002363_2012_隆基机械_2012年年度报告_2013-04-25.txt

山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 1 山东隆基机械股份有限公司 SHANDONG LONGJI MACHINERY CO., LTD. 2012 年年度报告 证券简称：隆基机械 证券代码：002363 2013 年 4 月 26 日 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张海燕、主管会计工作负责人刘建及会计机构负责人(会计主管 人员)王德生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 2012 年度报告.....................................................................................................................................1 一、重要提示、目录和释义..............................................................................................................2 二、公司简介......................................................................................................................................6 三、会计数据和财务指标摘要..........................................................................................................8 四、董事会报告................................................................................................................................10 五、重要事项....................................................................................................................................22 六、股份变动及股东情况................................................................................................................26 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................31 八、公司治理....................................................................................................................................38 九、内部控制....................................................................................................................................45 十、财务报告....................................................................................................................................48 十一、备查文件目录......................................................................................................................147 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 发行人、公司、隆基机械 指 山东隆基机械股份有限公司 隆基集团 指 隆基集团有限公司，公司控股股东 隆基制动毂 指 龙口隆基制动毂有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其 75% 的股权。 隆基精确制动 指 龙口隆基精确制动有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其 70% 的股权。 股东大会 指 山东隆基机械股份有限公司股东大会 董事会 指 山东隆基机械股份有限公司董事会 监事会 指 山东隆基机械股份有限公司监事会 公司章程 指 山东隆基机械股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 民生证券、保荐人、主承销商 指 民生证券股份有限公司 发行人律师 指 北京市金杜律师事务所 汇德会计师事务所 指 山东汇德会计师事务所有限公司 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 5 重大风险提示 公司不存在生产经营状况、财务状况和对持续盈利能力有严重不利影响的 有关风险因素。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 隆基机械 股票代码 002363 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东隆基机械股份有限公司 公司的中文简称 隆基机械 公司的外文名称（如有） SHANDONG LONGJI MACHINERY CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有）LJJX 公司的法定代表人 张海燕 注册地址 山东省龙口市外向型经济开发区 注册地址的邮政编码 265716 办公地址 山东省龙口市外向型经济开发区 办公地址的邮政编码 265716 公司网址 电子信箱 liujian@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘建 呼国功 联系地址 山东省龙口市外向型经济开发区 山东省龙口市外向型经济开发区 电话 0535-8881898 0535-8842175 传真 0535-8881899 0535-8881899 电子信箱 lj8836978@ office-zb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2008 年 03 月 26 日 山东省工商行政管 理局 370681400000708 37068161341808-X 61341808-X 报告期末注册 2012 年 04 月 27 日 山东省工商行政管 理局 370681400000708 37068161341808-X 61341808-X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 签字会计师姓名 姜峰、王晖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 任滨、高立金 2010 年 3 月 5 日至 2012 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 1,011,519,307.65 1,036,504,382.45 -2.41% 923,683,440.27 归属于上市公司股东的净利润 （元） 38,437,096.85 54,123,236.12 -28.98% 49,395,221.70 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 40,554,565.74 53,462,657.43 -24.14% 47,385,660.05 经营活动产生的现金流量净额 （元） 98,560,554.07 66,902,173.58 47.32% -64,410,622.49 基本每股收益（元/股） 0.32 0.45 -28.89% 0.43 稀释每股收益（元/股） 0.32 0.45 -28.89% 0.43 净资产收益率（%） 4.33% 6.33% -2% 6.74% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 1,926,954,955.59 1,788,652,356.46 7.73% 1,585,974,726.91 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 902,049,055.89 875,623,722.21 3.02% 833,559,308.97 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 38,437,096.85 54,123,236.12 902,049,055.89 875,623,722.21 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 9 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 38,437,096.85 54,123,236.12 902,049,055.89 875,623,722.21 按境外会计准则调整的项目及金额 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -7,895,652.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 469,600.00 1,010,240.00 2,641,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 4,531.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,199,444.31 105,883.75 134,858.67 所得税影响额 -610,352.87 241,383.00 655,636.07 少数股东权益影响额（税后） -1,494,255.65 214,162.06 111,260.95 合计 -2,117,468.89 660,578.69 2,009,561.65 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2012年，全球经济复苏放缓，国内经济面临通货膨胀和经济增长缓慢的双重压力，在这样的宏观环境下，公司董事会和 管理层紧紧围绕公司战略发展规划，努力克服国内外环境复杂多变带来的不利因素，积极调整市场结构，培育新市场，开发 新客户，进一步加强成本控制，提升工艺技术水平，使各项工作稳步推进,但受商用车市场需求持续下滑影响，公司2012年 度经营业绩受到一定影响。 报告期内，实现营业总收入1,011,519,307.65元，同比减少2.41%，其中主营业务收入1,003,716,054.45元，较去年同期下 降2.74%，2012年实现归属于上市公司股东的净利润38,437,096.85元，同比下降28.98%，其中实现归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润为40,554,565.74元，同比下降24.14%。 报告期内，公司主要完成以下几方面工作： 1、完成非公开发行股票申请工作 2013年1月10日，公司取得中国证券监督管理委员会核发的《关于核准山东隆基机械股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可[2013]25号），核准公司非公开发行不超过6,500万股新股。 2、把握市场供求，调整产品结构，加强生产管理，保证产品质量 报告期内，公司关注市场动态，在巩固现有市场和积极推进公司在建工程建设的同时，不断开发和培育新市场，把握产 品供求，调整产品结构，进行产品创新，努力提高公司快速适应汽车零部件市场变化的能力。同时，进一步加强生产各环节 的管理，科学合理安排生产计划，降低生产成本，维护生产安全和稳定，保证产品质量，提高产品竞争力。鉴于公司制动盘 产品订单饱和，2012 年 12 月前次募投项目“年产 200 万件汽车球墨铸铁轮毂项目”建成后，公司利用该项目设备暂时进行 制动盘的生产，以充分保障公司制动盘产品的供应。 3、大力开拓国际市场，坚持国内、国外两个市场齐头并进 报告期内，公司针对国内商用车市场需求放缓的不利形势，进一步加大国际市场的开发力度，通过调整出口市场各区域 所占比重，形成以北美市场、欧洲市场、中东市场三足鼎立，新兴市场作为有效补充的市场框架，避免了因国际经济形势不 稳定，造成市场失衡的风险。 4、进一步加强公司内部控制 报告期内，公司在强管理、抓经营的同时，不断完善内部控制体系建设，强化董事会责任，健全公司法人治理结构，并 严格按照上市公司要求及时披露相关信息，规范公司运作，加强风险点的监控工作。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内公司实现营业收入1,011,519,307.65元，同比减少2.41%；营业成本812,278,964.50元，同比减少3.93%，主要受 本年度汽车市场增速放缓，商用车市场持续下滑，特别是中、重型货车下降幅度较大的影响，公司经营业绩出现一定程度的 下降。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 根据年初制定的2012年公司经营目标，计划全年实现主营业务收入11.2亿元，其中国内配套5.2亿元，国外售后市场6亿 元；全年计划实现利润总额0.75亿元。 2012年实际完成主营业务收入10.11亿元，未达到计划目标。主要受产销量下降影响，其中中、重型货车市场下滑尤为 明显，这是导致营业收入下降的主要因素。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 11 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期营业收入1,011,519,307.65元，同比减少2.41%，主要受商用车市场持续下滑，特别是中、重型货车下降幅度较大 影响。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 机械制造业 销售量 13,386,817 13,531,369 1.1% 生产量 14,845,067 14,655,454 1.29% 库存量 5,096,576 3,638,326 40.08% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司报告期库存数量（按件计算）增加40.08%，主要原因是2012年根据市场需求，增加库存商品规模。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 433,453,513.03 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 42.85% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 第一位 201,708,053.48 19.94% 2 第二位 91,958,660.13 9.09% 3 第三位 47,253,562.00 4.67% 4 第四位 46,400,634.79 4.59% 5 第五位 46,132,602.63 4.56% 合计 —— 433,453,513.03 42.85% 3、成本 行业分类 单位：元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 12 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 机械制造业 主营业务成本 805,282,705.49 99.14% 841,625,179.45 99.55% -4.32% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 普通制动毂 主营业务成本 83,246,328.81 10.25% 93,517,593.56 11.06% -10.98% 制动盘 主营业务成本 437,157,159.25 53.82% 423,126,066.30 50.05% 3.32% 载重车制动毂 主营业务成本 267,089,219.08 32.88% 305,474,818.61 36.13% -12.57% 刹车片 主营业务成本 17,306,646.07 2.13% 18,923,326.38 2.24% -8.54% 轮毂 主营业务成本 483,352.28 0.06% 583,374.60 0.07% -17.15% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 280,957,574.62 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 41.69% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 第一位 88,672,885.64 13.16% 2 第二位 56,434,301.62 8.37% 3 第三位 51,887,547.86 7.7% 4 第四位 48,108,354.53 7.14% 5 第五位 35,854,484.96 5.32% 合计 —— 280,957,574.62 41.69% 4、费用 财务费用2012年度较2011年度增加33.13%，主要原因为2012年度借款增加所致。 5、研发支出 2012年度公司研发投入金额2712.6万元，占当期营业收入的2.68 %，占2012年末净资产的 2.83 %。 6、现金流 单位：元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 13 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,176,515,456.54 1,196,054,839.96 -1.63% 经营活动现金流出小计 1,077,954,902.47 1,129,152,666.38 -4.53% 经营活动产生的现金流量净额 98,560,554.07 66,902,173.58 47.32% 投资活动现金流入小计 1,381,248.26 投资活动现金流出小计 193,253,916.82 249,238,746.04 -22.46% 投资活动产生的现金流量净额 -191,872,668.56 -249,238,746.04 -23.02% 筹资活动现金流入小计 734,525,428.69 678,785,280.58 8.21% 筹资活动现金流出小计 694,661,814.43 568,628,490.74 22.16% 筹资活动产生的现金流量净额 39,863,614.26 110,156,789.84 -63.81% 现金及现金等价物净增加额 -54,337,574.01 -72,190,339.52 -24.73% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额2012年度较2011年度增加47.32%，主要是报告期公司购买商品支付的现金减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额2012年度较2011年度减少63.81%，主要是报告期公司偿还债务支付的现金较多所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 机械制造业 1,003,716,054.45 805,282,705.49 19.77% -2.74% -4.32% 1.32% 分产品 普通制动毂 104,864,370.96 83,246,328.81 20.62% -8.45% -10.98% 2.26% 制动盘 542,656,850.95 437,157,159.25 19.44% 4.99% 3.32% 1.3% 载重车制动毂 334,899,120.15 267,089,219.08 20.25% -11.21% -12.57% 1.24% 刹车片 20,659,200.93 17,306,646.07 16.23% -9.02% -8.54% -0.43% 轮毂 636,511.46 483,352.28 24.06% -12.05% -17.15% 4.67% 分地区 内销 473,058,813.67 378,256,495.81 20.04% -8.36% -10.11% 1.55% 外销 530,657,240.78 427,026,209.68 19.53% 2.88% 1.47% 1.12% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 14 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 131,816,671.17 6.84% 203,972,554.18 11.4% -4.56% 主要由于 2012 年度公司因投资活动 投入资金较大所致。 应收账款 230,243,949.26 11.95% 230,071,285.87 12.86% -0.91% 存货 476,443,890.46 24.73% 376,153,126.25 21.03% 3.7% 主要由于 2012 年期末根据市场需求， 公司增加库存商品库存规模所致。 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 854,388,976.73 44.34% 582,040,366.64 32.54% 11.8% 主要由于前期工程项目本期完工转资 所致。 在建工程 98,203,822.40 5.1% 259,676,550.76 14.52% -9.42% 主要由于前期工程项目本期完工转资 所致。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 464,803,505.00 24.12% 356,330,046.00 19.92% 4.2% 长期借款 67,000,000.00 3.48% 131,000,000.00 7.32% -3.84% 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 0.00 34,500.00 34,500.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 15 融资产） 2.衍生金融资 产 0.00 0.00 3.可供出售金 融资产 0.00 0.00 金融资产小计 0.00 0.00 上述合计 0.00 34,500.00 34,500.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 公司主要从事汽车零部件中的制动部件产品的生产和销售，主要产品包括汽车制动盘、汽车制动毂（分为普通制动毂和 载重车制动毂）、刹车片和轮毂等。是具备与主机厂同步开发设计能力的现代化企业，在国内同行业中处于龙头地位，公司 拥有两家控股子公司-龙口隆基制动毂有限公司、龙口隆基精确制动有限公司。 多年来，公司始终秉承“干一流事业 创一流业绩 ”的企业精神，以“制造精品部件，服务名优主机”为经营理念，凭借精 湛的制造工艺，依托诚信的做人之本，以及丰富的汽车制动部件生产经验和专业的研发队伍，先后通过了QS-9000、VDA6.1 和ISO/TS16949质量体系认证。主导产品“隆基”牌注册商标图形于2004年、2007年、2010年先后被评为“山东省著名商标”； 制动盘、制动毂、轮毂产品于2009年、2010年被授予“山东省名牌”称号。 公司先后与山东大学、山东建筑大学进行了技术合作，并与山东建筑大学建立了教学科研基地，已完成合作项目有高碳 制动毂、薄壁非等厚轮毂、少金属汽车用盘式刹车片等。 截至目前公司共计先后获得陶瓷纤维汽车刹车片、铸造重型汽车制动盘的砂型、铸造重型汽车制动毂的砂型、铸造汽车 制动盘的砂型、汽车制动盘、制造重型汽车制动毂砂型的模具、铸造汽车制动盘标识的砂型等7项实用新型专利。 公司自上市后在业内的影响力稳步提升，不论从技术装备，还是人才的引进方面都取得了长足的进步，公司募投项目的 陆续投产和达产，将进一步增强公司的整体实力，使公司在与国内同行业中其他对手的竞争中始终保持优势地位。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 0.00 0.00 0% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 无 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 16 （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 无 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- （3）证券投资情况 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 无 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 持有其他上市公司股权情况的说明 无 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 报告期内，公司不存在委托理财、衍生品投资和委托贷款情况。 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 51,656.5 报告期投入募集资金总额 6,346.31 已累计投入募集资金总额 48,585.07 募集资金总体使用情况说明 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年产 200 万件汽车球 墨铸铁轮毂项目 否 29,030 29,030 5,524.74 27,114.76 93.4% 2012 年 12 月 06 15.17 否 否 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 17 日 承诺投资项目小计 -- 29,030 29,030 5,524.74 27,114.76 -- -- 15.17 -- -- 超募资金投向 年产 3.6 万吨载重车制 动毂项目 否 13,866 13,866 821.57 9,682.46 69.83% 3,447.55 是 否 归还银行贷款（如有） -- 8,000 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 3,787.85 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 13,866 13,866 821.57 21,470.31 -- -- 3,447.55 -- -- 合计 -- 42,896 42,896 6,346.31 48,585.07 -- -- 3,462.72 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） “年产 200 万件汽车球墨铸铁轮毂项目”于 2010 年 4 月开始建设，项目建设期预计为 18 个月，预计 2011 年 9 月完工。由于项目所需设备建设周期较长，部分设备供应商未能及时供货，致使项目未能 按预计时间完工。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 2010 年 4 月 23 日，本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，通过了《关于山东隆基机械股份有限 公司超额募集资金用途的议案》，其中超额募集资金 8,000.00 万元用于归还部分未到期银行借款，其 余 13,866.00 万元用于建设“年产 3.6 万吨载重车制动毂项目”。 募集资金投资项目实 不适用 募集资金投资项目实 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截至 2010 年 3 月 19 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目累计 1,668.00 万元。募集资金 到位后，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 1,668.00 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 注 5：（1）2011 年 10 月 17 日，本公司第二届董事会第七次会议决议，通过了《关于山东隆基机械股 份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金人民币 4,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过 6 个月。2012 年 3 月 15 日，公司已全部归还上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金并转入公司募集资金专用账 户。（2）2012 年 3 月 16 日，本公司第二届董事会第十次会议决议，通过了《关于山东隆基机械股份 有限公司继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金人民币 3,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过 6 个月。2012 年 8 月 15 日，公司已全部归还上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金并转入公司募集资金专用账 户。（3）2012 年 8 月 17 日，本公司第二届董事会第十三次会议决议，通过了《关于山东隆基机械股 份有限公司继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金人民 币 2,500 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过 6 个月。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 2011 年 6 月 13 日，公司二届董事会第四次会议决议，通过了《 关于山东隆基机械股份有限公司将 节余募集资金永久补充流动资金》的议案。将超募项目节余募集资金永久补充流动资金 37,878,467.31 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 18 元。结余原因详见注 6。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及为开具信用证和银行承兑汇票而开设的保证金账户及保 证金到期后自动转入的一般账户中。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的 项目 对应的原承 诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期实 际投入金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 无 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 龙口隆基 制动毂有 限公司 子公司 交通运输 设备制造 业 汽车零部 件及配件 制造 美元 1,400.00 万 元 275,939,97 1.83 195,578,50 2.63 143,817,70 3.20 6,396,527 .53 -1,521,413.98 龙口隆基 精确制动 有限公司 子公司 交通运输 设备制造 业 汽车零部 件及配件 制造 美元 200.00 万元 35,859,712. 26 27,581,930. 20 20,659,200. 93 949,603.3 9 840,226.52 主要子公司、参股公司情况说明 （1）龙口隆基制动毂有限公司 龙口隆基制动毂有限公司为公司的控股子公司，成立于 2003 年 3 月 6 日，注册资本为 1,400 万美元，住所为山东省 龙口市外向型经济开发区，法定代表人为张乔敏，经营范围为：生产盘式制动器总成、制动毂、制动盘、机油泵、铸件、锻 件及其它汽车配件以及相关模具、木、塑、纸包装制品，并销售公司上述所列自产产品。 （2）龙口隆基精确制动有限公司 龙口隆基精确制动有限公司为公司的控股子公司，成立于 2000 年 6 月 30 日，注册资本为 200 万美元，住所为山东省 龙口市外向型经济开发区，法定代表人为张乔敏，经营范围为：生产、销售刹车片、刹车蹄片、刹车蹄铁、铸件、锻件及其 它相关汽车配件，以及相关的模具、木、塑、纸和包装制品。 报告期内取得和处置子公司的情况 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 19 □ 适用 √ 不适用 七、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 2012 年以来，受小排量汽车购置税优惠、“汽车下乡”等优惠政策退出以及北京等城市限购政策的多重因素影响，作为 全球第一大汽车生产国和消费国，我国汽车产业增速明显放缓，一些车型销量甚至出现负增长，这种增势趋缓是连续高增长 后的需求调整。 但我国汽车产业健康发展的基本面没有改变，未来20 年仍有一定的增长潜力。目前我国千人汽车保有量约70 辆，与世 界平均水平140 辆相比差距很大。汽车产业是国民经济发展的支柱产业之一，对经济增长贡献巨大，国家相关政策的支持将 进一步保障汽车产业实现持续健康发展。随着民众收入的稳步提高和汽车价格的降低将进一步刺激市场需求。由于我国的汽 车消费市场是一个多层次市场，在越来越多人有能力消费汽车的同时，一部分人已开始更换汽车，进而形成持续的市场需求。 在当前的市场环境下，不少汽车企业都在主动转型，开始从单纯追求规模转为注重核心技术积累，再到追求产品的高品 质。汽车零部件产业同样也面临着市场竞争激烈、制造商洗牌和兼并重组等快速变化的挑战。国外汽车零部件企业利用其在 技术、资金和客户资源上的绝对优势，采用了兼并重组的形式，整合国内汽车零部件市场。汽车零部件企业在这种趋势下， 同样面临由量到质的转变，其中包括加快产品技术升级、提升产品售后服务质量、深化产品结构调整、树立品牌形象等。在 这种形势下公司将加大技术研发，调整产品结构，提升产品技术含量，做好中高端产品的技术储备，积极开拓国内外市场， 从而使公司的产品纳入国际汽车行业零部件市场的“全球采购体系”。 （二）公司发展战略及规划 1、公司发展战略 公司将加大市场开拓力度，迅速扩大企业规模，巩固并进一步扩大公司在汽车制动部件方面的优势；同时积极调整产品 结构，开发高科技含量和高附加值的产品，以提高公司在国内外市场的竞争力，力争早日成为国内和国际市场上最具竞争力 的汽车制动部件制造商之一。 公司通过以下方式达到上述战略发展目标： 1、进一步规范公司法人治理结构，建立现代化的企业经营管理体系； 2、采用新技术、新设备，加大对现有生产线的改造力度，进一步提高生产自动化水平，从而迅速扩大生产规模并有效 提高生产效率；同时进一步改善产品质量，提高公司产品在国内国外OEM市场的占有率； 3、继续完善公司产品结构，大力发展高质量、高性能的制动盘、制动器总成支撑件和其他制动系统部件，使公司基本 具备制动部件的模块供应能力，以适应汽车零部件行业发展趋势，并不断提升公司的核心竞争力和盈利水平，并为进入国内 合资品牌市场打下坚实基础。 2、2013年公司经营目标 公司2013年业务计划目标：计划全年实现主营业务收入12 亿元，其中国内配套4.8亿元，国外售后市场7.2亿元；全年计 划实现利润总额0.72亿元。 （三）公司的风险因素 1、产业政策风险 2009年至2010年，国家实施汽车产业振兴政策，支持汽车产业的发展。但自2011年以来，优惠政策退出，部分城市汽车 “限购”、“限牌”、“尾号限行”等限制措施实施，对汽车行业的快速增长产生一定的抑制作用。从目前分析，国内外经济形势 复杂，国内宏观经济下行压力未减，汽车市场增长缓慢，这些都可能间接降低我国汽车零部件行业的景气度。 展望未来，公司将紧跟国家政策，关注汽车消费走势，加快结构调整，加强成本管控，提升产品盈利能力和盈利水平。 2、原材料价格波动对公司的影响 公司产品的主要原材料为生铁、废钢、焦炭，产品的价格受原材料价格的影响较大，虽然公司享有上下游客户给予的产 品价格随原材料市场价格波动而调整定价的区间政策，但公司的原材料采购策略如跟不上原材料价格波动节奏，会相应对公 司的经营业绩产生一定的影响。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 20 近年来，由于公司与主要供应商已建立战略合作关系，可以及时获得原材料价格波动的信息，进行相应采购政策的调整， 因此，近几年原材料价格的波动并未对公司造成重大损失。 3、人力资源水平对公司发展的影响 随着业务的拓展和产销规模的不断扩大，公司将需要大量生产、管理、技术、营销人员，这不仅是对人力资源的规划、 招聘、培养和晋升机制提出了更高的要求，同时随着劳动力成本的不断上涨，将直接导致产品成本的上升，进而影响公司的 发展和产品的竞争力。面对以上风险，公司将一方面走产、学、研之路，充分利用大专院校人才优势，借为己用，同时采取 委培方式由合作方院校加大公司内部人才的培养；另一方面加大外部人才引进力度，缓解人力资源的需求压力，完善和丰富 人才结构。同时强化品牌经营和品质管理，全面提升综合竞争力。 八、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。 九、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内，未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 与上年财务报告相比，合并报表范围未发生变化。 十一、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和山东省证监局的有关规定，公司对《公司章程》中关于利润分配政策的 部分条款作出修改，对现金分红政策进行了进一步的细化，并制定了《股东回报规划（ 2012-2014年）》。《公司章程》的 修改及相关制度规划的建立已提交公司第二届董事会第十二次会议和2012年第二次临时股东大会审议通过。决策程序透明， 符合相关要求的规定。 公司《股东回报规划（2012-2014年）》符合《公司章程》的规定，明确规定了利润分配的程序和形式、实施现金分红 和股票分红的条件、现金分红的比例及时间间隔、现金分红政策的决策程序和机制。独立董事按要求发表了独立意见，同时 听取了中小股东的意见和诉求，维护了中小股东的合法权益。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2010年6月28日，公司根据2009年度股东大会审议通过的《2009年度利润分配预案》以首次公开发行后总股本120,000,000 股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.20元（含税），共计分配14,400,000元；本年度不进行资本公积转增股本和 送红股。2010年8月26日，公司实施了该方案。 2011年5月2日，公司根据2010年度股东大会审议通过的《2010年度利润分配预案》以2010年末总股本120,000,000股为基 数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含税），共计分配12,000,000元；本次不进行资本公积转增股本和送红股。 2011年6月23日，公司实施了该方案。 2012年5月15日，公司根据2011年度股东大会审议通过的《2011年度利润分配预案》以2011年末总股本120,000,000股为 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 21 基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含税），共计分配12,000,000.00 元；本次不进行资本公积转增股本和送红 股。2012年5月31日，公司实施了该方案。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 股东的净利润的比率（%） 2012 年 0.00 38,437,096.85 0% 2011 年 12,000,000.00 54,123,236.12 22.17% 2010 年 12,000,000.00 49,395,221.70 24.29% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分 配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 2013 年度，公司拟加快高性能制动盘生产项目的实施进度， 优化产品结构和市场结构，进一步增强企业核心竞争力，根 据公司目前生产经营现状以及项目进展状况，预计 2013 年度 对资金的需求量较大。 为进一步增强企业核心竞争力，公司计划使用剩余未分配利 润加以前年度滚存的未分配利润将用于公司日常经营所需资 金。 十二、社会责任情况 作为一家上市企业，公司在发展壮大的过程中，不断追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际行动来回报社会， 创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。 保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规 定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过合法有效的方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公 司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉承公平、公正、公开的原则对待全体投资者。 “水能载舟，亦能覆舟”，一个企业的发展离不开英明决策的领导者，更离不开兢兢业业的广大员工。公司坚持以人为 本，把对员工负责视为自身的责任，把为员工创造未来当成长期坚持的重要使命。公司注重对员工职业发展进行规划，为员 工提供平等的发展机会，尊重和维护员工的个人利益。 公司坚持“客户至上”原则，为客户提供优质的产品；加强与供应商的沟通合作，实现互惠共赢；严格把控产品质量，注 重产品安全，保护消费者利益。 未来，公司将积极履行社会责任，在兼顾环境保护的同时，致力于打造广受客户青睐、赢得社会信赖的知名品牌，实现 商业利益与社会责任的高度统一。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 22 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 报告期内，公司未发生收购、销售资产和企业合并等资产交易事项。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内，公司无股权激励计划。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 公司报告期无与日常经营相关的关联交易情况。 2、资产收购、出售发生的关联交易 公司报告期无资产收购、出售方式的关联交易情况。 3、共同对外投资的重大关联交易 公司报告期无共同对外投资的重大关联交易情况。 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 23 □ 是 √ 否 公司报告期无关联债权债务往来情况。 5、其他重大关联交易 公司报告期不存在其他重大关联交易情况。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁公司资产的事项。 2、担保情况 报告期内，公司未发生担保事项。 3、其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 1、本公司控股 股东隆基集团 有限公司 2、本公司实际 控制人张乔敏、 张海燕、张超 3、担任公司董 事、高级管理人 员的张海燕、张 乔敏、刘玉里 1、自发行人股 票在深圳证券 交易所上市交 易之日起三十 六个月内不转 让或者委托他 人管理本次公 开发行前其直 接或间接持有 的发行人股份， 也不由发行人 回购该部分股 2010 年 03 月 05 日 1、3 年 2、3 年 3、任职期间及 离职后半年内 严格履行 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 24 份。承诺期限届 满后，上述股份 可以上市流通 和转让。2、自 发行人股票在 深圳证券交易 所上市交易之 日起三十六个 月内不转让或 者委托他人管 理其合计持有 的隆基集团有 限公司 78.22% 的股份。 3、在上述锁定 期满后，在任职 期间每年转让 公司的股份不 超过其间接持 有公司股份总 数的 25%，在离 职后半年内，不 转让其所间接 持有的公司股 份。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用 是否就导致的同业竞争和关联交易问题 作出承诺 是 承诺的解决期限 不适用 解决方式 不适用 承诺的履行情况 严格履行 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 140 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 王晖、姜峰 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 25 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事等均无受处罚或整改情况。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十一、其他重大事项的说明 报告期内，公司无其他重大事项。 十二、公司子公司重要事项 公司子公司无重要事项。 十三、公司发行公司债券的情况 报告期内，公司未发行公司债券。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 26 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 67,500,000 56.25% 67,500,000 56.25% 1、国家持股 0 0% 2、国有法人持股 0 0% 3、其他内资持股 67,500,000 56.25% 67,500,000 56.25% 其中：境内法人持股 67,500,000 56.25% 67,500,000 56.25% 境内自然人持股 0 0% 4、外资持股 0 0% 二、无限售条件股份 52,500,000 43.75% 52,500,000 43.75% 1、人民币普通股 52,500,000 43.75% 52,500,000 43.75% 三、股份总数 120,000,000 100% 120,000,000 100% 股份变动的原因 无 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 无 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无。 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 人民币普通股（A 2010 年 03 月 03 18 元/股 3,000 2010 年 03 月 05 3,000 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 27 股） 日 日 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 首次公开发行股票情况： 2010年2月22日，中国证券监督管理委员会以《关于核准山东隆基机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监 许可[2010]160号），核准公司公开发行人民币普通股股票不超过3,000万股。 公司采取网下向配售对象询价（以下简称“网下配售”）和网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行）相结 合的方式，公开发行3,000万股，发行价格为18.00元/股。 公司首次公开发行股票完成后，经深圳证券交易所《关于山东隆基机械股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深 证上[2010]74号）同意，公司股票于2010年3月5日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。 2、现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 12,675 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 12,318 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期末 持股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 隆基集团有限 公司 境内非国有法 人 56.25% 67,500,000 0 67,500,000 0 精工模具设计 有限公司 境外法人 16.25% 19,500,000 0 0 19,500,000 李进合 境内自然人 0.32% 381,099 0 0 381,099 西安长宗投资 管理有限合伙 企业 境内非国有法 人 0.27% 323,002 0 0 323,002 赵少麟 境内自然人 0.25% 295,000 0 0 295,000 杨小根 境内自然人 0.24% 282,900 0 0 282,900 刘薇娜 境内自然人 0.21% 250,000 0 0 250,000 蔡志明 境内自然人 0.19% 228,520 0 0 228,520 李燕杰 境内自然人 0.18% 220,200 0 0 220,200 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 28 方杰 境内自然人 0.18% 217,500 0 0 217,500 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如 有） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 隆基集团持有公司 56.25%的股份，为本公司控股股东；张乔敏先生、张海燕女士、张超先 生分别持有隆基集团 51%、16.33%、10.89%的股权；张乔敏先生与张海燕女士、张超先生 分别为父女、父子关系，其合计持有隆基集团 78.22%的股权，间接持有公司 44%的股权， 张乔敏先生、张海燕女士、张超先生为公司的实际控制人。精工模具设计有限公司为公司 第二大股东。除以上情况外，本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 精工模具设计有有限公司 19,500,000 人民币普通股 19,500,000 李进合 381,099 人民币普通股 381,099 西安长宗投资管理有限合伙企业 323,002 人民币普通股 323,002 赵少麟 295,000 人民币普通股 295,000 杨小根 282,900 人民币普通股 282,900 刘薇娜 250,000 人民币普通股 250,000 蔡志明 228,520 人民币普通股 228,520 李燕杰 220,200 人民币普通股 220,200 方杰 217,500 人民币普通股 217,500 东兴证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户 199,286 人民币普通股 199,286 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 1、公司的控股股东隆基集团有限公司和上述其他股东不存在关联关系或一致行动人的情 况； 2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有） 无 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 隆基集团有限公司 张乔敏 1995 年 01 月 23 日 16945939-4 10114.35 万元 气泵、水泵、机油泵、 汽车配件的制造销售， 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 29 出口本企业自产的机 电产品（国家组织统一 联合经营的 16 种出口 商品除外），进口本企 业生产、科研需要的原 辅材料、机械设备、仪 器仪表及零配件（国家 实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）及 五金交电、化工、日用 杂品、百货、建材、家 俱、办公设施、装修装 璜、装璜材料、园林设 计、工艺品制作、餐饮 住宿、烟酒、副食品、 服饰、旅游纪念品、水 产品等。 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 公司控股股东自身未从事生产经营业务 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张乔敏 中国 否 张超 中国 否 张海燕 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 张乔敏，1939 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，小学学历。烟台市第十、 十一、十二、十三、十四届人大代表，山东省优秀企业家，山东省劳动模范，全 国优秀乡镇企业家，2009 年被中国国际经济发展研究中心评为中国改革创新风云 人物。历任龙口市红光村主管会计、龙口市红光村村委副书记、山东省汽车三泵 总厂厂长、董事长、龙口隆基机械有限公司董事长兼总经理，现任本公司董事、 隆基集团董事长、隆基三泵董事长兼总经理、隆基制动毂董事长、隆基精确制动 董事长。 张海燕，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，烟台市第十五 届人大代表、龙口市第十六届人大常委、龙口市商会副会长，2007 年被评为龙口 市十大杰出青年，2008 年被评为山东省十大杰出青年企业家、烟台市劳动模范， 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 30 2009 年被评为全国机械工业劳动模范。历任龙口港务局会计、隆基集团会计、隆 基集团财务科科长、隆基集团副总经理兼财务部部长、龙口隆基机械有限公司副 总经理，现任本公司董事长兼总经理、隆基集团董事、隆基制动毂总经理、隆基 精确制动总经理。 张超，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历，龙口经济开发 区优秀共产党员、龙口市第十一届政协委员。曾供职于龙口市劳动技校、龙口外 贸公司。历任隆基集团进出口部部长、隆基精确制动董事兼总经理、山东省汽车 三泵总厂副董事长、本公司董事，现任隆基集团董事兼总经理、隆基制动毂董事、 隆基精确制动董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 精工模具设计有限公司 苏珊珊 2002 年 08 月 14 日 810318 1 万元港币 制造模具设计开发与 销售 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 31 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 张海燕 董事长、总 经理 现任 女 44 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 张乔敏 董事 现任 男 74 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 王其文 董事 现任 男 59 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 朱少华 董事 现任 男 57 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 战淑萍 独立董事 现任 女 57 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 徐向艺 独立董事 现任 男 57 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 徐志刚 独立董事 现任 男 43 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 赵言东 监事会主 席 现任 男 54 2012 年 12 月 30 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 王仑 监事 现任 女 42 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 呼国功 职工监事、 证券事务 代表 现任 男 43 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 刘建 财务总监、 董事会秘 书 现任 男 45 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 刘玉里 副总经理 现任 男 45 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 0 0 0 0 王德生 监事会主 席 离任 男 38 2011 年 03 月 24 日 2012 年 12 月 30 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 32 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、公司董事 张海燕，女，1969年6月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，烟台市第十五届人大代表、龙口市第十六届人大 常委、龙口市商会副会长，2007年被评为龙口市十大杰出青年，2008年被评为山东省十大杰出青年企业家、烟台市劳动模范， 2009年被评为全国机械工业劳动模范。历任龙口港务局会计、隆基集团会计、隆基集团财务科科长、隆基集团副总经理兼财 务部部长、龙口隆基机械有限公司副总经理，现任本公司董事长兼总经理、隆基集团董事、隆基制动毂总经理、隆基精确制 动总经理。 张乔敏，男，1939年4月出生，中国国籍，无境外居留权，小学学历。烟台市第十、十一、十二、十三、十四届人大代 表，山东省优秀企业家，山东省劳动模范，全国优秀乡镇企业家，2009年被中国国际经济发展研究中心评为中国改革创新风 云人物。历任龙口市红光村主管会计、龙口市红光村村委副书记、山东省汽车三泵总厂厂长、董事长、龙口隆基机械有限公 司董事长兼总经理，现任本公司董事、隆基集团董事长、隆基三泵董事长兼总经理、隆基制动毂董事长、隆基精确制动董事 长。 朱少华，男，1956年10月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。历任三泵总厂机修车间主任、三泵总厂模具车 间主任、三泵总厂全面质量管理办公室主任、隆基三泵副总经理、山东省汽车三泵总厂董事、龙口隆基机械有限公司董事、 隆基精确制动副总经理、隆基制动毂副总经理，现任本公司董事、隆基三泵董事、隆基制动毂董事兼副总经理、隆基精确制 动董事兼副总经理。 王其文，男，1954年12月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。曾供职于龙口汽车站，历任山东省汽车三泵总 厂厂长助理、隆基集团有限公司副总经理，隆基集团有限公司董事、副总裁。现任本公司董事。 战淑萍，女，1956年7月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，注册会计师。曾担任烟台农业学校、烟台财会中 专教师，历任山东乾聚会计师事务所合伙人、天同证券公司投行部副总经理，现任山东东方海洋科技股份公司副总经理兼财 务总监，本公司独立董事，保龄宝生物股份有限公司独立董事，山东丽鹏股份有限公司独立董事，山东益生种畜禽股份有限 公司独立董事，山东金创股份有限公司独立董事。 徐向艺，男，1956年1月出生，中国国籍，无境外居留权，法学博士，教授，企业管理专业博士生导师，国务院政府特 殊津贴专家，中国工业经济学会常务副理事长，中国企业管理研究会第三届理事会常务理事。先后供职于山东大学经济学院、 管理学院，历任山东大学管理学院副院长、山东大学教务处处长；现任山东大学管理学院院长、MBA教育中心主任，本公 司独立董事，山东德棉股份有限公司独立董事，保龄宝生物股份有限公司独立董事。 徐志刚，男，1970 年11 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，律师。先后供职于山东龙口玻璃厂、龙口市 律师事务所、山东翔宇韶宽律师事务所、山东南山东海律师事务所、山东精诚人律师事务所，历任龙口市律师事务所律师助 理、山东翔宇韶宽律师事务所专职律师、山东南山东海律师事务所专职律师；现任山东精诚人律师事务所合伙人、专职律师， 本公司独立董事。 2、公司监事 赵言东，男，1959年11月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。历任山东省汽车三泵总厂车间主任、生产办公 室主任，龙口隆基三泵有限公司副总经理，现任公司监事会主席、隆基集团有限公司企管部部长。 王仑，女，1971年8月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。曾供职于龙口市外贸公司、隆基集团、龙口隆基机 械有限公司，历任龙口隆基机械有限公司进出口部科长、龙口隆基机械有限公司进出口部副部长、龙口隆基机械有限公司进 出口部部长，现任本公司监事、销售部部长。 呼国功，男，1970年9月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。曾供职于龙口市油泵厂、龙口市外轮供应公司、 龙口市日宝厨具有限公司、龙口隆基机械有限公司，曾任龙口隆基机械有限公司进出口部办公室主任，现任本公司职工代表 监事、办公室主任、证券部部长。 3、公司高级管理人员 张海燕，公司总经理。（简历详见本节“董事任职情况”部分） 刘玉里，男，1968年8月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历，助理工程师，2004年至2007年龙口市经济开发区 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 33 优秀共产党员。曾供职于隆基三泵、龙口隆基机械有限公司，历任隆基三泵装配车间主任、隆基三泵生产经理、龙口隆基机 械有限公司生产经理、龙口隆基机械有限公司副总经理，现任本公司副总经理、隆基集团董事。 刘建，男，1968年2月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。曾供职于隆基集团、龙口隆基机械有限公司，历任 隆基集团公司财务部科长、龙口隆基机械有限公司财务部部长，现任本公司董事会秘书兼财务总监（财务负责人）。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 张乔敏 隆基集团有限公司 董事长 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 是 王其文 隆基集团有限公司 董事、副总裁 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 是 张海燕 隆基集团有限公司 董事 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 否 刘玉里 隆基集团有限公司 董事 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 否 赵言东 隆基集团有限公司 企管部部长 2000 年 01 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 张海燕 隆基集团 董事 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 否 张海燕 隆基制动毂 总经理 2011 年 03 月 06 日 2015 年 03 月 05 日 否 张海燕 隆基精确制动 总经理 2012 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否 张乔敏 隆基集团 董事长 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 是 张乔敏 隆基制动毂 董事长 2011 年 03 月 06 日 2015 年 03 月 05 日 是 张乔敏 隆基三泵 董事长、总经 理 2011 年 11 月 22 日 2015 年 11 月 21 日 是 张乔敏 隆基精确制动 董事长 2012 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 是 王其文 隆基集团 董事 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 否 朱少华 隆基三泵 董事 2011 年 12 月 2015 年 11 月 10 否 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 34 22 日 日 朱少华 隆基制动毂 董事、副总经 理 2011 年 03 月 06 日 2015 年 03 月 05 日 否 朱少华 隆基精确制动 董事、副总经 理 2012 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否 战淑萍 山东丽鹏股份有限公司 独立董事 2010 年 11 月 15 日 2013 年 11 月 15 日 是 战淑萍 山东益生种畜禽股份有限公司 独立董事 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 是 战淑萍 山东恒邦冶炼股份有限公司 独立董事 2012 年 06 月 15 日 2015 年 06 月 14 日 是 战淑萍 山东东方海洋科技股份公司 董事、副总经 理、财务总监 2004 年 07 月 01 日 是 徐向艺 山东大学 管理学院院 长、MBA 中 心主任 2004 年 01 月 01 日 是 徐向艺 山东高速公路股份有限公司 监事 2010 年 04 月 16 日 2013 年 04 月 16 日 是 徐向艺 海信科龙电器股份有限公司 独立董事 2012 年 06 月 26 日 2015 年 06 月 25 日 是 徐向艺 保龄宝生物股份有限公司 独立董事 2011 年 01 月 12 日 2014 年 01 月 11 日 是 徐志刚 山东精诚人律师事务所 合伙人、专职 律师 2004 年 02 月 01 日 是 刘玉里 隆基集团 董事 2010 年 01 月 23 日 2013 年 01 月 22 日 否 赵言东 隆基集团 企管部部长 2000 年 01 月 01 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程规定和经营情况，公司董事、监事的报酬分别由董事会、 监事会提出议案，股东大会批准；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬 与考核委员会提出议案，报董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司担任的职务，按 公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，除独立董事津贴为 3 万元/年，公司董事、监事报酬 每月按标准准时支付到个人账户。公司高级管理人员报酬按各自考核结果进行发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 35 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 张海燕 董事长;总经理 女 44 现任 13.6 0 13.6 张乔敏 董事 男 74 现任 0 8.5 8.5 王其文 董事 男 59 现任 0 7.2 7.2 朱少华 董事 男 57 现任 9.5 0 9.5 战淑萍 独立董事 女 57 现任 3 0 3 徐向艺 独立董事 男 57 现任 3 0 3 徐志刚 独立董事 男 43 现任 3 0 3 赵言东 监事会主席 男 54 现任 0 6.3 6.3 王仑 监事 女 42 现任 8 0 8 呼国功 监事、证券事 务代表 男 43 现任 5.8 0 5.8 刘玉里 副总经理 男 45 现任 11.7 0 11.7 刘建 财务总监;董事 会秘书 男 45 现任 10 0 10 王德生 监事会主席 男 38 离任 7.5 0 7.5 合计 - - - - 75.1 22 97.1 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王德生 监事会主席 离职 2012 年 12 月 30 日 为进一步保证监事客观公正地履行职责，保证监事会制 度有效运行，公司监事会主席王德生先生辞去山东隆基 机械股份有限公司监事及监事会主席职务。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 六、公司员工情况 截至2012年12月31日，本公司员工总数为1555人。公司按国家及地方政府的有关规定执行社会保险制度，公司退休职工费用 由社会统筹，无需公司承担。 （一）员工专业构成 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例% 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 36 生产人员 1,260 81.03 财务人员 36 2.32 销售人员 34 2.19 技术人员 157 10.1 行政人员 68 4.37 合计 1,555 100 （二）员工教育程度 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例% 本科及本科以上 246 15.43 大专 252 16.21 高中及以下 1057 67.97 合计 1555 100 （三）薪酬政策 公司员工工资主要由固定工资、绩效工资、岗位福利津贴构成，其中生产人员工资根据计件定额、废品率、返修率等相 关指标确定；销售人员工资由基本工资和绩效工资构成，其绩效工资根据销售额、开辟新客户数等相关指标确定；管理人员 工资根据各个岗位的具体职责和其工作表现确定。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 37 公司高级管理人员的薪酬根据董事会薪酬与考核委员会、董事会确定的指标发放，董事、监事的薪酬根据公司股东大会 确定的标准发放。 （四）培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，公司每年年末由人力资源部制定下一年的培训计划，具体包括培训的内容、时间、参 加人员。主要培训内容包括员工素质、职业技能、办公自动化软件使用技巧、生产安全管理、成本管理等各个方面，培训形 式有管理人员授课、外聘讲师授课等。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 38 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构， 建立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司运作规范，信息披露规范，公司治理的实际 状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司没有收到被监管部门采取行政监管措施的文件。 报告期内，公司建立和修订的治理制度： 披露日期 制度名称 披露载体 2012-08-22 《公司章程》（2012年8月） 巨潮资讯网 2012-08-22 《山东隆基机械股份有限公司利润分配 管理制度》（2012年8月） 巨潮资讯网 2012-08-22 《未来三年股东回报规划（2012年度 -2014年度）》（2012年8月） 巨潮资讯网 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》等相关法律法规要求召集、召开股东大会，并聘请律师出席见证。公司能够平等对待所有股东，特别是确保中小股 东享有平等地位，公司通过建立与股东沟通的有效渠道，以保证股东能够充分行使自己的权利。 （一）关于控股股东与公司 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使出资人的权利，没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司未与控股股东进行关联交易，公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构、业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部经营管理机构根据各议事规则及公司制度独立运行。 （二）关于董事与董事会 报告期末公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。独立董事均为在会计、经济管理、法律等方面的专业人士担任， 保证了董事会决策的质量和水平，维护了公司和全体股东的权益，充分发挥了董事会在公司治理中的核心作用。根据有关规 定的要求，公司董事会下设四个专业委员会：战略发展委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。各委员会分 工明确，权责分明，有效运作。 （三）关于监事与监事会 报告期内公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名，人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够认真履行职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （四）关于信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理办法》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、 完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透 明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。 （五）关于相关利益者 公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，积极关注所在地区福利、公益事业等问题，重视社会责任，充分尊 重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （六）关于公司与投资者 公司依据《投资者关系管理制度》的规定，加强投资者关系管理，明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织 实施投资者关系的日常管理工作。报告期内，公司通过年报网上说明会、电话接听、网络互动等方式，加强与投资者的沟通。 （七）关于内部审计制度 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 39 公司设立了内审部，配置了3名专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的经济运行质量、经济效 益、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、公司治理专项活动开展情况 根据深圳证券交易所 2011 年 8 月 23 日下发的《关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的通知》， 公司董事会对照深圳证券交易所有关内部控制的相关规则，依据公司实际情况，认真核查了公司内部控制制度的制定和运行 情况，填写了《中小企业板上市公司内控规则落实自查表》，并由民生证券出具核查意见，已经第二届董事会第六次会议审 议通过，详见 2011 年 9 月 28 日的巨潮资讯网（)。 2、公司内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 2010 年 4 月 1 日召开的公司第一届董事会第六次会议上审议通过了《内幕信息知情人登记制度》，并登载于 2010 年 4 月 8 日巨潮资讯网（)。 报告期内，公司严格按照《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人登记制度》等有关制度的规定和要求，积极做好内幕 信息保密和管理工作：定期报告披露前，及时提示禁止买卖窗口，防止违规事件发生；重大事项期间，与相关内幕信息知情 人签订保密协议，从源头预防内幕交易，将内幕信息知情人范围控制在最小；接待机构等来访调研时，做好接访人员安排， 要求来访人员签署保密承诺，严格控制和防范未披露信息外泄。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度股东大 会 2012 年 05 月 15 日 1、《山东隆基机械 股份有限公司 2011 年度董事会 工作报告》 2、《山东隆基机械 股份有限公司 2011 年度监事会 工作报告》 3、《山东隆基机械 股份有限公司 2011 年年度报告 全文及摘要》 4、《山东隆基机械 股份有限公司 2011 年度财务决 算报告和 2012 年 度财务预算报告》 5、《山东隆基机械 股份有限公司 上述议案全部审 议通过 2012 年 05 月 16 日 《关于 2011 年度股东大会 决议的公告》于 2012 年 5 月 16 日刊登于《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券 时报》、《证券日报》和巨潮 资讯网 （htttp://) 上。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 40 2011 年度利润分 配方案》 6、《山东隆基机械 股份有限公司董 事、监事、高级管 理人员薪酬》 7、《山东隆基机械 股份有限公司 2011 年度募集资 金存放与使用情 况的专项报告》8、 《关于续聘山东 汇德会计师事务 所有限公司为公 司 2012 年度审计 机构》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临 时股东大会 2012 年 01 月 20 日 《关于山东隆基 机械股份有限公 司申请发行短期 融资券》 上述议案全部审 议通过 2012 年 01 月 30 日 《关于 2012 年第一次临时 股东大会决议的公告》于 2012 年 1 月 30 日刊登于《中 国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 和巨潮资讯网 （htttp://) 上。 2012 年第二次临 时股东大会 2012 年 08 月 22 日 1、《关于修改<公 司章程>的议案》 2、《关于制定〈未 来三年（2012 年度 -2014 年度）股东 回报规划〉的议 案》 3、《关于 制定〈山东隆基机 械股份有限公司 利润分配管理制 度〉的议案》 4、《关于公司符合 非公开发行股票 条件的议案》 5、 《关于公司前次 上述议案全部审 议通过 2012 年 08 月 24 日 《关于 2012 年第二次临时 股东大会决议的公告》于 2012 年 8 月 24 日刊登于《中 国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 和巨潮资讯网 （htttp://) 上。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 41 募集资金使用情 况报告的议案》6、 《关于公司非公 开发行股票方案 的议案》 7、 《关于公司非公 开发行股票募集 资金运用可行性 分析报告的议案》 8、《关于公司非公 开发行股票预案 的议案》 9、《关于提请股东 大会授权董事会 全权办理本次非 公开发行股票具 体事宜的议案》 2012 第三次临时 股东大会 2012 年 12 月 30 日 《关于选举赵言 东先生为山东隆 基机械股份有限 公司监事的议案》 上述议案全部审 议通过 2012 年 12 月 31 日 《关于 2012 年第三次临时 股东大会决议的公告》于 2012 年 12 月 31 日刊登于 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券日 报》和巨潮资讯网 （htttp://) 上。 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 战淑萍 8 8 0 0 0 否 徐向艺 8 8 0 0 0 否 徐志刚 8 8 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 42 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等法律法规的规定，关注公司运作 的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的 聘请年度报告审计机构、关联交易事项、募集资金存放与使用情况等需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立 董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）战略发展委员会 董事会下设战略发展委员会，由3名董事组成，董事长担任召集人。公司董事会战略发展委员会一直研究国家宏观经济 政策、结构调整对公司的影响，跟踪国内外同行业发展动向，结合公司战略发展要求，向公司董事会提出有关结构调整、资 本运作、长远发展等事项的建议，对促进公司转方式、调结构，规避市场风险，起到积极良好的作用。 报告期内，公司战略发展委员会严格按照《公司章程》、《董事会战略发展委员会工作制度》等有关规定，召开了1次 会议，审议了《山东隆基机械股份有限公司企业发展战略（2012年）规划》。 （二）审计委员会 1、日常工作 审计委员会按照《董事会审计委员会工作制度》规范运作，定期召开会议，审议内审部提交的内审工作报告，定期与董 事会沟通汇报工作情况。2012年，审计委员会未发现重大问题。 2、召开会议情况 报告期内，公司董事会审计委员会共召开了8次会议，会议审议了公司财务报表、募集资金存放及使用情况、聘任审计 机构情况、内审部各季度工作报告及下年度工作计划等，并将相关议案形成决议。 3、对财务报告的两次审议意见 根据《董事会审计委员会工作制度》和监管部门相关规定，公司第二届董事会审计委员会勤勉尽责，在年审注册会计师 进场前召开了第二届董事会审计委员会第十次会议，认真审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表符合《企业会 计准则》的要求，真实、完整反映了公司2012年12月31日财务状况及2012年度的经营成果和现金情况，通知会计师事务所就 上述报表开展年度审计。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，第二届董事会审计委员会召开了第十一次会议，再次审阅了公司财务会计报表， 认为在所有重大方面真实、完整反映了公司2012年12月31日财务状况及2012年度的经营成果和现金流情况。 4、对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会成员严格按照2012年度审计工作时间安排表对山东汇德会计师事务所有限公司的审计工作进行督促，关注审 计进度，及时与年审会计师进行沟通，确保会计师事务所在约定时间内提交公司2012年度审计报告。 5、向董事会提交的关于会计师事务所2012年度审计工作的总结报告 本年度审计中，审计小组按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表意见获取了充分、适当的 审计证据。审计小组基于对审计证据得出的结论，对公司财务报表发表了标准无保留审计意见。我们认为注册会计师发表的 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 43 审计意见是恰当的。 （三）薪酬与考核委员会 董事会下设薪酬与考核委员会，由3名董事组成，其中2名为独立董事、并由1名独立董事担任召集人，主要负责制定公 司董事及经理人员的考核标准并进行考核、制定和审查公司董事、高管的薪酬政策与方案等。报告期内，薪酬与考核委员会 严格按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作制度》开展工作，共召开了一次会议，审议了《2012年度董事、高级管理人员 薪酬方案》，对董事、高级管理人员薪酬区间进行了充分讨论，制定了年度薪酬方案。 （四）提名委员会 董事会提名委员会，由3名董事组成，董事长担任召集人，其中2名为独立董事，主要负责对公司董事、高级管理人员 的人选、选择标准和程序审议并提出建议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 （一）资产独立情况 本公司是采用整体变更方式设立的股份公司，公司拥有独立、完整的资产，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资 产、无形资产等均进入本公司。公司拥有独立完整的经营设备、配套设施及房屋、土地等经营性资产。本公司与股东的资产 产权已经明确界定。 （二）人员独立情况 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不存在持有本公 司 5%以上股份的股东及其下属企业担任除董事、监事以外其他行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近的其他 企业任职的情况。 本公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东超越本公司董事会和股东大会做出的人事任免 决定的情形。 本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳动管理制度 等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司已在龙口市劳动和社会保 障局办理了独立的社保登记，本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。 （三）财务独立情况 本公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税，税务登记证号码鲁税烟字 37068161341808X 号， 与股东无混合纳税现象。本公司不存在以资产、权益或信誉为股东提供债务担保的情况，也不存在资产被股东占用而损害公 司利益的情况。公司设有独立的财务会计部门，制定了《财务管理制度》等规章制度，建立了独立的财务核算体系及规范、 独立的财务会计制度，独立进行财务决策，财务人员无兼职情况。 （四）机构独立情况 公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、生产、技术等部门独立运作，并制定了相应的内 部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五）业务独立情况 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 44 公司的主营业务为制动盘、制动毂、轮毂、刹车片等汽车零部件产品的研发、设计、生产和销售。报告期内，公司具有 完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在受制于公司控股股东及其他关联方的情况。公司控股股东及其他关 联方目前业务均与本公司不同，而且向本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。 七、同业竞争情况 公司与控股股东以及实际控制人之间不存在同业竞争情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善，公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对董 事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任 目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公 司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经 营思路，优化产品结构，不断加强内部管理，较好地完成了本年度的各项任务。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 45 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 （一）内控管理制度 公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点和实际运营管理经验，建立了较为健全有效的内 部管理控制制度体系。 公司制定的内部管理控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司企业文化、物资采购、财 务管理、生产管理、产品销售、人力资源管理、对外投资等整个生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循， 形成了规范的管理体系。 （二）财务管理 为规范公司财务管理及会计核算，加强财务在公司治理中的核算和监督作用，在财务管理方面和会计核算方面均设置了 较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任 制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司已按照《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规， 制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。制定了《山 东隆基机械股份有限公司企业会计制度》、《财务管理制度》、《成本核算内控控制制度》、《募集资金使用管理制度》、《会计电 算化管理细则》、《应收账款管理办法》、《应付账款管理办法》、《应收票据管理办法》、《筹资内部控制制度》等一系列财务管 理及会计核算制度。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊提供了有力 保障，为公司及时、准确、完整提供高质量财务报告奠定了基础。 （三）控制程序 1、为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章 程》及各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内 采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关 联交易等重大交易事项，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。 2、合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原 则，形成相互制衡机制。授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批 准与监督检查等不相容。 3、公司实行内部审计管理制度。根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的相关规定，公司设 置专门的内部审计部门，并制定了《内部审计管理制度》，在董事会审计委员会领导下，行使审计职权，并配备了专职审计 人员，负责对公司各部门、控股子公司的所有经济活动进行监督，并出具独立的审计意见；对公司及子公司的经营管理、财 务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。 4、公司建立了较为完善的计算机信息系统，从事公司内外部信息的采集，用于管理当局的决策依据。公司推行信息管 理系统，以规范数据信息传递，确保数据安全。 （四）外部影响 相关管理监督机构的监督、审查以及国家宏观经济形势和行业动态等，制约着公司经营发展。公司能适时地根据外部环 境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策和程序。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会认为，公司内部控制体系较为健全，符合《企业内部控制基本规范》及配套指引、《深交所上市公司内部控 制指引》等有关法规的规定；各项制度均得到了充分有效的实施，能够适应公司现行管理和发展的需要，在公司经营管理各 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 46 个业务环节发挥了较好的管理控制作用，能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，确实保护公司和所有投资者的利益， 能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证。公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 三、建立财务报告内部控制的依据 为规范公司财务管理及会计核算，加强财务在公司治理中的核算和监督作用，在财务管理方面和会计核算方面均设置了 较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任 制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司已按照《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规， 制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。制定了《山 东隆基机械股份有限公司企业会计制度》、《财务管理制度》、《成本核算内控控制制度》、《募集资金使用管理制度》、《会计电 算化管理细则》、《应收账款管理办法》、《应付账款管理办法》、《应收票据管理办法》、《筹资内部控制制度》等一系列财务管 理及会计核算制度。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊提供了有力 保障，为公司及时、准确、完整提供高质量财务报告奠定了基础。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 04 月 25 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 《2012 年度内部控制自我评价报告》详见 2013 年 4 月 26 日的巨潮资讯网 （） 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，隆基公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆基公司 2012 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 04 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 《2012 年度内部控制审计报告》详见 2013 年 4 月 26 日的巨潮资讯网 （） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 47 人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照 相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 48 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 25 日 审计机构名称 山东汇德会计师事务所有限公司 审计报告文号 （2013）汇所审字第 7-013 号 审计报告正文 山东隆基机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东隆基机械股份有限公司（以下简称隆基公司）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是隆基公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，隆基公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆基公司2012年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 49 货币资金 131,816,671.17 203,972,554.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 34,500.00 应收票据 55,414,150.77 58,788,994.05 应收账款 230,243,949.26 230,071,285.87 预付款项 12,810,753.86 28,774,042.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 979,682.28 1,599,872.25 买入返售金融资产 存货 476,443,890.46 376,153,126.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 907,743,597.80 899,359,874.94 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 854,388,976.73 582,040,366.64 在建工程 98,203,822.40 259,676,550.76 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 63,296,181.32 44,267,686.88 开发支出 商誉 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 50 长期待摊费用 递延所得税资产 3,322,377.34 3,307,877.24 其他非流动资产 非流动资产合计 1,019,211,357.79 889,292,481.52 资产总计 1,926,954,955.59 1,788,652,356.46 流动负债： 短期借款 464,803,505.00 356,330,046.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 152,272,300.00 167,870,825.00 应付账款 209,109,142.44 168,318,078.80 预收款项 2,409,177.52 2,280,718.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,462,314.04 20,265,788.77 应交税费 -30,911,858.75 -23,888,987.45 应付利息 974,211.64 738,527.78 应付股利 其他应付款 609,278.10 811,104.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 78,000,000.00 32,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 900,728,069.99 724,726,102.64 非流动负债： 长期借款 67,000,000.00 131,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 51 递延所得税负债 8,625.00 其他非流动负债 非流动负债合计 67,008,625.00 131,000,000.00 负债合计 967,736,694.99 855,726,102.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 567,018,787.54 567,018,787.54 减：库存股 专项储备 盈余公积 20,348,683.26 16,349,202.45 一般风险准备 未分配利润 194,681,585.09 172,255,732.22 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 902,049,055.89 875,623,722.21 少数股东权益 57,169,204.71 57,302,531.61 所有者权益（或股东权益）合计 959,218,260.60 932,926,253.82 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,926,954,955.59 1,788,652,356.46 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 2、母公司资产负债表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 118,551,328.73 192,818,837.17 交易性金融资产 34,500.00 应收票据 55,414,150.77 58,788,994.05 应收账款 201,203,940.96 201,557,140.64 预付款项 12,737,343.78 28,772,104.94 应收利息 应收股利 其他应收款 829,370.96 1,203,526.30 存货 365,279,689.82 293,116,139.45 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 754,050,325.02 776,256,742.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 115,006,631.79 115,006,631.79 投资性房地产 固定资产 718,116,014.36 414,536,307.92 在建工程 98,203,822.40 259,676,550.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 55,753,497.26 34,973,560.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,722,389.91 2,714,449.51 其他非流动资产 非流动资产合计 989,802,355.72 826,907,500.46 资产总计 1,743,852,680.74 1,603,164,243.01 流动负债： 短期借款 464,803,505.00 356,330,046.00 交易性金融负债 应付票据 142,272,300.00 162,870,825.00 应付账款 173,692,077.43 133,787,209.72 预收款项 1,830,917.11 2,069,512.97 应付职工薪酬 16,897,178.86 14,443,471.61 应交税费 -26,649,320.72 -22,711,215.25 应付利息 897,165.81 738,527.78 应付股利 其他应付款 14,337,398.09 29,867,839.11 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 53 一年内到期的非流动负债 38,000,000.00 32,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 826,081,221.58 709,396,216.94 非流动负债： 长期借款 67,000,000.00 71,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8,625.00 其他非流动负债 非流动负债合计 67,008,625.00 71,000,000.00 负债合计 893,089,846.58 780,396,216.94 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 567,018,787.54 567,018,787.54 减：库存股 专项储备 盈余公积 20,348,683.26 16,349,202.45 一般风险准备 未分配利润 143,395,363.36 119,400,036.08 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 850,762,834.16 822,768,026.07 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,743,852,680.74 1,603,164,243.01 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 3、合并利润表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,011,519,307.65 1,036,504,382.45 其中：营业收入 1,011,519,307.65 1,036,504,382.45 利息收入 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 54 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 954,124,888.23 971,289,842.08 其中：营业成本 812,278,964.50 845,471,710.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,860,398.90 2,425,057.13 销售费用 58,381,839.15 55,721,046.83 管理费用 42,127,905.95 38,363,914.47 财务费用 37,864,332.50 28,441,149.95 资产减值损失 611,447.23 866,963.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 34,500.00 投资收益（损失以“－”号填 列） -29,969.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,398,950.42 65,214,540.37 加：营业外收入 3,974,561.59 1,140,945.70 减：营业外支出 8,201,170.00 24,821.95 其中：非流动资产处置损 失 8,200,114.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,172,342.01 66,330,664.12 减：所得税费用 14,863,530.70 11,080,673.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,308,811.31 55,249,990.51 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 38,437,096.85 54,123,236.12 少数股东损益 -128,285.54 1,126,754.39 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 55 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.32 0.45 （二）稀释每股收益 0.32 0.45 七、其他综合收益 八、综合收益总额 38,308,811.31 55,249,990.51 归属于母公司所有者的综合收益 总额 38,437,096.85 54,123,236.12 归属于少数股东的综合收益总额 -128,285.54 1,126,754.39 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 4、母公司利润表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 882,735,406.50 895,770,875.09 减：营业成本 710,421,909.25 733,284,796.31 营业税金及附加 2,038,322.93 1,293,460.54 销售费用 55,352,543.49 51,973,295.61 管理费用 30,360,467.49 26,674,246.87 财务费用 33,426,000.74 23,143,131.99 资产减值损失 31,761.59 396,992.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 34,500.00 投资收益（损失以“－”号填 列） -29,969.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,108,932.01 59,004,951.36 加：营业外收入 3,297,383.60 400,479.36 减：营业外支出 107,100.00 24,000.00 其中：非流动资产处置损失 107,100.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 54,299,215.61 59,381,430.72 减：所得税费用 14,304,407.52 9,376,620.54 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,994,808.09 50,004,810.18 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.33 0.33 （二）稀释每股收益 0.33 0.33 六、其他综合收益 七、综合收益总额 39,994,808.09 50,004,810.18 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 5、合并现金流量表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,107,815,372.62 1,121,352,699.89 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 64,199,944.29 68,402,853.00 收到其他与经营活动有关的现金 4,500,139.63 6,299,287.07 经营活动现金流入小计 1,176,515,456.54 1,196,054,839.96 购买商品、接受劳务支付的现金 878,876,336.89 937,155,220.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 57 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 116,579,461.46 111,704,299.26 支付的各项税费 18,797,813.22 18,322,942.41 支付其他与经营活动有关的现金 63,701,290.90 61,970,203.94 经营活动现金流出小计 1,077,954,902.47 1,129,152,666.38 经营活动产生的现金流量净额 98,560,554.07 66,902,173.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,381,248.26 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,381,248.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 193,023,947.82 249,238,746.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 229,969.00 投资活动现金流出小计 193,253,916.82 249,238,746.04 投资活动产生的现金流量净额 -191,872,668.56 -249,238,746.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 734,525,428.69 678,785,280.58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 734,525,428.69 678,785,280.58 偿还债务支付的现金 644,051,969.69 528,357,417.58 分配股利、利润或偿付利息支付 50,609,844.74 40,271,073.16 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 58 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 694,661,814.43 568,628,490.74 筹资活动产生的现金流量净额 39,863,614.26 110,156,789.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -889,073.78 -10,556.90 五、现金及现金等价物净增加额 -54,337,574.01 -72,190,339.52 加：期初现金及现金等价物余额 153,292,229.18 225,482,568.70 六、期末现金及现金等价物余额 98,954,655.17 153,292,229.18 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 6、母公司现金流量表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 970,374,826.37 986,296,444.55 收到的税费返还 48,592,286.28 53,360,778.69 收到其他与经营活动有关的现金 4,880,850.78 21,444,905.97 经营活动现金流入小计 1,023,847,963.43 1,061,102,129.21 购买商品、接受劳务支付的现金 759,656,969.11 827,004,689.02 支付给职工以及为职工支付的现 金 98,384,923.15 93,591,367.75 支付的各项税费 15,707,313.23 15,253,150.93 支付其他与经营活动有关的现金 75,789,151.88 57,535,694.76 经营活动现金流出小计 949,538,357.37 993,384,902.46 经营活动产生的现金流量净额 74,309,606.06 67,717,226.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 230,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 59 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 230,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 193,623,088.48 247,329,538.87 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 229,969.00 投资活动现金流出小计 193,853,057.48 247,329,538.87 投资活动产生的现金流量净额 -193,623,057.48 -247,329,538.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 734,525,428.69 648,785,280.58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 734,525,428.69 648,785,280.58 偿还债务支付的现金 624,051,969.69 508,357,417.58 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 46,713,708.61 36,735,571.77 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 670,765,678.30 545,092,989.35 筹资活动产生的现金流量净额 63,759,750.39 103,692,291.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -895,498.41 5,817.98 五、现金及现金等价物净增加额 -56,449,199.44 -75,914,202.91 加：期初现金及现金等价物余额 142,138,512.17 218,052,715.08 六、期末现金及现金等价物余额 85,689,312.73 142,138,512.17 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 7、合并所有者权益变动表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 60 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 16,349,202.45 172,255,732.22 57,302,531.61 932,926,253.82 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 567,018,787.54 16,349,202.45 172,255,732.22 57,302,531.61 932,926,253.82 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 3,999,480.81 22,425,852.87 -133,326.90 26,292,006.78 （一）净利润 38,437,096.85 -128,285.54 38,308,811.31 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 38,437,096.85 -128,285.54 38,308,811.31 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,999,480.81 -16,011,243.98 -5,041.36 -12,016,804.53 1．提取盈余公积 3,999,480.81 -3,999,480.81 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 4．其他 -11,763.17 -5,041.36 -16,804.53 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 61 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 20,348,683.26 194,681,585.09 57,169,204.71 959,218,260.60 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 11,348,721.43 135,191,800.00 56,198,312.31 889,757,621.28 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 567,018,787.54 11,348,721.43 135,191,800.00 56,198,312.31 889,757,621.28 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 5,000,481.02 37,063,932.22 1,104,219.30 43,168,632.54 （一）净利润 54,123,236.12 1,126,754.39 55,249,990.51 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 54,123,236.12 1,126,754.39 55,249,990.51 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 62 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,000,481.02 -17,059,303.90 -22,535.09 -12,081,357.97 1．提取盈余公积 5,000,481.02 -5,000,481.02 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 4．其他 -58,822.88 -22,535.09 -81,357.97 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 16,349,202.45 172,255,732.22 57,302,531.61 932,926,253.82 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 所有者权益合 计 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 63 准备 一、上年年末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 16,349,202.45 119,400,036.08 822,768,026.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 567,018,787.54 16,349,202.45 119,400,036.08 822,768,026.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,999,480.81 23,995,327.28 27,994,808.09 （一）净利润 39,994,808.09 39,994,808.09 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 39,994,808.09 39,994,808.09 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,999,480.81 -15,999,480.81 -12,000,000.00 1．提取盈余公积 3,999,480.81 -3,999,480.81 2．提取一般风险准备 -12,000,000.00 -12,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 20,348,683.26 143,395,363.36 850,762,834.16 上年金额 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 64 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 11,348,721.43 86,395,706.92 784,763,215.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 567,018,787.54 11,348,721.43 86,395,706.92 784,763,215.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,481.02 33,004,329.16 38,004,810.18 （一）净利润 50,004,810.18 50,004,810.18 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 50,004,810.18 50,004,810.18 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,000,481.02 -17,000,481.02 -12,000,000.00 1．提取盈余公积 5,000,481.02 -5,000,481.02 2．提取一般风险准备 -12,000,000.00 -12,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 65 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 567,018,787.54 16,349,202.45 119,400,036.08 822,768,026.07 法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生 三、公司基本情况 山东隆基机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2008年3月26日，是由龙口隆基机械有限公司整体变更设 立的股份有限公司，公司注册资本、股本均为人民币120,000,000.00 元。 公司营业执照注册号为370681400000708,公司住所为山东省龙口市外向型经济开发区，公司法定代表人为张海燕。 公司所处行业：属于汽车零部件及配件制造业。 公司经营范围: 生产、销售盘式制动器总成、制动毂、制动盘、轮毂、刹车片、刹车蹄片、锻件、铸件及木具、塑料、 纸盒包装制品。 公司主营业务：生产、销售制动毂、制动盘、刹车片。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关 规定并基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制。 2、遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自每年公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 1、参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 66 公积不足冲减的，调整留存收益。 2、同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策对被 合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关 费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 3、企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负 债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照企业会计准则规 定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利 润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日的现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并 1、参与合并的各方在合并前后不受同一或相同的多方最终控制的合并交易，为非同一控制下的企业合并。非同一控制 下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 2、购买方区别下列情况计量合并成本 （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （2）通过多次交易分步实现的企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行处理： A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 转入当期投资收益。 B、在合并报表中，对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益转为购买日当期投资收益。 （3）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 3、购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。 4、购买方在购买日对合并成本进行分配，按照企业会计准则的规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债。 （1）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 （2）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： 对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 5、企业合并中形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债以公允价值列示。母公司的合并成本与取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在按照企业会计准 则规定处理的结果列示。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 67 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策， 并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。 2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期 股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。 3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 4、对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合 并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的 现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资 产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。 5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行 了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值 对子公司财务报表进行了相应的调整。 6、在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。 7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动 额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数 股东权益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 1、初始确认 发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）折算人民币入 账。 2、资产负债表日折算 对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动处理，计入当期损益。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 68 （2）外币财务报表的折算 公司将境外经营的财务报表进行折算时，遵循以下规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列 示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为四类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为两类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 2.ｽﾈﾗｲｺﾐｼﾁ （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。 公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供 出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所 有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ①持有该金融资产的期限不确定。 ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、 外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。 ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 ④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 69 3.金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债．按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 （2）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较 高者进行后续计量。 （4）除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。 4.金融资产转移确认依据 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认 部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。 公司将用于偿付金 融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能 终止确认转出的资产。 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 70 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等）确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 （1）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应 科目期末余额的 5%且期末余额在 500 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观 证据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的坏账准备予以转回，计入当期损益。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 71 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态 所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次 摊销法进行摊销计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并 与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 72 对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业 合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本 为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合 并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商 誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出。 （4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 （5） 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 （6）通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出资产的公允价值能够可靠地 计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入的长期股权投资投资成本。 （7）通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值确认。公司取得长期股权投 资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 73 （2）后续计量及损益确认 公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。损益确认方法（1） 采用成本法核算的长期股权投资①对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。②处置投资时，其账面价值与实 际取得价款的差额，计入当期损益。（2）采用权益法核算的投资①初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整投资成本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。②每一会计期末，按应享有或应分担被 投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整 后计得)，确认为投资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。③对被投资 单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益。④处置投资时，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应 比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单 位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 ② 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。③ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营 方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 （2）重大影响， 是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公 司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但 低于 50%的表决权股份时，对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产 经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如 果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表， 并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 ② 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。③ 与被投资单位之间发生重要交易。④ 向被投资单位 派出管理人员。⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间 接持有被投资单位的表决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后 产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其在转换为对被投资单位的 股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位 的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在 减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长 期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的 现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上 述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。 13、投资性房地产 1、公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并 准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 74 有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量的，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均 计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率（原值的10%）确定其折旧率,明细列示如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.50 采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。 4、投资性房地产的减值准备 投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下 列条件的，确认为固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资 产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的10%）， 确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 电子设备 5 10% 18% 运输设备 5 10% 18% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不 再转回，当该项资产处置时予以转出。 （5）其他说明 （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 75 低者，作为入账价值。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成 本。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借 款应予资本化的金额。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 76 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损 益。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利, 且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使 用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。 （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未 来经济利益的期限。 ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确 定的无形资产。 （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确 定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产 减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。 （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 77 核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊 销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 （4）无形资产减值准备的计提 无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转 回，当该项资产处置时予以转出。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶 段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有 计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成 果的可能性较大等特点。 （6）内部研究开发项目支出的核算 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 20、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 78 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承 担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等 权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标 的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益工具结算的股份支付会计处理 （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一 致。 （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 79 整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 以现金结算的股份支付的会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价 值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 24、回购本公司股份 1、减少注册资本而回购公司股份 （1）公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股。 （2）注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付 的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 2、回购公司股份进行职工期权激励 公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理： （1）回购股份 回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 （2）确认成本费用 按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公 允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。 （3）职工行权 公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本 公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 1、确认销售商品收入的原则在同时符合下列条件时确认销售商品收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认销售商品收入的具体标准下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： （1）销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 （2）销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款确认为负债。 （3）销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，不确认收入，待安装和检验完毕时确认收入。 如果安装程序比较简单，在发出商品时确认收入。 （4）销售商品采用以旧换新方式的，销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 80 （5）销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。 （6）国外客户对产品验收合格，公司将货物实际报关出口，取得报关单，确认收入。 3、采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进 商品处理。 4、采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊， 作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售 价确认收入，并按账面价值结转成本。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入确认依据 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 26、政府补助 （1）类型 1、公司取得与资产相关的政府补助 2、公司取得与收益相关的政府补助 （2）会计处理方法 1、公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 81 配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益 （营业外收入）。 2、公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （2）确认递延所得税负债的依据 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他 方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他 方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营 租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 82 （2）融资租赁会计处理 （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。 （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 1、公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）公司已经就处置该非流动资产作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让很可能在一年内完成。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够 反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原 账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 83 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 报告期内，公司无前期差错更正。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售收入乘以增值税税率抵减 准予扣除的增值税进项税额 17% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税额 1% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 增值税：本公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 84 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 85 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 龙口隆 基制动 毂有限 公司 中外合 资经营 企业 山东省 龙口经 济开发 区 汽车零 部件及 配件制 造 1,400.00 生产盘 式制动 器总成、 制动毂、 制动盘、 锻件、铸 件及模 具、塑 料、纸和 包装制 品并销 售上述 自产产 品。 1,050.00 75% 75% 是 4,889.46 0.00 0.00 龙口隆 基精确 制动有 限公司 中外合 资经营 企业 龙口经 济开发 区 汽车零 部件及 配件制 造 200.00 生产、销 售汽车 水泵、刹 车片、刹 车蹄片、 锻件、铸 件及相 关模具、 木、塑、 纸和包 装制品。 140.00 70% 70% 是 827.46 0.00 0.00 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 86 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 87 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 75,760.21 -- -- 71,742.78 人民币 -- -- 75,760.21 -- -- 71,742.78 银行存款： -- -- 67,676,594.96 -- -- 81,904,926.37 人民币 -- -- 57,273,573.35 -- -- 78,001,669.22 美元 1,587,567.31 6.29% 9,978,654.33 619,470.78 6.3% 3,903,223.44 欧元 51,020.40 8.32% 424,367.28 4.13 8.16% 33.71 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 88 其他货币资金： -- -- 64,064,316.00 -- -- 121,995,885.03 人民币 -- -- 64,064,316.00 -- -- 121,995,885.03 合计 -- -- 131,816,671.17 -- -- 203,972,554.18 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 期末公司无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 其他 34,500.00 合计 34,500.00 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 53,714,150.77 57,788,994.05 商业承兑汇票 1,700,000.00 1,000,000.00 合计 55,414,150.77 58,788,994.05 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 89 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 第一位 2012 年 08 月 15 日 2013 年 02 月 15 日 6,750,000.00 第二位 2012 年 10 月 31 日 2013 年 04 月 30 日 5,000,000.00 第三位 2012 年 11 月 22 日 2013 年 05 月 22 日 5,000,000.00 第四位 2012 年 09 月 24 日 2013 年 03 月 24 日 4,000,000.00 第五位 2012 年 07 月 30 日 2013 年 01 月 30 日 3,000,000.00 合计 -- -- 23,750,000.00 -- 说明 期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 报告期内公司无已贴现或质押的应收票据。 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 其中： -- -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- -- 说明 无 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 0.00 0.00 0.00 0.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 90 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 0.00 合计 -- 0.00 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 242,586,05 2.62 100% 12,342,103. 36 5.09% 242,348,3 59.73 100% 12,277,073.8 6 5.07% 组合小计 242,586,05 2.62 100% 12,342,103. 36 5.09% 242,348,3 59.73 100% 12,277,073.8 6 5.07% 合计 242,586,05 2.62 -- 12,342,103. 36 -- 242,348,3 59.73 -- 12,277,073.8 6 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内(含 1 年) 238,937,641.07 98.5% 11,946,882.05 241,046,413.09 99.46% 12,052,320.65 1 年以内小计 238,937,641.07 98.5% 11,946,882.05 241,046,413.09 99.46% 12,052,320.65 1 至 2 年 3,344,610.00 1.38% 334,461.00 356,361.13 0.15% 35,636.11 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 91 2 至 3 年 303,801.55 0.12% 60,760.31 945,585.51 0.39% 189,117.10 合计 242,586,052.62 -- 12,342,103.36 242,348,359.73 -- 12,277,073.86 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 92 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 第一位 非关联方 61,648,660.63 1 年以内 25.41% 第二位 非关联方 16,191,178.43 1 年以内 6.67% 第三位 非关联方 13,772,307.22 1 年以内 5.68% 第四位 非关联方 8,596,392.17 1 年以内 3.54% 第五位 非关联方 8,073,499.02 1 年以内 3.33% 合计 -- 108,282,037.47 -- 44.63% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 0.00 0% 合计 -- 0.00 0% （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 0.00 资产小计 0.00 负债： 0.00 负债小计 0.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 93 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,065,869.11 100% 86,186.83 8.09% 1,703,407.60 100% 103,535.35 6.08% 组合小计 1,065,869.11 100% 86,186.83 8.09% 1,703,407.60 100% 103,535.35 6.08% 合计 1,065,869.11 -- 86,186.83 -- 1,703,407.60 -- 103,535.35 -- 其他应收款种类的说明 （2）报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他 应收款。 （3）报告期内公司无实际核销的其他应收款。 （4）期末公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末公司无其他应收关联方公司的款项。 （6）报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。 （7）报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内（含 1 年） 576,172.27 54.06% 28,808.62 1,346,278.81 79.03% 67,313.95 1 年以内小计 576,172.27 54.06% 28,808.62 1,346,278.81 79.03% 67,313.95 1 至 2 年 405,611.58 38.05% 40,561.16 352,043.53 20.67% 35,204.35 2 至 3 年 84,085.26 7.89% 16,817.05 5,085.26 0.3% 1,017.05 合计 1,065,869.11 -- 86,186.83 1,703,407.60 -- 103,535.35 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 94 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 0.00 0.00 合计 -- -- 0.00 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 95 0.00 0% 合计 0.00 -- 0% 说明 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 0.00 0% 合计 -- 0.00 0% （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 0.00 合计 0.00 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 0.00 资产小计 0.00 负债： 0.00 负债小计 0.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 96 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,786,753.86 99.81% 26,751,675.38 92.97% 1 至 2 年 24,000.00 0.19% 2,022,366.96 7.03% 合计 12,810,753.86 -- 28,774,042.34 -- 预付款项账龄的说明 期末公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 预付款项2012年12月31日较2011年12月31日减少55.48%，主要是由于2011年购买的材料和设备在本期 到货所致。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 第一位 材料供应商 4,956,425.78 2012 年 材料未到 第二位 设备供应商 3,376,566.00 2012 年 设备未到 第三位 设备供应商 1,078,000.00 2012 年 设备未到 第四位 中介机构 700,000.00 2012 年 预付增发审计费 第五位 材料供应商 582,447.13 2012 年 材料未到 合计 -- 10,693,438.91 -- -- 预付款项主要单位的说明 龙口市海盛废旧物资有限公司主要供应废旧钢材之类的物资；美艾格工业自动化系统有限公司为公司提供自动化加工设备； 大连森普涂装技术有限公司为公司提供产品的清洗设备；山东汇德会计师事务所有限公司是公司的审计机构；中国石油化工 股份有限公司山东烟台石油分公司为公司提供油类物资。 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 97 （4）预付款项的说明 期末公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 预付款项2012年12月31日较2011年12月31日减少55.48%，主要是由于2011年购买的材料和设备在本期 到货所致。 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 63,062,657.55 63,062,657.55 84,193,463.20 84,193,463.20 在产品 16,614,370.09 16,614,370.09 4,565,281.41 4,565,281.41 库存商品 397,330,629.07 563,766.25 396,766,862.82 287,394,381.64 287,394,381.64 合计 477,007,656.71 563,766.25 476,443,890.46 376,153,126.25 376,153,126.25 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 563,766.25 563,766.25 合 计 563,766.25 563,766.25 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品 按库存商品账面余额与其可 变现净值的差额 0 0% 存货的说明 期末龙口隆基精确制动有限公司按库存商品账面余额与其可变现净值的差额计提了存货跌价准备 563,766.25元。 存货期末余额中无利息资本化金额。 存货2012年12月31日较2011年12月31日增加26.81%，主要是由于2012年期末根据市场需求，公司增加 库存商品库存规模所致。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 98 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 0.00 0.00 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 0.00 0.00 可供出售权益工具 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 无 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 持有至到期投资的说明 无 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 99 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 0.00 0% 合计 0.00 -- 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 无 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 融资租赁 0.00 0.00 其中：未实现融资收益 0.00 0.00 分期收款销售商品 0.00 0.00 分期收款提供劳务 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 0% 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、联营企业 0% 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 无 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 在被投资 单位表决 在被投资 单位持股 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 100 比例(%) 权比例 (%) 比例与表 决权比例 不一致的 说明 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0 0.00 0.00 0.00 合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 无 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 无 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 101 一、账面原值合计： 806,834,107.69 351,124,528.54 36,695,881.82 1,121,262,754.41 其中：房屋及建筑物 296,029,250.48 66,719,201.76 11,455,824.83 351,292,627.41 机器设备 493,918,026.35 280,825,618.86 24,955,880.99 749,787,764.22 运输工具 10,623,434.50 473,931.60 284,176.00 10,813,190.10 电子设备 3,357,297.89 296,966.62 3,654,264.51 工具器具 2,906,098.47 2,808,809.70 5,714,908.17 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 224,793,741.05 61,628,773.37 19,548,736.74 266,873,777.68 其中：房屋及建筑物 53,926,350.25 13,597,751.71 3,528,602.77 63,995,499.19 机器设备 162,973,370.89 45,883,099.27 15,764,375.57 193,092,094.59 运输工具 5,932,569.98 1,304,491.94 255,758.40 6,981,303.52 电子设备 1,746,057.68 420,860.11 2,166,917.79 工具器具 215,392.25 422,570.34 637,962.59 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 582,040,366.64 -- 854,388,976.73 其中：房屋及建筑物 242,102,900.23 -- 287,297,128.22 机器设备 330,944,655.46 -- 556,695,669.63 运输工具 4,690,864.52 -- 3,831,886.58 电子设备 1,611,240.21 -- 1,487,346.72 工具器具 2,690,706.22 -- 5,076,945.58 电子设备 -- 工具器具 -- 五、固定资产账面价值合计 582,040,366.64 -- 854,388,976.73 其中：房屋及建筑物 242,102,900.23 -- 287,297,128.22 机器设备 330,944,655.46 -- 556,695,669.63 运输工具 4,690,864.52 -- 3,831,886.58 电子设备 1,611,240.21 -- 1,487,346.72 工具器具 2,690,706.22 -- 5,076,945.58 本期折旧额 61,628,773.37 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 343,094,221.24 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 102 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 铸造九车间 正在办理之中 2013 年 固定资产说明 期末公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 公司2012年度在建工程转资增加固定资产原值343,094,221.24元。 报告期公司无暂时闲置的固定资产。 报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。 报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。 报告期公司无持有待售的固定资产。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 200 万件汽车球墨铸铁 轮毂项目 222,047,440.12 222,047,440.12 年产 2.5 万吨汽车制动盘项 目 35,113,263.08 35,113,263.08 年产 5 万吨汽车高性能制动 盘项目 72,648,068.84 72,648,068.84 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 103 职工宿舍楼 10,094,075.75 10,094,075.75 旧砂再生生产线 6,557,902.41 6,557,902.41 机加工车间改造项目 6,195,603.00 6,195,603.00 零星工程 2,708,172.40 2,708,172.40 2,515,847.56 2,515,847.56 合计 98,203,822.40 98,203,822.40 259,676,550.76 259,676,550.76 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 年产 200 万件汽 车球墨 铸铁轮 毂项目 351,060, 000.00 222,047, 440.12 24,125,5 93.34 246,173, 033.46 100% 募集 年产 2.5 万吨汽 车制动 盘项目 35,113,2 63.08 56,760,4 30.18 91,873,6 93.26 100% 其他 年产5万 吨汽车 高性能 制动盘 项目 72,648,0 68.84 15% 其他 72,648,0 68.84 机加工 车间改 造项目 6,195,60 3.00 其他 6,195,60 3.00 职工宿 舍楼 10,094,0 75.75 70% 其他 10,094,0 75.75 旧砂再 生生产 线 6,557,90 2.41 其他 6,557,90 2.41 零星工 程 2,515,84 7.56 5,239,81 9.36 5,047,49 4.52 其他 2,708,17 2.40 合计 259,676, 550.76 181,621, 492.88 343,094, 221.24 -- -- -- -- 98,203,8 22.40 在建工程项目变动情况的说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 104 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 年产 5 万吨汽车高性能制动盘项目 15% 职工宿舍楼 70% （5）在建工程的说明 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。 期末公司在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。 在建工程2012年12月31日较2011年12月31日减少62.18%，主要是由于前期工程项目本期完工转资所 致。 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 工程物资的说明 无 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 0.00 0.00 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 无 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 105 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00 四、油气资产账面价值合 计 0.00 0.00 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 49,238,772.50 20,128,415.00 69,367,187.50 土地使用权 49,238,772.50 20,128,415.00 69,367,187.50 二、累计摊销合计 4,971,085.62 1,099,920.56 6,071,006.18 土地使用权 4,971,085.62 1,099,920.56 6,071,006.18 三、无形资产账面净值合计 44,267,686.88 19,028,494.44 63,296,181.32 土地使用权 44,267,686.88 19,028,494.44 63,296,181.32 土地使用权 无形资产账面价值合计 44,267,686.88 19,028,494.44 63,296,181.32 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 106 土地使用权 44,267,686.88 19,028,494.44 63,296,181.32 本期摊销额 1,099,920.56 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 0.00 0.00 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 3,322,377.34 3,307,877.24 小计 3,322,377.34 3,307,877.24 递延所得税负债： 交易性金融资产公允价值变动 8,625.00 小计 8,625.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 107 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 坏账准备 12,428,290.19 12,380,609.21 存货跌价准备 563,766.25 未实现的内部利润 297,452.93 交易性金融资产公允价值变动 34,500.00 小计 13,324,009.37 12,380,609.21 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 3,322,377.34 3,307,877.24 递延所得税负债 8,625.00 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 108 一、坏账准备 12,380,609.21 47,680.98 12,428,290.19 二、存货跌价准备 563,766.25 563,766.25 五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 合计 12,380,609.21 611,447.23 12,992,056.44 资产减值明细情况的说明 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他非流动资产的说明 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 保证借款 400,000,000.00 300,000,000.00 押汇借款 64,803,505.00 56,330,046.00 合计 464,803,505.00 356,330,046.00 短期借款分类的说明 公司保证借款中，公司向中国银行股份有限公司龙口市支行短期借款100,000,000.00元由隆基集团有限 公司签署最高额保证合同提供连带责任担保；公司向招商银行股份有限公司龙口支行短期借款 40,000,000.00元由隆基集团有限公司签署授信协议提供连带责任担保；公司向烟台银行股份有限公司龙口 支行短期借款20,000,000.00元由隆基集团有限公司签署保证合同提供连带责任担保；公司向交通银行股份 有限公司烟台分行短期借款20,000,000.00元由隆基集团有限公司签署保证合同提供连带责任担保；公司向 中国农业银行股份有限公司龙口市支行短期借款70,000,000.00元由隆基集团有限公司签署保证合同提供连 带责任担保；公司向兴业银行股份有限公司烟台分行短期借款20,000,000.00元由隆基集团有限公司签署保 证合同提供连带责任担保；公司向中国建设银行股份有限公司龙口支行短期借款60,000,000.00元由隆基集 团有限公司签署最高额保证合同提供连带责任担保；公司向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行短期 借款10,000,000.00元由隆基集团有限公司签署最高额保证合同提供连带责任担保；公司向中国民生银行股 份有限公司烟台支行短期借款30,000,000.00元由隆基集团有限公司、张乔敏分别签署最高额保证合同提供 连带责任担保；公司向中国光大银行烟台分行短期借款30,000,000.00元由隆基集团有限公司签署最高额保 证合同提供连带责任担保。 山东隆基机械股份有限公司与烟台银行股份有限公司龙口支行签订了出口押汇合同，公司通过向烟台 银行股份有限公司龙口支行质押应收账款债权及相关权利取得押汇借款3,250,000.00美元；山东隆基机械股 份有限公司与中国建设银行股份有限公司龙口支行签订了出口押汇合同，公司通过向中国建设银行股份有 限公司龙口支行质押应收账款债权及相关权利取得押汇借款4,330,000.00美元；山东隆基机械股份有限公司 与山东龙口农村商业银行股份有限公司签订了出口押汇合同，公司通过向山东龙口农村商业银行股份有限 公司质押应收账款债权及相关权利取得押汇借款1,900,000.00美元；山东隆基机械股份有限公司与中国工商 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 109 银行股份有限公司龙口支行签订了出口押汇合同，公司通过向中国工商银行股份有限公司龙口支行质押应 收账款债权及相关权利取得押汇借款830,000.00美元，截止2012年12月31日，山东隆基机械股份有限公司 用于出口押汇借款的应收账款金额12,220,433.46美元。。 期末公司无到期未偿还的短期借款。 短期借款2012年12月31日较2011年12月31日增加30.44%，主要是公司营运资金投入所需资金较大所 致。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 152,272,300.00 167,870,825.00 合计 152,272,300.00 167,870,825.00 下一会计期间将到期的金额 152,272,300.00 元。 应付票据的说明 期末应付票据的到期日为2013年1月6日至2013年6月4日。 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 196,264,688.71 159,191,271.31 1 年至 2 年（含 2 年） 9,504,001.36 5,558,774.86 2 年至 3 年（含 3 年） 862,536.24 1,042,006.26 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 110 3 年至 5 年（含 5 年） 2,477,916.13 2,526,026.37 5 年以上 合计 209,109,142.44 168,318,078.80 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 2,249,383.03 2,007,349.29 1 年至 2 年（含 2 年） 159,794.49 273,369.47 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 2,409,177.52 2,280,718.76 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 期末公司预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 100,596,779.40 100,596,779.40 二、职工福利费 3,814,194.13 1,920,648.97 2,282,262.44 3,452,580.66 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 111 三、社会保险费 11,938,422.13 11,938,422.13 其中：医疗保险费 2,616,594.70 2,616,594.70 基本养老保险费 6,728,386.36 6,728,386.36 失业保险费 647,361.34 647,361.34 工伤保险费 1,036,584.08 1,036,584.08 生育保险费 373,799.24 373,799.24 大额救助和残联基 金 535,696.41 535,696.41 四、住房公积金 873,106.71 873,106.71 六、其他 16,451,594.64 4,526,855.08 968,716.34 20,009,733.38 其中：工会经费 8,307,307.68 2,011,935.59 70,885.00 10,248,358.27 职工教育经费 8,144,286.96 2,514,919.49 897,831.34 9,761,375.11 合计 20,265,788.77 119,855,812.29 116,659,287.02 23,462,314.04 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 20,009,733.38 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -33,101,794.77 -25,008,837.41 企业所得税 952,189.94 71,263.56 个人所得税 71,170.30 379,736.07 城市维护建设税 217,486.38 329,364.14 房产税 281,153.46 15,950.00 土地使用税 441,766.00 48,021.00 教育费附加 93,208.45 141,156.04 地方教育费附加 62,138.98 94,104.05 地方水利建设基金 31,069.48 40,255.10 印花税 39,753.03 合计 -30,911,858.75 -23,888,987.45 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 36、应付利息 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 112 项目 期末数 期初数 银行借款利息 974,211.64 738,527.78 合计 974,211.64 738,527.78 应付利息说明 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 应付股利的说明 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 584,431.25 761,986.73 1 年至 2 年（含 2 年） 6,869.43 22,840.56 2 年至 3 年（含 3 年） 775.56 26,277.69 3 年至 5 年（含 5 年） 17,201.86 5 年以上 合计 609,278.10 811,104.98 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 期末公司其他应付款中无账龄超过1年的大额其他应付款项。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 113 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 78,000,000.00 32,000,000.00 合计 78,000,000.00 32,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 保证借款 78,000,000.00 32,000,000.00 合计 78,000,000.00 32,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 恒丰银行股 份有限公司 龙口支行 2011 年 02 月 11 日 2013 年 02 月 11 日 人民币元 6.15% 20,000,000.0 0 华夏银行股 份有限公司 青岛闽江路 支行 2010 年 11 月 02 日 2013 年 11 月 02 日 人民币元 6.77% 20,000,000.0 0 华夏银行股 份有限公司 青岛闽江路 支行 2010 年 04 月 30 日 2013 年 04 月 30 日 人民币元 6.15% 10,000,000.0 0 华夏银行股 份有限公司 青岛闽江路 支行 2011 年 05 月 23 日 2013 年 05 月 23 日 人民币元 6.15% 10,000,000.0 0 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 114 中国工商银 行股份有限 公司龙口支 行 2010 年 02 月 08 日 2013 年 06 月 24 日 人民币元 6.9% 6,000,000.00 恒丰银行股 份有限公司 龙口支行 2010 年 12 月 29 日 2012 年 12 月 29 日 人民币元 5.85% 20,000,000.0 0 中国工商银 行股份有限 公司龙口支 行 2010 年 02 月 08 日 2012 年 12 月 24 日 人民币元 5.85% 6,000,000.00 中国工商银 行股份有限 公司龙口支 行 2010 年 02 月 08 日 2012 年 09 月 24 日 人民币元 5.85% 6,000,000.00 合计 -- -- -- -- -- 46,000,000.0 0 -- 32,000,000.0 0 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 上述保证借款中，公司向恒丰银行股份有限公司龙口支行借款20,000,000.00元，由隆基集团有限公司、 张乔敏、孙月东、张海燕分别签署最高额保证合同提供连带责任担保；公司向中国工商银行股份有限公司 龙口支行借款18,000,000.00元，由隆基集团有限公司签署最高额保证合同提供连带责任担保；龙口隆基制 动毂有限公司向华夏银行股份有限公司青岛闽江路支行借款40,000,000.00元,由隆基集团有限公司签署最 高额保证合同提供连带责任担保。 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 115 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 保证借款 67,000,000.00 131,000,000.00 合计 67,000,000.00 131,000,000.00 长期借款分类的说明 上述保证借款中，公司向中国工商银行股份有限公司龙口支行长期借款27,000,000.00元,由隆基集团有 限公司签署最高额保证合同提供连带责任担保；公司向恒丰银行股份有限公司龙口支行长期借款 40,000,000.00元，由隆基集团有限公司、孙月东、张乔敏、张海燕分别签署最高额保证合同提供连带责任 担保。 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 恒丰银行股 份有限公司 龙口支行 2012 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 28 日 6.15% 20,000,000.0 0 恒丰银行股 份有限公司 龙口支行 2012 年 12 月 28 日 2014 年 12 月 28 日 6.15% 10,000,000.0 0 恒丰银行股 份有限公司 龙口支行 2012 年 12 月 28 日 2014 年 06 月 28 日 6.15% 10,000,000.0 0 中国工商银 行股份有限 公司龙口支 行 2010 年 02 月 08 日 2014 年 12 月 23 日 6.9% 9,000,000.00 中国工商银 2010 年 02 月 2014 年 09 月 6.9% 6,000,000.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 116 行股份有限 公司龙口支 行 08 日 23 日 恒丰银行股 份有限公司 龙口支行 2011 年 02 月 11 日 2013 年 02 月 11 日 6.1% 20,000,000.0 0 恒丰银行股 份有限公司 龙口支行 2011 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 05 日 5.85% 20,000,000.0 0 华夏银行股 份有限公司 闽江路支行 2010 年 11 月 02 日 2013 年 11 月 02 日 5.85% 20,000,000.0 0 华夏银行股 份有限公司 闽江路支行 2010 年 04 月 30 日 2013 年 04 月 30 日 5.85% 10,000,000.0 0 华夏银行股 份有限公司 闽江路支行 2011 年 05 月 23 日 2013 年 05 月 23 日 7.04% 10,000,000.0 0 合计 -- -- -- -- -- 55,000,000.0 0 -- 80,000,000.0 0 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 117 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 567,018,787.54 567,018,787.54 合计 567,018,787.54 567,018,787.54 资本公积说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 118 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,349,202.45 3,999,480.81 20,348,683.26 合计 16,349,202.45 3,999,480.81 20,348,683.26 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 172,255,732.22 -- 调整后年初未分配利润 172,255,732.22 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,437,096.85 -- 减：提取法定盈余公积 3,999,480.81 10% 应付普通股股利 12,000,000.00 提取职工奖励及福利基金 11,763.17 2% 期末未分配利润 194,681,585.09 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 2012年5月，根据公司2011年度股东大会决议，公司以总股本12,000.00万股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利1.00元（含税）。 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 119 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,003,716,054.45 1,032,035,025.41 其他业务收入 7,803,253.20 4,469,357.04 营业成本 812,278,964.50 845,471,710.09 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机械制造业 1,003,716,054.45 805,282,705.49 1,032,035,025.41 841,625,179.45 合计 1,003,716,054.45 805,282,705.49 1,032,035,025.41 841,625,179.45 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 普通制动毂 104,864,370.96 83,246,328.81 114,538,429.98 93,517,593.56 制动盘 542,656,850.95 437,157,159.25 516,886,322.52 423,126,066.30 载重车制动毂 334,899,120.15 267,089,219.08 377,180,272.50 305,474,818.61 刹车片 20,659,200.93 17,306,646.07 22,706,307.99 18,923,326.38 轮毂 636,511.46 483,352.28 723,692.42 583,374.60 合计 1,003,716,054.45 805,282,705.49 1,032,035,025.41 841,625,179.45 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 473,058,813.67 378,256,495.81 516,212,570.34 420,784,717.13 外销 530,657,240.78 427,026,209.68 515,822,455.07 420,840,462.32 合计 1,003,716,054.45 805,282,705.49 1,032,035,025.41 841,625,179.45 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 120 第一位 201,708,053.48 19.94% 第二位 91,958,660.13 9.09% 第三位 47,253,562.00 4.67% 第四位 46,400,634.79 4.59% 第五位 46,132,602.63 4.56% 合计 433,453,513.03 42.85% 营业收入的说明 55、合同项目收入 单位： 元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 1,536,554.88 1,321,251.82 7% 教育费附加 658,523.58 566,250.79 3% 地方教育费附加 439,015.67 377,545.14 2% 地方水利建设基金 226,304.77 160,009.38 1% 合计 2,860,398.90 2,425,057.13 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,229,947.23 470,970 运输费 31,617,319.00 37,230,744.96 售后服务费 21,570,275.26 13,311,173.99 市场推广费 3,473,715.03 3,734,872.66 其他 490,582.63 973,285.22 合计 58,381,839.15 55,721,046.83 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 121 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 26,528,232.49 25,001,877.81 折旧 6,091,893.18 7,217,100.12 无形资产摊销 1,099,920.56 831,914.41 税金 2,475,297.15 1,460,226.40 差旅费 413,746.29 219,205.65 行政费 1,499,816.81 1,003,326.77 业务招待费 228,248.30 548,127.70 其他 3,790,751.17 2,082,135.61 合计 42,127,905.95 38,363,914.47 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 38,845,528.60 28,645,549.55 利息收入 -2,960,437.81 -5,170,128.77 手续费 599,907.69 527,217.65 汇兑损失 1,379,334.02 4,438,511.52 合计 37,864,332.50 28,441,149.95 60、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 远期外汇合约 34,500.00 合计 34,500.00 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 122 其他 -29,969.00 合计 -29,969.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 47,680.98 878,269.58 二、存货跌价损失 563,766.25 -11,305.97 合计 611,447.23 866,963.61 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其中：固定资产处置利得 304,461.30 304,461.30 政府补助 469,600.00 1,010,240.00 469,600.00 赔偿收入 261,838.19 10,500.00 261,838.19 债务豁免收入 2,787,664.71 2,787,664.71 其他 150,997.39 120,205.70 150,997.39 合计 3,974,561.59 1,140,945.70 3,974,561.59 （2）政府补助明细 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 123 项目 本期发生额 上期发生额 说明 与收益相关的政府补助 469,600.00 1,010,240.00 合计 469,600.00 1,010,240.00 -- 营业外收入说明 ①2012年8月，龙口市财政局向龙口隆基制动毂有限公司拨付外贸发展专项资金42,300.00 元。 ②2012年8月，龙口市财政局向公司拨付外贸发展专项资金90,300.00 元。 ③2012年9月，烟台市商务局向龙口隆基制动毂有限公司拨付展位补贴资金30,000.00 元。 ④2012年10月，龙口市财政局向公司拨付出口信用保险补贴专项资金227,000.00 元。 ⑤2012年10月，龙口市财政局向龙口隆基精确制动有限公司拨付出口信用保险补贴专项资金8,000.00 元。 ⑥2012年10月，龙口市财政局向龙口隆基制动毂有限公司拨付出口信用保险补贴专项资金72,000.00 元。 2012年度的营业外收入均计入2012年度非经常性损益。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 8,200,114.02 8,200,114.02 其中：固定资产处置损失 7,683,062.28 7,683,062.28 无形资产处置损失 517,051.74 517,051.74 其他 1,055.98 24,821.95 1,055.98 合计 8,201,170.00 24,821.95 8,201,170.00 营业外支出说明 无形资产处置损失为子公司龙口隆基制动毂有限公司向山东隆基机械股份有限公司转让土地使用权而产 生的税费及其他费用损失。 2012年度的营业外支出均计入2012年度非经常性损益 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 14,869,405.80 11,246,154.16 递延所得税调整 -5,875.10 -165,480.55 合计 14,863,530.70 11,080,673.61 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 124 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2012年度 2011年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 38,437,096.85 54,123,236.12 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 的非经常性损益 2 -2,117,468.89 660,578.69 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 3=1-2 40,554,565.74 53,462,657.43 年初股份总数 4 120,000,000.00 120,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的 股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 年末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 120,000,000.00 120,000,000.00 因同一控制下企业合并而调整的用于计算扣除非经 常性损益后的每股收益的发行在外的普通股加权平 均数 13 基本每股收益（Ⅰ） 14=1/12 0.32 0.45 基本每股收益（Ⅱ） 15=3/12 0.34 0.44 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 所得税率 17 25.00% 15.00% 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权 而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)*(1-17)]/(12+19) 0.32 0.45 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18)*(1-17)]/(12+19) 0.34 0.44 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 125 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助 469,600.00 利息收入 2,960,437.81 往来款项 657,266.24 其他 412,835.58 合计 4,500,139.63 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 管理费用中现金支出 5,622,855.12 销售费用中现金支出 57,151,891.92 财务费用中现金支出 599,907.69 往来款项 325,580.19 其他 1,055.98 合计 63,701,290.90 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 远期外汇合约保证金 200,000.00 远期外汇合约交割损失 29,969.00 合计 229,969.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 126 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 38,308,811.31 55,249,990.51 加：资产减值准备 611,447.23 866,963.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,628,773.37 54,313,568.45 无形资产摊销 1,099,920.56 876,873.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 7,895,652.72 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -34,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 39,734,602.38 28,656,106.45 投资损失（收益以“－”号填列） 29,969.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,500.10 -165,480.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,625.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -97,942,615.22 -137,447,051.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -933,515.37 11,157,382.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,167,883.19 53,393,821.37 经营活动产生的现金流量净额 98,560,554.07 66,902,173.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 127 现金的期末余额 98,954,655.17 153,292,229.18 减：现金的期初余额 153,292,229.18 225,482,568.70 现金及现金等价物净增加额 -54,337,574.01 -72,190,339.52 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 98,954,655.17 153,292,229.18 其中：库存现金 75,760.21 71,742.78 可随时用于支付的银行存款 67,676,594.96 81,904,926.37 可随时用于支付的其他货币资金 31,202,300.00 71,315,560.03 三、期末现金及现金等价物余额 98,954,655.17 153,292,229.18 现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2012年度合并现金流量表“现金的期末余额”为98,954,655.17元，2012 年12月31日合并资产负债表“货 币资金”余额为131,816,671.17元，差异32,862,016.00元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合 现金及现金等价物标准的承兑汇票保证金29,218,000.00元、信用证保证金3,444,016.00元、远期外汇合约保 证金200,000.00元。 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 128 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 隆基集团 有限公司 控股股东 有限责任 龙口外向 型经济开 发区隆基 路 1 号 张乔敏 对外投资 101,143,50 0.00 56.25% 56.25% 隆基集团 有限公司 16945939- 4 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 龙口隆基制 动毂有限公 司 控股子公司 中外合资 山东省龙口 经济开发区 张乔敏 汽车零部件 及配件件制 造 1,400.00 万 美元 75% 75% 74780533-3 龙口隆基精 确制动有限 公司 控股子公司 中外合资 龙口经济开 发区 张乔敏 汽车零部件 及配件件制 造 200.00 万美 元 70% 70% 72385390-4 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 龙口隆基三泵有限公司 同一母公司 61342451-9 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 129 龙口市隆新汽车部件制造有限公司 同一母公司 74337372-1 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 龙口隆基三泵有限 公司 购材料 市场价格 0.00 0% 142,631.45 0.02% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 130 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 100,000,000.00 2011 年 07 月 14 日 2012 年 10 月 17 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 60,000,000.00 2012 年 07 月 24 日 2013 年 07 月 23 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 30,000,000.00 2012 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 08 月 28 日 2013 年 08 月 27 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 30,000,000.00 2012 年 04 月 18 日 2013 年 04 月 17 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 08 月 31 日 2013 年 08 月 30 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 03 月 22 日 2012 年 07 月 26 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 07 月 31 日 2013 年 06 月 26 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 50,000,000.00 2012 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 07 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 19 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 100,000,000.00 2011 年 09 月 30 日 2012 年 09 月 26 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 40,000,000.00 2012 年 08 月 02 日 2013 年 08 月 01 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 08 月 09 日 2013 年 08 月 08 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2011 年 11 月 29 日 2012 年 11 月 28 日 是 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 131 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 08 月 29 日 2013 年 05 月 28 日 否 隆基集团有限公司、 张乔敏 山东隆基机械股份 有限公司 30,000,000.00 2012 年 06 月 15 日 2013 年 06 月 13 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 30,000,000.00 2012 年 06 月 18 日 2013 年 06 月 17 日 否 隆基集团有限公司、 张乔敏、孙月东、张 海燕 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2010 年 12 月 29 日 2012 年 12 月 29 日 是 隆基集团有限公司、 张乔敏、孙月东、张 海燕 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2011 年 02 月 11 日 2013 年 02 月 11 日 否 隆基集团有限公司、 张乔敏、孙月东、张 海燕 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 12 月 28 日 2014 年 12 月 28 日 否 隆基集团有限公司、 张乔敏、孙月东、张 海燕 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 12 月 28 日 2014 年 06 月 28 日 否 隆基集团有限公司、 张乔敏、孙月东、张 海燕 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 28 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 45,000,000.00 2010 年 02 月 08 日 2014 年 12 月 23 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 12,000,000.00 2010 年 02 月 08 日 2012 年 10 月 09 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 6,000,000.00 2010 年 02 月 08 日 2012 年 06 月 21 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 30,000,000.00 2011 年 05 月 25 日 2012 年 03 月 27 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2011 年 04 月 28 日 2012 年 03 月 22 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2011 年 11 月 07 日 2012 年 03 月 22 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 30,000,000.00 2011 年 06 月 27 日 2012 年 06 月 12 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 07 月 06 日 2013 年 07 月 06 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 08 月 22 日 2012 年 06 月 19 日 是 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 132 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 11 月 15 日 2013 年 11 月 15 日 否 隆基集团有限公司 龙口隆基制动毂有 限公司 10,000,000.00 2010 年 04 月 30 日 2013 年 04 月 30 日 否 隆基集团有限公司 龙口隆基制动毂有 限公司 20,000,000.00 2010 年 11 月 02 日 2013 年 11 月 02 日 否 隆基集团有限公司 龙口隆基制动毂有 限公司 10,000,000.00 2011 年 05 月 23 日 2013 年 05 月 23 日 否 隆基集团有限公司、 张乔敏、孙月东、张 海燕 龙口隆基制动毂有 限公司 20,000,000.00 2011 年 01 月 06 日 2012 年 01 月 05 日 是 隆基集团有限公司 龙口隆基制动毂有 限公司 5,000,000.00 2011 年 08 月 04 日 2012 年 02 月 04 日 是 隆基集团有限公司 龙口隆基制动毂有 限公司 10,000,000.00 2012 年 01 月 10 日 2012 年 07 月 10 日 是 隆基集团有限公司 龙口隆基制动毂有 限公司 10,000,000.00 2012 年 08 月 15 日 2013 年 02 月 15 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 18,000,000.00 2011 年 07 月 15 日 2012 年 01 月 15 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 34,000,000.00 2011 年 09 月 06 日 2012 年 03 月 06 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 15,050,000.00 2011 年 08 月 04 日 2012 年 02 月 04 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 16,000,000.00 2011 年 10 月 09 日 2012 年 04 月 09 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 5,000,000.00 2011 年 09 月 09 日 2012 年 03 月 09 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 3,000,000.00 2012 年 10 月 09 日 2013 年 04 月 09 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 12,000,000.00 2012 年 11 月 01 日 2013 年 05 月 01 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 15,000,000.00 2011 年 10 月 13 日 2012 年 04 月 13 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2011 年 11 月 02 日 2012 年 05 月 02 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 15,000,000.00 2011 年 12 月 02 日 2012 年 06 月 02 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2011 年 12 月 28 日 2012 年 06 月 28 日 是 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 133 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2011 年 11 月 02 日 2012 年 05 月 02 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 16,000,000.00 2012 年 03 月 31 日 2012 年 09 月 30 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 15,000,000.00 2012 年 05 月 31 日 2012 年 11 月 30 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 08 月 03 日 2013 年 02 月 03 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 11 月 02 日 2013 年 05 月 02 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 06 月 26 日 2012 年 12 月 26 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 7,000,000.00 2012 年 10 月 17 日 2013 年 04 月 17 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 9,470,000.00 2012 年 12 月 03 日 2013 年 06 月 03 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 11,000,000.00 2012 年 05 月 02 日 2013 年 01 月 02 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 07 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 8,000,000.00 2012 年 10 月 22 日 2013 年 04 月 22 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 22,000,000.00 2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 24 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 20,000,000.00 2012 年 09 月 03 日 2013 年 03 月 03 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 11,250,000.00 2012 年 06 月 05 日 2012 年 12 月 05 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 15,000,000.00 2012 年 01 月 10 日 2012 年 07 月 10 日 是 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 15,000,000.00 2012 年 07 月 10 日 2013 年 01 月 09 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 17,000,000.00 2012 年 10 月 09 日 2013 年 04 月 08 日 否 隆基集团有限公司 山东隆基机械股份 有限公司 10,100,000.00 2012 年 12 月 05 日 2013 年 06 月 04 日 否 关联担保情况说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 134 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 135 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至2012年12月31日，无需要披露的或有事项。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 截至2012年12月31日，无需要披露的重大承诺事项。 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 136 3、其他资产负债表日后事项说明 1、经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2012]CP409 号)批准，公司于2013 年1月18日发行了2013年度第一期短期融资券，实际发行总额为人民币15,000.00万元，自发行日起一年到 期，年利率为6.20%，到期一次还本付息。 2、根据中国证监会《关于核准山东隆基机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]25 号），本公司以非公开发行方式发行2,940万股人民币普通股（A股）。2013年4月22日山东汇德会计师事 务所有限公司出具了（2013）汇所验字第7-004号《验资报告》,验证本次非公开发行股份2,940万股，每 股面值1元，每股发行价格为11.78元，共募集资金346,332,000元，扣除发行费用后，本公司实际募集资 金净额为人民币323,502,600元。上述非公开发行股份的股份登记工作尚在办理之中。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止2013年4月25日，公司无其他应披露未披露的重大资产负债 表日后事项。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产（不含衍生金融资 0.00 34,500.00 34,500.00 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 137 产） 2.衍生金融资产 0.00 0.00 3.可供出售金融资产 0.00 0.00 金融资产小计 0.00 0.00 上述合计 0.00 34,500.00 34,500.00 金融负债 0.00 0.00 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 截至2012年12月31日，无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 212,017,622.83 100% 10,813,681.87 5.1% 212,333,082.65 100% 10,775,942.01 5.08% 组合小计 212,017,622.83 100% 10,813,681.87 5.1% 212,333,082.65 100% 10,775,942.01 5.08% 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 138 合计 212,017,622.83 -- 10,813,681.87 -- 212,333,082.65 -- 10,775,942.01 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1年以内(含1 年) 208,369,211.28 98.28% 10,418,460.56 211,038,496.01 99.39% 10,551,924.80 1 年以内小 计 208,369,211.28 98.28% 10,418,460.56 211,038,496.01 99.39% 10,551,924.80 1 至 2 年 3,344,610.00 1.58% 334,461.00 349,001.13 0.16% 34,900.11 2 至 3 年 303,801.55 0.14% 60,760.31 945,585.51 0.45% 189,117.10 合计 212,017,622.83 -- 10,813,681.87 212,333,082.65 -- 10,775,942.01 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 139 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 报告期内公司无实际核销的应收账款。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 第一位 非关联方 61,648,660.63 1 年以内 29.08% 第二位 非关联方 16,191,178.43 1 年以内 7.64% 第三位 非关联方 13,772,307.22 1 年以内 6.5% 第四位 非关联方 8,596,392.17 1 年以内 4.05% 第五位 非关联方 8,073,499.02 1 年以内 3.81% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 140 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 905,248.71 100% 75,877.75 8.38% 1,285,382.32 100% 81,856.02 6.37% 组合小计 905,248.71 100% 75,877.75 8.38% 1,285,382.32 100% 81,856.02 6.37% 合计 905,248.71 -- 75,877.75 -- 1,285,382.32 -- 81,856.02 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内（含 1 年） 450,942.52 49.81% 22,547.13 933,644.18 72.64% 46,682.21 1 年以内小计 450,942.52 49.81% 22,547.13 933,644.18 72.64% 46,682.21 1 至 2 年 375,306.19 41.46% 37,530.62 351,738.14 27.36% 35,173.81 2 至 3 年 79,000.00 8.73% 15,800.00 合计 905,248.71 -- 75,877.75 1,285,382.32 -- 81,856.02 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 141 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 报告期内公司无实际核销的其他应收款。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 142 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 龙口隆基 制动毂有 限公司 成本法 102,049,0 40.65 102,049,0 40.65 102,049,0 40.65 75% 75% 龙口隆基 精确制动 有限公司 成本法 12,957,59 1.14 12,957,59 1.14 12,957,59 1.14 70% 70% 合计 -- 115,006,6 31.79 115,006,6 31.79 115,006,6 31.79 -- -- -- 长期股权投资的说明 期末长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 871,261,653.26 890,997,182.72 其他业务收入 11,473,753.24 4,773,692.37 合计 882,735,406.50 895,770,875.09 营业成本 710,421,909.25 733,284,796.31 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 143 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机械制造业 871,261,653.26 699,755,150.20 890,997,182.72 730,046,878.22 合计 871,261,653.26 699,755,150.20 890,997,182.72 730,046,878.22 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 普通制动毂 104,864,370.96 83,246,328.81 114,538,429.98 93,517,593.56 制动盘 542,656,850.95 437,157,159.25 516,060,595.22 422,490,369.68 载重车制动毂 223,103,919.89 178,868,309.86 259,674,465.10 213,455,540.38 轮毂 636,511.46 483,352.28 723,692.42 583,374.60 合计 871,261,653.26 699,755,150.20 890,997,182.72 730,046,878.22 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 473,058,813.67 379,730,141.88 516,212,302.49 423,314,849.72 外销 398,202,839.59 320,025,008.32 374,784,880.23 306,732,028.50 合计 871,261,653.26 699,755,150.20 890,997,182.72 730,046,878.22 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 第一位 201,708,053.48 22.85% 第二位 91,958,660.13 10.42% 第三位 47,253,562.00 5.35% 第四位 46,400,634.79 5.26% 第五位 46,132,602.63 5.23% 合计 433,453,513.03 49.11% 营业收入的说明 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 144 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 -29,969.00 合计 -29,969.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 39,994,808.09 50,004,810.18 加：资产减值准备 31,761.59 396,992.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,066,084.64 36,629,188.07 无形资产摊销 875,003.20 650,145.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -190,296.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 107,100.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -34,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 35,767,845.05 25,104,230.18 投资损失（收益以“－”号填列） 29,969.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,940.40 -99,248.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,625.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -71,201,174.93 -121,516,056.74 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 145 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,530,989.78 12,753,219.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,393,311.21 63,793,945.87 经营活动产生的现金流量净额 74,309,606.06 67,717,226.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 85,689,312.73 142,138,512.17 减：现金的期初余额 142,138,512.17 218,052,715.08 现金及现金等价物净增加额 -56,449,199.44 -75,914,202.91 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 单位： 元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.33% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 4.57% 0.34 0.34 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、货币资金2012年12月31日较2011年12月31日减少35.38%，主要是由于2012年度公司因投资活动投入资金较大所致。 2、预付款项2012年12月31日较2011年12月31日减少55.48%，主要是由于2011年购买的材料和设备在本期到货所致。 3、其他应收款2012年12月31日较2011年12月31日减少38.76%，主要是由于2012年职工备用金借款减少所致。 4、存货2012年12月31日较2011年12月31日增加26.66%，主要是由于2012年期末根据市场需求，公司增加库存商品库存规模 所致。 5、固定资产2012年12月31日较2011年12月31日增加46.79%，主要是由于前期工程项目本期完工转资所致。 6、在建工程2012年12月31日较2011年12月31日减少62.18%，主要是由于前期工程项目本期完工转资所致。 7、无形资产2012年12月31日较2011年12月31日增加42.99%，主要是由于本期新增土地使用权所致。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 146 8、短期借款2012年12月31日较2011年12月31日增加30.44%，主要是公司营运资金投入所需资金较大所致。 9、应付账款2012年12月31日较2011年12月31日增加24.23%，主要是公司应付设备和材料款增加所致。 10、应交税费2012年12月31日较2011年12月31日减少29.4%,主要是公司采购设备进项税增加而使增值税减少较多所致； 11、一年内到期的非流动负债2012年12月31日较2011年12月31日增加143.75%,主要是公司长期负债转入所致; 12、长期借款2012年12月31日较2011年12月31日减少48.85%， 主要是长期借款转入一年内到期的流动负债所致; 13、财务费用2012年度较2011年度增加33.13%，主要原因为2012年度借款增加所致。 14、营业外收入2012年度较2011年度增加248.36%，主要是债务豁免收入增加所致; 15、营业外支出2012年度较2011年度增加817.63万元，主要是子公司处理非流动资产所致; 16、所得税费用2012年度较2011年度增加34.14%,主要是上年公司享受高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业 所得税所致; 17、归属于母公司股东的净利润2012年度较2011年度降低28.98%，主要是子公司处理非流动资产与所得税税率变动所致; 18、少数股东损益2012年度较2011年度降低111.39%，主要是子公司处理非流动资产所致; 19、经营活动产生的现金流量净额2012年度较2011年度增加47.32%，主要是报告期公司购买商品支付的现金减少所致。 20、筹资活动产生的现金流量净额2012年度较2011年度减少63.81%，主要是报告期公司偿还债务支付的现金较多所致。 山东隆基机械股份有限公司 2012 年度报告全文 147 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 二、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四、载有公司董事长张海燕女士签名的2012年年度报告原件 以上文件置备地点：公司证券部 山东隆基机械股份有限公司 董事长：张海燕 2013年4月25日