002349_2015_精华制药_2015年年度报告_2016-02-01.txt

精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 02 月 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人朱春林、主管会计工作负责人杨小军及会计机构负责人(会计主 管人员)王剑锋声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 可能存在原材料采购、销售价格下降、产品质量、安全环保等风险，有关 风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“管理层讨论与分析”第九部分公 司未来发展的展望部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 280,196,554 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 12 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 30 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 45 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 52 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 63 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 69 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 181 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 本公司、公司 指 精华制药集团股份有限公司 精华南通、南通公司 指 精华制药集团南通有限公司 亳州康普、康普 指 精华制药亳州康普有限公司 森萱医药、森萱 指 江苏森萱医药化工股份有限公司 上海苏通 指 上海苏通生物科技有限公司 季德胜科技 指 南通季德胜科技有限公司 药业公司 指 南通药业有限公司 季德胜中药研究所 指 南通季德胜中药研究所有限公司 报告期 指 2015 年 1-12 月的会计区间 《公司章程》 指 精华制药集团股份有限公司章程 GMP 指 Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范 药品认证 指 药品监督管理部门对药品研制、生产、经营、使用单位合乎相应质量 管理规范的情况进行检查、评价并决定是否发给相应认证证书的过程 国家药监局 指 国家食品药品监督管理总局 金丝利药业 指 江苏金丝利药业有限公司 中美福源 指 中美福源生物技术（北京）股份有限公司 万年长 指 江苏万年长药业有限公司 东力企管 指 如东东力企业管理有限公司 南通东力 指 东力（南通）化工有限公司 陇西保和堂 指 陇西保和堂药业有限责任公司 kadmon 指 美国 Kadmon Holdings, LLC 公司 南通森萱 指 南通森萱药业有限公司 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 精华制药 股票代码 002349 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 精华制药集团股份有限公司 公司的中文简称 精华制药 公司的外文名称（如有） NANTONG JINGHUA PHARMACEUTICAL CO., LTD. 公司的法定代表人 朱春林 注册地址 南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号 注册地址的邮政编码 226005 办公地址 南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号 办公地址的邮政编码 226005 公司网址 电子信箱 ntjh@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨小军 王剑锋 联系地址 南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号 南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号 电话 0513-85609109 0513-85609123 传真 0513-85609115 0513-85609115 电子信箱 yxj@ it@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、注册变更情况 √ 适用 □ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 组织机构代码 91320600138297660P 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 签字会计师姓名 陈莉、蔡卫华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 德邦证券有限责任公司 上海市浦东新区福山路 500 号 城建国际中心 26 楼 吕文、张军 2015 年 12 月 3 日至 2016 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 780,334,010.00 577,753,553.93 35.06% 732,618,193.94 归属于上市公司股东的净利润 （元） 78,081,130.49 39,467,838.39 97.83% 35,597,156.40 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 75,920,700.18 25,864,640.19 193.53% 33,674,918.70 经营活动产生的现金流量净额 （元） -76,011,576.75 45,701,575.19 -266.32% -54,939,838.81 基本每股收益（元/股） 0.2984 0.1973 51.24% 0.1780 稀释每股收益（元/股） 0.2984 0.1973 51.24% 0.1780 加权平均净资产收益率 5.56% 5.76% -0.20% 5.58% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 2,506,085,400.96 1,886,557,444.59 32.84% 1,070,815,143.12 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,036,099,497.53 1,383,292,001.83 47.19% 669,855,714.12 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 140,777,021.37 151,952,567.26 183,523,913.49 304,080,507.88 归属于上市公司股东的净利润 13,512,906.56 17,868,991.62 17,129,948.67 29,569,283.64 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 13,267,143.40 17,600,675.52 14,946,280.50 30,106,600.76 经营活动产生的现金流量净额 9,842,836.42 4,639,942.98 4,005,246.84 -94,499,602.99 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 980,571.75 6,928,242.27 -9,226,567.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,901,935.96 9,503,843.91 11,980,812.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 482,626.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -213,581.56 -586,055.59 -1,312,498.81 减：所得税影响额 207,179.95 2,267,714.62 263,694.75 少数股东权益影响额（税后） 301,315.89 -24,882.23 -261,559.68 合计 2,160,430.31 13,603,198.20 1,922,237.70 -- 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主营业务 公司所属行业为医药制造业，主营业务为传统中成药制剂、原料药及医药中间体、 中药材及中药饮片的研发、生产和销售，逐步涉足生物制药。 公司主要产品情况： 主要类别 主要产品 产品功能或用途 中成药制剂 王氏保赤丸 用于小儿乳滞疳积、痰劂惊风、喘咳痰鸣、乳 食减少、吐泻发热、大便秘结、四时感冒以及 脾胃虚弱、发育不良等症。成人肠胃不清、痰 食滞者亦有疗效。 季德胜蛇药片 具有清热解毒、消肿镇痛功效，除主治传统毒 蛇、毒虫咬伤外，还具有消炎、杀菌、祛肿、 化腐生肌、改善微循环、调节机体免疫力等作 用，对部分病毒感染患者、细菌传染病症、免 疫缺陷性疾病疗效独特。 正柴胡饮颗粒 用于外感风寒初起，发热恶寒、无汗、头痛、 鼻塞、喷嚏、咽痒咳嗽、四肢酸痛等症，适用 于流行性感冒初起、轻度上呼吸道感染等疾患 原料药及医药中 间体 苯巴比妥 具有镇静、催眠、抗惊厥和抗癫痫作用 氟尿嘧啶 抗肿瘤作用 化工医药中间体 二氧六环 含氧杂环类化工医药中间体 （二）行业发展变化情况 2015年，医药行业受经济增速放缓、控费招标限抗及市场竞争激烈等方面影响，医 药工业增速呈现放缓下滑态势。 有利因素 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 1、中药或迎来高速发展 屠呦呦因发现青蒿素获得诺贝尔奖、《中医药法》即将从草案变成现实。2015年下 半年，围绕中药方面的好消息层出不穷，这也为中药未来发展指明方向。 2、GMP大限加速并购 新版药品GMP认证在2015年12月31日迎来“底限”，一部分没有通过新版GMP认证的 企业停产，但另一部分规模小但是有好产品，甚至是独家品种的小药企，则可能会受到 大企业的并购重组。这对于具有上市融资功能的企业来说，迎来了并购重组的好时机。 3、二保合一政策驱动 2016年1月12日，国务院发布《关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见》(国发 [2016]3号)，要求各统筹地区要在2016年12月底前出台具体实施方案，整合城镇居民基 本医疗保险和新型农村合作医疗。意见明确提出，统一医保目录，目录就宽不就窄，对 于主导开展基层终端销售的企业，具有实质性利好。 不利因素 1、为解决医保支付压力，政府尝试与商业保险公司合作，引入市场化运作的思路将 使得控费力度愈来愈严苛。 2、药价放开，对多数品种影响不大。取消药品政府定价后，由于有招标采购机制约 束，多数药价形成主要受各省招标影响。 3、招标提速，降价压力仍大，二次议价有蔓延之势。2015年2月卫计委发布《国务 院办公厅关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》（7号文）。在7号文中指出， “公立医院改革的试点城市，允许以市为单位在省级药品集中采购平台上自行采购”， 给二次议价留下了足够的余地。5月初，国务院办公厅印发《关于城市公立医院综合改革 试点的指导意见》指出，落实公立医院自主权，在降低药品和医用耗材费用的规定上支 持二次议价。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 主要原因系可供出售金融资产增加 477.36% 固定资产 不适用 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 无形资产 不适用 在建工程 不适用 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 美国 kadmon 公司股权 对外投资 1000 万美元 美国 股权投资 加强风险管 控 未实现收益 3.13% 否 三、核心竞争力分析 一是纵向一体化优势。通过并购重组，公司初步形成了中成药制剂及中药饮片、化学原 料药及医药中间体、生物制药及研发三大板块，有较强的产业配套能力。 二是品种优势。国家医药产业发展规划，对中药产业扶持力度不断增强，公司王氏保赤 丸、大柴胡颗粒、季德胜蛇药片为独家产品，正柴胡饮颗粒、金荞麦片占据市场主导地位， 有较大的市场拓展空间。 三是研发优势。公司在研新药倍他替尼为1.1类新药、参股公司研发的注射用重组人血清 白蛋白/干扰素融合蛋白为治疗类生物制品1类新药，后期发展空间广阔。 四是团队优势。公司核心团队稳定，具有丰富的管理经验以及敏锐的行业洞察力。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是公司实现跨越式发展的元年，也是公司完善组织构架、管理提升、加快发 展的一年。在这一年里，中国经济、医药行业增速双双下行，而环保要求更趋严格，人 力资源成本较大幅度增长，公司上下坚决贯彻董事会制定的“以中成药为重点，以特色 原料药及医药中间体和新型化学制剂为两翼，涉足生物制药产业”的发展战略，通过继 续大力推进基层营销拓展，内部强化管理，外部推进重组等措施，克服了行业下行压力， 较好的完成了董事会年初下定的目标。报告期内，公司实现营业收入7.8亿元，较上年同 期增长35.06%，实现归属于母公司股东净利润7808.11万元，较上年同期增加97.83%。报 告期内，公司子公司南通公司和森萱医药均通过了高新技术企业认定，公司整体的经营 管理、运行质量水平得到提升。报告期内完成的主要工作有： 1、开展资本运作。公司以总价6.91亿元收购东力企管100%股权；以2400万元投资了 陇西保和堂药业，切入道地药材无硫化生产；出资5500万元参股万年长药业，切入他汀 类降血脂药物原料药；以1000万美元投资美国生物药企业kandmon公司，布局生物制药。 2、夯实营销基础。大力推进基层营销，组建基层队伍，加大基础市场宣传推广，推 广王氏保赤丸外用法等，制剂营销成效显现。季德胜蛇药片系列衍生品天猫旗舰店运行8 个月时间，粉丝关注人数达45.9万 。 3、力行降本增效。加强原料采购成本控制和生产成本考核，开展技术革新，改进工 艺降低物料消耗，通过自动化设备提高生产效率降低人工成本。 4、开展项目建设。森萱医药与鲁南化肥厂已合作开展3000吨二氧五环合作项目。南 通公司完成了新建阿托代他汀中间体生产线、公斤级药品生产线、污水深度处理装置及 废气焚烧炉等项目。金丝利药业完成了生物车间、保健品车间和诊断试剂车间新版GMP认 证。 5、加强研发。公司与美国kadmon公司签署了合作协议，以总价不超过4000万美元受 让两种单克隆抗体的大中华区独家授权；1.1类新药倍他替尼已完成临床前工作，获得国 家药监局的《药品注册申请受理通知书》；提交了“王氏保赤丸在制备治疗消化系统疾病 的外用药中的应用”等三项发明专利申请。在季德胜蛇药片衍生品开发上，形成了季德胜 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 健肤香皂系列、健肤水系列、洗发露等系列产品。 6、强化安全环保工作。母公司开展了安全二级标准化创建工作，通过了省级验收并 已获证书，同时还通过了南通市安监局“安全文化建设示范企业” 的创建考核、获得了南 通市环保局环境“绿色企业”的信用评级、通过了ISO14001环境管理质量体系认证、取得 了南通市港闸区“无泄漏”企业称号。子公司南通公司、金丝利药业、南通东力等开展了安 全二级标准化的创建工作，南通公司、森萱化工均在报告期内通过了ISO14001环境管理 质量体系认证。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 780,334,010.00 100% 577,753,553.93 100% 35.06% 分行业 中药制剂 219,647,100.72 28.15% 209,301,345.38 36.23% 4.94% 化学原料药及中间 体 185,253,191.51 23.74% 144,261,551.88 24.97% 28.41% 化工医药中间体 129,756,265.35 16.63% 114,273,918.75 19.78% 13.55% 中药材及中药饮片 215,522,515.96 27.62% 108,552,936.07 18.79% 98.54% 其他 30,154,936.46 3.86% 1,363,801.85 0.24% 2,111.09% 分产品 分地区 国内 704,667,548.56 90.30% 490,851,060.35 84.96% 43.56% 国外 75,666,461.44 9.70% 86,902,493.58 15.04% -12.93% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 中药制剂 218,695,003.66 72,282,201.96 66.95% 4.96% -11.99% 6.37% 化学原料药及中 间体 175,261,702.67 114,817,557.07 34.49% 22.55% 15.04% 4.28% 化工医药中间体 125,245,734.59 80,420,169.68 35.79% 11.29% 6.82% 2.69% 中药材及中药饮 片 215,522,515.96 186,795,627.72 13.33% 98.54% 96.88% 0.73% 其他 38,917,015.09 20,869,136.61 46.38% 2,786.59% 3,222.88% -7.04% 分产品 分地区 国内 697,975,510.53 414,160,646.03 40.66% 43.35% 46.77% -1.38% 国外 75,666,461.44 61,024,047.01 19.35% -12.93% -13.49% 0.52% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 中成药制剂 销售量 袋/瓶 16,737,161 17,417,703 -3.91% 生产量 袋/瓶 17,298,414 18,763,457 -7.81% 库存量 袋/瓶 4,015,848 3,454,588 16.25% 化工医药中间体 销售量 吨 9,572 10,653 -10.15% 生产量 吨 9,400 10,713 -12.26% 库存量 吨 388 560 -30.71% 化学原料药及中间 体 销售量 吨 1,071 509 110.41% 生产量 吨 1,262 589 114.26% 库存量 吨 690 196 252.04% 中药材及中药饮片 销售量 吨 10,037 3,480 188.42% 生产量 吨 9,926 320 3,001.88% 库存量 吨 1,966 2,077 -5.34% 生物制药及其他 销售量 盒/瓶 15,940,761 11,974,782 33.12% 生产量 盒/瓶 17,986,441 9,355,669 92.25% 库存量 盒/瓶 3,073,992 1,028,312 198.94% 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 化工医药中间体产销量下降带动库存量下降；化学原料药及中间体产销量上升带动库存量上升，东力企管纳入合并报表范围； 中药材及中药饮片产销量上升带动产量上升；生物制药及其他产销量变动主要是金丝利药业销售结构变动所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 中成药制剂 直接材料 50,365,702.57 69.68% 61,534,427.18 74.92% -5.24% 中成药制剂 直接人工及附加 7,471,225.59 10.34% 6,734,947.98 8.20% 2.14% 中成药制剂 制造费用、水电 汽 14,445,273.80 19.98% 13,864,136.82 16.88% 3.10% 化学原料药及中 间体 直接材料 65,403,125.19 55.18% 60,384,421.21 60.50% -5.32% 化学原料药及中 间体 直接人工及附加 7,655,322.13 6.46% 6,697,181.26 6.71% -0.25% 化学原料药及中 间体 制造费用、水电 汽 45,477,264.10 38.36% 32,727,358.21 32.79% 5.58% 化工医药中间体 直接材料 66,399,286.48 82.57% 57,218,784.40 76.00% 6.57% 化工医药中间体 直接人工 6,063,347.47 7.54% 3,804,677.61 5.05% 2.49% 化工医药中间体 制造费用 7,957,535.73 9.89% 13,286,647.60 17.65% -7.76% 化工医药中间体 其他 974,630.71 1.30% -1.29% 中药材及中药饮 片 直接材料 177,738,548.20 95.15% 94,044,544.98 99.12% -3.97% 中药材及中药饮 片 直接人工 4,550,530.76 2.44% 487,422.43 0.52% 1.93% 中药材及中药饮 片 制造费用 4,506,548.76 2.41% 344,151.34 0.36% 2.05% 其他 17,150,982.26 100.00% 628,042.72 100.00% 说明 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内公司取得如东东力企业管理有限公司100%股权，东力企管于2015年12月开始纳入公司合并报表范围。 报告期内公司取得陇西保和堂药业有限责任公司40%股权，陇西保和堂于2015年11月开始纳入公司合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 255,801,117.46 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.78% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 141,201,309.65 18.09% 2 客户 2 55,137,093.99 7.07% 3 客户 3 29,578,104.27 3.79% 4 客户 4 18,132,472.86 2.32% 5 客户 5 11,752,136.69 1.51% 合计 -- 255,801,117.46 32.78% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 108,263,875.14 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.08% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 76,142,230.16 18.34% 2 供应商 2 11,043,252.31 2.66% 3 供应商 3 8,163,960.19 1.97% 4 供应商 4 6,697,141.88 1.61% 5 供应商 5 6,217,290.60 1.50% 合计 -- 108,263,875.14 26.08% 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 104,794,463.00 89,520,205.76 17.06% 管理费用 101,536,321.06 82,008,201.02 23.81% 财务费用 -11,046,721.96 7,033,841.04 -257.05% 主要原因系募集资金利息收入较多 所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，倍他替尼完成了所有临床前工作，目前进入探索临床研究总体框架、制定Ⅰ 期临床研究方案阶段，收到国家食品药品监督管理局下发的《药品注册申请受理通知书》。 非洛地平缓释片获得《药物临床试验批件》，进入临床试验研究阶段。开展了“王氏保赤丸在 制备治疗消化系统疾病的外用药中的应用”、“金荞麦制剂与王氏保赤丸联合剂在制备治疗慢 性肠炎的药物中的应用”和“王氏保赤丸在制备治疗尿毒症的药物中的应用”三个发明专利的 申请工作。在季德胜蛇药片衍生品开发上，形成了季德胜健肤香皂系列、健肤水系列、洗发 露等产品系列。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 125 112 11.61% 研发人员数量占比 8.25% 8.16% 0.09% 研发投入金额（元） 27,638,523.65 20,312,592.56 36.07% 研发投入占营业收入比例 3.54% 3.52% 0.02% 研发投入资本化的金额（元） 1,000,000.00 4,600,000.00 -78.26% 资本化研发投入占研发投入 的比例 3.62% 22.65% -19.03% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 公司加大了研发投入力度。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 公司研发投入按照财务准则规定进行资本化。 近两年专利数情况 √ 适用 □ 不适用 已申请 已获得 截至报告期末累计获得 发明专利 27 6 10 实用新型 19 18 27 本年度核心技术团队或关键技术人员变 动情况 否 是否属于科技部认定高新企业 是 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 705,497,469.14 605,255,147.54 16.56% 经营活动现金流出小计 781,509,045.89 559,553,572.35 39.67% 经营活动产生的现金流量净 额 -76,011,576.75 45,701,575.19 -266.32% 投资活动现金流入小计 37,261,444.69 21,049,762.89 77.02% 投资活动现金流出小计 416,069,111.52 44,754,506.23 829.67% 投资活动产生的现金流量净 额 -378,807,666.83 -23,704,743.34 1,498.02% 筹资活动现金流入小计 293,110,525.60 826,823,600.00 -64.55% 筹资活动现金流出小计 231,169,800.26 119,281,337.39 93.80% 筹资活动产生的现金流量净 额 61,940,725.34 707,542,262.61 -91.25% 现金及现金等价物净增加额 -392,249,336.82 729,529,084.42 -153.77% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动现金流出小计同比增减39.67%主要原因系往来资金增加所致； 2.投资活动现金流入小计同比增减77.02%主要原因系子公司精华康普转让其子公司所致； 3.投资活动现金流出小计同比增减829.67%主要原因系收购东力企管的股权及购买美国kadmon公司股权所致； 4.筹资活动现金流入小计同比增减-64.55%主要原因系去年报告期内非公开发行股票募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司子公司亳州康普大宗中药材销售尚未收到货款，报告期内亳州康普经营活动产生的现金流量净额为负1.35亿元。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 484,832,173.0 9 19.35% 866,292,426.11 45.92% -26.57% 主要原因系支付收购南通东力企业 管理有限公司股权款以及亳州康普 药材贸易支付药材款增加较多所致 应收账款 291,747,811.6 1 11.64% 135,231,422.76 7.17% 4.47% 存货 222,485,929.0 5 8.88% 185,258,375.83 9.82% -0.94% 投资性房地产 118,526.71 0.00% 129,462.07 0.01% -0.01% 长期股权投资 59,435,705.49 2.37% 0.00% 2.37% 固定资产 488,732,991.8 8 19.50% 390,255,350.58 20.69% -1.19% 在建工程 63,131,081.92 2.52% 89,272,059.12 4.73% -2.21% 短期借款 108,000,000.0 0 4.31% 118,000,000.00 6.25% -1.94% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金 融资产 15,000,000.00 71,604,150.00 86,604,150.0 0 金融资产小计 15,000,000.00 71,604,150.00 86,604,150.0 0 上述合计 15,000,000.00 71,604,150.00 86,604,150.0 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 0 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 842,203,000.00 92,785,000.00 807.69% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 江苏万 年长药 业有限 公司 化学原 料药 增资 55,000, 000.00 22.00% 自有资 金 江苏万 年长药 业有限 公司 已完 成 4,435,70 5.49 否 2015 年 02 月 02 日 巨潮咨 询网 (www.c ninfo.co ) 陇西保 和堂药 业有限 责任公 司 中药材 及中药 饮片生 产销售 增资 24,000, 000.00 40.00% 自有资 金 单洋及 北京国 康兄弟 医药有 限公 司、甘 肃惠森 宝医药 制品有 限公司 股东马 中森、 洪建雄 已完 成 -82,441. 23 否 2015 年 11 月 04 日 巨潮咨 询网 (www.c ninfo.co ) 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 如东东 力企业 管理有 限公司 收购 691,60 0,000.0 0 100.00 % 股份支 付、募 集资 金、自 有资金 蔡炳 洋、张 建华、 蔡鹏 已完 成 3,490,82 2.67 否 2015 年 05 月 25 日 巨潮咨 询网 (www.c ninfo.co ) Kadmo n Holding s, LLC 药物研 发 增资 63,630, 000.00 1.20% 自有资 金 Kadmo n Holdin gs, LLC 已完 成 否 2015 年 10 月 22 日 巨潮咨 询网 (www.c ninfo.co ) 苏州鸿 义九鼎 投资中 心有限 公司 增资 7,973,0 00.00 5.94% 自有资 金 苏州鸿 义九鼎 投资中 心有限 公司 已完 成 否 合计 -- -- 842,20 3,000.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 7,844,08 6.93 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 年 IPO 37,216.9 3,717.03 38,418.64 0 20,421.9 18.21% 0 0 2014 年 非公开发 行 68,382.36 41,852.81 42,695.55 0 26,730.43 存放于募 集资金专 0 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 户 2015 年 重大资产 重组 6,557.98 6,557.98 6,557.98 0 1.35 存放于募 集资金专 户 0 合计 -- 112,157.24 52,127.82 87,672.17 0 20,421.9 18.21% 26,731.78 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 金荞麦胶囊（片剂）技 术改造项目 否 6,961 3,177 0 2,171.37 68.35% 2013 年 03 月 28 日 -525.57 否 否 王氏保赤丸扩产增效 及功能创新项目 否 7,760 3,953 0 2,524.87 63.87% 2013 年 03 月 28 日 -93.99 否 否 正柴胡饮颗粒技术改 造项目 否 4,105 1,882 0 1,778.34 94.49% 2013 年 03 月 28 日 13.05 否 否 非公开发行补充流动 资金 否 68,382.36 68,382.36 41,852.81 42,695.55 62.44% 重大资产重组募集配 套资金 否 6,557.98 6,557.98 6,557.98 6,557.98 100.00% 承诺投资项目小计 -- 93,766.34 83,952.34 48,410.79 55,728.11 -- -- -606.51 -- -- 超募资金投向 大柴胡颗粒产业化项 目 否 5,783 5,783 0 3,138.26 54.27% 2013 年 12 月 31 日 -29.31 否 否 重组设立精华制药亳 州康普有限公司实施 年产 1 万吨中药饮片 生产线建设及中药材 经营项目 是 9,814 9,814 0 9,955.87 101.45% 2014 年 09 月 30 日 0.52 否 否 化学原料药及医药中 是 10,607.9 10,607.9 0 10,607.9 100.00% 2013 年 2,455.23 是 否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 间体项目 06 月 30 日 补充流动资金（如有） -- 2,000 8,242.03 3,717.03 8,242.03 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 28,204.9 34,446.93 3,717.03 31,944.06 -- -- 2,426.44 -- -- 合计 -- 121,971.2 4 118,399.2 7 52,127.82 87,672.17 -- -- 1,819.93 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） [注 1] 截止 2015 年 12 月 31 日，公司原募集资金运用项目（招股说明书披露的募集资金项目）金荞 麦胶囊（片剂）技术改造项目、王氏保赤丸扩产增效及功能创新项目、正柴胡饮颗粒技术改造项目 及超募资金项目大柴胡颗粒产业化项目,受市场推广等因素影响未能产生预期效益。[注 2] 精华制药 亳州康普有限公司于 2014 年 10 月取得 GMP 证书，该项目 2015 年产生的效益主要系中药材经营项 目收益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、经 2010 年 4 月 8 日公司 2009 年年度股东大会审议通过，公司将超募资金 2,000.00 万元用于永久 补充流动资金,该笔资金主要用于原材料采购等日常经营周转。 2、经 2010 年 4 月 8 日公司 2009 年年度股东大会审议通过，公司使用部分超募资金实施大柴胡颗粒产业化项目，该项目估算总 投资为 5,783.00 万元。 3、经 2010 年 5 月 10 日公司第一届董事会第十九次会议审议通过的《关 于使用部分超募资金购买经营用地及投入项目前期基础建设的议案》及 2010 年 6 月 2 日公司第一届 董事会第二十次会议审议通过的《关于调整使用部分超募资金购买经营用地及投入项目前期基础建 设的议案》，公司投入共计 4,850.00 万元竞拍如东经济开发区高科技产业园土地及投入项目前期基础 建设，公司拟将该地块用作与化学原料药及医药中间体业务发展相关的生产及辅助用房、成品库房、 材料库房、科研与质检用房、办公用房等经营用地。根据公司第二届董事会第四次会议审议通过的 《关于使用超募资金投入化学原料药搬迁改造项目建设的议案》，公司于 2010 年 12 月 18 日根据南 通市政府有关要求与南通产业控股集团有限公司签订了企业搬迁合同，按照公司发展规划，将原料 药及其中间体搬迁改造项目作为新购置如东沿海经济开发区高科技产业园地块一期项目。项目总投 资 16,490 万元（不含土地及前期准备费用），搬迁补偿及奖励费用可用于搬迁项目的资金为 7702.77 万元。加上现有部分设备可利用，预计尚需投资 8000 万元左右。公司拟使用尚未规划用途的超募资 金 5,757.90 万元投入化学原料药搬迁改造项目建设，不足部分拟通过自有资金和其他自筹资金解决。 4、根据公司第二届董事会第六次会议、2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于使用募集资 金入股精华制药亳州康普有限公司的议案》，公司拟使用调整结余的募集资金 9,814 万元增资精华康 普，其中 50%拟增加精华康普公司流动资金，50%用于新购土地和项目建设。根据公司第二届董事 会第六次会议、2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于使用超募资金投入化学原料药搬迁改 造项目建设的议案》，公司于 2010 年 12 月 18 日根据南通市政府有关要求与南通产业控股集团有限 公司签订了企业搬迁合同，按照公司发展规划，将原料药及其中间体搬迁改造项目作为新购置如东 沿海经济开发区高科技产业园地块一期项目。项目总投资 16,490 万元（不含土地及前期准备费用）， 搬迁补偿及奖励费用可用于搬迁项目的资金为 7,702.77 万元。加上现有部分设备可利用，预计尚需 投资 8,000 万元左右。公司拟使用尚未规划用途的超募资金 5,757.90 万元投入化学原料药搬迁改造 项目建设，不足部分拟通过自有资金和其他自筹资金解决。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 根据公司第二届董事会第四次会议审议通过的《关于调整募集资金项目投资的议案》，公司委托安徽 省四方综合设计研究有限公司进行了项目调整和投资概算规划。项目调整后原项目产能设计规模不 变，同时在国内中药材集散中心的安徽亳州启动建设中药材加工基地项目，并与南通总部调整后募 集资金项目配套。根据公司第二届董事会第四次会议审议通过的《关于使用募集资金入股精华制药 亳州康普有限公司的议案》，公司拟使用调整结余的募集资金 9,814 万元增资精华康普，其中 50%拟 增加精华康普公司流动资金，50%用于新购土地和项目建设。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 公司首次公开发行三个承诺投资项目（金荞麦胶囊（片剂）技术改造项目、王氏保赤丸扩产增效及 功能创新项目、正柴胡饮颗粒技术改造项目）建设过程中，国家食品药品监督管理总局发布了《药 品生产质量管理规范（2010 版）》，公司根据要求对项目建设方案作了相应调整,同时随着医药生产设 备技术进步，性价比更高设施设备的涌现，公司对设备选型也进行了调整优化，在不影响项目建设 效果的前提下，公司对工程设计进行了优化，并根据项目实际进展情况，合理安排项目物资采购进 度，降低了项目投资成本，导致项目实际投资低于承诺投资金额。 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 重组设立精 华制药亳州 康普有限公 司实施年产 1 万吨中药 饮片生产线 金荞麦胶囊 （片剂）技 术改造项 目、王氏保 赤丸扩产增 效及功能创 9,814 0 9,955.87 101.45% 2014 年 09 月 30 日 0.52 否 否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 建设及中药 材经营项目 新项目、正 柴胡饮颗粒 技术改造项 目 化学原料药 及医药中间 体项目 化学原料药 及医药中间 体项目 10,607.9 0 10,607.9 100.00% 2013 年 06 月 30 日 2,455.23 是 否 合计 -- 20,421.9 0 20,563.77 -- -- 2,455.75 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1、根据公司第二届董事会第四次会议审议通过的《关于调整募集资金项目投资的议 案》，公司委托安徽省四方综合设计研究有限公司进行了项目调整和投资概算规划。 项目调整后原项目产能设计规模不变，同时在国内中药材集散中心的安徽亳州启动建 设中药材加工基地项目，并与南通总部调整后募集资金项目配套。根据公司第二届董 事会第六次会议审议通过的《关于使用募集资金入股精华制药亳州康普有限公司的议 案》，公司拟使用调整结余的募集资金 9,814 万元增资精华康普，其中 50%拟增加精华 康普公司流动资金，50%用于新购土地和项目建设。2、根据公司第二届董事会第四次 会议审议通过的《关于使用超募资金投入化学原料药搬迁改造项目建设的议案》，公 司于 2010 年 12 月 18 日根据南通市政府有关要求与南通产业控股集团有限公司签订 了企业搬迁合同，按照公司发展规划，将原料药及其中间体搬迁改造项目作为新购置 如东沿海经济开发区高科技产业园地块一期项目。项目总投资 16,490 万元（不含土地 及前期准备费用），搬迁补偿及奖励费用可用于搬迁项目的资金为 7702.77 万元。加上 现有部分设备可利用，预计尚需投资 8000 万元左右。公司拟使用尚未规划用途的超 募资金 5,757.90 万元投入化学原料药搬迁改造项目建设，不足部分拟通过自有资金和 其他自筹资金解决。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) [注 1],精华制药亳州康普有限公司年产 1 万吨中药饮片生产线建设及中药材经营项目： 该公司于 2014 年 10 月取得 GMP 证书，该项目 2015 年产生的效益主要系其中药材经 营项目收益。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 精华制药亳 州康普有限 公司 子公司 中药材及中 药饮片生产 销售 15,360 万元 397,909,451. 82 164,517,544. 96 174,496,655. 98 1,850,489.78 1,501,993.36 上海苏通生 物科技有限 公司 子公司 原料药及医 药中间体销 售 500 万元 8,847,586.22 6,781,546.85 5,627,941.05 847,642.73 711,955.59 江苏森萱医 药化工股份 有限公司 子公司 原料药及医 药中间体生 产销售 5600 万元 140,028,728. 06 96,430,319.4 2 154,409,101. 16 14,538,867.4 1 15,064,731.7 8 精华制药集 团南通有限 公司 子公司 原料药及医 药中间体生 产销售 800 万元 375,179,027. 82 272,506,438. 82 178,418,011. 19 28,945,488.8 3 24,470,102.8 2 江苏金丝利 药业有限公 司 子公司 生物制药产 品生产销售 3000 万元 167,513,458. 51 147,144,099. 69 27,679,437.4 1 -3,937,382.0 7 -2,949,676.4 7 陇西保和堂 药业有限责 任公司 子公司 中药材及中 药饮片生产 销售 6000 万元 60,313,490.1 2 59,686,980.1 2 -257,439.73 -257,439.73 如东东力企 业管理有限 公司 子公司 企业管理 1790 万元 149,977,081. 18 126,864,434. 38 142,217,569. 26 67,370,339.5 1 57,388,565.9 2 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 陇西保和堂药业有限责任公司 增资 无 如东东力企业管理有限公司 收购 2015 年 12 月纳入合并报表，报告期内合 并其净利润 349.08 万元 南通森萱药业有限公司 分立 无 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 围绕公司发展规划要求，2016年净利润目标为同比增长50%~100%，进一步加快推进并 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 购重组和市场拓展的相关工作，狠抓安全环保质量管理，促进公司健康快速发展。 (一)工作举措 面对严峻的宏观经济环境，2016年公司主要从以下六方面着手全年工作： 1、开展并购重组，加快企业发展。围绕公司“一主两翼、涉足生物医药”的发展战略，抢 抓医药行业并购重组的历史机遇，通过参与设立医药并购基金等方式，与专业中介机构的合 作，积极寻找和储备目标企业，加快推进已经落地的资本运作项目，做优、做强企业。 2、调整营销策略，开展差别化营销。继续深入推进基层营销策略，通过复制典型，借鉴 经验快速推进销售。建立以县销售经理为核心的销售管理体系，做好销售考核政策的顶层设 计工作，狠抓基层销售队伍的建设。中药材打造“道地药材”和无硫化加工的差异化特色，提 升产品质量，尽快占领规范市场的制高点。 3、突出质量根本，全面提质增效。打造国际一流的质量管理体系，确保产品质量的稳定， 让病患吃上放心药。 4、加强企业管理，落实长效机制。在集团公司内打造一个规范的管理体系，确保内控有 效。切实做到业务事项事前计划、事中管控、事后监督，促进经营目标的落实。 5、推进项目建设，提升企业竞争力。在基建项目上，重点抓好陇西保和堂和亳州保和堂 道地药材无硫化规模化加工项目，森萱医药继续跟进二氧五环新建项目，确保上半年完成投 产。在产品项目上，一是取得倍他替尼《药物临床试验批件》，试制临床研究用样品，继续 开展质量稳定性试验，和国内临床研究服务机构进行充分交流，进一步完善临床研究方案， 构建临床研究网络平台，开展Ⅰ期临床研究；二是制定生物新药单克隆抗体B1A1、A11项目 药学、生物学研究方案，组织实施各项临床前研究工作。 6、建设企业文化，弘扬正气风尚。建立公司企业文化体系，通过建立创新理念、凝练企 业精神、培养好的作风、完善管理机制、营造学习气氛、建设过硬队伍、树立良好形象，构 筑起“高效、务实、创新、奉献、廉洁”的企业文化氛围。 （二）可能面临的风险 1、原材料采购风险 公司中成药制剂产品所用原材料为中药材，中药材野生资源的稀缺性、人工种植受气候 环境以及种植面积变动的影响，公司有可能面临原材料供应不足的风险，原材料采购价格的 大幅波动亦加大了公司采购成本增加和中药材贸易亏损的风险。 2、销售价格下降的风险 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 随着政府放开药品定价后，各地招投标价格下降压力原来越大，公司面临销售价格下降 的风险，可能对未来发展带来不利影响。 3、产品质量风险 药品质量关系人民群众的生命安全，一旦公司自身的产品质量控制出现疏漏，生产出质 量不符合标准的产品而未检验出来或者由于其他不可抗力因素的影响，公司很可能因此而损 失重要客户，甚至因此而造成严重的医疗事故，承担巨额赔付，公司信誉和质量口碑也将因 此而受损，将对公司的经营发展产生重大不利影响。 4、安全、环保风险 公司化学原料药、化工医药中间体生产需要遵循严格的安全、环保标准，可能存在设备 等操作不当引发安全、环保事故，公司虽然自设立至今未发生重大安全、环保事故，且制定 了严格的安全生产管理规定，但仍存在因管理出现疏漏或设备老化失修等情况而发生意外安 全、环保事故的风险。 5、药品研发风险 公司每年都投入大量资金用于药品的研发，药品从实验研究、临床研究、获得药品注册 批件到正式生产需要经过多个环节的审批，随着国家监管法规、注册法规的日益严格，药品 研发所需资金可能会大幅提高，存在药品注册周期延长、药品研发失败的风险。 6、人才缺乏的风险 随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司能存在管理人才和专业人才不能满足经营需要 的风险。 7、规模快速扩张带来的管理风险 随着公司经营规模的扩张，公司控股或参股公司在持续增加，对子公司的有效管理 是公司持续发展的保证，人力资源管理、营销拓展、风险管控等方面均对公司提出了更 高的要求。尽管公司已有较为完善的法人治理结构和组织构架，拥有较为健全的运营体 系，基本能满足目前的经营规模和发展需要，并且在管理、营销、技术开发等方面储备 了一定的人才，但如果不能有效配置，调动其积极性和创造性，将影响公司的运营能力 和发展动力，可能会给公司带来管理风险。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 13 日 实地调研 机构 了解公司发展战略、行业现状、产品用 途等 2015 年 03 月 25 日 实地调研 机构 了解公司发展战略、行业现状、产品用 途等 2015 年 06 月 08 日 实地调研 机构 了解公司发展战略、行业现状、产品用 途等 2015 年 10 月 26 日 实地调研 机构 了解公司发展战略、行业现状、产品用 途等 2015 年 10 月 28 日 实地调研 机构 了解公司发展战略、行业现状、产品用 途等 2015 年 11 月 04 日 实地调研 机构 了解公司发展战略、行业现状、产品用 途等 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、2015年3月10日，公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方案》， 以公司2015年1月31日的总股本260,000,000.00股为基准，向全体股东每10股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配现金红利26,000,000元。 2、2015年4月2日，公司披露了《2014年年度权益分派实施公告》，确定权益分派的股权 登记日为2015年4月9日，除权除息日为2015年4月10日。 3、2015年4月10日，分派的现金红利已划转至股东资金账户。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2015年度利润分配预案：公司以2015年12月31日公司总股本280,196,554股为基数，每10 股派发现金红利1.00元（含税），以资本公积转增股本，以280,196,554股为基准每10股转增5 股。 2014年度利润分配方案：公司以2015年1月31日公司总股本260,000,000股为基数，每10 股派发现金红利1.00元（含税）。 2013年度利润分配方案：公司以2013年12月31日公司总股本200,000,000股为基数，每10 股派发现金红利0.50元（含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 28,019,655.40 78,081,130.49 35.89% 0.00 0.00% 2014 年 26,000,000.00 39,467,838.39 65.88% 0.00 0.00% 2013 年 10,000,000.00 35,597,156.40 28.09% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 280,196,554 现金分红总额（元）（含税） 28,019,655.40 可分配利润（元） 194,596,816.56 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司本年度利润分配不送红股，拟以公司的总股本 280,196,554 股为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）， 共计分配现金红利 28,019,655.40 元，尚未分配的利润为 166,577,161.16，结转以后年度分配；同时以资本公积转增股本， 以 280,196,554 股为基准每 10 股转增 5 股，共计转增 140,098,277 股，转增后公司总股本将增至 420,294,831 股。利润分配 预案尚待股东大会通过后实施。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 吉正坤;徐跃;杨小 军;周云中;宋皞; 朱春林 股份限售 承诺 担任公司董事、监事、高级管理人员的股东 承诺在其任职期间每年转让的股份不超过 其所持公司股份总数的百分之二十五；若发 2010 年 02 月 03 日 9999-12-31 严格履行 承诺 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 生离职情形，离职后半年内不转让其所持有 的公司股份，离任六个月后的十二月内通过 证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量 占其所持有本公司股票总数的比例不超过 50%。 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 泰兴市森萱柒号 商务会所有限公 司;童贞明 业绩承诺 及补偿安 排 从 2012 年 4 月开始三年为泰兴市森萱柒号 商务会所有限公司关于江苏森萱医药化工 有限公司（以下简称“森萱化工”）利润补偿 期，泰兴市森萱柒号商务会所有限公司承诺 利润补偿期内森萱化工实现的年平均扣除 非经常性损益后的净利润不低于 1,000 万 元。若森萱化工实现的扣非净利润低于承诺 金额，则泰兴市森萱柒号商务会所有限公司 应依约定向公司实施现金或股权补偿。森萱 化工股东童贞明先生对此承担连带责任。 2012 年 04 月 01 日 2015-03-31 严格履行 承诺 南通产业控股集 团有限公司 股份限售 承诺 南通产业控股集团有限公司承诺，其取得的 公司重大资产重组事项发行的股份自股份 上市之日起 36 个月内不转让，在此之后按 照中国证监会和深圳证券交易所的相关规 定执行，由于公司送红股，转增股本原因而 增持的股份，亦遵照上述锁定日期进行锁 定。如《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国证券法》、证券监管部门对本企业 持有的股份有其他锁定要求的，本企业亦将 遵照执行。 2015 年 12 月 03 日 2018-12-02 严格履行 承诺 南通产业控股集 团有限公司 股份限售 承诺 南通产业控股集团有限公司承诺在重大资 产重组事项交易前持有的精华制药股份，在 本次交易完成后 12 个月内将不以任何方式 转让，包括但不限于通过证券市场公开转让 或通过协议方式转让，也不由公司回购，因 公司送股、转增股本而取得的新增股份，亦 遵守上述锁定日期安排。如《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》、证 券监管部门对本企业持有的股份有其他锁 定要求的，本企业亦将遵照执行。 2015 年 12 月 03 日 2016-12-02 严格履行 承诺 蔡炳洋;张建华;蔡 鹏 股份限售 承诺 蔡炳洋、蔡鹏、张建华承诺于公司重大资产 重组事项中以现金认购所取得的精华制药 股份，自该股份上市之日起 36 个月内将不 以任何方式转让，包括但不限于通过证券市 2015 年 12 月 03 日 2018-12-02 严格履行 承诺 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 场公开转让或通过协议方式转让，因东力企 管未实现承诺业绩而由公司回购的情形除 外。由于公司送红股，转增股本原因而增持 的股份，亦遵照上述锁定日期进行锁定。如 《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和 国证券法》、证券监管部门对本人持有的股 份有其他锁定要求的，本人亦将遵照执行。 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 南通产业控股集 团有限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 南通产业控股集团有限公司承诺其自身、控 股和实际控制下的其他企业目前未从事与 公司相竞争的业务。南通产业控股集团有限 公司将对其他控股、实际控制的企业按本协 议进行监督，并行使必要的权利，促使其遵 守本协议。南通产业控股集团有限公司保证 其自身及控股和实际控制的其他企业不会 以任何形式直接或间接地从事与公司相同 或相似的业务;若原南通中诚制药有限公司 职工股东对于南通精华集团有限公司收购 其股权的价格如有异议，相关经济、法律责 任均由南通产业控股集团有限公司承担。 2010 年 02 月 03 日 9999-12-31 严格履行 承诺 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 精华制药集团股 份有限公司 分红承诺 1、公司将采取现金、股票或者现金与股票 相结合的方式分配股利，董事会可以根据公 司盈利情况及资金需求状况提议公司进行 中期现金分红。2、根据《公司法》等有关 法律法规及《公司章程》的规定，在公司盈 利且现金能够满足公司持续经营和长期发 展的前提下，2015 年-2017 年连续三年内以 现金方式累计分配的利润不少于该三年实 现的年均可分配利润的 30%。3、未来三年 (2015 年-2017)年公司可以根据累计可供分 配利润、公积金及现金流状况，在保证最低 现金分红比例和公司股本规模合理的前提 下，采用股票股利方式进行利润分配。4、 如果未来三年内公司净利润保持持续稳定 增长，公司可提高现金分红比例或者实施股 票股利分配，加大对投资者的回报力度。 2015 年 03 月 10 日 9999-12-31 严格履行 承诺 南通产业控股集 团有限公司;昝圣 达;朱春林;周云 中;杨小军;孙海 胜;徐跃;曹燕红; 吉正坤;宋皞 股份限售 承诺 本公司（本人）获配的精华制药非公开发行 的股份自本次发行结束之日起三十六个月 内不得转让。 2015 年 01 月 06 日 2018-1-5 严格履行 承诺 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 南通产业控股集 团有限公司 股份增持 承诺 1、自承诺之日起，未来 12 个月内在适当的 时机在二级市场积极增持公司股票，增持数 量在公司现有总股本的 2%以内，增持的股 票在 6 个月内不减持；2、现持有的公司股 票自承诺之日起未来 6 个月内不减持。 2015 年 07 月 09 日 2016-07-08 正常履行 中 承诺是否按 时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 东力企管子公 司东力（南通） 化工有限公司 2015 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 5,204.66 5,908.93 2015 年 05 月 25 日 巨潮咨询网 (info.c ) 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司取得如东东力企业管理有限公司100%股权，东力企管于2015年12月开始纳入公司合并报表范围。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 报告期内公司取得陇西保和堂药业有限责任公司40%股权，陇西保和堂于2015年11月开始纳入公司合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈莉、蔡卫华 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因重大资产重组事项，聘请德邦证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费及承 销费用合计1180万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 江苏万年 长药业有 限公司 参股子 公司 向关联 方采购 商品 向关联 方采购 原材料 市场价 2,561.9 3 6,000 否 现金 2015 年 05 月 07 日 证券时 报、巨 潮咨询 网 （www .cninfo. ） 合计 -- -- 2,561.9 3 -- 6,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 2015 年预计总采购金额 6000 万元，报告期内发生 2791.81 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年10月20日与Kadmon Holdings, LLC公司签署了《股权认购协议》，公司以 自有现金，以每股11.5美元的价格，购买标的公司Class E类可转换优先股869,565股，投资金 额1,000万美元。在Kadmon公司全部可转换优先股，可转换债券转换为普通股，以及相关认 股期权全部得到行使的假设条件下，公司将持有标的公司总发行股份的比例约为1.2%。 公司于2015年10月29日与美国Kadmon Corporation, LLC公司签署了《合作与授权协议》， 就VEGFR-2全人源单克隆抗体和PDL-1全人源单克隆抗体产品开发进行合作。根据协议，公 司将获得合作公司给予的授权区域内研发、生产及商业化运作上述两项产品的独家授权许可， 单个技术产品的合作金额为2,000万美元，协议的总金额为4,000万美元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 2015-085 关于投资 Kadmon Holdings, LLC 公司股权暨关联交易的公告 2015 年 10 月 22 日 巨潮咨询网（） 2015-087 关于与美国 Kadmon Corporation,LLC 公司签订技术合作协议暨 关联交易的公告 2015 年 10 月 30 日 巨潮咨询网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公告编号 事项 公告名称 登载日期 登载的互联网站及检索路径 2015-001 综艺投资质押公司股票 关于持股 5%以上股东股权 质押的公告 2015-1-6 巨潮资讯网 （） 2015-005 公司使用节余募集资金和利 息收入永久补充流动资金 关于使用节余募集资金和 利息收入永久补充流动资 金的公告 2015-1-23 巨潮资讯网 （） 2015-007 公司完成工商变更登记 关于完成工商变更登记的 公告 2015-1-23 巨潮资讯网 （） 2015-010 公司参股江苏万年长药业有 限公司 对外投资公告 2015-2-2 巨潮资讯网 （） 2015-011 公司控股股东南通产控集团 质押公司股票 关于控股股东股权质押的 公告 2015-2-4 巨潮资讯网 （） 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 2015-021 公司筹划重大事项 重大事项停牌公告 2015-2-26 巨潮资讯网 （） 2015-025 公司筹划重大资产重组 关于筹划重大资产重组的 停牌公告 2015-3-11 巨潮资讯网 （） 2015-029 公司研发新药倍他替尼进展 情况 关于收到《药品注册申请受 理通知书》的公告 2015-3-18 巨潮资讯网 （） 2015-054 公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金暨关 联交易事宜获得江苏省国资 委批复 关于公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套 资金暨关联交易事宜获得 江苏省国资委批复的公告 2015-6-5 巨潮资讯网 （） 2015-057 公司发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易申请 文件获得中国证监会行政许 可申请受理 关于发行股份购买资产并 募集配套资金暨关联交易 申请文件获得中国证监会 行政许可申请受理的公告 2015-7-2 巨潮资讯网 （） 2015-069 公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金暨关 联交易资产评估结果获得江 苏省国资委备案通过 关于公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套 资金暨关联交易资产评估 结果获得江苏省国资委备 案通过的公告 2015-9-10 巨潮资讯网 （） 2015-073 公司控股股东南通产控集团 增持公司股票 关于控股股东增持公司股 票的公告 2015-9-17 巨潮资讯网 （） 2015-076 公司投资保和堂（陇西）药 业有限公司 关于投资保和堂（陇西）药 业有限公司的公告 2015-9-23 巨潮资讯网 （） 2015-077 公司投资保和堂（亳州）药 业有限公司 关于投资保和堂（亳州）药 业有限公司的公告 2015-9-23 巨潮资讯网 （） 2015-079 公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金暨关 联交易事项获得中国证监会 上市公司并购重组委员会审 核通过 关于公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套 资金暨关联交易事项获得 中国证监会上市公司并购 重组委员会审核通过暨公 司股票复牌的公告 2015-9-30 巨潮资讯网 （） 2015-085 公司投资 Kadmon Holdings, LLC 公司 关于投资 Kadmon Holdings, LLC 公司股权暨关联交易的 公告 2015-10-22 巨潮资讯网 （） 2015-087 公司与美国 Kadmon Corporation,LLC 公司签订 技术合作协议 关于与美国 Kadmon Corporation,LLC 公司签订 技术合作协议暨关联交易 的公告 2015-10-30 巨潮资讯网 （） 2015-090 公司重大资产重组事项获得 中国证监会核准 关于公司重大资产重组事 项获得中国证监会核准的 2015-11-10 巨潮资讯网 （） 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 公告 2015-093 关于发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易之标 的资产过户完成 关于发行股份购买资产并 募集配套资金暨关联交易 之标的资产过户完成的公 告 2015-11-20 巨潮资讯网 （） 2015-096 公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金暨关 联交易实施情况报告书暨新 增股份上市 发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金暨关 联交易实施情况报告书暨 新增股份上市公告书(摘 要) 2015-12-2 巨潮资讯网 （） 2015-102 公司关于完成工商变更登记 关于完成工商变更登记的 公告 2015-12-17 巨潮资讯网 （） 2015-104 昝圣达质押公司股票 关于持股 5%以上股东部分 股权质押的公告 2015-12-23 巨潮资讯网 （） 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公告编号 事项 公告名称 登载日期 登载的互联网站及检索 路径 2015-023 参股子公司江苏万年长药业 完成企业法人营业执照变更 登记 关于参股子公司江苏万年长药 业完成企业法人营业执照变更 登记手续的公告 2015-3-3 巨潮资讯网 （） 2015-058 金丝利药业取得药品 GMP 证 书 关于子公司取得 GMP 证书的公告 2015-7-8 巨潮资讯网 （） 2015-064 参股子公司中美福源在全国 中小企业股份转让系统挂牌 交易 关于参股子公司中美福源在全 国中小企业股份转让系统挂牌 交易的公告 2015-7-31 巨潮资讯网 （） 2015-082 全资子公司精华制药集团南 通有限公司完成分立完成 关于全资子公司精华制药集团 南通有限公司完成分立后营业 执照变更登记手续的公告 2015-10-15 巨潮资讯网 （） 2015-089 控股子公司陇西保和堂药业 有限责任公司完成企业法人 营业执照变更登记手续 关于控股子公司陇西保和堂药 业有限责任公司完成企业法人 营业执照变更登记手续的公告 2015-11-4 巨潮资讯网 （） 2015-103 控股子公司森萱医药获得高 新技术企业证书 关于控股子公司获得高新技术 企业证书的公告 2015-12-22 巨潮资讯网 （） 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 （一）报告期内公司履行社会责任的情况 1、保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照《公司章 程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过 提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、 参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。 2、公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、 准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障 全体股东的合法权益。同时，通过公司网站、投资者电话、传真、电子邮箱以及深交所上市 公司投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公 司的透明度和诚信度。 3、人才是公司最核心的宝贵财产。公司以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，公 司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维 护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的 共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。 4、公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略 合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司 对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益 都得到了应有的保护。 （二）报告期环保情况 公司及下属所有子公司都能遵守环保法律法规要求，2015年度未发生重大的环境污染事 故、环境违法事件和环境信访投诉事件。报告期内公司获得了南通市环保局环境“绿色企业” 的信用评级、通过了ISO14001环境管理质量体系认证、取得了南通市港闸区“无泄漏”企业 称号。子公司南通公司、森萱化工均在报告期内通过了ISO14001环境管理质量体系认证。 1、主要污染物达标排放情况根据南通市环境监测站废水、废气等抽检结果显示，公司2015 年度各类污染物均能做到100%达标排放。 为了更好地贯彻和实施《中华人民共和国清洁生产促进法》，保护环境、提高企业能源 和资源的利用率，减少污染物的产生和排放，公司在生产过程中，将清洁生产纳入企业的日 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 常管理工作，通过清洁生产方案的实施，取得了较好的节能、降耗、减污、增效的效果。 2、企业环保设施的建设和运营情况 公司聘请环保治理专业机构负责管理环保设施的日常运行和维护，废水、废气处理设施 安排有专人管理，采用“三班两运转”制度进行24小时值班，确保废水、废气处理设施的有 效运行。 3、环境污染事故应急预案 公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事故应急处理能力。公司 编制有《安全应急救援预案》、《环境保护应急预案》等，并配备了相应的应急处理设备， 组织员工进行突发环境事故的演习，加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理 能力。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 √是□否□不适用 报告期内，公司未发生重大环境问题，高度重视环境保护工作，制订了《环境保护管理 制度》，明确了公司各级人员和各职能部门环保责任，对工艺操作、设备、设施、厂区绿化 等方面进行环保管理，并对环保工作的检查和奖惩作了具体规定，建立了公司环保管理网络。 公司建立健全环保应急机制，编制了应急预案，配备了应急救援器材，组织员工定期培 训和演练，提高职工的应急处置能力。 目前，公司执行的环保标准如下：①废水排放：中成药制剂业务执行《中药类制药工业 水污染物排放标准》（GB21906-2008），西药制剂和原料药业务执行《化学合成类制药工业 水污染物排放标准》（GB21904-2008）；②臭气排放：执行《恶臭污染物排放标准》 （GB14554-1993）二级标准；③粉尘颗粒排放：执行《大气污染物综合排放标准》 （GB16297-1996）；④噪声排放：执行《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）Ⅲ类及Ⅳ 类昼夜标准。 废水采用深度生化处理，达到排放标准再排放。公司对生产车间各废气排放节点安装布 袋除尘和水激式除尘，确保废气达标排放，对生产过程中产生的废渣按规定委托有资质单位 及时填埋处置。为保护环境，公司实行长效管理，每月不定期对各生产车间进行环保专项检 查并对相关人员进行考核。为减少污染物的排放，公司重点抓好生产过程中关键工段的源头 管理，落实有关技术措施，在工艺上推行清洁生产，增效减排。另外，公司加大对三废处理 设施维护的投入，对污水厌氧处理进行保温，并更新曝气装置。除正常的维修、检修外，公 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 司环保设施运行正常，未出现重大故障等异常情况。 近三年公司主要污染物排放情况如下： ①母公司主要污染物排放情况 执行标准及控制总量 实际排放量 2015年 2014年 2013年 允许年排水总量：23.4万吨 11.6 10.6 12.24 COD允许年排量：105.3吨 27 25 30.97 废气允许年排量：1421万标立方米 1416 1416 1416 粉尘允许年排量：0.067吨 0.0463 0.046 0.0456 固体废弃物年排量： 620 620 560 噪声控制标准： 65dB(A) 54.8 60.5 58.6 臭气控制标准：二级标准（GB14554-1993） 达标 达标 达标 ②南通公司主要污染物排放情况 执行标准及控制总量 实际排放量 2015年 2014年 2013年 允许年排水总量： 18.5 万吨 16.15 12.49 10.8 COD允许年排量： 64.5吨 37.15 35.4 43.2 废气允许年排量： 12060 万标立方米 3490.7 3296.5 5066.5 固体废弃物年排量：2694.495吨 336.6 314.5 256.9 噪声控制标准： 65dB(A) 56 54.9 54.2 烟尘允许年排量： 0.56 吨 0.033 0.031 0.05 二氧化硫年排量： 1.56 吨 0.155 0.146 0.18 ③森萱医药主要污染物排放情况 执行标准及控制总量 实际排放量 2015年 2014年 2013年 允许年排水总量： 8 万吨 4.1 4.5 4.6 COD允许年排量：6.4 吨 3.28 3.6 3.68 废气允许年排量： 2800 万标立方米 2400 2500 2700 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 固体废弃物年排量：18 8.38 11.86 12.54 噪声控制标准：70－85 dB(A) 75 80 80 烟尘允许年排量： 10.836 吨 8.98 9.12 9.86 二氧化硫年排量： 45.53 吨 38.64 40.36 42.32 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,620,942 1.31% 80,196,55 4 -288,327 79,908,22 7 82,529,16 9 29.45% 2、国有法人持股 12,652,16 0 12,652,16 0 12,652,16 0 4.51% 3、其他内资持股 2,620,942 1.31% 67,544,39 4 -288,327 67,256,06 7 69,877,00 9 24.94% 境内自然人持股 2,620,942 1.31% 67,544,39 4 -288,327 67,256,06 7 69,877,00 9 24.94% 二、无限售条件股份 197,379,0 58 98.69% 288,327 288,327 197,667,3 85 70.55% 1、人民币普通股 197,379,0 58 98.69% 288,327 288,327 197,667,3 85 70.55% 三、股份总数 200,000,0 00 100.00% 80,196,55 4 0 80,196,55 4 280,196,5 54 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司2014年非公开发行股份6,000万股，该股份已于2015年1月6日在深圳证券交易所上市。 公司2015年重大资产重组非公开发行股份280,196,554股，该股份已于2015年12月3日在深圳证券交易所上 市。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2014年、2015年非公开发行股份经中国证监会核准批复。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 根据公司2015 年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委员会以证监许 可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的 批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 东东力企业管理有限公司(以下简称“东力企管”)100.00%股权，其中发行股份17,544,394.00股，每股发行价 格为人民币26.28 元，同时非公开发行2,652,160股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股发行 价格为人民币29.41元。变更后公司的注册资本为人民币280,196,554.00元。 2015年11月18日，东力企管100%股权由蔡炳洋等转让至本公司的工商变更登记手续已经完成，东力 企管为本公司的全资子公司。上述新增股份于2015年12月3日在深圳证券交易所上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本报告期归属于上市公司股东的净利润为78,081,130.49元，基本每股收益0.2984元/股，用最新股本计算的全面摊薄每股收益 为0.2787元/股，每股净资产7.78元，用最新股本计算的每股净资产7.27元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 杨小军 112,500 380,000 492,500 增发 380,000 2018 年 1 月 5 日 朱春林 1,350,000 2,480,000 3,830,000 增发 2,480,000 2018 年 1 月 5 日 昝圣达 45,000,000 45,000,000 增发 45,000,000 2018 年 1 月 5 日 曹燕红 200,000 200,000 增发 200,000 2018 年 1 月 5 日 吉正坤 288,327 288,327 110,000 110,000 增发 110,000 2018 年 1 月 5 日 周云中 363,866 1,220,000 1,583,866 增发 1,220,000 2018 年 1 月 5 日 孙海胜 360,000 360,000 增发 360,000 2018 年 1 月 5 日 宋皞 63,281 50,000 113,281 增发 50,000 2018 年 1 月 5 日 徐跃 442,968 200,000 642,968 增发 200,000 2018 年 1 月 5 日 张建华 3,859,766 3,859,766 增发 3,859,766 2018 年 12 月 2 日 蔡炳洋 13,667,083 13,667,083 增发 13,667,083 2018 年 12 月 2 日 蔡鹏 17,545 17,545 增发 17,545 2018 年 12 月 2 日 南通产业控股集 团有限公司 12,652,160 12,652,160 增发 12,652,160 2018 年 1 月 5 日 解除限售 10,000,000 股、 2018 年 12 月 2 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 日解除限售 2,652,160 股 合计 2,620,942 288,327 80,196,554 82,529,169 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 精华制药 2015 年 01 月 06 日 11.59 60,000,000 2015 年 01 月 06 日 60,000,000 精华制药 2015 年 12 月 03 日 26.28 17,544,394 2015 年 12 月 03 日 17,544,394 精华制药 2015 年 12 月 03 日 29.41 2,652,160 2015 年 12 月 03 日 2,652,160 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司股份总数由2亿股变更为280,196,554股，公司控股股东南通产业控股集团 有限公司持股比例由41.30%变更为34.09%，控股股东未发生变化； 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 16,464 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 16,427 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 0 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 注 8） 数（如有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 南通产业控股集 团有限公司 国有法人 34.09% 95,530,72 0 12,924,66 0 12,652,16 0 82,878,56 0 质押 10,000,000 昝圣达 境内自然人 16.06% 45,000,00 0 45,000,00 0 45,000,00 0 0 质押 42,000,000 南通综艺投资有 限公司 境内非国有法人 11.78% 33,000,00 0 0 0 33,000,00 0 质押 33,000,000 蔡炳洋 境内自然人 4.88% 13,667,08 3 13,667,08 3 13,667,08 3 0 江苏省南通港闸 经济开发区总公 司 国有法人 4.07% 11,394,14 0 0 0 11,394,14 0 朱春林 境内自然人 1.53% 4,280,000 2,480,000 3,830,000 450,000 泰康人寿保险股 份有限公司－分 红－个人分红 -019L-FH002 深 其他 1.41% 3,947,870 3,478,911 0 3,947,870 张建华 境内自然人 1.38% 3,859,766 3,859,766 3,859,766 0 周云中 境内自然人 0.61% 1,705,155 1,220,000 1,583,866 121,289 中国工商银行股 份有限公司－南 方大数据 100 指数 证券投资基金 其他 0.54% 1,502,117 1,502,117 0 1,502,117 上述股东关联关系或一致行动的说 明 昝圣达与南通综艺投资有限公司为一致行动人，未知其他股东相互之间是否存在关联 关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 南通产业控股集团有限公司 82,878,560 人民币普通股 82,878,560 南通综艺投资有限公司 33,000,000 人民币普通股 33,000,000 江苏省南通港闸经济开发区总公司 11,394,140 人民币普通股 11,394,140 泰康人寿保险股份有限公司－分红 －个人分红-019L-FH002 深 3,947,870 人民币普通股 3,947,870 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 中国工商银行股份有限公司－南方 大数据 100 指数证券投资基金 1,502,117 人民币普通股 1,502,117 泰康人寿保险股份有限公司－万能 －个险万能 1,381,522 人民币普通股 1,381,522 上海永望资产管理有限公司－永望 复利成长－文峰 1 号私募证券投资 基金 1,289,754 人民币普通股 1,289,754 朱胜祥 1,224,502 人民币普通股 1,224,502 中国国际金融(香港）有限公司－中 金稳定收益专户 1,099,958 人民币普通股 1,099,958 张息 865,100 人民币普通股 865,100 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 未知股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 南通产业控股集团有限 公司 杜永朝 2005 年 03 月 08 日 77150829-1 授权国有资产的经营、 资产管理、企业管理、 资本经营、投资及融资 咨询服务；土地、房屋、 设备的租赁；船舶、海 洋工程配套设备的销 售；自营和代理上述商 品及技术的进出口业 务。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 南通市国有资产监督管 理委员会 李桂顺 76987590-6 对南通市国有资产进行 管理 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 南通综艺投资有限公司 昝瑞林 1988 年 01 月 11 日 10033.168 万元 投资管理 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 南通市国有资产监督管理委员会 本公司 100% 34.09% 南通产业控股集团有限公司 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 朱春林 董事长 现任 男 55 2007 年 09 月 26 日 2016 年 11 月 17 日 1,800,000 2,480,000 4,280,000 杜永朝 董事 现任 男 54 2013 年 05 月 03 日 2016 年 11 月 17 日 0 钱卫峰 董事 现任 男 41 2011 年 09 月 01 日 2016 年 11 月 17 日 0 曹建林 董事 现任 男 51 2010 年 09 月 25 日 2016 年 11 月 17 日 0 昝瑞林 董事 现任 男 45 2013 年 11 月 18 日 2016 年 11 月 17 日 0 周云中 董事、总经 理 现任 男 51 2007 年 09 月 26 日 2016 年 11 月 17 日 485,155 1,220,000 1,705,155 高学敏 独立董事 现任 男 77 2015 年 05 月 15 日 2016 年 11 月 17 日 0 袁学礼 独立董事 现任 男 38 2014 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 17 日 0 周卫国 独立董事 现任 男 59 2015 年 12 月 25 日 2016 年 11 月 17 日 0 姚志新 监事会主 席 现任 男 47 2013 年 11 月 18 日 2016 年 11 月 17 日 0 朱晓晶 监事 现任 女 31 2010 年 09 月 25 日 2016 年 11 月 17 日 0 祝峰 监事 现任 女 51 2011 年 08 月 10 日 2016 年 11 月 17 日 0 徐跃 副总经理 现任 男 57 2007 年 09 月 26 日 2016 年 11 月 17 日 590,624 200,000 790,624 宋皞 副总经理 现任 男 50 2007 年 09 月 26 日 2016 年 11 月 17 日 84,375 50,000 134,375 杨小军 副总经理、 财务负责 现任 男 47 2007 年 09 月 26 日 2016 年 11 月 17 日 150,000 380,000 530,000 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 人，董事会 秘书 吴玉祥 副总经理 现任 男 46 2011 年 08 月 14 日 2016 年 11 月 17 日 0 曹燕红 副总经理 现任 女 42 2012 年 01 月 18 日 2016 年 11 月 17 日 0 200,000 200,000 孙海胜 副总经理 离任 男 47 2011 年 10 月 12 日 2015 年 02 月 02 日 0 360,000 360,000 王浩 独立董事 离任 男 48 2013 年 11 月 18 日 2015 年 05 月 15 日 0 冯帆 独立董事 离任 女 39 2010 年 05 月 28 日 2015 年 12 月 25 日 0 合计 -- -- -- -- -- -- 3,110,154 4,890,000 0 8,000,154 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 孙海胜 副总经理 离任 2015 年 02 月 02 日 个人原因离职 王浩 独立董事 离任 2515 年 05 月 15 日 个人原因离职 冯帆 独立董事 离任 2515 年 12 月 25 日 个人原因离职 高学敏 独立董事 任免 2015 年 05 月 15 日 选举上任 周卫国 独立董事 任免 2015 年 12 月 25 日 选举上任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事主要工作经历 朱春林先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960年出生，工商管理硕士，高级工程师。 曾任南通农药厂副厂长、南通江山农药化工股份有限公司总经理、南通精华集团有限公司副 总经理、南通工贸国有资产管理有限公司副总经理、南通产业控股集团有限公司副董事长。 现任本公司董事长、党委书记，江苏森萱医药化工股份有限公司董事长，精华制药集团南通 有限公司董事长，江苏金丝利药业有限公司董事长，南通药业有限公司董事长，陇西保和堂 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 药业有限责任公司董事长，江苏省医药行业协会副会长，上海医药行业协会副会长。 杜永朝先生，中国国籍，无境外永久居留权，1961年9月出生，中共党员，研究生，经济 师。历任南通市计划委员会科员、副科长，南通市建设投资公司副总经理，南通市计划委员 会科长、主任助理，南通市港闸区政府副区长、党组成员，南通市经贸委副主任、党组成员， 南通市经信委副主任、党组副书记，南通市乡镇企业局、中小企业局局长。现任南通产业控 股集团有限公司董事长、党委书记。 钱卫峰先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975年出生，大学学历，公共管理硕士， 助理经济师。曾任中国银行南通分行风险管理委员会秘书、南通市委组织部人才工作处副科 级组织员、企事业干部处主任科员。现任南通产业控股集团有限公司副总经理。 昝瑞林先生，中国国籍,无境外永久居留权，1970年10月出生，中共党员，工商管理硕士 在读，历任江苏省南通县刺绣厂副厂长，江苏综艺股份有限公司董事、副总经理。现任江苏 省南通市通州区政协委员、南通综艺投资有限公司董事长等职。昝瑞林先生曾获“通州市十 佳青年科技标兵”，“通州市十佳青年”等光荣称号。 周云中先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964年出生，研究生学历，高级工程师， 南京中医药大学客座教授、南通大学客座教授，南通市医药首席科学家，江苏省跨世纪人才 培养对象。曾任南通中药厂副厂长、中诚制药董事、副总经理、总经理。现任本公司董事、 总经理，精华制药亳州康普有限公司董事长，南通季德胜中药研究所有限公司法定代表人， 精华制药集团南通有限公司监事。 曹建林先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964年出生，大学学历。曾任天生港镇街 道爱国村党支部书记、经济合作社社长，港闸经济开发区经济发展局副局长。现任港闸经济 开发区工业发展局局长。 高学敏先生，中国国籍，无永久境外居留权，1938年3月出生，博士学位。现任北京中医 药大学教授，临床中药学专业博士生导师，国家中药局重点学科临床中药学学术带头人，国 家中医药管理局重大疾病研究专家组成员，国家科委秘密技术级专家评审组专家，国家药典 委员会中医临床专业委员会委员，卫生部保健食品审评委员，中华中医学会理事、中成药专 业委员会副主任委员，新世纪全国高等中医药院校规划教材《中药学》主编，国家药监局刊 行的《国家基本药物（中成药）》常务副主编，现任山东沃华医药科技股份公司董事，天津 中新药业集团股份有限公司、内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司、黑龙江葵花药业股份有限 公司、陕西盘龙药业集团股份有限公司、成都康弘药业集团股份有限公司独立董事。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 袁学礼先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年出生，大学学历，中共党员，高级 会计师，工商管理硕士，曾任南通市东昌化工有限公司财务负责人。现任中国供销集团南通 供销产业发展有限公司董事会秘书、副总经理，兼任中国供销集团新疆有限公司董事、南通 棉花机械有限公司监事、中国供销集团南通中实投资开发有限公司财务总监、供销集团鹿邑 物流园开发有限公司监事会主席、南通中实纺织交易市场有限公司财务总监、南通中合国际 贸易有限公司执行监事。 周卫国先生，中国国籍，无永久境外居留权，1956年12月出生，研究生学历，1989年开 始从事法律事务，1993年开始进入南通市第五律师事务所，1999年起在江苏通南律师事务所 工作。 2、监事主要工作经历 姚志新先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968年出生，大学学历。曾任南通江山农 药化工股份有限公司政治处副主任、人力资源部经理、管理部经理、党委办公室主任、安保 部经理，现任南通产业控股集团有限公司党委办公室主任、人力资源部部长。 朱晓晶女士，中国国籍，无境外永久居留权，1984年出生，大学学历，曾任江苏综艺股 份有限公司总裁办职员。现任南通综艺投资有限公司总裁办主任。 祝峰女士，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，中专学历、助理会计师，曾任 公司资产财务部主管、副经理。现任公司审计部经理，公司第三届监事会职工监事，精华制 药亳州康普有限公司监事，江苏金丝利药业有限公司董事。 3、高级管理人员主要工作经历 周云中先生，现任本公司总经理，详见董事主要工作经历。 徐跃先生，中国国籍，无境外永久居留权，1958年出生，大专学历。曾任南通中药厂机 修车间工人、生产科能源管理员、针剂车间副主任、主任副厂长、南通中诚制药有限公司副 总经理，现任本公司副总经理，纪委书记。 宋皞先生，中国国籍，无境外永久居留权，1965年出生，工学硕士、工商管理硕士。曾 任南通医药站药品科主管、南通医药股份有限公司总经理助理，南通佳源医药有限公司总经 理，现任公司副总经理，南通药业有限公司董事、总经理，南通季德胜科技有限公司董事长、 总经理。 杨小军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，工学学士、工商管理硕士、 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 工程师。曾任南通市化工机械厂质检科总检员、技术监督科科长、助理质量保证工程师、团 总支书记、厂长助理，南通精华集团有限公司运行监控部副经理。现任公司副总经理、董事 会秘书、财务负责人、党委副书记，精华制药集团南通有限公司董事，南通东力企业管理有 限公司董事长。 吴玉祥先生，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，本科学历，高级工程师，曾 被授予“江苏省劳动模范”、“全国劳动模范和先进工作者”称号，第一届、第二届监事会 职工监事。现任公司副总经理，江苏森萱医药化工股份有限公司董事、上海苏通生物科技有 限公司执行董事，精华制药集团南通有限公司董事、总经理。 曹燕红女士，中国国籍，无境外永久居留权，1973年出生，工学学士，助理会计师。曾 任南通市轻工局财务物价科科员，南通市经济贸易委员会经济运行处科员、副主任科员、副 处长，南通市崇川区发改委副主任（挂职），南通市经济和信息化委员会发展服务处处长。 现任公司副总经理，江苏金丝利药业有限公司董事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 杜永朝 南通产业控股集团有限公司 董事长 2012 年 10 月 15 日 是 钱卫峰 南通产业控股集团有限公司 副总经理 2011 年 05 月 01 日 是 昝瑞林 南通综艺投资有限公司 董事长、总经 理 2002 年 06 月 26 日 是 曹建林 江苏省南通港闸经济开发区总公司 职员 2010 年 04 月 01 日 是 朱晓晶 南通综艺投资有限公司 总裁办主任 2015 年 06 月 01 日 是 姚志新 南通产业控股集团有限公司 党委办公室 主任、人力资 源部部长 2012 年 02 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 担任的职务 领取报酬津贴 杜永朝 南通科技工贸投资发展有限公司 董事长 2013年06月14 日 否 杜永朝 南通产业技术研究院有限公司 董事长 2013年08月01 日 否 杜永朝 南通国润租赁有限公司 董事长 2013年08月08 日 否 杜永朝 南通江山农药化工股份有限公司 董事 2013年01月10 日 否 杜永朝 南通科技投资集团股份有限公司 董事 2013年01月21 日 否 杜永朝 南通红土伟达创业投资有限公司 董事长、投委 会副主任 2014年05月26 日 否 杜永朝 南通纺织控股集团纺织染有限公司 董事 2014年08月29 日 否 杜永朝 南通江天化学品有限公司 董事 2013年12月26 日 否 杜永朝 南通信息化建设发展有限公司 董事长 2015年12月01 日 否 钱卫峰 南通国泰创业投资有限公司 董事 2011年06月16 日 否 钱卫峰 南通大东有限公司 董事 2011年06月16 日 否 钱卫峰 南通生物科技园开发投资有限公司 董事长 2011年08月29 日 否 钱卫峰 南通科技工贸投资发展有限公司 董事 2013年06月14 日 否 钱卫峰 南通产业技术研究院有限公司 董事 2013年08月01 日 否 钱卫峰 南通国盛环境修复有限公司 监事 2013年10月08 日 否 钱卫峰 南通本州工艺鞋有限公司 董事长 2014年08月29 日 否 钱卫峰 南通国融资产运营有限公司 董事长 2015年05月01 日 否 钱卫峰 南通电子口岸有限公司 董事 2015年08月01 日 否 姚志新 南通扬子碳素股份有限公司 副董事长 2014年05月01 日 否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 昝瑞林 江苏洋河酒厂股份有限公司 董事 2012年02月09 日 2015 年 02 月 09 日 否 曹建林 南通长扬建材有限责任公司 董事长 2011年10月08 日 否 袁学礼 中国供销集团南通供销产业发展有限公 司 董事会秘书、 副总经理 2011年01月01 日 是 袁学礼 中国供销集团新疆有限公司 董事 2015年05月13 日 否 袁学礼 南通棉花机械有限公司 监事 2011年04月01 日 否 袁学礼 中国供销集团南通中实投资开发有限公 司 财务总监 2014年03月01 日 否 袁学礼 南通中实纺织交易市场有限公司 财务总监 2015年11月15 日 否 袁学礼 供销集团鹿邑物流园开发有限公司 监事会主席 2014年03月01 日 否 袁学礼 南通中合国际贸易有限公司 执行监事 2015年03月11 日 否 高学敏 北京中医药大学 教授、博导 是 高学敏 内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司 独立董事 2010年03月08 日 是 高学敏 天津中新药业集团股份有限公司 独立董事 2009年05月15 日 是 高学敏 成都康弘药业集团股份有限公司 独立董事 2014年01月23 日 是 高学敏 陕西盘龙药业集团股份有限公司 独立董事 2013年06月28 日 是 高学敏 山东沃华医药科技股份有限公司 董事 2009年06月27 日 是 高学敏 葵花药业集团股份有限公司 独立董事 2009年08月18 日 是 在其他单位任 职情况的说明 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 注：公司应当披露现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事会和监事会 成员的报酬和支付方法由股东大会确定。在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务 根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人绩效领取报酬。在公司领取报酬的董事（不 含独立董事）、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性收入。 2012年1月18日召开的第二届董事会第十二次会审议通过了《高级管理人员薪酬管理办 法》，公司经营层人员的薪酬按照《高级管理人员薪酬管理办法》考核确定。 2015年度，董事、监事和高级管理人员从公司领取的报酬总额为392万元（税前），同比 2014年度464.5万元下降15.61%，报酬系根据职务与业绩挂钩进行考核领取。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 朱春林 董事长 男 55 现任 65 否 周云中 董事、总经理 男 51 现任 58 否 徐跃 副总经理 男 57 现任 45 否 宋皞 副总经理 男 50 现任 36 否 杨小军 副总经理、财务 负责人，董事会 秘书 男 47 现任 45 否 吴玉祥 副总经理 男 46 现任 45 否 曹燕红 副总经理 女 42 现任 42 否 孙海胜 副总经理 男 47 离任 21 否 祝峰 监事 女 51 现任 18 否 杜永朝 董事 男 54 现任 否 钱卫峰 董事 男 41 现任 否 姚志新 监事会主席 男 47 现任 否 昝瑞林 董事 男 45 现任 否 曹建林 董事 男 51 现任 否 朱晓晶 监事 女 31 现任 否 袁学礼 独立董事 男 38 现任 6 否 高学敏 独立董事 男 77 现任 3.5 否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 周卫国 独立董事 男 59 现任 0.5 否 冯帆 独立董事 女 39 离任 4.5 否 王浩 独立董事 男 48 离任 2.5 否 合计 -- -- -- -- 392 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 五、公司员工情况 (一) 专业构成 类别 人数（人） 占总人数的比例 技术人员 302 19.93% 销售人员 217 14.32% 财务人员 52 3.43% 管理人员 210 13.86% 生产人员 647 42.71% 其他人员 87 5.74% 合计 1515 100.00% （二） 教育程度 类别 人数（人） 占总人数的比例 研究生及以上 28 1.85% 本科 277 18.28% 大专 417 27.52% 大专以下 793 52.34% 合计 1515 100.00% （三） 年龄分布 类别 人数（人） 占总人数的比例 30 岁以下 465 30.69% 30-40 岁 323 21.32% 40-50 岁 506 33.40% 50 岁以上 221 14.59% 合计 1515 100.00% 四） 职称分布 类别 人数（人） 占总人数的比例 高级职称 23 1.52% 中级职称 92 6.07% 初级职称 327 21.58% 其他 1073 70.83% 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 合计 1515 100.00% 企业薪酬成本情况 本期 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,515 当期总体薪酬发生额（万元） 7,659.07 总体薪酬占当期营业收入比例 9.82% 高管人均薪酬金额（万元/人） 42 所有员工人均薪酬金额（万元/人） 4.84 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司作为上市公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断加强信息披 露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 报告期内，公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规 范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题，公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有 关文件。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）资产完整情况。公司拥有的资产独立完整，具备与生产经营有关的生产系统、辅 助生产系统和配套设施；公司合法拥有与生产经营有关的其他土地、厂房、机器设备以及商 标、专利、非专利技术的所有权及使用权。 （二）人员独立情况。公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系，完全 独立于各股东。公司拥有独立的员工队伍，高级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在 股份公司工作并领取薪酬，未在股东单位或其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务。 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在股 东、其他任何部门、单位或个人超越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定，对董事、 监事和高级管理人员作出人事任免决定的情形。 （三）财务独立情况。公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，财务人员无 在股东单位兼职情况，建立了独立的财务核算体系，并符合有关会计制度的要求，独立进行 财务决策；公司制定了完善的财务管理制度，独立运营资金，不与控股股东、关联企业或其 他任何单位或个人共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报，履行缴纳义务，无与股东单 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 位混合纳税情况。 （四）机构独立情况。公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各 职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在与股东混合经营的情形， 不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形。 （五）业务独立情况。公司主要从事中成药、中药材、原料药及医药中间体和生物医药 方面的研发、生产和销售。公司拥有完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市 场自主经营的能力，不存在营业收入和净利润依赖关联方的情形。公司与控股股东南通产业 控股集团有限公司签订了避免同业竞争协议，控股股东承诺不从事任何与本公司经营范围相 同或相近的业务。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 02 月 09 日 2015 年 02 月 10 日 公告编号：2015-026，公告名称： 《精华制药集团股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决 议公告》，公告网站：巨潮咨询 网() 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.02% 2015 年 03 月 10 日 2015 年 03 月 11 日 公告编号：2015-026，公告名称： 《精华制药集团股份有限公司 2014 年年度股东大会决议公 告》，公告网站：巨潮咨询网 () 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 18 日 公告编号：2015-046，公告名称： 《精华制药集团股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会决 议公告》，公告网站：巨潮咨询 网() 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 0.04% 2015 年 06 月 23 日 2015 年 06 月 24 日 公告编号：2015-056，公告名称： 《精华制药集团股份有限公司 2015 年第三次临时股东大会决 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 议公告》，公告网站：巨潮咨询 网() 2015 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 0.04% 2015 年 11 月 16 日 2015 年 11 月 17 日 公告编号：2015-092，公告名称： 《精华制药集团股份有限公司 2015 年第四次临时股东大会决 议公告》，公告网站：巨潮咨询 网() 2015 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 0.04% 2015 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 26 日 公告编号：2015-105，公告名称： 《精华制药集团股份有限公司 2015 年第五次临时股东大会决 议公告》，公告网站：巨潮咨询 网() 机构投资者情况 机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 高学敏 12 1 11 0 0 否 袁学礼 20 8 12 0 0 否 周卫国 1 1 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会下设专门委员会各委员在报告期内恪尽职守、诚实守信的履行职责， 发挥各自的专业特长和技能、经验，积极履行职责，通过电话和邮件，与公司其他董事、高 管人员及相关工作人员保持密切联系，及时获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提 供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，切实维护公司和股东特别是社会 公众股东的权益。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董 事会薪酬与考核委员会按照经营层年薪考核试行办法，对高级管理人员的工作能力、履职情 况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案报公司董事会审批。公司董事会薪酬与考核 委员会根据实际情况对公司董事、监事及高级管理人员进行考核后，一致认为：公司2015年 度董事、高管薪酬方案严格执行董事及高级管理人员薪酬和考核管理制度，与公司经营业绩 挂钩，董事、高管薪酬方案合理，薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规 定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 02 月 02 日 内部控制评价报告全文披露索引 《 2015 年度内部控制自我评价报告》刊登于巨潮资讯网 () 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限于）， 认定为重大缺陷：（1）董事、监事和高级 管理人员舞弊；（2）对已经公告的财务报 告出现的重大差错进行错报更正；（3）当 期财务报告存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；（4）审计委 员会以及内部审计部门对财务报告内部控 制监督无效。 2.具有以下特征的缺陷（包 括但不限于），认定为重要缺陷：（1）未依 照公认会计准则选择和应用会计政策； （2） 未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于 非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标。 3. 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷。 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限 于），认定为重大缺陷：（1）公司决策 程序导致重大失误；（2）公司中高级管 理人员和高级技术人员流失严重；（3） 公司重要业务缺乏制度控制或制度体 系失效；（4）公司内部控制重大或重要 缺陷未得到整改；（5）公司遭受证监会 处罚或证券交易所警告。 2.具有以下 特征的缺陷（包括但不限于），认定为 重要缺陷：（1）公司决策程序导致出现 一般失误； （2）公司违反企业内部规章， 形成损失；（3）公司关键岗位业务人员 流失严重；（4）公司重要业务制度或系 统存在缺陷；（5）公司内部控制重要或 一般缺陷未得到整改。 3.具有以下特 征的缺陷，认定为一般缺陷：（1）公司 违反内部规章，但未形成损失；（2）公 司一般岗位业务人员流失严重；（3）公 司一般业务制度或系统存在缺陷；（4） 公司一般缺陷未得到整改；（5）公司存 在其他缺陷。 定量标准 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限于）， 认定为重大缺陷：（1）净利润潜在错报≧ 净利润的 5%；（2）资产总额潜在错报≧资 产总额的 5%；（3）销售收入潜在错报≧销 售收入总额的 5%；（4）所有者权益潜在 错报≧所有者权益总额的 5%。 2.具有 以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为 重要缺陷：（1）净利润的 2%≤净利润潜在 错报＜净利润的 5%；（2）资产总额的 2% ≦资产总额潜在错报<资产总额的 5%； （3） 销售收入总额的 2%≦销售收入潜在错报< 1.具有以下特征的缺陷（包括但不限 于），认定为重大缺陷：（1）直接财产 损失金额 1000 万元以上；（2）对公司 造成较大负面影响并以公告形式对外 披露； 2.具有以下特征的缺陷（包括 但不限于），认定为重要缺陷：（1）直 接财产损失金额 500 万元-1000 万元 （含 1000 万元）；（2）受到国家政府 部门处罚但对未公司造成负面影响； 3.具有以下特征的缺陷，认定为一般缺 陷：（1）直接财产损失金额 500 万元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 销售收入总额的 5%；（4）所有者权益总额 的 2%≦所有者权益潜在错报<所有者权 益总额的 5%。 3.具有以下特征的缺陷， 认定为一般缺陷：（1）净利润潜在错报< 净利润的 2%；（2）资产总额潜在错报<资 产总额的 2%；（3）销售收入潜在错报<销 售收入总额的 2%；（4）所有者权益潜在错 报<所有者权益总额的 2%。 以下；（2）受到省级（含省级）以下政 府部门处罚但对未对公司造成负面影 响； 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效性。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 02 月 02 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网() 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 01 月 30 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天衡审字（2016）00036 号 注册会计师姓名 陈莉、蔡卫华 审计报告正文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：精华制药集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 484,832,173.09 866,292,426.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,121,204.02 4,183,200.75 应收账款 291,747,811.61 135,231,422.76 预付款项 18,179,741.54 12,043,072.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 应收股利 其他应收款 13,777,864.03 7,632,440.46 买入返售金融资产 存货 222,485,929.05 185,258,375.83 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,350,483.86 7,056,615.32 流动资产合计 1,048,495,207.20 1,217,697,553.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 86,604,150.00 15,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 59,435,705.49 投资性房地产 118,526.71 129,462.07 固定资产 488,732,991.88 390,255,350.58 在建工程 63,131,081.92 89,272,059.12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 138,181,842.92 121,755,999.24 开发支出 8,100,000.00 7,100,000.00 商誉 607,844,791.61 40,395,860.31 长期待摊费用 递延所得税资产 5,441,103.23 4,951,159.59 其他非流动资产 非流动资产合计 1,457,590,193.76 668,859,890.91 资产总计 2,506,085,400.96 1,886,557,444.59 流动负债： 短期借款 108,000,000.00 118,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 13,591,700.00 1,000,000.00 应付账款 55,667,671.71 75,563,308.72 预收款项 8,510,512.92 5,431,909.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21,359,418.31 16,658,672.03 应交税费 16,316,611.93 20,815,317.13 应付利息 140,166.66 421,666.67 应付股利 其他应付款 35,380,725.93 33,932,050.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 2,058,982.00 1,937,963.00 其他流动负债 流动负债合计 261,025,789.46 273,760,887.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,077,215.00 3,136,197.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 66,905,423.37 预计负债 递延收益 5,218,163.96 5,413,475.92 递延所得税负债 4,518,242.98 2,262,334.75 其他非流动负债 429,475.23 481,171.91 非流动负债合计 11,243,097.17 78,198,602.95 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 负债合计 272,268,886.63 351,959,490.76 所有者权益： 股本 280,196,554.00 260,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,478,805,587.60 897,441,274.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,964,873.58 4,799,375.79 盈余公积 31,288,535.17 26,939,122.16 一般风险准备 未分配利润 241,843,947.18 194,112,229.70 归属于母公司所有者权益合计 2,036,099,497.53 1,383,292,001.83 少数股东权益 197,717,016.80 151,305,952.00 所有者权益合计 2,233,816,514.33 1,534,597,953.83 负债和所有者权益总计 2,506,085,400.96 1,886,557,444.59 法定代表人：朱春林主管会计工作负责人：杨小军会计机构负责人：王剑锋 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 215,251,341.56 740,381,062.76 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,613,584.70 1,218,600.00 应收账款 56,891,923.84 69,133,562.20 预付款项 915,034.27 1,785,566.47 应收利息 332,222.22 应收股利 其他应收款 1,914,698.76 11,230,024.62 存货 48,957,673.94 41,169,702.32 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 325,876,479.29 864,918,518.37 非流动资产： 可供出售金融资产 86,604,150.00 15,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,295,395,978.25 524,362,228.81 投资性房地产 118,526.71 129,462.07 固定资产 105,718,438.67 114,081,045.91 在建工程 1,610,143.45 871,730.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,309,862.70 8,590,381.13 开发支出 8,100,000.00 7,100,000.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 761,217.56 1,143,833.92 其他非流动资产 200,000,000.00 非流动资产合计 1,706,618,317.34 671,278,682.24 资产总计 2,032,494,796.63 1,536,197,200.61 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,281,166.89 20,660,091.40 预收款项 2,804,270.88 2,269,960.19 应付职工薪酬 11,631,731.88 9,960,968.54 应交税费 4,730,114.76 6,076,658.30 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 应付利息 应付股利 其他应付款 29,835,026.31 23,573,057.24 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,282,310.72 112,540,735.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 66,905,423.37 预计负债 递延收益 5,218,163.96 5,413,475.92 递延所得税负债 其他非流动负债 429,475.23 481,171.91 非流动负债合计 5,647,639.19 72,800,071.20 负债合计 66,929,949.91 185,340,806.87 所有者权益： 股本 280,196,554.00 260,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,456,251,871.45 878,730,388.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,231,069.54 3,734,783.43 盈余公积 31,288,535.17 26,939,122.16 未分配利润 194,596,816.56 181,452,099.45 所有者权益合计 1,965,564,846.72 1,350,856,393.74 负债和所有者权益总计 2,032,494,796.63 1,536,197,200.61 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 780,334,010.00 577,753,553.93 其中：营业收入 780,334,010.00 577,753,553.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 692,919,672.01 544,886,371.25 其中：营业成本 479,698,069.73 354,482,451.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,946,859.93 4,069,137.31 销售费用 104,794,463.00 89,520,205.76 管理费用 101,536,321.06 82,008,201.02 财务费用 -11,046,721.96 7,033,841.04 资产减值损失 11,990,680.25 7,772,534.74 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,574,994.33 6,975,130.46 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,989,332.32 39,842,313.14 加：营业外收入 4,458,734.71 12,768,364.50 其中：非流动资产处置利得 63,035.58 减：营业外支出 724,097.40 1,520,381.04 其中：非流动资产处置损失 221,752.67 46,888.19 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,723,969.63 51,090,296.60 减：所得税费用 14,882,019.40 10,462,974.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,841,950.23 40,627,322.53 归属于母公司所有者的净利润 78,081,130.49 39,467,838.39 少数股东损益 3,760,819.74 1,159,484.14 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 81,841,950.23 40,627,322.53 归属于母公司所有者的综合收益 总额 78,081,130.49 39,467,838.39 归属于少数股东的综合收益总额 3,760,819.74 1,159,484.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2984 0.1973 （二）稀释每股收益 0.2984 0.1973 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：朱春林主管会计工作负责人：杨小军会计机构负责人：王剑锋 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 222,629,792.29 208,748,511.79 减：营业成本 72,708,290.46 82,121,371.42 营业税金及附加 3,603,303.77 2,978,235.33 销售费用 74,521,216.96 70,033,370.62 管理费用 35,453,930.45 29,895,436.99 财务费用 -8,006,762.58 4,936,059.31 资产减值损失 -449,281.29 146,970.81 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,435,705.49 7,608,802.82 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,234,800.01 26,245,870.13 加：营业外收入 677,841.34 9,137,749.93 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 151,017.85 265,598.22 其中：非流动资产处置损失 40,018.04 19,278.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 49,761,623.50 35,118,021.84 减：所得税费用 6,267,493.38 5,334,929.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,494,130.12 29,783,092.84 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 43,494,130.12 29,783,092.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 611,614,224.80 583,314,346.67 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 收到的税费返还 7,085,698.92 7,132,879.12 收到其他与经营活动有关的现金 86,797,545.42 14,807,921.75 经营活动现金流入小计 705,497,469.14 605,255,147.54 购买商品、接受劳务支付的现金 395,260,502.05 303,187,246.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 106,474,956.52 96,123,598.28 支付的各项税费 85,406,378.20 53,588,207.57 支付其他与经营活动有关的现金 194,367,209.12 106,654,520.33 经营活动现金流出小计 781,509,045.89 559,553,572.35 经营活动产生的现金流量净额 -76,011,576.75 45,701,575.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,041,600.00 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 260,675.13 29,698.68 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 10,233,249.79 收到其他与投资活动有关的现金 23,959,169.56 8,786,814.42 投资活动现金流入小计 37,261,444.69 21,049,762.89 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 58,820,946.37 28,834,497.55 投资支付的现金 357,157,672.23 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 90,492.92 920,008.68 投资活动现金流出小计 416,069,111.52 44,754,506.23 投资活动产生的现金流量净额 -378,807,666.83 -23,704,743.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 102,110,525.60 683,823,600.00 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 35,610,500.00 取得借款收到的现金 191,000,000.00 143,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 293,110,525.60 826,823,600.00 偿还债务支付的现金 201,000,000.00 104,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 29,415,083.29 14,170,997.39 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.97 1,110,340.00 筹资活动现金流出小计 231,169,800.26 119,281,337.39 筹资活动产生的现金流量净额 61,940,725.34 707,542,262.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 629,181.42 -10,010.04 五、现金及现金等价物净增加额 -392,249,336.82 729,529,084.42 加：期初现金及现金等价物余额 864,989,809.91 135,460,725.49 六、期末现金及现金等价物余额 472,740,473.09 864,989,809.91 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 255,691,319.18 186,616,916.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 167,941,802.22 219,626,586.70 经营活动现金流入小计 423,633,121.40 406,243,503.31 购买商品、接受劳务支付的现金 62,636,087.53 59,961,072.30 支付给职工以及为职工支付的现 金 44,791,604.29 47,624,640.93 支付的各项税费 41,549,533.39 34,877,127.62 支付其他与经营活动有关的现金 208,779,276.50 228,714,540.67 经营活动现金流出小计 357,756,501.71 371,177,381.52 经营活动产生的现金流量净额 65,876,619.69 35,066,121.79 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,580,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 130,896.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 166,136,464.78 7,872,600.00 投资活动现金流入小计 166,267,360.78 25,452,600.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,294,389.16 4,290,951.72 投资支付的现金 381,157,672.23 92,785,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 361,769,837.80 478,832.02 投资活动现金流出小计 746,221,899.19 97,554,783.74 投资活动产生的现金流量净额 -579,954,538.41 -72,102,183.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 66,500,025.60 683,823,600.00 取得借款收到的现金 35,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 101,500,025.60 733,823,600.00 偿还债务支付的现金 85,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 26,797,111.11 12,088,777.83 支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.97 筹资活动现金流出小计 112,551,828.08 52,088,777.83 筹资活动产生的现金流量净额 -11,051,802.48 681,734,822.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -525,129,721.20 644,698,760.22 加：期初现金及现金等价物余额 740,381,062.76 95,682,302.54 六、期末现金及现金等价物余额 215,251,341.56 740,381,062.76 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 260,00 0,000. 00 897,441 ,274.18 4,799,3 75.79 26,939, 122.16 194,112 ,229.70 151,305 ,952.00 1,534,5 97,953. 83 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 260,00 0,000. 00 897,441 ,274.18 4,799,3 75.79 26,939, 122.16 194,112 ,229.70 151,305 ,952.00 1,534,5 97,953. 83 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 20,196 ,554.0 0 581,364 ,313.42 -834,50 2.21 4,349,4 13.01 47,731, 717.48 46,411, 064.80 699,218 ,560.50 （一）综合收益总 额 78,081, 130.49 3,760,8 19.74 81,841, 950.23 （二）所有者投入 和减少资本 20,196 ,554.0 0 581,364 ,313.42 42,892, 764.10 644,453 ,631.52 1．股东投入的普 通股 20,196 ,554.0 0 506,155 ,092.77 35,610, 500.00 561,962 ,146.77 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 75,209, 7,282,2 82,491, 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 220.65 64.10 484.75 （三）利润分配 4,349,4 13.01 -30,349, 413.01 -26,000, 000.00 1．提取盈余公积 4,349,4 13.01 -4,349,4 13.01 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -26,000, 000.00 -26,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -834,50 2.21 -242,51 9.04 -1,077,0 21.25 1．本期提取 4,872,0 47.46 904,914 .88 5,776,9 62.34 2．本期使用 -5,706,5 49.67 -1,147,4 33.92 -6,853,9 83.59 （六）其他 四、本期期末余额 280,19 6,554. 00 1,478,8 05,587. 60 3,964,8 73.58 31,288, 535.17 241,843 ,947.18 197,717 ,016.80 2,233,8 16,514. 33 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 200,00 0,000. 273,617 ,674.18 4,654,5 26.47 23,960, 812.88 167,622 ,700.59 71,973, 260.24 741,828 ,974.36 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 00 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 200,00 0,000. 00 273,617 ,674.18 4,654,5 26.47 23,960, 812.88 167,622 ,700.59 71,973, 260.24 741,828 ,974.36 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 60,000 ,000.0 0 623,823 ,600.00 144,849 .32 2,978,3 09.28 26,489, 529.11 79,332, 691.76 792,768 ,979.47 （一）综合收益总 额 39,467, 838.39 1,159,4 84.14 40,627, 322.53 （二）所有者投入 和减少资本 60,000 ,000.0 0 623,823 ,600.00 78,303, 024.41 762,126 ,624.41 1．股东投入的普 通股 60,000 ,000.0 0 623,823 ,600.00 1,200,0 00.00 685,023 ,600.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 77,103, 024.41 77,103, 024.41 （三）利润分配 2,978,3 09.28 -12,978, 309.28 -10,000, 000.00 1．提取盈余公积 2,978,3 09.28 -2,978,3 09.28 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,000, 000.00 -10,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 144,849 .32 -129,81 6.79 15,032. 53 1．本期提取 2,751,2 20.92 888,783 .07 3,640,0 03.99 2．本期使用 -2,606,3 71.60 -1,018, 599.86 -3,624,9 71.46 （六）其他 四、本期期末余额 260,00 0,000. 00 897,441 ,274.18 4,799,3 75.79 26,939, 122.16 194,112 ,229.70 151,305 ,952.00 1,534,5 97,953. 83 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 260,000, 000.00 878,730,3 88.70 3,734,783 .43 26,939,12 2.16 181,452 ,099.45 1,350,856 ,393.74 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 260,000, 000.00 878,730,3 88.70 3,734,783 .43 26,939,12 2.16 181,452 ,099.45 1,350,856 ,393.74 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 20,196,5 54.00 577,521,4 82.75 -503,713. 89 4,349,413 .01 13,144, 717.11 614,708,4 52.98 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 （一）综合收益总 额 43,494, 130.12 43,494,13 0.12 （二）所有者投入 和减少资本 20,196,5 54.00 577,521,4 82.75 597,718,0 36.75 1．股东投入的普 通股 20,196,5 54.00 506,155,0 92.77 526,351,6 46.77 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 71,366,38 9.98 71,366,38 9.98 （三）利润分配 4,349,413 .01 -30,349, 413.01 -26,000,0 00.00 1．提取盈余公积 4,349,413 .01 -4,349,4 13.01 2．对所有者（或 股东）的分配 -26,000, 000.00 -26,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -503,713. 89 -503,713. 89 1．本期提取 1,156,763 .52 1,156,763 .52 2．本期使用 -1,660,47 7.41 -1,660,47 7.41 （六）其他 四、本期期末余额 280,196, 554.00 1,456,251 ,871.45 3,231,069 .54 31,288,53 5.17 194,596 ,816.56 1,965,564 ,846.72 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 200,000, 000.00 254,906,7 88.70 3,864,914 .81 23,960,81 2.88 164,647 ,315.89 647,379,8 32.28 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 200,000, 000.00 254,906,7 88.70 3,864,914 .81 23,960,81 2.88 164,647 ,315.89 647,379,8 32.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 60,000,0 00.00 623,823,6 00.00 -130,131. 38 2,978,309 .28 16,804, 783.56 703,476,5 61.46 （一）综合收益总 额 29,783, 092.84 29,783,09 2.84 （二）所有者投入 和减少资本 60,000,0 00.00 623,823,6 00.00 683,823,6 00.00 1．股东投入的普 通股 60,000,0 00.00 623,823,6 00.00 683,823,6 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,978,309 .28 -12,978, 309.28 -10,000,0 00.00 1．提取盈余公积 2,978,309 .28 -2,978,3 09.28 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,000, 000.00 -10,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -130,131. 38 -130,131. 38 1．本期提取 764,421.0 1 764,421.0 1 2．本期使用 -894,552. 39 -894,552. 39 （六）其他 四、本期期末余额 260,000, 000.00 878,730,3 88.70 3,734,783 .43 26,939,12 2.16 181,452 ,099.45 1,350,856 ,393.74 三、公司基本情况 精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂， 1996 年11月改制为南通中诚制药有限公司。2002年6月，根据南通市人民政府通政复[2002]22号文 《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，与南通制药 总厂重组设立为南通精华制药有限公司。 根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人 民币普通股（A股）股票并上市的议案》，并经2010年1月11日中国证券监督管理委员会证监 许可[2010]38号《关于核准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公 司2010年1月20日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合” 的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1.00元，发行价为每股人民币 19.80元。2010年2月3日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。 根据公司2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并于2014年9月19日经 中国证劵监督管理委员会以证监许可[2014]981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非 公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行6,000万股新股，每股发行价格为人民币11.59 元。变更后公司的注册资本为人民币260,000,000.00元。 根据公司2015 年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、 张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司(以下简称“东力企 管”)100.00%股权，其中发行股份17,544,394.00股，每股发行价格为人民币26.28 元，同时非 公开发行2,652,160股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币 29.41元。变更后公司的注册资本为人民币280,196,554.00元。 公司属于医药制造业，主要从事中药制剂、原料药及医药中间体、中药材及中药饮片、 生物制品的生产与销售。公司经营范围：生产、加工、销售：原料药[扑米酮、苯巴比妥、毗 罗昔康、保泰松、氟尿嘧啶、盐酸苯乙双胍、丙硫氧嘧啶、盐酸耐福泮、左旋多巴、卡比多 巴、格鲁米特、安乃近、安乃近（注射用）等]；片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、 注射剂、糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液，化工医药中间体、包 装材料及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品 （除专营）、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；化妆品生产销售；开发 咨询业务；承办中外合作经营、合作生产及开展“三来一补”业务；汽车货物自运。 公司注册地及总部地址：江苏省南通市港闸经济开发区兴泰路9号。 公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 本财务报表经本公司董事会于2016年1月30日决议批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加6户，详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2015 年12月31日止的2015年度财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有 的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出 售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承 担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场 或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （2）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （3）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额大于 50 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重 大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 12、存货 （1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材 料等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签 订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式 后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计 可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 14、长期股权投资 （1）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产 减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按 年限平均法计提折旧或进行摊销。 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 16、固定资产 （1）确认条件 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。（2）固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他 固定资产均按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00% 3.17%-4.75% 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 办公设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资 本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、生物资产 无。 20、油气资产 无。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类别 使用寿命 土地使用权 50年 软件 4年 非专利技术 5年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无 形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其 可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命 不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中， 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用 的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无。 28、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。国内销售：根 据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提 出异议时确认收入；国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产：经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费 用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产：经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营 租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （2）融资租赁的会计处理方法 租入资产：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分 别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 租出资产：于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收 益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）会计政策变更 报告期无会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期无会计估计变更。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 教育费附加 实缴流转税额 5% 房产税 以房产原值的 70%或租金收入为计税依 据 1.2%或 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 母公司： 公司于2014年进行高新技术企业资格复评并已通过，且获取GF201432000230号证书，发 证时间为2014年6月30日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）2008]172 号）等相关规定，公司所得税税率自2014年起三年继续减按15%计缴。 子公司： （1）《根据中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十六条的有关规定，公司子公司精华制药亳州康普有限公司从事农产品初加工的项目所 得免征企业所得税。 （2）公司子公司江苏森萱医药化工股份有限公司于2015年7月6日取得高新技术企业证 书，证书编号为GR201532000526，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）2008]172 号）等相关规定，公司所得税税率自2015年起三年减按15%计缴。 （3）公司子公司精华制药集团南通有限公司于2015年10月10日取得高新技术企业证书， 证书编号为GR201532001433，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）2008]172 号）等相关规定，公司所得税税率自2015年起三年减按15%计缴。 3、其他 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 151,053.62 29,963.09 银行存款 472,589,419.47 864,959,846.82 其他货币资金 12,091,700.00 1,302,616.20 合计 484,832,173.09 866,292,426.11 其他说明 货币资金期末余额中12,091,700.00元为银行承兑汇票保证金，此外无其他因质押、冻结等对变现有限制或 存在潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 9,121,204.02 4,183,200.75 合计 9,121,204.02 4,183,200.75 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 55,871,896.52 合计 55,871,896.52 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 308,429, 377.24 100.00% 16,681,5 65.63 5.41% 291,747,8 11.61 143,345 ,238.42 100.00% 8,113,815 .66 5.66% 135,231,42 2.76 合计 308,429, 377.24 100.00% 16,681,5 65.63 5.41% 291,747,8 11.61 143,345 ,238.42 100.00% 8,113,815 .66 5.66% 135,231,42 2.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 302,176,161.72 15,108,808.09 5.00% 1 年以内小计 302,176,161.72 15,108,808.09 5.00% 1 至 2 年 3,479,389.17 347,938.91 10.00% 2 至 3 年 2,101,221.02 630,366.30 30.00% 3 年以上 672,605.33 594,452.33 3 至 4 年 100,190.61 50,095.31 50.00% 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 4 至 5 年 56,115.40 28,057.70 50.00% 5 年以上 516,299.32 516,299.32 100.00% 合计 308,429,377.24 16,681,565.63 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,407,814.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 [注]公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司于购买日并入的坏账准备金额为 1,163,085.28元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,150.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收帐款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 保和堂（焦作）制药有限公司 货款 154,038,763.65 1年以内 49.94 7,701,938.18 上海雷允上药业有限公司 货款 10,348,172.50 1年以内 3.35 517,408.63 商丘市新先锋药业有限公司 货款 5,200,000.00 2年以内 1.69 260,000.00 潍坊中狮制药有限公司 货款 4,747,232.60 1年以内 1.54 237,361.63 湖北太子药业有限公司 货款 3,690,048.40 2年以内 1.20 193,202.69 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 合计 -- 178,024,217.15 57.72 8,909,911.13 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,169,614.87 88.94% 8,757,265.33 72.72% 1 至 2 年 1,695,766.97 9.33% 3,180,714.43 26.41% 2 至 3 年 283,440.47 1.56% 105,092.69 0.87% 3 年以上 30,919.23 0.17% 合计 18,179,741.54 -- 12,043,072.45 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例 （%） 张家港保税区天泰国际贸易有限责任公司 非关联方 7,680,000.00 42.25 高传杰 非关联方 2,000,000.00 11.00 上海微巨实业有限公司 非关联方 940,000.00 5.17 华港燃气集团如东洋口有限公司 非关联方 565,036.10 3.11 张家港市永达机械制造有限公司 非关联方 486,000.00 2.67 合计 11,671,036.10 64.20 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 15,880,8 40.47 100.00% 2,102,97 6.44 13.24% 13,777,86 4.03 8,576,6 33.61 100.00% 944,193.1 5 11.01% 7,632,440.4 6 合计 15,880,8 40.47 100.00% 2,102,97 6.44 13.24% 13,777,86 4.03 8,576,6 33.61 100.00% 944,193.1 5 11.01% 7,632,440.4 6 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 10,567,171.27 528,358.57 5.00% 1 年以内小计 10,567,171.27 528,358.57 5.00% 1 至 2 年 2,403,378.78 240,337.89 10.00% 2 至 3 年 1,349,119.55 404,735.87 30.00% 3 年以上 1,289,510.57 929,544.11 3 至 4 年 549,540.43 274,770.22 50.00% 4 至 5 年 170,392.51 85,196.26 50.00% 5 年以上 569,577.63 569,577.63 100.00% 合计 15,880,840.47 2,102,976.44 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,032,805.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 [注] 公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司于购买日并入的坏账准备金额 114,930.75元，合并陇西保和堂医药有限公司于购买日并入的坏账准备金额为11,046.94元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 职工备用金及借款 408,732.70 684,098.09 保证金及押金 3,578,074.17 2,880,153.74 应收出口退税 271,660.30 1,264,553.45 应收代垫职工社保 135,585.59 131,546.86 应收单位往来款 10,831,844.85 3,512,390.47 其它 654,942.86 103,891.00 合计 15,880,840.47 8,576,633.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中国宜兴环保科技工业园管 理委员会财政审计局 应收搬迁补偿款 5,970,000.00 1 年以内 37.59% 298,500.00 江苏万年长药业有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 6.30% 100,000.00 江苏省电力公司如东县供电 公司 保证金 800,000.00 1-2 年 5.04% 80,000.00 如东洋口环保热电有限公司 保证金 795,466.34 2-3 年 5.01% 238,639.90 段永国 其他往来款 680,712.00 1 年以内 4.29% 34,035.60 合计 -- 9,246,178.34 -- 58.23% 751,175.50 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 107,163,644.48 1,922,631.47 105,241,013.01 89,451,986.30 1,897,920.60 87,554,065.70 在产品 13,079,673.56 13,079,673.56 9,951,185.97 9,951,185.97 库存商品 821,265.37 821,265.37 70,648.83 70,648.83 周转材料 2,761,339.92 2,761,339.92 2,487,863.52 2,487,863.52 产成品 105,599,654.81 5,017,017.62 100,582,637.19 91,272,885.84 6,838,927.84 84,433,958.00 委托加工材料 760,653.81 760,653.81 合计 229,425,578.14 6,939,649.09 222,485,929.05 193,995,224.27 8,736,848.44 185,258,375.83 （2）存货跌价准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,897,920.60 735,625.17 710,914.30 1,922,631.47 产成品 6,838,927.84 2,814,434.79 4,636,345.01 5,017,017.62 合计 8,736,848.44 3,550,059.96 5,347,259.31 6,939,649.09 存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进 行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的价值。 项目 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料 - 本期生产领用及报损 产成品及库存商品 - 本期实现销售及报损 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 4,711,239.27 7,056,615.32 多缴企业所得税 3,304,859.37 其他 334,385.22 合计 8,350,483.86 7,056,615.32 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 86,604,150.00 86,604,150.00 15,000,000.00 15,000,000.00 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 按成本计量的 86,604,150.00 86,604,150.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 86,604,150.00 86,604,150.00 15,000,000.00 15,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 中美福源 生物技术 （北京） 有限公司 15,000,000 .00 15,000,000 .00 13.04% 苏州鸿义 九鼎投资 中心有限 公司 7,973,000. 00 7,973,000. 00 5.94% Kadmon Holdings,ll c 63,631,150 .00 63,631,150 .00 1.20% 合计 15,000,000 .00 71,604,150 .00 86,604,150 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏万年 55,000,00 4,435,705 59,435,70 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 长药业有 限公司 0.00 .49 5.49 小计 55,000,00 0.00 4,435,705 .49 59,435,70 5.49 合计 55,000,00 0.00 4,435,705 .49 59,435,70 5.49 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 360,000.00 360,000.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 360,000.00 360,000.00 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 230,537.93 230,537.93 2.本期增加金额 10,935.36 10,935.36 （1）计提或摊销 10,935.36 10,935.36 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 4.期末余额 241,473.29 241,473.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 118,526.71 118,526.71 2.期初账面价值 129,462.07 129,462.07 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 320,096,330.39 196,382,454.61 7,996,658.80 15,051,046.16 21,073.45 539,547,563.41 2.本期增加金 额 70,675,978.94 85,379,218.37 6,110,472.00 3,967,861.20 23,827.22 166,157,357.73 （1）购置 3,007,769.13 6,530,315.66 668,572.00 2,939,466.33 23,827.22 13,169,950.34 （2）在建工 37,138,391.18 52,144,245.44 89,282,636.62 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 程转入 （3）企业合 并增加 30,529,818.63 26,704,657.27 5,441,900.00 1,028,394.87 63,704,770.77 3.本期减少金 额 11,662,786.50 1,732,237.40 1,296,566.00 350,795.79 4,078.51 15,046,464.20 （1）处置或 报废 11,662,786.50 1,732,237.40 1,296,566.00 350,795.79 4,078.51 15,046,464.20 4.期末余额 379,109,522.83 280,029,435.58 12,810,564.80 18,668,111.57 40,822.16 690,658,456.94 二、累计折旧 1.期初余额 56,814,410.03 78,152,955.22 5,130,438.96 7,059,288.39 11,060.56 147,168,153.16 2.本期增加金 额 18,841,163.96 32,602,716.44 2,364,598.33 3,171,207.31 19,628.17 56,999,314.21 （1）计提 14,205,060.44 24,221,223.93 1,146,034.38 2,605,628.97 19,628.17 42,197,575.89 （2）企业合并 4,636,103.52 8,381,492.51 1,218,563.95 565,578.34 14,801,738.32 3.本期减少金 额 1,570,330.76 1,367,551.79 1,134,328.85 236,331.42 1,139.92 4,309,682.74 （1）处置或 报废 1,570,330.76 1,367,551.79 1,134,328.85 236,331.42 1,139.92 4,309,682.74 4.期末余额 74,085,243.23 109,388,119.87 6,360,708.44 9,994,164.28 29,548.81 199,857,784.63 三、减值准备 1.期初余额 896,742.20 1,140,653.18 86,664.29 2,124,059.67 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 56,379.24 56,379.24 （1）处置或 报废 56,379.24 56,379.24 4.期末余额 896,742.20 1,084,273.94 86,664.29 2,067,680.43 四、账面价值 1.期末账面价 值 304,127,537.40 169,557,041.77 6,449,856.36 8,587,283.00 11,273.35 488,732,991.88 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 2.期初账面价 值 262,385,178.16 117,088,846.21 2,866,219.84 7,905,093.48 10,012.89 390,255,350.58 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋与建筑物 12,294,992.00 2,380,869.80 9,914,122.20 机器设备 163,147.00 141,514.23 21,632.77 合计 12,458,139.00 2,522,384.03 9,935,754.97 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 森萱公司仓库、食堂等房屋建筑物 4,246,920.76 因所在地管辖调整暂停办理，待辖区房 屋登记工作恢复后继续办理 公司本部西区制剂大楼 23,645,387.49 正在办理过程中 东力化工公司实验室、厕所、锅炉房、 修理间等 1,230,448.87 正在办理过程中 亳州康普公司职工宿舍楼、综合车间、 一二号仓库 26,439,789.36 正在办理过程中 合计 55,562,546.48 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 用友 NC 工程 1,610,143.45 1,610,143.45 871,730.40 871,730.40 东力化工公司甲 基肼三车间生产 线整体建设安装 9,571,984.54 9,571,984.54 南通公司氟胞扩 产工程 13,584,900.64 13,584,900.64 12,302,487.39 12,302,487.39 南通公司三废技 改工程 13,177,100.81 13,177,100.81 南通公司原料药 及医药中间体技 术改造 1,333,933.42 1,333,933.42 4,837,298.53 4,837,298.53 南通公司节能工 程 3,278,974.36 3,278,974.36 南通公司公斤级 车间 854,144.84 854,144.84 南通公司 AFT 技 改工程 5,196,679.97 5,196,679.97 南通公司零星工 程 1,174,491.40 1,174,491.40 653,000.00 653,000.00 精华康普公司南 部新区项目 4,871,143.43 4,871,143.43 1,590,310.67 1,590,310.67 金丝利公司新厂 区搬迁项目 52,561,156.96 52,561,156.96 陇西保和堂无硫 化中药材及饮片 加工项目 24,933,660.23 24,933,660.23 合计 63,131,081.92 63,131,081.92 89,272,059.12 89,272,059.12 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 用友 NC 工程 1,200,00 0.00 871,730. 40 738,413. 05 1,610,14 3.45 134.18% 97.00 其他 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 公司本 部零星 工程 958,438. 38 958,438. 38 - 其他 东力化 工公司 甲基肼 三车间 生产线 整体建 设安装 [注] 12,000,0 00.00 9,571,98 4.54 9,571,98 4.54 79.76% 85.00 其他 南通公 司氟胞 扩产工 程 13,000,0 00.00 12,302,4 87.39 1,282,41 3.25 13,584,9 00.64 104.50% 95.00 其他 南通公 司三废 技改工 程 14,000,0 00.00 13,177,1 00.81 3,978,66 7.04 17,155,7 67.85 122.54% 100.00 其他 南通公 司原料 药及医 药中间 体技术 改造 238,686, 720.00 4,837,29 8.53 3,503,36 5.11 1,333,93 3.42 88.93% 100.00 其他 南通公 司节能 工程 3,750,00 0.00 3,278,97 4.36 3,248,97 4.36 30,000.0 0 87.44% 100.00 其他 南通公 司公斤 级车间 2,000,00 0.00 854,144. 84 854,144. 84 42.71% 90.00 其他 南通公 司 AFT 技改工 程 7,000,00 0.00 5,196,67 9.97 5,196,67 9.97 74.24% 90.00 其他 森萱公 司零星 工程 325,226. 66 325,226. 66 - 其他 精华康 普公司 南部新 76,713,2 00.00 1,590,31 0.67 3,419,10 4.16 138,271. 40 4,871,14 3.43 59.74% 93.00 其他 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 区项目 南通公 司零星 工程 653,000. 00 1,174,49 1.40 653,000. 00 1,174,49 1.40 - 其他 金丝利 公司新 厂区搬 迁项目 67,000,0 00.00 52,561,1 56.96 10,738,4 35.90 63,299,5 92.86 108.20% 100.00 其他 陇西保 和堂无 硫化中 药材及 饮片加 工项目 [注] 37,000,0 00.00 24,933,6 60.23 24,933,6 60.23 67.39% 70.00 其他 合计 472,349, 920.00 89,272,0 59.12 63,171,6 59.42 89,282,6 36.62 30,000.0 0 63,131,0 81.92 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 [注] 本期增加中公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司增加的金额为 9,323,897.21元；合并陇西保和堂医药有限公司增加的金额为6,717,346.25元，其余增加数均为纳入公司合 并范围后实际的增加额。 21、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 127,239,616.59 5,372,481.63 1,838,891.98 134,450,990.20 2.本期增加金 额 17,446,956.15 4,513,833.96 197,298.41 22,158,088.52 （1）购置 753,217.50 9,433.96 197,298.41 959,949.87 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 16,693,738.65 4,504,400.00 21,198,138.65 3.本期减少金额 1,643,803.39 1,643,803.39 （1）处置 1,643,803.39 1,643,803.39 4.期末余额 143,042,769.35 9,886,315.59 2,036,190.39 154,965,275.33 二、累计摊销 1.期初余额 10,419,716.57 850,987.29 1,424,287.10 12,694,990.96 2.本期增加金 额 2,790,710.83 1,336,924.64 98,947.58 4,226,583.05 （1）计提 2,642,753.95 773,929.19 98,947.58 3,515,630.72 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 147,956.88 562,995.45 710,952.33 3.本期减少金 额 138,141.60 138,141.60 （1）处置 138,141.60 138,141.60 4.期末余额 13,072,285.80 2,187,911.93 1,523,234.68 16,783,432.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 129,970,483.55 7,698,403.66 512,955.71 138,181,842.92 2.期初账面价 值 116,819,900.02 4,521,494.34 414,604.88 121,755,999.24 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 第二代耙向 抗肿瘤药 （EGFR 抑 制剂）-倍他 7,100,000.00 2,726,511.26 1,726,511.26 8,100,000.00 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 替尼的开发 合计 7,100,000.00 2,726,511.26 1,726,511.26 8,100,000.00 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 精华制药亳州康 普有限公司 17,675,805.74 17,675,805.74 江苏森萱医药化 工股份有限公司 24,784,330.96 24,784,330.96 江苏金丝利药业 有限公司 3,705,623.61 3,705,623.61 如东东力企业管 理有限公司 567,448,931.30 567,448,931.30 合计 46,165,760.31 567,448,931.30 613,614,691.61 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 精华制药亳州康 普有限公司 5,769,900.00 5,769,900.00 合计 5,769,900.00 5,769,900.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在 内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包 括商誉）是否发生了减值。具体测试过程如下： ①资产组的界定：上述子公司在合并后均作为独立的经济实体运行，故减值测试时均将其视为一个资 产组。 ②预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组产出之预计市场行情，合理测算资产组的未 来现金流。 ③折现率的确定：根据企业加权平均资金成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风险作适当调整后 确定计算预计未来现金流之现值时采用各子公司相关行业适用的折现率。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 ④商誉减值损失的确认：与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组中商誉的 账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值。 其他说明 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,768,571.12 3,260,343.58 13,989,107.28 2,929,848.46 内部交易未实现利润 8,797,660.86 1,319,649.13 7,198,499.13 1,320,197.67 可抵扣亏损 2,069,134.71 517,283.68 安全生产费 409,318.18 61,397.73 2,069,795.59 310,469.34 应付职工薪酬 1,882,860.74 282,429.11 固定资产公允价值 1,562,576.43 390,644.12 合计 29,927,545.61 5,441,103.23 24,819,978.43 4,951,159.59 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产及无形资产公 允价值 24,331,735.97 4,518,242.98 12,931,015.83 2,262,334.75 合计 24,331,735.97 4,518,242.98 12,931,015.83 2,262,334.75 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 5,441,103.23 4,951,159.59 递延所得税负债 4,518,242.98 2,262,334.75 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 8,955,620.04 3,805,749.97 可抵扣亏损 3,408,068.44 2,696,642.93 合计 12,363,688.48 6,502,392.90 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 28,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 90,000,000.00 抵押加担保借款 60,000,000.00 28,000,000.00 合计 108,000,000.00 118,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,591,700.00 1,000,000.00 合计 13,591,700.00 1,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 55,667,671.71 75,563,308.72 合计 55,667,671.71 75,563,308.72 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 项目 期末余额 期初余额 预收款项 8,510,512.92 5,431,909.58 合计 8,510,512.92 5,431,909.58 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,865,826.43 99,223,350.86 95,396,724.64 16,692,452.65 二、离职后福利-设定提 存计划 3,792,845.60 12,001,379.57 11,127,259.51 4,666,965.66 三、辞退福利 248,329.50 248,329.50 合计 16,658,672.03 111,473,059.93 106,772,313.65 21,359,418.31 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 9,238,845.48 76,590,653.15 73,573,835.90 12,255,662.73 2、职工福利费 6,778,830.52 6,778,830.52 3、社会保险费 1,011,395.13 6,186,134.21 5,433,440.72 1,764,088.62 其中：医疗保险费 446,175.28 4,474,411.27 4,327,622.15 592,964.40 工伤保险费 403,956.18 1,259,623.88 1,062,018.08 601,561.98 生育保险费 161,263.67 452,099.06 43,800.49 569,562.24 4、住房公积金 31,728.00 7,250,682.22 7,281,258.22 1,152.00 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 5、工会经费和职工教育 经费 2,583,857.82 2,417,050.76 2,329,359.28 2,671,549.30 合计 12,865,826.43 99,223,350.86 95,396,724.64 16,692,452.65 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,202,475.92 11,193,927.23 10,450,261.17 3,946,141.98 2、失业保险费 590,369.68 807,452.34 676,998.34 720,823.68 合计 3,792,845.60 12,001,379.57 11,127,259.51 4,666,965.66 其他说明： [注] 短期薪酬本期增加的金额中含公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司于购买日并入的金额 2,406,408.55元。 38、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,190,269.06 11,321,945.17 营业税 155,927.49 9,587.72 企业所得税 2,116,089.41 6,566,032.37 个人所得税 117,729.20 84,220.57 城市维护建设税 400,327.66 304,192.31 教育费附加 584,765.88 492,492.60 房产税 639,258.31 593,652.15 各项基金 100,238.64 93,538.40 土地使用税 961,116.42 984,386.75 印花税 50,889.86 365,269.09 合计 16,316,611.93 20,815,317.13 其他说明： 公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注六。 39、应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 140,166.66 421,666.67 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 收取的保证金及押金 2,385,955.74 1,666,815.00 应付运费 1,151,032.81 1,239,870.88 应付各项营销及其他费用 23,798,392.73 20,304,644.96 应付职工往来款 292,170.15 701,677.64 应付土地款 3,096,000.00 3,096,000.00 应付其它往来款 4,657,174.50 6,923,042.20 合计 35,380,725.93 33,932,050.68 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 2,058,982.00 1,937,963.00 合计 2,058,982.00 1,937,963.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,077,215.00 3,136,197.00 1,077,215.00 3,136,197.00 其他说明： [注] ①系公司子公司江苏金丝利药业有限公司于2014年6月与江苏烟草金丝利租赁有限 公司签订售后回租融资租赁合同，将药品生产线及附属设备出售给江苏烟草金丝利租赁有限 公司并租回使用，融资金额为人民币600.00万元，融资期限为36个月，年租息率为6.15%，上 述融资无保证方提供担保。 ②截止2015年12月31日应付融资租赁款期末余额为3,136,197.00元，其中在一年内到期的 应付融资租赁款为2,058,982.00元；长期应付款中的应付融资租赁款余额为 1,077,215.00元。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 公司原料药分厂搬 迁补偿款 66,905,423.37 4,366,626.98 71,272,050.35 合计 66,905,423.37 4,366,626.98 71,272,050.35 -- 其他说明： 根据公司2010年12月18日与南通产业控股集团有限公司签订的企业搬迁合同，按照南通 市政府《关于南通精华制药股份有限公司原料药分厂搬迁调整的会议纪要》，原料药分厂整 体迁出位于南通市姚港路43号等老厂区土地上的所有设施、设备及全部住户、人员等，搬迁 至如东县洋口港化工区。公司原料药分厂定于2013年12月15日前从老厂区全部迁出。根据上 述会议纪要和南通市国资委《关于南通精华制药股份有限公司资产评估项目核准意见的批 复》，公司原料药分厂搬迁补偿及奖励费用总计7,771.40万元。补偿部分合计7,014.30万元（不 含GMP认证补偿额），其中：（1）建、构筑物补偿额为3,617.54万元；（2）生产设备补偿 2,256.73万元；（3）土地补贴1,071.4万元；（4）厂内职工住户补贴68.63万元。搬迁补贴部 分合计757.10万元。其中：（1）按时搬迁奖励357.10万元；（2）安全奖400.00万元。GMP认 证费用按照审计后实际发生额的40%予以补偿。以上补偿总费用包括搬迁过程中所有不可预 见费用。搬迁补偿按搬迁合同约定分期到位，搬迁奖励费用在搬迁及时完成后拨付。 截止2015年12月31日，公司已收到南通产业控股集团有限公司汇入的搬迁补偿款8,089.43 万元，其中2015年收到搬迁补偿款的金额为4,366,626.98元。2013年公司处置原料药旧设备形 成损失9,099,528.61元，支付搬迁安置补偿款388,816.00元，2014年支付其它拆除支出 133,932.02元，累计搬迁损失金额为962.23万元，结余金额7,127.21万元转入资本公积。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,413,475.92 220,000.00 415,311.96 5,218,163.96 合计 5,413,475.92 220,000.00 415,311.96 5,218,163.96 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 南通市财政局倍 他替尼研发项目 220,000.00 220,000.00 南通市财政局科 技三项费 670,000.00 670,000.00 与收益相关 岑部丹片治疗复 治肺结核的临床 研究项目 1,362,475.16 1,362,475.16 大柴胡颗粒的研 发与产业化 2,781,000.76 415,311.96 2,365,688.80 与资产相关 缬沙坦氨氯地平 胶囊项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关 合计 5,413,475.92 415,311.96 220,000.00 5,218,163.96 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 原制药总厂分流人员政府补偿金 [注] 429,475.23 481,171.91 合计 429,475.23 481,171.91 其他说明： [注] 系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 260,000,000.00 20,196,554.00 20,196,554.00 280,196,554.00 其他说明： [注1] 根据公司2015 年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委 员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、 张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司100.00%股权，其中发行股 份17,544,394.00股，每股发行价格为人民币26.28 元，同时非公开发行2,652,160股新股募集本 次发行股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币29.41元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 897,441,274.18 506,155,092.77 1,403,596,366.95 其他资本公积 75,209,220.65 75,209,220.65 合计 897,441,274.18 581,364,313.42 1,478,805,587.60 注：1 [注] 股本溢价的本期增加金额系根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并于 2015 年 11 月 3 日经中国证劵监督 管理委员会以证监许可[2015]2459 号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏 3 名自然人购买其持有的如东东力企业管理 有限公司(以下简称“东力企管”)100.00%股权，其中发行股份 17,544,394.00 股，每股发行价格为人民币 26.28 元，同时非 公开发行 2,652,160 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币 29.41 元。公司本次购买资产发 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 行股份及募集配套资金发行股份收到股东投入的出资金额合计为 539,066,699.92 元，扣除与本次发行股份相关的中介机构费 用和其他发行费用合计 12,715,053.15 元后，增加股本人民币 20,196,554 元，增加资本公积人民币 506,155,092.77 元。 其他资本公积的本期增加金额主要为公司原料药分厂及公司子公司江苏金丝利药业有限公司搬迁补偿款结余金额转入。 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,799,375.79 4,872,047.46 5,706,549.67 3,964,873.58 合计 4,799,375.79 4,872,047.46 5,706,549.67 3,964,873.58 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,939,122.16 4,349,413.01 31,288,535.17 合计 26,939,122.16 4,349,413.01 31,288,535.17 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 调整前上期末未分配利润 194,112,229.70 调整后期初未分配利润 194,112,229.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,081,130.49 减：提取法定盈余公积 4,349,413.01 应付普通股股利 26,000,000.001 期末未分配利润 241,843,947.18 注：1 2015 年 3 月 10 日，公司 2014 年度股东大会通过了《公司 2014 年度利润分配方案的议案》，2014 年末可分配利润中 的 2,600 万元用于分配，剩余部分留待以后年度分配。 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 773,641,971.97 475,184,693.04 573,819,088.70 352,731,374.45 其他业务 6,692,038.03 4,513,376.69 3,934,465.23 1,751,076.93 合计 780,334,010.00 479,698,069.73 577,753,553.93 354,482,451.38 62、营业税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 155,106.25 城市维护建设税 3,210,896.251 2,314,989.49 教育费附加 2,580,857.432 1,754,147.82 合计 5,946,859.93 4,069,137.31 注：1 按实际缴纳流转税额的 7%或 5%计缴。 2 按实际缴纳流转税额的 5%计缴。 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营销费用 57,632,051.77 48,488,375.50 职工薪酬 18,672,611.23 17,417,747.60 运输装卸等费用 7,433,231.43 6,673,704.42 差旅费用 8,345,890.26 6,045,350.16 会务费 649,834.86 2,832,218.30 业务招待费 1,467,205.10 1,558,727.17 业务宣传费 2,852,576.29 994,917.36 展览费 698,218.51 653,235.31 其他 7,042,843.55 4,855,929.94 合计 104,794,463.00 89,520,205.76 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 33,066,208.45 31,466,470.69 研究开发费 26,638,523.65 15,712,592.56 折旧及摊销 13,039,598.50 10,520,567.82 相关税费 6,523,009.81 6,012,982.65 行政办公费用 11,766,566.35 11,166,746.46 业务招待费 1,541,444.15 1,616,951.90 咨询审计费 3,247,338.61 2,216,913.12 其他 5,713,631.54 3,294,975.82 合计 101,536,321.06 82,008,201.02 其他说明： 65、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,465,805.50 4,392,664.06 减：利息收入 13,428,742.61 1,494,189.86 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 手续费 272,763.97 263,290.55 汇兑损益 -1,790,375.23 -174,731.67 其他 433,826.41 4,046,807.96 合计 -11,046,721.96 7,033,841.04 其他说明： 66、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,440,620.29 -1,930,818.75 二、存货跌价损失 3,550,059.96 6,594,853.49 十三、商誉减值损失 3,108,500.00 合计 11,990,680.25 7,772,534.74 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 4,435,705.49 处置长期股权投资产生的投资收益 1,139,288.84 6,975,130.46 合计 5,574,994.33 6,975,130.46 其他说明： 69、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 63,035.58 63,035.58 其中：固定资产处置利得 63,035.58 63,035.58 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 政府补助 4,106,935.96 11,880,927.24 1,901,935.96 罚款收入 12,827.44 25,660.00 12,827.44 其他 275,935.73 861,777.26 275,935.73 合计 4,458,734.71 12,768,364.50 2,253,734.71 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 增值税返还 2,205,000.00 2,377,083.33 与收益相关 高新研发补 助 150,000.00 与收益相关 新三板企业 挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 环保引导资 金 445,260.00 与收益相关 社会保险事 业管理局企 业岗位补贴 费 29,164.00 与收益相关 高新技术产 品补助 10,000.00 与收益相关 创新先进企 业奖励 24,000.00 与收益相关 原料药分厂 搬迁损失直 接抵减专项 应付款 133,932.02 与收益相关 宜兴市环科 园管委会设 备投入奖励 209,500.00 与收益相关 污染防治补 贴 60,000.00 与收益相关 中小企业开 拓资金 58,700.00 26,000.00 与收益相关 金丝利公司 搬迁补偿 549,603.23 与收益相关 江苏省省级 工业和信息 产业转型升 400,000.00 与收益相关 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 级专项引导 资金 大柴胡颗粒 的研发与产 业化 415,311.96 6,218,999.24 与收益相关 2014 年第二 批市级科技 计划项目及 财政资助科 技经费 220,000.00 与收益相关 知识产权资 助 5,000.00 与收益相关 高新技术企 业奖励 100,000.00 与收益相关 2013 年度市 级外经贸扶 持资金 126,100.00 与收益相关 2013 年度第 二批市区工 业企业技术 改造项目专 项资金 1,450,000.00 与收益相关 国外展览补 贴 20,000.00 与收益相关 安全生产经 费补贴 6,000.00 与收益相关 2013 年工业 经济转型升 级奖励 25,000.00 与收益相关 江苏省五星 级数字企业 奖励 50,000.00 与收益相关 清洁生产补 助 30,000.00 与收益相关 医药保健品 商会补助 3,209.42 与收益相关 节能补助 140,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 4,106,935.96 11,880,927.2 4 -- 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 70、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 221,752.67 46,888.19 221,752.67 其中：固定资产处置损失 221,752.67 46,888.19 221,752.67 对外捐赠 80,000.00 6,000.00 80,000.00 各项基金 390,389.76 738,297.61 390,389.76 各项罚款违约及滞纳金支出 31,954.97 498.32 31,954.97 金丝利公司搬迁损失 549,603.23 原料药分厂搬迁损失 133,932.02 其他 45,161.67 合计 724,097.40 1,520,381.04 724,097.40 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,551,196.84 10,776,222.19 递延所得税费用 330,822.56 -313,248.12 合计 14,882,019.40 10,462,974.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 96,723,969.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,508,595.44 子公司适用不同税率的影响 -715,367.26 调整以前期间所得税的影响 384,865.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,109.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -573,201.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 852,017.11 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 损的影响 所得税费用 14,882,019.40 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 69,283,000.00 10,424,614.86 收到的补贴收入 1,486,624.00 2,839,117.03 收到的利息收入 13,428,742.61 1,494,189.86 收到的各项保证金及押金 2,004,281.19 50,000.00 其他 594,897.62 合计 86,797,545.42 14,807,921.75 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项营销费用 53,595,608.96 47,837,361.19 技术开发费 6,919,512.46 2,599,199.93 运输费 7,433,231.43 7,387,654.82 业务宣传费 2,852,576.29 994,917.36 行政办公费 24,445,880.58 22,261,228.04 业务招待费 3,008,649.25 1,616,951.90 支付的各类保证金 2,214,448.34 975,066.34 支付的往来款 81,308,349.82 9,950,000.00 其他 12,588,951.99 13,032,140.75 合计 194,367,209.12 106,654,520.33 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的拆迁补偿款 4,366,626.98 7,872,600.00 取得子公司及其他营业单位收取的现金 净额 19,592,542.58 914,214.42 合计 23,959,169.56 8,786,814.42 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 90,492.92 441,176.66 支付的拆迁补偿款 478,832.02 合计 90,492.92 920,008.68 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的中介费用 754,716.97 子公司支付的租凭费 1,110,340.00 合计 754,716.97 1,110,340.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 81,841,950.23 40,627,322.53 加：资产减值准备 11,990,680.25 7,772,534.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 42,208,511.25 37,098,256.83 无形资产摊销 3,515,630.72 2,545,463.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -21,995.07 46,888.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 180,712.16 财务费用（收益以“－”号填列） 3,465,805.50 4,392,664.06 投资损失（收益以“－”号填列） -5,574,994.33 -6,975,130.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,035.39 -300,270.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 371,857.95 -12,977.46 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,596,812.31 -37,572,028.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -174,254,077.51 30,105,310.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -8,250,071.13 -32,043,269.07 其他 -2,847,739.07 16,810.72 经营活动产生的现金流量净额 -76,011,576.75 45,701,575.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 472,740,473.09 864,989,809.91 减：现金的期初余额 864,989,809.91 135,460,725.49 现金及现金等价物净增加额 -392,249,336.82 729,529,084.42 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,592,542.58 其中： -- 如东东力企业管理有限公司 19,525,390.58 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 陇西保和堂药业有限责任公司 67,152.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 -19,592,542.58 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 472,740,473.09 864,989,809.91 其中：库存现金 151,053.62 29,963.09 可随时用于支付的银行存款 472,589,419.47 864,959,846.82 三、期末现金及现金等价物余额 472,740,473.09 864,989,809.91 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 12,091,700.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 15,265,045.79 用于银行短期借款抵押 无形资产 24,105,549.49 用于银行短期借款及开具银行承兑汇票 的抵押 合计 51,462,295.28 -- 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 1,227,334.31 6.4936 7,969,818.08 港币 11,936.31 0.8378 10,000.00 其中：美元 1,730,201.44 6.4936 11,235,236.07 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 如东东力企 业管理有限 公司 2015 年 11 月 30 日 691,600,000. 00 100.00% 发行股份及 支付现金 2015 年 11 月 30 日 进行工商变 更并实际开 始控制生产 经营 9,100,504.26 3,490,822.67 陇西保和堂 药业有限责 任公司 2015 年 11 月 03 日 24,000,000.0 0 40.00% 支付现金 2015 年 11 月 03 日 进行工商变 更并实际开 始控制生产 经营 -206,103.08 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 如东东力企业管理有限公司 陇西保和堂药业有限责任公司 --现金 230,533,325.68 24,000,000.00 --发行的权益性证券的公允价值 461,066,674.32 合并成本合计 691,600,000.00 24,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 124,151,068.70 24,000,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 567,448,931.30 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： ①合并成本公允价值的确定： 公司购买如东东力企业管理有限公司资产的合并成本公允价值的确定：根据公司2015 年第三次临时 股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华 制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及 支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司100.00%股 权，其中发行股份支付对价的三分之二，以现金支付对价的三份之一，据此确定的购买日合并成本的公允 价值为69,160.00万元。 公司购买陇西保和堂药业有限责任公司股权的合并成本系现金出资。 ②或有对价及其变动的说明： 公司购买如东东力企业管理有限公司资产的或有对价：根据公司与蔡炳洋、张建华和蔡鹏签订的盈利 补偿协议，蔡炳洋、张建华和蔡鹏承诺如东东力企业管理有限公司2015年、2016年及2017年实现的扣除非 经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于5,200万元、6,240万元及7,737.60万元。如考核期内 截至当年度实现的净利润之和小于考核期内截至当年度承诺净利润之和，则蔡炳洋、张建华和蔡鹏应根据 协议约定的方式进行利润补偿。截止购买日，如东东力企业管理有限公司的经营情况未发生重大变化，其 盈利预测的编制基础未发生较大偏离，故或有对价的公允价值可认定为0。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 如东东力企业管理有限公司 陇西保和堂药业有限责任公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 27,358,860.40 27,358,860.40 67,152.00 67,152.00 应收款项 19,954,112.23 19,954,112.23 209,891.76 209,891.76 存货 12,761,110.98 12,761,110.98 975,686.25 975,686.25 固定资产 48,903,032.45 44,212,993.32 无形资产 12,155,198.87 4,284,902.77 8,331,987.45 8,331,987.45 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 在建工程 9,323,897.21 9,323,897.21 6,717,346.25 6,717,346.25 应付款项 750,594.04 750,594.04 递延所得税负债 1,884,050.28 应付票据 8,245,600.00 8,245,600.00 应交税费 6,152,085.07 6,152,085.07 净资产 124,151,068.70 113,474,783.75 3,282,583.20 3,282,583.20 取得的净资产 124,151,068.70 113,474,783.75 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： ①根据如东东力企业管理有限公司的核心资产东力（南通）化工有限公司截止2015年4 月30日经中水致远资产评估有限公司2015年5月15日出具的中水致远评报字[2015]第2139号 资产评估报告中，采用资产基础法评估的净资产9,209.57万元为基础，对基准日至购买日之间 发生的经济事项调整后计算确定。 ②根据原陇西保和堂药业有限责任公司截止2015年8月31日经沃克森（北京）国际资产评 估有限公司沃克森评报字[2015]第0521号资产评估报告评估中，采用资产基础法评估的净资 产338.95万元为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后计算确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无。 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司子公司精华制药亳州康普有限公司于 2015 年 6 月 15 日出资设立安徽省精华康普医 药有限公司，出资比例 100%，精华制药亳州康普有限公司于 2015 年 11 月转让其全部股权， 故该公司纳入合并范围的时间为 2015 年 6-11 月。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海苏通生物科 技有限公司 上海市 上海市 技术开发、咨询 及货物和技术的 进出口业务等 100.00% 出资设立 南通季德胜科技 有限公司 南通市 南通市 化妆品、保健用 品等的研发、销 售 68.89% 出资设立 南通宁宁大药房 有限公司 南通市 南通市 药品零售及医疗 器械、设备的销 售 99.91% 出资设立 南通季德胜中药 研究所有限公司 南通市 南通市 中药的研究、开 发、转让 100.00% 出资设立 精华制药集团南 通有限公司 南通市 南通市 原料药的生产及 销售 100.00% 出资设立 南通药业有限公 司 南通市 南通市 销售 99.91% 非同一控制下企 业合并 精华制药亳州康 普有限公司 亳州市 亳州市 生产销售 78.52% 非同一控制下企 业合并 江苏森萱医药化 工股份有限公司 泰兴市 泰兴市 生产销售 51.00% 非同一控制下企 业合并 江苏金丝利药业 有限公司 宜兴市 宜兴市 生产销售 49.00% 非同一控制下企 业合并 如东东力企业管 理有限公司 南通市 南通市 企业管理 100.00% 非同一控制下企 业合并 东力投资（香港） 有限公司 香港 香港 投资 100.00% 非同一控制下企 业合并 东力（南通）化 工有限公司 南通市 南通市 生产销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 陇西保和堂药业 有限责任公司 [注 1] 陇西市 陇西市 生产销售 40.00% 非同一控制下企 业合并 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 焦作康普怀药有 限公司 焦作市 焦作市 销售 78.52% 出资设立 安徽省精华康普 医药有限公司 [注 2] 亳州市 亳州市 销售 78.52% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： ①公司2014年非同一控制下企业合并收购江苏金丝利药业有限公司，公司出资比例及持 有的表决权比例为49%，根据章程的约定，江苏金丝利药业有限公司的董事会成员共5人，其 中，公司占3名董事，且章程规定其变更需经代表三分之二以上表决权的股东通过，同时该子 公司各股东共同签署了关于将独立行使股东权利，未来一定期限内不会签署一致行动协议， 各股东也不会将江苏金丝利药业有限公司股东会表决权部分或全部授予其它股东行使的说 明。故公司实际控制董事会并通过董事会实际控制公司的生产经营。 ②公司2015年非同一控制下企业合并收购陇西保和堂药业有限责任公司，公司出资比例 及持有的表决权比例为40%，根据协议及章程的约定，该子公司的董事会成员共5人，其中， 公司占3名董事，同时约定公司主导陇西保和堂药业有限责任公司的经营与财务。故公司实际 控制该子公司的生产经营。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 其他说明： [注1] 根据公司于2015年9月与陇西保和堂药业有限责任公司原股东签订的股权转让协 议及该公司修改后章程的约定，公司对该公司出资2,400万元，出资比例为40%。根据章程的 约定，该子公司的董事会成员共5人，其中，公司占3名董事，同时约定公司主导陇西保和堂 药业有限责任公司的经营与财务。故公司实际控制该子公司的生产经营。 [注2]公司子公司精华制药亳州康普有限公司于2015年6月出资设立了安徽省精华康普医 药有限公司，并于2015年11月转让其全部股权。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 精华制药亳州康普有限 公司 21.48% 860,287.91 35,023,142.59 江苏森萱医药化工股份 有限公司 49.00% 6,700,397.66 46,353,191.70 江苏金丝利药业有限公 司 51.00% -2,364,603.99 78,364,943.75 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 精华制 药亳州 康普有 限公司 330,070, 151.24 75,995,2 29.54 406,065, 380.78 39,160,4 24.50 200,000, 000.00 239,160, 424.50 115,922, 232.77 86,920,9 65.26 202,843, 198.03 40,008,1 38.59 40,008,1 38.59 江苏森 萱医药 化工股 份有限 公司 81,225,9 44.23 60,635,2 31.68 141,861, 175.91 43,598,4 08.64 480,922. 35 44,079,3 30.99 59,960,6 22.98 65,905,3 99.09 125,866, 022.07 41,837,1 38.86 806,705. 94 42,643,8 44.80 江苏金 丝利药 业有限 公司 77,333,3 17.87 98,864,9 66.47 176,198, 284.34 19,292,1 43.82 3,248,42 1.46 22,540,5 65.28 85,829,6 48.31 88,705,6 00.71 174,535, 249.02 19,443,5 95.39 4,591,82 5.81 24,035,4 21.20 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 精华制药亳 州康普有限 公司 228,134,402. 71 4,069,896.84 4,069,896.84 -134,508,354. 01 122,342,241. 00 303,885.64 303,885.64 8,462,615.45 江苏森萱医 药化工股份 有限公司 154,409,101. 16 15,054,604.4 7 15,054,604.4 7 22,499,074.2 2 144,650,605. 86 7,821,414.51 7,821,414.51 9,912,584.35 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 江苏金丝利 药业有限公 司 27,679,437.4 1 -4,684,620.33 -4,684,620.33 -6,666,986.73 1,321,191.17 -682,572.98 -682,572.98 -1,656,975.77 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 江苏万年长药业 有限公司 江苏如东县 江苏如东县 生产销售 22.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 江苏万年长药业有限公司 江苏万年长药业有限公司 流动资产 100,819,062.80 非流动资产 112,400,079.55 资产合计 213,219,142.35 流动负债 72,236,230.78 非流动负债 4,169,115.28 负债合计 76,405,346.06 归属于母公司股东权益 136,813,796.29 按持股比例计算的净资产份额 30,099,035.18 --商誉 29,336,670.31 --内部交易未实现利润 159,431.94 对联营企业权益投资的账面价值 55,000,000.00 营业收入 121,683,718.27 净利润 21,844,644.68 综合收益总额 21,844,644.68 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 亳州市精华康普物流有限公司为公司子公司精华制药亳州康普有限公司（以下简称亳州康普）的联营企业， 亳州康普应认缴的出资金额为人民币200万元，出资比例25%。截止报告期末亳州康普尚未实际出资。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 （以下如无特别说明，均以2015年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位） 本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付 款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 1、市场风险 （1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。 公司承受外汇风险主要与所持有美元的货币资金及应收账款有关，由于美元与本公司的功能 货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币资金及应 收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司 所面临的外汇风险并不重大。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规 模，以最大程度降低面临的外汇风险。 截止2015年12月31日，公司外币资产及外币负债的余额如下： 项目 资产 负债 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 美元 19,205,054.16 13,804,589.99 2,381,134.93 805,904.42 敏感性分析： 本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币 与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被 认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者 净利润的影响如下： 本年利润增加/减少 美元影响 期末余额 期初余额 人民币贬值 557,231.67 433,780.27 人民币升值 -557,231.67 -433,780.27 （2）利率风险－公允价值变动风险 本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。 由于固定利率的借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。 本公司目前并无利率对冲的政策。 （3）利率风险－现金流量变动风险 本公司无以浮动利率计息的短期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风 险。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 （4）其他价格风险 公司无持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产的投资。因此，本公 司不存在价格风险。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导 致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况， 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 截止2015年12月31日，本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析（账面价值） 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 应收账款 11,081,778.66 3,131,450.25 1,470,854.71 50,095.30 28,057.70 - 其他应收款 30,297.40 2,163,040.90 944,383.68 274,770.21 85,196.25 - 合计 11,112,076.06 5,294,491.15 2,415,238.39 324,865.51 113,253.95 - 此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其 他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借 款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 由于公司2014年度非公开发行股份且募集资金全部用于补充流动资金，本期期末现金余 额仍大于负债和可预见的支出，因此不存在流动性风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 南通产业控股集团 有限公司 南通市 国有资产经营管理 100,000 万元 34.19% 34.09% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是南通市国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 南通江山农药化工股份有限公司 母公司对其有重大影响 南通三越中药饮片有限公司 关联法人控制的企业 江苏万年长药业有限公司 公司的联营企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 江苏万年长药业有 限公司 采购商品 25,619,256.41 60,000,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 江苏万年长药业有 限公司 1,000,000.00 100,000.00 预付款项 南通江山农药化工 股份有限公司 30,468.98 30,468.98 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 南通江山农药化工股份有限 公司 15.56 15.56 应付账款 南通三越中药饮片有限公司 12,690.29 12,690.29 应付账款 江苏万年长药业有限公司 39,846.56 7、关联方承诺 8、其他 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 响数 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 28,019,655.40 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2016年1月30日，公司第三届董事会第三十四会议通过了2015年度利润分配预案，2015年度利润分配 预案如下：公司本年度利润分配不送红股，拟以公司的总股本280,196,554股为基准，向全体股东每10股派 发现金红利1元（含税），共计分配现金红利28,019,655.40元，尚未分配的利润为166,577,161.16，结转以 后年度分配；同时以资本公积转增股本，以280,196,554股为基准每10股转增5股，共计转增140,098,277股， 转增后公司总股本将增至420,294,831股。利润分配预案尚待股东大会通过后实施。 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 公司未设置业务分部。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 8、其他 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 60,061,8 50.22 100.00% 3,169,92 6.38 5.28% 56,891,92 3.84 72,931, 324.42 100.00% 3,797,762 .22 5.21% 69,133,562. 20 合计 60,061,8 50.22 100.00% 3,169,92 6.38 5.28% 56,891,92 3.84 72,931, 324.42 100.00% 3,797,762 .22 5.21% 69,133,562. 20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 58,937,667.57 2,946,883.38 5.00% 1 年以内小计 58,937,667.57 2,946,883.38 5.00% 1 至 2 年 975,132.94 97,513.29 10.00% 2 至 3 年 33,600.00 10,080.00 30.00% 3 年以上 115,449.71 115,449.71 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 115,449.71 115,449.71 100.00% 合计 60,061,850.22 3,169,926.38 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-627,835.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收款期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海雷允上药业有限公司 应收货款 10,348,172.50 1年以内 17.23 517,408.63 九州通医药集团股份有限公司 应收货款 2,013,229.47 1年以内 3.35 100,661.47 南通华氏佳源医药有限公司 应收货款 1,691,156.44 1年以内 2.82 84,557.82 华润医药商业集团有限公司 应收货款 1,467,671.99 1年以内 2.44 73,383.60 南京药业股份有限公司 应收货款 1,454,728.64 1年以内 2.42 72,736.43 合计 -- 16,974,959.04 28.26 848,747.95 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,136,65 3.23 100.00% 1,221,95 4.47 38.96% 1,914,698 .76 12,370, 128.44 100.00% 1,140,103 .82 9.22% 11,230,024. 62 合计 3,136,65 3.23 100.00% 1,221,95 4.47 38.96% 1,914,698 .76 12,370, 128.44 100.00% 1,140,103 .82 9.22% 11,230,024. 62 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 799,913.19 39,995.66 5.00% 1 年以内小计 799,913.19 39,995.66 5.00% 1 至 2 年 87,692.55 8,769.26 10.00% 2 至 3 年 1,169,365.12 350,809.54 30.00% 3 年以上 1,079,682.37 822,380.01 3 至 4 年 468,631.43 234,315.72 50.00% 4 至 5 年 45,973.31 22,986.66 50.00% 5 年以上 565,077.63 565,077.63 100.00% 合计 3,136,653.23 1,221,954.47 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 81,850.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 支付的保证金及押金 1,289,565.27 1,655,866.34 应收内部单位往来款 8,851,585.10 职工借款 38,573.31 85,820.00 其它往来款项 1,808,514.65 1,776,857.00 合计 3,136,653.23 12,370,128.44 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 如东洋口环保热电有 限公司 保证金 795,466.34 2-3 年 25.36% 238,639.90 江苏省电力公司南通 供电公司 保证金 469,538.93 3-4 年及 5 年以上 14.97% 424,674.60 如东县国土资源局 其他往来款 390,672.00 3-4 年 12.46% 195,336.00 河南省华方通医药有 限公司 其他往来款 232,142.81 1 年以内 7.40% 11,607.14 湖北成宇制药有限公 司 其他往来款 224,742.72 2-3 年 7.17% 67,422.82 合计 -- 2,112,562.80 -- 67.36% 937,680.46 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,235,960,272.76 1,235,960,272.76 524,362,228.81 524,362,228.81 对联营、合营企 业投资 59,435,705.49 59,435,705.49 合计 1,295,395,978.25 1,295,395,978.25 524,362,228.81 524,362,228.81 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 南通药业有限公 司 10,261,027.59 10,261,027.59 精华制药亳州康 普有限公司 120,600,000.00 120,600,000.00 上海苏通生物科 技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 南通季德胜中药 研究所有限公司 600,000.00 600,000.00 江苏森萱医药化 工股份有限公司 54,800,000.00 54,800,000.00 精华制药集团南 通有限公司 255,316,201.22 13,479,532.27 241,836,668.95 江苏金丝利药业 77,785,000.00 77,785,000.00 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 177 有限公司 南通森萱药业有 限公司 9,477,576.22 9,477,576.22 南通东力企业管 理有限公司 691,600,000.00 691,600,000.00 陇西保和堂药业 有限责任公司 24,000,000.00 24,000,000.00 合计 524,362,228.81 725,077,576.22 13,479,532.27 1,235,960,272.76 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏万年 长药业有 限公司 55,000,00 0.00 4,435,705 .49 59,435,70 5.49 小计 55,000,00 0.00 4,435,705 .49 59,435,70 5.49 合计 55,000,00 0.00 4,435,705 .49 59,435,70 5.49 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 218,849,338.10 72,436,536.40 207,811,363.78 81,794,281.19 其他业务 3,780,454.19 271,754.06 937,148.01 327,090.23 合计 222,629,792.29 72,708,290.46 208,748,511.79 82,121,371.42 其他说明： 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 178 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 4,435,705.49 处置长期股权投资产生的投资收益 7,608,802.82 合计 4,435,705.49 7,608,802.82 6、其他 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 179 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 980,571.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,901,935.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -213,581.56 减：所得税影响额 207,179.95 少数股东权益影响额 301,315.89 合计 2,160,430.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.56% 0.2984 0.2984 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.41% 0.2901 0.2901 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 180 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 精华制药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 181 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长朱春林先生签名的2015年度报告。 二、载有公司法定代表人朱春林、主管会计工作负责人杨小军及会计机构负责人王剑锋 签名并盖章的会计报表。 三、载有天衡会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师陈莉、蔡卫华签名并盖 章的公司2015年度审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 五、其他有关资料。 六、备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。 精华制药集团股份有限公司 董事长：朱春林 二〇一六年二月二日