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山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 04 月 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人张海燕、主管会计工作负责人刘建及会计机构负责人(会计主管 人员)王德生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司在本报告期第四节"经营情况讨论与分析"中"九、公司未来发展部分的 展望"部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 416,100,301 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................4 第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................5 第三节 公司业务概要........................................................................................................................8 第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................12 第五节 重要事项..............................................................................................................................26 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................34 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................41 第九节 公司治理..............................................................................................................................48 第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................55 第十一节 财务报告..........................................................................................................................56 第十二节 备查文件目录................................................................................................................169 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 发行人、公司、隆基机械 指 山东隆基机械股份有限公司。 隆基集团 指 隆基集团有限公司，公司控股股东。 隆基制动毂 指 龙口隆基制动毂有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其 75%的股权。 隆基精确制动 指 龙口隆基精确制动有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其 70%的股权。 隆基制动部件 指 山东隆基制动部件有限公司，发行人之全资子公司。 隆基废旧物资回收 指 龙口隆基废旧物资回收有限公司，发行人之全资子公司。 隆基步德威 指 山东隆基步德威制动钳有限公司，发行人之控股子公司，发行人持 有 69.23%的股权。 隆基东源 指 北京隆基东源投资管理有限公司，发行人之参股公司，发行人持有 其 40%的股权。 车易信息 指 上海车易信息科技有限公司，发行人之参股子公司，发行人持有 37.088%的股权。 隆基三泵 指 龙口隆基三泵有限公司，隆基集团之全资子公司，隆基集团持有其 100%的股权。 股东大会 指 山东隆基机械股份有限公司股东大会 董事会 指 山东隆基机械股份有限公司董事会 监事会 指 山东隆基机械股份有限公司监事会 公司章程 指 《山东隆基机械股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 宏信证券（公司保荐机构、主承销商） 指 宏信证券有限责任公司 发行人律师 指 北京国枫律师事务所 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 隆基机械 股票代码 002363 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东隆基机械股份有限公司 公司的中文简称 隆基机械 公司的外文名称（如有） SHANDONG LONGJI MACHINERY CO.,LTD 公司的法定代表人 张海燕 注册地址 山东省龙口市外向型经济开发区 注册地址的邮政编码 265716 办公地址 山东省龙口市外向型经济开发区 办公地址的邮政编码 265716 公司网址 电子信箱 liujian@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘建 呼国功 联系地址 山东省龙口市外向型经济开发区 山东省龙口市外向型经济开发区 电话 0535-8881898 0535-8842175 传真 0535-8881899 0535-8881899 电子信箱 liujian@ office-zb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 9137060061341808XA 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 14 层 签字会计师姓名 刘学伟、王胜利 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 宏信证券有限责任公司 北京市东城区朝阳门北大街 7 号 五矿广场 C 座 3 层 朱先军、陈琳 2017.11-2018.12 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 1,900,511,875.55 1,724,623,250.45 10.20% 1,471,762,825.86 归属于上市公司股东的净利润 （元） 81,061,045.09 56,074,091.49 44.56% 60,156,017.81 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 70,007,549.67 55,425,368.82 26.31% 59,901,302.35 经营活动产生的现金流量净额 （元） 249,576,352.25 278,169,682.87 -10.28% 181,461,386.46 基本每股收益（元/股） 0.19 0.14 35.71% 0.16 稀释每股收益（元/股） 0.19 0.14 35.71% 0.16 加权平均净资产收益率 3.57% 2.94% 0.63% 3.42% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增 减 2016 年末 总资产（元） 3,444,996,305.72 3,295,679,051.81 4.53% 2,702,015,690.90 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,305,039,318.79 2,232,300,275.89 3.26% 1,856,074,593.32 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 七、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 460,265,467.15 500,416,173.03 458,290,431.68 481,539,803.69 归属于上市公司股东的净利润 20,033,739.43 31,076,616.32 24,069,158.45 5,881,530.89 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 18,252,241.37 28,487,794.16 21,977,793.10 1,289,721.04 经营活动产生的现金流量净额 103,714,238.47 -47,148,310.82 98,806,677.18 94,203,747.42 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -80,624.30 -2,347,840.26 -1,795,189.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 496,443.10 4,127,327.86 1,794,287.03 委托他人投资或管理资产的损益 12,708,651.34 6,510,423.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 12,868.72 51,359.20 181,369.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,586,682.15 减：所得税影响额 2,084,894.51 -1,951,030.51 -43,002.65 少数股东权益影响额（税后） -1,051.07 56,895.51 -31,246.68 合计 11,053,495.42 648,722.67 254,715.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、主要业务 公司主要从事汽车制动部件产品的研发、生产和销售。产品主要包括汽车用制动盘、制动毂、轮毂、刹车片和制动钳等； 产品市场主要涵盖乘用车和商用车两大领域，是国际大型汽车零部件采购集团的主要供应商；同时还为国内各大自主品牌汽 车厂提供OEM配套。 2、经营模式 （1）、采购模式 汽车制动部件生产所需主要原材料包括原料铁、废钢和焦炭等，均采用外购模式，并根据订单情况，储备原材料安全库 存；制定采购计划，分批向公司确定的供应商进行采购，供应商按照指定的时间、地点和数量完成采购计划，公司根据计划 完成情况给予滚动付款。 主要供应商是通过质量管理标准体系认证的企业，与本公司有着多年的战略合作关系，能够保证按时执行采购计划。同 时，本公司建立了完善的供应商管理体系，对供应商的引入、考核、调整、淘汰等均严格按流程进行管理。 （2）、生产模式 汽车制动部件具有较强的安全性要求，公司始终按照“以销定产”的方式组织生产，即根据客户订单，结合产品的库存 情况和运输周期，由生产主管部门制定生产计划并下达给各生产车间，由其组织完成。在生产过程中，技术研发部门、品管 部门、装备部门、动力部门、储运部门等均以生产的稳定顺畅为核心分工并协同，生产主管部门总协调。在生产过程中，各 主要工序间均采用流水线作业的方式组织生产。 （3）、销售模式 主要销售模式为直接面向国内外各大知名品牌汽车厂及国际大型汽车零部件采购集团。即根据客户需求量按指定时间配 送至其指定的地点，以满足装配，开具发票后挂账，由客户按照一定周期滚动付款。本公司有多年汽车制动部件研发、生产 和销售经验，在业内具有较高的知名度，在制动盘、制动毂等产品领域具有一定的核心竞争力；本公司非常注重与客户的交 流，关注行业的变化趋势，为客户提供满意的产品和一流的服务。同时，公司还是国内自主品牌及国外部分知名汽车厂的OEM 配套供应商，并与国际大型汽车零部件采购集团建立了长期的战略合作关系。 3、行业情况 公司所处行业为汽车制造下汽车零部件及配件制造业，而汽车零部件行业的发展状况与下游汽车行业紧密相关。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 （1）、汽车行业发展概况 2019年，宏观经济环境将更复杂、更严峻。全球经济增速将呈现稳中趋缓态势，中美贸易问题是2019年影响全球经济的 重大不确定因素。国内经济形势稳中有变、变中有忧，面临下行压力。根据中国汽车工业协会的预测：2019年度中国汽车产 销量预计与2018年度持平，中国汽车市场已由快速增长期转入稳定增长期，以家庭首购车辆为主转向首购与换购并重。 2019年1月28日，国家发改委等10部门联合发布了《进一步优化供给推动消费平稳增长促进形成强大国内市场的实施方 案(2019年)》，提出有序推进老旧汽车报废更新、持续优化新能源汽车补贴结构、促进农村汽车更新换代、稳步推进放宽皮 卡车进城限制范围、加快繁荣二手车市场、进一步优化地方政府机动车管理措施等多项促进汽车消费的政策。2019年4月， 国家发展改革委员会印发发改办产业[2019]442号文件《国家发展改革委办公厅关于征求对<推动汽车、家电、消费电子产品 更新消费促进循环经济发展实施方案（2019-2020年）（征求意见稿）>意见的函》，将进一步深化供给侧结构性改革，促进形 成强大国内市场，进一步扩大汽车、家电、消费电子产品更新消费市场，加快循环经济发展。政策层面的支持将给国内汽车 市场发展带来积极的影响。从中长期来看，随着我国经济发展、国民收入增加、消费能力的提升，我国汽车工业以及汽车零 部件行业仍具备较大的发展空间。汽车产业已经迈入高质量发展的增长阶段。 随着全球汽车产业电动化、智能化、网联化等变革趋势的显现，汽车行业在“智能、环保”两大主题的推动下，正在进 入产品及产业形态的转型升级阶段。对汽车零部件企业而言，在新能源汽车、智能驾驶、轻量化等业务领域具有较好的发展 机会。 （2）、汽车零部件制造行业发展状况 世界汽车工业的发展历程表明，汽车零部件的创新是汽车行业创新的源泉，零部件企业总体技术创新数量高于汽车企业。 汽车零部件行业自20世纪90年代以来，已经形成全球生产、全球采购的体系。近年来，我国汽车零部件产业规模不断提升， 在持续科技创新的推动下，我国汽车零部件产业蕴含广阔的发展空间和巨大的市场机遇。作为汽车产业的上游行业，汽车零 部件行业随着汽车智能化、电子化和舒适化的行业发展方向，不断向更加智能、安全、舒适、便捷、环保的方向发展。同时， 伴随着工业4.0的发展推进，汽车智能、轻量化、零部件再制造的发展将更具潜力。 （3）、行业的周期性、区域性和季节性特征 汽车行业作为国民经济的重要产业，与国民经济的发展息息相关，与宏观经济之间关联度较高，国际或国内的周期性宏 观经济波动均可能影响汽车行业的需求，进而对汽车及相关产品的研发、生产与销售带来较大的影响。作为汽车行业的基础， 汽车零部件及汽车制动部件行业周期性与汽车行业和宏观经济的周期性趋于一致。行业区域性方面，由于我国汽车厂商分布 在国内大部分省市，因此围绕整车厂商零部件企业在全国形成了长三角、珠三角、东北、华中、京津和西南六大产业集群， 使整车厂商与零部件企业得以更加快捷高效的进行信息共享、物流货运与合作开发，产业链协同效应、规模效应得到发挥。 汽车制动部件行业能够根据下游行业的需求在全年较为均衡安排生产，没有明显的季节性特征。 （4）、公司所处行业地位 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 公司自成立以来一直深耕主营业务，经过20多年的发展，已成为国内规模最大、产品型号最多的汽车制动部件生产企业 之一，有着较高的行业地位和市场影响力，并享有较高的品牌知名度，公司产品品种齐全，覆盖所有乘用车及商用车车型， 具备为国内外各车型配套能力和同步开发能力，拥有完善的质量保证体系和售后服务体系。公司将加大产品的研发力度，优 化公司产品结构和市场结构，提高公司的产品市场份额，将公司打造成全球一流的制动部件生产企业。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）、技术研发优势 公司是省级高新技术企业，具有20多年汽车制动部件从业经历。公司通过引进、培养等方式聚集了大批专业技术人才， 并建立了设备先进、齐全的省级“汽车制动器件工程技术研究中心”、“技术中心”以及“院士工作站”、“博士后创新实践基 地”，通过CNAS认可的公司检测中心；公司是制动毂、制动盘产品国家标准的主要起草单位和参与起草单位。 公司通过长期的生产实践和技术沉淀，在许多复杂的模具设计、造型技术等方面积累了宝贵资料和生产经验，同时研发 中心还具备独有的铸造核心技术和完善的汽车制动部件同步设计开发能力，通过应用CAD/CAM/CAE设计分析软件及PDM数据管 理系统等工具，为厂商客户提供不同型号、材质的同步设计、产品开发、验证等服务，公司具备独特的技术研发优势。 此外，公司还与山东建筑大学、机械科学研究总院先进制造技术研究中心等科研院所、高校建立了合作研发关系，借助 院校的人才优势增强自身的研发能力。 （2）客户资源优势 通过二十多年的发展，公司与厂商客户形成稳固的伙伴关系，积累了庞大的优质客户资源，主要客户已经涵盖：Brembo、 PE、GPC(NAPA)、Meritor、Advance、Bosch、VALEO、BPI、QUALIS等国际知名汽车零部件连锁商和经销商，以及马拉西亚PROTON、 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 PRODUA、印度TATA、MANINDRA、吉利、奇瑞、长安、比亚迪、江铃、宇通、金龙、重汽、北奔、陕汽等国内外五十多个国家 和地区的知名厂商客户，并根据客户的需求建立起了一整套成熟的汽车制动部件研发、制造及销售的工作标准和供应体系， 能够伴随厂商客户的技术升级不断优化改进。拥有广泛且优质的客户资源是公司不断升级发展的基础和动力。 （3）、工艺装备优势 公司拥有铸造生产线19条，铸造工序采用国际先进水平的美国应达电炉、日本全自动射压造型线、浇注机、德国进口兰 佩制芯设备；机加工工序由德国海瑟普自动加工线，以及从德国、日本、韩国进口的先进数控机床和加工中心完成；产品的 喷涂、清洗、包装工序采用全自动喷涂清洗包装生产线、日本久美特涂层自动线等先进工艺装备；先进的工艺装备，在提升 公司的产品质量且保持稳定的同时，也提高了自动化水平和生产效率， OEM配套份额不断增加，实现了公司整体客户档次的 提升和高端产品销售规模的扩大，并能够适应客户日益提高的产品质量和工艺要求。 （4）、规模优势 汽车零部件行业是规模经济效益最显著的产业之一。目前，公司铸造产线实现日投料2000吨，年可生产6000余种型号的 制动盘、制动毂产品，无论规模还是产品型号均位列行业前列；完善的供货保障能力、严格的质量控制体系可为不同客户提 供更多型号产品；并可根据市场和不同客户的要求，在短期内开发出符合客户需求的新产品，投入批量生产。 （5）、成本管控优势 公司坚持推行精益生产、供应链管理模式，发挥成本竞争优势，在经营的各个环节贯彻精益管理思路，公司持续推进生 产全流程MES系统建设，进一步下沉管理终端，在订单采购、生产、物流配送，库存管理等方面建立了严格的成本管控体系， 全流程关注产品批量生产过程的质量、效率和成本，目前公司已经形成一套有效的成本管理体系，以客户为导向，为客户提 供全方位的服务，加强客户和供应商之间的伙伴关系，增加诚信度，形成一种长期的战略合作关系，具备了一定竞争力的产 品成本优势。 随着汽车行业在节能、环保、智能化方面的要求逐步提高，公司在“技术创新、产品创新、管理创新”思维理念下，还 会在核心竞争力方面继续优化流程系统，为建设绿色环保、数字智能化工厂打下坚实的基础。 （6）、经营管理优势 公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。在二十多年的生产经营过程中，通过不断改进、引进、优化，总结出了一 套适合公司自身发展的管理体系，为公司的生产经营和稳健发展提供了有力保障，使企业在激烈的市场竞争中始终保持领先 优势。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司管理层在董事会的坚强领导下，按照确定的发展战略和目标任务，牢牢把握“抓住新机遇、再创新隆基” 的工作总基调，在降本增效、市场开拓、技改投入、项目建设、技术创新和规范运作等各项工作上全面推进，实现了公司的 稳健发展。 1、公司各项经济指标的完成情况 报告期内，公司实现营业收入1,900,511,875.55元，同比增长10.20%，实现归属于上市公司股东的净利润81,061,045.09 元，同比增长44.56%。截止报告期末，公司资产总额3,444,996,305.72元，同比增长4.53%，归属于上市公司股东的净资产 2,305,039,318.79元，同比增长3.26%。 2、报告期内，公司重点做了以下几方面工作。 （1）、在降本增效上持续加力 报告期内，公司从原材料采购、生产、物流配送、库存管理、三项费用以及非生产物资的使用上来实现降本增效。生产 环节主要从控制人工成本、提高产品质量、降低材料费用、加大工艺改进力度上下功夫。一是通过引进高精尖智能加工、检 测设备，关键工序全部引入机器人操作臂手来减少用工，降低人工成本；二是通过精益生产来优化工艺流程，提高生产效率， 减少动力资源浪费；三是加强过程控制，强化自检、巡检等检测环节，通过提高产品质量来降低成本；四是通过优化工序、 减少物流周转来降低成本。 （2）、在市场开拓上持续加力 报告期内，按照公司发展战略，积极做好客户聚焦和产品聚焦工作，持续强化重点客户及重点客户新产品的资源配置和 开发工作，主要开发了长城汽车、比亚迪汽车、吉利汽车、上汽通用五菱、长安汽车、奇瑞汽车、江铃汽车、华晨汽车、海 马汽车、江淮汽车等客户相关车型产品。同时，对新能源汽车产品领域进行重点推广及市场开发，主要客户有东风雷诺、比 亚迪汽车、长城汽车、长安汽车、吉利汽车、奇瑞汽车、江淮汽车、宝骏汽车、小鹏汽车、爱驰亿维、博郡汽车等客户的电 动汽车和混合动力汽车的相关车型。 （3）、在推进新旧动能转换上持续加力 报告期内，公司紧紧围绕“中国制造2025”发展战略，大力践行“三改造一提高”工程，进一步提高生产效率、降低劳 动强度、改善生产环境。通过对铸造熔炼工部自动加料、合金配料智能设备、抛丸工部智能清理打磨系统、智能浇铸生产单 元的改造，生产效率大幅提升，人员配置进一步减少，劳动强度大大降低；同时，进一步解决了铸件成分混杂、合金含量、 温度无法有效控制等问题，并可以生产不同材质的产品，环保达到国家要求。加工环节，通过生产线、工序的优化整合、合 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 理配置，以及新设备、智能单元的购进，部分产线实行机器人操作，产能、效率、质量得到大幅度提升。 （4）、在推进项目建设上持续加力 报告期内，公司募投项目“高端制动盘改扩建项目”和“汽车制动系统检测中心项目”按计划有序推进。其中，“汽车 制动系统检测中心项目”于2018年9月经中国合格评定国家认可委员会（CNAS）评审，并取得认可证书，使公司具备按相应 国际认可准则开展检测和校准服务的技术能力，对保障公司产品性能及质量、提升新产品研发能力、提高国内外客户的认可 度均具有促进作用，有助于公司高端市场的开发和综合竞争能力的提升。报告期内，公司还先后为检测中心引进德国西门子 LMS测试分析系统、英国泰勒粗糙度轮廓仪和循环盐雾试验机等先进的检验检测设备，满足国内外客户不同的实验检测需求。 （5）、在提升技术创新能力上持续加力 报告期内，公司持续进行技术研发平台建设，在原有 “院士工作站”的基础上，又创立了“博士后创新实践基地”，进 一步提升公司研发创新能力。目前，已提交专利申请17项，获得专利证书和授权7个，申请发明专利3项。 （6）、在确保规范运作上持续加力 报告期内，公司不断健全内控制度建设，完善法人治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和经营管理层在各自权限 范围内规范、高效、科学运作。报告期内，公司共召开8次董事会、8次监事会、1次股东大会；在业务、人员、资产、机构、 财务等方面与控股股东完全分开，具有完整的业务及自主经营能力；信息披露做到了及时、准确、完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏的情形。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,900,511,875.55 100% 1,724,623,250.45 100% 10.20% 分行业 机械制造业 1,898,910,595.57 99.92% 1,673,347,763.19 97.03% 13.48% 其他 1,601,279.98 0.08% 51,275,487.26 2.97% -96.88% 分产品 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 普通制动毂 127,506,994.81 6.71% 117,448,728.52 6.81% 8.56% 制动盘 1,500,790,977.49 78.97% 1,300,375,015.71 75.40% 15.41% 载重车制动毂 241,509,439.36 12.71% 228,852,711.09 13.27% 5.53% 刹车片 3,014,489.24 0.16% 5,623,170.59 0.33% -46.39% 轮毂 158,973.68 0.01% 1,134,645.16 0.07% -85.99% 铸件 16,375,285.43 0.86% 13,425,348.01 0.78% 21.97% 制动钳体 9,554,435.56 0.50% 6,488,144.11 0.38% 47.26% 其他 1,601,279.98 0.08% 51,275,487.26 2.96% -96.88% 分地区 国内 772,098,681.33 40.63% 838,535,220.49 48.62% -7.92% 国外 1,128,413,194.22 59.37% 886,088,029.96 51.38% 27.35% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 机械制造业 1,898,910,595.5 7 1,579,168,210.3 6 16.84% 13.48% 14.74% -0.92% 分产品 普通制动毂 127,506,994.81 105,842,850.72 16.99% 8.56% 9.34% -0.59% 制动盘 1,500,790,977.4 9 1,246,948,374.9 6 16.91% 15.41% 17.44% -1.44% 载重车制动毂 241,509,439.36 198,584,490.75 17.77% 5.53% 2.96% 2.05% 刹车片 3,014,489.24 2,740,712.03 9.08% -46.39% -34.61% -16.38% 轮毂 158,973.68 125,814.46 20.86% -85.99% -86.18% 1.10% 铸件 16,375,285.43 15,102,698.80 7.77% 21.97% 27.87% -4.25% 制动钳体 9,554,435.56 9,823,268.64 -2.81% 47.26% 24.29% 19.01% 分地区 国内 770,497,401.35 631,040,560.16 18.10% -2.13% -2.46% 0.28% 国外 1,128,413,194.2 2 948,127,650.20 15.98% 27.35% 30.01% -1.72% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 机械制造业 销售量 件 28,216,326 26,257,135 7.46% 生产量 件 28,453,137 25,166,974 13.06% 库存量 件 6,739,494 6,499,115 3.70% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 机械制造业 主营业务成本 1,579,168,210.3 6 99.90% 1,376,243,362.9 7 96.40% 14.74% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 普通制动毂 主营业务成本 105,842,850.72 6.70% 96,804,898.27 6.78% 9.34% 制动盘 主营业务成本 1,246,948,374.9 6 78.88% 1,061,747,463.8 1 74.37% 17.44% 载重车制动毂 主营业务成本 198,584,490.75 12.56% 192,874,543.95 13.51% 2.96% 刹车片 主营业务成本 2,740,712.03 0.17% 4,191,268.70 0.29% -34.61% 轮毂 主营业务成本 125,814.46 0.01% 910,397.75 0.06% -86.18% 铸件 主营业务成本 15,102,698.80 0.96% 11,811,060.44 0.83% 27.87% 制动钳体 主营业务成本 9,823,268.64 0.62% 7,903,730.05 0.55% 24.29% 说明 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,074,542,778.67 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 56.54% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一位 313,721,272.67 16.51% 2 第二位 300,144,470.53 15.79% 3 第三位 239,004,237.65 12.58% 4 第四位 145,049,196.70 7.63% 5 第五位 76,623,601.12 4.03% 合计 -- 1,074,542,778.67 56.54% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 492,623,388.21 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.55% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一位 169,029,484.79 12.54% 2 第二位 97,025,567.94 7.20% 3 第三位 81,874,180.48 6.07% 4 第四位 76,380,548.21 5.67% 5 第五位 68,313,606.79 5.07% 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 合计 -- 492,623,388.21 36.55% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 121,906,767.08 118,915,045.20 2.52% 管理费用 78,363,738.49 66,085,078.41 18.58% 财务费用 -12,131,543.28 21,961,634.49 -155.24% 受外币汇率变动影响，主要是由于 公司本期汇兑损益增加。 研发费用 11,675,945.21 10,445,269.45 11.78% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一直非常重视新产品、新技术的研发，以市场为导向，持续推进技术升级，大力提升公司技术研发能力和自主创新 能力，提高产品附加值，以不断增强公司的市场竞争力。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 344 329 4.56% 研发人员数量占比 12.00% 12.00% 0.00% 研发投入金额（元） 57,395,458.64 53,625,632.39 7.03% 研发投入占营业收入比例 3.02% 3.11% -0.09% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,407,375,929.78 1,510,191,028.32 -6.81% 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 经营活动现金流出小计 1,157,799,577.53 1,232,021,345.45 -6.02% 经营活动产生的现金流量净 额 249,576,352.25 278,169,682.87 -10.28% 投资活动现金流入小计 772,423,651.34 574,830,910.17 34.37% 投资活动现金流出小计 1,118,008,758.80 750,852,783.78 48.90% 投资活动产生的现金流量净 额 -345,585,107.46 -176,021,873.61 -96.33% 筹资活动现金流入小计 332,449,985.19 -100.00% 筹资活动现金流出小计 22,137,498.99 24,263,420.51 -8.76% 筹资活动产生的现金流量净 额 -22,137,498.99 308,186,564.68 -107.18% 现金及现金等价物净增加额 -113,255,390.85 407,529,691.14 -127.79% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 筹资活动现金流入小计变动较大，是由于2017年公司非公开发行股票所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 776,390,630.11 22.54% 836,332,696.76 25.38% -2.84% 应收账款 463,501,715.78 13.45% 387,647,545.74 11.76% 1.69% 存货 551,156,615.60 16.00% 457,451,431.97 13.88% 2.12% 长期股权投资 5,047,332.62 0.15% -0.15% 固定资产 1,074,735,957.54 31.20% 1,029,477,617.46 31.24% -0.04% 在建工程 112,218,801.83 3.26% 110,097,931.93 3.34% -0.08% 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 2、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 224,569,003.00 银行承兑汇票保证金 合计 224,569,003.00 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 0.00 128,352,007.00 -100.00% 2、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2013 年 向特定 投资者 非公开 发行普 通股募 集资金 32,350.2 6 506.8 32,935.1 7 506.8 32,935.1 7 29.54% 264.01 尚未使 用的募 集资金 存放于 募集资 金专户。 0 2016 年 配股发 行普通 股募集 资金 46,329.8 3 3.35 45,839.9 2 0 使用完 毕，已销 户 0 2017 年 向特定 投资者 非公开 发行普 通股募 32,811.5 1 1,608.98 5,183.13 18,333.1 7 尚未使 用的募 集资金 存放于 募集资 0 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 集资金 金专户 及为办 理银行 承兑汇 票付款 而存入 的保证 金账户。 合计 -- 111,491. 6 2,119.13 83,958.2 2 506.8 32,935.1 7 29.54% 18,597.1 8 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （1）向特定投资者非公开发行普通股（A 股）本公司募集资金项目已于 2013 年发生变更； （2）配股发行普通股（A 股）本公司 2018 年度募集资金投资项目的资金使用情况未发生变更。 （3）向特定投资者非公开发行普通股（A 股）2018 年度募集资金投资项目的资金使用情况未发生变更。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 年产 3.5 万吨汽车高 性能制动盘项目 是 26,950. 26 26,950. 26 506.8 25,200. 08 93.51% 5,761.2 2 否 否 年产 80 万套制动钳 项目 是 5,400 5,400 5,400.3 9 100.01 % -103.07 否 否 永久补充流动资金 否 2,334.7 不适用 否 归还银行贷款 否 16,500 16,500 16,500 不适用 否 补充流动资金 否 29,829. 83 29,829. 83 3.35 29,339. 92 不适用 否 高端制动盘改扩建 项目 否 25,798. 37 25,798. 37 1,307.9 4 2,013 7.80% 否 否 汽车制动系统检测 中心 否 7,013.1 4 7,013.1 4 301.04 3,170.1 3 45.20% 否 否 承诺投资项目小计 -- 111,491 .6 111,491 .6 2,119.1 3 83,958. 22 -- -- 5,658.1 5 -- -- 超募资金投向 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 年产 3.6 万吨载重车 制动毂项目 合计 -- 111,491 .6 111,491 .6 2,119.1 3 83,958. 22 -- -- 5,658.1 5 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 年产 3.5 万吨汽车高性能制动盘项目预计达产后年可实现收入 38,500 万元，公司该项目 2018 年度实 现营业收入 32,911.99 万元，主营业务利润 5,761.22 万元，造成实际收入小于预计收入的主要原因为 公司生产能力具备预期目标，但因宏观经济及市场原因，承诺效益未完全实现。年产 80 万套制动钳 项目预计达产后年可实现收入 11,200 万元，公司该项目 2018 年度实现营业收入 955.44 万元，主营 业务利润-103.07 万元，造成实际收入小于预计收入的主要原因为由于制动钳为公司本期投产的新产 品，其市场推广进程不同于其他现存产品，需要一个客户逐步试用和接受的过程，该项目本期实现 的效益低于预期。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2013 年公司向特定投资者非公开发行普通股（A 股）募集资金到位前，公司自筹资金预先投入 124,464,687.13 元，募集资金到位后，公司已用募集资金置换先期投入 124,464,687.13 元。2017 年公 司向特定投资者非公开发行普通股（A 股）募集资金到位前，公司自筹资金预先投入 35,626,450.43 元，募集资金到位后，公司已用募集资金置换先期投入 35,626,450.43 元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 （1）公司于 2014 年 4 月 8 日召开第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于继续使用部分闲 置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟将本次非公开发行股票 3,000 万元的闲置募集资金用 于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2015 年 3 月 25 日，上述资金归已还至募集资金专 户。（2）公司于 2015 年 3 月 25 日召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于归还前次补充流 动资金的募集资金并继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟将本次非公开发 行股票 3,000 万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2016 年 3 月 2 日，公司已全部归还上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金并转入公司募集资金专用账户。（3） 2016 年 3 月 10 日，本公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买 短期理财产品的议案》，同意公司对最高额度不超过 4,000 万元的部分闲置募集资金进行现金管理， 适时购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，在上述额度内，资金可在董事会审议通过 之日起一年内滚动使用。（4）公司于 2017 年 12 月 22 日召开了第四届董事会第五次会议，审议 通过了《关于公司使用部分闲置募集资金购买短期理财产品的议案》，同意公司对最高额度不超过 20,000 万元的部分闲置募集资金进行现金管理，适时购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 产品，在上述额度内，资金可在董事会审议通过之日起一年内滚动使用。（5）公司于 2018 年 12 月 17 日召开了第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金购买短期理 财产品的议案》，同意公司对最高额度不超过 20,000.00 万元的部分闲置募集资金适时进行现金管 理，投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品，在上述额度内,资金可在董事会审议通过 之日起一年内滚动使用。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 2016 年 8 月 17 日，公司第三届董事会第二十次会议决议，通过了《关于使用募投项目节余募集资金 永久性补充流动资金的议案》，同意将节余募集资金（包括利息收入）2,334.70 万元用于永久补充公 司流动资金。项目实施出现募集资金结余原因：主要是本次募集资金投入减少产生节余及募集资金 存放期间产生的利息收入。 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及承兑汇票保证金账户。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 龙口隆基 制动毂有 限公司 子公司 汽车零部 件及配件 制造 1400.00 万 美元 216,406,44 6.28 183,232,60 1.76 124,132,01 2.97 -1,110,745. 47 -915,807.5 9 龙口隆基 精确制动 有限公司 子公司 汽车零部 件及配件 制造 200.00 万 美元 21,094,271. 30 15,807,841. 94 3,014,489.2 4 -4,701,926. 39 -7,241,107. 25 龙口隆基 废旧物资 回收有限 子公司 废旧物资 回收 100.00 万 元人民币 1,190,537.3 9 271,767.80 0.00 15,091.98 -10,172.28 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 公司 山东隆基 步德威制 动钳有限 公司 子公司 汽车零部 件及配件 制造 7800.00 万 元人民币 79,409,777. 10 62,614,967. 22 9,659,664.2 5 -4,736,518. 87 -3,752,097. 80 山东隆基 制动部件 有限公司 子公司 汽车零部 件及配件 制造 5000.00 万 元人民币 130,517,57 4.30 72,065,102. 01 166,497,91 4.45 9,204,530.6 4 6,349,727.1 2 上海车易 信息科技 有限公司 参股公司 软件开发 1360.9072 万元人民 币 17,674,354. 76 -26,447,86 8.05 26,141,249. 69 -14,225,34 4.67 -14,044,54 4.36 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 2019年，宏观经济环境将更复杂、更严峻。全球经济增速将呈现稳中趋缓态势，中美贸易问题是2019年影响全球经济的 重大不确定因素。国内经济形势稳中有变、变中有忧，面临下行压力。根据中国汽车工业协会的预测：2019年度中国汽车产 销量预计与2018年度持平，中国汽车市场已由快速增长期转入稳定增长期，以家庭首购车辆为主转向首购与换购并重。 2019年1月28日，国家发改委等10部门联合发布了《进一步优化供给推动消费平稳增长促进形成强大国内市场的实施方 案(2019年)》，提出有序推进老旧汽车报废更新、持续优化新能源汽车补贴结构、促进农村汽车更新换代、稳步推进放宽皮 卡车进城限制范围、加快繁荣二手车市场、进一步优化地方政府机动车管理措施等多项促进汽车消费的政策。2019年4月， 国家发展改革委员会印发发改办产业[2019]442号文件《国家发展改革委办公厅关于征求对<推动汽车、家电、消费电子产品 更新消费促进循环经济发展实施方案（2019-2020年）（征求意见稿）>意见的函》，将进一步深化供给侧结构性改革，促进形 成强大国内市场，进一步扩大汽车、家电、消费电子产品更新消费市场，加快循环经济发展。政策层面的支持将给国内汽车 市场发展带来积极的影响。从中长期来看，随着我国经济发展、国民收入增加、消费能力的提升，我国汽车工业以及汽车零 部件行业仍具备较大的发展空间。汽车产业已经迈入高质量发展的增长阶段。 （二）公司战略 公司将紧紧围绕“锐意革新、专攻主业”的发展总基调，聚焦战略、构建业务结构的韧性，努力做好①市场开拓；②技 术创新；③人才梯队；④IT建设；⑤环保安全；⑥降本增效；⑦企业文化；⑧技改项目；⑨管理体系建设；⑩涉外项目推进 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 等10方面工作，全面建设绿色铸造、智慧型工厂，进一步提升核心竞争力，引领行业发展。公司在确保国外售后市场继续拓 展与大型采购集团合作、国内自主品牌OEM市场份额提升的同时，不断加大国际OEM市场和国内合资品牌配套市场的开发力度， 以进一步优化产品结构和市场结构，确保总体销售额的稳步提升。 （三）公司2019年经营计划 1、聚焦市场开发工作 国外市场将继续推行 “抓大放小奔高端”的销售战略，重点扩大高档大客户市场份额，开拓更多国际OEM和AM市场，实 现市场的高端化和品质化，争取更多新产品、新型号，拓宽产品覆盖范围。 国内市场按照公司战略规划和经营目标，在加大高端市场开发力度、淘汰低端客户的同时；进一步开拓国内售后市场， 拓宽、拓展销售渠道，提升市场开发覆盖面，争取在售后市场取得重大突破。另一方面，持续关注新能源汽车及客户投入重 点资源的重点平台、关键车型，做好新品开发的跟踪，争取更多配套份额。 2、聚焦研发创新工作 公司将以省级“汽车制动器件工程技术研究中心”、“技术中心”以及“院士工作站”、“博士后创新实践基地”为依托， 坚持自主创新为主，加强产学研技术合作，充分发挥自主开发、同步设计、匹配、评价验证能力的优势，加大对新技术、新 材料和新产品的研发投入力度，布局汽车制动部件技术与产品的升级换代，不断提升产品的性能与质量。 在传统灰铸铁产品的基础上，围绕产品轻量化发展方向，加大双金属制动盘、毂的市场应用，同时开发铝基制动盘、卡 钳的设计、制造和应用技术。 3、聚焦技改项目建设工作 公司将紧紧围绕“中国制造2025”发展战略，加快轻量化汽车制动部件数字化车间技术改造项目建设。通过对熔炼、制 芯、混砂、浇铸、清理五大工部的智能升级改造，关键工序采用智能机器人操作，通过搭建自动检测运行监测系统，对混砂、 上料、熔炼、造型、浇铸、清理等各个设备状态及运行信息进行采集、汇总、分析，实现生产全过程控制。项目达产后，将 全面提升铸件产品品质、推动产品升级，提升产品市场竞争力。 4、聚焦借力资本市场推动公司跨越式发展 公司在专注主业、发展壮大的同时，经营层将大力配合董事会，充分发挥上市公司的资本平台作用，依托资本市场工具 和手段，围绕公司核心战略，积极寻求以主营业务为核心，实现横向、纵向产业链延伸和整合的发展机会，不断完善产业结 构，适时开展国内外汽车零部件制造企业间的合资合作和并购，不断扩大产品市场和发展领域，实现公司跨越式发展。 （四）、可能存在的风险 1、经济环境变化的风险 公司的主营业务属于汽车零部件行业，受汽车行业宏观形势的影响较大，尤其是汽车产销量的变化、外部经济环境的变 化，对汽车产销量将造成很大影响，从而对汽车零部件行业产生冲击，可能造成公司的订单减少、存货积压等情况，因此公 司存在经济环境波动的风险。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 2、原材料价格风险 公司生产所需主要原材料为原料铁和废钢，报告期内原材料占主营业务成本的比重均在60%以上。公司原材料采购价格 受国内钢铁市场供需影响，存在一定波动性，从而直接影响公司产品售价。虽然公司已经与上游供应商和下游客户分别约定 了原材料采购价格和产品售价随市场价格波动而调整的政策，但如果上述主要原材料价格未来持续大幅波动，而公司产品售 价的调整滞后于原材料采购价格的调整，则会对公司生产成本产生直接影响。公司存在原材料价格波动的经营风险。 3、人民币汇率风险 公司近年来出口收入占同期主营业务收入比重超过50%，产品主要出口北美、欧洲等国家和地区，人民币汇率的波动将 给公司经营业绩造成一定的影响。针对这一风险，一方面公司营销团队加大国内市场开发力度和配套比例；另一方面将积极 和客户沟通以人民币或汇率联动的方式确定产品价格。公司财务部门也将充分运用财务金融工具，尽可能将人民币汇率波动 对公司经营业绩的影响降到最低程度。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2018年5月10日，公司召开2017年度股东大会，审议通过了《关于山东隆基机械股份有限公司2017年度利润分配方案的 议案》的议案：以公司现有总股本416,100,301股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金（含税），共计派发现金 8,322,006.02元，该利润分配方案已于2018年6月22日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度利润分配预案：以公司总股本385,873,624股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税）， 不送股且不进行资本公积金转增股本。 2、2017年度利润分配预案：以公司总股本416,100,301股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税）， 不送股且不进行资本公积金转增股本。 3、2018年度利润分配预案：以公司总股本416,100,301股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税）， 不送股且不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 现金分红总 额（含其他方 式） 现金分红总 额（含其他方 式）占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 例 率 2018 年 8,322,006.02 81,061,045.0 9 10.27% 0.00 0.00% 8,322,006.02 10.27% 2017 年 8,322,006.02 56,074,091.4 9 14.84% 0.00 0.00% 8,322,006.02 14.84% 2016 年 7,717,472.48 60,156,017.8 1 12.83% 0.00 0.00% 7,717,472.48 12.83% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 416100301 现金分红金额（元）（含税） 8,322,006.02 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 8,322,006.02 可分配利润（元） 454,295,884.34 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经公司第四届董事会第十四次会议审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 416,100,301 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 0.2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 张乔敏、 张海燕 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 “本公司及本公司控制的其他公司将不 在任何地方以任何方式自营与股份公司 及其子公司相同或相似的经营业务，不自 营任何对股份公司及其子公司经营及拟 经营业务构成直接竞争的类同项目或功 能上具有替代作用的项目，也不会以任何 方式投资与股份公司及其子公司经营业 务构成或可能构成竞争的业务，从而确保 避免对股份公司及其子公司的生产经营 构成任何直接或间接的业务竞争。” 2010 年 03 月 05 日 长期 严格履行 隆基集 团有限 公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 隆基集团有限公司及其控制的其他公司 将不在任何地方以任何方式自营与隆基 机械及其子公司相同或相似的经营业务， 不自营任何对隆基机械及其子公司经营 及拟经营业务构成直接竞争的类同项目 或功能上具有替代作用的项目，也不会以 任何方式投资与隆基机械及其子公司经 营业务构成或可能构成竞争的业务，从而 确保避免对隆基机械及其子公司的生产 经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2010 年 03 月 05 日 长期 严格履行 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘学伟、王胜利 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 刘学伟 1 年、王胜利 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 龙口隆 基三泵 有限公 司 同一 母公 司 采购 采购 材料 市场 价格 2666. 35 元/ 吨 325.5 3 0.80% 0 否 承兑 汇票 0 2018 年 04 月 20 日 巨潮 资讯 网 （htt p://w ww.c ninfo. com.c n/） 龙口隆 基三泵 有限公 同一 母公 司 销售 销售 铸件 市场 价格 5502. 47 元/ 吨 1,637. 38 100.0 0% 4,000 否 承兑 汇票 0 2018 年 04 月 20 巨潮 资讯 网 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 司 日 （htt p://w ww.c ninfo. com.c n/） 合计 -- -- 1,962. 91 -- 4,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内 的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 十七、重大合同及其履行情况 1、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 5,000 0 0 银行理财产品 募集资金 2,000 0 0 银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 银行理财产品 自有资金 1,000 0 0 银行理财产品 募集资金 1,400 0 0 银行理财产品 募集资金 5,000 0 0 银行理财产品 募集资金 2,000 0 0 银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 银行理财产品 募集资金 1,500 0 0 银行理财产品 自有资金 3,000 0 0 银行理财产品 募集资金 5,000 0 0 银行理财产品 募集资金 2,000 0 0 银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 银行理财产品 募集资金 2,000 0 0 银行理财产品 募集资金 5,000 0 0 银行理财产品 自有资金 3,000 0 0 银行理财产品 自有资金 2,000 2,000 0 银行理财产品 募集资金 3,000 3,000 0 银行理财产品 自有资金 5,000 5,000 0 银行理财产品 自有资金 3,000 3,000 0 银行理财产品 募集资金 5,000 5,000 0 银行理财产品 募集资金 2,000 2,000 0 银行理财产品 自有资金 5,000 5,000 0 合计 77,900 25,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、在股东权益保护方面 公司自上市以来，始终把规范运作作为企业发展的基础与根本，严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范 性文件的要求，建立以公司《章程》为总则，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则和 内部控制制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的各司其职、各尽其责、 相互协调、相互制衡、行之有效的决策与经营管理体系。严格执行证监会、交易所的相关规定，建立健全信息披露管理制度， 持续自觉规范履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时，不进行选择性信息披露，公平对待所有股东和 投资者。并一贯重视对投资者的合理回报，本着“实现效益最大化，为股东创造价值”的核心理念，力争给广大投资者带来 更好的价值回报。 2、在员工权益保护方面 公司通过与各大专院校、行业协会合作成立实验基地、培训基地、研发平台，邀请企业咨询管理机构来公司定向培训等 方式，搭建学习平台、发展平台，做好对专业技术人才和复合型管理人才的培养，并从人才战略的高度出发，采用“走出去， 请进来”的方式，广纳社会有识之士、有志之士，加强人力资源管理，优化人力资源配置，为公司持续健康稳定发展提供人 力资源储备。关注员工的需求，提供有竞争力的薪酬福利待遇；通过ISO14001和OHSAS18001环境与职业健康安全体系的完善 和高效运行，来改善生产环境、降低劳动强度，健全和完善劳动安全保护措施，为广大员工创造良好的生产、生活环境。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 3、在环境保护方面 公司高度重视环境保护问题，2011年即通过了ISO14001环境管理体系认证，并严格按照国家相关法律法规要求，对生产 过程中产生的废气、废水、废渣和噪声进行严格控制，做到了“低污染、低排放、高效率”的企业经营发展模式，各项排放 均达到环保要求。报告期内，公司无环境污染事故及环境违法事件等环境问题，无环境投诉、信访案件。 4、在社会与公益事业方面 公司成立至今，始终坚持诚信经营，依法纳税。在为地方经济发展做出积极贡献的同时，公司通过上项目、扩规模，创 造了大量的就业机会，大大缓解了当地政府的就业压力，提高了当地人民的生活水平。公司积极参与各项爱心捐助、慈善捐 款活动，扶贫济困，帮扶贫困村及弱势群体，为当地的学校、敬老院捐款捐物，以实际行动造福地方、回报社会。 2、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 近年来，公司积极履行社会责任，大力倡导和践行绿色制造，不断提高资源利用效率、减少和避免污染物的产生，改善 和保护生态环境。同时，公司在保证产品功能、质量以及制造过程中员工职业健康安全的前提下，引进生命周期思想，满足 基础设施、管理体系、能源与资源投入、产品、环境排放、环境绩效的综合评价要求。公司结合自身生产情况制定绿色发展 方针，树立绿色发展观和经营观，注重绿色开发、绿色设计和绿色生产，开展绿色企业文化建设，保护环境，实现可持续发 展。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 30,568,736 7.35% -30,226, 677 -30,226, 677 342,05 9 0.08% 3、其他内资持股 30,568,736 7.35% -30,226, 677 -30,226, 677 342,05 9 0.08% 其中：境内法人持 股 30,226,677 7.26% -30,226, 677 -30,226, 677 0 0.00% 境内自然人 持股 342,059 0.08% 342,05 9 0.08% 二、无限售条件股 份 385,531,565 92.65% 30,226, 677 30,226, 677 415,75 8,242 99.92% 1、人民币普通股 385,531,565 92.65% 30,226, 677 30,226, 677 415,75 8,242 99.92% 三、股份总数 416,100,301 100.00 % 0 0 416,10 0,301 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 √ 适用 □ 不适用 2017年6月23日中国证监会核发《关于核准山东隆基机械股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2017]993号）， 核准公司非公开发行不超过53,787,600股新股。公司以非公开发行方式向泰达宏利基金管理有限公司、民生加银基金管理有 限公司2名特定投资者发行人民币普通股30,226,677股，并于2017年11月30日在深圳证券交易所中小企业板上市，该部分股 票于2018年11月30日解除限售。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 泰达宏利基金 －民生银行－ 天津信托－天 津信托·优选 定增 2 号集合 资金信托计划 17,122,929 17,122,929 0 0 非公开发行锁 定 2018 年 11 月 30 日 民生加银基金 －平安银行－ 天津信托－天 津信托·优选 定增 8 号集合 资金信托计划 8,709,677 8,709,677 0 0 非公开发行锁 定 2018 年 11 月 30 日 民生加银基金 －建设银行－ 华鑫国际信托 －华鑫信 托·智选 9 号 证券投资集合 资金信托计划 4,394,071 4,394,071 0 0 非公开发行锁 定 2018 年 11 月 30 日 合计 30,226,677 30,226,677 0 0 -- -- 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 31,268 年度报告披 露日前上一 32,405 报告期末表 决权恢复的 0 年度报告披 露日前上一 0 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 数 月末普通股 股东总数 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售条件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 隆基集团有限 公司 境内非国有法 人 42.24% 175,77 1,440 175,771,440 质押 11,666,7 00 泰达宏利基金 －民生银行－ 天津信托－天 津信托·优选定 增 2 号集合资金 信托计划 其他 3.44% 14,322, 968 14,322,968 民生加银基金 －平安银行－ 天津信托－天 津信托·优选定 增 8 号集合资金 信托计划 其他 2.09% 8,709,6 77 8,709,677 民生加银基金 －建设银行－ 华鑫国际信托 －华鑫信托·智 选 9 号证券投资 集合资金信托 计划 其他 1.06% 4,394,0 71 4,394,071 唐岩 境内自然人 0.98% 4,096,5 90 4,096,590 五矿国际信托 有限公司 国有法人 0.73% 3,016,7 80 3,016,780 上海舜淮投资 管理有限公司 境内非国有法 人 0.60% 2,500,0 00 2,500,000 李玉华 境内自然人 0.51% 2,140,4 00 2,140,400 郭学愚 境内自然人 0.48% 2,000,0 00 2,000,000 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 孙亮 境内自然人 0.46% 1,934,1 29 1,934,129 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 以上公司前 10 大股东中第 2 名、第 3 名和第 4 名股东系通过认购公司非公开发行 股票成为公司前 10 名股东，新增股份于 2017 年 11 月 30 日上市，性质为有限售条 件股份，该部分股票于 2018 年 11 月 30 日解除限售。 上述股东关联关系或一致行动的 说明 隆基集团持有公司 42.24%的股份，为本公司控股股东；张乔敏先生、张海燕女士分 别持有隆基集团 61.89%、38.11%的股权；张乔敏先生与张海燕女士为父女关系，从 而合计间接持有公司 42.24%的股份，张乔敏先生、张海燕女士为公司的实际控制人。 除以上情况外，本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种 类 数量 隆基集团有限公司 175,771,440 人民币 普通股 175,771, 440 泰达宏利基金－民生银行－天津 信托－天津信托·优选定增 2 号集 合资金信托计划 14,322,968 人民币 普通股 14,322,9 68 民生加银基金－平安银行－天津 信托－天津信托·优选定增 8 号集 合资金信托计划 8,709,677 人民币 普通股 8,709,67 7 民生加银基金－建设银行－华鑫 国际信托－华鑫信托·智选 9 号证 券投资集合资金信托计划 4,394,071 人民币 普通股 4,394,07 1 唐岩 4,096,590 人民币 普通股 4,096,59 0 五矿国际信托有限公司 3,016,780 人民币 普通股 3,016,78 0 上海舜淮投资管理有限公司 2,500,000 人民币 普通股 2,500,00 0 李玉华 2,140,400 人民币 普通股 2,140,40 0 郭学愚 2,000,000 人民币 普通股 2,000,00 0 孙亮 1,934,129 人民币 普通股 1,934,12 9 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 1、公司的控股股东隆基集团有限公司和上述其他股东不存在关联关系或一致行动 人的情况； 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 张乔敏 本人 中国 否 张海燕 本人 中国 否 主要职业及职务 张乔敏，1939 年 4 月出生，中国国籍，高中学历。烟台市第十、十一、十二、十三、十 四届人大代表，山东省优秀企业家，山东省劳动模范，全国优秀乡镇企业家，2009 年被中国 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 隆基集团有限公司 张乔敏 1995 年 01 月 23 日 9137068116945 93946 气泵、水泵、机油泵，出口本企业自产的 机电产品（国家组织统一联合经营的 16 种 出口商品除外），进口本企业生产、科研需 要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零 配件（国家实行核定公司经营的 14 种进口 商品除外）；下列项目仅限分支机构经营： 及五金交电、化工（不含危险品）、日用杂 品、百货、建材、家俱、办公设施、装修 装璜、装璜材料、园林设计、工艺品制作、 餐饮住宿、烟酒、副食品、服饰、旅游纪 念品、水产品。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 国际经济发展研究中心评为中国改革创新风云人物，2016 年被山东省铸造协会评为终身贡献 奖。历任龙口市红光村主管会计、龙口市红光村村委副书记、山东省汽车三泵总厂厂长、董 事长、龙口隆基机械有限公司董事长兼总经理，现任本公司董事、隆基集团执行董事兼总经 理、隆基三泵董事长、隆基制动毂董事长、隆基精确制动董事长、隆基步德威董事。 张海燕，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，山东省政协委员、烟 台市人大代表，中国铸造协会常务理事，先后荣获全国机械工业劳动模范、中国铸造行业优 秀企业家、中国铸造行业突出（杰出）贡献奖、全国敬老爱老助老模范人物、山东省十大杰 出青年企业家、低碳山东十大领军人物、山东省最具影响力十大女企业家、山东省铸造行业 杰出企业家、山东省十佳敬老企业家、烟台市劳动模范、烟台市敬老文明先进个人、烟台市 优秀人大代表等荣誉称号。历任龙口港务局会计、隆基集团会计、隆基集团财务科科长、隆 基集团副总经理兼财务部部长、龙口隆基机械有限公司副总经理，现任本公司董事长兼总经 理、隆基步德威制动钳董事长兼总经理、隆基废旧物资回收总经理、隆基制动毂总经理、隆 基精确制动总经理、上海车易信息科技有限公司董事长、山东隆基制动部件有限公司董事长、 隆基东源执行董事。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 张海燕 董事长 现任 女 50 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 147,02 9 0 0 0 147,02 9 张乔敏 董事 现任 男 80 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 174,50 0 0 0 0 174,50 0 刘玉里 董事、 副总经 理 现任 男 51 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 44,329 0 0 0 44,329 王德生 董事、 副总经 理 现任 男 44 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 45,240 0 0 0 45,240 张焕平 独立董 事 现任 男 61 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 张志勇 独立董 事 现任 男 48 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 宋兆乾 独立董 事 现任 男 42 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 王忠年 监事会 主席 现任 男 57 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 呼国功 职工监 事、证 券事务 代表 现任 男 49 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 秦绪林 监事 男 40 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 刘建 财务总 监、董 事会秘 书 现任 男 51 2017 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 44,980 0 0 0 44,980 合计 -- -- -- -- -- -- 456,07 8 0 0 0 456,07 8 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 发行人第三届董事会共7名董事，其中独立董事3名，任期自2017年7月至2020年7月，基本情况如下： 张海燕，1969年6月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，山东省政协委员、烟台市人大代表，中国铸造协会常 务理事，先后荣获全国机械工业劳动模范、中国铸造行业优秀企业家、中国铸造行业突出（杰出）贡献奖、全国敬老爱老助 老模范人物、山东省十大杰出青年企业家、低碳山东十大领军人物、山东省最具影响力十大女企业家、山东省铸造行业杰出 企业家、山东省十佳敬老企业家、烟台市劳动模范、烟台市敬老文明先进个人、烟台市优秀人大代表等荣誉称号。历任龙口 港务局会计、隆基集团会计、隆基集团财务科科长、隆基集团副总经理兼财务部部长、龙口隆基机械有限公司副总经理，现 任本公司董事长兼总经理、隆基步德威制动钳董事长兼总经理、隆基废旧物资回收总经理、隆基制动毂总经理、隆基精确制 动总经理、上海车易信息科技有限公司董事长、山东隆基制动部件有限公司董事长、隆基东源执行董事。 张乔敏，1939年4月出生，中国国籍，高中学历。烟台市第十、十一、十二、十三、十四届人大代表，山东省优秀企业 家，山东省劳动模范，全国优秀乡镇企业家，2009年被中国国际经济发展研究中心评为中国改革创新风云人物，2016年被山 东省铸造协会评为终身贡献奖。历任龙口市红光村主管会计、龙口市红光村村委副书记、山东省汽车三泵总厂厂长、董事长、 龙口隆基机械有限公司董事长兼总经理，现任本公司董事、隆基集团执行董事兼总经理、隆基三泵董事长、隆基制动毂董事 长、隆基精确制动董事长、隆基步德威董事。 刘玉里， 男，1968年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，专科学历，助理工程师，2014年至2016年龙口市经济开 发区优秀共产党员。历任隆基三泵装配车间主任、生产经理，龙口隆基机械有限公司生产经理、副总经理，现任隆基机械董 事、副总经理、隆基步德威董事。 王德生，男，1975年12月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。曾供职于隆基集团和龙口隆基机械有限公司，历 任隆基集团财务部副科长、龙口隆基机械有限公司财务部成本科科长、龙口隆基机械有限公司财务部副部长，公司第一届、 第二届监事会主席、财务部部长。现任隆基机械董事、副总经理。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 张焕平，男，1958年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，注册会计师。先后供职于山东省烟台财政学 校、山东省财政学校、山东省烟台财政学校，历任山东省烟台财政学校党委书记兼校长、山东省财政学校党委书记；现任公 司独立董事、山东省资产评估协会秘书长、山东南山铝业股份有限公司独立董事、山东大业股份有限公司。 张志勇， 男，1971年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，工程技术应用研究员。先后供职于山东机床 通用机械工业协会业务办公室副主任、山东省机械设计研究院行业部副部长、部长、山东省铸造协会副秘书长、秘书长，长 期担任山东省科技厅科技项目评审专家、山东省经信委项目、山东省发改委工程项目、山东省名牌产品、山东省冶金总公司 科技项目评审专家及咨询专家。并于2015年、2017年分别入选河北省科技厅、重庆市科技厅专家人才库。现任公司独立董事、 中国铸造协会常务副秘书长。 宋兆乾 ，男，1977年1月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，律师。曾历任山东崇真律师事务所律师、民 商部主任（合伙人），现任公司独立董事、山东崇真律师事务所副主任（合伙人）。 2、监事会成员 发行人第三届监事会共三名监事，其中职工代表监事1名，股东代表监事2名，任期自2017年7月至2020年7月，基本情况 如下： 王忠年，男，1962年11月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。历任山东省汽车三泵总厂计量科科长，龙口隆基 三泵有限公司检查科科长，第三届监事会监事，现任公司监事会主席、隆基集团有限公司工会主席、安监部部长。 呼国功，男，1970年9月出生，中国国籍，无永久境外居留权，专科学历。曾供职于龙口市油泵厂、龙口市外轮供应公 司、龙口市日宝厨具有限公司、龙口隆基机械有限公司，曾任龙口隆基机械有限公司进出口部办公室主任、隆基机械第一届、 第二届、第三届监事会职工代表监事，现任隆基机械职工代表监事、办公室主任、证券部部长、证券事务代表。 秦绪林 ，男，1979年1月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾供职于隆基集团和龙口隆基机械有限公司，历 任隆基集团财务部副科长、龙口隆基机械有限公司财务部成本科科长、龙口隆基机械有限公司财务部副部长。现任公司监事 会监事、隆基机械审计部副部长。 3、高级管理人员 发行人第三届董事会第一次会议选举总经理1名、副总经理2名、财务总监和董事会秘书1名，任期自2017年7月至2020 年7月，基本情况如下： 张海燕，总经理（简历详见本节前述 “董事会成员”相关内容）。 刘玉里，男，副总经理（简历详见本节前述 “董事会成员”相关内容）。 王德生，男，副总经理（简历详见本节前述 “董事会成员”相关内容）。 刘建，男，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。曾供 职于隆基集团、龙口隆基机械有限公司， 历任隆基集团公司财务部科长、龙口隆基机 械有限公司财务部部长，本公司第一届、第二届、第三届董事会秘书兼财务总 监。现任本公司副总经理、财务总监、董事会秘书。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张乔敏 隆基集团有限公司 执行董事 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 23 日 是 王忠年 隆基集团有限公司 工会主席、安监部部长 2002 年 03 月 15 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 张海燕 隆基废旧物资 执行董事兼总经理 2016 年 07 月 28 日 2019 年 07 月 27 日 否 张海燕 隆基步德威 董事长兼总经理 2016 年 11 月 25 日 2019 年 11 月 24 日 否 张海燕 车易信息 董事长 2017 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 否 张海燕 隆基制动部件 董事长 2017 年 09 月 30 日 2020 年 09 月 30 日 否 张海燕 隆基东源 执行董事 2015 年 08 月 25 日 2018 年 08 月 24 日 否 张乔敏 隆基集团 执行董事 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 23 日 是 张乔敏 隆基制动毂 董事长 2015 年 03 月 05 日 2019 年 03 月 06 日 否 张乔敏 隆基三泵 董事长、总经理 2015 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 22 日 否 张乔敏 隆基精确制动 董事长 2016 年 06 月 29 日 2020 年 06 月 30 日 否 张乔敏 隆基步德威 董事 2016 年 11 月 25 日 2019 年 11 月 24 日 否 刘玉里 隆基步德威 董事 2016 年 11 月 25 日 2019 年 11 月 24 日 否 张焕平 滨化集团股份有限 公司 独立董事 2014 年 05 月 09 日 2018 年 03 月 13 日 是 张焕平 山东南山铝业股份 有限公司 独立董事 2017 年 06 月 13 日 2020 年 06 月 12 日 是 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 张焕平 山东海洋集团有限 公司 外部董事 2016 年 03 月 07 日 2019 年 03 月 06 日 是 张焕平 水发集团有限公司 外部董事 2015 年 10 月 14 日 2018 年 10 月 13 日 是 张焕平 山东大业股份有限 公司 独立董事 2017 年 08 月 21 日 2020 年 08 月 20 日 是 张志勇 中国铸造协会 常务副秘书长 2017 年 03 月 01 日 是 宋兆乾 山东崇真律师事务 所 副主任 2001 年 01 月 01 日 是 王忠年 隆基集团 工会主席、安监部部长 2002 年 03 月 15 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程规定和经营情况，公司董事、监事的报酬分别由董事会、 监事会提出议案，股东大会批准；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬 与考核委员会提出议案，报董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司担任的职务，按 公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，除独立董事津贴为 5 万元/年，公司董事、监事报酬 每月按标准准时支付到个人账户。公司高级管理人员报酬按各自考核结果进行发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 张海燕 董事长 女 50 现任 24 否 张乔敏 董事 男 80 现任 0 是 刘玉里 董事、副总经 理 男 51 现任 22 否 王德生 董事、副总经 理 男 44 现任 20 否 宋兆乾 独立董事 男 42 现任 5 否 张焕平 独立董事 男 61 现任 5 否 张志勇 独立董事 男 48 现任 5 否 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 王忠年 监事会主席 男 57 现任 0 是 呼国功 监事 男 49 现任 8.8 否 秦绪林 监事 男 40 现任 9.2 否 刘建 财务总监、董 秘 男 51 现任 16.8 否 合计 -- -- -- -- 115.8 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2,410 主要子公司在职员工的数量（人） 418 在职员工的数量合计（人） 2,828 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,828 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,325 销售人员 42 技术人员 344 财务人员 36 行政人员 81 合计 2,828 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中 1,947 大专 474 本科 407 合计 2,828 2、薪酬政策 公司采用以守法及现实，战略一致性，公平性，以业绩为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，加大 变动收入的激励力度，使员工薪酬随绩效变化而相应变动，充分调动员工工作积极性。员工薪酬包含月度薪酬和年度薪酬。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 月度薪酬包含基本工资、岗位工资、绩效工资、业务提成等。年度薪酬包含年度业绩考核薪酬或其他业绩提成。 3、培训计划 公司的培训形式分为内训和外训，主要包括入职培训、在职培训、专项培训等。公司每年根据员工需求以及公司发展需 要，制定年度培训计划，主要以专题讲座、座谈会、团队活动、外出培训等多种形式深入开展员工培训。 公司组建了一批 业务骨干和中高层领导为内部的讲师队伍 ，重点培训特殊岗位和重点岗位，实现这些岗位人人持证上岗。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立 健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司运作规范，信息披露规范，公司治理的实际状况 基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司没有收到被监管部门采取行政监管措施的文件。 （一）关于控股股东与公司 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使出资人的权利，没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司未与控股股东进行关联交易，公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构、业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部经营管理机构根据各议事规则及公司制度独立运行。 （二）关于董事与董事会 报告期末,公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。独立董事均为在会计、技术、法律等方面的专业人士担任， 保证了董事会决策的质量和水平，维护了公司和全体股东的权益，充分发挥了董事会在公司治理中的核心作用。根据有关规 定的要求，公司董事会下设四个专业委员会：战略发展委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。各委员会分 工明确，权责分明，有效运作。 （三）关于监事与监事会 报告期内,公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名，人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够认真履 行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （四）关于信息披露与透明度 报告期内,公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理办法》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、 完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透 明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。 （五）关于相关利益者 公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，积极关注所在地区福利、公益事业等问题，重视社会责任，充分尊 重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （六）关于公司与投资者 公司依据《投资者关系管理制度》的规定，加强投资者关系管理，明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织 实施投资者关系的日常管理工作。报告期内，公司通过年报网上说明会、电话接听、网络互动等方式，加强与投资者的沟通。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 （七）关于内部审计制度 公司设立了内审部，配置了3名专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的经济运行质量、经济效 益、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 （一）资产独立情况 本公司是采用整体变更方式设立的股份公司，公司拥有独立、完整的资产，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资 产、无形资产等均进入本公司。公司拥有独立完整的经营设备、配套设施及房屋、土地等经营性资产。本公司与股东的资产 产权已经明确界定。 （二）人员独立情况 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不存在持有本公 司 5%以上股份的股东及其下属企业担任除董事、监事以外其他行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近的其他 企业任职的情况。 本公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东超越本公司董事会和股东大会做出的人事任免 决定的情形。本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳动 管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司已在龙口市劳动 和社会保障局办理了独立的社保登记，本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。 （三）财务独立情况 本公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税，与股东无混合纳税现象。本公司不存在以资产、权 益或信誉为股东提供债务担保的情况，也不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。公司设有独立的财务会计部门，制 定了《财务管理制度》等规章制度，建立了独立的财务核算体系及规范、独立的财务会计制度，独立进行财务决策，财务人 员无兼职情况。 （四）机构独立情况 公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、生产、技术等部门独立运作，并制定了相应的内 部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作， 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五)业务独立情况 公司的主营业务为制动盘、制动毂、轮毂、刹车片等汽车零部件产品的研发、设计、生产和销售。报告期内，公司具有 完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在受制于公司控股股东及其他关联方的情况。公司控股股东及其他关 联方目前业务均与本公司不同，而且向本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度股东大 会决议公告 年度股东大会 42.36% 2018 年 05 月 10 日 2018 年 05 月 11 日 巨潮资讯网 （in ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 张焕平 8 8 0 0 0 否 1 张志勇 8 8 0 0 0 否 1 宋兆乾 8 8 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司三名独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》 开展工作，关注公司运作, 独立履行职责, 对公司的制度完善和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务 及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了 应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会。报告期内，专门委员会按照《公司章程》 和各议事规则的规定，对公司经营管理重大事项进行讨论与决策。 董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通和协调，组织内部审计等相关工作。报告期内，董事会审计委员会共 召开会议4次，主要审议了公司内部审计部门提交的季度募集资金存放和使用的专项报告和财务报告，对内部审计部门的工 作进行监督和指导。在2018年年报编制和审计工作过程中，审计委员会与审计机构沟通确定了年度财务报告审计工作的时间 安排，对公司的财务报表进行了审计并形成了内部审计书面报告。 董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会主要负责公司董事和高级管理人员的薪酬方案及考评方案的制定及执行。报告期内，董事会薪 酬与考核委员会共召开会议1次，主要审议确定了公司2018年董事及高级管理人员的薪酬情况，形成决议并提交董事会审议。 董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和选择程序提出建议。报告期内，董事会提名 委员会共召开会议1次，提名第四届董事会董事候选人及高级管理人员候选人。 董事会战略委员会 董事会战略委员会主要负责研究公司长期发展战略和重大投资决策，对重大事项提出意见和建议。报告期内，董事会战 略委员会共召开会议1次，主要审议了公司目前战略定位和下一年度公司的战略发展方向。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善，公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对 董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责 任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、 《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调 整经营思路，优化产品结构，不断加强内部管理，较好地完成了本年度的各项任务。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《2018 年度内部控制自我评价报告》刊登于公司指定信息披露网站巨潮资 讯网（ 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下：财务报告重大缺陷的 迹象包括：（1）公司董事、监事和高级 管理人员的舞弊行为；（2）公司更正已 公布的财务报告；（3）注册会计师发现 的却未被公司内部控制识别的当期财务 报告中的重大错报；（4）审计委员会和 审计部门对公司的对外财务报告和财务 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定性标准如下：非财务报告 重大缺陷的迹象包括：（1）违反国家 法律、法规或规范性文件；（2）决策 程序不科学导致重大决策失误；（3） 重要业务制度性缺失或系统性失效； （4）重大或重要缺陷不能得到有效 整改；（5）安全、环保事故对公司造 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 报告内部控制监督无效。财务报告重要 缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会计 准则选择和应用会计政策；（2）未建立 反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制；（4）对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、完整的 目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 成重大负面影响的情形。非财务报告 内部控制重要缺陷包括：（1）重要业 务制度或系统存在的缺陷；（2）内部 控制、内部监督发现的重要缺陷未及 时整改；（3）重要业务系统运转效率 低下。非财务报告内部控制一般缺 陷：一般业务制度或系统存在缺陷。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准如下：定量标准以营业收入、 资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷 可能导致或导致的损失与利润表相关 的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷 单独或连同其他缺陷可能导致的财务报 告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认 定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超 过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资 产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺 陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重 大缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定量标准如下：定量标准以 营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损 失与利润报表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他 缺陷可能导致的财务报告错报金额 小于营业收入的 0.5%，则认定为一 般缺陷；如果超过营业收入的 0.5% 但小于 1%认定为重要缺陷；如果超 过营业收入的 1%，则认定为重大缺 陷。内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与资产管理相关的，以资产总额 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于资产总额的 0.5%，则认定为 一般缺陷；如果超过资产总额 0.5% 但小于 1%则认定为重要缺陷；如果 超过资产总额 1%，则认定为重大缺 陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，隆基机械公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日 期 2019 年 04 月 23 日 内部控制鉴证报告全文披露索 引 公司《山东隆基机械股份有限公司内部控制鉴证报告》刊登于公司指定信息披露网站 巨潮资讯网（ 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 22 日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字（2019）第 000376 号 注册会计师姓名 刘学伟 王胜利 审计报告正文 山东隆基机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东隆基机械股份有限公司（以下简称隆基机械公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产 负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆基机械公司2018年12月31日 的合并及公司财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 776,390,630.11 836,332,696.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 应收票据及应收账款 543,303,540.78 481,569,425.23 其中：应收票据 79,801,825.00 93,921,879.49 应收账款 463,501,715.78 387,647,545.74 预付款项 975,781.09 643,602.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 888,322.57 1,036,796.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 551,156,615.60 457,451,431.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 262,168,421.50 247,090,371.58 流动资产合计 2,134,883,311.65 2,024,124,325.01 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,047,332.62 投资性房地产 固定资产 1,074,735,957.54 1,029,477,617.46 在建工程 112,218,801.83 110,097,931.93 生产性生物资产 油气资产 无形资产 69,332,617.49 71,908,102.29 开发支出 商誉 6,981,777.93 10,831,677.93 长期待摊费用 9,938,744.47 10,639,981.17 递延所得税资产 14,629,658.29 14,494,107.04 其他非流动资产 22,275,436.52 19,057,976.36 非流动资产合计 1,310,112,994.07 1,271,554,726.80 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 资产总计 3,444,996,305.72 3,295,679,051.81 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 990,248,255.90 924,274,403.14 预收款项 1,098,868.58 868,949.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 56,207,128.26 50,455,410.30 应交税费 5,552,938.76 8,252,406.84 其他应付款 1,003,754.22 2,017,006.52 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,054,110,945.72 985,868,176.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 递延收益 9,857,666.67 4,137,666.67 递延所得税负债 6,171,246.11 其他非流动负债 非流动负债合计 16,028,912.78 4,137,666.67 负债合计 1,070,139,858.50 990,005,842.91 所有者权益： 股本 416,100,301.00 416,100,301.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,377,675,040.80 1,377,675,040.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 56,968,092.65 47,805,697.39 一般风险准备 未分配利润 454,295,884.34 390,719,236.70 归属于母公司所有者权益合计 2,305,039,318.79 2,232,300,275.89 少数股东权益 69,817,128.43 73,372,933.01 所有者权益合计 2,374,856,447.22 2,305,673,208.90 负债和所有者权益总计 3,444,996,305.72 3,295,679,051.81 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 711,704,209.33 758,818,656.77 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 509,131,706.73 455,092,433.48 其中：应收票据 79,601,825.00 93,921,879.49 应收账款 429,529,881.73 361,170,553.99 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 预付款项 935,781.09 630,402.66 其他应收款 34,510,651.53 10,491,035.31 其中：应收利息 应收股利 存货 529,436,313.34 428,341,237.75 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 259,661,827.77 239,920,062.67 流动资产合计 2,045,380,489.79 1,893,293,828.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 237,254,288.29 407,843,786.91 投资性房地产 固定资产 897,490,154.13 847,536,057.22 在建工程 85,992,308.45 85,184,161.52 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,349,888.05 29,707,763.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,098,742.91 10,090,018.47 递延所得税资产 7,598,933.18 6,823,179.62 其他非流动资产 21,939,851.90 15,934,391.66 非流动资产合计 1,287,724,166.91 1,403,119,358.92 资产总计 3,333,104,656.70 3,296,413,187.56 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 926,632,597.32 964,027,691.90 预收款项 991,401.44 868,949.44 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 应付职工薪酬 43,750,642.94 39,145,323.62 应交税费 4,396,158.61 7,182,764.57 其他应付款 72,664,747.08 94,199,177.89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,048,435,547.39 1,105,423,907.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,857,666.67 4,137,666.67 递延所得税负债 4,657,878.76 其他非流动负债 非流动负债合计 14,515,545.43 4,137,666.67 负债合计 1,062,951,092.82 1,109,561,574.09 所有者权益： 股本 416,100,301.00 416,100,301.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,377,752,069.50 1,377,752,069.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 56,968,092.65 47,805,697.39 未分配利润 419,333,100.73 345,193,545.58 所有者权益合计 2,270,153,563.88 2,186,851,613.47 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 负债和所有者权益总计 3,333,104,656.70 3,296,413,187.56 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,900,511,875.55 1,724,623,250.45 其中：营业收入 1,900,511,875.55 1,724,623,250.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,810,948,808.69 1,683,363,947.26 其中：营业成本 1,580,810,685.69 1,427,701,527.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 14,766,512.55 13,644,285.11 销售费用 121,906,767.08 118,915,045.20 管理费用 78,363,738.49 66,085,078.41 研发费用 11,675,945.21 10,445,269.45 财务费用 -12,131,543.28 21,961,634.49 其中：利息费用 利息收入 6,825,203.01 4,030,032.49 资产减值损失 15,556,702.95 24,611,107.08 加：其他收益 496,443.10 4,127,327.86 投资收益（损失以“－” 号填列） 7,661,318.72 17,361,664.77 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -5,047,332.62 -1,102,980.43 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 493,848.18 -2,378,539.14 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 98,214,676.86 60,369,756.68 加：营业外收入 263,312.30 84,187.08 减：营业外支出 824,916.06 2,129.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 97,653,073.10 60,451,814.76 减：所得税费用 20,147,832.59 7,108,667.99 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 77,505,240.51 53,343,146.77 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 77,505,240.51 53,343,146.77 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 81,061,045.09 56,074,091.49 少数股东损益 -3,555,804.58 -2,730,944.72 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 77,505,240.51 53,343,146.77 归属于母公司所有者的综合收 益总额 81,061,045.09 56,074,091.49 归属于少数股东的综合收益总 额 -3,555,804.58 -2,730,944.72 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.14 （二）稀释每股收益 0.19 0.14 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,856,365,557.42 1,648,058,985.49 减：营业成本 1,557,150,342.70 1,364,879,209.69 税金及附加 11,361,583.58 10,149,605.70 销售费用 116,656,731.94 114,532,691.13 管理费用 63,807,388.83 53,253,394.25 研发费用 10,812,029.42 9,592,058.82 财务费用 -10,795,573.40 20,614,344.17 其中：利息费用 利息收入 6,281,157.18 3,718,941.19 资产减值损失 6,273,380.32 22,472,627.43 加：其他收益 432,614.57 4,125,232.50 投资收益（损失以“－” 号填列） 7,661,318.72 5,244,793.92 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 公允价值变动收益（损失 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 493,848.18 -2,407,269.64 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 109,687,455.50 59,527,811.08 加：营业外收入 263,312.30 81,194.83 减：营业外支出 250,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 109,700,767.80 59,609,005.91 减：所得税费用 18,076,815.20 9,658,553.78 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 91,623,952.60 49,950,452.13 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 91,623,952.60 49,950,452.13 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 91,623,952.60 49,950,452.13 七、每股收益： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,275,056,151.81 1,403,263,100.61 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 118,798,996.49 98,340,483.74 收到其他与经营活动有关的现 金 13,520,781.48 8,587,443.97 经营活动现金流入小计 1,407,375,929.78 1,510,191,028.32 购买商品、接受劳务支付的现 金 757,111,304.42 856,566,298.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 235,287,878.82 216,658,472.48 支付的各项税费 33,443,859.42 34,138,008.48 支付其他与经营活动有关的现 金 131,956,534.87 124,658,566.31 经营活动现金流出小计 1,157,799,577.53 1,232,021,345.45 经营活动产生的现金流量净额 249,576,352.25 278,169,682.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 759,000,000.00 511,000,000.00 取得投资收益收到的现金 12,708,651.34 6,510,423.02 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 715,000.00 4,943,848.10 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 52,376,639.05 投资活动现金流入小计 772,423,651.34 574,830,910.17 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 212,494,062.37 147,852,783.78 投资支付的现金 905,514,696.43 603,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 1,118,008,758.80 750,852,783.78 投资活动产生的现金流量净额 -345,585,107.46 -176,021,873.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 329,699,985.19 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 329,699,985.19 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 2,750,000.00 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 筹资活动现金流入小计 332,449,985.19 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 22,137,498.99 19,603,043.15 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 4,660,377.36 筹资活动现金流出小计 22,137,498.99 24,263,420.51 筹资活动产生的现金流量净额 -22,137,498.99 308,186,564.68 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 4,890,863.35 -2,804,682.80 五、现金及现金等价物净增加额 -113,255,390.85 407,529,691.14 加：期初现金及现金等价物余 额 665,077,017.96 257,547,326.82 六、期末现金及现金等价物余额 551,821,627.11 665,077,017.96 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,249,483,989.10 1,328,698,933.12 收到的税费返还 102,156,412.98 86,700,991.01 收到其他与经营活动有关的现 金 12,900,421.26 32,418,574.81 经营活动现金流入小计 1,364,540,823.34 1,447,818,498.94 购买商品、接受劳务支付的现 金 729,863,595.95 801,275,247.81 支付给职工以及为职工支付的 现金 206,003,644.26 195,178,083.66 支付的各项税费 28,013,948.58 22,142,555.11 支付其他与经营活动有关的现 金 150,980,384.01 118,719,129.28 经营活动现金流出小计 1,114,861,572.80 1,137,315,015.86 经营活动产生的现金流量净额 249,679,250.54 310,503,483.08 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 759,000,000.00 476,000,000.00 取得投资收益收到的现金 12,708,651.34 6,252,965.49 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 715,000.00 4,247,835.39 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 772,423,651.34 486,500,800.88 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 199,609,363.64 146,012,567.19 投资支付的现金 905,514,696.43 579,837,310.57 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 1,105,124,060.07 725,849,877.76 投资活动产生的现金流量净额 -332,700,408.73 -239,349,076.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 329,699,985.19 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 2,750,000.00 筹资活动现金流入小计 332,449,985.19 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 22,137,498.99 19,603,043.15 支付其他与筹资活动有关的现 金 2,660,377.36 筹资活动现金流出小计 22,137,498.99 22,263,420.51 筹资活动产生的现金流量净额 -22,137,498.99 310,186,564.68 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 4,730,885.54 -3,038,308.54 五、现金及现金等价物净增加额 -100,427,771.64 378,302,662.34 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 加：期初现金及现金等价物余 额 587,562,977.97 209,260,315.63 六、期末现金及现金等价物余额 487,135,206.33 587,562,977.97 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 416, 100, 301. 00 1,377 ,675, 040.8 0 47,80 5,697 .39 390,7 19,23 6.70 73,37 2,933 .01 2,305 ,673, 208.9 0 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 416, 100, 301. 00 1,377 ,675, 040.8 0 47,80 5,697 .39 390,7 19,23 6.70 73,37 2,933 .01 2,305 ,673, 208.9 0 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 9,162 ,395. 26 63,57 6,647 .64 -3,55 5,804 .58 69,18 3,238 .32 （一）综合收益 总额 81,06 1,045 .09 -3,55 5,804 .58 77,50 5,240 .51 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 9,162 ,395. 26 -17,4 84,39 7.45 -8,32 2,002 .19 1．提取盈余公 积 9,162 ,395. 26 -9,16 2,395 .26 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -8,32 2,002 .19 -8,32 2,002 .19 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 416, 1,377 56,96 454,2 69,81 2,374 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 额 100, 301. 00 ,675, 040.8 0 8,092 .65 95,88 4.34 7,128 .43 ,856, 447.2 2 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 385, 873, 624. 00 1,080 ,032, 654.2 4 42,81 0,652 .18 347,3 57,66 2.90 77,97 1,069 .31 1,934 ,045, 662.6 3 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 385, 873, 624. 00 1,080 ,032, 654.2 4 42,81 0,652 .18 347,3 57,66 2.90 77,97 1,069 .31 1,934 ,045, 662.6 3 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 30,2 26,6 77.0 0 297,6 42,38 6.56 4,995 ,045. 21 43,36 1,573. 80 -4,59 8,136 .30 371,6 27,54 6.27 （一）综合收益 总额 56,07 4,091. 49 -2,73 0,944 .72 53,34 3,146 .77 （二）所有者投 入和减少资本 30,2 26,6 77.0 0 297,6 42,38 6.56 -1,86 7,191 .58 326,0 01,87 1.98 1．所有者投入 的普通股 30,2 26,6 297,6 42,38 -1,86 7,191 326,0 01,87 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 77.0 0 6.56 .58 1.98 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,995 ,045. 21 -12,7 12,51 7.69 -7,71 7,472 .48 1．提取盈余公 积 4,995 ,045. 21 -4,99 5,045. 21 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -7,71 7,472. 48 -7,71 7,472 .48 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 四、本期期末余 额 416, 100, 301. 00 1,377 ,675, 040.8 0 47,80 5,697 .39 390,7 19,23 6.70 73,37 2,933 .01 2,305 ,673, 208.9 0 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 416,1 00,30 1.00 1,377,7 52,069. 50 47,805, 697.39 345,1 93,54 5.58 2,186,8 51,613. 47 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 416,1 00,30 1.00 1,377,7 52,069. 50 47,805, 697.39 345,1 93,54 5.58 2,186,8 51,613. 47 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 9,162,3 95.26 74,13 9,555. 15 83,301, 950.41 （一）综合收益 总额 91,62 3,952. 60 91,623, 952.60 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 4．其他 （三）利润分配 9,162,3 95.26 -17,4 84,39 7.45 -8,322, 002.19 1．提取盈余公 积 9,162,3 95.26 -9,16 2,395. 26 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,32 2,002. 19 -8,322, 002.19 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 416,1 00,30 1.00 1,377,7 52,069. 50 56,968, 092.65 419,3 33,10 0.73 2,270,1 53,563. 88 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 一、上年期末余 额 385,8 73,62 4.00 1,079,9 76,874. 52 42,810, 652.18 307,9 55,61 1.14 1,816,6 16,761. 84 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 385,8 73,62 4.00 1,079,9 76,874. 52 42,810, 652.18 307,9 55,61 1.14 1,816,6 16,761. 84 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 30,22 6,677. 00 297,77 5,194.9 8 4,995,0 45.21 37,23 7,934. 44 370,23 4,851.6 3 （一）综合收益 总额 49,95 0,452. 13 49,950, 452.13 （二）所有者投 入和减少资本 30,22 6,677. 00 297,77 5,194.9 8 328,00 1,871.9 8 1．所有者投入 的普通股 30,22 6,677. 00 297,77 5,194.9 8 328,00 1,871.9 8 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,995,0 45.21 -12,7 12,51 7.69 -7,717, 472.48 1．提取盈余公 积 4,995,0 45.21 -4,99 5,045. 21 2．对所有者（或 股东）的分配 -7,71 7,472. 48 -7,717, 472.48 3．其他 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 416,1 00,30 1.00 1,377,7 52,069. 50 47,805, 697.39 345,1 93,54 5.58 2,186,8 51,613. 47 三、公司基本情况 山 东 隆 基 机 械 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 公 司 ） 成 立 于2008 年 3 月 26 日 ， 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 编 号 为 9137060061341808XA，公司注册资本、股本均为人民币416,100,301.00元，公司住所为山东省龙口市外向型经济开发区，公 司法定代表人为张海燕。 公司经营范围：生产、销售盘式制动器总成、制动毂、制动盘、轮毂、刹车片、刹车蹄片、锻件、铸件及木具、塑料、 纸盒包装制品及进出口业务。 公司主营业务：生产、销售制动毂、制动盘、刹车片。 公司所属行业：汽车零部件及配件制造业。 1、截止2018年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司： 公司名称 项目 龙口隆基制动毂有限公司 控股子公司 龙口隆基精确制动有限公司 控股子公司 山东隆基制动部件有限公司 全资子公司 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 龙口隆基废旧物资回收有限公司 全资子公司 山东隆基步德威制动钳有限公司 控股子公司 2、报告期合并财务报表合并范围无变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体 会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续 经营能力的重大不利风险。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业 周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公 司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资 的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本 溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性 工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工 具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购 买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买 方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为 合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购 买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被 投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集 团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然 冲减少数股东权益。 4、合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并 资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表； 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条 件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 6、购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算 ，相关会 计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资 ”。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再 进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融 资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2) 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间 按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融 资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益 外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始 确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指 定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分 为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条 款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估 值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查， 当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所 在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投 资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融 资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入 当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债 务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期 末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 示例：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 示例：连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 示例：取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为投资成本。 期末公允价值的确定方法 示例：存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定 其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 示例：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科 目期末余额的 5%且期末余额在 500 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观 证据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的坏账准备予以转回，计入当期损益。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。 3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接 用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价 值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对 于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 4、存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 13、持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价 值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直 接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉 的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该 非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的 对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表 中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额 的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复， 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有 待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他 费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为 持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确 认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 2、终止经营 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的 处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组， 其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止 经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作 为可比会计期间的持续经营损益列报。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长 期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初 始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或 收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 （2）权益法核算 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大 影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公 允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照 金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影 响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而 应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按 照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 （3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原 因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进 行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起 实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照 剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方 集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控 制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本 公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来 做出恰当的判断。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其 可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 6、长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1、公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的 土地使用权和已出租的建筑物。 2、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很 可能流入且其成本能够可靠地计量的，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧,按估计 的使用年限和估计净残值率确定其折旧率。 采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的尚可使用年限进行摊销。 4、投资性房地产的减值准备 投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回，当该项资产处置时予以转回。 16、固定资产 （1）确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 同时满足下列条件的，确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 10.00 4.50 机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00 工具、器具 年限平均法 5.00 10.00 18.00 运输设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00 电子设备及其他 年限平均法 5.00 10.00 18.00 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价 值。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接 费用，计入租入资产价值。 （2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧，待办理竣工决算后再 按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回，当 该项资产处置时予以转出。 18、借款费用 1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 带息债务形式发生的支出。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。 4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确认。 5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无 形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开 发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 2、无形资产使用寿命的确定及复核 （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿命按照合同 性权利或其他法定权利的期限确定。 （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期 限。 ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无形资产。 （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产。 如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计 提减值准备的,相应计提有关的减值准备。 （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预 计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 3、无形资产摊销方法 （1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 （2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。 4、无形资产减值准备 无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项 资产处置时予以转出。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标 准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、长期股权 投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司 产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组 组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除 与职工的劳动关系给予的补偿除外。 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关资产的成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 属于短期薪酬和辞退福利的除外。 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，企业应当在职工为其提供的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。对于设定受益计划，企业应当根据预 期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设 定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿。 对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支 付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内 退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期 职工净负债或资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量 时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾 的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 25、预计负债 1、确认原则 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地 计量时确认该义务为预计负债。 2、计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范 围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率 计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、权益工具公允价值的确定 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其 他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素： 期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险 利率。 2、以权益工具结算的股份支付会计处理 （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日 根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 3、以现金结算的股份支付的会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加应付职工薪酬。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。 （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当 期损益(公允价值变动损益)。 4、股份支付计划的修改、终止 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的 权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可 行权。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、确认销售商品收入的原则 在同时符合下列条件时确认销售商品收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠地计量。 （4）相关的经济利益很可能流入企业。 （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认销售商品收入的具体标准 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准，内销：一般情况下，主机厂客户领用货物或者 领用货物所生产的产品验收合格后，开具开票通知单，双方确认后，公司开具销售发票，确认收入；其他客户在收到货物并 验收合格后确认收入。 外销：公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现；在销售定价交易 模式为CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。 3、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务 交易的结果能够可靠地计量： （1）收入的金额能够可靠地计量。 （2）相关的经济利益很可能流入企业。 （3）交易的完工进度能够可靠地确定。 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供 劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认劳务收入。 4、让渡资产使用权 （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入确认依据 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 29、政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分 为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关 的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 3、与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补 助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司 日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。 企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。 企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 公司取得与收益相关的政府补助，难以区分的，视情况不同，计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其 计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税 资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并。 （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 的，可以采用其他方法。 承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理 的，可以采用其他方法。 出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用 系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1、融资租赁 （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司对财务报表格式进 行了以下修订：A、资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息” 及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目 归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及 “应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表：从原“管理费 用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设 定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。C、股东权益变动表：在“股东权益内 部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存 收益”。代收代缴个税的手续费返还从营业外收入调整至其他收益列报。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号 文进行调整。对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 481,569,425.23 481,569,425.23 应收账款 387,647,545.74 -387,647,545.74 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 应收票据 93,921,879.49 -93,921,879.49 应付票据及应付账款 924,274,403.14 924,274,403.14 应付票据 390,627,143.95 -390,627,143.95 应付账款 533,647,259.19 -533,647,259.19 管理费用 76,530,347.86 66,085,078.41 -10,445,269.45 研发费用 10,445,269.45 10,445,269.45 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售收入乘以增值税税率抵减 准予扣除的增值税进项税额 16%、17% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税额 1%、0.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东隆基机械股份有限公司 15% 龙口隆基制动毂有限公司 25% 龙口隆基精确制动有限公司 25% 山东隆基制动部件有限公司 25% 龙口隆基废旧物资回收有限公司 25% 山东隆基步德威制动钳有限公司 25% 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 2、税收优惠 增值税：本公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。 所得税：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），高新技术企 业享受15%的企业所得税率。山东隆基机械股份有限公司于2015年12月10日取得了编号为GF201537000613的高新技术企业证 书，经龙口市国家税务局备案通过，公司自2016年1月1日起享受15%的企业所得税优惠税率政策，公司2018年新申请的编号 为GR201837000938高新技术企业证书，经龙口市税务局备案通过，公司自2019年1月1日起享受15%的企业所得税优惠税率 政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 90,958.30 53,714.16 银行存款 551,730,668.81 665,023,303.80 其他货币资金 224,569,003.00 171,255,678.80 合计 776,390,630.11 836,332,696.76 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 项目 期末余额 期初余额 应收票据 79,801,825.00 93,921,879.49 应收账款 463,501,715.78 387,647,545.74 合计 543,303,540.78 481,569,425.23 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 79,794,041.00 93,921,879.49 商业承兑票据 7,784.00 合计 79,801,825.00 93,921,879.49 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 299,507,542.33 商业承兑票据 2,107,222.00 合计 301,614,764.33 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 491,46 0,591.1 99.54 % 27,958, 875.37 5.69% 463,50 1,715.7 411,1 58,94 100.00 % 23,511, 394.95 5.72% 387,647, 545.74 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 备的应收账款 5 8 0.69 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 2,269,8 40.00 0.46% 2,269,8 40.00 100.00 % 合计 493,73 0,431.1 5 100.00 % 30,228, 715.37 6.12% 463,50 1,715.7 8 411,1 58,94 0.69 100.00 % 23,511, 394.95 5.72% 387,647, 545.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 470,455,352.88 23,522,767.65 5.00% 1 至 2 年 17,966,115.72 1,796,611.57 10.00% 2 至 3 年 245,244.82 49,048.97 20.00% 3 至 4 年 406,861.11 203,430.56 50.00% 5 年以上 2,387,016.62 2,387,016.62 100.00% 合计 491,460,591.15 27,958,875.37 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,717,320.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备 第一位 非关联方 68,822,452.08 13.94 3,441,122.60 第二位 非关联方 46,019,048.62 9.32 2,300,952.43 第三位 非关联方 43,144,307.82 8.74 2,157,215.39 第四位 非关联方 36,059,609.38 7.30 1,802,980.47 第五位 关联方 31,464,757.17 6.37 2,191,871.75 合计 225,510,175.07 45.67 11,894,142.64 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 961,281.09 98.51% 643,602.66 100.00% 1 至 2 年 14,500.00 1.49% 合计 975,781.09 -- 643,602.66 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质 第一位 非关联方 602,999.96 1年以内 燃气费 第二位 非关联方 181,779.87 1年以内 取暖费 第三位 非关联方 47,127.85 1年以内 原材料 第四位 非关联方 40,000.00 1年以内 原材料 第五位 非关联方 39,222.00 1年以内 材料款 合计 911,129.68 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 888,322.57 1,036,796.81 合计 888,322.57 1,036,796.81 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 975,78 4.91 100.00 % 87,462. 34 8.96% 888,32 2.57 1,125 ,558. 100.00 % 88,761. 31 7.89% 1,036,79 6.81 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 备的其他应收款 12 合计 975,78 4.91 100.00 % 87,462. 34 8.96% 888,32 2.57 1,125 ,558. 12 100.00 % 88,761. 31 7.89% 1,036,79 6.81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 720,552.33 36,027.61 5.00% 1 至 2 年 162,756.74 16,275.67 10.00% 2 至 3 年 36,929.54 7,385.91 20.00% 3 至 4 年 55,546.30 27,773.15 50.00% 合计 975,784.91 87,462.34 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,298.97 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 942,556.14 1,086,949.85 往来款项及其他 33,228.77 38,608.27 合计 975,784.91 1,125,558.12 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 员工借款 备用金 942,556.14 1 年以内及 1-2 年 96.59% 80,662.44 合计 -- 942,556.14 -- 96.59% 80,662.44 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,726,743.48 43,726,743.48 59,980,617.04 59,980,617.04 在产品 65,923,133.64 65,923,133.64 61,224,051.44 61,224,051.44 库存商品 455,829,911.07 14,323,172.59 441,506,738.48 348,163,291.33 11,916,527.84 336,246,763.49 合计 565,479,788.19 14,323,172.59 551,156,615.60 469,367,959.81 11,916,527.84 457,451,431.97 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 11,916,527.84 4,990,781.50 2,584,136.75 14,323,172.59 合计 11,916,527.84 4,990,781.50 2,584,136.75 14,323,172.59 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 250,000,000.00 230,000,000.00 待抵扣增值税进项税额 11,062,310.97 16,576,388.62 预缴企业所得税 1,106,110.53 513,982.96 合计 262,168,421.50 247,090,371.58 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 其他说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海车 易信息 科技有 限公司 26,588, 236.95 -5,047, 332.62 21,540, 904.33 21,540, 904.33 小计 26,588, 236.95 -5,047, 332.62 21,540, 904.33 21,540, 904.33 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 合计 26,588, 236.95 -5,047, 332.62 21,540, 904.33 21,540, 904.33 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,074,735,957.54 1,029,477,617.46 合计 1,074,735,957.54 1,029,477,617.46 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 工具器具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 486,019,124.05 1,189,181,233. 24 21,047,708.49 8,867,063.27 32,375,332.87 1,737,490,461. 92 2.本期增加 金额 27,497,018.97 133,208,746.94 5,968,753.74 615,578.46 7,320,988.91 174,611,087.02 （1）购置 449,358.85 5,642,115.06 466,775.04 7,320,988.91 13,879,237.86 （2）在建 工程转入 27,497,018.97 132,759,388.09 326,638.68 148,803.42 160,731,849.16 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 1,785,747.97 1,229,176.01 3,014,923.98 （1）处置 或报废 1,785,747.97 1,229,176.01 3,014,923.98 4.期末余额 513,516,143.02 1,320,604,232. 21 25,787,286.22 9,482,641.73 39,696,321.78 1,909,086,624. 96 二、累计折旧 1.期初余额 155,273,891.38 523,081,931.48 9,637,939.52 5,493,904.63 14,525,177.45 708,012,844.46 2.本期增加 金额 22,649,320.16 95,360,516.88 3,627,881.05 1,084,795.64 5,311,223.63 128,033,737.36 （1）计提 22,649,320.16 95,360,516.88 3,627,881.05 1,084,795.64 5,311,223.63 128,033,737.36 3.本期减少 金额 643,465.32 1,052,449.08 1,695,914.40 （1）处置 或报废 643,465.32 1,052,449.08 1,695,914.40 4.期末余额 177,923,211.54 617,798,983.04 12,213,371.49 6,578,700.27 19,836,401.08 834,350,667.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 335,592,931.48 702,805,249.17 13,573,914.73 2,903,941.46 19,859,920.70 1,074,735,957. 54 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 2.期初账面 价值 330,745,232.67 666,099,301.76 11,409,768.97 3,373,158.64 17,850,155.42 1,029,477,617. 46 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 112,218,801.83 110,097,931.93 合计 112,218,801.83 110,097,931.93 （1）在建工程情况 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 变电站工程项 目 35,367,590.08 35,367,590.08 在安装设备 43,911,155.48 43,911,155.48 83,482,113.46 83,482,113.46 高端制动盘改 扩建项目 22,044,444.82 22,044,444.82 10,085,470.09 10,085,470.09 汽车制动系统 检测中心 690,269.32 690,269.32 厂区改造项目 及其他 10,895,611.45 10,895,611.45 15,840,079.06 15,840,079.06 合计 112,218,801.83 112,218,801.83 110,097,931.93 110,097,931.93 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 变电 站工 程项 目 35,367 ,590.0 8 35,367 ,590.0 8 其他 在安 装设 备 83,482 ,113.4 6 71,565 ,190.3 2 111,13 6,148. 30 43,911 ,155.4 8 其他 高端 制动 盘改 扩建 项目 603,25 0,000. 00 10,085 ,470.0 9 28,140 ,057.1 0 16,181 ,082.3 7 22,044 ,444.8 2 25% 募股 资金 汽车 制动 系统 检测 中心 72,930 ,000.0 0 690,26 9.32 2,952, 348.10 3,642, 617.42 55% 募股 资金 厂区 15,840 24,827 29,772 10,895 其他 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 改造 项目 及其 他 ,079.0 6 ,533.4 6 ,001.0 7 ,611.4 5 合计 676,18 0,000. 00 110,09 7,931. 93 162,85 2,719. 06 160,73 1,849. 16 112,21 8,801. 83 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 特许使用权 合计 一、账面原值 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 1.期初余 额 79,906,350.18 6,593,515.51 288,858.00 86,788,723.69 2.本期增 加金额 653,245.85 653,245.85 （1）购 置 653,245.85 653,245.85 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 79,906,350.18 7,246,761.36 288,858.00 87,441,969.54 二、累计摊销 1.期初余 额 12,805,347.38 1,863,444.82 211,829.20 14,880,621.40 2.本期增 加金额 1,581,616.73 1,589,342.32 57,771.60 3,228,730.65 （1）计 提 1,581,616.73 1,589,342.32 57,771.60 3,228,730.65 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 14,386,964.11 3,452,787.14 269,600.80 18,109,352.05 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 65,519,386.07 3,793,974.22 19,257.20 69,332,617.49 2.期初账 面价值 67,101,002.80 4,730,070.69 77,028.80 71,908,102.29 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 其他 处置 其他 非同一控制下 企业合并山东 隆基制动部件 有限公司 10,831,677.93 10,831,677.93 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 合计 10,831,677.93 10,831,677.93 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 非同一控制下 企业合并山东 隆基制动部件 有限公司 3,849,900.00 3,849,900.00 合计 3,849,900.00 3,849,900.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 ①本公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者 资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。 ②资产组的可收回金额，按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司批准的上述资产组五年期的财务预算 为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 对商誉进行减值测试时，根据公司批准的资产组五年期的财务详细预算为基础编制未来五年（预测期）的现金流量， 五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。 公司预测未来现金流量的重要假设及依据①持续经营假设，是将资产组组合作为评估对象而作出的评估假定。即资产 组组合作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组组合合 法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。②国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化； 交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；③假设资产 组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。④假设有关利率、汇率、赋税基准及税 率，政策性征收费用等不发生重大变化；⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式、及经营 规模不发生重大变化。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定预算增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风 险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。 商誉减值测试的影响 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 公司年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测试，资产组可收回金额低于其账面价 值，计提商誉减值准备3,849,900.00元。 其他说明 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 R90 认证费 1,889,416.74 1,078,223.52 811,193.22 厂区墙面粉刷维 修 8,750,564.43 2,567,018.72 2,190,031.90 9,127,551.25 合计 10,639,981.17 2,567,018.72 3,268,255.42 9,938,744.47 其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 1、坏账准备 30,264,566.27 5,046,692.19 23,600,156.26 3,766,831.16 2、存货跌价准备 2,965,864.67 526,238.33 11,916,527.84 2,767,643.87 3、待弥补亏损 21,433,803.36 5,358,450.84 18,377,649.16 4,594,412.29 4、固定资产/无形资产 内部销售未实现利润 499,600.19 74,940.03 511,107.30 76,666.10 5、存货内部销售未实 现利润 2,473,903.29 392,201.25 382,786.47 57,417.97 6、长期股权投资减值 准备 21,540,904.33 3,231,135.65 21,540,904.33 3,231,135.65 合计 79,178,642.11 14,629,658.29 76,329,131.36 14,494,107.04 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产一次性税前 37,105,994.43 6,171,246.11 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 扣除 合计 37,105,994.43 6,171,246.11 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 14,629,658.29 14,494,107.04 递延所得税负债 6,171,246.11 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 坏帐准备 51,611.44 存货跌价准备 11,357,307.92 待弥补亏损 3,691,573.32 合计 15,100,492.68 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 535,411.18 2020 年 82,092.84 2021 年 3,872.22 2022 年 544,912.75 2023 年 2,525,284.33 合计 3,691,573.32 -- 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 22,275,436.52 19,057,976.36 合计 22,275,436.52 19,057,976.36 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 493,054,000.00 390,627,143.95 应付账款 497,194,255.90 533,647,259.19 合计 990,248,255.90 924,274,403.14 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 493,054,000.00 390,627,143.95 合计 493,054,000.00 390,627,143.95 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 477,194,233.39 512,674,846.93 1 至 2 年（含 2 年） 12,728,722.00 13,775,181.56 2 至 3 年（含 3 年） 2,537,380.21 2,187,219.81 3 至 5 年（含 5 年） 2,158,240.07 2,883,048.16 5 年以上 2,575,680.23 2,126,962.73 合计 497,194,255.90 533,647,259.19 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,022,285.69 792,437.63 1 至 2 年（含 2 年） 71.08 22,668.72 2 至 3 年（含 3 年） 22,668.72 39,390.09 3 至 5 年（含 5 年） 53,241.09 14,083.00 5 年以上 602.00 370.00 合计 1,098,868.58 868,949.44 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 50,455,410.30 223,417,456.87 217,665,738.91 56,207,128.26 二、离职后福利-设定 提存计划 17,622,139.92 17,622,139.92 合计 50,455,410.30 241,039,596.79 235,287,878.83 56,207,128.26 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 2,786,503.30 199,746,967.06 200,535,810.30 1,997,660.06 2、职工福利费 2,778,687.72 2,778,687.72 3、社会保险费 10,383,375.94 10,383,375.94 其中：医疗保险 费 6,596,476.32 6,596,476.32 工伤保险 费 1,470,099.13 1,470,099.13 生育保险 费 942,321.98 942,321.98 残 联基金 1,374,478.51 1,374,478.51 4、住房公积金 1,520,262.60 1,520,262.60 5、工会经费和职工教 育经费 45,709,647.82 8,988,163.55 2,447,602.35 52,250,209.02 职工奖励及福利 1,959,259.18 1,959,259.18 合计 50,455,410.30 223,417,456.87 217,665,738.91 56,207,128.26 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 16,962,367.68 16,962,367.68 2、失业保险费 659,772.24 659,772.24 合计 17,622,139.92 17,622,139.92 其他说明： 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 103,271.64 企业所得税 2,538,425.82 4,747,174.93 个人所得税 174,390.75 532,656.94 城市维护建设税 582,365.55 720,328.19 房产税 703,426.94 678,900.81 土地使用税 882,842.00 882,842.00 印花税 81,590.20 114,481.96 教育费附加 249,585.02 308,711.87 地方教育费附加 166,390.01 205,807.93 地方水利建设基金 43,066.24 52,920.71 水资源税 16,991.50 8,581.50 环境保护税 10,593.09 合计 5,552,938.76 8,252,406.84 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,003,754.22 2,017,006.52 合计 1,003,754.22 2,017,006.52 （1）应付利息 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付出口海运费及保费 547,184.31 194,416.83 应付职工医疗保险费 317,240.31 1,096,756.61 往来款项及其他 139,329.60 725,833.08 合计 1,003,754.22 2,017,006.52 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,137,666.67 5,920,000.00 200,000.00 9,857,666.67 合计 4,137,666.67 5,920,000.00 200,000.00 9,857,666.67 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 高端制动 盘改扩建 项目 2,171,000. 00 5,920,000. 00 8,091,000. 00 与资产相 关 涂装生产 线技改专 项资金 1,966,666. 67 200,000.00 1,766,666. 67 与资产相 关 合计 4,137,666. 67 5,920,000. 00 200,000.00 9,857,666. 67 其他说明： 2018年3月12日，龙口市财政局根据龙财企指[2018]24号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公 司拨付2017年工业转型升级专项资金5,920,000.00元，用于高端制动盘改扩建项目。截至2018年12月31日，该递延收益未进 行摊销。 2017年1月17日，龙口市财政局根据龙财建指[2017]13号文件《关于拨付专项资金的通知》向山东隆基机械股份有限公 司拨付大气污染防治专项资金2,000,000.00元用于涂装生产线技术改造项目，截至2018年12月31日，递延收益已累计摊销 233,333.33元。 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 416,100,301. 00 416,100,301. 00 其他说明： 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,377,675,040.80 1,377,675,040.80 合计 1,377,675,040.80 1,377,675,040.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 47,805,697.39 9,162,395.26 56,968,092.65 合计 47,805,697.39 9,162,395.26 56,968,092.65 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 390,719,236.70 347,357,662.90 调整后期初未分配利润 390,719,236.70 347,357,662.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,061,045.09 56,074,091.49 减：提取法定盈余公积 9,162,395.26 4,995,045.21 应付普通股股利 8,322,002.19 7,717,472.48 期末未分配利润 454,295,884.34 390,719,236.70 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,898,910,595.57 1,579,168,210.36 1,673,347,763.19 1,376,243,362.97 其他业务 1,601,279.98 1,642,475.33 51,275,487.26 51,458,164.55 合计 1,900,511,875.55 1,580,810,685.69 1,724,623,250.45 1,427,701,527.52 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,262,410.18 3,738,638.99 教育费附加 1,826,747.22 1,602,273.85 房产税 2,745,407.36 2,386,162.01 土地使用税 3,531,368.00 3,354,488.00 印花税 762,545.04 1,143,589.20 地方教育费附加 1,217,831.47 1,068,182.55 地方水利建设基金 304,457.87 342,369.01 水资源税 69,228.00 8,581.50 环境保护税 46,517.41 合计 14,766,512.55 13,644,285.11 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,106,041.30 3,062,766.60 运输费 86,964,497.15 83,661,514.42 售后服务费 11,069,484.01 9,362,839.66 市场推广费 3,908,195.42 4,098,624.32 出口费用 16,753,357.05 16,679,631.91 其他 105,192.15 2,049,668.29 合计 121,906,767.08 118,915,045.20 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 58,875,662.27 51,600,728.35 折旧与摊销 7,719,891.40 8,723,000.27 差旅费 338,107.53 543,038.70 办公费 3,863,244.79 2,542,927.46 业务招待费 281,636.90 662,016.22 中介服务费 3,574,774.20 1,291,621.15 取暖费 2,352,960.78 其他 1,357,460.62 721,746.26 合计 78,363,738.49 66,085,078.41 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 7,083,115.28 6,990,838.15 折旧及摊销 4,103,582.20 1,761,457.14 其他 489,247.73 1,692,974.16 合计 11,675,945.21 10,445,269.45 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 6,825,203.01 4,030,032.49 手续费 644,672.51 575,866.14 现金折扣 13,815,496.80 11,885,570.67 汇兑损失 -19,766,509.58 13,530,230.17 合计 -12,131,543.28 21,961,634.49 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,716,021.45 1,032,142.01 二、存货跌价损失 4,990,781.50 2,038,060.74 五、长期股权投资减值损失 21,540,904.33 十三、商誉减值损失 3,849,900.00 合计 15,556,702.95 24,611,107.08 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 290,991.68 泰山产业领军人才建设补助资金 2,600,000.00 资本市场开放创新发展引导补助资金 50,000.00 上市扶持奖励资金 984,300.00 技术开发补助资金 100,000.00 代扣代征税款补贴资金 120,443.10 68,702.85 出口信用保险补助金 156,000.00 涂装生产线挥发性有机物治理技改专 项资金 200,000.00 33,333.33 市场改革标准化补助资金 20,000.00 合计 496,443.10 4,127,327.86 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,047,332.62 -1,102,980.43 分步实现非同一控制下企业合并产生的投 资收益 11,954,222.18 银行理财产品收益 12,708,651.34 6,510,423.02 合计 7,661,318.72 17,361,664.77 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 493,848.18 -2,378,539.14 合计 493,848.18 -2,378,539.14 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 32,827.88 债务豁免收入 44,944.48 25,399.20 44,944.48 其他 218,367.82 25,960.00 218,367.82 合计 263,312.30 84,187.08 263,312.30 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 250,000.00 250,000.00 非流动资产毁损报废损失 574,472.48 2,129.00 574,472.48 其他 443.58 443.58 合计 824,916.06 2,129.00 824,916.06 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,112,137.73 12,491,517.64 递延所得税费用 6,035,694.86 -5,382,849.65 合计 20,147,832.59 7,108,667.99 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 97,653,073.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,647,960.97 子公司适用不同税率的影响 -186,316.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 3,775,123.17 税法规定不得税前列支调增所得税费用 1,911,064.71 所得税费用 20,147,832.59 其他说明 66、其他综合收益 详见附注。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,825,203.01 4,030,032.49 政府补助 6,216,443.10 4,093,994.53 往来款项 215,823.07 412,057.75 其他 263,312.30 51,359.20 合计 13,520,781.48 8,587,443.97 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用中现金支出 13,105,344.87 6,771,400.87 销售费用中现金支出 116,672,758.88 115,852,278.60 财务费用中现金支出 644,672.51 575,866.14 往来款项及其他 1,533,758.61 1,459,020.70 合计 131,956,534.87 124,658,566.31 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 52,376,639.05 合计 52,376,639.05 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 项目政府补助 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定增费用支出 2,660,377.36 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 少数股东减资 2,000,000.00 合计 4,660,377.36 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 77,505,240.51 53,343,146.77 加：资产减值准备 15,556,702.95 24,611,107.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 128,033,737.36 107,364,251.97 无形资产摊销 3,228,730.65 2,360,553.96 长期待摊费用摊销 3,268,255.42 1,226,783.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -493,848.18 2,378,539.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 574,472.48 -30,698.88 财务费用（收益以“－”号填列） 8,924,633.45 14,690,253.47 投资损失（收益以“－”号填列） -7,661,318.72 -17,361,664.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -135,551.25 -5,382,849.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 6,171,246.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -106,011,358.39 -24,097,407.16 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 178,427,948.70 26,526,990.03 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -57,812,538.84 92,540,677.88 经营活动产生的现金流量净额 249,576,352.25 278,169,682.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 551,821,627.11 665,077,017.96 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 减：现金的期初余额 665,077,017.96 257,547,326.82 现金及现金等价物净增加额 -113,255,390.85 407,529,691.14 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 551,821,627.11 665,077,017.96 其中：库存现金 90,958.30 53,714.16 可随时用于支付的银行存款 551,730,668.81 665,023,303.80 三、期末现金及现金等价物余额 551,821,627.11 665,077,017.96 其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2018年度合并现金流量表“现金的期末余额”为551,821,627.11元，2018年12月31日合并资产负债表“货币资金”余 额为776,390,630.11元，差异224,569,003.00元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标 准的承兑汇票保证金合计224,569,003.00元。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 224,569,003.00 银行承兑汇票保证金 合计 224,569,003.00 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 19,336,267.50 6.8632 132,708,671.11 欧元 1,092,693.98 7.8473 8,574,697.47 港币 英镑 0.01 8.6762 0.09 应收账款 -- -- 其中：美元 36,175,030.23 6.8632 248,276,467.47 欧元 48,408.99 7.8473 379,879.87 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应付款 其中： 美元 50,633.34 6.8632 347,506.74 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 5,920,000.00 递延收益 与收益相关的政府补助 296,443.10 其他收益 296,443.10 合计 6,216,443.10 296,443.10 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 龙口隆基制动 毂有限公司 龙口经济开发 区 龙口经济开发 区 汽车零部件及 配件制造 75.00% 同一控制下企 业合并 龙口隆基精确 制动有限公司 龙口经济开发 区 龙口经济开发 区 汽车零部件及 配件制造 70.00% 同一控制下企 业合并 龙口隆基废旧 物资回收有限 公司 龙口经济开发 区 龙口经济开发 区 废旧物资回收 100.00% 设立 山东隆基步德 龙口经济开发 龙口经济开发 汽车零部件及 69.23% 设立 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 威制动钳有限 公司 区 区 配件制造 山东隆基制动 部件有限公司 龙口经济开发 区 龙口经济开发 区 汽车零部件及 配件制造 100.00% 非同一控制下 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 龙口隆基制动毂有限 公司 25.00% -228,951.90 45,808,150.44 龙口隆基精确制动有 限公司 30.00% -2,172,332.18 4,742,352.58 山东隆基步德威制动 钳有限公司 30.77% -1,154,520.50 19,266,625.41 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 龙口 隆基 制动 毂有 限公 司 139,18 1,805. 08 77,224 ,641.2 0 216,40 6,446. 28 33,173 ,844.5 2 33,173 ,844.5 2 127,73 8,342. 19 83,115 ,990.8 3 210,85 4,333. 02 26,705 ,923.6 7 26,705 ,923.6 7 龙口 隆基 精确 制动 13,213 ,619.8 2 7,880, 651.48 21,094 ,271.3 0 5,286, 429.36 5,286, 429.36 17,597 ,276.5 9 10,868 ,042.7 8 28,465 ,319.3 7 5,416, 370.18 5,416, 370.18 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 有限 公司 山东 隆基 步德 威制 动钳 有限 公司 18,747 ,945.6 4 60,661 ,831.4 6 79,409 ,777.1 0 16,794 ,809.8 8 16,794 ,809.8 8 14,774 ,353.0 6 65,127 ,053.3 2 79,901 ,406.3 8 13,534 ,341.3 6 13,534 ,341.3 6 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 龙口隆基 制动毂有 限公司 124,132,01 2.97 -915,807.5 9 17,587,235 .45 100,425,41 6.79 -4,486,085. 37 -10,697,20 7.84 龙口隆基 精确制动 有限公司 3,014,489. 24 -7,241,107. 25 1,450,477. 24 5,623,170. 59 -1,271,482. 69 -9,450,612. 54 山东隆基 步德威制 动钳有限 公司 9,659,664. 25 -3,752,097. 80 7,705,085. 98 6,726,406. 25 -3,990,830. 57 3,855,072. 77 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 上海车易信息 科技有限公司 上海嘉定区 上海嘉定区 软件开发 37.09% 投资 北京隆基东源 投资管理有限 公司[注] 北京朝阳区 北京朝阳区 投资管理及咨 询、资产管理 40.00% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海车易信息科技有限公司 上海车易信息科技有限公司 流动资产 9,565,982.79 5,056,763.96 非流动资产 8,108,371.97 23,143,345.10 资产合计 17,674,354.76 28,200,109.06 流动负债 42,298,871.87 39,312,817.00 非流动负债 1,823,350.94 2,760,793.96 负债合计 44,122,222.81 42,073,610.96 少数股东权益 -529,197.60 归属于母公司股东权益 -25,918,670.45 -13,873,501.90 按持股比例计算的净资产份额 -9,612,716.50 -5,145,404.38 --商誉 31,733,641.33 31,733,641.33 对联营企业权益投资的账面价值 21,540,904.33 26,588,236.95 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 营业收入 26,141,249.69 15,779,595.98 净利润 -14,044,544.36 -8,270,555.28 综合收益总额 -14,044,544.36 -8,270,555.28 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概 括如下： (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施： 1. 应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户 进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款45.67%（2017年12 月31日：52.00%）源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 2. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系备用金、往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公 司不致面临重大坏账风险。 （二）流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融 资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2018年12月31日，公司 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 不存在未归还的借款。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外 币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水 平。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释五、40“外币货币性项目”说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 隆基集团有限公 司 龙口外向型经济 开发区隆基路 1 号 对外投资 101,143,500.00 42.24% 42.24% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是隆基集团有限公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、4。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 龙口隆基三泵有限公司 同一母公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 龙口隆基三泵有 限公司 采购材料 3,255,334.56 否 2,668,014.74 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 龙口隆基三泵有限公司 销售铸件 16,373,801.59 13,425,348.01 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 07 月 07 日 2018 年 01 月 07 日 是 隆基集团有限公司 8,000,000.00 2017 年 07 月 10 日 2018 年 01 月 10 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 08 月 10 日 2018 年 02 月 10 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 08 月 11 日 2018 年 02 月 11 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 09 月 06 日 2018 年 03 月 06 日 是 隆基集团有限公司 5,000,000.00 2017 年 09 月 07 日 2018 年 03 月 07 日 是 隆基集团有限公司 22,000,000.00 2017 年 10 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 是 隆基集团有限公司 23,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 04 月 12 日 是 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 05 月 10 日 是 隆基集团有限公司 19,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 05 月 10 日 是 隆基集团有限公司 21,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 是 隆基集团有限公司 5,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 是 隆基集团有限公司 23,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2018 年 06 月 07 日 是 隆基集团有限公司 24,000,000.00 2017 年 12 月 08 日 2018 年 06 月 08 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2018 年 06 月 15 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 12 月 18 日 2018 年 06 月 18 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2018 年 07 月 05 日 是 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 01 月 25 日 2018 年 07 月 25 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2018 年 01 月 25 日 2018 年 07 月 25 日 是 隆基集团有限公司 13,000,000.00 2018 年 02 月 02 日 2018 年 08 月 02 日 是 隆基集团有限公司 19,000,000.00 2018 年 02 月 06 日 2018 年 08 月 06 日 是 隆基集团有限公司 25,000,000.00 2018 年 03 月 19 日 2018 年 09 月 19 日 是 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2018 年 03 月 20 日 2018 年 09 月 20 日 是 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 04 月 12 日 2018 年 10 月 12 日 是 隆基集团有限公司 14,000,000.00 2018 年 04 月 16 日 2018 年 10 月 13 日 是 隆基集团有限公司 9,000,000.00 2018 年 04 月 13 日 2018 年 10 月 13 日 是 隆基集团有限公司 19,000,000.00 2018 年 05 月 09 日 2018 年 11 月 09 日 是 隆基集团有限公司 11,000,000.00 2018 年 05 月 10 日 2018 年 11 月 10 日 是 隆基集团有限公司 40,000,000.00 2018 年 06 月 04 日 2018 年 12 月 04 日 是 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 06 月 05 日 2018 年 12 月 05 日 是 隆基集团有限公司 12,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2018 年 12 月 12 日 是 隆基集团有限公司 8,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2018 年 12 月 12 日 是 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 07 月 06 日 2019 年 01 月 06 日 否 隆基集团有限公司 21,970,000.00 2018 年 07 月 13 日 2019 年 01 月 13 日 否 隆基集团有限公司 8,000,000.00 2018 年 07 月 19 日 2019 年 01 月 19 日 否 隆基集团有限公司 9,000,000.00 2018 年 08 月 07 日 2019 年 02 月 07 日 否 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 08 月 08 日 2019 年 02 月 08 日 否 隆基集团有限公司 31,000,000.00 2018 年 08 月 09 日 2019 年 02 月 09 日 否 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 08 月 27 日 2019 年 02 月 27 日 否 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 08 月 29 日 2019 年 02 月 28 日 否 隆基集团有限公司 40,000,000.00 2018 年 10 月 09 日 2019 年 04 月 09 日 否 隆基集团有限公司 8,000,000.00 2018 年 10 月 10 日 2019 年 04 月 10 日 否 隆基集团有限公司 2,000,000.00 2018 年 10 月 10 日 2019 年 04 月 10 日 否 隆基集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 11 月 07 日 2019 年 05 月 07 日 否 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2018 年 11 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 否 隆基集团有限公司 5,000,000.00 2018 年 11 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 否 隆基集团有限公司 40,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2019 年 05 月 15 日 否 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 12 月 05 日 2019 年 06 月 05 日 否 隆基集团有限公司 11,000,000.00 2018 年 12 月 06 日 2019 年 06 月 06 日 否 隆基集团有限公司 25,000,000.00 2018 年 12 月 07 日 2019 年 06 月 07 日 否 隆基集团有限公司 5,000,000.00 2018 年 12 月 07 日 2019 年 06 月 07 日 否 合计 995,970,000.00 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 龙口隆基三泵有 限公司 31,464,757.17 2,191,871.75 19,367,526.76 968,376.34 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年12月31日，公司已背书未到期的商业承兑汇票为2,107,222.00元。若票据到期后被拒绝付款，持票人将有 权对公司行使追索权，则公司需履行清偿债务的责任；同时，公司清偿债务后，也将有权对其他汇票债务人行使追索权。 除存在上述或有事项外，截至2018年12月31日，无需要披露的承诺及或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2019年4月22日，公司第四届董事会第十四次会议，审议通过了公司 2018年度利润分配的议案，公司 2018 年度利润 分配方案为：公司拟以总股本416,100,301.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元人民币（含税）。上述利 润分配方案需经股东大会审议通过后实施。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至2019年4月22日，公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 公司为汽车零部件及配件制造企业，主要产品：制动毂、制动盘、刹车片等，生产经营主体主要在国内，无分部报告。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本期公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 79,601,825.00 93,921,879.49 应收账款 429,529,881.73 361,170,553.99 合计 509,131,706.73 455,092,433.48 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 79,594,041.00 93,921,879.49 商业承兑票据 7,784.00 合计 79,601,825.00 93,921,879.49 2)期末公司已质押的应收票据 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 251,559,172.33 商业承兑票据 2,107,222.00 合计 253,666,394.33 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 454,64 1,730.1 5 100.00 % 25,111, 848.42 5.52% 429,52 9,881.7 3 382,4 16,28 0.16 100.00 % 21,245, 726.17 5.56% 361,170, 553.99 合计 454,64 1,730.1 5 100.00 % 25,111, 848.42 5.52% 429,52 9,881.7 3 382,4 16,28 0.16 100.00 % 21,245, 726.17 5.56% 361,170, 553.99 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 1 年以内小计 434,813,622.19 21,740,681.12 5.00% 1 至 2 年 17,966,115.72 1,796,611.57 10.00% 2 至 3 年 227,525.24 45,505.05 20.00% 3 至 4 年 210,832.64 105,416.32 50.00% 5 年以上 1,423,634.36 1,423,634.36 100.00% 合计 454,641,730.15 25,111,848.42 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,866,122.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 第一位 非关联方 68,822,452.08 15.14 3,441,122.60 第二位 非关联方 46,019,048.62 10.12 2,300,952.43 第三位 非关联方 43,144,307.82 9.49 2,157,215.39 第四位 非关联方 36,059,609.38 7.93 1,802,980.47 第五位 关联方 31,464,757.17 6.92 2,191,871.75 合计 225,510,175.07 49.60 11,894,142.64 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 34,510,651.53 10,491,035.31 合计 34,510,651.53 10,491,035.31 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 36,365, 174.87 100.00 % 1,854,5 23.34 5.10% 34,510, 651.53 11,07 7,388 100.00 % 586,352 .81 5.29% 10,491,0 35.31 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 备的其他应收款 .12 合计 36,365, 174.87 100.00 % 1,854,5 23.34 5.10% 34,510, 651.53 11,07 7,388 .12 100.00 % 586,352 .81 5.29% 10,491,0 35.31 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 36,158,112.29 1,807,905.61 5.00% 1 至 2 年 114,586.74 11,458.67 10.00% 2 至 3 年 36,929.54 7,385.91 20.00% 3 至 4 年 55,546.30 27,773.15 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 36,365,174.87 1,854,523.34 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,268,170.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 报告期无实际核销的其他应收款。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 894,386.14 1,038,779.85 往来款项 35,470,788.73 10,038,608.27 合计 36,365,174.87 11,077,388.12 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 山东隆基制动部件 有限公司 关联方往来 21,437,559.96 1 年以内 58.95% 1,071,878.00 山东隆基步德威制 动钳有限公司 关联方往来 14,000,000.00 1 年以内 38.50% 700,000.00 合计 -- 35,437,559.96 -- 97.45% 1,771,878.00 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 237,254,288.29 237,254,288.29 402,796,454.29 402,796,454.29 对联营、合营 企业投资 21,540,904.33 21,540,904.33 0.00 26,588,236.95 21,540,904.33 5,047,332.62 合计 258,795,192.62 21,540,904.33 237,254,288.29 429,384,691.24 21,540,904.33 407,843,786.91 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 龙口隆基制动 毂有限公司 102,049,040.6 5 102,049,040.6 5 龙口隆基精确 制动有限公司 12,957,591.14 12,957,591.14 龙口隆基废旧 物资回收有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 山东隆基步德 威制动钳有限 公司 54,000,000.00 54,000,000.00 山东隆基制动 部件有限公司 232,789,822.5 0 165,542,166.0 0 67,247,656.50 合计 402,796,454.2 9 165,542,166.0 0 237,254,288.2 9 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海车 易信息 科技有 限公司 26,588, 236.95 -5,047, 332.62 21,540, 904.33 21,540, 904.33 小计 26,588, 236.95 -5,047, 332.62 21,540, 904.33 21,540, 904.33 合计 26,588, 236.95 -5,047, 332.62 21,540, 904.33 21,540, 904.33 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 （3）其他说明 公司于 2018 年 12 月 17 日召开的第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于对全资子公司山东隆基制动部件有限 公司减资的议案》，同意将山东隆基制动部件有限公司的注册资本由 215,542,166 元人民币减少至 50,000,000 元人民币，减资 后公司仍持有山东隆基制动部件有限公司 100%股权。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,796,979,186.48 1,499,301,370.63 1,587,524,147.28 1,306,746,241.78 其他业务 59,386,370.94 57,848,972.07 60,534,838.21 58,132,967.91 合计 1,856,365,557.42 1,557,150,342.70 1,648,058,985.49 1,364,879,209.69 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,047,332.62 -1,008,171.57 银行理财产品收益 12,708,651.34 6,252,965.49 合计 7,661,318.72 5,244,793.92 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -80,624.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 496,443.10 委托他人投资或管理资产的损益 12,708,651.34 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 12,868.72 减：所得税影响额 2,084,894.51 少数股东权益影响额 -1,051.07 合计 11,053,495.42 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及 把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 3.57% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 3.09% 0.17 0.17 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 （1）财务费用：本期发生额较上期发生额减少155.24%，主要是由于公司本期汇兑损益增加。 （2）资产减值损失：本期发生额较上期发生额减少36.79%，主要是由于公司上期对上海车易信息科技有限公司的长期 股权投资计提减值准备。 （3）所得税费用：本期发生额较上期发生额增加183.43%，主要是由于递延所得税费用增加。 山东隆基机械股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 二、载有山东和信会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四、载有公司董事长张海燕女士签名的2018年年度报告原件 以上文件置备地点：公司证券部 山东隆基机械股份有限公司 董事长：张海燕 2019年4月22日