002348_2009_高乐股份_2009年年度报告_2010-04-25.txt

高乐股份 2009 年度报告 0 广东高乐玩具股份有限公司 GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD. 2009 年 度 报 告 证券简称：高乐股份 证券代码：002348 披露日期：2010 年 4 月 26 日 高乐股份 2009 年度报告 1 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 本年度报告经公司第三届董事会第五次会议审议通过，全体董事均出席了 本次董事会会议。 公司年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计并被出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司负责人杨镇欣、主管会计工作负责人杨旭恩及会计机构负责人(会计主 管人员)方雁葵声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 高乐股份 2009 年度报告 2 目 录 第一节 重要提示 ....................................................................................1 第二节 公司基本情况简介 ......................................................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ...........................................................5 第四节 股本变动及股东情况 ..................................................................8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................12 第六节 公司治理结构...............................................................................17 第七节 股东大会情况简介 ......................................................................25 第八节 董事会报告 .................................................................................26 第九节 监事会报告 .................................................................................43 第十节 重要事项 .....................................................................................46 第十一节 财务报告 ....................................................................................48 第十二节 备查文件目录 ....................... ...................................................133 高乐股份 2009 年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、 公司中文名称：广东高乐玩具股份有限公司 公司英文名称：GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD. 公司中文简称：高乐股份 公司英文缩写：GOLDLOK HOLDINGS 二、公司法定代表人：杨镇欣 三、联系人和联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨广城 陈锡廷 联系地址 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 电话 0663-2348056 0663-2348056 传真 0663-2348055 0663-2348055 电子信箱 gary@ goldlok@ 四、公司注册地址：广东省普宁市占陇加工区振如大厦 公司办公地址：广东省普宁市占陇加工区振如大厦 邮政编码：515321 公司国际互联网网址： 公司电子邮箱：gary@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：高乐股份 高乐股份 2009 年度报告 4 公司股票代码：002348 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2002年2月7日 公司最近一次注册变更登记日期：2006 年1月19日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：企股粤总字第003266号 公司税务登记证号码：44528161821828-X 公司组织机构代码：61821828-X 公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：深圳市华富路1004号南光大厦七楼西座 高乐股份 2009 年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年 增减（％） 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业总收入 306,440,831.79 293,724,075.23 293,724,075.23 4.33% 238,744,488.75 238,744,488.75 利润总额 85,137,595.06 56,333,647.42 56,333,647.42 51.13% 33,783,272.42 33,783,272.42 归属于上市公司 股东的净利润 72,366,253.54 42,073,929.82 47,653,845.69 51.86% 29,871,234.52 29,871,234.52 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 70,369,162.39 40,791,332.27 46,200,235.13 52.31% 30,242,967.05 30,242,967.05 经营活动产生的 现金流量净额 57,990,327.45 45,838,390.21 45,838,390.21 26.51% 18,834,403.59 18,834,403.59 2009 年末 2008 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 310,716,752.05 260,064,635.45 259,946,963.38 19.53% 198,297,497.26 198,297,497.26 归属于上市公司 股东的所有者权 益 242,826,194.39 186,886,291.98 192,466,207.85 26.17% 155,923,210.04 155,923,210.04 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 0.00% 110,000,000.00 110,000,000.00 二、主要财务指标 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增 减（％） 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.6578 0.3825 0.4332 51.85% 0.2716 0.2716 稀释每股收益（元/股） 0.6578 0.3825 0.4332 51.85% 0.2716 0.2716 用最新股本计算的每 股收益（元/股） 0.4889 - - - - - 扣除非经常性损益后 0.6397 0.3708 0.4200 52.31% 0.2749 0.2749 高乐股份 2009 年度报告 6 的基本每股收益（元/ 股） 加权平均净资产收益 率（%） 34.20% 24.80% 27.64% 6.56% 18.29% 18.29% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 33.25% 24.05% 26.80% 6.45% 18.52% 18.52% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.5272 0.4167 0.4167 26.52% 0.1712 0.1712 2009 年末 2008 年末 本年末比上年 末增减（％） 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 2.2075 1.6990 1.7497 26.16% 1.4175 1.4175 三、非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 2,352,569.00 揭阳市技术创新、改造项目贷款贴息 _400,000.00 广东省自主品牌奖金_400,000.00 广东省外贸出口奖金_30,000.00 广东省中小企业合作项目资金_620,000.00 广东省外贸发展专项资金_224,281.00 揭阳市补助资金_500,000.00 出口退税征退差扶持资金_178,288.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,050.00 所得税影响额 -352,427.85 合计 1,997,091.15 - 四、加权平均净资产收益率及基本每股收益的计算过程 （一）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； 高乐股份 2009 年度报告 7 Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （二）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 高乐股份 2009 年度报告 8 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况 报告期，本公司的股份（包括首次公开发行股票后的限售股份）没有发生变动。 1、股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 11,000 100.00% 11,000 100.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 3,211 29.19% 3,211 29.19% 其中：境内非国有法人 持股 3,211 29.19% 3,211 29.19% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 4、外资持股 7,789 70.81% 7,789 70.81% 其中：境外法人持股 4,611 41.92% 4,611 41.92% 境外自然人持股 3,178 28.89% 3,178 28.89% 5、高管股份 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 11,000 100.00% 11,000 100.00% 高乐股份 2009 年度报告 9 2、限售股份变动情况表 单位：万股 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加限 售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 香港兴昌 46,110,000 0 0 46,110,000 首发承诺 2013 年 2 月 3 日 杨广城 31,780,000 0 0 31,780,000 首发承诺 2013 年 2 月 3 日 新鸿辉实业 30,000,000 0 0 30,000,000 首发承诺 2013 年 2 月 3 日 新南华实业 1,110,000 0 0 1,110,000 首发承诺 2013 年 2 月 3 日 普宁园林文化 1,000,000 0 0 1,000,000 首发承诺 2013 年 2 月 3 日 合计 110,000,000 0 0 110,000,000 － － （二）证券发行与上市情况 1、到报告期末为止的前3年历次证券发行情况 到报告期末为止的前三年，公司没有发行新的股票、可转换公司债券、分离交易的可转 换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 2、报告期截止日后的证券发行与上市情况 中国证券监督管理委员会以证监许可【2010】37 号文《关于核准广东高乐玩具股份有限 公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司公开发行人民币普通股股票不超过3,800万股， 其中网下向配售对象发行760万股及网上资金申购发行3040万股已于2010年1月20日成功发 行，发行价格为21.98元/股。 经深圳证券交易所《关于广东高乐玩具股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上【2010】40 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市， 股票简称“高乐股份”，股票代码“002348”，其中本次公开发行中网上定价发行 的3,040万股股票于2010年2月3日起上市交易。 公司首次公开发行股票并上市后，公司总股份由11,000万股增加到14,800万股，其中， 无限售条件的股份数为3,040万股，自2010年2月3日起在深圳证券交易所中小企业板上市交 高乐股份 2009 年度报告 10 易，占总股本的20.54%。有限售条件的股份总数为11,760万股，其中向询价对象配售的760 万股限售三个月，于2010年5月4日上市交易；其余为首次公开发行前已发行股份。 （三）公司无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 （一）股东情况 单位：万股 股东总数 5 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份数量 香港兴昌 境外法人 41.92% 4,611 4,611 杨广城 境外自然人 28.89% 3,178 3,178 新鸿辉实业 境内非国有法人 27.27% 3,000 3,000 新南华实业 境内非国有法人 1.01% 111 111 普宁园林文化 境内非国有法人 0.91% 100 100 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 无 0 上述股东关联关系或一致行 动的说明 香港兴昌、新鸿辉实业、新南华实业和普宁园林文化均为杨氏家族控制的企业，董事长杨 镇欣先生与杨广城先生系叔侄关系，副董事长杨镇凯与杨广城先生系父子关系，香港兴昌 是公司的实际控制人。 （二）控股股东及实际控制人情况介绍 １、公司控股股东和实际控制人情况 兴昌塑胶五金厂有限公司 广东高乐玩具股份有限公司 41.92% 注：高乐股份发行上市后，香港兴昌持有高乐股份 31.16%的股份。 高乐股份 2009 年度报告 11 公司控股股东和实际控制人为兴昌塑胶五金厂有限公司，于 1973 年 2 月 23 日在香港设 立，英文名：HING CHEONG PLASTIC & METAL WORKS LIMITED.，地址：香港九龙荃 湾马角街 2-6 号华兴工业大厦 3 楼。香港兴昌目前股本 6,000 股，每股面值 100 元港币，股 东分别为杨镇欣先生、杨镇裕（又名杨笏充）先生和杨镇凯先生，出资比例分别为 89.5%、 5.5%和 5%。董事为杨镇欣先生、杨镇裕先生、杨其安先生。香港兴昌目前主要业务为投资 及房产租赁。在设立本公司前后，香港兴昌业务未发生变化。香港兴昌除持有本公司的股份 外，不持有其他公司股份。 2、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更 三、公司其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 新鸿辉实业持有本公司 3,000 万股，占本公司发行前总股本的 27.27%。新鸿辉实业于 2005 年 11 月 30 日在广东省普宁市设立，注册资本 4,500 万元人民币，股东为杨旭恩先生和马辉 龙先生，出资比例分别为 70%和 30%，法定代表人为杨旭恩先生。新鸿辉实业经营范围为:参 与实业投资和国内贸易（涉及法律、法规禁止的，不得经营，应经审批的，未获审批前不得 经营）。目前，新鸿辉实业除持有本公司股份外，未持有其他公司股权。 四、公司其他持股在 10%以上（含 10%）的自然人股东情况 杨广城先生是公司董事、董事会秘书、副总经理，持有本公司 3,178 万股，占公司发行 前总股本的 28.89%。杨广城先生情况如下：1981 年出生，中国香港居民，英国利物浦大学 硕士学位。现负责销售及证券事务工作。 高乐股份 2009 年度报告 12 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 任期起始日 期 任期终止 日期 年初持股 数 年末持股数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） （税前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 杨镇欣 董事长 男 2008.12.2 2011.12.1 41,270,000 41,270,000 0.00 否 杨镇凯 董事、副总经理 男 2008.12.2 2011.12.1 3,080,000 3,080,000 12.00 否 杨旭恩 董事、总经理 男 2008.12.2 2011.12.1 21,000,000 21,000,000 12.00 否 杨广城 董事、董秘、副总经理 男 2008.12.2 2011.12.1 31,780,000 31,780,000 25.00 否 杨锡洪 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 330,000 330,000 8.40 否 陈丰昌 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否 陈强深 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 0.00 否 刘名启 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否 杨大行 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否 庄耀名 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否 王俊亮 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否 杨镇通 监事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否 陈丰荣 监事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否 陈淑芳 职工监事 女 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否 方雁葵 财务总监 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否 合计 - - - - - 111.4 - 报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬的确定依据：根据公司总体发展战略和年度的 经营目标以及其在公司担任的职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。 高乐股份 2009 年度报告 13 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 １、董事： 杨镇欣 先生 董事长，1939年生，高中学历。具备丰富的玩具行业生产经营的经验，1973 年创立香港兴昌塑胶五金厂有限公司，1989年创建振兴公司。 杨镇凯 先生 副董事长兼副总经理，1947年生，高中学历。1989年作为主要创始人创建 振兴公司。 杨旭恩 先生 董事兼总经理，1964年生，高中学历。现任广东省玩具行业协会第十九届 副会长，广东省第十一届人大代表。 杨广城 先生 董事兼副总经理、董事会秘书，1981年生，英国留学，研究生学历。现负 责销售及证券事务工作。 杨锡洪 先生 董事，1964 年生，高中学历。1989 年加入本公司。 陈丰昌 先生 董事，1964 年生，大学学历，高级工程师。曾任中国科学院广州能源研究 所实验室主任，所在课题组（沸腾悬浮喷燃综合燃烧新技术）1986 年获国 家科学技术进步奖三等奖，1987 年获广东重点科技项目二等奖； 2002 年 担任全国玩具标准化技术委员会委员。 陈强深 先生 董事，1946年生，高中学历。曾任普宁市宝乐塑胶玩具制品厂经理。 刘名启 先生 独立董事，1944年生，研究生学历。曾任海南省三亚市市委书记、市长， 海南省副省长，国务院港澳办副主任，中央人民政府驻澳门联络办副主任， 中国南方航空集团公司党组书记、副总经理，中国南方航空股份公司党委 书记、副董事长。 庄耀名 先生 独立董事，1968年生，研究生学历，高级经济师，高级会计师。现任广东 发展银行普宁支行副行长。 杨大行 先生 独立董事，1943年生，大学学历，高级工程师。曾任广东省轻纺工业厅副 厅长，广东省轻工集团公司董事长、党委书记，广东省轻工业协会理事长、 会长，广东省玩具协会会长。现任广东省第九届政协委员，中国轻工业联 高乐股份 2009 年度报告 14 合会副会长和广东省玩具协会名誉会长。 王俊亮 先生 独立董事，1957年生，中国籍，大学学历，律师。现任汕头市仲裁委员会 仲裁员，广东海马律师事务所主任。 2、监事 杨镇通 先生 监事会主席，1947年生，高中学历。1989年加入本公司，现在本公司生产 部工作。 陈丰荣 先生 监事，1961年生，高中学历。1989年加入本公司，现在本公司后勤部工作。 陈淑芳 女士 监事，1975年生，高中学历。1996年加入本公司，现在本公司销售部工作。 3、高级管理人员 杨旭恩 先生 总经理，简历参见董事会成员所述。 杨镇凯 先生 副总经理，简历参见董事会成员所述。 杨广城 先生 副总经理兼董事会秘书，简历参见董事会成员所述。 方雁葵 先生 财务总监，1971年生，大学学历，会计专业中级职称。曾任中包进出口汕 头公司财务副经理、汕头市金生汽车有限公司财务经理、汕头市蜂星通讯 器材有限公司财务总监。2006年至今，任本公司财务总监。 （三）董事、监事、高级管理人员现在股东单位及其他单位任职或兼职情况 姓 名 本公司职务 任职情况 所兼职单位与本 公司的关联关系 杨镇欣 董事长 香港兴昌塑胶五金厂有限公司董事长 公司控股股东、实际控制人 杨镇凯 董事、副总经理 普宁市新南华实业投资有限公司执行董事 本公司法人股东 杨旭恩 董事、总经理 普宁市新鸿辉实业投资有限公司执行董事 本公司法人股东 杨锡洪 董事 普宁市新南华实业投资有限公司董事 本公司法人股东 高乐股份 2009 年度报告 15 庄耀名 独立董事 广东发展银行普宁支行副行长 无关联关系 杨大行 独立董事 中国轻工业联合会副会长 广东省玩具协会名誉会长 无关联关系 王俊亮 独立董事 广东海马律师事务所主任 无关联关系 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 二、公司员工情况 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司员工总数为 798 人。 （一）按专业结构划分 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例% 研发技术人员 88 11.03 销售人员 19 2.38 生产人员 648 81.20 管理及行政人员 43 5.39 合计 798 100.00 （二）按受教育程度划分 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例% 硕士、本科及大专 187 23.43 高中及中专 75 9.40 高中以下 536 67.17 高乐股份 2009 年度报告 16 合计 798 100.00 （三）按年龄划分 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例% 30 岁及以下 363 45.49 31—40 岁 318 39.85 41—50 岁 101 12.66 51 岁及以上 16 2.00 合计 798 100.00 三、公司执行的员工社会保障情况 依照《中华人民共和国劳动法》等以及本公司生产经营所在地地方政府相关法规，本公 司与员工签订了劳动合同，双方按照劳动合同履行相应的权利和义务。本公司为员工办理了 基本养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等社会保险并缴纳住房公积金。 高乐股份 2009 年度报告 17 第六节 公司治理结构 一、公司治理基本情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司 章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度，规范公 司行为。公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。 （一）关于股东、股东大会 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： 1、决定公司的经营方针和投资计划； 2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； 3、审议批准董事会的报告； 4、审议批准监事会报告； 5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 7、对公司增加或者减少注册资本作出决议； 8、对发行公司债券作出决议； 9、对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； 10、修改本章程； 高乐股份 2009 年度报告 18 11、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； 12、审议批准第四十一条规定的担保事项； 13 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项； 14、审议批准变更募集资金用途事项； 15、审议股权激励计划； 16、审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 （二）关于控股股东与公司 公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董事会而 直接或间接干预公司经营与决策的行为。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规则》等相关法律法规 选举产生董事人选，董事会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司董事会严格按照《公 司章程》、《独立董事工作制度》及《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行 为指引》等相关规定召集召开董事会，各董事认真出席董事会，认真审议各项议案，履行职 责，勤勉尽责。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益 不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。 为了完善公司治理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了战略与投资决策 委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提 供了科学和专业的意见和参考。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规则》等相关法律法规 选举产生监事人选，监事会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司监事会严格按照《公 高乐股份 2009 年度报告 19 司章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会，各监事认真出席监事会，认真 履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见。 （五）关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交 易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务。公司上市后指定《证券时报》、《中 国证券报》和巨潮资讯网 为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、 及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟 通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。公司根据 新版《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，已组织修改和制定包括《公司章程》在内的 公司相关的内部管理文件。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履职情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《公司章程》、《董事会议事规 则》、《独立董事工作制度》及其他有关法律法规制度的规定和要求，恪尽职守、诚实守信 地履行职责。董事长全力加强董事会建设，严格按照董事会集体决策机制，决定公司的重大 经营事项，并严格执行股东大会的决议。公司现有独立董事4名，其中1名为会计专业人士。 报告期内，公司的独立董事能按照有关法律、法规、《公司章程》、《独立董事工作制度》 的规定勤勉地履行职责，以认真负责的态度出席历次董事会。公司独立董事能恪尽职守、勤 勉尽责，详细了解公司整个生产运作情况，对公司重大事项发表了独立意见，对董事会决策 的公正公平及保护中小投资者利益起到了积极作用。其他董事也严格遵守各项规定，尽职尽 责，切实维护公司及股东利益。 报告期内第一届董事会共召开了2次会议，董事出席会议情况如下： 高乐股份 2009 年度报告 20 董事姓名 具体职务 应出席次 数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 杨镇欣 董事长 2 2 0 0 0 否 杨镇凯 副董事长、副总经理 2 2 0 0 0 否 杨旭恩 董事、总经理 2 2 0 0 0 否 杨广城 董事、董事会秘书 2 2 0 0 0 否 杨锡洪 董事 2 2 0 0 0 否 陈丰昌 董事 2 2 0 0 0 否 陈强深 董事 2 2 0 0 0 否 刘名启 独立董事 2 2 0 0 0 否 杨大行 独立董事 2 2 0 0 0 否 庄耀名 独立董事 2 2 0 0 0 否 王俊亮 独立董事 2 2 0 0 0 否 报告期内，公司现任独立董事对公司董事会议案及公司其他事项没有提出异议。 三、独立性情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，逐 步建立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业完全分开，拥有独立完整的供应、生产和销售业务系统，具有面向市 场自主经营的能力，具体情况如下： （一）资产完整 公司拥有完整的与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；对与生产经营 相关的厂房、土地、设备、商标、专利及非专利技术等资产均合法拥有所有权或使用权。本 公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所 进行生产经营的情况。目前本公司不存在以资产为股东的债务提供担保的情况，公司对所有 资产拥有完全的控制支配权。 （二）人员独立 高乐股份 2009 年度报告 21 本公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任， 不存在大股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在本公司工作并领取报 酬，不存在担任与本公司业务相同或相近的其他企业的行政职务的情况。本公司已建立了独 立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合 同，本公司在有关员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东控制单位分账独立。 （三）财务独立 本公司已按照相关法律、法规的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系 和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度，并独立作出财务决策。本公司设立了独立 的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司 作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，独立行使经营管理 职权。公司建立了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售系统及配套部门，各 部门已构成了一个有机整体。本公司与控股股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情 形，自本公司设立以来，未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （五）业务独立 公司的主营业务为研发、设计、生产经营各式玩具。报告期内，公司具有完整的业务体 系和直接面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、公司产品与技术的研发、设计具有独立性 报告期内，公司依靠自身的技术力量，独立进行产品与技术的研发、设计，不存在依赖 实际控制人、控股股东及其控制的其他企业进行产品与技术研发、设计的情况。 2、公司物资采购具有独立性 报告期内，公司拥有完整的、独立的物资采购系统，不存在依赖实际控制人、控股股东 高乐股份 2009 年度报告 22 及其控制的其他企业进行物资采购的情况。 3、公司产品生产具有独立性 报告期内，公司拥有完整的、独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，不存在依赖 实际控制人、控股股东及其控制的其他企业进行产品生产的情况。 4、公司产品销售具有独立性 报告期内，公司拥有完整的、独立的产品销售网络，不存在依赖实际控制人、控股股东 及其控制的其他企业进行产品销售的情况。 四、公司内部控制制度的建设和执行情况 公司坚持以防范各种风险为目标，建立从严管理的长效机制，保证公司经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率。公司股东大会、董事会和监 事会以及经理层的组织管理体系稳定。形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构 的决策、执行及监督体系。公司建立的主要制度有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、、《信息披露管理制 度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理办法》以及生产经营和财务、人力资源所需 的一些管理制度。目前，建立的制度和流程已经得到有效的贯彻和执行。 公司的内部监督除监事会外，还有审计部来对内部控制进行监督检查，通过对公司内部 控制进行常规性和持续性监督与检查以及绩效考核来实现。对在监督与检查过程中发现的问 题和控制缺陷，在分析缺陷的性质和产生的原因后，提出整改方案，以不断完善与更新业务 流程及制度，防范因管理不当而产生的风险。 报告期内，针对公司财务报告、资金非经营性占用、关联交易、对外担保等事务相关的 内部控制制度的建立和实施情况进行了审查，并出具了《广东高乐玩具股份有限公司2009 年 度内部控制自我评价报告》，并提交公司第三届董事会第五次会议审议通过，公司独立董事、 监事会和保荐人对该报告发表了意见。 公司董事会对公司内部控制的自我评价：公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够 高乐股份 2009 年度报告 23 适应公司管理的要求和公司发展的需要，基本达到了内部控制的整体目标。现有的控制体系 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及 国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司的各项内部控制在生产经 营等公司营运的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，本公司认为公司的内部控 制是有效的。 独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见：经核查，公司已建立了较为完善的内部 控制制度体系并能得到有效的执行。公司内部控制机制基本完整、合理、有效。公司各项生 产经营活动、法人治理活动均严格按照相关内控制度规范运行，有效控制各种内外部风险。 经审阅，我们认为《2009年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实的反映了公司内部 控制体系建设和运作的实际情况。 监事会对公司内部控制自我评价报告的意见：公司建立了较为完善的内部控制制度体系， 并能得到有效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观的反映了公司内部控制制度 的建设及运行情况。公司各项活动严格按照公司内控制度的规定进行，并且对各环节可能存 在的内外部风险进行了合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。因此，公司的内部控 制是有效的。 保荐人对公司内部控制自我评价报告的意见：高乐股份目前的内部控制制度符合我国有 关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部 控制，高乐股份2009年度的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及 运行情况。 五、对高级管理人员的考评机制 公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并根据工作业绩决 定年度薪酬，以考核结果作为下一年度的岗位安排、年薪档次、是否续聘及职位升降和下一 高乐股份 2009 年度报告 24 届任免的依据。 六、内部审计制度的建立和执行情况 内部控制相关情况 是/ 否/ 不 适 用 备注/说明（如选择否或不适用，请 说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务部门的内部审 计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召 集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部控制无效，请 说明内部控制存在的重大缺陷） 是 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 会计师事务所已在 2009 年中期出具 《关于广东高乐玩具股份有限公司 截止 2009 年 6 月 30 日内部控制的评 审和认定的鉴证报告》，认为高乐股 份管理层作出的“按照财政部《内部 会计控制规范-基本规范（试行）》及 相关具体规范，本公司内部控制于 2009 年 6 月 30 日在所有重大方面是 完整的、有效的。”这一认定是公允 的。因会计师的内部控制报告并非 2009 年度报告的法定规定，故会计 师事务所没有出具 2009 年度的内部 控制鉴证报告。 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴证报告。如出 具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做 出专项说明 不 适 用 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 审计委员会在 2009 年年审注册会计师进场前以及出具初审意见后，与会计师进行沟通，并督促会计师事务所及时提交 审计报告；审议并批准了《2009 年度内部控制自我评价报告》。内部审计部门严格按照工作计划对公司进行定期检查， 高乐股份 2009 年度报告 25 对公司的销售合同及资产情况进行核实。内部审计部已向审计委员会提交 2009 年内部审计工作报告。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了1次股东大会。股东大会的通知、召开、出席人员的资格、表决 程序符合《公司法》、《公司章程》等有关规定。 2008 年度股东大会于 2009 年 2 月 21 日上午 9 点在公司五楼会议室召开。出席会议的股 东及股东代表 5 人，代表公司 11,000 万股，公司董事、监事及高管人员列席了会议。会议由 公司董事长杨镇欣先生主持。与会股东及股东代表认真审议并经书面投票表决，通过如下决 议： 一、审议通过了《2008年度董事会工作报告》。 赞成11,000万股，占出席会议有表决权股份总数的100%，反对0股，弃权0股。 二、审议通过了《2008年度监事会工作报告》。 赞成11,000万股，占出席会议有表决权股份总数的100%，反对0股，弃权0股。 三、审议通过了《2008年度财务决算报告》。 高乐股份 2009 年度报告 26 赞成11,000万股，占出席会议有表决权股份总数的100%，反对0股，弃权0股。 四、审议通过了《2008年度利润分配预案》。 根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现的净利润为人民币 38,715,214.62 元，提取 3,871,521.46 元为法定公积金，加之以前年度滚存未分配利润，本 次可供股东分配的利润为 52,645,120.89 元，决定向全体股东每 10 股派送现金股利人民币 2 元，合计派送现金人民币 22,000,000 元，其余 30,645,120.89 元留作以后分配。 赞成11,000万股，占出席会议有表决权股份总数的100%，反对0股，弃权0股。 五、审议通过了《关于将公司申请首次公开发行股票并上市的有效期延长一年的议案》 由于该次会议召开于公司上市前，会议决议未在指定媒体上公告。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内整体经营情况回顾 1、总体经营情况回顾 2009 年全球经济经受严峻的考验，绿色和安全壁垒对中国玩具出口行业的影响更加明显， 市场进行整合加速，市场集中度进一步提高，技术水平低，不规范的小玩具厂商继续被淘汰， 为具有质量优势、规模优势、研发优势的厂家让出了更多的市场空间。公司董事会，管理层 准确把握了国际玩具市场的变化，按照公司整体经营目标，通过完善营销渠道，加大新产品 的研发设计，调整产品结构、加大内部控制，借助良好的市场机遇，充分发挥公司的自主品 牌、自主研发、自有销售渠道的三大优势，进一步扩大了市场份额，在报告期内取得了良好 业绩。2009 年度营业利润、利润总额、归属母公司股东的净利润及基本每股收益分别实现： 高乐股份 2009 年度报告 27 82,788,076.06 元、85,137,595.06 元、72,366,253.54 元、0.6578，比 2008 年度分别增长 51.56%、 51.13%、51.86%、51.85%。 报告期内2009 年获得的省市级以上的荣誉称号或获奖情况如下： （1）2009年3月，公司被评定为国家级“高新技术企业” （2）2009年5月，公司技术中心被认定为“广东省省级企业技术中心”； （3）公司研发的新产品“光电扫描收银机”、“红外线互打机器人”“货币智能识别存取机” 被广东省科学技术厅认定为广东省高新技术产品； （4）“GOLDLOK”牌电动玩具再次获得“广东省名牌产品”称号； （5）公司“环保型磁性画板板芯的生产技术研究”项目获得广东省科学技术进步奖三等奖。 2、公司主营业务及经营情况 （1）主营业务及主要产品 公司致力于电子电动塑胶玩具的研发、生产和销售，产品涵盖电动火车、线控仿真飞机、 机器人、电动车、女仔玩具及磁性学习写字板等诸多系列，为市场提供科技含量高、品质优 良的玩具产品。 （2）主营业务经营情况分析 Ａ、主营业务分产品销售情况表 单位：万元 项目 2009 年 2008 年 同比增减 电动火车 4,930.45 4,564.33 8.02% 线控仿真飞机 3,292.42 4,026.95 -18.24% 机械人 2,522.31 2,029.81 24.26% 电动车 4,963.79 4,957.66 0.12% 高乐股份 2009 年度报告 28 女仔玩具 9,171.45 9,417.67 -2.61% 磁性学习写字板 3,968.44 2,661.08 49.13% 其他 1,013.88 1,358.24 -25.35% 贸易 781.34 356.67 119.07% 合计 30,644.08 29,372.41 4.33% Ｂ、主要品种毛利率情况表 项目 2009 年 2008 年 同比增减 电动火车 41.03% 26.17% 14.86% 线控仿真飞机 33.25% 31.33% 1.92% 机械人 36.26% 28.31% 7.95% 电动车 30.57% 24.87% 5.70% 女仔玩具 39.83% 30.64% 9.19% 磁性学习写字板 26.70% 24.56% 2.14% 其他 36.63% 35.76% 0.87% 贸易 32.55% 17.31% 15.24% 合计 35.53% 28.38% 7.15% 2009 年度，公司的销售额和毛利率不断提高，主要原因是公司依据前期市场调研，准确 把握了国际玩具市场的需求变化，以市场需求为导向，通过完善营销渠道，加大新产品的研 发设计，有效结合香港子公司和国内两地的力量，积极开拓市场形成。本年度除了新产品的 投入外，还包括对部分产品进行功能改进、外观改型、工艺改进、包装更换等措施，新增销 售额67,641,904.09元。公司充分利用自主品牌、自有渠道、客户集中度低等优势，牢牢把握 产品定价权，随着公司实力的增强，公司的研发创新能力不断提高，捕捉市场需求的敏感度 不断增强，产品生产工艺水准更为精湛，销售网络日益强大，为公司玩具产品持续向高档次、 高附加值发展奠定了坚实的基础，多功能性产品的增加，对未来产品售价保持了良好的市场 空间；产品成本方面，因公司产品的主要原材料是塑胶料，占生产成本60%左右，塑胶原材料 成本的降低也是毛利率提高的主要因素。 （3）主营业务分地区销售情况 单位：万元 高乐股份 2009 年度报告 29 地区 2009年 2008年 同比增减（%） 美国 4,444.18 5,406.47 -17.80% 拉美 5,611.82 4,651.37 20.65% 欧盟 11,603.15 10,765.21 7.78% 亚洲（除香港） 3,767.38 3,477.81 8.33% 香港 402.54 981.14 -58.97% 其他 4,186.46 3,847.53 8.81% 国内 628.56 242.87 158.81% 合计 30,644.08 29,372.41 4.33% 2009 年以来，美国地区由于受经济危机影响较大，市场需求有所下降，但欧盟地区销量 持续上升，受惠于公司近年加大对拉美，亚洲的市场开发力度，两地市场均保持良好增长。 随着国内市场的逐步开拓，公司整体销售地区更加多元化，增强了公司抗风险的能力。 （4）公司主要客户、供应商情况 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 前五名客户营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 55,016,695.46 17.95 报告期末应收账款余额中，前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 前五名客户应收帐款总额 年限 占应收账款总额的比例(%) 17,827,480.19 0 至 6 个月 18.71 公司前五名供应商情况： 单位：元 前五名供应商采购金额 占公司全部采购金额的比例(%) 高乐股份 2009 年度报告 30 120,004,023.10 57.62% 公司前五名销售客户未发生重大变化，也不存在单个客户销售收入超过销售收入总额30% 的情形，应收账款金额较小，销售回款情况很好，不存在过度依赖单一客户的情形。公司前 五名供应商变化较大，主要原因是：公司有较广的信息渠道，只要供应商报价低、质量有保 证，都有可能向公司供货；公司根据生产需要，要求供应商提供原材料样品及报价，最后确 定性价比合理的供应商，有效降低原材料采购价格，增加公司的销售利润；公司目前不存在 单个供应商采购额超过采购总额30%的情形，不存在过度依赖的情况，应付账款金额不大，属 于公司合理的信用范围内。 公司前五名供应商、客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核 心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户、供应商中不拥有直接 和间接权益。 3、公司非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 2,352,569.00 揭阳市技术创新、改造项目贷款贴息 _400,000.00 广东省自主品牌奖金_400,000.00 广东省外贸出口奖金_30,000.00 广东省中小企业合作项目资金_620,000.00 广东省外贸发展专项资金_224,281.00 揭阳市补助资金_500,000.00 出口退税征退差扶持资金_178,288.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,050.00 所得税影响额 -352,427.85 合计 1,997,091.15 - 4、报告期资产变动情况 高乐股份 2009 年度报告 31 单位：万元 项目 2009 年末 2008 年末 同比增减（%） 流动资产： 货币资金 5,533.90 4,532.72 22.09 应收账款 9,397.47 7,990.11 17.61 预付款项 1,279.93 389.32 228.76 其他应收款 145.39 368.92 -60.59 存货 3,692.82 2,040.90 80.94 流动资产合计 20,049.51 15,321.98 30.85 非流动资产： - - 固定资产 5,779.74 6,221.34 -7.10 在建工程 1,842.76 983.61 87.35 无形资产 3,379.43 3,450.11 -2.05 递延所得税资产 20.24 17.65 14.67 非流动资产合计 11,022.17 10,672.72 3.27 资产总计 31,071.68 25,994.70 19.53 报告期末，货币资金增长22.09%，主要是由于公司销售的货款回款增加所致。 报告期末，应收账款增长17.61%，主要是由于2009 年第四季度出口销售货款增加形成。 报告期末，预付款项增加228.76%，主要是预付材料款增加形成。 报告期末，其他应收款下降60.59%，主要是由于公司收到退税款，应收退税款金额减少。 报告期末，固定资产增长减少7.1%，主要是公司计提固定资产折旧，导致固定资产净值 减少。 报告期末，在建工程增加87.35%，主要是支付募集资金建设项目用地的三通一平等款项。 报告期末，递延所得税资产增长14.67%，主要是由于计提坏账准备所致。 5、报告期负债及所有者权益变动情况 单位：万元 项目 2009 年末 2008 年末 同比增减（%） 流动负债： 短期借款 6,090.00 6,127.97 -0.62 应付账款 244.67 624.95 -60.85 应付职工薪酬 117.18 91.51 28.05 应交税费 236.47 -185.51 -227.47 其他应付款 60.73 49.15 23.56 流动负债合计 6,749.06 6,708.08 0.61 非流动负债： 高乐股份 2009 年度报告 32 其他非流动负债 40.00 40.00 - 非流动负债合计 40.00 40.00 - 负债合计 6,789.06 6,748.08 0.61 所有者权益： 股本 11,000.00 11,000.00 - 资本公积 1,151.11 1,151.11 - 盈余公积 1,843.25 1,119.57 64.64 未分配利润 10,317.13 6,004.19 71.83 外币报表折算差额 -28.87 -28.24 2.23 归属于母公司所有 者权益合计 24,282.62 19,246.62 26.17 所有者权益合计 24,282.62 19,246.62 26.17 负债和所有者权益 总计 31,071.68 25,994.70 19.53 报告期末，短期借款减少0.62%，主要是由于本公司偿还到期银行借款所致。 报告期末，应付账款减少60.85%，是公司用销售回笼资金偿还到期欠款所致。 应交税费方面，因 2008 年度公司向有关部门申请高新技术企业尚未得到批复，仍按照 25%的所得税率计交企业所得税，2009 年 3 月 2 日，经广东省科学技术厅办公室以粤高科字 [2009]28 号“关于公布广东省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知”认定：本公司为 2008 年广东省第一批高新技术企业之一并取得了编号为 GR200844000190 的高新技术企业证书，企 业所得税优惠期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，优惠期执行 15%的所得税率，鉴 于公司 2008 年度业已按 25%的税率申报并缴纳的企业所得税款较实际应交企业所得税款多交 的 5,697,587.94 元，经普宁市国家税务局占陇分局（2005）粤国退电 0298502 号税收收入退 还书确认并予退还。本公司已于 2009 年 5 月 7 日收到普宁市国家税务局占陇分局退还的上述 2008 年度多交企业所得税款 5,697,587.94 元，应作为本公司 2009 年度财务报表的前期差错 事项，对 2008 年度的应纳企业所得税进行调整所致，报告期末的应交税费主要是应交本公司 2009 年度第四季度的企业所得税。 报告期末，盈余公积增长 64.64%，主要是公司根据 2009 年度的税后净利润计提 10%法定 盈余公积所致。 6、报告期主要费用情况： 单位：万元 项目 2009 年度 占营业收入比重 2008 年度 占营业收入比重 同比增减（%） 销售费用 634.47 2.07% 584.06 1.99% 8.63% 管理费用 1,451.89 4.74% 1,336.55 4.55% 8.63% 高乐股份 2009 年度报告 33 财务费用 505.87 1.65% 957.20 3.26% -47.15% 所得税费用 1,277.13 4.17% 867.98 2.96% 47.14% 合计 3,869.36 12.63% 3,745.79 12.76% 3.30% 报告期内，销售费用同比增长8.63%，主要是公司扩大销售所致。 报告期内，管理费用同比增长8.63%，主要是公司维持正常经营管理所需费用以及加大新 产品的研发投入、研发费用增加所致。 报告期内，财务费用下降 47.15% ，主要是由于外币汇率波动幅度较上年变动较小、汇 兑损失较上年大幅减少所致。 报告期内，所得税费用增长47.14%，主要是由于公司利润总额增加所致。 7、报告期现金流量变动情况 单位：万元 项目 2009 年度 2008 年度 同比增减（%） 经营活动生产的现金流量净额 5,799.03 4,583.84 26.51 投资活动生产的现金流量净额 -2,147.63 -5,424.67 -60.41 筹资活动生产的现金流量净额 -2,650.12 1,100.97 -340.71 现金及现金等价物净增加额 1,001.18 245.28 308.18 报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加26.51%，主要是由于销售规模扩大、并且 加大货款回笼力度所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-2,147.63万元，主要原因是公司购买模具以 及对玩具建设项目的投入所致；2008年为-5,424.67万元主要是购买项目用地及购买模具所 致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额下降主要是支付2008年度现金分红2200万元以 及支付银行利息所致。 8、公司偿债能力分析 项目 2009 年度 2008 年度 同比增减 资产负债率 21.85% 25.96% -4.11% 流动比率 2.9707 2.2841 0.6866 速动比率 2.4236 1.9799 0.4437 利息保障倍数 21.66 13.89 7.7658 高乐股份 2009 年度报告 34 报告期内，公司流动比率、速动比率和利息保障倍数的总体水平呈现逐年上升趋势，而 资产负债率则呈现出逐年下降趋势，表明公司财务风险较低，偿债能力较强。 9、公司营运能力分析 项 目 2009 年度 2008 年度 同比增减 应收账款周转率（次） 3.48 4.20 -0.73 应收账款周转天数（天） 103 85.62 17.88 存货周转率（次） 6.89 9.99 -3.10 存货周转天数（天） 52 36.04 16.21 报告期内，公司一般给客户3个月左右的账期，应收账款账龄较短，公司销售货款回收情 况良好，公司应收账款周转率比较高，周转速度较快，应收账款质量较高。公司存货周转率 比较高，整体存货周转速度较快，存货管理能力较强。但存货周转率比上年度次数少、存货 周转天数延长，主要是公司为扩大销售，原材料、五金配件等储存较为充足所致。 综上所述，公司资产周转速度较快，资产管理水平较高。 10、研发情况 报告期内，公司坚持自主创新，加大研发投入力度，全年研发项目总支出（包括研发设 备投入）980万元，占营业收入的3.20%，在本行业处于领先地位。 11、其他综合收益细目 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 4．外币财务报表折算差额 -6,267.00 -110,847.88 减：处置境外经营当期转入损益的净额 合计 -6,267.00 -110,847.88 12 、主要子公司的经营情况 香港广东高乐玩具股份有限公司 香港子公司成立后新产品的研发更加紧跟世界潮流，更进一步加快对市场反应速度，产 品销售渠道得以强化。公司的新产品研发能力和开拓海外市场能力进一步提升，为公司盈利 高乐股份 2009 年度报告 35 能力持续增长奠定良好的基础。 13、主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况 报告期内，公司不存在主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况。 本公司于编制截至 2009 年度财务报表期间，发现以前年度财务报表存在以下前期差错： （1）追溯重述法 A、2008 年度财务报告日后税收优惠获批准事项 经本公司第三届董事会第二次会议批准，本公司 2008 年度财务报表业已于 2009 年 1 月 15 日 对外报出，本公司据此向普宁市国家税务局占陇分局申报了 2008 年度企业所得税（所得税税 率为 25%）并如数上缴该等税款。2009 年 3 月 2 日，经广东省科学技术厅办公室以粤高科字 [2009]28 号“关于公布广东省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知”认定：本公司为 2008 年广东省第一批高新技术企业之一并取得了编号为 GR200844000190 的高新技术企业证书， 企业所得税优惠期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，优惠期执行 15%的所得税率。 a、本公司 2008 年度业已按 25%的税率申报并缴纳的企业所得税款较实际应交企业所得 税款多交的 5,697,587.94 元，经普宁市国家税务局占陇分局（2005）粤国退电 0298502 号税 收收入退还书确认并予退还。本公司已于 2009 年 5 月 7 日收到普宁市国家税务局占陇分局退 还的上述 2008 年度多交企业所得税款 5,697,587.94 元，应作为本公司 2009 年度财务报表的 前期差错事项。 b、本公司对资产账面价值低于计税基础的可抵扣暂时性差异已按 25%的企业所得税率确 认的递延所得税资产，较实际应按 15%的企业所税率确认的递延所得税资产多 117,672.07 元， 应作为 2009 年度财务报表的前期差错事项。 B、2005 年度补缴出资事项 2005 年补出资时，补缴的原无形资产评估增值已摊销部分扣除所得税的影响后计 801,114.64 元，原增加了未分配利润，实际该金额应计入资本公积，作为本公司 2009 年度财务报表的前 高乐股份 2009 年度报告 36 期差错事项。 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定，对上述前 期差错事项，在编制截至 2009 年度财务报表时，本公司已采用追溯重述法对 2008 年 12 月 31 日资产负债表及 2008 年度利润表的可比数据进行了更正，其对 2008 年 12 月 31 日的财务 状况及 2008 年度的经营成果影响具体如下： 会计差错更正的内容 受影响的 2008 年度报表项目名称 累积影响数 递延所得税资产 -117,672.07 应交税费 -5,697,587.94 盈余公积 +557,991.59 未分配利润 +5,021,924.28 所得税费用 -5,697,587.94 2008 年度财务报告日 后税收优惠获批准事 项 净利润 +5,697,587.94 资本公积 +801,114.64 2005 年度补缴出资事 项 未分配利润 -801,114.64 （2）报告期内，本公司未发现采用未来适用法的前期会计差错。 14、金融资产投资情况 报告期内公司不存在证券投资等金融资产、委托理财等财务性投资或套期保值等相关业务。 15、主要资产的计量 报告期内，公司主要资产采用实际成本计量，主要资产的计量属性在报告期内未发 生重大变化。 16、公司不存在PE投资的情况。 17、报告期内，公司未发生并购重组事项。 二、公司未来发展的展望 （一）经营环境和行业分析 高乐股份 2009 年度报告 37 2009 年是全球经济发展最为困难的一年，面对国际金融危机的严重冲击和极其复杂的国 内外形势，各国政府审时度势，坚持实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，全面实施 应对金融危机的一揽子计划，较快扭转了经济增速明显下滑的局面，实现了经济总体回升有 一定程度的向好。玩具行业为非周期性行业，玩具产品的生产和销售会受到居民可支配收入 变化的影响，但并不与经济周期呈现出高度的正相关。过往经验表明，在历次经济衰退中， 家庭倾向于压缩家长消费支出，维持儿童的消费。中国玩具的出口量占全球玩具贸易总量的 75%。在相当长的时期内，在世界其它国家无法形成替代我国的玩具生产基地。因此，全球 市场对中国这一最大的玩具生产基地有着较强的依赖性。中国成为世界上最大的玩具生产基 地，形成了完整的上下游产业链，这种产业集群有助于中国玩具企业参与国际竞争，为正在 成长的自主品牌玩具企业提供了巨大的发展机遇。 在经历2007年玩具召回风波后，欧盟和美国不断提高进口玩具的门槛，我国玩具行业也 因此重新洗牌，一些规模小，档次低的玩具生产企业被淘汰出局。在经过多年的技术引进和 消化吸收，国内玩具制造商的整体技术水平、生产装备水平得到了明显提升。部分优势企业 已接近国际同类先进企业水平，掌握了生产过程中的核心技术，具备了自主研发和技术创新 能力，经营模式逐渐从单纯的OEM 转向OBM 方式（自主品牌经营模式），推广自主品牌， 产品档次及附加值不断提高，盈利能力和可持续发展能力不断增强。预计全球玩具市场需求 仍以6%的速度递增，这让拥有自有品牌，上规模上档次的玩具生产企业获得更大的市场空间 和议价能力。 （二）机遇与挑战 近几年， 欧美等主要出口国家不断提高玩具安全和环保的要求，一方面使得中国玩具的 产品出口受到绿色壁垒的影响，增加了产品成本，削弱产品的性价比优势；另一方面，却是 为市场整合带来机遇，不规范的小玩具厂商将被淘汰；具有质量优势、规模优势、研发优势 的大厂家将进一步提高对市场的占有率，行业整合将加速，市场集中度将进一步提高。 玩具智能化成为玩具行业的发展新趋势。高科技智能化玩具不仅满足了儿童的好奇心， 高乐股份 2009 年度报告 38 加强了孩子和玩具的互动，同时也激发了孩子的求知欲。将计算机、电子、通讯等领域内的 成熟技术应用到玩具产品中，突破了传统玩具的局限性，赋予玩具产品更多的功能与人进行 互动，玩具产品作为娱乐休闲消费品的功能逐渐多样化，带动玩具产品消费结构的升级，满 足人们日益丰富的娱乐需求和智力活动需要，形成了档次更高、品种更多、消费价格更高的 升级需求。 （三）2010 年经营计划 2010 年，公司将抓住公司上市这一历史机遇，充分利用公司在品牌、市场、研发、制造 等优势，加快募集资金投资项目的建设，将由目前的系列产品向深度、广度发展，同时扩展 开发婴幼儿学前玩具系列，教育益智玩具系列，电子互动玩具系列，以便不断增加玩具目标 客户年龄群体取得更大的突破。公司将结合本次发行并上市等多种手段将公司逐步做大做强， 实现2010 年内自有品牌销售收入在细分系列产品占有率稳固并进一步拉开与竞争对手的差 距、同时逐步加大对国内市场的开拓。 （四）经营措施 在确保完成2010 年经营计划的基础上，围绕发展重点抓好以下各方面的工作: （1）持续的品牌建设和品牌保护 公司自设立以来即以“坚持发展自有品牌”作为发展战略，公司通过持续加强公司品牌建 设，适度加强营销方面的投入力度如投放杂志广告、参与国际展会等，加强品牌建设，力争 将GOLDLOK品牌打造成为全球知名的国际性品牌。 （2）进一步巩固和拓展公司的营销渠道和客户群体 国际市场方面，公司销售网络遍及欧洲、美国、拉美、亚洲等区域，客户300余家，涵盖 玩具专卖连锁店、超市、百货商店、玩具零售商等终端渠道和贸易批发商等。未来公司将重 点深化欧洲，拉美 及美国市场的调研，更进一步提升对重点市场的反馈和开发。国内市场方 面，通过前期对中国市场的销售总结，逐步开发对应国内市场需求的价格品类，完善健全经 销商制度，在未来产能扩展的情况下，通过批发，专柜，百货商场，连锁超市多渠道扩展国 高乐股份 2009 年度报告 39 内销售。公司也将积极开拓优质、非竞争性 OEM/ODM 客户，在产能得以有效扩充的情况下， 适度增加盈利能力有保证的OEM/ODM 业务. （3）深化全球营销网络的建设，持续提升营销服务质量 公司将深化全球营销网络的建设，加强客户需求、市场信息的收集和分析，及时总结和 认知行业发展的变化趋势，并反馈给公司董事会和管理层，及时调整市场竞争应对措施；强 化对渠道的监控，实现品牌形象与文化的无折扣传播，保证产品研发设计、生产加工、销售 及服务三大环节的贯通。 （4）加大研发创新力度，对市场发展保持高度敏锐性，提前发现市场变化趋势，并推广 相应的产品。同时，加强对不同市场产品需求的差异化研究，有针对性地、持续地进行产品 研发，并快速实现产品的市场投放，抢占市场份额。公司将充分利用电子塑胶玩具产品的研 发和生产的经验，有计划有步骤的逐步开发高附加值产品，如学前婴儿玩具，电子互动玩具 等，不断扩充和完善公司的产品体系，并不断增加新的利润增长点。 （5）严格管理，确保质量。质量是企业的生命，是生存的根本。高乐股份一直以来严 格质量管理，不断完善质量管理措施，包括：(1)建立合格供应商管理制度： (2)进料检验控 制： (3)产品生产过程质量控制： (4)检验标准同步控制：（5）对 ROHS 标准的执行。由于 公司具有比较完善的质量控制体系，并得以严格执行，公司产品均符合各项国际行业技术标 准， (6)内培外聘，网罗人才。随着公司业务规模的不断扩大，为适应生产经营需要，公司 重点引进了产品研发人才、市场拓展人才、以及复合型高级管理人才，并大量引进熟练高级 技术工人，适应高技术高精度高效率生产的需求，实现生产人员结构的优化。同时加大力度 建立企业人才良性竞争机制，公正合理的人才使用和激励制度能确保公司业务发展所需的各 类人才能够各尽其用、各显其能。公司按照内部培养和外部招聘相结合的原则，将具体措施 高乐股份 2009 年度报告 40 落实到“选人、用人、育人、留人”的各个环节。 （五）可能产生不利影响的风险或政策因素 （1）市场竞争风险 我国玩具生产企业众多，有近万家企业从事玩具生产，市场集中度较低，行业内竞争激 烈。目前我国玩具生产量约占全球的75%，2006年出口超过1,000万美元以上的企业111家，仅 占企业总数1%，而高达90%以上的企业年出口额少于100万美元。这些小企业普遍以低价销 售获得生存，从而造成出口量年年增长，效益却较微薄的行业局面。虽然本公司的自主品牌 产品近年来市场占有率不断提高、自我创新能力不断增强，但国内同行的低价生存策略可能 会影响本公司产品的出口，将对本公司的经营业绩带来负面影响。 （2）人民币升值及出口退税率下降风险 本公司大部分产品出口，结算主要采用美元。人民币汇率波动会给公司带来以下影响： 一是汇兑损益，本公司自接受订单、采购原辅料、生产到出口，整个业务周期达半年，因此 人民币汇率波动会导致本公司出现汇兑损益。二是出口产品的价格竞争力，若人民币汇率波 动，公司产品在国际市场的性价比优势将会改变，从而影响本公司的经营业绩。 虽然从2008年下半年以来，人民币汇率逐渐稳定，但如果未来人民币短期大幅升值将给 公司的经营业绩带来不利的影响。 公司出口产品执行国家的出口产品增值税“免、抵、退”政策，目前出口退税率为17%。若国 家调低公司出口产品的出口退税率将对公司当期利润产生负面影响，公司面临未来出口退税 率下调带来的风险。 （3）原材料价格波动的风险 本公司玩具产品按材质分类属于塑胶玩具，原材料主要使用各种塑胶料，近年来，由于 石化产品价格波动剧烈，本公司采购的塑胶料价格随之变动。塑胶料价格上升，将增加成本、 高乐股份 2009 年度报告 41 降低利润；塑胶料价格下降，将降低成本、增加利润。虽然本公司通过提高产品的议价能力、 开发附加值更高的新产品、调整产品结构等手段降低原材料波动对公司利润的影响，以合理 保证公司的盈利水平。但未来原材料价格如大幅波动，仍将影响公司的经营业绩。 三、报告期内投资情况 报告期内公司无新的对外投资情况。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共筹备召开2次会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公 司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。会议的具体情况如下： 1、第三届董事会第二次会议于 2009 年 1 月 15 日上午 9 点在公司五楼会议室召开。公司 全体董事出席了会议，部分监事及高管人员列席了会议。出席会议人数符合《公司法》和《公 司章程》规定。会议由公司董事长杨镇欣先生主持。与会董事认真审议并经举手表决，一致 通过以下决议： （1）审议通过了《2008年度董事会工作报告》，并同意将该报告提交2008年度股东大 会审议。 （2）审议通过了《2008年度总经理工作报告》 （3）审议通过了《2008年度财务决算报告》，并同意将该报告提交2008年度股东大会 审议。 （4）审议通过了《2008年度利润分配预案》，并同意将该预案提交2008年度股东大会 审议。 （5）审议通过了《关于将公司申请首次公开发行股票并上市的有效期延长一年的议案》, 高乐股份 2009 年度报告 42 并同意将该报告提交2008年度股东大会审议。 （6）决定于2009年2月21日召开公司2008年度股东大会，审议上述一、三、四、五项议 案。 2、第三届董事会第三次会议于 2009 年 7 月 16 日上午 9 点在公司五楼会议室召开。公司 全体董事出席了会议，部分监事及高管人员列席了会议。出席会议人数符合《公司法》和《公 司章程》规定。会议由公司董事长杨镇欣先生主持。与会董事认真审议并经举手表决，一致 通过以下决议： （1）审议通过了《2009年上半年度董事会工作报告》 （2）审议通过了《2009年上半年度总经理工作报告》 （3）审议通过了《2009年上半年度财务报告》 （二）董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会对股东大会负责，严格执行股东大会决议。 （三）董事会专门委员会履职情况 公司三届董事会下设公司董事会下设了战略与投资决策委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员会和审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。 公司制定了《广东高乐玩具股份有限公司董事会战略与投资决策委员会工作细则》、《广东 高乐玩具股份有限公司董事会提名委员会工作细则》、《广东高乐玩具股份有限公司董事会 提名员会工作细则》《广东高乐玩具股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》。董 事会各委员会根据相关工作职责和计划开展工作，各委员会均有效履行了相应的职责。为董 事会审议事项提供了切实有效的建议。 五、利润分配预案 高乐股份 2009 年度报告 43 （一）经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所股审字[2010]121号《2009年度 审计报告》确认，按照母公司与合并数据孰低原则，公司2009年度公司实现归属于母公司股 东的净利润为72,359,986.54元，提取法定盈余公积金7,236,834.59元后，加上年初未分配利 润60,041,850.57元，扣除当年已分配普通股股利22,000,000.00元，2009年末公司可供股东 分配的利润103,171,269.52元，资本公积余额11,511,094.22元。根据公司的实际情况和股利 分配政策，董事会提议以公司上市后的总股本148,000,000.00股为基准，向全体股东每10股 派发现金红利1.00元（含税），共计分配现金红利14,800,000.00元，尚未分配的利润为 88,371,269.52元，结转以后年度分配。本次分配不进行资本公积金转增股本。 该预案尚需提交公司 2009 年度股东大会审议通过。 （二）公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市 公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率 2008 年 22,000,000.00 47,653,845.69 46.17% 2007 年 11,000,000.00 29,871,234.52 36.82% 2006 年 22,000,000.00 20,404,410.76 107.82% 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例 （%） 168.49% 高乐股份 2009 年度报告 44 第九节 监事会报告 一、对公司2009年度经营管理行为和业绩的评价 2009年，监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 和有关法律、法规等的要求，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行了监督职 责。监事会列席了2009年历次董事会会议，并认为：董事会认真执行了股东大会的各项决议， 勤勉尽责，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公司法》等法律法 规和《公司章程》的要求。 监事会对任期内公司的生产经营活动进行了有效地监督，认为公司经营班子认真执行了 董事会的各项决议，取得了良好的经营业绩，圆满完成了年初制订的生产经营计划和公司的 盈利预测，经营中未出现违规操作行为。 二、2009 年度监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了2 次会议，具体情况如下： （一）公司2009 年1 月15 日召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于公 司2008年度监事会工作报告的议案》； （二）公司2009 年7月18日召开第三届监事会第三次会议，会议审议通过了《2009年半 年度财务报告》。 除召开监事会会议外，公司监事会2009 年还列席和出席了公司的董事会会议共2次、股 东大会共1次，听取了公司各项重要提案和决议，了解了公司各项重要决策的形成过程，掌握 了公司经营业绩情况，同时履行了监事会的知情监督检查职能。 三、监事会对报告期内公司有关情况发表的独立意见 （一）公司依法运作情况 1、2009 年度公司依法经营，决策程序符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》等 高乐股份 2009 年度报告 45 有关制度的规定，公司内部控制制度健全，未发现公司有违法违规的经营行为。股东大会、 董事会会议的召集、召开均按照有关法律、法规及公司《章程》规定的程序进行，有关决议 的内容合法有效。 2、公司董事会成员及高级管理人员能按照国家有关法律、行政法规和本公司章的有关 规定，忠实勤勉地履行其职责。董事会全面落实股东大会的各项决议，高级管理人员认真贯 彻执行董事会决议，报告期内未发现公司董事及高级管理人员在执行职务、行使职权时有违 反法律、法规、公司《章程》及损害公司和股东利益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对报告期内的财务监管体系和财务状况进行了检查，认为公司财务状况、经营成 果良好，财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，严格执行《会计法》和《企 业会计准则》等法律法规，未发现有违规违纪问题。报告期内，深圳市鹏城会计师事务出具 了无保留意见的2009 年度审计报告，该审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营 成果。 （三）内部控制自我评价报告 对董事会关于公司2009 年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的建设和运 行情况进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。 公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 （四）2010年度监事会工作重点 公司监事会将坚决贯彻公司既定的战略方针，更严格遵照国家法律法规和《公司章程》 赋予监事会的职责，恪尽职守，督促公司规范运作，完善公司法人治理结构。2010 年工作的 整体思路：适应公司上市后的新形势新要求，完善监督职责，以提高监督水平为核心不断改 进工作方式；强化日常监督，采取多种方式了解和掌握公司重大决策、重要经营管理活动及 重大异常变化的情况；促进公司内部控制不断优化、经营管理不断规范；按照监管部门对上 市公司治理提出的新要求，推动公司对各项法人治理制度进行完善，实现公司整体又好又快 高乐股份 2009 年度报告 46 地发展。重点做好以下几方面的工作： 1、严格按照《公司法》、公司《章程》及《监事会议事规则》的要求，开展好监事会日 常议事活动。根据公司实际需要召开监事会定期和临时会议，做好各项议题的审议工作；强 化日常监督检查，进一步提高监督时效，增强监督的灵敏性；按照上市公司监管部门的有关 要求，认真完成各种专项审核、检查和监督评价活动，并出具专项核查意见。 2、积极监督，确保监督到位。积极有序地开展其他各项监督工作，充分发挥企业内部监 督力量的作用；加强与股东的联系，维护员工权益；在做好公司本部监督检查工作的基础上， 加大对控股子公司和参股公司的监督力度。 3、加强学习，提高监督水平。加强调研和培训，推进自身建设，开展调查研究；跟踪监 管部门的新要求，加强学习和培训，持续推进监事会的自身建设。 4、加强与监管部门的联系，适应上市公司的监管需要。积极主动与市证监 局等监管部门进行联系和沟通，取得更多的支持和帮助；严格按照相关法律、法规的要求不 断完善公司治理结构，建立公司规范治理的长效机制，维护公司和全体股东的权益。 高乐股份 2009 年度报告 47 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，公司重大关联交易事项。 四、报告期内公司重大对外担保情况 报告期内，公司无重大对外担保情况。 五、报告期内其它重大合同及履行情况 报告期内，公司无其它重大合同。 六、公司或持股5％以上股东承诺事项履行情况 （一）关于避免同业竞争的承诺 为避免今后可能发生的同业竞争，最大限度地维护本公司的利益，保证本公司的正常 经营，持有本公司股票发行前5%以上股份股东香港兴昌塑胶五金厂有限公司、杨广城、普宁 市新鸿辉实业投资有限公司均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，目前正在履行中，报 告期内未出现同业竞争的情况。 （二）关于股份锁定的承诺 持有本公司股票发行前5%以上股份股东香港兴昌塑胶五金厂有限公司、杨广城、普宁市 新鸿辉实业投资有限公司承诺其所持有的本公司股份自本公司股票在证券交易所上市之日36 高乐股份 2009 年度报告 48 个月内不得转让或者委托他人管理，也不得由本公司回购。目前未发生违反以上承诺的事项。 七、公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况 公司控股股东及其他关联方无占用公司资金的情况。 八、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，为本公司提供审计服务的中介机构为深圳市鹏城会计师事务所有限公司，审 计费用总额为30万元。 九、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 公司、董事会、董事无受处罚及整改情况。 十、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引 报告期内公司无公开披露的重大事项信息索引。 高乐股份 2009 年度报告 49 第十一节 财务报告 高乐股份 2009 年度报告 50 审 计 报 告 深鹏所股审字[2010]121 号 广东高乐玩具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东高乐玩具股份有限公司（以下简称“高乐股份公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表，2009 年度合并利润表及母公司利润表，2009 年度合 并股东权益变动表及母公司股东权益变动表，2009 年度合并现金流量表及母公司现金流量表，以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是高乐股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：（0755）8373 2888 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传真：（0755）8223 7549 高乐股份 2009 年度报告 51 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，高乐股份公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了高乐 股份公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 高乐股份 2009 年度报告 52 中国 � 深圳 2010 年 4 月 22 日 李海林 中国注册会计师 巩启春 高乐股份 2009 年度报告 53 合并资产负债表 财务报表截止日：2009 年 12 月 31 日 编制单位： 广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 55,339,013.44 45,327,244.85 短期借款 五、11 60,900,000.00 61,279,697.57 结算备付金 - - 向中央银行借款 - - 拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - - 交易性金融资产 - - 拆入资金 - - 应收票据 - - 交易性金融负债 - - 应收账款 五、2 93,974,669.49 79,901,068.27 应付票据 - - 预付款项 五、4 12,799,341.84 3,893,193.90 应付账款 五、12 2,446,714.54 6,249,532.17 应收保费 - - 预收款项 - - 应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - - 应收分保合同准 备金 - - 应付手续费及佣金 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 五、13 1,171,822.74 915,108.77 应收股利 - - 应交税费 五、14 2,364,738.24 -1,855,099.71 其他应收款 五、3 1,453,869.49 3,689,247.84 应付利息 - - 买入返售金融资产 - - 应付股利 - - 存货 五、5 36,928,194.29 20,409,040.92 其他应付款 五、15 607,282.14 491,516.73 一年内到期的非 流动资产 - - 应付分保账款 - - 其他流动资产 - - 保险合同准备金 - - 流动资产合计 200,495,088.55 153,219,795.78 代理买卖证券款 - - 非流动资产： 代理承销证券款 - - 发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动 负债 - - 可供出售金融资产 - - 其他流动负债 - - 持有至到期投资 - - 流动负债合计 67,490,557.66 67,080,755.53 长期应收款 - - 非流动负债： 长期股权投资 - - 长期借款 - 投资性房地产 - - 应付债券 - - 固定资产 五、6 57,797,351.34 62,213,376.82 长期应付款 - - 在建工程 五、7 18,427,555.65 9,836,135.84 专项应付款 - - 工程物资 - - 预计负债 - - 固定资产清理 - - 递延所得税负债 - - 生产性生物资产 - - 其他非流动负债 五、16 400,000.00 400,000.00 油气资产 - - 非流动负债合计 400,000.00 400,000.00 无形资产 五、8 33,794,319.00 34,501,146.84 负债合计 67,890,557.66 67,480,755.53 高乐股份 2009 年度报告 54 开发支出 - - 所有者权益： 商誉 - - 股本 五、17 110,000,000.00 110,000,000.00 长期待摊费用 - - 资本公积 五、18 11,511,094.22 11,511,094.22 递延所得税资产 五、9 202,437.51 176,508.10 减：库存股 - - 其他非流动资产 - - 专项储备 - - 非流动资产合计 110,221,663.50 106,727,167.60 盈余公积 五、19 18,432,500.71 11,195,666.12 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 103,171,269.52 60,041,850.57 外币报表折算差额 -288,670.06 -282,403.06 归属于母公司所有者 权益合计 242,826,194.39 192,466,207.85 少数股东权益 - - 所有者权益合计 242,826,194.39 192,466,207.85 资产总计 310,716,752.05 259,946,963.38 负债和所有者权益总计 310,716,752.05 259,946,963.38 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 母公司资产负债表 财务报表截止日：2009 年 12 月 31 日 编制单位： 广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附 注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 54,934,692.94 44,491,330.73 短期借款 60,900,000.00 61,279,697.57 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 - - 应收账款 十三、1 93,974,669.49 79,901,068.27 应付账款 2,311,645.84 6,249,532.17 预付款项 12,580,600.92 3,622,238.60 预收款项 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 1,171,822.74 915,108.77 应收股利 - - 应交税费 2,364,738.24 -1,855,099.71 其他应收款 十三、2 1,253,175.13 3,495,439.40 应付利息 - - 存货 36,928,194.29 20,409,040.92 应付股利 - - 一年内到期的非 流动资产 - - 其他应付款 822,593.95 509,204.80 其他流动资产 - - 一年内到期的非流 动负债 - - 流动资产合计 199,671,332.77 151,919,117.92 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 67,570,800.77 67,098,443.60 可供出售金融资 产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 - - 高乐股份 2009 年度报告 55 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 十三、3 2,015,740.85 2,015,740.85 长期应付款 - - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 56,987,555.59 61,809,588.76 预计负债 - - 在建工程 18,427,555.65 9,836,135.84 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 400,000.00 400,000.00 固定资产清理 - - 非流动负债合计 400,000.00 400,000.00 生产性生物资产 - - 负债合计 67,970,800.77 67,498,443.60 油气资产 - - 所有者权益： 无形资产 33,794,319.00 34,501,146.84 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 开发支出 - - 资本公积 11,480,155.07 11,480,155.07 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 专项储备 - - 递延所得税资产 202,437.51 176,508.10 盈余公积 18,432,500.71 11,195,666.12 其他非流动资产 - - 一般风险准备 - - 非流动资产合计 111,427,608.60 108,339,120.39 未分配利润 103,215,484.82 60,083,973.52 所有者权益（或股东 权益）合计 243,128,140.60 192,759,794.71 资产总计 311,098,941.37 260,258,238.31 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 311,098,941.37 260,258,238.31 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 高乐股份 2009 年度报告 56 合并利润表 财务报表期间：2009 年度 编制单位： 广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 306,440,831.79 293,724,075.23 其中：营业收入 五、21 306,440,831.79 293,724,075.23 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 223,652,755.73 239,100,557.88 其中：营业成本 五、21 197,555,574.91 210,379,313.62 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 - - 销售费用 6,344,667.30 5,840,616.29 管理费用 14,518,890.04 13,365,464.80 财务费用 5,058,668.42 9,572,039.05 资产减值损失 五、22 174,955.06 -56,875.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,788,076.06 54,623,517.35 加：营业外收入 五、23 2,352,569.00 2,000,000.00 减：营业外支出 五、24 3,050.00 289,869.93 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,137,595.06 56,333,647.42 减：所得税费用 五、25 12,771,341.52 8,679,801.73 高乐股份 2009 年度报告 57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,366,253.54 47,653,845.69 归属于母公司所有者的净利润 72,366,253.54 47,653,845.69 少数股东损益 - - 六、每股收益： （一）基本每股收益 五、26 0.6578 0.4332 （二）稀释每股收益 五、26 0.6578 0.4332 七、其他综合收益 五、27 -6,267.00 -110,847.88 八、综合收益总额 72,359,986.54 47,542,997.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 72,359,986.54 47,542,997.81 归属于少数股东的综合收益总额 - - 报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 高乐股份 2009 年度报告 58 母公司利润表 财务报表期间：2009 年度 编制单位： 广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十三、4 306,440,831.79 293,724,075.23 减：营业成本 十三、4 197,555,574.91 210,379,313.62 营业税金及附加 - - 销售费用 6,344,667.30 5,840,616.29 管理费用 14,518,890.04 13,473,983.11 财务费用 5,058,668.42 9,252,751.78 资产减值损失 172,862.71 -62,995.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,790,168.41 54,840,405.48 加：营业外收入 2,352,569.00 2,000,000.00 减：营业外支出 3,050.00 289,869.93 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,139,687.41 56,550,535.55 减：所得税费用 12,771,341.52 8,679,801.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,368,345.89 47,870,733.82 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.6578 0.4352 （二）稀释每股收益 0.6578 0.4352 六、其他综合收益 - - 高乐股份 2009 年度报告 59 七、综合收益总额 72,368,345.89 47,870,733.82 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 高乐股份 2009 年度报告 60 合并现金流量表 财务报表期间：2009 年度 编制单位： 广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,856,844.65 267,017,269.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置交易性金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 27,497,587.54 8,800,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、28（1） 2,470,640.25 2,074,139.28 经营活动现金流入小计 322,825,072.44 277,891,408.40 购买商品、接受劳务支付的现金 220,357,314.80 192,577,046.67 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 19,456,150.96 15,942,465.09 支付的各项税费 13,634,590.58 11,924,100.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、28（2） 11,386,688.65 11,609,406.25 经营活动现金流出小计 264,834,744.99 232,053,018.19 经营活动产生的现金流量净额 57,990,327.45 45,838,390.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,476,347.89 54,246,717.36 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 21,476,347.89 54,246,717.36 高乐股份 2009 年度报告 61 投资活动产生的现金流量净额 -21,476,347.89 -54,246,717.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 86,030,000.00 81,179,679.57 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 86,030,000.00 81,179,679.57 偿还债务支付的现金 86,409,697.57 54,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,121,483.12 15,369,932.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 112,531,180.69 70,169,932.98 筹资活动产生的现金流量净额 -26,501,180.69 11,009,746.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,030.28 -148,627.11 五、现金及现金等价物净增加额 10,011,768.59 2,452,792.33 加：期初现金及现金等价物余额 45,327,244.85 42,874,452.52 六、期末现金及现金等价物余额 55,339,013.44 45,327,244.85 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 母公司现金流量表 财务报表期间：2009 年度 编制单位： 广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,204,032.87 263,641,308.23 收到的税费返还 27,497,587.54 8,800,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 2,470,587.39 2,073,437.62 经营活动现金流入小计 322,172,207.80 274,514,745.85 购买商品、接受劳务支付的现金 217,677,965.04 192,577,046.67 支付给职工以及为职工支付的现金 16,344,390.93 13,126,347.73 支付的各项税费 13,634,590.58 11,924,100.18 支付其他与经营活动有关的现金 16,593,545.78 12,150,962.07 经营活动现金流出小计 264,250,492.33 229,778,456.65 经营活动产生的现金流量净额 57,921,715.47 44,736,289.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 高乐股份 2009 年度报告 62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,977,063.53 53,763,994.72 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 20,977,063.53 53,763,994.72 投资活动产生的现金流量净额 -20,977,063.53 53,763,994.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 86,030,000.00 81,179,679.57 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 86,030,000.00 81,179,679.57 偿还债务支付的现金 86,409,697.57 54,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,121,483.12 15,369,932.98 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 112,531,180.69 70,169,932.98 筹资活动产生的现金流量净额 -26,501,180.69 11,009,746.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -109.04 -7,565.72 五、现金及现金等价物净增加额 10,443,362.21 1,974,475.35 加：期初现金及现金等价物余额 44,491,330.73 42,516,855.38 六、期末现金及现金等价物余额 54,934,692.94 44,491,330.73 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 高乐股份 2009 年度报告 63 合并所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 110,000,000.00 10,709,979.58 - - 10,637,674.53 - 55,821,040.93 -282,403.06 - 186,886,291.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - 801,114.64 - - 557,991.59 - 4,220,809.64 - - 5,579,915.87 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 11,195,666.12 - 60,041,850.57 -282,403.06 - 192,466,207.85 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 7,236,834.59 - 43,129,418.95 -6,267.00 - 50,359,986.54 （一）净利润 - - - - - - 72,366,253.54 - - 72,366,253.54 （二）其他综合收益 - - - - - - - -6,267.00 - -6,267.00 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 72,366,253.54 -6,267.00 - 72,359,986.54 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 7,236,834.59 - -29,236,834.59 - - -22,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 7,236,834.59 - -7,236,834.59 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -22,000,000.00 - - -22,000,000.00 高乐股份 2009 年度报告 64 合并所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者权益合计 4．其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 18,432,500.71 - 103,171,269.52 -288,670.06 242,826,194.39 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 合并所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 上年金额 高乐股份 2009 年度报告 65 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 110,000,000.00 10,709,979.58 - - 6,408,592.73 - 28,976,192.91 -171,555.18 - 155,923,210.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - 801,114.64 - - - - -801,114.64 - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 6,408,592.73 - 28,175,078.27 -171,555.18 - 155,923,210.04 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 4,787,073.39 - 31,866,772.30 -110,847.88 - 36,542,997.81 （一）净利润 - - - - - - 47,653,845.69 - - 47,653,845.69 （二）其他综合收益 - - - - - - - -110,847.88 - -110,847.88 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 47,653,845.69 -110,847.88 - 47,542,997.81 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 4,787,073.39 - -15,787,073.39 - - -11,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 4,787,073.39 - -4,787,073.39 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -11,000,000.00 - - -11,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 高乐股份 2009 年度报告 66 合并所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者权益合计 （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 11,195,666.12 - 60,041,850.57 -282,403.06 - 192,466,207.85 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 母公司所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 110,000,000.00 10,679,040.43 - - 10,637,674.53 - 55,863,163.88 187,179,878.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - 801,114.64 - - 557,991.59 - 4,220,809.64 5,579,915.87 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 11,195,666.12 - 60,083,973.52 192,759,794.71 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 7,236,834.59 - 43,131,511.30 50,368,345.89 高乐股份 2009 年度报告 67 母公司所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 （一）净利润 - - - - - - 72,368,345.89 72,368,345.89 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 72,368,345.89 72,368,345.89 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 7,236,834.59 - -29,236,834.59 -22,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 7,236,834.59 - -7,236,834.59 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -22,000,000.00 -22,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - 高乐股份 2009 年度报告 68 母公司所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2．本年使用 - - - - - - - - 四、本年年末余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 18,432,500.71 - 103,215,484.82 243,128,140.60 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 母公司所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 110,000,000.00 10,679,040.43 - - 6,408,592.73 - 28,801,427.73 155,889,060.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - 801,114.64 - - - - -801,114.64 - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 6,408,592.73 - 28,000,313.09 155,889,060.89 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 4,787,073.39 - 32,083,660.43 36,870,733.82 （一）净利润 - - - - - - 47,870,733.82 47,870,733.82 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 高乐股份 2009 年度报告 69 母公司所有者权益变动表 财务报表期间：2009 年度 编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 47,870,733.82 47,870,733.82 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 4,787,073.39 - -15,787,073.39 -11,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 4,787,073.39 - -4,787,073.39 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -11,000,000.00 -11,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - 四、本年年末余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 11,195,666.12 - 60,083,973.52 192,759,794.71 高乐股份 2009 年度报告 70 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 高乐股份 2009 年度报告 67 广东高乐玩具股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：广东高乐玩具股份有限公司 注册地址：广东省普宁市占陇加工区振如大厦 办公地址：广东省普宁市占陇加工区振如大厦 注册资本：人民币 11,000 万元 法人营业执照号码：广东省工商行政管理局企股粤总字第 003266 号营业执照 法定代表人：杨镇欣 组织形式：股份有限公司 股权结构： 股东名称 持股比例（％） 持股数量（万股） 香港兴昌塑胶五金厂有限公司 41.92 4,611 杨广城 28.89 3,178 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 27.27 3,000 普宁市新南华实业投资有限公司 1.01 111 普宁市园林文化用品有限公司 0.91 100 合 计 100.00 11,000 2、历史沿革 广东高乐玩具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下简称“香港兴 昌”)、自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂（以下简称“宝乐玩具”），以普宁市振兴 制造厂有限公司（以下简称“振兴公司”）截至 2001 年 7 月 31 日从事玩具生产、制造及销售的整体经营性净资产出资、 以发起设立方式组建成立的股份有限公司。 高乐股份 2009 年度报告 68 2001 年 10 月 19 日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088 号文批准，振兴公司由外商独资企业变更为中外 合资经营企业。2002 年 1 月 16 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函[2001]1264 号文核准，振兴公司转 制为外商投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本总额为 7,889 万股，每股面值 1 元人民币，注册资本为人民币 7,889 万元。确认公司股本总额中，香港兴昌持有 4,395 万股，占总股本的 55.71%；杨广城持有 2,000 万股，占总股本的 25.36%； 杨其新持有 816 万股，占总股本的 10.35%；杨其安持有 578 万股，占总股本的 7.32%；宝乐玩具持有 100 万股，占总股本 的 1.26%。并于 2002 年 2 月 7 日领取了广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第 003266 号营业执照。 经本公司 2005 年 12 月 2 日召开的第五次股东会决议同意，并经中华人民共和国商务部 2005 年 12 月 29 日以商外批 [2005]3269 号文批准，杨其新将其所持有的本公司的股份分别转让给香港兴昌和杨广城、杨其安将其持有本公司的股份全 部转让给杨广城，宝乐塑胶将其持有的本公司的股份全部转让给普宁市园林文化用品有限公司；并由普宁市新鸿辉实业投 资有限公司和普宁市新南华实业投资有限公司以货币资金对本公司进行增资，增资后的注册资本为人民币 11,000 万元； 本公司一并更名为“广东高乐玩具股份有限公司”。2006 年 1 月 19 日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营 业执照。 3、业务性质和主要经营活动 本公司的业务性质为制造业，所处行业为玩具制造业。 本公司主要经营范围为：开发、设计、生产经营各式玩具、儿童用品。本公司从成立以来，主要经营业务未发生变 更。 本公司的主要产品为：各式玩具、儿童用品。 4、控股股东及实际控制人 本公司控股股东为香港兴昌。 公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、 杨楚丽女士、杨康华女士。 其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣 先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。 杨氏家族控制的企业有香港兴昌、新鸿辉实业、新南华实业、普宁园林文化、香港广东高乐、普宁市华南学校。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告经本公司第三届董事会于 2010 年 4 月 22 日召开的第五次会议批准对外报出。 高乐股份 2009 年度报告 69 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的 规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日 的财务状况，以及 2009 年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并 现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与本公司 不一致，按照本公司具体会计政策进行调整，并以调整后的账面价值计量。 B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 高乐股份 2009 年度报告 70 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并 资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1） A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的 财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各 子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该子公司从设立起就被本公司控制。编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表所有相关项目的的对比数，相应地，合并资产负债表的留存收益项目反映本公司及该子公司如果一直作为 一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；编制合并利润表、合并现金流量表时，调整合并利润表、 合并现金流量表所有相关项目的的对比数，相应地，合并利润表、合并现金流量表的项目反映本公司及该子公司如果一直 作为一个整体运行于各对比期间的收入、费用、利润、现金流量情况。 D、同一控制下企业合并取得的子公司于合并日之前实现的净利润，因其仅是企业合并准则所规定的同一控制下企业 合并的编表原则所致，而并非本公司管理层通过生产经营活动实现的净利润，因此将其在本公司各对比期间合并利润表中 单列为“被合并方在合并前实现的净利润”，并作为本公司合并利润表各对比期间的非经常性损益。 E、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日开始编制合并财务报表，不调整合并资产负债表的期初数。 同时该子公司自购买日之后发生的收入、费用、利润、现金流量才纳入本公司合并财务报表。在编制合并报表时，对该子 公司的个别财务报表通过编制调整分录，以使子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、 负债及或有负债在本期资产负债表日的金额。 F、在报告期内，如果本公司失去了决定被投资单位的财务和经营政策的能力，不再能够从其经营活动中获取利益， 表明本公司不再控制被投资单位，被投资单位从处置日开始不再是本公司的子公司，不再将其纳入合并财务报表的合并范 围。在编制合并财务报表时，合并资产负债表期末数不再合并该子公司，但也不调整合并资产负债表的期初数；编制合并 高乐股份 2009 年度报告 71 利润表、合并现金流量表时，将该子公司当期期初至处置日的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流 量表。 （2）报告期内，本公司未对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的业务。尚未制定相关会计 政策。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日 当月月初的汇率。 在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，按下列方法折算： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 c、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币 高乐股份 2009 年度报告 72 报表折算差额”项目列示。 9、金融工具 A、金融工具的分类： 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四类。 金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 B、金融工具的确认依据和计量方法： 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除 外： a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量； b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量； b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量。 C、金融资产转移的确认依据和计量方法： 高乐股份 2009 年度报告 73 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。 本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 D、金融负债终止确认条件： 本公司在金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 E、金融资产和金融负债的公允价值确定方法： a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其公允价值； b、金融资产或金融负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日 在公平交易中可能采用的交易价格。 F、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 高乐股份 2009 年度报告 74 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 G、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备； c、应收款项减值损失的计量在附注二、10、应收款项中说明； d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定 该项金融资产发生了减值。 H、如果处置或重分类为其他类持有至到期投资的金额相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较 大，则本公司在处置或重分类后应立即将剩余的持有至到期投资（即全部持有至到期投资扣除已处置或重分类的部分）重 分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况除外： a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率变化对该项投资的公允价 值没有显著影响； b、根据合同约定的偿付方式，本公司已收回几乎所有初始本金； c、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。此种情况主要包括： 1/因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售； 2/因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策或显著减少了税前可抵扣金额，将持有至到期投资予 以出售； 3/因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策，将持有至到期投资予以出售； 4/因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至到期投资 予以出售； 5/因监管部门要求大幅度提高资产流动性或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重，将持有至到 高乐股份 2009 年度报告 75 期投资予以出售。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应 收款项坏账准备的 确认标准 单项金额重大的应收账款确认标准为达到人民币 50 万元及以上的、单项金额重大的其他应收款确认 标准为结欠金额达到人民币 20 万元及以上的。 单项金额重大的应 收款项坏账准备的 计提方法 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，并按摊余成本法进行计量。应收款项发生减值时， 将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时，可以采用合同 规定的现行实际利率作为折现率。本公司目前采用的是商业银行一年期贷款利率作为折现率。以摊 余成本计量的应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该项应收款项价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日 的摊余成本。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合 的确定依据 账龄超过 1 年的应收款项，根据款项的性质、以往回收情况等确定为不同信用风险特征组合。 根据信用风险特征 组合确定的计提方 法 分别不同的信用风险特征组合，对应收款项进行减值测试，并按摊余成本法进行计量。应收款项发 生减值时，将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时，可 以采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司目前采用的是商业银行一年期贷款利率作为折 现率。 （3）其他单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司的应收款项中，除归类为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 高乐股份 2009 年度报告 76 大的应收款项以外的款项，均作为其他单项金额不重大的应收款项。 本公司对其他单项金额不重大的应收款项，全部按 3 个月回款期计算，按摊余成本法对其他单项金额不重大的应收款 项汇总计提坏账准备，并计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳 务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变 现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该 存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时采用五五摊销法摊销。 高乐股份 2009 年度报告 77 包装物 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 高乐股份 2009 年度报告 78 c、投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入 的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投 资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并在此基础上以确认投资损益；对于本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损益予以抵销，并在此基础上上确认投资损益。 高乐股份 2009 年度报告 79 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 A、共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。本公司确定对被投资单位构成共同控制，须同时满足 下列条件： a、本公司与其他合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要本公司与其他各合营方一致同意。 c、合营企业的管理者在对合营企业行使的管理权，必须在各合营方一致同意的财务和经营政策范围内实施。 B、重大影响是指，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。本公司确定对被投资单位构成重大影响，一般符合下述任一条件： a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权。 d、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 c、与被投资单位之间发生重要交易。 d、向被投资单位派出管理人员，同时派出的管理人员有权力负责被投资单位的财务和经营活动。 e、向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位 经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的长期投资减值准备。长期投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权。 （2）持有并准备增值后转让的土地使用权。 （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计提折旧，并计入当期损益。 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减 值准备。 高乐股份 2009 年度报告 80 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以 实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时， 确认固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 10 3 机器设备 10 10 9 运输设备 10 10 9 模具及其他设备 5 10 18 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租 赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用 实际利率法在租赁期内分摊。 高乐股份 2009 年度报告 81 对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期满时 能够取得所有权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 固定资产的后续支出，如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收 回金额。 15、在建工程 A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际 发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、 溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计 入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期 停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不 确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将 在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值 准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用 A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时 满足下列条件的，开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 高乐股份 2009 年度报告 82 b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产 报告期内，本公司无生物资产，尚未制定相关会计政策。 18、油气资产 报告期内，本公司无油气资产，尚未制定相关会计政策。 19、无形资产 A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。 B、无形资产在取得时按照实际成本计价。 C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用 寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 D、无形资产减值准备 报告期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被 其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在 剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的；（4）其 他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形。按预计可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失并计入当 期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在租 高乐股份 2009 年度报告 83 赁期内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊 费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 报告期内，本公司未发生附回购条件的资产转让，尚未制定相关会计政策。 22、预计负债 A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为 资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。 23、股份支付及权益工具 报告期内，本公司未发生涉及股份支付及权益工具的业务，尚未制定相关会计政策。 24、回购本公司股份 报告期内，本公司未发生回购股份，尚未制定相关会计政策。 25、收入 A、销售商品收入 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 B、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在 高乐股份 2009 年度报告 84 提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 26、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收 益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对向子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产： 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的应纳税暂时性差异以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 高乐股份 2009 年度报告 85 a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对向子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、租赁 （1）租赁的分类 作为承租人或出租人，本公司于租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。满足下列标准之一的，即认定为融资租 赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般为使用寿命的 75%及以上）。 D、承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于（一般为 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）承租业务的会计处理 A、融资租赁： a、在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本公司在计算最低租赁付款额的现值 时，如果知悉出租人的租赁内含利率，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现 率。如果出租人的租赁内含利率和租赁合同规定的利率均无法知悉，本公司一般采用同期商业银行一年期贷款利率作为折 现率。 b、租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用，各期向出租人支付的租金及利息在扣 减当期分摊的未确认融资费用后，冲减租赁负债。 c、对于融资租入资产，计提租赁资产折旧时，本公司采用与自有资产相一致的平均年限法计提折旧。如果能够合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权，则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧年限；如果无法合理确定租赁期 高乐股份 2009 年度报告 86 届满后是否能够取得租赁资产的所有权，则以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧年限。 d、租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用计入当期损益。 e、在租赁期届满时，未确认融资费用全部摊销完毕，租赁负债减少至担保余值（如有第三方对租赁资产提供担保） 或优惠购买金额（如有优惠购买选择权）。租赁资产的处置，按退租、续租、留购等分别参照同类业务进行处理。 B、经营租赁：本公司采用直线法对经营租赁费用进行分摊。 （3）出租业务的会计处理 A、融资租赁： a、在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到 租金的各期内确认为租赁收入。 b、租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资收益并计入财务费用，各期向承租人计收的租金及利息在扣 减当期分摊的未确认融资收益后，冲减租赁债权。 c、决算日，对出租的租赁资产未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提未担保余值减值准备，并计 入当期损益；如果原已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回未担保余值减值准备，并计入当 期损益。 d、租赁期满时，向承租人续租、出售、收回租赁资产分别参照同类业务进行处理。其中对租赁资产的余值全部或部 分取得担保的，如果收回租赁资产的价值低于担保余值，则向承租人收取价值损失补偿金计入当期损益。 B、经营租赁：本公司采用直线法对收到的租金在租赁期限内进行分摊，租出的资产作为自有资产，各期采用直线法 计提的折旧计入当期损益，并与获取的租金收入相配比。 29、持有待售资产 报告期内，本公司未发生涉及持有待售资产业务，尚未制定相关会计政策。 30、资产证券化业务 报告期内，本公司未发生涉及资产证券化的业务，尚未制定相关会计政策。 31、套期会计 报告期内，本公司未发生涉及套期的业务，尚未制定相关会计政策。 高乐股份 2009 年度报告 87 32、主要会计政策、会计估计的变更 （1）本年度，本公司未变更主要会计政策。 （2）本年度，本公司未变更主要会计估计。 33、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 币种：人民币 本公司于编制截至 2009 年度财务报表期间，发现以前年度财务报表存在以下前期差错： A、2008 年度财务报告日后税收优惠获批准事项 经本公司第三届董事会第二次会议批准，本公司 2008 年度财务报表业已于 2009 年 1 月 15 日对外报出，本公司据此 向普宁市国家税务局占陇分局申报了 2008 年度企业所得税（所得税税率为 25%）并如数上缴该等税款。2009 年 3 月 2 日， 经广东省科学技术厅办公室以粤高科字[2009]28 号“关于公布广东省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知”认定：本 公司为 2008 年广东省第一批高新技术企业之一并取得了编号为 GR200844000190 的高新技术企业证书，企业所得税优惠 期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，优惠期执行 15%的所得税率。 a、本公司 2008 年度业已按 25%的税率申报并缴纳的企业所得税款较实际应交企业所得税款多交的 5,697,587.94 元， 经普宁市国家税务局占陇分局（2005）粤国退电 0298502 号税收收入退还书确认并予退还。本公司已于 2009 年 5 月 7 日 收到普宁市国家税务局占陇分局退还的上述 2008 年度多交企业所得税款 5,697,587.94 元，应作为本公司 2009 年度财务报 表的前期差错事项。 b、本公司对资产账面价值低于计税基础的可抵扣暂时性差异已按 25%的企业所得税率确认的递延所得税资产，较实 际应按 15%的企业所税率确认的递延所得税资产多 117,672.07 元，应作为 2009 年度财务报表的前期差错事项。 B、2005 年度补缴出资事项 2005 年补出资时，补缴的原无形资产评估增值已摊销部分扣除所得税的影响后计 801,114.64 元，原增加了未分配利润， 实际该金额应计入资本公积，作为本公司 2009 年度财务报表的前期差错事项。 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定，对上述前期差错事项，在编制截至 2009 高乐股份 2009 年度报告 88 年度财务报表时，本公司已采用追溯重述法对 2008 年 12 月 31 日资产负债表及 2008 年度利润表的可比数据进行了更正， 其对 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果影响具体如下： 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的 2008 年度报表项目名称 累积影响数 递延所得税资产 -117,672.07 应交税费 -5,697,587.94 盈余公积 +557,991.59 未分配利润 +5,021,924.28 所得税费用 -5,697,587.94 2008 年度财务报告日后税收 优惠获批准事项 净利润 +5,697,587.94 资本公积 +801,114.64 2005 年度补缴出资事项 未分配利润 -801,114.64 （2）报告期内，本公司未发现采用未来适用法的前期会计差错。 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 除前述主要会计会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 商品销售收入 17 营业税 应税收入 5 企业所得税* 应纳税所得额 15、16.5 高乐股份 2009 年度报告 89 房产税 房产原值的 70% 1.2 *本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所 得额按 16.5%的税率缴纳利得税。 2、税收优惠及批文 根据广东省科学技术厅办公室于 2009 年 3 月 2 日印发的由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及 广东省地方税务局联合发布的粤科高字[2009]28 号“关于公布广东省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司被 认定为广东省 2008 年第一批高新技术企业之一并取得了编号为 GR200844000190 的高新技术企业证书，企业所得税优惠 期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司 2008 年度、2009 年度执行 15%的所得税优惠税率。 3、其他说明 2008 年度、2009 年度，本公司主要税种的税率及税收优惠没有发生变化。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）本公司无通过设立或投资等方式取得的子公司。 单位： 币种： 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 高乐股份 2009 年度报告 90 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元 币种：港币 子公司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业务 性质 注 册 资 本 经营范围 期 末 实 际 出 资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 香港广东 高乐玩具 股份有限 公司 境 外 企 业 香 港 研发机 构、咨询 （信息 搜集） 200 开 展 商 品 ( 玩 具 等)的销售,为企 业进口原料及引 进先进技术设备 200 - 100 100 是 - - - （3）本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。 单位： 币种： 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □适用 □√不适用 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 无 无 无 3、合并范围发生变更的说明 □适用 □√不适用 高乐股份 2009 年度报告 91 报告期内，本公司财务报表合并范围未发生变更。 4、报告期内，本公司未形成新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 名称 年末净资产 本年净利润 无 无 无 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 无 无 无 5、报告期内，本公司未发生的同一控制下企业合并。 被合并方 属于同一控制下 企业合并的判断 依据 同一控制的实际 控制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并 日的净利润 合并本期至合并日的 经营活动现金流 无 无 无 无 无 无 6、报告期内，本公司未发生的非同一控制下企业合并。 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 无 无 无 7、报告期内，本公司不存在出售丧失控制权的股权而减少子公司。 子公司 出售日 损益确认方法 无 无 无 高乐股份 2009 年度报告 92 8、报告期内，本公司未发生反向购买的企业合并事项。 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期的损益 的计算方法 无 无 无 无 9、报告期内，本公司未发生的吸收合并。 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 无 无 无 无 无 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 无 无 无 无 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司在合并全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司财务报表时，对其主要报表项目的折算汇率为：资产负债表、 利润表于本报告期采用的折算汇率分别是港币 1 元折人民币 0.8805 元、港币 1 元折人民币 0.8813 元，于上一报告期对比 数据采用的折算汇率分别是港币 1 元折人民币 0.8819 元、港币 1 元折人民币 0.8834 元。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 年末数 年初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 441,070.53 1.0000 441,070.53 15,663.31 1.0000 15,663.31 高乐股份 2009 年度报告 93 美元 23.00 6.8282 157.05 - 6.8346 - 港币 35,747.32 0.8805 31,475.52 49,137.82 0.8819 43,334.64 现金小计 472,703.10 58,997.95 银行存款： 人民币 54,492,367.97 1.0000 54,492,367.97 43,959,160.51 1.0000 43,959,160.51 美元 53,954.82 6.8282 368,414.31 107,871.71 6.8346 737,259.99 欧元 - 9.7971 - 0.01 9.6590 0.10 港币 6,278.33 0.8805 5,528.06 193,649.28 0.8819 170,779.28 银行存款小计 54,866,310.34 44,867,199.88 其他货币资金： 人民币 - 1.0000 - 401,047.02 1.0000 401,047.02 合计 55,339,013.44 45,327,244.85 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账款 75,895,933.01 79.69 998,667.28 1.32 70,041,664.47 86.51 921,634.67 1.32 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 - - - - - - - - 其他不重大应收账款 19,340,503.99 20.31 263,100.23 1.36 10,924,791.00 13.49 143,752.53 1.32 高乐股份 2009 年度报告 94 合计 95,236,437.00 100.00 1,261,767.51 1.32 80,966,455.47 100.00 1,065,387.20 1.32 应收账款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 50 万元；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款标准为账龄 1 年以上的应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由 出口销售货款 75,895,933.01 998,667.28 1.32% 未来（3 个月）回收的款项的折现值，低于其账 面余额。 合计 75,895,933.01 998,667.28 本公司应收账款平均回款期一般为 3 个月，本公司 2009 年 12 月 31 日应收账款均为账龄在 0 至 6 个月，故本公司无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （3）报告期内，本公司不存在全额收回或转回报告期以前全额计提的坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款；报 告期末，本公司不存在需全额计提坏准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。 （4）报告期内，本公司无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （5）报告期内，本公司无实际核销的应收账款。 （6）报告期末应收账款余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 （7）报告期末应收账款余额中，前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 高乐股份 2009 年度报告 95 TOYS "R" US LTD 非关联关系 5,191,748.53 0 至 6 个 月 5.45 TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 非关联关系 4,104,737.00 0 至 6 个 月 4.31 WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 非关联关系 3,147,027.52 0 至 6 个 月 3.30 JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 非关联关系 2,705,704.29 0 至 6 个 月 2.84 J.J.A.S.A 非关联关系 2,678,262.85 0 至 6 个 月 2.81 合计 17,827,480.19 18.71 （8）报告期末，无应收其他关联方账款情况。 （9）报告期内，本公司无终止确认的应收账款。 （10）报告期内，本公司未发生以应收账款为标的进行证券化业务。 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其他应收 款 1,250,000.00 83.09 39,044.54 3.12 3,590,744.46 94.62 95,305.06 2.65 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 - - - - - - - - 高乐股份 2009 年度报告 96 收款 其他不重大其他应收款 254,397.08 16.91 11,483.05 4.51 204,353.86 5.38 10,545.42 5.16 合计 1,504,397.08 100.00 50,527.59 3.36 3,795,098.32 100.00 105,850.48 2.79 其他应收款种类的说明： 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 20 万元。单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的其他应收款标准为账龄 1 年以上的其他应收款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 海关保证金 250,000.00 12,900.93 5.16% 每年滚动存放，视同其回收期为 12 个月，未来回收 的款项的折现值，低于其账面余额。 建设保证金 1,000,000.00 26,143.61 2.61% 未来（预计为 6 个月）回收的款项的折现值，低于其 账面余额。 合计 1,250,000.00 39,044.54 本公司其他应收款平均回款期一般为 3 个月至 1 年，本公司 2009 年 12 月 31 日其他应收款账龄均为 1 年以内，故本 公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （3）报告期内，本公司不存在全额收回或转回报告期以前全额计提的坏账准备或计提坏账准备比例较大的其他应收款； 报告期末，本公司不存在需全额计提坏准备或计提坏账准备比例较大的其他应收款。 （4）报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。 （5）报告期末其他应收款余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 （6）报告期末，金额较大的其他应收款的性质或内容。 应收普宁市土地房产交易所款项 1,000,000.00 元，系本公司玩具中心项目缴付的建设保证金。 （7）报告期末其他应收款余额中，前五名欠款单位情况列示如下： 高乐股份 2009 年度报告 97 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 普宁市土地房产交易所 非关联关系 1,000,000.00 0 至 6 个月 66.47 中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联关系 250,000.00 1 年以内 16.62 新文华中心 非关联关系 211,614.47 0 至 6 个月 14.07 普宁市国家税务局 非关联关系 42,782.62 0 至 6 个月 2.84 合计 1,504,397.09 100.00 （8）报告期末，无应收其他关联方款项。 （9）报告期内，本公司无终止确认的其他应收款项。 （10）报告期内，本公司未发生以其他应收款项为标的证券化业务。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,799,341.84 100.00 3,893,193.90 100.00 合计 12,799,341.84 100.00 3,893,193.90 100.00 （2）报告期末，预付款项余额中五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 时间 未结算原因 汕头市世丰贸易有限公司 非关联关系 4,741,368.94 2009 年 12 月 预付材料款，材料未到 高乐股份 2009 年度报告 98 南澳县航迅贸易有限公司 非关联关系 1,903,679.98 2009 年 11 月 预付材料款，材料未到 中海壳牌石油化工有限公司 非关联关系 1,253,623.19 2009 年 11 至 12 月 预付材料款，材料未到 东莞新长桥塑料有限公司 非关联关系 835,650.00 2009 年 11 至 12 月 预付材料款，材料未到 Victory Chemical Co Ltd 非关联关系 831,389.48 2009 年 12 月 预付材料款，材料未到 合计 9,565,711.59 （3）报告期末，预付款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,005,331.52 - 25,005,331.52 10,634,734.39 - 10,634,734.39 在产品 1,176,842.49 - 1,176,842.49 1,141,014.88 - 1,141,014.88 产成品 5,886,213.91 - 5,886,213.91 4,847,373.54 - 4,847,373.54 发出商品 2,234,827.68 - 2,234,827.68 737,841.44 - 737,841.44 低值易耗品 2,624,978.69 - 2,624,978.69 3,048,076.67 - 3,048,076.67 合计 36,928,194.29 - 36,928,194.29 20,409,040.92 - 20,409,040.92 （2）报告期末，本公司存货无须计提跌价准备。 6、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 高乐股份 2009 年度报告 99 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计： 137,298,222.99 11,654,049.23 - 148,952,272.22 其中：房屋及建筑物 26,095,272.37 - - 26,095,272.37 机器设备 41,008,378.95 209,425.95 - 41,217,804.90 模具及其他设备 68,456,009.67 10,719,529.28 - 79,175,538.95 运输工具 1,738,562.00 725,094.00 - 2,463,656.00 二、累计折旧合计： 75,084,846.17 16,070,074.73 - 91,154,920.88 其中：房屋及建筑物 8,026,523.96 970,847.40 - 8,997,371.36 机器设备 32,190,959.16 1,821,351.09 - 34,012,310.25 模具及其他设备 34,265,229.23 13,094,214.65 - 47,359,443.88 运输工具 602,133.82 183,661.57 - 785,795.39 三、固定资产账面净值合计 62,213,376.82 -4,416,025.48 - 57,797,351.34 其中：房屋及建筑物 18,068,748.41 -970,847.40 - 17,097,901.01 机器设备 8,817,419.79 -1,611,925.14 - 7,205,494.65 模具及其他设备 34,190,780.44 2,374,685.37 - 31,816,095.07 运输工具 1,136,428.18 541,432.43 - 1,677,860.61 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 模具及其他设备 - - - - 运输工具 - - - - 五、固定资产账面价值合计 62,213,376.82 -4,416,025.48 - 57,797,351.34 其中：房屋及建筑物 18,068,748.41 -970,847.40 - 17,097,901.01 高乐股份 2009 年度报告 100 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 机器设备 8,817,419.79 -1,611,925.14 - 7,205,494.65 模具及其他设备 34,190,780.44 2,374,685.37 - 31,816,095.07 运输工具 1,136,428.18 541,432.43 - 1,677,860.61 报告期折旧额 16,070,074.73 元。 报告期由在建工程转入固定资产原价为 1,516,193.33 元。 （2）报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）报告期内，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）报告期内，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）报告期末，本公司无持有待售的固定资产。 （6）报告期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 7、在建工程 （1） 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 自制模具 1,237,555.65 - 1,237,555.65 946,135.84 - 946,135.84 电子电动玩具生 产建设项目 17,190,000.00 - 17,190,000.00 8,890,000.00 - 8,890,000.00 合计 18,427,555.65 - 18,427,555.65 9,836,135.84 - 9,836,135.84 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 高乐股份 2009 年度报告 101 项目名 称 预算 数 年初数 本年增加 转入固定资 产 其 他 减 少 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本年 利息资本 化金额 本年利 息资本 化率(%) 资 金 来 源 年末数 自制模具 946,135.84 1,807,613.14 1,516,193.33 - - - - 自 筹 1,237,555.65 电子电动 玩具生产 建设项目 17,130 万元 8,890,000.00 8,300,000.00 - - 10.04 - - - 自 筹 17,190,000.00 合计 9,836,135.84 10,107,613.14 1,516,193.33 - - - - - - - 18,427,555.65 在建工程项目变动情况的说明： “电子电动玩具生产建设项目”工程本年增加 8,300,000.00 元，系本年度支付的工程设计费 1,800,000.00 元和工程款 6,500,000.00 元。 （3）报告期末，本公司在建工程无减值的情形，未计提在建工程减值准备。 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 电子电动玩具建设项目 10.04% 8、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计 35,189,209.00 - - 35,189,209.00 土地使用权 35,189,209.00 - - 35,189,209.00 二、累计摊销合计 688,062.16 706,827.84 - 1,394,890.00 土地使用权 688,062.16 706,827.84 - 1,394,890.00 三、无形资产账面净值合 34,501,146.84 -706,827.84 - 33,794,319.00 高乐股份 2009 年度报告 102 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 计 土地使用权 34,501,146.84 -706,827.84 - 33,794,319.00 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 六、无形资产账面价值合 计 34,501,146.84 -706,827.84 - 33,794,319.00 土地使用权 34,501,146.84 -706,827.84 - 33,794,319.00 报告期内无形资产摊销额为 706,827.84 元。 （2）报告期内，本公司未发生资本化的开发项目支出。 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产： 应收账款账面价值低于计税基础 189,265.13 159,808.08 其他应收款账面价值低于计税基础 5,941.12 14,295.76 预付账款账面价值低于计税基础 7,231.26 2,404.26 小 计 202,437.51 176,508.10 递延所得税负债： 小计 - - （2）报告期末，本公司未确认递延所得税资产的暂时性差异项目。 单位：元 币种：人民币 高乐股份 2009 年度报告 103 项 目 年末数 年初数 其他应收款账面价值低于计税基础 10,920.10 1,114.66 预付账款账面价值低于计税基础 2,916.65 9,430.76 合计 13,836.75 10,545.42 （3）报告期末，本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 按摊余成本计量的应收账款账面价值低于计税基础 1,261,767.51 按摊余成本计量的其他应收款账面价值低于计税基础 39,607.49 按摊余成本计量的预付账款账面价值低于计税基础 48,208.38 合计 1,349,583.38 递延所得税资产的说明： 本公司之子公司香港广东高乐股份有限公司系本公司了解玩具行业的窗口，并承担本公司产品部分研发项目，香港广 东高乐股份有限公司自身无盈利能力。因此对香港广东高乐有限公司的暂时性差异未确认递延所得税资产 10、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 一、坏账准备 1,188,465.07 174,955.06 - - 1,363,420.13 二、存货跌价准备 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 高乐股份 2009 年度报告 104 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合计 1,188,465.07 174,955.06 - - 1,363,420.13 11、短期借款 （1）短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 质押借款 - - 抵押借款 51,000,000.00 51,379,697.57 保证借款 9,900,000.00 9,900,000.00 信用借款 - - 高乐股份 2009 年度报告 105 合计 60,900,000.00 61,279,697.57 （2）报告期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。资产负债表日后，本公司已按期向中国工商银行股份有限公司普宁 支行偿还到期借款人民币 26,000,000 元。 12、应付账款 （1） 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 1 年以内 2,446,714.54 6,249,532.17 合计 2,446,714.54 6,249,532.17 （2）报告期末，本公司应付账款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。 （3）报告期末，本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。 13、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 915,108.77 13,841,282.88 13,759,278.51 997,113.14 二、职工福利费 - 1,327,089.97 1,327,089.97 - 三、社会保险费 - 1,843,257.55 1,668,547.95 174,709.60 其中：1.医疗保险费 - 24,468.00 24,468.00 - 2.基本养老保险费 - 1,593,980.00 1,425,990.00 167,990.00 3.失业保险 - 37,954.40 37,954.40 - 4.工伤保险 - 63,759.20 57,039.60 6,719.60 5.强制性公积金（香港） - 123,095.95 123,095.95 - 四、住房公积金 - 171,000.00 171,000.00 - 高乐股份 2009 年度报告 106 合计 915,108.77 17,182,630.40 16,925,916.43 1,171,822.74 应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。 本公司无计提工会经费和职工教育经费、发放非货币性福利、因解除劳动关系给予补偿等情况。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排： 本公司结算的员工 2009 年 12 月份工资计人民币 997,113.14 元，已于 2010 年 1 月 7 日发放。 14、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 增值税 -1,110,970.93 -298,622.70 企业所得税 3,467,282.83 -1,563,941.69 个人所得税 8,426.34 7,464.68 合计 2,364,738.24 -1,855,099.71 15、其他应付款 （1） 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 1 年以内 607,282.14 491,516.73 合计 607,282.14 491,516.73 （2）报告期末，其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。（3）报告期末， 本公司无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 高乐股份 2009 年度报告 107 16、其他非流动负债 单位：元 币种： 人民币 项目 年末账面余额 年初账面余额 财政拨款 400,000.00 400,000.00 合 计 400,000.00 400,000.00 其他非流动负债 2009 年 12 月 31 日余额为 400,000.00 元，系广东省科学技术厅根据 粤科计字【2005】195 号 科技 计划项目合同书于 2006 年 1 月 21 日向本公司划拨的设备购置及使用费。 17、股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 股东名称 年初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 香港兴昌塑胶五金厂有限公司 46,110,000.00 - - - - - 46,110,000.00 杨广城 31,780,000.00 - - - - 31,780,000.00 普宁市园林文化用品有限公司 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 普宁市新南华实业投资有限公司 1,110,000.00 - - - - - 1,110,000.00 合 计 110,000,000.00 - - - - - 110,000,000.00 18、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 9,976,139.15 *1 - - 9,976,139.15 高乐股份 2009 年度报告 108 其他资本公积 *2 1,534,955.07 *2 - - 1,534,955.07 合计 11,511,094.22 - - 11,511,094.22 *1 具体包括： 项目 金额 本公司增资时收到股东缴纳的溢价 9,945,200.00 本公司于 2007 年 2 月对香港广东高乐实施的企业合并符合同一控制下的企业合并，以本公司应当 享有香港广东高乐留存收益的份额而转入的金额 30,939.15 股本溢价小计 9,976,139.15 *2 具体包括： 项目 金额 本公司收到境外股东香港兴昌缴纳注册资本时产生的汇兑差额 711,148.06 2005 年补出资时补缴的原无形资产评估增值已摊销部分扣除所得税后转入的资本公积 801,114.64 系符合同一控制下企业合并的本公司取得香港广东高乐控制权所支付的价款与本公司按权益比例 享有香港广东高乐账面所有者权益份额的差额 22,692.37 其他资本公积小计 1,534,955.07 19、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 11,195,666.12 7,236,834.59 - 18,432,500.71 合计 11,195,666.12 7,236,834.59 - 18,432,500.71 高乐股份 2009 年度报告 109 根据本公司第三届董事会第五次会议决议，本公司 2009 年度实现净利润计人民币 72,368,345.89 元（系母公司财务报 表 2009 年度净利润，合并财务报表中归属于母公司股东的净利润为 72,366,253.54 元），按 10%提取法定公积金 7,236,834.59 元。 20、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 55,821,040.93 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） +4,220,809.64 调整后 年初未分配利润 60,041,850.57 加：本年实现归属于母公司所有者的净利润 72,366,253.54 减：提取法定盈余公积 7,236,834.59 按单个法人主体税后净利 润的 10%计提 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 22,000,000.00 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 103,171,269.52 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润+4,220,809.64 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。 高乐股份 2009 年度报告 110 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。 根据本公司 2008 年 1 月 27 日临时股东大会通过的决议，本公司公开发行股票后，发行前尚未分配的滚存利润，由发 行后登记在册的全体股东共同享有。 21、营业收入、营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 306,440,831.79 293,724,075.23 其他业务收入 - - 合计 306,440,831.79 293,724,075.23 （2）主营业务（分行业） □√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 玩具制造业 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 （3）主营业务（分产品） □√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产品名称 本年发生额 上年发生额 高乐股份 2009 年度报告 111 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 玩具 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 （4）主营业务（分地区） □适用 □√不适用 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) TOYS "R" US 19,603,797.58 6.40 TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 9,435,540.89 3.08 WAL-MART 9,140,774.33 2.98 J.J.A.S.A 8,715,876.63 2,84 WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 8,120,706.03 2.65 合计 55,016,695.46 17.95 22、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 174,955.06 -56,875.88 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 高乐股份 2009 年度报告 112 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 174,955.06 -56,875.88 23、营业外收入 （1） 单位：元 币种： 人民币 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 2,352,569.00 2,000,000.00 高乐股份 2009 年度报告 113 合计 2,352,569.00 2,000,000.00 （2）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 说明 揭阳市技术创新、改造项目贷款贴息 400,000.00 - 广东省自主品牌奖金 400,000.00 - 广东省外贸出口奖金 30,000.00 - 广东省中小企业合作项目资金 620,000.00 - 广东省外贸发展专项资金 224,281.00 - 揭阳市补助资金 500,000.00 - 出口退税征退差扶持资金 178,288.00 - 揭阳市专项扶持资金 - 2,000,000.00 合计 2,352,569.00 2,000,000.00 － 24、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 对外捐赠 - 282,000.00 其他 3,050.00 7,869.93 合计 3,050.00 289,869.93 25、所得税费用 单位：元 币种：人民币 高乐股份 2009 年度报告 114 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 12,745,412.11 8,546,380.90 递延所得税调整 25,929.41 133,420.83 合计 12,771,341.52 8,679,801.73 26、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 单位：元 币种：人民币 项目 计算过程 本年金额 上年金额 归属于公司普通股股东的净利润 P0 72,366,253.54 47,653,845.69 归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,997,091.15 1,453,610.56 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 70,369,162.39 46,200,235.13 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - - 归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影 响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 P1=P0+V 72,366,253.54 47,653,845.69 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的 影响 V' - - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性 潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整 P1'=P0'+V' 70,369,162.39 46,200,235.13 期初股份总数 S0 110,000,000.00 110,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 - - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - - 报告期因回购等减少股份数 Sj - - 报告期缩股数 Sk - - 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi - - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - - 高乐股份 2009 年度报告 115 项目 计算过程 本年金额 上年金额 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 110,000,000.00 110,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权 平均数 X1 - - 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 110,000,000.00 110,000,000.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - - 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - - 回购承诺履行而增加的普通股加权数 - - 归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.6578 0.4332 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.6397 0.4200 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.6578 0.4332 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.6397 0.4200 27、其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - - 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 高乐股份 2009 年度报告 116 项目 本年发生额 上年发生额 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 转为被套期项目初始确认金额的调整 - - 小计 - - 4.外币财务报表折算差额 -6,267.00 -110,847.88 减：处置境外经营当期转入损益的净额 - - 小计 -6,267.00 -110,847.88 5.其他 - - 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - - 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 合计 -6,267.00 -110,847.88 其他综合收益说明： 外币报表折算差额，系由于本公司之全资子公司香港广东高乐股份有限公司注册地和经营地均为中国香港、以港币作 为记账本位，本公司在合并其财务报表时因记账本位币的不同而形成的。 28、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 高乐股份 2009 年度报告 117 政府补助及奖励 2,352,569.00 利息收入 118,071.25 合计 2,470,640.25 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 手续费支出 519,088.99 预付 IPO 路演费用 800,000.00 其他付现费用 10,067,599.66 合计 11,386,688.65 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 72,366,253.54 47,653,845.69 加：计提资产减值准备 174,955.06 -56,875.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,070,074.73 14,022,703.89 无形资产摊销 706,827.84 490,040.81 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） - - 高乐股份 2009 年度报告 118 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 5,058,668.42 9,416,442.11 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,929.41 133,420.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,519,153.37 1,300,021.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,711,105.36 -25,847,979.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -130,264.00 -1,273,229.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 57,990,327.45 45,838,390.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 55,339,013.44 45,327,244.85 减：现金的年初余额 45,327,244.85 42,874,452.52 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 10,011,768.59 2,452,792.33 （2）报告期内，本公司未发生取得或处置子公司及其他营业单位的情况。 高乐股份 2009 年度报告 119 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 年末数 年初数 一、现金 55,339,013.44 45,327,244.85 其中：库存现金 472,703.09 58,997.95 可随时用于支付的银行存款 54,866,310.34 44,867,199.88 可随时用于支付的其他货币资金 - 401,047.02 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 55,339,013.44 45,327,244.85 六、资产证券化业务的会计处理 报告期内，本公司未发生资产证券化业务。 七、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：万元 币种：除非特指均为人民币 母公司名称 关 联 关 系 企业 类型 注 册 地 法人代 表 业务性质 注册 资本 母公司 对本企 业的持 股比例 (%) 母公 司对 本企 业的 表决 权比 例(%) 本企业 最终控制方 组织 机构 代码 香港兴昌塑胶五金厂 有限公司 对 本 境外 企业 香港 杨镇欣、 杨镇裕、 投资和房屋租赁 HKD60 41.92 41.92 公 司 实 际 控 制 人为杨氏家族， 高乐股份 2009 年度报告 120 杨其安 普宁市新鸿辉实业投 资有限公司 有限 公司 广东 普宁 杨旭恩 投资与贸易 4,500 27.27 27.27 普宁市新南华实业投 资有限公司 有限 公司 广东 普宁 杨镇凯 投资与贸易 1,000 1.01 1.01 普宁市园林文化用品 有限公司 有限 公司 广东 普宁 杨楚丽 销售文化用品、家用电器、 儿童用品、体育用品 500 0.91 0.91 杨广诚 公 司 具 共 同 控 制 境外 自然人 28.89 28.89 杨 氏 家 族 成 员 为 ： 杨 镇 欣 先 生 、 杨 镇 凯 先 生 、 杨 镇 裕 先 生 、 杨 广 城 先 生 、 杨 旭 恩 先 生 、 杨 楚 丽 女 士 、 杨 康 华 女 士。 本企业的母公司情况的说明 公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨 楚丽女士、杨康华女士。 其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、 杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。 杨氏家族控制的企业有香港兴昌、新鸿辉实业、新南华实业、普宁园林文化、香港广东高乐玩具股份有限公司、普宁市华南 学校。 2、本企业的子公司情况 单位：万元 币种：港币 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注册 地 法人代表 业务性质 注册 资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机 构代码 香港广东高乐玩具 股份有限公司 全资子 公司 境外 企业 中国 香港 杨镇欣、杨其 安、杨其新 开展商品、(玩 具等)的销售 200 100 100 3、报告期内，本公司无合营和联营企业情况。 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 高乐股份 2009 年度报告 121 杨镇欣 杨镇凯 杨旭恩 杨镇裕 杨楚丽 杨康华 杨氏家族主要成员，间接对本公司实施共同控制。 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨旭恩 本公司 9,900,000.00 2009-9-28 2010-9-22 因该项借款尚未到期，本公司也未提前偿 还该借款，因此本项担保仍在生效中。 (2) 除上述接受关联方提供的担保以外，报告期内本公司未与关联方发生诸如购销商品、提供和接受劳务、关联托管、关 联承包、关联租赁、关联方资金拆借、关联方资产转让、债务重组等交易。 6、报告期末，本公司与关联方无应收应付款项。 八、股份支付 报告期内，本公司未发生股份支付情况。 九、或有事项 报告期末，本公司不存在未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保等重大需披露的或有事项。 高乐股份 2009 年度报告 122 十、承诺事项 1、报告期末，本公司无需披露的重大承诺事项。 2、报告期前，本公司无重大承诺。报告期内，本公司不存在对前期承诺的履行。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 币种：人民币 项目 内容 对财务状况和经营 成果的影响数 无法估计影响数的 原因 利润分配预 案 经本公司第三届董事会于 2010 年 4 月 22 日召开的第 五次会 议决议同意，对截至 2009 年 12 月 31 日可供股东分配的利润，拟 向本公司于 2010 年 1 月 20 日首次公开发行股票后的全体股东每 10 股派发现金股利 1 元，合计拟派发现金股利计 14,800,000.00 元。本 议案需经本公司股东大会通过。 无 系需披露的资产 负债表日后非调 整事项，对 2009 年度财务报表无 影响 首次公开发 行股票并上 市交易 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]37号文核准， 本 公司于 2010 年 1 月 20 日，通过深圳证券交易所交易系统上网向公 众投资者定价发行（本次发行总量的 80%，即 3,040 万股 A 股）和 网下向股票配售对象询价配售（本次发行总量的 20%，即 760 万股 A 股）相结合的方式，首次向社会公开发行 3,800 万股 A 股（股票 简称：高乐股份，股票代码：002348，发行价 21.98 元/股）。 经深圳证券交易所以深证上[2020]40 号文《关于广东高乐玩具 股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，本公司发行的 A 股已于 2010 年 2 月 3 日在深圳证券交易所上市交易，本公司股 票简称“高乐股份”、股票代码“002348”。 无 系需披露的资产 负债表日后非调 整事项，对 2009 年度财务报表无 影响 高乐股份 2009 年度报告 123 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 14,800,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 本公司股东大会尚未审议该项利润分配预案 3、除上述事项以外，截至报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 报告期内，本公司未发生涉及非货币性资产交换、债务重组、企业合并、租赁、发行可转换为股份的金融工具、以公 允价值计量的资产和负债、外币金融资产和外币金融负债、年金计划等的业务。 报告期末，本公司无需披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账款 75,895,933.01 79.69 998,667.28 1.32 70,041,664.47 86.51 921,634.67 1.32 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 - - - - - - - - 其他不重大应收账款 19,340,503.99 20.31 263,100.23 1.36 10,924,791.00 13.49 143,752.53 1.32 高乐股份 2009 年度报告 124 合计 95,236,437.00 100.00 1,261,767.51 1.32 80,966,455.47 100.00 1,065,387.20 1.32 应收账款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 50 万元；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款标准为账龄 1 年以上的应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由 出口销售货款 75,895,933.01 998,667.28 1.32% 未来（3 个月）回收的款项的折现值，低于其账 面余额。 合计 75,895,933.01 998,667.28 本公司应收账款平均回款期一般为 3 个月，本公司 2009 年 12 月 31 日应收账款均为账龄在 0 至 6 个月，故本公司无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （3）报告期内，本公司不存在全额收回或转回报告期以前全额计提的坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款；报 告期末，本公司不存在需全额计提坏准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。 （4）报告期内，本公司无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （5）报告期内，本公司无实际核销的应收账款。 （6）报告期末应收账款余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 （7）报告期末应收账款余额中，前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 高乐股份 2009 年度报告 125 TOYS "R" US LTD 非关联关系 5,191,748.53 0 至 6 个 月 5.45 TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 非关联关系 4,104,737.00 0 至 6 个 月 4.31 WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 非关联关系 3,147,027.52 0 至 6 个 月 3.30 JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 非关联关系 2,705,704.29 0 至 6 个 月 2.84 J.J.A.S.A 非关联关系 2,678,262.85 0 至 6 个 月 2.81 合计 17,827,480.19 18.71 （8）报告期末，无应收其他关联方账款情况。 （9）报告期内，本公司无终止确认的应收账款。 （10）报告期内，本公司未发生以应收账款为标的进行证券化业务。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其他应收 款 1,250,000.00 96.69 39,044.54 3.12 3,590,744.46 100.00 95,305.06 2.65 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 - - - - - - - - 高乐股份 2009 年度报告 126 其他不重大其他应收款 42,782.62 3.31 562.95 1.32 - - - - 合计 1,292,782.62 100.00 39,607.49 3.06 3,590,744.46 100.00 95,305.06 2.65 其他应收款种类的说明： 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 20 万元。单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的其他应收款标准为账龄 1 年以上的其他应收款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 海关保证金 250,000.00 12,900.93 5.16% 每年滚动存放，视同其回收期为 12 个月，未来回收 的款项的折现值，低于其账面余额。 建设保证金 1,000,000.00 26,143.61 2.61% 未来（预计为 6 个月）回收的款项的折现值，低于其 账面余额。 合计 1,250,000.00 39,044.54 本公司其他应收款平均回款期一般为 3 个月至 1 年，本公司 2009 年 12 月 31 日其他应收款账龄均为 1 年以内，故本 公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （3）报告期内，本公司不存在全额收回或转回报告期以前全额计提的坏账准备或计提坏账准备比例较大的其他应收款； 报告期末，本公司不存在需全额计提坏准备或计提坏账准备比例较大的其他应收款。 （4）报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。 （5）报告期末其他应收款余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 （6）报告期末，金额较大的其他应收款的性质或内容。 应收普宁市土地房产交易所款项 1,000,000.00 元，系本公司玩具中心项目缴付的建设保证金。 （7）报告期末其他应收款余额中，前五名欠款单位情况列示如下： 高乐股份 2009 年度报告 127 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 普宁市土地房产交易所 非关联关系 1,000,000.00 0 至 6 个月 77.35 中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联关系 250,000.00 1 年以内 19.34 普宁市国家税务局 非关联关系 42,782.62 0 至 6 个月 3.31 合计 1,292,782.62 （8）报告期末，无应收其他关联方款项。 （9）报告期内，本公司无终止确认的其他应收款项。 （10）报告期内，本公司未发生以其他应收款项为标的证券化业务 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 核 算 方 法 初始投资成 本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 现 金 红 利 香 港 广 东 高 乐 股 份 有 限 公司 成 本 法 2,015,740.85 2,015,740.85 - 2,015,740.85 100 100 无不一致 - - - 合计 - 2,015,740.85 2,015,740.85 - 2,015,740.85 - - - - - - 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 306,440,831.79 293,724,075.23 高乐股份 2009 年度报告 128 其他业务收入 - - 合计 306,440,831.79 293,724,075.23 （2）主营业务（分行业） □√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 玩具制造业 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 （3）主营业务（分产品） □√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 玩具 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62 （4）主营业务（分地区） □适用 □√不适用 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 高乐股份 2009 年度报告 129 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) TOYS "R" US 19,603,797.58 6.40 TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 9,435,540.89 3.08 WAL-MART 9,140,774.33 2.98 J.J.A.S.A 8,715,876.63 2,84 WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 8,120,706.03 2.65 合计 55,016,695.46 17.95 5、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 72,368,345.89 47,870,733.82 加：计提资产减值准备 172,862.71 -62,995.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,841,729.34 13,920,675.66 无形资产摊销 706,827.84 490,040.81 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 5,058,668.42 9,139,015.25 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,929.41 133,420.83 高乐股份 2009 年度报告 130 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,519,153.37 1,300,021.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,533,690.69 -22,802,672.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 852,054.74 -5,251,951.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 57,921,715.47 44,736,289.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 54,934,692.94 44,491,330.73 减：现金的年初余额 44,491,330.73 42,516,855.38 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 10,443,362.21 1,974,475.35 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 高乐股份 2009 年度报告 131 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,352,569.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,050.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -352,427.85 少数股东权益影响额（税后） - 高乐股份 2009 年度报告 132 合计 1,997,091.15 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.20 0.6578 0.6578 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 33.25 0.6397 0.6397 2、 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元 币种：人民币 （1）报告期末本公司存货账面余额 39,628,194.29 元，较报告期初账面余额 20,409,040.92 元，增加 19,219,153.37 元、 增幅为 48.50%。主要系本公司于报告期末储备的原材料较报告期初增加 14,370,597.13 元、报告期末已发货尚在报关出 口过程中的发出商品增加 1,496,986.24 元所致。 （2）报告期末本公司在建工程账面余额 18,427,555.65 元，较报告期初账面余额 9,836,135.84 元，增加 8,591,419.81 元、增幅为 87.35%。主要系报告期内支付的电子电动玩具生产建设项目工程设计费 1,800,000.00 元、工程款 6,500,000.00 元所致。 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 高乐股份 2009 年度报告 133 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 二、载有深圳市鹏城会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告 原件 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿 四、载有公司董事长杨镇欣先生签名的2009年度报告原件 以上文件置备地点：公司董秘办公室 广东高乐玩具股份有限公司 董事长： 二○一○年四月二十二日