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精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人尹红宇、主管会计工作负责人吴玉祥及会计机构负责人(会计主 管人员)赵丽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司 对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。 可能存在原材料采购、销售价格下降、产品质量、安全环保等风险，有关 风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”第九部分 公司未来发展的展望部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 814,180,908 股（不含公 司已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.41 元（含税），送 红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6 第三节 公司业务概要 ......................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................ 30 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 49 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 55 第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................... 56 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 57 第十节 公司治理 ............................................................ 65 第十一节 公司债券相关情况 ................................................... 71 第十二节 财务报告 ........................................................... 72 第十三节 备查文件目录 ...................................................... 221 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司、上市公司、本公司、精华制药 指 精华制药集团股份有限公司 南通公司 指 精华制药集团南通有限公司 亳州保和堂 指 保和堂（亳州）制药有限公司 森萱医药 指 江苏森萱医药股份有限公司 鲁化森萱 指 山东鲁化森萱新材料有限公司 南通金盛昌 指 南通金盛昌化工有限公司 南通药业 指 南通药业有限公司 上海苏通 指 上海苏通生物科技有限公司 季德胜科技 指 南通季德胜科技有限公司 季德胜中药研究所 指 南通季德胜中药研究所有限公司 金丝利药业 指 江苏金丝利药业股份有限公司 中美福源 指 中美福源生物技术（北京）股份有限公司 万年长药业 指 江苏万年长药业有限公司 东力企管 指 如东东力企业管理有限公司 南通东力 指 东力（南通）化工有限公司 陇西保和堂 指 陇西保和堂药业有限责任公司 kadmon 指 美国 Kadmon Holdings, LLC 公司，Kadmon 在纽交所上市后更名为 Kadmon Holdings, Inc 南通森萱 指 南通森萱药业有限公司 如东药业 指 精华制药集团如东药业有限公司 苏欣医药 指 江苏苏欣医药有限公司 苏欣护理院 指 宜兴苏欣护理院 苏欣养护院 指 宜兴市苏欣养护院 焦作保和堂 指 保和堂（焦作）制药有限公司 北京国康 指 北京国康兄弟医药有限公司，现更名为北京国和本草医药有限公司 报告期 指 2020 年 1-12 月的会计区间 《公司章程》 指 精华制药集团股份有限公司章程 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 国家药监局 指 国家药品监督管理局 生态环境部 指 中华人民共和国生态环境部 原环境保护部 指 原中华人民共和国环境保护部 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 精华制药 股票代码 002349 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 精华制药集团股份有限公司 公司的中文简称 精华制药 公司的外文名称（如有） JINGHUA PHARMACEUTICAL GROUP CO., LTD. 公司的法定代表人 尹红宇 注册地址 南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号 注册地址的邮政编码 226005 办公地址 南通市崇川区青年中路 198 号国城生活广场办公楼 A 幢 20-25 层 办公地址的邮政编码 226001 公司网址 电子信箱 ntjh@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王剑锋 樊屹秋 联系地址 南通市崇川区青年中路 198 号国城生活 广场办公楼 A 幢 23 层 南通市崇川区青年中路 198 号国城生活 广场办公楼 A 幢 25 层 电话 0513-85609123 0513-85609158 传真 0513-85609115 0513-85609115 电子信箱 it@ fyq@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 签字会计师姓名 陈莉、汤静 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 1,281,353,324.60 1,157,389,428.34 10.71% 1,354,705,881.53 归属于上市公司股东的净利润 （元） 110,993,971.31 -393,617,953.72 128.20% 229,665,275.60 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 100,929,700.24 -419,304,865.47 124.07% 219,381,913.67 经营活动产生的现金流量净额 （元） 328,218,387.31 285,382,129.55 15.01% 83,430,076.44 基本每股收益（元/股） 0.1363 -0.4835 128.19% 0.2756 稀释每股收益（元/股） 0.1363 -0.4835 128.19% 0.2756 加权平均净资产收益率 5.64% -19.08% 24.72% 9.91% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 总资产（元） 3,156,027,189.46 2,941,338,590.70 7.30% 3,399,701,718.30 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,107,504,709.65 1,849,906,867.35 13.92% 2,282,033,170.73 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 304,542,238.53 302,828,453.42 318,266,155.87 355,716,476.78 归属于上市公司股东的净利润 53,945,183.55 49,769,142.32 -2,063,721.11 9,343,366.55 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 57,253,335.34 42,566,510.23 241,566.85 868,287.82 经营活动产生的现金流量净额 48,197,106.08 74,956,305.59 79,839,704.49 125,225,271.15 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 9,300,062.47 7,103,562.86 -1,026,531.27 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,966,596.15 3,849,446.77 13,711,302.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 4,358,490.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 -3,351,854.61 21,604,874.81 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,024,986.08 -2,501,016.29 -5,004,964.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,135.70 减：所得税影响额 4,299,577.66 2,255,304.82 -810,619.79 少数股东权益影响额（税后） 3,984,567.63 2,114,651.58 -1,792,934.90 合计 10,064,271.07 25,686,911.75 10,283,361.93 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务 公司所属行业为医药制造业，主营业务为传统中成药制剂、化学原料药及中间体、化工 医药中间体、中药材及中药饮片、生物制药等的研发、生产和销售。 公司主要产品情况： 主要类别 主要产品 产品功能或用途 中成药制剂 王氏保赤丸 用于小儿乳滞疳积、痰厥惊风、 喘咳痰鸣、乳食减少、吐泻发热、 大便秘结、四时感冒以及脾胃虚 弱、发育不良等症。成人肠胃不 清、痰食阻滞者亦有疗效。 季德胜蛇药片 具有清热解毒、消肿镇痛功效， 除主治毒蛇、毒虫咬伤外，还具 有消炎、抗菌、祛肿、化腐生肌、 改善微循环、调节机体免疫力等 作用，对病毒感染、细菌感染、 免疫缺陷等疾病疗效独特。 正柴胡饮颗粒 用于外感风寒初起，发热恶寒、 无汗、头痛、鼻塞、喷嚏、咽痒 咳嗽、四肢酸痛等症，适用于流 行性感冒初起、轻度上呼吸道感 染等疾患 中药材及中药饮片 当归、白芍等 当归具有补血活血等功效，不同 中药材及饮片具有不同的功效。 化学原料药及中间体 苯巴比妥 具有镇静、安眠、抗惊厥和抗癫 痫作用 氟尿嘧啶 抗肿瘤作用 化工医药中间体 二氧六环 含氧杂环类化工医药中间体 甲基肼 用来生产头孢曲松钠、氟喹诺酮 类抗菌药、替莫唑胺等原料药及 农药所需的化工医药中间体 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 较年初下降 4.90%，未发生重大变化 固定资产 较年初增长 21.40%，主要原因系公司部分在建工程完工转固定资产所致 无形资产 较年初下降 20.66%，主要原因系公司子公司森萱医药处置土地所致 在建工程 较年初下降 45.42%，主要原因系公司部分在建工程完工转固定资产所致 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 美国 kadmon 公司股权 对外投资 1000 万美元 美国 股权投资 加强风险管 控 无 1.26% 否 三、核心竞争力分析 一、独家产品品种优势 公司中成药产品中王氏保赤丸、季德胜蛇药片为独家品种，且王氏保赤丸和季德胜蛇药 片被列为国家中药保密品种，其中季德胜蛇药片被列为绝密；正柴胡饮颗粒仅公司与中国中 医科学院实验药厂持有生产批件。以上三种药物均被评为2010年江苏省名牌产品，且正柴胡 饮颗粒剂、季德胜蛇药片被列入《国家基本药物目录》（2018版）。 王氏保赤丸为国家机密级工艺、配方，是根据清代南通名医王臚卿祖传九世秘方，并由 其嫡孙，王氏第19代传人、首届国医大师、中国中医方剂学创始人、北京中医药大学终身教 授王绵之先生监制的纯中药胃肠动力药。并被北京大学、美国哈佛医学中心进一步证实了其 能够调节肠道菌群而双向调节胃肠功能。临床主要用于儿童、成人消化系统疾病及儿童呼吸 系统疾病，被列入由中华中医药学会主编的《中医临床诊疗指南释义》，用于治疗儿童小儿 厌食症，2018年被列入江苏省流感诊疗方案。 季德胜蛇药片为国家绝密级工艺、配方，是根据中国医学科学院特约研究员，著名蛇医 专家季德胜祖传六世秘方研制而成，为国家级非物质文化遗产。其具有独特的解毒止痛功效， 除了传统的抗蛇毒作用，还具有抗病毒、抗癌毒、抗过敏、镇痛及镇静作用，用于各类皮肤 病及疼痛性疾病治疗，被列入由中华中医药学会主编的《中医临床诊疗指南释义》，用于治 疗带状疱疹以及流行性腮腺炎。 正柴胡饮颗粒处方出自明代名医张景岳《景岳全书》解表平散代表方“柴胡饮”方，上世 纪由中国中医研究院根据周恩来总理指示充分研究并开发的治疗感冒的中成药品种。先后获 得了多项国家级奖项，为全国中医医院急诊科（室）必备中成药。2015年被列入由中华中医 药学会主编的《中医临床诊疗指南释义》呼吸疾病分册中用于治疗外感发热、普通感冒及流 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 行性感冒。 公司产品正柴胡饮颗粒入选国家卫健委发布的流感诊疗方案，正柴胡饮颗粒、金荞麦片 （胶囊）、王氏保赤丸入选《江苏省中医药防治秋冬疫病的专家共识》。 二、纵向一体化优势 公司紧跟“健康中国”国家战略，近几年通过强化内部管理、加快内生增长，通过实施并 购重组、加快外延扩张，形成了中成药制剂及中药饮片、化学原料药及中间体、生物制药及 研发三大板块，产业布局横跨上游中药材加工、原料药制造到下游制剂加工等领域，促进公 司跨越式发展。 三、良好的声誉优势 公司主要产品王氏保赤丸、正柴胡饮颗粒、季德胜蛇药片、金荞麦片、大柴胡颗粒等均 根据传统名医配方开发、经现代科学方法研制生产而来，是祖国传统医药宝库的奇葩，在江 苏和周边华东地区有深厚的影响力和良好的口碑。同时公司拥有一批中药保护品种和有显著 市场地位的特色化学原料药产品，长期以来十分注重对公司品牌的维护和培养，拥有众多忠 实的终端消费者，并与一大批客户建立了良好稳定的供需关系，公司产品具备良好的品牌声 誉。 四、质量管控优势 公司始终将产品质量的稳定和提升作为公司日常运营的关键目标，持续强化质量文化建 设，通过产品、法规、质量工具、管理能力等全方位培训提升全员对产品质量水平的重视。 同时公司建立了一整套严格的产品生产质量保证体系，从源头原料药生产及中药材选取开始， 至产品生产、研发管理、临床研究等，各个品种均制定了严格的符合中国药典及GMP生产要 求的质量控制标准，并通过关键指标的控制，保证质量管理体系持续、稳定的运行。 公司苯巴比妥等4个品种已获得欧洲COS证书，氟尿嘧啶、保泰松等品种通过了美国FDA 零缺陷现场审计，产品质量控制能力得到欧美认证机构的认可。 五、企业文化优势 在多年的发展过程中，公司形成了良好的企业文化。以“献健康精品，兴中华药业”为企 业理念，在“团结、务实、创新”的企业精神指引下，公司建立了一支高素质的管理和技术团 队，其中大部分人员长期从事医药领域的管理、营销、研发等工作，对医药行业有着深刻的 理解，拥有丰富的行业经验，市场意识强烈，能够准确把握行业前沿态势。 公司秉持“让客户满意、让员工满意、让社区满意、让股东满意”的企业宗旨，严控生产 质量，注重员工激励，重视品牌建设，强化内控管理，努力提高利润增长率，以满足客户、 员工、社区、股东的需求。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年面对新冠疫情与行业洗牌叠加的影响，公司上下齐心、积极应对、攻坚克难，一 手抓发展，一手抓风险化解，运行质量呈现稳中有进,稳中向好的发展态势。 报告期内，集团实现合并销售收入12.81亿元，同比增长10.71%，实现归属于母公司净利 润1.11亿元，去年同期亏损3.94亿元。报告期内完成的主要工作有： 1、抢抓宝贵政策机遇，资本市场深耕发展 2020年4月1日,子公司金丝利药业在全国股转系统成功挂牌，成为公司第二家新三板挂牌 企业。 2020年7月27日，子公司森萱医药成功在新三板“精选层”公开发行股票并上市，募集资金 3.24亿元，成为新三板第一批精选层挂牌企业，改善了股本结构并提高了核心竞争力。 2、创新营销方式改革，销售渠道逐步拓宽 公司制剂销售分公司启动营销改革，2020年5月试点，9月全面铺开，以利润考核为中心， 对销售组织架构进行调整。对销售渠道进行多样探索，通过与南通各大医院签订战略合作推 动南通市场销售突破；推进多品种代理工作，积极洽谈大柴胡颗粒、正柴胡饮合剂等品种的 全国代理工作；推进直播营销，优化营销结构。积极拓展电商业务，与1药网、东莞弘康公司 及山东新华电商合作开展线上销售业务，逐步分区域合作拼多多和阿里健康等大型主流线上 平台；南通季德胜组建新媒体部，推进拼多多、抖音以及快手等电商营销。 对销售的产品进行架构调整，制剂销售在聚焦王氏保赤丸为代表的一线品种时，积极布 局大柴胡颗粒、西莱美等二线品种；原料药销售在聚焦特色原料药五氟尿嘧啶、苯巴比妥为 代表的一线品种时，积极培育丙硫氧嘧啶、二氧五环等相关二线品种梯队，架构的调整为未 来十四五期间精华制药销售量持续增长打下基础。 2020年销售回款同比增长19%,应收账款下降9%,存货下降11%。主产品季德胜蛇药片、王 氏保赤丸销售均突破1亿元，公司销售质量稳步提升。 3、突出有效投资抓手，项目建设落地见效 森萱医药子公司宁夏森萱投资年产2000吨G盐、4000吨氨基K酸、4000吨氟系列及其配套 原料产品工程建设项目已经投产。东力（南通）化工有限公司超临界氧化处理工程设备已完 成验收并正式投产，处理能力每天处理量废水总量5至6吨。东力（南通）化工有限公司尾气 氧化处理工程进入专项评价和安全设计，尾气氧化设备基础制作完成，安装调试进行中。 4、勤练内功夯实基础，管理体制全面优化 一是持续推进制度管理，修订了一批管理规章制度。二是持续推进质量管理，紧盯新标准、 新法规的实施，及时识别相应的质量风险点，采取相关控制措施，进行相应的变更。2020年 产品市场抽检合格率100%，自检完成率100%，缺陷整改率100%。 2020年8月，集团母公司 通过正柴胡饮合剂GMP符合性现场检查，2020年9月底江苏森萱顺利通过省药监局对吡罗昔 康、非那西丁更换场地、磷酸氯喹恢复性生产的 GMP 符合性检查，接受外部审计11次。三 是持续推进安环管理，实现死亡、重伤事故为零；火灾、爆炸事故为零；职业病、急性中毒 事故为零；完成环保、职业卫生合规管理的安全年度目标。四是持续加强内审工作，全年完 成了六个内审项目。 5、加强技术科技引领，品牌形象稳步提升 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 技改方面，制剂生产公司根据销售需求实施了正柴胡饮全自动包装3克生产线调试、生产； 完成保赤丸扩产技术改造项目，王氏保赤丸二代自动灌装设备、王氏保赤丸铝塑包装联动线 完成调试、试产。森萱医药先后完成了苯巴比妥车间等多个车间的改造工作。研发方面，公 司加强核心产品研发投入，提升核心产品的品牌价值，加大核心产品资源配置的集中度。王 氏保赤丸研发二次开发方面，公司与二军大长海医院李兆申院士主持的王氏保赤丸治疗成人 消化性不良医学研究已经完成，各项数据表明王氏保赤丸部分功效优于国际西药品牌；由哈 佛大学牵头王氏保赤丸改善肠胃功能评价及机理研究已经完成，继续推进与北京大学合作开 展的王氏保赤丸作用机理研究和安全性研究。在蛇药片二次开发方面，推进与二军大开展毒 虫咬伤研究和软膏新剂型开发，进行基础药理研究。与上海中医药大学合作完成对大柴胡颗 粒胆道淤积作用机制研究方案的论证。亳州保和堂“方便食品”在安徽省食品安全企业标准备 案服务平台备案生效。原料药研发与一致性评价方面，强力攻关国内原料药CDE平台注册工 作，同时加大海外注册力度，拓展新兴市场，增加自营出口；加快苯巴比妥、丙硫等剂型一 致性评价。高企申报方面，集团母公司、子公司南通森萱、南通东力、金丝利均获得高新企 业证书，为企业的经营发展提供有力支撑。专利方面，2020年公司共计取得16项发明专利证 书。南通公司被列为2020年省小巨人（制造类）名单。集团母公司、东力公司被认定为江苏 省技术中心。2020年南通公司5-氟尿嘧啶绿色结晶技术成果通过新技术鉴定。品牌建设方面， 王氏保赤丸制作技艺进入文化旅游部第五批国家级非物质文化遗产代表性传承技艺名单。社 会责任方面：年初在新冠疫情最为严重的时候，全体员工放弃休假，加班加点积极组织抗疫 药品正柴胡饮颗粒的生产，创造了日产60万袋正柴胡饮颗粒的记录。当获知磷酸氯喹片对防 治新冠有效时，又积极开展攻关，拿出合格产品支持抗疫前线。同时，积极履行社会责任， 向各级养老机构和武汉、四川等十多个医卫部门送去了精华的援助药品，在国际社会急需援 手时，向伊朗送去及时雨。得到江西省鄱阳相关部门求援的信息后，调集20箱15万片国家级 非遗药品季德胜蛇药片支援当地政府的抗灾，无偿调运35箱“王氏保赤丸”支持当地村级医疗 机构的建设。12月19日精华制药被健康报评选为2020年度社会责任优秀企业。 6、党建引领固本强基，塑造卓越管理团队 党建方面，集团党委注重“政治引领”，全面加强党的政治建设，强化党委全面从严治党 主体责任，落实“一岗双责”。加强党员干部作风建设。组织学习苏州“三大法宝”，南通“发展 四问”、“精华四问”等要求“争当狼性干部”。严格落实“三会一课”制度等。廉洁建设方面，层 层签订廉政责任状，积极开展“510思廉日”系列活动，坚持执行“三重一大”制度，坚持按制度 办事。人才队伍建设方面，通过抓经营管理人才、技术技能人才和销售人才三支队伍加强人 才队伍建设；通过内培外引强化人才的使用。牵头抓总培训工作，制定年度全系列培训计划， 分层级、分专业组织全员学习培训，加大培训力度，丰富培训方式，促进人才素质素养、技 能本领的提升。组织开展重点班次。自主开展职称评定，改革岗位机制，以适应业务拓展需 要，促进人才的成长。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,281,353,324.60 100% 1,157,389,428.34 100% 10.71% 分行业 医药工业 1,172,768,363.27 91.53% 1,039,593,562.20 89.82% 12.81% 医药商业及其他 108,584,961.33 8.47% 117,795,866.14 10.18% -7.82% 分产品 中药制剂 381,592,745.03 29.78% 319,962,047.15 27.65% 19.26% 化学原料药及医药 中间体 326,332,631.33 25.47% 304,801,417.45 26.34% 7.06% 化工医药中间体 325,737,800.40 25.42% 270,838,973.72 23.40% 20.27% 中药材及中药饮片 73,630,598.12 5.75% 76,149,791.39 6.58% -3.31% 其他 174,059,549.72 13.58% 185,637,198.63 16.04% -6.24% 分地区 国内 1,139,969,863.96 88.97% 1,009,665,663.84 87.24% 1.73% 国际 141,383,460.64 11.03% 147,723,764.50 12.76% -1.73% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药制造业 1,172,768,363.27 570,255,645.61 51.38% 12.81% 7.81% 2.26% 医药商业及其他 108,584,961.33 92,064,610.08 15.21% -7.82% -9.94% 2.00% 分产品 中药制剂 381,592,745.03 104,071,724.67 72.73% 19.26% 16.34% 0.69% 化学原料药及中 间体 326,332,631.33 167,930,171.66 48.54% 7.06% 2.33% 2.38% 化工医药中间体 325,737,800.40 188,383,772.01 42.17% 20.27% 18.66% 0.79% 中药材及中药饮 73,630,598.12 72,060,262.51 2.13% -3.31% -9.64% 6.86% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 片 其他 174,059,549.72 129,874,324.84 25.39% -6.24% -6.62% 0.31% 分地区 国内 1,139,969,863.96 565,664,014.91 50.38% 12.91% 6.19% 3.14% 国外 141,383,460.64 96,656,240.78 31.64% -4.29% -1.83% -1.71% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 中药制剂 销售量 袋/瓶 21,114,024 19,794,248 6.67% 生产量 袋/瓶 20,797,997 19,395,038 7.23% 库存量 袋/瓶 3,037,556 3,353,583 -9.42% 化工医药中间体 销售量 吨 11,003.91 8,190.55 34.35% 生产量 吨 10,542.15 8,962.58 17.62% 库存量 吨 1,172 1,633.76 -28.26% 化学原料药及中间 体 销售量 吨 512 483 6.00% 生产量 吨 494 507 -2.56% 库存量 吨 136 154 -11.69% 中药材及中药饮片 销售量 吨 2,550 2,630.98 -3.09% 生产量 吨 1,918 1,492.88 28.45% 库存量 吨 908 1,540.51 -41.03% 生物制药及其他 销售量 盒/瓶 18,908,053 18,482,989 2.30% 生产量 盒/瓶 20,024,162 17,318,423 15.62% 库存量 盒/瓶 3,143,948 2,027,839 55.04% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 化工医药中间体销售量增长34.35%，主要原因系子公司南通森萱、南通东力销售增加所致；中药材及中药饮片库存量下降 41.03%，主要原因系子公司亳州保和堂、陇西保和堂消耗库存所致；生物制药及其他库存量增长55.04%，主要原因系子公 司金丝利药业受疫情影响，产品销售未达预期。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 中药制剂 直接材料 76,711,117.66 73.71% 63,055,791.26 70.49% 3.22% 中药制剂 直接人工及附加 9,278,295.81 8.92% 8,592,660.62 9.61% -0.69% 中药制剂 制造费用、水电 汽 18,082,311.21 17.37% 17,810,168.25 19.91% -2.54% 化学原料药及中 间体 直接材料 87,693,135.64 52.22% 81,942,846.32 49.93% 2.29% 化学原料药及中 间体 直接人工及附加 12,393,246.67 7.38% 12,491,563.09 7.61% -0.23% 化学原料药及中 间体 制造费用、水电 汽 67,843,789.35 40.40% 69,672,385.81 42.46% -2.06% 化工医药中间体 直接材料 109,334,752.12 58.04% 101,011,165.07 63.63% -5.59% 化工医药中间体 直接人工 12,151,970.58 6.45% 9,805,118.83 6.18% 0.27% 化工医药中间体 制造费用 66,897,049.30 35.51% 47,940,923.92 30.20% 5.31% 中药材及中药饮 片 直接材料 63,507,697.18 88.13% 69,366,458.50 86.98% 1.15% 中药材及中药饮 片 直接人工 2,073,913.94 2.88% 2,795,474.34 3.51% -0.63% 中药材及中药饮 片 制造费用 6,478,651.39 8.99% 7,588,109.46 9.51% -0.52% 生物制药及其他 129,874,324.84 100.00% 139,085,070.23 100.00% 0.00% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 公司本年度合并范围与上年度相比增加2户，减少1户。 1、2020年8月南通季德胜科技有限公司出资购买上海季德胜日用品有限公司45.9%股权，上海季德胜日用品有限公司成 为南通季德胜科技有限公司控股子公司。 2、公司子公司江苏森萱医药股份有限公司通过南通市公共资源交易中心挂牌拍卖南通金盛昌化工有限公司100%股权， 交易于2020年7月完成。 3、公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司的子公司江苏苏欣医药有限公司于2020年5月分立设立宜兴苏欣养老产业 发展有限公司。公司继续存续，注册资本变更为人民币475万元。此次分立系按照原股权架构分立，分立后江苏金丝利药业 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 股份有限公司出资比例均仍为51%。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 183,406,346.58 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.30% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 41,561,946.80 3.24% 2 客户 2 36,927,667.71 2.88% 3 客户 3 36,180,530.97 2.82% 4 客户 4 34,753,900.38 2.71% 5 客户 5 33,982,300.72 2.65% 合计 -- 183,406,346.58 14.30% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 67,475,886.46 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.95% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 16,969,911.48 3.26% 2 供应商 2 16,162,134.73 3.10% 3 供应商 3 15,745,964.57 3.02% 4 供应商 4 10,221,238.65 1.96% 5 供应商 5 8,376,637.03 1.61% 合计 -- 67,475,886.46 12.95% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 177,083,960.97 174,942,572.18 1.22% 无 管理费用 125,265,599.40 118,911,809.29 5.34% 无 财务费用 16,717,725.14 21,876,208.27 -23.58% 无 研发费用 52,052,859.00 82,755,132.30 -37.10% 下降主要原因系去年同期公司部分 研发项目终止，研发投入费用化 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 （1）化学药方面：倍他替尼继续按照3.0版试验方案开展在晚期非小细胞肺癌患者中的 安全耐受性和药代动力学特征研究，跟踪受试者入组进度，及时掌握项目动态研究数据。 完成化学仿制药一致性评价品种-丙硫氧嘧啶片三批中试样品的试制、全检及6个月的加 速稳定性试验工作，完成试验样品与美国的原研药的生物等效性对比试验，后期整理材料进 行注册申报。 公司磷酸氯喹产品走绿色通道短期内重新通过省药监局认证，举全公司之力，克服工艺 等困难加班加点组织生产，满足抗疫药品市场需求。 （2）中成药方面：对公司主要经典中成药王氏保赤丸（中华第一丸、胃肠动力药）进行 二次开发，通过循证医学与药理及毒理作用的深入研究，进一步验收王氏保赤丸治疗功能性 消化不良等西医病名的安全性和有效性。 与上海长海医院李兆申院士团队合作完成王氏保赤丸治疗成人功能性消化不良循证医学 研究，试验结果表明：王氏保赤丸治疗成人功能性消化不良疗效与枸橼酸莫沙必利片相当， 有些治疗指标略优于莫沙必利片。 与南京中医药大学合作完成王氏保赤丸治疗酒精性肝损伤的作用机理研究，试验结果表 明：服用王氏保赤丸，可改善急性酒精造成的醉酒现象，有一定解酒作用；可改善酒精造成 的急性肝损伤、胃损伤和肠道损伤，对肝脏、胃和肠道有一定保护作用，并能改善肝脏中脂 质堆积，减少脂肪肝的发病几率。 与北京大学合作开展王氏保赤丸药理及毒理作用研究，目前已经完成王氏保赤丸对肠道 菌群调节的研究工作，发现王氏保赤丸对乳酸杆菌和拟杆菌的丰度产生了平衡的调节作用， 这与其对便秘和腹泻独特的双向调节作用是一致的。 与上海中医药大学合作开展大柴胡颗粒对小鼠肝外胆汁淤积模型的保护作用及机制研究 试验。 完成中药经典名方项目处方中几味药材的质量标准提高、炮制工艺确定及饮片质量标准 制定等工作。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 335 250 34.00% 研发人员数量占比 18.90% 16.62% 2.28% 研发投入金额（元） 54,821,199.78 49,961,951.87 9.73% 研发投入占营业收入比例 4.28% 4.32% -0.04% 研发投入资本化的金额（元） 2,768,340.78 5,223,629.40 -47.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 5.05% 10.46% -5.41% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 公司报告期内研发投入资本化的金额比上年同期下降47%，主要原因系子公司金丝利研发项目进度缓慢，本期投入减少。 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,326,127,819.98 1,345,219,101.77 -1.42% 经营活动现金流出小计 997,909,432.67 1,059,836,972.22 -5.84% 经营活动产生的现金流量净 额 328,218,387.31 285,382,129.55 15.01% 投资活动现金流入小计 98,550,649.21 20,659,781.60 377.02% 投资活动现金流出小计 221,958,414.21 266,004,157.37 -16.56% 投资活动产生的现金流量净 额 -123,407,765.00 -245,344,375.77 -49.70% 筹资活动现金流入小计 454,720,793.34 450,209,732.24 1.00% 筹资活动现金流出小计 374,945,856.50 400,004,239.26 -6.26% 筹资活动产生的现金流量净 额 79,774,936.84 50,205,492.98 58.90% 现金及现金等价物净增加额 278,987,159.31 90,443,205.58 208.47% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内投资活动现金流入较上年同期增长377.02%，主要原因系主要原因系报告期内收到收到子公司森萱医药派发的在途 股利及子公司森萱医药出售金盛昌股权所致。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期期内公司经营活动产生的现金流量净额为328,218,387.31元，实现的净利润为27,925,069.23元，主要原因为报告期内计 提了185,633,225.35元资产减值准备，计提了77,696,729.79元固定资产折旧，存货减少46,321,804.09元，经营性应付项目减少 31,780,054.90元，具体详见第十二节财务报告之七合并财务报表项目注释79现金流量表补充资料。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 13,889,723.13 21.79% 参股万年长药业取得收益及 处置子公司 是 公允价值变动损益 -3,521,388.86 -5.52% 美国 kadmon 公司股价变动 是 资产减值 -185,882,170.38 -291.60% 主要是计提在建工程及固定 资产减值准备 否 营业外收入 3,211,555.54 5.04% 与日常经营活动无关的收入 否 营业外支出 2,747,037.91 4.31% 疫情期间捐款捐物 否 材料销售收入 6,515,125.86 10.22% 销售零星原材料、包装物 是 加工费等 18,795,902.53 29.49% 提供加工服务收入、租金等 是 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 581,318,648.6 0 18.42% 300,136,044.52 10.20% 8.22% 应收账款 235,441,378.3 4 7.46% 275,047,787.65 9.35% -1.89% 存货 307,778,662.6 6 9.75% 346,338,759.60 11.77% -2.02% 投资性房地产 63,849.91 0.00% 74,785.27 0.00% 0.00% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 长期股权投资 77,531,489.33 2.46% 78,345,297.92 2.66% -0.20% 固定资产 936,875,868.1 7 29.69% 771,720,486.89 26.24% 3.45% 在建工程 273,692,705.6 3 8.67% 501,483,209.33 17.05% -8.38% 短期借款 76,567,847.78 2.43% 210,500,000.00 7.16% -4.73% 长期借款 120,000,000.0 0 3.80% 220,000,000.00 7.48% -3.68% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 36,265,213.54 -4,435,156.37 31,830,057. 17 4.其他权益工 具投资 24,823,000.00 1,580,552.30 23,242,447. 70 上述合计 61,088,213.54 -4,435,156.37 1,580,552.30 55,072,504. 87 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 金额 受限制的原因 货币资金 2,196,641.73 定期存单利息、票据保证金、借款账户利息 应收款项融资 23,254,487.12 质押用于开具银行承兑汇票 固定资产-亳州保和堂 100,448,486.43 长期借款抵押 在建工程-亳州保和堂烘烤设备（注） 106,276,376.76 法院查封 无形资产-亳州保和堂 35,637,524.89 长期借款抵押 注：该烘烤设备已被法院解除查封，详见公司2021年3月2日《关于子公司诉讼进展公告》 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 所涉及 的股权 是否已 是否按 计划如 期实 披露日 期 披露索 引 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 系 全部过 户 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 南通天 元新能 源有限 公司 南通金 盛昌化 工有限 公司 100%股 权 2020 年 07 月 31 日 2,323.4 3 较小 公开挂 牌出售 否 无 是 已完成 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 保和堂（亳 州）制药有限 公司 子公司 中药材及中 药饮片生产 销售 23,647 万元 534,475,113. 20 -119,348,890 .95 66,104,775.7 0 -219,630,201 .18 -219,628,699 .79 上海苏通生 物科技有限 公司 子公司 原料药及医 药中间体销 售 500 万元 7,727,989.34 7,616,896.15 5,337,503.24 1,431,563.43 1,313,524.08 江苏森萱医 药股份有限 公司 子公司 原料药及医 药中间体生 产销售 42,691.834 万元 1,105,312,57 5.14 1,004,404,82 2.07 545,312,253. 83 173,823,679. 61 151,466,389. 02 江苏金丝利 药业股份有 限公司 子公司 生物制药产 品生产销售 15,947.5867 万元 352,427,263. 00 232,248,300. 19 162,636,617. 73 -15,914,112. 72 -13,976,775. 81 陇西保和堂 药业有限责 任公司 子公司 中药材及中 药饮片生产 销售 6,000 万元 89,712,631.8 9 -15,129,845. 00 26,604,851.9 7 -6,523,053.3 2 -6,523,053.3 2 如东东力企 业管理有限 公司 子公司 企业管理 1,790 万元 319,943,107. 56 306,441,631. 49 114,398,904. 72 18,021,959.4 4 16,545,563.3 3 报告期内取得和处置子公司的情况 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海季德胜日用品有限公司 非同一控制下企业合并 较小 南通金盛昌化工有限公司 处置子公司 较小 宜兴苏欣养老产业发展有限公司 江苏苏欣医药有限公司分立设立 较小 主要控股参股公司情况说明 2020年8月南通季德胜科技有限公司出资购买上海季德胜日用品有限公司45.9%股权，上海季德胜日用品有限公司注册 资本1000万元。 根据子公司江苏森萱医药股份有限公司第二届董事会第十六次会议决议通过的《关于处置全资子公司100%股权的议 案》，并经南通市人民政府国有资产监督管理委员会于2019年10月31日出具的通国资发[2019]162号文件批准，南通金盛昌 化工有限公司100%股权通过南通市公共资源交易中心挂牌拍卖成交，成交价格为人民币2,323.43万元，股权交易双方于2020 年7月31日完成正式交接手续。 公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司的子公司江苏苏欣医药有限公司于2020年5月分立设立宜兴苏欣养老产业发 展有限公司，注册资本为人民币625万元。江苏苏欣医药有限公司继续存续，注册资本变更为人民币475万元。此次分立系按 照原股权架构分立，分立后江苏金丝利药业股份有限公司出资比例均仍为51%。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 中国是医药行业全球最大的新兴市场，党的十九大报告提出“实施健康中国战略”，“坚持 中西医并重，传承发展中医药事业”，以习近平同志为核心的党中央把中医药发展上升到国家 发展战略高度，国家也先后出台了《中华人民共和国中医药法》、《“健康中国2030”规划纲 要》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030）》、《中医药发展“十三五”规划》、《中共 中央国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》、国家药监局《关于促进中药传承创新发展 的实施意见》、国务院办公厅《关于加快中医药特色发展若干政策措施的通知》从提高中药 产业发展活力等七大方面推动中医药特色发展。 近年来，国内仿制药一致性评价、国家集采、药品上市许可持有人制度等政策相继落地， 医保控费不断加强，行业政策处于不断变化之中。 （二）公司发展战略 深入贯彻《关于促进中医药传承创新发展的意见》精神，聚焦“五朵金花”传世中药主业 为主，特色化学原料药及化学制剂为辅的“双轮驱动”的发展战略，依托品牌力和渠道力，致 力于成为以传世中药为核心特色的全国现代医药企业。 中成药：以学术推广为抓手，以三个终端建设为渠道，以与医联体、学会媒体合作为载 体，以提高药品质量标准为保障，加快两个非遗产品品牌宣传和适应症的拓展，做大王氏保 赤丸、季德胜蛇药片、正柴胡饮颗粒、大柴胡颗粒、金荞麦片五个传世中药品种。 中药饮片：推进实施“集中加工+集中仓储+集中贸易”的道地中药材规模化无硫加工，聚 焦半夏、亳白芍、亳白术、亳菊花等核心品种的加工经营，开展道地中药材的集中贸易；开 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 展陇西有机种植基地建设，着重当归、党参、黄芪药食同源产品的加工经营。 原料药：抢抓国家对化工园区整顿的机遇，做好公司化学原料药及中间体的产业布局； 推进一增一减战略布局，增加高端原料药生产销售比例，降低化工原料和中间体的比重；充 分利用DMF注册制，开发1-2个国内已上市的仿制药实现传统原料药向高端仿制药转型升级； 形成1个单体规模超亿元品种。 化学药：以精华特色西药品种为基础，打造西莱美片、苯巴比妥片、丙硫氧嘧啶片三个 经典药品，潘生丁片、去痛片、吡罗昔康片三个特色药品。 （三）2021年工作计划 1、坚持聚焦主业不动摇 公司将更多的资源配置，更多的人力资源、资金、技改项目实施向主业投入。围绕十四 五规划，调整公司产业结构，聚焦主业，清退与主业无关业务，规范企业发展和治理，发展“中 成药+原料药及化学制剂与中间体”：以中成药制剂为基础，向上游进一步壮大中药饮片；利 用特色原料药优势发展化学制剂，探索向创新药、生物医药转型机遇，清退非主业业务，全 面优化产业布局。继续聚焦主业主责，重点发展王氏保赤丸、季德胜蛇药片、正柴胡饮颗粒、 金荞麦片、大柴胡颗粒等“五朵金花”。继续保持在原料药市场上的优势地位。 2、推进营销改革抢机遇 在制剂销售上，进一步深化营销改革，招聘电商人员，摸索电商模式，大力发展电商业 务。OTC深入拓展与九州通等一线商业公司的战略合作，携手推进大型连锁药店的销售工作。 线上线下分包装相互配合，真正做到多元化发展。持续关注并开拓西莱美片等产品的国外业 务，力争成为新的业务增长点。杜绝商业贿赂，强化市场运作的合规性，保持产品的市场库 存及批号管理，协调公司的正常、合理的库存，有效协调生产计划的有序、科学、合理地运 行。强化应收款的管理、强化市场货物批号的追踪、强化市场药品不良反应的监测。强化对 销售人员的管控，不能形成“以包代管”的格局。 在原料药销售上，抢抓国家对化工园区整顿的机遇，抓住并做好国内、国际市场双循环， 做精原料药，做大新材料,做专中间体，布局仿制药、专利药。加强产业链延伸和制剂原料药 联动，巩固存量，发展增量。 在化学药销售上，以市场为突破口，加强与老客户的联系、沟通，采取市场化经营模式， 确保市场份额不降反升；开发新客户、新市场和产品的新用途，抢抓一切新机遇，把市场做 强做大。 在生物药销售上，民营医院和流通市场尽量稳住基本盘；第三终端降克和50万IU白介素 双轮驱动，促进销量；成立专门的公立医院营销队伍，努力开拓公立医院市场；推行试点营 销绩效改革，分品种、分区域、分渠道进行绩效改革，毛利高的品种以毛利为主要考核目标， 毛利低的甚至亏损品种公司制定底价，以销量为主要考核目标，多劳多得，提高工作积极性。 在日化品销售上，将目标锁定旅游人群，通过商务局的合作，积极探索门店销售。 3、抓好项目建设促发展 一是苏欣养老公司新大楼投入使用，尽快提高入住率。二是尽快完成南通东力废气处理 工程验收，完成废水处理和新产品确定和落地，9月前完成消防泵房的提升改造。三是做好鲁 化森萱6000吨二氧五环项目的技术改造项目，将年产量由3000吨增加至6000吨，预计投入985 万元。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 4、开展技术创新加力度 根据销售需求，对生产产品结构、品规进行调整。对一线产品、二线产品进行合理布局， 通过技术革新，不断打通销售所需产品的工艺路线，提高工艺技术水平；要进行设备改造升 级，围绕销售量的增加，提升自动化、智能化项目改造，提升生产能力、生产效率。做好降 本增效工作，通过节能降耗、产量增加、采购成本下降等措施，摊低成本，为销售提供优质 优价的富有市场竞争力的产品。 着力推进传统药品的二次开发。推进王氏保赤丸、季德胜蛇药片二次开发；通过提升核 心产品的品牌价值，加大核心产品资源配置的集中度。进一步提升王氏保赤丸品牌功能、季 德胜蛇药片等主打品种的销售额与美誉度。 在原料药开发方面，一是争取2021年完成氟尿嘧啶与天津金耀药业有限公司合作的针剂 一致性评价；二是2021年完成苯巴比妥、丙硫氧嘧啶的一致性评价；三是开发1-2个高端仿制 药。 原料药公司要利用现有GMP体系及产能优势，配合开发能力强的公司做仿制药、专利药 联合申报，作为仿制药、专利药的原料药生产协作单位。 在中药饮片方面，继续研发“药食同源”大健康新产品，开发康养新产，坚持中医治未病， 针对不同功能，与和食健康学院共同研发系列中草药足浴包。 5、全面从严治党不放松 党委围绕主目标做好引领工作，所有工作围绕开好局、起好步开展。通过坚定政治方向， 做到态度不能松，决心不能减，确保公司十四五规划落到实处。 进一步坚定理想信念，抓好意识形态责任落实。进一步压实工作责任，提升党建主业意 识。进一步深化党建品牌，推进品牌成果验收。进一步丰富活动载体，开展建党100 周年主 题活动。进一步加强队伍建设，提高干部员工能力。 推进人才培养“一号工程”，加强销售、管理、技能三支人才队伍的培养，通过“青蓝工程” 等相关教育培训工作，加强对学历高的、有能力的、有想法、积极进取的年轻人培养，力求 让那些对企业忠诚，困难前面敢于冲锋陷阵的同志脱颖而出。使他们尽快成为关键操作岗位 技术骨干或走上管理岗位，提供晋升通道。 （四）可能面临的风险 1、国家法规及产业政策变动风险 （1）新修订的《药品管理法》和《药品注册管理办法》体现全生命周期监管理念、鼓励 创新和满足临床急需，落实“四个最严”要求。新药典、新用药目录的实施带来很多不确定性 因素。7月2日，国家药监局、国家卫健委发布《关于发布2020年版《中华人民共和国药典》 的公告（2020年第78号）》。根据公告，新药典将自2020年12月30日起实施，新药典对于中 药要求33种禁用农药不得检出。而药农种植中药材的时候，已经习惯了使用农药，未来药监 部门会按要求检查中药材、中药饮片的农残问题，中药生产企业将夹在种植和监管部门之间， 承受不可预料的农残检测压力。 （2）疫情仍然呈散点多发态势，防疫之下的生活方式的改变将对医药市场的环境带来变 化，从行业数据分析，呈现下滑趋势；终端市场进入“慢增长”的阵痛期，疫情期间很多省市 出台了药店禁止销售感冒退热产品的规定，我公司正柴胡饮颗粒、王氏保赤丸、金荞麦片（胶 囊）都因有治疗感冒退热的作用而受到限制，影响销售。 （3）2021年将开展新一轮的带量采购，更多品种将被纳入带量采购范畴。数据表明：在 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 4+7中标价基础上，竞标的品种平均降幅38%。伴随“4+7”扩围，未中选药品临床替代范围将 很快扩大到全国。 2、原材料采购风险 公司中成药制剂产品所用原材料为中药材，中药材由于其野生资源的稀缺性、人工种植 受气候环境以及种植面积等因素的影响，公司可能面临原材料供应不足的风险；同时，随着 原材料采购价格的大幅波动增加了公司采购成本及中药材贸易亏损的风险。原材料价格波动 会对公司的盈利能力产生较大影响，公司采取灵活的采购策略，利用区域价格差异选购最佳 性价比的原材料，但若未来公司主要原材料价格产生大幅波动或供应量严重不足，而公司不 能适时采取有效应对措施，则会对公司经营业绩造成不利影响。 3、产品销售价格下降风险 随着国家新医改方案的推出，以降低价格为主要导向的集中招标、药品零加价及差别定 价的管理制度出台，列入政府定价范围的药品价格将进行全面调整。随着医疗体制改革的深 入，国家可能继续扩大降价药品的范围，公司部分产品的价格可能会因此降低。另外，未来 公司出于进一步扩大市场份额等因素的考虑，也需要对部分产品价格进行主动下调。产品销 售价格下降可能会对公司的盈利水平产生一定的不利影响。 4、药品研发风险 公司每年都投入大量资金用于药品的研发，药品从实验研究、临床研究、获得药品注册 批件到正式生产需要经过多个环节的审批，随着国家监管法规、注册法规的日益严格，药品 研发所需资金可能会大幅提高，存在药品注册周期延长、药品研发失败的风险。 5、安全、环保风险 公司化学原料药、化工医药中间体生产需要遵循严格的安全、环保标准，可能存在设备 等操作不当引发安全、环保事故，公司虽然自设立至今未发生重大安全、环保事故，且制定 了严格的安全生产管理规定，但仍存在因管理出现疏漏或设备老化失修等情况而发生意外安 全、环保事故的风险。 6、人才不足的风险 随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司可能存在管理人才和专业人才不能满足经营需 要的风险。 7、营业规模扩大引致的管理风险 随着公司经营规模的扩张，公司控股或参股公司在持续增加，对子公司的有效管理是公 司持续发展的保证，人力资源管理、营销拓展、风险管控等方面均对公司提出了更高的要求。 尽管公司已有较为完善的法人治理结构和组织构架，拥有较为健全的运营体系，基本能满足 目前的经营规模和发展需要，并且在管理、营销、技术开发等方面储备了一定的人才，但如 果不能有效配置，调动其积极性和创造性，将影响公司的运营能力和发展动力，可能会给公 司带来管理风险。 8、商誉减值导致利润下滑风险 截至2020年12月31日，公司合并财务报表中商誉的账面余额为1.68亿元。如东力企管在 未来经营状况恶化，将有可能产生商誉减值，从而减少公司净利润。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2020年5月22日，公司2019年年度股东大会审议通过了《2019年度利润分配方案》，2019年年度不派发现金红利，不送 红股，不以资本公积转增股本。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2018年度利润分配方案：公司以2018年12月31日公司总股本814,180,908股（不含公司已回购股份）为 基准，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）。同时根据中国证监会第35号公告《关于支持上市公 司回购股份的意见》“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，视同上市公司 现金分红，纳入现金分红的相关比例计算”。公司在2018年度以集中竞价方式回购股份132,183,503元，视 同分红132,183,503元。 2019年度利润分配方案：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。 2020年度利润分配预案：公司以总股本814,180,908股（不含公司已回购股份）为基准，向全体股东每 10股派发现金红利0.41元（含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 33,381,417.23 110,993,971.31 30.07% 0.00 0.00% 0.00 30.07% 2019 年 0.00 -393,617,953.7 2 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 2018 年 40,709,045.40 229,665,275.60 17.73% 132,183,503.00 57.55% 172,892,548.40 75.28% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.41 分配预案的股本基数（股） 814,180,908 现金分红金额（元）（含税） 33,381,417.23 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 33,381,417.23 可分配利润（元） 314,576,800.09 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2020 年度利润分配预案：公司以 814,180,908 股（不含公司已回购股份）为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.41 元（含税）。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 按照财政部规定，公司自 2020 年 1 月 1 日开始施行《企业会计准则第 14 号—收入》（财会 [2017]22 号）。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司本年度合并范围与上年度相比增加2户，减少1户。 1、2020年8月南通季德胜科技有限公司出资购买上海季德胜日用品有限公司45.9%股权，上海季德胜日用品有限公司成 为南通季德胜科技有限公司控股子公司。 2、公司子公司江苏森萱医药股份有限公司通过南通市公共资源交易中心挂牌拍卖南通金盛昌化工有限公司100%股权， 交易于2020年7月完成。 3、公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司的子公司江苏苏欣医药有限公司于2020年5月分立设立宜兴苏欣养老产业 发展有限公司。公司继续存续，注册资本变更为人民币475万元。此次分立系按照原股权架构分立，分立后江苏金丝利药业 股份有限公司出资比例均仍为51%。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 62 境内会计师事务所审计服务的连续年限 13 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈莉、汤静 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 子公司亳州保和堂 烘烤设备被查封 11,208 否 胜诉 胜诉 已解除设备查 封 2020 年 08 月 22 日 《证券时 报》、巨潮资 讯网 （inf ) 亳州康美拖欠货款 5,570 否 未宣判 无 无 2020 年 09 月 23 日 《证券时 报》、巨潮资 讯网 （inf ) 焦作保和堂借款担 保 15,710.52 否 未宣判 无 无 2020 年 12 月 31 日 《证券时 报》、巨潮资 讯网 （inf ) 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 江苏万年 长药业有 限公司 参股子 公司 向关联 方采购 商品 采购原 料药中 间体 市场价 市场价 24.34 0.05% 3,000 否 电汇 市场价 2020 年 04 月 29 日 《证券 时报》、 巨潮资 讯网 （www .cninfo. ) 江苏万年 长药业有 限公司 参股子 公司 向关联 方销售 商品 销售药 品 市场价 市场价 4.65 0.00% 3,000 否 电汇 市场价 2020 年 04 月 29 日 《证券 时报》、 巨潮资 讯网 （www .cninfo. ) 南通产业 控股集团 有限公司 及其控制 的公司 控股股 东和对 其有重 大影响 的公司 向关联 方销售 商品 接受劳 务 市场价 市场价 5.1 0.00% 1,000 否 电汇 市场价 2020 年 04 月 29 日 《证券 时报》、 巨潮资 讯网 （www .cninfo. ) 南通产业 控股集团 有限公司 及其控制 的公司 控股股 东和对 其有重 大影响 的公司 向关联 方采购 原材料 及劳务 采购原 材料 市场价 市场价 36.33 0.07% 1,000 否 电汇 市场价 2020 年 04 月 29 日 《证券 时报》、 巨潮资 讯网 （www .cninfo. ) 南通三越 关联方 向关联 方销售 商品 销售中 药材及 饮片 市场价 市场价 0 0.00% 500 否 电汇 市场价 2020 年 04 月 29 日 《证券 时报》、 巨潮资 讯网 （www .cninfo. 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 ) 合计 -- -- 70.42 -- 8,500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 预计 2020 年度向江苏万年长药业有限公司采购商品和销售货物商品不超过 3000 万 元，报告期内实际发生 28.98 万元；预计 2020 年度向南通三越中药饮片有限公司销售 商品总额不超过 500 万元，报告期内实际未发生；预计 2020 年度向南通产业控股集 团有限公司及其控制的公司销售商品不超过 1000 万元，报告期内实际发生 5.1 万元； 预计 2020 年度向南通产业控股集团有限公司及其控制的公司采购原材料及劳务不超 过 1000 万元，报告期内实际发生 36.33 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让 价格 （万 元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 江苏万年 长药业有 限公司 参股子 公司 转让在 建工程 AFT 在 建工程 市场价 611.08 497.3 690.52 电汇 79.44 2019 年 12 月 26 日 《证券时 报》、巨潮 资讯网 （i ) 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 影响较小 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 披露日期 保和堂（亳州）制药 有限公司 2017 年 08 月 11 日 48,000 2017 年 09 月 12 日 22,000 连带责任保 证 《借款合 同》项下债 务履行期届 满之日起两 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 48,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 22,000 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 48,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 22,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.44% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 200 200 0 银行理财产品 募集资金 10,000 8,000 0 合计 10,200 8,200 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 作为一家国有上市公司，公司高度重视社会价值的实现，公司以不断提高人类生活质量 为目标，追求客户的最大满意度，公司员工最佳的工作环境，经营管理者最高的价值体现， 社区与环境最好的协调发展，实现股东利益最大化。 1、保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照《公司章 程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过 提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、 参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。 报告期内公司召开了2次股东大会，会议的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章 程》等的规定。 2、公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、 准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障 全体股东的合法权益。同时，通过公司网站、投资者电话、传真、电子邮箱以及深交所上市 公司投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公 司的透明度和诚信度。公司重视对投资者的合理投资回报，在不影响公司正常经营和持续发 展的前提下，公司采取积极的利润分配政策。公司2017-2019年度的累计现金分红（含回购） 金额为2.15亿元。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 3、人才是公司最核心的宝贵财产。公司以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，公 司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维 护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的 共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。 4、公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合 作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对 供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都 得到了应有的保护。 5、公司高度重视质量管理工作。公司以“尊重生命，促进健康”为质量方针，母公司、南 通森萱、南通公司、金丝利药业、亳州保和堂、陇西保和堂均取得药品GMP证书，南通公司 部分产品还通过美国FDA认证、欧洲COS认证，公司拥有一套较为完整的质量管理和保证体 系，能够保证药品质量的安全性。 6、公司高度重视环境保护、安全生产工作。公司一直将环境保护、节能减排工作纳入工 作重要议事日程，从工艺本质上强调环保、安全和职业健康，推行清洁生产和节能降耗工艺， 积极改善企业周边环境，与当地社区和谐发展依靠技术改造。公司严格按照有关环保法规及 相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，进一步加大安全生产和环保工作力度，加 强隐患排查治理，不断强化以安全生产责任制为中心的全员管理，公司通过了ISO14001认证， 为安全标准化三级企业。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 陇西保和堂公司计划继续在陇西县、岷县、漳县、渭源县、宕昌县等国家级贫困县建立 有机中药材标准化种植基地，通过培训和指导，引导种植户规范种植绿色、有机中药材，掌 握有机中药材的科学种植技术，使农户通过种植高附加值有机中药材达到产业脱贫。 （2）年度精准扶贫概要 公司在国家级贫困县陇西县投资了陇西保和堂公司，进行规模化无硫中药饮片产业建设， 报告期，陇西保和堂公司在当地采购中药材及项目建设合计2253.80万元，解决就业53人；在 陇西县、岷县、漳县、渭源县、宕昌县认证了有机中药材种植基地5万亩，有机中药材党参、 当归、黄芪、款冬花种植规模达到了1.54万亩，对种植户进行栽培技术培训五期，累计培训 200余人次，专家技术指导50余次，在漳县东泉乡建设当归良种扩繁和育苗基地150亩，在陇 西县永吉乡建立黄芪、党参良种扩繁和育苗基地25亩，解决当地贫困户就业困难，累计支付 了人工费66万元；向陇西县工商业联合会捐赠“千企帮千村”帮扶款5万元、向岷县东泉乡人民 政府捐赠精准扶贫款5000元，促进当地贫困户脱贫，助力当地中药产业发展。 2020年新冠肺炎期间，国家卫健委发布了第六版的《新型冠状病毒肺炎诊疗方案》，将 磷酸氯喹新增为治疗试用药物，公司第一时间重启生产线，迅速组织恢复生产。伊朗国内新 冠肺炎疫情日益严峻，获知消息后，向公司紧急求援。公司向伊朗伊斯兰共和国驻上海总领 事馆捐赠抗疫药品磷酸氯喹30万片，及改善胃肠道症状的中国江苏非遗名药王氏保赤丸2.4万 支，总价值83.4万元。为支援国内抗疫，公司向南通市公安局、上海医药行业协会、陕西省 慈善总会以及全国各地福利院、养老院、红十字会等数百家机构捐赠王氏保赤丸、正柴胡饮 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 颗粒、金荞麦胶囊、晕可平颗粒、磷酸氯喹等抗疫药品。公司向中国红十字基金会捐款100 万元，由中国红十字基金会转增给湖北省中西医结合医院，用于为赴武汉第一、第二、第三 支、第四支国家中医医疗队在支援抗疫期间提供各项保障。 2020年7月，我国多地发生洪灾，尤以鄱阳湖水位急剧猛增，为支援当地抗洪救灾，公司 调集价值36万多元的20大箱15万片国家级非遗药品季德胜蛇药片，无偿扶贫支援当地政府。 对于被洪水淹没的部分村级卫生所，公司听取当地县卫健委灾后构建村级医疗机构的方案， 无偿扶贫调运30多箱的胃肠动力非遗药品王氏保赤丸支持当地村级医疗机构的建设。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 2,253.8 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 5.5 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司将继续在陇西进行投资，助推当地中药材产业升级，积极配合当地政府的精准备扶 贫和乡村振兴。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 精华制药集 团南通有限 公司 COD 间接排放 1 厂区西北角 67.59mg/l 500 mg/l 10.216 吨 117.115 吨/ 年 无 精华制药集 团南通有限 公司 氨氮 间接排放 1 厂区西北角 4.03mg/l 35mg/l 0.609 吨 10.362 吨/ 年 无 精华制药集 团南通有限 公司 SO2 直接排放 1 厂区西北角 3mg/m3 300 mg/m3 0.005 吨 4.809 吨/年 无 精华制药集 团南通有限 公司 NOx 直接排放 1 厂区西北角 114.67mg/ m3 500 mg/m3 0.19 吨 4.809 吨/年 无 精华制药集 团南通有限 公司 非甲烷总烃 直接排放 1 厂区西北角 34.25mg/m 3 60mg/m3 10.95 吨 14.071 吨/ 年 无 精华制药集 团南通有限 公司 颗粒物 直接排放 1 厂区西北角 29.87mg/m 3 80mg/m3 0.05 吨 2.406 吨/年 无 南通森萱药 业有限公司 非甲烷总烃 直接排放 1 多功能楼顶 排口 1.38mg/m3 60mg/m3 0.0726 吨 0.6453 吨/ 年 无 东力（南通） 化工有限公 司 COD 间接排放 1 个 厂区东北角 150mg/l 500 mg/l 5.22 吨 8.113 吨 无 东力（南通） 化工有限公 司 氨氮 间接排放 1 个 厂区东北角 8.50mg/l 35mg/l 0.3061 吨 0.4106 吨 无 东力（南通） 化工有限公 司 SO2 间接排放 2 个 厂区东北 角、厂区西 侧 12mg/m3 550mg/m3 1.0512 吨 3.817 吨 无 东力（南通） 化工有限公 司 NOx 间接排放 1 个 厂区东北角 68mg/m3 500 mg/m3 0.122 吨 1.042 吨 无 东力（南通） 化工有限公 司 非甲烷总烃 间接排放 1 个 厂区西北角 45mg/m3 80mg/m3 3.942 吨 14.77 吨 无 东力（南通） 化工有限公 烟尘 间接排放 1 个 厂区东北角 4.1mg/m3 80mg/m3 0.5152 吨 0.682 吨 无 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 司 东力（南通） 化工有限公 司 HCL 间接排放 1 个 厂区西东角 2.5mg/m3 300mg/m3 0.228 吨 0.682 吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 母公司：建有废水处理设施，废水处理装置和组合沉淀池，与主体设施的同步运转率100%。公司建有 废气处理设施，单机除尘器、水基式除尘器、乙醇尾气吸收装置，与主体设施的同步运转率100%。 江苏金丝利药业股份有限公司：公司有一套废水40T/a生化处理污水设施，运行情况良好。 保和堂（亳州）制药有限公司：公司聘请环保治理专业机构负责管理环保设施的日常运行和维护，采 用“三班两运转”制度进行24小时值班，确保废水处理设施的有效运行。目前各污染防治设施运行正常，公 司建有一座日处理能力为500吨和1000吨的废水处理站各一座及配套废水处理装置，污水经格栅间隙去除 污水中的悬浮物，再经过预沉池沉淀，上清液进入调节池，池中设潜水搅拌机搅拌混合防止污泥在池底淤 积，并保证污水在缺氧状态下发生水解酸化反应将大分子分解成小分子的有机物经提升泵进入UASB反应 器进行厌氧硝化反应，厌氧硝化液自流进入中间沉淀池进行泥水分离，再经缺氧池进行好氧生化处理，部 分混合液回流入缺氧池去除水中氨氮，经好氧处理后自流进入二沉池进行固液分离排入脱色终沉池，出水 达标排放进入开发区污水管网最终经亳州市高新区污水处理厂处理。另公司建有废气处理设施：脉冲袋式 除尘器，粉尘经收集处理后排放符合亳州市环保局地方标准颗粒物浓度低于30mg/m³，设备运行正常。 陇西保和堂药业有限责任公司：公司目前各污染防治设施运行正常，公司建有一座日处理能力为350 吨的废水处理站及配套的废水预处理装置，污染源排放口每年进行监测。 东力（南通）化工有限公司：废水治理设施：前期预处理为超临界氧化处理，处理好的废水进入生化 氧化处理设施，正常运行。废气处理设施：甲基肼尾气吸收处理装置（3套）合并为一个排放口排放，罐 区的尾气进行并管接入甲基肼三车间尾气吸收系统；异戊酰氯尾气吸收处理装置（1套）与米屈肼、溴盐 尾气吸收处理装置（1套）合并为一个排放口排放；甲类危废仓库处理设施为二级活性炭吸附；丁类危废 库与污水站合并为一个废气排口，污水站使用二级水喷淋废气处理设施，丁类危废仓库产生废气采用UV 光解+活性炭吸附的治理工艺进行治理。以上处理设施在生产期间都保持正常运行。 精华制药集团南通有限公司: （1）废气：公司目前拥有两套废气处理能力分别为30000m3/h和50000m3/h 的废气焚烧炉（一用一备），以及在建一套50000m3/h的生物除臭装置。各车间生产过程中产生的有机废气 经车间预处理设施水喷淋塔或碱喷淋塔后进入RTO处理。各车间生产过程中产生的无机酸性废气经车间碱 喷淋塔吸收后直接排放。废气排放口均装有在线监测设备，数据已与省、市、县平台联网。(2)废水：公司 聘请环保治理专业机构负责管理环保设施的日常运行和维护，采用“三班两运转”制度进行24小时值班，确 保废水处理设施的有效运行。公司建有一座日处理能力为1000吨的废水处理站及配套的废水预处理装置。 车间废水分质处理，高浓高盐废水经废水预处理岗位回收溶剂和蒸发除盐，与各车间低浓废水合并进入废 水站组合生化处理，最后排入园区污水处理厂后续处理，废水外排池设有在线监测设备，数据已与省、市、 县平台联网。（3）固废：目前公司固体废物主要为脱色残渣、蒸馏残液、蒸发残渣、焚烧残渣、水处理 污泥、废包装材料、分层废液、废活性炭。公司建有一座处理能力为400kg/h的固液焚烧炉，用于焚烧高浓 废水、蒸馏残液和分层废液，其余固废均委托有资质的单位处置。公司建设有规范化固废贮存库3个、储 罐2个，目前能满足公司的生产需要。 南通森萱药业有限公司：（1）废气：生产过程中产生的含卤素的废气经水喷淋，两级活性炭吸附处 理后达标排放，其他工艺废气经车间水喷淋后接入精华RTO炉蓄热式燃烧处理达标后直接排放。公司排放 口均安装在线监控设施，并已连入园区网络。（2）废水：生产过程中产生的废水经废水预处理车间处理 后排入精华西三废进行组合生化处理后排入园区污水处理厂后续处理。（3）固体废物：公司固体废物主 要为精蒸馏残渣、精蒸馏废液、蒸发残渣、过滤残渣1、过滤残渣2，公司对生产过程中产生的危废进行收 集暂存于危废仓库，委托有资质单位及时处置。委托处置单位资质、处置合同、转移联单等手续文件齐全， 危废的处置符合危废处理的要求。（4）公司的环保设施有：喷淋塔9套、活性炭吸附装置1套、三级降膜 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 吸收塔3套、脱溶+二效蒸发，设施都运行良好。 山东鲁化森萱新材料有限公司：（1）废气：生产过程中产生的不凝气经水洗后送鲁南化工聚甲醛装 置焚烧炉系统处理。（2）废水：无工业废水直接排放，含稀醛的废水排至鲁南化工聚甲醛车间回收甲醛 后，再排往排至鲁南化工污水处理厂集中处理；地面清洗水、初期雨水、生活污水等排至鲁南化工污水处 理厂集中处理。（3）固体废物：公司固体废物主要为有机废液（合成反应釜残液、碱回收有机废液、脱 重塔重组分），公司对项目中产生的危险废物进行收集暂存于危废暂存罐，委托高能时代环境（滕州）环 保技术有限公司及时外运焚烧处置。危废的处置符合危废处理的要求。 宁夏森萱药业有限公司：公司一期项目4000吨/年氟系列及配套原料产品项目2020年建成；2020年10 月份通过安全、环保专家试生产方案等审查及现场核查，具备试生产条件；2020年11月份通过消防验收。 2020年11月24日投料开始试生产，生产装置、废气处理设施运行正常，至今未发生环境污染事故。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 母公司：公司东、西区项目均已通过南通市环境保护局环境影响评价和竣工环境保护验收。 江苏金丝利药业股份有限公司：项目已通过宜兴市环境保护局环评验收报告和批复，并通过三同时验 收,根据国家法规要求，办理完成排污许可证。 保和堂（亳州）制药有限公司：项目已通过亳州市环境保护局环境影响评价，原项目已通过竣工环境 保护验收，新增项目未完成竣工环境保护验收，待整体项目竣工后进行验收。 陇西保和堂药业有限责任公司：公司一期和二期项目均已通过陇西县环境保护局环境影响评价和竣工 环境保护验收。 东力（南通）化工有限公司：公司目前已建项目有：年产1000吨甲基肼；年产3000吨40%甲基肼水溶 液；年产600吨异戊酰氯；年产300吨3-（2、2、2-三甲基肼）丙酸甲酯溴盐、100吨3-（2、2、2-三甲基肼） 丙酸甲酯硫酸盐，200吨3-（2、2、2-三甲基肼）丙酸盐二水合物及副产45.56吨溴化钾、24.38吨碳酸钾、 25.76吨甲基肼硫酸钾（米屈肼项目）。均已通过南通市环境保护局环境影响评价和竣工环境保护验收。 精华制药集团南通有限公司：南通公司一期、二期、三期项目均已通过南通市环境保护局环境影响评 价和竣工环境保护验收。由于环评编制依据已更新，四期环评正在重新编制。 南通森萱药业有限公司：公司项目已通过南通市环境保护局环境影响评价，公司废水废气通过自主验 收，固废、噪声通过南通市环境保护局竣工环境保护验收。 山东鲁化森萱新材料有限公司：（1）2017年3月取得枣环行审字[2017]5号《枣庄市环境保护局关于山 东鲁化森萱新材料有限公司6000吨/年二氧戊环装置项目环境影响报告书的批复》；（2）2018年初通过6000 吨/年二氧戊环装置一期工程（3000吨/年）项目竣工环境保护验收，并将项目《竣工环境保护验收监测报 告》及验收评审会《竣工环境保护验收意见》报送枣庄市环保局备案；（3）2019年7月取得枣环验[2019]10 号《枣庄市生态环境局关于山东鲁化森萱新材料有限公司6000吨/年二氧戊环装置一期工程（3000吨/年） 项目固体废物污染防治设施竣工环境保护验收合格的函》。 宁夏森萱药业有限公司：公司一期项目已于2018年12月29日领取平罗县环保局环评批复，平环复【2018】 40号。 突发环境事件应急预案 母公司：公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事故应急处理能力。公司编制 有《环境保护应急预案》(2018版)并已在港闸区环保局备案（备案号：320611-2018-022-L）），建有事故 应急处理池，同时配备了相应的应急处理设备，组织员工进行突发环境事故的演习，加强理论和实际的联 系，提高处理突发环境事故的处理能力。 江苏金丝利药业股份有限公司：公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，编制了突发环境事件应 急预案,每年组织应急演练。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 保和堂（亳州）制药有限公司：公司现有环境风险防范措施、环境污染事故应急预案、综合应急预案、 消防应急救援预案，从各个方面保障安全、环境事故应急处理能力。并配备了相应的应急处理设备，同时 公司每年组织员工进行应急演习，不断加强公司的突发事件应急演练及员工的知识培训，提高员工处理突 发环境事故的处理能力。 陇西保和堂药业有限责任公司：公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事故应 急处理能力。公司编制有《安全应急救援预案》、《环境保护应急预案》等，并配备了相应的应急处理设 备，组织员工进行应急演习，加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理能力。 东力（南通）化工有限公司：公司已制定《突发环境事件应急预案》并于2019年5月15日在如东县环 保局备案，无重大变化每三年进行一次备案。 精华制药集团南通有限公司: 公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事故应急 处理能力。公司编制有环境应急预案，并配备了相应的应急处理设备，组织员工进行突发环境事故演习， 加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理能力。环境应急预案已于2019年7月评审通过并在 环保局备案。 南通森萱药业有限公司：公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事故应急处理 能力。公司编制有《突发环境事件应急预案》，并配备了相应的应急处理设备，组织员工进行突发环境事 故的演习，加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理能力。环境应急预案已于2019年5月评 审通过并在环保局备案。 山东鲁化森萱新材料有限公司：（1）公司于2017年下半年制定并在滕州市环保局备案了《突发环境 事件应急预案》和《危险废物泄漏应急救援应急预案》，2020年11月完成修订并在枣庄市生态环境局滕州 分局备案，备案编号：370481-2020-291-L；此外，评审修订了《生产安全事故应急预案》，2020年4月已 在滕州市行政审批服务局完成备案，备案编号：370481-2020-0021。（2）公司成立了应急指挥中心，配备 了相应的防护、救援器材和设备，并定期进行检查和维护保养，确保完好；对于公司的各项预案均按照相 关法律法规要求定期组织和安排员工培训、演练，切实提高突发环境事件应急处置能力。 宁夏森萱药业有限公司：公司建立了环境污染事故应急处理机制，编制了环境污染事故应急预案，组 织员工进行了事故演习，全面提高公司处理突发事件的能力。同时，公司组建了专门的安全环保管理机构 ---安环部，全面负责公司的安全环保工作，确保公司的运营符合法律法规的要求。 环境自行监测方案 母公司：废水：公司安装在线监测仪每2小时监测一次，污水处理人员每天自测两次，同时每季度聘 请有资质单位监测一次；废气：每年聘请有资质单位监测一次；噪声：在厂界四周每年监测一次。 江苏金丝利药业股份有限公司：每年聘请第三方机构对废水、废气、厂区环境进行监测一次，各项指 标符合国家要求。 保和堂（亳州）制药有限公司：公司对废水装有在线监测系统，并交第三方专业机构负责管理监测设 施的日常运行和维护。 陇西保和堂药业有限责任公司：公司对废水在厂区排放口每年监测一次，每次取样三次；对噪声在厂 界四周每年监测一次，每次一天，昼夜各测一次。 东力（南通）化工有限公司： 一、废水监测 1、监测点位：自建的污水处理装置进、出口。 2、监测项目：pH、CODcr、氨氮、总磷、氯化物、盐度，如果发生事故时根据涉及的化学品增加相 应特征指标。 3、监测频次：每年委托有资质单位监测四次，根据需求调整监测因子或加频监测。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 二、废气监测 1、监测点位：各项目生产车间工艺废气排放口及厂界四周。 2、监测项目：甲基肼项目(排口3)：甲醇、氯化氢、氨；异戊酰氯项目：氯化氢、二氧化硫；医药中 间体（溴盐、硫酸盐、米屈肼）项目（和异戊酰氯合并为一个排口1）：偏二甲基肼、溴甲烷、异丙醇、 丙烯酸甲酯、甲苯、甲醇、乙醇、烟尘、氮氧化物；废液焚烧炉（排口2）（焚烧时检测）：甲醇、二氧 化硫、烟尘、氮氧化物、二噁英。 3、监测频次：排口3：每年委托有资质单位监测四次；排口1：异戊酰氯项目一年检测一次，医药中 间体项目一年检测两次；根据需求调整监测因子或加频监测。 三、噪声环境监测 1、监测点：厂界四周 2、监测项目：连续等效A声级。 3、监测频次：每年委托有资质单位监测四次，根据需求调整监测点位或加频监测。 四、园区雨水管网水质监测 1、监测点位：本公司雨水排口。 2、监测项目： pH、CODcr、氨氮、总磷，如果发生事故时根据涉及的化学品增加相应特征指标。 3、监测频次：每天自行检测一次，雨水口没有雨水或清下水时可不实施监测，逢雨必测，特殊时期， 根据需求调整监测点位或加频监测。 精华制药集团南通有限公司:按照环评要求并结合行业监测技术规范开展环境监测，监测频次、监测内 容严格按照要求进行。废气焚烧炉进出口每年监测一次，监测因子为挥发性有机物、臭气浓度、甲醇、硫 化氢、氯化氢、颗粒物、邻二氯苯、氨气、甲苯、乙酸乙酯、丙酮、正己烷、环己烷、正庚烷、三氯甲烷、 二氯甲烷、二甲苯、二氧化硫、氮氧化物、吡啶、四氢呋喃、N,N-二甲基甲酰胺、异丙醚、醋酸、硫酸雾、 二噁英；废液焚烧炉每半年监测一次，监测因子为颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、烟气黑度、一氧化碳、 氯化氢、氟化氢、汞及其化合物、镉及其化合物、铅及其化合物、砷、镍及其化合物、锑、铜、铬、锡、 锰及其化合物、非甲烷总烃、总挥发性有机物，另二噁英每年监测一次；酸性气体进出口每年一次，监测 因子为氯化氢；粉尘排口每季度监测一次，监测因子为颗粒物；无组织排口每半年监测一次，监测因子为 甲醇、乙醚、异丙醚、臭气浓度、吡啶、四氢呋喃、氯化氢、邻二氯苯、异丙醇、氨气、甲苯、乙酸乙酯、 丙酮、正己烷、三氯甲烷、二氯甲烷、环己烷、正庚烷、二甲苯、N，N-二甲基乙酰胺、挥发性有机物、 硫酸雾、醋酸。废水总排口，每季度监测一次，监测因子为pH、COD、五日生化需氧量、氨氮、总磷、总 氮、悬浮物、色度、总有机碳、总锌、苯胺类、挥发酚、二氯甲烷、三氯甲烷、石油类、氟化物、硫化物、 全盐量、急性毒性（HgCl2毒性当量）、甲苯、AOX、氯苯、甲醛、总氰化物、总锡。噪声，每季度一次， 每次连续监测2天，每天昼夜各测一次，监测因子为连续等效声级Leq(A)，厂界布设8个点位。雨水，监测 因子：PH、化学需氧量、电导率，排口安装有在线监测设备。土壤，监测因子：PH、铅、汞、砷、铬、 镉、铜、锌、镍，每季度一次。地下水，监测因子：PH、溶解性总固体、高锰酸盐指数、总硬度、氨氮、 硝酸盐、氟化物、总磷、甲苯、甲醛，每年一次。公司每半年开展一次LDAR检测，并及时修复泄漏点， 减少无组织废气排放。 南通森萱药业有限公司：主要排口废气，监测因子：乙醇、乙醚、二氯甲烷、甲醇、氯化氢、氨气、 甲基叔丁基醚，每年监测一次。厂界无组织废气，监测因子：甲醇、甲苯、氯化氢、异丙醇、乙酸乙酯、 丙酮、四氢呋喃、二氯甲烷、吡啶、乙酸、乙醇、硫酸雾、正己烷、正庚烷、一甲胺、乙二醇、N,N-二甲 基乙酰胺、甲基叔丁基醚、N,N-二乙基乙胺、乙醚、氨、环己烷、异丁烯、臭气浓度、挥发性有机物，每 半年监测一次。噪声等效声级Leq(A)，每季度一次。土壤，监测因子： pH、汞、砷、铜、镍、铅、镉、 锌、铬，每年检测一次。地下水，监测因子：pH、溶解性总固体、高锰酸盐指数、总硬度、氨氮、硝酸盐、 氟化物、总磷、甲苯、甲醛等，每季度检测一次。 山东鲁化森萱新材料有限公司：公司按照环评批复要求并结合行业监测技术规范开展环境监测，监测 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 频次、监测内容严格按要求进行。委托山东三益环境测试分析有限公司对有组织废气和无组织废气、废水、 厂界噪声等进行定期检测，每季度检测一次；地下水每半年检测一次；土壤每年检测一次。（1）废气： 主要监测项目为甲醛、甲醇、非甲烷总烃；（2）废水：主要监测项目为pH、化学需氧量、氨氮、总磷、 总氮、悬浮物、五日生化需氧量、总有机碳、石油类、甲醛；（3）地下水：主要监测项目为pH、总硬度、 高锰酸盐指数（耗氧量）、总大肠菌群、氨氮（NH3-N）、亚硝酸盐、硝酸盐（以N计）、氰化物、挥发 酚、甲醛；（4）土壤：主要监测项目为pH、总汞、烷基汞、总镉、总铬、六价铬、总砷、总铅、总镍、 硫化物、苯并[a]芘；（5）噪声：监测点位为厂界。 宁夏森萱药业有限公司：项目试运行后，将按照环评批复中的要求，规定委托专业机构进行监测，废 气按照环评要求并结合行业监测技术规范开展环境监测，监测频次、监测内容严格按要求进行。（1）废 水：监测项目主要有CODcr、氨氮（以N计）、PH值、溶解性总固体、氟化物等特征污染因子，外排废水 委托有资质的单位每季度采样、检测一次；废水处理系统将安装在线监测仪，每2小时监测一次；污水处 理人员每天检测2次；达标废水外排放口将安装在线监测装置，在线监测装置与当地环保部门联网，实现 监测数据实时传送；（2）废气：主要监测因子有甲醇、非甲烷总烃、NH3、H2S、臭气浓度、氯乙酸甲酯、 氯乙酸乙酯、氟化物等特征污染因子；厂区设一个排放口，排放口将委托有资质的单位每半年监测一次； 厂界四周各设一个监测点位，每年监测一次；（3）固体废物：按照要求，对危险废物利用、处置设施及 贮存点建设视频在线监控设备，实施在线监控，同时对各类固废计量统计每年一次；（4）噪声：施工期 场界外1m处设置2个点位，每年监测1次。 其他应当公开的环境信息 母公司：于2021年01月04日顺利通过了环境管理体系认证（ISO14001:2015）的年度审核。 东力（南通）化工有限公司：相关应当公开的环境信息可在网站查询。 精华制药集团南通有限公司: 环境监测信息通过环保部门的江苏省重点污染源监控平台公示。 南通森萱药业有限公司: 环境监测信息通过环保部门的江苏省重点污染源监控平台公示。 宁夏森萱药业有限公司：目前处于试生产阶段。 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公告编号 事项 公告名称 登载日期 登载的互联网站及检索路径 2020-013 产品研发进展情况 关于产品研发进展情况的公告 2020年2月20 日 巨潮资讯网 （） 2020-046 公司变更通讯地址 关于通讯地址变更的公告 2020年7月21 日 巨潮资讯网 （） 2020-053 公司开展票据池业务 关于开展票据池业务的公告 2020年8月31 日 巨潮资讯网 （） 2020-064 公司收到江苏证监局警 示函 关于收到江苏证监局警示函的公 告 2020年11月9 日 巨潮资讯网 （） 2020-068 公司提起诉讼 关于提起诉讼的公告 2020 年 12 月 巨潮资讯网 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 31日 （） 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公告编号 事项 公告名称 登载日期 登载的互联网站及检索路径 2020-001 子公司取得有机转换认 证证书 关于子公司取得有机转换认证证 书的公告 2020年1月3 日 巨潮资讯网 （） 2020-004 子公司通过药品GMP 检查和孙公司取得GSP 证书 关于子公司通过药品GMP检查和 孙公司取得GSP证书的公告 2020年1月18 日 巨潮资讯网 （） 2020-005 子公司取得高新技术企 业证书 关于子公司取得高新技术企业证 书的公告 2020年1月21 日 巨潮资讯网 （） 2020-006 子公司金丝利药业股票 在新三板挂牌取得批准 关于控股子公司金丝利药业股票 在新三板挂牌取得批准的公告 2020年1月22 日 巨潮资讯网 （） 2020-007 子公司重新取得药品 GMP证书 关于子公司重新取得药品GMP证 书的公告 2020年2月4 日 巨潮资讯网 （） 2020-010 子公司森萱医药拟在新 三板公开发行股票并在 精选层挂牌辅导备案 关于子公司森萱医药拟在新三板 公开发行股票并在精选层挂牌辅 导备案的公告 2020年2月18 日 巨潮资讯网 （） 2020-014 子公司获得高新技术企 业证书 关于控股子公司获得高新技术企 业证书的公告 2020年2月28 日 巨潮资讯网 （） 2020-020 子公司金丝利药业股票 挂牌 关于控股子公司金丝利药业股票 挂牌的提示性公告 2020年4月2 日 巨潮资讯网 （） 2020-042 子公司森萱医药向不特 定合格投资者公开发行 并在精选层挂牌的申请 获得全国中小企业股份 转让系统有限责任公司 受理 关于子公司森萱医药向不特定合 格投资者公开发行并在精选层挂 牌的申请获得全国中小企业股份 转让系统有限责任公司受理的公 告 2020年6月2 日 巨潮资讯网 （） 2020-043 子公司森萱医药向不特 定合格投资者公开发行 股票并在精选层挂牌通 过全国股转公司挂牌委 员会审核 关于控股子公司森萱医药向不特 定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌通过全国股转公司挂 牌委员会审核的公告 2020年6月29 日 巨潮资讯网 （） 2020-044 子公司森萱医药不特定 合格投资者公开发行股 票获得中国证监会核准 批复 关于控股子公司森萱医药不特定 合格投资者公开发行股票获得中 国证监会核准批复的公告 2020年7月1 日 巨潮资讯网 （） 2020-047 子公司森萱医药股票向 不特定合格投资者公开 发行并在精选层挂牌 关于控股子公司森萱医药股票向 不特定合格投资者公开发行并在 精选层挂牌提示性公告 2020年7月23 日 巨潮资讯网 （） 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 2020-049 子公司提起诉讼 关于子公司提起诉讼的公告 2020年8月22 日 巨潮资讯网 （） 2020-057 子公司提起诉讼 关于子公司提起诉讼的公告 2020年9月23 日 巨潮资讯网 （） 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 14,473,94 2 1.73% 749,300 749,300 15,223,24 2 1.82% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 14,473,94 2 1.73% 749,300 749,300 15,223,24 2 1.82% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 14,473,94 2 1.73% 749,300 749,300 15,223,24 2 1.82% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 821,250,4 32 98.27% -749,300 -749,300 820,501,1 32 98.18% 1、人民币普通股 821,250,4 32 98.27% -749,300 -749,300 820,501,1 32 98.18% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 835,724,3 74 100.00% 0 0 835,724,3 74 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 朱春林 9,630,000 426,800 10,056,800 董监高法定锁定 2021 年 2 月 28 日 周云中 2,899,099 2,899,099 董监高法定锁定 - 杨小军 1,192,500 397,500 1,590,000 董监高法定锁定 2021 年 2 月 28 日 曹燕红 450,000 450,000 董监高法定锁定 - 宋皞 302,343 75,000 227,343 董监高法定锁定 2021 年 8 月 9 日 合计 14,473,942 824,300 75,000 15,223,242 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 37,847 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 36,158 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 南通产业控股集 团有限公司 国有法人 34.29% 286,592,1 60 286,592,1 60 昝圣达 境内自然人 14.19% 118,600,0 00 -16,400,0 00 118,600,0 00 质押 60,000,000 南通综艺投资有 限公司 境内非国有法人 7.85% 65,631,12 9 65,631,12 9 质押 50,000,000 江苏南通港闸经 济开发区城市建 设发展有限公司 国有法人 4.09% 34,182,42 0 0 34,182,42 0 质押 34,182,400 蔡炳洋 境内自然人 1.99% 16,658,71 4 -11,212,5 96 0 16,658,71 4 朱春林 境内自然人 1.20% 10,056,80 0 10,056,80 0 0 质押 9,471,000 周云中 境内自然人 0.46% 3,865,466 2,899,099 966,367 蔡晓东 境内自然人 0.44% 3,705,600 3,705,600 3,705,600 邓浩 境内自然人 0.39% 3,263,300 0 0 3,263,300 黄泽坚 境内自然人 0.37% 3,100,700 3,100,700 0 3,100,700 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 昝圣达与南通综艺投资有限公司为一致行动人，未知其他股东相互之间是否存在关联 关系，也未知是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 南通产业控股集团有限公司 286,592,160 人民币普通股 286,592,160 昝圣达 118,600,000 人民币普通股 118,600,000 南通综艺投资有限公司 65,631,129 人民币普通股 65,631,129 江苏南通港闸经济开发区城市建设 发展有限公司 34,182,420 人民币普通股 34,182,420 蔡炳洋 16,658,714 人民币普通股 16,658,714 蔡晓东 3,705,600 人民币普通股 3,705,600 邓浩 3,263,300 人民币普通股 3,263,300 黄泽坚 3,100,700 人民币普通股 3,100,700 张素芬 3,060,000 人民币普通股 3,060,000 张息 2,726,100 人民币普通股 2,726,100 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 昝圣达与南通综艺投资有限公司为一致行动人，未知其他股东相互之间是否存在关联 关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 南通产业控股集团有限 公司 张剑桥 2005 年 03 月 08 日 91320600771508291H 南通市人民政府国有资 产监督管理委员会授权 国有资产的经营、资产 管理、企业管理、资本 经营、投资及融资咨询 服务；土地、房屋、设 备的租赁；船舶、海洋 工程配套设备的销售； 自营和代理上述商品及 技术的进出口业务。第 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 一类医疗器械批发；第 二类医疗器械批发（依 法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开 展经营活动） 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 截止 2020 年末，南通产控合计控制金通灵股份（300091）表决权 29.84%；持有江山股份（600389） 29.79%股权；持有醋化股份（603968）7.77%股权；持有中航高科（600862）4.30%股权；江天化 学（300927）37.53%股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 南通市人民政府国有资 产监督管理委员会 陆雪松 76987590-6 对南通市国有资产进行 管理 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 截止 2020 年末，南通市国资委通过南通产控合计控制金通灵股份（300091）表决权 29.84%；持 有江山股份（600389）29.79%股权；持有醋化股份（603968）7.77%股权；持有中航高科（600862） 4.30%股权；江天化学（300927）37.53%股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 南通综艺投资有限公司 曹剑忠 1988 年 01 月 11 日 10033.168 万元 投资管理等 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 尹红宇 董事长 现任 男 47 2019 年 04 月 22 日 2021 年 02 月 08 日 张剑桥 董事 现任 男 46 2020 年 04 月 27 日 2021 年 02 月 08 日 杜永朝 董事 离任 男 59 2013 年 05 月 03 日 2020 年 04 月 10 日 周云中 副董事 长、总经 理 现任 男 56 2007 年 09 月 26 日 2021 年 02 月 08 日 3,865,466 3,865,466 朱春林 董事 离任 男 60 2007 年 09 月 26 日 2020 年 8 月 27 日 10,056,80 0 10,056,80 0 钱卫峰 董事 现任 男 46 2011 年 09 月 01 日 2021 年 02 月 08 日 杨小军 董事、副 总经理 离任 男 52 2007 年 09 月 26 日 2020 年 8 月 27 日 1,590,000 1,590,000 宋皞 副总经理 现任 男 55 2015 年 05 月 15 日 2021 年 02 月 08 日 303,124 70,000 233,124 吴玉祥 副总经理 现任 男 51 2015 年 12 月 25 日 2021 年 02 月 08 日 曹燕红 副总经理 现任 女 47 2019 年 11 月 13 日 2021 年 02 月 08 日 600,000 600,000 朱千勇 副总经理 现任 男 50 2017 年 2021 年 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 03 月 03 日 02 月 08 日 王剑锋 财务负责 人、董事 会秘书 现任 男 43 2017 年 08 月 28 日 2021 年 02 月 08 日 薛红卫 监事会主 席 现任 男 54 2017 年 03 月 03 日 2021 年 02 月 08 日 秦建 监事 现任 男 46 2017 年 03 月 03 日 2021 年 02 月 08 日 申志刚 监事 现任 男 37 2007 年 09 月 26 日 2021 年 02 月 08 日 高学敏 独立董事 现任 男 82 2011 年 08 月 14 日 2021 年 02 月 08 日 周卫国 独立董事 现任 男 64 2012 年 01 月 18 日 2021 年 02 月 08 日 冯巧根 独立董事 现任 男 58 2019 年 11 月 13 日 2021 年 02 月 08 日 合计 -- -- -- -- -- -- 16,415,39 0 0 70,000 0 16,345,39 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杜永朝 董事长 离任 2020 年 04 月 10 日 因工作原因调动 张剑桥 董事长 被选举 2020 年 04 月 27 日 补选董事 朱春林 董事 离任 2020 年 08 月 27 日 个人原因 杨小军 董事 离任 2020 年 08 月 27 日 个人原因 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 尹红宇先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973年1月出生，中共党员，硕士学位。历 任南通市乡镇企业局办公室副主任，南通市政府办公室秘书，南通市政府办公室农村经济处、 计划财经处副主任科员，南通市政府办公室计划财经处主任科员，南通市纪委、市监察局正 科级纪检监察员，南通市纪委、市监察局执法室正科长级副主任，南通市纪委、市监察局监 察综合室正科长级副主任，南通市政府国有资产监督管理委员会纪检组组长、党组成员。截 至报告期末任本公司董事长、党委书记，陇西保和堂药业有限责任公司董事，保和堂（亳州） 制药有限公司董事，南通产业控股集团有限公司党委副书记。 张剑桥先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年12月出生，中共党员，硕士学位。 历任通州市国土资源局办公室副主任，通州市国土资源局监察室主任、办公室副主任，南通 市国土资源局人事处副主任科员、副主任、主任，南通市人民政府办公室计划财经处工作人 员、计划财经处处长，宿迁市人民政府办公室副主任、党组成员，南通市人民政府办公室副 调研员，南通市应急管理办公室主任，南通市人民政府金融工作办公室副主任、党组成员， 南通市地方金融监督管理局副局长、党组成员。截至报告期末任南通产业控股集团有限公司 党委书记、董事长。 周云中先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964年出生，研究生学历，高级工程师， 南京中医药大学客座教授、南通大学客座教授，南通市医药首席科学家，江苏省跨世纪人才 培养对象。曾任南通中药厂副厂长、中诚制药董事、副总经理、总经理。截至报告期末任本 公司副董事长、总经理，南通季德胜中药研究所有限公司法定代表人、南通季德胜科技有限 公司董事。 钱卫峰先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975年出生，大学学历，公共管理硕士， 助理经济师。曾任中国银行南通分行风险管理委员会秘书、南通市委组织部人才工作处副科 级组织员、企事业干部处主任科员，南通产业控股集团有限公司党委委员、副总经理。截至 报告期末，任公司董事、党委副书记，如东东力企业管理有限公司董事长、东力（南通）化 工有限公司董事。 高学敏先生，中国国籍，无永久境外居留权，1938年出生。北京中医药大学教授，临床 中药学专业博士生导师，国务院津贴享受者，全国高等中医药教育名师。国家药典会顾问， 卫计委儿专会主任委员，国家中药局重点学科临床中药学学术带头人，中华中医药学会中药 基本理论分会名誉主委，中国中药协会药物临床评价专委会主任委员，国家食品药品监督管 理局新药、国家中药保护品种、保健食品审评委员会专家，《国家基本药物（中成药）临床 应用指南》编委会组长，中国药典《临床用药须知饮片卷》和《临床用药须知中成药卷》主 编。截至报告期末，任本公司、重庆华森制药股份有限公司独立董事。 周卫国先生，中国国籍，无永久境外居留权，1956年出生，研究生学历，1989年开始从 事法律事务，1993年开始进入南通市第五律师事务所，1999年起在江苏通南律师事务所工作。 截至报告期末，任本公司独立董事，兼任南通安丰投资咨询有限公司、南通宝庆投资咨询有 限公司外部监事。 冯巧根先生，中国国籍，无境外永久居留权，1961年出生，经济学博士，管理学博士后， 南京大学商学院教授、博士生导师，南京大学商学院教授、博士生导师。截至报告期末，任 本公司、南京高科（600064）、华信新材（300717）、新泉股份（603179）独立董事。 （二）监事 薛红卫先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年出生，大学学历，中共党员，职业 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 药师，曾任南通中药厂车间技术员、副主任、主任，南通中诚制药有限公司市场开发科科长， 公司市场营销部经理。截至报告期末，任公司监事会主席、精华制药集团股份有限公司制剂 销售公司副总经理。 申志刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983年出生，大学学历，曾任金陵饭店股 份有限公司财务部、德讯科技股份有限公司财务部职员。截至报告期末，任公司监事，南通 产业控股集团有限公司战略发展部副部长。 秦建先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年出生，研究生学历。曾任南通中诚制 药厂工艺员，南通中诚制药有限公司车间主任助理，精华制药集团股份有限公司三车间主任、 生产经理、生产总监。截至报告期末，任公司监事，精华制药集团股份有限公司制剂生产公 司总经理。 （三）高级管理人员 周云中先生，现任本公司总经理，详见董事主要工作经历。 宋皞先生，中国国籍，无境外永久居留权，1965年出生，工学硕士、工商管理硕士。曾 任南通医药站药品科主管、南通医药股份有限公司总经理助理，南通佳源医药有限公司总经。 截至报告期末，任公司副总经理，南通药业有限公司执行董事、总经理，南通季德胜科技有 限公司董事长、总经理。 吴玉祥先生，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，本科学历，高级工程师，曾 被授予“江苏省劳动模范”、“全国劳动模范和先进工作者”称号，第一届、第二届监事会职工 监事。截至报告期末，任公司副总经理兼原料药事业部总经理，江苏森萱医药股份有限公司 董事长，。 曹燕红女士，中国国籍，无境外永久居留权，1973年出生，工学学士，助理会计师。曾 任南通市轻工局财务物价科科员，南通市经济贸易委员会经济运行处科员、副主任科员、副 处长，南通市崇川区发改委副主任（挂职），南通市经济和信息化委员会发展服务处处长。 截至报告期末，任公司副总经理兼生物药事业部总经理，江苏金丝利药业股份有限公司董事， 南通药业有限公司监事，南通季德胜科技有限公司董事、南通季德胜中药研究所有限公司监 事。 朱千勇先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，工商管理硕士。曾任南通制 药厂药研所技术员、制药总厂一分厂销售员、市场部副经理、公司市场部主管、销售三局局 长。截至报告期末，任公司副总经理、精华制药集团股份有限公司制剂销售公司总经理。 王剑锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年出生，本科学历，系统分析师。曾 任职于南通医药股份有限公司、担任过公司综合管理部副经理、信息中心主任、资产财务部 总经理。截至报告期末，任公司董事会秘书、财务负责人、证券事务部经理、证券事务代表、 信息中心主任，陇西保和堂药业有限责任公司董事长。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张剑桥 南通产业控股集团有限公司 董事长、党委 书记 2020 年 03 月 13 日 是 尹红宇 南通产业控股集团有限公司 党委副书记 2017 年 08 月 16 日 是 申志刚 南通产业控股集团有限公司 战略发展部 副部长 2016 年 07 月 06 日 是 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张剑桥 南通市产业投资母基金有限公司 董事长 2020年04月09 日 否 张剑桥 南通红土伟达创业投资有限公司 董事长 2020年05月28 日 否 张剑桥 南通红土伟达创业投资管理有限公司 副董事长 2020年06月12 日 否 申志刚 南通产业技术研究院有限公司 监事 2017年07月04 日 否 申志刚 南通纺织控股集团纺织染有限公司 董事 2018年01月18 日 否 高学敏 北京中医药大学 教授、博导 是 高学敏 重庆华森制药股份有限公司 独立董事 2016年01月01 日 是 周卫国 江苏通南律师事务所 律师 1999年01月01 日 是 周卫国 南通安丰投资咨询有限公司 监事 2015年07月29 日 否 周卫国 南通保庆投资咨询有限公司 监事 2015年08月24 日 否 冯巧根 南京港股份有限公司 独立董事 2013年12月10 日 是 冯巧根 南京高科股份有限公司 独立董事 2016年12月22 日 是 冯巧根 江苏新泉汽车饰件股份有限公司 独立董事 2020年10月27 日 是 冯巧根 江苏华信新材料股份有限公司 独立董事 2020年11月09 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事会和监事会 成员的报酬和支付方法由股东大会确定。在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人绩效领取报酬。在公司领取报酬的董事（不 含独立董事）、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性收入。 2019年2月14日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《高级管理人员薪酬管理办 法》，公司经营层人员的薪酬按照《高级管理人员薪酬管理办法》考核确定。 2020年度，董事、监事和高级管理人员从公司领取的报酬总额为374万元（税前），同比 2019年度769万元减少51%，报酬系根据职务与业绩挂钩进行考核领取。2020年度董事、监事 和高级管理人员从公司领取的报酬为2019年度业绩考核结果扣除2019年预发工资的余额与 2020年预发工资之和。根据2020年度公司业绩的实际情况，公司第五届董事会第三次会议审 议确定的2020年度高级管理人员报酬总额为453.42万元（税前）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 尹红宇 董事长 男 47 现任 是 张剑桥 董事 男 46 现任 是 杜永朝 董事 男 59 离任 是 周云中 副董事长、总经 理 男 56 现任 55.56 否 朱春林 董事 男 60 离任 17.72 否 钱卫峰 董事 男 46 现任 25.51 否 杨小军 董事、副总经理 男 52 离任 22.54 否 宋皞 副总经理 男 55 现任 34.74 否 吴玉祥 副总经理 男 51 现任 54.98 否 曹燕红 副总经理 女 47 现任 43.58 否 朱千勇 副总经理 男 50 现任 35.66 否 王剑锋 财务负责人、董 事会秘书 男 43 现任 23.78 否 薛红卫 监事会主席 男 54 现任 23.78 否 秦建 监事 男 46 现任 24.87 否 申志刚 监事 男 37 现任 是 高学敏 独立董事 男 82 现任 3.75 否 周卫国 独立董事 男 64 现任 3.75 否 冯巧根 独立董事 男 58 现任 3.75 否 合计 -- -- -- -- 373.97 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 501 主要子公司在职员工的数量（人） 1,274 在职员工的数量合计（人） 1,775 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,928 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 889 销售人员 225 技术人员 335 财务人员 69 行政人员 149 其他管理人员 108 合计 1,775 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 37 大学本科 441 专科 631 专科以下 666 合计 1,775 2、薪酬政策 公司为员工提供具有竞争力的薪酬福利待遇，为员工缴纳“五险一金”，随着公司的发展， 员工薪酬水平不断提高。 3、培训计划 公司每年由人力资源部统一下发下一年度的培训计划，各部门制定本部门详细的培训计划， 包括GMP培训、安全环保培训、专业知识培训等，采用授课、宣讲、走出去等多种形式。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司作为上市公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及其他相关 法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断加强 信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 2020年8月3日公司收到深圳证券交易所中小板公司管理部出具的监管函，2020年11月5 日收到江苏证监局警示函，公司将进一步提高信息披露和规范运作水平，确保信息披露真实、 准确、完整，切实保障中小股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）资产完整情况。公司拥有的资产独立完整，具备与生产经营有关的生产系统、辅 助生产系统和配套设施；公司合法拥有与生产经营有关的其他土地、厂房、机器设备以及商 标、专利、非专利技术的所有权及使用权。 （二）人员独立情况。公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系，完全 独立于各股东。公司拥有独立的员工队伍，高级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在 股份公司工作并领取薪酬，未在股东单位或其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务。 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在股 东、其他任何部门、单位或个人超越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定，对董事、 监事和高级管理人员作出人事任免决定的情形。 （三）财务独立情况。公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，财务人员无 在股东单位兼职情况，建立了独立的财务核算体系，并符合有关会计制度的要求，独立进行 财务决策；公司制定了完善的财务管理制度，独立运营资金，不与控股股东、关联企业或其 他任何单位或个人共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报，履行缴纳义务，无与股东单 位混合纳税情况。 （四）机构独立情况。公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各 职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在与股东混合经营的情形， 不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形。 （五）业务独立情况。公司主要从事中成药、中药材、原料药及医药中间体和生物医药 方面的研发、生产和销售。公司拥有完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市 场自主经营的能力，不存在营业收入和净利润依赖关联方的情形。公司与控股股东南通产业 控股集团有限公司签订了避免同业竞争协议，控股股东承诺不从事任何与本公司经营范围相 同或相近的业务。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 59.76% 2020 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 28 日 公告编号:2020-025 公告名称: 《精华制 药集团股份有限公 司 2020 年第一次临 时股东大会决议公 告》，公告网站：巨 潮资讯网 ( ) 2019 年度股东大会 年度股东大会 43.76% 2020 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 23 日 公告编号:2020-041 公告名称: 《精华制 药集团股份有限公 司 2019 年年度股东 大会决议公告》，公 告网站：巨潮资讯网 ( ) 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 58.52% 2020 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 17 日 公告编号:2020-065 公告名称: 《精华制 药集团股份有限公 司 2020 年第二次临 时股东大会决议公 告》，公告网站：巨 潮资讯网 ( ) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 高学敏 6 0 6 0 0 否 3 周卫国 6 2 4 0 0 否 3 冯巧根 6 2 4 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会下设专门委员会各委员在报告期内恪尽职守、诚实守信的履行职责， 发挥各自的专业特长和技能、经验，积极履行职责，通过电话和邮件，与公司其他董事、高 管人员及相关工作人员保持密切联系，及时获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提 供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，切实维护公司和股东特别是社会 公众股东的权益。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董 事会薪酬与考核委员会按照经营层年薪考核试行办法，对高级管理人员的工作能力、履职情 况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案报公司董事会审批。公司董事会薪酬与考核 委员会根据实际情况对公司董事、监事及高级管理人员进行考核后，一致认为：公司2020年 度董事、高管薪酬方案严格执行董事及高级管理人员薪酬和考核管理制度，与公司经营业绩 挂钩，董事、高管薪酬方案合理，薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规 定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2020 年度内部控制自我评价报告》巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限于）， 认定为重大缺陷：（1）董事、监事和高级 管理人员舞弊；（2）对已经公告的财务报 告出现的重大差错进行错报更正；（3）当 期财务报告存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；（4）审计委 员会以及内部审计部门对财务报告内部控 制监督无效。 2.具有以下特征的缺陷（包 括但不限于），认定为重要缺陷：（1）未依 照公认会计准则选择和应用会计政策； （2） 未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于 非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标。 3. 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限 于），认定为重大缺陷：（1）公司决策 程序导致重大失误；（2）公司中高级管 理人员和高级技术人员流失严重；（3） 公司重要业务缺乏制度控制或制度体 系失效；（4）公司内部控制重大或重要 缺陷未得到整改；（5）公司遭受证监会 处罚或证券交易所警告。 2.具有以下 特征的缺陷（包括但不限于），认定为 重要缺陷：（1）公司决策程序导致出现 一般失误； （2）公司违反企业内部规章， 形成损失；（3）公司关键岗位业务人员 流失严重；（4）公司重要业务制度或系 统存在缺陷；（5）公司内部控制重要或 一般缺陷未得到整改。 3.具有以下特 征的缺陷，认定为一般缺陷：（1）公司 违反内部规章，但未形成损失；（2）公 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 陷之外的其他控制缺陷。 司一般岗位业务人员流失严重；（3）公 司一般业务制度或系统存在缺陷；（4） 公司一般缺陷未得到整改；（5）公司存 在其他缺陷。 定量标准 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限于）， 认定为重大缺陷：利润总额潜在错报≧利 润总额的 5%；2.具有以下特征的缺陷（包 括但不限于），认定为重要缺陷：利润总额 的 2%≦利润总额潜在错报<利润总额的 5%； 3.具有以下特征的缺陷，认定为一般 缺陷：利润总额潜在错报<利润总额的 2%； 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限 于），认定为重大缺陷：（1）直接财产 损失金额 1000 万元以上；（2）对公司 造成较大负面影响并以公告形式对外 披露； 2.具有以下特征的缺陷（包括 但不限于），认定为重要缺陷：（1）直 接财产损失金额 500 万元-1000 万元 （含 1000 万元）；（2）受到国家政府 部门处罚但未对公司造成负面影响； 3.具有以下特征的缺陷，认定为一般缺 陷：（1）直接财产损失金额 500 万元 以下；（2）受到省级（含省级）以下政 府部门处罚但未对公司造成负面影响； 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们接受委托，审核了贵公司管理当局对 2020 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局 的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司与财务报告相关的内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号---历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。 该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司关于内部控制有效性认定的说明是否不存在重大错报获取合理保证。在 审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效性。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2021 年 04 月 27 日 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 25 日 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 天衡审字（2021）00962 号 注册会计师姓名 陈莉 汤静 审计报告正文 精华制药集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了精华制药集团股份有限公司（以下简称精华制药公司）财务报表，包括2020年12月31日的 合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精华制药公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精 华制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 商誉减值测试 2. 关键审计事项 如合并财务报表附注五、20所示，截止2020年12月31日，精华制药公司合并财务报表中商誉的账 面余额为6.19亿元，商誉减值准备金额为4.51亿元。根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉 进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金 额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来 现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流 量以5年期财务预算为基础来确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在 预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。 由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将重要商誉的减值确定为关键审计事项。 1. 审计应对 我们对商誉的减值测试与计量执行的审计程序包括：了解精华制药公司商誉减值测试的控制程序；评 价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划， 以及宏观经济和所属行业的发展趋势；评估商誉减值测试的估值方法；评价商誉减值测试关键假设的适当 性；评价测试所引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 率、折现率、预测期等及其确定依据等信息；评价前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信 息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；复核商誉减值测试的计算过程；评价商誉减值测试的影响； 评价商誉的减值及所采用的关键假设披露是否充分。 1. 应收账款坏账准备 2. 事项描述 如合并财务报表附注五、4所示，截止2020年12月31日，精华制药公司应收账款账面余额为人民币 409,034,298.21元，坏账准备余额为人民币173,592,919.87元，其账面价值较高。如财务报告附注三、11 所述，对于因销售产品或提供劳务而产生的应收账款，精华制药公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备，对已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项单独评 估信用风险。由于应收账款坏账准备计提对财务报表影响重大，需要管理层作出重大的会计估计和判 断，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。 1. 审计应对 我们评估和测试了精华制药公司与应收账款坏账准备相关内部控制设计和运行的有效性；分析了应收 账款坏账准备计提会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项评估信用减值的判断等；复核 了精华制药公司用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理性，从而评估管理层 对应收账款的信用风险评估和识别的合理性；对单项计提的应收账款独立复核其可收回性，检查了管理层 评估时所依据资料的恰当性；分析了精华制药公司应收账款账龄明细表，通过执行应收账款函证及检查期 后回款等程序评价应收账款坏账准备计提的合理性；对坏账准备计提进行了重新计算；复核了管理层在财 务报表附注中对应收账款坏账准备披露的恰当性。 3. 存货的可变现净值 1、事项描述 如合并财务报表附注五、8所示，截止2020年12月31日，精华制药公司存货账面余额为人民币 406,010,236.98元，存货跌价准备余额为人民币98,231,574.32元。如财务报告附注三、13所述，期末，精华 制药公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。由于存货跌价准备 计提对财务报表影响重大，需要管理层作出重大的会计估计和判断，我们将存货的可变现净值确定为关键 审计事项。 2、审计应对 我们评估和测试了精华制药公司与存货跌价准备计提相关内部控制设计和运行的有效性；复核了精华 制药公司存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法；结合期末存货监盘，检查期末存货中是 否存在库龄较长、毁损、变质等情形，评价管理层是否合理估计可变现价值；对管理层存货可变现净值的 计算进行了重新测试；复核管理层在财务报表附注中对存货可变现净值相关信息披露的恰当性。 四、其他信息 精华制药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精华制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精华制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 治理层负责监督精华制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精 华制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致精华制药公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就精华制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：精华制药集团股份有限公司 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 货币资金 581,318,648.60 300,136,044.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 114,743,824.68 36,265,213.54 衍生金融资产 应收票据 30,241,919.94 36,798,971.25 应收账款 235,441,378.34 275,047,787.65 应收款项融资 101,565,895.39 27,863,559.50 预付款项 13,576,405.93 15,646,841.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 22,447,348.04 19,765,016.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 307,778,662.66 346,338,759.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 115,500.00 115,500.00 其他流动资产 13,420,955.55 44,693,734.06 流动资产合计 1,420,650,539.13 1,102,671,427.95 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 44,000,000.00 44,000,000.00 长期股权投资 77,531,489.33 78,345,297.92 其他权益工具投资 21,342,447.70 22,923,000.00 其他非流动金融资产 1,900,000.00 1,900,000.00 投资性房地产 63,849.91 74,785.27 固定资产 936,875,868.17 771,720,486.89 在建工程 273,692,705.63 501,483,209.33 生产性生物资产 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 油气资产 使用权资产 无形资产 123,172,892.52 155,246,053.43 开发支出 30,281,637.95 27,513,297.17 商誉 167,944,061.40 176,000,899.83 长期待摊费用 10,998,097.61 13,125,260.57 递延所得税资产 17,461,297.03 17,751,924.53 其他非流动资产 30,112,303.08 28,582,947.81 非流动资产合计 1,735,376,650.33 1,838,667,162.75 资产总计 3,156,027,189.46 2,941,338,590.70 流动负债： 短期借款 76,567,847.78 210,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,790,323.33 应付账款 167,818,853.18 109,835,212.18 预收款项 11,267,710.57 合同负债 16,288,858.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 48,775,535.58 43,171,219.37 应交税费 15,847,067.17 18,718,287.56 其他应付款 88,542,573.59 80,685,224.34 其中：应付利息 714,060.11 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 100,329,388.89 80,000,000.00 其他流动负债 1,523,840.57 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 流动负债合计 528,484,288.86 554,177,654.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 120,000,000.00 220,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,399,431.08 9,699,019.84 递延所得税负债 10,227,380.86 9,546,069.36 其他非流动负债 177,862.22 202,010.19 非流动负债合计 140,804,674.16 239,447,099.39 负债合计 669,288,963.02 793,624,753.41 所有者权益： 股本 835,724,374.00 835,724,374.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,016,576,203.72 868,443,488.87 减：库存股 132,200,240.14 132,200,240.14 其他综合收益 专项储备 132,500.25 1,661,344.11 盈余公积 72,695,071.73 65,424,148.88 一般风险准备 未分配利润 314,576,800.09 210,853,751.63 归属于母公司所有者权益合计 2,107,504,709.65 1,849,906,867.35 少数股东权益 379,233,516.79 297,806,969.94 所有者权益合计 2,486,738,226.44 2,147,713,837.29 负债和所有者权益总计 3,156,027,189.46 2,941,338,590.70 法定代表人：尹红宇 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵丽 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 167,317,758.43 151,174,017.05 交易性金融资产 31,830,057.17 36,265,213.54 衍生金融资产 应收票据 4,100,000.00 应收账款 121,913,591.89 155,308,324.25 应收款项融资 46,640,600.65 1,839,116.35 预付款项 2,266,884.92 5,722,448.32 其他应收款 147,489.80 25,189,914.19 其中：应收利息 3,444,748.08 应收股利 21,610,703.80 存货 65,925,639.66 70,766,629.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 17,585,459.82 其他流动资产 278,712.20 12,842,855.30 流动资产合计 458,006,194.54 459,108,518.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,012,550,678.56 1,064,495,410.39 其他权益工具投资 11,342,447.70 12,923,000.00 其他非流动金融资产 1,900,000.00 1,900,000.00 投资性房地产 63,849.91 74,785.27 固定资产 149,375,040.69 143,125,340.72 在建工程 713,093.82 8,600,754.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,789,314.30 9,904,213.42 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 开发支出 8,993,874.00 8,993,874.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,422,189.97 9,673,232.60 其他非流动资产 429,180,000.00 343,300,000.00 非流动资产合计 1,630,330,488.95 1,602,990,611.12 资产总计 2,088,336,683.49 2,062,099,129.12 流动负债： 短期借款 30,018,791.67 40,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,838,023.58 应付账款 13,752,957.35 12,701,432.24 预收款项 2,983,397.15 合同负债 4,348,273.45 应付职工薪酬 21,893,346.26 21,486,198.48 应交税费 7,443,793.58 1,941,478.79 其他应付款 34,713,128.89 35,692,490.72 其中：应付利息 53,166.67 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 104,054.54 流动负债合计 120,112,369.32 114,804,997.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,939,385.85 2,885,686.51 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 递延所得税负债 2,633,208.84 206,599.29 其他非流动负债 130,137,778.19 183,433,308.08 非流动负债合计 134,710,372.88 186,525,593.88 负债合计 254,822,742.20 301,330,591.26 所有者权益： 股本 835,724,374.00 835,724,374.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 858,627,239.64 859,161,777.28 减：库存股 132,200,240.14 132,200,240.14 其他综合收益 专项储备 2,564,773.60 1,994,061.00 盈余公积 72,695,071.73 65,424,148.88 未分配利润 196,102,722.46 130,664,416.84 所有者权益合计 1,833,513,941.29 1,760,768,537.86 负债和所有者权益总计 2,088,336,683.49 2,062,099,129.12 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 1,281,353,324.60 1,157,389,428.34 其中：营业收入 1,281,353,324.60 1,157,389,428.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,053,751,547.70 1,048,914,907.08 其中：营业成本 662,320,255.69 631,157,735.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 保单红利支出 分保费用 税金及附加 20,311,147.50 19,271,449.32 销售费用 177,083,960.97 174,942,572.18 管理费用 125,265,599.40 118,911,809.29 研发费用 52,052,859.00 82,755,132.30 财务费用 16,717,725.14 21,876,208.27 其中：利息费用 19,651,384.69 25,516,225.68 利息收入 9,384,128.06 4,855,829.49 加：其他收益 7,620,288.25 4,651,804.77 投资收益（损失以“－”号填 列） 13,889,723.13 9,734,441.33 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 7,182,959.05 9,758,828.65 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,521,388.86 21,629,262.13 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 248,945.03 -148,650,510.87 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -185,882,170.38 -501,102,089.36 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 3,323,301.09 7,103,562.86 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,280,475.16 -498,159,007.88 加：营业外收入 3,211,555.54 1,098,819.57 减：营业外支出 2,747,037.91 3,599,835.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,744,992.79 -500,660,024.17 减：所得税费用 35,819,923.56 23,688,965.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,925,069.23 -524,348,989.87 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 27,925,069.23 -524,348,989.87 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 110,993,971.31 -393,617,953.72 2.少数股东损益 -83,068,902.08 -130,731,036.15 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 27,925,069.23 -524,348,989.87 归属于母公司所有者的综合收益 总额 110,993,971.31 -393,617,953.72 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 归属于少数股东的综合收益总额 -83,068,902.08 -130,731,036.15 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1363 -0.4835 （二）稀释每股收益 0.1363 -0.4835 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：尹红宇 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵丽 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 380,758,509.24 337,105,775.03 减：营业成本 102,527,046.15 92,039,221.62 税金及附加 6,661,442.41 6,150,373.08 销售费用 130,733,852.37 132,997,099.91 管理费用 29,946,360.83 29,826,876.01 研发费用 17,821,565.06 53,374,257.19 财务费用 -16,073,193.17 5,759,004.94 其中：利息费用 4,185,573.97 7,309,324.44 利息收入 2,294,765.18 1,521,146.92 加：其他收益 3,777,149.33 841,262.61 投资收益（损失以“－”号填 列） 29,718,198.72 30,953,265.63 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 7,194,738.32 9,366,949.21 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -4,435,156.37 21,629,262.13 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 1,779,969.69 1,332,268.90 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -53,441,956.49 -269,589,704.08 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,539,640.47 -197,874,702.53 加：营业外收入 2,390,906.83 336,045.97 减：营业外支出 2,054,276.85 405,589.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 86,876,270.45 -197,944,246.07 减：所得税费用 14,167,041.98 -42,931.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,709,228.47 -197,901,314.65 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 72,709,228.47 -197,901,314.65 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 7.其他 六、综合收益总额 72,709,228.47 -197,901,314.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,203,214,436.89 1,216,166,198.61 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 15,045,047.06 7,035,032.14 收到其他与经营活动有关的现金 107,868,336.03 122,017,871.02 经营活动现金流入小计 1,326,127,819.98 1,345,219,101.77 购买商品、接受劳务支付的现金 412,995,362.85 439,696,149.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 227,480,096.52 243,695,036.32 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 金 支付的各项税费 132,063,201.68 125,894,703.47 支付其他与经营活动有关的现金 225,370,771.62 250,551,083.34 经营活动现金流出小计 997,909,432.67 1,059,836,972.22 经营活动产生的现金流量净额 328,218,387.31 285,382,129.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,580,552.30 11,574,000.00 取得投资收益收到的现金 30,155,224.65 3,409,232.62 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 22,881,442.95 5,676,548.98 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 23,211,200.00 收到其他与投资活动有关的现金 722,229.31 投资活动现金流入小计 98,550,649.21 20,659,781.60 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 118,463,959.85 255,347,094.98 投资支付的现金 102,000,000.00 4,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,494,454.36 5,707,062.39 投资活动现金流出小计 221,958,414.21 266,004,157.37 投资活动产生的现金流量净额 -123,407,765.00 -245,344,375.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 317,219,735.84 19,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 14,700,000.00 19,600,000.00 取得借款收到的现金 137,501,057.50 430,603,258.50 收到其他与筹资活动有关的现金 6,473.74 筹资活动现金流入小计 454,720,793.34 450,209,732.24 偿还债务支付的现金 351,500,000.00 334,923,731.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 23,445,856.50 65,079,811.30 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 3,491,640.00 4,073,580.06 支付其他与筹资活动有关的现金 696.96 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 筹资活动现金流出小计 374,945,856.50 400,004,239.26 筹资活动产生的现金流量净额 79,774,936.84 50,205,492.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -5,598,399.84 199,958.82 五、现金及现金等价物净增加额 278,987,159.31 90,443,205.58 加：期初现金及现金等价物余额 300,134,847.56 209,691,641.98 六、期末现金及现金等价物余额 579,122,006.87 300,134,847.56 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 410,897,146.93 383,480,326.33 收到的税费返还 12,580,529.20 收到其他与经营活动有关的现金 227,898,167.16 390,012,755.59 经营活动现金流入小计 651,375,843.29 773,493,081.92 购买商品、接受劳务支付的现金 73,935,437.40 72,276,489.21 支付给职工以及为职工支付的现 金 100,021,565.49 120,692,416.77 支付的各项税费 49,248,399.71 63,645,307.88 支付其他与经营活动有关的现金 355,108,308.01 360,557,022.52 经营活动现金流出小计 578,313,710.61 617,171,236.38 经营活动产生的现金流量净额 73,062,132.68 156,321,845.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,580,552.30 11,574,000.00 取得投资收益收到的现金 51,596,394.20 5,896,642.62 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 36,648.05 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,864,750.00 160,811,600.00 投资活动现金流入小计 58,078,344.55 178,300,242.62 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 16,757,995.21 14,027,849.95 投资支付的现金 4,950,000.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 84,000,000.00 119,000,000.00 投资活动现金流出小计 100,757,995.21 137,977,849.95 投资活动产生的现金流量净额 -42,679,650.66 40,322,392.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 75,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,473.74 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 75,006,473.74 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 4,238,740.64 48,098,119.83 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 44,238,740.64 183,098,119.83 筹资活动产生的现金流量净额 -14,238,740.64 -108,091,646.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,143,741.38 88,552,592.12 加：期初现金及现金等价物余额 151,174,017.05 62,621,424.93 六、期末现金及现金等价物余额 167,317,758.43 151,174,017.05 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 835,7 24,37 4.00 868,44 3,488. 87 132,20 0,240. 14 1,661, 344.11 65,424 ,148.8 8 210,85 3,751. 63 1,849, 906,86 7.35 297,80 6,969. 94 2,147, 713,83 7.29 加：会计政 策变更 前期 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 835,7 24,37 4.00 868,44 3,488. 87 132,20 0,240. 14 1,661, 344.11 65,424 ,148.8 8 210,85 3,751. 63 1,849, 906,86 7.35 297,80 6,969. 94 2,147, 713,83 7.29 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 148,13 2,714. 85 -1,528, 843.86 7,270, 922.85 103,72 3,048. 46 257,59 7,842. 30 81,426 ,546.8 5 339,02 4,389. 15 （一）综合收益 总额 110,99 3,971. 31 110,99 3,971. 31 -83,06 8,902. 08 27,925 ,069.2 3 （二）所有者投 入和减少资本 148,13 2,714. 85 148,13 2,714. 85 168,24 7,917. 15 316,38 0,632. 00 1．所有者投入 的普通股 167,47 0,483. 37 167,47 0,483. 37 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 148,13 2,714. 85 148,13 2,714. 85 777,43 3.78 148,91 0,148. 63 （三）利润分配 7,270, 922.85 -7,270, 922.85 -3,491, 640.00 -3,491, 640.00 1．提取盈余公 积 7,270, 922.85 -7,270, 922.85 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,491, 640.00 -3,491, 640.00 4．其他 （四）所有者权 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 -1,528, 843.86 -1,528, 843.86 -260,8 28.22 -1,789, 672.08 1．本期提取 7,100, 439.16 7,100, 439.16 488,84 1.52 7,589, 280.68 2．本期使用 -8,629, 283.02 -8,629, 283.02 -749,6 69.74 -9,378, 952.76 （六）其他 四、本期期末余 额 835,7 24,37 4.00 1,016, 576,20 3.72 132,20 0,240. 14 132,50 0.25 72,695 ,071.7 3 314,57 6,800. 09 2,107, 504,70 9.65 379,23 3,516. 79 2,486, 738,22 6.44 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 835,7 24,37 4.00 868,26 1,599. 29 132,20 0,240. 14 193,33 7.95 65,424 ,148.8 8 644,62 9,950. 75 2,282, 033,17 0.73 412,399 ,876.02 2,694,4 33,046. 75 加：会计 政策变更 550,80 0.00 550,80 0.00 550,800 .00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 835,7 24,37 4.00 868,26 1,599. 29 132,20 0,240. 14 193,33 7.95 65,424 ,148.8 8 645,18 0,750. 75 2,282, 583,97 0.73 412,399 ,876.02 2,694,9 83,846. 75 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 181,88 9.58 1,468, 006.16 -434,3 26,999 .12 -432,6 77,103 .38 -114,59 2,906.0 8 -547,27 0,009.4 6 （一）综合收 益总额 -393,6 17,953 .72 -393,6 17,953 .72 -130,73 1,036.1 5 -524,34 8,989.8 7 （二）所有者 投入和减少资 本 181,88 9.58 181,88 9.58 19,718, 004.71 19,899, 894.29 1．所有者投入 的普通股 19,600, 000.00 19,600, 000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 181,88 9.58 181,88 9.58 118,004 .71 299,894 .29 （三）利润分 配 -40,70 9,045. 40 -40,70 9,045. 40 -4,073, 580.06 -44,782 ,625.46 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -40,70 9,045. 40 -40,70 9,045. 40 -4,073, 580.06 -44,782 ,625.46 4．其他 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1,468, 006.16 1,468, 006.16 493,705 .42 1,961,7 11.58 1．本期提取 10,557 ,263.8 9 10,557 ,263.8 9 1,948,8 52.25 12,506, 116.14 2．本期使用 -9,089, 257.73 -9,089, 257.73 -1,455, 146.83 -10,544 ,404.56 （六）其他 四、本期期末 余额 835,7 24,37 4.00 868,44 3,488. 87 132,20 0,240. 14 1,661, 344.11 65,424 ,148.8 8 210,85 3,751. 63 1,849, 906,86 7.35 297,806 ,969.94 2,147,7 13,837. 29 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 835,72 4,374.0 0 859,161, 777.28 132,200, 240.14 1,994,06 1.00 65,424,1 48.88 130,66 4,416.8 4 1,760,768, 537.86 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 835,72 4,374.0 0 859,161, 777.28 132,200, 240.14 1,994,06 1.00 65,424,1 48.88 130,66 4,416.8 4 1,760,768, 537.86 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -534,537 .64 570,712. 60 7,270,92 2.85 65,438, 305.62 72,745,40 3.43 （一）综合收益 总额 72,709, 228.47 72,709,22 8.47 （二）所有者投 入和减少资本 -534,537 .64 -534,537.6 4 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -534,537 .64 -534,537.6 4 （三）利润分配 7,270,92 2.85 -7,270, 922.85 1．提取盈余公 积 7,270,92 2.85 -7,270, 922.85 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 570,712. 60 570,712.6 0 1．本期提取 2,251,96 4.40 2,251,964. 40 2．本期使用 -1,681,2 51.80 -1,681,251 .80 （六）其他 四、本期期末余 额 835,72 4,374.0 0 858,627, 239.64 132,200, 240.14 2,564,77 3.60 72,695,0 71.73 196,10 2,722.4 6 1,833,513, 941.29 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 835,72 4,374. 00 858,979 ,887.70 132,200, 240.14 2,577,390 .33 65,424, 148.88 368,723,9 76.89 1,999,229,5 37.66 加：会计政 策变更 550,800.0 0 550,800.00 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 835,72 4,374. 00 858,979 ,887.70 132,200, 240.14 2,577,390 .33 65,424, 148.88 369,274,7 76.89 1,999,780,3 37.66 三、本期增减变 动金额（减少以 181,889 -583,329. -238,610, -239,011,79 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 “－”号填列） .58 33 360.05 9.80 （一）综合收益 总额 -197,901, 314.65 -197,901,31 4.65 （二）所有者投 入和减少资本 181,889 .58 181,889.58 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 181,889 .58 181,889.58 （三）利润分配 -40,709,0 45.40 -40,709,045 .40 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -40,709,0 45.40 -40,709,045 .40 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 （五）专项储备 -583,329. 33 -583,329.33 1．本期提取 2,282,856 .24 2,282,856.2 4 2．本期使用 -2,866,18 5.57 -2,866,185. 57 （六）其他 四、本期期末余 额 835,72 4,374. 00 859,161 ,777.28 132,200, 240.14 1,994,061 .00 65,424, 148.88 130,664,4 16.84 1,760,768,5 37.86 三、公司基本情况 精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，1996年11月改制为 南通中诚制药有限公司。2002年6月，根据南通市人民政府通政复[2002]22号文《市政府关于同意重组设立 南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，与南通制药总厂重组设立为南通精华制药有限公司。 根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人民币普通股 （A股）股票并上市的议案》，并经2010年1月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]38号《关于核 准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司2010年1月20日采取“网下向配售对象 询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,000万股， 每股面值1.00元，发行价为每股人民币19.80元。2010年2月3日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。 根据公司2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并于2014年9月19日经中国证劵监督 管理委员会以证监许可[2014]981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准， 公司非公开发行6,000万股新股，每股发行价格为人民币11.59元。变更后公司的注册资本为人民币 260,000,000.00元。 根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委员会以证监许 可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的 批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如 东东力企业管理有限公司(以下简称“东力企管”)100.00%股权，其中发行股份17,544,394.00股，每股发行价 格为人民币26.28元，同时非公开发行2,652,160股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股发行价 格为人民币29.41元。变更后公司的注册资本为人民币280,196,554.00元。 根据2016年2月23日公司2015年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以280,196,554股为基准 每10股转增5股，共计转增140,098,277股，转增后公司注册资本为人民币420,294,831.00元。 根据2017年3月3日公司2016年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以420,294,831股为基准每 10股转增10股，共计转增420,294,831股，转增后公司注册资本为人民币840,589,662.00元。 根据2018年2月26日公司召开的第四届董事会第九次会议、2018年3月21日公司召开的2017年年度股东 大会，审议通的《关于定向回购及注销东力企管原股东蔡炳洋、张建华和蔡鹏应补偿股份的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理回购及注销事宜的议案》。公司以1元总价回购4,865,288股股份并予 以注销，其中蔡炳洋先生应补偿股份数为3,790,060股，回购金额0.78元；张建华先生应补偿股份数为 1,070,363股，回购金额0.22元；蔡鹏先生应补偿股份数为4,865股，回购金额0.00元。此次定向回购及注销 后，公司注册资本为人民币835,724,374.00元。 公司属于医药制造业，主要从事中药制剂、原料药及医药中间体、中药材及中药饮片、生物制品的生 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 产与销售。公司经营范围：生产、加工、销售：片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖 浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液、合剂；包装材料及相关技术的进出口业务；经 营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪表、零配件及相关 技术的进口业务；开发咨询服务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三 来一补”业务；汽车货物自运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司注册地：江苏省南通市港闸经济开发区兴泰路9号。 公司总部地址：江苏省南通市崇川区青年中路198号国城生活广场办公楼A幢20层至25层。 公司统一社会信用代码：91320600138297660P。 公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总 经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 本财务报表经本公司董事会于2021年4月25日决议批准报出。 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共25户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度 合并范围与上年度相比增加2户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未 来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2020年12月31日止的2020年度财 务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、29“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注三、各项描述。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方 支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买 日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体， 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本 公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调 整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合 并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间 或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损 益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时 冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易， 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所 承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收 入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份 额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当 按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根 据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表 日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方 的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者 在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为 目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金 融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其 他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控 制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价 值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将 该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确 认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融 工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处 于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加， 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 11、应收票据 12、应收账款 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投 资和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经 显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日， 则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处 于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的长期应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组 合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 银行承兑汇票组合 本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票 商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票 合并范围内关联方组合 本组合为合并报表范围内关联方应收款项 其他应收款组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金及 代垫往来款等应收款项 应收出口退税组合 款项性质 应收款项信用风险特征组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 对于划分为组合的银行承兑汇票，期限较短，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预计不存在预期信用损失，不计提 信用损失准备。 对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。 对于合并范围内关联方组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项， 应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，在每个资产负债表日评估信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。 应收出口退税组合，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。 对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收款项计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 1至2年 10 2至3年 30 3至4年 50 4至5年 50 5年以上 100 13、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同 现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认 为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益转出，计入当期损益。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、存货 （1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价 值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 16、合同资产 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方 法及会计处理方法一致。 17、合同成本 （1）取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资 产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期 限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益， 明确由客户承担的除外。 （2）履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的， 确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行 履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销，计入当期损益。 （3）合同成本减值 合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资 产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 （1）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权 益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算 时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和， 作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时， 确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告 分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公 司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产 生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实 现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期 股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计 提折旧或进行摊销。 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5 3.17-4.75 机器设备（年限平均法） 年限平均法 10 年 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 年 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 年 5 19.00 固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧，即 固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 26、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预 定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门 借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类别 使用寿命 土地使用权 50年 软件 4年 非专利技术 5年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减 值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象， 本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行 减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由 创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管 理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税 前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确 定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。公司按规定参加由政府机构设立 的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发 生时计入相关资产成本或当期损益。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司的离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的会计期间， 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 35、租赁负债 36、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。 如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义 务的交易价格确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保 证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义 务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取 的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金 额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确 区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易 价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司 的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为 主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。 公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让中、西药制剂药品、医药化学品等的单项履约义务。 公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、 商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商 品。 收入确认的具体方法为：国内销售：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地 点后，由客户检验核对，未提出异议时确认收入；国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确 认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若 政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政 府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金 额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收 到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损 失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照在资 产使用寿命内平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处 置当期的损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得 税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度 应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收 回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额， 包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负 债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得 税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生 时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接 费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 （2）融资租赁的会计处理方法 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未 实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行新收入准则导致的会计政策变更： 根据财会〔2017〕22 号《关于修订印发 《企业会计准则第 14 号——收入》的通 知》，财政部对《企业会计准则第 14 号 ——收入》进行了修订，新收入准则引 入了收入确认计量的 5 步法模型，并对 特定交易(或事项)增加了更多的指引。 经本公司第四届董事会第三十五次会议 于 2020 年 4 月 27 日决议通过，本公司 自 2020 年 1 月 1 日起执行前述新收入准 则。根据新收入准则的相关规定，本公 司对首次执行日尚未完成合同的累计影 响数调整 2020 年年初留存收益以及财务 报表其他相关项目金额，未对 2019 年度 的比较财务报表进行调整。 执行新收入准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下： 合并财务报表 单位：人民币元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 影响数 负债： 预收款项 11,267,710.57 - -11,267,710.57 合同负债 - 10,088,843.21 10,088,843.21 其他流动负债 - 1,178,867.36 1,178,867.36 于2020年1月1日，本公司根据新收入准则将与销售商品及提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债， 将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 母公司财务报表 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 单位：人民币元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 影响数 负债： 预收款项 2,983,397.15 - -2,983,397.15 合同负债 - 2,602,622.57 2,602,622.57 其他流动负债 - 380,774.58 380,774.58 于2020年1月1日，本公司根据新收入准则将与销售商品及提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债， 将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 与原收入准则相比，执行新收入准则对本年度财务报表相关项目的影响列示如下： 单位：人民币元 受影响的资产负债表项目 2020年12月31日/2020年度 合并 母公司 预收款项 -17,812,699.34 -4,452,327.99 合同负债 16,288,858.77 4,348,273.45 其他流动负债 1,523,840.57 104,054.54 营业成本 10,757,756.76 1,917,846.07 销售费用 -10,757,756.76 -1,917,846.07 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 300,136,044.52 300,136,044.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 36,265,213.54 36,265,213.54 衍生金融资产 应收票据 36,798,971.25 36,798,971.25 应收账款 275,047,787.65 275,047,787.65 应收款项融资 27,863,559.50 27,863,559.50 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 预付款项 15,646,841.29 15,646,841.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 19,765,016.54 19,765,016.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 346,338,759.60 346,338,759.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 115,500.00 115,500.00 其他流动资产 44,693,734.06 44,693,734.06 流动资产合计 1,102,671,427.95 1,102,671,427.95 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 44,000,000.00 44,000,000.00 长期股权投资 78,345,297.92 78,345,297.92 其他权益工具投资 22,923,000.00 22,923,000.00 其他非流动金融资产 1,900,000.00 1,900,000.00 投资性房地产 74,785.27 74,785.27 固定资产 771,720,486.89 771,720,486.89 在建工程 501,483,209.33 501,483,209.33 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 155,246,053.43 155,246,053.43 开发支出 27,513,297.17 27,513,297.17 商誉 176,000,899.83 176,000,899.83 长期待摊费用 13,125,260.57 13,125,260.57 递延所得税资产 17,751,924.53 17,751,924.53 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 其他非流动资产 28,582,947.81 28,582,947.81 非流动资产合计 1,838,667,162.75 1,838,667,162.75 资产总计 2,941,338,590.70 2,941,338,590.70 流动负债： 短期借款 210,500,000.00 210,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 109,835,212.18 109,835,212.18 预收款项 11,267,710.57 -11,267,710.57 合同负债 10,088,843.21 10,088,843.21 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 43,171,219.37 43,171,219.37 应交税费 18,718,287.56 18,718,287.56 其他应付款 80,685,224.34 80,685,224.34 其中：应付利息 714,060.11 714,060.11 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 80,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 1,178,867.36 1,178,867.36 流动负债合计 554,177,654.02 554,177,654.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 220,000,000.00 220,000,000.00 应付债券 其中：优先股 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,699,019.84 9,699,019.84 递延所得税负债 9,546,069.36 9,546,069.36 其他非流动负债 202,010.19 202,010.19 非流动负债合计 239,447,099.39 239,447,099.39 负债合计 793,624,753.41 793,624,753.41 所有者权益： 股本 835,724,374.00 835,724,374.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 868,443,488.87 868,443,488.87 减：库存股 132,200,240.14 132,200,240.14 其他综合收益 专项储备 1,661,344.11 1,661,344.11 盈余公积 65,424,148.88 65,424,148.88 一般风险准备 未分配利润 210,853,751.63 210,853,751.63 归属于母公司所有者权益 合计 1,849,906,867.35 1,849,906,867.35 少数股东权益 297,806,969.94 297,806,969.94 所有者权益合计 2,147,713,837.29 2,147,713,837.29 负债和所有者权益总计 2,941,338,590.70 2,941,338,590.70 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 151,174,017.05 151,174,017.05 交易性金融资产 36,265,213.54 36,265,213.54 衍生金融资产 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 应收票据 应收账款 155,308,324.25 155,308,324.25 应收款项融资 1,839,116.35 1,839,116.35 预付款项 5,722,448.32 5,722,448.32 其他应收款 25,189,914.19 25,189,914.19 其中：应收利息 3,444,748.08 3,444,748.08 应收股利 21,610,703.80 21,610,703.80 存货 70,766,629.00 70,766,629.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 12,842,855.30 12,842,855.30 流动资产合计 459,108,518.00 459,108,518.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,064,495,410.39 1,064,495,410.39 其他权益工具投资 12,923,000.00 12,923,000.00 其他非流动金融资产 1,900,000.00 1,900,000.00 投资性房地产 74,785.27 74,785.27 固定资产 143,125,340.72 143,125,340.72 在建工程 8,600,754.72 8,600,754.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,904,213.42 9,904,213.42 开发支出 8,993,874.00 8,993,874.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,673,232.60 9,673,232.60 其他非流动资产 343,300,000.00 343,300,000.00 非流动资产合计 1,602,990,611.12 1,602,990,611.12 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 资产总计 2,062,099,129.12 2,062,099,129.12 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,701,432.24 12,701,432.24 预收款项 2,983,397.15 -2,983,397.15 合同负债 2,602,622.57 2,602,622.57 应付职工薪酬 21,486,198.48 21,486,198.48 应交税费 1,941,478.79 1,941,478.79 其他应付款 35,692,490.72 35,692,490.72 其中：应付利息 53,166.67 53,166.67 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 380,774.58 380,774.58 流动负债合计 114,804,997.38 114,804,997.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,885,686.51 2,885,686.51 递延所得税负债 206,599.29 206,599.29 其他非流动负债 183,433,308.08 183,433,308.08 非流动负债合计 186,525,593.88 186,525,593.88 负债合计 301,330,591.26 301,330,591.26 所有者权益： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 股本 835,724,374.00 835,724,374.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 859,161,777.28 859,161,777.28 减：库存股 132,200,240.14 132,200,240.14 其他综合收益 专项储备 1,994,061.00 1,994,061.00 盈余公积 65,424,148.88 65,424,148.88 未分配利润 130,664,416.84 130,664,416.84 所有者权益合计 1,760,768,537.86 1,760,768,537.86 负债和所有者权益总计 2,062,099,129.12 2,062,099,129.12 调整情况说明 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 16%、13%、10%、9%、6%、3% 城市维护建设税 实缴流转税额 5%、7% 企业所得税 实缴流转税额 25%、20%、8.25%、15% 教育费附加 实缴流转税额 5% 房产税 以房产原值的 70%、80%或租金收入为 计税依据 1.2%或 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 精华制药集团股份有限公司 15% 精华制药集团南通有限公司 15% 东力（南通）化工有限公司 15% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 江苏金丝利药业股份有限公司 15% 南通季德胜科技有限公司 20% 上海季德胜日用品有限公司 20% 保和堂（毫州）制药有限公司 [注 1] 陇西保和堂药业有限责任公司 [注 1] 南通宁宁大药房有限公司 20% 精华制药集团如东药业有限公司 20% 焦作康普怀药有限公司 20% 上海苏通生物科技有限公司 20% 江苏森萱医药股份有限公司 25% 南通森萱药业有限公司 15% 山东鲁化森萱新材料有限公司 15% 南通金盛昌化工有限公司 [注 2] 20% 宁夏森萱药业有限公司 25% 如东东力企业管理有限公司 20% 东力投资（香港）有限公司 8.25% 如东东力化工贸易有限公司 20% 南通药业有限公司 20% 南通季德胜中药研究所有限公司 20% 江苏苏欣医药有限公司 25% 宜兴苏欣护理院 [注 3] 宜兴市苏欣养护院 [注 3] 宜兴苏欣养老产业发展有限公司 25% 宜兴利欣健康发展有限公司 20% [注 1]公司子公司保和堂（毫州）制药有限公司及陇西保和堂 药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所 得税。 [注 2] 公司已于 2020 年 7 月处置所持有的南通金盛昌化工有 限公司 100%股权，自 2020 年 7 月 31 日起，该子公司不再纳 入公司合并范围。 [注 3]公司子公司宜兴苏欣护理院、宜兴市苏欣养护院系福利 性、非营利性的老年服务机构，2020 年度免征企业所得税。 2、税收优惠 母公司：公司于 2020年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，于 2020 年12月2日获取 GR202032004072号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172号）等相 关规定，公司企业所得税自2020年起三年继续减按15%计缴。 子公司：（1）根据中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 八十六条的有关规定，公司子公司保和堂（毫州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产 品初加工的项目所得免征企业所得税。 （2）公司子公司精华制药集团南通有限公司于2018年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，有 效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新 技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2018年起三年减按15% 计缴。 （3）公司子公司东力（南通）化工有限公司于2020年12月2日取得GR202032006204号《高新技术企业 证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2020年 起减按15%计缴。 （4）公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司于2019年进行高新技术企业资格重新认定并获通过， 取得GR201932010150号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172号） 等相关规定，公司企业所得税自2019年起减按15%计缴。 （5）公司子公司南通森萱药业有限公司于2020年12月2日取得GR202032007099号《高新技术企业证书》， 有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高 新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2020年起减按15% 计缴。 （6）公司子公司山东鲁化森萱新材料有限公司于2019年11月28日取得GR201937002672号《高新技术 企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2019 年起减按15%计缴。 （7）根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，公司子公司南通季 德胜科技有限公司、上海季德胜日用品有限公司、南通宁宁大药房有限公司、精华制药集团如东药业有限 公司、焦作康普怀药有限公司、上海苏通生物科技有限公司、南通金盛昌化工有限公司、如东东力企业管 理有限公司、如东东力化工贸易有限公司、南通药业有限公司、南通季德胜中药研究所有限公司及宜兴利 欣健康发展有限公司系年应纳税所得额低于300万元（含300万元）的小型微利企业，按20%的税率缴纳企 业所得税。 （8）根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收 政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利 性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故公司子公司宜兴苏欣护理院、宜兴市苏欣养护院2020年度免 征企业所得税。根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》的有关规定，养老机构提供的养老服务免征增值税。故公司子公司宜兴苏欣护理院、宜兴市苏欣养护 院2020年度免征增值税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 项目 期末余额 期初余额 库存现金 31,700.42 33,063.77 银行存款 580,570,837.68 300,100,255.89 其他货币资金 716,110.50 2,724.86 合计 581,318,648.60 300,136,044.52 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 2,196,641.73 1,196.96 其他说明 货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金、定期存单利息及借款账户利息外，无其他因质押、冻结等对 变现有限制或存在潜在回收风险的款项。 其他货币资金明细项目 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 700,000.00 - 借款账户利息 2,187.37 1,196.96 支付宝账户 13,923.13 1,527.90 合计 716,110.50 2,724.86 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 114,743,824.68 36,265,213.54 其中： 债务工具投资 权益工具投资 31,830,057.17 36,265,213.54 银行理财产品 82,913,767.51 其他 其中： 合计 114,743,824.68 36,265,213.54 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 30,241,919.94 36,798,971.25 合计 30,241,919.94 36,798,971.25 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 30,241,9 19.94 100.00% 30,241,91 9.94 36,798,97 1.25 100.00% 36,798,97 1.25 其中： 银行承兑汇票 30,241,9 19.94 100.00% 30,241,91 9.94 36,798,97 1.25 100.00% 36,798,97 1.25 商业承兑汇票 合计 30,241,9 19.94 100.00% 30,241,91 9.94 36,798,97 1.25 100.00% 36,798,97 1.25 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 70,286,510.82 合计 70,286,510.82 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 本公司本期无实际核销的应收票据情况。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 175,277, 592.56 42.85% 161,368, 470.02 92.06% 13,909,12 2.54 174,641,4 36.47 38.76% 160,724,5 43.93 92.03% 13,916,892. 54 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 233,756, 705.65 57.15% 12,224,4 49.85 5.23% 221,532,2 55.80 275,898,8 07.33 61.24% 14,767,91 2.22 5.35% 261,130,89 5.11 其中： 按账龄组合计提坏 账准备 233,756, 705.65 57.15% 12,224,4 49.85 5.23% 221,532,2 55.80 275,898,8 07.33 61.24% 14,767,91 2.22 5.35% 261,130,89 5.11 合计 409,034, 298.21 100.00% 173,592, 919.87 235,441,3 78.34 450,540,2 43.80 100.00% 175,492,4 56.15 275,047,78 7.65 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 北京国和本草医药有限 公司 90,855,057.06 81,769,551.35 90.00% 预计计提部分难以收回 保和堂（焦作）制药有 限公司 27,563,524.80 22,739,907.97 82.50% 预计计提部分难以收回 康美（亳州）世纪国药 中药有限公司 55,700,000.00 55,700,000.00 100.00% 预计无法收回 河南美邦医药有限公司 362,186.00 362,186.00 100.00% 预计无法收回 山东沃华医药科技股份 有限公司 18,800.00 18,800.00 100.00% 预计无法收回 山东东阿胶城阿胶生物 技术有限公司 151,960.00 151,960.00 100.00% 预计无法收回 南京同仁堂药业有限责 任公司 180,000.00 180,000.00 100.00% 预计无法收回 太极集团重庆桐君阁药 厂有限公司 8,622.83 8,622.83 100.00% 预计无法收回 医保中心 95%及 5% 4,282.17 4,282.17 100.00% 预计无法收回 无锡天禾堂药房有限公 司 22,180.00 22,180.00 100.00% 预计无法收回 北京当当科文电子商务 14,959.17 14,959.17 100.00% 预计无法收回 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 有限公司 河北兰海医药有限公司 11,250.00 11,250.00 100.00% 预计无法收回 纽海电子商务（上海） 有限公司 9,509.53 9,509.53 100.00% 预计无法收回 上药控股镇江有限公司 9,450.00 9,450.00 100.00% 预计无法收回 南通济生堂大药房连锁 有限公司 9,450.00 9,450.00 100.00% 预计无法收回 江苏苏宁易购电子商务 有限公司 7,316.69 7,316.69 100.00% 预计无法收回 江苏省盐城药业有限公 司 6,300.00 6,300.00 100.00% 预计无法收回 重庆九州通医药有限公 司 6,300.00 6,300.00 100.00% 预计无法收回 江苏澳洋医药物流有限 公司 6,300.00 6,300.00 100.00% 预计无法收回 福建全祥医药有限公司 5,859.00 5,859.00 100.00% 预计无法收回 芜湖中山大药房连锁有 限公司 5,175.00 5,175.00 100.00% 预计无法收回 福建新力量医药有限公 司南平分公司 3,660.60 3,660.60 100.00% 预计无法收回 江苏泰华医药有限责任 公司 3,150.00 3,150.00 100.00% 预计无法收回 三明市百草灵药业有限 责任公司 3,150.00 3,150.00 100.00% 预计无法收回 江苏华晓医药物流有限 公司 3,150.00 3,150.00 100.00% 预计无法收回 南通国隆投资发展有限 公司 2,760.00 2,760.00 100.00% 预计无法收回 繁星优选（北京）网络 技术有限公司 2,627.95 2,627.95 100.00% 预计无法收回 陈新江（个人） 1,500.00 1,500.00 100.00% 预计无法收回 徐州绿地内科门诊 1,200.00 1,200.00 100.00% 预计无法收回 淘宝 C2 店-丁美 794.95 794.95 100.00% 预计无法收回 河北爱普医药药材有限 公司 750.00 750.00 100.00% 预计无法收回 江苏亿金金属科技有限 公司 714.30 714.30 100.00% 预计无法收回 南通文景商贸有限公司 576.00 576.00 100.00% 预计无法收回 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 国美在线电子商务有限 公司 252.04 252.04 100.00% 预计无法收回 南通华氏康乐大药房有 限公司 124.20 124.20 100.00% 预计无法收回 西北锆管有限责任公司 南通分公司 123.90 123.90 100.00% 预计无法收回 黑龙江光明优幼营养品 有限公司 1.38 1.38 100.00% 预计无法收回 李强 64,830.00 64,830.00 100.00% 预计无法收回 高桂红 63,840.00 63,840.00 100.00% 预计无法收回 赵彦林 44,190.00 44,190.00 100.00% 预计无法收回 杨卫东 40,390.00 40,390.00 100.00% 预计无法收回 张巨成 20,700.00 20,700.00 100.00% 预计无法收回 刘 伟 15,281.00 15,281.00 100.00% 预计无法收回 张艺飞 8,960.00 8,960.00 100.00% 预计无法收回 临时户 3,677.99 3,677.99 100.00% 预计无法收回 启东中医院 286.00 286.00 100.00% 预计无法收回 安全防火押金 2,200.00 2,200.00 100.00% 预计无法收回 石家庄医疗保险管理中 心 12,000.00 12,000.00 100.00% 预计无法收回 湖南郎阳县中南制药机 械厂 600.00 600.00 100.00% 预计无法收回 南通医药保健品进出口 公司 14,110.00 14,110.00 100.00% 预计无法收回 上海绮勋贸易有限公司 2,800.00 2,800.00 100.00% 预计无法收回 中国药材郑州公司信息 科技部 360.00 360.00 100.00% 预计无法收回 南通市煤气公司液化气 分公司 350.00 350.00 100.00% 预计无法收回 合计 175,277,592.56 161,368,470.02 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：账龄 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 225,518,987.42 11,275,949.39 5.00% 1 至 2 年 7,660,297.11 766,029.71 10.00% 2 至 3 年 548,487.88 164,546.37 30.00% 3 至 4 年 15,479.41 7,739.71 50.00% 4 至 5 年 6,538.32 3,269.16 50.00% 5 年以上 6,915.51 6,915.51 100.00% 合计 233,756,705.65 12,224,449.85 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 225,518,987.42 1 至 2 年 17,652,582.66 2 至 3 年 85,153,950.39 3 年以上 80,708,777.74 3 至 4 年 80,185,513.30 4 至 5 年 404,714.60 5 年以上 118,549.84 合计 409,034,298.21 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 160,724,543.93 973,621.47 329,695.38 161,368,470.02 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 准备 按组合计提坏账 准备 14,767,912.22 -2,543,462.37 12,224,449.85 合计 175,492,456.15 -1,569,840.90 329,695.38 173,592,919.87 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 329,695.38 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本报告期无重要的应收账款核销情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 北京国和本草医药有限 公司 90,855,057.06 22.21% 81,769,551.35 康美（亳州）世纪国药中 药有限公司 55,700,000.00 13.62% 55,700,000.00 保和堂（焦作）制药有限 公司 27,563,524.80 6.74% 22,739,907.97 江苏九州通医药有限公 司 17,976,672.74 4.39% 898,833.64 河北兰海医药有限公司 12,702,757.84 3.11% 645,825.39 合计 204,798,012.44 50.07% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移而终止确认的应收帐款情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 101,565,895.39 27,863,559.50 合计 101,565,895.39 27,863,559.50 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 期末公司已质押的应收款项融资金额 种 类 期末已质押金额 银行承兑汇票 23,254,487.12 商业承兑汇票 - 合计 23,254,487.12 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允 价值相近。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,761,530.44 94.00% 15,085,693.06 96.41% 1 至 2 年 747,708.66 5.51% 561,148.23 3.59% 2 至 3 年 67,166.83 0.49% 合计 13,576,405.93 -- 15,646,841.29 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例 （%） 长治市霍家工业有限公司 非关联方 2,486,000.00 18.31 浙江瑞安华联药机科技有限公司 非关联方 837,000.00 6.17 国网江苏省电力有限公司南通供电分公司 非关联方 802,449.32 5.91 如东洋口环保热电有限公司 非关联方 782,487.33 5.76 上海康希生物科技有限公司 非关联方 586,251.00 4.32 合计 -- 5,494,187.65 40.47 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 22,447,348.04 19,765,016.54 合计 22,447,348.04 19,765,016.54 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 职工备用金及借款 174,341.71 67,469.00 保证金及押金 6,537,535.42 7,366,035.82 应收出口退税 200,581.40 269,935.98 应收代垫职工社保 27,078.30 17,240.54 应收单位往来款 21,157,371.21 18,323,817.92 应收政府补助 603,556.40 其他 1,795,563.52 448,301.33 合计 30,496,027.96 26,492,800.59 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 6,727,784.05 6,727,784.05 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -32,420.00 32,420.00 本期计提 1,320,895.87 1,320,895.87 2020 年 12 月 31 日余额 8,016,259.92 32,420.00 8,048,679.92 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 12,255,103.83 1 至 2 年 3,779,536.09 2 至 3 年 4,614,799.97 3 年以上 9,846,588.07 3 至 4 年 8,300,363.71 4 至 5 年 25,692.09 5 年以上 1,520,532.27 合计 30,496,027.96 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 6,727,784.05 1,320,895.87 8,048,679.92 合计 6,727,784.05 1,320,895.87 8,048,679.92 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 曹林祥 [注] 应收单位往来款 8,245,776.35 2-3 年、3-4 年 27.04% 4,073,801.63 江苏万年长药业有 限公司 应收单位往来款 6,905,200.00 1 年以内 22.64% 345,260.00 泰兴市虹桥园工业 开发有限公司 保证金及押金 3,000,000.00 1-2 年 9.84% 300,000.00 江苏国丹生物制药 股份有限公司 保证金及押金 2,350,000.00 2-3 年 7.71% 705,000.00 江苏省如东沿海经 济开发区管委会 应收单位往来款 2,165,015.42 1 年以内 7.10% 108,250.77 [注] 系公司子公司 苏欣医药有限公司 应收宜兴市苏兴大 药房有限公司往来 款项，因宜兴市苏兴 大药房有限公司注 销，该应收款由其股 东曹林祥承接。 合计 -- 22,665,991.77 -- 74.33% 5,532,312.40 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 宜兴市财政局 养老机构运营补助 603,556.40 1 年以内 2021 年 2 月已收回 合计 603,556.40 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 191,507,606.06 81,290,346.25 110,217,259.81 203,625,747.04 69,838,800.29 133,786,946.75 在产品 25,997,790.37 25,997,790.37 27,400,436.78 27,400,436.78 库存商品 15,744,246.29 101,983.00 15,642,263.29 12,630,690.90 130,065.22 12,500,625.68 周转材料 5,290,133.08 223,478.95 5,066,654.13 6,327,806.30 52,158.28 6,275,648.02 产成品 167,470,461.18 16,615,766.12 150,854,695.06 204,532,116.81 38,157,014.44 166,375,102.37 合计 406,010,236.98 98,231,574.32 307,778,662.66 454,516,797.83 108,178,038.23 346,338,759.60 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 69,838,800.29 17,069,466.60 5,617,920.64 81,290,346.25 库存商品 130,065.22 101,983.00 130,065.22 101,983.00 周转材料 52,158.28 179,275.60 7,954.93 223,478.95 产成品 38,157,014.44 15,417,116.95 36,958,365.27 16,615,766.12 合计 108,178,038.23 32,767,842.15 42,714,306.06 98,231,574.32 存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进 行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的价值。 项目 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料及周转材料 - 本期生产领用及报损 产成品及库存商品 - 本期实现销售及报损 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额无借款费用资本化金额。 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款利息 115,500.00 115,500.00 合计 115,500.00 115,500.00 重要的债权投资/其他债权投资 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税进项税额 12,151,247.83 9,929,840.75 预缴企业所得税 997,631.57 13,107,370.59 子公司已支付公司尚未收取的在途股利 [注] 21,610,703.80 其他 272,076.15 45,818.92 合计 13,420,955.55 44,693,734.06 其他说明： [注]根据公司子公司江苏森萱医药股份有限公司第二届董事会第十六次会议及2019年第四次临时股东大会决议，该子公司以 总股本183,459,170股为基数，每10股派人民币现金1.4元，合计派发现金股利为25,684,283.80元，公司应收股利金额为 21,610,703.80元。本次权益分派权益登记日为2020年1月2日，江苏森萱医药股份有限公司已于2019年12与31日向中国证券登 记结算有限公司支付股利，公司收到的日期为2020年1月3日。 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 长期应收款项 [注] 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 合计 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 减值准备计提情况：该长期应收款已单独评估信用风险，不计提坏账准备。 [注]根据公司子公司江苏森萱医药股份有限公司2019年8月21日第二届董事会第十四次会议及2019年9月13日第三次临 时股东大会决议，通过了该子公司《关于拟借款给泰兴市虹桥园工业开发有限公司的议案》，并于2019年9月12日经南通市 人民政府国有资产监督管理委员会下发的《关于同意森萱医药处置本部不动产、无形资产及部分设备资产的批复》（通国资 发[2019]139号）批准同意。 根据上述决议，该子公司于2019年12月22日与泰兴市虹桥园工业开发有限公司签订了借款合同，约定将泰兴市虹桥镇 人民政府回购公司本部的土地使用权、房屋建筑物（构筑物）、附属物的回购款中4,400.00万元转为泰兴市虹桥园工业开发 有限公司的借款，借款期限为5年（自2019年12月22日至2024年12月22日），年化利率10.5%，还款方式为每年付息，到期 还本。 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏万年 长药业有 限公司 83,253,94 7.04 7,182,959 .05 -534,537. 64 7,462,230 .00 82,440,13 8.45 4,908,649 .12 小计 83,253,94 7.04 7,182,959 .05 -534,537. 64 7,462,230 .00 82,440,13 8.45 4,908,649 .12 合计 83,253,94 7.04 7,182,959 .05 -534,537. 64 7,462,230 .00 82,440,13 8.45 4,908,649 .12 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 苏州鸿义九鼎投资中心有限公司 [注 1] 6,392,447.70 7,973,000.00 陕西合成药业股份有限公司 [注 2] 10,000,000.00 10,000,000.00 中智精华医药健康科技有限公司 [注 3] 4,950,000.00 4,950,000.00 合计 21,342,447.70 22,923,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： [注1] 根苏州鸿义九鼎投资中心有限公司于2020年12月对账存资金进行分配，公司收到的账存资金分配额为1,580,552.30 元。 [注2]根据公司2016年11月29日董事会决议，公司出资1,000万元认购陕西合成药业股份有限公司定向增发股份40万股。 根据陕西合成药业股份有限公司于2018年5月7日召开的2017年度股东大会决议，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股 东每10股转增15股，转增后公司持有其股份为100万股，持股占比1.0716%。 [注3]系公司与上海宝展信息科技有限公司共同出资设立的有限责任公司,公司出资495.00万元，出资比例为9.90%，中智 精华医药健康科技有限公司主要经营业务为电子商务运营，公司未对其经营产生重大影响。 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 南通联泰精华大健康产业投资基金企业 （有限合伙） [注] 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 1,900,000.00 其他说明： [注]根据公司2016年4月16日第三届董事会第三十八次会议审议通过的《关于投资组建产业投资基金企业暨关联交易的 公告》，公司与南通国泰创业投资有限公司、无锡国联资本管理有限公司及无锡国联创投基金企业共同组建南通联泰精华大 健康产业投资基金企业（有限合伙），并签署合伙协议。大健康基金出资总额拟为6,000万元，国联资本为基金管理人。公 司作为有限合伙人认缴1,900万元，出资比例为31.67%，由于公司不是投资决策委员会成员，对该有限合伙企业的经营决策 不产生重大影响。截至2020年12月31日，公司已完成第一期出资190万元。 2019年12月无锡国联资本管理有限公司将所持有的所有基金份额转让给受让方广州恒泰汇金股权投资基金管理有限公 司，广州恒泰汇金作为该基金新的管理人。无锡国联创投基金企业将所持有的所有基金份额转让给受让方苏润实业集团有限 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 公司。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 360,000.00 360,000.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 360,000.00 360,000.00 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 285,214.73 285,214.73 2.本期增加金额 10,935.36 10,935.36 （1）计提或摊销 10,935.36 10,935.36 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 296,150.09 296,150.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 63,849.91 63,849.91 2.期初账面价值 74,785.27 74,785.27 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 936,875,868.17 771,720,486.89 合计 936,875,868.17 771,720,486.89 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 652,062,853.77 464,410,284.17 8,134,938.36 38,865,924.48 345,203.52 1,163,819,204.30 2.本期增加金 额 134,119,142.32 157,136,093.66 1,711,877.59 8,417,597.73 6,548.67 301,391,259.97 （1）购置 946,321.40 18,872,853.72 1,711,877.59 8,417,597.73 6,548.67 29,955,199.11 （2）在建工 133,172,820.92 138,263,239.94 271,436,060.86 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 11,782,496.34 8,809,102.61 1,767,916.63 605,267.31 40,105.85 23,004,888.74 （1）处置或 报废 11,782,496.34 8,809,102.61 1,767,916.63 605,267.31 40,105.85 23,004,888.74 4.期末余额 774,399,499.75 612,737,275.22 8,078,899.32 46,678,254.90 311,646.34 1,442,205,575.53 二、累计折旧 1.期初余额 143,139,640.12 216,117,963.26 6,077,906.38 24,136,409.92 206,450.52 389,678,370.20 2.本期增加金 额 28,153,059.75 42,699,071.93 786,140.36 5,955,227.33 92,295.06 77,685,794.43 （1）计提 28,153,059.75 42,699,071.93 786,140.36 5,955,227.33 92,295.06 77,685,794.43 3.本期减少金 额 3,366,777.46 5,353,330.11 1,658,340.20 581,931.49 38,100.57 10,998,479.83 （1）处置或 报废 3,366,777.46 5,353,330.11 1,658,340.20 581,931.49 38,100.57 10,998,479.83 4.期末余额 167,925,922.41 253,463,705.08 5,205,706.54 29,509,705.76 260,645.01 456,365,684.80 三、减值准备 1.期初余额 896,742.20 1,473,529.98 50,075.03 2,420,347.21 2.本期增加金 额 30,175,051.34 16,877,229.67 47,052,281.01 （1）计提 30,175,051.34 16,877,229.67 47,052,281.01 3.本期减少金 额 508,605.66 508,605.66 （1）处置或 报废 508,605.66 508,605.66 4.期末余额 31,071,793.54 17,842,153.99 50,075.03 48,964,022.56 四、账面价值 1.期末账面价 值 575,401,783.80 341,431,416.15 2,873,192.78 17,118,474.11 51,001.33 936,875,868.17 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 2.期初账面价 值 508,026,471.45 246,818,790.93 2,057,031.98 14,679,439.53 138,753.00 771,720,486.89 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 南通森萱五金仓库、机修车间及传达室 等 780,475.00 正在办理过程中 亳州保和堂公司职工宿舍楼、综合车间、 食品车间及一、二号仓库 39,271,958.64 正在办理过程中 南通公司控制室及生产辅助大楼、丙硫 车间、炎痛喜康车间、甲类仓库等 21,222,757.95 正在办理过程中 宁夏森萱办公楼、车间、辅房等 17,147,348.76 2021 年 3 月 21 日部分房产已办妥权证， 其余房产在办理过程中 合计 78,422,540.35 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 无。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 273,692,705.63 501,483,209.33 合计 273,692,705.63 501,483,209.33 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 本部新办公楼装 修工程 8,500,000.00 8,500,000.00 本部零星工程 612,339.10 612,339.10 南通公司 AFT 技 改工程 6,110,789.97 6,110,789.97 南通公司原料药 四期 59,519,644.82 59,519,644.82 南通公司 DCS 系 统及 SIS 系统改 造项目 10,282,590.68 10,282,590.68 574,002.74 574,002.74 南通公司配电室 项目 2,525,314.24 2,525,314.24 南通公司环保二 期扩容项目 506,370.44 506,370.44 保和堂（亳州） 零星工程 2,100,093.97 2,100,093.97 亳州道地中药材 规模化无硫加工 及中药产业化生 产基地建设项目 344,162,847.50 100,499,276.76 243,663,570.74 374,031,907.63 374,031,907.63 陇西保和堂无硫 化中药材及饮片 加工项目 2,235,945.92 2,235,945.92 2,304,028.92 2,304,028.92 宁夏森萱年产 2000 吨 G 盐、 4000 吨 K 酸、 4000 吨氟系列及 配套原料产品 27,967,134.81 27,967,134.81 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 （一期）项目 南通森萱 DCS、 SIS 系统改造项 目 3,798,430.23 3,798,430.23 鲁化森萱二氧戊 环半缩醛原料装 置 162,831.86 162,831.86 鲁化森萱6000 吨 /年二氧戊环改造 项目 208,383.70 208,383.70 苏欣护理院二期 大楼 580,000.00 580,000.00 19,930,665.31 19,930,665.31 金丝利零星工程 841,883.70 841,883.70 302,400.00 302,400.00 东力焚烧炉升级 改造及安环监控 项目 316,037.73 316,037.73 东力污水处理车 间 6,337,782.91 6,337,782.91 1,763,765.54 1,763,765.54 合计 374,191,982.39 100,499,276.76 273,692,705.63 501,483,209.33 501,483,209.33 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 本部新 办公楼 装修工 程 10,000,0 00.00 8,500,00 0.00 645,698. 41 9,145,69 8.41 91.46% 100.00 其他 本部零 星工程 612,339. 10 612,339. 10 - 其他 南通公 司 AFT 技改工 程 7,000,00 0.00 6,110,78 9.97 6,110,78 9.97 87.29% 95.00 其他 南通公 司原料 药四期 80,000,0 00.00 59,519,6 44.82 17,856,0 60.20 77,375,7 05.02 96.72% 100.00 其他 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 南通公 司零星 工程 1,052,39 5.62 1,052,39 5.62 - 其他 南通公 司 DCS 系统及 SIS 系统 改造项 目 15,500,0 00.00 574,002. 74 9,708,58 7.94 10,282,5 90.68 66.34% 75.00 其他 南通公 司配电 室项目 2,498,00 0.00 2,525,31 4.24 2,525,31 4.24 101.09% 90.00 其他 南通公 司环保 二期扩 容项目 20,000,0 00.00 506,370. 44 506,370. 44 2.53% 5.00 其他 保和堂 （亳州） 零星工 程 2,674,76 3.58 574,669. 61 2,100,09 3.97 - 其他 亳州道 地中药 材规模 化无硫 加工及 中药产 业化生 产基地 建设项 目 718,456, 800.00 374,031, 907.63 9,986,49 2.82 39,855,5 52.95 344,162, 847.50 43.18% 50.00 11,826,1 60.59 金融机 构贷款 陇西保 和堂无 硫化中 药材及 饮片加 工项目 37,000,0 00.00 2,304,02 8.92 42,833.2 9 110,916. 29 2,235,94 5.92 146.44% 99.00 其他 宁夏森 萱年产 2000 吨 G 盐、 4000 吨 K 酸、 75,000,0 00.00 27,967,1 34.81 46,536,9 02.12 74,504,0 36.93 99.34% 100.00 其他 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 4000 吨 氟系列 及配套 原料产 品（一 期）项目 南通森 萱 DCS、 SIS 系统 改造项 目 4,800,00 0.00 3,798,43 0.23 3,798,43 0.23 79.13% 85.00 其他 鲁化森 萱二氧 戊环半 缩醛原 料装置 2,600,00 0.00 162,831. 86 1,739,97 0.98 1,902,80 2.84 73.18% 100.00 其他 鲁化森 萱 6000 吨/年二 氧戊环 改造项 目 9,680,00 0.00 208,383. 70 208,383. 70 2.15% 1.00 其他 苏欣护 理院二 期大楼 80,000,0 00.00 19,930,6 65.31 47,484,0 17.88 66,834,6 83.19 580,000. 00 83.83% 99.00 738,286. 96 559,019. 28 金融机 构贷款 金丝利 零星工 程 302,400. 00 619,083. 70 79,600.0 0 841,883. 70 其他 东力焚 烧炉升 级改造 及安环 监控项 目 11,448,0 00.00 316,037. 73 316,037. 73 4.51% - 其他 东力污 水处理 车间 7,000,00 0.00 1,763,76 5.54 4,574,01 7.37 6,337,78 2.91 90.54% 90.00 其他 合计 1,080,98 2,800.00 501,483, 209.33 150,571, 661.62 271,436, 060.86 6,426,82 7.70 374,191, 982.39 -- -- 12,564,4 47.55 559,019. 28 -- 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 亳州道地中药材规模化无硫加工及中药 产业化生产基地建设项目 [注] 100,499,276.76 设备功能性减值 合计 100,499,276.76 -- 其他说明 [注]公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司亳州道地中药材规模化无硫加工及中药产业化生产基地建设项目中原安装 于保和堂（焦作）制药有限公司的温县纬二路北侧新厂区内的28台烘烤设备被河南省焦作市中级人民法院查封，公司已于2020 年8月起诉深圳中科星河股权投资合伙企业（有限合伙），要求其立即停止对公司28套烘烤设备的强制执行，并解除对上述 28套设备的查封。因上述设备受限，且保和堂（亳州）制药有限公司烘烤产能过剩，故公司根据江苏万隆资产评估有限公司 出具的苏万隆评报字（2020）第147号评估报告的评估结果计提了100,499,276.76元的减值准备。 根据2021年2月24日河南省焦作市中级人民法院做出的（2020）豫08民初98号民事判决书的审判结果，保和堂（亳州）制药 有限公司对位于保和堂（焦作）制药有限公司的温县纬二路北侧新厂区内的28台烘烤设备享有所有权，上述28台烘烤设备的 查封已解除。 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 无。 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 171,283,529.49 13,813,706.85 5,977,288.53 191,074,524.87 2.本期增加金 额 463,605.94 95,775.00 559,380.94 （1）购置 59,405.94 95,775.00 155,180.94 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 404,200.00 404,200.00 3.本期减少金额 27,775,099.89 2,274,309.44 30,049,409.33 （1）处置 27,775,099.89 27,775,099.89 (2)其他减少 2,274,309.44 2,274,309.44 4.期末余额 143,508,429.60 12,003,003.35 6,073,063.53 161,584,496.48 二、累计摊销 1.期初余额 23,270,831.22 9,199,805.53 3,357,834.69 35,828,471.44 2.本期增加金 额 3,670,697.64 712,369.36 1,913,948.15 6,297,015.15 （1）计提 3,670,697.64 712,369.36 1,913,948.15 6,297,015.15 3.本期减少金 额 1,850,079.93 1,863,802.70 3,713,882.63 （1）处置 1,850,079.93 1,863,802.70 3,713,882.63 4.期末余额 25,091,448.93 8,048,372.19 5,271,782.84 38,411,603.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 118,416,980.67 3,954,631.16 801,280.69 123,172,892.52 2.期初账面价 值 148,012,698.27 4,613,901.32 2,619,453.84 155,246,053.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 宁夏森萱土地使用权 1,702,571.88 2021 年 3 月 21 日已办妥 合 计 1,702,571.88 其他说明： [注] 其中22,028,506.79元为根据公司子公司江苏森萱医药股份有限公司（以下简称森萱医药）2020年2月14日公司第二届董 事会第十八次会议审议通过的《关于同意如东沿海经济开发区收储孙公司如东药业土地的议案》，森萱医药子公司精华制药 集团如东药业有限公司土地被如东沿海经济开发区收储。双方于2020年11月26日正式签订了“国有建设用地使用权出让合同 解除协议”，协议价总计24,620,000.00元。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 第二代靶向 抗肿瘤药 （EGFR 抑 制剂）-倍他 替尼的开发 [注 1] 8,993,874.00 8,993,874.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 金丝利药业 左旋泮托拉 唑钠原料技 术转让及开 发 [注 2] 17,136,203.2 5 331,293.64 1,845,854.68 19,313,351.5 7 注射用阿奇 霉素质量一 致性评价 [注 3] 1,383,219.92 289,305.68 301,886.78 1,974,412.38 合计 27,513,297.1 7 620,599.32 2,147,741.46 30,281,637.9 5 其他说明 [注1]公司受让苏州韬略生物科技有限公司及美国AspediaLLC公司拥有的第二代靶向抗肿瘤药（EGFR 抑制剂）--倍他替尼片的大陆及香港、澳门地区专利使用权并合作进一步开发，该项目已于2016年3月17 日获得国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，现阶段处于I期临床剂量爬坡试验过程中。 [注2]系公司子公司江苏金丝利药业有限公司与陕西合成药业股份有限公司签订的左旋泮托拉唑钠原 料相关临床批件及生产工艺技术的转让及开发项目。陕西合成药业股份有限公司已分别于2016年6月及7月 取得该项目国家食品药品监督管理总局药物临床试验批件，左泮肠溶片和注射剂目前已分别完成三批中试， 并已完成临床试验伦理备案工作，待有厂家获批后再启动一、二期临床试验。 [注3]系公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司与江苏省药物研究所有限公司共同合作的注射用阿 奇霉素质量一致性评价项目。 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 保和堂（亳州） 制药有限公司 17,675,805.74 17,675,805.74 江苏森萱医药股 份有限公司 24,784,330.96 24,784,330.96 江苏金丝利药业 股份有限公司 3,705,623.61 3,705,623.61 如东东力企业管 理有限公司 567,448,931.30 567,448,931.30 南通金盛昌化工 有限公司 [注] 2,494,067.97 2,494,067.97 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 江苏苏欣医药有 限公司 5,562,770.46 5,562,770.46 合计 621,671,530.04 2,494,067.97 619,177,462.07 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 保和堂（亳州） 制药有限公司 17,675,805.74 17,675,805.74 江苏金丝利药业 股份有限公司 3,705,623.61 3,705,623.61 如东东力企业管 理有限公司 424,289,200.86 424,289,200.86 江苏苏欣医药有 限公司 5,562,770.46 5,562,770.46 合计 445,670,630.21 5,562,770.46 451,233,400.67 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括 在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各 资产组（包括商誉）是否发生了减值。 [注]经南通市人民政府国有资产监督管理委员会于2019年10月31日出具的通国资发[2019]162号文件批准，根据万隆（上海） 资产评估有限公司于2019年6月20日出具的万隆评报字（2019）第10436号报告的评估结果，公司子公司江苏森萱医药股份有 限公司于2020年3月13日与南通天元新能源有限公司签订了股权转让协议，将南通金盛昌化工有限公司100%股权转让给南通 天元新能源有限公司。南通金盛昌化工有限公司已于2020年6月17日完成工商登记变更，并于2020年7月31日完成正式交接手 续，至此南通金盛昌化工有限公司不再纳入公司合并范围，江苏森萱医药股份有限公司因购买南通金盛昌化工有限公司100% 股权形成的商誉相应转销。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试情况如下： 项目 如东东力企业管理有限 公司（以下简称“东力企 管”） 保和堂（亳州）制药 有限公司(以下简称 “亳州保和堂” 江苏森萱医药股份有限 公司（以下简称“森萱医 药”）[注1] 江苏金丝利药业股份 有限公司（以下简称 “金丝利药业”） 江苏苏欣医药有限公 司（以下简称“苏欣医 药”）[注2] 商誉账面余额① 567,448,931.30 17,675,805.74 24,784,330.96 3,705,623.61 5,562,770.46 商誉减值准备余额② 424,289,200.86 17,675,805.74 - 3,705,623.61 - 商誉的账面价值③＝①-② 143,159,730.44 - 24,784,330.96 - 5,562,770.46 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 未确认归属于少数股东权益的 商誉价值④ - - 23,812,396.41 - 5,344,622.60 包含未确认归属于少数股东权 益的商誉价值⑤=④+③ 143,159,730.44 - 48,596,727.37 - 10,907,393.06 资产组的账面价值⑥ 48,513,654.07 - 106,847,389.53 - 49,303,763.42 包含整体商誉的资产组的公允 价值⑦=⑤+⑥ 191,673,384.51 - 155,444,116.90 - 60,211,156.48 资产组预计未来现金流量的现 值（可收回金额）⑧ 216,518,374.64 - 484,270,961.72 - 41,970,167.80 商誉减值损失（大于0时）⑨= ⑦-⑧ - - - - 10,907,393.06 合并报表确定的商誉减值损失 ⑩=⑨*（1-购买日少数股东股 权比例） - - - - 5,562,770.46 [注1]森萱医药公司本部转型为管理型公司，其全部业务转移至并购后成立的子公司山东鲁化森萱新材 料有限公司（以下简称“鲁化森萱”）及南通森萱药业有限公司（以下简称“南通森萱”），形成商誉的资产 组分别为鲁化森萱资产组及南通森萱资产组。商誉亦相应拆分至上述资产组，并分别进行测试如下： 项目 鲁化森萱 南通森萱 森萱医药包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 48,596,727.37 拆分后商誉价值① 9,732,156.16 38,864,571.21 资产组的账面价值② 21,397,644.17 85,449,745.36 包含整体商誉的资产组的公允价值③＝①+② 31,129,800.33 124,314,316.57 资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）④ 186,387,396.10 297,883,565.62 商誉减值损失（大于0时）⑤=③-④ - - [注2] 2020年度原苏欣医药有限公司分立为宜兴苏欣养老产业发展有限公司（以下简称“苏欣养老公司”） 与江苏苏欣医药有限公司（以下简称为“苏欣医药”），分立完成后仍为江苏金丝利药业股份有限公司的控 股子公司，出资比例均为51%。商誉亦相应拆分至上述资产组，分别为分立后的苏欣医药资产组及苏欣养 老公司资产组，与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致,商誉亦相应拆分至上述资产组后， 并分别进行测试如下： 项目 苏欣医药 苏欣养老 苏欣医药包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 10,907,393.06 拆分后商誉价值① 215,981.93 10,691,411.13 资产组的账面价值② 1,794,881.12 47,508,882.30 包含整体商誉的资产组的公允价值③＝①+② 2,010,863.05 58,200,293.43 资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）④ 507,324.35 41,462,843.45 商誉减值损失（大于0时）⑤=③-④ 215,981.93 10,691,411.13 合并报表确定的商誉减值损失⑥=⑤*（1-购买日少数股东股 权比例） 110,150.78 5,452,619.68 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 ①东力企管：东力企管于评估基准日的评估范围，是东力企管形成商誉的资产组涉及的长期经营性资 产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 ②森萱医药：森萱医药公司本部转型为管理型公司，其全部业务转移至并购后成立的子公司鲁化森萱 及南通森萱，形成商誉的资产组分别为鲁化森萱资产组及南通森萱资产组，该资产组与购买日及以前年度 商誉减值测试时所确定的资产组一致。鲁化森萱评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形 资产、其他）；南通森萱评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、其他）。 ③苏欣医药： 2020年度原苏欣医药有限公司分立后的苏欣医药资产组及苏欣养老公司资产组，与购 买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。苏欣医药资产组评估范围为与合并商誉相关的长期 资产（包括固定资产、无形资产、长期待摊费用）及商誉，苏欣养老公司资产组评估范围为与合并商誉相 关的长期资产（包括固定资产、无形资产、长期待摊费用）及商誉。 上述资产组价值评估均采用了预计未来现金流量的现值（可收回金额）法。东力企管资产组价值评估 利用了中威正信（北京）资产评估有限公司于2021年3月15日出具的中威正信评报字（2021）第 11011号 《精华制药集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的如东东力企业管理有限公司资产组可收回价 值资产评估报告》的评估结果；苏欣医药资产组价值评估利用了江苏天健华辰资产评估有限公司2021年3 月15日出具的华辰评报字（2021）第0055号《江苏金丝利药业股份有限公司商誉减值测试涉及的江苏苏欣 医药有限公司商誉资产组可收回金额项目》及华辰评报字（2021）第0056号《江苏金丝利药业股份有限公 司商誉减值测试涉及的宜兴苏欣养老产业发展有限公司商誉资产组组合可收回金额项目》的评估结果。 （4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 1）重要假设及依据 ①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键 方面与目前情况无重大变化； ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政 策与现时无重大变化； ③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能 随着经济的发展，进行适时调整和创新； ④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期 实现，并取得预期效益； ⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。 2）关键参数 单位 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期 增长率 利润率 折现率（加权平均 资本成本WACC） 如东东力企业管理有 限公司 2021年-2025年 （后续为稳定期） [注1] 持平 根据预测的收入、成 本、费用等计算 13.03% 山东鲁化森萱新材料 有限公司 2021年-2025年 （后续为稳定期） [注2] 持平 根据预测的收入、成 本、费用等计算 14.80% 南通森萱药业有限公 司 2021年-2025年 （后续为稳定期） [注3] 持平 根据预测的收入、成 本、费用等计算 15.52% 江苏苏欣医药有限公 司 2021年-2025年 （后续为稳定期） [注4] 持平 根据预测的收入、成 本、费用等计算 7.99% 宜兴苏欣养老产业发 展有限公司 2021年-2025年 （后续为稳定期） [注5] 持平 根据预测的收入、成 本、费用等计算 10.30% [注1] 东力企管2020年较2019年收入有较大增幅，但毛利率有所下降。销售收入变化的主要原因为2019年响水化工厂爆 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 炸引起公司部分客户停产整改导致需求下降，而2020年开始回升；2020年毛利率下降主要是因为固废及废液委托外单位进行 集中处理增加了制造费用，同时2020年公司进行维修整改也花费了一定的费用。根据产品结构分析，甲基肼主要为农药产品 的中间体，2020年销售出现回升，根据下游企业的需要及订单情况，预计未来几年会出现持续上升趋势。依据已签订的合同、 协议、发展规划、历年经营趋势等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进 行预测，忽略经营的波动性进行预测，东力企管2021年至2025年预计销售收入增长率分别为：22.18%、11.29%、18.34%、 7.55%、3.86%。 [注2]鲁化森萱2020年度业绩大幅增加主要因二氧戊环的销量及售价均有所提高，且公司对新客户的开拓也成为业绩增 长的重要原因，随着2021年二氧戊环改扩建项目的完工及改性聚甲醛项目的投产，预计未来业绩增长可持续性较强。根据鲁 化森萱对市场及行业、环保等方面的综合分析，从历史销售量来看，鲁化森萱在聚甲醛市场销售稳定，在其他非聚甲醛市场 上也呈增长趋势。2020年度受新冠疫情影响较小，体现了良好的市场抗风险能力，随着2020年江苏森萱医药股份有限公司新 三板精选层的挂牌及南通森萱环保治理方面的加大投入，加之新产品的投入，据此预测鲁化森萱2021年至2025年之间，销售 收入增长率分别为26.20%、26.56%、3.70%、5.25%、3.39%。 [注3]南通森萱2020年度业绩大幅增加主要因产品销量及单价均有所提高，根据南通森萱对市场及行业、环保等方面的 综合分析，随着国家对环保行业的规范化整治，南通森萱的销售收入在预测期会保持持续增长，南通森萱目前产品结构未发 生较大变化且产能释放相对比较充分，市场稳定向好，2020年度受新冠疫情影响较小，体现了良好的市场抗风险能力，随着 2020年江苏森萱医药股份有限公司新三板精选层的挂牌及南通森萱环保治理方面的加大投入，未来业绩增长可持续性较强， 据此预测2021年至2025年之间销售收入增长率分别为5.38%、3.95%、4.00%、4.00%、4.00%。 [注4]苏欣医药属于药品流通行业，销售收入会受到相关药品政策的影响，经分析历史数据，销售收入经逐年下降后趋 于稳定，因此对预测期的销售收入考虑了较小程度的波动。盐酸氨溴索注射液于2018年9月签订了代理权，由于国家政策变 化及疫情影响，生产批件的申请过程中，在国家药监局审核时间较长，盐酸氨溴索注射液于2020年5月通过审批，8月份开始 生产，因盐酸氨溴索注射液在2020年第四批国采目录中，最低中标价为0.245元/支，而江苏国丹按成本价的出厂价也达0.6元 /支，造成该品种的市场供应价缺乏竞争力，从而影响苏欣医药的业绩预测，但整个行业市场还呈上升趋势，据此预测2021 年至2025年之间销售收入增长率分别为8.84%、5.91%、6.85%、4.13%、5.56%，但毛利率预测基本都维持在14%左右，利润 空间较小,导致苏欣医药评估价值较低。 [注5] 苏欣养老公司为资产管理型公司，其主要业务收入来源主要依托于子公司宜兴苏欣护理院及宜兴市苏欣养护院， 主营业务收入为门诊收入、体检收入、护理收入和门诊收入。宜兴苏欣护理院、宜兴市苏欣养护院属于养老护理行业，其主 营业务收入预测主要根据以前年度年门诊量、住院人数、体检总人数以及均次收入考虑适当增长。 由于我国出生率的持续下降和预期寿命的不断增加，老龄化进程呈现加快趋势。到2020年，全国60岁以上老年人口将增 加到2.55亿人左右，占总人口比重提升到17.8%左右。养老产业的潜在需求取决于人口老龄化的进程，老龄化加速养老产业 的需求释放。随着未来5-10年建国后第二次“婴儿潮”一代逐渐进入老年，中国老龄化进程将会进一步加速，“养儿防老”的家 庭模式愈发难以维系，养老产业将迎来快速发展的“黄金阶段”。据此预测2021年到2025年苏欣养老公司收入增长率分别为 13.41%、8.06%、7.26%、6.06%、5.62%。 商誉减值测试的影响 1）东力企管业绩承诺完成情况： 考核期 承诺金额 实现金额（扣除非经常性损益并扣除超 额奖励影响） 实现金额（扣除非经常性损益） 2015年度 52,000,000.00 59,074,054.39 57,868,872.76 2016年度 62,400,000.00 64,178,455.10 63,876,189.46 2017年度 77,376,000.00 58,161,367.10 59,668,814.37 合计 191,776,000.00 181,413,876.59 181,413,876.59 东力企管2015年、2016年、2017年三年合计未能完成业绩承诺，根据2018年3月21日公司2017年年度 股东大会决议，公司以1元总价回购4,865,288股股份并予以注销。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 同时公司根据中威正信（北京）资产评估有限公司2018年1月26日出具的中威正信评报字(2018)第11003 号评估报告的评估结果，在评估基准日2017年12月31日，对东力企管收购时形成的商誉计提了4,209.28万 元的减值准备。 由于东力企管2019年前三季度经营不及预期，根据中威正信（北京）资产评估有限公司2019年10月15 日出具的中威正信评报字（2019）第11033号《精华制药集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的 如东东力企业管理有限公司资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果，公司于2019年9月对收购东力 企管形成的商誉计提了382,196,360.16元的减值准备。 根据中威正信（北京）资产评估有限公司2021年3月15日出具的中威正信评报字（2021）第 11011号 《精华制药集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的如东东力企业管理有限公司资产组可收回价 值资产评估报告》的评估结果，公司收购东力企管形成的商誉2020年末不需再计提减值准备。 2）森萱医药业绩承诺完成情况： 业绩承诺期 承诺金额 实现金额（扣除非经常性损益） 2012年4月-2015年3月 3,000万元 30,093,769.08 公司收购森萱医药的业绩承诺期为2012年4月—2015年3月，业绩承诺期满后，森萱医药完成业绩承诺。 根据测算，截至2020年12月31日，森萱医药收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为10,684.74万元，包 含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为4,859.67万元，合计15,544.41万元，商誉资产组可收回金额为 48,427.10万元，公司因收购森萱医药形成的商誉期末不存在减值。 3）苏欣医药业绩承诺完成情况： 公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司收购苏欣医药的业绩承诺期为2018年2月—2023年2月，业绩 承诺金额为合计净利润2,000万元人民币，截至2020年12月31日业绩承诺期尚未结束。 根据江苏天健华辰资产评估有限公司于2021年3月15日出具的华辰评报字（2021）第0055号《江苏金 丝利药业股份有限公司商誉减值测试涉及的江苏苏欣医药有限公司商誉资产组可收回金额项目》及华辰评 报字（2021）第0056号《江苏金丝利药业股份有限公司商誉减值测试涉及的宜兴苏欣养老产业发展有限公 司商誉资产组组合可收回金额项目》的评估结果，江苏金丝利药业股份有限公司收购苏欣医药形成的商誉 本期全额计提了减值准备。 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋租金 1,073,092.70 543,860.12 529,232.58 装修费 11,863,842.87 224,865.03 1,783,867.87 10,304,840.03 其他 188,325.00 24,300.00 164,025.00 合计 13,125,260.57 224,865.03 2,352,027.99 10,998,097.61 其他说明 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 34,102,738.39 5,841,521.35 29,973,676.36 5,501,564.08 内部交易未实现利润 8,629,168.00 1,294,528.64 7,334,878.55 1,140,955.92 可抵扣亏损 25,348,590.80 4,762,690.12 36,517,647.63 6,212,121.06 交易性金融资产公允价 值 37,083,712.83 5,562,556.92 32,648,556.46 4,897,283.47 合计 105,164,210.02 17,461,297.03 106,474,759.00 17,751,924.53 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产及无形资产公 允价值 28,759,602.76 6,141,308.28 39,717,177.47 9,339,470.07 500 万以下设备一次性 扣除 25,863,155.24 3,879,473.29 交易性金融资产公允价 值 1,377,328.59 206,599.29 1,377,328.59 206,599.29 合计 56,000,086.59 10,227,380.86 41,094,506.06 9,546,069.36 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 17,461,297.03 17,751,924.53 递延所得税负债 10,227,380.86 9,546,069.36 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 可抵扣暂时性差异 395,233,735.04 262,309,285.84 可抵扣亏损 2,542,206.34 43,724,601.64 合计 397,775,941.38 306,033,887.48 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年度 43,142,572.62 2021 年度 231,136.27 231,136.27 2022 年度 241,344.12 241,344.12 2023 年度 69,741.21 69,741.21 2024 年度 39,807.42 39,807.42 2025 年度 1,960,177.32 合计 2,542,206.34 43,724,601.64 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备工程款 9,062,303.08 9,062,303.08 6,532,947.81 6,532,947.81 预付技术转让款 1,050,000.00 1,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00 预付购买土地款 20,000,000.0 0 20,000,000.0 0 20,000,000.0 0 20,000,000.0 0 合计 30,112,303.0 8 30,112,303.0 8 28,582,947.8 1 28,582,947.8 1 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,500,000.00 信用借款 31,000,000.00 180,000,000.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 担保借款 41,000,000.00 30,500,000.00 短期借款利息 67,847.78 合计 76,567,847.78 210,500,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 期末不存在已到期未偿还的短期借款。 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 12,790,323.33 合计 12,790,323.33 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 项目 期末余额 期初余额 购买商品或接受劳务 167,818,853.18 109,835,212.18 合计 167,818,853.18 109,835,212.18 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付工程款 15,244,879.88 暂未结算完毕 应付材料款 20,180,560.38 暂未结算完毕 合计 35,425,440.26 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 产品销售相关的合同负债 16,288,858.77 10,088,843.21 合计 16,288,858.77 10,088,843.21 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 33,192,753.90 231,097,724.44 225,978,264.64 38,312,213.70 二、离职后福利-设定提 存计划 9,978,465.47 2,026,800.85 1,931,944.44 10,073,321.88 三、辞退福利 485,058.55 95,058.55 390,000.00 合计 43,171,219.37 233,609,583.84 228,005,267.63 48,775,535.58 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 22,289,688.29 199,589,932.68 195,334,090.10 26,545,530.87 2、职工福利费 12,664,083.82 12,664,083.82 3、社会保险费 4,240,612.91 6,585,059.40 6,636,826.80 4,188,845.51 其中：医疗保险费 2,562,437.70 6,248,592.23 6,038,605.35 2,772,424.58 工伤保险费 919,796.56 81,846.78 81,177.08 920,466.26 生育保险费 758,378.65 254,620.39 517,044.37 495,954.67 4、住房公积金 26,885.00 8,758,390.53 8,757,582.53 27,693.00 5、工会经费和职工教育 经费 6,635,567.70 3,500,258.01 2,585,681.39 7,550,144.32 合计 33,192,753.90 231,097,724.44 225,978,264.64 38,312,213.70 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 9,101,320.20 1,973,722.51 1,885,028.67 9,190,014.04 2、失业保险费 877,145.27 53,078.34 46,915.77 883,307.84 合计 9,978,465.47 2,026,800.85 1,931,944.44 10,073,321.88 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,618,371.15 6,634,664.55 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 企业所得税 6,680,081.76 5,438,903.33 个人所得税 36,911.03 112,497.48 城市维护建设税 447,255.91 466,738.52 教育费附加 604,937.90 672,896.59 房产税 1,236,018.64 1,320,899.34 各项基金 85,218.89 79,664.34 土地使用税 961,277.03 1,139,240.93 土地增值税 2,521,191.30 印花税 119,011.03 93,913.46 环保税 57,983.83 237,677.72 合计 15,847,067.17 18,718,287.56 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 714,060.11 其他应付款 88,542,573.59 79,971,164.23 合计 88,542,573.59 80,685,224.34 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付银行借款利息 714,060.11 合计 714,060.11 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无。 （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 收取的保证金及押金 50,327,856.44 41,118,406.88 应付运费 235,247.27 应付各项营销及其他费用 31,386,320.69 36,635,350.10 应付其它往来款 6,828,396.46 1,982,159.98 合计 88,542,573.59 79,971,164.23 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 100,000,000.00 80,000,000.00 一年内到期的长期借款利息 329,388.89 合计 100,329,388.89 80,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 应交税费-应交增值税-待转销项税 1,523,840.57 1,178,867.36 合计 1,523,840.57 1,178,867.36 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证加抵押借款 120,000,000.00 220,000,000.00 合计 120,000,000.00 220,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,699,019.84 1,929,351.50 1,228,940.26 10,399,431.08 合计 9,699,019.84 1,929,351.50 1,228,940.26 10,399,431.08 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 南通市财政 局科技三项 费 670,000.00 670,000.00 与收益相关 岑部丹片治 疗复治肺结 核的临床研 究项目 1,362,475.16 1,362,475.16 大柴胡颗粒 的研发与产 业化 853,211.35 346,300.66 506,910.69 与资产相关 省级传承人 补助 70,000.00 70,000.00 与收益相关 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 陇西中药材 规模化生产 项目 1,813,333.33 93,333.36 1,719,999.97 与资产相关 亳州道地中 药材规模化 无硫加工生 产基地建设 项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 2019 年度中 药材初加工 定点企业市 级补贴资金 976,351.50 18,739.50 957,612.00 与收益相关 中药材净切 制关键技术 与智能设备 研究及运用 883,000.00 100,566.74 782,433.26 与收益相关 合计 9,699,019.84 1,929,351.50 1,128,373.52 100,566.74 10,399,431.08 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 原制药总厂分流人员政府补偿金 177,862.22 202,010.19 合计 177,862.22 202,010.19 其他说明： [注]系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 835,724,374.00 835,724,374.00 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 805,975,705.25 805,975,705.25 其他资本公积 62,467,783.62 148,132,714.85 210,600,498.47 合计 868,443,488.87 148,132,714.85 1,016,576,203.72 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： [注]公司其他资本公积本期增加金额为148,132,714.85元，其中：（1）根据公司子公司江苏森萱医药 股份有限公司（以下简称森萱医药）2020年5月19日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司向不 特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的议案》，森萱医药拟申报全国中小企业股份转让系统股票 向不定向投资者公开发行并在精选层挂牌，并于2020年6月30日经中国证劵监督管理委员会以证监许可 [2020]1302号文《关于核准江苏森萱医药股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》核准。 森萱医药向不特定合格投资者发行人民币普通股60,000,000股,此次发行价为每股人民币5.40元，募集资金 总额为人民币324,000,000.00元，实际募集资金净额为人民币301,437,735.84元，其中新增注册资本（股本） 人民币60,000,000.00元，资本公积人民币241,437,735.84元。发行前公司按照持股比例享有的森萱医药净资 产份额与发行后享有净资产份额的差额导致公司资本公积增加的金额为148,667,252.49元；（2）公司的联 营企业本期权益变动导致公司资本公积增加的金额为-534,537.64元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份回购 132,200,240.14 132,200,240.14 合计 132,200,240.14 132,200,240.14 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,661,344.11 7,100,439.16 8,629,283.02 132,500.25 合计 1,661,344.11 7,100,439.16 8,629,283.02 132,500.25 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 65,424,148.88 7,270,922.85 72,695,071.73 合计 65,424,148.88 7,270,922.85 72,695,071.73 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 210,853,751.63 644,629,950.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 550,800.00 调整后期初未分配利润 210,853,751.63 645,180,750.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,993,971.31 -393,617,953.72 减：提取法定盈余公积 7,270,922.85 应付普通股股利 40,709,045.40 期末未分配利润 314,576,800.09 210,853,751.63 调整期初未分配利润明细： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,256,042,296.21 651,205,808.73 1,138,931,886.20 623,832,096.55 其他业务 25,311,028.39 11,114,446.96 18,457,542.14 7,325,639.17 合计 1,281,353,324.60 662,320,255.69 1,157,389,428.34 631,157,735.72 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 中成药 359,084,431.15 中药材及中药饮片 45,463,163.40 中药材加工 26,318,018.19 西药 22,370,842.03 医药化工 459,873,128.65 农药化工 7,689,469.04 化工助剂 147,967,615.59 生物制剂 48,298,610.92 养老护理 23,957,002.60 医药物流 82,484,424.54 其他 57,846,618.49 合计 1,281,353,324.60 其中： 东北 102,614,932.67 华北 124,267,967.25 华东 657,306,633.28 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 华南 66,627,002.98 华中 69,461,959.39 西北 64,938,415.70 西南 55,014,389.29 小计 1,140,231,300.56 亚洲 26,669,250.55 美洲 21,499,593.75 欧洲 79,156,605.42 非洲 2,028,956.72 大洋洲 696,890.65 北美 4,851,283.77 南美 6,219,443.18 小计 141,122,024.04 合计 1,281,353,324.60 其中： 其中： 其中： 在某一时点确认 1,281,353,324.60 合计 1,281,353,324.60 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 不适用。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,500,050.88 4,457,493.50 教育费附加 4,489,759.65 3,558,998.53 房产税 5,228,373.67 5,580,485.05 土地使用税 4,344,555.03 4,613,152.59 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 车船使用税 10,909.36 15,528.88 印花税 408,529.57 381,102.60 环保税 254,244.40 600,357.93 其他 74,724.94 64,330.24 合计 20,311,147.50 19,271,449.32 其他说明： [注1]按实际缴纳流转税额的7%或5%计缴。 [注2]按实际缴纳流转税额的5%计缴。 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营销费用 75,877,724.35 54,152,642.77 职工薪酬 68,266,645.59 82,746,412.11 运输装卸等费用 10,591,722.55 差旅费用 4,852,322.55 15,311,399.11 会务费 805,944.72 622,039.72 业务招待费 3,061,698.59 1,911,793.31 业务宣传费 17,180,382.01 3,324,681.30 展览费 285,252.28 1,167,337.13 其他 6,753,990.88 5,114,544.18 合计 177,083,960.97 174,942,572.18 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 53,507,029.54 58,248,945.22 折旧及摊销 28,265,805.82 27,433,908.62 行政办公费用 28,183,812.65 20,007,283.21 业务招待费 3,676,307.26 3,022,957.44 中介机构费用 8,109,914.91 6,799,127.19 停产费用 973,617.17 1,449,631.56 其他 2,549,112.05 1,949,956.05 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 合计 125,265,599.40 118,911,809.29 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 22,592,555.90 20,289,174.95 折旧及摊销 4,111,371.78 3,285,049.86 物料消耗 16,819,171.76 14,915,829.81 其他 8,529,759.56 44,265,077.68 合计 52,052,859.00 82,755,132.30 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 19,651,384.69 25,516,225.68 减：利息收入 9,384,128.06 4,855,829.49 手续费 255,921.76 536,005.74 汇兑损益 6,194,546.75 745,340.46 其他 -65,534.12 合计 16,717,725.14 21,876,208.27 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 大柴胡颗粒的研发与产业化 346,300.66 365,475.39 稳岗补贴 357,339.99 295,133.00 2019 年外贸转型升级基地资金 80,000.00 高新申报政府奖励 500,000.00 个税手续费补贴 50,135.70 116,542.12 工业转型升级和信息产业发展专项资金 93,333.36 93,333.36 绿色金融奖补资金 6,000.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 一次性吸纳就业补贴 600.00 以工代训补贴 90,500.00 企业奖补残疾人就业 38,989.98 2019 年度绿色金融奖补资金 12,000.00 一次性吸纳就业补贴 3,100.00 知识产权专项资金 300.00 中药材初加工定点企业中药材初加工设 备及污水处理设施财政奖补资金项目资 金 18,739.50 中药材初加工定点企业补贴资金 238,662.50 岗位技能提升培训补贴 67,000.00 2020 年工业发展专项资金 400,000.00 税收贡献奖 4,553.50 研发费用补贴资金 100,000.00 科技创新企业奖励金 50,000.00 发明专利维持经费 500.00 规下转规上企业补助资金 100,000.00 首次入规奖励金 100,000.00 扶贫专项资金 14,500.00 科技计划项目专项收入 150,000.00 2019 年第一批省工业和信息产业专项资 金 20,000.00 2019 年科技资助奖励 50,000.00 城镇养老保险奖励 216,059.00 人才工作专项资助 38,000.00 2019 年度专利资助资金 500.00 市财政工贸处拨付第一批疫情防控重点 保障企业销售收入补贴 344,300.00 疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资 金 307,500.00 市财政金融处防疫重点企业市级贴息 123,000.00 市财政金融处环境污染责任保险保费补 贴 5,472.00 市劳动就业管理中心一次性吸纳就业补 贴 335,100.00 市财政工贸处 2020 新冠病毒科研攻关项 70,000.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 目 第二批疫情防控重点保障企业销售收入 补贴 356,000.00 市财政工贸处拨付疫情防控重点保障企 业技术改造项目补助资金 411,600.00 市财政工贸处 2020 年度产学研和国际合 作补助 500,000.00 南通市财政局科技三项费 670,000.00 环科园管委会安全生产类奖金收入 10,000.00 中国宜兴环保科技创新奖励收入 50,000.00 宜兴市市场监督管理局专利资助 1,600.00 人力资源管理社保和培训补贴收入 16,815.00 宜兴市财政局慰问金 10,000.00 房产税土地税退税 100,030.66 绿色金融奖补资金 6,200.00 知识产权专项资金 300.00 绿色金融奖补资金 6,000.00 扶海英才奖励 336,000.00 人才工作专项 2020 年度第五期 226 工程 科研项目资助 35,000.00 2017 年度第二批专利资助资金 3,500.00 安委会活动经费职业奖励金 10,000.00 环科园管委会税收贡献奖 100,000.00 宜兴市财政局研发费用奖励 10,000.00 环科园管委会稳增长政策兑现 13,865.79 宜兴市财政局 7-9 年有效发明专利维持 经费 1,500.00 宜兴市财政局养老机构运营补贴 603,556.40 802,358.00 民办养老机构建设床位补贴 1,260,000.00 2017 科技资金奖励（港闸区管委会） 100,000.00 港闸区发改委重点展会项目资金 21,500.00 产业转型升级转型资金支持 18,000.00 港闸经济开发区工业企业三年培育计划 5,000.00 港闸区组织部英才计划补助 10,000.00 科技发展专项资金 50,000.00 60,000.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 2018 年第五批（外贸企业）省商务发展 专项资金 13,000.00 2019 年第六批（外贸企业）省商务发展 专项资金及 2017 年市外贸提质增效奖励 资金 30,000.00 双创人才奖励 76,240.00 2019 年第一批（外贸企业）省商务发展 专项资金 44,600.00 经济高质量发展政策兑付经费 138,300.00 2017 年省级高层次创新人才引进计划专 项资金 150,000.00 2019 年外贸经济发展资金 46,200.00 2019 年商务发展专项资金 124,700.00 44,600.00 工业转型升级专项资金 49,000.00 工信局企业技改奖补资金 50,000.00 山东省科学技术厅 2019 年研究开发补助 款 168,700.00 安责险财政补贴 8,400.00 山东省知识产权中心 2018 年度发明专利 资助款 6,000.00 2019 年科技进步奖励奖金 100,000.00 2019 省级科技创新型企业 50,000.00 税收贡献奖 557.11 2019 年首件授权发明专利科技型企业奖 励 10,000.00 安全生产标准化奖励 30,000.00 2019 年支持新兴工业强市建设和民营经 济发展专项资金 300,000.00 2018 年度科技计划项目配套资助及奖励 资金 50,000.00 合计 7,620,288.25 4,651,804.77 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,182,959.05 9,758,828.65 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 处置长期股权投资产生的投资收益 6,537,229.83 处置交易性金融资产取得的投资收益 169,534.25 -24,387.32 合计 13,889,723.13 9,734,441.33 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -3,521,388.86 21,629,262.13 合计 -3,521,388.86 21,629,262.13 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,320,895.87 -2,092,121.62 应收账款坏账损失 1,569,840.90 -146,558,389.25 合计 248,945.03 -148,650,510.87 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -32,767,842.15 -106,999,823.46 五、固定资产减值损失 -47,052,281.01 七、在建工程减值损失 -100,499,276.76 十一、商誉减值损失 -5,562,770.46 -394,102,265.90 合计 -185,882,170.38 -501,102,089.36 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 4,931.16 3,073,592.25 无形资产处置收益 [注] 3,318,363.45 4,029,970.61 在建工程处置收益 6.48 合计 3,323,301.09 7,103,562.86 [注]根据公司子公司江苏森萱医药股份 有限公司（以下简称森萱医药）2020 年 2 月 14 日公司第二届董事会第十八次会 议审议通过的《关于同意如东沿海经济 开发区收储孙公司如东药业土地的议 案》，森萱医药子公司精华制药集团如东 药业有限公司土地被如东沿海经济开发 区收储。双方于 2020 年 11 月 26 日正式 签订了“国有建设用地使用权出让合同 解除协议”，协议价总计 24,620,000.00 元，扣除原账面成本及其他支出合计 21,301,636.55 元，处置收益净额为 3,318,363.45 元 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 33,633.30 33,633.30 其中：固定资产处置利得 33,633.30 33,633.30 罚款收入 20,275.00 66,821.28 20,275.00 无法支付的应付款项 1,203,582.61 1,203,582.61 其他 1,954,064.63 1,031,998.29 1,954,064.63 合计 3,211,555.54 1,098,819.57 3,211,555.54 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 594,101.75 2,775,429.09 594,101.75 捐赠支出 1,844,000.00 735,000.00 1,844,000.00 各项罚款、违约金及滞纳金支 出 171,671.95 22,647.80 171,671.95 其他 137,264.21 66,758.97 137,264.21 合计 2,747,037.91 3,599,835.86 2,747,037.91 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 33,274,183.13 20,473,635.26 递延所得税费用 2,545,740.43 3,215,330.44 合计 35,819,923.56 23,688,965.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 63,744,992.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,561,748.92 子公司适用不同税率的影响 33,200,687.95 调整以前期间所得税的影响 -196,515.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 203,954.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,281,965.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,272,484.60 前期已确认本期未确认递延所得税资产的影响 95,354.86 研发费加计扣除的影响 -5,515,585.99 残疾人工资扣除的影响 -107,831.70 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 股息及股权收益 -2,246,823.73 商誉减值影响 834,415.57 所得税费用 35,819,923.56 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 70,195,000.00 89,840,033.23 收到的补贴收入 5,888,358.33 4,286,329.38 收到的利息收入 9,384,128.06 4,855,829.49 收到的各项保证金及押金 18,057,297.71 18,451,352.96 其他 4,343,551.93 4,584,325.96 合计 107,868,336.03 122,017,871.02 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项营销费用 78,866,876.79 50,635,910.60 技术开发费 8,529,759.56 5,619,267.77 运输费 10,874,010.12 业务宣传费 6,556,271.51 4,493,400.63 各项行政办公相关费用 44,211,871.80 44,818,712.90 业务招待费 6,738,005.85 4,934,750.75 支付的各类保证金押金 6,778,966.35 10,579,038.74 支付的各项往来款 64,166,030.18 105,247,055.72 其他 9,522,989.58 13,348,936.11 合计 225,370,771.62 250,551,083.34 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买子公司收到的现金净额 722,229.31 合计 722,229.31 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 资产处置费用支出 5,707,062.39 其他 1,494,454.36 合计 1,494,454.36 5,707,062.39 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 6,473.74 合计 6,473.74 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 696.96 合计 696.96 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 27,925,069.23 -524,348,989.87 加：资产减值准备 185,633,225.35 649,752,600.23 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 77,696,729.79 74,937,838.91 使用权资产折旧 无形资产摊销 6,297,015.15 6,433,272.14 长期待摊费用摊销 2,352,027.99 2,265,474.31 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,323,301.09 -7,103,562.86 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 560,468.45 2,775,429.09 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 3,521,388.86 -21,629,262.13 财务费用（收益以“－”号填列） 19,651,384.69 25,516,225.68 投资损失（收益以“－”号填列） -13,889,723.13 -9,734,441.33 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 290,627.50 4,037,540.98 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 2,255,112.93 -822,210.54 存货的减少（增加以“－”号填列） 46,321,804.09 -6,172,042.26 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 2,323,846.80 28,862,635.13 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -31,780,054.90 18,968,171.23 其他 2,382,765.60 41,643,450.84 经营活动产生的现金流量净额 328,218,387.31 285,382,129.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 579,122,006.87 300,134,847.56 减：现金的期初余额 300,134,847.56 209,691,641.98 加：现金等价物的期末余额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 278,987,159.31 90,443,205.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 722,229.31 其中： -- 上海季德胜日用品有限公司 722,229.31 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 -722,229.31 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 579,122,006.87 300,134,847.56 其中：库存现金 31,700.42 33,063.77 可随时用于支付的银行存款 579,076,383.32 300,101,783.79 可随时用于支付的其他货币资金 13,923.13 三、期末现金及现金等价物余额 579,122,006.87 300,134,847.56 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,196,641.73 定期存单利息、银行承兑汇票保证金、 借款账户利息 应收款项融资 23,254,487.12 质押用于开具银行承兑汇票 固定资产----亳州保和堂鲜货挑选车间、烘 烤车间、清洗车间 82,445,170.83 长期借款抵押 固定资产----亳州保和堂 4 号仓库 18,003,315.60 长期借款抵押 在建工程----亳州保和堂 28 套烘烤设备 106,276,376.76 法院查封 无形资产----亳州保和堂土地使用权 35,637,524.89 长期借款抵押 合计 267,813,516.93 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 43,062,563.58 其中：美元 6,599,726.31 6.5249 43,062,554.19 欧元 1.17 8.0250 9.39 港币 应收账款 -- -- 9,431,550.46 其中：美元 1,445,470.50 6.5249 9,431,550.46 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应付款 481,755.56 其中：美元 73,833.40 6.5249 481,755.56 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 岑部丹片治疗复治肺结核的 临床研究项目 1,362,475.16 递延收益 亳州道地中药材规模化无硫 加工生产基地建设项目 5,000,000.00 递延收益 中药材净切制关键技术与智 能设备研究及运用 782,433.26 冲管理费用 100,566.74 大柴胡颗粒的研发与产业化 506,910.69 递延收益/其他收益 346,300.66 稳岗补贴 357,339.99 其他收益 357,339.99 2019 年外贸转型升级基地资 金 80,000.00 其他收益 80,000.00 高新申报政府奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 工业转型升级和信息产业发 展专项资金 1,719,999.97 递延收益/其他收益 93,333.36 绿色金融奖补资金 6,000.00 其他收益 6,000.00 一次性吸纳就业补贴 600.00 其他收益 600.00 以工代训补贴 90,500.00 其他收益 90,500.00 企业奖补残疾人就业 38,989.98 其他收益 38,989.98 2019 年度绿色金融奖补资金 12,000.00 其他收益 12,000.00 一次性吸纳就业补贴 3,100.00 其他收益 3,100.00 知识产权专项资金 300.00 其他收益 300.00 中药材初加工定点企业中药 材初加工设备及污水处理设 957,612.00 递延收益/其他收益 18,739.50 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 施财政奖补资金项目资金 省级传承人补助 70,000.00 递延收益 中药材初加工定点企业补贴 资金 238,662.50 其他收益 238,662.50 岗位技能提升培训补贴 67,000.00 其他收益 67,000.00 2020 年工业发展专项资金 400,000.00 其他收益 400,000.00 税收贡献奖 4,553.50 其他收益 4,553.50 研发费用补贴资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 科技创新企业奖励金 50,000.00 其他收益 50,000.00 发明专利维持经费 500.00 其他收益 500.00 规下转规上企业补助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 首次入规奖励金 100,000.00 其他收益 100,000.00 扶贫专项资金 14,500.00 其他收益 14,500.00 科技计划项目专项收入 150,000.00 其他收益 150,000.00 2019 年第一批省工业和信息 产业专项资金 20,000.00 其他收益 20,000.00 2019 年科技资助奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 城镇养老保险奖励 216,059.00 其他收益 216,059.00 人才工作专项资助 38,000.00 其他收益 38,000.00 2019 年度专利资助资金 500.00 其他收益 500.00 市财政工贸处拨付第一批疫 情防控重点保障企业销售收 入补贴 344,300.00 其他收益 344,300.00 疫情防控重点保障企业优惠 贷款贴息资金 307,500.00 其他收益 307,500.00 市财政金融处防疫重点企业 市级贴息 123,000.00 其他收益 123,000.00 市财政金融处环境污染责任 保险保费补贴 5,472.00 其他收益 5,472.00 市劳动就业管理中心一次性 吸纳就业补贴 335,100.00 其他收益 335,100.00 市财政工贸处 2020 新冠病毒 科研攻关项目 70,000.00 其他收益 70,000.00 第二批疫情防控重点保障企 业销售收入补贴 356,000.00 其他收益 356,000.00 市财政工贸处拨付疫情防控 重点保障企业技术改造项目 411,600.00 其他收益 411,600.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 补助资金 市财政工贸处 2020 年度产学 研和国际合作补助 500,000.00 其他收益 500,000.00 南通市财政局科技三项费 670,000.00 递延收益/其他收益 670,000.00 环科园管委会安全生产类奖 金收入 10,000.00 其他收益 10,000.00 中国宜兴环保科技创新奖励 收入 50,000.00 其他收益 50,000.00 宜兴市市场监督管理局专利 资助 1,600.00 其他收益 1,600.00 人力资源管理社保和培训补 贴收入 16,815.00 其他收益 16,815.00 宜兴市财政局慰问金 10,000.00 其他收益 10,000.00 房产税土地税退税 100,030.66 其他收益 100,030.66 绿色金融奖补资金 6,200.00 其他收益 6,200.00 知识产权专项资金 300.00 其他收益 300.00 绿色金融奖补资金 6,000.00 其他收益 6,000.00 扶海英才奖励 336,000.00 其他收益 336,000.00 人才工作专项 2020 年度第五 期 226 工程科研项目资助 35,000.00 其他收益 35,000.00 宜兴市财政局养老机构运营 补贴 603,556.40 其他收益 603,556.40 科技发展专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 2019 年商务发展专项资金 124,700.00 其他收益 124,700.00 合计 17,511,210.11 - 7,670,719.29 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 上海季德胜 日用品有限 公司 2020 年 08 月 01 日 875,422.39 45.90% 技术出资及 支付现金 2020 年 08 月 01 日 实际控制生 产经营 3,440,453.23 -1,093,187.44 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 上海季德胜日用品有限公司 --现金 471,222.39 --非现金资产的公允价值 404,200.00 合并成本合计 875,422.39 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 875,422.39 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： ①合并成本公允价值的确定：公司购买上海季德胜日用品有限公司股权的合并成本系现金及专有技术 出资，其中专有技术出资系依据南通新天资产评估有限公司出具的通新天评报字[2020]第012号资产评估报 告基于预期收益的方法—收入分成法的的评估结果作为其公允价值。 ②或有对价及其变动的说明：不适用 大额商誉形成的主要原因： 不适用 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 上海季德胜日用品有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 货币资金 722,229.31 722,229.31 应收款项 584,174.94 584,174.94 存货 1,731,751.00 1,731,751.00 固定资产 23,554.21 23,554.21 应付款项 30,018.97 30,018.97 应付职工薪酬 295,277.76 295,277.76 其他应付款 3,365,442.50 3,365,442.50 净资产 1,907,238.33 1,907,238.33 减：少数股东权益 1,031,815.94 1,031,815.94 取得的净资产 875,422.39 875,422.39 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 根据上海季德胜日用品有限公司截止2019年12月31日经南通新天资产评估有限公司出具的通新天评 报字[2020]第012号资产评估报告的评估结果，采用资产基础法评估的净资产0元为基础，对基准日至购买 日之间发生的经济事项调整后计算确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 不适用。 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 不适用。 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 南通金 盛昌化 工有限 公司 23,211,2 00.00 100.00% 拍卖 2021 年 07 月 31 日 股权交 易双方 于 2020 年 7 月 31 日完 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 成正式 交接手 续 其他说明： 根据公司子公司江苏森萱医药股份有限公司（以下简称森萱医药）第二届董事会第十六次会议决议通 过的《关于处置全资子公司100%股权的议案》，并经南通市人民政府国有资产监督管理委员会于2019年10 月31日出具的通国资发[2019]162号文件批准。根据万隆（上海）资产评估有限公司于2019年6月20日出具 的万隆评报字（2019）第10436号报告的评估结果，通过资产基础法评估确定的截止2019年4月30日南通金 盛昌化工有限公司股东全部权益价值为2,323.43万元。南通金盛昌化工有限公司于2020年3月12日经拍卖成 交，成交价格为人民币2,323.43万元，森萱医药于2020年3月13日与南通天元新能源有限公司签订了股权转 让协议。 南通金盛昌化工有限公司已于2020年6月17日完成工商登记变更，股权交易双方于2020年7月31日完成 正式交接手续，故自2020年7月31日起南通金盛昌化工有限公司不再纳入公司合并范围。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司子公司江苏苏欣医药有限公司于2020年5月分立设立宜兴苏欣养老产业发展有限公司，注册资本 为人民币625万元。江苏苏欣医药有限公司继续存续，注册资本变更为人民币475万元。此次分立系按照原 股权架构分立，分立后江苏金丝利药业股份有限公司出资比例均仍为51%。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海苏通生物科 技有限公司 上海市 上海市 技术开发、咨询 及货物和技术的 进出口业务等 100.00% 出资设立 南通季德胜科技 有限公司 南通市 南通市 化妆品、保健用 品等的研发、销 售 68.89% 出资设立 南通宁宁大药房 有限公司 南通市 南通市 药品零售及医疗 器械、设备的销 100.00% 出资设立 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 售 南通季德胜中药 研究所有限公司 南通市 南通市 中药的研究、开 发、转让 100.00% 出资设立 精华制药集团南 通有限公司 南通市 南通市 原料药的生产及 销售 100.00% 出资设立 南通药业有限公 司 南通市 南通市 销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海季德胜日用 品有限公司 上海市 上海市 食品经营 45.90% 非同一控制下企 业合并 江苏森萱医药股 份有限公司 泰兴市 泰兴市 生产销售 72.31% 非同一控制下企 业合并 江苏金丝利药业 股份有限公司 宜兴市 宜兴市 生产销售 49.37% 非同一控制下企 业合并 如东东力企业管 理有限公司 南通市 南通市 企业管理 100.00% 非同一控制下企 业合并 东力投资（香港） 有限公司 香港 香港 投资 100.00% 非同一控制下企 业合并 东力（南通）化 工有限公司 南通市 南通市 生产销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 陇西保和堂药业 有限责任公司 陇西市 陇西市 生产销售 40.00% 非同一控制下企 业合并 保和堂（毫州） 制药有限公司 亳州市 亳州市 生产销售 51.00% 非同一控制下企 业合并 焦作康普怀药有 限公司 焦作市 焦作市 销售 100.00% 出资设立 南通森萱药业有 限公司 南通市 南通市 生产销售 100.00% 出资设立 山东鲁化森萱新 材料有限公司 山东滕州市 山东滕州市 生产销售 60.00% 出资设立 精华制药集团如 东药业有限公司 南通市 南通市 生产销售 100.00% 出资设立 宁夏森萱药业有 限公司 石嘴山市 石嘴山市 生产销售 51.00% 出资设立 江苏苏欣医药有 限公司 宜兴市 宜兴市 销售 51.00% 非同一控制下企 业合并 宜兴苏欣养老产 业发展有限公司 宜兴市 宜兴市 养老护理 51.00% 分立设立 宜兴苏欣护理院 宜兴市 宜兴市 护理 100.00% 非同一控制下企 业合并 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 宜兴市苏欣养护 院 宜兴市 宜兴市 护理 100.00% 非同一控制下企 业合并 宜兴利欣健康发 展有限公司 宜兴市 宜兴市 销售 100.00% 出资设立 如东东力化工贸 易有限公司 南通市 南通市 销售 100.00% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： ①公司2014年非同一控制下企业合并收购江苏金丝利药业有限公司，公司出资比例及持有的表决权比 例为49%，根据章程的约定，江苏金丝利药业有限公司的董事会成员共5人，其中，公司委派3名董事，且 章程规定其变更需经代表三分之二以上表决权的股东通过，同时该子公司各股东共同签署了关于将独立行 使股东权利，未来一定期限内不会签署一致行动协议，各股东也不会将江苏金丝利药业有限公司股东会表 决权部分或全部授予其它股东行使的说明。故公司实际控制该子公司董事会并通过董事会实际控制其生产 经营。 根据公司2016年6月29日召开的第三届董事会第四十次会议审议通过的《关于购买金丝利药业股权的 议案》，公司以自有资金4,723.73万元在上海联合产权交易所竞拍成功取得江苏金丝利药业有限公司29.73% 股权，竞拍完成后，公司合计持有江苏金丝利药业有限公司78.73%股权。2016年8月26日，该子公司已完 成企业法人营业执照变更登记手续。 根据江苏金丝利药业股份有限公司2017年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，该子公司申 请增加注册资本人民币59,475,867.00元，于2017年12月分别由国医康（宁波）投资管理合伙企业（有限合 伙）等股东出资，增资完成后，公司的出资仍为人民币78,730,000.00元，出资比例为49.3680%。根据章程 的约定，江苏金丝利药业股份有限公司的董事会成员共5人，其中公司委派3名董事，故公司仍旧实际控制 该子公司董事会并通过董事会实际控制其生产经营。 ②公司2015年非同一控制下企业合并收购陇西保和堂药业有限责任公司，公司出资比例及持有的表决 权比例为40%，根据协议及章程的约定，该子公司的董事会成员共5人，其中公司委派3名董事，同时约定 公司主导陇西保和堂药业有限责任公司的经营与财务。故公司实际控制该子公司的生产经营。 ③南通季德胜科技有限公司（以下简称南通季德胜）本期非同一控制下企业合并上海季德胜日用品有限公 司（以下简称上海季德胜），并购完成后持有上海季德胜45.90%的股权，上海季德胜注册资本1,000.00万 元，其中南通季德胜出资比例为45.90%，其他三家股东合计出资比例为54.10%。上海季德胜董事会成员共 3人，其中2人（包括董事长）为南通季德胜委派，故南通季德胜通过控制上海季德胜董事会实际控制上海 季德胜的生产经营活动。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 损益 派的股利 保和堂（毫州）制药有 限公司 49.00% -107,618,062.90 -58,480,956.57 江苏森萱医药股份有限 公司 27.69% 37,099,092.41 3,491,640.00 324,262,303.03 江苏金丝利药业股份有 限公司 50.63% -7,840,877.28 120,613,066.25 陇西保和堂药业有限责 任公司 60.00% -3,913,831.99 -9,077,907.00 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 保和堂 （毫州） 制药有 限公司 106,717, 140.83 427,757, 972.37 534,475, 113.20 199,783, 958.89 454,040, 045.26 653,824, 004.15 153,388, 533.01 573,764, 942.99 727,153, 476.00 158,573, 667.16 468,300, 000.00 626,873, 667.16 江苏森 萱医药 股份有 限公司 593,243, 448.95 512,069, 126.19 1,105,31 2,575.14 99,454,8 89.33 1,452,86 3.74 100,907, 753.07 266,542, 496.34 504,776, 499.83 771,318, 996.17 210,008, 632.23 1,627,54 9.56 211,636, 181.79 江苏金 丝利药 业股份 有限公 司 91,615,8 88.34 260,811, 374.66 352,427, 263.00 114,782, 033.20 5,396,92 9.61 120,178, 962.81 99,684,8 43.99 219,608, 425.17 319,293, 269.16 66,951,4 56.44 6,116,73 6.72 73,068,1 93.16 陇西保 和堂药 业有限 责任公 司 30,441,1 73.62 59,271,4 58.27 89,712,6 31.89 3,122,47 6.92 101,719, 999.97 104,842, 476.89 36,426,6 38.34 59,845,4 05.21 96,272,0 43.55 3,065,50 1.90 101,813, 333.33 104,878, 835.23 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 保和堂（毫 州）制药有限 公司 66,104,775.7 0 -219,628,699. 79 -219,628,699. 79 4,350,497.08 61,110,241.7 9 -257,617,299. 20 -257,617,299. 20 60,219,350.5 3 江苏森萱医 药股份有限 公司 545,312,253. 83 151,466,389. 02 151,466,389. 02 178,897,992. 45 507,062,158. 28 111,690,882. 50 111,690,882. 50 122,122,650. 40 江苏金丝利 药业股份有 限公司 162,636,617. 73 -13,976,775.8 1 -13,976,775.8 1 1,246,154.48 176,169,322. 96 79,780.71 79,780.71 23,881,996.6 2 陇西保和堂 药业有限责 任公司 26,604,851.9 7 -6,523,053.32 -6,523,053.32 7,091,019.76 25,870,943.3 7 -46,987,504.7 7 -46,987,504.7 7 5,692,538.66 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 江苏万年长药业 有限公司 江苏如东县 江苏如东县 生产销售 24.87% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 江苏万年长药业有限公司 江苏万年长药业有限公司 流动资产 149,548,280.31 180,437,016.72 非流动资产 124,968,216.36 183,846,663.75 资产合计 274,516,496.67 364,283,680.47 流动负债 58,049,033.19 108,634,075.38 非流动负债 2,050,736.97 2,435,610.99 负债合计 60,099,770.16 111,069,686.37 少数股东权益 880,367.80 36,453,280.26 归属于母公司股东权益 213,536,358.71 216,760,713.84 按持股比例计算的净资产份额 53,115,247.41 53,917,276.73 --商誉 29,336,670.31 29,336,670.31 --内部交易未实现利润 11,779.27 对联营企业权益投资的账面价值 59,817,197.25 59,817,197.25 营业收入 345,473,710.16 411,091,256.88 净利润 41,663,838.47 46,539,898.91 综合收益总额 41,663,838.47 46,539,898.91 本年度收到的来自联营企业的股利 7,462,230.00 2,487,410.00 其他说明 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 （以下如无特别说明，均以2020年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位） 本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 （1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。公司承受 外汇风险主要与所持有美元的货币资金及应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使 公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小， 此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。本公司财务部门负责监 控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 截止2020年12月31日，公司主要的外币资产及外币负债的余额如下： 项目 资产 负债 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 美元 52,494,104.65 68,652,391.31 1,499,717.18 1,877,337.97 敏感性分析： 本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率 变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的 可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者净利润的影响如下： 本年利润增加/减少 美元影响 期末余额 期初余额 人民币贬值 1,705,863.02 2,372,557.03 人民币升值 -1,705,863.02 -2,372,557.03 （2）利率风险－公允价值变动风险 本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的长、短期借款。由于固定 利率的借款均为长、短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无 利率对冲的政策。 （3）利率风险－现金流量变动风险 本公司无以浮动利率计息的短期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。 （4）其他价格风险 公司持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产的投资金额较小。因此，本公司存在 的价格风险较低。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金 融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施 回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此， 本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 3、流动风险 流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的 风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。 由于公司流动资金较为充足，流动比率较高，因此不存在流动性风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 31,830,057.17 82,913,767.51 114,743,824.68 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 31,830,057.17 82,913,767.51 114,743,824.68 （2）权益工具投资 31,830,057.17 31,830,057.17 （3）衍生金融资产 82,913,767.51 82,913,767.51 （三）其他权益工具投资 21,342,447.70 21,342,447.70 （六）应收款项融资 101,565,895.39 101,565,895.39 （七）其他非流动金融资 产 1,900,000.00 1,900,000.00 持续以公允价值计量的 资产总额 31,830,057.17 101,565,895.39 106,156,215.21 239,552,167.77 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。交易性金融资产期末公允价值以其在2020年12 月最后一个交易日的收盘价(数据来源于：美国纽约证券交易所)确定。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 期末理财产品按照理财产品类型及预期收益率预测未来现金流量作为公允价值。其他权益工具投资及 其他非流动金融资产，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采 用账面投资成本作为公允价值进行计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 南通产业控股集团 有限公司 南通市 国有资产经营管理 128,000 万元 34.29% 34.29% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是南通市国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 南通三越中药饮片有限公司 关联法人控制的企业 江苏万年长药业有限公司 公司的联营企业 江苏润钜农化有限公司 [注] 公司联营企业的子公司 南通国信环境科技有限公司 控股股东对其有重大影响 南通江天化学股份有限公司 控股股东控制的公司 中海油销售南通有限公司 控股股东对其有重大影响 南通醋酸化工股份有限公司 控股股东对其有重大影响 其他说明 [注] 江苏润钜农化有限公司系江苏万年长药业有限公司的子公司，江苏万年长药业有限公司于2020年6月将其持有的该 子公司62%股权转让，故自2020年7月起，江苏润钜农化有限公司不再是公司的关联方。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 江苏万年长药业有 限公司 转让在建工程[注] 6,110,796.46 30,000,000.00 否 南通国信环境科技 有限公司 接受劳务 103,773.58 10,000,000.00 否 90,566.04 中海油销售南通有 限公司 采购商品 251,076.11 10,000,000.00 否 2,046,772.92 江苏万年长药业有 限公司 采购商品 243,362.83 30,000,000.00 否 南通产业控股集团 有限公司 采购商品 8,470.00 10,000,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏万年长药业有限公司 销售商品 9,169.91 12,389.37 江苏润钜农化有限公司 销售商品 37,300.88 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 南通产业控股集团有限公司 销售商品 50,994.72 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 [注]经公司子公司江苏森萱医药股份有限公司2020年1月10日2020年第一次临时股东大会决议批准，其子公司精华制药集团 南通有限公司（以下简称“南通公司”）于2020年4月与江苏万年长药业有限公司签署了《AFT在建工程转让协议》，根据万 隆（上海）资产评估有限公司出具的资产评估报告的评估结果，南通公司将AFT在建项目转让给江苏万年长药业有限公司， 转让价款为人民币690.52万元（含税）。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,378,535.00 7,686,600.00 （8）其他关联交易 公司于2020年6月支付改制前费用757,156.95元，该费用由南通产业控股集团有限公司代为承担，并于 2020年9月归还该款项至公司。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 江苏万年长药业有 限公司 6,905,200.00 345,260.00 预付款项 中海油销售南通有 限公司 13,770.92 50,108.27 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 应付账款 南通三越中药饮片有限公司 12,690.29 12,690.29 应付账款 南通醋酸化工股份有限公司 71.79 71.79 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2020年12月31日，公司为子公司保和堂（亳州）制药有限公司与中国进出口银行江苏省分行签署 的4.8亿元长期借款合同提供连带责任保证担保，担保金额为4.8亿元人民币贷款本金及产生的相关息费， 该笔借款期限为6年，保证期限为“主合同”项下债务履行期届满之日起两年。 除上述事项外，公司没有需要披露的其他重大承诺及或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 33,381,417.23 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 公司子公司宁夏森萱药业有限公司于2021年3月将 “宁（2021）平罗县不动产权第001954号”不动产权 证下的房产土地（截止2020年12月31日上述权证账面价值为16,695,163.09元）抵押给中国银行平罗支行， 并在1年内贷款总额不超过人民870.00万元。截至报告日，该贷款额度已使用600.00万元。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司未设置业务分部。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 1、公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司（以下简称“亳州保和堂”）于2020年8月起诉深圳中科星 河股权投资合伙企业（有限合伙），要求其立即停止对公司28套烘烤设备的强制执行，并解除对上述28套 设备的查封。根据2021年2月24日河南省焦作市中级人民法院做出的（2020）豫08民初98号民事判决书的 审判结果，保和堂（亳州）制药有限公司对位于保和堂（焦作）制药有限公司的温县纬二路北侧新厂区内 的28台烘烤设备享有所有权，解除对位于保和堂（焦作）制药有限公司的温县纬二路北侧新厂区内的28台 烘烤设备的查封。 2、公司子公司亳州保和堂因之前与康美（亳州）世纪国药中药有限公司（以下简称“亳州康美”）发生 的《购销合同》应收货款事由，于2020年9月22日向安徽省亳州市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求如下： “1、请求依法判令被告（亳州康美）向原告（亳州保和堂）支付截止至2019年1月30日下欠货款5,570万元 和逾期付款违约金773.69万元，暂总计6,343.69万元（违约金按每逾期一日以银行贷款市场报价利率3.85% 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 209 的4倍计算，3,000万从2019年9月1日、2,570万元从2020年1月1日起计算至2020年9月15日，要求至偿还清 之日止”。安徽省亳州市中级人民法院出具了（2020）皖16民初500号的《受理案件通知书》，后因诉讼管 辖地问题，于2020年10月23日诉讼案件由安徽省亳州市中级人民法院移交至广东省揭阳市中级人民法院， 受理诉讼案号为（2021）粤52民初511号。公司已于2019年度对亳州康美应收账款5,570万元全额计提了信 用减值准备。截至报告出具日，该案件仍处于庭审阶段。 3、因公司子公司亳州保和堂的股东保和堂（焦作）制药有限公司（以下简称“焦作保和堂”）为亳州保 和堂向公司借款提供质押担保，现借款期限届满，亳州保和堂一直未还款，且焦作保和堂亦未履行质押担 保责任，故公司因该质押合同纠纷，于2020年12月26日向江苏省南通市中级人民法院提起诉讼，公司诉讼 请求如下：“判决确认原告有权以被告持有的在第三人（保和堂（亳州）制药有限公司）的出资额为 115,870,000元、占第三人注册资本49%的股权折价或以拍卖、变卖该股权的价款优先受偿借款本金人民币 148,300,000元、2019年9月20日至2020年12月31日期间的利息人民币8,325,216.64元、律师费48万元及本案 诉讼费、诉讼保全费用（请求以148,300,000元为基数、按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价 利率上浮10%为计息标准，继续支付2021年1月1日起至实际清偿之日期间的利息，诉讼请求暂合计为 157,105,216.64元）”。公司已于2020年12月30日收到江苏省南通市中级人民法院送达的（2020）苏06民初 872号《受理案件通知书》，截至报告出具日，该案件仍处于庭审阶段。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 3,963.99 0.00% 3,963.99 0.06% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 128,509, 578.81 100.00% 6,595,98 6.92 99.94% 121,913,5 91.89 163,805,7 56.84 100.00% 8,497,432 .59 5.19% 155,308,32 4.25 其中： 按账龄组合计提坏 账准备的应收款项 128,415, 469.95 99.92% 6,595,98 6.92 99.94% 121,819,4 83.03 163,685,8 55.18 99.93% 8,497,432 .59 5.19% 155,188,42 2.59 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 210 合并范围内关联方 组合 94,108.8 6 0.07% 94,108.86 119,901.6 6 0.07% 119,901.66 合计 128,513, 542.80 100.00% 6,599,95 0.91 121,913,5 91.89 163,805,7 56.84 100.00% 8,497,432 .59 155,308,32 4.25 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：账龄 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 125,628,766.93 6,281,438.35 5.00% 1 至 2 年 2,607,311.70 260,731.17 10.00% 2 至 3 年 179,391.32 53,817.40 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 128,415,469.95 6,595,986.92 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 125,722,875.79 1 至 2 年 2,607,311.70 2 至 3 年 179,391.32 3 年以上 3,963.99 3 至 4 年 3,677.99 4 至 5 年 286.00 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 211 合计 128,513,542.80 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 135,159.37 131,195.38 3,963.99 按组合计提坏账 准备 8,497,432.59 -1,901,445.67 6,595,986.92 合计 8,497,432.59 -1,766,286.30 131,195.38 6,599,950.91 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 131,195.38 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本报告期无重要的应收账款核销情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 江苏九州通医药有限公司 17,976,672.74 13.99% 898,833.64 河北兰海医药有限公司 12,691,507.84 9.88% 634,575.39 上药控股南通有限公司 6,285,971.53 4.89% 314,298.58 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 212 江苏省医药有限公司 5,092,609.97 3.96% 254,630.50 上药康德乐罗达（上海）医药 有限公司 4,664,694.79 3.63% 233,234.74 合计 46,711,456.87 36.35% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移而终止确认的应收帐款情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 3,444,748.08 应收股利 21,610,703.80 其他应收款 147,489.80 134,462.31 合计 147,489.80 25,189,914.19 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 3,444,748.08 合计 3,444,748.08 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无。 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 213 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 江苏森萱医药股份有限公司 21,610,703.80 合计 21,610,703.80 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,258,048.34 1,308,298.34 应收单位往来款 114,209.96 11,720.16 其他 85,323.93 138,219.63 合计 1,457,582.23 1,458,238.13 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 214 2020 年 1 月 1 日余额 1,323,775.82 1,323,775.82 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -32,420.00 32,420.00 本期计提 -13,683.39 -13,683.39 2020 年 12 月 31 日余额 1,277,672.43 32,420.00 1,310,092.43 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 102,489.80 1 至 2 年 50,000.00 3 年以上 1,305,092.43 5 年以上 1,305,092.43 合计 1,457,582.23 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准 备 1,323,775.82 -13,683.39 1,310,092.43 合计 1,323,775.82 -13,683.39 1,310,092.43 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 215 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 如东洋口环保热电有 限公司 保证金及押金 795,466.34 5 年以上 54.57% 795,466.34 如东县国土资源局 保证金及押金 390,672.00 5 年以上 26.80% 390,672.00 精华制药集团南通有 限公司 应收单位往来款 102,489.80 1 年以内 7.03% 金科智慧服务集团股 份有限公司南通分公 司 保证金及押金 50,000.00 1-2 年 3.43% 5,000.00 江苏友诚保险代理有 限公司 其他 20,800.00 5 年以上 1.43% 20,800.00 合计 -- 1,359,428.14 -- 93.27% 1,211,938.34 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 公司无涉及政府补助的其他应收款情况。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 216 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,297,448,707.96 362,441,298.00 935,007,409.96 1,297,448,707.96 311,298,595.49 986,150,112.47 对联营、合营企 业投资 82,451,917.72 4,908,649.12 77,543,268.60 83,253,947.04 4,908,649.12 78,345,297.92 合计 1,379,900,625.68 367,349,947.12 1,012,550,678.56 1,380,702,655.00 316,207,244.61 1,064,495,410.39 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 南通药业有限 公司 10,266,331.44 10,266,331.44 保和堂（毫州） 制药有限公司 51,142,702.51 51,142,702.51 0.00 120,600,000.00 上海苏通生物 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 南通季德胜中 药研究所有限 公司 600,000.00 600,000.00 江苏森萱医药 股份有限公司 320,360,122.7 7 320,360,122.77 江苏金丝利药 业股份有限公 司 125,022,253.7 5 125,022,253.75 南通东力企业 管理有限公司 449,758,702.0 0 449,758,702.00 241,841,298.00 陇西保和堂药 业有限责任公 司 24,000,000.00 24,000,000.00 合计 986,150,112.4 7 51,142,702.51 935,007,409.96 362,441,298.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 本期增减变动 期末余额 (账面价 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 217 值) 确认的投 资损益 收益调整 变动 现金股利 或利润 准备 值) 一、合营企业 二、联营企业 江苏万年 长药业有 限公司 78,345,29 7.92 7,194,738 .32 -534,537. 64 7,462,230 .00 77,543,26 8.60 4,908,649 .12 小计 78,345,29 7.92 7,194,738 .32 -534,537. 64 7,462,230 .00 77,543,26 8.60 4,908,649 .12 合计 78,345,29 7.92 7,194,738 .32 -534,537. 64 7,462,230 .00 77,543,26 8.60 4,908,649 .12 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 369,817,076.15 100,067,055.74 318,005,412.35 91,556,276.34 其他业务 10,941,433.09 2,459,990.41 19,100,362.68 482,945.28 合计 380,758,509.24 102,527,046.15 337,105,775.03 92,039,221.62 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 中成药 347,446,234.12 西药 22,370,842.03 其他 10,941,433.09 合计 380,758,509.24 其中： 东北 1,603,504.54 华北 51,073,331.95 华东 231,276,617.25 华南 30,038,124.37 华中 28,780,143.87 西北 9,585,085.73 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 218 西南 28,401,701.53 小计 380,758,509.24 其中： 其中： 其中： 在某一时点确认 380,758,509.24 合计 380,758,509.24 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 不适用。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 22,523,460.40 21,610,703.74 权益法核算的长期股权投资收益 7,194,738.32 9,366,949.21 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 -24,387.32 合计 29,718,198.72 30,953,265.63 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 9,300,062.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,966,596.15 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 219 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 4,358,490.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -3,351,854.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,024,986.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,135.70 减：所得税影响额 4,299,577.66 少数股东权益影响额 3,984,567.63 合计 10,064,271.07 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.64% 0.1363 0.1363 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.13% 0.1240 0.1240 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 220 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 精华制药集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 221 第十三节 备查文件目录 一、载有董事长尹红宇先生签名的2020年度报告。 二、载有公司法定代表人尹红宇、主管会计工作负责人吴玉祥及会计机构负责人赵丽签名并 盖章的会计报表。 三、载有天衡会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师陈莉、汤静签名并盖章的公 司2020年度审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 五、其他有关资料。 六、备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。 精华制药集团股份有限公司 董事长：尹红宇 二〇二一年四月二十七日