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天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人徐德伟、主管会计工作负责人黄怡及会计机构负责人(会计主 管人员)关婷婷声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，敬请广大投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详见本 报告第三节管理层讨论与分析第十一项“公司未来发展的展望”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10 第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 28 第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 46 第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 48 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................. 67 第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 73 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 74 第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 75 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、上市公司、天娱数科 指 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 天神娱乐 指 大连天神娱乐股份有限公司，上市公司原名称 天神互动 指 北京天神互动科技有限公司 为爱普 指 深圳市为爱普信息技术有限公司 妙趣横生 指 北京妙趣横生网络科技有限公司 上海麦橙 指 上海麦橙网络科技有限公司 一花科技 指 深圳市一花科技有限公司 无锡新游 指 无锡新游网络科技有限公司 微影时代 指 北京微影时代科技有限公司 雷尚科技 指 雷尚（北京）科技有限公司 DotC 指 DotC United Inc 幻想悦游 指 北京幻想悦游网络科技有限公司 合润传媒 指 北京合润德堂文化传媒股份有限公司 初聚科技 指 北京初聚科技有限公司 嘉兴乐玩 指 嘉兴乐玩网络科技有限公司 嗨乐影视 指 东阳嗨乐影视娱乐有限公司 国投泰康 指 国投泰康信托有限公司 恒丰银行 指 恒丰银行股份有限公司 IP 指 知识产权 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 AIGC 指 AI Generated Content 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 深交所 指 深圳证券交易所 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 报告期末、期末 指 2022 年 12 月 31 日 董事会 指 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司董事会 监事会 指 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司监事会 报告期、本期、本报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天娱数科 股票代码 002354 变更前的股票简称（如有） 天神娱乐 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 公司的中文简称 天娱数科 公司的外文名称（如有） Tianyu Digital Technology (Dalian) Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Tianyu Group 公司的法定代表人 徐德伟 注册地址 辽宁省大连市中山区致富街 31 号 905 单元 注册地址的邮政编码 116006 公司注册地址历史变更情况 报告期内无变更 办公地址 北京市朝阳区青年路 7 号达美中心 T4 座 16 层 办公地址的邮政编码 100123 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘笛 杨梦 联系地址 北京市朝阳区青年路 7 号达美中心 T4 座 16 层 北京市朝阳区青年路 7 号达美中心 T4 座 16 层 电话 010-87926860 010-87926860 传真 010-87926860 010-87926860 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 报告期内无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 报告期内无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1. 2022 年 3 月 25 日，公司持股 5%以上股东朱晔先生所持公司部分股 份 41,500,000 股被实施司法拍卖处置，并于 2022 年 6 月 30 日完成 过户登记手续。本次股份变动后，朱晔先生不再是公司第一大股 东，恒丰银行股份有限公司成为公司第一大股东，公司仍处于无控 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 股股东、无实际控制人的状态。相关情况详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《关于持股 5%以上股东因司法拍卖 过户完成股份变动比例超过 1%暨第一大股东变更的公告》等相关公 告。 2. 2022 年 9 月 16 日，恒丰银行根据经营需要，通过大宗交易方式减 持 公 司 股 份 6,950,400 股 ， 持 股 比 例 从 5.420064% 减 少 至 4.999995%。本次股份变动后，恒丰银行不再是公司第一大股东，朱 晔先生成为公司第一大股东，公司仍处于无控股股东、无实际控制 人的状态。相关情况详见公司在巨潮资讯网（） 披露的《关于权益变动暨第一大股东变更的提示性公告》等相关公 告。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 惠增强、刘晶静 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年 增减 2020 年 营业收入（元） 1,742,659,319.93 1,764,077,431.80 -1.21% 996,266,630.37 归属于上市公司股东的净利润（元） -282,868,140.72 42,720,721.51 -762.13% 152,936,222.50 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） -297,833,335.74 -185,710,775.56 -60.37% -2,443,171,021.17 经营活动产生的现金流量净额（元） -126,378,925.07 -52,224,878.23 -141.99% 93,931,407.74 基本每股收益（元/股） -0.1706 0.0257 -763.81% 0.0920 稀释每股收益（元/股） -0.1706 0.0257 -763.81% 0.0920 加权平均净资产收益率 -11.21% 1.53% -12.74% 16.19% 2022 年末 2021 年末 本年末比上 年末增减 2020 年末 总资产（元） 2,763,935,318.11 3,586,231,477.25 -22.93% 3,804,657,415.89 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,353,196,191.45 2,686,465,217.95 -12.41% 2,780,020,129.89 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 1,742,659,319.93 1,764,077,431.80 营业性收入 营业收入扣除金额（元） 3,279,132.12 2,788,452.99 主要是租金物业收入及园区服务收入 营业收入扣除后金额（元） 1,739,380,187.81 1,761,288,978.81 扣除租金物业及园区服务后的收入 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 497,482,786.98 354,031,099.09 458,953,970.61 432,191,463.25 归属于上市公司股东的净利润 9,138,491.06 -25,208,264.52 -11,035,363.95 -255,763,003.31 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -4,545,495.42 -15,339,718.99 -12,448,003.82 -265,500,117.51 经营活动产生的现金流量净额 -73,175,592.77 -22,102,243.80 -10,562,446.74 -20,538,641.76 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 5,043,834.87 124,108,281.41 1,582,835.30 处置子公司 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 18,594,110.40 5,963,837.51 9,567,382.65 债务重组损益 39,056,411.65 4,862,437.46 3,060,739,553.52 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 -20,851,217.64 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 -50,498,954.72 19,331,455.17 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 -7,830,886.55 59,031,650.03 7,554,493.59 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,262,335.52 2,241,034.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,591,081.44 14,697,245.34 -249,638,535.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,786,068.40 减：所得税影响额 88,143.17 652,027.91 218,297,492.19 少数股东权益影响额（税后） 4,164,594.42 1,152,416.58 -664,155.14 合计 14,965,195.02 228,431,497.07 2,596,107,243.67 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 数字经济是继农业经济、工业经济之后的主要经济形态，是以数据资源为关键要素，以现代信息网络为主要载体， 以信息通信技术融合应用、全要素数字化转型为重要推动力，促进公平与效率更加统一的新经济形态。近年来，数字经 济发展速度之快、辐射范围之广、影响程度之深前所未有，正在成为重组全球要素资源、重塑全球经济结构、改变全球 竞争格局的关键力量。公司牢牢把握中国数字经济发展的历史机遇，全面聚焦数字经济新蓝海，紧紧依托数据、算法、 场景三大核心优势的持续积淀，不断推动业务布局纵深发展。 （一）数字经济成为推动高质量发展的重要引擎 根据中国信息通信研究院《中国数字经济发展报告（2022 年）》，2012 年至 2021 年我国数字经济规模从 11 万亿元 增长到超 45.5 万亿元，数字经济占 GDP 比重由 21.6%提升至 39.8%。数字经济对经济社会的支撑引领作用日益凸显，已 成为驱动中国经济高质量发展的新引擎。从内部结构看，更强的增长动力来自产业数字化。产业数字化占数字经济比重 达 81.7%，占比逐年提升；数字产业化占数字经济比重为 18.3%，占比逐年下降。产业数字化强调的是数字技术与实体经 济的深度融合，本质是通过数字化带来全要素生产率的提升，核心是数据、算法、算力与场景的结合，空间是对 121 万 亿 GDP 的重新解构。 党的二十大对加快建设数字中国作出重要部署。习近平总书记强调，要站在统筹中华民族伟大复兴战略全局和世界 百年未有之大变局的高度，统筹国内国际两个大局、发展安全两件大事，充分发挥海量数据和丰富应用场景优势，促进 数字技术和实体经济深度融合，赋能传统产业转型升级，催生新产业新业态新模式，不断做强做优做大我国数字经济。 2023 年 2 月，中共中央国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，明确数字中国建设按照“2522”的整体框架进行布 局，即夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”，推进数字技术与经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五 位一体”深度融合，强化数字技术创新体系和数字安全屏障“两大能力”，优化数字化发展国内国际“两个环境”。 国务院发布的《“十四五”数字经济发展规划》显示，到 2025 年数字经济核心产业增加值占 GDP 比重达到 10%，数 据要素市场体系初步建立，产业数字化转型迈上新台阶，数字产业化水平显著提升，数字化公共服务更加普惠均等，数 字经济治理体系更加完善。展望 2035 年，力争形成统一公平、竞争有序、成熟完备的数字经济现代市场体系，数字经济 发展水平位居世界前列。 （二）支持政策频出，数据要素市场引来发展契机 近年来，我国在构建数据基础制度、促进数据开放共享、培育数据产业等方面取得了显著成效，出台了一系列利好 政策，为数据要素市场的健康、有序、高效发展提供了制度保障和政策引导。2022 年 12 月，中共中央、国务院发布了 《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》（简称“数据二十条”），从数据产权、流通交易、收益分配、 安全治理等四个方面提出了 20 条具体措施，为我国数据要素市场的健康发展提供了制度保障和政策指引。 现阶段，数据要素已快速融入生产、分配、流通、消费和社会服务管理等各个环节，深刻改变着生产方式、生活方 式和社会治理方式。随着人工智能、区块链、IoT 等新兴技术的蓬勃发展，中国乃至全球的数据规模都将高速增长。据 IDC 统计，2022 年中国产生的数据规模达 23.3ZB，全球占比达 23%，并有望在 2026 年成为全球产生数据最多的国家。根 据国家工业信息安全发展研究中心发布的《中国数据要素市场发展报告（2021-2022）》，2021 年我国数据要素市场规 模达 815 亿元，预计 2022 年数据要素市场规模超千亿元，“十四五”期间市场规模复合增速将超过 25%，预计到 2025 年，我国数据要素市场规模将突破 1,749 亿元，整体上进入高速发展阶段。 2023 年 3 月，十四届全国人大一次会议表决通过关于国务院机构改革方案的决定，方案提出组建国家数据局，负责 协调推进数据基础制度建设，统筹数据资源整合共享和开发利用，统筹推进数字中国、数字经济、数字社会规划和建设 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 等。由国家数据局自上而下统一协调推进各项基础制度建设，有望加强数据要素相关制度的顶层设计，增加制度和政策 间的协同性，进而加快数据资源在全国范围内的流通，释放数据要素价值，进一步夯实数字经济发展基础。 （三）元宇宙、AIGC 等新业态成为数字经济发展“加速器” 1、元宇宙支持政策密集出台，助力产业加速落地 “元宇宙”是新一代信息技术融合创新，驱动互联网迈向 3.0 发展的全新业态。2021 年以来，各国政府、社会组织 和企业和纷纷加入到元宇宙的探索和建设中，推动了元宇宙相关产业的快速发展和创新。根据零壹智库不完全统计，截 至 2022 年 12 月，全国已有 15 个省级（含直辖市，下同）单位及 23 个市级单位发布了约 80 项明确支持元宇宙产业的政 策，这些政策涵盖了元宇宙的技术研发、应用场景、产业基地、人才培养、资金支持等多个方面，旨在把握元宇宙虚实 交互、以虚促实的基本特征，发挥元宇宙的叠加、倍增、放大效应，带动数字技术、数字产业实现跳变和跃迁，立足提 升实体经济生产效率。其中，北京市、上海市、深圳市等地率先出台了元宇宙产业专项规划或行动方案，明确了元宇宙 产业的发展目标、重点领域、支持措施等内容。如，北京市发布了《北京城市副中心元宇宙创新发展行动计划（2022- 2024 年）》，力争 3 年将城市副中心打造成为以文旅内容为特色的元宇宙应用示范区，培育、引进 100 家以上元宇宙生 态链企业，落地建成 30 项以上“元宇宙+”典型应用场景项目；上海市发布了《上海市培育“元宇宙”新赛道行动方案 （2022-2025 年）》，提出到 2025 年，“元宇宙”相关产业规模达到 3,500 亿元，带动全市软件和信息服务业规模超过 15,000 亿元、电子信息制造业规模突破 5,500 亿元。除了地方政府的积极推动外，国家层面也高度重视元宇宙产业的发 展。2022 年 10 月 28 日，五部委联合印发《虚拟现实与行业应用融合发展行动计划(2022-2026 年)》，该计划是国内首 个虚拟现实产业专项支持政策，提出到 2026 年，要实现三维化、虚实融合沉浸影音关键技术重点突破，新一代适人化虚 拟现实终端产品不断丰富，产业生态进一步完善，虚拟现实在经济社会重要行业领域实现规模化应用。 在政策大力支持下，国内元宇宙产业迎来了前所未有的发展机遇，国内已有众多企业涉足元宇宙领域，涵盖了底层 技术、硬件设备、平台建设、内容制作、服务运营等各个环节，并取得了显著的成果和影响力。元宇宙与文化、旅游、 商业、城市服务等各领域虚实融合发展模式有效形成，促进消费升级、催生新业态新模式作用显著呈现，不仅为用户带 来了新的消费和娱乐方式，也为企业带来了新的商业模式和收入来源。元宇宙产业已经成为一个具有巨大潜力和竞争力 的新兴领域。根据美国彭博社及速途元宇宙研究院《中国产业元宇宙趋势研究报告（2023）》预计，全球元宇宙的市场 规模将在 2024 年将达到 8,000 亿美元，到 2030 年或将达到 2.5 万亿美元，而我国产业元宇宙核心市场规模将从 2021 年 的 186 亿元增长至 2027 年的 6,010 亿元。 2、AIGC 技术全球突破性进展，商业价值凸显 2022 年底，来自美国 OpenAI 公司开发的 ChatGPT 以极高的人机交互水平，为人工智能领域带来了里程碑式的技术 跨越，成为全球新一轮科技革命焦点，其背后的人工智能大模型具有强大的泛化能力和迁移能力，对经济、文化和社会 都将带来巨大的变革。近期国内外多家机构和企业发布了各自的大模型，如谷歌的 Switch Transformer、百度的文心一 言等，这些大模型涵盖了自然语言处理、计算机视觉、语音识别、知识图谱、多模态融合等多个领域，模型参数量达到 数千亿甚至数万亿级别，展现了惊人的生成能力和创造力，在搜索引擎、社交媒体、电商平台、教育培训、医疗健康等 多个行业场景中已开始有效应用。 随着深度学习理论和方法的不断创新和完善，以及对大模型训练和优化技术的不断探索和改进，大模型的质量将得 到更高的提升，具有更强的可解释性和可信赖性，可以在更复杂和敏感的场景中实现较好的效果。随着对不同领域和任 务需求的不断挖掘和分析，以及对多源异构数据的不断整合和利用，大模型的类型将更加丰富和多样。这些类型更多的 大模型将具有更强的专业性和适应性，可以在更细粒度和个性化的场景中实现较好的效果，进一步推动人工智能在数字 产业化及产业数字化中的应用及发展。 基于大模型的技术突破和广泛应用，涵盖了文本、图像、音频、视频等多种形式的 AIGC 多模态融合也成为新趋势， 如基于图像生成文本描述或故事、基于文本生成图像或视频、基于音频生成视频或动画等，逐步实现了更丰富和更自然 的内容生成，提高了 AIGC 的表达力和感知力，也拓展了 AIGC 的应用场景和用户体验。AIGC 不仅为传统的内容生产者提 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 供了更高效、更智能、更个性化的工具，也为普通用户打开了一个全新的创意空间，让每个人都可以成为内容的创作者 和消费者。随着 AIGC 技术的不断完善和优化，未来将会有更多的内容被 AIGC 所创建。从全球市场来看，Acumen Research and Consulting 预测 2030 年 AIGC 行业相关市场规模将达到 1,100 亿美元。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司以海量数据为基础，以智能算法为驱动，以丰富场景为载体，积极运用新技术、新手段、新理念，构筑了数据 流量与数字竞技两大业务板块，将“数字化”与“智能化”能力不断拓展延伸，推动数实融合发展，致力于发展成为数 字科技领军企业。 数据流量业务围绕数据要素“聚合-流通-应用”的产业链路，不断整合 AIGC、虚拟数字人等前沿科技，为各行各业 提供涵盖数据分析、用户洞察、流量分发、投放优化、创意提效、品牌运营的全链路智能营销服务。 数字竞技业务以 AIGC 游戏互动引擎为底座，开创性地将休闲游戏与电子竞技相融合，基于多元游戏组合、多维宣发 渠道，持续深耕全球数字竞技市场，为全球玩家带来低门槛、高质量的数字竞技体验。 三、核心竞争力分析 1、数据优势 公司实现了研发、生产、经营、运维等全过程数据挖掘，围绕数据生成、采集、存储、加工、分析、服务、安全等 关键环节，打造了完整贯通的数据链，构建了高效能、高可靠、强实时的数据资源聚合管理体系，支持异构数据源兼容 和高性能存算。截至 2022 年末，公司移动应用分发平台总注册用户数达 2.86 亿，智能营销 SaaS 平台累计服务 150 家企 业客户，积累营销视频素材 400 多万条，视频图文库累计存储数据 150TB，为公司数字产业化和产业数字化业务创新发 展构建了海量的数据资源优势。 2、算法优势 公司基于业务场景、产品形态、软件架构、开发环境、用户规模、计算资源等，打造了 AI 中台，依托海量数据不断 开发、迭代适配算法，对数据实现更深刻的理解、更敏锐的洞察和更有效的运用，让数据跑起来、用起来、活起来，支 撑智能决策、提升用户体验、创造商业价值。如，公司打造的“MetaSurfing-元享智能云平台”通过多模态智能生成、 智能绑定、智能解算、智能学习等多类型智能算法，实现元宇宙“人货场”短周期、低成本、批量化生成互动，极大地 降低了客户进入元宇宙的门槛；移动应用分发平台以智能推荐算法为核心，通过数据接入、模型训练进行数据诊断与校 验，不断优化推荐体验，及时精准地为用户推荐相匹配的产品或内容。 3、场景优势 公司以数据流量生态园园区为载体，聚焦消费互联网、产业互联网领域不同的场景特点和应用需求，发挥数据库、 算法库、知识库等资源优势，推动多模数据管理、虚拟现实融合等研发和应用，实现产品、服务、模式在不同场景的创 新应用。截至目前，公司投资运营的数据流量生态园吸引了包括数字能源、数字零售、数字农业等 10 余个数字经济细分 领域超 460 家企业入园，通过数据流驱动人才流、资金流、交易流、信息流融合渗透，让不同来源的优质数据在新的业 务需求和场景中汇聚融合，实现双赢、多赢的数据要素价值转化，逐步构建起“数据要素+智能算法+场景应用”的数据 流量全栈闭环体系，为公司推动数字经济业务快速发展聚合了丰富的应用场景资源。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 四、主营业务分析 1、概述 公司紧紧把握中国数字经济发展的历史机遇，全面聚焦数字经济新蓝海，不断整合优势资源挖潜赋能，持续优化业 务结构和产业布局，整体经营质量稳步提升。全年实现营业收入 174,265.93 万元，同比下降 1.21%。报告期内，部分参 股公司业绩出现较大亏损，对公司在权益法核算下确认的投资损益产生较大影响，同时公司对部分参股公司计提长期股 权投资减值准备，对公司整体业绩产生一定影响。受此影响，公司全年归属于母公司所有者净利润-28,286.81 万元，同 比下滑 762.13%。 （1）创新“园区+平台+金融”模式，推动数据要素价值持续释放 公司投资运营的山西数据流量生态园是全国首家以数据要素为特色的数字经济园区，围绕数据要素“聚合-流通-应 用”的产业链路，以市场化、产业化的手段构建数据流量价格洼地，带动各类数据要素在产业链上跨区域向园区集聚， 以此来吸引京津冀、长三角、大湾区数字经济企业跨越物理边界在园区落地形成集群，从而构筑数字产业发展高地。生 态园投入运营 2 年以来，入园企业数量突破 470 家，包括上市公司 9 家、独角兽企业 2 家、“专精特新”企业 12 家，涵 盖数字能源、数字零售、数字农业等 10 余个数字经济细分领域，数据要素流通规模突破 27 亿元，带动入园企业累计产 生超 120 亿元营业收入。生态园聚焦“新新结合（新基建、新生代）、轻轻联动（年轻人、轻资产）、前轻后重（平台 经济与背后的数字智造产业）、数实融合（数字经济与实体经济）”靶向发力，构建起“数据要素+场景应用+智能算法” 的全栈闭环体系，加快产业资源虚拟化聚集、平台化运营和网络化协同，先后获评 2022 中国互联网大会“互联网助力经 济社会数字化转型”特色案例、“山西数字经济民营企业 10 强”榜首、“山西省中小企业园”、“山西省现代服务业集 聚区”等荣誉称号，并连续 2 年参加服贸会，影响力不断扩大。 在形成数字经济产业集群后，生态园进一步探索出了“园区+平台+金融”模式，用数据流驱动资金流、人才流、技 术流、交易流、信息流融合渗透，推动数字经济与实体经济融合，不断实现数据要素的价值转化。一方面，通过产业集 聚创造的规模效应不断引入工业互联网平台、数字化转型服务商等产业资源，聚焦传统产业转型痛点难点，为中小企业 定制“小快精准”的轻量化适配解决方案，降低数字化转型门槛，对研、产、供、销、服等各环节进行数字化重构；另 一方面，通过数字平台实现数据资产积累和数据互联互通，依托物流、能源流、资金流等数据，创新信用评估体系，助 力企业融资与订单获取，形成良性循环的数字化生态体系，解决中小企业“不愿转”、“不敢转”、“不会转”难题。 （2）打造 AI 中台，推动数字营销向智能营销迈进 报告期内，公司整合内外部优势资源，基于业务场景、产品形态、软件架构、开发环境、用户规模、计算资源等， 打造了 AI 中台，打通了数据工厂、算法工厂、应用工厂三大组件，提供模型设计训练、大模型调优、复用标注管理、模 型监控服务等能力。AI 中台将各应用场景中重复的 AI 模型与服务共享，通过跨场景协同和模块化组合，可以快速构建 满足个性化要求的业务。在 AI 中台的能力支持下，公司针对元宇宙营销、移动应用分发、短视频营销等场景快速打造了 “MetaSurfing-元享智能云平台”、“移动应用分发智能推荐系统”、“魔方 Mix-AIGC 短视频智能营销助手”、“AI 内容营销系统”等 AI 生产力工具，推动数字营销向智能营销迈进。 “MetaSurfing-元享智能云平台”自研并整合了多模态智能生成、智能绑定、智能解算、智能学习等多类型智能算 法，用 AIGC 加速构建数字人拟人化的外在与智能化的内在，让数字人、虚拟物品和虚拟世界更加真实。平台接入 GPT 等 大语言模型，并通过海量数据资源针对不同场景进行调优，显著提升了虚拟世界中人、货、场互动中更高阶的理解、感 知、决策能力，使元宇宙各类元素和用户产生深度互动，用 AIGC 推动元宇宙迈入智能时代。“MetaSurfing-元享智能云 平台”通过 AI 建模+AI 驱动，使元宇宙“人货场”短周期、低成本、批量化生成与互动成为现实，极大地降低了客户进 入元宇宙的门槛，已陆续为匹克、腾讯、AMD、沪上阿姨、度小满、外研社等一线客户以及众多用户提供服务。基于 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 “MetaSurfing-元享智能云平台”打造的国内首个文化出海的国风虚拟数字人“天妤”，已成为国内虚拟数字人头部 IP 并取得全网粉丝近 550 万、全网视频播放量超 4 亿、抖音点赞超 2,600 万的破圈成绩，被人民日报、中国日报、新华网、 光明日报、中国文化报等中央主流媒体多次报道，并先后为网易手游倩女幽魂、新能源汽车品牌集度汽车等进行代言。 2023 年 1 月 6 日，天妤与国内头部经纪公司壹心娱乐官宣合作，正式开启天妤“虚拟艺人”身份，并亮相于陕西卫视 2023“丝路春晚”。2022 年，天妤强势出圈，获得艾媒金榜《2022 年中国超写实虚拟人 10 强榜单》第二名、抖音平台 颁发的最佳虚拟新星奖、第九届 TMA 移动营销大奖虚拟形象营销奖银奖、第七届中国新媒体峰会年度最具影响力虚拟人 奖、第十四届金网奖“W.虚拟人”奖等奖项，影响力持续扩大。 “移动应用分发智能推荐系统”以智能推荐算法为核心，通过数据接入、模型训练进行数据诊断与校验，不断优化 推荐体验，及时精准地为用户推荐相匹配的产品或内容。报告期内，约 80%移动应用开发者客户接入智能系统，促使流 量价值大幅提升，推动了 CPA（按新增下载并有效激活用户数量与客户结算）收入大幅增长。在智能系统驱动下，移动 应用分发平台新增注册用户数超 2,700 万人，总注册用户数达 2.86 亿人，持续为抖音、快手、小红书等头部应用提供推 广服务。 “魔方 Mix-AIGC 短视频智能营销助手”基于公司已有超 400 万条短视频素材等数据积累，结合 GPT、DALL-E2 等 AI 大模型技术，一方面，通过多维数据报表、智能搭建计划、AI 托管、智能账户预警、人效管理等核心模块，采用聚类、 关联算法，结合时间序列分析打造回归预测能力，可视化指导投放策略，大幅提高有效决策比例，实现了投放效率的大 幅提升；另一方面，通过视频合成、视频混剪等 AI 视频创编模块，实现 AI 批量混剪，解决短视频制作耗时长、响应慢 等痛点，有效提高了广告素材制作效率和质量，更高效满足素材量消耗较大的客户需求。“魔方 Mix-AIGC 短视频智能营 销助手”大幅提升了短视频的制作与投放效率。报告期内，使用智能营销助手生产的短视频超 75 万支，每天通过智能营 销助手为超 1,000 个广告账户创建计划超 20 万条投放计划，平台后端平均每天与媒体接口交互超 800 万次。在智能营销 助手加持下，公司聚焦抖音、快手两大媒体平台，为众多品牌商家、中小商家提供涵盖数据分析、用户洞察、投放优化、 创意提效、品牌运营的全链路智能营销服务。截至报告期末，累计服务客户逾千家。2022 年公司获得抖音巨量引擎平台 优秀合作伙伴奖励、保险直播行业全国第一、共擎奖 2022 年度服务突破奖。公司众安保险案例获得 2022 年第一期 AD 组 巨量引擎共擎奖、新东方私库云书案例获得 2022 年第三期巨量千川组共擎奖。公司获得快手 KA 代理商综合能力展示案 例大赛银奖。 “AI 内容营销系统”基于“数据智能+网络协同”，构建了涵盖影视剧、电梯媒体、综艺、栏目授权的全场景 AI 内 容营销体系，通过标签筛选、智能匹配，在线监播、效果归因，实现了品牌内容营销的“千人千面”。报告期内，公司 成功操盘完成了热门影视剧《不会恋爱的我们》与光良酒业、《平凡之路》与君乐宝、《女士的品格》与辉山乳业，以 及大型综艺《辽视春晚》《欢乐饭米粒》与辉山乳业、京东、光良酒业等品牌的内容整合营销。 （3）数据驱动“品效销”融合发展，不断夯实优势地位 公司依托在短视频、直播、内容营销等领域的数据流量优势，在提供整合营销服务的同时，同部分品牌商家深度绑 定，通过直播销售分成、独家销售授权、品牌合作共创等模式，挖掘产品增长和品牌成长红利，围绕“品效销”逐步形 成了“流量运营-品牌服务-产品开发”业务闭环，在保险销售、3C 数码及配件、母婴及跨境保健等领域不断夯实优势地 位。 保险销售方面，公司先后与众安保险等头部保险机构达成合作，依托抖音平台提供保险直播运营与直播投流、短视 频投流服务，迅速成为第一梯队的保险直播运营服务商。截至报告期末，全年开展直播 3,334 场次，年度完成直播时长 近 3.3 万小时，形成持续利润贡献。 3C 配件及手机销售方面，依托移动应用分发平台海量用户资源优势，公司实现了手机销售（包含新机、二手、资源 机和权益机）、配件消费、手机出租、手机回收的完整闭环。公司不断强化数据驱动业务的闭环，形成了爱思商城 PC 端、 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 爱思商城移动端、微信及支付宝小程序、APP、线下实体门店等 12 个渠道，成功打造了线上线下相融合的服务平台，同 时自建后台数据管理系统，涵盖商城管理系统、大数据后台管理系统、代售后台管理系统、仓储管理等。报告期内，商 城累计注册用户超 202 万人。 母婴及跨境保健方面，公司坚持“一横一竖”全链路发展模式，不断提升自营能力，不断拓展达人资源网络。报告 期内，单一项目“美国迪巧钙”年度完成 GMV 近 5,000 万元，在跨境母婴领域连续多月霸榜销冠，其中超 600 达人上播， 全年直播场次突破 2 万场，3 位达人单场直播销售额突破 100 万元，超 50 达人单月产出逾 50 万元。公司荣获抖音电商 官方认证优质服务商、阿里巴巴集团集采供应商、首批聚划算营销拍档、阿里集团认证新零售服务商等资质。 （4）AIGC 赋能游戏研发，撬动全球数字竞技市场 公司开创性地将休闲游戏与电子竞技相融合，基于多元游戏组合、多维宣发渠道，持续深耕全球数字竞技市场，为 全球玩家带来低门槛、高质量的数字竞技体验。公司将多模态 AIGC 技术融入数字竞技平台，以 AIGC 游戏互动引擎为底 座，在游戏美术绘画辅助、营销素材制作、程序化人物及场景生成、开发测试等多个环节降本增效，提升游戏内容丰富 度及交互性，为公司电竞游戏业务发展带来新动能。依托数字竞技平台在电竞驱动、用户洞察、数据挖掘、算法优化等 方面的赋能，公司自研并运营的《傲剑》《飞升》《苍穹变》《Sunvy Poker》等游戏产品活跃度获得提升，生命周期持 续拉长，新用户注册、留存及付费数据表现优异，保持了良好的盈利状态。《傲剑》上线了“福地洞天”新系统，在优 化用户的属性和奖励的同时，延长用户养成线路；《飞升》上线新玩法，优化最简模式，增加充值限购活动，不断保持 玩家的新鲜感，使玩家的活跃度持续保持在高位水平；《苍穹变》新增玩法与消费活动，进行了调整游戏折扣，在提升 用户体验感的情况下，加入新的奖励刺激，优化各类活动奖励增加了玩家道具消耗量；《Sunvy Poker》面向日本市场， 上线了具有日本本地市场特征的线上系列赛事，全年新增注册用户 33 万人，总注册用户数达 148 万人，平均月活跃用户 数达 7 万人，全年稳居苹果应用商店日本地区同类游戏畅销榜前 10 名。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入 比重 金额 占营业收入 比重 营业收入合计 1,742,659,319.93 100% 1,764,077,431.80 100% -1.21% 分行业 电竞游戏行业 24,811,169.22 1.42% 301,589,859.24 17.10% -91.77% 数据流量行业 1,686,794,183.53 96.79% 1,460,341,183.02 82.78% 15.51% 其他 31,053,967.18 1.78% 2,146,389.54 0.12% 1,346.80% 分产品 数字竞技平台 24,811,169.22 1.42% 301,589,859.24 17.10% -91.77% 数字效果流量 1,501,811,861.19 86.18% 1,268,367,130.68 71.90% 18.41% 品牌内容流量 184,982,322.34 10.61% 191,974,052.34 10.88% -3.64% 其他 31,053,967.18 1.78% 2,146,389.54 0.12% 1,346.80% 分地区 境内 1,717,984,943.60 98.58% 1,491,520,120.73 84.55% 15.18% 境外 24,674,376.33 1.42% 272,557,311.07 15.45% -90.95% 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 数据流量行业 1,686,794,183.53 1,429,926,607.19 15.23% 15.51% 13.48% 1.52% 分产品 数字效果流量 1,501,811,861.19 1,269,331,058.85 15.48% 18.41% 15.68% 1.99% 品牌内容流量 184,982,322.34 160,595,548.34 13.18% -3.64% -1.37% -2.01% 分地区 境内 1,717,984,943.60 1,437,164,341.35 16.35% 15.18% 13.34% 1.36% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 电竞游戏行业 301,589,859.24 160,989,597.07 46.62% -41.99% -49.10% 7.46% 数据流量行业 1,460,341,183.02 1,260,091,963.91 13.71% 206.54% 354.76% -28.12% 分产品 数字竞技平台 301,589,859.24 160,989,597.07 46.62% -41.99% -49.10% 7.46% 数字效果流量 1,268,367,130.68 1,097,271,667.26 13.49% 260.21% 576.51% -40.45% 品牌内容流量 191,974,052.34 162,820,296.65 15.19% 54.48% 41.71% 7.65% 分地区 境内 1,491,520,120.73 1,267,965,681.46 14.99% 206.36% 399.26% -32.84% 境外 272,557,311.07 156,998,143.36 42.40% -46.50% -53.75% 9.03% （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 电竞游戏行业 - 5,911,892.66 0.41% 160,989,597.07 11.30% -96.33% 数据流量行业 - 1,429,926,607.19 98.56% 1,260,091,963.91 88.43% 13.48% 其他 - 14,965,027.38 1.03% 3,882,263.84 0.27% 285.47% 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 数字竞技平台 - 5,911,892.66 0.41% 160,989,597.07 11.30% -96.33% 数字效果流量 - 1,269,331,058.85 87.49% 1,097,271,667.26 77.00% 15.68% 品牌内容流量 - 160,595,548.34 11.07% 162,820,296.65 11.43% -1.37% 其他 - 14,965,027.38 1.03% 3,882,263.84 0.27% 285.47% （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 1）非同一控制下企业合并 ①本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取 得比例 股权取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期末 被购买方的 收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 椰子壳文化传 播（北京）有 限公司 2022 年 05 月 31 日 654,760.00 100.00% 股权受让 2022 年 05 月 31 日 财产权 交接 10,213,349.89 -143,110.49 2）处置子公司 单位：元 子公司 名称 股权处置价 款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 无锡新 游网络 科技有 限公司 79,000,000.00 100.00% 股权 转让 2022 年 03 月 31 日 财产 权交 接 8,645,176.42 山西合 润数字 传媒有 限责任 公司 0.00 100.00% 股权 转让 2022 年 10 月 09 日 工商 变更 0.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 3）其他原因的合并范围变动 本期设立的子公司： ①北京智胜万合台球文化发展有限公司：该公司系山西智胜数字体育科技有限公司于 2022 年 1 月 21 日设立的控股 75%的子公司，注册资本 100 万元，法定代表人刘冠泊。 ②JOYUP PTE.LTD：该公司系北京智竞未来科技有限公司于 2022 年 9 月 17 日在新加坡设立的全资控股子公司，注 册资本 610 万新加坡币。 ③LEPUS TECHNOLOGY PTE. LTD.：该公司系北京智竞未来科技有限公司于 2022 年 11 月 15 日在新加坡设立的全资 控股子公司，注册资本 1000 新加坡币。 ④重庆耀惠泓商贸有限公司：该公司系重庆壹拾叁网络科技有限公司于 2022 年 7 月 6 日设立的全资子公司，注册 资本 100 万元，法定代表人轩路路。 ⑤蔻之初(上海)生物有限公司：该公司系山西天使二号科技有限公司于 2022 年 2 月 7 日设立的全资子公司，注册 资本 500 万元，法定代表人贺晗。 ⑥青森酒业（北京）有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 4 月 13 日设立的全资子公司， 注册资本 100 万元，法定代表人贺晗。 ⑦嘀嗒数字科技（大连）有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 5 月 25 日设立的全资子公 司，注册资本 100 万元，法定代表人贺晗。 ⑧北京元圆科技有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 5 月 26 日设立的全资子公司，注册 资本 1000 万元，法定代表人贺晗。 ⑨株式会社グラティア，该公司系株式会社松庐设立的全资子公司，注册资本为 100 万日元。 ⑩LINKTO COMPANY，该公司于 2022 年 10 月 25 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 ⑪GLOWING GAMES，该公司于 2022 年 10 月 24 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 ⑫Colosseo，该公司于 2022 年 12 月 7 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 本期和期后注销的子公司： ①深圳米橙科技有限公司，该公司于 2022 年 5 月 7 日经深圳市市场监督管理局核准注销。 ②大连聚游流量创意传媒有限公司，该公司于 2022 年 7 月 18 日经大连市中山区市场监督管理局核准注销。 ③聚为流量运营管理（大连）有限公司，该公司于 2022 年 7 月 18 日经大连市中山区市场监督管理局核准注销。 ④雷尚（天津）科技有限公司，该公司于 2022 年 10 月 24 日经天津市武清区市场监督管理局核准注销。 ⑤太原开心娱乐科技有限公司，该公司于 2022 年 11 月 2 日经山西转型综合改革示范区市场监督管理局注销。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 573,924,414.74 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.93% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 198,769,025.51 11.41% 2 客户 2 120,571,964.87 6.92% 3 客户 3 115,038,290.68 6.60% 4 客户 4 75,799,546.09 4.35% 5 客户 5 63,745,587.59 3.66% 合计 -- 573,924,414.74 32.93% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,326,523,412.55 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 91.43% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 临汾字节跳动科技有限公司 868,635,334.77 59.87% 2 供应商 2 303,352,724.83 20.91% 3 供应商 3 93,849,979.71 6.47% 4 供应商 4 43,924,528.30 3.03% 5 供应商 5 16,760,844.94 1.16% 合计 -- 1,326,523,412.55 91.43% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 123,218,731.96 115,467,189.65 6.71% 管理费用 149,162,855.04 185,817,182.19 -19.73% 财务费用 -3,991,608.25 -7,177,719.28 44.39% 主要原因系上期汇兑 损益影响较大 研发费用 62,740,080.64 88,121,712.43 -28.80% 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 4、研发投入 适用 □不适用 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 123 123 0.00% 研发人员数量占比 13.30% 21.96% -8.66% 研发人员学历结构 本科 98 96 2.08% 硕士 4 3 33.33% 本科以下 21 24 -12.50% 研发人员年龄构成 30 岁以下 59 50 18.00% 30~40 岁 58 66 -12.12% 40~50 岁 6 7 -14.29% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 66,546,701.17 88,121,712.43 -24.48% 研发投入占营业收入比例 3.82% 5.00% -1.18% 研发投入资本化的金额（元） 3,838,608.94 0.00 - 资本化研发投入占研发投入 的比例 5.77% 0.00% 5.77% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,902,526,677.86 1,859,705,774.60 2.30% 经营活动现金流出小计 2,028,905,602.93 1,911,930,652.83 6.12% 经营活动产生的现金流量净额 -126,378,925.07 -52,224,878.23 -141.99% 投资活动现金流入小计 127,405,427.88 99,894,547.48 27.54% 投资活动现金流出小计 41,518,066.57 73,949,000.60 -43.86% 投资活动产生的现金流量净额 85,887,361.31 25,945,546.88 231.03% 筹资活动现金流入小计 39,223,946.98 9,019,930.95 334.86% 筹资活动现金流出小计 72,640,655.76 39,574,056.98 83.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -33,416,708.78 -30,554,126.03 -9.37% 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 现金及现金等价物净增加额 -63,961,938.93 -59,911,827.74 -6.76% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额较上期减少 141.99%，主要原因系本虚拟数字人技术开发与 IP 运营、自有产品开发与品 牌孵化等项目尚处于投入期，导致经营性活动现金流出增加所致； 投资活动产生的现金流量净额较上期增加 231.03%，主要原因系本期收到转让幻想悦游及无锡新游股权对价款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用□不适用 2022 年公司归母净利润为 -28,286.81 万元，经营活动产生的现金流量净额为-12,637.89 万元，差异主要原因是部分参 股公司报告期内业绩下滑，在权益法核算下确认的投资损益以及对部分参股公司评估后计提长期股权投资减值准备所造 成的。 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额 比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -27,550,872.61 11.30% 主要原因系权益法核算的投资损失所致 不具有可持续性 公允价值变动损益 3,443,513.45 -1.41% 主要原因系其他非流动金融资产公允价 值变动所致 不具有可持续性 资产减值 -154,733,427.31 63.44% 主要原因系计提长期股权投资减值损失 所致 不具有可持续性 营业外收入 10,893,838.85 -4.47% 主要原因系注销清算往来款所致 不具有可持续性 营业外支出 50,801,712.13 20.83% 主要原因系违约金、赔偿金所致 不具有可持续性 其他收益 18,948,939.76 -7.77% 主要原因系收到政府补助 不具有可持续性 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动 说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 321,221,675.39 11.62% 402,847,625.98 11.23% 0.39% 应收账款 307,815,661.06 11.14% 220,220,873.80 6.14% 5.00% 存货 24,827,793.76 0.90% 24,134,107.28 0.67% 0.23% 投资性房地产 9,067,043.77 0.33% - - 0.33% 长期股权投资 1,096,478,240.11 39.67% 1,349,193,737.49 37.62% 2.05% 固定资产 61,855,868.54 2.24% 69,142,630.77 1.93% 0.31% 使用权资产 22,237,653.65 0.80% 15,806,925.33 0.44% 0.36% 短期借款 425,494.80 0.02% 742,852.80 0.02% 0.00% 合同负债 50,344,246.76 1.82% 78,745,544.08 2.20% -0.38% 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 租赁负债 14,305,957.28 0.52% 1,853,092.27 0.05% 0.47% 商誉 615,584,368.17 22.27% 619,021,287.55 17.26% 5.01% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 582,068,791.23 -7,830,886.55 29,000,000.00 37,000,000.00 -554,237,904.68 12,000,000.00 2.其他权益工 具投资 143,135,288.35 -6,861,389.11 136,273,899.24 金融资产小计 725,204,079.58 -7,830,886.55 -6,861,389.11 29,000,000.00 37,000,000.00 -554,237,904.68 148,273,899.24 投资性房地产 9,067,043.77 9,067,043.77 其他非流动金 融资产 34,018,000.00 11,274,400.00 45,292,400.00 上述合计 759,222,079.58 3,443,513.45 -6,861,389.11 0.00 29,000,000.00 37,000,000.00 -545,170,860.91 202,633,343.01 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 交易性金融资产其他变动主要为收到合润传媒、幻想悦游、一花科技业绩承诺； 投资性房地产其他变动主要为本期从固定资产转入。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末余额 期初余额 司法冻结资金 654,676.22 18,318,687.88 合计 654,676.22 18,318,687.88 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 196,428.00 16,120,000.00 -98.78% 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售 对公 司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露 日期 披露索引 无锡 盛夏 文化 无锡 新游 网络 2022 年 03 月 01 7,900 -75.08 优化 公司 资产 -3.06% 交易价 格在评 估结果 否 无 是 是 2022 年 04 月 01 巨潮资讯 网 （http:/ 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 传媒 有限 公司 科技 有限 公司 日 结构 和业 务布 局 的基础 上考虑 综合价 值效应 日 /i . cn/）《关 于并购基 金的进展 公告》 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京天神互动科技 有限公司 子公司 数字竞技平 台 32,816,000.00 1,448,782,348.39 1,165,356,628.13 225,284,592.86 93,005,179.70 124,157,341.02 北京合润德堂文化 传媒有限责任公司 子公司 品牌内容整 合营销 60,000,000.00 194,281,352.62 37,642,781.62 190,982,322.30 18,485,659.00 18,496,048.11 山西聚为流量运营 有限公司 子公司 软件和信息 技术服务 150,000,000.00 183,709,177.65 52,822,468.30 1,254,611,506.95 -1,949,461.36 -2,059,983.14 顶流实验室数字传媒 （山西）有限公司 子公司 软件和信息 技术服务业 10,000,000.00 35,413,225.62 -2,300,195.21 29,736,926.54 -41,984,629.63 -41,858,643.09 嘉兴乐玩网络科技 有限公司 参股 公司 软件和信息 技术服务业 10,000,000.00 275,731,085.76 150,664,131.80 202,583,608.37 126,869,040.20 104,694,109.23 DotC United Inc 参股 公司 软件和信息 技术服务业 11.6 万美元 2,204,532,696.40 1,283,944,903.80 233,220,728.00 -320,254,340.90 -324,091,979.90 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京智胜万合台球文化发展有限公司 新设子公司 有利于公司业务发展 蔻之初（上海）生物科技有限公司 新设子公司 有利于公司业务发展 株式会社 グラティア 新设子公司 有利于公司业务发展 青森酒业（北京）有限公司 新设子公司 有利于公司业务发展 嘀嗒数字科技（大连）有限公司 新设子公司 有利于公司业务发展 北京元圆科技有限公司 新设子公司 有利于公司业务发展 重庆耀惠泓商贸有限公司 新设子公司 有利于公司业务发展 JOYUP PTE.LTD 新设子公司 有利于公司业务发展 LEPUS TECHNOLOGY PTE. LTD. 新设子公司 有利于公司业务发展 LINKTO COMPANY 新设子公司 有利于公司业务发展 GLOWING GAMES 新设子公司 有利于公司业务发展 Colosseo 新设子公司 有利于公司业务发展 椰子壳文化传播(北京）有限公司 股权受让 有利于公司业务发展 无锡新游网络科技有限公司 股权转让 有利于公司业务发展 山西合润数字传媒有限责任公司 股权转让 有利于公司业务发展 聚为流量运营管理（大连）有限公司 清算子公司 有利于公司业务发展 深圳米橙科技有限公司 清算子公司 有利于公司业务发展 大连聚游流量创意传媒有限公司 清算子公司 有利于公司业务发展 雷尚（天津）科技有限公司 清算子公司 有利于公司业务发展 太原开心娱乐科技有限公司 清算子公司 有利于公司业务发展 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 把握数字经济发展历史机遇，以海量数据为基础，以智能算法为驱动，以丰富场景为载体，积极运用新技术、新手 段、新理念，不断推动数据流量与数字竞技主营业务纵深发展，将“数字化”与“智能化”能力不断拓展延伸，推动数 实融合发展，致力于发展成为数字科技领军企业。 （二）2023 年重点工作 1、数据流量业务方面，一是夯实以用户为中心的业务体系，从用户的体验场景、真实需求出发，优化产品矩阵，为 用户持续提供更深刻、更长远的价值；二是强化基础技术研究，继续深耕 AIGC，打磨跨模态智能算法，扩大底层技术创 新应用；三是夯实数据流量生态园的载体作用，助力数字产业化、产业数字化发展；四是扩大数据驱动“品效销”融合 发展业务优势，打开新的增长空间。 2、电竞游戏方面，一是持续扩大朋友圈、拓展覆盖面、提升影响力；二是用 AIGC 持续降本增效，为玩家带来更多 突破想象力的产品；三是夯实完善产品矩阵和赛事体系，持续为全球玩家带来低门槛、高质量的数字竞技体验；四是依 托发挥平台赋能作用，持续推动自有与合作产品在新用户注册、留存及付费等方面实现优异的数据表现。 3、资本运作方面，加速优化资产布局，对连续亏损、与公司主业协同较低的参股公司股权进行出售、处置，最大化 降低对公司整体业绩的影响。 4、队伍建设方面，以打造数字经济“铁军”队伍为目标，继续深化平台化的人才管理机制，通过富有竞争力的薪酬 福利政策、项目分红、股权激励等方式激励优秀人才，打造高质量人才队伍和优秀的事业平台。 5、集团化管理方面，一是打造规范高效的集团化管理平台，围绕集团化管理分工，细化总部服务、管理、监督、拓 展职能，系统推进战略、财务、人力资源、品牌、风险管理、审计、证券等各子体系建设，进一步细化和完善分、子、 孙公司的经营管理体系；二是打造强有力的作战指挥部，形成总部优势，整合集团的一切资源，统筹运用，给各板块业 务的开展提供强有力的支撑；三是加强企业文化建设，提高全体人员的企业认同感和归属感。 （三）公司未来面临的风险和应对措施 1、市场竞争风险 随着人工智能、大数据、云计算等智能化技术的逐步成熟，公司不仅面临行业现有竞争者的竞争，还要应对新进入 者的竞争，市场竞争形势也将变得更加广泛而复杂。公司若不能准确把握行业发展趋势和用户需求的变化，将无法继续 保持优势竞争地位，进而影响公司的经营业绩。公司将密切关注市场动态及趋势，以技术创新驱动为核心，推动相关业 务融合、协同发展，打造有竞争力的业务体系。 2、政策风险 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 公司主营业务受到工信部、国家广电总局、国税总局、市场监督管理总局、互联网络信息中心等部门的监管，业务 经营也会随着国家出台的各项针对性政策而受到不同程度影响。公司将按照国家大政方针和行业监管政策，持续完善各 板块业务发展策略，时刻关注行业最新的法律法规，及时准确地配合政府和管理机构的工作，确保自身业务和经营的合 法合规，最大程度地降低潜在的政策风险。 3、坏账风险 公司在数字营销业务领域对于信用状况良好的大中型客户一般会给予一定信用账期，通常而言，这部分客户自身有 着良好的运营实力，会按期付款，发生坏账的可能性较小。但若不能及时回收，将对公司的现金流和业绩产生不利影响。 公司将不断加强风险管理体系建设，完善客户准入制度，建立标准化流程，建立完整链路的客户管理、数据管理和现金 管理系统，把坏账风险降到最低。 4、核心人员流失风险 保持较为稳定的优秀人才队伍，是公司持续保持市场地位优势的重要保障。若不能有效保持并不断完善人才激励机 制，将会影响到人才队伍积极性、创造性的发挥，甚至造成核心人员的流失。公司将继续深化平台化的人才管理机制， 通过富有竞争力的薪酬福利政策、项目分红、股权激励等方式激励优秀的核心人才，保证核心团队的稳定性，为人才梯 队的培养成长给予坚实的保障。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 调研的基本情况索引 2022 年 01 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 券商、基 金、投资公 司等 主要交流了公司整体业务 情况、电竞及休闲游戏的 业务布局、数据流量业务 的优势、山西数据流量生 态园的运营情况、爱思助 手运营情况等内容。 具体内容详见公司在巨 潮资讯网 （info.c ）披露的《2022 年 1 月 11 日投资者关系 活动记录表》 2022 年 05 月 06 日 同花顺路演 平台 其他 其他 全体股东 主要交流了公司整体业务 情况、管理与发展、社会 责任、财务相关问题以及 公司具体业务的相关情况 等。 具体内容详见公司在巨 潮资讯网 （info.c ）披露的《关于 2021 年年度业绩网上说 明会召开情况的公告》 2022 年 08 月 21 日 电话会议 电话沟通 机构 券商组织的 机构客户 主要交流了公司经营情 况、发展方向以及公司在 虚拟数字人领域的布局、 业务进展、在研产品、政 策影响等内容。 具体内容详见公司在巨 潮资讯网 （info.c ）披露的《2022 年 8 月 21 日投资者关系 活动记录表》 2022 年 08 月 24 日 电话会议 电话沟通 机构 券商组织的 机构客户 主要交流了公司经营情 况、发展规划、研发进展 以及虚拟数字人领域的布 局、市场空间、政策影响 等内容。 具体内容详见公司在巨 潮资讯网 （info.c ）披露的《2022 年 8 月 24 日投资者关系 活动记录表》 2022 年 08 月 30 日 电话会议 电话沟通 机构 券商组织的 机构客户 主要交流了公司未来业务 规划以及虚拟数字人的直 播情况、合作情况、商业 具体内容详见公司在巨 潮资讯网 （info.c 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 化路径、研发计划、政策 影响等内容。 ）披露的《2022 年 8 月 30 日投资者关系 活动记录表》 2022 年 11 月 04 日 电话会议 电话沟通 机构 券商组织的 机构客户 主要交流了公司虚拟数字 人业务的商业化进展、发 展策略、政策影响以及公 司数据流量业务的发展战 略等内容。 具体内容详见公司在巨 潮资讯网 （info.c ）披露的《2022 年 11 月 4 日投资者关系 活动记录表》 2022 年 12 月 08 日 电话会议 电话沟通 机构 券商组织的 机构客户 主要交流了公司整体业务 情况和展望、虚拟数字人 业务的商业模式和发展前 景、游戏业务的规划、爱 思助手的发展空间等内 容。 具体内容详见公司在巨 潮资讯网 （info.c ）披露的《2022 年 12 月 8 日投资者关系 活动记录表》 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件的要求，健全公司治 理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、相互协调和相互制衡的机制，充分保护投资者 权益，特别是中小投资者权益，强化规范运作。公司董事、监事及高级管理人员严格按照相关法律法规及公司内部规章 管理制度要求履行各自的权利和义务，保障公司信息披露透明，依法运作、诚实守信。 (一)关于股东及股东大会 报告期内，公司共召开了六次股东大会，审议并通过了 14 个议案。公司按照《公司法》《公司章程》和《股东大会 议事规则》等规定的要求，严格执行股东大会的召集、召开、表决等程序，采用现场和网络相结合的投票方式，确保股 东特别是中小股东能充分行使权利。本年度六次会议均由公司董事会召集召开，董事长主持，董事、监事及部分高级管 理人员列席了会议，公司邀请见证律师进行现场见证。 报告期内，公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司 有表决权股份总数 10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》 《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会或先实施后审议的情况。 (二)关于董事及董事会 公司董事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，按照《董事会议事规则》等相关规则规范运行，各 位董事忠实、诚信、勤勉的履行职责，报告期内，公司共召开十二次董事会会议，审议通过了 39 项议案；召开五次审计 委员会会议，三次提名委员会会议及三次薪酬与考核委员会会议，会议及决策程序合法合规，依法行使职权，平等对待 所有股东，能够高效运行和科学决策。 报告期内，公司召开第五届董事会第三十六次会议、2022 年第五次临时股东大会、第六届董事会第一次会议，完成 了第六届董事会及下属专业委员会的换届选举工作。 (三)关于监事及监事会 全体监事勤勉尽责，充分履职，严格监督公司财务情况以及董事、高级管理人员的履行职责情况，通过确保公司运 营的合法合规以维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开八次监事会会议，审议通过了 14 项议案；公司监事 列席报告期内全部股东大会、董事会会议，充分听取公司管理层、财务负责人关于报告期内相应定期报告、季度报告的 内容汇报，对报告真实性进行核查落实，并对公司募集资金使用、股权激励计划等重要事项发表意见。 报告期内，公司召开第五届监事会第十九次会议、2022 年第二次职工代表大会、2022 年第五次临时股东大会、第六 届监事会第一次会议，完成了第六届监事会的换届选举工作。 (四）关于公司与第一大股东 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到了五独立。公司具有独立的业务及自主经营能力，第一 大股东能严格规范自己的行为，报告期内，公司与第一大股东未发生关联交易，不存在其他相关利益安排或利益输送的 情形，亦不存在导致未来第一大股东对上市公司可能形成潜在损害的安排或可能。公司第一大股东依法行使股东权利， 不存在滥用股东权利损害公司及其他股东利益的行为。 (五）关于公司管理层 公司管理层严格根据《公司章程》等进行规范运作。公司管理层不存在越权行使职权的行为，董事会与监事会能够 对管理层实施有效的监督和制约。公司管理层以《公司章程》为基础，建立完善了各项制度，涵盖了财务管理、经营管 理、行政管理等公司经营、治理的全过程，确保了公司各项工作都有章可循。公司进一步补充完善了内控管理制度体系， 保证了公司高效运转。 报告期内，公司召开第六届董事会第一次会议，完成了第六届高级管理人员的聘任工作。 (六）关于信息披露与透明度 公司严格按照中国证监会及交易所的相关法律法规和公司《信息披露制度》的规定，加强信息披露事务及内幕信息 管理，履行信息披露义务并做好信息披露前的保密和内幕知情人登记备案工作，确保所有投资者公平地获取公司信息， 维护投资者的合法权益。公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地在指定信息披露媒体《中国证 券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网()进行信息披露。公司根据监管部门 的要求，通过深圳证券交易所互动平台等多种方式加强与投资者的交流和沟通，协调公司与投资者的关系。 （七）投资者关系管理 公司高度重视投资者关系管理，通过电话沟通、网上业绩说明会、现场交流、互动易平台等多种方式，及时耐心地 解答投资者提出的问题，将投资者的需求、建议及合理诉求及时向管理层汇报。2022 年公司共召开了 1 次网上业绩说明 会，接待 1 次现场调研，与机构客户召开了 5 次线上调研电话交流会议，传递公司生产经营情况和行业动态、市场讯息 等信息。 目前公司实际治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司将持续完善公司治理结构， 增强公司规范运作水平，切实维护广大投资者的利益。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 1、业务独立 公司主营业务为电竞游戏和数据流量业务。公司设立了与主营业务相关的各业务执行部门，并对经营活动进行独立 决策。公司独立于第一大股东及其控制的其他企业，与第一大股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争，报告期内， 未发生的关联交易，不会损害公司及中小股东利益，不影响公司的独立性。 2、人员独立 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 公司员工在劳动、人事及工资管理等方面独立于第一大股东，在册员工均与公司签订合法有效劳动合同，公司独立 发放员工工资，并为员工缴纳社会保险。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》等有关规 定产生，不存在第一大股东干预公司董事会和股东大会而做出人事任免决定的情况。 3、资产独立 公司资产与第一大股东资产严格分开，产权界定清晰，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需资产的权属 完全由公司独立享有，不存在与第一大股东共用的情况，具备资产的独立性和完整性。 4、机构独立 公司及控股子公司的生产经营和办公机构与第一大股东及其关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 公司与第一大股东及其关联企业的内设机构之间也不存在上下级的隶属关系。 5、财务独立 公司及控股子公司设有独立的财务部门，配置有独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司及控股子公司 独立在银行开户，不存在与主要股东共用银行账户的情况，资金使用亦不受第一大股东及其控制的其他企业的干预。公 司及各控股子公司均为独立纳税人，依法独立纳税。 公司不存在与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保证自主经营能力的情况。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 11.76% 2022 年 03 月 01 日 2022 年 03 月 02 日 巨潮资讯网 （） 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 10.36% 2022 年 05 月 10 日 2022 年 05 月 11 日 巨潮资讯网 （） 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 12.04% 2022 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 18 日 巨潮资讯网 （） 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 11.67% 2022 年 06 月 09 日 2022 年 06 月 10 日 巨潮资讯网 （） 2022 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 8.74% 2022 年 09 月 01 日 2022 年 09 月 02 日 巨潮资讯网 （） 2022 年第五次临 时股东大会 临时股东大会 13.49% 2022 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 15 日 巨潮资讯网 （） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任 职 状 态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数 量 （股） 本期减 持股份 数 量 （股） 其他增减 变动 （股） 期末持股 数（股） 股份增 减变动 的原因 沈中华 董事长 现任 男 57 2019 年 09 月 27 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 徐德伟 董事 现任 男 46 2021 年 08 月 16 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 1,000,000 1,000,000 2020 年 股权激励 计划行权 总经理 2019 年 10 月 08 日 2025 年 10 月 14 日 刘玉萍 董事、 副总经理 现任 女 56 2018 年 10 月 09 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 1,000,000 1,000,000 2020 年 股权激励 计划行权 贺晗 董事 现任 男 34 2022 年 10 月 14 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 200,000 200,000 2020 年 股权激励 计划行权 副总经理 2019 年 10 月 08 日 2025 年 10 月 14 日 赵昭 董事 现任 男 43 2019 年 09 月 27 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 王子阳 独立董事 现任 男 36 2019 年 09 月 27 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 刘红霞 独立董事 现任 女 59 2020 年 12 月 08 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 黄晓亮 独立董事 现任 男 42 2022 年 05 月 17 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 徐明 独立董事 现任 男 49 2022 年 10 月 14 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 杨佳泽 监事会 主席 现任 男 26 2022 年 10 月 14 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 李杏园 监事 现任 女 44 2019 年 09 月 27 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 曹姗 监事 现任 女 38 2019 年 09 月 27 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 李燕飞 副总经理 现任 男 36 2019 年 10 月 08 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 50,000 50,000 2020 年 股权激励 计划行权 张洪峰 副总经理 现任 男 45 2020 年 06 月 23 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 刘冠泊 副总经理 现任 男 36 2021 年 04 月 28 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 黄怡 财务总监 现任 女 48 2019 年 12 月 24 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 100,000 100,000 2020 年 股权激励 计划行权 商竹 行政总监 现任 女 47 2019 年 12 月 24 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 100,000 100,000 2020 年 股权激励 计划行权 刘笛 董事会 秘书 现任 男 39 2022 年 04 月 26 日 2025 年 10 月 14 日 0 0 0 100,000 100,000 2020 年 股权激励 计划行权 殷哲 董事 离任 男 48 2021 年 08 月 16 日 2022 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 王一飞 董事 离任 男 52 2019 年 09 2022 年 10 1,124,114 0 0 0 1,124,114 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 月 27 日 月 14 日 付强 独立董事 离任 男 55 2020 年 12 月 08 日 2022 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 韩雪 监事会 主席 离任 女 37 2021 年 06 月 25 日 2022 年 10 月 14 日 840 0 0 0 840 郭柏春 副总经理 离任 男 57 2019 年 10 月 08 日 2022 年 10 月 14 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 1,124,954 0 0 2,550,000 3,674,954 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 报告期内，付强先生因个人原因于 2022 年 4 月 26 日辞去公司独立董事及相应专门委员会委员等职务；刘玉萍女士 因工作调整于 2022 年 4 月 26 日辞去公司董事会秘书职务；殷哲先生因任期届满于 2022 年 10 月 14 日离任公司董事职务； 王一飞先生因任期届满于 2022 年 10 月 14 日离任公司董事职务；韩雪女士因任期届满于 2022 年 10 月 14 日离任公司监 事会主席职务；郭柏春先生士因任期届满于 2022 年 10 月 14 日离任公司副总经理。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄晓亮 独立董事 被选举 2022 年 05 月 17 日 股东大会选举产生 徐明 独立董事 被选举 2022 年 10 月 14 日 股东大会选举产生 贺晗 董事 被选举 2022 年 10 月 14 日 股东大会选举产生 杨佳泽 监事会主席 被选举 2022 年 10 月 14 日 职工代表大会选举产生 刘笛 董事会秘书 聘任 2022 年 04 月 26 日 董事会聘任 付强 独立董事 离任 2022 年 05 月 17 日 个人原因主动辞任 殷哲 董事 任期满离任 2022 年 10 月 14 日 任期届满 王一飞 董事 任期满离任 2022 年 10 月 14 日 任期届满 韩雪 监事会主席 任期满离任 2022 年 10 月 14 日 任期届满 郭柏春 副总经理 任期满离任 2022 年 10 月 14 日 任期届满 刘玉萍 董事会秘书 离任 2022 年 04 月 26 日 因工作调整，申请辞去董事会秘书后， 继续担任公司董事、副总经理职务 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 沈中华，现任公司董事长，1965 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历。曾任南京财经大学教师、北京市工 程咨询公司项目评估师、华夏证券股份有限公司内核办副主任、中信建投证券股份有限公司投资银行部董事总经理，现 任中信建投资本管理有限公司副董事长。 徐德伟，现任公司董事、总经理，1976 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任武警银川市支队政治部 干事、银川市人民政府办公厅秘书主管、银川市金融工作局副局长、北京天象星云私募基金管理有限公司总经理、亚钾 国际投资（广州）股份有限公司常务副总经理。 刘玉萍，现任公司董事、副总经理，1966 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士学位，中共党员。自 2009 年起 就职于黑龙江国中水务股份有限公司，曾任副总裁、董事会秘书。曾荣获第十三届新财富金牌董秘、中国上市公司投资 者关系天马奖优秀董秘奖，第十二届新财富优秀董秘等诸多荣誉。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 贺晗，现任公司董事、副总经理，1988 年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于西安交通大学，本科学历。曾任 广州广电运通金融电子股份有限公司投资经理、深圳凯禾资本管理有限公司投资总监、银川市产城资本投资控股有限公 司副总经理。 赵昭，现任公司董事，1979 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士。曾任大连科冕木业股份有限公司证券事务代 表，现任科冕木业（昆山）有限公司董事长。 王子阳，现任公司独立董事，1986 年出生，中国国籍，无境外居留权，清华自动化本科硕士毕业，清华金融系博士 毕业，中央财经大学博士后在读。曾任海峡投资管理公司高级投资经理，现任商模智星(北京)咨询公司总经理，深圳市 元智商业模式研究院院长。 刘红霞，现任公司独立董事，1963 年出生，女，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，南开大学公司治理博 士后。曾在澳大利亚维多利亚大学、英国卡迪夫大学做访问学者；曾在首都经贸大学、山东财经大学会计学院任教；现 任中央财经大学会计学院教授、博士生导师；曾任信达地产股份有限公司独立董事、招商局南京油运股份有限公司独立 董事，现任九阳股份有限公司、河南中孚实业股份有限公司独立董事、中国农业银行股份有限公司外部监事。 黄晓亮，现任公司独立董事，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国政法大学工商管理硕士，中级 经济师。曾任中国电信普宁分公司政企服务中心副经理、新时代证券南海营业部营销经理、中信证券佛山营业部副总经 理及营销总监、新时代证券南海营业部副总经理及客服总监、英大证券有限责任公司高级经理、广东万里马实业股份有 限公司副总经理兼董事会秘书及广东新南方集团有限公司总裁助理。现任广东嘉应制药股份有限公司副董事长、非独立 董事、董事会秘书。 徐明，现任公司独立董事，1973 年 9 月出生，江苏南通人，中国共产党党员。吉林大学控制理论与控制工程硕士， 清华大学领军创新工程博士（在读）。曾任中兴通讯集团总裁助理、中兴通讯集团战略及 MKT 总经理、中兴通讯副总裁、 中兴通讯无线产品经营部副总经理。现任深圳力维智联技术有限公司董事长兼总裁、深圳市南山区数字经济产业协会会 长、深圳市人工智能产业协会监事长、大湾区数字经济产业联盟执委、科技部“物联网智慧城市”入库专家、深圳大学 建筑与城市规划学院研究生校外导师、南方科技大学创新创业业界导师、研究生校外导师。2018 年荣获 “中国物联” 产业领航⼈物，2021 年入选“深圳百名创新奋斗者”。 （二）监事 杨佳泽，现任公司监事会主席，1996 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，工商管理学学士。曾任顶流实 验室数字传媒（山西）有限公司综合部行政经理；公司品宣部企业文化经理、投资事业部战略分析师；现任公司顶流战 略支持部投资经理。 曹姗，现任公司监事，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，研究生学历。2016 年 12 月至今， 在七酷投资公司（世纪资本）任合规风控总监。 李杏园，现任公司监事，1978 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。曾任中信建投证券股份有限公 司投资银行部副总裁，现任中信建投资本管理有限公司总监。 （三）高级管理人员 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 李燕飞，现任公司副总经理，1986 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科。曾就职于内蒙古电视台、GTV 游戏竞 技频道、银川圣地国际游戏投资有限公司、WCA（世界电子竞技大赛）赛事中心等，曾任内蒙古电视台财经频道责任编辑、 GTV 游戏竞技频道节目部主编、银川圣地国际游戏投资有限公司副总裁、WCA（世界电子竞技大赛）赛事中心执行总裁。 张洪峰，现任公司副总经理，1977 年出生，中国国籍，无境外居留权，学士学位。曾任中航安盟财产保险有限公司 助理副总裁、怡安奔福再保险经纪公司执行董事、北京天象星云私募基金管理有限公司副总经理。 刘冠泊，现任公司副总经理，1986 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生。曾任斯伦贝谢中国现场工程师、 西部（银川）担保有限公司高级项目经理、北京天象星云私募基金管理有限公司研发部总监。 黄怡，现任公司财务总监，1974 年出生，中国国籍，无境外居留权，会计专业硕士，具有注册会计师、注册资产评 估师资格。曾任北京光线传媒股份有限公司财务经理、浙江华策影视股份有限公司北京事业群财务总监。 商竹，现任公司行政总监，1975 年出生，中国国籍，无境外居留权，北京大学硕士研究生学历。曾任中航安盟财产 保险有限公司办公室副主任、京银圣地国际游戏投资（北京）有限公司行政总监、副总经理。 刘笛，现任公司董事会秘书，1983 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，经济学学士。曾任中兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）审计员，北京利德曼生化股份有限公司审计部经理，酒仙网电子商务股份有限公司证券事务部 总监、证券事务代表，公司证券事务代表、监事会主席等职务。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 沈中华 北京水务基金管理有限公司 法定代表人、董事长 2015 年 10 月 14 日 否 中信建投资本管理有限公司 副董事长 2013 年 03 月 05 日 否 沁朴私募基金管理有限公司 法定代表人、执行董 事、总经理 2014 年 06 月 30 日 是 首都水环境治理技术创新及 产业发展（北京）基金（有 限合伙） 执行事务委派代表 2015 年 10 月 21 日 否 上海沁朴股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 执行事务委派代表 2014 年 07 月 03 日 否 扬州美德莱医疗用品股份有 限公司 董事 2022 年 04 月 13 日 否 宁德润信股权投资合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人委派代 表 2022 年 08 月 06 日 否 徐德伟 北京天象星云私募基金管理 有限公司 董事 2021 年 04 月 29 日 否 贺晗 东阳嗨乐影视娱乐有限公司 董事 2021 年 12 月 03 日 否 工夫影业（宁波）有限公司 董事 2021 年 09 月 08 日 否 嘉兴乐玩网络科技有限公司 董事 2020 年 04 月 14 日 否 国槐（上海）信息科技有限 公司 董事 2021 年 03 月 05 日 否 湖南淘气网络科技有限公司 董事 2021 年 06 月 25 日 否 闲不闲（太原）信息科技有 限公司 董事 2021 年 05 月 24 日 否 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 赵昭 科冕木业（昆山）有限公司 法定代表人、董事长 2019 年 05 月 16 日 是 泰州科冕实业发展有限公司 法定代表人、执行董事 兼总经理 2022 年 12 月 02 日 是 泰州甲泰嵘贸易有限公司 法定代表人、执行董事 2022 年 12 月 09 日 是 王子阳 商模智星（北京）咨询有限 公司 董事、经理 2015 年 06 月 01 日 否 深圳市元智商业模式研究院 院长 2019 年 01 月 01 日 否 中央财经大学 博士后 2022 年 05 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 是 刘红霞 九阳股份有限公司 独立董事 2019 年 03 月 18 日 是 中国农业银行股份有限公司 外部监事 2018 年 11 月 12 日 是 河南中孚实业股份有限公司 独立董事 2021 年 11 月 01 日 是 黄晓亮 广东嘉应制药股份有限公司 副董事长、董事会秘书 2021 年 08 月 02 日 2024 年 08 月 02 日 是 嘉应（深圳）大健康发展有 限公司 法定代表人、执行董事、 总经理 2022 年 06 月 16 日 否 徐明 深圳力维智联技术有限公司 法定代表人、董事长 2017 年 07 月 15 日 是 上海迥灵信息技术有限公司 法定代表人、董事长 2019 年 01 月 25 日 否 百盛智联(深圳)管理合伙企 业(有限合伙) 执行事务合伙人 2021 年 09 月 26 日 否 鹏盛智联(深圳)管理合伙企 业(有限合伙) 执行事务合伙人 2022 年 05 月 07 日 否 玖玖智联(深圳)管理合伙企 业(有限合伙) 执行事务合伙人 2022 年 07 月 08 日 否 李杏园 北京宏锐星通科技有限公司 监事 2021 年 12 月 29 日 否 中安汇信私募基金管理有限 公司 法定代表人 2022 年 01 月 19 日 否 上海诚自投资中心（有限合 伙） 执行事务合伙人委派代 表 2020 年 02 月 13 日 否 新余裕睿投资合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人委派代 表 2022 年 09 月 21 日 否 刘冠泊 牡丹江和璞投资中心（有限 合伙） 执行事务合伙人 2020 年 12 月 15 日 否 北京天象星云私募基金管理 有限公司 法定代表人、经理 2021 年 04 月 29 日 否 济南富钾丹宸股权投资管理 中心（有限合伙） 执行事务合伙人 2020 年 11 月 12 日 否 黄怡 北京布鲁莱特照明电器有限 公司 法定代表人、执行董事、 总经理 2008 年 05 月 16 日 否 商竹 汇天下（银川）大数据有限 公司 监事 2017 年 12 月 13 日 否 北京聚人天下科技有限公司 监事 2018 年 08 月 01 日 否 北京汉盛天域科技有限责任 公司 监事 2020 年 05 月 22 日 否 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 根据公司章程规定和经营情况，公司董事、监事的报酬由股东大会批准；公司总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书等高级管理人员的报酬由董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事会根据公司的发展战略，结合实际经营情况，拟定公司高级管理人员薪酬方案。公司高级管理人员的薪酬由基 本年薪与绩效奖励金两部分组成。基本年薪根据各岗位的责任大小、所需要的技能、工作强度等因素确定，高级管理人 员基本年薪具体金额由公司董事长根据实际情况在标准范围内确定，绩效奖励金根据当年业绩情况从净利润中提取一定 比例，具体奖励金额由董事会薪酬与考核委员会评定后授权董事长执行。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 沈中华 董事长 男 57 现任 否 徐德伟 董事、总经理 男 46 现任 100.51 否 刘玉萍 董事、副总经理 女 56 现任 152.59 否 贺晗 董事、副总经理 男 34 现任 110.51 否 赵昭 董事 男 43 现任 否 王子阳 独立董事 男 36 现任 12.00 否 刘红霞 独立董事 女 59 现任 12.00 否 黄晓亮 独立董事 男 42 现任 8.07 否 徐明 独立董事 男 49 现任 2.70 否 杨佳泽 监事会主席 男 26 现任 11.21 否 李杏园 监事 女 44 现任 否 曹珊 监事 女 38 现任 否 李燕飞 副总经理 男 36 现任 100.51 否 张洪峰 副总经理 男 45 现任 100.51 否 刘冠泊 副总经理 男 36 现任 100.51 否 黄怡 财务总监 女 48 现任 100.51 否 商竹 行政总监 女 47 现任 60.51 否 刘笛 董事会秘书 男 39 现任 55.54 否 殷哲 董事 男 48 离任 否 王一飞 董事 男 52 离任 否 付强 独立董事 男 55 离任 3.93 否 韩雪 监事会主席 女 37 离任 12.47 否 郭柏春 副总经理 男 57 离任 100.51 否 合计 -- -- -- -- 1,044.59 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第 二十七次会议 2022 年 01 月 14 日 2022 年 01 月 15 日 审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》，具 体内容详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《第五届董事会 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 第二十七次会议决议公告》。 第五届董事会第 二十八次会议 2022 年 01 月 28 日 2022 年 01 月 29 日 审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》，具 体内容详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《第五届董事会 第二十八次会议决议公告》。 第五届董事会第 二十九次会议 2022 年 02 月 11 日 2022 年 02 月 12 日 审议通过了《关于续聘 2021 年度审计机构的议案》《关 于召开 2022 年第一次临时股东大会的议案》，具体内容 详见公司在巨潮资讯网（） 披露的《第五届董事会第二十九次会议决议公告》。 第五届董事会第 三十次会议 2022 年 04 月 14 日 2022 年 04 月 16 日 审议通过了《2021 年年度报告及摘要》《2021 年度董事 会工作报告》《2021 年度总经理工作报告》《2021 年度 财务决算报告》《2021 年度内部控制自我评价报告》 《2021 年度利润分配预案》《关于 2021 年度计提资产 减值准备的议案》《关于补选公司第五届董事会专门委 员会委员的议案》《关于召开 2021 年年度股东大会的议 案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《第五届董事会 第三十次会议决议公告》。 第五届董事会第 三十一次会议 2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 28 日 审议通过了《2022 年第一季度报告》《关于补选公司独 立董事的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关 于聘任公司证券事务代表的议案》《关于召开 2022 年第 二次临时股东大会的议案》，具体内容详见公司在巨潮 资讯网（）披露的《第五届 董事会第三十一次会议决议公告》。 第五届董事会第 三十二次会议 2022 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 25 日 审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》《关 于补选公司第五届董事会专门委员会委员的议案》《关 于召开 2022 年第三次临时股东大会的议案》，具体内容 详见公司在巨潮资讯网（） 披露的《第五届董事会第三十二次会议决议公告》。 第五届董事会第 三十三次会议 2022 年 06 月 01 日 2022 年 06 月 02 日 审议通过了《关于 2020 年股票期权激励计划第一个行 权期行权条件成就的议案》《关于注销 2020 年股票期权 激励计划部分股票期权的议案》，具体内容详见公司在 巨潮资讯网（）披露的《第 五届董事会第三十三次会议决议公告》。 第五届董事会第 三十四次会议 2022 年 06 月 30 日 2022 年 07 月 02 日 审议通过了《关于注销 2020 年股票期权激励计划已过 行权期但尚未行权的股票期权的议案》，具体内容详见 公司在巨潮资讯网（）披露 的《第五届董事会第三十四次会议决议公告》。 第五届董事会第 三十五次会议 2022 年 08 月 15 日 2022 年 08 月 17 日 审议通过了《关于 2022 年半年度报告及摘要的议案》 《关于变更公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》 《关于召开 2022 年第四次临时股东大会的议案》，具体 内容详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《第五届董事会 第三十五次会议决议公告》。 第五届董事会第 三十六次会议 2022 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 28 日 审议通过了《关于修订<公司章程>部分条款的议案》 《关于董事会换届暨选举第六届董事会非独立董事的议 案》《关于董事会换届暨选举第六届董事会独立董事的 议案》《关于召开 2022 年第五次临时股东大会的议 案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《第五届董事会 第三十六次会议决议公告》。 第六届董事会第 一次会议 2022 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 15 日 审议通过了《关于选举公司第六届董事会董事长的议 案》《关于选举公司第六届董事会专门委员会成员的议 案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总 经理的议案》《关于聘任公司财务总监的议案》《关于聘 任公司行政总监的议案》《关于聘任公司董事会秘书的 议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 （）披露的《第六届董事会 第一次会议决议公告》。 第六届董事会第 二次会议 2022 年 10 月 26 日 — 审议通过了《2022 年第三季度报告》。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 （视频会 议）参加董 事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 沈中华 12 4 8 0 0 否 6 徐德伟 12 10 2 0 0 否 6 刘玉萍 12 10 2 0 0 否 6 贺晗 2 1 1 0 0 否 1 赵昭 12 0 12 0 0 否 6 王子阳 12 1 11 0 0 否 6 刘红霞 12 1 11 0 0 否 6 黄晓亮 7 0 7 0 0 否 3 徐明 2 0 2 0 0 否 1 殷哲 10 0 10 0 0 否 4 王一飞 10 0 10 0 0 否 5 付强 5 0 5 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 董事会审议的所有会议议案均获得通过，无反对票或弃权票。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 召开会议 次数 成员情况 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项 具体情况 （如有） 第五届董事会 审计委员会 5 刘红霞、付 强、赵昭 2022 年 02 月 11 日 审议《关于 续聘 2021 年度审计机 构的议案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 无 无 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 行审议。 2022 年 04 月 14 日 审议《关于 <2021 年度 财务报告> 的议案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 2022 年 04 月 26 日 审议《关于 <2022 年第 一季度财务 报告>的议 案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 刘红霞、黄晓 亮、赵昭（付 强辞职，补选 黄晓亮） 2022 年 08 月 15 日 审议《关于 <2022 年半 年度财务报 告>的议 案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 第六届董事会 审计委员会 刘红霞、黄晓 亮、赵昭 2022 年 10 月 26 日 审议《关于 <2022 年第 三季度财务 报告>的议 案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 第五届董事会 提名委员会 3 王子阳、刘红 霞、赵昭 2022 年 04 月 26 日 审议《关于 补选公司独 立董事的议 案》《关于 拟聘任公司 董事会秘书 的议案》 《关于拟聘 任公司证券 事务代表的 议案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 2022 年 09 月 28 日 审议《关于 董事会换届 暨提名第六 届董事会非 独立董事的 议案》《关 于董事会换 届暨提名第 六届董事会 独立董事的 议案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 第六届董事会 提名委员会 2022 年 10 月 14 日 审议《关于 同意提名公 司总经理的 议案》《关 于同意提名 公司副总经 理的议案》 《关于同意 提名公司财 务总监的议 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 案》《关于 同意提名公 司行政总监 的议案》 《关于同意 提名公司董 事会秘书的 议案》 第五届董事会 薪酬与考核委 员会 3 付强、王子 阳、刘玉萍 2022 年 04 月 24 日 审议《关于 确定公司拟 聘任董事会 秘书刘笛先 生薪酬的议 案》《关于 确定公司拟 聘任证券事 务代表杨梦 女士薪酬的 议案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 2022 年 06 月 01 日 审议《关于 2020 年股票 期权激励计 划第一个行 权期行权条 件成就的议 案》《关于 注销 2020 年股票期权 激励计划部 分股票期权 的议案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 第六届董事会 薪酬与考核委 员会 黄晓亮、王子 阳、刘玉萍 2022 年 10 月 14 日 审议《关于 公司高级管 理人员薪酬 的议案》 一致审议通 过上述议 案，同意将 议案提交公 司董事会进 行审议。 无 无 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 90 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 835 报告期末在职员工的数量合计（人） 925 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,534 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 24 销售人员 121 技术人员 455 财务人员 36 行政人员 63 其他 226 合计 925 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 53 本科 544 大专 286 大专以下 41 合计 925 2、薪酬政策 公司采用劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工 签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳 医疗保险金、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、公积金。公司采用系统化的绩效管理，激励员工的工作积极 性，结合明确的员工晋升通道，形成健全的人才梯队。 3、培训计划 计划培训内容包含工作技能、安全、质量、管理等各个方面知识，以内部培训、外部培训等多种形式开展。在计划 培训时间安排上，以部门上报时间为准的同时进行了较为均匀的分配。另外，考虑到研发工作的不确定性，培训时间、 培训内容历时可根据研发情况进行灵活调整。 2022 年度，公司将员工培训作为一项重要工作，创建并不断完善线上培训平台-天娱数科企业大学，对现有的线下 培训工作进行补充，实现线上线下培训全覆盖。积极引入各类新课程，全年总计培训时长 76 小时，参培人次累计超过 1000 人，截止 2022 年底企业大学课程 1210 节，共计 4790 课时。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度实现的归属上市公司所有者净利润为-282,868,140.72 元， 提取法定盈余公积金 0.00 元，加上期初未分配利润-5,911,320,653.40 元，加上其他综合收益结转留存收益 0.00 元， 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 减去分配 2022 年度股利 0.00 元，加上其他变动 1,236,898.23 元，2022 年度可供股东分配的利润为-6,192,951,895.89 元。 2022 年度，公司累计未分配利润为负，根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 [2012]37 号）《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》《公司章程》《公司未来三年（2021 年-2023 年）股东 回报规划》等实施现金分红的规定，不满足现金分红条件，综合考虑公司 2023 年经营计划、资金需求等因素，董事会决 定公司 2022 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 2020 年 6 月，公司第五届董事会第八次会议、2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2020 年股票期 权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提 请股东大会授权董事会办理公司 2020 年股票期权激励计划相关事宜的议案》；并于第五届董事会第九次会议和第五届监 事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。2020 年 8 月 5 日，公司在中国结算办理完成了股 票期权授予登记工作。 2022 年 6 月 1 日，公司第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于 2020 年股票 期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》《关于注销 2020 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。公司 2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已经成就，截至 2022 年 6 月 22 日行权期届满，行权期内共计行权 1,010.00 万份，具体行权情况如下： 姓名 职务 本次行权数量 （万股） 徐德伟 董事、总经理 100.00 刘玉萍 董事、副总经理 100.00 贺晗 董事、副总经理 20.00 李燕飞 副总经理 5.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 黄怡 财务总监 10.00 商竹 行政总监 10.00 刘笛 董事会秘书 10.00 核心骨干员工 755.00 合计 1010.00 2022 年 6 月 30 日，公司第五届董事会第三十四次会议和第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于注销 2020 年 股票期权激励计划已过行权期但尚未行权的股票期权的议案》，同意注销此次股票期权激励计划已过行权期但尚未行权 的股票期权。本次注销完成后，公司 2020 年股票期权激励计划全部执行完毕。 上述股票期权激励事项具体情况详见公司刊登于巨潮资讯网（http：//）的相关公告。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年初持有股 票期权数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告期内 可行权股 数 报告期内已 行权股数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元 /股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 徐德伟 董事、 总经理 6,000,000 0 3,000,000 1,000,000 3.18 0 3.91 刘玉萍 董事、 副总经理 2,000,000 0 1,000,000 1,000,000 3.18 0 3.91 贺晗 董事、 副总经理 2,000,000 0 1,000,000 200,000 3.18 0 3.91 李燕飞 副总经理 2,000,000 0 1,000,000 50,000 3.18 0 3.91 黄怡 财务总监 2,000,000 0 1,000,000 100,000 3.18 0 3.91 商竹 行政总监 2,000,000 0 1,000,000 100,000 3.18 0 3.91 刘笛 董事会秘书 600,000 0 300,000 100,000 3.18 0 3.91 合计 -- 16,600,000 0 8,300,000 2,550,000 -- 0 -- 0 0 0 -- 0 备注（如有） 无 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标。董事会制定绩效考核办法， 办法对薪酬发放、比例考核、年终绩效奖金考核、对未完成目标人员的处罚等作出了明确规定，根据高级管理人员的工 作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，并及时进行年终绩效奖金发放。 报告期内，高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度执行情况良好。公司高级管理人员能够严格按照《公司法》《公 司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调 整经营思路，加强内部管理，较好地完成了本年度的各项工作任务。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司持续完善内控体系，在集团层面和子公司层面均对各项内控措施优化改进，为公司经营管理的合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障，形成由董事会、监事会、管理层共同组成的风险内控管理组织体 系，为公司内部控制管理进行监督和评价。 公司本年按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的相关要求，对重要内控制度进行了针对性 完善，根据实际业务需求对子公司进行了流程梳理，优化了关键内控流程的审批程序，确保公司内部控制建设与公司发 展情况相匹配。 公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇 到的问题 已采取的 解决措施 解决进展 后续解决 计划 椰子壳文化传播（北京）有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 12 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下情形的(包括但不限于)，一 般应认定为财务报告内部控制重大缺 陷：①发现董事、监事和高级管理人 员在公司管理活动中存在重大舞弊； ②发现当期财务报表存在重大错报,而 内部控制在运行过程中未能发现该错 报；③公司审计委员会和内部审计机 定性标准主要根据缺陷潜在负面影响 的性质、范围等因素确定。以下迹象 通常表明非财务报告内部控制可能存 在重大缺陷：①内部控制评价的结果 特别是重大或重要缺陷未得到整改； ②重要业务缺乏制度控制或制度系统 性失效；③严重违规并被处以重罚或 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 构对内部控制的监督无效；④一经发 现并报告给管理层的重大缺陷在合理 的时间内未加以改正；⑤因会计差错 导致证券监管机构的行政处罚。出现 以下情形的(包括但不限于),被认定为 "重要缺陷"，以及存在"重大缺陷"的 强烈迹象：①关键岗位人员舞弊；② 合规性监管职能失效,违反法规的行为 可能对财务报告的可靠性产生重大影 响；③已向管理层汇报但经过合理期 限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行 纠正。一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 承担刑事责任；④负面消息在全国各 地流传，对企业声誉造成重大损害； ⑤研发阶段的项目资料及公司相关机 密资料外泄；⑥研发、运营事故造成 经营停滞 3 天及以上。以下迹象通常 表明非财务报告内部控制可能存在重 要缺陷：①违规并被处罚；②研发、 运营事故造成经营停滞 2 天以内；③ 负面消息在某区域流传,对企业声誉造 成较大损害。一般缺陷是指除上述重 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 定量标准 本公司以营业收入的 1%作为财务报表 整体重要性水平，当潜在错报大于或 等于财务报表整体重要性水平时为重 大缺陷。当潜在错报小于财务报表整 体重要性水平大于或等于财务报表整 体重要性水平的 20%时为重要缺陷。 当潜在错报小于财务报表整体重要性 水平的 20%时为一般缺陷。 本公司以营业收入的 1%作为财务报表 整体重要性水平，当潜在错报大于或 等于财务报表整体重要性水平时为重 大缺陷。当潜在错报小于财务报表整 体重要性水平大于或等于财务报表整 体重要性水平的 20%时为重要缺陷。 当错报小于财务报表整体重要性水平 的 20%时为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 注册会计师意见：我们认为，天娱数科按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方 面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 12 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（ 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司 名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 无 二、社会责任情况 2022 年全年，公司恪守依法经营，规范运作，为社会提供优质服务，创造经济效益的理念，积极履行上市公司企业 社会责任，努力将社会责任的承担纳入企业文化的范畴，积极调动全体员工参与到承担社会责任的践行中来。 公司认真履行信息披露义务，注重投资者权益保护，尽可能提供一切便利条件保障股东享有股东权利。 同时，公司用工制度合法合规，保护员工的合法权益，关爱员工的身心健康，为员工提供平等、温暖、无歧视的工 作环境，高度重视员工的发展，致力于实现短期利益与长期利益相结合，员工的发展与公司的发展相和谐，公司的发展 与社会的发展相统一，提升企业的非商业贡献，以积极的姿态回馈社会，为推动社会发展贡献力量。 未来公司将继续聚焦公益与社会责任活动，坚守企业的初心和使命，以创新服务和合规运营，不断为国家和社会创造更 大价值。 1、热心公益事业 2022 年 8 月，公司开展“赴星辰之约” 公益活动，走进北京昌平星希望孤独症康复中心，根据康复中心实际需求， 为孤独症儿童精心挑选采买了数十种玩具教具，并为老师们购置冰柜，给老师们日常工作生活展开提供更多的便利，部 分员工代表参与了孤独症儿童康复教学体验，在教学互动中加深了对星星儿童的了解与关怀，以切实的行为表达了企业 对弱势群体的关注以及上市企业对于社会责任的担当。 同年，公司提出“天娱十二时辰”的公益理念，未来将携手更多机构及企业举办更多公益活动，持续完善公益战略 体系，将企业文化建设与社会责任承担深度结合，积极响应国家的号召，积极肩负起上市公司作为社会责任承担方的责 任与担当，调动集团公司全体员工参与到社会责任建设之中，在培养员工对企业文化认同感的同时提升社会责任意识。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 2、投资者保护宣传 2022 年度，公司围绕“3.15 投资者保护”、“投资者宣传保护月”、“防范非法期货交易”、“反垄断法”等主题， 共开展 12 次投资者保护主题教育活动，覆盖超过千余人次。 公司积极采用线上、线下联动宣传形式，线上包含制作长图海报、官方自媒体推文、宣传视频，线下包含召集各办 公区员工组织相关专题会议、制作相关宣传物料，运用多元化、多渠道宣传方式，引导投资者保护自主权益。 天娱数科希望以身作则，以小带大，同社会各界一道持续关注消费维权案例，普及消费者基本权益，提高消费者维 权意识，抵制伤害消费者行为，加强消费者信息保护，推动消费公平，为每一位消费者发声。 3、职工权益保护 为适应快速发展的行业环境、实现新业务的快速导入、帮助员工快速成长提升，2022 年度公司将员工培训作为一项 重要工作，创建并不断完善线上培训平台-天娱数科企业大学，对现有的线下培训工作进行补充，实现线上线下培训全覆 盖。积极引入各类新课程，全年总计培训时长 76 小时，参培人次累计超过 1000 人，截止 2022 年底企业大学课程 1210 节，共计 4790 课时，通过外部专业课程培训提升员工专业知识，提升个人业务能力，适应市场行业变化。 完善公司的职级体系，打通员工的职业发展路径，组织年度员工晋升工作。通过对员工基础情况及绩效考评情况综 合评估，共有约 25%的员工实现了晋升，极大的调动了员工的工作积极性。 公司尊重和维护员工的个人权益，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。公司严格遵守 《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，与员工签订劳动合同，办理医疗、养老等社会保险，为员工缴纳住房公 积金、提供健康、安全的生产和生活环境，切实维护员工的切身和合法利益。 4、社会责任报告 2022 年 6 月，公司在公众号正式发布了《天娱数科企业社会责任报告》，以“为利益相关方拓展未来发展”为己任， 为面对经济社会新业态发展带来的机遇与挑战，公司将企业可持续发展与“源于社会，回报社会”的社会责任理念相结 合，构筑起了具有公司特色的“三维共驱”企业社会责任观模型，即以“热爱”为原点，以“企业自驱”、“社会回 馈”、“行业引导”为三个坐标维度，立体驱动企业社会责任践行发展。 公司正全力拓展数字经济相关产业投资渠道，促进数字经济领域相关技术进步，支持培育新经济增长点，持续增强 相关公司、投资者和其他市场参与相关生态建设的责任意识。 未来，将继续致力于实现股东价值、客户价值、员工价值和社会效益的最大化，使天娱数科成为值得投资者信赖， 具备强劲的竞争力和长期投资价值的数字科技领军企业。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 间 承诺期限 履行情况 资产重组时 所作承诺 朱晔、石波 涛 关于避免 同业竞争 承诺 1、本人及本人控制的企业不存在直接或 间接与天神互动构成竞争或可能构成竞争 的业务或活动；2、本人及本人控制的企 业将不会直接或间接以任何方式（包括但 不限于独资、合资、合作和联营）参与或 进行与科冕木业构成或可能构成竞争的业 务或活动；3、本人及本人控制的企业从 第三方获得的任何商业机会，如与科冕木 业及其控股子公司的业务构成或可能构成 实质性竞争，本人及本人控制的企业将立 即通知科冕木业，并尽力将该等商业机会 让与科冕木业或其控股子公司；4、本人 及本人控制的企业将不向其他与科冕木业 在业务方面构成竞争的公司、企业、其他 组织或个人提供商业秘密；5、如上述承 诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向 科冕木业赔偿一切直接和间接损失；6、 本承诺为不可撤销的承诺。 2014 年 01 月 13 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 朱晔、石波 涛、华晔宝 春、尚华 关于保障 上市独立 性的承诺 保证人员、资产、财务、机构、业务独 立，详见巨潮资讯网 号：2014-061）。 2014 年 01 月 13 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 石一、杨勇 州、浦剑、 樊纾、陆一 晔、黄莹、 吴乌云、张 昕蕊 关于竞业 禁止的承 诺 承诺自本次交易完成之日起至少在 Avazu Inc.和上海麦橙任职六十个月，且在 Avazu Inc.和上海麦橙任职期间内未经科 冕木业同意，不在 Avazu Inc.和上海麦橙 及其下属企业以外的任何经济组织中任职 或者担 任任何形式的顾问，不从事与 Avazu Inc.和上海麦橙及其下属企业相同 或类似的业务，不通过直接或间接控制的 公司、企业或其他经营实体（包括本人全 资、控股公司及本人具有实际控制权的公 司、企业或其他经营实体，下同），或通 过其他任何方式（包括但不限于独资、合 资、合作经营或者承包、租赁经营、委托 管理、通过第三方经营、担任顾问等，下 同）从事该等业务，也不参与任何可能与 Avazu Inc.和上海麦橙及其下属企业的利 益相竞争的经济活动；承诺自 Avazu Inc. 和上海麦橙离职二十四个月内，不从事与 Avazu Inc.和上海麦橙及其下属企业相同 或类似的经营业务，不通过直接、间接控 制的公司、企业或其他经营实体，或通过 2015 年 03 月 24 日 长期有效 杨勇州、樊 纾、陆一晔、 吴乌云、张昕 蕊已离职。吴 乌云离职后， 其职能由石一 接手直接管 理；张昕蕊离 职后，其职能 由石一接手直 接管理；杨勇 州离职后，其 职能由浦剑接 手；樊纾离职 后，其职能由 黄莹接手；陆 一晔离职后， 其职能由石一 接手直接管 理。其离职对 公司业务并无 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 其他任何方式从事该等业务；不在与 Avazu Inc.和上海麦橙存在相同或类似的 经营业务的单位任职或者担任任何形式的 顾问；不以 Avazu Inc.和上海麦橙的名义 为 Avazu Inc.和上海麦橙现有及潜在客户 提供 Avazu Inc.和上海麦橙提供的相关业 务服务。 重大影响。 资产重组时 所作承诺 石一 关于避免 同业竞争 的承诺 1、本人未投资于任何与 Avazu Inc.或上 海麦橙存在相同或类似业务的公司、企业 或其他经营实体，未经营也没有为他人经 营与 Avazu Inc.或上海麦橙相同或类似的 业务。在本人自 Avazu Inc.和上海麦橙离 职后二十四个月内本人或本人控股或实际 控制的公司、企业或其他经营实体也不会 以任何方式在中国境内外直接或间接参与 任何导致或可能导致与 Avazu Inc.或上海 麦橙主营业务直接或间接产生竞争的业务 或活动，亦不生产任何与 Avazu Inc.或上 海麦橙产品相同或相似的产品。2、若在 本人自 Avazu Inc.和上海麦橙离职后二十 四个月内上市公司认为本人或本人控股或 实际控制的公司、企业或其他经营实体从 事了对 Avazu Inc.或上海麦橙的业务构成 竞争的业务，本人将及时转让或者终止、 或促成本人控股或实际控制的公司、企业 或其他经营实体转让或终止该等业务。若 上市公司提出受让请求，本人将无条件按 公允价格和法定程序将该等业务优先转 让、或促成本人控股或实际控制的公司、 企业或其他经营实体将该等业务优先转让 给上市公司。3、在本人自 Avazu Inc.和 上海麦橙离职后二十四个月内如果本人或 本人控股或实际控制的公司、企业或其他 经营实体将来可能获得任何与 Avazu Inc. 或上海麦橙产生直接或者间接竞争的业务 机会，本人将立即通知上市公司并尽力促 成该等业务机会按照上市公司能够接受的 合理条款和条件首先提供给上市公司。 4、如因本人或本人控股或实际控制的公 司、企业或其他经营实体违反本承诺而导 致上市公司遭受损失、损害和开支，将由 本人予以全额赔偿。 2015 年 03 月 24 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 左力志、潘 振燕、陈 睿、姚洁、 张鹏程、姚 遥 关于交易 标的非经 营资金占 用的承 诺；关于 交易标的 担保的承 诺 1、本人及本人的关联方不得要求妙趣横 生垫支工资、福利、保险、广告等期间费 用，也不得互相代为承担成本和其他支 出；2、本人及本人的关联方不会要求且 不会促使妙趣横生通过下列方式将资金直 接或间接地提供给本人及本人的关联方使 用：1)有偿或无偿地拆借资金给本人及本 人的关联方使用；(2)通过银行或非银行 金融机构向本人及本人的关联方提供委托 贷款；(3)委托本人及本人的关联方进行 投资活动；(4)为本人及本人的关联方开 具没有真实交易背景的商业/银行承兑汇 票；(5)代本人及本人的关联方偿还债 务。本承诺函自出具之日起生效，并在本 人作为妙趣横生股东或关联方的整个期间 持续有效。3、妙趣横生不存在对外担保 2015 年 03 月 24 日 长期有效 正在履行 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 及为关联方提供担保的情形；如在本次重 大资产重组完成前，妙趣横生对外签署任 何担保合同或对外提供担保，在任何时间 内给妙趣横生造成的所有损失，由承诺人 承担连带赔偿责任。 资产重组时 所作承诺 王萌、皮定 海、董磊、 陈中伟、余 建亮、深圳 青松和东方 博雅 关于交易 标的非经 营资金占 用的承 诺；关于 交易标的 担保的承 诺 1、本人/本单位及本人/本单位的关联方 不得要求雷尚科技垫支工资、福利、保 险、广告等期间费用，也不得互相代为承 担成本和其他支出；2、本人/本单位及本 人/本单位的关联方不会要求且不会促使 雷尚科技通过下列方式将资金直接或间接 地提供给本人/本单位及本人/本单位的关 联方使用：(1)有偿或无偿地拆借资金给 本人/本单位及本人/本单位的关联方使 用；(2)通过银行或非银行金融机构向本 人/本单位及本人/本单位的关联方提供委 托贷款；(3)委托本人/本单位及本人/本 单位的关联方进行投资活动；(4)为本人/ 本单位及本人/本单位的关联方开具没有 真实交易背景的商业/银行承兑汇票；(5) 代本人/本单位及本人/本单位的关联方偿 还债务。本承诺函自出具之日起生效，并 在本人/本单位作为雷尚科技股东或关联 方的整个期间持续有效。3、雷尚科技不 存在对外担保及为关联方提供担保的情 形；如在本次重大资产重组完成前，雷尚 科技对外签署任何担保合同或对外提供担 保，在任何时间内给雷尚科技造成的所有 损失，由承诺人承担连带赔偿责任。 2015 年 03 月 24 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 上海集观、 上海诚自 关于交易 标的非经 营资金占 用的承诺 1、本合伙企业及本合伙企业的关联方不 得要求 Avazu Inc.垫支工资、福利、保 险、广告等期间费用，也不得互相代为承 担成本和其他支出；2、本合伙企业及本 合伙企业的关联方不会要求且不会促使 Avazu Inc.通过下列方式将资金直接或间 接地提供给本合伙企业及本合伙企业的关 联方使用：(1)有偿或无偿地拆借资金给 本合伙企业及本合伙企业的关联方使用； (2)通过银行或非银行金融机构向本合伙 企业及本合伙企业的关联方提供委托贷 款；(3)委托本合伙企业及本合伙企业的 关联方进行投资活动；(4)为本合伙企业 及本合伙企业的关联方开具没有真实交易 背景的商业/银行承兑汇票；(5)代本合伙 企业及本合伙企业的关联方偿还债务。本 承诺函自出具之日起生效，并在本合伙企 业作为 Avazu Inc.股东或关联方的整个期 间持续有效。 2015 年 03 月 24 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 石一 关于交易 标的非经 营资金占 用的承 诺；关于 交易标的 担保的承 诺 1、本人及本人的关联方不得要求上海麦 橙垫支工资、福利、保险、广告等期间费 用，也不得互相代为承担成本和其他支 出；2、本人及本人的关联方不会要求且 不会促使上海麦橙通过下列方式将资金直 接或间接地提供给本人及本人的关联方使 用：(1)有偿或无偿地拆借资金给本人及 本人的关联方使用；(2)通过银行或非银 行金融机构向本人及本人的关联方提供委 托贷款；(3)委托本人及本人的关联方进 2015 年 03 月 24 日 长期有效 正在履行 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 行投资活动；(4)为本人及本人的关联方 开具没有真实交易背景的商业/银行承兑 汇票；(5)代本人及本人的关联方偿还债 务。本承诺函自出具之日起生效，并在本 人作为上海麦橙股东或关联方的整个期间 持续有效。3、上海麦橙不存在对外担保 及为关联方提供担保的情形；如在本次重 大资产重组完成前，上海麦橙对外签署任 何担保合同或对外提供担保，在任何时间 内给上海麦橙造成的所有损失，由承诺人 承担连带赔偿责任。 资产重组时 所作承诺 上海集观 关于交易 标的担保 的承诺 Avazu Inc.及其下属子公司不存在对外担 保及为关联方提供担保的情形；如在本次 重大资产重组完成前，Avazu Inc.及其下 属子公司对外签署任何担保合同或对外提 供担保，在任何时间内给 Avazu Inc.造成 的所有损失，由承诺人承担连带赔偿责 任。 2015 年 03 月 24 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 王玉辉、丁 杰、陈嘉、 林莹、张飞 雄、徐沃 坎、德清时 义投资合伙 企业(有限 合伙)（已 更名为：宁 波时义股权 投资管理合 伙企业(有 限合伙)， 以下简称 “宁波时 义”）、德 清初动信息 科技合伙企 业(有限合 伙)（已更 名为：宁波 初动股权投 资管理合伙 企业(有限 合伙)，以 下简称“宁 波初动”） 业绩及补 偿承诺 幻想悦游 2016 年、2017 年及 2018 年经审 计的扣除非经常性损益后的净利润不低于 25,000 万元、32,500 万元、40,625 万 元，三年累计不少于 98,125.00 万元。幻 想悦游在承诺年度实际利润未达到当年度 承诺净利润的，幻想悦游业绩承诺方将按 照《幻想悦游收购协议》的约定向上市公 司进行补偿。 2016 年 06 月 03 日 2016 年至 2018 年三 个完整会计 年度 陈嘉、林莹、 张飞雄、徐沃 坎、宁波时义 履行完毕；王 玉辉、丁杰、 宁波初动正在 履行。 资产重组时 所作承诺 王倩、王一 飞、罗平、 陈纪宁、牛 林生 业绩及补 偿承诺 合润传媒 2016 年、2017 年及 2018 年经审 计的扣除非经常性损益后的净利润不低于 5,500 万元、6,875 万元和 8,594 万元。 标的公司在 2016-2018 年经审计的扣非净 利润累加不少于 20,969 万元。合润传媒 在承诺年度实际利润未达到当年度承诺净 利润的，合润传媒业绩承诺方将按照《合 润传媒收购协议》的约定向上市公司进行 补偿。 2016 年 06 月 03 日 2016 年至 2018 年三 个完整会计 年度 履行完毕 资产重组时 所作承诺 王玉辉、丁 杰、陈嘉、 林莹、张飞 雄、徐沃 关于竞业 禁止的承 诺 一、为保证幻想悦游持续发展和持续竞争 优势，本人承诺自本次交易完成之日起至 少在幻想悦游全职工作不少于 5 年，并与 幻想悦游签订不少于 5 年的劳动合同及保 2016 年 06 月 03 日 2021 年 9 月 30 日 履行完毕 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 坎、蔡博 智、罗懿、 曹威、潘 登、付华 锋、谢江涛 密和竞业禁止协议，该协议内容包括： （i）未经幻想悦游董事会的书面批准， 幻想悦游核心团队成员不得同时在幻想悦 游以外的其他任何经济组织中担任任何经 营性职务（已向投资人披露并经投资人同 意的除外），也不得参与任何可能与幻想 悦游的利益相竞争或以其他形式与幻想悦 游的利益相冲突的经济活动；(ii) 本次 投资完成后三年内，幻想悦游的管理层及 核心团队不得投资和从事与幻想悦游类似 的相关业务，应在本次投资完成前退出任 何与幻想悦游相竞争的业务或将其出售给 幻想悦游。二、本人承诺自幻想悦游离职 后十二个月内，不在上市公司及其关联公 司以外，投资幻想悦游及其下属企业相同 或类似的经营业务或通过直接、间接控制 的公司、企业或其他经营实体，或通过其 他任何方式（包括但不限于独资、合资、 合作经营或者承包、租赁经营、委托管 理、通过第三方经营、担任顾问等）从事 该等业务；不在与幻想悦游及其下属企业 存在相同或类似的经营业务的单位任职或 者担任任何形式的顾问；不以幻想悦游及 其下属企业以外的名义为幻想悦游及其下 属企业现有及潜在客户提供幻想悦游及其 下属企业提供的相关业务服务。 资产重组时 所作承诺 王倩、王一 飞、罗平、 陈纪宁、牛 林生、周 欣、毛丽 萍、常明、 王珺 关于竞业 禁止的承 诺 一、为保证合润传媒及其下属子公司持续 发展和持续竞争优势，本人承诺自本次交 易完成之日起至少在合润传媒或其下属子 公司任职 60 个月，且在任职期间内未经 上市公司同意不得单方解除与合润传媒或 其子公司签署的劳动合同；不在上市公司 及其关联公司、合润传媒及其子公司以外 的任何经济组织中任职或者担任任何形式 的顾问；也不投资或从事与上市公司及其 关联公司、合润传媒及其子公司相同或类 似的业务，或通过直接或间接控制的公 司、企业或其他经营实体（包括本人全 资、控股公司及本人具有实际控制权的公 司、企业或其他经营实体，下同），或通 过其他任何方式（包括但不限于独资、合 资、合作经营或者承包、租赁经营、委托 管理、通过第三方经营、担任顾问等，下 同）从事该等业务；也不参与任何可能与 合润传媒或其子公司的利益相竞争或以其 他形式与合润传媒或其子公司司的利益相 冲突的经济活动。二、本人承诺自合润传 媒或其子公司离职 36 个月内，不在上市 公司及其关联公司以外，投资或从事与上 市公司及其关联公司、合润传媒及其子公 司相同或类似的经营业务；或通过直接、 间接控制的公司、企业或其他经营实体， 或通过其他任何方式从事该等业务；不在 与上市公司及其关联公司、合润传媒及其 子公司存在相同或类似的经营业务的单位 任职或者担任任何形式的顾问；不以合润 传媒或其子公司的名义为合润传媒或其子 公司现有及潜在客户提供合润传媒或其子 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 公司提供的相关业务服务。三、本人承诺 严守上市公司及其关联公司、合润传媒及 其子公司商业秘密，不以任何形式泄露本 人所知悉或掌握的前述公司的商业秘密。 本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为 可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视 为无效或终止将不影响其他各项承诺的有 效性。 资产重组时 所作承诺 王玉辉 关于避免 同业竞争 的承诺 本人确认及保证不存在与上市公司以及幻 想悦游直接或间接的同业竞争的情况。自 本承诺函签署之日起，本人承诺：不直接 或间接从事或发展或投资与上市公司以及 幻想悦游经营范围相同或相类似的业务或 项目，也不为本人或代表任何第三方成 立、发展、参与、协助任何法人或其他经 济组织与上市公司以及幻想悦游进行直接 或间接的竞争；本人将不在中国境内及境 外直接或间接研发、运营、发行、代理上 市公司以及幻想悦游已经研发、运营、发 行、代理的游戏项目或产品（包括但不限 于已经投入科研经费研制或已经处于试运 营阶段的游戏项目或产品）；不利用本人 对上市公司以及幻想悦游的了解及获取的 信息从事、直接或间接参与与上市公司以 及幻想悦游相竞争的活动，并承诺不直接 或间接进行或参与任何损害或可能损害上 市公司以及幻想悦游利益的其他竞争行 为。该等竞争包括但不限于：直接或间接 从上市公司以及幻想悦游招聘专业技术人 员、销售人员、高级管理人员；不正当地 利用上市公司以及幻想悦游的商标、专 利、计算机软件著作权等无形资产；在广 告、宣传上贬损上市公司以及幻想悦游的 产品形象与企业形象等。 2016 年 06 月 03 日 2021 年 9 月 30 日 履行完毕 资产重组时 所作承诺 王倩、王一 飞 关于避免 同业竞争 的承诺 1、本人未投资于任何与上市公司存在相 同或类似业务的公司、企业或其他经营实 体，未经营也没有为他人经营与上市公司 相同或类似的业务；2、在本人持有上市 公司股票期间及在合润传媒任职期满后 36 个月内，本人或本人控股或实际控制的公 司、企业或其他经营实体不会经营任何与 合润传媒、上市公司及其下属公司经营的 业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦 不会投资任何与合润传媒、上市公司及其 下属公司经营的业务构成竞争或可能构成 竞争的其他企业；3、在本人持有上市公 司股票期间及其在合润传媒任职期满后 36 个月内，如上市公司认为本人或本人控股 或实际控制的公司、企业或其他经营实体 从事了对上市公司的业务构成竞争的业 务，本人将及时转让或者终止、或促成本 人控股或实际控制的公司、企业或其他经 营实体转让或终止该等业务。若上市公司 提出受让请求，本人将无条件按公允价格 和法定程序将该等业务优先转让、或促成 本人控股或实际控制的公司、企业或其他 经营实体将该等业务优先转让给上市公 司。4、在本人持有上市公司股票期间及 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 其在合润传媒任职期满后 36 个月内，如 果本人或本人控股或实际控制的公司、企 业或其他经营实体将来可能获得任何与上 市公司产生直接或者间接竞争的业务机 会，本人将立即通知上市公司并尽力促成 该等业务机会按照上市公司能够接受的合 理条款和条件首先提供给上市公司。5、 如因本人或本人控股或实际控制的公司、 企业或其他经营实体违反本承诺而导致上 市公司遭受损失、损害和开支，将由本人 予以全额赔偿。 资产重组时 所作承诺 王玉辉 关于交易 标的非经 营资金占 用的承诺 本人/本单位及关联方将不发生占用幻想 悦游资金的行为，包括但不限于如下行 为：1、本人/本单位及本人/本单位的关 联方不得要求幻想悦游垫支工资、福利、 保险、广告等期间费用，也不得互相代为 承担成本和其他支出；2、本人/本单位及 本人/本单位的关联方不会要求且不会促 使幻想悦游通过下列方式将资金直接或间 接地提供给本人/本单位及本人/本单位的 关联方使用：(1) 有偿或无偿地拆借资金 给本人/本单位及本人/本单位的关联方使 用；(2) 通过银行或非银行金融机构向本 人/本单位及本人/本单位的关联方提供委 托贷款；(3) 委托本人/本单位及本人/本 单位的关联方进行投资活动；(4) 为本人 /本单位及本人/本单位的关联方开具没有 真实交易背景的商业/银行承兑汇票；(5) 代本人/本单位及本人/本单位的关联方偿 还债务。3、对于本承诺函签署之日前已 经发生的非经营性资金占用，本人及本人 的关联方已经予以归还。截至本承诺函签 署之日，本人及本人的关联方与幻想悦游 之间不存在任何形式的非经营性资金占 用。 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 丁杰、陈 嘉、林莹、 张飞雄、徐 沃坎、德清 时义、德清 初动、光大 资本、嘉合 万兴、文投 基金 关于交易 标的非经 营资金占 用的承诺 本人/本单位及关联方将不发生占用幻想 悦游资金的行为，包括但不限于如下行 为：1、本人/本单位及本人/本单位的关 联方不得要求幻想悦游垫支工资、福利、 保险、广告等期间费用，也不得互相代为 承担成本和其他支出；2、本人/本单位及 本人/本单位的关联方不会要求且不会促 使幻想悦游通过下列方式将资金直接或间 接地提供给本人/本单位及本人/本单位的 关联方使用：(1) 有偿或无偿地拆借资金 给本人/本单位及本人/本单位的关联方使 用；(2) 通过银行或非银行金融机构向本 人/本单位及本人/本单位的关联方提供委 托贷款；(3) 委托本人/本单位及本人/本 单位的关联方进行投资活动；(4) 为本人 /本单位及本人/本单位的关联方开具没有 真实交易背景的商业/银行承兑汇票；(5) 代本人/本单位及本人/本单位的关联方偿 还债务。3、截至本承诺函签署之日，本 人/本单位及本人/本单位的关联方与幻想 悦游之间不存在任何形式的非经营性资金 占用。 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 资产重组时 所作承诺 王倩、王一 飞、陶瑞 娣、刘涛、 丁宝权、周 永红、罗 平、陈纪 宁、牛林生 关于交易 标的非经 营资金占 用的承诺 本人自本承诺函签署之日起，本人及关联 方将不发生占用合润传媒的资金的行为， 包括但不限于如下行为：1、本人及本人 的关联方不得要求合润传媒垫支工资、福 利、保险、广告等期间费用，也不得互相 代为承担成本和其他支出；2、本人及本 人的关联方不会要求且不会促使合润传媒 通过下列方式将 资金直接或间接地提供 给本人及本人的关联方使用： (1) 有偿 或无偿地拆借资金给本人及本人的关联方 使用；(2) 通过银行或非银行金融机构向 本人及本人的关联方提供委托贷款； (3) 委托本 人及本人的关联方进行投资活 动；(4) 为本人及本人的关联方开具没有 真实交易背景的商业/银行承兑汇票；(5) 代本人及本人的关联方偿还债务。3、截 至本承诺函签署之日，本人及本企业的关 联方与合润传媒之间不存在任何形式的非 经营性资金占用。 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 华策影视、 智合联、同 威投资、同 威成长、同 安创投 关于交易 标的非经 营资金占 用的承诺 自本承诺函签署之日起，本公司/企业及 关联方将不发生占用合润传媒的资金的行 为，包括但不限于如下行为：1、本公司/ 企业及本公司/企业的关联方不得要求合 润传媒垫支工资、福利、保险、广告等期 间费用，也不得互相代为承担成本和其他 支出；2、本公司/企业及本公司/企业的 关联方不会要求且不会促使合润传媒通过 下列方式将资金直接或间接地提供给本公 司/企业及本公司/企业的关联方使用： (1) 有偿或无偿地拆借资金给本公司/企 业及本企业的关联方使用；(2) 通过银行 或非银行金融机构向本公司/企业及本公 司/企业的关联方提供委托贷款；(3) 委 托本公司/企业及公司/本企业的关联方进 行投资活动；(4) 为本公司/企业及本公 司/企业的关联方开具没有真实交易背景 的商业/银行承兑汇票；(5) 代本公司/企 业及本公司/企业的关联方偿还债务。3、 截至本承诺函签署之日，本公司/企业及 本公司/企业的关联方与合润传媒之间不 存在任何形式的非经营性资金占用。 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 王玉辉、丁 杰、陈嘉、 林莹、张飞 雄、徐沃 坎、德清时 义、德清初 动 关于交易 标的担保 的承诺 幻想悦游不存在对外担保及为关联方提供 担保的情形；如在本次重大资产重组完成 前，幻想悦游对外签署任何担保合同或对 外提供担保，在任何时间内给幻想悦游造 成的所有损失，由承诺人承担连带赔偿责 任。 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 资产重组时 所作承诺 王倩、王一 飞、罗平、 陈纪宁、牛 林生、智合 联 关于交易 标的担保 的承诺 截至本承诺函出具日，合润传媒不存在对 外担保及为关联方提供担保的情形；如在 本次重大资产重组完成前，合润传媒对外 签署任何担保合同或对外提供担保，在任 何时间内给合润传媒造成的所有损失，由 本人（本公司）承担连带赔偿责任。本人 （本公司）郑重声明，上述承诺是真实、 准确和完整的，保证不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者遗漏。本人（本公 司）完全知悉作出虚假承诺和保证可能导 2016 年 06 月 03 日 长期有效 正在履行 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 致的法律后果。 资产重组时 所作承诺 朱晔 延长所持 公司股份 锁定期的 承诺 朱晔先生自愿将所持有的公司首发后个人 类限售股 122,492,720 股，延期锁定一 年，即该部分股份的锁定期届满日由 2022 年 3 月 18 日延长至 2023 年 3 月 17 日， 锁定期届满后将视情况决定是否申请解除 锁定。同时，朱晔先生自愿承诺不主动减 持所持公司 8,111,244 股无限售条件流通 股，承诺期限为 2022 年 3 月 18 日至 2023 年 3 月 17 日。若在上述承诺期限内，中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 重新调整本人所持公司无限售条件流通股 股数，本承诺对调整后的股数继续有效。 在上述承诺的锁定期内，朱晔先生不会委 托他人管理所持有的上述股份，也不会通 过协议、信托或任何其他安排将股份所对 应的表决权授予他人行使，亦不会要求公 司回购上述股份。如有由于公司转增股 本、送红股等情况而增加股份的，增加的 公司股份同时遵照前述锁定期进行锁定。 2022 年 03 月 18 日 12 个月 朱晔先生本次 延长所持公司 股份锁定期的 承诺于 2023 年 3 月 17 日履行 完毕。 其他对公司 中小股东所 作承诺 张伟文、刘 刚、印宏 业绩及补 偿承诺 一花科技在 2016 年、2017 年、2018 年和 2019 年经审计的净利润分别不低于 6,000 万元、7,800 万元、10,140 万元和 12,675 万元，四年净利润累加不少于 3.6615 亿 元。一花科技在业绩承诺期内未能实现承 诺业绩的，一花科技业绩承诺方将按照 《投资协议》的约定向上市公司进行补 偿。 2016 年 09 月 24 日 2016 年至 2019 年四 个完整会计 年度 未履行，按照 中国国际经济 贸易仲裁委员 会于 2023 年 2 月 27 日作出最 终裁决张伟 文、刘刚、印 宏需向天神互 动支付相应的 业绩补偿款。 承诺是否按 时履行 否 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 公司已积极督促业绩承诺方履行业绩补偿义务，并对于尚未履行业绩补偿的承诺方采取了相应的法律措施。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 椰子壳文化传 播（北京）有 限公司 2022 年 05 月 31 日 654,760.00 100.00% 股权受让 2022 年 05 月 31 日 财产权交接 10,213,349.89 -143,110.49 2、处置子公司 单位：元 子公司 名称 股权处置价款 股权处 置比例 股权 处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额 无锡新游 网络科技 有限公司 79,000,000.00 100.00% 股权 转让 2022 年 03 月 31 日 财产 权交 接 8,645,176.42 山西合润 数字传媒 有限责任 公司 0.00 100.00% 股权 转让 2022 年 10 月 09 日 工商 变更 0.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 3、其他原因的合并范围变动 本期设立的子公司： 1) 北京智胜万合台球文化发展有限公司：该公司系山西智胜数字体育科技有限公司于 2022 年 1 月 21 日设立的控 股 75%的子公司，注册资本 100 万元，法定代表人刘冠泊。 2) JOYUP PTE.LTD：该公司系北京智竞未来科技有限公司于 2022 年 9 月 17 日在新加坡设立的全资控股子公司， 注册资本 610 万新加坡币。 3) LEPUS TECHNOLOGY PTE. LTD..：该公司系北京智竞未来科技有限公司于 2022 年 11 月 15 日在新加坡设立的全 资控股子公司，注册资本 1000 新加坡币。 4) 重庆耀惠泓商贸有限公司：该公司系重庆壹拾叁网络科技有限公司于 2022 年 7 月 6 日设立的全资子公司，注 册资本 100 万元，法定代表人轩路路。 5) 蔻之初(上海)生物有限公司：该公司系山西天使二号科技有限公司于 2022 年 2 月 7 日设立的全资子公司，注 册资本 500 万元，法定代表人贺晗。 6) 青森酒业（北京）有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 4 月 13 日设立的全资子公司， 注册资本 100 万元，法定代表人贺晗。 7) 嘀嗒数字科技（大连）有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 5 月 25 日设立的全资子 公司，注册资本 100 万元，法定代表人贺晗。 8) 北京元圆科技有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 5 月 26 日设立的全资子公司，注 册资本 1000 万元，法定代表人贺晗。 9) 株式会社グラティア，该公司系株式会社松庐设立的全资子公司，注册资本为 100 万日元。 10) LINKTO COMPANY，该公司于 2022 年 10 月 25 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 11) GLOWING GAMES，该公司于 2022 年 10 月 24 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 12) Colosseo，该公司于 2022 年 12 月 7 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 本期和期后注销的子公司： 1) 深圳米橙科技有限公司，该公司于 2022 年 5 月 7 日经深圳市市场监督管理局核准注销。 2) 大连聚游流量创意传媒有限公司，该公司于 2022 年 7 月 18 日经大连市中山区市场监督管理局核准注销。 3) 聚为流量运营管理（大连）有限公司，该公司于 2022 年 7 月 18 日经大连市中山区市场监督管理局核准注销。 4) 雷尚（天津）科技有限公司，该公司于 2022 年 10 月 24 日经天津市武清区市场监督管理局核准注销。 5) 太原开心娱乐科技有限公司，该公司于 2022 年 11 月 2 日经山西转型综合改革示范区市场监督管理局注销。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 惠增强、刘晶静 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 年、2 年 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 本年度公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报酬 15 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额 （万元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露 日期 披露索引 恒丰银行股份有限 公司诉公司、朱晔 合同纠纷 70,138.42 否 二审判 决，执行 完毕 一审判令确认恒丰 银行享有对公司的 债权 70,138.42 万 元，公司提起上 诉，二审维持一审 判决。 执行完毕，向对 方划转抵债股票 89,679,603 股。 2022 年 01 月 01 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 进展的公告》 上海凯裔商务服务 合伙企业（有限合 伙）（原“上海凯 裔投资中心（有限 合伙）”）诉上海 盛浪信息咨询有限 公司、蒋益君合同 纠纷 13,000 否 已裁决， 终结本次 执行 仲裁裁决，上海盛 浪信息咨询有限公 司、蒋益连带向上 海凯裔支付补偿款 1.3 亿元及律师 费、保全费和担保 费。 申请强制执行 后，法院经穷尽 财产调查措施， 被执行人上海盛 浪信息咨询有限 公司、蒋益君暂 无财产可供执 行，故无继续执 行的条件，终结 本次执行程序。 2023 年 01 月 31 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 进展的公告》 北京天神互动科技 有限公司诉张伟 文、印宏、刘刚合 同纠纷 11,763.05 否 已裁决 仲裁裁决，张伟文 向天神互动支付业 绩补偿款人民币 26,791,290.73 元，印宏向申请人 天神互动支付业绩 补偿款人民币 7,655,715.28 元， 刘刚向申请人天神 互动支付业绩补偿 款人民币 2,680,614.18 元。 等待对方履行裁 决 2023 年 03 月 07 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 进展的公告》 张伟文、印宏、刘 刚反诉北京天神互 动科技有限公司合 同纠纷 16,108.64 否 已裁决 驳回张伟文、印宏 及刘刚的反仲裁请 求。 无 2023 年 03 月 07 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 进展的公告》 公司诉王玉辉股权 转让合同纠纷 58,109.99 否 诉讼中达 成和解协 议 调解书约定，王玉 辉分期向公司返还 业绩补偿股份 23,036,666 股。 和解协议履行 中,王玉辉已向 公司返还业绩补 偿股份 2021 年 11 月 03 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 4,180,281 股。 进展的公告》 光大资本投资有限 公司诉公司、王玉 辉、朱晔股权转让 纠纷 467.25 否 执行完毕 仲裁裁决，公司向 对方支付股权对价 款 250 万及违约 金。 执行完毕，向对 方划转抵债股票 602,226 股。 2021 年 06 月 26 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 事项的公告》 霍尔果斯洛亚网络 科技有限公司诉沈 洋、张晋平、深圳 小多科技有限公司 合同纠纷 2,374.04 否 二审已判 决 一审判决，被告沈 洋、张晋向洛亚公 司支付技术服务费 4,126,378.5 元及 违约金。双方上诉 后，二审判决驳回 双方上诉请求。 申请执行中 2021 年 06 月 26 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 事项的公告》 国投泰康诉公司、 朱晔合伙企业财产 份额纠纷 37,195.28 否 执行完毕 二审判决国投泰康 对公司享有合伙份 额收购款 370,049,032.56 元 的债权、律师费债 权 30 万元，朱晔 对上述债务承担连 带保证责任。 执行完毕，向对 方划转抵债股票 47,353,156 股。 2021 年 07 月 27 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 进展的公告》 北京合润德堂文化 传媒有限责任公司 诉北京微影时代科 技有限公司、飞拓 无限信息技术（北 京）股份有限公司 合同纠纷 1,718.2 否 执行完毕 一审判决，微影时 代返还合润德堂广 告预付款 1693 万 元，微影时代不服 一审判决，先提起 上诉，后又撤回上 诉。 执行完毕，执行 中达成执行和解 协议，微影公司 分期向合润公司 支付 850 万元， 双方再无争议。 合润公司已收到 850 万元。 2022 年 01 月 01 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《关于诉讼 进展的公告》 深圳小多科技有限 公司、沈洋、张晋 平诉北京妙趣横生 网络科技有限公 司、霍尔果斯洛亚 网络科技有限公司 计算机软件开发合 同纠纷 2,317.34 否 一审中 无 无 2022 年 08 月 17 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《2022 年半 年度报告》 湖南湘视广告有限 公司诉北京合润德 堂文化传媒有限责 任公司广告合同纠 纷 1,682.68 否 执行完毕 双方达成和解，合 润公司向湘视公司 支付费用合计 6,837,236.04 元， 双方之间再无其他 争议。 执行完毕，合润 公司已经向湘视 公司支付费用合 计 6,837,236.04 元。 2023 年 04 月 12 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《2022 年年 度报告》 其他诉讼（公司为 被告） 7,799.25 否 审理中 无 无 2023 年 04 月 12 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《2022 年年 度报告》 其他诉讼（公司为 原告） 705.79 否 审理中 无 无 2023 年 04 月 12 日 巨潮资讯网 （http://www. /）《2022 年年 度报告》 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 2022 年 3 月 25 日，公司持股 5%以上股东朱晔先生所持公司部分股份 41,500,000 股在京东网络司法拍卖平台上被实 施司法拍卖处置，并于 2022 年 6 月 30 日完成过户登记手续。本次股份变动后，朱晔先生不再是公司第一大股东，仍为 公司持股 5%以上的股东；恒丰银行股份有限公司成为公司第一大股东；公司仍处于无控股股东、无实际控制人的状态。 具体内容详见公司于 2022 年 6 月 8 日及 2022 年 7 月 2 日在巨潮资讯网（）披露的《关于权益变动的 提示性公告》《关于持股 5%以上股东因司法拍卖过户完成股份变动比例超过 1%暨第一大股东变更的公告》。公司第一大 股东恒丰银行不属于失信被执行人。 2022 年 9 月 16 日，恒丰银行根据经营需要通过大宗交易方式减持公司股份 6,950,400 股，其持有公司股份数量减 少至 82,729,203 股，其持有的公司股份占公司总股本的比例从 5.420064%减少至 4.999995%。本次股份变动后，恒丰银 行不再是公司第一大股东；朱晔先生被动成为上市公司第一大股东；上市公司仍处于无控股股东、无实际控制人的状态。 具体内容详见公司于 2022 年 9 月 21 日在巨潮资讯网（）披露的《关于权益变动暨第一大股东变更的 提示性公告》《简式权益变动报告书（恒丰银行）》《详式权益变动报告书（朱晔）》。公司第一大股东朱晔先生目前 已被列为失信被执行人。 2023 年 2 月 9 日，公司第一大股东朱晔先生持有的公司股份因司法划转减少至 87,720,280 股，其持有的公司股份 占公司总股本的比例减少至 5.30%。 截至本报告披露日，朱晔先生为公司第一大股东，持有公司股份 87,720,280 股，占公司总股本的 5.30%，其中质押 87,720,280 股，占公司总股本的 5.30%；被司法冻结 87,720,280 股，占公司总股本的 5.30%。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 报告期内，公司和子公司正常租赁房屋和其他生产办公设备用于日常经营和办公。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 山西鹏 景科技 有限公 司 2021 年 05 月 27 日 9,000 2021 年 05 月 26 日 6,143.9 2 连带责 任保证 反担保 的债务 履行期 限届满 之日起 三年 是 否 山西鹏 景科技 有限公 司 2021 年 11 月 10 日 13,000 2021 年 11 月 09 日 3,907.3 2 连带责 任保证 保证期 间为至 商务协 议履行 期届满 之日后 三年止 是 否 山西鹏 景科技 有限公 司 2022 年 01 月 15 日 4,000 2022 年 01 月 14 日 3,875.6 4 连带责 任保证 保证期 间为直 至主债 务履行 期届满 之日起 二年 否 否 山西鹏 景科技 有限公 司 2022 年 01 月 29 日 13,000 2022 年 01 月 28 日 2,681.7 2 连带责 任保证 保证期 间为至 商务协 议履行 期届满 之日后 三年止 是 否 山西鹏 景科技 有限公 司 2022 年 05 月 25 日 11,000 2022 年 06 月 09 日 5,064.9 7 连带责 任保证 保证期 间为至 合作协 议 项下全 部债务 履行期 届满之 日后三 年止 否 否 山西鹏 景科技 有限公 司 2022 年 05 月 25 日 2,000 2022 年 06 月 09 日 连带责 任保证 保证期 间为至 被担保 债务履 行期届 满之日 后三年 止 否 否 报告期内审批对子 30,000 报告期内对子公司 11,622.33 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 公司担保额度合计 （B1） 担保实际发生额合 计（B2） 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 52,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 8,940.61 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 30,000 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 11,622.33 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 52,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 8,940.61 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 3.80% 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 2,900 1,200 0 0 合计 2,900 1,200 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 基本情况 披露日期 披露索引 关于诉讼进展的公告 2022-01-01 巨潮资讯网： 关于持股 5%以上股东股份变动比例累计达到 2%的公告 2022-01-01 巨潮资讯网： 关于为控股子公司提供担保的公告 2022-01-15 巨潮资讯网： 关于为控股子公司提供担保的公告 2022-01-29 巨潮资讯网： 关于拟续聘会计师事务所的公告 2022-02-12 巨潮资讯网： 关于转让控股子公司股权交易完成的公告 2022-02-12 巨潮资讯网： 关于变更公司名称、证券简称暨完成工商变更登记的公告 2022-02-18 巨潮资讯网： 关于公司第一大股东延长股份锁定期的公告 2022-02-25 巨潮资讯网： 关于权益变动的提示性公告 2022-03-01 巨潮资讯网： 关于第一大股东所持公司部分股份将被司法拍卖的提示性公告 2022-03-23 巨潮资讯网： 关于第一大股东所持公司部分股份被司法拍卖的进展公告 2022-03-26 巨潮资讯网： 关于并购基金的进展公告 2022-04-01 巨潮资讯网： 关于 2021 年度计提资产减值准备的公告 2022-04-16 巨潮资讯网： 关于股东减持股份进展暨时间过半的公告 2022-04-26 巨潮资讯网： 关于补选公司独立董事的公告 2022-04-28 巨潮资讯网： 关于聘任董事会秘书及证券事务代表的公告 2022-04-28 巨潮资讯网： 关于为控股子公司提供担保的公告 2022-05-25 巨潮资讯网： 关于 2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的公 告 2022-06-02 巨潮资讯网： 关于注销 2020 年股票期权激励计划部分股票期权的公告 2022-06-02 巨潮资讯网： 关于权益变动的提示性公告 2022-06-08 巨潮资讯网： 关于部分业绩承诺补偿股份回购注销的提示性公告 2022-06-08 巨潮资讯网： 关于 2020 年股票期权激励计划第一个行权期自主行权的提示性 公告 2022-06-09 巨潮资讯网： 关于 2020 年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告 2022-06-10 巨潮资讯网： 关于股东减持股份进展暨数量过半的公告 2022-06-11 巨潮资讯网： 关于部分业绩承诺补偿股份回购注销完成的公告 2022-06-18 巨潮资讯网： 关于回购注销业绩补偿股份减少注册资本暨通知债权人的公告 2022-06-18 巨潮资讯网： 关于注销 2020 年股票期权激励计划已过行权期但尚未行权的股 票期权的公告 2022-07-02 巨潮资讯网： 关于持 5%以上股东因司法拍卖过户完成股份变动比例超过 1%暨 第一大股东变更的公告 2022-07-02 巨潮资讯网： 非公开发行股份上市流通提示性公告 2022-07-08 巨潮资讯网： 关于 2020 年股票期权激励计划已过行权期但尚未行权的股票期 权注销完成的公告 2022-07-12 巨潮资讯网： 关于股东减持计划实施完毕的公告 2022-07-26 巨潮资讯网： 关于并购基金的进展公告 2022-07-29 巨潮资讯网： 关于变更公司注册资本暨修订《公司章程》的公告 2022-08-17 巨潮资讯网： 关于权益变动暨第一大股东变更的提示性公告 2022-09-21 巨潮资讯网： 关于修订《公司章程》部分条款的公告 2022-09-28 巨潮资讯网： 关于董事会换届选举的公告 2022-09-28 巨潮资讯网： 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 关于监事会换届选举的公告 2022-09-28 巨潮资讯网： 关于职工代表监事换届选举的公告 2022-10-15 巨潮资讯网： 关于仲裁事项进展的公告 2022-10-27 巨潮资讯网： 关于变更公司注册资本暨完成工商变更登记的公告 2022-10-28 巨潮资讯网： 关于并购基金的进展公告 2022-11-16 巨潮资讯网： 关于仲裁事项进展的公告 2022-11-26 巨潮资讯网： 关于仲裁事项进展的公告 2022-12-27 巨潮资讯网： 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 200,512,756 12.06% -17,725,452 -17,725,452 182,787,304 11.05% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 200,512,756 12.06% -17,725,452 -17,725,452 182,787,304 11.05% 其中：境内法人持股 7,673,667 0.46% -100,870 -100,870 7,572,797 0.46% 境内自然人持股 192,839,089 11.60% -17,624,582 -17,624,582 175,214,507 10.59% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,461,770,535 87.94% 10,027,981 10,027,981 1,471,798,516 88.95% 1、人民币普通股 1,461,770,535 87.94% 10,027,981 10,027,981 1,471,798,516 88.95% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,662,283,291 100.00% -7,697,471 -7,697,471 1,654,585,820 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 1、报告期内，公司回购注销了幻想悦游及合润传媒 12 名业绩承诺方的业绩补偿股份 17,797,471 股，导致公司总股 本减少了 17,797,471 股，其中，无限售条件流通股 17,797,471 股； 2、报告期内，公司 2020 年股票期权激励计划行权期内共计行权 10,100,000 份，导致公司总股本增加 10,100,000 股，其中，有限售条件股份 1,912,500 股，无限售条件股份 8,187,500 股； 3、报告期内，公司 2017 年非公开发行股份中 10,322,787 股有限售条件股份于 2022 年 7 月 11 日上市流通（本次申 请解除股份限售的股东王一飞为时任公司董事，其申请解除限售股 1,124,114 股尚需其离任届满后 6 个月方可上市流 通）。公司有限售条件股份减少 9,198,573 股，无限售条件股份增加 9,198,573 股； 4、报告期内，公司部分高管锁定股解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 1、公司于 2021 年 7 月 26 日召开的第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十一次会议和 2021 年 8 月 16 日召 开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺具体补偿方式的议案》， 并于 2022 年 6 月 16 日办理完成了幻想悦游及合润传媒 12 名业绩承诺方合计无限售条件流通股 17,797,471 股的补偿股 份回购注销手续。本次回购注销完成后，公司的总股本减少了 17,797,471 股。 2、2022 年 6 月 1 日，公司第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于 2020 年股 票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司 2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已经成就， 截至 2022 年 6 月 22 日行权期届满，行权期内共计行权 1,010.00 万份，公司总股本增加 10,100,000 股，变更为 1,654,585,820 股。 股份变动的过户情况 适用 □不适用 1、2022 年 6 月 16 日，公司在中国结算办理完成了幻想悦游及合润传媒 12 名业绩承诺方合计 17,797,471 股的补偿 股份回购注销手续，公司的总股本减少了 17,797,471 股。 2、截至 2022 年 6 月 22 日，公司 2020 年股票期权激励计划第一个行权期结束，自主行权期内实际行权共计 10,100,000 份，公司总股本增加 10,100,000 股，变更为 1,654,585,820 股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 □不适用 报告期内，公司回购注销了幻想悦游及合润传媒 12 名业绩承诺方的业绩补偿股份 17,797,471 股，导致公司总股本 减少了 17,797,471 股；公司 2020 年股票期权激励计划行权期内共计行权 10,100,000 份，导致公司总股本增加 10,100,000 股。因此，本报告期内公司总股本从 1,662,283,291 股变更为 1,654,585,820 股。本报告期内股份变动后， 公司最近一年和最近一期的基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所上升。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 朱晔 122,492,720 0 41,500,000 80,992,720 首发后限售股 2023 年 3 月 31 日 张宇 0 41,500,000 0 41,500,000 首发后限售股 2023 年 3 月 31 日 彭小澎 1,849,593 0 0 1,849,593 首发后限售股 2023 年 2 月 9 日被司法执行 徐德伟 0 750,000 0 750,000 高管锁定股 高管锁定股份部分解锁 刘玉萍 0 750,000 0 750,000 高管锁定股 高管锁定股份部分解锁 贺晗 0 150,000 0 150,000 高管锁定股 高管锁定股份部分解锁 李燕飞 0 37,500 0 37,500 高管锁定股 高管锁定股份部分解锁 黄怡 0 75,000 0 75,000 高管锁定股 高管锁定股份部分解锁 商竹 0 75,000 0 75,000 高管锁定股 高管锁定股份部分解锁 刘笛 0 75,000 0 75,000 高管锁定股 高管锁定股份部分解锁 石波涛 31,544,688 0 10,439,489 21,105,199 高管锁定股 2023 年 3 月 24 日 王一飞 1,124,114 0 0 1,124,114 高管锁定股 2023 年 4 月 15 日 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 韩雪 630 210 0 840 高管锁定股 2023 年 4 月 15 日 丁杰 7,849,386 0 0 7,849,386 首发后限售股 限售期已届满未解除限售 王玉辉 18,880,155 0 0 18,880,155 首发后限售股 限售期已届满未解除限售 宁波初动股权投资管理 合伙企业（有限合伙） 2,973,264 0 0 2,973,264 首发后限售股 限售期已届满未解除限售 宁波时义股权投资管理 合伙企业（有限合伙） 4,599,533 0 0 4,599,533 首发后限售股 限售期已届满未解除限售 其他限售股东 9,198,673 0 9,198,673 0 首发后限售股 2022 年 7 月 11 日 合计 200,512,756 43,412,710 61,138,162 182,787,304 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 1、公司于 2021 年 7 月 26 日召开的第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十一次会议和 2021 年 8 月 16 日召 开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺具体补偿方式的议案》， 鉴于部分业绩承诺方持有公司的股份存在质押、冻结等权利受限情况，公司已对其他部分业绩承诺方的业绩承诺补偿股 份进行回购注销工作。2022 年 6 月 16 日，公司在中国结算办理完成了幻想悦游、合润传媒 12 名业绩承诺方合计 17,797,471 股的补偿股份回购注销手续，其中，有限售条件的股份数量为 0 股，无限售条件的股份数量为 17,797,471 股，占全部业绩补偿应回购注销股份的 42.82%，占本次回购注销前公司总股本的 1.07%。本次回购注销完成后，公司总 股本减少至 1,644,485,820 股，公司资产负债率有所上升。 2、2022 年 6 月 1 日，公司召开了第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过《关于 2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》。截至 2022 年 6 月 22 日行权期结束，本次自主行权期内 实际行权共计 1,010.00 万份。公司总股本增加 10,100,000 股，变更为 1,654,585,820 股，公司资产负债率有所下降。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 73,959 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 137,787 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 持有无限售 条件的股份 质押、标记或冻结情况 股份 数量 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 数量 数量 状态 朱晔 境内自然人 5.39% 89,103,964 -41,500,000 80,992,720 8,111,244 质押 87,720,280 冻结 89,103,964 为新有限公司 境外法人 4.05% 67,069,178 0 0 67,069,178 浙商银行股份有限 公司 境内非国有法人 2.86% 47,353,156 47,353,156 0 47,353,156 张宇 境内自然人 2.51% 41,500,000 41,500,000 41,500,000 0 王玉辉 境内自然人 1.63% 26,921,702 0 18,880,155 8,041,547 质押 26,921,702 冻结 26,921,702 石波涛 境内自然人 1.49% 24,604,666 -6,940,022 21,105,199 3,499,467 质押 8,675,345 冻结 24,604,666 上海诚自投资中心 （有限合伙） 境内非国有法人 0.94% 15,599,998 0 0 15,599,998 质押 15,599,998 金元顺安基金－宁 波银行－国金证券 股份有限公司 其他 0.86% 14,311,525 0 0 14,311,525 中信证券股份有限 公司 国有法人 0.77% 12,703,600 12,643,375 0 12,703,600 恒丰银行股份有限 公司上海分行 国有法人 0.49% 8,029,503 8,029,503 0 8,029,503 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情 况的说明 2020 年 5 月 12 日，朱晔先生签署了《承诺函》，不可撤销地承诺放弃其持有公司股份对 应的表决权。 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如 有） 不适用 备注 截至本报告期，大连天神娱乐股份有限公司管理人持有 115,095,616 股公司股份，占公 司总股本 6.96%，该股份用于向债权人分配抵偿债务以及由管理人根据《重整计划》规 定进行处置。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 为新有限公司 67,069,178 人民币普通股 67,069,178 浙商银行股份有限公司 47,353,156 人民币普通股 47,353,156 上海诚自投资中心（有限合伙） 15,599,998 人民币普通股 15,599,998 金元顺安基金－宁波银行－国金证券股份有限 公司 14,311,525 人民币普通股 14,311,525 中信证券股份有限公司 12,703,600 人民币普通股 12,703,600 朱晔 8,111,244 人民币普通股 8,111,244 王玉辉 8,041,547 人民币普通股 8,041,547 恒丰银行股份有限公司上海分行 8,029,503 人民币普通股 8,029,503 朱杰 7,333,300 人民币普通股 7,333,300 葛泓 7,001,110 人民币普通股 7,001,110 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系 或一致行动的说明 不适用 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 （如有） 1、股东朱杰通过普通证券账户持有公司股票 3,365,400 股，通过中航证券有限公司客户 信用交易担保证券账户持有公司股票 3,967,900 股，合计持有公司股票 7,333,300 股； 2、股东葛泓通过普通证券账户持有公司股票 531,000 股，通过国泰君安证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 6,470,110 股，合计持有公司股票 7,001,110 股。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 备注 截至本报告期，大连天神娱乐股份有限公司管理人持有 115,095,616 股公司股份，占公 司总股本 6.96%，该股份用于向债权人分配抵偿债务以及由管理人根据《重整计划》规定 进行处置。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：无控股主体 控股股东类型：不存在 公司不存在控股股东情况的说明 公司原实际控制人朱晔先生与石波涛先生签署的《一致行动协议》已于 2018 年 10 月 17 日到期终止，到期后原实际 控制人不再续签《一致行动协议》，一致行动关系终止后，朱晔和石波涛的持股比例分别计算，任意一人实际支配的上 市公司股份表决权都无法满足对公司实际控制的要求，公司处于无控股股东的状态。 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 公司原实际控制人朱晔先生与石波涛先生签署的《一致行动协议》已于 2018 年 10 月 17 日到期终止，到期后原实际 控制人不再续签《一致行动协议》，一致行动关系终止后，朱晔和石波涛的持股比例分别计算，任意一人实际支配的上 市公司股份表决权都无法满足对公司实际控制的要求，公司处于无控股股东的状态。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 □是 否 公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况 □公司最终控制层面股东持股比例均未达 5% 公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况 □法人 自然人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 朱晔 中国 否 主要职业及职务 朱晔先生 2014 年 12 月 23 日至 2018 年 9 月 19 日担任公司董事长、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 □不适用 名称 股东类别 股票质押融资 总额（万元） 具体用途 偿还期限 还款资金 来源 是否存在 偿债或平 仓风险 是否影响 公司控制 权稳定 朱晔 第一大股东 97,600 融资 自筹 是 否 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 10 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师姓名 惠增强、刘晶静 审计报告 大华审字[2023]000759 号 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天娱数字科技（大连）集团股份有限公司(以下简称天娱数科)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天娱数科 2022 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天娱数科，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.收入确认； 2.权益法核算的长期股权投资； (一)收入确认事项 1.事项描述 如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计（三十二）”所述的会计政策和“五、合并财务报表主要项目注释 37”所示，以及“十五、其他重要事项说明（一）”所示，天娱数科营业收入主要来源于数字效果流量收入。报告期， 天娱数科数字效果流量收入为 15.02 亿元，占全年营业收入的 86.18%。 由于营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有 风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解、评价并测试了天娱数科销售与收款循环内部控制设计和执行的有效性； （2）聘请 IT 审计专家，对核心业务系统执行 IT 审计程序，测试与业务相关信息系统的一般控制及应用控制，在此 基础上，对天娱数科提供服务过程中形成的数据进行测试，分析运营数据、客户信息、用户行为等，复核收入的真实性、 合理性； （3）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，复核相关会 计政策是否一贯地运用； （4）核查媒体平台数据，检查本期充值记录、本期消耗记录，结合公司银行账户记录的充值金额、与客户及媒体对 账确认的实际消耗金额，核实评估公司于报告期确认的收入和期末应收账款余额的真实、准确性。 （5）检查与收入相关的支持性文件，包括与客户及媒体签订的合同、广告计划、投放优化效果报告、双方结算单、销售 发票等，判断提供服务是否拥有控制权。 （6）实地走访重要客户，了解公司与客户的交易背景及合作模式。 （7）针对资产负债表日前后确认的收入，分析媒体后台数据，检查与客户及媒体的对账结算单，以评估营业收入是 否存在跨期现象。 （8）针对营业收入、应收账款、预收账款余额实施函证程序，函证内容包括本期消耗、本期结算以及往来余额等信 息。 （9）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的原则和方法是合理的。 (二)权益法核算的长期股权投资事项 1.事项描述 如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计（二十五）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释 9”所示，截至 2022 年 12 月 31 日，天娱数科长期股权投资的账面原值为 33.02 亿元，相应的减值准备余额为 22.06 亿 元，账面价值为 10.96 亿元，占合并财务报表资产总额的 39.67%。2022 年度，天娱数科对合营企业、联营企业权益法下 确认的投资收益为人民币-7,141.90 万元。 由于金额重大，并且长期股权投资减值测试的结果很大程度上依赖于被投资单位所做的估计和采用的假设，例如对 资产组预计未来现金流量和折现率的估计。该估计受到被投资单位对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的 估计和假设会对评估的长期股权投资之可收回金额产生很大的影响，因此我们认为该事项为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于权益法核算的长期股权投资所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解、评价并测试了合营企业、联营企业长期股权投资计量的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）查阅与合营企业、联营企业投资相关的法律文件，包括投资协议、被投资企业章程及其他相关法律文件，分析 管理层的意图和能力，检查长期股权投资分类的正确性； （3）复核投资损益时，根据重要性原则，应以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，必要时对 其进行评估，并确定是否存在减值的情况，对被投资单位的净损益进行调整后加以确认。被投资单位采用的会计政策及 会计期间与被审计单位不一致的，应当按照被审计单位的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；对未 实现内部交易损益进行抵消；根据调整后的被投资单位的净损益确认投资损益，并作出详细记录； （4）将重新计算的投资损益与被审计单位计算的投资损益相核对，如有重大差异，查明原因，并做适当调整； （5）关注被审计单位在其被投资单位发生净亏损或以后期间实现盈利时的会计处理是否正确； （6）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；与管理层及其聘请的外部估值专家讨论长期 股权投资减值测试的方法，包括与长期股权投资相关的资产组的认定，进行长期股权投资减值测试时采用的关键假设和 方法等；复核减值测试所依据的基础数据，包括每个资产组的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性；通过对比 上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估预测过程的可靠性和历史准确性； （7）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对权益法核算的长期股权投资采用的原则和方法是合理的。 四、其他信息 天娱数科管理层对其他信息负责。其他信息包括天娱数科公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 天娱数科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，天娱数科管理层负责评估天娱数科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天娱数科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天娱数科的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天娱数科持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天娱数科不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就天娱数科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：惠增强 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：刘晶静 二〇二三年四月十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 321,221,675.39 402,847,625.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 12,000,000.00 582,068,791.23 衍生金融资产 应收票据 应收账款 307,815,661.06 220,220,873.80 应收款项融资 2,140,000.00 预付款项 21,491,605.97 28,059,844.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 50,308,437.57 65,835,085.46 其中：应收利息 应收股利 15,000,000.00 买入返售金融资产 存货 24,827,793.76 24,134,107.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,453,515.24 16,099,684.28 流动资产合计 761,118,688.99 1,341,406,012.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 长期应收款 长期股权投资 1,096,478,240.11 1,349,193,737.49 其他权益工具投资 136,273,899.24 143,135,288.35 其他非流动金融资产 45,292,400.00 34,018,000.00 投资性房地产 9,067,043.77 固定资产 61,855,868.54 69,142,630.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 22,237,653.65 15,806,925.33 无形资产 4,985,443.94 2,187,926.81 开发支出 商誉 615,584,368.17 619,021,287.55 长期待摊费用 7,157,289.37 8,349,035.18 递延所得税资产 708,420.43 794,630.94 其他非流动资产 3,176,001.90 3,176,001.90 非流动资产合计 2,002,816,629.12 2,244,825,464.32 资产总计 2,763,935,318.11 3,586,231,477.25 流动负债： 短期借款 425,494.80 742,852.80 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 179,438,842.29 178,435,267.26 预收款项 合同负债 50,344,246.76 78,745,544.08 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 35,731,211.71 24,938,967.92 应交税费 22,890,769.57 19,631,124.13 其他应付款 41,469,342.16 44,301,427.04 其中：应付利息 应付股利 7,768,642.48 9,091,214.48 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,472,525.62 13,548,105.79 其他流动负债 2,334,899.59 6,323,166.49 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 流动负债合计 342,107,332.50 366,666,455.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 14,305,957.28 1,853,092.27 长期应付款 4,618,000.00 453,909,241.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 243,886.61 265,933.70 递延所得税负债 2,064,451.47 2,216,038.58 其他非流动负债 非流动负债合计 21,232,295.36 458,244,305.55 负债合计 363,339,627.86 824,910,761.06 所有者权益： 股本 1,654,585,820.00 1,662,283,291.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,991,285,559.02 7,028,150,847.29 减：库存股 其他综合收益 -148,811,886.92 -141,736,862.18 专项储备 盈余公积 49,088,595.24 49,088,595.24 一般风险准备 未分配利润 -6,192,951,895.89 -5,911,320,653.40 归属于母公司所有者权益合计 2,353,196,191.45 2,686,465,217.95 少数股东权益 47,399,498.80 74,855,498.24 所有者权益合计 2,400,595,690.25 2,761,320,716.19 负债和所有者权益总计 2,763,935,318.11 3,586,231,477.25 法定代表人：徐德伟 主管会计工作负责人：黄怡 会计机构负责人：关婷婷 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 66,834,406.93 14,559,111.96 交易性金融资产 103,759,246.77 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 142,951,539.01 183,761,553.56 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 其中：应收利息 应收股利 15,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,396,750.55 2,593,183.05 流动资产合计 213,182,696.49 304,673,095.34 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,093,323,831.18 2,304,920,787.29 其他权益工具投资 5,752,800.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 802,871.27 154,641.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,520,488.16 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 647,777.82 721,111.14 递延所得税资产 其他非流动资产 600,864.26 600,864.26 非流动资产合计 2,095,375,344.53 2,315,670,692.58 资产总计 2,308,558,041.02 2,620,343,787.92 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 3,884,262.80 3,891,637.08 应交税费 2,180.00 34,991.71 其他应付款 464,898,001.58 482,163,525.84 其中：应付利息 应付股利 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,602,166.69 其他流动负债 流动负债合计 468,784,444.38 489,692,321.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 468,784,444.38 489,692,321.32 所有者权益： 股本 1,654,585,820.00 1,662,283,291.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,342,103,856.20 9,378,969,144.47 减：库存股 其他综合收益 -45,902,243.16 -40,149,443.16 专项储备 盈余公积 51,612,163.85 51,612,163.85 未分配利润 -9,162,626,000.25 -8,922,063,689.56 所有者权益合计 1,839,773,596.64 2,130,651,466.60 负债和所有者权益总计 2,308,558,041.02 2,620,343,787.92 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 1,742,659,319.93 1,764,077,431.80 其中：营业收入 1,742,659,319.93 1,764,077,431.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,784,988,131.56 1,808,432,585.27 其中：营业成本 1,450,803,527.23 1,424,963,824.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,054,544.94 1,240,395.46 销售费用 123,218,731.96 115,467,189.65 管理费用 149,162,855.04 185,817,182.19 研发费用 62,740,080.64 88,121,712.43 财务费用 -3,991,608.25 -7,177,719.28 其中：利息费用 1,247,377.58 1,066,878.10 利息收入 3,704,147.90 2,383,687.74 加：其他收益 18,948,939.76 6,362,722.69 投资收益（损失以“－”号填 列） -27,550,872.61 89,849,715.34 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -71,418,989.45 -47,597,517.36 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,443,513.45 59,031,650.03 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,751,133.08 473,389.63 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -154,733,427.31 -91,370,797.97 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -31,059.56 141,619.05 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -204,002,850.98 20,133,145.30 加：营业外收入 10,893,838.85 34,387,247.00 减：营业外支出 50,801,712.13 358,546.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -243,910,724.26 54,161,845.81 减：所得税费用 18,380,494.58 -3,077,350.56 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -262,291,218.84 57,239,196.37 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -262,291,218.84 57,239,196.37 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -282,868,140.72 42,720,721.51 2.少数股东损益 20,576,921.88 14,518,474.86 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 六、其他综合收益的税后净额 -7,075,024.74 -109,843,269.29 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -7,075,024.74 -109,843,864.47 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -6,861,389.11 -105,519,954.98 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -6,861,389.11 -105,519,954.98 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -213,635.63 -4,323,909.49 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -30,121,776.55 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -213,635.63 25,797,867.06 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 595.18 七、综合收益总额 -269,366,243.58 -52,604,072.92 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -289,943,165.46 -67,123,142.96 归属于少数股东的综合收益总额 20,576,921.88 14,519,070.04 八、每股收益 （一）基本每股收益 -0.1706 0.0257 （二）稀释每股收益 -0.1706 0.0257 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：徐德伟 主管会计工作负责人：黄怡 会计机构负责人：关婷婷 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 128,147.75 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 1,400,756.26 11,378.80 销售费用 管理费用 49,518,424.46 54,597,989.61 研发费用 财务费用 -11,086,889.81 -6,499,191.49 其中：利息费用 77,804.44 240,472.67 利息收入 1,080,093.63 12,146.20 加：其他收益 52,145.07 208,140.18 投资收益（损失以“－”号填 -31,745,290.19 92,194,935.13 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -62,857,544.50 -37,437,450.56 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -7,830,886.55 60,239,646.57 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -85,374,958.55 -852,766,749.00 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -118,739,411.61 -345,820,515.85 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -283,342,544.99 -1,094,054,719.89 加：营业外收入 92,638,642.59 19,899,154.68 减：营业外支出 50,372,734.52 15,988.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -241,076,636.92 -1,074,171,553.85 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -241,076,636.92 -1,074,171,553.85 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -241,076,636.92 -1,074,171,553.85 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -5,752,800.00 -5,883,500.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -5,752,800.00 -5,883,500.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -5,752,800.00 -5,883,500.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -246,829,436.92 -1,080,055,053.85 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,800,037,942.76 1,763,150,343.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,906,085.85 1,224,854.72 收到其他与经营活动有关的现金 93,582,649.25 95,330,576.38 经营活动现金流入小计 1,902,526,677.86 1,859,705,774.60 购买商品、接受劳务支付的现金 1,602,711,610.19 1,404,059,153.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 185,870,543.47 208,344,589.50 支付的各项税费 34,351,063.73 29,633,156.85 支付其他与经营活动有关的现金 205,972,385.54 269,893,753.08 经营活动现金流出小计 2,028,905,602.93 1,911,930,652.83 经营活动产生的现金流量净额 -126,378,925.07 -52,224,878.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,350,643.06 取得投资收益收到的现金 15,095,112.83 50,618,132.88 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 25,100.00 3,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 74,178,363.84 16,462,156.35 收到其他与投资活动有关的现金 38,106,851.21 10,460,115.19 投资活动现金流入小计 127,405,427.88 99,894,547.48 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 12,518,066.57 19,029,000.60 投资支付的现金 16,120,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 29,000,000.00 38,800,000.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 投资活动现金流出小计 41,518,066.57 73,949,000.60 投资活动产生的现金流量净额 85,887,361.31 25,945,546.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 38,709,620.75 3,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 6,600,000.00 3,600,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 514,326.23 5,419,930.95 筹资活动现金流入小计 39,223,946.98 9,019,930.95 偿还债务支付的现金 221,079.60 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 55,163,956.23 26,669,700.00 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 55,158,000.00 26,669,700.00 支付其他与筹资活动有关的现金 17,255,619.93 12,904,356.98 筹资活动现金流出小计 72,640,655.76 39,574,056.98 筹资活动产生的现金流量净额 -33,416,708.78 -30,554,126.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 9,946,333.61 -3,078,370.36 五、现金及现金等价物净增加额 -63,961,938.93 -59,911,827.74 加：期初现金及现金等价物余额 384,528,938.10 444,440,765.84 六、期末现金及现金等价物余额 320,566,999.17 384,528,938.10 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,836.62 收到的税费返还 1,366,488.87 210,973.60 收到其他与经营活动有关的现金 174,883,887.12 83,193,313.05 经营活动现金流入小计 176,386,212.61 83,404,286.65 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,332,652.64 30,446,648.44 支付的各项税费 3,105,438.58 503,380.53 支付其他与经营活动有关的现金 168,883,847.73 85,536,044.77 经营活动现金流出小计 208,321,938.95 116,486,073.74 经营活动产生的现金流量净额 -31,935,726.34 -33,081,787.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,200,000.00 取得投资收益收到的现金 42,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 49,999,999.97 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,999,999.97 45,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 838,591.98 156,240.94 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 838,591.98 156,240.94 投资活动产生的现金流量净额 49,161,407.99 45,043,759.06 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,109,620.75 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 514,326.23 5,419,930.95 筹资活动现金流入小计 32,623,946.98 5,419,930.95 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 3,010,321.89 3,679,282.31 筹资活动现金流出小计 3,010,321.89 3,679,282.31 筹资活动产生的现金流量净额 29,613,625.09 1,740,648.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 5,435,988.23 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 52,275,294.97 13,702,620.61 加：期初现金及现金等价物余额 14,559,111.96 856,491.35 六、期末现金及现金等价物余额 66,834,406.93 14,559,111.96 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,66 2,28 3,29 1.00 7,02 8,15 0,84 7.29 - 141, 736, 862. 18 49,0 88,5 95.2 4 - 5,91 1,32 0,65 3.40 2,68 6,46 5,21 7.95 74,8 55,4 98.2 4 2,76 1,32 0,71 6.19 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 1,66 2,28 3,29 1.00 7,02 8,15 0,84 7.29 - 141, 736, 862. 18 49,0 88,5 95.2 4 - 5,91 1,32 0,65 3.40 2,68 6,46 5,21 7.95 74,8 55,4 98.2 4 2,76 1,32 0,71 6.19 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 7,69 7,47 1.00 - 36,8 65,2 88.2 7 - 7,07 5,02 4.74 - 281, 631, 242. 49 - 333, 269, 026. 50 - 27,4 55,9 99.4 4 - 360, 725, 025. 94 （一 ）综 合收 益总 额 - 7,07 5,02 4.74 - 282, 868, 140. 72 - 289, 943, 165. 46 20,5 76,9 21.8 8 - 269, 366, 243. 58 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 7,69 7,47 1.00 - 36,8 65,2 88.2 7 514, 326. 23 - 44,0 48,4 33.0 4 6,52 5,07 8.68 - 37,5 23,3 54.3 6 1． 所有 者投 入的 普通 股 6,60 0,00 0.00 6,60 0,00 0.00 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 10,1 00,0 00.0 0 22,0 09,6 20.7 5 32,1 09,6 20.7 5 32,1 09,6 20.7 5 4． 其他 - 17,7 97,4 71.0 0 - 58,8 74,9 09.0 2 514, 326. 23 - 76,1 58,0 53.7 9 - 74,9 21.3 2 - 76,2 32,9 75.1 1 （三 ）利 润分 配 722, 572. 00 722, 572. 00 - 54,5 58,0 00.0 0 - 53,8 35,4 28.0 0 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 54,5 58,0 00.0 0 - 54,5 58,0 00.0 0 4． 其他 722, 572. 00 722, 572. 00 722, 572. 00 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,65 4,58 5,82 0.00 6,99 1,28 5,55 9.02 - 148, 811, 886. 92 49,0 88,5 95.2 4 - 6,19 2,95 1,89 5.89 2,35 3,19 6,19 1.45 47,3 99,4 98.8 0 2,40 0,59 5,69 0.25 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,66 3,01 3,96 1.00 7,05 9,27 1,87 7.22 - 65,6 10,0 91.2 7 49,0 88,5 95.2 4 - 5,92 5,74 4,21 2.30 2,78 0,02 0,12 9.89 108, 864, 060. 96 2,88 8,88 4,19 0.85 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 1,66 3,01 3,96 1.00 7,05 9,27 1,87 7.22 - 65,6 10,0 91.2 7 49,0 88,5 95.2 4 - 5,92 5,74 4,21 2.30 2,78 0,02 0,12 9.89 108, 864, 060. 96 2,88 8,88 4,19 0.85 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 730, 670. 00 - 31,1 21,0 29.9 3 - 76,1 26,7 70.9 1 14,4 23,5 58.9 0 - 93,5 54,9 11.9 4 - 34,0 08,5 62.7 2 - 127, 563, 474. 66 （一 ）综 合收 益总 额 - 109, 843, 864. 47 42,7 20,7 21.5 1 - 67,1 23,1 42.9 6 14,5 19,0 70.0 4 - 52,6 04,0 72.9 2 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 730, 670. 00 - 31,1 21,0 29.9 3 5,41 9,93 0.95 - 26,4 31,7 68.9 8 - 22,1 57,9 32.7 6 - 48,5 89,7 01.7 4 1． 所有 者投 入的 普通 股 3,60 0,00 0.00 3,60 0,00 0.00 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 - 784, 000. 00 - 784, 000. 00 - 784, 000. 00 4． - - 5,41 - - - 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 其他 730, 670. 00 30,3 37,0 29.9 3 9,93 0.95 25,6 47,7 68.9 8 25,7 57,9 32.7 6 51,4 05,7 01.7 4 （三 ）利 润分 配 - 26,3 69,7 00.0 0 - 26,3 69,7 00.0 0 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 26,3 69,7 00.0 0 - 26,3 69,7 00.0 0 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 33,7 17,0 93.5 6 - 33,7 17,0 93.5 6 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 33,7 17,0 93.5 6 - 33,7 17,0 93.5 6 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,66 2,28 3,29 1.00 7,02 8,15 0,84 7.29 - 141, 736, 862. 18 49,0 88,5 95.2 4 - 5,91 1,32 0,65 3.40 2,68 6,46 5,21 7.95 74,8 55,4 98.2 4 2,76 1,32 0,71 6.19 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,662 ,283, 291.0 0 9,378 ,969, 144.4 7 - 40,14 9,443 .16 51,61 2,163 .85 - 8,922 ,063, 689.5 6 2,130 ,651, 466.6 0 加 ：会 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 1,662 ,283, 291.0 0 9,378 ,969, 144.4 7 - 40,14 9,443 .16 51,61 2,163 .85 - 8,922 ,063, 689.5 6 2,130 ,651, 466.6 0 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 7,697 ,471. 00 - 36,86 5,288 .27 - 5,752 ,800. 00 - 240,5 62,31 0.69 - 290,8 77,86 9.96 （一 ）综 合收 益总 额 - 5,752 ,800. 00 - 241,0 76,63 6.92 - 246,8 29,43 6.92 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 7,697 ,471. 00 - 36,86 5,288 .27 514,3 26.23 - 44,04 8,433 .04 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 10,10 0,000 .00 22,00 9,620 .75 32,10 9,620 .75 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 的金 额 4．其 他 - 17,79 7,471 .00 - 58,87 4,909 .02 514,3 26.23 - 76,15 8,053 .79 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,654 ,585, 820.0 0 9,342 ,103, 856.2 0 - 45,90 2,243 .16 51,61 2,163 .85 - 9,162 ,626, 000.2 5 1,839 ,773, 596.6 4 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,663 ,013, 961.0 0 9,410 ,090, 174.4 0 - 34,26 5,943 .16 51,61 2,163 .85 - 7,853 ,312, 066.6 6 3,237 ,138, 289.4 3 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 其 他 二、 本年 期初 余额 1,663 ,013, 961.0 0 9,410 ,090, 174.4 0 - 34,26 5,943 .16 51,61 2,163 .85 - 7,853 ,312, 066.6 6 3,237 ,138, 289.4 3 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 730,6 70.00 - 31,12 1,029 .93 - 5,883 ,500. 00 - 1,068 ,751, 622.9 0 - 1,106 ,486, 822.8 3 （一 ）综 合收 益总 额 - 5,883 ,500. 00 - 1,074 ,171, 553.8 5 - 1,080 ,055, 053.8 5 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 730,6 70.00 - 31,12 1,029 .93 5,419 ,930. 95 - 26,43 1,768 .98 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 - 784,0 00.00 - 784,0 00.00 4．其 他 - 730,6 70.00 - 30,33 7,029 .93 5,419 ,930. 95 - 25,64 7,768 .98 （三 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,662 ,283, 291.0 0 9,378 ,969, 144.4 7 - 40,14 9,443 .16 51,61 2,163 .85 - 8,922 ,063, 689.5 6 2,130 ,651, 466.6 0 三、公司基本情况 1.公司注册地和总部地址 本公司注册地址：辽宁省大连市中山区致富街 31 号 905 单元，总部地址：北京市朝阳区青年路 7 号 达美中心 T4 座 16 层。 2.公司业务性质和主要经营活动 本公司属互联网和相关服务行业，主营业务为网络游戏的开发和运营，包括网页网络游戏、移动网 络游戏；互联网和移动互联网广告；移动应用分发平台的开发和运营业务以及技术咨询服务。 营业期限自 2003 年 8 月 29 日起至 2113 年 8 月 29 日止。 3.财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 10 日批准报出。 4.合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京天神互动科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 聚为数字科技（大连）有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 北京合润德堂文化传媒有限责任公司 控股子公司 2 96.36 96.36 北京乾坤翰海资本投资管理有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 北京妙趣横生网络科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 雷尚（北京）科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 上海麦橙网络科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 上海掌正网络科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 ZEUS TECHNOLOGY (HK) LIMITED 全资子公司 2 100.00 100.00 上海凯裔投资中心（有限合伙） 全资子公司 2 100.00 100.00 宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资合伙企 业（有限合伙） 全资子公司 2 100.00 100.00 深圳天神中慧投资中心（有限合伙） 全资子公司 2 100.00 100.00 Twin Swan Inc. 全资子公司 2 100.00 100.00 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。合并范围 变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认 和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、 （十五）存货”、“五、（二十一）固定资产”“五、（二十四）无形资产”、“五、（三十二）收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一 个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。 本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用 的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 (3)非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转 移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买 日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核 算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权 的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投 资收益。 (4)为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损 益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 一、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳 入合并财务报表。 二、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的 会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利 润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子 公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者 权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整 。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控 制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该 子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之 外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失 控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一 般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 一、合营安排的分类 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合 营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企 业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 二、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以 及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额 确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一 般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例 降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算 差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的 方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额 或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提 前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或 减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计 提的损失准备(仅适用于金融资产)。 (一)金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包 含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的 金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响 的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本 计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止 确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定利息收入： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有 所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该 金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损 益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资 产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间， 在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量 时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金 融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融 资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。 如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融 资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （二）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益 工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生 工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关 的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购； 属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍 生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均 计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动 计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变 动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款 承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向 蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额 孰高进行计量。 （三）金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的 合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融 负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差 额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允 价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 （四）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处 理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的 其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认 为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分） 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对 资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定 期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且 可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代 表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易 中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （六）金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租 赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融 资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全 部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信 用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现 金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债 表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确 认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息 收入。 ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金 融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但 在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产 负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备 的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合 同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将 降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能 力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流 量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让 步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当 前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工 具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额， 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融 资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概 率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事 项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （七）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量预 计信用损失 商业承兑汇票 根据共同信用风险特征划分 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量预 计信用损失 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 应收外部单位业务款具有共同信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 合并范围内关联 方组合 应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险特征 通过违约风险敞口和整个存续期预计 信用损失率，计算预期信用损失 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减 值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 应收外部单位款项具有共同信用风险特征 通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预计信用损失率，计算 预期信用损失 合并范围内关联 方组合 应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险特征 通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预计信用损失率，计算 预期信用损失 押金保证金备用 金等组合 应收外部单位押金保证金和内部员工备用金等具有共同信用风 险特征 通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预计信用损失率，计算 预期信用损失 15、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类，主要包括原材料、合同履约成本、库存商品、 发出商品、委托加工物资等。 原材料系公司为拍摄影视剧、网剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧、网剧投入拍摄时转入在拍影 视剧、网剧成本以及提供品牌营销内容所需的材料和物料等。 在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视 剧和尚在拍摄中或已拍摄完成尚未在网络媒体平台播放的网剧以及尚在制作中的电视栏目、广告拍摄、公关 活动、品牌营销内容及其他制作服务等制作成本。 库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧、已拍摄 完成并在网络媒体平台播放的网剧、外购影视剧以及已制作完成尚未出现于公众面前的品牌营销内容。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 （2）存货的计价方法 存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和 方法执行： ①联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项，先通过“预 收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销 售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制 业务处理。 ②受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算。 当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 ③在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算； 当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金 额将该款项转作影片库存成本。 存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计价法，自符 合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： ①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。 ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将 发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧， 在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转 销售成本。 ③对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转 销售成本。 ④公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。 ⑤公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留 1 元余额。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货 跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 广播电影电视业务如下： 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存 货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： ①原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触， 而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 ②在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时 间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 ③库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值 的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则 将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法进行摊销； ②包装物采用一次转销法进行摊销； ③其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为 合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 17、合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件 的作为合同履约成本确认为一项资产： 1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指 本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 （3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的 时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （4）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与 为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回 原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用 后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类 别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允 价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计 准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19、长期股权投资 （一）初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （二）后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或 收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共 同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量 且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面 价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记 已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价 值后，恢复确认投资收益。 （三）长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加 投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （四）长期股权投资的处置 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （五）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策， 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即 属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独 主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时， 该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对 被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5） 向被投资单位提供关键技术资料。 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物， 若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地 产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可 直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和计提折旧 或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 20 3 4.85 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为 投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资 性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 21、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85 电子设备 年限平均法 3 3 32.33 运输设备 年限平均法 4 3 24.25 其他设备 年限平均法 5 3 19.40 22、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整 体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投 资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以 资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 23、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则 计提折旧。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 24、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过 程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途 前所发生的其他直接费用。 2）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资 产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 商标 10 受益期 著作权 7-10 受益期 软件 10 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无 形资产如下： 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末 重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 （2） 内部研究开发支出会计政策 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部研究开发支出的资本化时点：开发项目在通过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项后发生的开发 支出予以资本化。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认 为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 25、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关 资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 26、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 27、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 28、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪 酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根 据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式 的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保 险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本 公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开 始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利 进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退 职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准 调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 29、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的 现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折 现率。租赁付款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支 付的款项； 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 30、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照 该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性 不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目 的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 31、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存 在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素： ①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条 件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服 务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计 可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等 待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在 等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 32、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）游戏运营收入 （2）广告服务收入 1.收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务 的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务 是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本 公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可 替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取 得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履 约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义 务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2.收入确认的具体方法 本集团营业收入主要包括游戏运营收入、广告服务收入。 A．授权运营：本集团开发、发行的游戏产品授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运 营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本集团，在双方核 对数据确认无误后，本集团确认营业收入。 企业向客户转让区域游戏运营版权的，应当按照会计准则第九条和第十条规定评估该区域游戏运营版权 是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。 企业向客户转让区域游戏运营版权，同时满足下列条件时，应当作为在某一时段内履行的履约义务确认 相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入： （一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项版权有重大影响的活动； （二）该活动对客户将产生有利或不利影响； （三）该活动不会导致向客户转让某项商品。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 企业转让区域游戏运营版权，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项 孰晚的时点确认收入： （一）客户后续销售或使用行为实际发生； （二）企业履行相关履约义务。 B．自主运营：自主运营收入主要指本集团通过自己的网络平台发布游戏后，从游戏玩家处取得的营 业收入。游戏玩家在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏虚拟货币，在游戏虚拟货币被实际消 费使用时，区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性道具，按逐个道具的使用进度确认收入，如无 法记录逐个道具的使用进度，则按道具平均消耗周期分期确认；若为永久性道具，则按付费玩家的预计寿命 分期确认收入。如消耗性道具与永久性道具无法区分，则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入，消耗的 虚拟货币与按玩家预计寿命确认的收入差额作为递延收益。 C．广告服务：包括信息推广服务及广告发布服务。信息推广服务指利用移动应用推广平台对客户信息 进行推广，以推广时长或最终用户有效使用数量与客户结算，在取得经客户确认的投放结算单后确认收入； 广告发布服务指根据客户需求制作广告在媒体资源上进行发布，取得经客户确认的权益确认单后确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 33、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象， 将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收 金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 （3）会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计 入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷 款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递 延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 34、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确 认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂 时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及 的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 35、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收 入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊， 分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期 损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权 需支付的款项； 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余 值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净 额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 36、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成 部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 37、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 不适用 (1) 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”）“关于发行方分类为权益工具的 金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付 修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。解释 16 号中“关于单项交易产生的资 产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起 施行。 不适用 (1) 会计政策变更说明： (1)执行企业会计准则解释第 15 号、16 号对本公司的影响 本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的上述准则解释 15 号、16 号的规定和要求进行的合理变更， 变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司 的实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的 情况。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算) 0%、6%、13%、征收率 1%、3% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%、16.50%、2.5%、免 税 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 雷尚（香港）股份有限公司 16.5 RayJoy Holdings Litimited 免税 Corona Technology Limited 免税 北京合润德堂文化传媒有限责任公司 15 北京合动力广告传媒有限责任公司 2.5 霍尔果斯合润德堂文化传媒有限责任公司 2.5 霍尔果斯天神影业有限公司 2.5 ZEUS TECHNOLOGY (HK) LIMITED 16.5 初合（上海）科技有限公司 2.5 北京初合科技有限公司 2.5 深圳市小桶科技有限公司 2.5 重庆壹拾叁网络科技有限公司 2.5 重庆嗨范儿网络科技有限公司 2.5 深圳市为爱普信息技术有限公司 15 上海朗脉投资有限公司 2.5 合润新视野国际传媒广告（北京）有限公司 2.5 上海足影网络科技有限公司 2.5 山西智竞未来科技有限公司 2.5 山西天云数字科技有限公司 2.5 山西天盛数字科技有限公司 2.5 上海掌正网络科技有限公司 2.5 北京乾坤翰海资本投资管理有限公司 2.5 深圳爱达普网络技术有限公司 2.5 上海麦橙网络科技有限公司 2.5 无锡三色堇信息科技有限公司 2.5 山西聚能电子商务有限公司 2.5 椰子壳文化传播（北京）有限公司 2.5 北京智胜万合台球文化发展有限公司 2.5 蔻之初（广州）生物有限公司 2.5 山西天使二号科技有限公司 2.5 蔻之初（上海）生物科技有限公司 2.5 青森酒业（北京）有限公司 2.5 嘀嗒数字科技（大连）有限公司 2.5 北京元圆科技有限公司 2.5 重庆耀惠泓商贸有限公司 2.5 株式会社松庐 15 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 2、税收优惠 1.增值税 根据国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公 告（2014 年第 49 号公告），纳税人向境外单位提供电信业服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源 管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知 识产权服务、物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目 （作品）制作服务、程租服务的免征增值税。 根据财政部、税务总局日前发布《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020 年第 13 号），明确自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，免征湖北省境内小规模纳税人增值税，除湖北省之外的其他省、 自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。根据财政部税务总局公告 2021 年第 7 号规定《关于 支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2020 年第 13 号）规定的税收优惠政策， 执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日。根据财政部税务总局公告 2021 年第 7 号第一条规定的税收优惠政策， 执行期限延长至 2022 年 3 月 31 日。根据财政部、税务总局公告 2022 年第 15 号规定，自 2022 年 4 月 1 日 至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的 预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 2.企业所得税 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示北京市 2020 年第四批拟认定高 新技术企业名单的通知》，北京合润德堂文化传媒有限责任公司被认定为高新技术企业，2020-2022 年按 15% 征收企业所得税。 子公司深圳市为爱普信息技术有限公司 2022 年高新复审成功，2022-2024 年按 15%征收 企业所得税。 根据财务部、国家税务总局联合下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕 13 号规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自 2021 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，小微企业所得税年纳税所得额不到 100 万元部分，在现行小微优惠政策基础上，再减半征收。 根据该规定，子公司北京合动力广告传媒有限责任公司、初合（上海）科技有限公司、北京初合科技有限公 司、深圳市小桶科技有限公司、重庆壹拾叁网络科技有限公司、重庆嗨范儿网络科技有限公司、上海朗脉投 资有限公司、合润新视野国际传媒广告（北京）有限公司、上海足影网络科技有限公司、山西智竞未来科技 有限公司、山西天云数字科技有限公司、上海掌正网络科技公司、北京乾坤翰海资本投资管理有限公司、深 圳爱达普网络技术有限公司、上海麦橙网络科技有限公司、无锡三色堇信息科技有限公司、山西聚能电子商 务有限公司、椰子壳文化传播（北京）有限公司、北京智胜万合台球文化发展有限公司、蔻之初（上海）生 物科技有限公司、青森酒业（北京）有限公司、嘀嗒数字科技（大连）有限公司、北京元圆科技有限公司、 霍尔果斯合润德堂文化传媒有限责任公司、霍尔果斯天神影业有限公司、山西天盛数字科技有限公司、蔻之 初（广州）生物有限公司、山西天使二号科技有限公司和重庆耀惠泓商贸有限公司，2022 年度可享受按 2.50%税率征收企业所得税。 3.境外子公司税收优惠及批文 根据香港《税务条例》，香港采用地域来源原则，向在香港经营任何行业、专业或业务所得的利润征税。 只有源自香港的利润才须在香港课税，即任何人在香港营商，但其利润是从香港以外的地方所获得，则不须 在香港就有关利润缴税。按照上述规定，报告期内雷尚（香港）股份有限公司、CHU TECHNOLOGY LIMITED、 ZEUS TECHNOLOGY (HK) LIMITED 在香港以外经营业务所得的利润免征利得税。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 根据英属维尔京群岛（BVI）《国际商业公司法》，在当地设立的公司除每年缴纳营业执照续牌费外， 在全球所赚取的利润均无须向 BVI 政府缴税。据此，报告期内 CoronaTechnologyLimited 经营业务所得免税。 根据塞舌尔相关税收政策，海外离岸公司免除其在塞舌尔群岛的税收，包括：全部股息、利息、租金、 补偿以及从其他证券、债权中获得的收入及其他公司收入。据此，报告期内 RayJoy Holdings Litimited 经 营业务所得免税。 根据日本的相关税收政策，对于注册资本金不足 1 亿日元的法人的 800 万日元以下的所得部分适用 15% 的税率。据此，报告期内株式会社松庐经营业务所得适用 15%所得税税率。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 68,742.67 192,090.72 银行存款 309,372,828.18 393,686,937.19 其他货币资金 11,780,104.54 8,968,598.07 合计 321,221,675.39 402,847,625.98 其中：存放在境外的款项总额 17,248,106.91 65,064,089.64 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 654,676.22 18,318,687.88 其他说明： 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 司法冻结 654,676.22 18,318,687.88 合计 654,676.22 18,318,687.88 其中以下银行账户处于冻结状态，具体情况如下： 公司名称 开户银行名称 银行账号 期末余额 冻结原因 北京合润德堂文化传媒有限责任公司 中国银行北京朝阳支行营 业部 341556019438 11,307.00 司法冻结 北京合润德堂文化传媒有限责任公司 招商银行股份有限公司北 京大屯路支行 110913195510101 5,139.62 司法冻结 上海为爱普信息技术有限公司 中国建设银行股份有限公 司上海南翔支行 31001975910050043638 20,000.00 司法冻结 山西智胜数字体育科技有限公司 中国民生银行股份有限公 司太原长治路支行 678003211 618,229.60 司法冻结 合计 654,676.22 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 12,000,000.00 582,068,791.23 其中： 业绩补偿 553,050,487.77 理财产品 12,000,000.00 29,018,303.46 其中： 合计 12,000,000.00 582,068,791.23 其他说明： 交易性金融资产减少主要系：①部分业绩承诺补偿款回购注销；②根据裁决书冲抵长期应付款，详见附注十四、3 其他 （1）。 3、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 56,768, 442.28 12.45% 56,768, 442.28 100.00% 115,984 ,354.71 26.81% 115,984 ,354.71 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 399,025 ,433.33 87.55% 91,209, 772.27 22.86% 307,815 ,661.06 316,694 ,717.12 73.19% 96,473, 843.32 30.46% 220,220 ,873.80 其 中： 账龄组 合 399,025 ,433.33 87.55% 91,209, 772.27 22.86% 307,815 ,661.06 316,694 ,717.12 73.19% 96,473, 843.32 30.46% 220,220 ,873.80 合计 455,793 ,875.61 100.00% 147,978 ,214.55 307,815 ,661.06 432,679 ,071.83 100.00% 212,458 ,198.03 220,220 ,873.80 按单项计提坏账准备：56,768,442.28 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 指尖传奇（天津）科 16,740,373.27 16,740,373.27 100.00% 预计无法收回 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 技有限公司 深圳小多科技有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00% 预计无法收回 广东红牛维他命饮料 有限公司 6,255,005.34 6,255,005.34 100.00% 预计无法收回 北京百度网讯科技有 限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00% 预计无法收回 北京海誉动想科技股 份有限公司 3,450,000.00 3,450,000.00 100.00% 预计无法收回 斧子互动娱乐（香 港）有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00% 预计无法收回 gNetop Limited 2,785,840.00 2,785,840.00 100.00% 预计无法收回 广州高大尚网络科技 有限公司 2,450,451.57 2,450,451.57 100.00% 预计无法收回 杭州郝姆斯食品有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回 黄山创角信息科技有 限公司 901,231.02 901,231.02 100.00% 预计无法收回 阳江喜之郎果冻制造 有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00% 预计无法收回 北京极度体验旅游服 务有限公司门源分公 司 1,230,000.00 1,230,000.00 100.00% 预计无法收回 Gamewave HK Holdings Limited 1,044,687.91 1,044,687.91 100.00% 预计无法收回 深圳掌乐网络科技有 限公司 1,804,871.50 1,804,871.50 100.00% 预计无法收回 其他 2,005,981.67 2,005,981.67 100.00% 预计无法收回 合计 56,768,442.28 56,768,442.28 按组合计提坏账准备：91,209,772.27 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 314,463,949.51 9,434,214.13 3.00% 1－2 年 2,728,047.84 272,804.79 10.00% 2－3 年 472,403.77 141,721.14 30.00% 3 年以上 81,361,032.21 81,361,032.21 100.00% 合计 399,025,433.33 91,209,772.27 确定该组合依据的说明： 应收外部单位业务款具有共同信用风险特征。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 315,484,311.84 1 至 2 年 3,959,507.17 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 2 至 3 年 502,624.75 3 年以上 135,847,431.85 合计 455,793,875.61 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 备的应收账款 115,984,354.71 1,960,871.09 591,203.48 59,116,765.41 1,468,814.63 56,768,442.28 按组合计提坏账 准备的应收账款 96,473,843.32 2,035,313.29 7,697,755.76 -398,371.42 91,209,772.27 合计 212,458,198.03 3,996,184.38 591,203.48 66,814,521.17 1,070,443.21 147,978,214.55 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 黄山创角信息科技有限公司 591,203.48 银行存款 合计 591,203.48 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 66,814,521.17 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 HK SMARTER MOBI TECHNOLOGY CO.,LIMITED 往来款 10,119,097.07 子公司清算 清算注销决议 否 Appcoach Corporation 往来款 8,348,334.95 子公司清算 清算注销决议 否 Iplayable Limited 往来款 8,119,171.51 子公司清算 清算注销决议 否 北京华艺博纳广告有限公司 往来款 6,719,381.00 植入效果未达到 客户要求 结项协议 否 LYRA INFORMATION PTE. LTD 往来款 6,703,253.31 子公司清算 清算注销决议 否 Glu mobile pte limited 往来款 5,828,248.54 子公司清算 清算注销决议 否 Mega Interactive Pte.,Ltd 往来款 4,594,828.45 子公司清算 清算注销决议 否 A Singapore E-commerce Private Limited 往来款 2,911,350.43 子公司清算 清算注销决议 否 Affle Global Pte.Ltd 往来款 2,308,336.91 子公司清算 清算注销决议 否 Lazada Ltd. 往来款 2,243,356.73 子公司清算 清算注销决议 否 Appnext ltd 往来款 2,122,275.18 子公司清算 清算注销决议 否 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 Fission Technology Co., Limited 往来款 1,169,323.08 子公司清算 清算注销决议 否 Applift GmbH 往来款 1,146,808.00 子公司清算 清算注销决议 否 APPROMOTERS EUROPE 往来款 1,036,443.74 子公司清算 清算注销决议 否 You AppiInc. 往来款 735,673.60 子公司清算 清算注销决议 否 大连天宝冰淇淋有限公司 往来款 325,954.56 植入效果未达到 客户要求 结项协议 否 厦门市思明区燕安居食品经 营部 往来款 300,000.00 对方单位注销 管理层审批 否 其他 往来款 2,082,684.11 子公司清算 清算注销决议 否 合计 66,814,521.17 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 广西京东新杰电子商务有限 公司 51,594,555.49 11.32% 1,581,422.31 山西转型综合改革示范区管 理委员会 32,969,562.81 7.23% 989,086.88 杭州边锋网络技术有限公司 21,658,290.60 4.75% 649,748.72 北京百度网讯科技有限公司 20,342,288.97 4.46% 5,075,911.55 君乐宝乳业集团有限公司 18,970,432.40 4.16% 569,113.06 合计 145,535,130.27 31.92% 4、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,140,000.00 合计 2,140,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 5、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 1 年以内 16,904,638.03 78.66% 22,347,075.93 79.64% 1 至 2 年 1,405,624.92 6.54% 5,197,154.23 18.52% 2 至 3 年 2,706,518.28 12.59% 56,738.03 0.20% 3 年以上 474,824.74 2.21% 458,876.71 1.64% 合计 21,491,605.97 28,059,844.90 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 北京市创新与发展战略研究会 2,500,000.00 2-3 年 未结项 合计 2,500,000.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项 总额的比例 账龄 未结算原因 北京快手广告有限公司 2,572,334.06 11.97% 1 年以内 预付平台充值款 北京市创新与发展战略研究会 2,500,000.00 11.63% 2-3 年 未结项 重庆余上鸥网络科技集团有限公 司 1,256,381.67 5.85% 1 年以内 预付充值款 武汉巨量星图科技有限公司 1,074,901.89 5.00% 1 年以内 预付服务费 深圳市鸿强通讯实业有限公司 944,819.73 4.40% 1 年以内 预付货款 合计 8,348,437.35 38.85% 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 15,000,000.00 其他应收款 35,308,437.57 65,835,085.46 合计 50,308,437.57 65,835,085.46 （1） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 嘉兴乐玩网络科技有限公司 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 （2） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 14,740,000.00 50,576,096.47 暂借款 23,387,827.14 140,345,860.85 押金 12,947,288.26 8,496,067.03 员工借款 3,107,123.00 3,218,764.76 备用金 3,785,592.61 2,156,928.11 其他 914,565.95 2,595,377.93 合计 58,882,396.96 207,389,095.15 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 8,892,207.76 132,661,801.93 141,554,009.69 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 本期计提 1,095,427.34 921,856.88 2,017,284.22 本期转回 3,671,132.04 3,671,132.04 其他变动 1,280,640.84 115,045,561.64 116,326,202.48 2022 年 12 月 31 日余额 8,706,994.26 14,866,965.13 23,573,959.39 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 30,781,537.70 1 至 2 年 2,486,373.29 2 至 3 年 2,040,175.87 3 年以上 23,574,310.10 合计 58,882,396.96 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 单项计提预期 信用损失的其 他应收款 132,661,801.93 921,856.88 3,671,132.04 115,045,561.64 14,866,965.13 按组合计提预 期信用损失的 其他应收款 8,892,207.76 1,095,427.34 1,280,640.84 8,706,994.26 合计 141,554,009.69 2,017,284.22 3,671,132.04 116,326,202.48 23,573,959.39 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京微影时代科技有限公司 3,671,132.04 银行存款、银行承兑汇票 合计 3,671,132.04 —— 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 无锡盛夏文化传 媒有限公司 股权转让款 14,740,000.00 1 年以内 25.03% 442,200.00 北京润德创智文 化传媒有限公司 往来款 9,069,552.61 3 年以上 15.40% 9,069,552.61 上海予幻网络科 技有限公司 往来款 2,912,621.37 3 年以上 4.95% 2,912,621.37 深圳市韩江时代 通讯有限公司 往来款 2,000,630.14 1 年以内 3.40% 60,018.90 广州小迈网络科 技有限公司 押金保证金 1,300,000.00 1 年以内 2.21% 合计 30,022,804.12 50.99% 12,484,392.88 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 42,412.50 42,412.50 50,675.43 50,675.43 库存商品 17,368,468.08 3,899,533.41 13,468,934.67 14,198,782.41 3,899,533.41 10,299,249.00 合同履约成本 6,598,713.56 6,598,713.56 12,068,939.60 12,068,939.60 发出商品 3,344,750.30 3,344,750.30 993,531.96 993,531.96 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 委托加工物资 1,372,982.73 1,372,982.73 435,180.47 435,180.47 低值易耗品 286,530.82 286,530.82 合计 28,727,327.17 3,899,533.41 24,827,793.76 28,033,640.69 3,899,533.41 24,134,107.28 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 3,899,533.41 3,899,533.41 合计 3,899,533.41 3,899,533.41 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 22,054,580.27 14,039,625.16 预交所得税 1,398,934.97 2,060,059.12 合计 23,453,515.24 16,099,684.28 9、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 Kool paws 1,902, 471.96 小计 1,902, 471.96 二、联营企业 东阳嗨 乐影视 娱乐有 限公司 42,213 ,600.0 0 - 9,452, 793.09 - 32,760 ,806.9 1 372,64 4,104. 98 江阴市 力飞网 络科技 有限公 司 18,560 ,835.0 1 安庆市 银谷小 额贷款 有限责 任公司 6,105, 251.27 - 340,00 2.45 5,765, 248.82 12,887 ,463.4 5 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 北京萌 果科技 有限公 司 769,60 0.00 - 769,60 0.00 2,010, 258.41 北京银 河星团 网络科 技有限 公司 19,599 ,700.0 0 湖南淘 气网络 科技有 限公司 3,051, 300.00 北京益 游网络 科技有 限公司 20,960 ,796.4 1 DotC United Inc 819,38 2,021. 27 - 106,82 9,070. 38 - 106,98 1,588. 21 605,57 1,362. 68 1,459, 469,83 7.68 嘉兴乐 玩网络 科技有 限公司 302,54 9,965. 43 43,971 ,525.8 8 - 30,000 ,000.0 0 316,52 1,491. 31 160,91 5,354. 55 工夫影 业（宁 波）有 限公司 173,11 2,000. 00 1,182, 517.81 - 10,784 ,512.8 1 163,51 0,005. 00 133,98 9,905. 57 泉信技 术（北 京）有 限公司 5,061, 299.52 48,832 .78 5,110, 132.30 小计 1,349, 193,73 7.49 - 71,418 ,989.4 5 - 30,000 ,000.0 0 - 151,29 6,507. 93 1,096, 478,24 0.11 2,204, 089,55 6.06 合计 1,349, 193,73 7.49 - 71,418 ,989.4 5 - 30,000 ,000.0 0 - 151,29 6,507. 93 1,096, 478,24 0.11 2,205, 992,02 8.02 10、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京微影时代科技有限公司 48,923,448.06 52,681,271.46 广州米娅信息科技有限公司 18,423,400.00 25,534,900.00 北京奇酷工场科技有限公司 9,260,200.00 12,325,700.00 国槐（上海）信息科技有限公司 32,316,100.00 11,158,800.00 北京投融有道科技有限公司 1,061,600.00 北京新美互通科技有限公司 26,828,100.00 33,981,800.00 骑士联盟（北京）信息服务有限公司 5,752,800.00 亚洲星光文化传媒（北京）有限公司 522,651.18 522,651.18 成都邑动科技有限公司 115,765.71 合计 136,273,899.24 143,135,288.35 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 11、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京创客壹佰投资中心（有限合伙） 1,962,000.00 3,848,400.00 四川好彩头实业股份有限公司 26,037,400.00 20,169,600.00 济南天象星晖股权投资中心（有限合 伙） 17,293,000.00 10,000,000.00 合计 45,292,400.00 34,018,000.00 12、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 12,893,645.23 12,893,645.23 （1）外购 （2）固定资产转入 12,893,645.23 12,893,645.23 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 12,893,645.23 12,893,645.23 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 3,826,601.46 3,826,601.46 （1）计提或摊销 （2）固定资产转入 3,826,601.46 3,826,601.46 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,826,601.46 3,826,601.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,067,043.77 9,067,043.77 2.期初账面价值 13、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 61,855,868.54 69,142,630.77 合计 61,855,868.54 69,142,630.77 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 76,841,495.75 12,497,281.33 18,628,853.72 13,170,866.16 121,138,496.96 2.本期增加 金额 2,197,876.20 234,995.57 8,557,608.60 10,990,480.37 （1）购置 234,995.57 8,403,962.60 8,638,958.17 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 153,646.00 153,646.00 （4）其他增加 2,197,876.20 2,197,876.20 3.本期减少 金额 12,893,645.23 1,633,217.92 2,134,351.88 16,661,215.03 （1）处置或报废 1,633,217.92 515,724.66 2,148,942.58 （2）转入投资性 房地产 12,893,645.23 12,893,645.23 （3）处置子公司 1,618,627.22 1,618,627.22 4.期末余额 66,145,726.72 12,497,281.33 17,230,631.37 19,594,122.88 115,467,762.30 二、累计折旧 1.期初余额 15,010,377.04 9,985,169.34 15,380,384.37 8,345,735.57 48,721,666.32 2.本期增加 金额 4,084,099.95 1,204,998.00 577,858.94 2,696,450.21 8,563,407.10 （1）计提 4,084,099.95 1,204,998.00 577,858.94 2,661,145.43 8,528,102.32 （2）企业合并增 加 35,304.78 35,304.78 3.本期减少 金额 3,826,601.46 1,576,534.78 1,846,669.11 7,249,805.35 （1）处置或报废 1,576,534.78 484,606.43 2,061,141.21 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 （2）转入投资性 房地产 3,826,601.46 3,826,601.46 （3）处置子公司 1,362,062.68 1,362,062.68 4.期末余额 15,267,875.53 11,190,167.34 14,381,708.53 9,195,516.67 50,035,268.07 三、减值准备 1.期初余额 3,274,199.87 3,274,199.87 2.本期增加 金额 302,425.82 302,425.82 （1）计提 （2）其他增加 302,425.82 302,425.82 3.本期减少 金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,576,625.69 3,576,625.69 四、账面价值 1.期末账面 价值 47,301,225.50 1,307,113.99 2,848,922.84 10,398,606.21 61,855,868.54 2.期初账面 价值 58,556,918.84 2,512,111.99 3,248,469.35 4,825,130.59 69,142,630.77 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 47,301,437.86 10,909,795.11 3,274,199.87 33,117,442.88 合计 47,301,437.86 10,909,795.11 3,274,199.87 33,117,442.88 14、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 30,256,343.65 30,256,343.65 2.本期增加金额 23,870,709.79 23,870,709.79 租赁 23,870,709.79 23,870,709.79 3.本期减少金额 23,639,322.21 23,639,322.21 租赁到期 23,639,322.21 23,639,322.21 4.期末余额 30,487,731.23 30,487,731.23 二、累计折旧 1.期初余额 14,449,418.32 14,449,418.32 2.本期增加金额 15,192,245.18 15,192,245.18 （1）计提 15,192,245.18 15,192,245.18 3.本期减少金额 21,391,585.92 21,391,585.92 （1）处置 （2）租赁到期 21,391,585.92 21,391,585.92 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 4.期末余额 8,250,077.58 8,250,077.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,237,653.65 22,237,653.65 2.期初账面价值 15,806,925.33 15,806,925.33 15、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 软件 商标权 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 58,144,521.07 194,636.60 37,102,058.81 95,441,216.48 2.本期增加金额 4,029,202.99 127,128.72 6,037.74 4,162,369.45 （1）购置 190,594.05 127,128.72 6,037.74 323,760.51 （2）内部研发 3,838,608.94 3,838,608.94 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 401,886.78 401,886.78 （1）处置 处置子公司 401,886.78 401,886.78 4.期末余额 62,173,724.06 321,765.32 36,706,209.77 99,201,699.15 二、累计摊销 1.期初余额 47,521,052.08 190,556.60 22,575,793.90 70,287,402.58 2.本期增加金额 513,908.49 53,764.43 609,632.46 1,177,305.38 （1）计提 513,908.49 53,764.43 609,632.46 1,177,305.38 3.本期减少金额 214,339.84 214,339.84 （1）处置 处置子公司 214,339.84 214,339.84 4.期末余额 48,034,960.57 244,321.03 22,971,086.52 71,250,368.12 三、减值准备 1.期初余额 10,623,468.99 4,080.00 12,338,338.10 22,965,887.09 2.本期增加金额 （1）计提 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 10,623,468.99 4,080.00 12,338,338.10 22,965,887.09 四、账面价值 1.期末账面价值 3,515,294.50 73,364.29 1,396,785.15 4,985,443.94 2.期初账面价值 2,187,926.81 2,187,926.81 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.87%。 16、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期 损益 “元享”Meta- Surfing 3,838,608.94 3,838,608.94 合计 3,838,608.94 3,838,608.94 17、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 深圳市小桶科技有限 公司 500,000.00 500,000.00 深圳市一花科技有限 公司 901,957,520.86 901,957,520.86 深圳市为爱普信息技 术有限公司 493,037,284.51 493,037,284.51 雷尚（北京）科技有 限公司 782,623,227.69 782,623,227.69 北京妙趣横生网络科 技有限公司 503,646,631.94 503,646,631.94 北京合润德堂文化传 媒有限责任公司 520,162,973.34 520,162,973.34 上海凯裔投资中心 （有限合伙） 99,521,214.49 99,521,214.49 深圳米橙科技有限公 司 1,475,603.12 1,475,603.12 重庆壹拾叁网络科技 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 重庆嗨范儿网络科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 3,308,924,455.95 100,996,817.61 3,207,927,638.34 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 深圳市小桶科技有限 公司 500,000.00 500,000.00 深圳市一花科技有限 公司 901,957,520.86 901,957,520.86 雷尚（北京）科技有 限公司 782,623,227.69 782,623,227.69 北京妙趣横生网络科 技有限公司 503,646,631.94 503,646,631.94 北京合润德堂文化传 媒有限责任公司 400,178,970.30 400,178,970.30 上海凯裔投资中心 （有限合伙） 99,521,214.49 99,521,214.49 深圳米橙科技有限公 司 1,475,603.12 1,475,603.12 重庆壹拾叁网络科技 有限公司 3,436,919.38 3,436,919.38 合计 2,689,903,168.40 3,436,919.38 100,996,817.61 2,592,343,270.17 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 基于减值测试目的，公司将商誉分摊至相关资产组执行减值测试程序，如测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的 可收回金额低于其账面价值，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资 产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试情况如下： ① 深圳市为爱普信息技术有限公司（以下简称“为爱普”）的商誉减值测试 为爱普是独立运营的移动应用分发渠道商，依托于爱思助手，为用户提供百万正版软件、热门游戏、铃声、高清壁 纸等，收入模式主要包括 CPA、CPT。资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值估值，该资产组与购买日所确 定的资产组一致。 根据公司聘请的卓信大华出具的《卓信大华评报字（2023）第 5011 号》评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不 低于 96,060.98 万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。 ②北京合润德堂文化传媒有限责任公司（以下简称“合润传媒”）商誉减值测试 合润传媒主营业务为品牌内容整合营销，始于植入广告模式，并逐步发展到提供通过多元化的内容整合手段进行品 牌营销及宣传的服务，包括电视剧植入及授权、国产电影植入及授权、好莱坞电影植入及联合推广、综艺节目冠名及植 入、网络剧植入及整合营销推广、韩剧植入、基于内容合作的整合营销推广、艺人商务合作等。公司将合润传媒整体认 定为一个资产组，资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值估值，该资产组与购买日所确定的资产组一致。 根据公司聘请的卓信大华出具的《卓信大华评报字（2023）第 5012 号》评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不 低于 10,852.13 万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。 ③ 重庆壹拾叁网络科技有限公司（以下简称“重庆壹拾叁”）商誉减值测试 重庆壹拾叁为区域效果广告授权代理，提供移动互联网广告的程序化、精准化投放。根据公司聘请的卓信大华出具 的《卓信大华评报字（2023）第 5009 号》评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于 641.63 万元，低于包含商誉 的资产组的账面价值，本期确认商誉减值损失 343.69 万元。 ④重庆嗨范儿网络科技有限公司以下简称“重庆嗨范”）商誉减值测试 重庆嗨范主要是互联网广告业务，提供移动互联网广告的程序化、精准化投放。根据公司聘请的卓信大华出具的 《卓信大华评报字（2023）第 5010 号》评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于 1,481.10 万元，高于包含商誉的 资产组的账面价值，不存在减值情况。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、 预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 18、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 6,794,840.35 3,759,713.51 1,786,136.25 3,710,486.39 5,057,931.22 版权金 1,081,413.36 23,762.38 430,946.49 674,229.25 咨询服务费 348,234.72 1,086,793.37 285,035.10 1,149,992.99 其他 124,546.75 761,002.77 585,911.31 24,502.30 275,135.91 合计 8,349,035.18 5,631,272.03 3,088,029.15 3,734,988.69 7,157,289.37 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 4,016,768.14 708,420.43 4,484,304.75 794,630.94 合计 4,016,768.14 708,420.43 4,484,304.75 794,630.94 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 13,763,009.63 2,064,451.47 14,773,590.53 2,216,038.58 合计 13,763,009.63 2,064,451.47 14,773,590.53 2,216,038.58 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 708,420.43 794,630.94 递延所得税负债 2,064,451.47 2,216,038.58 20、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 股权投资（注 1） 10,000,000.00 6,823,998.10 3,176,001.90 10,000,000.00 6,823,998.10 3,176,001.90 项目投资（注 2） 57,162,317.17 57,162,317.17 57,162,317.17 57,162,317.17 合计 67,162,317.17 63,986,315.27 3,176,001.90 67,162,317.17 63,986,315.27 3,176,001.90 其他说明： 注 1：其他非流动资产-股权投资主要系本集团已签订投资协议，按照约定支付投资款项，被投资单位尚未完成工 商变更登记的股权投资。 注 2：其他非流动资产-项目投资主要为公司获取《田教授与贤教授》、《南京南京》等影视剧投资支出金额。 21、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 425,494.80 742,852.80 合计 425,494.80 742,852.80 22、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 104,780,623.37 107,751,476.03 应付服务费 72,374,214.54 65,551,368.07 游戏分成款 347,230.71 136,199.69 推广费 181,581.30 841,750.00 带宽及服务器 31,878.50 其他 1,755,192.37 4,122,594.97 合计 179,438,842.29 178,435,267.26 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 华谊兄弟传媒股份有限公司 5,246,226.42 正在协商 无锡七酷网络科技有限公司 4,349,880.46 未至结算期 上海风战科技有限公司 2,398,815.30 未至结算期 广州乐为数码科技有限公司 2,000,000.00 未至结算期 北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司 1,585,951.62 正在协商 浙江华谊兄弟影业投资有限公司 1,577,245.28 正在协商 上海柠萌影视传媒有限公司 1,573,584.89 正在协商 北京电视台 1,420,177.86 正在协商 上海剧酷文化传播有限公司 1,018,747.96 正在协商 北京猫眼文化传媒有限公司 1,006,500.00 正在协商 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 浙江东阳美拉传媒有限公司 1,000,000.00 正在协商 合计 23,177,129.79 23、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收广告款和合作款 50,344,246.76 78,745,544.08 合计 50,344,246.76 78,745,544.08 24、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 24,227,153.95 178,233,188.21 168,167,499.36 34,292,842.80 二、离职后福利-设定 提存计划 711,813.97 15,815,724.70 15,089,169.76 1,438,368.91 三、辞退福利 785,894.09 785,894.09 合计 24,938,967.92 194,834,807.00 184,042,563.21 35,731,211.71 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 20,472,078.19 154,713,684.26 144,910,787.05 30,274,975.40 2、职工福利费 2,896,271.18 4,762,702.54 4,735,564.54 2,923,409.18 3、社会保险费 471,817.55 9,103,162.08 8,893,526.67 681,452.96 其中：医疗保险费 448,254.08 8,668,092.72 8,469,595.43 646,751.37 工伤保险费 9,937.61 232,421.34 220,827.11 21,531.84 生育保险费 13,625.86 202,648.02 203,104.13 13,169.75 4、住房公积金 340,654.56 9,423,899.04 9,392,576.04 371,977.56 5、工会经费和职工教 育经费 46,332.47 229,740.29 235,045.06 41,027.70 合计 24,227,153.95 178,233,188.21 168,167,499.36 34,292,842.80 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 689,827.76 15,397,251.33 14,693,222.61 1,393,856.48 2、失业保险费 21,986.21 418,473.37 395,947.15 44,512.43 合计 711,813.97 15,815,724.70 15,089,169.76 1,438,368.91 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 25、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 16,074,342.75 14,896,841.40 企业所得税 4,304,150.65 2,312,529.29 个人所得税 949,472.05 895,977.31 城市维护建设税 843,436.23 854,119.21 房产税 4,314.67 土地使用税 731.94 教育费附加 606,427.18 606,574.93 印花税 46,340.00 54,118.66 其他税费 61,554.10 10,963.33 合计 22,890,769.57 19,631,124.13 26、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 7,768,642.48 9,091,214.48 其他应付款 33,700,699.68 35,210,212.56 合计 41,469,342.16 44,301,427.04 （1） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 7,768,642.48 9,091,214.48 合计 7,768,642.48 9,091,214.48 （2） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位间往来款 28,253,491.73 26,775,606.67 代垫款项 3,655,141.59 2,396,680.21 其他 1,792,066.36 6,037,925.68 合计 33,700,699.68 35,210,212.56 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 27、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 9,472,525.62 13,548,105.79 合计 9,472,525.62 13,548,105.79 28、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同负债增值税 2,334,899.59 6,323,166.49 合计 2,334,899.59 6,323,166.49 29、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债额 25,108,070.96 15,880,409.61 未确认融资费用 -1,329,588.06 -479,211.55 一年内到期的租赁负债 -9,472,525.62 -13,548,105.79 合计 14,305,957.28 1,853,092.27 30、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 4,618,000.00 453,909,241.00 合计 4,618,000.00 453,909,241.00 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付深圳市一花技术有限公司原股东 股权收购款 449,291,241.00 应付嘉兴长天有道十一号投资管理合 伙企业投资款项 4,618,000.00 4,618,000.00 合计 4,618,000.00 453,909,241.00 31、递延收益 单位：元 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 递延积分充值收 入 265,933.70 67,442.44 89,489.53 243,886.61 积分充值尚未消 费 合计 265,933.70 67,442.44 89,489.53 243,886.61 -- 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份 总数 1,662,283,291.00 10,100,000.00 -17,797,471.00 -7,697,471.00 1,654,585,820.00 其他说明： （1）部分业绩承诺补偿款回购注销总股本减少 17,797,471 股。 （2）股票期权激励行权总股本增加 10,100,000 股。 33、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,024,377,847.29 45,038,600.95 78,130,889.22 6,991,285,559.02 其他资本公积 3,773,000.00 3,773,000.00 合计 7,028,150,847.29 45,038,600.95 81,903,889.22 6,991,285,559.02 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、本期增加的资本溢价主要是股权激励对象行权时增加资本公积 22,009,620.75 元,以前年度确认的其他资本公积转 入 3,773,000.00 元；重整中暂缓确认债权按照最新判决金额调整增加资本公积 19,255,980.20 元； 2、本期减少的资本溢价主要是业绩承诺补偿款回购注销 78,130,889.22 元； 3、本期减少的其他资本公积主要是股权激励对象行权以前年度确认的其他资本公积转入资本溢价 3,773,000.00 元。 34、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 - 88,906,27 9.21 - 6,861,389 .11 - 6,861,389 .11 - 95,767,66 8.32 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 益 其他 权益工具 投资公允 价值变动 - 88,906,27 9.21 - 6,861,389 .11 - 6,861,389 .11 - 95,767,66 8.32 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 52,830,58 2.97 - 213,635.6 3 - 213,635.6 3 - 53,044,21 8.60 其中：权 益法下可 转损益的 其他综合 收益 - 65,130,01 9.71 - 65,130,01 9.71 外币 财务报表 折算差额 12,299,43 6.74 - 213,635.6 3 - 213,635.6 3 12,085,80 1.11 其他综合 收益合计 - 141,736,8 62.18 - 7,075,024 .74 - 7,075,024 .74 - 148,811,8 86.92 35、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 49,088,595.24 49,088,595.24 合计 49,088,595.24 49,088,595.24 36、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -5,911,320,653.40 -5,925,744,212.30 调整后期初未分配利润 -5,911,320,653.40 -5,925,744,212.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -282,868,140.72 42,720,721.51 其他综合收益结转留存收益 -33,717,093.56 减：其他 -1,236,898.23 -5,419,930.95 期末未分配利润 -6,192,951,895.89 -5,911,320,653.40 37、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,711,605,352.75 1,435,838,499.85 1,763,312,564.03 1,424,963,824.82 其他业务 31,053,967.18 14,965,027.38 764,867.77 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 合计 1,742,659,319.93 1,450,803,527.23 1,764,077,431.80 1,424,963,824.82 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 1,742,659,319.93 营业性收入 1,764,077,431.80 营业性收入 营业收入扣除项目合 计金额 3,279,132.12 主要是租金物业收入 及园区服务收入 2,788,452.99 主要是租金物业收入 及园区服务收入 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 0.19% 0.16% 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 3,279,132.12 主要是租金物业收入 及园区服务收入 2,788,452.99 主要是租金物业收入 及园区服务收入 与主营业务无关的业 务收入小计 3,279,132.12 主要是租金物业收入 及园区服务收入 2,788,452.99 主要是租金物业收入 及园区服务收入 二、不具备商业实质 的收入 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无非营业性营业收入 0.00 无非营业性营业收入 营业收入扣除后金额 1,739,380,187.81 扣除租金物业及园区 服务后的收入 1,761,288,978.81 扣除租金物业及园区 服务后的收入 收入相关信息： 单位：元 合同分类 电竞游戏行业 数据流量行业 其他 合计 商品类型 24,811,169.22 1,686,794,183.53 31,053,967.18 1,742,659,319.93 其中： 数字竞技平台 24,811,169.22 24,811,169.22 数字效果流量 1,501,811,861.19 1,501,811,861.19 品牌内容流量 184,982,322.34 184,982,322.34 其他 31,053,967.18 31,053,967.18 按经营地区分类 24,811,169.22 1,686,794,183.53 31,053,967.18 1,742,659,319.93 其中： 境内 18,851,122.15 1,668,079,854.27 31,053,967.18 1,717,984,943.60 境外 5,960,047.07 18,714,329.26 24,674,376.33 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 38、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 657,295.38 488,960.59 教育费附加 470,615.62 256,200.37 房产税 26,700.09 64,908.82 土地使用税 4,083.32 3,111.86 车船使用税 37,406.27 29,640.00 印花税 1,698,562.47 288,242.20 其他 159,881.79 109,331.62 合计 3,054,544.94 1,240,395.46 39、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 65,807,239.75 45,649,816.80 业务招待费 2,496,273.58 2,957,144.66 广告费及业务宣传费 43,036,226.35 61,150,223.38 办公费 3,056,107.23 931,415.39 中介服务费 1,013,384.47 17,856.88 差旅费 2,018,422.62 1,599,690.96 租赁费 869,385.64 893,160.99 折旧费 786,313.23 其他 4,135,379.09 2,267,880.59 合计 123,218,731.96 115,467,189.65 40、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 85,557,202.31 78,829,436.18 业务招待及广告宣传费 7,580,708.78 14,946,309.95 办公费 4,720,206.19 4,616,963.32 使用权资产折旧及租赁费 20,194,485.06 32,742,023.66 差旅费 2,698,332.16 3,223,167.60 中介服务费 12,922,866.64 24,364,522.65 无形资产摊销 529,212.85 7,454,755.58 固定资产折旧 5,920,318.21 6,414,967.19 房屋装修费 2,056,148.51 4,607,277.80 其他 6,983,374.33 8,617,758.26 合计 149,162,855.04 185,817,182.19 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 41、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 43,108,276.82 74,277,413.23 办公费 157,770.35 351,157.76 差旅费 53,797.80 107,439.57 业务招待费 1,007,326.60 605,108.72 技术服务费 707,688.56 2,457,032.68 固定资产折旧 1,821,470.88 2,304,181.79 无形资产摊销 648,092.53 1,050,106.02 低值易耗品 108,240.42 276,527.17 制作费 12,133,002.56 物业费 102,718.17 房屋租赁费 563,038.91 159,263.96 劳务费 4,314,042.55 其他 367,367.39 667,161.28 服务器托管、租赁及运营带宽费 2,064,007.82 1,449,559.53 合计 62,740,080.64 88,121,712.43 42、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,247,377.58 1,066,878.10 减：利息收入 3,704,147.90 2,383,687.74 汇兑损益 -1,746,020.51 -7,372,785.50 银行手续费及其他 211,182.58 1,511,875.86 合计 -3,991,608.25 -7,177,719.28 43、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 18,594,110.40 5,963,837.51 个税、所得税手续费返还 354,829.36 398,885.18 合计 18,948,939.76 6,362,722.69 44、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -71,418,989.45 -47,597,517.36 处置长期股权投资产生的投资收益 5,074,894.43 123,966,662.36 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 93,810.31 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 4,400,000.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 银行理财产品投资收益 70,682.88 其他非流动金融资产持有期间的投资 收益 4,147,450.00 债务重组收益 39,056,411.65 4,862,437.46 其他 -356,999.55 合计 -27,550,872.61 89,849,715.34 其他说明： 45、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产公允价值变动 11,274,400.00 -1,426,300.00 业绩补偿 -7,830,886.55 60,239,646.57 银行理财 218,303.46 合计 3,443,513.45 59,031,650.03 46、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 1,653,847.82 5,204,552.80 应收账款坏账损失 -3,404,980.90 -4,731,163.17 合计 -1,751,133.08 473,389.63 47、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 三、长期股权投资减值损失 -151,296,507.93 -86,620,994.98 五、固定资产减值损失 -3,274,199.87 十一、商誉减值损失 -3,436,919.38 -1,475,603.12 合计 -154,733,427.31 -91,370,797.97 48、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -31,059.56 141,619.05 合计 -31,059.56 141,619.05 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 49、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 盘盈利得 注销清算往来款 10,067,015.47 13,686,949.85 10,067,015.47 违约赔偿收入 80,000.00 80,000.00 冲减赔偿金 19,331,455.17 其他 746,823.38 1,368,841.98 746,823.38 合计 10,893,838.85 34,387,247.00 10,893,838.85 50、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 80,000.00 21,224.00 80,000.00 盘亏损失 129,987.00 75,328.21 129,987.00 非流动资产毁损报废损失 14,779.74 42,699.77 14,779.74 违约金、赔偿金 50,498,954.72 50,498,954.72 罚款及滞纳金 48,503.61 4,452.40 48,503.61 往来款 16,496.24 其他 29,487.06 198,345.87 29,487.06 合计 50,801,712.13 358,546.49 50,801,712.13 51、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 18,445,871.18 13,672,244.55 递延所得税费用 -65,376.60 -16,749,595.11 合计 18,380,494.58 -3,077,350.56 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -243,910,724.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 -60,977,681.07 子公司适用不同税率的影响 2,173,098.64 调整以前期间所得税的影响 59,859.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,487.05 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -42,526,609.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 122,045,792.45 研发加计扣除 -2,819,452.76 所得税费用 18,380,494.58 52、其他综合收益 详见附注 34。 53、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,704,147.90 2,383,687.74 政府补助 4,700,044.36 5,963,837.51 往来款 85,178,456.99 86,983,051.13 合计 93,582,649.25 95,330,576.38 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 56,625,178.98 69,817,372.85 管理费用 41,537,827.28 74,061,327.12 研发费用 17,162,240.41 10,490,011.39 银行手续费等财务费用 211,182.58 1,511,875.86 往来款 90,435,956.29 114,013,165.86 合计 205,972,385.54 269,893,753.08 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 37,000,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 1,106,851.21 460,115.19 合计 38,106,851.21 10,460,115.19 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 29,000,000.00 38,800,000.00 合计 29,000,000.00 38,800,000.00 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 现金股利返还 514,326.23 5,419,930.95 合计 514,326.23 5,419,930.95 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债 17,255,619.93 12,904,356.98 合计 17,255,619.93 12,904,356.98 54、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -262,291,218.84 57,239,196.37 加：资产减值准备 156,484,560.39 90,897,408.34 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 8,528,102.32 9,479,541.79 使用权资产折旧 15,192,245.18 14,449,418.32 无形资产摊销 1,177,305.38 8,518,731.32 长期待摊费用摊销 3,088,029.15 19,150,313.98 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 31,059.56 -141,619.05 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 14,779.74 42,699.77 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -3,443,513.45 -59,031,650.03 财务费用（收益以“－”号填 列） 1,247,377.58 1,066,878.10 投资损失（收益以“－”号填 列） 27,550,872.61 -89,849,715.34 递延所得税资产减少（增加以 86,210.51 -208,870.16 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -151,587.11 -16,540,724.95 存货的减少（增加以“－”号 填列） -693,686.48 5,892,309.81 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -84,454,817.45 -20,238,752.68 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 11,255,355.84 -72,950,043.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -126,378,925.07 -52,224,878.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 320,566,999.17 384,528,938.10 减：现金的期初余额 384,528,938.10 444,440,765.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -63,961,938.93 -59,911,827.74 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 654,760.00 其中： 椰子壳文化传播（北京）有限公司 654,760.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,761,611.21 其中： 椰子壳文化传播（北京）有限公司 1,761,611.21 其中： 取得子公司支付的现金净额 -1,106,851.21 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 24,260,000.00 其中： 无锡新游网络科技有限公司 24,260,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 81,636.13 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 其中： 无锡新游网络科技有限公司 81,636.13 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 49,999,999.97 其中： 北京幻想悦游网络科技有限公司 49,999,999.97 处置子公司收到的现金净额 74,178,363.84 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 320,566,999.17 384,528,938.10 其中：库存现金 68,742.67 192,090.72 可随时用于支付的银行存款 308,718,151.96 375,368,249.31 可随时用于支付的其他货币资 金 11,780,104.54 8,968,598.07 三、期末现金及现金等价物余额 320,566,999.17 384,528,938.10 55、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 56、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 654,676.22 司法冻结 合计 654,676.22 57、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,373,111.31 6.9646 16,527,771.03 港币 40,808.52 0.8933 36,453.03 英镑 14,027.31 8.3941 117,746.64 日元 114,033,612.00 0.0524 5,970,571.86 应收账款 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 其中：美元 2,269,543.00 6.9646 15,806,459.18 英镑 6,541.71 8.3941 54,911.77 日元 19,634,713.00 0.0524 1,028,034.30 泰铢 5,416.38 0.2007 1,087.07 其他应收款 其中：美元 262,962.62 6.9646 1,831,429.46 应付账款 其中：美元 150,000.00 6.9646 1,044,690.00 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据 Corona Technology Limited 英属维京群岛 美元 经营环境中的主要货币 雷尚（香港）股份有限公司 香港 人民币 经营环境中的主要货币 Rayjoy Holdings Limited 塞舌尔 人民币 经营环境中的主要货币 ZEUS TECHNOLOGY(HK) LIMITED 香港 美元 经营环境中的主要货币 株式会社松庐 日本 人民币 经营环境中的主要货币 株式会社 グラティア 日本 人民币 经营环境中的主要货币 CHU TECHNOLOGY LIMITED 香港 美元 经营环境中的主要货币 Twin Swan Inc. 美国 美元 经营环境中的主要货币 JOYUP PTE. LTD. 新加坡 人民币 经营环境中的主要货币 LEPUS TECHNOLOGY PTE. LTD. 新加坡 人民币 经营环境中的主要货币 LINKTO COMPANY 埃及 埃及镑 经营环境中的主要货币 GLOWING GAMES 埃及 埃及镑 经营环境中的主要货币 Colosseo 埃及 埃及镑 经营环境中的主要货币 58、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 18,594,110.40 其他收益 18,594,110.40 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 购买日至 期末被购 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 买方的收 入 买方的净 利润 椰子壳文 化传播 （北京） 有限公司 2022 年 05 月 31 日 654,760.0 0 100.00% 股权受让 2022 年 05 月 31 日 财产权交 接 10,213,34 9.89 - 143,110.4 9 （2） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 椰子壳文化传播（北京）有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,761,611.21 1,761,611.21 应收款项 692,839.11 692,839.11 存货 固定资产 118,341.22 118,341.22 无形资产 预付账款 7,947.46 7,947.46 其他应收款 536,418.74 536,418.74 其他流动资产 126,154.04 126,154.04 长期待摊费用 89,514.81 89,514.81 负债： 借款 应付款项 1,282,277.44 1,282,277.44 递延所得税负债 合同负债 979,963.04 979,963.04 其他流动负债 288,633.94 288,633.94 净资产 781,952.17 781,952.17 减：少数股东权益 取得的净资产 781,952.17 781,952.17 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 □否 单位：元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置 价款 与处 置投 资对 应的 合并 财务 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 价值 价值 的利 得或 损失 确定 方法 及主 要假 设 收益 转入 投资 损益 的金 额 无锡 新游 网络 科技 有限 公司 79,00 0,000 .00 100.0 0% 股权 转让 2022 年 03 月 31 日 财产 权交 接 8,645 ,176. 42 山西 合润 数字 传媒 有限 责任 公司 0.00 100.0 0% 股权 转让 2022 年 10 月 09 日 工商 变更 0.00 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期设立的子公司： 1、北京智胜万合台球文化发展有限公司：该公司系山西智胜数字体育科技有限公司于 2022 年 1 月 21 日设立的控股 75%的子公司，注册资本 100 万元，法定代表人刘冠泊。 2、JOYUP PTE.LTD：该公司系北京智竞未来科技有限公司于 2022 年 9 月 17 日在新加坡设立的全资控股子公司，注 册资本 610 万新加坡币。 3、LEPUS TECHNOLOGY PTE. LTD..：该公司系北京智竞未来科技有限公司于 2022 年 11 月 15 日在新加坡设立的全资 控股子公司，注册资本 1000 新加坡币。 4、重庆耀惠泓商贸有限公司：该公司系 重庆壹拾叁网络科技有限公司于 2022 年 7 月 6 日设立的全资子公司，注册 资本 100 万元，法定代表人 轩路路。 5、蔻之初(上海)生物有限公司：该公司系山西天使二号科技有限公司于 2022 年 2 月 7 日设立的全资子公司，注册资 本 500 万元，法定代表人贺晗。 6、青森酒业（北京）有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 4 月 13 日设立的全资子公司， 注册资本 100 万元，法定代表人贺晗。 7、嘀嗒数字科技（大连）有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 5 月 25 日设立的全资子公 司，注册资本 100 万元，法定代表人贺晗。 8、北京元圆科技有限公司：该公司系聚为数字科技（大连）有限公司于 2022 年 5 月 26 日设立的全资子公司，注册 资本 1000 万元，法定代表人贺晗。 9、株式会社 グラティア，该公司系株式会社松庐设立的全资子公司，注册资本为 100 万日元。 10、LINKTO COMPANY，该公司于 2022 年 10 月 25 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 11、GLOWING GAMES，该公司于 2022 年 10 月 24 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 12、Colosseo，该公司于 2022 年 12 月 7 日成立，注册资本为 5 万埃及镑。 本期和期后注销的子公司： 1、深圳米橙科技有限公司，该公司于 2022 年 5 月 7 日经深圳市市场监督管理局核准注销。 2、大连聚游流量创意传媒有限公司，该公司于 2022 年 7 月 18 日经大连市中山区市场监督管理局核准注销。 3、聚为流量运营管理（大连）有限公司，该公司于 2022 年 7 月 18 日经大连市中山区市场监督管理局核准注销。 4、雷尚（天津）科技有限公司，该公司于 2022 年 10 月 24 日经天津市武清区市场监督管理局核准注销。 5、太原开心娱乐科技有限公司，该公司于 2022 年 11 月 2 日经山西转型综合改革示范区市场监督管理局注销。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京天神互动 科技有限公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 上海足影网络 科技有限公司 上海 上海 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 北京水工日辰 科技有限公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 无锡三色堇信 息科技有限公 司 无锡 无锡 无实际业务 100.00% 非同一控制下 收购 北京新芮瞬间 科技有限公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 70.00% 投资设立 天神互动（北 京）娱乐科技 有限公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 网游天地（天 津）科技有限 公司 天津 天津 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 初合（上海） 科技有限公司 上海 上海 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 北京财富创想 数码科技有限 公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 嘉兴长天有道 十一号投资管 理合伙企业 （有限合伙） 嘉兴 嘉兴 投资管理、投 资咨询、项目 投资 39.38% 投资设立 深圳市为爱普 信息技术有限 公司 深圳 深圳 软件和信息技 术服务业 69.69% 非同一控制下 合并 上海为爱普信 息技术有限公 司 上海 上海 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 深圳爱达普网 络技术有限公 深圳 深圳 软件和信息技 术服务业 72.00% 投资设立 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 司 霍尔果斯娱乐 天承网络科技 有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 北京智竞未来 科技有限公司 北京 北京 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 大连智竞产业 园运营管理有 限公司 大连 大连 商务服务业 100.00% 投资设立 深圳市一花科 技有限公司 深圳 深圳 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 山西智胜数字 体育科技有限 公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 北京智胜万合 台球文化发展 有限公司 北京 北京 其他文化艺术 业 75.00% 投资设立 山西智竞未来 科技有限公司 山西 山西 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 山西天盛数字 科技有限公司 山西 山西 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 山西天云数字 科技有限公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 JOYUP PTE.LTD 境外 境外 游戏软件应用 发行 100.00% 投资设立 LEPUS TECHNOLOGY PTE. LTD. 境外 境外 游戏软件应用 发行 70.00% 投资设立 深圳众娱文化 科技有限公司 深圳 深圳 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 收购 深圳市小桶科 技有限公司 深圳 深圳 无实际业务 100.00% 非同一控制下 收购 霍尔果斯天神 影业有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视业 100.00% 非同一控制下 合并 Corona Technology Limited 境外 境外 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 聚为数字科技 （大连）有限 公司 大连 大连 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 北京初聚科技 有限公司 北京 北京 技术开发、技 术服务 100.00% 非同一控制下 合并 大连天娱数字 科技合伙企业 （有限合伙） 大连 大连 软件和信息技 术服务业 75.00% 投资设立 山西聚为流量 运营有限公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 70.00% 投资设立 山西聚为科技 有限公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 山西鹏景科技 有限公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 北京初合科技 有限公司 北京 北京 无实际业务 100.00% 投资设立 重庆壹拾叁网 络科技有限公 司 重庆 重庆 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 收购 重庆耀惠泓商 重庆 重庆 批发业 100.00% 投资设立 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 贸有限公司 重庆嗨范儿网 络科技有限公 司 重庆 重庆 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 收购 山西数据流量 生态园运营管 理有限公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 70.00% 投资设立 顶流实验室数 字传媒（山 西）有限公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 山西天使二号 科技有限公司 山西 山西 批发业 60.00% 投资设立 蔻之初（广 州）生物有限 公司 广州 广州 批发业 100.00% 投资设立 蔻之初（上 海）生物科技 有限公司 上海 上海 批发业 100.00% 投资设立 山西聚能电子 商务有限公司 山西 山西 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 椰子壳文化传 播（北京）有 限公司 北京 北京 其他文化艺术 业 100.00% 非同一控制下 收购 北京元境数字 科技有限公司 北京 北京 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 青森酒业（北 京）有限公司 北京 北京 批发业 100.00% 投资设立 嘀嗒数字科技 （大连）有限 公司 大连 大连 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 北京元圆科技 有限公司 北京 北京 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 北京合润德堂 文化传媒有限 责任公司 北京 北京 广告业 96.36% 非同一控制下 合并 北京合动力广 告传媒有限责 任公司 北京 北京 广告业 70.00% 非同一控制下 合并 合润新视野国 际传媒广告 （北京）有限 公司 北京 北京 广告业 100.00% 非同一控制下 合并 霍尔果斯合润 德堂文化传媒 有限责任公司 霍尔果斯 霍尔果斯 广告业 100.00% 非同一控制下 合并 上海朗脉投资 有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 非同一控制下 合并 北京乾坤翰海 资本投资管理 有限公司 北京 北京 投资管理、投 资咨询、项目 投资、资产管 理 100.00% 投资设立 深圳浦睿投资 中心（有限合 伙） 深圳 深圳 投资及创业投 资业务 100.00% 非同一控制下 收购 北京妙趣横生 网络科技有限 公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 霍尔果斯洛亚 网络科技有限 公司 霍尔果斯 霍尔果斯 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 雷尚（北京） 科技有限公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 雷尚（香港） 股份有限公司 香港 香港 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 Rayjoy Holdings Limited 塞舌尔 塞舌尔 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 LINKTO COMPANY 埃及 埃及 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 GLOWING GAMES 埃及 埃及 游戏软件应用 发行 100.00% 投资设立 Colosseo 埃及 埃及 赛事公司 100.00% 投资设立 大圣互动（天 津）科技有限 公司 天津 天津 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 喀什火力网络 科技有限公司 喀什 喀什 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 上海麦橙网络 科技有限公司 上海 上海 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 合并 上海掌正网络 科技有限公司 上海 上海 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 ZEUS TECHNOLOGY （HK） LIMITED 香港 香港 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 株式会社松庐 境外 境外 商贸服务 80.00% 非同一控制下 合并 株式会社 グ ラティア 境外 境外 商贸服务 100.00% 投资设立 上海凯裔商务 服务合伙企业 （有限合伙） 上海市 上海市 金融信息服务 等 99.90% 0.10% 非同一控制下 收购 宁波梅山保税 港区天神乾坤 问道股权投资 合伙企业（有 限合伙） 宁波 宁波 股权投资及相 关咨询 99.97% 0.03% 非同一控制下 收购 深圳天神中慧 投资中心（有 限合伙） 深圳 深圳 金融业 99.76% 投资设立 Twin Swan Inc. 境外 境外 不适用 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司持有嘉兴长天有道十一号投资管理合伙企业（有限合伙）39.38%的出资份额，但公司作为普通合伙人并负责执 行合伙企业事务，有权主导嘉兴长天的相关活动并享有可变回报。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 的损益 分派的股利 额 北京合润德堂文化传 媒有限责任公司 3.64% 672,557.02 1,784,398.90 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 北京 合润 德堂 文化 传媒 有限 责任 公司 163,2 57,21 9.97 31,02 4,132 .65 194,2 81,35 2.62 155,8 40,92 8.73 797,6 42.27 156,6 38,57 1.00 192,8 88,56 8.62 25,68 4,428 .70 218,5 72,99 7.32 199,1 13,92 6.73 1,034 ,909. 08 200,1 48,83 5.81 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 北京合润 德堂文化 传媒有限 责任公司 190,982,3 22.30 18,496,04 8.11 18,496,04 8.11 - 34,515,34 5.85 194,864,8 52.34 9,065,817 .16 9,082,168 .34 20,471,70 6.62 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 DotC United Inc 上海 英属维尔京群 岛 广告业 33.71% 权益法 嘉兴乐玩网络 科技有限公司 嘉兴 嘉兴 软件和信息技 术服务业 42.00% 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 DotC United Inc 嘉兴乐玩网络科技有 限公司 DotC United Inc 嘉兴乐玩网络科技有 限公司 流动资产 518,479,647.00 275,107,393.88 1,560,937,128.20 188,323,613.42 非流动资产 1,686,053,049.40 623,691.88 2,051,655,630.10 762,414.60 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 资产合计 2,204,532,696.40 275,731,085.76 3,612,592,758.30 189,086,028.02 流动负债 839,032,326.60 125,066,953.96 1,569,977,870.80 113,116,005.45 非流动负债 81,555,466.00 0.00 负债合计 920,587,792.60 125,066,953.96 1,569,977,870.80 113,116,005.45 少数股东权益 归属于母公司股东权 益 1,283,944,903.80 150,664,131.80 2,042,614,887.50 75,970,022.57 按持股比例计算的净 资产份额 432,817,827.07 63,278,935.36 612,580,204.76 31,907,409.48 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利 润 --其他 对联营企业权益投资 的账面价值 605,571,362.68 316,521,491.31 819,382,021.27 302,549,965.43 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 233,220,728.00 202,583,608.37 737,158,434.00 191,805,014.59 净利润 -324,091,979.90 104,694,109.23 -255,136,386.90 95,268,660.54 终止经营的净利润 其他综合收益 -122,669,794.00 117,025,973.50 综合收益总额 -446,761,773.90 104,694,109.23 -138,110,413.40 95,268,660.54 本年度收到的来自联 营企业的股利 15,000,000.00 42,000,000.00 其他说明： （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 174,385,386.12 227,261,750.79 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -8,561,444.95 -12,750,118.30 --综合收益总额 -8,561,444.95 -12,750,118.30 其他说明： 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险， 主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管 理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行 了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的 变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风 险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金 融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察信用风险的敞口。 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账 款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资 产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险 敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十、（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收 账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公 司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投 资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付 款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理 评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 455,793,875.61 147,978,214.55 其他应收款 73,882,396.96 23,573,959.39 合计 529,676,272.57 171,552,173.94 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至 可接受水平。于 2022 年 12 月 31 日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息。 （二）流动风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面 持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款 协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 144,108,250.49 1,111,808.49 32,991.60 34,185,791.71 179,438,842.29 其他应付款 13,799,558.83 4,332,354.83 5,905,980.97 17,431,447.53 41,469,342.16 其他流动负债 2,334,899.59 2,334,899.59 长期应付款 4,618,000.00 4,618,000.00 合计 160,242,708.91 5,444,163.32 5,938,972.57 56,235,239.24 227,861,084.04 （三）市场风险 1、汇率风险 本集团的主要经营活动位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交 易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易 和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约 的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2022 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 16,527,771.03 6,124,771.53 22,652,542.56 应收账款 15,806,459.18 1,084,033.14 16,890,492.32 其他应收款 1,831,429.46 1,831,429.46 小计 34,165,659.67 7,208,804.67 41,374,464.34 外币金融负债： 应付账款 1,044,690.00 1,044,690.00 小计 1,044,690.00 1,044,690.00 截止 2022 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%， 其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 3,312,096.97 元（2021 年度约 7,116,243.22 元)。 2、利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本集团无浮动利率计息的长期带息债务，本集团面临的利率风险较小。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 12,000,000.00 12,000,000.00 （1）银行理财产品 12,000,000.00 12,000,000.00 （二）其他权益工具 投资 136,273,899.24 136,273,899.24 （三）其他非流动金 融资产 45,292,400.00 45,292,400.00 持续以公允价值计量 的负债总额 193,566,299.24 193,566,299.24 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于公司持有的理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。 对于公司持有的其他权益工具投资和其他非流动金融资产，本集团及子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确 定其公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是无实际控制人。 本企业最终控制方是。 其他说明： 本公司控股股东及最终控制方原为两名自然人朱晔、石波涛形成的一致行动人。朱晔与石波涛签署的《一致行动协议》 于 2018 年 10 月 17 日到期终止，到期后原 2 名实际控制人将不再续签《一致行动协议》。一致行动关系终止后，公司处 于无控股股东及实际控制人的状态。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 湖南淘气网络科技有限公司 联营企业 北京益游网络科技有限公司 联营企业 泉信技术（北京）有限公司 联营企业 kool paws 合营企业 其他说明： 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 沈中华 上市公司董事长 徐德伟 上市公司董事、总经理 刘玉萍 上市公司董事、副总经理 贺晗 上市公司董事、副总经理 赵昭 上市公司董事 刘红霞 上市公司独立董事 王子阳 上市公司独立董事 黄晓亮 上市公司独立董事 徐明 上市公司独立董事 王一飞 上市公司董事（已离任） 殷哲 上市公司董事（已离任） 付强 上市公司独立董事（已离任） 杨佳泽 上市公司监事会主席、职工代表监事 曹姗 上市公司监事 李杏园 上市公司监事 韩雪 上市公司监事会主席、职工代表监事（已离任） 李燕飞 上市公司副总经理 张洪峰 上市公司副总经理 刘冠泊 上市公司副总经理 黄怡 上市公司财务总监 商竹 上市公司行政总监 刘笛 上市公司董事会秘书 郭柏春 上市公司副总经理（已离任） 朱晔 持有上市公司 5%以上股份的自然人、原高级管理人员 周立军 与 5%以上股东有亲属关系 恒丰银行股份有限公司上海分行 报告期内曾是上市公司第一大股东、持有上市公司 5%以上 股份的法人，（报告期末减持至 5%以下） 芜湖歌斐资产管理有限公司-创世神娱一号私募基金 报告期内曾合计持有上市公司 5%以上股份的法人（报告期 末已非上市公司股东） 芜湖歌斐资产管理有限公司－创世神娱二号私募基金 报告期内曾合计持有上市公司 5%以上股份的法人（报告期 末已非上市公司股东） 深圳市卓越创想科技有限公司 参股企业 四川好彩头实业股份有限公司 参股企业 北京战龙网络科技有限公司 参股企业 北京神武互动网络技术有限公司 参股企业 上海风战科技有限公司 参股企业 深圳市创想天空科技股份有限公司 参股企业 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 共青城为爱普投资合伙企业（有限合伙） 关联人任职企业 其他说明： 无 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 湖南淘气网络科 技有限公司 游戏授权金及分 成款 0.00 否 70,442.53 泉信技术（北 京）有限公司 采购商品 1,387,850.07 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川好彩头实业股份有限公 司 影视剧品牌内容营销 2,169,811.32 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 山西鹏景科技有限公 司 61,439,231.81 2021 年 05 月 26 日 2024 年 05 月 26 日 是 山西鹏景科技有限公 司 39,073,184.13 2021 年 11 月 09 日 2024 年 11 月 09 日 是 山西鹏景科技有限公 司 38,756,400.04 2022 年 01 月 14 日 2024 年 01 月 14 日 否 山西鹏景科技有限公 司 26,817,155.30 2022 年 01 月 28 日 2025 年 01 月 28 日 是 山西鹏景科技有限公 司 50,649,721.94 2022 年 06 月 09 日 2025 年 06 月 09 日 否 山西鹏景科技有限公 司 0.00 2022 年 06 月 09 日 2025 年 06 月 09 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 湖北中创融资担保有 限公司 90,000,000.00 2021 年 05 月 26 日 2024 年 05 月 26 日 是 关联担保情况说明 （3） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 10,445,900.00 9,991,100.00 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川好彩头实业股 份有限公司 390,000.00 39,000.00 1,390,000.00 41,700.00 应收账款 深圳市卓越创想科 技有限公司 5,640,000.00 5,640,000.00 5,640,000.00 5,640,000.00 应收账款 深圳市创想天空科 技股份有限公司 821.59 821.59 其他应收款 kool paws 924,063.13 184,882.27 845,927.88 55,007.63 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海风战科技有限公司 2,398,815.30 2,398,815.30 其他应付款 北京益游网络科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款 周立军 6,426,000.00 6,426,000.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 10,100,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 7,050,000.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 期限 无发行在外的股票期权 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限 无发行在外的股权期权 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 可行权权益工具数量的确定依据 按实际授予限制性股票人数进行估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 激励对象离职及部分未行权 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,782,620.75 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明： 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 （1）公司并购基金上海凯裔诉上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君合同纠纷案件 2016 年 6 月，申请人上海凯裔与无锡新游网络科技有限公司（下称“无锡新游”）、上海盛浪信息咨询有限公司、蒋 益君以及无锡新游的其他股东签署《投资协议》，约定：上海凯裔向上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君分别支付转让 款 630,000,000 元、270,000,000 元受让取得上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君分别持有的无锡新游 44.87%、19.23%的股 权。在《投资协议》中，上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君对无锡新游的经营业绩做出承诺，具体承诺的净利润金额 为 2016 年度 1.17 亿元、2017 年度 1.52 亿元、2018 年度 1.9 亿元、2019 年度 2.38 亿元，四个年度累计承诺净利润为 6.97 亿 元；根据约定，若业绩承诺期内任何一年度未实现承诺净利润，则上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君应当对上海凯裔 予以现金补偿或者股权补偿。 无锡新游于 2018 年度、2019 年度均未能完成业绩承诺，已触发业绩补偿条款。根据《补偿协议》之约定，上海盛 浪信息咨询有限公司、蒋益君应当支付上海凯裔现金补偿 338,022,248.18 元，上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君对此补 偿义务承担连带责任。 基于以上事实，现上海凯裔依据《投资协议》《补充协议》等协议提起仲裁，仲裁请求金额为上海盛浪信息咨询有 限公司、蒋益君应付补偿款 338,022,248.18 元中的 130,000,000 元及仲裁费、律师费金额之和。上海凯裔保留对上海盛浪信 息咨询有限公司、蒋益君欠付业绩补偿款的其余部分 208,022,248.18 元及上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君欠付违约金 继续进行追索的权利，后续上海凯裔将根据本案进展及与上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君沟通情况另行启动追索程 序。该案已由中国国际经济贸易仲裁委员会受理。 2021 年 12 月 21 日，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁裁决，上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益连带向上海凯裔支 付补偿款 1.3 亿元及律师费、保全费和担保费。2022 年 7 月执行收到 362,850.21 元，2022 年 11 月执行收到 50,359.59 元， 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 2022 年 11 月经穷尽财产调查措施后，被执行人上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君暂无财产可供执行，故无继续执行的 条件，终结本次执行程序。 （2）公司对王玉辉就北京幻想悦游网络科技有限公司（以下简称“幻想悦游”）未完成业绩承诺的业绩补偿诉讼案件 2016 年，公司作为收购方与包括王玉辉在内的 14 名转让方签订《大连天神娱乐股份有限公司发行股份及支付现金 购买资产协议》（以下简称《“收购协议》”），约定公司通过发行股份及支付现金的方式收购 14 名转让方合计持有幻想 悦游 93.5417%的股权。同时，协议还约定了业绩承诺目标及业绩补偿义务。幻想悦游原股东王玉辉在内的 8 名转让方 （以下统称“业绩承诺方”）共同承诺：幻想悦游 2016 年、2017 年及 2018 年经审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于 25,000 万元、32,500 万元、40,625 万元，三年累计不少于 98,125 万元。若幻想悦游在 2016、2017、2018 年度实现的累计净 利润未达到 981,250,000 元，则业绩承诺方应向公司支付业绩补偿。 幻想悦游未完成 2018 年度承诺利润及业绩承诺期。根据《收购协议》，8 名业绩承诺方应按份承担业绩补偿义务， 其中，王玉辉承担的业绩补偿义务比例为 62.46%。公司已多次向王玉辉催讨，但截至目前王玉辉仍未履行上述业绩补偿 义务。是故，公司特向辽宁省大连市中级人民法院提交《民事起诉状》。 2021 年 11 月 24 日，双方在诉讼中达成和解。调解书约定，王玉辉分期向公司返还业绩补偿股份 23,036,666 股。和 解协议正在履行中，王玉辉已向公司返还业绩补偿股份 4,180,281 股。 2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供担保详见本附注十二、（五）2.关联担保情况；其他担保事项详见本附注六、注释 56 所有权或使用 权受到限制的资产。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 （1） 北京天神互动科技有限公司诉张伟文、印宏、刘刚合同纠纷 2016 年 10 月，北京天神互动科技有限公司（以下简称“天神互动”）与张伟文、印宏、刘刚及深圳市青松股权投 资企业（有限合伙）、上海墨柏投资管理中心（有限合伙）、深圳市一花科技有限公司（以下简称“一花科技”）签署 《投资协议》，约定天神互动通过支付 9.86 亿元现金（分 6 期）形式购买一花科技股东持有的一花科技 100%股份。 《投资协议》约定了关于业绩承诺及补偿、奖励等相关条款，张伟文、刘刚、印宏、深圳市青松股权投资企业（有限合 伙）共同为业绩承诺方，就一花科技 2016-2019 年期间的业绩作出承诺，四年净利润累加不少于 3.6615 亿元。2017 年 11 月签署《投资协议之补充协议》，深圳市青松股权投资企业（有限合伙）的全部权利与义务转给张伟文。 根据《投资协议》及其补充协议的约定以及 2016-2019 年度一花科技的审计报告，一花科技 2016-2019 年度的实际 累计实现净利润为 155,624,240.74 元。业绩承诺方在承诺期内未完成承诺业绩，应向天神互动支付业绩补偿款合计 566,921,749.64 元。按照《投资协议》约定，业绩补偿款优先抵扣天神互动应付股权转让款，抵扣后张伟文、印宏、刘刚 应分别向天神互动支付业绩补偿款 61,305,312.54 元、41,711,236.78 元及 14,613,959.32 元。 2021 年 7 月 28 日，因张伟文、印宏及刘刚未完成一花科技业绩承诺，且拒绝履行业绩补偿义务，北京天神互动科 技有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“仲裁委”）提起仲裁。 2023 年 2 月 27 日，天神互动收到仲裁委送达的《裁决书》（[2023]中国贸仲京裁字第 0387 号），在天神互动应当 获得的业绩补偿款 486,418,861.19 元与应支付的股权转让款余额 449,291,241 元抵扣之后，张伟文、印宏及刘刚应向天神 互动支付业绩补偿款总额为 37,127,620.19 元。本裁决为终局裁决。据此，公司将以前年度确认的交易性金融资产和长期 应付款应付深圳市一花技术有限公司原股东股权收购款冲抵，冲抵金额 449,291,241 元。由于张伟文、印宏及刘刚的清偿 能力存在不确定性，基于谨慎性原则，公司未确认再需支付的业绩补偿款。 （2）恒丰银行股份有限公司就公司向其出具的《承诺函》诉公司案件 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 2016 年 6 月，公司、朱晔向深圳平安大华汇通财富管理有限公司（以下简称“平安大华”）出具《承诺函》，承诺： 公司作为上海凯裔投资中心（有限合伙）的劣后级合伙人，自基金任一有限合伙人出资到位之日起满 24 个月后；或投资 项目退出之日；或优先级合伙人根据合伙协议退伙；或基金根据合伙协议进行清算的（孰早），若基金财产不足以支付 优先级合伙人平安大华的季度收益、投资本金和预期收益的，公司应购买平安大华的基金份额或补足平安大华总投资回 报差额。同时朱晔承诺对公司的上述回购及补足义务承担连带责任保证，并提供其持有的天神娱乐 100 股股票作为质押。 恒丰银行股份有限公司（以下简称“恒丰银行”）作为平安大华的实际出资方（平安大华为通道方）于 2019 年 6 月 17 日 向北京市第二中级人民法院提起诉讼，请求：公司向恒丰银行支付有限合伙份额回购价款、未按时支付回购款的违约金、 律师费费用合计 788,400,000.00 元；朱晔承担连带清偿责任；公司及朱晔承担本案诉讼费用。公司就管辖法院于 2019 年 7 月 29 日向北京市第二中级人民法院提出管辖权异议申请，请求北京市第二中级人民法院将本案移送至北京市第三中级人 民法院管辖审理。2019 年 11 月 25 日，北京市高级人民法院就管辖权异议作出二审裁定书，裁定将该案移至北京市第三 中级人民法院审理。2020 年 9 月 7 日，恒丰银行变更诉讼请求为：确认对公司的债权，包括差额补足款之投资本金 600,000,000 元，差额补足款之预期收益 81,480,000 元，违约金 462,600,000 元，律师费 600,000 元，并要求公司支付上述金 额共 1,144,680,000 元。 2020 年 12 月 31 日，北京市第三中级人民法院作出一审判决：1、确认恒丰银行对公司享有债权 701,384,176 元。2、 朱晔承担连带清偿责任。3、驳回恒丰银行的其他诉讼请求。4、案件受理费 5,765,200 元，由恒丰银行负担 2,232,667 元 （已交纳），由公司、朱晔共同负担 3,532,533 元。公司提起上诉，请求：1、改判驳回恒丰银行的全部诉讼请求。2、一 二审诉讼费用由恒丰银行承担。 2021 年 12 月 30 日，北京市高级人民法院作出二审判决：1、驳回上诉，维持原判。2、二审案件受理费 3,548,721 元， 由大连天神娱乐股份有限公司负担（已交纳）。《重整计划》已足额预留了相应抵债股票。依据经法院裁定批准的《重 整计划》，最终判决金额将按每股 7.821 元的价格向其分配相应股票予以偿还。 2022 年 6 月 6 日，89,679,603 股股票从管理人账户划拨到恒丰银行股份有限公司，该诉讼执行完毕。 （3）北京合润德堂文化传媒有限责任公司起诉北京微影时代科技有限公司和飞拓无限信息技术（北京）股份有限 公司预付款纠纷案件以及北京微影时代科技有限公司起诉北京合润德堂文化传媒有限责任公司广告合同纠纷案件 2019 年 11 月 12 日，北京合润德堂文化传媒有限责任公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。请求：1、判令微影公 司、飞拓公司共同退还预付款 17,182,000 元。2、微影公司、飞拓公司支付利息（以 17,182,000 元为基数，自 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 8 月 9 日止，按照中国人民银行同期贷款利率标准计算，在 2019 年 8 月 20 日起至实际付清之日止，按照全 国银行业间公布的市场报价利率计算）。3、诉讼费、保全费由微影、飞拓公司承担。 2020 年 12 月 15 日，北京市朝阳区人民法院作出一审判决：1、微影公司于本判决生效之日起七日内向合润公司返还 广告预付款 16,930,000 元。2、微影公司于本判决生效之日起七日内向合润公司支付利息损失（以 16,930,000 元为基数， 自 2020 年 2 月 21 日起至实际付清之日止，按照全国银行业间公布的市场报价利率计算）。 微影公司提起上诉，请求：1、撤销一审判决，改判驳回或发回重审。2、上诉费由合润公司承担。 2020 年 3 月 20 日，北京微影时代科技有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。请求：1、判令合润公司支付保 证金 23,000,000 元。2、判令合润公司支付律师费 40,000 元。 2020 年 12 月 30 日，北京市朝阳区人民法院作出一审判决：驳回微影公司的全部诉讼请求。微影公司提起上诉，请 求撤销一审判决，并将该案发回重审。 2021 年 6 月 25 日，北京微影时代科技有限公司申请撤回上诉，北京市第三中级人民法院裁定，准许北京微影时代 科技有限公司撤回上诉。 2021 年 10 月 26 日，双方在执行中达成执行和解协议，微影公司分期向合润公司支付 850 万元，双方再无争议。 2021 年 10 月 27 日，合润公司已收到第一期还款 400 万元。2022 年 3 月 31 日，合润公司收到第二期还款 225 万元。2022 年 6 月 30 日，合润公司收到最后一笔还款 225 万，该诉讼执行完毕。 （4） 湖南湘视广告有限公司诉北京合润德堂文化传媒有限责任公司广告合同纠纷 2021 年 12 月 21 日，湖南湘视广告有限公司向湖南省长沙市开福区人民法院提起诉讼。请求：1、判令被告立即偿还 拖欠的广告款项人民币 10,605,766 元；2、判令被告向原告支付违约金 5,774,839.59 元（违约金按照每日万分之三计算，以 10,605,766 元为基数，自 2017 年 1 月 1 日计算至被告实际清偿之日止，现暂计至 2021 年 12 月 21 日，暂计算 1815 天）；3、 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 判令被告向原告支付实现债权费用中的律师费 446,181 元。上述 3 项费用暂合计为 16,826,786.59 元；4、由被告承担本案诉 讼费用、财产保全费、执行费等费用。 2022 年 4 月 6 日，湖南省长沙市开福区人民法院作出民事裁定书，裁定：冻结被申请人北京合润德堂文化传媒有限 责任公司银行存款 16,826,786.59 元或查封、扣押其相应价值的财产。 2022 年 11 月 16 日，双方在诉讼中达成和解。调解书约定，北京合润德堂文化传媒有限责任公司向湖南湘视广告有 限公司支付广告欠款 6,750,660.40 元以及诉讼费 86,575.64 元，合计 6,837,236.04 元。2022 年 11 月 28 日，合润德堂全额支付 欠款及诉讼费共计 6,837,236.04 元，该诉讼执行完毕。 除存在上述或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 2023 年 1 月 13 日，天娱数科与并购基金宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简 称“乾坤问道”）的普通合伙人井冈山问道投资合伙企业（有限合伙）（曾用名为“西藏问道创业投资合伙企业（有限 合伙）、杭州问道投资合伙企业（有限合伙）”，以下简称“问道投资”）、有限合伙人国投泰康信托有限公司（以下 简称“国投泰康信托”）签署了《变更决定书》。同意将有限合伙人国投泰康信托持有的 84.975%合伙份额（对应出资 额 28,900 万元人民币）转让给公司，并签署了《财产份额转让协议书》。 根据《大连天神娱乐股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），公司此前与国投泰康信托签署了 《关于宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资合伙企业（有限合伙）之合伙份额转让协议》，按照协议约定公司管理 人已于 2022 年 6 月依据经法院裁定批准的《重整计划》向其分配相应的抵债股票，此次合伙份额转让价款人民币 370,349,032.56 元以抵债股票清偿完毕，公司无需另外支付转让价款。 同时，同意将普通合伙人问道投资持有的 0.029％合伙份额（对应出资额 10 万元人民币）以人民币 0 元的价格转让 给公司子公司北京乾坤翰海资本投资管理有限公司（以下简称“乾坤翰海”），并签署了《财产份额转让协议书》。乾 坤问道的执行事务合伙人变更为乾坤翰海。本次交易不会对公司正常生产经营带来重大影响。 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件 的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两 者中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分 部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%： 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一 个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 数字竞技平台 数字效果流量 品牌内容流量 其他 分部间抵销 合计 一.营业收入 24,811,169.22 1,501,811,861.19 190,982,322.30 31,182,114.93 -6,128,147.71 1,742,659,319.93 其中：对外交易收 入 24,811,169.22 1,501,811,861.19 184,982,322.34 31,053,967.18 1,742,659,319.93 分部间交易收入 5,999,999.96 128,147.75 -6,128,147.71 二.营业费用 34,244,999.49 155,758,925.20 14,910,088.44 67,807,196.70 -339,622.83 272,381,587.00 其中：折旧费和摊 销费 1,186,582.89 6,024,285.24 1,708,986.59 11,878,135.45 20,797,990.17 三.对联营和合营 企业的投资收益 -291,169.67 -71,127,819.78 -71,418,989.45 四.信用减值损失 -1,937,043.89 -2,221,278.92 2,321,556.45 -86,806,608.16 86,892,241.44 -1,751,133.08 五.资产减值损失 -769,600.00 -3,436,919.38 0.00 -162,284,731.33 11,757,823.40 -154,733,427.31 六.利润总额 -20,053,980.28 -81,335,412.50 18,496,048.11 -295,646,086.62 134,628,707.03 -243,910,724.26 七.所得税费用 18,532,081.69 -151,587.11 18,380,494.58 八.净利润 -20,053,980.28 -99,867,494.19 18,496,048.11 -295,646,086.62 134,780,294.14 -262,291,218.84 九.资产总额 1,643,182,438.09 458,730,222.54 194,281,352.62 2,686,060,557.01 -2,218,319,252.15 2,763,935,318.11 十.负债总额 306,641,240.84 1,027,065,593.02 156,638,571.00 958,883,284.30 -2,085,889,061.30 363,339,627.86 十一. 其他重要的 非现金项目 1.资本性支出 10,875,381.12 1,085,602,858.99 1,096,478,240.11 2、 其他 1、 第一大股东朱晔持有的公司股份被法院轮候冻结情况 根据公司 2023 年 3 月 30 日发布的《非公开发行股份上市流通的提示性公告》，公司第大股东朱晔先生持有的公司 股份累计被法院冻结 87.720.280 股,占其所持公司股份的 100%占公司总股本的 5.30%; 被法院轮候冻结的股份 87.720.280 股，占公司总股本的 5.30%。 2、受让安徽悦享互联网金融信息服务有限公司股权的情况 根据《安徽悦享互联网金融信息服务有限公司股权转让协议书》，安徽悦享互联网金融信息服务有限公司（以下简 称“悦享公司”）原股东有意向天神娱乐转让其持有的安徽悦享的 51%股权。转让协议约定，悦享公司完成网贷平台合规备 案后一个月内，天神娱乐支付股权转让款；转让款实际交割之日前，悦享公司的利润、相应的风险及亏损由转让方按其 原股权的比例享有、分担；股权转让款实际交割之日后，悦享公司的利润、相应的风险及亏损由各股东按所持股权的比 例享有、分担。若悦享公司网贷平台合规备案未能通过或者在 2018 年 12 月 31 日前仍未能完成合规备案或者转让方不同 意受让方认缴悦享公司的新增注册资本，受让方有权向各转让方发出书面通知单方解除本协议，解除通知自发出之日起 生效。 2018 年 4 月 8 日，安徽悦享互联网金融信息服务有限公司已经完成工商变更登记；但截至 2022 年 12 月 31 日，悦享 公司尚未完成网贷平台合规备案，天神娱乐尚未支付股权转让款，未实际参与决策悦享公司的相关活动，且在实际完成 股权转让款交割之前，公司不享有可变回报。因此，天神娱乐与悦享公司的投资与被投资关系尚未成立。 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 15,000,000.00 其他应收款 127,951,539.01 183,761,553.56 合计 142,951,539.01 183,761,553.56 （1） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 嘉兴乐玩网络科技有限公司 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 （2） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 50,576,096.47 暂借款 1,065,304,079.30 986,837,527.08 押金 2,505,901.65 26,300.00 备用金 1,338,265.61 740,983.21 其他 1,402,395.80 合计 1,069,148,246.56 1,039,583,302.56 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,517,282.89 854,304,466.11 855,821,749.00 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 86,892,241.44 86,892,241.44 本期转回 1,517,282.89 1,517,282.89 2022 年 12 月 31 日余 额 941,196,707.55 941,196,707.55 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 155,274,378.48 1 至 2 年 680,449,168.67 2 至 3 年 77,005.56 3 年以上 233,347,693.85 合计 1,069,148,246.56 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信用损 失的其他应收款 854,304,466.11 86,892,241.44 941,196,707.55 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 1,517,282.89 1,517,282.89 合计 855,821,749.00 86,892,241.44 1,517,282.89 941,196,707.55 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 Creaction Network Limited 1,517,282.89 银行存款 合计 1,517,282.89 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 聚为数字科技 （大连）有限公 司 关联方往来 655,710,000.00 1 年以内、1-2 年 61.33% 655,710,000.00 北京乾坤翰海资 本投资管理有限 公司 关联方往来 256,728,550.00 1 年以内、1-2 年、3 年以上 24.01% 256,728,550.00 Corona Technology Limited 关联方往来 56,537,354.36 1 年以内、1-2 年 5.29% 山西鹏景科技有 限公司 关联方往来 36,000,000.00 1 年以内、1-2 年 3.37% 霍尔果斯洛亚网 络科技有限公司 关联方往来 12,364,068.75 1 年以内、1-2 年 1.16% 合计 1,017,339,973.1 1 95.16% 912,438,550.00 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 2、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,450,820,329.57 4,279,589,352.38 1,171,230,977.19 5,450,820,329.57 4,267,831,528.98 1,182,988,800.59 对联营、合营 企业投资 2,542,478,046.22 1,620,385,192.23 922,092,853.99 2,635,335,590.72 1,513,403,604.02 1,121,931,986.70 合计 7,993,298,375.79 5,899,974,544.61 2,093,323,831.18 8,086,155,920.29 5,781,235,133.00 2,304,920,787.29 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账面 价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 北京合润德 堂文化传媒 有限责任公 司 134,277,274.56 134,277,274.56 607,722,725.44 北京天神互 动科技有限 公司 942,528,200.00 942,528,200.00 1,508,140,600.00 深圳市为爱 普信息技术 有限公司 45,502,054.57 45,502,054.57 北京妙趣横 生网络科技 有限公司 589,000,000.00 雷尚（北 京）科技有 限公司 880,000,000.00 上海麦橙网 络科技有限 公司 10,000,000.00 北京乾坤翰 海资本投资 管理有限公 司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 Twin Swan Inc 6,849,475.00 上海凯裔投 资中心（有 限合伙） 250,000,000.00 宁波梅山保 税港区天神 乾坤问道股 权投资合伙 企业（有限 合伙） 51,000,000.00 深圳天神中 慧投资中心 （有限合 52,681,271.46 3,757,823.40 48,923,448.06 368,876,551.94 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 伙） 合计 1,182,988,800.59 11,757,823.40 1,171,230,977.19 4,279,589,352.38 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 DotC United Inc 819,38 2,021. 27 - 106,82 9,070. 38 - 106,98 1,588. 21 605,57 1,362. 68 1,459, 469,83 7.68 嘉兴乐 玩网络 科技有 限公司 302,54 9,965. 43 43,971 ,525.8 8 - 30,000 ,000.0 0 316,52 1,491. 31 160,91 5,354. 55 小计 1,121, 931,98 6.70 - 62,857 ,544.5 0 - 30,000 ,000.0 0 - 106,98 1,588. 21 922,09 2,853. 99 1,620, 385,19 2.23 合计 1,121, 931,98 6.70 - 62,857 ,544.5 0 - 30,000 ,000.0 0 - 106,98 1,588. 21 922,09 2,853. 99 1,620, 385,19 2.23 3、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,147.75 合计 128,147.75 4、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 31,148,883.78 权益法核算的长期股权投资收益 -62,857,544.50 -37,437,450.56 处置长期股权投资产生的投资收益 90,570,119.83 其他债务重组收益 31,112,254.31 7,913,382.08 合计 -31,745,290.19 92,194,935.13 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5,043,834.87 处置子公司 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 18,594,110.40 债务重组损益 39,056,411.65 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 -50,498,954.72 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -7,830,886.55 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 4,262,335.52 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 10,591,081.44 减：所得税影响额 88,143.17 少数股东权益影响额 4,164,594.42 合计 14,965,195.02 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 -11.21% -0.1706 -0.1706 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -11.80% -0.1796 -0.1796 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用