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山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本 298,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含 税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人张海燕、主管会计工作负责人刘建及会计机构负责人(会计主管 人员)王德生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 32 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 45 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 51 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 58 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 61 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 164 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 发行人、公司、隆基机械 指 山东隆基机械股份有限公司 隆基集团 指 隆基集团有限公司，公司控股股东 隆基制动毂 指 龙口隆基制动毂有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其 75% 的股权。 隆基精确制动 指 龙口隆基精确制动有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其 70%的股权。 隆基废旧物资回收 指 龙口隆基废旧物资回收有限公司，发行人之全资子公司。 隆基步德威制动钳 指 山东隆基步德威制动钳有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有 67.50%的股权，厦门稳佳成汽车零件有限公司持有 15%的股权，烟台 华兴经贸有限公司持有 2.50%的股权，步德威中国有限公司（丹麦） （Budweg China ApS）持有 15.00%的股权。 上海车易 指 上海车易信息科技有限公司，发行人之参股子公司，发行人持有 27.088%的股权，水从芳持有 25.415%，王艳敏持有 17.000%的股权， 蒋琦持有 11.247%的股权，上海东方汽配城发展有限公司 10.000%的 股权，黄伟持有 5.000%的股权，滕萧信息科技（上海）有限公司持 有 4.250%的股权 股东大会 指 山东隆基机械股份有限公司股东大会 董事会 指 山东隆基机械股份有限公司董事会 监事会 指 山东隆基机械股份有限公司监事会 公司章程 指 《山东隆基机械股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 民生证券、保荐机构、主承销商 指 民生证券股份有限公司 发行人律师 指 北京国枫律师事务所 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2014 年度 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 隆基机械 股票代码 002363 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东隆基机械股份有限公司 公司的中文简称 隆基机械 公司的外文名称（如有） SHANDONG LONGJI MACHINERY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） LJJX 公司的法定代表人 张海燕 注册地址 山东省龙口市外向型经济开发区 注册地址的邮政编码 265716 办公地址 山东省龙口市外向型经济开发区 办公地址的邮政编码 265716 公司网址 电子信箱 liujian@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘建 呼国功 联系地址 山东省龙口市外向型经济开发区 山东省龙口市外向型经济开发区 电话 0535-8881898 0535-8842175 传真 0535-8881899 0535-8881899 电子信箱 liujian@ office-zb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2008 年 03 月 26 日 山东省工商行政局 370681400000708 37068161341808-X 61341808-X 报告期末注册 2014 年 08 月 29 日 山东省工商行政局 370681400000708 37068161341808-X 61341808-X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 无变化 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 14 层 签字会计师姓名 刘学伟、田堂 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 周巍、阙雯磊 2013 年 5 月 13 日至 2014 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上年 增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,238,033,575.20 1,132,157,973.45 1,132,157,973.45 9.35% 1,011,519,307.65 1,011,519,307.65 归属于上市公司股东的净 利润（元） 45,395,298.80 52,782,324.71 52,782,324.71 -14.00% 38,437,096.85 37,321,845.60 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 （元） 38,945,263.72 36,817,027.81 36,817,027.81 5.78% 40,554,565.74 39,439,314.49 经营活动产生的现金流量 净额（元） 171,506,457.04 130,482,341.11 130,482,341.11 31.44% 98,560,554.07 98,560,554.07 基本每股收益（元/股） 0.15 0.19 0.19 -21.05% 0.32 0.31 稀释每股收益（元/股） 0.15 0.19 0.19 -21.05% 0.32 0.31 加权平均净资产收益率 3.51% 4.62% 4.62% -1.11% 4.33% 4.21% 2014 年末 2013 年末 本年末比上 年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 2,308,298,243.70 2,248,388,497.99 2,273,106,192.61 1.55% 1,926,954,955.59 1,958,938,049.11 归属于上市公司股东的净 资产（元） 1,307,729,807.87 1,277,218,729.35 1,277,218,729.35 2.39% 902,049,055.89 900,933,804.64 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.1519 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 45,395,298.80 52,782,324.71 1,307,729,807.87 1,277,218,729.35 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 45,395,298.80 52,782,324.71 1,307,729,807.87 1,277,218,729.35 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 12,459.58 9,074,600.30 -7,895,652.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,435,600.00 11,488,300.00 469,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 71,260.00 4,531.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,301,917.50 1,098,733.45 3,199,444.31 减：所得税影响额 1,208,567.94 4,034,641.64 -610,352.87 少数股东权益影响额（税后） 91,374.06 1,732,955.21 -1,494,255.65 合计 6,450,035.08 15,965,296.90 -2,117,468.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及 把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年,面对复杂多变的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，汽车行业贯彻落实中央决策部 署，把握发展大势，坚持稳中求进工作总基调，全面深化改革，扎实做好各项工作，总体实现了良好发展， 行业整体运行平稳。2014年中国汽车产销量均超过2300万辆，创历史新高，连续六年蝉联全球第一。据中 国汽车工业协会统计，2014年汽车产销分别完成2372.29万辆和2349.19万辆，比上年分别增长7.3%和6.9%， 总体呈现平稳增长态势。其中乘用车产销分别完成1991.98万辆和1970.06万辆，比上年分别增长10.2%和 9.9%，增速高于汽车总体2.9和3个百分点，拉动了汽车的总体增长。商用车产销同比回落，2014年商用车 产销分别完成380.31万辆和379.13万辆，比上年分别下降5.7%和6.5%。 面对全球经济增速放缓的严峻形势以及汽车行业的发展现状，公司董事会和管理层紧紧围绕公司发展 战略与规划和年初制定的经营目标，以“产业链延伸、价值链提升、供应链优化”为导向，坚持以“发展提速、 增长提质、比重提高、效益提升、水平提档”为目标，在项目引进、合资合作、市场开发、研发创新方面 开展了卓有成效的工作，进一步提升公司的核心竞争力，实现公司销售规模的稳步增长。报告期内，公司 实现营业总收入1,238,033,575.20元，同比增长9.35%；实现实现营业利润46,172,133.25元，同比增长10.16%； 实现归属于上市公司股东的净利润45,395,298.80元，同比下降14%。 报告期内，公司主要完成以下几方面工作： 1、发挥资本市场平台优势，推进与外部项目的合资合作 ⑴.2013年公司实施了再融资计划，以向特定对象非公开发行方式募集资金建设“年产5万吨汽车高性能 制动盘项目”和“年产1万吨汽车制动器总成支撑件项目”。2013 年12月30日公司召开了第二届董事会第二十 五次会议，审议通过了《关于变更募投项目投资规模及将部分募投项目变更为合资经营暨对外投资事项的 议案》，变更“年产5万吨汽车高性能制动盘项目”的投资规模，项目实施主体、项目所生产产品不变，项目 建成后，将形成年产3.5万吨汽车高性能制动盘的生产能力；同时将“年产1万吨汽车制动器总成支撑件项目” 由公司实施变更为由公司与步德威中国有限公司（丹麦）、厦门稳佳成汽车零件有限公司、烟台华兴经贸 有限公司合资成立的“山东隆基步德威制动钳有限公司”来实施。报告期内，“年产3.5万吨汽车高性能制动 盘项目”正按计划进度实施；“山东隆基步德威制动钳有限公司”项目于2014年2月22日开工建设，现已完成 设备的安装调试，进入试生产阶段。该项目分两期实施，目前一期工程投入占投资总额的60%，达到4,800 万元，达产后实现利润将占该项目利润总额的50%。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 ⑵.公司与德国SHW公司的合资项目，自2014年初开始接洽，2015年1月25日经双方友好协商，共同签 署了在山东龙口出资成立合资公司的《合资经营合同》，并已取得营业执照。 ⑶.公司与上海车易信息科技有限公司（简称“上海车易”）联手合作，进军国内汽车后市场。2014年9 月公司与上海车易签订了《合作意向书》，同年10月7日正式成为上海车易的第一大股东，公司以自有资 金2,592.6938万元通过增资和受让股权的方式取得上海车易27.088%的股权。2014年11月16日，上海车易新 一届董事会在上海召开，张海燕女士当选上海车易新一届董事会董事长。 2、实施技术改造、工艺改进，实现降本增效 ⑴.报告期内，公司引进了久美特涂层项目。日本恩欧富公司开发的“久美特”水性涂料，具有环保、耐 高温、涂层外观漂亮等特点，公司是国内仅几家被授权使用“久美特360”商标使用权的制动盘生产企业之一， 久美特生产线可以实现自动上料、自动喷涂、自动下料，喷涂过程中可以控制产品不同位置的漆膜厚度， 实现程序化控制，大大提高喷涂质量和效率，满足客户的要求，该生产线的投入使用填补了公司在喷涂领 域的空白，特别是机器手的引入使该喷涂线跨入国内同行业领先地位，目前久美特涂层项目主要面向OEM 配套市场，投入使用后得到客户的一致好评。 ⑵.报告期内，公司通过工艺改进，对设备的更新换代，来提高生产效率，降低劳动强度，改善生产环 境。共购进22条具有国内制动盘加工先进水平的自动生产线、8台台湾产数控车磨机，以满足客户对产品 日益提升的质量需求，设备投入使用后，生产效率大幅提高，加工精度、产品质量得到保障，为扩大产品 销售、提高市场占有率奠定了坚实基础。 ⑶.报告期内，公司对仓储物流系统进行了改造升级，实施立体货架仓储管理，投入使用后产品的入库、 发货、生产安排、库存管理以及发货的正确率等均有大幅提升，公司的物流管理水平迈上了一个新台阶， 与公司的发展也更加匹配。 ⑷.近年来，大气污染、PM2.5成为全社会关注的焦点，为了改善空气质量，还人民群众一个碧海蓝天， 国家加大了环保治理力度，并出台了相关的法律法规。报告期内，公司积极履行社会责任，响应政府号召， 实施清洁生产，推广使用天然气新能源，目前已实施了管网铺设和进厂工程建设工作，该工程由外到内横 跨25个节点，涉及9个车间，投入使用后，既能节能减排，改善生态环境，又可以大大降低制造成本，增 加产品的利润空间。 ⑸.工业和信息化的高度融合是企业未来的发展方向。报告期内，公司为了规范操作流程，提高工作 效率和工作质量，实现互联互通信息化生产，启动运行了PDM系统、进出口外贸软件、仓储物流软件，不 断提升企业智能化运营水平，为实现ERP管理，打造智能化工厂创造了有利条件。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 二、主营业务分析 1、概述 公司是一家以汽车制动部件产品开发、生产、销售为一体的高新技术企业，同时也是国内主要的汽车 制动部件出口企业和国内规模最大、产品型号最多的汽车制动部件生产企业之一。目前主要产品为汽车制 动盘、制动毂、轮毂、刹车片等产品。产品的主要市场是国内汽车整车厂商和国外售后市场。自公司成立 以来，主营业务未发生重大变化。 2014年，公司根据汽车行业的发展状况，大力开展〝节能减排〞工作，加大科研投入和技术改造，改 进工艺、研发新品，在加强与原有客户紧密合作的基础上，加大市场开拓力度、开发新客户，报告期内， 公司实现营业总收入1,238,033,575.20元，同比增长9.35%，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未 发生重大变化。 报告期内，为实现公司的发展战略和年度经营计划，公司董事会和管理层主要开展了以下工作： ⑴.实现企业的转型升级 “年产3.5万吨汽车高性能制动盘项目”建成投产后，将使公司具备为国内一线合资品牌的配套能力，同 时也为国内合资品牌、国际知名品牌市场的开拓奠定了坚实基础；山东隆基步德威制动钳有限公司项目的 达产将进一步增加公司的产品品种，完善产品结构，使公司基本具备制动器总成的生产条件，以满足广大 的海外客户及国内各大汽车厂的一站式采购需求，从而提升公司的核心竞争力和盈利水平，成为公司新的 利润增长点。后续随着产品的成熟，规格型号的不断丰富，在满足合资方订单需求的同时，公司还将进一 步开拓国内合资品牌、国际OEM配套市场，涉足高端领域。 德国SHW公司是一家具有几百年历史的德国法兰克福上市企业，多年来一直为大众、奥迪、奔驰、宝 马、保时捷等欧系高端车企进行OEM配套。公司与SHW公司的成功合作，将进一步加快公司产品进入国 内合资品牌和国际高端市场的步伐，使公司借助德国先进的技术、成熟的市场体系以及高效的管理模式， 将产品由服务于国外后市场直接进入国际知名品牌车企和国际OEM配套市场，提升产品档次，提高产品附 加值。 ⑵.调整市场结构 2014年出口市场继续按照 “抓大放小奔高端”的市场发展战略，采取依靠大客户、巩固中型客户、培育 新客户以及有发展潜力的小客户，淘汰高风险客户的市场运行模式，加大力度开发优质高端客户和国际 OEM市场。今年公司三个OEM/OES项目的成功开发，使公司产品进入国际高端配套市场领域；国内市场 通过自主开发、客户带入等形式，进入北汽及长安的高端配套体系，并成为北汽的供应商，共涉及三个厂 家、六个产品型号，公司在北汽、长安原有电动车、微车平台的基础上，增加了轿车及商务车平台产品， 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 进一步完善了公司在北汽、长安市场的布局，并以此为契机展开了同北京万都及北汽工厂的合作，为后续 探讨北京现代配套项目打下良好基础。目前商用车制动盘业务除武汉元丰、万安二部、陕西汉德外，还实 现了为宇通精益达及广西方盛的供货，需求量正逐步攀升。2014年公司商用车制动盘产品还成功进入合肥 美桥的客车配套体系，目前已实现批量供货。公司目前的市场框架一是海外市场（售后市场和OEM配套）； 二是国内OEM配套；三是利用电商平台，进军国内汽车后市场，形成了健康完善的市场运作体系。 ⑶．实现主营业务的延伸 2014年10月7日，公司与上海车易签订了《总体合作协议》，通过增资和受让股权的方式取得上海车易 27.088%的股权。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期主营业务收入1,238,002,271.91元，同比增长9.36%，公司的主营业务收入仍主要来源于汽车零 部件行业，主营业务结构未发生重大变化。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 机械制造业 销售量 件 17,963,306 16,138,733 11.31% 生产量 件 18,755,229 17,186,449 9.13% 库存量 件 6,936,215 6,144,292 12.89% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 575,358,419.26 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 46.49% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一位 223,320,859.67 18.04% 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 2 第二位 123,758,749.53 10.00% 3 第三位 99,880,651.43 8.07% 4 第四位 69,524,156.83 5.62% 5 第五位 58,874,001.80 4.76% 合计 -- 575,358,419.26 46.49% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 机械制造业 主营业务成本 1,016,096,423.69 100.00% 924,167,094.31 100.00% 9.95% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 普通制动毂 主营业务成本 109,259,751.47 10.75% 91,223,227.50 9.87% 0.88% 制动盘 主营业务成本 625,925,310.81 61.60% 542,906,335.90 58.74% 2.86% 载重车制动毂 主营业务成本 234,035,627.33 23.03% 236,470,107.98 25.59% -2.56% 刹车片 主营业务成本 16,834,218.45 1.66% 26,446,065.12 2.86% -1.20% 轮毂 主营业务成本 967,913.43 0.10% 1,843,726.98 0.20% -0.10% 铸件 主营业务成本 29,073,602.20 2.86% 25,277,630.86 2.74% 0.12% 说明 报告期内，公司主营业务成本构成比重占总成本比例比较稳定，与上期对比未发生重大变化。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 172,855,366.36 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.35% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一位 40,777,330.03 5.98% 2 第二位 35,452,037.12 5.20% 3 第三位 32,613,825.83 4.78% 4 第四位 32,529,293.86 4.77% 5 第五位 31,482,879.52 4.62% 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 合计 -- 172,855,366.36 25.35% 4、费用 财务费用：2014年发生额较2013年发生额减少33.74%，主要是由于公司2014年汇兑损失及短期融资券利息 减少所致。 5、研发支出 2014年度公司研发投入金额3553.93万元，占当期营业收入的2.87%。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,419,552,299.72 1,253,099,062.96 13.28% 经营活动现金流出小计 1,248,045,842.68 1,122,616,721.85 11.17% 经营活动产生的现金流量净 额 171,506,457.04 130,482,341.11 31.44% 投资活动现金流入小计 186,379,486.59 3,797,525.41 4,807.92% 投资活动现金流出小计 278,575,037.67 211,124,780.13 31.95% 投资活动产生的现金流量净 额 -92,195,551.08 -207,327,254.72 55.53% 筹资活动现金流入小计 830,769,693.13 926,969,339.00 -10.38% 筹资活动现金流出小计 945,885,386.94 778,414,983.76 21.51% 筹资活动产生的现金流量净 额 -115,115,693.81 148,554,355.24 -177.49% 现金及现金等价物净增加额 -35,278,068.84 69,575,831.59 -150.70% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较去年增加31.44%，主要原因是销售规模的增长及存货的减少所致； 投资活动现金流入小计较去年增加4807.92%，主要原因是的其他与投资活动有关的现金增加所致； 投资活动产生的现金流量净额较去年增加55.53%，主要原因是收到的其他与投资活动有关的现金增加所 致； 筹资活动产生的现金流量净额较去年减少177.49%，主要原因是上年公司收到向特定投资者非公开发行股 票的资金所致； 现金及现金等价物净增加额较去年减少150.70%，主要原因是上年公司收到向特定投资者非公开发行股票 的资金所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 机械制造业 1,238,002,271.91 1,016,096,423.69 17.92% 9.36% 9.95% -0.44% 分产品 普通制动毂 136,112,139.92 109,259,751.47 19.73% 19.62% 19.27% -0.10% 制动盘 775,672,670.89 625,925,310.81 19.31% 15.41% 15.29% 0.09% 载重车制动毂 267,880,398.95 234,035,627.33 12.63% -8.02% -1.03% -6.17% 刹车片 20,035,747.21 16,834,218.45 15.98% -11.84% 36.35% 32.35% 轮毂 1,256,726.05 967,913.43 22.98% -47.40% -47.50% 0.15% 铸件 37,044,588.89 29,073,602.20 21.52% 24.36% 15.02% 6.38% 分地区 内销 500,029,455.74 411,297,916.88 17.75% -9.39% -8.48% -0.82% 外销 737,972,816.17 604,798,506.81 18.05% 27.20% 27.37% -0.11% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 249,669,072.5 2 10.82% 201,744,432.76 8.88% 1.94% 应收账款 292,006,136.8 7 12.65% 275,897,851.53 12.14% 0.51% 存货 574,571,370.0 6 24.89% 589,411,219.82 25.93% -1.04% 长期股权投资 14,203,880.31 0.62% 0.62% 固定资产 912,544,625.2 39.53% 878,684,488.63 38.66% 0.87% 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 6 在建工程 73,384,682.92 3.18% 68,090,533.23 3.00% 0.18% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 330,787,700.0 0 14.33% 214,387,600.00 9.43% 4.90% 主要是由于公司 2014 年增加短期借 款及押汇融资所致 长期借款 50,000,000.00 2.17% 2.17% 要是由于公司 2014 年调整负债结构 增加长期借款所致。 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 公司主要从事汽车零部件中制动部件产品的生产和销售，主要产品包括汽车制动盘、普 通制动毂、载重车制动毂、刹车片、轮毂、制动钳和其他铸件等。是具备与主机厂实现同步 研发能力的现代化企业，在国内同行业中处于领先地位，公司拥有四家控股子公司，分别为 龙口隆基制动毂有限公司、龙口隆基精确制动有限公司、龙口隆基废旧物资回收有限公司和 山东隆基步德威制动钳有限公司。 多年来，公司始终秉承“干一流事业，创一流业绩 ”的企业精神，以“制造精品部件， 服务名优主机”为经营理念，凭借精湛的制造工艺，依托诚信的做人之本，以及丰富的汽车 制动部件生产经验和专业的研发队伍，先后通过了QS-9000、VDA6.1和ISO/TS16949质量体系 认证。主导产品“隆基”注册商标图形于2004年、2007年、2010年先后被评为“山东省著名 商标”；轮毂、制动盘、制动毂产品分别于2009年、2010年被授予“山东省名牌”称号，其 中轮毂产品于2013年通过“山东省名牌”的复审，2014年1月制动盘、制动鼓产品也顺利通过 了“山东省名牌”的复审。 2013年，公司被山东省铸造协会和山东省机械工业职业技能培训中心授予“山东省铸造 从业人员职业技能培训试点基地”资格，为完善人才储备，巩固和提升公司铸造工艺水平， 保持技术领先优势，提升核心竞争力起到了重要作用。 截至目前公司先后获得铸造重型汽车制动盘的砂型、铸造重型汽车制动毂的砂型、铸造 汽车制动盘的砂型、汽车制动盘、制造重型汽车制动毂砂型的模具、铸造汽车制动盘标识的 砂型、双金属制动毂摩擦面车削柔性定位夹具、重型汽车制动毂车削夹具和同步精车制动面 的装置等9项实用新型专利。 公司目前拥有20条全自动铸造生产线、9个机加工车间，可以生产6,000多种型号的汽车 制动部件产品。已成为国内规模最大、产品型号最多的汽车制动部件生产企业之一，也是国 内主要的汽车制动部件出口企业。 公司拥有具有国际先进水平的日本全自动射压造型线、国内先进水平的静压线、中频感 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 应电炉、工频有芯保温电炉等；公司全部产品的机加工工序由近年来进口的先进数控机床和 加工中心完成；并配备了X射线实时成像检测系统、磁粉探伤机、全自动平衡机、微机屏显金 相显微镜、铁水成分测定仪、直读光谱仪、红外碳硫分析仪、锰磷硅智能分析仪、精密式盐 雾试验机、三坐标、马伯斯综合检测仪、圆度仪等先进的检验检测设备。目前建立了先进完 善的计量室、材料化学分析室、物理实验室等设施，检验检测能力涵盖了国家和行业标准的 全部要求，并能满足国外客户日益提高的实验检测要求。 近年来，公司产品进入国内OEM市场的比例逐年提高，产品约有一半进入国内OEM市场， 并进入了奇瑞汽车、长安汽车、吉利汽车、陕汽、东风等主机厂的供应商体系。 公司近年来在业内的影响力稳步提升，不论从技术装备，还是人才引进等方面都取得了 长足的进步，随着公司募投项目的陆续投产和达产，将进一步增强公司的核心竞争力，使公 司在与国内同行业其他对手的竞争中始终保持优势地位 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 上海车易信息科技有限公司 上海车易信息科技有限公司目前主要是 基于数据系统，为汽车服务商统，为汽 车服务商 和配件供应商提综合解决方 案 27.09% （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 恒丰银行 股份有限 公司龙口 支行 无关联 否 保本浮动 收益型产 品 5,000 2013 年 09 月 06 日 2014 年 03 月 06 日 5,000 124 124 中国农业 银行股份 有限公司 龙口支行 经济开发 区分理处 无关联 否 保本保证 收益型产 品 3,000 2013 年 12 月 20 日 2014 年 01 月 28 日 3,000 19 19 中国农业 银行股份 有限公司 龙口支行 经济开发 区分理处 无关联 否 保本浮动 收益型产 品 2,000 2014 年 02 月 14 日 2014 年 03 月 27 日 2,000 10 10 恒丰银行 股份有限 公司龙口 支行 无关联 否 保本浮动 收益型产 品 5,000 2014 年 03 月 11 日 2014 年 09 月 11 日 5,000 136 136 中国农业 银行股份 有限公司 龙口支行 经济开发 区分理处 无关联 否 保本保证 收益型产 品 1,000 2014 年 04 月 01 日 2014 年 05 月 12 日 1,000 5 5 中国农业 银行股份 有限公司 龙口支行 经济开发 区分理处 无关联 否 保本浮动 收益型产 品 2,000 2014 年 07 月 08 日 2014 年 08 月 18 日 2,000 11 11 恒丰银行 无关联 否 保本浮动 3,500 2014 年 2015 年 89 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 股份有限 公司龙口 支行 收益型产 品 09 月 17 日 03 月 17 日 合计 21,500 -- -- -- 18,000 0 394 305 委托理财资金来源 闲置募集资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2013 年 05 月 21 日 2014 年 06 月 18 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 84,006.76 报告期投入募集资金总额 9,214.01 已累计投入募集资金总额 74,867.89 累计变更用途的募集资金总额 32,350.26 累计变更用途的募集资金总额比例 38.51% （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 资金投向 变更项 目(含部 分变更) 承诺投资 总额 资总额 (1) 投入金额 累计投入 金额(2) 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 预定可使 用状态日 期 实现的效 益 预计效益 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年产 200 万件汽车球 墨铸铁轮毂项目 否 29,030 29,030 675.68 28,072.61 96.70% 2012 年 12 月 06 日 3,728.47 否 否 年产 3.5 万吨汽车高 性能制动盘项目 是 26,950.26 26,950.26 5,063.45 17,489.5 64.90% 2015 年 03 月 31 日 否 否 年产 80 万套制动钳项 目 是 5,400 5,400 3,396.2 5,400.39 100.00% 2015 年 06 月 30 日 否 否 永久性补充流动资金 2,136.14 承诺投资项目小计 -- 61,380.26 61,380.26 9,135.33 53,098.64 -- -- 3,728.47 -- -- 超募资金投向 年产 3.6 万吨载重车 制动毂项目 否 13,866 13,866 78.68 9,981.4 71.98% 2011 年 04 月 28 日 2,772.88 否 否 归还银行贷款（如有） -- 8,000 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 3,787.85 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 13,866 13,866 78.68 21,769.25 -- -- 2,772.88 -- -- 合计 -- 75,246.26 75,246.26 9,214.01 74,867.89 -- -- 6,501.35 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） “年产 200 万件汽车球墨铸铁轮毂项目”于 2010 年 4 月开始建设，项目建设期预计为 18 个月，预计 2011 年 9 月完工。由于项目所需设备建设周期较长，部分设备供应商未能及时供货，致使项目未能 按预计时间完工。“年产 200 万件汽车球墨铸铁轮毂项目”鉴于公司制动盘产品订单饱和，考虑到目 前轮毂产品市场具体情况，且公司轮毂生产线可同时生产制动盘、制动毂等产品，为充分利用项目 产能，实现公司和股东利益最大化，公司根据市场需求的具体变化，利用募投项目富余产能同时生 产汽车制动盘等产品。公司承诺募投项目预计达产后年可实现收入 42,900.00 万元，公司该项目 2014 年度实现营业收入 19,956.79 万元，主营业务利润 3,728.47 万元，造成实际收入小于预计收入的主要 原因为公司生产能力具备预期目标，但因市场原因，承诺效益未完全实现。 “年产 3.6 万吨载重车制动毂项目”预计达产后年可实现收入 24,840.00 万元，公司该项目 2014 年度 实现营业收入 14,477.87 万元，主营业务利润 2,772.88 万元，造成实际收入小于预计收入的主要原因 为公司生产能力具备预期目标，但因市场原因，承诺效益未完全实现。 “年产 3.5 万吨汽车高性能制动盘项目”目前项目进展顺利，厂房主体工程已经完工，其中两条铸造 生产线已投入使用，部分加工设备已经到货，由于加工设备涉及到先进技术，设备调试也需要一个 过程，所以该项目投资整体进度放缓，项目未达到计划进度。另外，已投入使用的三条铸造生产线 由于产出的制动盘铸件用于继续加工，不单独直接对外销售，因此无法单独对其核算效益，但该项 目实施后可以保证公司继续加工高性能制动盘所需铸件质量的稳定性，降低公司的生产成本,，其效 益综合体现在公司终端产品高性能制动盘销售实现的效益中。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 “年产 80 万套制动钳项目”目前项目进展顺利，厂房主体工程已完工，生产设备现已完成安装调试， 进入试生产阶段，由于制动钳为公司新产品，其市场推广进程不同于其他现存产品，需要一个客户 逐步试用和接受的过程，因此该项目完全达产尚需一定时间。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 2010 年 4 月 23 日，本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，通过了《关于山东隆基机械股份有限 公司超额募集资金用途的议案》，其中超额募集资金 8,000.00 万元用于归还部分未到期银行存款，其 余 13,866.00 万元用于建设“年产 3.6 万吨载重车制动毂项目”。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 公司首次公开发行股票募集资金到位前募集资金投资项目先期投入的资金为 16,680,000.00 元，募集 资金到位后，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 16,680,000.00 元。 公司向特定投资者非公开发行普通股（A 股）募集资金到位前募集资金投资项目先期投入的资金为 124,464,687.13 元，募集资金到位后，公司已用募集资金置换先期投入 124,464,687.13 元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2013 年 5 月 10 日，本公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂 时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金人民币 3,000 万元暂时补充流动资金，使用期 限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过 12 个月。2014 年 4 月 1 日，上述资金归已还至募集 资金专户。2014 年 4 月 8 日，本公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于继续使用部分 闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金人民币 3,000 万元暂时补充流 动资金，使用期限不超过 12 个月。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 2011 年 6 月 13 日，公司二届董事会第四次会议决议，通过了《关于山东隆基机械股份有限公司将 节余募集资金永久补充流动资金》的议案。 将超募项目节余募集资金永久补充流动资金 37,878,467.31 元。2013 年 2 月 25 日，公司第二届董事会第十六次会议决议，通过了《关于山东隆 基机械股份有限公司将节余募集资金永久补充流动资金》的议案，将节余募集资金永久补充流动资 金 21,361,387.40 元。项目实施出现募集资金结余原因：（1）公司通过严格执行多供方采购制度及项 目招投标方式，较好地控制了工程建设和设备采购的成本。（2）项目工程建设过程中，在保证工程 质量的前提下，公司本着厉行节约的原则，进一步加强工程费用控制、监督和管理，减少了工程总 开支。（3）公司充分结合自身技术优势和经验，结合公司现有其他产品生产线和设备的配置，充分 考虑资源综合利用，对项目的工艺设计进行了优化，节约了项目投资。 尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及为开具银行承兑汇票而开设的保证金账户。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 龙口隆基制 动毂有限公 司 子公司 交通运输设 备制造 汽车零部件 及配件制造 1,400.00 万 美元 213,942,701 .80 190,815,986 .01 121,333,976 .87 -3,572,404. 19 -3,364,386. 15 龙口隆基精 确制动有限 公司 子公司 交通运输设 备制造 汽车零部件 及配件制造 200.00 万美 元 34,527,025. 27 27,567,645. 51 20,035,747. 21 433,064.88 396,602.91 龙口隆基废 旧物资回收 有限公司 子公司 废旧金属、 废旧材料回 收、销售 废旧金属、 废旧塑料回 收、销售（不 含废旧汽 车、废家电 及危险品） 100.00 万元 人民币 16,527,856. 94 -15,713.04 74,150,469. 34 -510,209.55 -384,251.37 山东隆基步 德威制动钳 有限公司 子公司 交通运输设 备制造 汽车零部件 及配件制造 8000.00 万 元人民币 99,360,347. 37 79,418,224. 62 0.00 -883,078.20 -664,412.00 上海车易信 息科技有限 公司 参股公司 互联网 软件开发 1360.9072 万元人民币 21,125,153. 76 14,347,176. 19 2,621,942.2 7 -6,246,702. 88 -3,598,858. 56 主要子公司、参股公司情况说明 （1）龙口隆基制动毂有限公司 龙口隆基制动毂有限公司为公司的控股子公司，成立于2003 年3 月6 日，注册资本为1,400万美元， 住所为山东省龙口市外向型经济开发区，法定代表人为张乔敏，经营范围为：生产盘式制动器总成、制动 毂、制动盘、机油泵、铸件、锻件及其它汽车配件以及相关模具、木、塑、纸包装制品，并销售公司上述 所列自产产品。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 （2）龙口隆基精确制动有限公司 龙口隆基精确制动有限公司为公司的控股子公司，成立于2000 年6 月30日，注册资本为200万美元， 住所为山东省龙口市外向型经济开发区，法定代表人为张乔敏，经营范围为：生产、销售刹车片、刹车蹄 片、刹车蹄铁、铸件、锻件及其它相关汽车配件，以及相关的模具、木、塑、纸和包装制品。 （3）龙口隆基废旧物资回收有限公司 龙口隆基废旧物资回收有限公司为公司全资子公司，成立于2013年8月8日，注册资本为100万元人民 币，住所为龙口市龙口经济开发区龙水路，法人代表为张海燕，经营范围为：废旧金属、废旧塑料回收、 销售（不含废旧汽车、废家电及危险品）。 （4)山东隆基步德威制动钳有限公司 山东隆基步德威制动钳有限公司为公司控股子公司，成立于2014年2月12日，注册资本为8000万元人 民币，住所为龙口经济开发区龙水路东，法人代表为张海燕，经营范围为：生产汽车制动钳、制动钳钳体、 制动钳支架、制动钳零件、转向节及相关汽车零部件，配套模具及相关包装制品，并销售公司上述所列自 产产品。 （5）上海车易信息科技有限公司 上海车易信息科技有限公司为公司参股子公司,成立于2010年12月30日,注册资本为1360.9072 万元人民币,住所为上海嘉定区金沙江路3131号3幢东区140室,法人代表为水从芳,经营范围为:网 络技术、计算机软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，商用车及汽车、 汽车零部件、汽车饰品、五金交电、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆 炸物品、易制毒化学品）的批发，从事货物进出口及技术进出口业务，设计、制作各类广告、利 用自有媒体发布广告，商务咨询。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 上海车易信息科技有限公司 借助车易公司的产品，一方 面，公司未来能够将产品通过 车易平台直接销向国内汽车 服务商、汽配经销商，在国内 汽车后市场开拓新的产品用 户群，扩大现有产品销量。另 一方面，由于车易公司产品能 够有效提升汽车维修服务商 （尤其是连锁汽车服务商）的 内部管理水平、降低采购成 本、增强客户黏性，公司未来 也可尝试并购、整合车易平台 上的优质汽车维修服务商，进 入汽车维修服务业，有助于公 司拓展新的盈利模式。 增资、股权转让 无 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 2014年底中央经济工作会议，对2015年经济发展提出了明确任务目标，同时也对整体经济的增长定下 了基调，下调了我国宏观经济增长的速度，多个研究机构预测表明，2015年中国的经济增长速度将保持在 7%左右，将是多年来最低的速度。2015年宏观经济还会继续处于调整结构、提升效率，逐步适应“新常态” 的过程。受GDP增速缓中趋稳的影响，汽车市场随之也进入到了一个相对稳定的增长阶段，在今后不出现 影响较大的刺激政策前提下，我国汽车市场预计会维持平稳的增长水平。乘用车市场随着国家宏观经济调 控力度的变化，我国汽车出现了一些增长幅度的起伏，但目前并没有看到对汽车消费的需求有减弱趋势， 今后一段时期我国乘用车消费仍会处于平稳上升阶段。加之中国汽车保有量还处于100辆/千人左右的水平， 仍有继续提升的空间。此外在国家鼓励消费，国民人均收入保持平稳上升的同时，一二线城市升级换购需 求进一步提升，三四线城市市场潜力逐步释放，继续促进未来的乘用车市场发展。商用车受到宏观经济影 响较大，除了消费投资等经济指标下滑外，公路货运及客运量也呈现下降趋势，造成市场需求的疲软，因 此在我国经济的“新常态”发展阶段，在整体经济发展平稳和没有较大的行业政策影响下，商用车预计会在 未来一段时期处于微增长状态。进出口市场受美国等发达经济体的带动，2015年新兴市场经济增速将略有 回升。国际经济形势的趋好，虽然有利于国内汽车出口，但同时也存在诸多不确定因素：如中东地区、东 欧部分国家政局的不稳定，非洲、南美等市场政策的变化都会对中国汽车出口造成不利影响。进口汽车在 满足消费者个性化、多样化需求上提供了更多选择，预计伴随2015年宏观经济增速的降低，进口汽车市场 增速也将继续回落。在当前的市场环境下，公司将通过进一步加大技术研发、优化产品结构、提升售后服 务质量、树立品牌形象来积极开拓国内外市场，同时加快与上海车易合资合作项目的进展，利用互联网电 商平台，升级销售模式，增加销售渠道，提高市场占有率，进而凸显公司在行业内的优势地位和知名度。 （二）公司发展战略及规划 2015年，公司将抓住汽车后市场迅速增长的历史性机遇，在保证传统主业稳定增长的前提下，积极探 索在汽车后市场的发展，为公司下一步发展寻找新的利润增长点。 1、积极布局，抢滩万亿汽车后市场 尽管国内汽车产销量增速有所放缓，但产销量仍保持高位，汽车保有量将继续快速增长，且随着车龄 老化，越来越多的车辆过保，产生维修保养需求，汽车后市场将有望加速发展。据测算，2015年汽车维修 保养市场规模将达7000亿元，并将在未来几年内达到万亿规模。 公司在汽车后市场的布局也将充分借助互联网与信息技术，2015年公司一方面将继续支持参股公司上 海车易信息科技有限公司搭建及运营B2b2C平台，拓展业务规模及业务范围。另一方面，将依托现有的汽 车维修保养服务商信息化及电子商务综合解决方案，积极进入汽车维修保养连锁经营领域，探索新的业务 模式。此外，公司还将持续关注汽车后市场，寻找其他可行有效的切入点，以加速和完善整体布局。 2、传统主业转型升级，市场结构战略调整 2015年公司要确保汽车制动部件传统主业健康稳定发展，积极拓展产品线，产品结构与战略调整，向 更具增长潜力的市场倾斜，同时持续提高公司信息化水平、改善装备技术水平，以适应市场需求。 （1）继续拓展产品线 2014年公司通过与丹麦步德威设立合资公司生产制动钳，扩大了汽车制动部件的产品线，该项目的建 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 成投产将使公司在现有制动盘、制动毂、刹车片等产品的基础上，基本具备制动器总成的生产条件，并可 以实现汽车制动系统总承包，从而进一步提升毛利率，为公司打造新的利润增长点。2015年公司将依托现 有产品渠道积极拓展制动钳业务，并在市场、技术方面开展汽车制动器总成组装业务的准备工作。 （2）产品与市场结构战略调整 公司产品主要面向OEM和售后服务两大市场。 OEM市场方面，随着公司新生产线的投产，公司装备技术水平、产品质量等进一步提升，通过对产品 的优化升级，使公司具备为国内一线合资品牌的配套能力，同时也为国内合资品牌、国际知名品牌的市场 开拓奠定了坚实基础。2015年1月，公司与德国SHW签署合作协议，双方决定共同出资在山东龙口设立合资 公司（注册资本为人民币21,500万元），打造高端汽车制动盘生产基地，开拓奔驰、宝马、大众等国内高 端市场，2015年公司将进一步拓展国际OEM市场与国内合资高端品牌OEM市场，以提升公司产品销量及毛利 率水平。 售后服务市场方面，在国外，公司将借助美国经济复苏，继续加强与NAPA、AUTOZONE等美国零部件售 后服务巨头的合作。国内售后服务市场是公司2015年的拓展重点，公司将在国内售后服务市场着力打造自 有品牌，并探索销售渠道。公司将借助国内新兴的汽配B2b平台实现产品直接向国内汽配经销商、维修保 养服务商的销售，另外，公司也将积极尝试其他的销售渠道。 （3）提升信息化水平及装备技术水平，打造“智能工厂” 2015年政府工作报告提出，要实施“中国制造2025”，坚持创新驱动、智能转型、强化基础、绿色发展， 加快从制造大国转向制造强国。公司近年来一直积极推动企业转型升级，打造技术、质量为核心的产品竞 争优势，除投入资金升级生产线，提高产品质量技术水平外，2014年公司还启动运行了PDM系统、进出口 外贸软件、立体仓储物流软件，提升了公司的信息化水平。2015年公司将进一步适应市场发展趋势，顺应 “工业4.0”的国家战略，加强与上下游企业的合作，进一步改造或建设智能化、信息化的生产设施，实现“智 能生产”，以适应下游汽车行业从生产型制造向服务型制造的转变，及日渐成长的汽车维修保养市场小批 量、多批次的产品需求。 同时，为适应公司生产设备升级、“智能生产”计划推进以及拓展汽车后市场的发展战略，传统的管理 模式已经无法适应公司业务发展的要求，新的业务形式对管理的及时性、精细性、智能性提出了更高的要 求。2014年公司在管理信息化方面已经采取了许多措施，未来公司还将进一步推进管理信息化建设。 （4）抓住全球产业调整契机，实现跨越式发展 近年来，尽管全球汽车产量稳定增长，但各国汽车市场冷热不均，中国、巴西等国汽车产销量仍保持 较快增长，而部分欧洲传统汽车市场出现增长停滞或下滑，国际汽车厂商及零部件企业正尝试在全球范围 内重新布局，国际整车及零部件行业逐步进入内部整合期，公司将以此为契机，通过合资合作、股权并购 等形式，使产品直接进入国际OEM 配套及国内合资品牌市场，来进一步提升公司的盈利能力。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 国家财政部于 2014年1月26日起对企业会计准则进行大规模修订，相继修订和发布了《企业会计准则 第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财 务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业 会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等七项具体 的会计准则（以下简称“新会计准则”）。 根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。本公 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 司自2014年7月1日起执行新会计准则。并对公司采用的会计基本准则根据中华人民共和国财政部令【第 76 号】《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》进行变更。 本次变更前公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。本次变更后公司采用的会 计政策为上述新会计准则和2014 年7月23 日修改的《企业会计准则——基本准则》。其余未变更部分仍采 用财政部在 2006年2月15 日颁布的相关准则及有关规定。根据中国证监会会计部《关于做好新颁布或修订 的会计准则相关财务信息披露工作的通知》（会计部函[2014]467号）要求，公司分析了新会计准则涉及的 相关会计政策变动对自身财务状况、经营成果的影响，本次会计政策变更对公司财务报表的影响如下： 根据修订后的《企业会计准则第30 号——财务报表列报》准则及其应用指南要求，本公司修改了2014 年度财务报表中的列报,并对比较报表的列报也进行了相应调整，其结果如下： 资产负债表科目 2013年12月31日 调整影响金额 2013年12月31日<经重述> 长期待摊费用 874,999.60 -400,000.80 474,998.80 一年内到期的非流动资产 400,000.80 400,000.80 应交税费 -21,785,122.39 24,717,694.62 2,932,572.23 其他流动资产 80,000,000.00 24,717,694.62 104,717,694.62 预付款项 14,925,207.76 -13,073,421.58 1,851,786.18 其他非流动资产 13,073,421.58 13,073,421.58 (续) 资产负债表科目 2013年1月1日 调整影响金额 2013年1月1日<经重述> 应交税费 -30,911,858.75 33,101,794.77 2,189,936.02 其他流动资产 33,101,794.77 33,101,794.77 预付款项 12,810,753.86 -5,083,285.98 7,727,467.88 其他非流动资产 5,083,285.98 5,083,285.98 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 山东隆基步德威制动钳有限公司成立于2014年2月12日，注册资本为人民币8,000.00万元，公司对其拥 有67.5%表决权，为本公司的控股子公司，本期纳入公司合并范围。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、2014 年4 月22 日，公司召开2013年度股东大会，审议通过了《山东隆基机械股份有限公司2013 年度利润分配方案》 的议案：以截止2013年12月31日股本149,400,000股为基数，以截止2013年12月31日未分配利润向全体股东按每10股派发现金 红利1.00元（含税），共计派发现金14,940,000元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后， 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 公司总股本由149,400,000增至298,800,000股。该利润分配方案已于2014年6月17日实施完毕。 2、公司根据中国证券监督管理委员会下发的《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求，结合公司实际 情况，进一步完善《公司章程》中有关利润分配政策的条款，明确利润分配政策特别是现金分红政策，以及对利润分配的形 式及优先顺序、公司现金分红的比例、公司发放股票股利的条件、利润分配政策的制定和修改程序、利润分配具体方案决策 程序与机制、利润分配的监督约束机制做出了进一步制度性安排，能够有效保持公司利润分配政策的连续性和稳定性，充分 维护全体股东特别是中小股东的合法利益。报告期内公司利润分配政策未发生调整的情况。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012年度利润分配方案 2013年公司拟加快高性能制动盘生产项目的实施进度，优化产品结构和市场结构，进一步增强企业核 心竞争力，根据公司目前生产经营现状以及项目进展状况，预计2013 年度对资金的需求量较大。为支持 上述业务的发展，进一步增强企业核心竞争力，董事会同意2012年度利润分配预案为：不分配现金红利， 不送股且不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润加以前年度滚存的未分配利润将用于公司日常经营 所需资金。 2、2013年度利润分配方案 2014 年4 月22 日，公司召开2013年度股东大会，审议通过了《山东隆基机械股份有限公司2013 年度 利润分配方案》的议案：以截止2013年12月31日股本149,400,000股为基数，以截止2013年12月31日未分配 利润向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金14,940,000元；同时以资本公积金向 全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后，公司总股本由149,400,000增至298,800,000股。该利润分 配方案已于2014年6月17日实施完毕。 3、2014年度利润分配预案 鉴于公司目前稳定的经营情况和良好发展前景，为回报股东，2014年度利润分配预案为：以截至2014 年12月31日公司总股本29,880万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.50元（含税），不送股且 不进行资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 14,940,000.00 45,395,298.80 32.91% 2013 年 14,940,000.00 52,782,324.71 28.30% 2012 年 0.00 37,321,845.60 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 298,800,000 现金分红总额（元）（含税） 14,940,000.00 可分配利润（元） 266,551,439.72 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公司总股本 298,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 1、在股东权益保护方面 公司自上市以来，始终把规范运作作为企业发展的基础与根本，严格按照《公司法》、《证券法》等 相关法律法规和规范性文件的要求，建立以公司《章程》为总则，以股东大会议事规则、董事会议事规则、 监事会议事规则、总经理工作细则和内部控制制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、 监事会及管理层为主体结构的各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡、行之有效的决策与经营管理体 系。严格执行证监会、交易所的相关规定，建立健全信息披露管理制度，持续自觉规范履行信息披露义务， 确保信息披露的真实、准确、完整、及时，不进行选择性信息披露，公平对待所有股东和投资者。并一贯 重视对投资者的合理回报，本着“实现效益最大化，为股东创造价值”的核心理念，力争给广大投资者带来 更好的价值回报。 2、在员工权益保护方面 公司通过与各大专院校、行业协会合作成立实验基地、培训基地，邀请企业咨询管理机构来公司定向 培训等方式，搭建学习平台、发展平台，做好对专业技术人才和复合型管理人才的培养，并从人才战略的 高度出发，采用“走出去，请进来”的方式，广纳社会有识之士、有志之士，加强人力资源管理，优化人力 资源配置，为公司持续健康稳定发展提供人力资源储备。关注员工的需求，提供有竞争力的薪酬福利待遇； 通过ISO14001和OHSAS18001环境与职业健康安全体系的完善和高效运行，来改善生产环境、降低劳动强 度，健全和完善劳动安全保护措施，为广大员工创造良好的生产、生活环境。 3、在环境保护方面 公司高度重视环境保护问题，2011年即通过了ISO14001环境管理体系认证，并严格按照国家相关法律 法规要求，对生产过程中产生的废气、废水、废渣和噪声进行严格控制，做到了“低污染、低排放、高效 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 率”的企业经营发展模式。报告期内，公司无环境污染事故及环境违法事件等环境问题，无环境投诉、信 访案件。 4、在社会与公益事业方面 公司成立至今，始终坚持诚信经营，依法纳税。在为地方经济发展做出积极贡献的同时，公司通过上 项目、扩规模，创造了大量的就业机会，大大缓解了当地政府的就业压力，提高了当地人民的生活水平。 公司积极参与各项爱心捐助、慈善捐款活动，扶贫济困，帮扶贫困村及弱势群体，每年还为当地的学校、 敬老院捐款捐物，以实际行动造福地方、回报社会。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 01 月 20 日 公司三楼接待室 实地调研 机构 华融证券股份有限 公司 公司战略、募投项目进展 及生产经营情况等；未提 供书面资料 。 2014 年 02 月 14 日 公司三楼接待室 实地调研 机构 中邮创业基金管理 有限公司 公司战略、募投项目进展 及生产经营情况等；未提 供书面资料 。 2014 年 02 月 21 日 公司三楼接待室 实地调研 机构 国元证券 、东北证 券、国金证券 公司战略、募投项目进展 及生产经营情况等；未提 供书面资料 。 2014 年 09 月 04 日 公司三楼接待室 实地调研 机构 民生加银基金管理 有限公司 、东方证 券股份有限公司 、 中海基金 公司战略、募投项目进展 及生产经营情况等；未提 供书面资料 。 2014 年 11 月 04 日 公司三楼接待室 实地调研 机构 上海新泉投资有限 公司 公司战略、募投项目进展 及生产经营情况等；未提 供书面资料 。 2014 年 12 月 23 日 公司三楼接待室 实地调研 机构 中国国际金融有限 公司、天津昊盛投 资管理有限公司、 上海筑金投资、深 圳华强集团、东来 方元投资管理、甄 公司战略、募投项目进展 及生产经营情况等；未提 供书面资料 。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 投资产、南京创业 投资管理、青岛四 季投资、上海九水 投资管理 、浙江金 企鹅投资有限公 司、上海德澎资产 管理 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司董事、高级 管理人员张海 燕、张乔敏、王 其文、刘玉里承 诺 在本人担任公 司董事、高级管 理人员期间，每 年转让公司股 份不超过其间 接持有公司股 份总数的 25%； 在离职后半年 内，不转让其所 间接持有的公 司股份。 在申 报离任六个月 后的十二个月 2010 年 03 月 05 日 长期有效 严格履行 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 内通过深圳证 券交易所挂牌 交易出售本公 司股票数量占 其所持有本公 司股票总数的 比例不得超过 50%。 昆明盈鑫壹伍 投资中心（有限 合伙)承诺 所认购的由隆 基机械本次非 公开发行的股 票，自新股上市 之日起锁定 12 个月。 2013 年 05 月 13 日 12 个月 严格履行 公司控股股东 隆基集团有限 公司、实际控制 人张乔敏、张海 燕、张超承诺 隆基集团有限 公司及其控制 的其他公司将 不在任何地方 以任何方式自 营与隆基机械 及其子公司相 同或相似的经 营业务，不自营 任何对隆基机 械及其子公司 经营及拟经营 业务构成直接 竞争的类同项 目或功能上具 有替代作用的 项目，也不会以 任何方式投资 与隆基机械及 其子公司经营 业务构成或可 能构成竞争的 业务，从而确保 避免对隆基机 械及其子公司 的生产经营构 成任何直接或 间接的业务竞 争。 2010 年 03 月 05 日 长期有效 严格履行 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘学伟、田堂 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 29,400,00 0 19.68% 29,400,00 0 -58,669,12 5 -29,269,12 5 130,875 0.04% 3、其他内资持股 29,400,00 0 19.68% 29,400,00 0 -58,669,12 5 -29,269,12 5 130,875 0.04% 其中：境内法人持股 29,400,00 0 19.68% 29,400,00 0 -58,800,00 0 -29,400,00 0 0 0.00% 境内自然人持股 130,875 130,875 130,875 二、无限售条件股份 120,000,0 00 80.32% 120,000,0 00 58,669,12 5 178,669,1 25 298,669,1 25 99.96% 1、人民币普通股 120,000,0 00 80.32% 120,000,0 00 58,669,12 5 178,669,1 25 298,669,1 25 99.96% 三、股份总数 149,400,0 00 100.00% 149,400,0 00 149,400,0 00 298,800,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2014年5月13日，公司非公开发行限售股份解除限售，解除限售的股份总数为29,400,000股。 2、2014年6月17日，公司实施2013年度分配方案，以公司2013年12月31日股本149,400,000股为基数，以资本公积金向全体股 东每10股转增10股，转增后总股本为298,800,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2014 年4 月22 日，公司召开2013年度股东大会，审议通过了《山东隆基机械股份有限公司2013 年度利润分配方案》的 议案：以截止2013年12月31日股本149,400,000股为基数，以截止2013年12月31日未分配利润向全体股东按每10股派发现金红 利1.00元（含税），共计派发现金14,940,000元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后，公 司总股本由149,400,000增至298,800,000股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司2013年度权益分派的股权登记日为2014年6月16日，除权除息日为2014年6月17日，公积金转增股于2014年6月17日记入 股东证券账户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 2014年4月22日，公司2013年度股东大会审议通过2013年度分配方案：公司以2013年12月31日总股本 149,400,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，同时向全体股东每10股派发现金红利 1.00元（含税）。股份变动后每股收益为0.19元，稀释每股收益为0.19元，归属于公司普通股股东的每股净 资产为4.27元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 非公开发行 2013 年 04 月 15 日 11.78/股 29,400,000 2013 年 05 月 13 日 29,400,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 非公开发行股票情况： 公司非公开发行申请于2012年12月7日获得中国证监会发行审核委员会审核通过。2013年1月10日，中 国证券监督管理委员会核发《关于核准山东隆基机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2013]25号），核准公司非公开发行不超过6,500万股新股。 2013年4月，公司实施了非公开发行股票方案，发行价格11.78元/股，发行数量2,940万股，总股本由 12,000万股增至14,940万股，并于5月13日在深圳证券交易所上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）股份总数及结构变动情况 2014 年4 月22 日，公司召开2013年度股东大会，审议通过了《山东隆基机械股份有限公司2013 年度利润分配方案》 的议案：以截止2013年12月31日股本149,400,000股为基数，以截止2013年12月31日未分配利润向全体股东按每10股派发现金 红利1.00元（含税），共计派发现金14,940,000元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后， 公司总股本由149,400,000增至298,800,000股。本次利润分配实施完毕后公司股本结构变动情况如下： 股份类别 变动前 变动数 变动后 股份 比例 股份 比例 无限售条件流通股合计 149,400,000 100% 149,400,000 298,800,000 100% 股份总额 149,400,000 100% 149,400,000 298,800,000 100% （2）、公司资产和负债无变化。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 17,539 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股 股东总数 10,384 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 隆基集团有限公 司 境内非国有法人 45.18% 135,000,000 135,000,000 精工模具设计有 限公司 境外法人 4.06% 12,120,000 12,120,000 中国建设银行－ 华夏优势增长股 票型证券投资基 金 境内非国有法人 3.84% 11,476,529 11,476,529 中国农业银行－ 华夏复兴股票型 证券投资基金 境内非国有法人 2.19% 6,557,467 6,557,467 中国工商银行－ 汇添富均衡增长 股票型证券投资 基金 境内非国有法人 1.81% 5,417,832 5,417,832 中国建设银行股 份有限公司－融 通领先成长股票 型证券投资基金 境内非国有法人 1.35% 4,029,822 4,029,822 招商证券股份有 限公司 国有法人 1.34% 4,011,427 4,011,427 中国工商银行股 份有限公司－汇 添富外延增长主 境内非国有法人 1.17% 3,500,300 3,500,300 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 题股票型证券投 资基金 中国农业银行－ 交银施罗德精选 股票证券投资基 金 境内非国有法人 1.17% 3,499,860 3,499,860 交通银行－华安 创新证券投资基 金 境内非国有法人 1.14% 3,419,702 3,419,702 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 隆基集团持有公司 45.18%的股份，为本公司控股股东；张乔敏先生、张海燕女士、张超 先生分别持有隆基集团 51%、16.33%、10.89%的股权；张乔敏先生与张海燕女士、张超 先生分别为父女、父子关系，其合计持有隆基集团 78.22%的股权，间接持有公司 35.34% 的股权，张乔敏先生、张海燕女士、张超先生为公司的实际控制人。除以上情况外，本公 司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 隆基集团有限公司 135,000,000 人民币普通股 135,000,000 精工模具设计有限公司 12,120,000 人民币普通股 12,120,000 中国建设银行－华夏优势增长股 票型证券投资基金 11,476,529 人民币普通股 11,476,529 中国农业银行－华夏复兴股票型 证券投资基金 6,557,467 人民币普通股 6,557,467 中国工商银行－汇添富均衡增长 股票型证券投资基金 5,417,832 人民币普通股 5,417,832 中国建设银行股份有限公司－融 通领先成长股票型证券投资基金 4,029,822 人民币普通股 4,029,822 招商证券股份有限公司 4,011,427 人民币普通股 4,011,427 中国工商银行股份有限公司－汇 添富外延增长主题股票型证券投 资基金 3,500,300 人民币普通股 3,500,300 中国农业银行－交银施罗德精选 股票证券投资基金 3,499,860 人民币普通股 3,499,860 交通银行－华安创新证券投资基 金 3,419,702 人民币普通股 3,419,702 前 10 名无限售流通股股东之间， 1、公司的控股股东隆基集团有限公司和上述其他股东不存在关联关系或一致行动人的情 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 况；2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 隆基集团有限公司 张乔敏 1995 年 01 月 23 日 16945939-4 10114.35 万元 气泵、水泵、机油泵、 汽车配件的制造销售， 出口本企业自产的机电 产品（国家组织统一联 合经营的 16 种出口商 品除外），进口本企业生 产、科研需要的原辅材 料、机械设备、仪器仪 表及零配件（国家实行 核定公司经营的 14 种 进口商品除外）及五金 交电、化工、日用杂品、 百货、建材、家俱、办 公设施、装修装璜、装 璜材料、园林设计、工 艺品制作、餐饮住宿、 烟酒、副食品、服饰、 旅游纪念品、水产品等。 未来发展战略 紧紧围绕主营业务，加强内部管理、改善生产环境、降低劳动强度，打造节能环保型、科技创新型 企业；通过技术创新、研发创新来拓展产品品种，同时借助国外售后市场、国内 OEM 配套以及利 用电商平台，进军国内汽车后市场，构建较为完备的的市场运作体系来拓展市场发展空间，创建国 内质量最佳、规模最大，具有核心竞争力的汽车零部件企业集团，为创国际名牌，振兴民族工业做 出积极的贡献。 经营成果、财务状况、 现金流等 1、财务状况（1）、2014 年末集团总资产为 267969.84 万元，其中流动资产 146991.26 万元、固定 资产净值 102591.7 万元、无形资产及其他资产 7367.56 万元。 （2）、2014 年末集团负债总额为 108246.56 万元，其中短期借款占负债总额的 39.33%。 2、经营成果及现金流量情况（1）、2014 年集团全年实现净利润为 5003.68 万元，主要是由于管理费用、财务费用支出较大。（2）、经营活 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 动产生的现金流量净额 18667.19 万元。以上财务数据未经审计。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张乔敏 中国 否 张海燕 中国 否 张超 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 张乔敏，1939 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。烟台市第十、 十一、十二、十三、十四届人大代表，山东省优秀企业家，山东省劳动模范， 全国优秀乡镇企业家，2009 年被中国国际经济发展研究中心评为中国改革创新 风云人物。历任龙口市红光村主管会计、龙口市红光村村委副书记、山东省汽 车三泵总厂厂长、董事长、龙口隆基机械有限公司董事长兼总经理，现任本公 司董事、隆基步德威制动钳董事、隆基集团董事长、隆基三泵董事长兼总经理、 隆基制动毂董事长、隆基精确制动董事长。 张海燕，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，烟台市第十 六届人大代表、龙口市商会副会长，2007 年被评为龙口市十大杰出青年，2008 年被评为山东省十大杰出青年企业家、烟台市劳动模范，2009 年被评为全国机 械工业劳动模范，2013 年被评为山东省最具影响力十大女企业家、烟台市敬老 文明先进个人、烟台市优秀人大代表、山东省铸造行业杰出企业家。历任龙口 港务局会计、隆基集团会计、隆基集团财务科科长、隆基集团副总经理兼财务 部部长、龙口隆基机械有限公司副总经理，现任本公司董事长兼总经理、隆基 步德威制动钳董事长兼总经理、隆基废旧物资回收总经理、隆基制动毂总经理、 隆基精确制动总经理、上海车易信息科技有限公司董事长。 张超，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历，龙口经济开发 区优秀共产党员、龙口市第十三届政协常委。曾供职于龙口市劳动技校、龙口 外贸公司。历任隆基集团进出口部部长、隆基精确制动董事兼总经理、山东省 汽车三泵总厂副董事长、本公司董事，现任隆基集团执行董事、隆基制动毂董 事、隆基精确制动董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 张海燕 董事长、总 经理 现任 女 46 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 张乔敏 董事 现任 男 76 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 174,500 0 174,500 王其文 董事 现任 男 61 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 朱少华 董事 现任 男 59 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 徐志刚 独立董事 现任 男 45 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 公志光 独立董事 现任 男 65 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 张焕平 独立董事 现任 男 57 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 赵言东 监事会主 席 现任 男 56 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 王忠年 监事 现任 男 53 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 呼国功 职工监事 现任 男 45 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 0 0 0 0 刘玉里 副总经理 现任 男 47 2014 年 07 月 23 日 2017 年 07 月 22 日 0 0 0 0 刘建 财务总监、 董秘 现任 男 47 2014 年 07 月 23 日 2017 年 07 月 22 日 0 0 0 0 战淑萍 独立董事 离任 女 59 2011 年 03 月 24 日 2014 年 07 月 10 日 0 0 0 0 徐向艺 独立董事 离任 男 59 2011 年 03 月 24 日 2014 年 07 月 10 日 0 0 0 0 王仑 监事 离任 女 44 2011 年 03 月 24 日 2014 年 07 月 10 日 0 0 0 0 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 合计 -- -- -- -- -- -- 0 174,500 0 174,500 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、公司董事 张海燕，1969年6月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，烟台市第十六届人大代表、龙口市 商会副会长，2007年被评为龙口市十大杰出青年，2008年被评为山东省十大杰出青年企业家、烟台市劳动 模范，2009年被评为全国机械工业劳动模范，2013年被评为山东省最具影响力十大女企业家、烟台市敬老 文明先进个人、烟台市优秀人大代表、山东省铸造行业杰出企业家。历任龙口港务局会计、隆基集团会计、 隆基集团财务科科长、隆基集团副总经理兼财务部部长、龙口隆基机械有限公司副总经理，现任本公司董 事长兼总经理、隆基步德威制动钳董事长兼总经理、隆基废旧物资回收总经理、隆基制动毂总经理、隆基 精确制动总经理、上海车易信息科技有限公司董事长。 张乔敏，1939年4月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。烟台市第十、十一、十二、十三、 十四届人大代表，山东省优秀企业家，山东省劳动模范，全国优秀乡镇企业家，2009年被中国国际经济发 展研究中心评为中国改革创新风云人物。历任龙口市红光村主管会计、龙口市红光村村委副书记、山东省 汽车三泵总厂厂长、董事长、龙口隆基机械有限公司董事长兼总经理，现任本公司董事、隆基步德威制动 钳董事、隆基集团董事长、隆基三泵董事长兼总经理、隆基制动毂董事长、隆基精确制动董事长。 朱少华，男，1956年10月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。历任三泵总厂机修车间主任、 三泵总厂模具车间主任、三泵总厂全面质量管理办公室主任、隆基三泵副总经理、山东省汽车三泵总厂董 事、龙口隆基机械有限公司董事、隆基精确制动副总经理、隆基制动毂副总经理，现任本公司董事、隆基 步德威制动钳董事、隆基三泵董事、隆基制动毂董事兼副总经理、隆基精确制动董事兼副总经理。 王其文，男，1954年12月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。曾供职于龙口汽车站，历任山 东省汽车三泵总厂厂长助理、隆基集团有限公司副总经理，隆基集团有限公司董事、副总裁。现任本公司 董事。 徐志刚，男，1970 年11 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，律师。先后供职于山东龙口 玻璃厂、龙口市律师事务所、山东翔宇韶宽律师事务所、山东南山东海律师事务所、山东精诚人律师事务 所，历任龙口市律师事务所律师助理、山东翔宇韶宽律师事务所专职律师、山东南山东海律师事务所专职 律师、山东精诚人律师事务所合伙人、专职律师；现任烟台天陆新有限责任会计师事务所风险管理咨询部 经理，本公司独立董事。 张焕平，男，1958 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，注册会计师。先后供职于山东 省烟台财政学校、山东省财政学校、山东省烟台财政学校，历任山东省烟台财政学校党委书记兼校长、山 东省财政学校党委书记；现任山东省注册会计师协会副秘书长，山东南山铝业股份有限公司独立董事，本 公司独立董事。 公志光，男，1950 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，副教授，国务院政府特殊津贴 专家。先后供职于山东大学，历任山东大学教工，现任本公司独立董事。 2、监事 赵言东，男，1959年11月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。历任山东省汽车三泵总厂车间 主任、生产办公室主任，龙口隆基三泵有限公司副总经理，现任公司监事会主席、隆基集团有限公司企管 部部长。 王忠年，男，1962 年 11 月 15 日出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。历任山东省汽车三泵 总厂计量科科长，龙口隆基三泵有限公司检查科科长，现任本公司监事、隆基集团有限公司工会主席、后 勤部部长。 呼国功，男，1970年9月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。曾供职于龙口市油泵厂、龙口市 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 外轮供应公司、龙口市日宝厨具有限公司、龙口隆基机械有限公司，曾任龙口隆基机械有限公司进出口部 办公室主任，现任本公司职工代表监事、办公室主任、证券部部长。 3、公司高级管理人员 张海燕，公司总经理。（简历详见本节“董事任职情况”部分） 刘玉里，男，1968年8月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历，助理工程师，2004年至2007年 龙口市经济开发区优秀共产党员。曾供职于隆基三泵、龙口隆基机械有限公司，历任隆基三泵装配车间主 任、隆基三泵生产经理、龙口隆基机械有限公司生产经理、龙口隆基机械有限公司副总经理，现任本公司 副总经理、隆基步德威制动钳董事。 刘建，男，1968年2月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。曾供职于隆基集团、龙口隆基机 械有限公司，历任隆基集团公司财务部科长、龙口隆基机械有限公司财务部部长，现任本公司董事会秘书 兼财务总监（财务负责人）。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 张乔敏 隆基集团 执行董事 2013 年 01 月 22 日 2016 年 01 月 21 日 是 赵言东 隆基集团 企管部部长 2000 年 01 月 01 日 至今 是 王忠年 隆基集团 工会主席、后 勤部长 2002 年 3 月 15 日 至今 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 张海燕 隆基制动毂 总经理 2011 年 03 月 06 日 2015 年 03 月 05 日 否 张海燕 隆基精确制动 总经理 2012 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否 张乔敏 隆基集团 执行董事 2013 年 01 月 22 日 2016 年 01 月 21 日 是 张乔敏 隆基制动毂 董事长 2011 年 03 月 06 日 2015 年 03 月 05 日 否 张乔敏 隆基三泵 董事长、总经 理 2011 年 11 月 22 日 2015 年 11 月 21 日 否 张乔敏 隆基精确制动 董事长 2012 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否 朱少华 隆基制动毂 董事、副总经 理 2011 年 03 月 06 日 2015 年 03 月 05 日 否 朱少华 隆基精确制动 董事、副总经 2012 年 06 月 2016 年 06 月 29 否 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 理 30 日 日 徐志刚 烟台天陆新有限责任会计师事务所 风险管理咨 询部经理 2014 年 08 月 01 日 至今 是 赵言东 隆基集团 企管部部长 2000 年 01 月 01 日 至今 是 王忠年 隆基集团 工会主席、后 勤部部长 2002 年 03 月 15 日 至今 是 公志光 山东大学 教工 2010 年 06 月 01 日 至今 是 张焕平 山东省注册会计师协会 副秘书长 2001 年 01 月 01 日 至今 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程规定和经营情况，公司董事、监事的报 酬分别由董事会、监事会提出议案，股东大会批准；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司 担任的职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，除独立董事津贴为 3 万元/年，公 司董事、监事报酬每月按标准准时支付到个人账户。公司高级管理人员报酬按各自考核结果进行发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 张海燕 董事长、总经 理 女 46 现任 15.96 0 15.96 张乔敏 董事 男 76 现任 0 11.5 11.5 王其文 董事 男 61 现任 0 10.14 10.14 朱少华 董事 男 59 现任 10.46 0 10.46 徐志刚 独立董事 男 45 现任 3 0 3 公志光 独立董事 男 65 现任 3 0 3 张焕平 独立董事 男 57 现任 3 0 3 赵言东 监事会主席 男 56 现任 0 6.6 6.6 王忠年 监事 男 53 现任 0 8.7 8.7 呼国功 职工监事 男 45 现任 6.29 0 6.29 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 刘玉里 副总经理 男 47 现任 14.73 0 14.73 刘建 财务总监、董 秘 男 47 现任 10.44 0 10.44 战淑萍 独立董事 女 59 离任 3 0 3 徐向艺 独立董事 男 59 离任 3 0 3 王仑 监事 女 44 离任 8.3 0 8.3 合计 -- -- -- -- 81.18 36.94 118.12 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 徐向艺 独立董事 任期满离任 2014 年 07 月 10 日 到期换届 战淑萍 独立董事 任期满离任 2014 年 07 月 10 日 到期换届 王仑 监事 任期满离任 2014 年 07 月 10 日 到期换届 王忠年 监事 被选举 2014 年 07 月 10 日 换届选举 公之光 独立董事 被选举 2014 年 07 月 10 日 换届选举 张焕平 独立董事 被选举 2014 年 07 月 10 日 换届选举 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，本公司员工总数为1913人。公司按国家及地方政府的有关规定执行社会保险制 度，公司退休职工费用由社会统筹，无需公司承担。 （一）员工专业构成 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例% 生产人员 1599 83.59 财务人员 36 1.88 销售人员 34 1.78 技术人员 177 9.25 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 行政人员 67 3.50 合计 1913 100 （二）员工教育程度 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例% 本科及本科以上 306 16.00 大专 335 17.51 高中及以下 1272 66.49 合计 1913 100 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建 立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司运作规范，信息披露规范，公司治理的实际状 况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司没有收到被监管部门采取行政监管措施的文件。 （一）关于控股股东与公司 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使出资人的权利，没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司未与控股股东进行关联交易，公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构、业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部经营管理机构根据各议事规则及公司制度独立运行。 （二）关于董事与董事会 报告期末,公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。独立董事均为在会计、经济管理、法律等方面的专业人士担 任，保证了董事会决策的质量和水平，维护了公司和全体股东的权益，充分发挥了董事会在公司治理中的核心作用。根据有 关规定的要求，公司董事会下设四个专业委员会：战略发展委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。各委员 会分工明确，权责分明，有效运作。 （三）关于监事与监事会 报告期内,公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名，人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够认真履行职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （四）关于信息披露与透明度 报告期内,公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理办法》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、完 整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明 度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。 （五）关于相关利益者 公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，积极关注所在地区福利、公益事业等问题，重视社会责任，充分尊 重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （六）关于公司与投资者 公司依据《投资者关系管理制度》的规定，加强投资者关系管理，明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 实施投资者关系的日常管理工作。报告期内，公司通过年报网上说明会、电话接听、网络互动等方式，加强与投资者的沟通。 （七）关于内部审计制度 公司设立了内审部，配置了3名专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的经济运行质量、经济效 益、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，公司根据《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章 程》等法律法规，制定了《内幕信息知情人登记制度》和《外部信息使用人管理制度》。报告期内，公司严格执行上述制度， 如实、完整地记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉 内幕信息的时间等相关档案，并按要求及时向山东证监局、深圳证券交易所报备相关《内幕信息知情人档案》。报告期内， 公司未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况,也未受到监管部门因 上述原因进行的查处及整改。在公司利润分配方案等其他重大事项披露前，公司有关内幕知情人均不存在利用上述内幕信息 买卖公司股票现象，公司股价未出现异常波动。在接待特定对象过程中，公司严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公 司规范运作指引》的要求，认真做好特定对象来访接待工作，合理安排来访时间并要求来访人员签署《承诺书》，按照规定 将调研记录在深交所互动易上及时进行披露。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 22 日 《关于〈山东隆基机 械股份有限公司 2013 年度董事会工 作报告〉的议案》、 《关于〈山东隆基机 械股份有限公司 2013 年度监事会工 作报告〉的议案》、 《山东隆基机械股 份有限公司 2013 年 年度报告全文及摘 要》的议案、《山东 隆基机械股份有限 所有议案均获表决 通过 2014 年 04 月 23 日 《2013 年度股东大 会决议公告》（编号 2014-024）刊载于公 司指定信息披露媒 体-《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证 券时报》、《证券日 报》和巨潮资讯网 （. cn)。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 公司 2013 年度财务 决算报告和 2014 年 度财务预算报告》的 议案、《山东隆基机 械股份有限公司 2013 年度利润分配 方案》的议案、《山 东隆基机械股份有 限公司董事、监事、 高级管理人员薪酬 的议案》、 《山东隆基 机械股份有限公司 2013 年度募集资金 存放与使用情况的 专项报告》的议案、 《关于〈续聘山东和 信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2014 年度审计机 构〉的议案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 01 月 21 日 《关于利用首次公 开发行股票募集资 金投资项目“年产 200 万件汽车球墨 铸铁轮毂项目”富余 产能生产汽车制动 盘等产品的议案》、 《关于变更募投项 目投资规模及将部 分募投项目变更为 合资经营暨对外投 资事项的议案》、 《关 于预计 2014 年度 日常经营性关联交 易的议案》 所有议案均获表决 通过 2014 年 01 月 22 日 《2014 年第一次临 时股东大会决议公 告》 （编号 2014-001） 刊载于公司指定信 息披露媒体-《中国 证券报》、 《上海证券 报》、《证券时报》、 《证券日报》和巨潮 资讯网 （. cn)。 2014 年第二次临时 股东大会 2014 年 07 月 10 日 《关于提名公司第 三届董事会非独立 董事候选人的议 案》、 《关于选举张海 所有议案均获表决 通过 2014 年 07 月 11 日 《2014 年第二次临 时股东大会决议公 告》 （编号 2014-040） 刊载于公司指定信 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 燕女士为第三届董 事会非独立董事候 选人的议案》、 《关于 选举张乔敏先生为 第三届董事会非独 立董事候选人的议 案》、审议《关于选 举王其文先生为第 三届董事会非独立 董事候选人的议 案》、 《关于选举朱少 华先生为第三届董 事会非独立董事候 选人的议案》、 《关于 提名公司第三届董 事会独立董事候选 人的议案》、 《关于选 举徐志刚先生为第 三届董事会独立董 事候选人的议案》、 《关于选举张焕平 先生为第三届董事 会独立董事候选人 的议案》、 《关于选举 公志光先生为第三 届董事会独立董事 候选人的议案》、 《关 于提名公司第三届 监事会股东代表监 事候选人的议案》、 《关于选举赵言东 先生为第三届监事 会股东代表监事候 选人的议案》、 《关于 选举王忠年先生为 第三届监事会股东 代表监事候选人的 议案》 息披露媒体-《中国 证券报》、 《上海证券 报》、《证券时报》、 《证券日报》和巨潮 资讯网 （. cn)。 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 徐志刚 11 11 0 0 0 否 公志光 5 5 0 0 0 否 张焕平 5 5 0 0 0 否 战淑萍 6 6 0 0 0 否 徐向艺 6 6 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 公司第二届董事会战淑萍女士、徐向艺先生于 2014 年 7 月 10 日到期届满，公司董事会并选举公志光先生、张焕平先生当选 第三届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司三名独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制 度》开展工作，关注公司运作, 独立履行职责, 对公司的制度完善和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司 财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会。报告期内，专门委员会按照《公司章程》 和各议事规则的规定，对公司经营管理重大事项进行讨论与决策。 董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通和协调，组织内部审计等相关工作。报告期内，董事会审计委员会共 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 召开会议4次，主要审议了公司内部审计部门提交的季度募集资金存放和使用的专项报告和财务报告，对内部审计部门的工 作进行监督和指导。在2014年年报编制和审计工作过程中，审计委员会与审计机构沟通确定了年度财务报告审计工作的时 间安排，对公司的财务报表进行了审计并形成了内部审计书面报告。 董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会主要负责公司董事和高级管理人员的薪酬方案及考评方案的制定及执行。报告期内，董事会 薪酬与考核委员会共召开会议1次，主要审议确定了公司2014年董事及高级管理人员的薪酬情况，形成决议并提交董事会审 议。 董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和选择程序提出建议。报告期内，董事会提名 委员会共召开会议1次，提名第三届董事会董事候选人及高级管理人员候选人。 董事会战略委员会 董事会战略委员会主要负责研究公司长期发展战略和重大投资决策，对重大事项提出意见和建议。报告期内，董事会 战略委员会共召开会议1次，主要审议了公司目前战略定位和下一年度公司的战略发展方向。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 （一）资产独立情况 本公司是采用整体变更方式设立的股份公司，公司拥有独立、完整的资产，所有与经营性业务相关的固定资产、流动 资产、无形资产等均进入本公司。公司拥有独立完整的经营设备、配套设施及房屋、土地等经营性资产。本公司与股东的资 产产权已经明确界定。 （二）人员独立情况 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不存在持有本 公司 5%以上股份的股东及其下属企业担任除董事、监事以外其他行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近的其 他企业任职的情况。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 本公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东超越本公司董事会和股东大会做出的人事任 免决定的情形。本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳 动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司已在龙口市劳 动和社会保障局办理了独立的社保登记，本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。 （三）财务独立情况 本公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税，税务登记证号码鲁税烟字37068161341808X号， 与股东无混合纳税现象。本公司不存在以资产、权益或信誉为股东提供债务担保的情况，也不存在资产被股东占用而损害公 司利益的情况。公司设有独立的财务会计部门，制定了《财务管理制度》等规章制度，建立了独立的财务核算体系及规范、 独立的财务会计制度，独立进行财务决策，财务人员无兼职情况。 （四）机构独立情况 公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、生产、技术等部门独立运作，并制定了相应的 内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五)业务独立情况 公司的主营业务为制动盘、制动毂、轮毂、刹车片等汽车零部件产品的研发、设计、生产和销售。报告期内，公司具有 完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在受制于公司控股股东及其他关联方的情况。公司控股股东及其他关 联方目前业务均与本公司不同，而且向本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善，公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对 董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责 任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、 《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调 整经营思路，优化产品结构，不断加强内部管理，较好地完成了本年度的各项任务。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 （一）内控管理制度 公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点和实际运营管理经验，建立了较为健全有效的 内部管理控制制度体系。 公司制定的内部管理控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司企业文化、物资采购、 财务管理、生产管理、产品销售、人力资源管理、对外投资等整个生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循， 形成了规范的管理体系。 （二）财务管理 为规范公司财务管理及会计核算，加强财务在公司治理中的核算和监督作用，在财务管理方面和会计核算方面均设置了 较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任 制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司已按照《公司法》、《中华人民共和国会计法》、 《新企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制 定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。制定了《山东隆基机械股份有限公司企业会计制度》、《财务 管理制度》、《成本核算内控控制制度》、《募集资金使用管理制度》、《会计电算化管理细则》、《应收账款管理办法》、 《应付账款管理办法》、《应收票据管理办法》、《筹资内部控制制度》等一系列财务管理及会计核算制度。这些财务会计 制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊提供了有力保障，为公司及时、准确、完整提 供高质量财务报告奠定了基础。 （三）控制程序 1、为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章 程》及各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内 采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关 联交易等重大交易事项，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。 2、合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原 则，形成相互制衡机制。授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批 准与监督检查等不相容。 3、公司实行内部审计管理制度。根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的相关规定，公司设 置专门的内部审计部门，并制定了《内部审计管理制度》，在董事会审计委员会领导下，行使审计职权，并配备了专职审计 人员，负责对公司各部门、控股子公司的所有经济活动进行监督，并出具独立的审计意见；对公司及子公司的经营管理、财 务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。 4、公司建立了较为完善的计算机信息系统，从事公司内外部信息的采集，用于管理当局的决策依据。公司推行信息管 理系统，以规范数据信息传递，确保数据安全。 （四）外部影响 相关管理监督机构的监督、审查以及国家宏观经济形势和行业动态等，制约着公司经营发展。公司能适时地根据外部 环境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策和程序。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是 公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董 事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《 企业会计准则》、《 企业内部控制基本规范》等政策法规为依据，建立了财务报告内部控制。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2014 年度内部控制自我评价报告》详见 2015 年 3 月 26 日的巨潮资讯网 （） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 山东隆基机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东隆基机械股份有限公司（以下简称隆基机械公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公 司资产负债表，2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是隆基机械公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包 括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，隆基机械公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆基机械公司 2014 年 12 月 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 《2014 年度审计报告》详见 2015 年 3 月 26 日的巨潮资讯网（） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他 人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照 相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 25 日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字(2015)第 000297 号 注册会计师姓名 刘学伟、田堂 审计报告正文 山东隆基机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东隆基机械股份有限公司（以下简称隆基机械公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公 司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是隆基机械公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，隆基机械公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆基机械公司2014年12 月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 249,669,072.52 201,744,432.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 68,991,054.03 73,130,525.62 应收账款 292,006,136.87 275,897,851.53 预付款项 1,667,224.62 1,851,786.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,389,307.89 933,141.42 买入返售金融资产 存货 574,571,370.06 589,411,219.82 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 400,000.80 400,000.80 其他流动资产 48,887,747.72 104,717,694.62 流动资产合计 1,237,581,914.51 1,248,086,652.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 长期股权投资 14,203,880.31 投资性房地产 固定资产 912,544,625.26 878,684,488.63 在建工程 73,384,682.92 68,090,533.23 工程物资 固定资产清理 414,012.68 生产性生物资产 油气资产 无形资产 61,394,522.06 61,265,815.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 74,998.00 474,998.80 递延所得税资产 3,960,443.54 3,016,269.93 其他非流动资产 5,153,177.10 13,073,421.58 非流动资产合计 1,070,716,329.19 1,025,019,539.86 资产总计 2,308,298,243.70 2,273,106,192.61 流动负债： 短期借款 330,787,700.00 214,387,600.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 241,573,900.00 178,795,925.00 应付账款 252,774,439.68 253,352,921.76 预收款项 1,108,120.06 2,094,337.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 32,466,444.57 27,587,242.78 应交税费 7,977,472.20 2,932,572.23 应付利息 774,673.54 9,388,432.65 应付股利 其他应付款 1,320,472.64 612,892.58 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 其他流动负债 150,000,000.00 流动负债合计 868,783,222.69 939,151,924.55 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 39,132.90 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 39,132.90 负债合计 918,783,222.69 939,191,057.45 所有者权益： 股本 298,800,000.00 149,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 711,777,167.26 861,121,387.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,601,200.89 25,547,862.56 一般风险准备 未分配利润 266,551,439.72 241,149,479.25 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 归属于母公司所有者权益合计 1,307,729,807.87 1,277,218,729.35 少数股东权益 81,785,213.14 56,696,405.81 所有者权益合计 1,389,515,021.01 1,333,915,135.16 负债和所有者权益总计 2,308,298,243.70 2,273,106,192.61 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 200,220,808.10 187,285,459.77 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 67,091,054.03 69,700,525.62 应收账款 251,786,083.69 236,535,322.00 预付款项 1,667,224.62 951,274.87 应收利息 应收股利 其他应收款 1,400,200.68 36,699,668.24 存货 488,246,537.55 448,306,708.49 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 400,000.80 400,000.80 其他流动资产 44,543,146.99 98,840,336.49 流动资产合计 1,055,355,056.46 1,078,719,296.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 184,210,512.10 116,006,631.79 投资性房地产 固定资产 780,092,459.57 757,895,146.73 在建工程 64,579,760.74 68,090,533.23 工程物资 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,259,173.75 54,505,931.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 74,998.00 474,998.80 递延所得税资产 2,197,417.08 2,233,320.34 其他非流动资产 2,584,477.10 12,018,421.58 非流动资产合计 1,067,998,798.34 1,011,224,983.74 资产总计 2,123,353,854.80 2,089,944,280.02 流动负债： 短期借款 300,787,700.00 214,387,600.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 259,561,300.00 178,795,925.00 应付账款 220,304,785.12 183,200,737.09 预收款项 970,763.69 1,665,187.01 应付职工薪酬 24,953,839.62 20,477,256.05 应交税费 3,198,255.84 2,012,103.59 应付利息 774,673.54 9,388,432.65 应付股利 其他应付款 951,926.54 3,759,811.48 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 其他流动负债 150,000,000.00 流动负债合计 811,503,244.35 863,687,052.87 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 负债合计 861,503,244.35 863,687,052.87 所有者权益： 股本 298,800,000.00 149,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 711,721,387.54 861,121,387.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,601,200.89 25,547,862.56 未分配利润 220,728,022.02 190,187,977.05 所有者权益合计 1,261,850,610.45 1,226,257,227.15 负债和所有者权益总计 2,123,353,854.80 2,089,944,280.02 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,238,033,575.20 1,132,157,973.45 其中：营业收入 1,238,033,575.20 1,132,157,973.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,194,756,574.94 1,090,647,106.95 其中：营业成本 1,016,127,405.58 924,204,975.51 利息支出 手续费及佣金支出 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,796,964.44 4,077,071.75 销售费用 79,255,997.60 66,214,898.08 管理费用 60,096,258.45 47,978,767.74 财务费用 28,983,266.45 43,741,411.24 资产减值损失 3,496,682.42 4,429,982.63 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -34,500.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,895,132.99 438,164.11 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -147,154.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,172,133.25 41,914,530.61 加：营业外收入 7,948,753.86 22,675,571.15 其中：非流动资产处置利得 197,736.36 9,137,412.79 减：营业外支出 198,776.78 1,013,937.40 其中：非流动资产处置损失 185,276.78 62,812.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,922,110.33 63,576,164.36 减：所得税费用 9,464,861.10 11,266,638.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,457,249.23 52,309,525.81 归属于母公司所有者的净利润 45,395,298.80 52,782,324.71 少数股东损益 -938,049.57 -472,798.90 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 44,457,249.23 52,309,525.81 归属于母公司所有者的综合收益 总额 45,395,298.80 52,782,324.71 归属于少数股东的综合收益总额 -938,049.57 -472,798.90 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.19 （二）稀释每股收益 0.15 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,146,428,270.93 1,024,981,220.24 减：营业成本 943,385,829.15 828,345,447.47 营业税金及附加 4,011,530.15 3,363,424.46 销售费用 75,186,083.85 63,395,620.24 管理费用 45,331,828.92 36,019,415.40 财务费用 29,107,043.04 40,966,054.99 资产减值损失 -239,355.01 3,999,242.60 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -34,500.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,895,132.99 438,164.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -147,154.69 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,540,443.82 49,295,679.19 加：营业外收入 7,987,341.15 14,904,088.96 其中：非流动资产处置利得 584,728.39 1,755,242.50 减：营业外支出 145,736.60 989,531.01 其中：非流动资产处置损失 132,236.60 54,438.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 60,382,048.37 63,210,237.14 减：所得税费用 9,848,665.07 10,132,938.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,533,383.30 53,077,298.95 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 50,533,383.30 53,077,298.95 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,318,875,097.23 1,172,819,324.02 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 81,788,263.59 65,824,663.88 收到其他与经营活动有关的现金 18,888,938.90 14,455,075.06 经营活动现金流入小计 1,419,552,299.72 1,253,099,062.96 购买商品、接受劳务支付的现金 979,479,046.55 893,844,020.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 146,590,617.45 135,362,397.27 支付的各项税费 31,912,105.66 21,202,532.34 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 支付其他与经营活动有关的现金 90,064,073.02 72,207,771.91 经营活动现金流出小计 1,248,045,842.68 1,122,616,721.85 经营活动产生的现金流量净额 171,506,457.04 130,482,341.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,337,198.91 3,159,361.30 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 183,042,287.68 638,164.11 投资活动现金流入小计 186,379,486.59 3,797,525.41 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 129,224,002.67 131,124,780.13 投资支付的现金 14,351,035.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 135,000,000.00 80,000,000.00 投资活动现金流出小计 278,575,037.67 211,124,780.13 投资活动产生的现金流量净额 -92,195,551.08 -207,327,254.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,082,636.62 323,502,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 26,082,636.62 取得借款收到的现金 804,687,056.51 454,216,739.00 发行债券收到的现金 149,250,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 830,769,693.13 926,969,339.00 偿还债务支付的现金 888,408,105.00 749,632,644.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 57,477,281.94 28,782,339.76 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 945,885,386.94 778,414,983.76 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 筹资活动产生的现金流量净额 -115,115,693.81 148,554,355.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 526,719.01 -2,133,610.04 五、现金及现金等价物净增加额 -35,278,068.84 69,575,831.59 加：期初现金及现金等价物余额 168,530,486.76 98,954,655.17 六、期末现金及现金等价物余额 133,252,417.92 168,530,486.76 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,226,285,010.43 1,064,631,292.97 收到的税费返还 67,137,003.56 51,335,632.11 收到其他与经营活动有关的现金 48,301,382.86 13,862,378.38 经营活动现金流入小计 1,341,723,396.85 1,129,829,303.46 购买商品、接受劳务支付的现金 926,911,941.74 791,212,821.97 支付给职工以及为职工支付的现 金 134,682,012.81 116,311,701.13 支付的各项税费 16,830,249.27 18,486,563.42 支付其他与经营活动有关的现金 86,010,879.97 117,346,928.24 经营活动现金流出小计 1,164,435,083.79 1,043,358,014.76 经营活动产生的现金流量净额 177,288,313.06 86,471,288.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 227,000.00 2,904,370.91 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 183,042,287.68 638,164.11 投资活动现金流入小计 183,269,287.68 3,542,535.02 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 91,759,072.75 128,131,232.40 投资支付的现金 48,313,035.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 135,000,000.00 80,000,000.00 投资活动现金流出小计 275,072,107.75 209,131,232.40 投资活动产生的现金流量净额 -91,802,820.07 -205,588,697.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 323,502,600.00 取得借款收到的现金 804,687,056.51 454,216,739.00 发行债券收到的现金 149,250,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 804,687,056.51 926,969,339.00 偿还债务支付的现金 888,408,105.00 709,632,644.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 55,662,281.94 27,706,943.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 944,070,386.94 737,339,587.90 筹资活动产生的现金流量净额 -139,383,330.43 189,629,751.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 544,077.17 -2,130,141.38 五、现金及现金等价物净增加额 -53,353,760.27 68,382,201.04 加：期初现金及现金等价物余额 154,071,513.77 85,689,312.73 六、期末现金及现金等价物余额 100,717,753.50 154,071,513.77 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 149,40 0,000. 00 861,121 ,387.54 25,547, 862.56 241,149 ,479.25 56,696, 405.81 1,333,9 15,135. 16 加：会计政策 变更 前期差 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 149,40 0,000. 00 861,121 ,387.54 25,547, 862.56 241,149 ,479.25 56,696, 405.81 1,333,9 15,135. 16 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 149,40 0,000. 00 -149,34 4,220.2 8 5,053,3 38.33 25,401, 960.47 25,088, 807.33 55,599, 885.85 （一）综合收益总 额 45,395, 298.80 -938,04 9.57 44,457, 249.23 （二）所有者投入 和减少资本 55,779. 72 26,026, 856.90 26,082, 636.62 1．股东投入的普 通股 26,026, 856.90 26,026, 856.90 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 55,779. 72 55,779. 72 （三）利润分配 5,053,3 38.33 -19,993, 338.33 -14,940, 000.00 1．提取盈余公积 5,053,3 38.33 -5,053,3 38.33 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -14,940, 000.00 -14,940, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 149,40 0,000. 00 -149,40 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 149,40 0,000. 00 -149,40 0,000.0 0 2．盈余公积转增 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 298,80 0,000. 00 711,777 ,167.26 30,601, 200.89 266,551 ,439.72 81,785, 213.14 1,389,5 15,021. 01 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 120,00 0,000. 00 567,018 ,787.54 20,240, 132.66 193,674 ,884.44 57,169, 204.71 958,103 ,009.35 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 120,00 0,000. 00 567,018 ,787.54 20,240, 132.66 193,674 ,884.44 57,169, 204.71 958,103 ,009.35 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 29,400 ,000.0 0 294,102 ,600.00 5,307,7 29.90 47,474, 594.81 -472,79 8.90 375,812 ,125.81 （一）综合收益总 额 52,782, 324.71 -472,79 8.90 52,309, 525.81 （二）所有者投入 和减少资本 29,400 ,000.0 294,102 ,600.00 323,502 ,600.00 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 0 1．股东投入的普 通股 29,400 ,000.0 0 294,102 ,600.00 323,502 ,600.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 5,307,7 29.90 -5,307,7 29.90 1．提取盈余公积 5,307,7 29.90 -5,307,7 29.90 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 149,40 0,000. 00 861,121 ,387.54 25,547, 862.56 241,149 ,479.25 56,696, 405.81 1,333,9 15,135. 16 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 149,400, 000.00 861,121,3 87.54 25,547,86 2.56 190,187 ,977.05 1,226,257 ,227.15 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 149,400, 000.00 861,121,3 87.54 25,547,86 2.56 190,187 ,977.05 1,226,257 ,227.15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 149,400, 000.00 -149,400, 000.00 5,053,338 .33 30,540, 044.97 35,593,38 3.30 （一）综合收益总 额 50,533, 383.30 50,533,38 3.30 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 5,053,338 .33 -19,993, 338.33 -14,940,0 00.00 1．提取盈余公积 5,053,338 .33 -5,053,3 38.33 2．对所有者（或 股东）的分配 -14,940, 000.00 -14,940,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 149,400, 000.00 -149,400, 000.00 1．资本公积转增 149,400, -149,400, 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 资本（或股本） 000.00 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 298,800, 000.00 711,721,3 87.54 30,601,20 0.89 220,728 ,022.02 1,261,850 ,610.45 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000, 000.00 567,018,7 87.54 20,240,13 2.66 142,418 ,408.00 849,677,3 28.20 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 120,000, 000.00 567,018,7 87.54 20,240,13 2.66 142,418 ,408.00 849,677,3 28.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 29,400,0 00.00 294,102,6 00.00 5,307,729 .90 47,769, 569.05 376,579,8 98.95 （一）综合收益总 额 53,077, 298.95 53,077,29 8.95 （二）所有者投入 和减少资本 29,400,0 00.00 294,102,6 00.00 323,502,6 00.00 1．股东投入的普 通股 29,400,0 00.00 294,102,6 00.00 323,502,6 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 5,307,729 .90 -5,307,7 29.90 1．提取盈余公积 5,307,729 .90 -5,307,7 29.90 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 149,400, 000.00 861,121,3 87.54 25,547,86 2.56 190,187 ,977.05 1,226,257 ,227.15 三、公司基本情况 （一）公司概况 山东隆基机械股份有限公司（以下简称公司）成立于2008年3月26日，公司营业执照注册号为 370681400000708，公司注册资本、实收资本均为人民币29,880.00万元，公司住所为山东省龙口市外向型 经济开发区，公司法定代表人为张海燕。 公司经营范围： 生产、销售盘式制动器总成、制动毂、制动盘、轮毂、刹车片、刹车蹄片、锻件、铸件及木具、塑料、 纸盒包装制品。 公司主营业务：生产、销售制动毂、制动盘、刹车片。 公司所处行业：属于汽车零部件及配件制造业。 （二）历史沿革 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 山东隆基机械股份有限公司（以下简称公司）成立于2008年3月26日，是由龙口隆基机械有限公司整 体变更设立的股份有限公司，设立时注册资本、股本为人民币9,000.00万元。 2010年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]160号文《关于核准山东隆基机械股份有限公 司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000.00万股，股本由人 民币9,000.00万元变更为人民币12,000.00万元。 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]25号文《关于核准山东隆基机械股份有限公司非公开发 行股票的批复》的核准，2013年4月，公司向特定对象非公开发行2,940.00万股人民币普通股，增发后公司 股本总额为人民币14,940.00万元。 2014年4月22日经公司股东大会审议通过2013年度利润分配方案,以公司2013年12月31日股本 14,940.00万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计14,940.00万股，转增股本后公司注册资本人 民币29,880.00万元，股份总数29,880.00万股(每股面值1元)。 （三）财务报表批准 本财务报表经公司董事会于2015年3月25日批准报出。 （四）合并报表范围 1、截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司： （1）通过设立或投资等方式取得的子公司情况： 子公司全称 子公司类型 注册地址 注册资本 业务性质 期末实际出 资额 龙口隆基废旧物资回 收有限公司 有限责任公司(外商 投资企业法人独资) 龙口经济开发区 100.00万元人民 币 废旧金属、废旧塑料回收、 销售（不含废旧汽车、废家 电及危险品） 100.00万元人 民币 山东隆基步德威制动 钳有限公司 有限责任公司（中外 合资） 龙口经济开发区 龙水路东 8000.00万元人 民币 生产汽车制动钳、制动钳嵌 体、制动钳支架、制动钳零 件、转向节及相关汽车零部 件，配套模具及相关包装制 品，并销售公司上述所列自 产产品 5400.00万元 人民币 （续上表） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东权益 （万人民币） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司股东权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有份额 后的余额 100.00 100.00 是 67.5 67.5 是 2,581.09 无 无 （2）通过同一控制下企业合并取得的子公司情况： 子公司全称 子公司类型 注册地址 注册资本 业务性质 期末实际出资额 龙口隆基制动毂有限公司 中外合资经营企业 山东省龙口经 1,400.00万美 汽车零部件及 1,050.00万美元 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 济开发区 元 配件制造 龙口隆基精确制动有限公司 中外合资经营企业 龙口经济开发 区 200.00万美元 汽车零部件及 配件制造 140.00万美元 （续） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东 权益（万人 民币） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 75.00 75.00 是 4,770.40 无 无 70.00 70.00 是 827.03 无 无 2、报告期合并财务报表合并范围的变化 （1）合并范围发生变更的说明 山东隆基步德威制动钳有限公司成立于2014年2月12日，注册资本为人民币8,000.00万元，公司对其拥 有67.5%表决权，为本公司的控股子公司，本期纳入公司合并范围。 （2）报告期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产 本期净利润 山东隆基步德威制动钳有限公司 79,418,224.62 -664,412.00 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 ——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“四、11、应收款项”、“四、 12、（二）存货发出的计价方法”“四、28、收入”。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的 财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前 后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含 1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对 其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并成本按在合并日为取得对被合并方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、 负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。 购买日为购买方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的 转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手 续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际 上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合 并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并， 合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得 的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并 中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。 公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 6、合并财务报表的编制方法 1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。 2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整 了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独 项目列示于合并财务报表内。 3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允 价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 4、对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并 将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流 量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置 的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公 司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。 5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子 公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认 的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 6、在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以 抵销。 7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东 所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照 企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公 允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动损益，计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 10、金融工具 1、金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。 2、金融资产和金融负债分类 （1）金融资产在初始确认时划分为四类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为两类 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 3、金融资产或金融负债的初始计量 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 4、金融资产后续计量 （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。 公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供 出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所 有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ①持有该金融资产的期限不确定。 ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、 外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。 ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 ④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 5、金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债．按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 （2）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较 高者进行后续计量。 （4）除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。 6、金融资产转移确认依据 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 7、金融资产转移的确认和计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确 认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 8、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融 负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能终 止确认转出的资产。 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 9、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等）确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 10、金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 （1）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融 资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度 已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生 减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资 产减值损失。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目 期末余额的 5%且期末余额在 500 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证 据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准 备予以转回，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金 流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 12、存货 1、存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低 值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态 所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次 摊销法进行摊销计价。 3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并 与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 13、划分为持有待售资产 1、划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议； 该项资产转让将在一年内完成。 2、划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组， 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为 初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 重组》的有关规定确定。 （5）非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权 投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认 投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其 中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以 上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权 益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 3、长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响 的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投 资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定 的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资 成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的 长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资 进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部 分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认 和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他 投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩 余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份 额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者 的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具 有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1、公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并 准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量的，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均 计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率（原值的10%）确定其折旧率,明细列示如下： 类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.50 采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。 4、投资性房地产的减值准备 投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。 16、固定资产 （1）确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下 列条件的，确认为固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00% 4.50 机器设备 年限平均法 10 10.00% 9.00 工具、器具 年限平均法 5 10.00% 18.00 运输设备 年限平均法 5 10.00% 18.00 电子设备及其他 年限平均法 5 10.00% 18.00 年限平均法 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。（2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧 的规定计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 18、借款费用 1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门 借款应予资本化的金额。 4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。 5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期 损益。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产按照成本进行初始计量。 2、无形资产使用寿命的确定及复核 （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使 用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。 （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未 来经济利益的期限。 ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确 定的无形资产。 （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确 定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产 减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。 （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复 核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊 销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶 段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有 计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成 果的可能性较大等特点。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 4、无形资产摊销方法 （1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 （2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。 5、无形资产减值准备 无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不 再转回，当该项资产处置时予以转出。 22、长期资产减值 1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金 融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时， 表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组 或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资 产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会 计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职 工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关 资产的成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，企业应当在职工为其提供 的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。对 于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供 服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入 当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。 对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同 时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的 期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在 职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划 的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的 职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短无关 的，企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。 25、预计负债 1、确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。 26、股份支付 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、权益工具公允价值的确定 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承 担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素： 期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有 效期内的无风险利率。 2、以权益工具结算的股份支付会计处理 （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一 致。 （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调 整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 3、以现金结算的股份支付的会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和相应的负债。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价 值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 4、股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确 认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行 权条件（除市场条件外）而无法可行权。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、确认销售商品收入的原则 在同时符合下列条件时确认销售商品收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认销售商品收入的具体标准 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准，内销：一般情况下，主机厂客 户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合格后，开具开票通知单，双方确认后，公司开具销售发票， 确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。 外销：公司以将产品装船报关出口后，交付提单时作为收入确认时点。 3、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 4、让渡资产使用权 （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入确认依据 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理 层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他 方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他 方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营 租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。 （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 国家财政部于 2014年1月26日起对企业会计准则进行大规模修订，相继修订和发布了《企业会计准则 第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财 务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业 会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等七项具体 的会计准则（以下简称“新会计准则”）。 根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。本公 司自2014年7月1日起执行新会计准则。并对公司采用的会计基本准则根据中华人民共和国财政部令【第 76 号】《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》进行变更。 本次变更前公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。本次变更后公司采用的会 计政策为上述新会计准则和2014 年7月23 日修改的《企业会计准则——基本准则》。其余未变更部分仍采 用财政部在 2006年2月15 日颁布的相关准则及有关规定。 本次会计政策变更对公司财务报表的影响如下： 根据修订后的《企业会计准则第30 号——财务报表列报》准则及其应用指南要求，本公司修改了2014 年度财务报表中的列报,并对比较报表的列报也进行了相应调整，其结果如下： 资产负债表科目 2013年12月31日 调整影响金额 2013年12月31日<经重述> 长期待摊费用 874,999.60 -400,000.80 474,998.80 一年内到期的非流动资产 400,000.80 400,000.80 应交税费 -21,785,122.39 24,717,694.62 2,932,572.23 其他流动资产 80,000,000.00 24,717,694.62 104,717,694.62 预付款项 14,925,207.76 -13,073,421.58 1,851,786.18 其他非流动资产 13,073,421.58 13,073,421.58 (续) 资产负债表科目 2013年1月1日 调整影响金额 2013年1月1日<经重述> 应交税费 -30,911,858.75 33,101,794.77 2,189,936.02 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 其他流动资产 33,101,794.77 33,101,794.77 预付款项 12,810,753.86 -5,083,285.98 7,727,467.88 其他非流动资产 5,083,285.98 5,083,285.98 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准 予扣除的增值税进项税额 17% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税额 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 增值税：本公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。 所得税：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），高新技术企业享受15%的企业所得税率。山东隆基机械股份有限公司于2012年11月9日取得了编号为 GF201237000253的高新技术企业证书，经龙口市国家税务局备案通过，公司自2013年1月1日起享受15%的 企业所得税优惠税率政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 51,314.40 84,107.56 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 银行存款 133,201,103.52 135,918,934.20 其他货币资金 116,416,654.60 65,741,391.00 合计 249,669,072.52 201,744,432.76 其他说明 期末公司无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 67,441,054.03 71,630,525.62 商业承兑票据 1,550,000.00 1,500,000.00 合计 68,991,054.03 73,130,525.62 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 201,863,428.15 商业承兑票据 4,920,000.00 合计 206,783,428.15 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 309,520, 477.80 100.00% 17,514,3 40.93 5.66% 292,006,1 36.87 291,106 ,462.10 100.00% 15,208,61 0.57 5.22% 275,897,85 1.53 合计 309,520, 477.80 100.00% 17,514,3 40.93 5.66% 292,006,1 36.87 291,106 ,462.10 100.00% 15,208,61 0.57 5.22% 275,897,85 1.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 289,076,911.51 14,453,845.57 5.00% 1 年以内小计 289,076,911.51 14,453,845.57 5.00% 1 至 2 年 14,636,361.42 1,463,636.15 10.00% 2 至 3 年 4,355,810.75 871,162.15 20.00% 3 年以上 1,451,394.12 725,697.06 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 309,520,477.80 17,514,340.93 确定该组合依据的说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,514,340.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 2014年度公司无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备 第一位 非关联方 35,948,547.98 11.62 1,797,427.40 第二位 非关联方 28,795,867.31 9.30 1,439,793.37 第三位 非关联方 26,625,292.69 8.60 1,331,264.63 第四位 同一母公司 26,466,047.13 8.55 1,839,454.63 第五位 非关联方 20,143,123.32 6.51 1,007,156.17 合计 137,978,878.43 44.58 7,415,096.20 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内公司无终止确认的应收款项 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 报告期内公司无终止确认的应收款项。 报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易。 山东隆基机械股份有限公司与烟台银行股份有限公司龙口支行签订了出口押汇合同，公司通过向烟台 银行股份有限公司龙口支行质押应收账款债权及相关权利取得押汇借款6,300,000.00美元，截止2014年12 月31日，山东隆基机械股份有限公司用于出口押汇借款的应收账款金额7,110,907.33美元。 山东隆基机械股份有限公司与建设银行股份有限公司龙口支行签订了出口押汇合同，公司通过向建设 银行股份有限公司龙口支行质押应收账款债权及相关权利取得押汇借款2,000,000.00美元，截止2014年12 月31日，山东隆基机械股份有限公司用于出口押汇借款的应收账款金额2,589,651.23美元。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,667,224.62 100.00% 1,851,786.18 100.00% 合计 1,667,224.62 -- 1,851,786.18 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质 青岛金凯隆报关有限公司 非关联方 551,099.46 1年以内 预付税款 烟台市产品质量监督检验所 非关联方 500,000.00 1年以内 预付行业标准起 草费 中国太平洋财产保险股份有限公司 非关联方 295,988.20 1年以内 预付保险费 中国石化销售有限公司山东烟台石油分公 司 非关联方 143,147.12 1年以内 预付燃油费 北京维客国际展览有限公司 非关联方 79,000.00 1年以内 预付展览费 其他说明： 期末公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,515,79 7.87 100.00% 126,489. 98 8.34% 1,389,307 .89 998,249 .86 100.00% 65,108.44 6.52% 933,141.42 合计 1,515,79 7.87 100.00% 126,489. 98 8.34% 1,389,307 .89 998,249 .86 100.00% 65,108.44 6.52% 933,141.42 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 1,140,843.67 57,042.18 5.00% 1 年以内小计 1,140,843.67 57,042.18 5.00% 1 至 2 年 131,806.66 13,180.67 10.00% 2 至 3 年 217,688.80 43,537.76 20.00% 3 年以上 25,458.74 12,729.37 50.00% 合计 1,515,797.87 126,489.98 确定该组合依据的说明： 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄与上期不衔接，主要是由于公司将账龄为2-3年的预付款项转 入其他应收款核算所致。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 126,489.98 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他应收款。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 报告期内公司无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 备用金 906,351.20 989,577.82 往来款项 609,446.67 8,672.04 合计 1,515,797.87 998,249.86 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 员工借款 备用金 906,351.20 1 年以内及 1-5 年 59.79% 70,501.17 卓越顺通投资咨询 （北京）有限公司 往来款项 416,790.00 1 年以内 27.50% 20,839.50 青岛中智达环保熔 炼设备有限公司 往来款项 153,158.98 2-3 年 10.10% 3,063.18 合计 -- 1,476,300.18 -- 97.39% 94,403.85 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 期末公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 期末公司无其他应收关联方公司的款项。 报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 原材料 54,877,238.41 54,877,238.41 66,766,323.92 66,766,323.92 在产品 41,740,341.43 41,740,341.43 11,592,745.62 11,592,745.62 库存商品 480,605,151.25 2,651,361.03 477,953,790.22 513,045,998.83 1,993,848.55 511,052,150.28 合计 577,222,731.09 2,651,361.03 574,571,370.06 591,405,068.37 1,993,848.55 589,411,219.82 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,993,848.55 1,129,570.52 472,058.04 2,651,361.03 合计 1,993,848.55 1,129,570.52 472,058.04 2,651,361.03 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：本期存货跌价准备减少均系随存 货的领用或销售而转销。 存货期末余额中无利息资本化金额。 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预计一年到期的长期待摊费用 400,000.80 400,000.80 合计 400,000.80 400,000.80 其他说明： 报告期内一年内到期的长期待摊费用内容为信息披露费。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 35,000,000.00 80,000,000.00 待抵扣增值税进项税额 12,400,395.50 24,717,694.62 预缴企业所得税 70,643.89 利息支出摊销 1,416,708.33 合计 48,887,747.72 104,717,694.62 其他说明： 公司于2014年9月11日使用闲置募集资金3,500万元人民币购买了恒丰银行股份有限公司龙口支行“恒 银创富-资产管理系列（B计划）2014年 第39期”银行理财产品，该银行理财产品于2015年3月17日到期。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 位 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 上海车易 信息技术 有限公司 14,351,03 5.00 -147,154. 69 14,203,88 0.31 小计 14,351,03 5.00 -147,154. 69 14,203,88 0.31 合计 14,351,03 5.00 -147,154. 69 14,203,88 0.31 其他说明 2014年10月7日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于增资并受让上海车易信息科技有限 公司股权的议案》，同意公司以自有资金25,926,938.00元通过增资和受让股权的方式取得车易公司27.088% 的股权，其中：公司向车易公司投资18,310,078.00元，占注册资本的21.121%；上述车易公司增资事项完成 后，公司向水从芳、王艳敏、滕萧信息科技（上海）有限公司购买其持有的部分车易公司股权5.967%股权， 股权转让价格合计7,616,860.00元。 2014年10月8日，公司与上海车易信息科技有限公司及原有股东签订总体合作协议，公司本次采用现 金方式增资，本次增资金额共计18,310,078.00元，其中2,874,419.00元作为上海车易信息科技有限公司的注 册资本，其余15,435,659.00元计入上海车易信息科技有限公司的资本公积。协议各方同意增资资金分两次 缴纳，本协议签署后10个工作日内第一次增资资金本公司缴纳14,351,035.00元，本协议签署后六个月内缴 纳第二次增资资金3,959,043.00元。截止2014年12月31日，公司已支付第一次增资资金14,351,035.00元。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 379,611,251.10 807,680,398.92 4,346,076.46 13,045,578.90 8,835,842.59 1,213,519,147.97 2.本期增加金额 66,897,599.37 54,521,768.72 1,294,790.76 1,672,073.58 3,357,410.23 127,743,642.66 （1）购置 8,210,139.16 1,294,790.76 1,672,073.58 3,357,410.23 14,534,413.73 （2）在建工程转入 66,897,599.37 46,311,629.56 113,209,228.93 3.本期减少金额 2,347,346.16 1,696,321.00 4,043,667.16 （1）处置或报废 2,347,346.16 1,696,321.00 4,043,667.16 4.期末余额 446,508,850.47 859,854,821.48 5,640,867.22 13,021,331.48 12,193,252.82 1,337,219,123.47 1.期初余额 77,790,727.85 247,833,625.91 2,122,857.99 5,623,809.39 1,463,638.20 334,834,659.34 2.本期增加金额 18,382,876.02 70,867,133.55 441,368.82 1,837,614.39 1,696,035.29 93,225,028.07 （1）计提 18,382,876.02 70,867,133.55 441,368.82 1,837,614.39 1,696,035.29 93,225,028.07 3.本期减少金额 2,017,991.57 1,367,197.63 3,385,189.20 （1）处置或报废 2,017,991.57 1,367,197.63 3,385,189.20 4.期末余额 96,173,603.87 316,682,767.89 2,564,226.81 6,094,226.15 3,159,673.49 424,674,498.21 1.期末账面价值 350,335,246.60 543,172,053.59 3,076,640.41 6,927,105.33 9,033,579.33 912,544,625.26 2.期初账面价值 301,820,523.25 559,846,773.01 2,223,218.47 7,421,769.51 7,372,204.39 878,684,488.63 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 期末公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 公司2014年度在建工程转资增加固定资产原值113,209,228.93元。 报告期公司无暂时闲置的固定资产。 报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。 报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。 报告期公司无持有待售的固定资产。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 3.5 万吨汽 车高性能制动盘 项目 60,685,417.77 60,685,417.77 39,265,192.61 39,265,192.61 职工宿舍楼 26,480,621.62 26,480,621.62 机加工车间改造 项目 1,830,000.00 1,830,000.00 年产80万套制动 钳项目 8,804,922.18 8,804,922.18 零星工程 2,064,342.97 2,064,342.97 2,344,719.00 2,344,719.00 合计 73,384,682.92 73,384,682.92 68,090,533.23 68,090,533.23 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 年产 3.5 万吨汽 车高性 能制动 盘项目 39,265,1 92.61 72,449,8 36.56 51,029,6 11.40 60,685,4 17.77 90.00% 募股资 金 职工宿 舍楼 26,480,6 21.62 443,141. 70 26,923,7 63.32 其他 机加工 车间改 造项目 6,963,66 6.43 5,133,66 6.43 1,830,00 0.00 其他 年产 80 万套制 动钳项 目 30,972,3 31.57 22,167,4 09.39 8,804,92 2.18 90.00% 募股资 金 零星工 程 2,344,71 9.00 7,674,40 2.36 7,954,77 8.39 2,064,34 2.97 其他 合计 68,090,5 33.23 118,503, 378.62 113,209, 228.93 73,384,6 82.92 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。 期末公司在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 机器设备 414,012.68 合计 414,012.68 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 68,557,187.50 68,557,187.50 2.本期增加金额 668,930.00 1,024,242.60 1,693,172.60 （1）购置 668,930.00 1,024,242.60 1,693,172.60 4.期末余额 69,226,,117.50 1,024,242.60 70,250,360.10 1.期初余额 7,291,372.49 7,291,372.49 2.本期增加金额 1,428,976.79 135,488.76 1,564,465.55 （1）计提 1,428,976.79 135,488.76 1,564,465.55 4.期末余额 8,720,349.28 135,488.76 8,855,838.04 1.期末账面价值 60,505,768.22 888,753.84 61,394,522.06 2.期初账面价值 61,265,815.01 61,265,815.01 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 期末公司无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 信息披露费 474,998.80 400,000.80 74,998.00 合计 474,998.80 400,000.80 74,998.00 其他说明 2013年公司向中国证券报有限责任公司、上海证券报社、深圳证券时报传媒有限公司、北京正金时代 广告有限公司支付信息披露费合计1,200,000.00元，信息披露到期日为2016年3月4日至2016年3月31日。 长期待摊费用按受益年限摊销。 本期其他减少为将预计一年内摊销的金额转入一年内到期的非流动资产中核算。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 17,640,830.91 2,963,618.13 15,273,719.01 2,517,807.79 内部交易未实现利润 545,628.63 81,844.29 可抵扣亏损 1,081,021.08 270,255.27 存货跌价准备 2,651,361.03 644,725.85 1,993,848.55 498,462.14 合计 21,918,841.65 3,960,443.54 17,267,567.56 3,016,269.93 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合并财务报表内部未实 现利润 260,885.96 39,132.90 合计 260,885.96 39,132.90 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,960,443.54 3,016,269.93 递延所得税负债 39,132.90 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 其他说明： 期末公司无未确认的递延所得税资产和递延所得税负债。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 146,883.70 54,290.00 预付设备款 5,006,293.40 13,019,131.58 合计 5,153,177.10 13,073,421.58 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 250,000,000.00 40,000,000.00 押汇借款 50,787,700.00 24,387,600.00 票据贴现融资借款 30,000,000.00 资产收益权转让借款 150,000,000.00 合计 330,787,700.00 214,387,600.00 短期借款分类的说明： 按照贷款单位分类 贷款单位 2014.12.31 2013.12.31 中国银行股份有限公司龙口支行 60,000,000.00 10,000,000.00 交通银行股份有限公司烟台分行 30,000,000.00 中国工商银行股份有限公司龙口支行 20,000,000.00 兴业银行股份有限公司烟台分行 20,000,000.00 中国建设银行股份有限公司龙口支行 142,238,000.00 150,000,000.00 烟台银行股份有限公司龙口支行 58,549,700.00 54,387,600.00 合计 330,787,700.00 214,387,600.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 本期保证借款全部由隆基集团有限公司提供连带责任担保。 押汇借款：具体见七、5 应收账款。 期末公司无到期未偿还的短期借款。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 241,573,900.00 178,795,925.00 合计 241,573,900.00 178,795,925.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 233,723,518.12 239,381,640.05 1 年至 2 年（含 2 年） 12,596,571.85 8,253,589.35 2 年至 3 年（含 3 年） 2,868,499.58 4,020,150.08 3 年至 5 年（含 5 年） 2,447,184.80 685,658.76 5 年以上 1,138,665.33 1,011,883.52 合计 252,774,439.68 253,352,921.76 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 891,798.36 2,080,116.55 1 年至 2 年（含 2 年） 215,951.70 14,221.00 2 年至 3 年（含 3 年） 370.00 3 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,108,120.06 2,094,337.55 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 27,587,242.78 142,234,979.44 137,355,777.65 32,466,444.57 二、离职后福利-设定提 存计划 9,234,839.80 9,234,839.80 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 合计 27,587,242.78 151,469,819.24 146,590,617.45 32,466,444.57 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 127,087,839.95 127,087,839.95 2、职工福利费 2,717,755.84 2,717,755.84 3、社会保险费 5,562,745.36 5,562,745.36 其中：医疗保险费 3,402,309.40 3,402,309.40 工伤保险费 972,091.83 972,091.83 生育保险费 486,045.91 486,045.91 残联基金 702,298.22 702,298.22 4、住房公积金 747,612.00 747,612.00 5、工会经费和职工教育 经费 24,903,708.12 5,718,952.79 103,324.60 30,519,336.31 职工奖励及福利 2,683,534.66 400,073.50 1,136,499.90 1,947,108.26 合计 27,587,242.78 142,234,979.44 137,355,777.65 32,466,444.57 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,748,795.60 8,748,795.60 2、失业保险费 486,044.20 486,044.20 合计 9,234,839.80 9,234,839.80 其他说明： 应付职工薪酬中无拖欠职工工资。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,420,106.74 企业所得税 1,631,110.47 1,439,639.43 个人所得税 90,820.96 102,556.00 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 城市维护建设税 729,598.02 461,437.58 房产税 543,199.72 25,997.08 土地使用税 882,842.00 印花税 54,424.59 47,047.56 教育费附加 312,684.86 197,759.01 地方教育费附加 208,456.55 131,839.41 地方水利建设基金 104,228.29 65,919.70 土地增值税 460,376.46 合计 7,977,472.20 2,932,572.23 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 96,250.00 187,916.67 企业债券利息 8,866,849.32 短期借款应付利息 678,423.54 333,666.66 合计 774,673.54 9,388,432.65 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,254,293.80 612,892.58 1 年至 2 年（含 2 年） 66,178.84 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,320,472.64 612,892.58 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 其他说明： （1）一年内到期的长期借款 上述保证借款中，公司向恒丰银行股份有限公司龙口支行借款100,000,000.00元，由隆基集团有限公司、张 乔敏、孙月东、张海燕分别签署最高额保证合同提供连带责任担保。 （2）期末公司一年内到期的长期借款中无到期未偿还的借款。 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付短期融资券 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 149,400,000.00 149,400,000.00 149,400,000.00 298,800,000.00 其他说明： 2014年4月22日，经公司股东大会审议通过2013年度利润分配方案,公司以2013年12月31日股本14,940.00万 股为基数,以资本公积金每10股转增10股，共计14,940.00万股,转增股本后公司注册资本人民币29,880.00万 元，股份总数29,880.00万股(每股面值1元)。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 861,121,387.54 55,779.72 149,400,000.00 711,777,167.26 合计 861,121,387.54 55,779.72 149,400,000.00 711,777,167.26 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 山东隆基步德威制动钳有限公司成立于2014年2月12日，注册资本为人民币8,000.00万元，公司以实物 资产及货币资金出资5,400.00万元，持有其67.50%股权，其他股东以货币资金合计出资26,082,636.62元，持 有其32.5%股权，其中2,600.00万元计入实收资本，82,636.62元计入资本公积，公司按照持股比例确认资本 公积55,779.72元。 2014年4月22日，经公司股东大会审议通过2013年度利润分配方案,公司以2013年12月31日股本14,940.00 万股为基数,以资本公积金每10股转增10股，共计14,940.00万股,转增股本后公司注册资本人民币29,880.00 万元，股份总数29,880.00万股(每股面值1元)。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 法定盈余公积 25,547,862.56 5,053,338.33 30,601,200.89 合计 25,547,862.56 5,053,338.33 30,601,200.89 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 241,149,479.25 194,681,585.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） -1,006,700.65 调整后期初未分配利润 241,149,479.25 193,674,884.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,395,298.80 52,782,324.71 减：提取法定盈余公积 5,053,338.33 5,307,729.90 应付普通股股利 14,940,000.00 期末未分配利润 266,551,439.72 241,149,479.25 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,238,002,271.91 1,016,096,423.69 1,132,007,903.57 924,167,094.31 其他业务 31,303.29 30,981.89 150,069.88 37,881.20 合计 1,238,033,575.20 1,016,127,405.58 1,132,157,973.45 924,204,975.51 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,659,903.94 2,195,346.22 教育费附加 1,568,530.26 940,862.72 地方教育费附加 1,045,686.82 627,241.86 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 地方水利建设基金 522,843.42 313,620.95 合计 6,796,964.44 4,077,071.75 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,587,760.14 1,173,365.33 运输费 46,622,141.87 39,402,788.86 售后服务费 25,645,310.77 19,880,993.40 市场推广费 4,755,619.80 5,105,887.54 其他 645,165.02 651,862.95 合计 79,255,997.60 66,214,898.08 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 32,190,027.58 29,627,813.10 折旧 10,454,678.22 6,215,108.60 无形资产摊销 1,564,465.55 1,436,366.31 税金 5,369,437.14 4,811,152.70 差旅费 558,160.47 462,585.93 行政费 2,072,125.07 1,879,856.72 业务招待费 296,521.80 175,784.00 其他 7,590,842.62 3,370,100.38 合计 60,096,258.45 47,978,767.74 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 32,506,814.50 37,196,560.77 减：利息收入 4,180,661.40 2,551,067.71 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 手续费 599,937.51 1,316,418.31 汇兑损失 57,175.84 7,779,499.87 合计 28,983,266.45 43,741,411.24 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,367,111.90 2,845,428.82 二、存货跌价损失 1,129,570.52 1,584,553.81 合计 3,496,682.42 4,429,982.63 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他 -34,500.00 合计 -34,500.00 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -147,154.69 远期外汇合约交割收益 71,260.00 银行理财产品收益 3,042,287.68 366,904.11 合计 2,895,132.99 438,164.11 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 197,736.36 9,137,412.79 197,736.36 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 其中：固定资产处置利得 197,736.36 6,006,548.75 197,736.36 无形资产处置利得 3,130,864.04 政府补助 6,435,600.00 11,488,300.00 6,435,600.00 赔偿收入 35,159.37 债务豁免收入 1,122,364.90 1,880,321.99 1,122,364.90 其他 193,052.60 134,377.00 193,052.60 合计 7,948,753.86 22,675,571.15 7,948,753.86 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 出口信用保险保费补助 739,000.00 539,300.00 与收益相关 节能减排奖励补助 6,000,000.00 与收益相关 科研经费补助 3,766,000.00 4,180,000.00 与收益相关 再融资奖励补助 320,000.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 8,000.00 449,000.00 与收益相关 技术改造补助资金 1,742,600.00 与收益相关 外经贸发展政策资金 136,000.00 与收益相关 展位资金补助 44,000.00 与收益相关 合计 6,435,600.00 11,488,300.00 -- 其他说明： 1：①2014年12月24日，龙口市财政局根据龙财企指［2014］66号《关于下达预算指标的通知》文件 规定，向山东隆基机械股份有限公司拨付用于省级服务业发展专项资金（外贸经发展）（烟财企指［2014］ 26号）606,000.00元。 ②2014年12月24日，龙口市财政局根据龙财企指［2014］66号《关于下达预算指标的通知》文件规定， 向龙口隆基制动毂有限公司拨付用于省级服务业发展专项基金(外贸经发展)（烟财企指［2014］26号） 111,000.00元。 ③2014年12月24日，龙口市财政局根据龙财企指［2014］66号《关于下达预算指标的通知》文件规定， 向龙口隆基精确制动有限公司拨付用于省级服务业发展专项基金(外贸经发展)（烟财企指［2014］26号） 22,000.00元。 2:①2014年12月15日，龙口市财政局根据龙财教指［2014］138号《关于拨付专项经费补助的通知》文 件规定，向山东隆基机械股份有限公司拨付企业科研与开发经费3,716,000.00元。 ②2014年1月17日，龙口市财政局向山东隆基机械股份有限公司拨付研发经费50,000.00元。 3：①2014年12月29日，龙口市财政局根据龙财企指［2014］81号《关于下达预算指标的通知》文件 规定，向龙口隆基制动毂有限公司拨付用于2014年度中小企业国际市场开拓资金（烟财企指［2014］30号） 8,000.00元。 4：①2014年8月13日，龙口市财政局根据龙财企指[2014]28号《关于下达预算指标的通知》文件规定， 向山东隆基机械股份有限公司拨付用于2013年度4.20企业技术改造项目补助资金707,600.00元。 ②2014年11月19日，龙口市财政局根据龙财企指[2014]40号《关于下达预算指标的通知》文件规定， 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 向山东隆基机械股份有限公司拨付2013年度“8515工程”企业技术改造项目补助资金1,035,000.00元。 5：①2014年8月19日，龙口市财政局根据龙财企指[2014]30号《关于下达预算指标的通知》文件规定， 向山东隆基机械股份有限公司拨付2013年度市级外经贸发展政策资金（第二批）100,000.00元。 ②2014年8月10日，龙口市财政局根据龙财企指[2014]30号《关于下达预算指标的通知》文件规定，向 龙口隆基制动毂有限公司拨付2013年度市级外经贸发展政策资金（第二批）30,000.00元。 ③2014年8月19日，龙口市财政局根据龙财企指[2014]30号《关于下达预算指标的通知》文件规定，向 龙口隆基精确制动有限公司拨付市级外经贸发展政策资金（第二批）6,000.00元。 6：①2014年1月24日，龙口市财政局向龙口隆基制动毂有限公司拨付展位补贴基金22,000.00元。 ②2014年1月24日，龙口市财政局向龙口隆基精确制动有限公司拨付展位补贴基金22,000.00元。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 185,276.78 62,812.49 185,276.78 其中：固定资产处置损失 185,276.78 62,812.49 185,276.78 赔偿支出 13,500.00 225,500.00 13,500.00 债务豁免支出 602,021.57 其他 123,603.34 合计 198,776.78 1,013,937.40 198,776.78 其他说明： 2014年度的营业外支出均计入2014年度非经常性损益。 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,448,167.61 12,045,274.49 递延所得税费用 -983,306.51 -778,635.94 合计 9,464,861.10 11,266,638.55 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 53,922,110.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,088,316.55 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 子公司适用不同税率的影响 -375,730.59 税法规定不得税前列支调增所得税费用 1,752,275.14 所得税费用 9,464,861.10 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,180,661.40 2,551,067.71 利息收入 6,435,600.00 11,488,300.00 往来款项 8,079,624.90 96,864.14 其他 193,052.60 318,843.21 合计 18,888,938.90 14,455,075.06 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用中现金支出 10,391,247.48 4,014,247.93 销售费用中现金支出 77,668,237.46 65,619,350.75 财务费用中现金支出 599,937.51 1,316,418.31 往来款项 1,391,150.57 25,630.41 其他 13,500.00 1,232,124.51 合计 90,064,073.02 72,207,771.91 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 远期外汇合约保证金 200,000.00 远期外汇合约交割收益 71,260.00 购买银行理财产品收益 3,042,287.68 366,904.11 购买银行理财产品收回 180,000,000.00 合计 183,042,287.68 638,164.11 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品支出 135,000,000.00 80,000,000.00 合计 135,000,000.00 80,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 44,457,249.23 52,309,525.81 加：资产减值准备 3,496,682.42 4,429,982.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 93,225,028.07 82,694,364.86 无形资产摊销 1,564,465.55 1,436,366.31 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 长期待摊费用摊销 400,000.80 325,000.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -197,736.36 -9,074,600.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 185,276.78 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 34,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 32,563,990.34 37,196,560.77 投资损失（收益以“－”号填列） -2,895,132.99 -438,164.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -944,173.61 -812,593.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -39,132.90 33,957.90 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,197,160.24 -111,016,553.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -856,738.80 -49,476,838.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -13,650,481.73 122,840,833.01 经营活动产生的现金流量净额 171,506,457.04 130,482,341.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 133,252,417.92 168,530,486.76 减：现金的期初余额 168,530,486.76 98,954,655.17 现金及现金等价物净增加额 -35,278,068.84 69,575,831.59 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 133,252,417.92 168,530,486.76 其中：库存现金 51,314.40 84,107.56 可随时用于支付的银行存款 133,201,103.52 135,918,934.20 可随时用于支付的其他货币资金 32,527,445.00 三、期末现金及现金等价物余额 133,252,417.92 168,530,486.76 其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2014年度合并现金流量表“现金的期末余额”为133,252,417.92元，2014年12月31日合并资产负债表“货 币资金”余额为249,669,072.52元，差异116,416,654.60元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符 合现金及现金等价物标准的信用证保证金和承兑汇票保证金合计116,416,654.60元。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 116,416,654.60 银行承兑保证金及信用证保证金 应收账款 59,357,717.83 出口押汇借款质押 合计 175,774,372.43 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 5,714,024.16 6.119 34,964,113.84 欧元 41,192.76 7.4556 307,116.74 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 其中：美元 19,988,471.62 6.119 122,309,457.84 欧元 298,647.05 7.4556 2,226,592.95 应付账款 其中： 美元 87,115.25 6.119 533,058.24 其他应付款 其中： 美元 178,951.79 6.119 1,095,006.01 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 龙口隆基制动毂 有限公司 山东省龙口经济 开发区 山东省龙口经济 开发区 汽车零部件及配 件制造 75.00% 同一控制下企业 合并 龙口隆基精确制 动有限公司 龙口经济开发区 龙口经济开发区 汽车零部件及配 件制造 70.00% 同一控制下企业 合并 龙口隆基废旧物 资回收有限公司 龙口经济开发区 龙口经济开发区 废旧物资回收 100.00% 设立 山东隆基步德威 制动钳有限公司 龙口经济开发区 龙口经济开发区 汽车零部件及配 件制造 67.50% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 龙口隆基制动毂有限公 司 25.00% -841,096.54 47,703,996.50 龙口隆基精确制动有限 公司 30.00% 118,980.87 8,270,293.65 山东隆基步德威制动钳 有限公司 32.50% -215,933.90 25,810,923.00 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 龙口隆 基制动 毂有限 公司 106,008, 333.37 107,934, 368.43 213,942, 701.80 23,126,7 15.79 23,126,7 15.79 157,237, 278.77 123,316, 796.75 280,554, 075.52 86,373,7 03.36 86,373,7 03.36 龙口隆 基精确 制动有 限公司 24,725,3 65.74 9,801,65 9.53 34,527,0 25.27 6,959,37 9.76 6,959,37 9.76 29,105,5 12.11 6,741,77 8.56 35,847,2 90.67 8,676,24 8.07 8,676,24 8.07 山东隆 基步德 威制动 钳有限 公司 43,960,9 53.31 55,399,3 94.06 99,360,3 47.37 19,942,1 22.75 19,942,1 22.75 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 龙口隆基制 动毂有限公 司 121,333,976. 87 -3,364,386.15 -6,292,929.13 122,724,844. 40 -1,398,130.47 40,585,755.3 1 龙口隆基精 确制动有限 公司 20,035,747.2 1 396,602.91 2,268,767.12 23,516,708.7 0 -410,887.60 4,373,147.07 山东隆基步 德威制动钳 有限公司 -664,412.00 -1,735,387.25 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海车易信息科 技有限公司 上海嘉定区 上海嘉定区 软件开发 21.12% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 上海车易信息技术有限公司 2014.12.31 / 2014年度 流动资产 14,582,752.14 其中：现金和现金等价物 4,764,876.19 非流动资产 6,542,401.62 资产合计 21,125,153.76 流动负债 2,542,282.57 非流动负债 4,235,695.00 负债合计 6,777,977.57 少数股东权益 归属于母公司股东权益 14,347,176.19 按持股比例计算的净资产份额 3,030,267.08 调整事项 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 2,621,942.27 财务费用 -11,304.90 所得税费用 -1,235,844.32 净利润 -3,598,858.56 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 2014年10月7日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于增资并受让上海车易信息科技有限 公司股权的议案》，同意公司以自有资金25,926,938.00元通过增资和受让股权的方式取得车易公司27.088% 的股权，其中：公司向车易公司投资18,310,078.00元，占注册资本的21.121%；上述车易公司增资事项完成 后，公司向水从芳、王艳敏、滕萧信息科技（上海）有限公司购买其持有的部分车易公司股权5.967%股权， 股权转让价格合计7,616,860.00元。 2014年10月8日，公司与上海车易信息科技有限公司及原有股东签订总体合作协议，公司本次采用现 金方式增资，本次增资金额共计18,310,078.00元，其中2,874,419.00元作为上海车易信息科技有限公司的注 册资本，其余15,435,659.00元计入上海车易信息科技有限公司的资本公积。协议各方同意增资资金分两次 缴纳，本协议签署后10个工作日内第一次增资资金本公司缴纳14,351,035.00元，本协议签署后六个月内第 二次增资本公司缴纳3,959,043.00元。截止2014年12月31日，公司已支付第一次增资资金14,351,035.00元。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些 风险的政策，概括如下： (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 应收账款、应收票据 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2014年12月31日，本公司应收账款 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 44.58%（2013年12月31日：42.98%）源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 2. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系备用金、往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 （二）流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公 允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生 预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面 临的利率风险主要来源于银行长期借款。2014年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利 率计算的借款利率上升或下降50个基准点，则本公司的净利润将减少或增加133.88万元。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负 债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确 保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释五、46“外币货币性项目”说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 隆基集团有限公司 龙口外向型经济开 发区隆基路 1 号 对外投资 101,143,500.00 45.18% 45.18% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是隆基集团有限公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、4。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 龙口隆基三泵有限公司 同一母公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 龙口隆基三泵有限公司 销售铸件 35,914,332.47 23,686,847.34 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 龙口隆基制动毂有限公 司 17,000,000.00 2014 年 02 月 19 日 2014 年 08 月 19 日 是 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2013 年 09 月 06 日 2014 年 09 月 03 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 01 月 08 日 2014 年 06 月 20 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 01 月 08 日 2014 年 07 月 29 日 是 隆基集团有限公司 50,000,000.00 2014 年 01 月 08 日 2014 年 07 月 29 日 是 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2014 年 10 月 14 日 2015 年 10 月 13 日 否 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2015 年 12 月 18 日 否 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2013 年 05 月 14 日 2014 年 05 月 06 日 是 隆基集团有限公司、张 乔敏、孙月东、张海燕 10,000,000.00 2012 年 12 月 28 日 2014 年 06 月 24 日 是 隆基集团有限公司、张 乔敏、孙月东、张海燕 10,000,000.00 2012 年 12 月 28 日 2014 年 10 月 27 日 是 隆基集团有限公司、张 乔敏、孙月东、张海燕 20,000,000.00 2012 年 12 月 31 日 2014 年 10 月 20 日 是 隆基集团有限公司、张 乔敏、孙月东、张海燕 20,000,000.00 2013 年 01 月 05 日 2014 年 12 月 02 日 是 隆基集团有限公司、张 乔敏、孙月东、张海燕 10,000,000.00 2013 年 01 月 06 日 2014 年 11 月 26 日 是 隆基集团有限公司、张 乔敏、孙月东、张海燕 30,000,000.00 2013 年 04 月 01 日 2014 年 12 月 02 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2016 年 05 月 28 日 否 隆基集团有限公司 40,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2016 年 11 月 28 日 否 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 12 月 03 日 2015 年 11 月 27 日 否 隆基集团有限公司 30,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2015 年 05 月 28 日 否 隆基集团有限公司 100,000,000.00 2013 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 09 日 是 隆基集团有限公司 50,000,000.00 2013 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日 是 隆基集团有限公司 80,000,000.00 2014 年 06 月 18 日 2015 年 06 月 17 日 否 隆基集团有限公司 50,000,000.00 2014 年 07 月 28 日 2015 年 07 月 27 日 否 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 17 日 2015 年 11 月 17 日 否 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2015 年 12 月 05 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2015 年 12 月 15 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2015 年 03 月 27 日 否 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2014 年 07 月 09 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2014 年 10 月 10 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 05 月 05 日 2014 年 09 月 01 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 05 月 05 日 2014 年 12 月 03 日 是 隆基集团有限公司 5,000,000.00 2013 年 10 月 09 日 2014 年 04 月 09 日 是 隆基集团有限公司 5,000,000.00 2013 年 11 月 06 日 2014 年 05 月 06 日 是 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2013 年 08 月 01 日 2014 年 01 月 31 日 是 隆基集团有限公司 13,000,000.00 2013 年 08 月 06 日 2014 年 02 月 05 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 01 月 10 日 2014 年 07 月 10 日 是 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2013 年 10 月 10 日 2014 年 04 月 09 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 01 月 10 日 2014 年 07 月 10 日 是 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2014 年 08 月 01 日 2015 年 01 月 31 日 否 隆基集团有限公司 16,000,000.00 2013 年 09 月 03 日 2014 年 03 月 03 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 02 月 19 日 2014 年 08 月 19 日 是 隆基集团有限公司 5,000,000.00 2014 年 03 月 24 日 2014 年 09 月 24 日 是 隆基集团有限公司 2,109,000.00 2013 年 12 月 24 日 2014 年 06 月 24 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 25 日 2014 年 09 月 25 日 是 隆基集团有限公司 8,108,000.00 2014 年 04 月 01 日 2014 年 10 月 01 日 是 隆基集团有限公司 17,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2014 年 10 月 11 日 是 隆基集团有限公司 16,000,000.00 2014 年 05 月 04 日 2014 年 11 月 04 日 是 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 07 月 03 日 2015 年 01 月 03 日 否 隆基集团有限公司 21,000,000.00 2014 年 08 月 28 日 2015 年 02 月 28 日 否 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2014 年 11 月 04 日 2015 年 05 月 04 日 否 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2014 年 12 月 29 日 2015 年 06 月 29 日 否 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2013 年 07 月 05 日 2014 年 04 月 04 日 是 隆基集团有限公司 19,875,000.00 2013 年 11 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 是 隆基集团有限公司 13,300,000.00 2014 年 09 月 26 日 2015 年 03 月 26 日 否 隆基集团有限公司 13,000,000.00 2014 年 10 月 14 日 2015 年 04 月 13 日 否 隆基集团有限公司 28,000,000.00 2013 年 12 月 06 日 2014 年 06 月 06 日 是 隆基集团有限公司 18,000,000.00 2014 年 06 月 03 日 2014 年 12 月 03 日 是 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 隆基集团有限公司 14,000,000.00 2014 年 11 月 27 日 2015 年 05 月 27 日 否 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 12 月 10 日 2015 年 06 月 10 日 否 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2013 年 07 月 09 日 2014 年 01 月 09 日 是 隆基集团有限公司 4,840,000.00 2013 年 12 月 06 日 2014 年 06 月 06 日 是 隆基集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 01 月 02 日 2014 年 07 月 02 日 是 隆基集团有限公司 15,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2015 年 01 月 01 日 否 隆基集团有限公司 17,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 2015 年 04 月 29 日 否 隆基集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 11 月 25 日 2015 年 05 月 25 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 龙口隆基三泵有限公司 销售固定资产 7,637,805.00 龙口隆基三泵有限公司 转让土地使用权 4,185,240.50 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 龙口隆基三泵有限 26,466,047.13 1,839,454.63 20,226,490.10 1,011,324.51 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 公司 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日，公司已背书未到期的商业承兑汇票为4,920,000.00元。若票据到期后被拒绝付款， 持票人将有权对公司行使追索权，则公司需履行清偿债务的责任；同时，公司清偿债务后，也将有权对其 他汇票债务人行使追索权。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、公司于 2015 年 1 月 26 日召开第三届董事会第六次会议审议通过了《 关于山东隆基机械 股份有限公司与德国爱塞威汽车部件有限公司（SHW AUTOMOTIVE GMBH）共同出资设立合资公 司的议案》。2015 年 2 月 16 日，爱塞威隆基制动盘（龙口）有限公司完成工商注册登记， 并取得龙口市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，营业执照注册号为 370681400003093，注册资本为 215,542,166.00 元，其中本公司以土地、设备、厂房出资， 占注册资本的 49％，德国爱塞威汽车部件有限公司（SHW AUTOMOTIVE GMBH）以美元现汇出 资，占注册资本的 51％。公司住所为龙口经济开发区龙水路东沟头路南，公司法定代表人为 Andreas Friedrich Rydzewski，公司类型为有限责任公司（中外合资），经营范围：开发、 生产面向中国和亚洲 OE 和 OES 汽车市场的制动盘和相关零部件，并销售合营公司上述所列自 产产品；制动产品和相关零部件的进出口和佣金代理贸易活动（拍卖除外），并在中国和亚 洲其他国家境内提供相关配套服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 2、2014 年 10 月 7 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于增资并受让上海车易 信息科技有限公司股权的议案》，同意公司以自有资金 25,926,938.00 元通过增资和受让股 权的方式取得车易公司 27.088%的股权，其中：公司向车易公司投资 18,310,078.00 元，占 注册资本的 21.121%；上述车易公司增资事项完成后，公司向水从芳、王艳敏、滕萧信息科 技（上海）有限公司购买其持有的部分车易公司股权 5.967%股权，股权转让价格合计 7,616,860.00 元。2015 年 1 月 30 日，上海车易信息科技有限公司完成工商变更，注册资本 为 13,609,072.00 元，公司持有车易公司 27.088%的股权。 3、2015 年 3 月 25 日，根据公司第三届董事会第七次会议决议，公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 298,800,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。上 述利润分配方案需经股东大会审议通过后实施。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2015 年 3 月 25 日，公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 （2）报告分部的财务信息 （1）产品类别分部的财务信息 ①2014年度 项目 普通制动毂 制动盘 载重车制动毂 刹车片 轮毂 铸件 合计 主营业务收入 136,112,139.92 775,672,670.89 267,880,398.95 20,035,747.21 1,256,726.05 37,044,588.89 1,238,002,271.91 主营业务成本 109,259,751.47 625,925,310.81 234,035,627.33 16,834,218.45 967,913.43 29,073,602.20 1,016,096,423.69 毛利 26,852,388.45 149,747,360.08 33,844,771.62 3,201,528.76 288,812.62 7,970,986.69 221,905,848.22 ②2013年度 项目 普通制动毂 制动盘 载重车制动毂 刹车片 轮毂 铸件 合计 主营业务收入 113,785,938.81 672,086,164.81 291,233,102.62 22,726,256.70 2,389,101.90 29,787,338.73 1,132,007,903.57 主营业务成本 91,223,227.50 542,906,335.87 236,470,107.98 26,446,065.12 1,843,726.98 25,277,630.86 924,167,094.31 毛利 22,562,711.31 129,179,828.94 54,762,994.64 -3,719,808.42 545,374.92 4,509,707.87 207,840,809.26 （2）按地区分部列示主营业务收入情况 时间 国内 国外 合计 2014年度 500,029,455.74 737,972,816.17 1,238,002,271.91 2013年度 551,841,664.83 580,166,238.74 1,132,007,903.57 （3）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司营业收入的比例 客户名称 2014年度 占公司全部营业收 入的比例(%) 2013年度 占公司全部营业收 入的比例(%) 第一位 223,320,859.67 18.04 108,791,637.28 9.61 第二位 123,758,749.53 10.00 189,985,305.16 16.78 第三位 99,880,651.43 8.07 97,115,146.52 8.58 第四位 69,524,156.83 5.62 73,829,376.09 6.52 第五位 58,874,001.80 4.76 第五位 48,851,225.70 4.31 合计 575,358,419.26 46.49 518,572,690.75 45.80 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 266,129, 732.33 100.00% 14,343,6 48.64 5.39% 251,786,0 83.69 249,478 ,975.81 100.00% 12,943,65 3.81 5.19% 236,535,32 2.00 合计 266,129, 732.33 100.00% 14,343,6 48.64 5.39% 251,786,0 83.69 249,478 ,975.81 100.00% 12,943,65 3.81 5.19% 236,535,32 2.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 259,606,288.88 12,980,314.44 5.00% 1 年以内小计 259,606,288.88 12,980,314.44 5.00% 1 至 2 年 3,767,727.27 376,772.73 10.00% 2 至 3 年 1,304,322.06 260,864.41 20.00% 3 年以上 1,451,394.12 725,697.06 50.00% 合计 266,129,732.33 14,343,648.64 确定该组合依据的说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,343,648.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 报告期内公司无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 第一位 非关联方 35,948,547.98 13.51 1,797,427.40 第二位 非关联方 28,795,867.31 10.82 1,439,793.37 第三位 非关联方 26,625,292.69 10.00 1,331,264.63 第四位 非关联方 20,143,123.32 7.57 1,007,156.17 第五位 非关联方 19,563,354.98 7.35 978,167.75 合计 131,076,186.28 49.25 6,553,809.32 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内公司无终止确认的应收款项。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易。 期末公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,524,85 5.16 100.00% 124,654. 48 8.17% 1,400,200 .68 38,644, 816.65 100.00% 1,945,148 .41 5.03% 36,699,668. 24 合计 1,524,85 5.16 100.00% 124,654. 48 8.17% 1,400,200 .68 38,644, 816.65 100.00% 1,945,148 .41 5.03% 36,699,668. 24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 1,154,986.22 57,749.31 5.00% 1 年以内小计 1,154,986.22 57,749.31 5.00% 1 至 2 年 131,806.66 13,180.67 10.00% 2 至 3 年 217,688.80 43,537.76 20.00% 3 年以上 20,373.48 10,186.74 50.00% 合计 1,524,855.16 124,654.48 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 124,654.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 报告期内公司无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 901,265.94 984,492.56 往来款项 623,589.22 37,660,324.09 合计 1,524,855.16 38,644,816.65 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 员工借款 备用金 901,265.94 1 年以内及 1-5 年 59.11% 67,958.54 卓越顺通投资咨询 （北京）有限公司 往来款项 416,790.00 1 年以内 27.33% 20,839.50 青岛中智达环保熔炼 设备有限公司 往来款项 153,158.98 2-3 年 10.04% 30,631.80 山东隆基步德威制动 钳有限公司 往来款项 48,142.55 1 年以内 3.16% 2,407.13 合计 -- 1,519,357.47 -- 99.64% 121,836.97 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。 期末公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他应收款。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 170,006,631.79 170,006,631.79 116,006,631.79 116,006,631.79 对联营、合营企 业投资 14,203,880.31 14,203,880.31 合计 184,210,512.10 184,210,512.10 116,006,631.79 116,006,631.79 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 龙口隆基制动毂 有限公司 102,049,040.65 102,049,040.65 龙口隆基精确制 动有限公司 12,957,591.14 12,957,591.14 龙口隆基废旧物 资回收有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 山东隆基步德威 制动钳有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 合计 116,006,631.79 54,000,000.00 170,006,631.79 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海车易 信息科技 有限公司 14,351,03 5.00 -147,154. 69 14,203,88 0.31 小计 14,351,03 5.00 -147,154. 69 14,203,88 0.31 合计 14,351,03 5.00 -147,154. 69 14,203,88 0.31 （3）其他说明 期末长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,145,139,596.56 942,097,154.76 1,022,081,754.15 825,474,400.18 其他业务 1,288,674.37 1,288,674.39 2,899,466.09 2,871,047.29 合计 1,146,428,270.93 943,385,829.15 1,024,981,220.24 828,345,447.47 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -147,154.69 远期外汇合约交割收益 71,260.00 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 银行理财产品收益 3,042,287.68 366,904.11 合计 2,895,132.99 438,164.11 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 12,459.58 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,435,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,301,917.50 减：所得税影响额 1,208,567.94 少数股东权益影响额 91,374.06 合计 6,450,035.08 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.51% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.01% 0.13 0.13 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 净利润 净资产 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 45,395,298.80 52,782,324.71 1,307,729,807.87 1,277,218,729.35 按国际会计准则调整的项目及金额： （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 境外会计准则名称： 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 45,395,298.80 52,782,324.71 1,307,729,807.87 1,277,218,729.35 按境外会计准则调整的项目及金额： （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 131,816,671.17 201,744,432.76 249,669,072.52 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 34,500.00 应收票据 55,414,150.77 73,130,525.62 68,991,054.03 应收账款 230,243,949.26 275,897,851.53 292,006,136.87 预付款项 7,727,467.88 1,851,786.18 1,667,224.62 其他应收款 979,682.28 933,141.42 1,389,307.89 存货 476,443,890.46 589,411,219.82 574,571,370.06 一年内到期的非流动 资产 400,000.80 400,000.80 其他流动资产 33,101,794.77 104,717,694.62 48,887,747.72 流动资产合计 935,762,106.59 1,248,086,652.75 1,237,581,914.51 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 非流动资产： 长期股权投资 14,203,880.31 固定资产 854,388,976.73 878,684,488.63 912,544,625.26 在建工程 98,203,822.40 68,090,533.23 73,384,682.92 固定资产清理 414,012.68 无形资产 63,296,181.32 61,265,815.01 61,394,522.06 长期待摊费用 474,998.80 74,998.00 递延所得税资产 2,203,676.09 3,016,269.93 3,960,443.54 其他非流动资产 5,083,285.98 13,073,421.58 5,153,177.10 非流动资产合计 1,023,175,942.52 1,025,019,539.86 1,070,716,329.19 资产总计 1,958,938,049.11 2,273,106,192.61 2,308,298,243.70 流动负债： 短期借款 464,803,505.00 214,387,600.00 330,787,700.00 应付票据 152,272,300.00 178,795,925.00 241,573,900.00 应付账款 209,109,142.44 253,352,921.76 252,774,439.68 预收款项 2,409,177.52 2,094,337.55 1,108,120.06 应付职工薪酬 23,462,314.04 27,587,242.78 32,466,444.57 应交税费 2,189,936.02 2,932,572.23 7,977,472.20 应付利息 974,211.64 9,388,432.65 774,673.54 其他应付款 609,278.10 612,892.58 1,320,472.64 一年内到期的非流动 负债 78,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 150,000,000.00 流动负债合计 933,829,864.76 939,151,924.55 868,783,222.69 非流动负债： 长期借款 67,000,000.00 50,000,000.00 递延所得税负债 5,175.00 39,132.90 非流动负债合计 67,005,175.00 39,132.90 50,000,000.00 负债合计 1,000,835,039.76 939,191,057.45 918,783,222.69 所有者权益： 股本 120,000,000.00 149,400,000.00 298,800,000.00 资本公积 567,018,787.54 861,121,387.54 711,777,167.26 盈余公积 20,240,132.66 25,547,862.56 30,601,200.89 未分配利润 193,674,884.44 241,149,479.25 266,551,439.72 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 归属于母公司所有者权益 合计 900,933,804.64 1,277,218,729.35 1,307,729,807.87 少数股东权益 57,169,204.71 56,696,405.81 81,785,213.14 所有者权益合计 958,103,009.35 1,333,915,135.16 1,389,515,021.01 负债和所有者权益总计 1,958,938,049.11 2,273,106,192.61 2,308,298,243.70 5、其他 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）其他流动资产：2014年期末金额较2013年期末金额减少53.31%，主要是由于公司2014年归还到 期保本性理财产品本金所致。 （2）长期股权投资：2014年期末金额较2013年期末金额增加1,420.39万元，主要是由于公司2014年对 上海车易信息科技有限公司进行股权投资所致。 （3）其他非流动资产：2014年期末金额较2013年期末金额减少60.58%，主要是由于公司2013年预付 的设备款，该设备在本期到货转资所致。 （4）短期借款：2014年期末金额较2013年期末金额增加54.29%，主要是由于公司2014年增加短期借 款及押汇融资所致。 （5）应付票据：2014年期末金额较2013年期末金额增加35.11%，主要是公司2014年增加票据融资所 致。 （6）应付利息：2014年期末金额较2013年期末金额减少91.75%，主要是由于公司2014年一次性归还 短期融资券利息所致。 （7）一年内到期的非流动负债：2014年期末金额较2013年期末金额减少100.00%，主要是由于公司2014 年偿还本期到期的长期借款所致。 （8）其他流动负债：2014年期末金额较2013年期末金额减少100.00%，主要是由于公司2014年归还短 期融资券所致。 （9）长期借款：2014年期末金额较2013年期末金额增加5000万元，主要是由于公司2014年调整负债 结构增加长期借款所致。 （10）股本：2014年期末金额较2013年期末金额增加100.00%，主要是由于公司2014年以资本公积金 向全体股东每10股转增10股所致。 （11）少数股东权益：2014年期末金额较2013年期末金额增加44.25%，主要是由于公司2014年控股子 公司收到少数股东投资款所致。 （12）财务费用：2014年发生额较2013年发生额减少33.74%，主要是由于公司2014年汇兑损失及短期 融资券利息减少所致。 （13）投资收益：2014年发生额较2013年发生额增加560.74%，主要是由于公司2014年投资保本型银 行理财产品增加较多所致。 （14）营业外收入：2014年发生额较2013年发生额减少64.95%，主要是由于公司2014年收到的政府补 助及处置长期资产收益减少所致。 山东隆基机械股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 二、载有山东和信会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四、载有公司董事长张海燕女士签名的2014年年度报告原件 以上文件置备地点：公司证券部 山东隆基机械股份有限公司 董事会 董事长：张海燕 2015年3月25日