002348_2014_高乐股份_2014年年度报告_2015-03-25.txt

广东高乐玩具股份有限公司 GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD. 2014 年年度报告 证券简称：高乐股份 证券代码：002348 披露日期：2015 年 3 月 26 日 1 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人杨旭恩及会计机构负责人(会计主管人员) 方雁葵声明：保证 2014 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事杨其新出差在外，委托董事杨旭恩代为表决，其他董事均出席了审议 本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司 2014 年度财务报告已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计并被 出具了标准无保留意见的审计报告。 本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的 实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................1 第二节 公司简介 .....................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要..............................................................8 第四节 董事会报告 ................................................................................10 第五节 重要事项.....................................................................................31 第六节 股份变动及股东情况...................................................................35 第七节 优先股相关情况 ........................................................................40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......... ............................41 第九节 公司治理.......................................................................................47 第十节 内部控制.......................................................................................54 第十一节 财务报告 ..................................................................................56 第十二节 备查文件目录 .........................................................................127 3 释 义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司/本公司 指 广东高乐玩具股份有限公司 香港兴昌 指 兴昌塑胶五金厂有限公司 新鸿辉实业 指 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 新南华实业 指 普宁市新南华实业投资有限公司 园林文化 指 普宁市园林文化用品有限公司 香港子公司 指 香港广东高乐玩具股份有限公司 中汇会计事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 4 重大风险提示 一、市场竞争风险 我国玩具生产企业众多，有近万家企业从事玩具生产，市场集中度较低，行业内竞争激 烈。这些小企业普遍以低价销售获得生存，从而造成出口量逐年增长，效益却较微薄的行业 局面。虽然本公司的自主品牌产品近年来市场占有率不断提高、自我创新能力不断增强，但 国内同行的低价生存策略可能会影响本公司产品的出口，将对本公司的经营业绩带来负面影 响。 二、人力资源风险 随着公司不断调整产品结构，增加高附加值产品的开发，对管理团队的能力水准和公司 内控体系的完善性及有效性提出了更高的要求。如公司技术人员开发新产品的速度跟不上竞 争对手等，就有可能对公司业绩带来不利影响，且劳动力成本不断增加，也将为公司的经营 业绩带来一定的影响。对此，公司将进一步梳理公司组织架构，完善内控体系，采取有效的 措施，引进专业人才和管理人才，加强人才的培养和储备，完善薪酬考核办法和激励机制， 加大对员工的奖励和提薪力度，为公司持续发展培养优秀的人才。同时，通过积极调整产品 结构，优化整合人力资源，提高设备自动化程度，节约人力成本。 三、原材料价格波动的风险 本公司玩具产品按材质分类属于塑胶玩具，原材料主要使用各种塑胶料，由于石化产品 价格波动较大，本公司采购的塑胶料价格随之变动。塑胶料价格上升，将增加成本、降低利 润；塑胶料价格下降，将降低成本、增加利润。虽然本公司通过提高产品的议价能力、开发 附加值更高的新产品、调整产品结构等手段降低原材料波动对公司利润的影响，以合理保证 公司的盈利水平。但未来原材料价格如大幅波动，仍将影响公司的经营业绩。 四、产品质量风险 公司建有全面的产品质量监控体系，能及时针对欧美环保各项新法规做出调整，多年来 公司质量监控体系得到良好运行，公司产品质量稳定，面对欧盟、美国不断升级的质量标准 要求，公司产品均顺利通过。但尽管采取了良好的应对措施，该等环保法规给本公司带来的 风险依然存在，本公司出口到欧美地区的产品有可能在个案抽检时被判定不符合新法规的要 求，导致退货，有偿销毁等，从而影响本公司产品出口到欧美地区。 五、人民币升值及出口退税率下降风险 本公司大部分产品出口，结算主要采用美元。人民币汇率波动会给公司带来以下影响： 5 一是汇兑损益，本公司自接受订单、采购原辅料、生产到出口，整个业务周期达半年，因此 人民币汇率波动会导致本公司出现汇兑损益。二是出口产品的价格竞争力，若人民币汇率波 动，公司产品在国际市场的性价比优势将会改变，从而影响本公司的经营业绩。公司已逐步 开展远期结汇业务锁定汇率，但如果未来人民币持续升值将给公司的经营业绩带来一定的影 响。公司出口产品执行国家的出口产品增值税“免、抵、退”政策，目前出口退税率为 15%。 若国家调低公司出口产品的出口退税率将对公司当期利润产生负面影响，公司面临未来出口 退税率下调带来的风险。 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 高乐股份 股票代码 002348 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东高乐玩具股份有限公司 公司的中文简称 高乐股份 公司的外文名称（如有） GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） GOLDLOK HOLDINGS 公司的法定代表人 杨旭恩 注册地址 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 注册地址的邮政编码 515321 办公地址 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 办公地址的邮政编码 515321 公司网址 ； 电子信箱 gary@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨广城 陈锡廷 联系地址 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 电话 0663-2348056 0663-2348056 传真 0663-2348055 0663-2348055 电子信箱 gary@ goldlok@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 7 首次注册 2002 年 02 月 07 日 广东省普宁市占 陇加工区振如大 厦 企股粤总字第 003266 号 粤国税字 44528161821828Ｘ 号、粤地税字 44528161821828Ｘ 61821828Ｘ 报告期末注册 2013 年 07 月 16 日 广东省普宁市占 陇加工区振如大 厦 440000400014735 粤国税字 44528161821828Ｘ 号、粤地税字 44528161821828Ｘ 61821828Ｘ 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳市南山区海德三道海岸大厦西座 805 签字会计师姓名 章归鸿、刘素珍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 不适用。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 不适用。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 417,037,051.81 425,468,240.70 -1.98% 391,955,598.07 归属于上市公司股东的净利润 （元） 45,797,534.52 65,164,113.21 -29.72% 64,429,426.78 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 43,153,837.37 47,621,810.76 -9.38% 65,402,001.10 经营活动产生的现金流量净额 （元） 69,860,894.71 41,051,309.55 70.18% 9,106,409.28 基本每股收益（元/股） 0.0967 0.1376 -29.72% 0.1361 稀释每股收益（元/股） 0.0967 0.1376 -29.72% 0.1361 加权平均净资产收益率 3.92% 5.73% -1.81% 5.65% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 1,192,803,924.93 1,169,015,645.14 2.03% 1,190,435,760.01 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,181,993,776.75 1,159,699,608.44 1.92% 1,119,800,324.08 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 9 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） -100,363.32 27,740,502.86 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 20,000.00 10,000.00 30,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 -460,689.20 635,749.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,047,883.56 -8,193,010.52 -998,299.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,699,168.02 330,055.66 0.00 减：所得税影响额 466,534.79 2,980,994.55 4,275.12 少数股东权益影响额（税后） 0.00 合计 2,643,697.15 17,542,302.45 -972,574.32 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，世界经济复苏疲软，中国经济持续下行，除美国出现一定复苏外，欧洲、日本、 俄罗斯等其他主要经济体都难言乐观。国际经济总体增长乏力，复苏步伐低于预期，国际市 场整体需求仍然低迷。新常态下中国经济维持中速增长，固定资产投资增速放缓，人口红利 衰减弱化了原有竞争优势，经济转型与结构调整加快推进，中国经济增速面临较大下行压力， 在“外需不足”和“内需不振”的双重制约下，玩具行业发展面临较大挑战。 公司报告期董事会和管理层紧紧围绕公司战略发展规划，努力克服国内外环境复杂变化 带来的不利因素，强化提升内部管理工作，调整经营架构，强化管理措施，加强成本管控。 同时不断加大自主研发力度，优化产品结构，提升核心竞争力，实现技术升级、市场升级， 拓展新市场。生产经营稳步推进，公司主营业务继续呈现平稳、持续、健康发展。 公司报告期实现营业收入417,037,051.81元，同比略微下降1.98%；实现营业利润 55,012,630.15元，同比下降3.61%；实现利润总额53,884,383.27元，同比下降29.68%；实现 归属于上市公司股东的净利润45,797,534.52元，同比下降29.72%。截止2014年末，公司总股 本47,360万股，资产总额1,192,803,924.93元，同比增长2.03%；归属于上市公司股东的所有 者权益为1,181,993,776.75元，同比增加1.92%。 2014年公司经营回顾： 1、公司不断加大新产品研发资金投入和力度，2014年科研投入达1393.92万元，依托“省 级企业技术中心”、“广东省电子玩具及模具工程技术研究开发中心”研发平台，致力打造 行业先进的创新团队。2014年公司研发项目达13项，其中实现产业化7项；知识产权保护方面， 申请专利4项，获得授权专利4项，其中实用新型专利2项,外观专利2项；另外，2014年度获得 软件著作权9项，经广东省科技厅认定的高新技术产品5个。公司整体研发能力和技术水平在 行业内继续保持领先地位。 2、积极开拓市场，结合公司自身实力，积极把握发展机遇，在巩固现有产品市场的基础 上，整合公司优质资源，开拓新市场，通过调整产品结构，提高市场占有率，进一步提升公 司的经营业绩。2014年，公司努力巩固国际市场份额，积极开拓国内市场，在原有传统销售 11 渠道基础上，借助电商平台拓展网络销售。2014年，公司在天猫商城等电商平台建设旗舰店 开展网络销售，通过不断加大投入，并根据市场变化调整销售策略，目前商城的运行良好， 为宣传公司品牌形象以及开拓国内市场发挥重要作用。 3、加强基础管理，继续强化质量意识，加强质量管控，优化生产流程，注重生产各环节 的管理，包括生产工艺改善、提高设备自动化水平、加强员工培训、进一步推广精益生产等 一系列活动的开展，提高了生产效率，在人工成本普遍上涨的情况下，努力降低生产成本。 4、重视人才队伍建设，引进各类专业人才和管理人才，提升管理人员的学历水平和管理 能力，为公司未来的发展奠定了良好的基础。通过完善公司制度建设，建立起一个高效的制 度化管理平台，协调部门之间的配合；建立一套科学、有效的人力资源考核与激励体系，将 个人目标与公司目标融为一体；通过开展各类活动，培养员工爱厂如家，敬业乐业意识。 二、主营业务分析 1、概述 公司总体经营情况： 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减（%） 营业收入 417,037,051.81 425,468,240.70 -1.98% 营业成本 297,073,021.12 306,697,569.28 -3.14% 营业利润 55,012,630.15 57,074,947.16 -3.61% 期间费用 63,759,132.74 60,472,775.18 5.43% 研发投入 13,939,198.82 13,686,986.24 1.84% 经营活动产生的现金流量净额 69,860,894.71 41,051,309.55 70.18% 国际经济总体增长乏力，复苏步伐低于预期，受宏观经济影响，公司积极调整销售策略， 在继续做好国际市场客户的维护和开拓，努力深耕国内市场，取得了较好效果，国内外市场 收入与上年同比保持稳定，公司产品及品牌形象进一步提升。 2、收入 公司报告期实现营业收入417,037,051.81元，较上年同期下降1.98%。由于报告期内国内 外宏观经济仍较为严峻，公司在积极巩固国际市场的基础上，努力开拓国内市场，稳定销售 12 收入。 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 玩具制造业 销售量 只 14,029,185 12,014,765 16.77% 生产量 只 13,223,915 12,757,455 3.66% 库存量 只 4,745,318 5,550,588 -14.51% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 135,385,250.42 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.46% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 TOYS "R" US LTD 40,938,012.07 9.82% 2 大润发 36,712,564.62 8.88% 3 华润万家有限公司 23,586,549.27 5.66% 4 沃尔玛 20,953,778.62 5.02% 5 杭州丽儿宝日用品有限公司 13,194,345.84 3.16% 合计 -- 135,385,250.42 32.46% 3、成本 行业分类 单位：元 13 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 玩具制造业 主营业务成本 297,073,021.12 100.00% 306,404,420.45 99.90% -3.05% 玩具制造业 其他业务成本 0 0 293,148.83 0.10% -100.00% 合 计 297,073,021.12 100.00% 306,697,569.28 100.00% -3.14% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 玩具 玩具销售成本 297,073,021.12 100.00% 306,404,420.45 99.90% -3.05% 其他 其他成本 0 0 293,148.83 0.10% -100.00% 合计 297,073,021.12 100.00% 306,697,569.28 100.00% -3.14% 说明：本公司主要以玩具销售为主，营业成本主要是玩具销售成本。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 105,944,033.63 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.75% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 见龙国际贸易有限公司东莞分公司 67,109,209.40 27.08% 2 上海维曦贸易有限公司 13,606,543.76 5.49% 3 台达化工（中山）有限公司 9,939,743.59 4.01% 4 大连嘉盛新材料有限公司 7,724,336.32 3.12% 5 伟盈纸品（深圳）有限公司 7,564,200.56 3.05% 合计 -- 105,944,033.63 42.75% 14 4、费用 单位：元 费用项目 2014 年 2013 年 变动金额 增长幅度 变动原因分析 销售费用 31,798,547.25 25,963,111.81 5,835,435.44 22.48% 主要系为扩大国内产品销售而加 大广告投入、增加促销人员等所致 管理费用 41,569,654.92 36,422,361.53 5,147,293.39 14.13% 主要系研发费用、人员工资及福利 费增加所致。 财务费用 -9,609,069.43 -1,912,698.16 -7,696,371.27 402.38% 主要系本期人民币对美元汇率变 动汇兑净损失减少所致。 所得税费用 8,086,848.75 11,468,326.29 -3,381,477.54 -29.49% 主要是利润降低所致。 5、研发支出 单位：万元 项目 2014年度 2013年度 本年比上年增减 2012年度 营业收入 41,703.71 42,546.82 -1.98% 39,195.56 归属上市公司股东净资产 118,199.37 115,969.96 1.92% 111,980.03 研究开发费 1,393.92 1,368.70 1.84% 1,250.95 研究开发费占营业收入比例 3.34% 3.22% 0.13% 3.19% 研究开发费占净资产比例 1.18% 1.18% 0.00% 1.12% 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 463,263,423.56 469,799,626.39 -1.39% 经营活动现金流出小计 393,402,528.85 428,748,316.84 -8.24% 经营活动产生的现金流量净额 69,860,894.71 41,051,309.55 70.18% 投资活动现金流入小计 920,594,403.20 761,171,451.65 20.94% 投资活动现金流出小计 1,195,250,783.55 623,949,337.58 91.56% 投资活动产生的现金流量净额 -274,656,380.35 137,222,114.07 -300.15% 筹资活动现金流入小计 8,890,133.01 75,341,613.88 -88.20% 筹资活动现金流出小计 23,680,000.00 142,081,262.92 -83.33% 15 筹资活动产生的现金流量净额 -14,789,866.99 -66,739,649.04 -77.84% 现金及现金等价物净增加额 -219,307,224.82 110,693,337.44 -298.12% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明： 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 变动原因分析 经营活动现金流入小计 463,263,423.56 469,799,626.39 -1.39% 经营活动现金流出小计 393,402,528.85 428,748,316.84 -8.24% 经营活动产生的现金流量净额 69,860,894.71 41,051,309.55 70.18% 主要是购买商品及原材料支付现金 减少所致。 投资活动现金流入小计 920,594,403.20 761,171,451.65 20.94% 投资活动现金流出小计 1,195,250,783.55 623,949,337.58 91.56% 主要是本期利用暂时闲置自有资金 购买理财产品金额增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -274,656,380.35 137,222,114.07 -300.15% 主要是本期利用暂时闲置自有资金 购买理财产品金额增加所致。 筹资活动现金流入小计 8,890,133.01 75,341,613.88 -88.20% 主要是银行借款减少以及募集资金 定期存款利息减少所致。 筹资活动现金流出小计 23,680,000.00 142,081,262.92 -83.33% 主要银行借款及利息减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -14,789,866.99 -66,739,649.04 -77.84% 主要是银行借款减少以及募集资金 定期存款利息减少所致。 现金及现金等价物净增加额 -219,307,224.82 110,693,337.44 -298.12% 主要是购买商品及原材料支付现金 减少、购买理财产品增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 玩具制造业 417,037,051.81 297,073,021.12 28.77% -1.90% -3.05% 0.85% 分产品 磁性学习写字板 26,841,999.58 19,638,426.61 26.84% 31.79% 32.04% -0.13% 16 电动车 45,687,281.24 31,861,923.71 30.26% -22.27% -22.94% 0.60% 线控仿真飞机 29,052,228.76 19,503,211.76 32.87% 5.92% 1.65% 2.82% 电动火车 51,084,293.04 34,472,346.92 32.52% -11.35% -7.86% -2.56% 机械人 12,211,166.86 8,641,842.45 29.23% 38.02% 35.54% 1.29% 女仔玩具 105,446,386.04 81,994,399.43 22.24% -12.15% -8.51% -3.09% 贸易 89,915,041.63 55,233,439.97 38.57% 9.75% -7.40% 11.37% 其他 56,798,654.66 45,727,430.27 19.49% 13.35% 20.53% -4.80% 合计 417,037,051.81 297,073,021.12 28.77% -1.90% -3.05% 0.85% 分地区 美国 51,334,246.85 40,571,055.44 20.97% -13.48% -4.46% -7.46% 拉丁 44,486,588.88 29,018,545.82 34.77% 8.97% 0.55% 5.46% 欧盟 139,779,104.16 102,822,335.10 26.44% -1.16% 0.61% -1.29% 亚洲 29,994,705.66 21,900,447.64 26.99% -8.06% -6.28% -1.38% 香港 28,526,255.87 19,710,295.46 30.90% 57.12% 45.98% 5.27% 其他 24,570,804.01 16,928,992.29 31.10% -23.39% -26.37% 2.79% 国内 98,345,346.38 66,121,349.37 32.77% -2.33% -9.44% 5.29% 合计 417,037,051.81 297,073,021.12 28.77% -1.90% -3.05% 0.85% 报告期内，公司的销售收入、销售成本及销售毛利较上年变化不大。在全球经济发展不 平衡，整体市场消费欲望相对较疲软，我公司基于自有品牌的优势、不断提升的研发能力以 及多年在玩具市场良好的销售业绩和口碑，2014 年公司管理层根据全球各地区的经济发展变 化不断调整销售策略，稳定了国外市场销售收入；香港地区的销售收入大幅度增长，国外部 分客户要求非整柜散单在香港拼柜出货，该类订单数量比上年增加较大所致。国内销售收入 较去年有所下降，但公司对于国内销售市场始终保持积极乐观，对销售市场的开拓充满信心， 相信通过不断的努力，国内销售仍是我公司销售额重要增长点。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据。 □ 适用 √ 不适用 17 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 363,578,840.91 30.48% 450,653,520.00 38.55% -8.07% 应收账款 132,149,501.60 11.08% 138,527,400.16 11.85% -0.77% 存货 96,976,777.44 8.13% 103,538,947.02 8.86% -0.73% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 104,881,714.71 8.79% 114,383,316.00 9.78% -0.99% 在建工程 311,867,437.75 26.15% 160,981,771.33 13.77% 12.38% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 衍生金融资产 440,700.00 -44,000.00 0.00 金融资产小计 440,700.00 -44,000.00 0.00 上述合计 440,700.00 -44,000.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 否。 五、核心竞争力分析 18 报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。 “自主品牌、自主研发、客户网络”是公司三大核心竞争优势，经过多年发展，不断得 到加强。 （一）作为直接面向儿童的玩具产品，品牌已经成为企业核心竞争力的集中体现。在我 国玩具行业，由于出口产品普遍采用OEM方式为海外贸易商贴牌加工，造成了我国本土品牌的 培育和发展受到了很大限制。公司早已认识到自主品牌生产的重要性，实施整合销售模式， 建立、维护和传播品牌，不断稳固客户关系。通过多年的发展和积累，公司自主品牌 “GOLDLOK”品牌玩具在市场的影响力不断上升，并不断地为更多的国内外客户所认同。 （二）公司是国家级高新技术企业，拥有专门的研发中心“广东省电子玩具及模具工程 技术研究开发中心”以及国际化专业研发团队。在多年的生产研发过程中，公司不断进行技 术开发和积累，在产品外观设计、结构设计、功能设计、加工工艺等方面拥有了大量的专利 与非专利技术。截止报告期末，公司拥有各项授权专利99项，其中发明专利1项,实用新型专 利34项，外观专利64项；另外2014年度公司取得软件著作权9项。公司在产品生产工艺技术方 面形成了完善的工艺研发运作流程，能够针对产品设计和加工标准的需要不断更新完善符合 规模化生产要求的工艺流程，形成科学完整的工艺技术标准以保证生产工艺的严格执行，从 而保证产品质量的稳定和功能的一致。 （三）公司通过多年的海外市场拓展，拥有稳定的海外客户群体，销售网络遍及全世界 主要的发达国家和发展中国家。公司已累计与欧洲、美国、拉美、亚太近百个国家和地区的 数百家客户建立了业务往来。公司与这些客户建立了长期稳定的合作关系，使公司产品能迅 速向各个市场销售。国内市场方面，创新销售模式，通过深挖市场潜力，重点开拓了大型百 货，超市连锁卖场以及赠品市场等销售渠道。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 19 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托 理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 中国工商 银行股份 有限公司 非关联关 系 否 保本型理财 产品 2,000 2014 年 11 月 18 日 2015 年 01 月 19 日 保本收益 0 0 16.92 0 中国工商 银行股份 有限公司 非关联关 系 否 保本型理财 产品 2,000 2014 年 12 月 26 日 2015 年 03 月 25 日 保本收益 0 0 26.14 0 合计 4,000 -- -- -- 0 0 43.06 0 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 不适用 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 不适用 （2）衍生品投资情况 单位：万元 衍生品投 资操作方 名称 关联关系 是否关联 交易 衍生品投 资类型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 终止日期 期初投资 金额 计提减值 准备金额 （如有） 期末投资 金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例 报告期实 际损益金 额 中国银行 揭阳普宁 支行 非关联方 否 远期转汇 业务 6,401.75 2014 年 06 月 05 日 2014 年 12 月 05 日 6,401.75 0 0 0.00% -18.43 中国工商 银行普宁 支行 非关联方 否 远期结售 汇业务 0 2014 年 01 月 14 日 2014 年 12 月 23 日 0 0 0 0.00% 16.43 合计 6,401.75 -- -- 6,401.75 0 0 0.00% -2 衍生品投资资金来源 自有资金 20 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露日期 （如有) 不适用 衍生品投资审批股东会公告披露日期 （如有) 不适用 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 施说明（包括但不限于市场风险、流动 性风险、信用风险、操作风险、法律风 险等） 公司与银行签订远期结汇合约，主要目的是锁定汇率风险，从而降低汇率波动对 公司利润的影响，该衍生品持仓的主要风险为：1、汇率波动风险：在汇率行情 变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公 司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。 2、内部控制风险：远期 结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回， 会造成远期结汇延期交割导致公司损失。4、回款预测风险：营销部门根据客户 订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预 测，造成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。针对上述风险，公司 主要采取了以下措施应对：1、公司制订了《远期结售汇业务内控管理制度》，规 定公司从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。 制度就公司套期保值额度、套期品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门 及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定， 在开展外汇远期结售汇业务过程中可能面临的重大风险将能够被预防和及时发 现并处理。2、营销部门采用财务部提供的银行远期结汇汇率向客户报价，以便 确定订单后，公司能够以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如果 远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价 格。3、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收 应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。4、严格控制外汇远期交易的资金规 模，公司进行远期结售汇交易必须基于公司的出口业务收入，远期结汇合约的外 币金额不得超过出口业务收入预测量。 已投资衍生品报告期内市场价格或产品 公允价值变动的情况，对衍生品公允价 值的分析应披露具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 报告期末，本公司持有尚未到期交割的远期结售汇合约为 0 美元，报告期按远期 结售汇合约设定汇率进行结汇，产生损益按照会计准则规定计入投资收益。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核 算具体原则与上一报告期相比是否发生 重大变化的说明 未发生重大变化 独立董事对公司衍生品投资及风险控制 情况的专项意见 不适用。 （3）委托贷款情况 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 78,823.54 报告期投入募集资金总额 14,912.09 已累计投入募集资金总额 65,556.49 报告期内变更用途的募集资金总额 0 21 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 截至 2014 年 12 月 31 日止，尚未使用的募集资金 191,768,610.53 元，该笔资金存放于募集资金专户。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 电子电动玩具生产建 设项目 否 19,741 19,741 5,674.58 19,741 100.00% 2015 年 12 月 31 日 0 否 否 新建研发中心项目 否 3,701 3,701 1,753.92 3,701 100.00% 2015 年 12 月 31 日 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 23,442 23,442 7,428.5 23,442 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 增加《电子电动玩具 生产建设项目》投资 规模 否 20,833 20,833 6,743.32 9,162.32 43.98% 2015 年 12 月 31 日 0 否 否 增加《新建研发中心 项目》投资规模 否 2,287 2,287 740.27 740.27 32.37% 2015 年 12 月 31 日 0 否 否 竞买土地使用权[注] 否 7,081 7,081 0 7,081 100.00% 0 否 否 向香港子公司增资 5,400 5,340.9 0 5,340.9 100.00% 归还银行贷款（如有） -- 6,090 6,090 0 6,090 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 13,700 13,700 0 13,700 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 55,391 55,331.9 7,483.59 42,114.49 -- -- 0 -- -- 合计 -- 78,833 78,773.9 14,912.09 65,556.49 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、2011 年 4 月 2 日，本公司第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变更募投项目实 施地点的议案》，同意将募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”实施地点均由 原址变更为曾宁市池尾街道塘边村地块（以下简称“新址”）。新址系本公司于 2010 年 12 月 30 日通 过公开竞价方式竞得。截至 2011 年 12 月 31 日，新址土地使用权证尚未办理完毕，导致工程项目报 建程序均未办理完毕。为了募集资金的安全使用及募投项目的顺利实施，本公司已将在原址已累计 投入的募集资金 4,023.12 万元全额退回至募集资金专户。 2、2012 年 6 月 16 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资金 对募投项目“电子电动玩具生产建设项目”追加投资的议案》和《关于使用部分超募资金对募投项目 “新建研发中心项目”追加投资的议案》：“电子电动玩具生产建设项目”计划追加 20,833 万元投资，扣 除之前已经使用超募资金支付的部分募投项目土地款项 2,419 万元，本次实际需用超募资金追加投 资金额为 18,414 万元，主要用于扩大生产车间面积、增加生产设备及相关配套设施投资，扩大项目 的设计产能；“新建研发中心项目”计划追加 2,287 万元投资，主要用于扩大研发中心使用面积、增 加部分设备仪器及相关配套设施投资。 3、2014 年度“电子电动玩具生产建设项目”、 “新建研发中心项目”建设在实施过程中，因 受部分土地拆迁受阻以及 2014 年年中天气异常降水集中这两个主要因素影响，延缓工程建设进度， 造成 2014 年度无法按计划完成募投项目建设。截止目前，募投项目建设过程中碰到的拆迁问题已顺 22 利解决，公司正督促工程承建方抓紧建设，加快进度，确保项目在 2015 年底前全部建成投入生产。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 本公司实际募集资金净额为人民币 78,823.54 万元，扣除承诺投资项目募集资金投资总额 23,442 万元，超募资金金额为人民币 55,381.54 万元。� 2010 年 3 月 8 日，本公司第三届董事会第四次会议 审议通过了《关于用超额募集资金偿还银行借款的议案》，同意用超募资金中的 3,490 万元偿还银行 借款；2010 年 8 月 11 日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于用超额募集资金偿还 部分银行借款的议案》，同意用超募资金中的 2,600 万元偿还银行借款。截至 2010 年 12 月 31 日止， 本公司已累计使用超募资金 6,090 万元偿还银行借款。� 2010 年 10 月 20 日，本公司第三届董事会 第七次会议审议通过了《关于用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意用超募资金 9,000 万元补 充流动资金，并承诺在本次使用部分超募资金补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险 投资。本公司于 2011 年 3 月 9 日从募集资金专户提取 9,000 万元用于永久性补充流动资金。2013 年 4 月 22 日，本公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动 资金的议案》，同意用超募资金 4,700 万元补充流动资金，并承诺在本次使用部分超募资金补充流动 资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。本公司于 2013 年 5 月 30 日从募集资金专户提取 4,700 万元用于永久性补充流动资金。截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司已累计使用超募资金 13,700 万元补充流动资金。� 2010 年 12 月 20 日，本公司第三届董事会第八次临时会议审议通过了《关于 使用部分超募资金参与竞买土地使用权的议案》，同意用不超过 9,500 万元的超募资金通过竞买方式 购买普宁市国土资源管理局挂牌出让的位于普宁市池尾街道的四宗土地的土地使用权。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司已累计支出 9,500 万元。� 2011 年 6 月 3 日，本公司 2011 年度第一次临时 股东大会审议通过了《关于明确<关于使用超额募集资金为香港子公司购置办公场所的议案>的实施 主体和实施方式的议案》，同意使用超额募集资金人民币 5,400 万元向全资子公司香港广东高乐玩具 股份有限公司进行增资，再由香港子公司将该笔资金专门用于购置办公场所。2011 年 6 月 13 日， 本公司实际向香港子公司增资人民币 5,340.90 万元。� 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 由于本公司募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”原实施地点普宁市池尾街 道新寮村广达北路西侧周边环境发生较大变化，已不适合作为工业生产用地，本公司 2011 年 4 月 2 日召开的第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变更募投项目实施地点的议案》，同意将募 投项目实施地点由原址变更为普宁市池尾街道塘边村地块。为了确保募集资金正常使用和募投项目 的实施，本公司已将在原址累计投入的募集资金 4,023.12 万元退回至募集资金专户。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2010 年 3 月 8 日，本公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投 入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金 3,373.12 万元置换预先投入募集资金投 资项目的自筹资金。2010 年 3 月 10 日，资金置换已完成。2011 年 4 月，本公司对募集资金投资项 目实施地点进行变更，并于 2011 年 6 月 13 日将已置换募集资金 3,373.12 万元自公司自有资金账户 退回至募集资金专户。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 截至 2014 年 12 月 31 日止，尚未使用的募集资金 191,768,610.53 元，该笔资金存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 23 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 电子电动玩 具生产建设 项目 电子电动玩 具生产建设 项目 40,574 12,417.9 28,903.32 71.24% 2015 年 12 月 31 日 0 否 否 新建研发中 心项目 新建研发中 心项目 5,988 2,494.19 4,441.27 74.17% 2015 年 12 月 31 日 0 否 否 合计 -- 46,562 14,912.09 33,344.59 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 由于本公司募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”原实施 地点普宁市池尾街道新寮村广达北路西侧周边环境发生较大变化，已不适合作为工业 生产用地，本公司 2011 年 4 月 2 日召开的第三届董事会第九次临时会议审议通过了 《关于变更募投项目实施地点的议案》，同意将募投项目实施地点由原址变更为普宁 市池尾街道塘边村地块。为了确保募集资金正常使用和募投项目的实施，本公司已将 在原址累计投入的募集资金 4,023.12 万元退回至募集资金专户。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 1、2011 年 4 月 2 日，本公司第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变 更募投项目实施地点的议案》，同意将募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建 研发中心项目”实施地点均由原址变更为曾宁市池尾街道塘边村地块（以下简称“新 址”）。新址系本公司于 2010 年 12 月 30 日通过公开竞价方式竞得。截至 2011 年 12 月 31 日，新址土地使用权证尚未办理完毕，导致工程项目报建程序均未办理完毕。 为了募集资金的安全使用及募投项目的顺利实施，本公司已将在原址已累计投入的募 集资金 4,023.12 万元全额退回至募集资金专户。 2、2012 年 6 月 16 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用 部分超募资金对募投项目“电子电动玩具生产建设项目”追加投资的议案》和《关于使 用部分超募资金对募投项目“新建研发中心项目”追加投资的议案》：“电子电动玩具生 产建设项目”计划追加 20,833 万元投资，扣除之前已经使用超募资金支付的部分募投 项目土地款项 2,419 万元，本次实际需用超募资金追加投资金额为 18,414 万元，主要 用于扩大生产车间面积、增加生产设备及相关配套设施投资，扩大项目的设计产能； “新建研发中心项目”计划追加 2,287 万元投资，主要用于扩大研发中心使用面积、增 加部分设备仪器及相关配套设施投资。 3、2014 年度“电子电动玩具生产建设项目”、 “新建研发中心项目”建设在实 施过程中，因受部分土地拆迁受阻以及 2014 年年中天气异常降水集中这两个主要因 素影响，延缓工程建设进度，造成 2014 年度无法按计划完成募投项目建设。截止目 前，募投项目建设过程中碰到的拆迁问题已顺利解决，公司正督促工程承建方抓紧建 设，加快进度，确保项目在 2015 年底前全部建成投入生产。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 公司名称 公司类 型 所处行业 主要产 品或服 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 香港广东 高乐玩具 股份有限 公司 子公司 玩具 玩具 65,556，694 （港元） 52,206,546.23 51,585,946.46 12,444,888.62 109,250.75 -76,719.24 24 注：香港广东高乐玩具股份有限公司是本公司全资子公司，持股比例为 100%，该公司主要 功能是研发新产品、咨询（信息收集）、参加玩具展。 报告期内取得和处置子公司的情况 不适用。 5、非募集资金投资的重大项目情况 不适用。 七、公司控制的特殊目的主体情况 公司报告期无控制的特殊目的的主体。 八、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 玩具是我国传统出口重点商品之一，近年来我国已成为世界主要的玩具生产基地。中国 的玩具出口额呈现逐年增长趋势。据海关统计：2014 年中国玩具出口 263.36 亿美元，同比 增长 41.37%。玩具出口大省广东在外贸进出口同比下降 2.5%情况下，2014 年度玩具出口总 额 173.4 亿美元同比上升 47.7%，占全国玩具出口金额 65.85%，其中传统普通玩具出口 95.26 亿美元，占全国出口总额 67.38%，这样庞大的数字显示中国的玩具行业仍然处于代工和普通 的低档玩具产品尴尬现状，自主创新能力和品牌意识仍然缺乏。随着国际产业分工发生根本 变化，人口红利消失，人工成本上升，加工贸易利润空间急剧萎缩，中国玩具产业原先得天 独厚的优势变得越来越薄弱，玩具企业也面临着严峻的资源约束、环保壁垒、环境压力和区 域竞争。 数码产品的崛起，传统玩具空间不断受到压缩，玩具行业的发展面临考验。不论是国外 市场还是国内市场，传统玩具企业的盈利率逐年下降，各类中小企业在面对激烈的市场竞争 纷纷退出市场，而相对有实力的大型玩具企业对产品进行调整，改变传统的玩具产品结构层 次，将科技元素融合到玩具产品之中，同时开始将消费者的群体扩大到成人市场；部分大型 玩具企业已捷足先登，跨界进入网络游戏、影视动漫等文化创意及互联网领域。 由于竞争的愈加强烈，企业转型成了势在必行的事情。近年来，在欧美市场需求疲弱、 国内用工成本大幅上升等因素困扰下，玩具产业加快从中国制造向中国创造转型升级。企业 25 以创新产品吸引消费者，刺激市场需求，行业升级转型效果逐步显现。 （二）公司发展战略 2015 年世界经济仍处于危机后的修复期，经济形势可能好于上年，但不确定因素增多。 2015 年，美国经济继续保持稳健扩张步伐，就业形势继续好转，消费需求增长加快。欧元区 经济温和回暖，逐渐摆脱疲弱走势。消费税上调对日本经济的负面影响会逐渐淡化，预计日 本经济可能艰难走向缓慢复苏。结构调整仍未到位、人口老龄化加剧、新经济增长点尚在孕 育、内生增长动力不足等问题，仍将制约着世界各国的经济发展。2015 年玩具出口行业总体 向好。国内方面，2015 年可能是中国经济由高速增长到中高速增长的一个触底期。国内经济 体制改革仍将继续深化推行，中国经济进入“新常态”的转型升级格局，改革红利逐步释放。 随着“一孩”化政策逐步放宽以及居民人均收入的增长，内地市场或在未来十年内成为全球 最大的玩具市场。公司将紧紧抓住国内外市场的有利机会，透过募集资金投资项目的实施， 提升公司的生产能力水平，同时注重发展经营管理团队，在保证国际市场稳步发展的同时， 继续扩大国内市场销售份额，实现双轮驱动。在做强做大主业的同时，将积极拓展行业发展 空间，寻找幼儿教育、动漫创意及互联网产业等领域的优质资产实施并购，以此支持公司实 现转型升级。 （三）2015 年度经营计划及主要工作措施 1、加大市场开拓力度，强化企业的行业地位。 通过技术创新持续推出适合客户需要的产品；改革销售人员奖励促销机制，提高销售人 员的工作积极性；积极开拓国际市场，实现出口业务的持续稳定增长；巩固好现有大客户保 份额保增长，瞄准目标客户挖潜增量，加快培养、争取有实力客户；拓展新兴市场，转型和 创新公司发展模式，公司要着眼于不同的市场需求，寻求独具特色的差异化市场，运用技术 创新成果开发新产品，绕开产品同质化低价恶性竞争，创新、培育新市场，做大做强公司主 营业务，立于行业龙头。 2、加快产品创新研发，增强市场竞争力。 公司将继续在新产品研发上加大资金投入，通过加大招聘和自我培养的双重模式，建立 更高水平的创新研发队伍，建立研发人员培养的长效机制，利用创新技术建立起市场竞争的 壁垒。2015年，公司将坚持以市场为导向，深化技术创新，依托现有“省级企业技术中心” 创新平台，结合募投项目—“新建研发中心项目”建设，努力将现有研发中心创新能力进行 26 技术升级，大幅提升公司在玩具文化创意产业方面的研发水平和创新能力。 3、做好人力资源工作，持续推进人才队伍建设。 强化企业管理、经营、技术等方面的创新理念和方法，通过持续完善的人才培养和考核 机制，满足企业不断成长的需求。增强各管理层的机构职能，加强各管理层的沟通和互动， 提高各管理层的规划能力，管理效率和执行能力，建立专业的经营管理团队。 4、公司将充分利用在玩具行业方面拥有品牌优势和渠道基础，积极寻找幼儿教育、动漫 及衍生品行业以及互联网领域优质资产实施并购，支持企业实现转型升级。重点关注轻资产、 持续经营能力强，具有O2O商业模式的创新型企业。 （四）可能面对的风险 详见本报告第一节“重大风险提示” 九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并按照追溯 调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十三、公司利润分配及分红派息情况 （一） 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、公司现金分红政策的制定情况 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、广东证监局《关 于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》（广东证监〔2012〕91 号），对公司在分红制 度建设、政策规划、决策程序、信息披露和监督执行等进行一次全面自查并落实整改，并 27 于 2012 年 6 月 16 日召开 2012 年第一次临时股东大会，修订《公司章程》。2012 年 8 月 27 日第四届董事会第五次会议制订了《未来三年（2012 年-2014 年）股东回报规划》 （详见 2012 年 8 月 29 日巨潮资讯网 ），并经 2013 年 1 月 21 日公司 2013 年第一次 临时股东大会审议通过。明确了分红的决策程序和机制，有效地保障投资者的合理投资回 报。 2.公司现金分红政策的执行情况 公司利润分配政策符合《公司章程》的规定，公司现金分红政策制定及执行均符合《公 司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序 和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求 的机会，中小股东的合法权益得到了维护。 2014 年 5 月 14 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案： 以 2013 年 12 月 31 日总股本 473,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元（含税） 现金红利，不进行资本公积金转增股本和送红股。根据股东大会决议，公司于 2014 年 5 月 20 日在巨潮资讯网、《证券时报》上刊登了公司 2013 年度权益分派实施公告，本次权益分派 股权登记日为 2014 年 5 月 27 日，除权除息日为 2014 年 5 月 28 日。上述权益分派已于 2014 年 5 月 28 日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到 了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 （二）公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方 案情况 2014 年度利润分配预案：拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 473,600,000 股为基数，向全体 股东每 10 股派 0.5 元（含税）现金红利，不进行资本公积金转增股本和送红股。 28 2013 年度利润分配预案：以 2013 年 12 月 31 日总股本 473,600,000 股为基数，向全体股 东每 10 股派 0.5 元（含税）现金红利，不进行资本公积金转增股本和送红股。 2012 年度利润分配方案：以 2012 年 12 月 31 日总股本 236,800,000 股为基数，向全体股 东每 10 股派 1 元（含税）现金红利，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 （三）公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 23,680,000.00 45,797,534.52 51.71% 0 0 2013 年 23,680,000.00 65,164,113.21 36.34% 0 0 2012 年 23,680,000.00 64,429,426.78 36.75% 0 0 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 不适用。 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 分配预案的股本基数（股） 473,600,000 现金分红总额（元）（含税） 23,680,000.00 可分配利润（元） 224,477,554.58 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现归属于母公司股东的净利润为 45,874,253.76 元，提取法定盈余公积金 4,587,425.38 元，加上年初未分配利润 206,870,726.20 元，再减去 2014 年度已分配普通股 股利 23,680,000.00 元，公司可供股东分配的利润为 224,477,554.58 元，资本公积余额 436,115,605.07 元。 公司本年度利润分配预案为：拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 473,600，000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元 （含税）现金红利，不进行资本公积金转增股本和送红股。本次利润分配共计需向股东派发现金红利 23,680,000.00 元，本利润分配方案实施后剩余未分配利润为 200,797,554.58 元，结转下一年度。 由公司实际控制人、董事长兼总经理杨旭恩先生提议的 2014 年度利润分配及资本公积转增股本预案充分考虑 了广大投资者的合理投资回报，同时兼顾公司可持续发展的资金需求，与公司经营业绩相匹配，符合公司的战略发 展目标，有利于增强股东的信心，有利于公司的长远发展，符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规 29 定，符合公司《未来三年（2012-2014 年）股东回报规划》及公司的利润分配政策。在上述利润分配预案的提议和 讨论过程中，公司严格控制内幕知情人的范围，并对内幕知情人进行及时备案，同时告知其履行信息保密义务及禁 止内幕交易。独立董事已发表独立意见。同时提请股东大会授权董事会办理实施 2014 年度利润分配方案的相关事 宜。本方案经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过后，尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。 十五、社会责任情况 详见公司2015年3月26日于巨潮资讯网（）披露的《2014年度 社会责任报告》。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 否 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 否 报告期内是否被行政处罚 否 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资 料 2014 年 02 月 12 日 深圳分公司 会议室 实地调研 机构 南方基金 公司经营情况、发展战略、 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 2014 年 02 月 25 日 深圳分公司 会议室 实地调研 机构 中信证券 公司经营情况、发展战略、 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 2014 年 04 月 16 日 深圳分公司 会议室 实地调研 机构 东方证券 公司经营情况、发展战略、 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 2014 年 07 月 09 日 深圳分公司 会议室 实地调研 机构 中信证券、交银施罗德基金、信达 澳银基金、长城基金、摩根士丹利 华鑫基金、中楷投资、景林资产、 大成基金、华润元大基金、展博投 资、平安资产管理公司、平安大华 基金、天风证券 公司经营情况、发展战略、 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 2014 年 07 月 10 日 深圳分公司 会议室 实地调研 机构 申银万国、信诚基金、上投摩根基 金、招商基金 公司经营情况、发展战略、 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 2014 年 07 月 18 日 深圳分公司 实地调研 机构 兴业证券、深圳民森投资、深圳创 公司经营情况、发展战略、 30 会议室 海富信资产、华泰证券、鹏华基金、 南方基金、安信证券、安信基金、 长信基金、诺安基金、东莞证券、 工银瑞信、彤源投资 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 2014 年 09 月 03 日 深圳分公司 会议室 实地调研 机构 中国国际金融有限公司 公司经营情况、发展战略、 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 2014 年 09 月 09 日 深圳分公司 会议室 实地调研 机构 方正证券 公司经营情况、发展战略、 行业趋势及宏观经济的影响 等，未提供资料。 31 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 公司报告期无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况： 公司报告期无媒体普遍质疑事项。 三、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 32 2、资产收购、出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 公司报告期不存在对外担保情况。 3、其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 公司报告期不存在其他重大交易。 33 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 首次公开发行或再融 资时所作承诺 杨广城、新鸿 辉实业、新南 华实业 1、杨广城承诺：自发行人股票上市之日起三 十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的 发行人股份，也不由发行人回购本人持有的发行人 股份。在前述期限届满后，在本人担任发行人董事、 监事、高级管理人员期间，每年转让的发行人股份 不超过本人所持有的发行人股份总数的 25%，在离 职后六个月内，不转让所持有的发行人股份。 2、新鸿辉实业承诺：自发行人首次公开发行 股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他 人管理本公司所持有的发行人股份，也不由发行人 收购该部分股份。上述期限届满后，在本公司股东 杨旭恩先生担任发行人董事、监事、高级管理人员 期间，每年转让的发行人股份不超过本公司所持有 的发行人股份总数的 25%，在杨旭恩先生离职后六 个月内，不转让本公司所持有的发行人股份。 3、新南华实业承诺：自发行人首次公开发行 股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他 人管理本公司所持有的发行人股份，也不由发行人 收购该部分股份。上述期限届满后，在本公司股东 杨镇凯先生担任发行人董事、监事、高级管理人员 期间，每年转让的发行人股份不超过本公司所持有 的发行人股份总数的 25%，在杨镇凯先生离职后六 个月内，不转让本公司所持有的发行人股份。 2010 年 01 月 12 日 长期 严格履行中 控股股东香 港兴昌、实际 控制人杨氏 家族及其亲 属控制的其 他企业：新鸿 辉实业、新南 华实业、普宁 园林文化、 Lucky Trading Limited、香港 高乐国际 本人或本公司目前未直接或间接从事与股份 公司及其下属子公司的业务构成竞争或可能构成 竞争的业务。在本人或本公司作为股份公司的股东 或对股份公司拥有控制权的关联方的事实改变之 前，本人或本公司将不会直接或间接以任何方式从 事与股份公司及其下属子公司的业务构成竞争或 可能构成竞争的业务。 2008 年 03 月 29 日 长期 严格履行中 其他对公司中小股东 所作承诺 无 无 无 无 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 不适用。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 34 达到原盈利预测及其原因做出说明 不适用。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 58 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 章归鸿、刘素珍 当期是否改聘会计师事务所 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 不适用。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十二、处罚及整改情况 不适用。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用。 十四、其他重大事项的说明 公司报告期无其他披露的重大事项。 十五、公司子公司重要事项 报告期内，子公司无需披露的重大事项。 十六、公司发行公司债券的情况 公司报告期无发行公司债券的情况。 35 第六节 股份变动及股东情况 一、 股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 150,936,000 31.87% 0 0 0 -15,000,000 -15,000,000 135,936,000 28.70% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 74,664,000 15.77% 0 0 0 0 0 74,664,000 15.76% 其中：境内法人持股 74,664,000 15.77% 0 0 0 0 0 74,664,000 15.76% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 76,272,000 16.10% 0 0 0 -15,000,000 -15,000,000 61,272,000 12.94% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 76,272,000 16.10% 0 0 0 -15,000,000 -15,000,000 61,272,000 12.94% 二、无限售条件股份 322,664,000 68.13% 0 0 0 15,000,000 15,000,000 337,664,000 71.30% 1、人民币普通股 322,664,000 68.13% 0 0 0 15,000,000 15,000,000 337,664,000 71.30% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 473,600,000 100.00% 0 0 0 0 0 473,600,000 100.00% 股份变动的原因： 2014 年度公司高管杨广城先生持股按 25%比例解除限售，使公司报告期内无限售条件股 份增加 1500 万股。 股份变动的批准情况： 不适用。 股份变动的过户情况： 不适用。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响： 不适用。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 不适用。 36 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 不适用。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 不适用。 3、现存的内部职工股情况 不适用。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 21,574 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 15,863 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 兴昌塑胶五金厂 有限公司 境外法人 20.48% 97,012,000 0 0 97,012,000 普宁市新鸿辉实 业投资有限公司 境内非国有法人 15.20% 72,000,000 0 72,000,000 0 质押 67,306,000 杨广城 境外自然人 12.98% 61,461,700 -20234300 61,272,000 189,700 中欧盛世资产－ 招商银行－东兴 共赢 1 号资产管 理计划 其他 4.27% 20,234,300 孙政 境内自然人 2.33% 11,038,324 普宁市园林文化 用品有限公司 境内非国有法人 0.68% 3,200,000 0 0 3,200,000 山西太钢投资有 限公司 其他 0.65% 3,067,000 普宁市新南华实 业投资有限公司 境内非国有法人 0.64% 3,052,000 0 2,664,000 388,000 邵志勇 境内自然人 0.55% 2,600,000 刘易晏 境内自然人 0.45% 2,120,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 见注 3） 不适用。 37 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中：兴昌塑胶五金厂有限公司、普宁市新鸿辉实业投资有限公司、普宁市新南 华实业投资有限公司和普宁市园林文化用品有限公司均为杨氏家族控制的企业，杨氏家 族为公司实际控制人，成员包括杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、 杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华女士。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关 联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 兴昌塑胶五金厂有限公司 97,012,000 人民币普通股 97,012,000 中欧盛世资产－招商银行－东兴共 赢 1 号资产管理计划 20,234,300 人民币普通股 20,234,300 孙政 11,038,324 人民币普通股 11,038,324 普宁市园林文化用品有限公司 3,200,000 人民币普通股 3,200,000 山西太钢投资有限公司 3,067,000 人民币普通股 3,067,000 邵志勇 2,600,000 人民币普通股 2,600,000 刘易晏 2,120,000 人民币普通股 2,120,000 北京轫开投资有限公司 1,913,324 人民币普通股 1,913,324 周海霞 1,800,000 人民币普通股 1,800,000 颜楚镇 1,424,892 人民币普通股 1,424,892 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行 动的说明 上述前 10 名无限售流通股股东中的兴昌塑胶五金厂有限公司、普宁市园林文化用品有限 公司以及前 10 名股东中的普宁市新鸿辉实业投资有限公司、普宁市新南华实业投资有限 公司均为杨氏家族控制的企业，杨氏家族为公司实际控制人，成员包括杨镇欣先生、杨 镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华女士。对于其 他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 上述十大股东中孙政将所持的公司股份 11,038,324 股，存入银河证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户开展融资融券业务；邵志勇将所持的公司股份 2,600,000 股，存入 中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务；周海霞将所持有 的公司股份 1,550,000 股，存入安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户开展融 资融券业务。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 兴昌塑胶五金厂有限公司 杨镇欣 1973 年 02 月 23 日 商业登记证号 码：03844916 60 万港元 目前主要业务为 投资及房产租赁 未来发展战略 香港兴昌目前主要业务为投资及房产租赁，无其他经营计划。 经营成果、财务状况、现金流等 良好。 控股股东报告期内控股和参股的 其他境内外上市公司的股权情况 香港兴昌除持有本公司的股份外，不持有其他境内外上市公司股份。 报告期控股股东未发生变更。 38 3、公司实际控制人情况 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 杨镇欣 中国香港 否 杨镇凯 中国 否 杨镇裕 中国香港 否 杨广城 中国香港 否 杨旭恩 中国 否 杨楚丽 中国 否 杨康华 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 杨旭恩、杨镇凯、杨广城情况参见第七节“董事、监事、高级管理人员和员工情 况中的任职情况”。杨镇欣先生，1939 年生，高中学历。曾任本公司董事长，2011 年 12 月离职，现任香港兴昌董事。杨镇裕先生，1936 年生，大学学历，香港兴昌董事。 杨楚丽女士，1969 年生，高中学历，现任园林文化董事长，杨康华女士，1968 年生， 高中学历，现任园林文化董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 不适用。 39 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 普宁市新鸿辉实业投资有 限公司 杨旭恩 2005 年 11 月 30 日 78298288-8 4500 万元 参与实业投资、国内 贸易 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 不适用。 40 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 杨旭恩 董事长、 总经理 现任 男 51 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 杨镇凯 副董事 长、副总 经理 现任 男 68 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 杨广城 董事、董 事会秘 书、副总 经理 现任 男 34 2011 年 12 月 24 日 81,696,000 0 20,234,300 61,461,700 杨其新 董事、副 总经理 现任 男 51 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 陈丰昌 董事 现任 男 51 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 方钦雄 独立董 事 现任 男 41 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 林则强 独立董 事 现任 男 45 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 叶博辉 独立董 事 现任 男 49 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 杨锡洪 监事 现任 男 51 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 陈淑芳 监事 现任 女 40 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 马少滨 监事 现任 男 33 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 方雁葵 财务总 监 现任 男 44 2011 年 12 月 24 日 0 0 0 0 合计 81,696,000 0 20,234,300 61,461,700 二、任职情况 （一）公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 董事： 1、杨旭恩先生，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1964年生，本科学历，现任公 司董事长兼总经理，兼任普宁市新鸿辉实业投资有限公司董事长、普宁市华南学校董事长。 杨旭恩先生是广东省第十二届人代会代表、揭阳市第四届人代会代表。 2、杨镇凯先生，副董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1947年生，高中学历。1989 年作为主要创始人创立普宁振兴制造厂有限公司，现任公司副董事长、副总经理，兼任普宁 42 市新南华实业投资有限公司董事长。 3、杨其新先生，董事、副总经理，香港永久性居民，1964年出生，高中学历，1989年加 入本公司，负责国际销售及产品研发工作。兼任广东高乐玩具股份有限公司子公司——香港 广东高乐玩具股份有限公司董事，香港兴昌塑胶五金厂有限公司董事。 4、杨广城先生，董事、副总经理、董事会秘书，香港永久性居民，1981年出生，英国留 学，研究生学历，高级人力资源管理师。现负责国内销售及证券事务工作。广东省外商投资 协会常务理事。 5、陈丰昌先生，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1964年生，本科学历。1989年加 入本公司，一直负责生产及产品研发工作，兼任广东省玩具和婴童用品协会副会长。 6、方钦雄先生，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1974年生，会计学专业，本 科学历，会计师、注册会计师。现任广东秋盛资源股份有限公司独立董事、广东嘉应制药股 份有限公司财务总监。 7、叶博辉先生，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1966年出生，本科学历，三 级律师中级职称。现任广东海马律师事务所副主任律师，汕头市仲裁委员会仲裁员，广东秋 盛资源股份有限公司独立董事。 8、林则强先生，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年生，本科学历，北 京工商大学管理学学士学位，高级会计师、中国注册税务师。现任本公司独立董事、汕头港 务集团审计室主任、广东英联包装股份有限公司独立董事、汕头中联理货有限公司监事。 监事 1、杨锡洪先生，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1964年生，高中学历，1989 年加入公司，一直从事行政及人力资源管理工作，现任公司人力资源部经理，兼任普宁市新 南华实业投资有限公司董事。 2、陈淑芳女士，职工代表监事，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历， 1996年加入公司工作，一直负责公司生产销售方面工作，现任公司销售部经理。 3、马少滨先生，职工代表监事，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 43 管理学学士学位，财务管理专业毕业，经济师，会计师，2007年进入公司董事会秘书办公室 工作，一直负责公司证券事务。 高级管理人员： 1、杨旭恩先生，主要工作经历详见本节董事部分。 2、杨镇凯先生，主要工作经历详见本节董事部分。 3、杨其新先生，主要工作经历详见本节董事部分。 4、杨广城先生，主要工作经历详见本节董事部分。 5、方雁葵先生，财务总监，中国国籍，无境外永久居留权，1971年生，大学学历，中级 会计师。2006年至今，任本公司财务总监。 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 杨旭恩 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 董事长 2014 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否 杨镇凯 普宁市新南华实业投资有限公司 董事长 2014 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否 杨其新 香港兴昌塑胶五金厂有限公司 董事 2010 年 02 月 23 日 否 杨锡洪 普宁市新南华实业投资有限公司 董事 2014 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 杨旭恩 普宁市华南学校 董事长 2005 年 06 月 01 日 否 方钦雄 广东嘉应制药股份有限公司 财务总监 2014 年 03 月 13 日 是 方钦雄 广东秋盛资源股份有限公司 独立董事 2014 年 01 月 05 日 2017 年 01 月 04 日 是 林则强 汕头港务集团财务部 副经理 2011 年 09 月 27 日 是 林则强 广东英联包装股份有限公司 独立董事 2013 年 10 月 7 日 2016 年 10 月 6 日 是 林则强 汕头中联理货有限公司 监事 2013 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 12 日 否 叶博辉 广东秋盛资源股份有限公司 独立董事 2014 年 01 月 05 日 2017 年 01 月 04 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员津贴标 准由董事会薪酬与考核委员会拟定方案,经董事会审议通过后提交股东大会审议通过之后执 44 行。 2.董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：公司根据薪酬与考核委员会对其进行履 职情况的考核，同时也参照本地区同行业的薪酬水平。 3.董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：根据薪酬计划按月发放薪酬，报告 期内共支付317.6万元。 （二）公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 杨旭恩 董事长、总经 理 男 51 现任 36 0 36 杨镇凯 副董事长、副 总经理 男 68 现任 36 0 36 杨广城 董事、董事会 秘书、副总经 理 男 34 现任 69.6 0 69.6 杨其新 董事、副总经 理 男 51 现任 79.4 0 79.4 陈丰昌 董事 男 51 现任 24 0 24 方钦雄 独立董事 男 41 现任 6 0 6 林则强 独立董事 男 45 现任 6 0 6 叶博辉 独立董事 男 49 现任 6 0 6 杨锡洪 监事 男 51 现任 12 0 12 陈淑芳 监事 女 40 现任 9.6 0 9.6 马少滨 监事 男 33 现任 9 0 9 方雁葵 财务总监 男 44 现任 24 0 24 合计 -- -- -- -- 317.6 0 317.6 （三）公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 不适用。 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 不适用。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内公司核心技术团队及关键技术人员保持稳定，未发生离职或解聘情况。 六、公司员工情况 （一）截至2014年12月31日，本公司员工总数为786人。 45 （二）员工专业结构、受教育程度及年龄结构情况 １.按专业结构划分 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例 研发技术人员 96 12% 销售采购人员 55 7% 管理及行政人员 65 8% 生产人员 570 73% 合计 786 100% 12% 7% 8% 73% 研发技术人员 销售采购人员 管理及行政人员 生产人员 2.按受教育程度划分 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例 硕士、本科及大专 267 34% 高中及中专 224 28% 高中以下 295 38% 合计 786 100% 3.按年龄划分 46 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例 30岁及以下 420 54% 31—40岁 237 30% 41—50岁 110 14% 51岁及以上 19 2% 合计 786 100% （三）员工薪酬政策 公司员工薪酬政策以吸引、留住和激励表现优秀的员工为宗旨，以企业经济效益为出发 点，根据公司年度经营计划和经营任务指标、员工所任职位、工作表现，进行综合绩效考核， 确定员工的年度薪酬分配。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、 物价指数的变化进行适当调整。 （四）培训计划 公司以人为本，把提高员工素质作为企业发展的重要前提和基础，注重职业培训，建立 了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业务相关的培训计划，为员工提供免费的内部 培训，并对培训效果进行考核，考核结果作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据。 （五）公司报告期没有需承担费用的离退休职工。 47 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司报告期严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订公司各项规章制度，不断 完善公司法人治理结构，健全内部管理、规范公司运作，进一步提升公司的规范化和透明度， 对于公司不足的地方加以改善，努力做好信息披露工作、做好投资者关系管理，不断提高公 司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券 交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规范性文件执行股东大会的召集、 召开、表决等程序，确保平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使 自己的权力，有效地保证了中小股东的权益。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东能严格规范自身的行为，依法通过股东大会行使出资人权利，并承担相应 义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营 能力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。在报告期内，不存 在公司控股股东占用上市公司资金的现象。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规则》等相关法律法规 选举产生董事人选，董事会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司董事会严格按照《公 司章程》、《独立董事工作制度》及《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行 为指引》等相关规定召集召开董事会，各董事认真出席董事会，认真审议各项议案，履行职 责，勤勉尽责。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益 不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。 为了完善公司治理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了战略与投资决策 委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提 48 供了科学和专业的意见和参考。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘监事，确保公司监事选举的公 开、公平、公正、独立，监事会人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司监事能够按照 《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责，对公司重大事项及公司董事、高级管理人员 履行职责的合法合规性进行监督，切实维护公司及股东的权益。 （五）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，通过深交所投资 者关系平台等渠道，加强与各方的沟通和交流，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的 协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信 息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》 等规定，指定公司董事会秘书负责公司信息披露工作及投资者关系管理，接待投资者的来访 和咨询。公司指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网 站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息；公司建立信息披露重大差错责任追究机 制，加大了对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度；建立了内 幕信息知情人管理机制，明确了对内幕信息知情人的管理和责任追究。 （七）公司制度建立情况 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及广东证监[2014]4号《关 于深入学习贯彻<关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见>的通知》等 相关法律、法规以及《公司章程》结合公司实际情况，制订了《投资者投诉管理制度》，公 司进一步完善了相关治理制度。 报告期内公司建立和修订的治理制度一览表 序号 名称 新建/修订 披露日期 披露索引 1 公司章程 修订 2014-4-10 巨潮资讯网（） 49 2 股东大会议事规则 修订 2014-4-10 巨潮资讯网（） 3 投资者投诉管理制度 新建 2014-4-10 巨潮资讯网（） 报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （八）公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司严格按照相关法律、法规和公司《信息披露事务管理制度》、《重大信 息内部报告制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》 的规定执行，报告期内，公司对董事、监事和高级管理人员以及其他相关工作人员在重大事 项披露等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查，没有发现相关人员利用内幕信息买卖本公 司股票。在向外递送财务相关信息时，公司履行对相关人员进行保密提示。报告期内，公司 未发生利用公司内幕信息买卖公司股票的行为，亦未发生敏感期内及六个月内短线买卖公司 股票的行为。报告期内，公司及相关人员未发生因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌 内幕交易被监管部门采取监管措施或行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度 股东大会 2014 年 5 月 14 日 1、2013 年度董事会工作报告；2、 2013 年度监事会工作报告；3、2013 年年度报告及摘要；4、2013 年度财 务决算报告；5、2014 年度财务预算 报告；6、2013 年度利润分配预案； 7、关于续聘 2014 年度审计机构的议 案；8、关于修订《股东大会议事规 则》的议案；9、关于修订《公司章 程》的议案；10、关于调整部分董事、 高级管理人员薪酬的议案。 会议以记名投票 方式进行表决，审 议通过了相关议 案。 2014 年 5 月 15 日 详见公司于《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯 网（）披 露的《2013 年度股东大会 决议的公告》2014-016 号公 告 2 、本报告期临时股东大会情况 公司报告期未召开临时股东大会。 50 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 方钦雄 5 3 2 0 0 否 林则强 5 2 3 0 0 否 叶博辉 5 3 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明： 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 公司报告期3名独立董事认真参加了公司的董事会，忠实履行独立董事职责，利用自己的 专业优势，密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、股东大会的机会及其他沟通方式， 多次到公司现场工作，通过现场工作深入了解公司的经营情况，积极与其他董事、监事、管 理层沟通交流，及时掌握公司的经营动态，对公司总体发展战略以及面临的市场形势提出建 设性意见，维护公司及全体股东的利益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略与投资决策委员会、审计委员会、提名委 员会、薪酬与考核委员会。报告期内，各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法 规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，报告期内，各专门 委员会履职情况如下： 1、董事会战略与投资决策委员会履职情况 报告期内，战略与投资决策委员会召开了2次会议，讨论了公司未来发展和投资计划，为 公司下一步发展做出指示和要求。 2、董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会召开了4次会议，审议了内审部提交的各项内部审计报告，听取了 51 内审部年度工作总结和工作计划安排，对内审部的工作开展给予了一定的指导。对公司年度 审计、外部审计机构的聘任等事项给予合理的建议，对财务报告、内部控制建设等情况进行 审核。 3、董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对拟任公司董事和经理人员 的人选、条件、标准和程序提出建议。报告期内，提名委员会召开1次会议。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬委员会召开了1次会议，对公司现行的董事、监事及高级管理人员实际发 放薪酬进行了审核，认为公司现行董事、高级管理人员的薪酬相对合理，符合公司发展现状。 五、监事会工作情况 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，逐 步建立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业完全分开，拥有独立完整的供应、生产和销售业务系统，具有面向市 场自主经营的能力，具体情况如下： （一）资产完整�公司拥有完整的与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 对与生产经营相关的厂房、土地、设备、商标、专利及非专利技术等资产均合法拥有所有权 或使用权。本公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的 生产经营场所进行生产经营的情况。目前本公司不存在以资产为股东的债务提供担保的情况， 公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 （二）人员独立�本公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程 序选举或聘任，不存在大股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在本公 司工作并领取报酬，不存在担任与本公司业务相同或相近的其他企业的行政职务的情况。本 公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员 52 工签订了劳动合同，本公司在有关员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东控制单位分账 独立。 （三）财务独立�本公司已按照相关法律、法规的要求建立了一套独立、完整、规范的财 务会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度，并独立作出财务决策。本 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的 银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构独立�公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，独 立行使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售系统 及配套部门，各部门已构成了一个有机整体。本公司与控股股东及其控制的其他企业间不存 在机构混同的情形，自本公司设立以来，未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。� （五）业务独立�公司的主营业务为研发、设计、生产经营各式玩具。公司报告期具有完整的 业务体系和直接面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、公司产品与技术的研发、设计具有独立性�报告期内，公司依靠自身的技术力量，独 立进行产品与技术的研发、设计，不存在依赖实际控制人、控股股东及其控制的其他企业进 行产品与技术研发、设计的情况。 2、公司物资采购具有独立性�报告期内，公司拥有完整的、独立的物资采购系统，不存 在依赖实际控制人、控股股东及其控制的其他企业进行物资采购的情况。 3、公司产品生产具有独立性�报告期内，公司拥有完整的、独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施，不存在依赖实际控制人、控股股东及其控制的其他企业进行产品生产的情 况。� 4、公司产品销售具有独立性�报告期内，公司拥有完整的、独立的产品销售网络，不存 在依赖实际控制人、控股股东及其控制的其他企业进行产品销售的情况。� 七、同业竞争情况 公司上市前为确保不发生同业竞争，公司第一大股东香港兴昌、实际控制人杨氏家族及 其亲属控制的其他企业：新鸿辉实业、新南华实业、普宁园林文化、Lucky Trading Limited、 香港高乐国际分别向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，并严格履行。因此公司 53 与上述人员之间不存在同业竞争情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，选聘高级管理人员，公司高级管理人 员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。公司报告期高管的薪酬是根据市场行情及 公司经营情况相结合的方式制订，公司薪酬及考核委员会根据达成经营目标的比率来适时调 整其薪酬和奖金，同时对于其他董事、监事将采用绩效考核的方式对其薪酬与奖金做调整。 通过上述的调整，达成高级管理人员的个人利益与公司长远发展相结合起来的目标。 54 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法 规和规范性文件的要求，根据公司实际情况，建立了一套较为完整的内部控制制度。内控制 度贯穿于公司生产经营管理活动的各个层面和各个环节，有效规范了公司的生产经营、财务 管理以及信息披露等工作，保证了公司在决策、执行和监督方面有效控制风险，规范经营运 行。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《企业内部控制基本规范》等有关规定作为建立财务报告内部控制的依据，报告 期内公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺 陷。 内部控制自我评价报告全文披露日期 2015 年 3 月 26 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 ，《广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度内 部控制自我评价报告》 55 五、内部控制审计报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，高乐股份按照《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的与财务报表相关的内部控制。 内部控制鉴证报告全文披露日期 2015 年 03 月 26 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 ，《广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度内部控制鉴 证报告》 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司按照中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，制定了《年报信息披露重大 差错责任追究制度》并由第三届董事会第五次会议审议通过，对定期报告信息披露重大差错 进行问责制，报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况，未发现与定 期报告信息披露相关的重大差错。 56 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 3 月 25 日 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师姓名 章归鸿、刘素珍 审 计 报 告 中汇会审[2015]××号 广东高乐玩具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东高乐玩具股份有限公司(以下简称高乐股份)财务报表，包括2014 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是高乐股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 57 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，高乐股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了高乐股份2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿 中国·杭州 中国注册会计师：刘素珍 报告日期：2015年3月25日 58 二、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 363,578,840.91 450,653,520.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 440,700.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 132,149,501.60 138,527,400.16 预付款项 2,485,996.23 2,386,385.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,066,781.03 3,806,327.32 应收股利 其他应收款 7,759,697.83 11,317,527.83 买入返售金融资产 存货 96,976,777.44 103,538,947.02 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 45,126,525.15 55,077,860.60 流动资产合计 650,144,120.19 765,748,668.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 104,881,714.71 114,383,316.00 在建工程 311,867,437.75 160,981,771.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 124,454,834.89 126,977,734.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 59 递延所得税资产 1,455,817.39 924,154.83 其他非流动资产 非流动资产合计 542,659,804.74 403,266,976.82 资产总计 1,192,803,924.93 1,169,015,645.14 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,420,711.35 5,265,023.42 预收款项 807,501.90 1,472,168.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,977,808.14 1,505,354.57 应交税费 184,260.29 -1,456,174.83 应付利息 应付股利 其他应付款 419,866.50 529,665.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,810,148.18 7,316,036.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 10,810,148.18 9,316,036.70 60 所有者权益： 股本 473,600,000.00 473,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 436,146,544.22 436,146,544.22 减：库存股 其他综合收益 -3,728,683.34 -3,905,317.13 专项储备 盈余公积 51,639,397.35 47,051,971.97 一般风险准备 未分配利润 224,336,518.52 206,806,409.38 归属于母公司所有者权益合计 1,181,993,776.75 1,159,699,608.44 少数股东权益 所有者权益合计 1,181,993,776.75 1,159,699,608.44 负债和所有者权益总计 1,192,803,924.93 1,169,015,645.14 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 2、母公司资产负债表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 363,537,960.26 449,368,835.57 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 440,700.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 132,149,501.60 137,738,531.64 预付款项 2,183,786.19 2,222,921.53 应收利息 2,066,781.03 3,806,327.32 应收股利 其他应收款 7,680,347.96 11,106,059.20 存货 96,976,777.44 103,538,947.02 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 45,126,525.15 55,077,860.60 流动资产合计 649,721,679.63 763,300,182.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 55,424,726.71 55,424,726.71 投资性房地产 61 固定资产 58,255,348.04 66,598,395.72 在建工程 311,867,437.75 160,981,771.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 124,454,834.89 126,977,734.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,455,817.39 924,154.83 其他非流动资产 非流动资产合计 551,458,164.78 410,906,783.25 资产总计 1,201,179,844.41 1,174,206,966.13 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,420,711.35 5,240,493.04 预收款项 807,501.90 1,472,168.23 应付职工薪酬 1,821,809.10 1,505,354.57 应交税费 82,496.06 -1,474,258.12 应付利息 应付股利 其他应付款 5,214,769.00 1,824,905.17 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,347,287.41 8,568,662.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 62 负债合计 15,347,287.41 10,568,662.89 所有者权益： 股本 473,600,000.00 473,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 436,115,605.07 436,115,605.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 51,639,397.35 47,051,971.97 未分配利润 224,477,554.58 206,870,726.20 所有者权益合计 1,185,832,557.00 1,163,638,303.24 负债和所有者权益总计 1,201,179,844.41 1,174,206,966.13 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 3、合并利润表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 417,037,051.81 425,468,240.70 其中：营业收入 417,037,051.81 425,468,240.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 366,262,900.48 369,359,098.20 其中：营业成本 297,073,021.12 306,697,569.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,333,788.40 2,571,533.32 销售费用 31,798,547.25 25,963,111.81 管理费用 41,569,654.92 36,422,361.53 财务费用 -9,609,069.43 -1,912,698.16 资产减值损失 3,096,958.22 -382,779.58 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -440,700.00 256,900.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,679,178.82 708,904.66 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,012,630.15 57,074,947.16 加：营业外收入 20,000.00 27,870,824.46 其中：非流动资产处置利得 27,870,824.46 减：营业外支出 1,148,246.88 8,313,332.12 其中：非流动资产处置损失 100,363.32 120,321.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,884,383.27 76,632,439.50 减：所得税费用 8,086,848.75 11,468,326.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,797,534.52 65,164,113.21 归属于母公司所有者的净利润 45,797,534.52 65,164,113.21 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 176,633.79 -1,584,828.85 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 176,633.79 -1,584,828.85 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 176,633.79 -1,584,828.85 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 176,633.79 -1,584,828.85 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 0.00 七、综合收益总额 45,974,168.31 63,579,284.36 归属于母公司所有者的综合收益 总额 45,974,168.31 63,579,284.36 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0967 0.1376 （二）稀释每股收益 0.0967 0.1376 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-76,719.24 元，上期被合并方实现的净利润为： -64,316.82 元。 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 64 4、母公司利润表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 417,037,051.81 425,115,805.07 减：营业成本 297,073,021.12 306,404,420.45 营业税金及附加 2,333,788.40 2,571,533.32 销售费用 31,798,547.25 25,963,111.81 管理费用 41,569,654.92 36,363,074.73 财务费用 -9,609,069.43 -1,912,698.16 资产减值损失 3,103,719.28 -363,291.26 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -440,700.00 256,900.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,679,178.82 708,904.66 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,005,869.09 57,055,458.84 加：营业外收入 20,000.00 27,870,824.46 其中：非流动资产处置利得 27,870,824.46 减：营业外支出 1,148,246.88 8,313,332.12 其中：非流动资产处置损失 100,363.32 120,321.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 53,877,622.21 76,612,951.18 减：所得税费用 8,003,368.45 11,449,959.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,874,253.76 65,162,991.31 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 45,874,253.76 65,162,991.31 65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 5、合并现金流量表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 435,815,631.96 437,071,972.99 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,659,384.94 30,354,221.03 收到其他与经营活动有关的现金 2,788,406.66 2,373,432.37 经营活动现金流入小计 463,263,423.56 469,799,626.39 购买商品、接受劳务支付的现金 289,721,678.43 327,054,380.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 50,776,762.85 45,299,558.04 支付的各项税费 15,474,812.64 17,730,841.32 支付其他与经营活动有关的现金 37,429,274.93 38,663,536.52 经营活动现金流出小计 393,402,528.85 428,748,316.84 经营活动产生的现金流量净额 69,860,894.71 41,051,309.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 154,063,924.19 处置子公司及其他营业单位收到 66 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 920,594,403.20 607,107,527.46 投资活动现金流入小计 920,594,403.20 761,171,451.65 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 158,457,558.18 166,724,517.24 投资支付的现金 49,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,036,793,225.37 407,424,820.34 投资活动现金流出小计 1,195,250,783.55 623,949,337.58 投资活动产生的现金流量净额 -274,656,380.35 137,222,114.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,890,133.01 15,341,613.88 筹资活动现金流入小计 8,890,133.01 75,341,613.88 偿还债务支付的现金 115,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 23,680,000.00 25,951,925.69 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 629,337.23 筹资活动现金流出小计 23,680,000.00 142,081,262.92 筹资活动产生的现金流量净额 -14,789,866.99 -66,739,649.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 278,127.81 -840,437.14 五、现金及现金等价物净增加额 -219,307,224.82 110,693,337.44 加：期初现金及现金等价物余额 288,135,978.69 177,442,641.25 六、期末现金及现金等价物余额 68,828,753.87 288,135,978.69 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 6、母公司现金流量表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 435,815,631.96 436,719,537.36 收到的税费返还 24,659,384.94 30,354,221.03 收到其他与经营活动有关的现金 2,788,265.54 2,329,615.71 经营活动现金流入小计 463,263,282.44 469,403,374.10 购买商品、接受劳务支付的现金 289,721,678.43 327,054,380.96 支付给职工以及为职工支付的现 43,613,910.76 37,829,687.56 67 金 支付的各项税费 15,474,812.64 17,730,841.32 支付其他与经营活动有关的现金 43,602,784.18 40,805,118.56 经营活动现金流出小计 392,413,186.01 423,420,028.40 经营活动产生的现金流量净额 70,850,096.43 45,983,345.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 154,063,924.19 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 920,594,403.20 603,822,207.20 投资活动现金流入小计 920,594,403.20 757,886,131.39 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 158,131,911.29 165,574,182.69 投资支付的现金 49,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,036,793,225.37 407,424,820.34 投资活动现金流出小计 1,194,925,136.66 622,799,003.03 投资活动产生的现金流量净额 -274,330,733.46 135,087,128.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,890,133.01 15,341,613.88 筹资活动现金流入小计 8,890,133.01 75,341,613.88 偿还债务支付的现金 115,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 23,680,000.00 25,951,925.69 支付其他与筹资活动有关的现金 629,337.23 筹资活动现金流出小计 23,680,000.00 142,081,262.92 筹资活动产生的现金流量净额 -14,789,866.99 -66,739,649.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 207,082.98 -740,671.64 五、现金及现金等价物净增加额 -218,063,421.04 113,590,153.38 加：期初现金及现金等价物余额 286,851,294.26 173,261,140.88 六、期末现金及现金等价物余额 68,787,873.22 286,851,294.26 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 7、合并所有者权益变动表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 68 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 东权益 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 473,60 0,000. 00 436,146 ,544.22 -3,905,3 17.13 47,051, 971.97 206,806 ,409.38 1,159,6 99,608. 44 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 473,60 0,000. 00 436,146 ,544.22 -3,905,3 17.13 47,051, 971.97 206,806 ,409.38 1,159,6 99,608. 44 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 176,633 .79 4,587,4 25.38 17,530, 109.14 22,294, 168.31 （一）综合收益总 额 176,633 .79 45,797, 534.52 45,974, 168.31 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,587,4 25.38 -28,267, 425.38 -23,680, 000.00 1．提取盈余公积 4,587,4 25.38 -4,587,4 25.38 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -23,680, 000.00 -23,680, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 69 （六）其他 四、本期期末余额 473,60 0,000. 00 436,146 ,544.22 -3,728,6 83.34 51,639, 397.35 224,336 ,518.52 1,181,9 93,776. 75 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 236,80 0,000. 00 672,946 ,544.22 -2,320,4 88.28 40,535, 672.84 171,838 ,595.30 1,119,8 00,324. 08 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 236,80 0,000. 00 672,946 ,544.22 -2,320,4 88.28 40,535, 672.84 171,838 ,595.30 1,119,8 00,324. 08 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 236,80 0,000. 00 -236,80 0,000.0 0 -1,584,8 28.85 6,516,2 99.13 34,967, 814.08 39,899, 284.36 （一）综合收益总 额 -1,584,8 28.85 65,164, 113.21 63,579, 284.36 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,516,2 99.13 -30,196, 299.13 -23,680, 000.00 1．提取盈余公积 6,516,2 99.13 -6,516,2 99.13 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -23,680, 000.00 -23,680, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 236,80 0,000. 00 -236,80 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 236,80 0,000. -236,80 0,000.0 70 00 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 473,60 0,000. 00 436,146 ,544.22 -3,905,3 17.13 47,051, 971.97 206,806 ,409.38 1,159,6 99,608. 44 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 2014 年度 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 473,600, 000.00 436,115,6 05.07 47,051,97 1.97 206,870 ,726.20 1,163,638 ,303.24 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 473,600, 000.00 436,115,6 05.07 47,051,97 1.97 206,870 ,726.20 1,163,638 ,303.24 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,587,425 .38 17,606, 828.38 22,194,25 3.76 （一）综合收益总 额 45,874, 253.76 45,874,25 3.76 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,587,425 .38 -28,267, 425.38 -23,680,0 00.00 1．提取盈余公积 4,587,425 .38 -4,587,4 25.38 2．对所有者（或 -23,680, 000.00 -23,680,0 00.00 71 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 473,600, 000.00 436,115,6 05.07 51,639,39 7.35 224,477 ,554.58 1,185,832 ,557.00 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 236,800, 000.00 672,915,6 05.07 40,535,67 2.84 171,904 ,034.02 1,122,155 ,311.93 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 236,800, 000.00 672,915,6 05.07 40,535,67 2.84 171,904 ,034.02 1,122,155 ,311.93 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 236,800, 000.00 -236,800, 000.00 6,516,299 .13 34,966, 692.18 41,482,99 1.31 （一）综合收益总 额 65,162, 991.31 65,162,99 1.31 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,516,299 .13 -30,196, 299.13 -23,680,0 00.00 1．提取盈余公积 6,516,299 .13 -6,516,2 99.13 2．对所有者（或 -23,680, -23,680,0 72 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 236,800, 000.00 -236,800, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 236,800, 000.00 -236,800, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 473,600, 000.00 436,115,6 05.07 47,051,97 1.97 206,870 ,726.20 1,163,638 ,303.24 法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵 73 广东高乐玩具股份有限公司 财务报表附注 2014 年度 一、公司基本情况 广东高乐玩具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下简称香 港兴昌)、自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂(以下简称宝乐玩具)， 以普宁市振兴制造厂有限公司(以下简称振兴公司)截至2001年7月31日从事玩具生产、制造及销售的整体 经营性净资产出资、以发起设立方式组建成立的股份有限公司。 2001年10月19日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准，振兴公司由外商独资企 业变更为中外合资经营企业。2002年1月16日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函 [2001]1264号文核准，振兴公司转制为外商投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本总额为7,889 万股，每股面值1元人民币，注册资本为人民币7,889万元。确认振兴公司股本总额中，香港兴昌持有4,395 万股，占总股本的55.71%；杨广城持有2,000万股，占总股本的25.36%；杨其新持有816万股，占总股本的 10.35%；杨其安持有578万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100万股，占总股本的1.26%，并于2002年 2月7日领取了广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第003266号营业执照。 根据振兴公司2005年12月2日召开的第五次股东会决议，并经中华人民共和国商务部2005年12月29日 以商外批[2005]3269号文批准，杨其新将其所持有的振兴公司的股份分别转让给香港兴昌和杨广城，杨其 安将其持有振兴公司的股份全部转让给杨广城，宝乐塑胶将其持有的振兴公司的股份全部转让给普宁市园 林文化用品有限公司；并由普宁市新鸿辉实业投资有限公司和普宁市新南华实业投资有限公司以货币资金 对振兴公司进行增资，增资后的注册资本为人民币11,000 万元；同时，振兴公司更名为广东高乐玩具股 份有限公司。2006年1月19日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37 号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首次公开 发行股票的批复》核准，本公司于2010年1月20日首次向社会公开发行人民币普通股3,800万股(每股面值1 元)，并于2010年2月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司股本增至14,800万元。2010年6月 25日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。 根据本公司2010年度股东大会决议，本公司于2011年6月9日实施了以总股本14,800万股为基数、以资 本公积金向全体股东每10股转增6股的资本公积转增股本方案，共计转增8,880万股。转增后，本公司股本 增至23,680万元。 根据本公司2012年度股东大会决议，本公司于2013年5月2日实施了以总股本23,680万股为基数，以资 74 本公积向全体股东每10股转增10股的资本公积转增股本方案，共计转增23,680万股。转增后，本公司股本 增至47,360万元。 本公司属玩具制造行业。经营范围为：开发、设计、生产经营各式玩具、儿童用品；经营本企业自产 产品及相关技术进出口业务；从事各式玩具、儿童用品的批发、零售(不设店铺经营；不涉及国营贸易管理 商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请)。主要产品为各式玩具、儿童用品。 本公司自成立以来，主要经营业务未发生变更。 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司第一大股东为兴昌塑胶五金厂有限公司，该公司持有本公司股权为 9,701.20 万股，持股比例为 20.48%。本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨 镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、杨镇 凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先 生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。 本财务报告已于 2015 年 3 月 25 日经公司第四届董事会第二十一次会议批准。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载 2014 年度 之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项编制，并按照追溯 调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 75 1．同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价 值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为 基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调 整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的 调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资 产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (七) 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 76 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期 初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日 至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益： 1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 77 (八) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期近似汇率当月月初汇率折合人民币记账。对各种外币账户 的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专 门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采 用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额作为公允价值变动损益。 2．外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当期平 均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 现金流量表采用现金流量发生日当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量 表中单独列示。 (十) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、 可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本计量。 78 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的 累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产 的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账 面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4．金融资产和金融负债的终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 79 产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的 考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重 大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现 金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区 失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技 术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入 当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 80 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 50 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标准 为单笔金额达到人民币 20 万元及以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 组合 1 回款期可以预计的款项，如外销的应收账 款、应收出口退税款等。 [注] 组合 2 回款期难以预计的款项。 账龄分析法 [注] 回款期可以预计的应收款项组合坏账准备计提方法： 回款期可以预计的应收款项按摊余成本法进行后续计量。应收款项发生减值时，将该应收款项的账面 价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时，可以采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本 公司目前采用商业银行一年期贷款利率作为折现率。 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月(含 6 个月，下同) 2 2 6-12 个月 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 81 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 部分难以收回的，按账面余额与部分可收回 金额的差额计提坏账；其他的均予全额计提 坏账 4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的 存货成本由采购成本和加工成本构成。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 82 权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一 部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相 关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关 规定确定。 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期 83 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持 有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的 股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本 法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日 之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法 核算的当期投资收益。 (5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处 置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等 类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。 如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损 失，计提长期股权投资减值准备。 (十四) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 84 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固 定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30 10% 3 机器设备 10 10% 9 运输工具 10 10% 9 模具及其他设备 5-10 10% 18-9 4．固定资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊 至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各 单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧 和计提减值。 (十五) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 85 调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差 额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十六) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息 资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期 间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十七) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产 86 为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控 制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联 性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每 年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3．无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊 至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各 单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 87 (十八) 预计负债的确认和计量 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据 表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 职工薪酬 1. 短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据 其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 2. 离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用 后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资 产成本。 (二十) 收入确认原则 1．销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入 的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工 进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政 88 府补助。 2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取 得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的 既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属 于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会 计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 89 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开 始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁 资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。 2．经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直 接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接 费用，直接计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费 用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 (二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)《企业会计准则》最新修订引起的会计政策变更 本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对 2013 年的比较财务 报表进行了重新表述。但最新修订的企业会计准则及相关具体规定对公司 2014 年年初留存收益并无影响。 (2)公司自行会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 90 本期公司无会计估计变更事项。 (二十五) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税[注1] 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 17% 房产税 按房产原值一次减除30%后的余值 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税[注2] 应纳税所得额 15%、16.5% [注 1] 本公司出口货物增值税执行“免、抵、退”税收政策，2014 年度出口退税率为 15%。 [注 2] 本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依 据课税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。 (二) 税收优惠及批文 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局 2012 年 2 月 27 日联 合发布的粤科高字〔2012〕33 号“关于公布广东省 2011 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知”，本 公司通过了高新技术企业复审，证书编号为：GF201144000564，有效期 3 年，享受高新技术企业所得税优 惠政策期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。因此本公司 2013 年度执行 15%的所得税优惠税率。 因本公司高新技术企业资格于本期终止，公司本年度已向广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局及广东省地方税务局重新提出高新技术企业认定申请。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局及广东省地方税务局 2014 年 10 月 10 日公布的粤科公示〔2014〕15 号“关于广东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的公示”，本公司被拟认定为广东省高新技术企业。截至报表日止，本公司尚 未取得高新技术企业证书，但本公司认为公司最终被认定为高新技术企业基本可以确定，因此 2014 年度 仍执行 15%的企业所得税优惠税率。 四、本期合并财务报表范围 本期合并财务报表范围只包括母公司与香港全资子公司，子公司情况详见本附注六、其他主体中的权 91 益披露。 五、合并范围的变更 与上期相比，本期公司合并范围未发生变更。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为港币元。 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 香港广东高乐玩 具股份有限公司 香港 香港 境外企业 研发机构、咨询 (信息收集) 100 (续上表) 子公司名称 表决权比例 (%) 取得方式 注册资本 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 香港广东高乐玩具 股份有限公司 100 同一控制下企 业合并 65,556,694 65,556,694 (续上表) 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 香港广东高乐玩 具股份有限公司 是 (二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司采用港币作为记账本位币，本公司对其财务报表 进行折算时，资产负债表采用的折算汇率为资产负债表日的即期汇率 0.78887，利润表、现金流量表采用 的折算汇率为平均汇率 0.78755。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 12 月 31 日；本期系指 2014 年度，上年系指 2013 年度。金额单位为人民币元。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1)明细情况 92 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 51,781.01 65,582.32 美元 22.96 6.1190 140.49 22.96 6.0969 139.98 港币 34,822.98 0.78887 27,470.80 34,822.98 0.78623 27,378.87 小 计 79,392.30 93,101.17 银行存款 人民币 356,749,428.54 447,034,053.18 美元 1,100,987.68 6.1190 6,736,943.61 539,587.61 6.0969 3,289,811.70 港币 16,576.17 0.78887 13,076.45 300,871.18 0.78623 236,553.95 小 计 363,499,448.61 450,560,418.83 合 计 363,578,840.91 450,653,520.00 其中：存放在境 外的款项总额 40,880.65 1,284,684.43 (2)期末银行存款余额中募集资金专户存储余额为 191,768,610.53 元，公司须按照《募集资金三方监 管协议》的规定使用募集资金。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1)明细情况 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融资产 440,700.00 合 计 440,700.00 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账准备 93 按 组 合 计 提 坏 账准备 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78 142,711,553.76 100.00 4,184,153.60 2.93 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准备 合 计 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78 142,711,553.76 100.00 4,184,153.60 2.93 [注]应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提 坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)坏账准备计提情况 本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如 下： 组 合 期末数 期初数 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 回 款 期 基 本 可 以 预 计 的 应收账款 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85 142,711,553.76 2.93 4,184,153.60 小 计 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85 142,711,553.76 2.93 4,184,153.60 (3)本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 (5)本期无实际核销的应收账款。 (6)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (7)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 1. 大润发 非关联方 11,284,015.08 6 个月以内 8.30 2. TOYS "R" US LTD 非关联方 9,077,561.69 6 个月以内 6.68 3. 沃尔玛 非关联方 8,968,639.04 6 个月以内 6.60 4.华润万家 非关联方 7,826,862.66 6 个月以内 5.76 94 5. 纽迪希亚生命早期营养品管理 （上海）有限公司 非关联方 3,978,200.00 6 个月以内 2.93 小 计 41,135,278.47 30.27 (8)期末无应收关联方账款。 (9)本期无终止确认的应收账款。 (10)本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 4．预付款项 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,485,996.23 100.00 2,022,693.85 84.76 1-2 年 363,691.54 15.24 2-3 年 3 年以上 合 计 2,485,996.23 100.00 2,386,385.39 100.00 (2)预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 上海锖安城泰商贸有限公司 非关联方 1,028,383.72 1 年以内 货物未到 广州孩思乐商贸有限公司 非关联方 244,179.18 1 年以内 货物未到 老河口市锦星纺织有限公司 非关联方 173,697.86 1 年以内 货物未到 汕头市和通物流有限公司 非关联方 165,458.00 1 年以内 服务尚未提供 汕头市丰森纸业有限公司 非关联方 149,500.00 1 年以内 货物未到 小 计 1,761,218.76 (3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4)期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 5．应收利息 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 3,806,327.32 8,687,806.44 10,427,352.73 2,066,781.03 95 合 计 3,806,327.32 8,687,806.44 10,427,352.73 2,066,781.03 (2)期末无逾期的应收利息。 (3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。 6．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 8,099,433.19 100.00 339,735.36 4.19 11,714,703.52 100.00 397,175.69 3.39 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 合 计 8,099,433.19 100.00 339,735.36 4.19 11,714,703.52 100.00 397,175.69 3.39 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提 坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)坏账准备计提情况 1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如 下： 组 合 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 回 款 期 基 本 可 以 预 计 的 其 他 应收款 8,099,433,19 4.19 339,735.36 11,714,703.52 3.39 397,175.69 小 计 8,099,433,19 4.19 339,735.36 11,714,703.52 3.39 397,175.69 (3)本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 96 (5)本期无实际核销的其他应收款。 (6)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (7)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质或内容 普宁市土地房产交易所 4,000,000.00 工程建设保证金 普宁市国家税务局 2,300,855.76 出口退税款 小 计 6,300,855.76 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 1. 普宁市土地房产交易所 非关联方 4,000,000.00 4-5 年 49.39 2. 普宁市国家税务局 非关联方 2,300,855.76 3 个月内 28.41 3. 普宁市土地与矿业交易中心 非关联方 600,000.00 2-3 年 7.41 4. 中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联方 250,000.00 1 年以内 3.09 5. 深圳市金风帆物业管理发展有限公 司 非关联方 114,340.00 1-2 年 1.41 小 计 7,265,195.76 89.71 (9)期末无应收关联方款项。 (10)期末无终止确认的其他应收款。 (11)期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 7．存货 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,800,065.47 36,800,065.47 46,949,582.11 46,949,582.11 包装物 4,018,933.29 4,018,933.29 784,922.53 784,922.53 低值易耗品 2,637,300.67 2,637,300.67 2,898,289.56 2,898,289.56 在产品 2,247,994.91 2,247,994.91 2,973,100.65 2,973,100.65 库存商品 48,266,262.68 2,423,620.34 45,842,642.34 42,036,326.03 42,036,326.03 发出商品 5,429,840.76 5,429,840.76 7,896,726.14 7,896,726.14 97 合 计 99,400,397.78 2,423,620.34 96,976,777.44 103,538,947.02 103,538,947.02 (2)存货跌价准备 1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 2,423,620.34 2,423,620.34 小 计 2,423,620.34 2,423,620.34 2)本期计提、转回情况说明 类 别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 库存商品 计划对库龄较长产品按低 于账面价值的价格促销 (3)期末存货余额中无资本化利息金额。 8．其他流动资产 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 4,368,306.55 5,277,860.60 多交企业所得税 758,218.60 银行理财产品 40,000,000.00 49,800,000.00 合 计 45,126,525.15 55,077,860.60 (2)银行理财产品期末数均系保本型银行理财产品，至 2015 年 3 月 25 日可全部赎回。 (3)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 9．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业 合并 增加 处置或报废 其他 1)账面原值 房屋及建筑物 75,565,620.32 166,111.34 75,731,731.66 机器设备 39,079,589.85 796,444.47 39,876,034.32 98 模具及其他设备 135,614,523.70 4,298,570.00 1,053,764.8 0 319,995.61 140,646,862.8 9 运输工具 8,426,295.43 8,426,295.43 合 计 258,686,029.30 5,261,125.81 1,053,764.80 319,995.61 264,680,924.30 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 15,434,551.64 1,818,455.97 17,253,007.61 机器设备 30,825,124.00 737,603.76 31,562,727.76 模具及其他设备 95,701,908.37 11,274,374.8 0 167,776.76 106,808,506.4 1 运输工具 2,341,129.29 696,086.52 3,037,215.81 合 计 144,302,713.30 14,526,521.05 167,776.76 158,661,457.59 3)减值准备 计提 房屋及建筑物 机器设备 模具及其他设备 1,137,752.00 1,137,752.00 运输工具 合 计 1,137,752.00 1,137,752.00 4)账面价值 房屋及建筑物 60,131,068.68 58,478,724.05 机器设备 8,254,465.85 8,313,306.56 模具及其他设备 39,912,615.33 32,700,604.48 运输工具 6,085,166.14 5,389,079.62 合 计 114,383,316.00 104,881,714.71 [注]本期累计折旧增加 14,526,521.05 元，其中，本期折旧额计提数为 14,512,766.33 元，因子公司 香港广东高乐玩具股份有限公司财务报表折算所采用汇率的变动导致累计折旧增加 13,754.72 元。本期增 加中由在建工程中转入的固定资产原值 1,053,764.80 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 116,123,609.02 元。房屋及建筑物与模具及其他设备的原值与累计折旧本期增加额包括全资子公司香港广 东高乐玩具股份有限公司财务报表折算期初期末汇率变动的影响额。 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 本公司拟计划出售不再使用的部分模具，根据初步报价，该部分模具可收回金额低于其账面价值，公 司据此计提了 1,137,752.00 元固定资产减值准备。 99 (3)暂时闲置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 运输工具 909,971.98 825,219.36 84,752.42 模具 15,377,520.00 13,839,768.00 1,137,752.00 400,000.00 小 计 16,287,491.78 14,664,987.36 1,137,752.00 484,752.42 (4)期末无融资租赁租入的固定资产。 (5)期末无经营租赁租出的固定资产。 (6)期末无持有待售固定资产。 (7)期末无未办妥产权证书的固定资产。 (8)期末无用于借款抵押的固定资产。 10．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自制模具 2,813,703.00 2,813,703.00 820,616.50 820,616.50 电子电动玩具生产建 设项目 309,053,734.75 309,053,734.75 160,161,154.83 160,161,154.83 合 计 311,867,437.75 311,867,437.75 160,981,771.33 160,981,771.33 (2)在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末数 自制模具 820,616.50 3,046,851.30 1,053,764.80 2,813,703.00 电子电动玩具生产 建设项目 46,562 万 元 160,161,154.83 148,892,579.92 309,053,734.75 合 计 160,981,771.33 151,939,431.22 1,053,764.80 311,867,437.75 (续上表) 工程名称 工程投入占预算比例 (%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中:本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 自制模具 自筹 电子电动玩具生产 建设项目 66.37 66.37 募集资金 合 计 100 (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4)重大在建工程的工程进度情况 工程名称 工程进度(%) 备注 电子电动玩具生产建设项目土建工程 66.37 11．无形资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 企业合 并增加 处置 其他转出 1)账面原值 土地使用权 129,983,436.20 129,983,436.20 合计 129,983,436.20 129,983,436.20 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 3,005,701.54 2,522,899.77 5,528,601.31 合计 3,005,701.54 2,522,899.77 5,528,601.31 3)减值准备 计提 其他 处置 其他 土地使用权 合计 4)期末价值 土地使用权 126,977,734.66 124,454,834.89 合 计 126,977,734.66 124,454,834.89 [注]本期摊销额 2,522,899.77 元。 (2)期末无用于抵押或担保的无形资产。 (3)期末无未办妥权证的无形资产。 (4) 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12．递延所得税资产 (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 101 坏账准备的所得税影响 621,611.54 4,144,079.41 690,259.83 4,601,732.47 存货跌价准备的所得税影响 363,543.05 2,423,620.34 固定资产减值准备的所得税影响 170,662.80 1,137,752.00 递延收益的所得税影响 300,000.00 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 合 计 1,455,817.39 9,705,451.75 990,259.83 6,601,732.47 递延所得税负债项目 期末数 期初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动增加的所得税影响 66,105.00 440,700.00 合 计 66,105.00 440,700.00 2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 8,810.79 15,571.85 合 计 8,810.79 15,571.85 (2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 1)互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 项 目 期末数 期初数 互抵后的递延所 得税资产或负债 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差异 互抵后的递延所 得税资产或负债 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差异 递延所得税资产 1,455,817.39 9,705,451.75 924,154.83 6,161,032.47 递延所得税负债 合 计 1,455,817.39 9,705,451.75 924,154.83 6,161,032.47 13．资产减值准备明细 (1)明细情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 4,617,304.32 464,414.12 4,152,890.20 存货跌价准备 2,423,620.34 2,423,620.34 固定资产减值准备 1,137,752.00 1,137,752.00 合 计 4,617,304.32 3,561,372.34 464,414.12 7,714,262.54 14．应付账款 102 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 5,302,825.56 5,188,504.26 1-2 年 53,802.63 76,519.16 2-3 年 64,083.16 合 计 5,420,711.35 5,265,023.42 (2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 15．预收款项 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 807,501.90 1,472,168.23 合 计 807,501.90 1,472,168.23 (2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 16．应付职工薪酬 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、短期薪酬 1,505,354.57 50,637,430.57 50,164,977.00 1,977,808.14 其中：工资、奖金、津贴和补贴 1,505,354.57 45,500,434.01 45,027,980.44 1,977,808.14 职工福利费 4,496,092.96 4,496,092.96 医疗保险费 86,871.72 86,871.72 工伤保险费 79,721.38 79,721.38 生育保险费 6,603.36 6,603.36 住房公积金 316,463.91 316,463.91 工会经费 151,243.23 151,243.23 职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 103 非货币性福利 其他短期薪酬 二、离职后福利 1,997,024.38 1,997,024.38 其中：基本养老保险费 1,843,966.48 1,843,966.48 失业保险费 153,057.90 153,057.90 企业年金 三、辞退福利 四、以现金结算的股份支付 五、一年内到期的其他福利 合 计 1,505,354.57 52,634,454.95 52,162,001.38 1,977,808.14 [注]应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (2) 本公司结算的员工 2014 年 12 月份工资已于 2015 年 1 月发放。 17．应交税费 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 -1,121,356.56 城市维护建设税 188,466.24 企业所得税 101,764.23 -795,116.38 教育费附加 113,079.74 地方教育附加 75,386.50 代扣代缴个人所得税 61,176.29 53,882.62 堤围费 21,319.77 29,483.01 合 计 184,260.29 -1,456,174.83 18．其他应付款 (1)明细项目 项 目 期末数 期初数 押金 57,030.00 49,230.00 应付营运费用 362,836.50 480,435.31 合 计 419,866.50 529,665.31 104 (2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 19．递延收益 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (2)其他说明 根据广东省财政厅粤经信创新[2010]839 号、揭阳市财政局揭市经信[2010]214 号文，本公司获取了 省级企业技术中心专项资金人民币 200 万元。本公司所承担的该等项目，尚未经广东省经济和信息化委员 会、广东省财政厅的专项验收。 20．股本 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数 数量 (万股) 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 (万股) 比例 (%) (一) 有 限 售 条 件 股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 7,466.40 15.77 7,466.40 15.77 其中:境内法人持股 7,466.40 15.77 7,466.40 15.77 境内自然人持股 4.外资持股 7,627.20 16.10 -1,500.00 -1,500.00 6,127.20 12.94 其中:境外法人持股 境外自然人持股 7,627.20 16.10 -1,500.00 -1,500.00 6,127.20 12.94 有限售条件股份合计 15,093.60 31.87 -1,500.00 -1,500.00 13,593.60 28.70 (二) 无 限 售 条 件 股 份 1.人民币普通股 32,266.40 68.13 1,500.00 1,500.00 33,766.40 71.30 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 105 已流通股份合计 32,266.40 68.13 1,500.00 1,500.00 33,766.40 71.30 (三)股份总数 47,360.00 100.00 47,360.00 100.00 (2)本期股权变动情况说明 本期共计 1,500.00 万股有限售条件股份解除限售，截至期末有限售条件股份数量为 13,593.60 万股。 21．资本公积 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 434,611,589.15 434,611,589.15 其他资本公积 1,534,955.07 1,534,955.07 其中： 其他 1,534,955.07 1,534,955.07 合 计 436,146,544.22 436,146,544.22 22．其他综合收益 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.外币财务报表折算差额 -3,905,317.13 176,633.79 -3,728,683.34 合 计 -3,905,317.13 176,633.79 -3,728,683.34 23．盈余公积 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,051,971.97 4,587,425.38 51,639,397.35 合 计 47,051,971.97 4,587,425.38 51,639,397.35 (2)盈余公积增减变动原因及依据说明 本期增加 4,587,425.38 元，系按本公司(母公司)2014 年度实现的净利润的 10%提取的法定盈余公积。 24．未分配利润 (1)明细情况 项 目 金额 106 上年年末余额 206,806,409.38 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 206,806,409.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,797,534.52 减：提取法定盈余公积 4,587,425.38 应付普通股股利 23,680,000.00 期末未分配利润 224,336,518.52 (2)利润分配情况说明 根据公司2014年5月14日2013年度股东大会通过的2013年度利润分配方案，以2013 年12月31日的总股 本473,600,000股为基数，每10股派发现金股利0.5元(含税)，合计派发现金股利23,680,000元。 根据2015年3月25日公司第四届董事会第二十一次会议通过的2014年度利润分配预案，按2014年度母 公司净利润提取10%的法定盈余公积4,587,425.38元；以报告期末总股本473,600,000股为基数，向全体股 东每10股派发现金股利0.5元(含税)，共计23,680,000元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 (3)期末未分配利润说明 期末数中包含拟分配现金股利 23,680,000 元。 (二) 合并利润表主要项目注释 1．营业收入/营业成本 (1)明细情况 1)营业收入 项 目 本期数 上年数 主营业务收入 417,037,051.81 425,115,805.07 其他业务收入 352,435.63 合 计 417,037,051.81 425,468,240.70 2)营业成本 项 目 本期数 上年数 主营业务成本 297,073,021.12 306,404,420.45 其他业务成本 293,148.83 合 计 297,073,021.12 306,697,569.28 (2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 107 收 入 成 本 收 入 成 本 玩具制造业 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 小 计 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 (3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 玩具 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 小 计 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 (4)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) TOYS "R" US LTD 40,938,012.07 9.82 大润发 36,712,564.62 8.88 华润万家有限公司 23,586,549.27 5.66 沃尔玛 20,953,778.62 5.02 杭州丽儿宝日用品有限公司 13,194,345.84 3.16 小 计 135,385,250.42 32.46 2．营业税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 1,166,894.19 1,285,766.66 教育费附加 700,136.53 771,459.98 地方教育附加 466,757.68 514,306.68 合 计 2,333.788.40 2,571,533.32 [注]计缴标准详见本附注三税项之说明。 3．销售费用 项 目 本期数 上年数 工资 5,405,832.36 4,218,659.19 办公费 317,961.54 399,346.47 运输费 12,134,000.98 11,817,369.89 商场服务费 6,123,974.29 3,614,757.38 108 报关费用 303,477.65 600,703.54 商场专柜装修费 130,853.60 138,980.85 广告费 3,066,830.32 418,374.32 包装费 1,440,476.77 2,372,170.08 差旅费 157,921.12 215,709.32 销售业务费 495,824.41 538,848.39 保险费 181,855.58 186,471.23 展览费 359,935.39 450,397.28 其他费用 378,741.76 991,323.87 电商软件服务费 446,172.93 销售赠品费 854,688.55 合 计 31,798,547.25 25,963,111.81 4．管理费用 项 目 本期数 上年数 工资及福利费 14,125,434.84 12,176,434.81 社会保险费 2,347,033.92 2,212,255.04 业务招待费 1,162,411.40 397,363.65 税费 2,041,302.59 2,483,467.96 无形资产摊销 2,522,899.77 3,279,516.66 保险费 292,147.98 212,995.11 汽车费用 1,110,852.42 927,739.64 折旧费 2,578,335.79 2,238,143.40 办公费 732,658.33 1,080,905.41 低值易耗品摊销 935,211.11 209,650.76 研究及开发费 6,797,480.47 5,185,968.50 差旅费 500,465.25 447,428.90 租金物管费 1,362,439.68 2,089,153.05 信息披露费 320,754.71 294,339.62 审计费 641,675.81 775,824.80 其他费用 1,588,936.40 2,411,174.22 109 专利费 1,527,392.25 工会经费 151,243.23 咨询顾问费 830,978.97 合 计 41,569,654.92 36,422,361.53 5．财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 2,155,408.29 减：利息收入 9,238,610.73 13,052,625.96 汇兑损失 2,149,685.59 8,660,450.40 减：汇兑收益 2,961,274.64 717,806.72 手续费支出 441,130.35 412,538.60 其他 629,337.23 合 计 -9,609,069.43 -1,912,698.16 6．资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -464,414.12 -382,779.58 存货跌价损失 2,423,620.34 固定资产减值损失 1,137,752.00 合 计 3,096,958.22 -382,779.58 7．公允价值变动收益 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 -440,700.00 256,900.00 合 计 -440,700.00 256,900.00 8．投资收益 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 110 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产产生的投资收益 -19,989.20 378,849.00 其他投资收益 4,699,168.02 330,055.66 合 计 4,679,178.82 708,904.66 (2)其他投资收益系银行理财产品实现的利息收益。 (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 9．营业外收入 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 27,860,824.46 其中：无形资产处置利得 27,860,824.46 政府补助 20,000.00 10,000.00 20,000.00 合 计 20,000.00 27,870,824.46 20,000.00 (2)政府补助说明 公司本期收到 2014 年度稳增长调结构专项资金 20,000 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营 业外收入。 10．营业外支出 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失 100,363.32 120,321.60 100,363.32 其中：固定资产处置损失 100,363.32 120,321.60 100,363.32 对外捐赠 962,126.39 7,970,000.00 962,126.39 其他罚款支出 61,450.00 30,000.00 61,450.00 违约及赔偿损失 21,297.47 10,400.00 21,297.47 税收滞纳金 3,009.70 3,009.70 其他 182,610.52 合 计 1,148,246.88 8,313,332.12 1,148,246.88 11．所得税费用 111 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 8,618,511.31 11,375,297.57 递延所得税费用 -531,662.56 93,028.72 合 计 8,086,848.75 11,468,326.29 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 53,884,383.27 按适用税率计算的所得税费用 8,082,657.49 子公司适用不同税率的影响 7,589.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 278,407.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -1,014.16 研发费用加计扣除 -280,791.34 所得税费用 8,086,848.75 12．其他综合收益 (1)明细情况 项 目 本期数 上期数 税前金额 所得 税 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 税前金额 所得 税 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类 进损益的其他 综合收益 176,633.79 176,633.79 -1,584,828.85 -1,584,828.85 1.外币财务报 表折算差额 176,633.79 176,633.79 -1,584,828.85 -1,584,828.85 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 合 计 176,633.79 176,633.79 -1,584,828.85 -1,584,828.85 (三)合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 20,000.00 10,000.00 112 银行存款利息收入 553,468.47 565,162.83 收回保证金 1,000,000.00 水灾受损保险赔款 798,269.54 2013 年度企业所得税汇算清缴多 缴税款退库 2,214,938.19 合 计 2,788,406.66 2,373,432.37 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 36,056,904.35 30,219,696.52 捐赠支出 962,126.39 7,970,000.00 付现损失 64,459.70 40,400.00 保证金押金 60,531.00 433,440.00 备用金 285,253.49 合 计 37,429,274.93 38,663,536.52 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回定期存款及利息 505,365,179.64 584,882,727.46 购买土地使用权退款 22,224,800.00 收回银行理财产品 415,229,223.56 合 计 920,594,403.20 607,107,527.46 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 定期存款 636,393,225.37 407,424,820.34 银行理财产品 400,400,000.00 合 计 1,036,793,225.37 407,424,820.34 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 募集资金存款利息 8,890,133.01 15,341,613.88 合 计 8,890,133.01 15,341,613.88 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 113 银行借款咨询服务费用 629,337.23 合 计 629,337.23 7．现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,797,534.52 65,164,113.21 加：资产减值准备 3,096,958.22 -382,779.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,483,932.65 16,165,753.93 无形资产摊销 2,522,899.77 3,279,516.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 100,363.32 -27,740,502.86 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 440,700.00 -256,900.00 财务费用(收益以“－”号填列) -8,685,142.26 -9,702,717.61 投资损失(收益以“－”号填列) -4,679,178.82 -708,904.66 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -531,662.56 93,028.72 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 4,138,549.24 -17,398,317.17 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 10,300,531.84 17,731,818.93 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,875,408.79 -5,192,800.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,860,894.71 41,051,309.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 68,828,753.87 288,135,978.69 减：现金的期初余额 288,135,978.69 177,442,641.25 114 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -219,307,224.82 110,693,337.44 (2)本期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。 (3)现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 68,828,753.87 288,135,978.69 其中：库存现金 79,392.30 93,101.17 可随时用于支付的银行存款 68,749,361.57 288,042,877.52 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 68,828,753.87 288,135,978.69 [注]现金流量表补充资料的说明： 2014 年度现金流量表中现金期末数为 68,828,753.87 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金 期末数为 363,578,840.91 元，差额 294,750,087.04 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现 金等价物标准的定期存款 294,750,087.04 元。 2013 年度现金流量表中现金期末数为 288,135,978.69 元，2013 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金 期末数为 450,653,520.00 元，差额 162,517,541.31 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现 金等价物标准的定期存款 162,517,541.31 元。 (四) 外币货币性项目 1．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,101,010.64 6.1190 6,737,084.11 港币 51,399.15 0.78887 40,547.25 应收账款 其中：美元 17,753,594.57 6.1190 108,634,245.17 预付款项 其中：港币 388,481.07 0.78887 306,461.06 115 其他应收款 其中：港币 106,366.88 0.78887 83,909.64 应付账款 其中：美元 71,442.16 6.1190 437,154.57 预收款项 其中：美元 99,852.42 6.1190 610,996.96 其他应付款 其中：港币 459,944.61 0.78887 362,836.50 八、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 12 月 31 日；本期系指 2014 年度，上年系指 2013 年度。金额单位为人民币元。 (一)母公司资产负债表重要项目注释 1．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账准备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78 141,922,685.24 100.00 4,184,153.60 2.95 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 合 计 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78 141,922,685.24 100.00 4,184,153.60 2.95 [注]应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上，单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提 坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 116 (2)坏账准备计提情况 本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如 下： 组合 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 回款期基本可以 预计的应收账款 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85 141,922,685.24 2.95 4,184,153.60 小 计 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85 141,922,685.24 2.95 4,184,153.60 (3) 本期不存在全额或部分收回或转回前期已全额或大比例计提坏账准备的应收账款。 (4) 本期不存在通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 (5) 本期不存在实际核销的应收账款。 (6) 期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (7)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 1.大润发 非关联方 11,284,015.08 0 至 6 个月 8.30 2. TOYS "R" US LTD 非关联方 9,077,561.69 0 至 6 个月 6.68 3.沃尔玛 非关联方 8,968,639.04 0 至 6 个月 6.60 4.华润万家 非关联方 7,826,862.66 0 至 6 个月 5.76 5. 纽迪希亚生命早期营养品管理 （上海）有限公司 非关联方 3,978,200.00 0 至 6 个月 2.93 小 计 41,135,278.47 30.26 (8) 期末无应收关联方账款。 (9) 本期无终止确认的应收账款。 (10) 期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 117 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 8,015,523.55 100.00 335,175.59 4.18 11,490,127.28 100.00 384,068.08 3.34 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 8,015,523.55 100.00 335,175.59 4.18 11,490,127.28 100.00 384,068.08 3.34 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提 坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)坏账准备计提情况 本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如 下： 组 合 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 回 款 期 基 本 可 以 预 计 的 其他应收款 8,015,523.55 4.18 335,175.59 11,490,127.28 3.34 384,068.08 小 计 8,015,523.55 4.18 335,175.59 11,490,127.28 3.34 384,068.08 (3) 本期不存在全额收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的其他应收款。 (4) 本期不存在通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 (5) 本期无实际核销的其他应收款。 (6) 期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (7) 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质或内容 普宁市土地房产交易所 4,000,000.00 工程建设保证金 普宁市国家税务局 2,300,855.76 出口退税款 小 计 6,300,855.76 (8) 期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 118 1.普宁市土地房产交易所 非关联方 4,000,000.00 4-5 年 49.90 2.普宁市国家税务局 非关联方 2,300,855.76 1 年以内 28.70 3.普宁市土地与矿业交易中心 非关联方 600,000.00 2-3 年 7.49 4.中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联方 250,000.00 1-2 年 3.12 5. 深圳市金风帆物业管理发展有限公 司 非关联方 114,340.00 1-2 年 1.43 小 计 7,265,195.76 90.64 (9) 期末无应收关联方款项。 (10) 期末无终止确认的其他应收款。 (11) 期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 3．长期股权投资 (1)明细情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 香港广东高乐玩具股份有限公司 成本法 55,424,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71 合 计 55,424,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71 (续上表) 被投资单位名称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决 权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 香港广东高乐玩具股份有限公司 100.00 100.00 合 计 (二) 母公司利润表重要项目注释 1．营业收入/营业成本 (1)明细情况 1)营业收入 项 目 本期数 上年数 主营业务收入 417,037,051.81 425,115,805.07 其他业务收入 合 计 417,037,051.81 425,115,805.07 119 2)营业成本 项 目 本期数 上年数 主营业务成本 297,073,021.12 306,404,420.45 其他业务成本 合 计 297,073,021.12 306,404,420.45 (2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 玩具制造业 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 小 计 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 (3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 玩具 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 小 计 417,037,051.81 297,073,021.12 425,115,805.07 306,404,420.45 (4)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) TOYS "R" US LTD 40,938,012.07 9.82 大润发 36,712,564.62 8.80 华润万家有限公司 23,586,549.27 5.66 沃尔玛 20,953,778.62 5.02 杭州丽儿宝日用品有限公司 13,194,345.84 3.16 小 计 135,385,250.42 32.46 2．投资收益 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 处置交易性金融资产产生的投资收益 -19,989.20 378,849.00 其他投资收益 4,699,168.02 330,055.66 合 计 4,679,178.82 708,904.66 (2) 其他投资收益系银行理财产品实现的利息收益。 120 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,874,253.76 65,162,991.31 加：资产减值准备 3,103,719.28 -363,291.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,994,506.51 14,631,699.78 无形资产摊销 2,522,899.77 3,279,516.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 100,363.32 -27,811,852.41 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 440,700.00 -256,900.00 财务费用(收益以“－”号填列) -8,685,142.26 -9,702,717.61 投资损失(收益以“－”号填列) -4,679,178.82 -708,904.66 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -531,662.56 93,028.72 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 4,138,549.24 -17,398,317.17 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 9,170,206.23 20,804,156.42 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,400,881.96 -1,746,064.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 70,850,096.43 45,983,345.70 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 68,787,873.22 286,851,294.26 减：现金的期初余额 286,851,294.26 173,261,140.88 加：现金等价物的期末余额 121 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -218,063,421.04 113,590,153.38 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 香港兴昌塑胶五金 厂有限公司 对本公司 具共同控 制 境外企业 香港 杨镇欣、杨镇 裕、杨其安、杨 其新 投 资 和 房 屋 租赁 港币 60 万元 普宁市新鸿辉实业 投资有限公司 有限公司 广东普宁 杨旭恩 投资与贸易 4,500 万元 普宁市新南华实业 投资有限公司 有限公司 广东普宁 杨镇凯 投资与贸易 1,000 万元 普宁市园林文化用 品有限公司 有限公司 广东普宁 杨楚丽 销 售 文 化 用 品 、 家 用 电 器 、 儿 童 用 品、体育用品 500 万元 杨广城 境外自然人 (续上表) 母公司名称 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 本公司最终控制方[注] 组织机构代码 香港兴昌塑胶五金 厂有限公司 20.48 20.48 公司实际控制人为杨氏家族，杨 氏家族成员为：杨镇欣先生、杨 镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城 先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、 杨康华女士。 普宁市新鸿辉实业 投资有限公司 15.20 15.20 78298288-8 普宁市新南华实业 投资有限公司 0.64 0.64 78298289-6 普宁市园林文化用 品有限公司 0.68 0.68 76380453-3 杨广城 12.98 12.98 [注]本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广 城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关 系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系； 杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。 2．本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 香港广东高乐玩具股份有 限公司 全资子公司 境外企业 中国香港 杨广城、杨其新 研发机构、咨询(信 息搜集) (续上表) 子公司名称 注册资本(港币元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 122 香港广东高乐玩具股份有 限公司 65,556,694 100.00 100.00 3．本公司的合营和联营企业情况 本期公司无合营和联营企业情况。 (二) 关联方交易情况 本期公司未与关联方发生交易。 (三) 关联方应收应付款项 期末，本公司与关联方无应收应付款项。 (四) 关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 12 12 在本公司领取报酬人数 12 12 报酬总额(万元) 317.60 269.60 十、股份支付 本期公司未发生股份支付情况。 十一、或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 2013 年 1 月，本公司与江西建工第二建筑有限责任公司签署了电子电动玩具生产建设项目土建工程施 工合同，合同总金额为 298,348,673.25 元。截至报告期末，公司已支付工程款项 261,830,882.94 元，尚 未完工合同金额为 36,517,790.31 元。 十三、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 23,680,000.00 123 经审议批准宣告发放的利润或股利 2015年3月25日公司第四届董事会第二十一次会议审议通过2014年度利润分配预案，以报告期末总股 本473,600，000股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.5元(含税)，共计23,680,000元。以上股利 分配预案尚须提交2014年度公司股东大会审议通过后方可实施。 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -100,363.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外 20,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -460,689.20 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 124 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,047,883.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,699,168.02 小 计 3,110,231.94 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 466,534.79 非经常性损益净额 2,643,697.15 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,643,697.15 归属于少数股东的非经常性损益 2．重大非经常性损益项目的内容说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,699,168.02 元系本期持有银行理财产品取得的投资收益。 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的 计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.9181 0.0967 0.0967 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.6919 0.0911 0.0911 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 45,797,534.52 非经常性损益 2 2,643,697.15 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 43,153,837.37 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,159,699,608.44 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 125 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 23,680,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 176,633.79 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 1,168,873,359.26 加权平均净资产收益率 13=1/12 3.9181% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 3.6919% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 45,797,534.52 非经常性损益 2 2,643,697.15 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 43,153,837.37 期初股份总数 4 473,600,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 473,600,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.0967 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0911 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 126 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初 数变动幅度 变动原因说明 其他应收款 减少 30.86% 主要系本期末应收出口退税减少所致。 其他流动资产 减少 18.07% 主要系本期末银行理财产品减少所致。 在建工程 增加 93.73% 主要系电子电动玩具生产建设项目工程投入增加所致。 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年 数变动幅度 变动原因说明 销售费用 增长 22.48% 主要系为扩大国内产品销售而加大广告投入、增加促销人员等所致。 财务费用 大幅度减少 主要系本期人民币对美元汇率变动汇兑净损失减少所致。 资产减值损失 大幅度增加 主要系本期对存货及固定资产均计提了减值准备所致 投资收益 大幅度增加 主要系本期购买理财产品取得较多收益所致。 营业外收入 大幅度减少 主要系上期转让土地使用权取得较大收益而本期无此交易所致。 营业外支出 大幅度减少 主要系本期对外捐赠减少所致。 127 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长签名的2014年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 广东高乐玩具股份有限公司 董事长：杨旭恩 二○一五年三月二十六日