002411_2017_必康股份_2017年年度报告_2018-04-16.txt

江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人谷晓嘉、主管会计工作负责人董文及会计机构负责人(会计主管 人员)董文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的 实质承诺，请投资者注意投资风险。 公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中的“九、公司未来发展的展 望”部分，详细阐述了公司未来经营发展中可能存在的各类风险，敬请广大投资 者认真阅读相关具体内容，注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,532,283,909 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 15 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 54 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 90 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 99 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................ 100 第九节 公司治理 ............................................................................................................................ 115 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................ 124 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................ 130 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 284 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、必康股份 指 江苏必康制药股份有限公司 陕西必康 指 陕西必康制药集团控股有限公司 新沂必康 指 新沂必康新医药产业综合体投资有限公司 陕西北度 指 陕西北度新材料科技有限公司 阳光融汇 指 北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙） 华夏人寿 指 华夏人寿保险股份有限公司 上海萃竹 指 上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙） 深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司 必康新沂 指 必康制药新沂集团控股有限公司 五景药业 指 武汉五景药业有限公司 宗昆系统 指 徐州宗昆系统工程有限公司 世宗置业 指 徐州世宗置业有限公司 建华工程 指 新沂建华基础工程有限公司 运景电子 指 徐州运景电子商务有限公司 天时化工 指 南通市天时化工有限公司 永富化工 指 南通永富化工有限公司 新天和 指 如东县新天和资产管理有限公司 九九久科技 指 江苏九九久科技有限公司 九九久特纤 指 江苏九九久特种纤维制品有限公司 健鼎科技 指 江苏健鼎生物科技有限公司 九邦新能源 指 湖北九邦新能源科技有限公司 润祥医药 指 必康润祥医药河北有限公司 必康嘉隆 指 宝鸡必康嘉隆制药有限公司 百川医药 指 必康百川医药（河南）有限公司 静溪医药 指 深泽县静溪医药科技有限公司 嘉安健康 指 徐州嘉安健康产业有限公司 必康新阳 指 江苏必康新阳医药有限公司 天禄化工 指 江苏天禄化工贸易有限公司 第一制药 指 香港亚洲第一制药控股有限公司 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 华融瑞泽 指 华融瑞泽投资管理有限公司 今日彩印 指 徐州市今日彩色印刷有限公司 北度新能源 指 江苏北度新能源有限公司 伯图健康 指 徐州伯图健康产业有限公司 北盟物流 指 徐州北盟物流有限公司 必康新宗 指 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 必康医养 指 南通必康医养产业发展有限公司 康利源医药 指 河北康利源医药药材有限责任公司 南京兴邦 指 南京兴邦健康产业发展有限公司 江西康力 指 江西康力药品物流有限公司 青海新绿洲 指 青海新绿洲保健品开发有限公司 昆明东方 指 昆明东方药业有限公司 必康中成 指 必康中成药业（新沂）有限公司 湖南鑫和 指 湖南鑫和医药有限责任公司 西安必康 指 西安必康制药集团有限公司 恒升 308 号信托计划 指 国通信托有限责任公司－国通信托·恒升 308 号证券投资集合资金信 托计划 恒升 309 号信托计划 指 国通信托有限责任公司－国通信托·恒升 309 号证券投资集合资金信 托计划 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中登公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏必康制药股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 必康股份 股票代码 002411 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏必康制药股份有限公司 公司的中文简称 必康股份 公司的外文名称（如有） JiangSu Bicon Pharmaceutical Listed Company 公司的外文名称缩写（如有） Bicon 公司的法定代表人 谷晓嘉 注册地址 江苏省如东沿海经济开发区黄海三路 12 号 注册地址的邮政编码 226407 办公地址 江苏省新沂市钟吾南路 18 号财政局大厦北楼 办公地址的邮政编码 221400 电子信箱 002411@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 苏熳 程丹、葛家汀 联系地址 江苏省新沂市钟吾南路 18 号财政局大厦 北楼 江苏省新沂市钟吾南路 18 号财政局大厦 北楼 电话 0516-88602411 0516-81619810 传真 0516-81619810 0516-81619810 电子信箱 suman@ chengdan@、jjjkjgjt@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：// 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 组织机构代码 913206007448277138（三证合一） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1、2011 年 3 月 14 日办理工商变更登记手续，经营范围中增加“六氟磷酸锂、硫 酸铵、盐酸、硫酸吡啶盐生产、销售”。2、2012 年 5 月 3 日办理工商变更登记手 续，经营范围中增加“氟化氢（无水）的生产及自产产品的销售”。3、2014 年 7 月 21 日办理工商变更登记手续，经营范围中减少经营项目：碳酸氢铵、合成氨、 7-苯乙酰胺基-3-氯甲基头孢烷酸对甲氧苄酯（GCLE）、过氧乙酸的生产、销售以 及化肥、薄膜、包装种子销售；增加经营项目：5,5-二甲基海因衍生产品、锂电池 隔膜、高强高模聚乙烯纤维的生产、销售。4、2015 年 9 月 9 日办理工商变更登 记手续，经营范围中增加“无纬布及制品、氢氟酸的生产、销售”。5、2016 年 3 月 1 日办理工商变更登记手续，经营范围中增加“中药材收购、药品的生产及自产 品的销售”。 历次控股股东的变更情况（如有） 公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项涉及的发行股份购买资产 的新增股份 905,806,451 股人民币普通股（A 股）股份于 2015 年 12 月 31 日在深 圳证券交易所上市，公司控股股东由“周新基”变更为“新沂必康”。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 郭伟、徐东升 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 中德证券有限责任公司 北京市朝阳区建国路 81 号华 贸中心 1 号写字楼 22 层 蒋爱军、蒋中杰 2015 年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2017 年 2016 年 本年比上年增 减 2015 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 5,368,005,750. 79 3,723,904,604. 97 3,723,904,604. 97 44.15% 2,023,403,965. 84 2,023,403,965. 84 归属于上市公司股东的净利 892,625,757.01 953,644,458.48 953,629,102.92 -6.40% 568,286,789.32 565,144,161.83 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 润（元） 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 762,760,537.19 895,390,207.49 895,374,851.93 -14.81% 570,234,583.54 570,234,583.54 经营活动产生的现金流量净 额（元） 35,624,513.14 1,512,820,872. 05 1,512,892,437. 26 -97.65% 685,418,937.46 685,113,840.06 基本每股收益（元/股） 0.5825 0.6520 0.6520 -10.66% 0.6274 0.6239 稀释每股收益（元/股） 0.5825 0.6520 0.6520 -10.66% 0.6274 0.6239 加权平均净资产收益率 10.19% 12.91% 12.91% -2.72% 26.11% 25.16% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年 末增减 2015 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 19,909,050,949 .62 18,061,641,674 .27 18,061,713,239 .48 10.23% 8,831,532,538. 06 9,189,604,135. 13 归属于上市公司股东的净资 产（元） 9,080,744,689. 77 8,310,722,994. 10 8,310,691,659. 35 9.27% 5,178,973,455. 12 5,247,546,416. 54 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 826,850,105.05 904,276,126.74 1,560,421,934.42 2,076,457,584.58 归属于上市公司股东的净利润 166,072,297.12 290,126,133.02 164,683,115.65 271,744,211.22 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 159,404,024.04 78,058,649.40 146,281,945.92 379,015,917.83 经营活动产生的现金流量净额 168,483,888.96 407,785,305.14 125,118,035.39 -665,762,716.35 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -12,535,210.44 -25,945,129.29 -426,310.12 其中资产处置收益 6,648,046.38 元，非流 动资产毁损报废利得 721,410.75 元，非流 动资产毁损报废损失 为 19,904,667.57 元， 差额为-12,535,210.44 元。 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 176,832.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 100,821,989.51 47,174,979.60 636,600.00 其中：冲减财务利息 支出 89,921,581.22 元，计入其他收益 8,009,048.29 元，计入 营业外收入中的政府 补助 2,891,360.00 元。 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 3,192,497.42 本期新并购必康百川 医药（河南）有限公 司产生的负商誉 委托他人投资或管理资产的损益 76,349,778.39 43,130,456.82 委托理财收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 103,098.13 -3,142,627.49 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 20,297,189.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 830,880.39 -5,785,008.99 -2,812,598.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,336,860.78 128,954.80 减：所得税影响额 37,937,656.15 19,561,306.19 -525,560.08 少数股东权益影响额（税后） 857,059.30 合计 129,865,219.82 58,254,250.99 -5,090,421.71 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司主营业务及产品情况介绍 自2015年实施完成重大资产重组后，公司始终保持“医药+化工”双主业运行，报告期内公司医药业务向下游延伸，置入 了优质的医药商业资产，逐步构建医药全产业链业务体系。目前公司的主营业务包括医药板块、新能源新材料板块以及药物 中间体（医药中间体、农药中间体）板块三大类。 1、医药板块 公司全资子公司陕西必康是目前国内制药行业拥有全剂型、品种数量最多的工业企业之一，主营产品涵盖循环系统、消 化系统、呼吸系统、神经系统、眼科、儿科、骨科、补益类、维生素类、抗过敏、抗感染、抗肿瘤、抗风湿、电解质等十多 个常见医学临床用药类别，400多个品规，140个产品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017版）》， 其中化学制剂104个，中成药36个。 陕西必康拥有丰富的产品系列及品牌，其中“心荣”系列产品以其独特的修复心肌功能优势及确切的疗效在心脑血管领域 取得了良好的口碑。“心荣”品牌被认定为西安市著名商标。“唯正”和“博士宝宝”被认定为陕西省著名商标，主要产品以“唯 正”为品牌打造的多种药品组合也具有广泛的市场知名度，“唯正牌感冒清热颗粒”、“唯正牌五酯软胶囊”被授予陕西省名牌 产品称号，“唯正牌安胃胶囊”、“唯正牌八正片”在第二、三终端有很好的美誉度；以“博士宝宝”小儿感冒颗粒、小儿止咳糖 浆、小儿化痰止咳颗粒为核心的儿科系列产品组合，在第三终端儿科用药中拥有良好的口碑。 此外，公司下属子公司五景药业的吡诺克辛钠滴眼液获得“首届湖北省暨武汉市药品市场首选品牌”称号，E洁系列眼科 产品多次荣获“药店排行榜最具魅力品牌奖”，其系列产品具有较高的市场占有率。 2、新能源新材料板块 公司现生产的新能源产品主要为六氟磷酸锂，为锂电池电解液的核心原材料之一，现有产能为5,000吨/年，位居行业前 列。受新能源汽车行业政策调整影响，六氟磷酸锂市场竞争加剧，公司依靠过硬的产品质量和良好的市场营销，较好地应对 了市场变化，主要客户涵盖电解液行业前十名企业，是国内锂电材料行业龙头企业。 公司现生产的新材料产品为高强高模聚乙烯纤维，现有产能为3,200吨/年，报告期内公司新增年产6,800吨高强高模聚乙 烯纤维扩建项目已开工建设，后续将逐步投入生产，释放产能。该产品下游的用途十分广泛且在进一步拓展中，主要可应用 于防切割手套、国防军需装备（轻质高性能防弹板材、防弹头盔、软质防弹衣、防刺衣），还可以应用于航空航天复合材料、 远洋航舶、海军舰艇绳缆、远洋捕鱼拖网、深海抗风浪网箱和体育用品器材、建筑工程加固等高性能复合材料。目前公司该 产品主要应用于防切割手套、家纺制品，也有少量应用于户外运动穿戴用品、防弹头盔、防刺衣。目前公司正着力向军工方 向拓展，申请军工资质认证。 3、药物中间体板块 公司生产的药物中间体产品主要包括7-ADCA、三氯吡啶醇钠、5,5-二甲基海因、苯甲醛等。7-ADCA产品现有产能为2,000 吨/年，主要用于重要的头孢类抗菌素半合成中间体，在医药工业上用于合成头孢氨苄、头孢拉定和头孢羟氨苄等市场用量 较大的药物；三氯吡啶醇钠产品的现有产能为12,500吨/年左右，待二期扩建工程正常运行后，其总产能将增至20,000吨/年， 产品主要用于生产高效低残留杀虫杀螨剂毒死蜱、甲基毒死蜱；5,5-二甲基海因现有产能为8,000吨/年，本品用作氨基酸、 特种环氧树脂、水溶性树脂、杀菌剂、防腐剂的合成原料，其衍生物的用途也很广。苯甲醛为控股子公司天时化工主产品， 该产品目前产能为15,000吨/年，不仅可以作为医药中间体、农药中间体，还可以作为染料、香料等行业的中间体，用途十分 广泛。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 （二）所处行业的发展阶段及公司所处的行业地位 1、医药行业 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，随着我国新医改政策的实施，人们对健康的重视程度不断提高，在推进健康 中国的实施过程中，医药市场需求随着医疗保险覆盖率及国民经济能力的提升而不断扩大。同时，随着医疗卫生模式从以治 疗为主向以预防为主转变、医养结合推进等，使得我国医药行业发展空间巨大，总体趋势呈快速增长，带来更多、更广阔的 新市场空间。 2017年是“十三五”深化医药卫生体制改革规划发布后的第一年，也是真正意义上实施的第一年，更是完成医改阶段性目 标任务的关键一年，在这一年国家层面和地方层面各类医药行业改革政策密集发布，据有关统计，2017年国家层面共发布了 300余份医药行业相关的政策文件。国家“十三五”规划指明了未来健康政策和产业的发展原则，也将给医药大健康产业带来 前所未有的发展机遇。 大健康产业迎来政策、理论、技术及产业机遇，云计算、物联网、大数据、人工智能的时代，让大健康产业从过去传统 的低端制造向智能化制造的方向发展。传统与新锐、科技与人文、智能与匠心正在变革中共振，拓展着医药行业向上的空间， 未来中国将会成为全球健康产业的第一大市场。在新的指导思想方针下，医药行业步入了新的时代，走向更加精细化、效率 化的发展阶段。 陕西必康经过21年的发展和沉淀，已位居我国制药企业前列。2017年荣获中共陕西省委陕西省人民政府“陕西省先进集 体”、中国医药物资协会成长博爱基金“第一届爱心公益企业奖”、中国上市公司价值创造卓越战略管理奖、陕西省工信厅授 予“省级工业品牌培育示范企业”等荣誉称号。 2、新能源新材料行业 2017年度，受新能源汽车政策变动调整和行业新增产能释放、市场竞争加剧等因素影响，锂电材料六氟磷酸锂产品价格 一直处于下调的状态，且已逼近小企业的盈亏平衡线，对产品的利润贡献率产生了很大影响。随着国产化竞争的加剧，高端 紧缺、低端过剩仍然是目前主要的矛盾，预计未来几年六氟磷酸锂行业市场将迎来整合期。后续随着下游需求恢复增长，六 氟磷酸锂的价格有望企稳。目前公司六氟磷酸锂产品的产能已增至5,000吨/年。 高强高模聚乙烯纤维产品的应用广泛，是支撑高技术产业发展的重要新材料，是现代国防必不可缺的战略物资，也是国 家重点扶持和鼓励发展的对象之一，目前正处于发展期，未来的市场前景广阔，目前公司高强高模聚乙烯纤维产能为3,200 吨/年，未来几年随着扩建项目的逐步建成投产，总产能将得到进一步的释放。 公司在特种纤维材料研发和锂电池电解质领域，与国内同行相比，具有先行研发优势、技术优势和明显的产能优势，位 居同行业前列。公司与多家企业共同起草了六氟磷酸锂产品的国家行业标准。公司生产的六氟磷酸锂、高强高模聚乙烯纤维 均被江苏省科技厅认定为江苏省高新技术产品，六氟磷酸锂同时还被认定为江苏省优秀新产品金奖。 3、药物中间体行业 受整体宏观经济形势不佳、行业市场需求不旺盛以及安全环保政策等因素影响，化工行业产品近年来发展形势较为紧张， 市场不够景气，周期性波动较为明显。报告期内，头孢类抗菌素半合成中间体仍显颓势，而三氯吡啶醇钠产品则因同行业内 生产厂家普遍开工不足或关停，导致市场供给量锐减，产品供不应求。公司把握有利时机，取得了较为理想的销售业绩。 公司在医药中间体和农药中间体方面具有很强的研发能力，产品工艺先进，技术优势明显，在同行业中处于领先地位。 公司及控股子公司天时化工与沈阳化工研究院有限公司共同负责起草了三氯吡啶醇钠、苯甲醛、5,5-二甲基海因等产品的国 家行业标准。公司生产的药物中间体产品质量均高于同行业标准，并制订有自己的企业标准。7-ADCA、5,5-二甲基海因、 苯甲醛、三氯吡啶醇钠均被江苏省科技厅认定为江苏省高新技术产品，其中7-ADCA、苯甲醛还被认定为国家重点新产品， 5,5-二甲基海因、三氯吡啶醇钠被认定为江苏省优秀新产品。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化。 固定资产 期末固定资产比期初增加 438,429,767.07 元，增加 39.90%，主要系公司下属子公司 在建工程转固定资产及非同一控制下企业合并医药商业公司润祥医药和百川医药 本期并表所致。 无形资产 期末无形资产比期初增加 459,999,649.62 元，增加 141.76%，主要系公司下属子公 司必康新宗特许经营权增加及非同一控制下企业合并医药商业公司润祥医药和百 川医药本期并表所致。 在建工程 期末在建工程比期初增加 1,836,727,679.30 元，增加 38.15%，主要系公司下属子公 司陕西必康在建项目增加所致。 货币资金 期末货币资金比期初减少 3,036,678,025.06 元，减少 59.60%，主要系公司下属子公 司陕西必康山阳基地建设项目支付工程款及必康新宗支付特许经营权费所支付的 现金增加所致。 应收账款 期末应收账款比期初增加 1,090,893,527.84 元，增加 106.20%，主要系非同一控制下 企业合并医药商业公司润祥医药和百川医药本期并表及公司下属子公司陕西必康 开拓市场为新增客户铺底销售所致。· 预付款项 期末预付款项比期初增加 65,481,989.40 元，增加 80.55%，主要系公司下属子公司 预付材料款项增加及非同一控制下企业合并医药商业公司润祥医药和百川医药本 期并表所致。 存货 期末存货比期初增加 310,913,796.31 元，增加 120.34%，主要系非同一控制下企业 合并医药商业公司润祥医药和百川医药本期并表所致。 工程物资 期末工程物资比期初增加 5,311,301.25 元，增加 362.72%，主要系公司下属子公司 九九久科技及必康新阳采购工程物资增加所致。 长期待摊费用 期末长期待摊费用比期初减少 598,639.58 元，减少 44.55%，主要系本期摊销所致。 递延所得税资产 期末递延所得税资产比期初增加 13,508,059.59 元，增加 57.78%，主要系本期资产 减值准备增加所致。 其他非流动资产 期末其他非流动资产比期初增加 901,760,453.49 元，增加 131.10%，主要系公司下 属子公司陕西必康山阳基地建设项目支付工程款增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 否 1、技术与研发优势 公司及子公司陕西必康通过人才培养与引进机制，建立了一支稳定高效、创新进取的研发队伍以及在行业浸润多年、对 行业发展有深刻认识的优秀管理团队。公司及子公司先后与浙江大学、南京工业大学、华东理工大学、中国矿业大学、东华 大学、沈阳化工研究院、第四军医大学、西安交通大学、陕西中医药大学、商洛职业技术学院等高校、科研院所深度合作， 推行产学研一体化模式，公司被认定为“南通市产学研示范企业”，并建有“精细化工工程技术研究中心”、“技术试制中心”、 “技术分析中心”等分工协作、组织健全的研发机构。陕西必康研发中心已被陕西省人力资源和社会保障厅认定为博士后流动 工作站，目前正在积极引进高素质、高技能人才，带动企业内部培养机制，培养一支稳定高效、创新进取的研发队伍，这将 进一步提升公司在医药领域的研发能力和水平。 公司及子公司陕西必康、九九久科技具备较强的自主研发能力，对国内外药品制造、锂电新能源、新材料、医药中间体 等领域的最新技术成果具备较强的跟踪能力，与行业内其他公司相比，公司在医药制造、锂电池电解质、特种纤维材料、医 药中间体尤其是头孢中间体生产、研发等领域具有较为明显的技术优势。 2、品牌优势 陕西必康拥有丰富的产品系列及品牌，其中“心荣”系列产品以其独特的修复心肌功能优势及确切的疗效在心脑血管领域 取得了良好的口碑。“唯正”和“博士宝宝”品牌被认定为陕西省著名商标，“心荣”品牌被认定为西安市著名商标。其中“唯正 牌感冒清热颗粒”、“唯正牌五酯软胶囊”被授予陕西省名牌产品称号。武汉五景药业的吡诺克辛钠滴眼液获得“首届湖北省暨 武汉市药品市场首选品牌”称号，E洁系列眼科产品多次荣获“药店排行榜最具魅力品牌奖”。据CFDA南方所《医药经济报》 发布的医药工业排名数据，2014年、2015年、2016年，陕西必康分获“2013年度中国制药工业百强”、“2014年度中国制药工 业百强”、“2015年度中国制药工业百强”的第23位、第21位、第19位，并荣获“2016年中国医药工业最具成长力企业”、“陕西 省先进集体”、“百强最佳雇主”、“陕西省工业品牌培育示范企业”、“陕西省高新技术企业”、“标准化贯标企业”、“最具价值 医药品牌”等称号。 3、生产和质量控制体系优势 公司全面推行质量管理体系建设，完善和规范质量管理和考核制度，并层层落实到产、供、销等各个业务环节，通过产 品质量控制，提升公司的竞争优势。公司在质量管理中坚持贯彻执行ISO国际标准化管理，积极运用全面质量管理，推广卓 越绩效管理，质量管理水平不断提高。公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证。公司针对主营产品均制定了高于国家标准、行业标准的企业标准，在实际生产中制定了高于企 业标准的内控标准。通过实施新《质量内控指标》，将主副产品全部纳入控制范畴，强化内部控制和考核，确保产品质量在 市场上同类产品中的优势地位。年内组织通过了质量、环境、职业健康安全管理体系和汽车行业生产件与相关服务件的组织 实施ISO9001的特殊要求TS16949的外部审核，确保了公司管理体系工作的有效运行。 陕西必康根据《中华人民共和国药典》和公司的产品实际情况，制定并执行了原辅材料、半成品、成品高于法定标准的 内控质量指标。同时，按照新版GMP的要求，严格落实生产各个环节的工艺和质量要求、尤其是关键质量控制点，对从进 厂的原辅材料到半成品、最终成品的整个制造过程进行节点控制及全程监控，杜绝可能产生的污染和失误，以保障药品质量。 4、规模优势 （1）产品资源规模优势 陕西必康在医药研发制造领域，是目前国内制药行业拥有全剂型、品种数量最多的工业企业之一，产品涵盖循环系统、 消化系统、呼吸系统、神经系统、眼科、儿科、骨科、补益类、维生素类、抗过敏、抗感染、抗肿瘤、抗风湿、电解质等十 多个常见医学临床用药类别的400多个品规，其中，进入国家基本用药和医保目录的品种有140多种。 （2）销售渠道规模优势 陕西必康高度重视营销网络体系的建设和培养，注重专业化营销团队的建设和提升，利用资源及人才优势建立起覆盖全 国大部分大、中城市，多层次、立体化、全辐射的营销网络体系，覆盖主流商业渠道，特别是在以中小连锁、单体药店、村 卫生室、诊所为主的第三终端市场树立了牢不可破的渠道优势。 （3）销售终端规模优势 陕西必康在全国范围30省设立了办事处，健全营销体系；不断强化商业渠道的整合，逐步构建全国医药商业流通及零售 网络，同时强化与主流商业合作，与医院、商业渠道、零售连锁建立了良好的合作关系；实现从医院、社区到乡村诊所，从 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 中小连锁到单体药店的全面覆盖；通过强大的人才队伍、资金后盾、战略联盟整合终端散小乱的现状，形成了集约式的商业 合作模式。同时，随着陕西必康在全国范围内的批发、零售网络体系的打造完成，陕西必康势将在以全国大型连锁药店为主 的第二终端市场渠道迅速建立优势，有助快速增强公司医药包括大健康产品在内的铺货能力和整体发展优势。 5、结构优势 （1）产业链结构优势 陕西必康通过与全球多家500强顶尖企业联合打造的智慧必康，将横跨医药研发、生产、包装、医药衍生产业开发，努 力打造医药、医疗、养老等为一体的集成产业平台。陕西必康依托全球顶尖科技资源，汇聚行业的高端理念与行业精英，将 以“工商融合”、“商商融合”、“医养融合”等资源优化过程为契机，将各类要素高度集约，明晰产业链条，打造大健康生态循 环。 （2）生产链结构优势 陕西必康为在未来市场竞争中具备更强优势，不仅完善生产到销售的结构优势，而且在中药材的种植、采购、加工、储 备、调剂、调运、交易等方面积极布局规划。报告期内，公司投资建设的山阳·必康国家中药材储备库暨大数据交易平台项 目已经全面开工建设，该项目是陕西省政府规划的重点工程，立足大秦岭丰富的道地中药材资源，实现中药材由初级加工向 精深加工转变，由传统加工工艺向采用先进适用技术转变。项目建成后，年可收储中药材60万吨，中药材种植基地建设40 多万亩，为后续的产品生产和销售从源头上提供强有力的保障。 （3）产品剂型结构优势 陕西必康及其子公司拥有片剂、丸剂、散剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、软膏剂、煎膏剂、合剂、糖浆剂、搽剂、 眼用制剂、耳用制剂、鼻用制剂、灌肠剂、溶液剂、酊剂、大容量注射液、小容量注射液等19个产品剂型。2017年已完成中 药饮片车间的建设，申请并完成了GMP认证现场核查，正在进行整改，完成后即可获取证书。同时，在山阳三期项目中布 局中药配方颗粒生产项目，积极与陕西省食品药品监督管理局沟通并已开展中药配方颗粒的质量标准研究、工艺制法研究工 作。中药饮片生产范围及中药配方颗粒生产线的建设，将使陕西必康的产品线获得极大补充。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年，面对错综复杂的宏观经济形势和快速变化的市场环境，公司在董事会的领导下，紧密围绕年初制定的“思维、 人才、融合、突破”的八字方针，全面提高产品、营销、生产、服务各环节质量，大力推动医药、新能源新材料、药物中间 体三大板块的发展，产业结构持续优化、商业渠道逐渐丰富、制造产能显著提升，顺利实现公司经营业绩的稳步增长。 2017年度，公司实现营业收入536,800.58万元，比上年同期增长44.15%；营业利润108,387.29万元，比上年同期下降3.14%； 利润总额107,160.44万元，比上年同期下降5.52%；归属于母公司股东的净利润89,262.58万元，比上年同期下降6.40%。 医药板块，公司深度贯彻实施“十三五”规划中的健康中国理念，逐步推进医药大健康及相关产业的发展，不仅在调整产 业结构、改变经营架构的基础上做出改善和提升，同时还着力医养融合、生物制药技术、医疗服务、医疗健康、研发外包等 领域的技术革新和推进，降低行业总生产成本，提高生产效率，提升医药产业盈利能力。具体包括：（1）推进山阳二期、 山阳三期项目的建设与认证，山阳二期已进入GMP认证阶段，山阳三期C区基本完工。山阳项目的逐步投产将显著提升公司 产能，为未来的快速发展奠定了坚实的基础。（2）多项产品进入国家、地方医保目录范围，2017年140个产品进入《国家基 本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017版）》，其中化学制剂104个，中成药36个。（3）收购润祥医药、百川医 药各70%股权，该次收购的完成拉开了公司布局医药商业的序幕。润祥医药和百川医药均为区域知名医药商业企业，经营范 围广、终端渗透能力强、覆盖范围广，其中百川医药是区域唯一一家具有毒麻药品经营资质的商业公司，为公司在医药商业 的布局取得了良好的开端。 新能源新材料板块，2017年受补贴政策退坡和技术标准调整的影响，新能源汽车行业发展较为平淡，同时行业产能逐步 落地，导致市场竞争加剧，六氟磷酸锂产品价格相比2016年出现较大下滑，公司下游客户订单减少，产品盈利能力下降，毛 利率随之降低。该板块贡献的营业收入和营业利润与去年同期相比下降较为明显。另一主要产品高强高模聚乙烯纤维市场需 求旺盛，相比全球超过5万吨的需求，行业供给尚有较大的增长空间。面对行业发展状况，公司认真分析形势，积极准确地 应对市场需求变化，在现有产能完全释放的同时加快推进两大优势项目的扩建进程，在大幅扩充产能的基础上进一步优化产 品工艺流程，增强产品盈利能力，力保公司在该行业的国内领先地位。 受整体宏观经济形势不佳、行业市场需求不旺盛以及安全环保政策等因素影响，化工行业产品近年来发展形势不太理想， 市场不够景气，周期性波动较为明显。2017年度头孢类抗菌素半合成中间体仍显颓势，而三氯吡啶醇钠产品则因同行业内生 产厂家普遍开工不足或关停，导致市场供给量锐减，产品供不应求。公司把握有利时机，取得了较为理想的销售业绩。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 营业收入合计 5,368,005,750.79 100% 3,723,904,604.97 100% 44.15% 分行业 医药生产类 2,307,588,725.75 42.99% 2,405,382,587.52 64.59% -4.07% 医药商业类 1,873,210,812.03 34.89% 新能源类 206,941,684.44 3.86% 539,081,615.36 14.48% -61.61% 新材料类 226,562,093.45 4.22% 140,319,187.89 3.77% 61.46% 化工类 722,300,189.38 13.46% 623,838,241.81 16.75% 15.78% 其他 31,402,245.74 0.58% 15,282,972.39 0.41% 105.47% 分产品 片剂 715,967,974.40 13.34% 823,335,054.43 22.11% -13.04% 胶囊 764,294,720.68 14.24% 783,698,540.43 21.05% -2.48% 颗粒剂 509,861,967.95 9.50% 546,912,792.28 14.69% -6.77% 针剂 13,129,614.11 0.24% 597,629.92 0.02% 2,096.95% 口服液 169,602,857.72 3.16% 106,115,806.94 2.85% 59.83% 散剂 7,622,817.62 0.14% 7,919,043.69 0.21% -3.74% 溶液剂 127,025,314.10 2.37% 125,603,834.48 3.37% 1.13% 擦剂 83,459.17 0.00% 医药商业类 1,873,210,812.03 34.89% 5.5-二甲基海因 60,219,932.06 1.12% 51,637,349.90 1.39% 16.62% 7-ADCA 193,797,603.55 3.61% 260,851,331.82 7.00% -25.71% 苯甲醛 133,447,699.80 2.49% 146,723,262.03 3.94% -9.05% 三氯吡啶醇钠 334,834,953.97 6.24% 164,626,298.06 4.42% 103.39% 六氟磷酸锂 206,941,684.44 3.86% 539,081,615.36 14.48% -61.61% 高强高模聚乙烯纤 维 226,562,093.45 4.22% 140,319,187.89 3.77% 61.46% 其他 31,402,245.74 0.58% 26,482,857.74 0.71% 18.58% 分地区 华南地区 337,589,423.87 6.29% 444,237,881.65 11.93% -24.01% 华中地区 1,747,951,958.61 32.56% 636,985,123.95 17.11% 174.41% 华东地区 1,295,289,883.83 24.13% 1,481,236,475.71 39.78% -12.55% 华北地区 1,142,200,037.41 21.28% 222,210,185.19 5.97% 414.02% 西北地区 331,741,527.83 6.18% 473,509,200.78 12.72% -29.94% 西南地区 319,464,691.27 5.95% 346,377,677.12 9.30% -7.77% 东北地区 62,819,135.68 1.17% 62,316,085.24 1.67% 0.81% 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 其他地区 130,949,092.29 2.44% 57,031,975.33 1.53% 129.61% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药生产类 2,307,588,725.75 841,362,574.10 63.54% -4.07% -6.08% 0.78% 医药商业类 1,873,210,812.03 1,803,576,456.61 3.72% 化工类 722,300,189.38 554,338,837.29 23.25% 15.78% 2.96% 9.56% 分产品 片剂 715,967,974.40 264,455,392.75 63.06% -13.04% -14.27% 0.53% 胶囊 764,294,720.68 87,530,427.60 88.55% -2.48% -16.25% 1.89% 医药商业类 1,873,210,812.03 1,803,576,456.61 3.72% 分地区 华中地区 1,747,951,958.61 1,209,413,738.71 30.81% 174.41% 377.46% -29.42% 华东地区 1,295,289,883.83 780,475,105.27 39.75% -12.55% 4.08% -9.63% 华北地区 1,142,200,037.41 967,172,090.84 15.32% 414.02% 1,142.76% -49.66% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药生产类 2,307,588,725.75 841,362,574.10 63.54% -4.07% -6.08% 0.78% 医药商业类 1,873,210,812.03 1,803,576,456.61 3.72% 化工类 722,300,189.38 554,338,837.29 23.25% 15.78% 2.96% 9.56% 分产品 片剂 715,967,974.40 264,455,392.75 63.06% -13.04% -14.27% 0.53% 胶囊 764,294,720.68 87,530,427.60 88.55% -2.48% -16.25% 1.89% 医药商业类 1,873,210,812.03 1,803,576,456.61 3.72% 分地区 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 华中地区 1,747,951,958.61 1,209,413,738.71 30.81% 174.41% 377.46% -29.42% 华东地区 1,295,289,883.83 780,475,105.27 39.75% -12.55% 4.08% -9.63% 华北地区 1,142,200,037.41 967,172,090.84 15.32% 414.02% 1,142.76% -49.66% 变更口径的理由 2017 年本公司全资子公司陕西必康收购了润祥医药，自 2017 年 6 月 30 日起将其财务报表纳入合并范围；收购了百川 医药，自 2017 年 7 月 31 日起将其财务报表纳入合并范围。由于新纳入报表合并范围的润祥医药、百川医药为商业公司，主 营业务为医药贸易批发，所以本期新增医药商业类板块。 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 医药生产行业 销售量 瓶 73,057,490 69,553,048 5.04% 生产量 瓶 70,442,872 82,584,800 -14.70% 库存量 瓶 12,930,372 15,544,990 -16.82% 医药生产行业 销售量 盒 395,863,800.3 412,169,293 -3.96% 生产量 盒 395,961,516 386,794,543 2.37% 库存量 盒 2,638,559 2,540,843.3 3.85% 医药生产行业 销售量 KG 165,353 生产量 KG 224,939 库存量 KG 59,586 新能源 销售量 吨 1,507.3 1,747.88 -13.76% 生产量 吨 1,954.95 1,792.89 9.04% 库存量 吨 501.35 53.7 833.61% 新材料 销售量 吨 2,619.81 1,727.95 51.61% 生产量 吨 3,040.45 1,389.05 118.89% 库存量 吨 428.42 7.78 5,406.68% 化工类 销售量 吨 19,455.07 26,323.42 -26.09% 生产量 吨 17,616.96 24,625.31 -28.46% 库存量 吨 993.88 2,831.99 -64.91% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，新能源类产品库存量增加，主要系公司产能增加，但下游市场受国家政策影响需求减弱所致。 2、报告期内，新材料产品销售量增加，主要系公司产品需求旺盛所致；生产量和库存量增加主要系公司生产线完工，产能 释放，但产量的增加幅度大于销售增长幅度所致。 3、报告期内，化工类产品库存量较少，主要系生产量下降幅度大于销售量的下降的幅度。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 片剂 材料成本 215,319,580.78 6.15% 298,925,667.05 17.76% -27.97% 片剂 人工成本 2,538,771.77 0.07% 1,963,564.83 0.12% 29.29% 片剂 制造费用 46,597,040.20 1.33% 7,600,181.95 0.45% 513.10% 片剂 小计 264,455,392.75 7.55% 308,489,413.83 18.32% -14.27% 胶囊 材料成本 65,332,711.16 1.87% 93,605,310.51 5.56% -30.20% 胶囊 人工成本 2,634,665.87 0.08% 1,740,773.03 0.10% 51.35% 胶囊 制造费用 19,563,050.57 0.56% 9,170,480.71 0.54% 113.33% 胶囊 小计 87,530,427.60 2.51% 104,516,564.25 6.21% -16.25% 颗粒剂 材料成本 255,891,428.82 7.31% 346,935,880.59 20.61% -26.24% 颗粒剂 人工成本 10,468,631.04 0.30% 7,440,704.51 0.44% 40.69% 颗粒剂 制造费用 76,468,072.18 2.19% 34,976,506.15 2.08% 118.63% 颗粒剂 小计 342,828,132.04 9.80% 389,353,091.25 23.13% -11.95% 针剂 材料成本 3,178,456.50 0.09% 404,021.90 0.02% 686.70% 针剂 人工成本 1,255,818.20 0.04% 46,867.41 0.00% 2,579.51% 针剂 制造费用 4,010,647.19 0.11% 756,957.15 0.04% 429.84% 针剂 小计 8,444,921.89 0.24% 1,207,846.46 0.07% 599.17% 口服液 材料成本 69,408,479.12 1.98% 38,034,922.54 2.26% 82.49% 口服液 人工成本 1,247,071.85 0.04% 643,179.00 0.04% 93.89% 口服液 制造费用 13,673,195.66 0.39% 3,145,971.12 0.19% 334.63% 口服液 小计 84,328,746.63 2.41% 41,824,072.66 2.48% 101.63% 擦剂 材料成本 29,608.71 0.00% 0.00 0.00% 擦剂 人工成本 38,757.30 0.00% 0.00 0.00% 擦剂 制造费用 29,234.30 0.00% 0.00 0.00% 擦剂 小计 97,600.31 0.00% 0.00 0.00% 散剂 材料成本 2,008,620.34 0.06% 2,074,983.97 0.12% -3.20% 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 散剂 人工成本 640,294.40 0.02% 391,368.23 0.02% 63.60% 散剂 制造费用 744,594.15 0.02% 639,380.13 0.04% 16.46% 散剂 小计 3,393,508.89 0.10% 3,105,732.33 0.18% 9.27% 溶液剂 材料成本 30,227,537.91 0.86% 21,612,640.58 1.28% 39.86% 溶液剂 人工成本 6,547,493.45 0.19% 4,921,132.03 0.29% 33.05% 溶液剂 制造费用 13,508,812.63 0.39% 10,929,675.48 0.65% 23.60% 溶液剂 小计 50,283,843.99 1.44% 37,463,448.09 2.23% 34.22% 医药商业类 1,803,576,456.61 51.54% 7-ADCA 材料成本 146,033,564.88 4.17% 224,466,897.53 13.33% -34.94% 7-ADCA 人工成本 2,154,228.15 0.06% 8,402,918.64 0.50% -74.36% 7-ADCA 制造费用 18,895,093.06 0.54% 12,391,012.76 0.74% 52.49% 7-ADCA 小计 167,082,886.09 4.77% 245,260,828.93 14.57% -31.88% 苯甲醛 材料成本 69,723,565.82 1.99% 75,049,536.43 4.46% -7.10% 苯甲醛 人工成本 5,081,518.54 0.15% 4,494,480.22 0.27% 13.06% 苯甲醛 制造费用 12,329,585.51 0.35% 11,182,995.50 0.66% 10.25% 苯甲醛 小计 87,134,669.87 2.49% 90,727,012.15 5.39% -3.96% 5,5-二甲基海因 材料成本 50,272,847.31 1.44% 28,533,655.46 1.69% 76.19% 5,5-二甲基海因 人工成本 773,912.20 0.02% 2,293,480.84 0.14% -66.26% 5,5-二甲基海因 制造费用 991,727.79 0.03% 3,916,787.97 0.23% -74.68% 5,5-二甲基海因 小计 52,038,487.30 1.49% 34,743,924.27 2.06% 49.78% 三氯吡啶醇钠 材料成本 207,834,391.38 5.94% 133,500,498.65 7.93% 55.68% 三氯吡啶醇钠 人工成本 11,292,672.03 0.32% 7,207,150.02 0.43% 56.69% 三氯吡啶醇钠 制造费用 28,955,730.62 0.83% 26,984,181.29 1.60% 7.31% 三氯吡啶醇钠 小计 248,082,794.03 7.09% 167,691,829.96 9.96% 47.94% 高强高模聚乙烯 纤维 材料成本 68,579,727.69 1.96% 69,202,486.76 4.11% -0.90% 高强高模聚乙烯 纤维 人工成本 12,000,411.40 0.34% 8,429,671.74 0.50% 42.36% 高强高模聚乙烯 纤维 制造费用 26,699,248.92 0.76% 15,373,065.12 0.91% 73.68% 高强高模聚乙烯 纤维 小计 107,279,388.01 3.06% 93,005,223.62 5.52% 15.35% 六氟磷酸锂 材料成本 114,885,945.53 3.28% 112,809,913.54 6.70% 1.84% 六氟磷酸锂 人工成本 9,084,476.90 0.26% 9,542,123.46 0.57% -4.80% 六氟磷酸锂 制造费用 28,321,144.22 0.81% 19,535,554.50 1.16% 44.97% 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 六氟磷酸锂 小计 152,291,566.65 4.35% 141,887,591.50 8.43% 7.33% 其他业务 小计 40,681,331.39 1.16% 24,246,184.88 1.44% 67.78% 合计 3,499,530,154.05 100.00% 1,683,522,764.18 100.00% 107.87% 说明 医药商业类数据为非同一控制下企业合并商业公司润祥医药和百川医药本期并表所致，无上期数据，无法进行同期增减对比。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、经2016年5月31日召开的公司第三届董事会第二十八次会议，及2016年6月16日召开的公司2016年第四次临时股东大 会批准，公司全资孙公司必康新沂以零对价方式受让谷晓嘉女士持有的第一制药100%股权。2017年1月3日接到全资孙公司 必康新沂通知，获悉第一制药于近日根据香港相关法律法规办理完成了股东变更登记手续，第一制药股东由谷晓嘉变更为必 康新沂。至此，必康新沂持有第一制药100%股权，第一制药成为必康新沂的全资子公司。2017年1月，公司将其纳入合并报 表范围。 2、2017年1月3日，公司第三届董事会第三十三次会议审议通过，公司决定注销全资孙公司必康嘉隆，并以公司全资子 公司陕西必康为主体设立分公司，承接必康嘉隆全部业务。2017年2月，公司不再将其纳入合并报表范围。 3、2017年3月29日，经公司董事长批准，公司全资子公司九九久科技使用自有资金1,000.00万元设立天禄化工并完成工 商注册登记手续，于2017年4月5日领取了如东县行政审批局下发的《营业执照》。2017年4月公司将其纳入合并报表范围。 4、经2017年5月18日召开的公司第四届董事会第三次会议审议，及2017年6月8日召开的公司2017年第二次临时股东大会 批准，公司全资子公司陕西必康使用自有资金15,200.00万元收购静溪医药所持有的润祥医药70%的股权，并出资2,800.00万 元认缴润祥医药尚未实缴注册资本金4,000.00万元的70%部分。2017年6月14日完成工商登记，润祥医药成为陕西必康的控股 子公司。本期以70.00%比例自2017年6月30日起将其财务报表纳入合并报表范围。 5、经2017年6月8日召开的公司第四届董事会第四次会议审议，及2017年6月28日召开的公司2017年第三次临时股东大会 批准，公司全资子公司陕西必康使用自有资金6,035.00万元收购百川医药主要股东岳红波先生所持有的该公司70%的股权。 2017年7月14日，百川医药完成了上述股权变更事宜，其股东由“岳红波、岳青松、陶桂菊”变更为“陕西必康、岳红波、岳青 松、陶桂菊”。同时百川医药对其《公司章程》、法定代表人、董事、监事进行了变更备案，领取了商丘市工商行政管理局 换发的《营业执照》。此事项构成非同一控制下企业合并，公司以70%持股比例自2017年7月31日起将其财务报表纳入合并 报表范围。 6、2017年8月5日，经公司董事长批准，公司下属子公司徐州嘉安以自有资金515.87万元收购孙毅先生和胡大贵先生所 持今日彩印的全部股权。2017年8月16日，今日彩印完成了上述股权变更事宜，其股东由“孙毅、胡大贵”变更为“徐州嘉安健 康产业有限公司”，企业类型由“有限责任公司（自然人投资或控股）”变更为“有限责任公司（法人独资）”，法定代表人由“胡 大贵”变更为“邓青”，同时今日彩印对其修订后的《公司章程》进行了备案，领取了新沂市市场监督管理局换发的《营业执 照》。本次变更完成后，嘉安健康持有今日彩印100%的股权，今日彩印正式成为嘉安健康的全资子公司。自2017年8月起公 司将其纳入合并报表范围。 7、2017年8月8日，经公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司全资子公司陕西必康之全资子公司必康新沂投资 3,000.00万元人民币在江苏省新沂市设立必康中成，必康新沂认缴其全部注册资本金，持有其100%的股权。2017年8月16日， 必康中成完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督管理局下发的《营业执照》。2017年8月起公司将其纳入合并报表 范围。 8、2017年8月24日，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司决定将全资子公司九九久科技持有的永富化工100% 股权以3,081.89万元的价格转让给新天和。2017年9月29日，永富化工完成了上述股东变更事宜，领取了如东县行政审批局换 发的《营业执照》。自2017年9月起公司不再将其财务报表纳入合并报表范围。 9、2017年10月20日，经公司第四届董事会第九次会议审议通过，同意公司投资50,000.00万元人民币在江苏省新沂市设 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 立江苏北度新能源有限公司，公司认缴其全部注册资本金，持有其100%的股权。2017年11月24日，江苏北度新能源有限公 司完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督管理局下发的《营业执照》。自2017年11月起，公司将其纳入合并报表范 围。 10、2017年9月25日，香港亚洲第一制药控股有限公司在中国香港注册设立世宗医药投资集团有限公司。自2017年9月起， 公司将其纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用√ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 768,012,431.34 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.31% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 341,078,704.57 6.35% 2 客户二 156,818,556.01 2.92% 3 客户三 99,753,026.57 1.86% 4 客户四 89,440,393.96 1.67% 5 客户五 80,921,750.23 1.51% 合计 -- 768,012,431.34 14.31% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 513,207,040.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.53% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 136,994,603.77 8.68% 2 供应商二 125,313,588.00 7.94% 3 供应商三 94,832,347.91 6.01% 4 供应商四 79,301,656.04 5.03% 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 5 供应商五 76,764,844.44 4.87% 合计 -- 513,207,040.16 32.53% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 393,047,333.78 479,443,565.24 -18.02% 管理费用 351,025,336.84 299,801,655.01 17.09% 财务费用 46,011,067.01 141,806,445.88 -67.55% 主要系公司下属子公司陕西必康及 必康新沂收到政府贴息补助，根据政 府补助准则冲减了本年利息支出所 致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 （一）药品质量和疗效一致性评价 陕西必康正在开展的药品质量和疗效一致性评价的品种有盐酸环丙沙星片、对乙酰氨基酚片、甲硝唑片、盐酸雷尼替 丁胶囊等4个品种。其中，对乙酰氨基酚片、盐酸环丙沙星片、甲硝唑片已完成处方工艺实验室研究，正在进行中试放大前 准备工作，并准备启动BE实验。 （二）新药研发 1、盐酸莫西沙星原料及滴眼液 盐酸莫西沙星为最新喹诺酮类抗生素，由德国拜耳Bayer公司研制，1999年首次在德国上市。主要用于治疗患有上呼吸 道和下呼吸道感染的成人。如急性窦炎、慢性支气管炎急性发作、社区获得性肺炎、以及皮肤和软组织感染。 公司下属子公司五景药业已于2016年基本完成盐酸莫西沙星原料及滴眼液的整体研究工作，由于国家食品药品监督管 理总局相关技术标准的修订，导致已完成的研究内容中存在较多进一步补充完善之处。经研发中心专家委员会评估，建议在 原有研究基础上进行补充研究，确保所有研究内容符合现行技术标准要求。因此，2017年在原有研究的基础上，对盐酸莫西 沙星原料及制剂重新进行补充研究，现已完成原料实验室补充研究、原料药工艺及质量标准研究、制剂工艺及质量标准研究、 制剂中试放大验证，目前原料中试放大验证、安全性评价实验室工作及部分申报资料撰写顺利结束。 目前正在进行盐酸莫西沙星滴眼液制剂工艺补充研究工作和制剂稳定性研究。 2、盐酸替格瑞洛原料及片剂 盐酸替格瑞洛（原音译为“替卡格雷”）是英国阿斯利康(AstraZeneca Plc)研制的一种新型的、具有选择性的小分子抗凝 血药，用于减轻急性冠脉综合征（ACS）患者的心血管死亡和心脏病发作。临床使用的抗血小板聚集药物中，氯吡格雷（商 品名波立维）已成为年销售额百亿美元的当红品种，替格瑞洛的推出，有望成为口服抗血小板聚集和抗血栓类的新亮点，市 场前景广阔。 公司全资子公司陕西必康已于2016年完成盐酸替格瑞洛原料合成工艺研究，由于总局相关技术标准的修订，导致已完 成的研究内容中存在较多进一步补充完善之处。经研发中心专家委员会评估，建议在原有研究基础上进行补充研究，确保所 有研究内容符合现行技术标准要求。因此，2017年在原研究的基础上，对盐酸替格瑞洛原料生产工艺进行补充研究，现已完 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 成原料药实验室工艺研究，初步拟定质量标准；完成制剂工艺实验室研究，确定制剂处方初步方案，并拟定了制剂部分质量 标准。 按新技术标准要求，盐酸替格瑞洛片必须与原研制剂进行更全面的质量对比研究，目前正在针对研究内容及研究方案 进行完善。 3、益气明目颗粒 益气明目颗粒具有益气活血，补肾明目的功效，用于治疗气虚血瘀、肝肾亏损、视物昏花的眼底病，视网膜脉络膜病 变，如老年性黄斑变性、视网膜色素变性、糖尿病视网膜病变、视神经病变等。特别对老年性黄斑变性具有较好的疗效，具 有广阔的市场前景。 公司全资子公司陕西必康委托湖北医工院进行的毒理研究工作已顺利结束，报告期内完成制剂处方筛选及工艺研究、 制剂质量标准研究及标准制定、以及制剂工艺中试放大验证，进入制剂稳定性研究和制剂安全性评价工作。 4、环孢素眼用乳剂 美国FDA于2002年12月26日首先批准ALLERGAN公司研制的环孢素眼用乳剂（0.05%）上市，商品名为Restasis，这也 是FDA批准的第一个针对性治疗干眼的新药。 公司下属子公司五景药业研制的环孢素眼用乳剂，处方与国外上市产品（RestasisTM）基本相同，该产品的临床试验 已经完成，进入数据统计等阶段。 以上项目最终目的是取得国家食品药品监督管理总局的生产批件，获得上市。三个眼科用新药，将巩固公司在眼科领 域的领先优势，提升公司综合竞争力；盐酸替格瑞洛片能够使公司的心脑血管系列产品结构更趋完善，市场组合更加灵活， 盈利能力增强。 （三）保健产品研发 1、玉米低聚肽粉固体饮料 玉米低聚肽粉固体饮料由玉米低聚肽粉、葛根、枳子和低聚木糖等组成。玉米低聚肽粉醒酒护肝，增强免疫力，γ-氨 基丁酸作为一种天然功能性氨基酸也具有醒酒功效，葛根和枳子有解酒毒，醒酒安神的功效，而低聚木糖增殖人体内双歧杆 菌，促进肠道蠕动，调节肠胃功能，共同起到醒酒护肝，调节免疫的作用。 公司下属全资子公司陕西必康已完成该项目中试生产及申报，待生产条件完全具备后，即进行备案、投产。 2、沙棘固体饮料 沙棘固体饮料由沙棘果粉、菊粉、低聚木糖、木糖醇等组成。沙棘果粉中含有丰富的天然维生素C（≥1500mg/100g）、 E、K、B1、B2、B6、P等、沙棘果酸、沙棘黄酮（≥500mg/100g）、沙棘多糖等， 几乎囊括了针对胃肠疾病养护的所有营 养，具有增强免疫，强化营养功效。配以菊粉与低聚木糖增殖人体内双歧杆菌，促进肠道蠕动，调节肠胃功能，木糖醇调节 口感，保护牙齿。配搭其他食品添加，味美又健康。 公司下属全资子公司陕西必康已完成该项目中试生产及申报，待生产条件完全具备后，即进行备案、投产。 3、大麦苗粉固体饮料 大麦苗粉固体饮料由大麦苗粉、海带粉、西兰花粉、香菇粉、猴头菇粉、柠檬粉等果蔬粉组成，属于高碱性食品，不 仅含有丰富的膳食纤维，而且还含有人体所需的多种维生素、矿物质等营养物质，具有改善人体酸性体质、调节肠胃功能、 补充营养的功能；配方中添加乳清分离蛋白、大豆分离蛋白等蛋白质，动、植物蛋白相结合，更好满足人体需求；菊粉与低 聚果糖，增殖肠道益生菌（如双歧杆菌），具有调节肠道菌群，增强肠粘膜吸收能力的功能。大麦苗粉固体饮料可以改善人 体酸性体质、调节肠胃功能、全面补充营养。 公司下属全资子公司陕西必康已完成该项目中试生产及申报，待生产条件完全具备后，即进行备案、投产。 4、虾青素片（治疗视疲劳） 虾青素（Astaxanthin）是虾蟹外壳、牡蛎、鲑鱼及某些藻类中含有的类胡萝卜素含氧衍生物，能有效地淬灭活性氧， 具有较高的营养保健价值。虾青素在体内发挥作用时无需转变为维生素Ａ，其作为一种非维生素Ａ源类胡萝卜素具有诸如保 护视网膜和中枢神经系统、防紫外线辐射、预防心血管疾病、增强机体免疫力等优异的生物学功能，具有广阔的应用前景。 国外将虾青素的功效主要定位于强化免疫、抗癌、抗衰老、保护视网膜、抗炎、预防血液低密度脂蛋白胆固醇（LDL-C） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 的氧化损伤等方面，研发生产了许多含有虾青素的保健营养食品、膳食补充剂等。其中虾青素片（治疗视疲劳）主要有效地 保护视网膜、缓解视疲劳，预防白内障、增进视力等功效。 公司下属全资子公司陕西必康已完成该项目研究工作，正在进行中试试生产及申报，待生产条件完全具备后，即进行 备案、投产。 5、石榴籽油软胶囊 石榴籽油是唯一植物源的多不饱和共轭脂肪酸，其主要成分为石榴酸，含量可达70-80%。因石榴酸的结构与共轭亚油 酸（CLA）最为接近，而将其称为“超级共轭亚油酸”，其功能性超过一般意义的共轭亚油酸。石榴籽油还富含抗氧化因子， 具有很强的清除人体自由基和延缓衰老的能力。 科学研究已经表明石榴籽油能够保护人体免疫系统、预防动脉粥样硬化，降低癌变，帮助人体抗癌症、肥胖症、糖尿 病和心脏病。同时石榴籽油中还含有与人体自然产生的雌激素结构相似的植物雌激素，有助于缓解妇女更年期综合症。 公司下属全资子公司陕西必康已完成该项目的全部研究工作，已提交申报，资料正在审评中。 除以上产品外，公司下属全资子公司陕西必康对豌豆蛋白代乳饮料、健胃消食汤、NFC复合果蔬汁、玫瑰四物饮、多 种维生素矿物质片等新产品也开始着手进行相关的研究工作。 保健品是必康医药大健康概念的重要组成部分，研发中心保健品研究工作是为公司提供保健概念产品，以供生产销售， 为公司增添新的利润增长点。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 751 735 2.18% 研发人员数量占比 10.12% 13.94% -3.82% 研发投入金额（元） 140,979,260.96 127,651,025.96 10.44% 研发投入占营业收入比例 2.63% 3.43% -0.80% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 5,082,706,550.14 3,862,523,920.94 31.59% 经营活动现金流出小计 5,047,082,037.00 2,349,631,483.68 114.80% 经营活动产生的现金流量净 额 35,624,513.14 1,512,892,437.26 -97.65% 投资活动现金流入小计 15,381,188,648.24 4,865,624,387.51 216.12% 投资活动现金流出小计 18,643,919,895.87 9,400,751,136.72 98.32% 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 投资活动产生的现金流量净 额 -3,262,731,247.63 -4,535,126,749.21 28.06% 筹资活动现金流入小计 764,487,759.38 9,024,723,539.69 -91.53% 筹资活动现金流出小计 834,352,208.09 1,826,668,903.47 -54.32% 筹资活动产生的现金流量净 额 -69,864,448.71 7,198,054,636.22 -100.97% 现金及现金等价物净增加额 -3,297,146,172.61 4,178,765,508.31 -178.90% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内公司经营活动产生现金流入小计比上年同期增加1,220,182,629.20元，同比增长31.59%，主要系销售商品、提 供劳务收到的现金增加所致。 （2）报告期内公司经营活动产生现金流出小计比上年同期增加2,697,450,553.32 元，同比增长114.8%，主要系购买商品、接 受劳务支付的现金增加所致。 （3）报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少1,477,267,924.12元，同比减少97.65%，主要系非同一控制下 企业合并医药商业公司润祥医药和百川医药本期并表及公司下属子公司支付的往来款项和承兑保证金增加所致。 （4）报告期内投资活动现金流入小计比上年同期增加10,515,564,260.73元,同比增长216.12%，主要系收到其他与投资活动 有关的现金增加所致。 （5）报告期内投资活动现金流出小计比上年同期增加9,243,168,759.15元,同比增长98.32%,主要系支付其他与投资活动有 关的现金增加所致。 （6）报告期内筹资活动现金流入小计比上年同期减少8,260,235,780.31元,同比减少91.53%，主要系发行债券收到的现金减 少所致。 （7）报告期内筹资活动现金流出小计比上年同期减少992,316,695.38元,同比减少54.32%，主要系偿还债务支付的现金减少 所致。 （8）报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少7,267,919,084.93元，同比减少100.97%，主要系公司本期未发 行新股募集资金及未发行债券募集资金所致。 （9）报告期内现金及现金等价物净增加额比上年同期减少7,475,911,680.92元,同比减少178.9%，主要系公司本期未发行新 股募集资金及未发行债券募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 94,360,725.72 8.81% 主要系理财产品收益所得 否 资产减值 47,552,670.30 4.44% 主要系坏账损失及固定资产 减值损失 否 营业外收入 15,006,224.89 1.40% 主要系债务豁免和政府补助 否 营业外支出 27,274,743.90 2.55% 主要系固定资产毁损报废损 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 失 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 货币资金 2,058,575,835.33 10.34% 5,095,253,860.39 28.21% -17.87% 期末货币资金比期初减少 3,036,678,025.06 元，减少 59.60%， 主要系公司下属子公司陕西必康山 阳基地建设项目支付工程款及必康 新宗支付特许经营权费所支付的现 金增加所致。 应收账款 2,118,073,033.80 10.64% 1,027,179,505.96 5.69% 4.95% 期末应收账款比期初增加 1,090,893,527.84 元，增加 106.20%， 主要系非同一控制下企业合并医药 商业公司润祥医药和百川医药本期 并表及公司下属子公司陕西必康开 拓市场为新增客户铺底销售所致。 存货 569,276,518.26 2.86% 258,362,721.95 1.43% 1.43% 期末存货比期初增加 310,913,796.31 元，增加 120.34%，主要系非同一控 制下企业合并医药商业公司润祥医 药和百川医药本期并表所致。 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 42,373,804.70 0.21% 40,982,342.34 0.23% -0.02% 固定资产 1,537,119,033.21 7.72% 1,098,689,266.14 6.08% 1.64% 期末固定资产比期初增加 438,429,767.07 元，增加 39.90%，主 要系公司下属子公司在建工程转固 定资产及非同一控制下企业合并医 药商业公司润祥医药和百川医药本 期并表所致。 在建工程 6,651,249,410.38 33.41% 4,814,521,731.08 26.66% 6.75% 期末在建工程比期初增加 1,836,727,679.30 元，增加 38.15%， 主要系公司下属子公司陕西必康在 建项目增加所致。 短期借款 271,500,000.00 1.36% 85,000,000.00 0.47% 0.89% 期末短期借款比期初增加 186,500,000.00 元，增加 219.41%，主 要系公司及下属子公司增加借款及 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 非同一控制下企业合并医药商业公 司润祥医药和百川医药本期并表所 致。 长期借款 271,600,000.00 1.36% 125,000,000.00 0.69% 0.67% 期末长期借款比期初增加 146,600,000.00 元，增加 117.28%，主 要系公司下属子公司必康新宗项目 借款增加所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 290,906,199.90 其他货币资金290,906,199.90元，其中14,000,000.00元为必康制药新沂集团控股有 限公司向招商银行申请长期借款所存入的保证金存款；42,676,374.31元为陕西必 康制药集团控股有限公司银行承兑汇票保证金存款；22,947,130.60元为必康制药 新沂集团控股有限公司银行承兑汇票保证金存款；6,983,845.28元为江苏必康新 阳医药有限公司银行承兑汇票保证金存款；129,458,899.96元为徐州嘉安健康产 业有限公司银行承兑汇票保证金存款；21,545,859.75元为必康百川医药（河南） 有限公司银行承兑汇票保证金存款；53,294,090.00元必康润祥医药河北有限公司 银行承兑汇票保证金存款。 库存商品 25,000,000.00 必康百川医药（河南）有限公司2017年9月27日向商丘华商农村商业银行股份有 限公司借款25,000,000.00元，借款期限为2017年9月27日至2018年9月27日，用库 存商品质押。该笔借款已于2018年1月15日偿还。 固定资产 3,739,341.33 陕西必康制药集团控股有限公司对于售后回租构成的融资租赁交易，视为以相应 资产为抵押取得借款的融资交易进行会计处理。 固定资产 5,578,997.26 武汉五景药业有限公司对于售后回租构成的融资租赁交易，视为以相应资产为抵 押取得借款的融资交易进行会计处理。 固定资产 18,025,812.64 必康制药新沂集团控股有限公司对于售后回租构成的融资租赁交易，视为以相应 资产作为抵押取得借款的融资交易进行会计处理。 固定资产 7,004,587.90 徐州市今日彩色印刷有限公司向徐州淮海农村商业银行股份有限公司户部山支 行借款1,500,000.00元，以机器设备进行抵押。 在建工程 157,889,966.00 必康制药新沂集团控股有限公司对于售后回租构成的融资租赁交易，视为以相应 资产作为抵押取得借款的融资交易进行会计处理。 在建工程 692,691,811.05 必康制药新沂集团控股有限公司向招商银行南京城北路支行借款200,000,000.00 元，以工业用房和工业用地作为抵押。 无形资产 28,683,746.42 必康润祥医药河北有限公司向河北正定农村商业银行股份有限公司借款 20,000,000.00元，以其土地使用权抵押。 无形资产 27,365,298.10 必康制药新沂集团控股有限公司向招商银行南京城北路支行借款200,000,000.00 元，以工业用房和工业用地作为抵押。 无形资产 6,935,320.19 必康制药新沂集团控股有限公司对于售后回租构成的融资租赁交易，以工业用地 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 作为抵押。 无形资产 5,759,485.44 必康制药新沂集团控股有限公司对于售后回租构成的融资租赁交易，以徐州嘉安 健康产业有限公司工业用地作为抵押。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 4,232,306,072.00 1,933,931,153.28 118.84% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 必康润 祥医药 河北有 限公司 中药 材、中 成药、 中药饮 片、化 学原料 药及其 制剂、 抗生素 原料及 其制 剂、生 化药 品、生 物制品 的批发 收购 152,00 0,000.0 0 70.00% 自有资 金 - - - 2017 年 6 月 14 日， 润祥 医药 完成 了上 述股 权变 更事 宜，其 股东 由“静 溪医 药”变 更为 “陕西 必康、 静溪 医药”， 0.00 11,259,1 57.76 否 2017 年 01 月 04 日 详见公 司登载 于《证 券时 报》、 《上海 证券 报》、巨 潮资讯 网 （http:// info.co ） 上的 《关于 全资子 公司陕 西必康 制药集 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 同时 润祥 医药 对其 修订 后的 《公 司章 程》进 行了 备案， 领取 了石 家庄 市栾 城区 行政 审批 局换 发的 《营 业执 照》。 本次 变更 完成 后，陕 西必 康持 有润 祥医 药70% 的股 权，静 溪医 药持 有河 北润 祥30% 的股 权，润 祥医 药正 式成 团控股 有限公 司签署 <关于 河北润 祥医药 有限公 司股权 收购框 架协 议>的 公告》 （公告 编号： 2017-00 2）、《关 于全资 子公司 陕西必 康制药 集团控 股有限 公司收 购河北 润祥医 药有限 公司部 分股权 的公 告》（公 告编 号： 2017-06 4）、《关 于全资 子公司 陕西必 康制药 集团控 股有限 公司收 购河北 润祥医 药有限 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 为陕 西必 康控 股子 公司。 公司部 分股权 的进展 公告》 (公告编 号:2017 -078)。 江苏天 禄化工 贸易有 限公司 化工产 品销售 （涉及 到危化 品的凭 《危险 化学品 经营许 可证》 经营） 新设 10,000, 000.00 100.00 % 自有资 金 - - - 天禄 化工 于 2017 年 3 月 29 日 完成 工商 注册 登记 手续， 并于 2017 年 4 月 5 日领 取了 如东 县行 政审 批局 下发 的《营 业执 照》。 0.00 0.00 否 2017 年 04 月 06 日 详见公 司登载 于《证 券时 报》、 《上海 证券 报》、巨 潮资讯 网 （http:// info.co ） 上的 《关于 全资子 公司江 苏九九 久科技 有限公 司投资 设立全 资子公 司并完 成工商 注册登 记的公 告》(公 告编 号： 2017-03 8) 必康百 川医药 （河 南）有 中成 药、中 药材、 中药饮 收购 60,350, 000.00 70.00% 自有资 金 - - - 2017 年 7 月 14 日， 百川 0.00 11,107,2 00.28 否 2016 年 02 月 02 日 详见公 司登载 在《证 券时 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 限公司 片、化 学药制 剂、化 学原料 药、抗 生素、 生化药 品、生 物制 品、麻 醉药品 和精神 药品 （第一 类、第 二类）、 疫苗的 批发 （药品 经营许 可证有 效期至 2019 年 6 月 19 日）、医 疗器械 销售 （医疗 器械经 营企业 许可证 有效期 至 2019 年 3 月 30 日） 医药 完成 了上 述股 权变 更事 宜，其 股东 由“岳 红波、 岳青 松、陶 桂菊” 变更 为“陕 西必 康、岳 红波、 岳青 松、陶 桂菊”。 同时 百川 医药 对其 《公 司章 程》、 法定 代表 人、董 事、监 事进 行了 变更 备案， 领取 了商 丘市 工商 行政 管理 局换 发的 报》、 《上海 证券 报》和 巨潮资 讯网 （http:// info.co ） 上的 《关于 下属子 公司签 署哈药 集团世 一堂百 川医药 商贸有 限公司 股权收 购框架 协议的 公告》 （公告 编号： 2016-03 3）、《关 于全资 子公司 陕西必 康制药 集团控 股有限 公司收 购必康 百川医 药（河 南）有 限公司 部分股 权的公 告（公 告编 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 《营 业执 照》。 本次 变更 完成 后，陕 西必 康持 有百 川医 药70% 的股 权，岳 红波、 岳青 松、陶 桂菊 合计 持有 百川 医药 30%的 股权， 百川 医药 正式 成为 陕西 必康 控股 子公 司。 号： 2017-07 5）、《关 于全资 子公司 陕西必 康制药 集团控 股有限 公司收 购必康 百川医 药（河 南）有 限公司 部分股 权的进 展公 告》（公 告编 号： 2017-08 8）。 徐州市 今日彩 色印刷 有限公 司 出版物 印刷、 包装装 潢印刷 品印 刷、其 他印刷 品印 刷；制 版业 务；印 收购 5,158,7 00.00 100.00 % 自有资 金 - - - 2017 年 8 月 16 日， 今日 彩印 完成 了上 述股 权变 更事 宜，其 0.00 1,371,25 0.48 否 2017 年 08 月 07 日 详见公 司登载 于《证 券时 报》、 《上海 证券 报》和 巨潮资 讯网 （http:// 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 刷设备 及印刷 材料销 售。 股东 由“孙 毅、胡 大贵” 变更 为“徐 州嘉 安健 康产 业有 限公 司”，企 业类 型由 “有限 责任 公司 （自 然人 投资 或控 股）” 变更 为“有 限责 任公 司（法 人独 资）”， 法定 代表 人由 “胡大 贵”变 更为 “邓 青”，同 时今 日彩 印对 其修 订后 的《公 司章 info.co ） 上的 《关于 下属子 公司徐 州嘉安 健康产 业有限 公司收 购徐州 市今日 彩色印 刷有限 公司全 部股权 的公 告》（公 告编 号： 2017-09 4）、《关 于下属 子公司 徐州嘉 安健康 产业有 限公司 收购徐 州市今 日彩色 印刷有 限公司 全部股 权的进 展公 告》（公 告编 号： 2017-10 6）。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 程》进 行了 备案， 领取 了新 沂市 市场 监督 管理 局换 发的 《营 业执 照》。 本次 变更 完成 后，嘉 安健 康持 有今 日彩 印 100% 的股 权，今 日彩 印正 式成 为嘉 安健 康的 全资 子公 司。 必康中 成药业 （新 沂）有 限公司 中药提 取原 料、植 物提取 物的生 产；中 药材种 植、中 草药收 新设 30,000, 000.00 100.00 % 自有资 金 - - - 2017 年 8 月 16 日， 必康 中成 药业 （新 沂）有 限公 0.00 0.00 否 2017 年 08 月 09 日 详见公 司登载 于《证 券时 报》、 《上海 证券 报》和 巨潮资 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 购；中 药饮 片、中 成药、 原料 药、糖 浆剂、 片剂、 颗粒 剂、口 服液的 生产与 销售。 司完 成了 工商 注册 登记， 并领 取了 新沂 市市 场监 督管 理局 下发 的《营 业执 照》。 讯网 （http:// info.co ） 上的 《关于 全资孙 公司对 外投资 设立公 司的公 告》（公 告编 号： 2017-10 0）、《关 于全资 孙公司 对外投 资设立 公司的 进展公 告》（公 告编 号： 2017-10 5） 江苏北 度新能 源有限 公司 碳酸 锂、丁 基锂、 氯丁 烷、环 己烷、 金属 锂、氢 氧化 锂、氟 化锂、 氢化 锂、氧 化锂、 氢化锂 铝、锂 新设 500,00 0,000.0 0 100.00 % 自有资 金 - - - 2017 年 11 月 24 日，江 苏北 度新 能源 有限 公司 完成 了工 商注 册登 记，并 领取 了新 0.00 0.00 否 2017 年 10 月 23 日 详见公 司登载 于《证 券时 报》、 《上海 证券 报》和 巨潮资 讯网 （http:// info.co ） 上的 《关于 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 硅合 金、锂 铝合 金、硫 酸、盐 酸、锂 离子电 池、锂 离子电 池材 料、充 电站、 充电 桩、充 电器、 电子产 品（不 含无线 电发射 终端设 备）、锂 离子电 池电动 车（含 电动自 行车、 电动摩 托车、 非道路 交通电 动车） 的研 究、开 发、生 产、销 售及其 相关的 技术服 务；自 营和代 理各类 商品和 技术的 进出口 沂市 市场 监督 管理 局下 发的 《营 业执 照》。 公司对 外投资 设立全 资子公 司的公 告》（公 告编 号： 2017-14 6）、《关 于公司 对外投 资设立 全资子 公司的 进展公 告》（公 告编 号： 2017-16 6） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 合计 -- -- 757,50 8,700.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 23,737,6 08.52 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 陕西必 康医药 产业园 二期改 扩建项 目 自建 是 医药 22,386,6 58.00 498,899, 535.32 自筹资 金 103.97% 119,430, 000.00 0.00 项目建 设基本 完成，正 在进行 GMP 认 证，尚未 产生收 益 年产 3,200 吨 高强高 模聚乙 烯纤维 项目 自建 是 新材料 52,354,0 21.14 251,087, 121.14 自筹资 金 100.00% 91,082,0 00.00 10,143.8 7 报告期 内，年产 3,200 吨 高强高 模聚乙 烯纤维 扩产项 目，已正 式投产 并已逐 步释放 产能，销 售情况 较好。 2014 年 01 月 24 日 登载于 《证券 时 报》、 《上海 证券 报》及巨 潮资讯 网 （www. cninfo.co ） （公告 编号： 2014-00 4 新增年 产 6800 吨高强 高模聚 乙烯纤 维项目 自建 是 新材料 115,715, 623.39 115,715, 623.39 自筹资 金 20.41% 45,937,7 00.00 36,750,1 62.00 报告期 内，该项 目三期 工程新 增年产 6800 吨 高强高 2017 年 04 月 27 日 登载于 《证券 时报》、 《上海 证券报》 及巨潮 资讯网 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 模聚乙 烯纤维， 本公告 期已完 成800吨 生产装 置，并实 现效益 3675 万 元，其余 6000 吨 生产系 统正在 建设期 中。 （www. cninfo.co ） （公告 编号 2017-05 2 新增年 产 3,000 吨六氟 磷酸锂 扩建项 目 自建 是 新能源 18,709,6 61.93 69,402,1 61.93 自筹资 金 74.58% 89,184,6 70.00 0.00 公司计 划在现 有的年 产 2,000 吨六氟 磷酸锂 生产能 力的基 础上，新 建年产 3,000 吨 生产装 置，以形 成年产 5,000 吨 六氟磷 酸锂的 生产规 模。2016 年 12 月 26 日，其 中新增 年产 2,000 吨 六氟磷 酸锂扩 建项目 投产试 运行，报 2015 年 10 月 30 日 登载于 《证券 时 报》、 《上海 证券 报》及巨 潮资讯 网 （www. cninfo.co ） （公告 编号： 2015-10 3） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 告期内 新增年 产 1000 吨项目 土建工 程已完 成并转 固，设备 安装正 在调试 中，新增 1000 吨 六氟磷 酸锂扩 建项目 尚未产 生收益。 陕西必 康中药 材提取 车间扩 建项目 自建 是 医药 373,331, 441.11 379,699, 956.11 自筹资 金 77.92% 126,990, 000.00 0.00 报告期 内该项 目处于 建设阶 段，尚未 实现收 益。 2016 年 07 月 20 日 登载在 《证券 时报》、 《中国 证券 报》、《证 券日报》 及巨潮 资讯网 （http:// i . cn）（公 告编号： 2016-13 1） 必康新 阳医药 配送中 心项目 自建 是 物流 15,325,9 77.32 20,597,9 77.32 自筹资 金 85.00% 25,709,1 00.00 0.00 报告期 内该项 目处于 建设阶 段，尚未 实现收 益。 2017 年 12 月 31 日 登载在 《证券 时报》、 《中国 证券 报》、《证 券日报》 及巨潮 资讯网 （http:// i 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 . cn）（公 告编号： 2016-15 0） 陕西必 康山 阳·必康 国家中 药材储 备库暨 大数据 交易平 台项目 自建 是 医药 1,701,79 8,850.00 1,726,00 3,250.00 自筹资 金 34.52% 1,266,28 3,000.00 0.00 报告期 内该项 目处于 建设阶 段，尚未 实现收 益。 2016 年 10 月 11 日 登载在 《证券 时报》、 《中国 证券 报》、《证 券日报》 及巨潮 资讯网 （http:// i . cn）（公 告编号： 2016-16 9）。 嘉安健 康必康 大健康 智慧体 验培训 中心项 目 自建 是 医药大 健康 1,103,78 1,866.57 1,856,34 2,670.05 自筹资 金 43.17% 639,880, 000.00 0.00 报告期 内该项 目处于 建设阶 段，尚未 实现收 益。 2016 年 10 月 11 日 登载在 《证券 时报》、 《中国 证券 报》、《证 券日报》 及巨潮 资讯网 （http:// i . cn）（公 告编号： 2016-17 1） 嘉安健 康必康 工业云 数据中 心项目 自建 是 云计算 59,624,6 77.25 305,295, 278.48 自筹资 金 43.61% 83,481,5 00.00 0.00 报告期 内该项 目处于 建设阶 段，尚未 实现收 2016 年 10 月 11 日 登载在 《证券 时报》、 《中国 证券 报》、《证 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 益。 券日报》 及巨潮 资讯网 （http:// i . cn）（公 告编号： 2016-17 0） 嘉安健 康必康 大健康 彩印包 装项目 自建 是 包装 11,767,5 95.29 69,185,9 51.73 自筹资 金 31.58% 58,270,0 00.00 0.00 报告期 内该项 目处于 建设阶 段，尚未 实现收 益。 2016 年 10 月 11 日 登载在 《证券 时报》、 《中国 证券 报》、《证 券日报》 及巨潮 资讯网 （http:// i . cn）（公 告编号： 2016-17 2） 合计 -- -- -- 3,474,79 6,372.00 5,292,22 9,525.47 -- -- 2,546,24 7,970.00 36,760,3 05.87 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 已累计使 用募集资 报告期内 变更用途 累计变更 用途的募 累计变更 用途的募 尚未使用 募集资金 尚未使用 募集资金 闲置两年 以上募集 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 金总额 金总额 的募集资 金总额 集资金总 额 集资金总 额比例 总额 用途及去 向 资金金额 2015 年 重大资产 重组配套 募集资金 228,520 23,545.2 23,545.2 0 0 0.00% 215,529.38 存放于公 司开设的 募集资金 专用账户 上 215,529.38 合计 -- 228,520 23,545.2 23,545.2 0 0 0.00% 215,529.38 -- 215,529.38 募集资金总体使用情况说明 重大资产重组配套非公开发行股票募集资金基本情况 1、根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏九九久科技股份有 限公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2914 号） 核准，公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等六家企业（公司）发行股份购买陕西必康制药集团控股有限公司 100%股权，并向李宗松、周新基、陈耀民、何建东、薛俊五位自然人非公开发行股份募集配套资金。公司本次以非公开 发行股票的方式向上述五名特定对象发行人民币普通股 278,177,458 股，发行价格为 8.34 元/股，募集资金总额为 2,319,999,999.72 元，扣除与发行有关的承销费用人民币 34,800,000.00 元，实际募集资金净额为人民币 2,285,199,999.72 元。 上述募集资金已于 2016 年 3 月 29 日到达公司募集资金专用账户。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行 股份募集配套资金到账情况进行审验，并出具了“瑞华验字[2016]41040001 号”、“瑞华验字[2016]41040002 号”《验资报告》。 2、本公司以前年度已累计使用募集资金 0.00 元，累计收到利息收入 3,810,451.49 元，购买银行理财产品累计收入 26,296,215.08 元，累计支付银行手续费 465.00 元。本报告期内，公司累计使用募集资金 235,451,963.88 元，累计收到利息 收入 5,949,218.63 元，购买银行理财产品累计收入 69,543,435.61 元，累计支付银行手续费 53,134.03 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 235,451,963.88 元，累计收到利息收入 9,759,670.12 元，购买银行理财产品累计收入 95,839,650.69 元，累计支付银行手续费 53,599.03 元。公司募集资金余额为 2,155,293,757.62 元，其中购买银行理财产品 1,589,000,000.00 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 必康新沂的"制药生产 线技改搬迁项目" 否 228,520 228,520 23,545.2 23,545.2 10.30% 2018 年 08 月 31 日 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 228,520 228,520 23,545.2 23,545.2 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 228,520 228,520 23,545.2 23,545.2 -- -- 0 -- -- 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 关于必康新沂“制药生产线技改搬迁项目“达到预定可使用状态的时间延长至 2018 年 8 月 31 日的原 因：近年来，随着“工业 4.0”、“工业互联网”、“中国制造 2025”等理念的提出及实施，智能制造技术 已成为世界制造业发展的客观趋势，世界上主要工业发达国家已开始大力推广和应用，我国也根据 实际国情发展智能制造，以重塑我国制造业新优势，实现制造业的转型升级。“制药生产线技改搬迁 项目”通过引进智能制造技术，利用 MES 信息化管理平台，实现数据驱动下的符合制药生产工艺， 并通过 GMP 认证的智能化生产体系，打造符合“中国制造 2025”规划的智慧工厂，进一步提升公司 适应未来市场发展的综合竞争优势。由于智能制造领域的设备自动化技术不断提升，系统控制平台、 信息技术平台的升级，使得公司对订购的设备不断进行技术升级和优化，设备的自动化水平大幅提 升。同时增加了大量机器人和 AGV 过程智能化设施，与西门子合作打造全球首家数据驱动下的柔 性制造系统（工业云\ERP\MES\DCS(BACTH)\自动化数字单元等）。这些智能化设备订购周期较长， 目前西门子等智能化设备提供商，正处于紧张的组态和调试验证阶段，导致该项目设备的交付、安 装时间延迟。经公司审慎研究决定，拟将“制药生产线技改搬迁项目”达到预定可使用状态的时间延 期至 2018 年 8 月 31 日。2017 年 9 月 12 日，公司召开了第四次董事会第八次会议审议通过了《关 于重大资产重组配套非公开发行股票募集资金投资项目延期的议案》。独立董事、监事会分别发表了 独立意见，中德证券有限责任公司发表了独立专项核查意见。详见公司登载于《证券时报》、《上海 证券报》及巨潮资讯（）上的《江苏必康制药股份有限公司关于重大资产重 组配套非公开发行股票募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2017-133） 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 566,293,757.62 元存放于公司开设的募集资金专用账户上（其中七天通知存款 200,000,000.00 元，现 金宝 110,000,000.00 元）；1,589,000,000.00 元进行现金管理。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 如东县 新天和 资产管 理有限 公司 永富化 工 100% 股权 2017 年 09 月 26 日 3,081.8 9 -98.55 本次交 易符合 公司产 业结构 调整和 优化的 需要， 有利于 促进公 司资产 的有效 配置， 及时处 置闲置 土地， 并置换 新的可 0.86% 以 2017 年 7 月 31 日为 基准日 分别进 行了审 计、评 估。根 据中兴 华会计 师事务 所（特 殊普通 合伙） 出具的 《专项 审计报 否 不适用 是 是 2017 年 09 月 30 日 相关内 容详见 公司登 载在 《证券 时报》、 《上海 证券 报》和 指定信 息披露 网站巨 潮资讯 网 （http:// info.co 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 合理利 用的土 地，从 而提高 资产运 营效 率，降 低经营 成本， 集中力 量发展 公司核 心优势 产业， 符合公 司的未 来战略 发展规 划和长 远利 益。本 次交易 完成 后，公 司子公 司九九 久科技 不再持 有永富 化工的 股权， 永富化 工将不 再纳入 公司合 并报表 范围。 鉴于永 富化工 此前并 未实际 开展生 产经营 业务， 告》【中 兴华专 字 （2017 ）第 210026 号】显 示，截 至审计 基准日 永富化 工的净 资产为 人民币 304.57 万元。 根据北 京北方 亚事资 产评估 事务所 （特殊 普通合 伙）出 具的 《资产 评估报 告》【北 方亚事 评字 [2017] 第 01-353 号】显 示，以 2017 年 7 月 31 日为评 估基准 日，采 用资产 基础法 估值后 的永富 ）上 的《关 于转让 全资孙 公司南 通永富 化工有 限公司 100%股 权的进 展公 告》（公 告编 号： 2017-14 0）。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 本次交 易不会 对公司 财务及 经营状 况产生 不利影 响。 化工股 东全部 权益价 值为 3,081.7 7 万元。 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 陕西必康制 药集团控股 有限公司 子公司 医药行业 1,083,500,41 5.00 15,340,640,3 82.36 3,917,533,31 0.99 4,208,826,31 6.78 1,033,137,99 2.67 870,669,576. 24 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 必康润祥医药河北有限公司 收购 未产生重大影响 必康百川医药（河南）有限公司 收购 未产生重大影响 徐州市今日彩色印刷有限公司 收购 未产生重大影响 南通永富化工有限公司 出售 未产生重大影响 主要控股参股公司情况说明 项目 2017 年 2016 年 本年比上年增 减变动 变动原因 营业收入 4,208,826,316.78 2,405,382,587.52 74.98% 主要系陕西必康非同一控制下企 业合并医药商业公司润祥医药和 百川医药本期并表所致。 营业利润 1,033,137,992.67 806,085,164.83 28.17% 利润总额 1,028,570,413.53 843,122,531.59 22.00% 净利润 870,669,576.24 705,315,799.60 23.44% 经营活动产生的现金流 量净额 -167,694,197.91 1,357,349,365.01 -112.35% 主要系陕西必康非同一控制下企 业合并医药商业公司润祥医药和 百川医药本期并表及公司下属子 公司支付的往来款项和承兑保证 金增加所致。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 项目 2017 年 2016 年 本年末比上年 末增减变动 变动原因 资产总额 15,340,640,382.36 13,572,718,155.76 13.03% 所有者权益 3,917,533,310.99 3,072,913,967.20 27.49% 股本 1,083,500,415.00 1,083,500,415.00 0.00% 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、医药行业 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，随着社会经济发展、科技进步、政府投入加大以及居民健康意识的提升，人 们越来越重视防治各类疾病，日趋增长的卫生需求也对我国医药产业提出了更高的技术和创新要求。“十三五”期间，由于 人口增长、老龄化进程加快、医保体系不断健全、居民支付能力增强、人民群众日益提升的健康需求将逐步得到释放。中国 医药工业信息中心发布的《2017年中国医药行业经济运行指数》指出，中国医药工业主营业务收入预计将超过3.3万亿元， 增速将到达12.2%，在政策的驱动下，医药工业已成为中国经济持续发展的引擎。 2017年，医药市场竞争激烈，同质化竞争依然严重，医药行业较大规模以上的并购事件层出不穷，医改进入攻坚期，新 药审评标准提高、一致性评价、医保控费、“两票制”、“营改增”、医药代表备案等一系列政策逐渐落地，使企业发展面 临着巨大的压力和挑战。但是随着国家先后出台了《中华人民共和国中医药法》、《“健康中国2030”规划纲要》、《中医 药发展战略规划纲要（2016-2030）》、《中医药发展“十三五”规划》、《中国的中医药》白皮书等一系列重磅文件，使 中医药有了法律依靠，特别是在召开的中共十九大会议中，明确提出发展振兴中医药。中医药发展上升为国家战略，为更好 地服务建设健康中国、服务“中国梦”，可以预见中医药行业将走向发展的快车道。 2、新能源新材料行业 2018年或将是新能源汽车行业发展由补贴到市场化的转型之年，政府将在2020年底全面退出对新能源汽车补贴。长远来 看，国家支持新能源汽车行业持续健康发展的战略始终未变，传统燃油汽车逐渐被取代也是大势所趋，这将长期利好新能源 汽车行业。随着即将实施的双积分政策和未来几年产业的发展，传统车企将纷纷转型新能源汽车，传统燃油车的扩张受阻或 将使中国新能源汽车产业投资迎来更大高潮，行业的竞争也将更为激烈，电动化时代逐步开启，未来新能源汽车必然是以智 能化、电动化为发展方向，这也是行业的必由之路。在此背景下，拥有规模优势、质量优势、技术门槛高并进入新能源乘用 车供应链的龙头型企业将更有竞争潜力。 2017年六氟磷酸锂价格相比此前大幅下滑，毛利率下降成为行业普遍现象。但随着新能源政策落地，下游需求恢复增长， 市场预期逐渐回暖以及优质企业议价权的提高和规模优势带来的平均成本下降，行业龙头或仍将在后续一段时期持续受益。 预计未来六氟磷酸锂的行业景气度将有所提升，产品价格将逐步企稳回升，在经过新一轮的市场整合后，低端过剩产能将逐 步淘汰，专注于工艺技术改良和品质发展的六氟磷酸锂生产企业有望迎来盈利拐点。 高强高模聚乙烯纤维具有突出的抗击性和抗切割性、耐化学腐蚀、抗紫外线、很强的抗低温能力，具有密度小、质量轻 等优异性能特点，目前已成为高新科技领域不可缺少的新型材料。随着世界高新技术、纤维合成与纺丝工艺的发展，以及军 事、航空航天、海洋开发、户外运动、家纺等产业应用的迫切需要，高强高模聚乙烯纤维的开发与应用前景将更为广阔，市 场需求将持续快速增长。大力发展高强高模聚乙烯纤维，已成为推动许多行业更新换代和产业升级的动力。 据不完全统计，目前我国高强高模聚乙烯纤维主要生产企业仅有10多家，大多分布在沿海地区及中部地区。随着国内该 产品生产技术日渐成熟，国产化也显现出物美价廉、地利之便等优势，赢得了越来越多的客户与市场的青睐。受高新技术产 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 业需求的强劲拉动，全球以及国内市场在今后相当长的一段时期内都将面临良好的发展机遇和广阔的市场前景。 公司“新增年产6,800吨高强高模聚乙烯纤维扩建项目”目前正加紧厂房建设和设备定制，待扩建项目全部运行投产后， 高强高模聚乙烯纤维产能将达到10,000吨/年，届时将具备明显的产能规模优势。公司将继续凭借先进的生产工艺技术，以 优质的产品质量和服务参与角逐竞争，进一步拓展市场销售领域，力争早日进入军工产业应用市场。 3、药物中间体行业 医药中间体是医药化工原料至原料药和药品这一产品链中的重要环节，横跨化工与医药两大行业，与上下游的发展紧密 相关。上游化工原料价格波动和医药价格政策对下游医药企业产品价格的影响是影响医药中间体利润的主要因素。国外专利 药大规模到期引发的仿制药增长、全球医药市场呈现的较快发展趋势以及外包生产比例的提高等因素仍将是近些年我国医药 中间体行业持续发展的主要源动力。医药中间体普遍存在工艺路线较长，反应步骤多，溶剂使用量大的情形，同时技术改进 的潜力也较大，因此具备成本规模优势、丰富的人才储备、良好的配套设施建设的精细化工企业仍将在中间体行业中保持领 先优势。 我国的本土农业发展需求很大程度上决定着国内农药产品的刚性需求。随着环保压力日益加大，农药污染也受到我国政 府的高度重视，政府出台的有毒有害物替代品目录和土壤环境保护政策均提到对高毒农药的控制，大力扶持低毒高效农药产 业发展，以吡啶为中间体的农药具备高效低毒的特点，因此与一般性医药中间体产品相比，高效、低残留的农药中间体产品 利润仍保持在相对较高的水平。 （二）未来发展战略 2018年必康将“整合、创新、升级”内化为管理精神，明确管理思维核心路径，合理运用9大运行机制提升管理水平。 目标、思想、行动高度统一，以工商融合及“千人计划”为支撑，为2018年的业务发展奠定良好基础，为未来的战略做指引 服务。 1、管理理念 将“整合、创新、升级”作为管理精神，为团队做好目标指引，组织、资源保障。 2、管理方针 将“对标、人才、协同、动态”8字方针运用到日常管理中。 对标：对标管理，指企业以行业内或行业外的领袖型企业作为标杆，从各个方面（产品、服务、生产流程、管理模式等） 与标杆企业进行比较、分析、判断，明确自身与业界最佳的差距，从而指明工作的总体方向。通过借鉴与学习他人的先进经 验来改善自身的不足，从而提高竞争力，追赶或超越标杆企业的一种良性循环的管理方法。 人才：百年大计，人才为先。为适应公司中长期战略发展要求，为公司发展提供强大的支撑，强化公司人才观念，创新 用人理念，拓宽用人选人视野，打造人才建设平台。加强人才梯队建设对新的组织架构的建立有突破性意义。通过对新组织 架构的人员的补充与商业公司的“千人计划”实施，以选拔培养急需适用人才和强化人才激励为重点，紧紧抓住选拔、培养、 激励、用好人才四个环节，全面提升各类人才的业务素质和综合能力，发挥其潜力，为集团公司做大做强提供坚实的人才保 障和智力支持。力争形成适应集团公司发展战略需要，层级结构分明、专业结构配套的经营管理人才、专业技术人才和各类 实用人才队伍；建立起符合企业制度要求和集团公司特点的人才选拔、培养、任用、评价和激励机制。 协同：企业内部之间，子公司之间在运行过程中的相互沟通，相互协作，实现信息的协同、业务的协同和资源的协同， 充分发挥企业的“战斗力”。 动态：在经营管理过程中，通过外部环境的预测、内部各项数据分析，对经营策略、管理手段进行适时调整和对计划进 行修改和补充。 构建“梦想牵引、组织保障、人才支撑、文化推动”的企业管理机制。 （三）2018年度主要经营计划 2018年度公司营业收入增长预计不低于30%、净利润也将实现稳步增长。（上述经营目标并不代表公司对2018年度的盈 利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，敬请广大投资者特别注意。） 围绕上述目标，公司将主要做好以下几方面工作： 1、推进医药商业并购，精选优质商业标的，构建“工商融合”协同优势 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 在继续提升医药工业竞争优势的基础上，公司在2018年将大力发展医药商业，通过并购优质的区域性医药商业标的，迅 速形成覆盖范围广、终端渗透能力强、经营品规丰富的商业体系，与医药工业形成良性协同。 在医药商业体系的构建中，公司坚持精选优质区域性商业标的，通过投入资金和派驻人员，重新构建商业公司运营模式。 在工商融合的战略指导下，公司将坚持贯彻标的公司选择的高标准，利用遍布全国的营销体系和快速决策优势，在行业并购 大潮中快速形成公司的商业板块；坚持改革创新，合作共赢的管理理念，在商业标的并购完成后，投入统一的运营人才和管 理思想，实现医业药商的高度一体化，从配送型商业向销售型商业转变，为“工商融合”提供核心竞争优势。 此外，公司还将密切关注医药零售终端的发展趋势，把握零售终端的整合机遇，快速形成一定规模的零售终端体系，通 过形象和运营的统一化，快速构建医药零售网络。 2、深化专业化营销模式，提升精准营销服务水平，搭建多渠道营销网络平台 2018年，公司将继续深化专业化营销模式，提升精准服务水平。在公司发展战略的指导下，强化人才培养和营销团队建 设、建立标准流程、突出核心产品、主抓连锁开发、深耕基层市场的营销思路，认识医药行业的变化，把握好医药改革带来 的新机遇。公司营销主攻方向是医疗机构、医药连锁与基层终端市场，继续坚持核心产品的大力培育，坚持重点市场、重点 渠道、重点客户的支持，坚持终端动销的开展，坚持不合格办事处的淘汰更换，坚持两个团队建设的目标不变；继续完善改 革营销系统的管理体系与考核办法促使营销系统快速适应新的市场环境，创新突破、提升市场的竞争力与服务力，维护好客 户利益、保障好员工利益、实现好公司利益。 新能源新材料和药物中间体业务将拓展营销思路，勇于实践，抢抓市场机遇，根据各个产品的特性和市场细分情况制定 适宜的销售策略，积极采取包括战略合作在内的多种营销模式，要坚定地执行“走出去”方针，充分发挥每一位销售人员的 主观能动性，杜绝人员闲置和不作为的现象，努力扩大公司优质产品的市场占有率，积极参与国内外市场竞争。 3、推进各项技改、认证、产品研发项目的实施进度 重点推进尚未完成GMP认证的下属子公司改造及认证工作，陕西必康已获取新建颗粒剂车间GMP证书；大容量注射剂车间、 小容量注射剂车间、新建中药饮片车间已完成GMP现场核查；新建中药前处理及提取车间、新建液体车间（糖浆、口服液车 间）已完成设备安装，正在进行调试；下属子公司西安必康嘉隆、陕西必康麟游分公司已经获取GMP认证证书。研发中心将 继续围绕在研项目，加强组织建设，推进项目进度，并全力推进保健品项目的研发工作，以丰富公司产品结构，为公司储备 新的业绩增长点。同时，围绕各分子公司所需，加大技术支持力度，为企业技术更新增加新的动力。在仿制药质量和疗效一 致性评价工作中，精心调研、论证，组织人员参加国家和省市组织的培训班，聘请这方面的专家，积极展开工作，按时完成 该项工作。 新能源新材料和药物中间体业务将积极开展创新活动，在技术、机制、管理创新方面要有新的举措，要加强新技术、新 工艺的应用，完善创新激励机制，强化日常管理，提高自主创新及消化吸收新技术的能力；采用新工艺、新技术对现有产品 进行节能挖潜技术改造，提高生产装置自动化水平，降低原辅材料消耗，提高生产效率，挖掘生产潜力，压缩生产成本，提 高单位产品盈利空间。在产品创新方面，将进一步加强与高等院校、科研院所的合作，走产学研合作之路，通过筑巢引凤和 借鸡生蛋为公司产品结构调整提供技术支撑和智力支持。 4、集中优势资源、全力推进在建工程项目建设工作 在抓好现有经营业务的同时，积极落实智能制造理念，全力推进山阳·必康国家中药材储备库暨大数据交易平台项目、 必康大健康智慧体验培训中心项目、必康工业云数据中心项目、必康大健康彩印包装项目、必康智慧物流中心项目的建设工 作，广泛运用工业云、大数据等智能制造的核心技术，更好的提升公司的创新能力，以增强公司在医药大健康领域的核心竞 争力。 抢抓国内养老产业发展机遇，积极推进如东医养项目的实施及落地，以打造成一个集医疗养老、集中养老、社区养老和 居家养老“四位一体”的“如东模式”，助力必康进一步延伸传统医药产业的链条。加快推进新沂必康新医药产业综合体内 养老项目建设，通过健康大数据的采集和分析，构建用户全景式数据，实现养老看护的智能化、自动化和高效化。 继续加强新能源新材料板块的经营管理，通过提升产品工艺与质量，提升新能源新材料产品市场竞争能力。一是做好六 氟磷酸锂三期扩建项目填平补齐工作，二是加快高强高模聚乙烯纤维扩产项目建设进程，上半年完成二期扩建项目剩余生产 线安装与调试，并摸索和优化新工艺相关技术参数，为三期扩建提供确切的工艺设备设计与选型依据。 5、积极调整产品结构，充分释放产能，助推公司业绩腾飞 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 2017年，公司及下属子公司部分制药车间陆续通过GMP认证，很大程度上提高了公司药品生产能力，在新能源新材料业 务中，“年产3,000吨六氟磷酸锂扩建项目”已顺利投产，“年产6,800吨高强高模聚乙烯纤维扩建项目”也已部分投产。 2018年，公司在积极开拓市场渠道的同时，把握医药产业政策红利和新能源新材料领域的市场机遇，运用公司产品在研 发技术、质量、品牌、渠道、规模等方面的竞争优势，同时利用公司拟开展的建设项目为契机，积极调整产品结构、生产线 结构，充分调动各分子公司的生产能力，以销定产，以产促销，努力扩展公司产品市场份额，提升公司整体盈利能力，助推 公司业绩腾飞。 6、强化内部控制，提升集团化管理的标准及效率，实现企业管理升级 进一步提升集团及各下属企业业绩的同时，有效提高综合管理效率，增加集团综合效益。完善生产现场管理标准和考核； 建立长效安全监管机制；进一步加强质量管理，落实质量目标责任制，通过持续有效地开展六西格玛精益化管理，确保产品 质量，努力降低能耗，并实行全过程、全体系的质量管理，将质量工作融入到公司的生产、经营、管理等各个环节，着力提 高产品质量工作的前瞻性和有效性。同时公司始终强化跟踪内控理论、监管政策、行业最佳实践的发展和变化趋势。 （1）明确内控管理部门职责，全面提升内控管理效率。 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、证监会《公司内部控制基本准则》的精神和要求，公司及各子公司 设置了相应的内控管理机构，并配备相关专业人员。 （2）贯彻落实内控准则要求，全面完善内控流程 公司制定贯彻落实内控基本规范及其配套指引和证监会内控基本准则的工作计划，对照监管部门的内控要求,全面识别 公司内控风险、梳理公司业务流程、完善公司内控管理。公司拟成立由公司主要领导、各子公司主要负责人、审计合规负责 人组成的领导小组负责组织领导，协调推进本项工作。按照“内控严密、运营安全”的要求，从制度完善和制度落实两个方 面入手，强化内控整体框架建设，不断完善内部控制制度，稳步推进“集中控制,资源共享”的管理架构，把风险管理和内 部控制制度落实到每个基层、每个部位、每个环节，全面提升整个集团的风险防范能力。 （3）组织培训宣传，培育内控文化 公司准备组织培训、宣传企业《内部控制基本规范》及其配套指引、证监会《公司内部控制基本准则》，使公司上下了 解监管要求，培养内控文化。进一步将职能定位为“战略规划、政策制定、风险监控、资源统筹”,并据此开始实施新一轮 管理变革,精简组织结构,把合规和风险管理摆到突出的位置,内部控制也正朝着更高的标准迈进。 7、激活人力资本，人尽其才，实现团队建设新局面 实施人才强企战略是公司持续健康发展的战略要求，是公司科技创新、实现跨越发展的内在动力。它不仅关系到公司科 研生产、经营开发和改革发展的进程，关系到公司的兴旺发达，而且也关系到国家重大工程项目的实施，具有十分重要的战 略意义。公司人才工作坚持“服务发展、人才优先、以用为本、创新机制、高端引领、整体开发”的方针，进一步解放思想、 改革创新，遵循市场经济规律和人才成长规律，按照人才队伍分层分类、差异化管理思路，紧紧抓住人才选、用、育、留等 关键环节，以服务公司科学发展为根本出发点，以培养高层次、创新型人才为重点，创新人力资源开发管理模式，优化人才 队伍结构，提高人才队伍素质，激发人才队伍活力，为进一步增强公司核心竞争力和可持续发展能力、更好地促进公司科学 发展提供强有力的组织保证、人才保证和智力支持。从战略和全局的高度深刻认识加强宣传文化、人才队伍建设的重要性、 紧迫性，增强责任感、使命感，与时俱进、锐意进取，立足现实、着眼长远，科学规划、整体推进，切实加强人才队伍建设， 加快推进人才兴企战略，不断开创人才辈出、人尽其才的新局面。 8、以新常态思维，打造公司文化建设新高度 在传承必康二十余年优秀文化基因基础上，着眼新的时代要求、新的战略需要，围绕“十三五”时期战略目标，在现有 文化建设中注入新的时代精神和文化内涵，实现文化的升级与转型。注重必康品牌文化建设要继承传统的同时，着眼于创新 性、现代性，与现代管理与行业发展趋势有机融合。必康的未来不局限于单一品牌，而是要走向全国，走向世界。围绕战略 布局，在营销模式、品牌文化、管理模式、产业结构上进行了改革创新，以医药产业为依托，规划建设全产业链各分支产业 和健康产业的支撑平台，通过融入文化，形成产业平台化运营，打造健康产业领域的“必康”，塑造新的发展动力，2018 年将从历史的视角和哲学的高度对文化体系进行了系统梳理，注入以竞合共赢、价值创造为代表的文化元素，增加必康哲学、 必康作风、必康处世之道等新理念，丰富项目文化和品牌文化建设内涵。 9、借力资本，融会贯通，做资本深度融合的领跑者 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 继续强化资本运作平台，优化公司的产业结构，充分利用上市公司平台，通过资本的力量加强公司投研能力，不断保障 公司再发展的续航能力；在现有基础上做系统化投资，并对产业链的上、中、下游中每一个子行业都做一个细分化的整理； 在资金端，选择“产业+资本”共同发展的道路，而不完全依赖自有资金、金融机构、银行保险、券商、信托等。产业可以 做产业整合和兼并，同时依靠大量的产业资本、专业的投资团队找项目和做项目的能力，在此基础上真正做到产业和资本的 深度融合。强化产融结合，合理优化配置资源，谋求多元化发展， 提高资本的运行效率，确保资本增值和快速扩张。 （四）公司面临的风险因素 1、行业政策风险 随着医药卫生体制改革的不断深化推进，国家食品药品监督管理部门以及其他监管部门在持续完善相关行业法律法规， 加强对药品的质量安全、供货资质、采购招标等方面的监管，给整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政 策变化的风险。 应对措施：针对行业政策变化带来的风险，公司将密切关注行业政策变化的动向，公司产业政策中心紧密关注政策变化， 加强与药监管理部门对接，定期邀请相关部门负责人进行政策解读，加强自我应变能力。 2、经营管理风险 公司重大资产重组实施完毕后，伴随公司投资项目的实施和规模的壮大，思想观念、产品结构、市场领域、资产规模、 员工队伍都将发生变化，公司组织结构和管理体系趋于复杂化，公司的经营决策、风险控制的难度增加，这些都对公司管理 提出了更高的要求，对公司管理团队的管理水平及驾驭经营风险的能力带来一定程度的挑战。公司存在能否具备与之相适应 的管理能力，并建立有效的激励约束机制以保证公司持续健康发展的紧迫问题。 3、商誉减值风险 本公司对年末全部形成商誉的资产组组合进行了评估，包括润祥医药、武汉五景、宝鸡必康嘉隆，以及2015年重大资产 重组反向购买形成的商誉，根据评估结果，资产组合经营情况良好，未发生减值。截至报告期末，公司商誉净值为201,676.49 万元，占公司净资产22.21%。 目前公司商誉净值已占公司净资产一定的比例，未来将可能继续实施收购合并，通过外延式发展促进公司竞争力的提升， 如被收购公司的经营状况出现风险，相关商誉将对公司该年度的经营业绩产生重要影响。 4、产品生命周期风险 药品是特殊商品，其研制开发周期较长，生命周期受疗效、毒副作用、人体耐药性以及新一代产品面市等诸多因素的影 响，从总体上看，药品的生命周期呈缩短趋势。同时，国家医保目录、基药目录等政策性调整将带来市场竞争格局的变化， 导致市场竞争变化的不确定性，也会给公司的增长带来不确定性。 应对措施：针对产品生命周期风险，公司将针对新政策形势下中药经典名方等新方向加大研发投入力度，积极主动应对 市场变化。 5、技术研发与投资的风险 公司基于未来发展所需，每年都会投入大量资金用于药品的研发。一种新药需要经历临床前研究、临床试验、获得新药 证书到正式生产多个环节的审批，每一个环节均有可能存在巨大的风险。药品研发前期的资金、技术投入大，周期长，行业 门槛高。随着国家监管法规、注册法规的不断更新，新药研发存在不确定性以及研发周期可能延长的风险。 公司在建项目投资数额较大，安全性和技术性要求颇高，公司有可能面临投资失败的风险。另一方面，在建、新建项目 点多面广也可能导致各环节的管理幅度和难度增大，风险因素增多。除此之外，利用募集资金投资的项目也可能受整体经济 环境影响、市场条件变化等情况影响面临不能按投资计划如期实现效益的风险。 6、人力资源管理风险 随着现代企业间竞争的日益加剧，由企业人力资源形成的人力资本所凝聚的核心竞争力，逐渐成为现代企业能够在竞争 中取得胜利的根本所在。对人力资源管理中的各环节如招聘、培训、考评、薪酬等进行积极地改革实践。然而，风险管理也 应得到充分关注，而且，更要将它作为人力资源管理的一个重要环节，上升到战略层面统一规划。这将对企业应对复杂环境 变化产生重要意义。充分评估人力资源管理中的各环节风险，如招聘风险、绩效考评风险、薪金管理风险、员工管理风险等 显得更为重要。对于已知风险和可预知风险采取积极地措施进行防范。设立专门的危机管理部门，并不断健全和完善部门制 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 度，切实地进行风险管理，建立风险管理机制防范风险发生。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 09 月 18 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网及深交所 互动易平台上的《投资者关系活动记录 表》及其附件《投资者调研记录》 2017 年 10 月 26 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网及深交所 互动易平台上的《投资者关系活动记录 表》 2017 年 11 月 08 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网及深交所 互动易平台上的《投资者关系活动记录 表》 2017 年 11 月 14 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网及深交所 互动易平台上的《投资者关系活动记录 表》 2017 年 11 月 21 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网及深交所 互动易平台上的《投资者关系活动记录 表》 2017 年 12 月 07 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网及深交所 互动易平台上的《投资者关系活动记录 表》 2017 年 12 月 20 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网及深交所 互动易平台上的《投资者关系活动记录 表》 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，为进一步健全和完善科学、持续、稳定的公司利润分配政策和监督机制，公司董事会根据中国证监会《关于 进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37号）、中国证监会江苏监管局《关于进一步落实上市公 司现金分红有关要求的通知》（苏证监公司字【2012】276号）、中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》 （证监会公告【2013】43号）精神以及《公司章程》、《未来三年（2015—2017年）股东回报规划》的有关规定，结合企业 自身实际，制定公司利润分配方案，以积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理性投资理念，切实保护中小投资者的 合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 报告期内，公司现金分工政策未进行调整或变更 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年4月23日公司第三届董事会第二十六次会议决议，并提交2016年5月18日公司2015年度股东大会审议通过了《公 司2015年度利润分配预案》，拟定公司2015年度利润分配预案为：以现有总股本1,532,283,909股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币0.70元（含税），共计分配现金股利107,259,873.63元（含税）。剩余未分配利润结转到下年度。该年 度不送股，不进行资本公积金转增股本。公司已于2016年6月30日实施完毕上述权益分派方案。 2、2017年4月25日公司第四届董事会第二次会议决议，2016年度公司利润分配预案为：拟以现有总股本1,532,283,909股 为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.80元（含税），共计分配现金股利122,582,712.72元（含税）。剩余未分 配利润结转到下年度。本年度不送股，不进行资本公积金转增股本。 3、2018年4月15日公司第四届董事会第十五次会议决议，2017年度公司利润分配预案为：拟以现有总股本1,532,283,909 股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计分配现金股利153,228,390.9元（含税）。剩余未 分配利润结转到下年度。本年度不送股，不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 2017 年 153,228,390.90 892,625,757.01 17.17% 0.00 0.00% 2016 年 122,582,712.72 953,629,102.92 12.85% 0.00 0.00% 2015 年 107,259,873.63 565,144,161.83 18.98% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,532,283,909 现金分红总额（元）（含税） 153,228,390.90 可分配利润（元） 428,220,906.96 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017 年利润分配方案为：拟以现有总股本 1,532,283,909 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含 税），共计分配现金股利 153,228,390.9 元（含税）。剩余未分配利润结转到下年度。本年度不送股，不进行资本公积金转增 股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 新沂必康、陕 西北度 股份限售承 诺 1、自本次发 行结束之日 起 36 个月内 不转让本公 司因本次交 易所取得的 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 上市公司股 份。2、本次 交易完成后 6 个月内如上 市公司股票 连续 20 个交 易日的收盘 价低于发行 价，或者交易 完成后 6 个月 期末收盘价 低于发行价 的，本公司持 有上市公司 股票的锁定 期自动延长 至少 6 个月。 3、上述锁定 期届满后，本 公司所取得 的上市公司 股份按照《发 行股份购买 资产框架协 议》中盈利预 测补偿与承 诺相关条款 的约定进行 解禁。4、本 公司于本次 交易中取得 的上市公司 股份所派生 的股份（如因 上市公司分 配股票股利、 资本公积转 增股本等原 因新增取得 的股份），亦 应遵守上述 锁定安排。 阳光融汇、华 夏人寿、上海 股份限售承 诺 1、自本次发 行结束之日 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日至 2018 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 萃竹、深创投 起 36 个月内 不转让本公 司（企业）因 本次交易所 取得的上市 公司股份。2、 本公司（企 业）于本次交 易中取得的 上市公司股 份所派生的 股份（如因上 市公司分配 股票股利、资 本公积转增 股本等原因 新增取得的 股份），亦应 遵守上述锁 定安排。 年 12 月 31 日 新沂必康 避免同业竞 争的承诺 1、本次重组 完成后，在作 为上市公司 控股股东期 间，本公司及 本公司控制 的其他企业 不会直接或 间接从事任 何与上市公 司及其下属 公司（包括陕 西必康及其 子公司，下 同）经营业务 构成竞争或 潜在竞争关 系的生产与 经营，亦不会 投资任何与 上市公司及 其下属公司 经营业务构 成竞争或潜 2015 年 12 月 31 日 长期有效，直 至其不再对 公司有重大 影响为止。 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 在竞争关系 的其他企业； 2、在本公司 作为上市公 司控股股东 期间，如本公 司或本公司 控制的其他 企业获得的 商业机会与 上市公司及 其下属公司 主营业务发 生同业竞争 或可能发生 同业竞争的， 本公司将立 即通知上市 公司，并尽力 将该商业机 会给予上市 公司，避免与 上市公司及 下属公司形 成同业竞争 或潜在同业 竞争，以确保 上市公司及 上市公司其 他股东利益 不受损害。 阳光融汇、华 夏人寿、上海 萃竹、陕西北 度 避免同业竞 争的承诺 1、本次重组 完成后，在作 为上市公司 股东期间，本 公司（企业） 及本公司（企 业）控制的其 他企业不会 直接或间接 从事任何与 上市公司及 其下属公司 （包括陕西 2015 年 12 月 31 日 长期有效，直 至其不再对 公司有重大 影响为止。 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 必康及其子 公司）经营业 务构成竞争 或潜在竞争 关系的生产 与经营，亦不 会投资任何 与上市公司 及其下属公 司经营业务 构成竞争或 潜在竞争关 系的其他企 业；2、在本 公司（企业） 作为上市公 司股东期间， 如本公司（企 业）或本公司 （企业）控制 的其他企业 获得的商业 机会与上市 公司及其下 属公司主营 业务发生同 业竞争或可 能发生同业 竞争的，本公 司将立即通 知上市公司， 并尽力将该 商业机会给 予上市公司， 避免与上市 公司及下属 公司形成同 业竞争或潜 在同业竞争， 以确保上市 公司及上市 公司其他股 东利益不受 损害。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 新沂必康、陕 西北度、阳光 融汇、华夏人 寿、上海萃竹 关于减少和 规范关联交 易的承诺 在本次重组 完成后，本公 司（企业）及 本公司（企 业）控制的企 业将尽可能 避免和减少 与上市公司 及其下属公 司（包括陕西 必康及其子 公司）的关联 交易，对于无 法避免或有 合理理由存 在的关联交 易，本公司及 本公司控制 的企业将与 上市公司按 照公平、公 允、等价有偿 等原则依法 签订协议，并 由上市公司 按照有关法 律、法规、其 他规范性文 件以及《公司 章程》等的规 定，依法履行 相关内部决 策批准程序 并及时履行 信息披露义 务；本公司 （企业）保证 本公司及本 公司控制的 企业不以与 市场价格相 比显失公允 的条件与上 市公司进行 2015 年 12 月 31 日 长期有效，直 至其不再对 公司有重大 影响为止。 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 交易，不利用 关联交易非 法转移上市 公司的资金、 利润，亦不利 用该类交易 从事任何损 害上市公司 及其他股东 合法权益的 行为。若出现 违反上述承 诺而损害上 市公司利益 的情形，本公 司（企业）将 对前述行为 而给上市公 司造成的损 失向上市公 司进行赔偿。 新沂必康、陕 西北度、阳光 融汇、华夏人 寿、上海萃竹 保持上市公 司独立性的 承诺 承诺保障上 市公司人员 独立、资产独 立完整、财务 独立、机构独 立、业务独 立。 2015 年 12 月 31 日 长期有效，直 至其不再对 公司有重大 影响为止。 严格履行中 首次公开发行或再融资时所作承诺 李宗松、周新 基、陈耀民、 何建东、薛俊 股份锁定承 诺 1、自本次发 行新增股份 上市之日起 36 个月内不 转让本人认 购的上市公 司本次重组 募集配套资 金发行的股 份。2、本人 于本次交易 中取得的上 市公司股份 所派生的股 份（如因上市 公司分配股 2016 年 04 月 11 日 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 11 日 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 票股利、资本 公积转增股 本等原因新 增取得的股 份），亦应遵 守上述锁定 安排。 李宗松、周新 基、陈耀民 关于避免同 业竞争的承 诺 1、本次重组 完成后，在作 为上市公司 股东及实际 控制人期间， 本人及本人 控制的其他 企业不会直 接或间接从 事任何与上 市公司及其 下属公司（包 括陕西必康 及其子公司， 下同）经营业 务构成竞争 或潜在竞争 关系的生产 与经营，亦不 会投资任何 与上市公司 及其下属公 司经营业务 构成竞争或 潜在竞争关 系的其他企 业；2、在本 人作为上市 公司股东及 实际控制人 期间，如本人 或本人控制 的其他企业 获得的商业 机会与上市 公司及其下 属公司主营 2016 年 04 月 11 日 长期有效，直 至其不再对 公司有重大 影响为止。 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 业务发生同 业竞争或可 能发生同业 竞争的，本人 将立即通知 上市公司，并 尽力将该商 业机会给予 上市公司，避 免与上市公 司及下属公 司形成同业 竞争或潜在 同业竞争，以 确保上市公 司及上市公 司其他股东 利益不受损 害；3、本人 保证有权签 署本承诺函， 且本承诺函 一经本人签 署即对本人 构成有效的、 合法的、具有 约束力的责 任，且在本人 作为上市公 司股东及实 际控制人期 间持续有效， 不可撤销。本 人保证严格 履行本承诺 函中的各项 承诺，如因违 反相关承诺 并因此给上 市公司造成 损失的，本人 将承担相应 的法律责任。 李宗松、周新 关于减少和 在本次重组 2016 年 04 月 长期有效，直 严格履行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 基、陈耀民 规范关联交 易的承诺 完成后，本人 及本人控制 的企业将尽 可能避免和 减少与上市 公司的关联 交易，对于无 法避免或有 合理理由存 在的关联交 易，本人及本 人控制的企 业将与上市 公司按照公 平、公允、等 价有偿等原 则依法签订 协议，并由上 市公司按照 有关法律、法 规、其他规范 性文件以及 《江苏必康 制药股份有 限公司章程》 等的规定，依 法履行相关 内部决策批 准程序并及 时履行信息 披露义务；本 人保证本人 及本人控制 的企业不以 与市场价格 相比显失公 允的条件与 上市公司进 行交易，不利 用关联交易 非法转移上 市公司的资 金、利润，亦 不利用该类 11 日 至其不再对 公司有重大 影响为止。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 交易从事任 何损害上市 公司及其他 股东合法权 益的行为。若 出现违反上 述承诺而损 害上市公司 利益的情形， 本人将对前 述行为而给 上市公司造 成的损失向 上市公司进 行赔偿。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 必康股份 利润分配承 诺 公司承诺：公 司可以采取 现金、股票、 现金与股票 相结合或法 律法规允许 的其他方式 分配利润，具 备现金分红 条件的，应当 采用现金分 红进行利润 分配。在公司 盈利、现金流 满足公司正 常经营和长 期发展的前 提下，公司将 优先采用现 金分红的利 润分配方式。 在符合现金 分红条件的 前提下，公司 2015 年至 2017 年原则 上每年均应 实施现金分 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 红。公司在当 年盈利且累 计未分配利 润为正值的 情况下，如未 来十二个月 内无重大投 资计划或重 大现金支出 计划等事项 （募集资金 投资项目除 外）发生，应 采取现金方 式分配股利。 每年以现金 方式分配的 利润不低于 当期实现的 可分配利润 的 10%。公司 连续三年以 现金方式累 计分配的利 润不少于该 三年实现的 年均可分配 利润的 30%。 周新基 不减持公司 股份的承诺 公司董事长、 持股 5%以上 股东周新基 先生郑重承 诺：自 2016 年 1 月 14 日 起，未来一年 内（即 2016 年 1 月 14 日 至 2017 年 1 月 13 日期间） 不减持其持 有的本公司 股份。若违反 前述承诺，其 违反承诺减 2016 年 01 月 14 日 2016 年 1 月 14 日至 2017 年 1 月 13 日 已履行完毕 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 持股份的所 得将全部上 缴本公司。 周新基 不减持公司 股份的承诺 周新基先生 承诺在增持 期间及增持 完成后六个 月内不减持 公司股份。 2017 年 05 月 25 日 2017 年 5 月 25 日至增持 计划完成后 6 个月内 严格履行中 李宗松 不减持公司 股份的承诺 李宗松先生 承诺在增持 期间及增持 完成后六个 月内不减持 公司股份。 2017 年 05 月 25 日 2017 年 5 月 4 日至增持计 划完成后 6 个 月内 严格履行中 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 公司发行股份 购买资产并募 集配套资金暨 关联交易事项 2015 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 72,000 73,444 不适用 2015 年 12 月 16 日 登载于巨潮资 讯网上的《发 行股份购买资 产并募集配套 资金暨关联交 易报告书》 收购润祥医药 部分股权事项 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 667 828.2 不适用 2017 年 05 月 19 日 登载于《证券 时报》、《中国 证券报》、《证 券日报》和巨 潮资讯网上的 《关于全资子 公司陕西必康 制药集团控股 有限公司收购 河北润祥医药 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 有限公司部分 股权的公告》 （公告编号： 2017-064） 收购百川医药 部分股权事项 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 1,310 1,734.96 不适用 2017 年 06 月 09 日 登载于《证券 时报》、《中国 证券报》、《证 券日报》和巨 潮资讯网上的 《关于全资子 公司陕西必康 制药集团控股 有限公司收购 必康百川医药 （河南）有限 公司部分股权 的公告》（公告 编号： 2017-075） 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司重大资产重组的盈利预测实现情况 （1）补偿期限 新沂必康、陕西北度承诺，本次交易实施完毕当年及其后两个会计年度为利润补偿期间，即2015年、2016年及2017年。 （2）承诺净利润 新沂必康、陕西北度承诺，陕西必康在利润补偿期间实现的净利润分别不低于5.65亿元、6.30亿元及7.20亿元（以下简 称“承诺净利润数”）。上述净利润以经上市公司聘请并经补偿主体认可的具有证券、期货从业资格的会计师事务所审计的合 并报表口径下归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准，下同）为准。 新沂必康、陕西北度同时承诺，陕西必康在2015年、2016年及2017年实现的净利润分别不低于5.63亿元、6.19亿元及5.73 亿元（以下简称“母公司承诺净利润数”）。上述净利润以经上市公司聘请并经补偿主体认可的具有证券期货从业资格的会计 师事务所审计的陕西必康单体报表的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准，并进一步扣除陕西必康在建的必康医药 产业园二期扩建项目所产生的净利润）为准。 （3）2017年利润实现情况 201年，陕西必康实现归属于归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润为7.34亿元，母公司扣除非经常性损 益后的净利润为7.58亿元，高于承诺净利润数（7.2亿元）和母公司承诺净利润数（5.73亿元）。该事项已经瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）审计并出具审计报告（瑞华审字【2018】41030010号、41030012号）、盈利预测实现情况审核报告（瑞 华核字【2018】41030008号）。陕西必康2017年度盈利预测利润数已经实现。 2、收购润祥医药的业绩承诺实现情况 （1）补偿期限 静溪医药承诺，本次交易实施完毕当年及其后两个会计年度为业绩承诺期，即2017年、2018年、2019年。 （2）业绩承诺 静溪医药承诺，润祥医药在业绩承诺期内实现的净利润目标为667.00万元、2,666.50万元、4,166.50万元；销售额目标（含 税）为133,200.00万元、333,400.00万元、433,400.00万元。业绩承诺期内每年度结束后30天内，经转让方与受让方共同聘请 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 的会计师事务所对目标公司当年的经营业绩进行审计。 （3）2017年润祥医药经营目标实现情况 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，润祥医药2017年实现收入156,635.79万元，净利润828.20万元，润祥医药 2017年销售额目标和净利润目标已经实现。 3、收购百川医药的业绩承诺实现情况 （1）补偿期限 岳红波承诺，本次交易实施完毕当年及其后两个会计年度为业绩承诺期，即2017年、2018年、2019年。 （2）业绩承诺 岳红波承诺百川医药在业绩承诺期内实现的净利润目标为1,310.00万元、1,550.00万元、1,720.00万元；销售额目标（含 税）不低于为200,000.00万元、200,000.00万元、200,000.00万元。业绩承诺期内每年度结束后30天内，经转让方与受让方共 同聘请的会计师事务所对目标公司当年的经营业绩进行审计。 （3）2017年百川医药经营目标实现情况 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，百川医药2017年实现收入212,964.44万元，净利润1734.96万元，百川医药 2017年销售额目标和净利润目标已经实现。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，由于新纳入报表合并范围的润祥医药、百川医药（以下统称“商业公司”）主营业务为医药贸易批发，应收款 项大部分集中在长期合作的公立医院和重点客户，一般都有过多年业务合作，资金实力较强、双方互信度高，且近年来从未 发生过大额坏账损失。管理层判断，商业公司账龄在一年以内的应收账款坏账风险极低，公司目前执行的“采用账龄分析法 计提坏账准备”的会计估计的计提比例不利于真实反映商业公司的经营业绩。参考同行业上市公司应收款项坏账准备计提比 例后，根据商业公司市场销售与应收账款回收的实际情况，本着谨慎经营、有效防范经营风险、力求会计核算准确的原则， 公司于2017年11月1日召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更会计估计的议案》, 同意公司对应收款项计提坏账准备比例的会计估计进行变更。 会计估计变更的内容： 1、变更前：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 采用账龄分析法的账龄应收账款计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00% 1－2年 10.00% 2－3年 25.00% 3－4年 50.00% 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 4－5年 100.00% 5年以上 100.00% 2、变更后：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 采用账龄分析法的账龄应收账款计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00% 其中：商业企业 0.50% 1－2年 10.00% 2－3年 25.00% 3－4年 50.00% 4－5年 100.00% 5年以上 100.00% 截止2017年12月31日，合并财务报表按变更前的坏账准备计提方法应计提坏账准备52,927,373.06元；按变更后的坏账 准备计提方法应计提坏账准备29,361,919.53元；两者差异为23,565,453.53元。 以上影响来自于润祥医药、百川医药两家医药贸易公司。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、经2016年5月31日召开的公司第三届董事会第二十八次会议，及2016年6月16日召开的公司 2016 年第四次临时股东 大会批准，公司全资孙公司必康新沂以零对价方式受让谷晓嘉女士持有的第一制药100%股权。2017年1月3日接到全资孙公 司必康新沂通知，获悉第一制药于近日根据香港相关法律法规办理完成了股东变更登记手续，第一制药股东由谷晓嘉变更为 必康新沂。至此，必康新沂持有第一制药100%股权，第一制药成为必康新沂的全资子公司。2017年1月，公司将其纳入合并 报表范围。 2、2017年1月3日，公司第三届董事会第三十三次会议审议通过，公司决定注销全资孙公司必康嘉隆，并以公司全资子 公司陕西必康为主体设立分公司，承接必康嘉隆全部业务。2017年2月，公司不再将其纳入合并报表范围。 3、2017年3月29日，经公司董事长批准，公司全资子公司九九久科技使用自有资金1,000.00万元设立天禄化工并完成工 商注册登记手续，于2017年4月5日领取了如东县行政审批局下发的《营业执照》。2017年4月公司将其纳入合并报表范围。 4、经2017年5月18日召开的公司第四届董事会第三次会议审议，及2017年6月8日召开的公司2017年第二次临时股东大会 批准，公司全资子公司陕西必康使用自有资金15,200.00万元收购静溪医药所持有的润祥医药70%的股权，并出资2,800.00万 元认缴润祥医药尚未实缴注册资本金4,000.00万元的70%部分。2017年6月14日完成工商登记，润祥医药成为陕西必康的控股 子公司。本期以70.00%比例自2017年6月30日起将其财务报表纳入合并报表范围。 5、经2017年6月8日召开的公司第四届董事会第四次会议审议，及2017年6月28日召开的公司2017年第三次临时股东大会 批准，公司全资子公司陕西必康使用自有资金6,035.00万元收购百川医药主要股东岳红波先生所持有的该公司70%的股权。 2017年7月14日，百川医药完成了上述股权变更事宜，其股东由“岳红波、岳青松、陶桂菊”变更为“陕西必康、岳红波、岳青 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 松、陶桂菊”。同时百川医药对其《公司章程》、法定代表人、董事、监事进行了变更备案，领取了商丘市工商行政管理局 换发的《营业执照》。此事项构成非同一控制下企业合并，公司以70%持股比例自2017年7月31日起将其财务报表纳入合并 报表范围。 6、2017年8月5日，经公司董事长批准，公司下属子公司徐州嘉安以自有资金515.87万元收购孙毅先生和胡大贵先生所 持今日彩印的全部股权。2017年8月16日，今日彩印完成了上述股权变更事宜，其股东由“孙毅、胡大贵”变更为“徐州嘉安健 康产业有限公司”，企业类型由“有限责任公司（自然人投资或控股）”变更为“有限责任公司（法人独资）”，法定代表人由“胡 大贵”变更为“邓青”，同时今日彩印对其修订后的《公司章程》进行了备案，领取了新沂市市场监督管理局换发的《营业执 照》。本次变更完成后，嘉安健康持有今日彩印100%的股权，今日彩印正式成为嘉安健康的全资子公司。自2017年8月起公 司将其纳入合并报表范围。 7、2017年8月8日，经公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司全资子公司陕西必康之全资子公司必康新沂投资 3,000.00万元人民币在江苏省新沂市设立必康中成，必康新沂认缴其全部注册资本金，持有其100%的股权。2017年8月16日， 必康中成完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督管理局下发的《营业执照》。2017年8月起公司将其纳入合并报表 范围。 8、2017年8月24日，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司决定将全资子公司九九久科技持有的永富化工100% 股权以3,081.89万元的价格转让给新天和。2017年9月29日，永富化工完成了上述股东变更事宜，领取了如东县行政审批局换 发的《营业执照》。自2017年9月起公司不再将其财务报表纳入合并报表范围。根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的《专项审计报告》【中兴华专字（2017）第210026号】显示，截至审计基准日永富化工的净资产为人民币304.57万元。 根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《资产评估报告》【北方亚事评字[2017]第01-353号】显示，以 2017年7月31日为评估基准日，采用资产基础法估值后的永富化工股东全部权益价值为3,081.77万元。截至转让时，永富化工 未开展生产经营，对公司业绩不造成影响。 9、2017年10月20日，经公司第四届董事会第九次会议审议通过，同意公司投资50,000.00万元人民币在江苏省新沂市设 立江苏北度新能源有限公司，公司认缴其全部注册资本金，持有其100%的股权。2017年11月24日，江苏北度新能源有限公 司完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督管理局下发的《营业执照》。自2017年11月起，公司将其纳入合并报表范 围。 10、2017年9月25日，香港亚洲第一制药控股有限公司在中国香港注册设立世宗医药投资集团有限公司。自2017年9月起， 公司将其纳入合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 360 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐东升、郭伟 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙人）为公司内部控制审计会计事务所，内部控制审计费用已包含在公 司年度报告审计费用中。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 江苏琦衡农化科技 有限公司拖欠公司 货款情况 21,513 否 本次重大 诉讼事项 于2016年1 月 26 日立 案后，江苏 省南通市 中级人民 法院依法 组成合议 庭进行了 审理。在审 理过程中， 琦衡农化 以银行承 兑汇票形 式偿还所 欠公司货 款 0.45 亿 元。经江苏 省南通市 中级人民 法院主持 调解，各方 当事人自 江苏省南通市中 级人民法院出具 的《民事调解 书》，不会对必康 股份造成不利影 响。 2017 年 8 月， 公司将母公司 即原江苏九九 久科技股份有 限公司经营业 务相关的资产、 负债、业务资源 等整体划转至 全资子公司江 苏九九久科技 有限公司（以下 简称“九九久科 技”），琦衡农化 所欠公司货款 由九九久科技 承接。截至 2017 年 12 月 底，九九久科技 收到琦衡农化 承兑汇票及现 款共计 38,750,500.00 元，琦衡农化以 货物抵偿所欠 2016 年 12 月 22 日 详见公司登 载于《证券时 报》、 《中国证 券报》、 《证券 日报》和巨潮 资讯网的《重 大诉讼事项 进展情况公 告》（公告编 号： 2016-190） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 愿达成调 解协议。江 苏省南通 市中级人 民法院于 2016 年 12 月 20 日出 具《民事调 解书》 【（2016 苏 06 民初字 13 号】，调 解结果如 下：1、琦 衡农化尚 欠必康股 份 1.68 亿 元，于 2017 年 12 月底 前分期给 付完毕（自 2017年1月 起，双方自 行协商给 付金额、时 间和方式， 每月不少 于 500 万 元）。2、领 航工程对 琦衡农化 上述给付 义务承担 连带责任。 3、必康股 份放弃其 他诉讼请 求。4、案 件受理费 881,800 元， 减半收取 440,900 元， 由琦衡农 化负担（必 货款共计 51,934,194.78 元，扣减琦衡农 化所需承担的 一半诉讼费用 440,900.00 元， 琦衡农化尚欠 九九久科技货 款 77,756,205.22 元。经琦衡农化 与九九久科技 协商，琦衡农化 2018 年将继续 履行上述调解 协议，以现金方 式或其他方式 偿还所欠货款， 直至还清所欠 所有款项。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 康股份已 垫付，2017 年 12 月底 前由琦衡 农化给付 必康股 份）。5、各 方就本案 再无其他 纠葛。6、 本调解协 议自双方 签字或者 盖章后即 发生法律 效力。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 李宗松 公司实 际控制 人 全资子 公司陕 西必康 向李宗 关联租 赁 参照市 场公允 价格 参照市 场公允 价格 60 100.00 % 60 否 现金结 算 - 2016 年 04 月 26 日 详见公 司登载 于《证 券时 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 松承租 办公室 用于日 常经营 办公 报》、 《上海 证券 报》和 巨潮资 讯网上 的《关 于预计 全资子 公司 2016 年 度日常 关联交 易的公 告》（公 告编 号： 2016-0 90） 北盟物流 关联法 人 全资孙 公司必 康新阳 向北盟 物流承 租仓库 用于公 司经营 关联租 赁 参照市 场公允 价格 参照市 场公允 价格 140 100.00 % 140 否 现金结 算 - 合计 -- -- 200 -- 200 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 共同投资方 关联关系 被投资企业 的名称 被投资企业的 主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业的总 资产（万元） 被投资企业的净 资产（万元） 被投资企业的净 利润（万元） 新沂必康 控股股东 华融瑞泽必 康医药产业 并购基金 对外投资及投 资咨询 不适用 0 0 0 被投资企业的重大在建项 目的进展情况（如有） 2018 年 1 月 9 日，公司与新沂必康、华融瑞泽、江苏省国际信托有限责任公司签署总规模人民 币 5 亿元的《西安瑞泽必康医药产业并购基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，并完成工商 注册登记，领取了西安市工商行政管理局高新技术产业开发区分局下发的营业执照。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 何宇东 公司高级 管理人员 备用金 否 0.13 0 0.13 0.00% 0 0 湖北九邦 新能源科 技有限公 司 公司董事 长周新基 曾任职九 邦新能源 董事 销售商品 否 2,219.23 2,849.6 2,436.68 0.00% 0 2,632.15 陕西运璟 网络科技 有限公司 关联自然 人控制的 企业 技术服务 否 0 3.4 0 0.00% 0 3.4 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 关联债权余额较小，对公司经营成果及财务状况无重大影响。 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 李宗松 公司实际控 制人 办公室租 金、公司下 属公司必康 新沂在收购 必康新阳 45%股权时 同时承接了 必康新阳的 427.99 60 239.69 0.00% 0 248.3 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 资产和债 务。此次股 权收购事项 构成同一控 制下企业合 并 何宇东 公司高级管 理人员 股权收购 40.5 0 10.5 0.00% 0 30 陕西和兴医药 有限公司 实际控制人 李宗松控制 的企业 销售商品 2.43 0 2.43 0.00% 0 0 香港必康国际 有限公司 实际控制人 李宗松控制 的企业 代付陕西必 康应付海纳 百川投资管 理咨询（上 海）有限公 司借款 6,818.02 0.06 6,817.5 0.00% 0 0.58 香港北松投资 有限公司 实际控制人 李宗松控制 的企业 代付陕西必 康应付红杉 资本顾问咨 询（北京） 有限公司借 款 6,817.5 20.24 6,817.5 0.00% 0 20.24 周新基 公司董事长 差旅费 0.17 2.34 0 0.00% 0 2.51 江苏嘉萱智慧 健康品有限公 司（原江苏欧 彭饮品有限公 司） 实际控制人 李宗松控制 的企业 公司下属公 司必康新沂 在收购嘉安 健康 100%股 权时同时承 接了嘉安健 康的资产和 债务。此次 股权收购事 项构成同一 控制下企业 合并。 5,490.05 0 3,960.05 0.00% 0 1,530 徐州北盟物流 有限公司 实际控制人 李宗松控制 的企业 公司下属公 司必康新沂 在收购嘉安 健康 100%股 权时同时承 接了嘉安健 250 6,500 4,581.93 0.00% 0 2,168.07 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 康的资产和 债务。此次 股权收购事 项构成同一 控制下企业 合并。公司 下属子公司 收购百川医 药 70%股权 时承接的债 权债务，此 次股权收购 构成非同一 控制下企业 合并。 江苏北松健康 产业有限公司 实际控制人 李宗松控制 的企业 公司下属公 司必康新沂 在收购嘉安 健康 100%股 权时同时承 接了嘉安健 康的资产和 债务。此次 股权收购事 项构成同一 控制下企业 合并。 46,476.98 0 46,476.98 0.00% 0 0 徐州伯图健康 产业有限公司 （原：江苏必 康新医药产业 投资管理有限 公司） 实际控制人 李宗松控制 的企业 公司下属公 司必康新沂 在收购必康 新阳 45%股 权时同时承 接了必康新 阳的资产和 债务。此次 股权收购事 项构成同一 控制下企业 合并 250 0 250 0.00% 0 0 徐州市今日印 像数码科技有 限公司 公司董事关 联的企业 股权收购 0 214 0 214 运景国际控股 实际控制人 资金往来 8.78 0 0.55 8.23 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 有限公司 李宗松控制 的企业 李京昆 上市公司监 事会主席 资金往来 0 7.9 0 7.9 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 关联债务对公司经营成果及财务状况无重大不利影响。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 经2017年9月12日召开的第四届董事会第八次会议审议通过，公司与控股股东新沂必康、华融瑞泽签署《关于华融瑞泽 必康医药产业并购基金之合作框架协议》，公司与新沂必康作为劣后级有限合伙人分别拟认缴出资20,000.00万元、20,000.00 万元，华融瑞泽及其指定的其他投资者作为中间级合伙人或优先级合伙人共拟认缴出资160,000.00万元共同投资设立华融瑞 泽必康医药产业并购基金（以实际工商注册为准，以下简称“本基金”）。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于公司投资设立并购基金暨关联交易的 公告 2017 年 09 月 13 日 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 陕西必康向李宗松承租位于西安市科技路 27 号“E 阳国际”1 幢 10 层 F1 号的办公室用于日常经营办公，报告期内确 认的租赁费为 60 万元。 必康新阳向北盟物流承租位于古镇大道东侧、马陵山西路北侧、甘肃路西侧、人民路南侧 DHL 物流园内的 A1、A2 仓 库用于日常经营，报告期内确认的租赁费用为 140 万。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 0 0 0 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 天时化工 2015 年 03 月 17 日 27,000 2016 年 03 月 07 日 1,000 连带责任保 证 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 否 天时化工 2016 年 03 月 08 日 2,000 连带责任保 证 2016 年 3 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 否 天时化工 2016 年 04 月 26 日 20,000 2016 年 06 月 14 日 500 连带责任保 证 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 4 月 30 日 是 否 天时化工 2016 年 10 月 26 日 1,000 连带责任保 证 2016 年 10 月 26 日至 2019 年 10 月 25 日 是 否 天时化工 2016 年 10 月 18 日 2,000 连带责任保 证 2016 年 10 月 18 日至 2019 年 10 月 17 日 是 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 天时化工 2016 年 11 月 22 日 2,000 连带责任保 证 2016 年 11 月 22 日至 2019 年 11 月 21 日 是 否 天时化工 2017 年 01 月 01 日 3,000 连带责任保 证 2017 年 1 月 9 日至 2020 年 1 月 8 日 是 否 天时化工 2017 年 04 月 27 日 20,000 2017 年 06 月 27 日 500 连带责任保 证 2017 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 28 日 否 否 天时化工 2017 年 08 月 30 日 2,000 连带责任保 证 2017 年 8 月 31 日至 2020 年 8 月 31 日 否 否 九九久特纤（原福洹 纺织） 2017 年 04 月 27 日 1,000 健鼎科技 2017 年 04 月 27 日 10,000 第一制药拟在境外发 行的美元债 2017 年 08 月 09 日 201,600 陕西必康 2017 年 08 月 26 日 28,000 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 260,600 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 2,500 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 307,600 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 2,500 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 五景药业 2015 年 04 月 25 日 3,000 连带责任保 证 2015 年 4 月 25 日至 2020 年 4 月 24 日 （其中 545.19 万元 未还款） 否 否 必康新沂 2015 年 03 月 20 日 20,000 连带责任保 证 2015 年 3 月 20 日至 2022 年 3 月 19 日 （其中 12,500 万元 否 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 未还款） 必康新沂 2015 年 04 月 24 日 4,300 连带责任保 证 2015 年 4 月 24 日至 2020 年 4 月 23 日 （其中 781.44 万元 未还款） 否 否 必康新沂 2015 年 06 月 26 日 6,800 连带责任保 证 2015 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 25 日 （其中 1,231.63 万 元未还款） 否 否 必康新沂 2015 年 10 月 17 日 8,880 连带责任保 证 2015 年 10 月 17 日至 2020 年 10 月 16 日（其中 3,157.99 万 元未还款） 否 否 百川医药 2017 年 08 月 26 日 15,000 2017 年 12 月 04 日 6,000 连带责任保 证 2017 年 12 月 4 日至 2020 年 12 月 4 日 否 否 百川医药 2017 年 12 月 26 日 4,000 连带责任保 证 2017 年 12 月 26 日至 2020 年 12 月 26 日 否 否 必康新沂 2017 年 04 月 27 日 47,500 五景药业 2017 年 04 月 27 日 5,000 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 67,500 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 10,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 67,500 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 28,216.25 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 328,100 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 12,500 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 375,100 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 30,716.25 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.38% 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 部分闲置募集资金 1,458,200 165,100 0 合计 1,458,200 165,100 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 2017年，公司始终坚持以“团结、创新、诚信、共赢”的企业精神和“一家人、一条心、一股劲、一定赢”的团队精神为支 撑，秉承“追求效益、惠及员工、回报股东、贡献社会”的核心价值观，努力保障员工、股东及其他利益相关者的合法权益， 积极承担社会责任，保护生态自然环境，确保公司的可持续发展。 （1）规范治理，强化沟通，保障公司股东合法权益； 公司一如既往地积极开展公司治理工作，建立了较为健全的公司治理结构和日趋完善的内部控制体系。股东大会、董事 会、监事会三会规范运作；公司及时、准确、完整地披露公司各类重大信息和投资者实地调研信息记录，充分保障广大投资 者享有平等的知情权；通过多种方式和渠道与投资者沟通交流，建立良好的互动机制，增强企业的诚信度与透明度。积极实 施利润分配政策，回报广大股东和投资者，公司连续三年以现金方式累计分配利润高于中国证监会的要求标准。 （2）关爱员工，有效激励，推动公司与员工共同发展； 公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规建立了较为完善的人力资源管理制度，配套实施规范的薪酬管理 体系和有效的绩效考核机制，及时下发员工工资，为员工缴纳五项社会保险和住房公积金；将员工奖金与公司业绩挂钩，完 善职代会制度，畅通员工合理化建议的渠道，增强员工的主人翁意识，调动员工的工作热情；组织全体员工进行健康检查， 做好职业病防治工作。组织新工入职培训、管理知识培训、技术业务培训、在线学习培训、操作技能培训、安全知识培训、 环保知识培训、质量管理培训等各类不同层次、不同形式的员工培训，提高职工队伍整体素质，帮助员工构建完整的职业生 涯规划，促进员工与公司的共同发展。通过定期印发公司月报、定期绘制板报，以及不定期开展文体活动，推进企业文化建 设，丰富员工业余文化生活，增强员工的集体荣誉感与凝聚力。 （3）重视安全，严防污染，营造生产办公及地区发展健康环境； 公司严格按照《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国环境保护法》等相关法律法规及行业标准制订和完善 了一系列安全环保相关的管理制度，组织开展多期安全教育培训，强化员工安全意识，普及安全常识。加大安全检查与事故 隐患排查治理工作，推进隐患排查治理工作的常态化。结合国家安监局《关于进一步加强危险化学品罐区安全管理以及安全 设计诊断工作要求》以及地方危化品安全生产攻坚工作方案、 “两重点一重大”自动化改造等相关要求专门制定了一系列的 整改计划与措施，推进公司重点监管危险工艺、重点监管危险化学品、重大危险源的自动化控制改造等各项工作。公司加强 对环保规范的落实和对废水、废气问题的治理，投入大量资金进行环保设施改造，通过实施生产系统节能减排，优化新、改、 扩项目生产工艺，从源头上控制和减少“三废”的产生，确保各类污染物的达标排放。强化职业卫生健康管理，组织专业公司 对车间生产现场存在的有毒有害物质浓度、噪音等进行职业危害因素监测，确保各项指标控制在国家标准范围内。积极组织 开展劳动防护用品佩戴专项整治活动，规范劳保用品的佩戴要求。报告期内，公司未发生任何重大安全生产和环境保护事故。 （4）稳健营销，平等互利，实现与客户、供应商的合作双赢； 公司恪守商业道德，诚信经营，稳健营销，强化对国内外市场的调研与预测，坚持以客户需求为导向，以不断优化产品 质量、提高客户满意度为目标，以良好的售后服务与畅通的反馈渠道为支撑，在增加产品销量的同时不断扩大产品市场占有 率，实现公司与客户的双赢。同时公司本着平等互利的原则，积极优化采购理念，密切关注市场行情动态，开展对供应商的 比质比价调查工作，及时履约，搭建了与供应商之间合作共赢的良好平台。 （5）依法纳税，回报社会，积极参与社会公益事业。 公司坚持合法经营、依法纳税，作为当地纳税大户，不断以自身发展影响和带动着地方经济的发展。同时在力所能及的 范围内，自觉履行社会责任，积极投身社会公益慈善事业，对地方教育文化、基础建设、扶贫济困等方面给予必要的支持， 不断推进企业和社会的协调发展 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫工作。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、单项计提资产减值准备事项 为真实反映公司截止到2017年12月31日的财务状况和经营情况，公司根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则和应收款项无法全额回收的风险考虑，对部分涉 及诉讼的应收款项单项计提资产减值准备。 （1）因山东天成生物科技有限公司（以下简称“天成公司”）存在拖欠公司货款情形，公司于2015年6月23日向江苏省 如东县人民法院提起诉讼，江苏省如东县人民法院立案受理。公司诉讼请求天成公司给付公司货款13,003,905.86元。因天 成公司股东、法定代表人姬文龙对公司所欠货款承担担保责任，公司同时请求判令姬文龙对天成公司的上述债务承担连带清 偿责任。江苏省如东县人民法院两次公开开庭进行了审理，于2015年11月20日出具《民事判决书》【（2015）东商初字第00515 号】，在核算抵销公司应付货款人民币1,747,680元后，判决天成公司于判决发生法律效力之日起十日内给付本公司货款人 民币11,256,225.86元，姬文龙对天成公司的上述债务承担连带清偿责任。如未按判决指定的期限履行给付义务，应加倍支 付迟延履行期间的债务利息。上述判决业已生效，但因天成公司经营困难，判决书确定的债权尚未实现，本案在诉讼过程中 冻结了担保人姬文龙持有的天成公司全部股权。如天成公司不能自觉履行法院判决，本公司将申请法院强制执行。 截至报告期末，公司尚未收到天成化工的上述款项，鉴于天成公司债务较多，资产多被质押查封，且目前无法与天成化 工取得联系，经过认真分析，上述应收天成公司款项存在无法全额收回的风险，经公司综合判断后，对账面原值为 11,256,225.86元的应收款项按照100%的比例单项计提减值准备11,256,225.86元，截至上一年度已计提6,753,735.52元，则 2017年度计提金额为4,502,490.34元。 （2）因江苏琦衡农化科技有限公司（以下简称“琦衡农化”）存在拖欠公司货款情形，公司于2016年1月26日向江苏省 南通市中级人民法院提起诉讼，江苏省南通市中级人民法院立案受理。公司诉讼请求琦衡农化给付公司货款2.13亿元，逾期 付款违约金213万元，合计2.1513亿元。因领航干细胞再生医学工程有限公司（发下简称“领航干细胞”或“领航工程”） 承诺对琦衡农化所欠公司货款承担连带清偿责任。公司同时请求判令领航干细胞对琦衡农化所欠公司货款承担连带偿还责 任。此外，公司于2016年1月6日向江苏省南通市中级人民法院提出诉前财产保全申请，请求对琦衡农化和领航干细胞价值2.15 亿元的财产予以诉前保全。江苏省南通市中级人民法院已于2016年1月7日出具《民事裁定书》【（2016）苏06财保1号】， 裁定冻结琦衡农化、领航干细胞银行存款2.15亿元，或查封、扣押其相应价值的其他财产、权益。具体内容详见公司于2016 年1月30日在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上刊登的《重大诉讼事项公告》（公告编号：2016-030）。 本次重大诉讼事项于2016年1月26日立案后，江苏省南通市中级人民法院依法组成合议庭进行了审理。在审理过程中， 江苏琦衡农化科技有限公司（以下简称“琦衡农化”）以银行承兑汇票形式偿还所欠公司货款0.45亿元。经江苏省南通市中 级人民法院主持调解，各方当事人自愿达成调解协议。江苏省南通市中级人民法院于2016年12月20日出具《民事调解书》 【（2016）苏06民初字13号】，调解结果如下： 1）琦衡农化尚欠必康股份1.68亿元，于2017年12月底前分期给付完毕（自2017年1月起，双方自行协商给付金额、时间 和方式，每月不少于500万元）。 2）领航工程对琦衡农化上述给付义务承担连带责任。 3）必康股份放弃其他诉讼请求。 4）案件受理费881,800元，减半收取440,900元，由琦衡农化负担（必康股份已垫付，2017年12月底前由琦衡农化给付 必康股份）。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 5）各方就本案再无其他纠葛。 6）本调解协议自双方签字或者盖章后即发生法律效力。 详见公司登载于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网的《重大诉讼事项进展情况公告》（公告 编号：2016-190）。 根据上述《民事调解书》，江苏琦衡尚欠江苏必康的应收账款，应于2017年12月底前分期给付完毕（自2017年1月起， 双方自行协商给付金额、时间和方式，每月不少于500万元），实际本期琦衡偿款的方式为货币资金、应收票据及以货抵债 的形式，每月偿还金额比较稳定，截至本期末江苏琦衡还剩余79,019,718.39未还清，公司对江苏琦衡剩余应收账款收回的 可能性等综合判断，对账面原值为79,019,718.39元的应收款项按照10%的比例单项计提减值准备7,901,971.84元。 （3）江苏中益特种纤维有限公司（以下简称“中益公司”）拖欠本公司高强高模聚乙烯纤维货款纠纷案件起诉状中列 明诉讼标的涉及金额为货款15,310,006元，逾期付款违约金688,950元，合计 15,998,956元。经对账核实，中益公司确认截 至2016年12月31日欠本公司货款17,610,006.33元，此后，中益公司通过给付承兑汇票支付货款2,300,000元，案件审理过程 中被告中益公司又支付货款665,000元，扣除原告、被告一致认可的原告结欠被告的货款611,084元，江苏省如东县人民法院 最终确认被告中益公司应 给付原告的货款金额为14,033,922元（取整）。江苏省如东县人民法院于2017年7月21日公开开庭 审理该案件，并于2017年9月15日出具《民事判决书》【（2017）苏0623民初1932号】，判决如下：1、被告中益公司于本判 决生效后十日内给付本公司货款14,033,922元；2、被告中益公司于本判决生效后十日内给付本公司逾期付款违约损失（以 尚欠货款为基数，以年利率5%为标准，自2016年10月1日计算至实际给付之日）；3、驳回本公司其余诉讼请求。案件受理费 117,794元，保全费5,000元，合计122,794元由被告中益公司负担。 因报告期内中益公司仍处于上诉中，按照会计准则，公司对中益公司期末应收账款按照单项金额重大并单项按照账龄10% 计提坏账准备1,403,392.23元。 中益公司最终服从如东县人民法院的裁决，偿还本公司货款，支付逾期付款损失。2018年1月17日，如东县人民法院已 将中益公司偿还的货款及利息共计14,692,733.85元转汇至本公司账户，该诉讼事项已执行完毕。 （4）张家港华天新材料科技有限公司（以下简称华天新材料）拖欠本公司货款，由于已被国家工商总局列为经营异常 名录，且对方无法联系，经公司对华天新材料剩余应收账款收回的可能性等综合判断，按照会计准则，对华天新材料期末应 收账款按照单项金额重大并单项按照账龄100%计提坏账准备6,698,997.50元。 2、参股公司九邦新能源业绩实现情况说明 经2015年2月11日召开的第三届董事会第七次会议审议通过，公司以受让出资权和增资的方式合计出资3,500万元持有九 邦新能源35%的股权。具体内容详见公司于2015年2月12日在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上刊登的《关于受 让湖北九邦新能源科技有限公司部分股权并对其增资的公告》。 湖北诺邦科技股份有限公司与公司约定交易实施完毕后三个会计年度（含本次交易实施完毕当年）为“利润补偿期间”， 即利润补偿期间为2015年、2016年、2017年。根据亚洲（北京）资产评估有限公司出具的《湖北九邦新能源科技有限公司拟 增资涉及的股东全部权益评估项目评估报告》之《资产评估说明》中关于未来经营和收益状况的预测情况的说明，湖北诺邦 科技股份有限公司承诺：利润补偿期间内，2015年至2017年三个会计年度目标公司实现的净利润数分别不低于800万元、1,000 万元、1,300万元。 经2015年10月29日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过，协议各相关方签订《<关于湖北九邦新能源科技有限公 司股权转让暨增资扩股的协议>之补充协议（二）》，将原业绩承诺和补偿相关条款的主体由诺邦科技变更为湖北诺邦科技 股份有限公司董事长、法定代表人段金学及其第一大股东、实际控制人段俊峰。 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《湖北九邦新能源科技有限公司2017年度审计报告》 （众环审字【2018】 011347号），九邦新能源2017年实现净利润394.38万元，与承诺净利润数之间的差额为905.62万元，完成率30.34%，未达到 此前作出的业绩承诺数。 根据《关于湖北九邦新能源科技有限公司股权转让暨增资扩股的协议》及《<关于湖北九邦新能源科技有限公司股权转 让暨增资扩股的协议>之补充协议（二）》的约定，在本公司披露2017年年度报告后30个工作日内，承诺主体湖北诺邦科技 股份有限公司董事长、法定代表人段金学及其第一大股东、实际控制人段俊峰根据会计师事务所出具的专项核查意见，核定 目标公司实际净利润数与承诺净利润数之间的差额。根据业绩承诺与补偿措施条款的约定，当承诺业绩未完成时，由业绩承 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 诺人向九邦新能源进行补偿。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2017年1月3日，公司召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于全资子公司陕西必康制药集团控股有限 公司签署<关于河北润祥医药有限公司股权收购框架协议>的议案》。陕西必康使用不超过20,000万元自有资金收购静溪医药 持有的河北润祥医药有限公司不超过70%的股权。内容详见公司公告（公告编号：2017-002）。 2、2017年1月3日，公司召开了第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于全资子公司陕西必康制药集团控股有 限公司注销其子公司宝鸡必康嘉隆制药有限公司并设立分公司的议案》。公司决定注销全资孙公司必康嘉隆，并以公司全资 子公司陕西必康为主体设立分公司，承接必康嘉隆全部业务。本次注销前，陕西必康持有必康嘉隆股权比例为100%。2017 年9月8日，陕西必康完成了注销必康嘉隆和设立陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司等事宜，并取得了麟游县市场监 督管理局颁发的《营业执照》。内容详见公司相关公告（公告编号：2017-003、2017-128）。 3、2017年1月3日，公司接到全资孙公司必康新沂通知，第一制药根据香港相关法律法规办理完成了股东变更登记手续， 第一制药股东由谷晓嘉变更为必康新沂。至此，必康新沂持有第一制药100%股权，第一制药成为必康新沂的全资子公司。 内容详见公司公告《关于全资孙公司收购香港亚洲第一制药控股有限公司100%股权暨关联交易进展公告》（公告编号： 2017-004）。 4、2017年2月27日，陕西必康获得陕西省食品药品监督管理局颁发的GMP证书，认证范围：颗粒剂，证书编号： SN20170224。 5、2017年2月28日，公司全资子公司陕西必康及其下属子公司累计有140个品种进入《国家基本医疗保险、工伤保险和 生育保险药品目录（2017版）》，其中化学制剂104个，中成药36个。内容详见公司公告（公告编号：2017-023）。 6、2017年3月27日，公司控股子公司天时化工获得苯甲醛连续化生产设备专利，并取得了国家知识产权局颁发的专利证 书，证书号为第5981543号。内容详见公司公告（公告编号：2017-032）。 7、2017年3月28日，陕西必康三期C区土地获得《不动产权证书》，编号61000257617，陕（2017）山阳县不动产权第 00000107。 8、2017年4月6日，九九久科技以自有资金投资设立全资子公司天禄化工，持有100%股权。天禄化工于2017年3月29日 完成工商注册登记手续，并于2017年4月5日领取了如东县行政审批局下发的《营业执照》。内容详见公司公告（公告编号： 2017-038）。 9、2017年4月25日，公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司及全资子公司分别为下属子公司提供担 保的议案》，陕西必康拟分别为必康新沂、五景药业向银行申请的综合授信额度不超过人民币47,500万元、5,000万元贷款提 供连带责任担保。内容详见公司公告（公告编号：2017-049）。 10、2017年4月25日，公司召开了第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于全资子公司投资新建必康新医药产业基 地项目的议案》，同意陕西必康投资179,356.88万元在陕西省西安高新技术产业开发区新建必康新医药产业基地项目。内容 详见公司公告（公告编号：2017-053）。 11、2017年5月18日，陕西必康与润祥医药及其股东静溪医药签署了《河北润祥医药有限公司股权转让协议书》。2017 年6月14日，河北润祥股东由“静溪医药”变更为“陕西必康、静溪医药”，同时河北润祥对其修订后的《公司章程》进行了备 案，领取了石家庄市栾城区行政审批局换发的《营业执照》。本次变更完成后，陕西必康持有河北润祥70%的股权，静溪医 药持有河北润祥30%的股权，河北润祥正式成为陕西必康控股子公司。内容详见公司相关公告（公告编号：2017-064、 2017-078）。 12、2017年5月18日，公司召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于向全资子公司江苏九九久科技有限公司划转 资产的议案》，将原九九久整体业务相关的资产、负债按照其账面净值以投资的方式划转至公司全资子公司九九久科技，相 关人员亦转移至九九久科技。划转完成后永富化工、健鼎科技成为九九久科技全资子公司，福洹纺织实业江苏有限公司、天 时化工成为九九久科技控股子公司，九邦新能源成为九九久科技参股子公司。2017年8月24日，公司召开第四届董事会第七 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 次会议审议通过了《关于转让全资孙公司南通永富化工有限公司100%股权的议案》，同意公司全资子公司九九久科技将其 持有的全资子公司永富化工100%股权转让给如东县新天和资产管理有限公司。2017年9月29日，永富化工完成股权交割手续， 九九久科技不再持有永富化工股权。内容详见公司相关公告（公告编号：2017-065、2017-091、2017-115、2017-140、2017-141）。 13、2017年6月9日，陕西必康拟以自有资金6,035万元收购百川医药主要股东岳红波先生所持有的该公司70%的股权。 2017年7月14日，百川医药完成了上述股权变更事宜，领取了商丘市工商行政管理局换发的《营业执照》。本次变更完成后， 陕西必康持有百川医药70%的股权，百川医药正式成为陕西必康控股子公司。内容详见公司相关公告（公告编号：2017-075、 2017-088）。 14、2017年6月29日，公司全资孙公司必康新沂收到江苏新沂经济开发区管理委员会拨付的筹资贴息补助11,000万元。 内容详见公司公告（公告编号：2017-083）。 15、2017年6月30日，陕西必康收到山阳县经济贸易局拨付的债券利息补贴资金6,143万元。内容详见公司公告（公告编 号：2017-084）。 16、2017年7月4日，西安必康嘉隆制药有限公司取得国家食药监局颁发的药品GMP证书，证书编号SN20170235。 17、2017年7月18日，陕西必康之控股子公司河北润祥医药有限公司对其公司名称进行了变更登记，企业名称由“河北润 祥医药有限公司”变更为“必康润祥医药河北有限公司”。内容详见公司公告（公告编号：2017-089）。 18、2017年8月5日，公司下属子公司嘉安健康与今日彩印及其股东孙毅先生、胡大贵先生签署了《徐州市今日彩色印刷 有限公司股权转让协议书》，并以自有资金515.87万元收购孙毅先生和胡大贵先生所持有今日彩印的全部股权。本次收购完 成后，今日彩印将成为嘉安健康的全资子公司。2017年8月16日，今日彩印完成了上述股权变更事宜，嘉安健康持有今日彩 印100%的股权，今日彩印正式成为嘉安健康的全资子公司。内容详见公司相关公告（公告编号：2017-094、2017-106）。 19、2017年8月8日，公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于下属子公司发行境外美元债券并由公司提供担 保的议案》，同意公司下属子公司香港亚洲第一制药控股有限公司新设境外全资子公司为发行主体发行境外美元债券，并由 公司为本次发行境外债券提供跨境担保。内容详见公司公告（公告编号：2017-099）。 20、2017年8月8日，公司召开第四届董事会第六次会议审议通过《关于全资孙公司拟对外投资设立公司的议案》，同意 公司孙公司必康新沂投资3,000万元人民币在江苏省新沂市设立必康中成药业（新沂）有限公司。必康新沂认缴其全部注册 资本金，持有必康中成100%的股权。2017年8月16日，必康中成完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督管理局下发 的《营业执照》。内容详见公司相关公告（公告编号：2017-100、2017-105）。 21、2017年8月10日，陕西必康对其经营范围进行了变更登记，在原经营范围的基础上增加了“中药饮片（直接口服饮片）”， 并将其公司章程对应条款进行了修订和备案，领取了商洛市工商和质量技术监督管理局下发的《营业执照》。内容详见公司 公告（公告编号：2017-102）。 22、2017年8月24日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司 为下属控股子公司必康百川医药（河南）有限公司提供担保的的议案》。董事会同意公司全资子公司陕西必康为百川医药向 中信银行商丘分行申请授信15,000万元提供连带责任担保。内容详见公司公告（公告编号：2017-117）。 23、2017年10月20日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》， 公司使用自有资金投资50,000万元人民币在江苏省新沂市设立江苏北度新能源有限公司，公司认缴北度新能源全部注册资本 金，持有其100%的股权。2017年11月24日，北度新能源完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督管理局下发的《营 业执照》。内容详见公司公告（公告编号：2017-166）。 24、2017年11月23日，九九久科技之控股子公司福洹纺织实业江苏有限公司完成变更其企业名称、工商变更登记并领取 了如东县行政审批局换发的《营业执照》，其企业名称由“福洹纺织实业江苏有限公司”变更为“江苏九九久特种纤维制品有 限公司”。内容详见公司公告（公告编号：2017-165）。 25、2017年12月2日，陕西必康收到由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合 颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201761000272）。根据相关规定，陕西必康通过高新技术企业复审后，将连 续三年（即2017年、2018年、2019年）继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。 内容详见公司公告（公告编号：2017-174）。 26、2017年12月8日，九九久科技以零对价方式受让其控股子公司九九久特纤股东蔡正波先生所持有的该公司20%的股 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 权，九九久科技与蔡正波先生签署了《股权转让协议》，就本次股权转让相关事项达成一致意见。同日，九九久特纤办理完 成了相应的工商变更登记手续。变更后，九九久科技持有九九久特纤的股权由70%变为90%。内容详见公司公告（公告编号： 2017-169）。 27、2017年12月28日，陕西必康变更了其经营范围，在原经营范围的基础上将“口服液”变更为“合剂”，并完成工商变更 及公司章程备案登记手续，领取了商洛市工商和质量技术监督管理局下发的《营业执照》。内容详见公司公告（公告编号： 2017-176）。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,243,341, 329 81.14% 0 0 0 -5,463,79 5 -5,463,79 5 1,237,877 ,534 80.79% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 1,243,341, 329 81.14% 0 0 0 -5,463,79 5 -5,463,79 5 1,237,877 ,534 80.79% 其中：境内法人持股 905,806,4 51 59.11% 0 0 0 0 0 905,806,4 51 59.11% 境内自然人持股 337,534,8 78 22.03% 0 0 0 -5,463,79 5 -5,463,79 5 332,071,0 83 21.67% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 288,942,5 80 18.86% 0 0 0 5,463,795 5,463,795 294,406,3 75 19.21% 1、人民币普通股 288,942,5 80 18.86% 0 0 0 5,463,795 5,463,795 294,406,3 75 19.21% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,532,283, 909 100.00% 0 0 0 0 0 1,532,283 ,909 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股份，在每年首个交易日按其持股总数25%的比例重新计算可流通股份数， 报告期内通过二级市场购买方式新增的本公司无限售条件股份按75%自动锁定。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 2、公司原董事、监事和高级管理人员中高继业、周海峰、吴小强、钱红林、杨小兵、郭金煌、张锦山、徐兵于2016年2月23 日因工作变动原因离任，其持有的公司股份按规定予以全部锁定，于2016年8月23日上述人员申报离任满6个月，其持有的公 司股份按规定予以解锁50%，截至2017年8月23日申报离任满18个月，其持有的公司股份按规定予以全部解锁。 3、公司原高级管理人徐锋于2015年8月25日因退休原因离任，其持有的公司股份按规定予以全部锁定，于2016年2月25日申 报离任满6个月，其持有的公司股份按规定予以解锁50%，截至2017年2月25日申报离任满18个月，其持有的公司股份按规定 予以全部解锁。 4、报告期内，公司董事长周新基先生通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价的方式增持3,170,000股，该部分股份的75% （即2,377,500股）按规定自动锁定。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 新沂必康 581,930,826 0 0 581,930,826 重大资产重组非 公开发行股份承 诺（限售三年） 2018 年 12 月 31 日 阳光融汇 100,997,419 0 0 100,997,419 重大资产重组非 公开发行股份承 诺（限售三年） 2018 年 12 月 31 日 华夏人寿 100,645,966 0 0 100,645,966 重大资产重组非 公开发行股份承 诺（限售三年） 2018 年 12 月 31 日 上海萃竹 77,869,463 0 0 77,869,463 重大资产重组非 公开发行股份承 诺（限售三年） 2018 年 12 月 31 日 陕西北度 24,233,946 0 0 24,233,946 重大资产重组非 公开发行股份承 诺（限售三年） 2018 年 12 月 31 日 深创投 20,128,831 0 0 20,128,831 重大资产重组非 公开发行股份承 诺（限售三年） 2018 年 12 月 31 日 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 李宗松 172,661,871 0 0 172,661,871 重大资产重组之 非公开发行股份 募集配套资金认 购方承诺（限售 三年） 2019 年 4 月 11 日 周新基 120,117,865 0 2,373,040 122,490,905 重大资产重组之 非公开发行股份 募集配套资金认 购方承诺（限售 三年）；高管锁定 股 募集配套资金认 购股份将于 2019 年 4 月 11 日解除 限售；其余股份 数参照高管锁定 股的相关规定执 行。 陈耀民 25,179,856 0 0 25,179,856 重大资产重组之 非公开发行股份 募集配套资金认 购方承诺（限售 三年） 2019 年 4 月 11 日 薛俊 5,995,204 0 0 5,995,204 重大资产重组之 非公开发行股份 募集配套资金认 购方承诺（限售 三年） 2019 年 4 月 11 日 何建东 3,597,122 0 0 3,597,122 重大资产重组之 非公开发行股份 募集配套资金认 购方承诺（限售 三年） 2019 年 4 月 11 日 朱建军 726,750 0 0 726,750 高管锁定股 每年的第一个交 易日，中国结算 深圳分公司以公 司高级管理人员 在上年最后一个 交易日登记在其 名下的本公司股 份 为基数，按 25%计算其本年 度可转让股份法 定额度；同时， 对该人员所持的 在本年度可转让 股份额度内的无 限售条件的流通 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 股进行解锁。 陈兵 1,438,125 101,250 0 1,336,875 高管锁定股 每年的第一个交 易日，中国结算 深圳分公司以公 司高级管理人员 在上年最后一个 交易日登记在其 名下的本公司股 份为基数，按 25%计算其本年 度可转让股份法 定额度；同时， 对该人员所持的 在本年度可转让 股份额度内的无 限售条件的流通 股进行解锁。 夏建华 5,000 0 2,500 7,500 离任董事、高管 股份锁定 自 2016 年 8 月 23 日起离任公司董 事、副总经理。 自 2017 年 2 月 27 日起聘任为公司 副总裁。 高继业 4,775,000 4,775,000 0 0 离任董事、高管 股份锁定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 周海峰 1,850 1,850 0 0 离任董事股份锁 定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 吴小强 2,750 2,750 0 0 离任董事股份锁 定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 钱红林 894,500 894,500 0 0 离任监事股份锁 定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 解锁。 杨小兵 2,500 2,500 0 0 离任监事股份锁 定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 郭金煌 1,591,850 1,591,850 0 0 离任高管股份锁 定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 张锦山 1,000 1,000 0 0 离任高管股份锁 定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 徐兵 2,150 2,150 0 0 离任高管股份锁 定 2017 年 8 月 23 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 徐锋 541,485 541,485 0 0 离任高管股份锁 定 2017 年 2 月 25 日。自申报离任 之日起满18个月 后股份予以全部 解锁。 邵海泉 0 0 75,000 75,000 高管锁定股 每年的第一个交 易日，中国结算 深圳分公司以公 司高级管理人员 在上年最后一个 交易日登记在其 名下的本公司股 份 为基数，按 25%计算其本年 度可转让股份法 定额度；同时， 对该人员所持的 在本年度可转让 股份额度内的无 限售条件的流通 股进行解锁。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 合计 1,243,341,329 7,914,335 2,450,540 1,237,877,534 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 13,366 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 11,733 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新沂必康新医药 产业综合体投资 有限公司 境内非国有法人 37.98% 581,930,8 26 0 581,930,8 26 0 质押 444,854,900 李宗松 境内自然人 14.24% 218,200,6 89 24,842,22 2 172,661,8 71 45,538,81 8 质押 150,540,000 周新基 境内自然人 9.12% 139,746,0 18 3,170,000 122,490,9 05 17,255,11 3 质押 126,560,000 北京阳光融汇医 疗健康产业成长 投资管理中心（有 限合伙） 境内非国有法人 6.59% 100,997,4 19 0 100,997,4 19 0 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 华夏人寿保险股 份有限公司-万能 保 险产品 境内非国有法人 6.57% 100,645,9 66 0 100,645,9 66 0 上海萃竹股权投 资管理中心（有限 合伙） 境内非国有法人 5.08% 77,869,46 3 0 77,869,46 3 0 质押 73,205,100 陈耀民 境内自然人 1.64% 25,179,85 6 -60,000 25,179,85 6 0 质押 25,160,000 陕西北度新材料 科技有限公 司 境内非国有法人 1.58% 24,233,94 6 0 24,233,94 6 0 质押 24,000,000 肥城市桃都新能 源有限公司 境内非国有法人 1.53% 23,372,21 9 23,372,21 9 0 23,372,21 9 深圳市创新投资 集团有限公司 境内非国有法人 1.31% 20,128,83 1 0 20,128,83 1 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、公司实际控制人李宗松先生、控股股东新沂必康、股东陕西北度、国通信托·恒升 308 号证券投资集合资金信托计划、国通信托·恒升 309 号证券投资集合资金信托计划、华 夏人寿属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；2、公司股东陈耀民先生 与上海萃竹属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；3、公司未知其他股 东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 李宗松 45,538,818 人民币普通股 45,538,818 肥城市桃都新能源有限公司 23,372,219 人民币普通股 23,372,219 陕西省国际信托股份有限公司－陕 国投·聚宝盆 67 号证券投资集合资金 信托计划 17,650,021 人民币普通股 17,650,021 周新基 17,255,113 人民币普通股 17,255,113 国通信托有限责任公司－国通信 托·恒升 309 号证券投资集合资金信 托计划 11,166,442 人民币普通股 11,166,442 陕西省国际信托股份有限公司－陕 国投·持盈 97 号证券投资集合资金信 托计划 11,045,240 人民币普通股 11,045,240 国通信托有限责任公司－国通信 10,937,326 人民币普通股 10,937,326 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 托·恒升 308 号证券投资集合资金信 托计划 高继业 7,134,079 人民币普通股 7,134,079 高潮 5,541,100 人民币普通股 5,541,100 陕西省国际信托股份有限公司－陕 国投·金元宝 35 号证券投资集合资金 信托计划 4,703,571 人民币普通股 4,703,571 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、公司前 10 名无限售条件普通股股东中李宗松先生与国通信托·恒升 308 号证券投资 集合资金信托计划、国通信托·恒升 309 号证券投资集合资金信托计划属于一致行动 人；2、前 10 名无限售流通股股东李宗松先生、国通信托·恒升 308 号证券投资集合资 金信托计划、国通信托·恒升 309 号证券投资集合资金信托计划与前 10 名股东新沂必 康、陕西北度、华夏人寿属于一致行动人；3、公司未知其他股东与前 10 名普通股股 东是否存在关联关系或属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新沂必康新医药产业综 合体投资有限公司 李宗松 2012 年 03 月 09 日 91320381591176218L 医药产业项目投资管 理；企业信息咨询与服 务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李宗松 中国 否 主要职业及职务 陕西必康董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 谷晓嘉 董事长 现任 女 46 2018 年 03 月 08 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 监事会主 席 离任 2016 年 02 月 23 日 2018 年 03 月 08 日 周新基 董事 现任 男 53 2007 年 12 月 20 日 2020 年 02 月 26 日 136,576,018 3,170,000 0 0 139,746,018 董事长 离任 2007 年 12 月 20 日 2018 年 02 月 12 日 香兴福 副董事 长、总裁 现任 男 53 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 雷平森 副董事长 现任 男 49 2017 年 06 月 28 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 副总裁 2016 年 07 月 19 日 2020 年 02 月 26 日 邓青 董事 现任 男 41 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 伍安军 董事 离任 男 41 2016 年 08 月 05 日 2018 年 03 月 08 日 0 0 0 0 0 副总裁、 财务负责 人 离任 2016 年 07 月 19 日 2018 年 02 月 09 日 杜琼 董事 离任 女 42 2016 年 02 月 23 日 2018 年 02 月 12 日 0 0 0 0 0 黄辉 独立董事 现任 男 53 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 杜杰 独立董事 现任 男 47 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 柴艺娜 独立董事 现任 女 34 2017 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 郑少刚 监事 现任 男 43 2017 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 邵海泉 职工代表 监事 现任 男 52 2017 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 26 日 100,000 0 0 0 100,000 朱建军 副总裁 现任 男 51 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 969,000 0 0 0 969,000 何宇东 副总裁 现任 男 53 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 刘玉明 副总裁 现任 男 43 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 郭军 副总裁 现任 男 49 2016 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 陈兵 副总裁 离任 男 50 2011 年 02 月 26 日 2018 年 01 月 11 日 1,782,500 0 0 0 1,782,500 夏建华 副总裁 现任 男 49 2017 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 26 日 10,000 0 0 0 10,000 刘欧 副董事长 离任 男 43 2016 年 02 月 23 日 2017 年 06 月 08 日 0 0 0 0 0 黄新国 独立董事 离任 男 50 2014 年 02 月 26 日 2017 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 郑晓辉 监事 离任 男 38 2016 年 02 月 23 日 2017 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 白连永 职工代表 监事 离任 男 40 2016 年 02 月 23 日 2017 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 张伟 副总裁 离任 男 36 2016 年 02 月 23 日 2017 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 李京昆 监事会主 席 现任 男 29 2018 年 03 月 08 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 董文 财务负责 人 现任 男 42 2018 年 03 月 08 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 苏熳 副总裁 现任 女 39 2017 年 08 月 08 日 2020 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 董事会秘 书 2017 年 08 月 24 日 2020 年 02 月 26 日 合计 -- -- -- -- -- -- 139,437,518 3,170,000 0 0 142,607,518 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 柴艺娜 独立董事 任免 2017 年 02 月 27 提名选举，经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 日 过 郑少刚 监事 任免 2017 年 02 月 27 日 提名选举，经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通 过 邵海泉 职工代表监事 任免 2017 年 02 月 27 日 选举，经公司第三届职工代表大会第三次会议审议通 过 雷平森 董事 任免 2017 年 06 月 28 日 提名选举，经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通 过 夏建华 副总裁 任免 2017 年 02 月 27 日 聘任，经公司第四届董事会第一次会议审议通过 苏熳 副总裁 任免 2017 年 08 月 08 日 聘任，经公司第四届董事会第六次会议审议通过 董事会秘书 2017 年 08 月 24 日 聘任，经公司第四届董事会第七次会议审议通过 刘欧 董事、副董事长 离任 2017 年 06 月 08 日 个人原因离任 陈兵 董事会秘书 离任 2017 年 08 月 24 日 个人原因离任 副总裁 2018 年 01 月 11 日 个人原因离任 黄新国 独立董事 离任 2017 年 02 月 26 日 任期届满离任 郑晓辉 监事 离任 2017 年 02 月 26 日 任期届满离任 白连永 职工代表监事 离任 2017 年 02 月 26 日 任期届满离任 张伟 副总裁 离任 2017 年 02 月 26 日 任期届满离任 周新基 董事长 离任 2018 年 02 月 12 日 工作调整原因离任 杜琼 董事 离任 2018 年 02 月 09 日 个人原因离任 伍安军 董事、副总裁、 财务负责人 离任 2018 年 03 月 08 日 工作调整原因离任 谷晓嘉 监事会主席 离任 2018 年 03 月 08 日 工作调整原因离任 董事长 任免 2018 年 03 月 08 日 提名选举，经公司第四届董事会第十四次会议审议通 过 李京昆 监事会主席 任免 2018 年 03 月 08 日 提名选举，经公司第四届监事会第十三次会议审议通 过 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 董文 财务负责人 任免 2018 年 03 月 08 日 提名选举，经公司第四届董事会第十四次会议审议通 过 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 谷晓嘉（GU XIAO JIA）女士，1971年11月出生，加拿大国籍，本科学历。历任江苏欧彭彩印有限公司执行董事兼总经 理、香港亚洲第一制药控股有限公司董事。现任江苏必康制药股份有限公司董事长，陕西必康制药集团控股有限公司、伯图 电子商务股份有限公司、陕西必康商阳制药集团股份有限公司、香港必康国际物流集团控股有限公司、香港嘉萱寰球健康产 业有限公司、运景国际控股有限公司董事，必康嘉松投资江苏有限公司执行董事兼总经理，徐州北松石油天然气管道有限公 司监事，伯图北度物流股份有限公司监事会主席。 香兴福先生，1964年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历。历任伯图大数据管理有限公司董事，江苏 康顺新材料有限公司执行董事兼总经理，江苏必康新阳医药有限公司董事长兼总经理等职。现任江苏必康制药股份有限公司 副董事长、总裁，陕西必康制药集团控股有限公司董事兼总经理，武汉五景药业有限公司董事，陕西必康商阳制药集团股份 有限公司董事，西安必康制药集团有限公司执行董事，南通必康新宗医疗服务发展有限公司董事，南通必康医养产业发展有 限公司董事，必康百川医药（河南）有限公司、必康润祥医药河北有限公司董事长。 雷平森先生，1968年1月出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，正高级工程师，中共党员。历任西北机器 厂振动研究所副所长、所长，西仪集团有限责任公司董事长、总经理，陕西鼓风机（集团）有限公司副总经理。现任江苏必 康制药股份有限公司副董事长、副总裁，陕西必康制药集团控股有限公司副总经理，必康制药新沂集团控股有限公司董事、 总经理，必康中成药业（新沂）有限公司执行董事，陕西必康商阳制药集团股份有限公司董事。 周新基先生，1964年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，本科学历，高级经济师，注册会计师。南通 市十二届至十四届人大代表，如东县十三届至十七届人大代表、如东县十六届、十七届人大常委会委员。历任江苏九九久科 技股份有限公司党委书记、董事长、总经理，湖北九邦新能源科技有限公司董事、江苏必康制药股份有限公司董事长、江苏 九九久科技有限公司执行董事。现任江苏必康制药股份有限公司董事，南通市天时化工有限公司董事长，江苏九九久特种纤 维制品有限公司董事，南通必康新宗医疗服务发展有限公司董事长、总经理，南通必康医养产业发展有限公司董事长、总经 理，江苏千之康生物医药科技有限公司董事长，江苏九九久科技有限公司党委书记、董事长，南通鸿基酒店管理有限公司执 行董事。 邓青先生，1976年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，理学学士。历任陕西必康制药集团控股有限公 司部门主管。现任江苏必康制药股份有限公司董事，伯图北度物流股份有限公司董事，新沂必康新医药产业综合体投资有限 公司、江苏和合医药系统工程投资管理有限公司、江苏欧彭国际酒店管理有限公司、徐州伯图健康产业有限公司、江苏北角 度工业科技有限公司监事，伯图电子商务股份有限公司董事长兼总经理，徐州运景电子商务有限公司、徐州嘉安健康产业有 限公司、徐州宗昆系统工程有限公司、徐州市今日彩色印刷有限公司、伯图大数据管理有限公司、江苏嘉安国际贸易有限公 司、江苏优昆智慧商务有限公司、江苏北度物业有限公司、新沂建华基础工程有限公司、徐州世宗置业有限公司、深圳伯图 数据技术开发有限公司、伯图（深圳）大数据有限公司、深圳北盟新能源有限公司、深圳必康永乐生物制药有限公司、深圳 必康新医药科技有限公司、韶关科俊农业开发有限公司、执行董事兼总经理。 黄辉先生，1964年4月出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，法学硕士学位，EMBA。现任广东盛唐律师 事务所合伙负责人、执业律师，中国国际经济贸易仲裁委员会、华南国际经济贸易仲裁委员会及上海国际经济贸易仲裁委员 会仲裁员，深圳市人民政府法制办专家咨询委员，深圳市梵融教育基金会发起人、秘书长，深圳天健集团股份有限公司、江 苏雷科防务科技股份有限公司、南京红太阳股份有限公司、上海维宏电子科技股份有限公司独立董事，江苏必康制药股份有 限公司独立董事。 杜杰先生，1970年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，在职研究生学历，高级会计师，注册会计师，注册税务师。 现任华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）咨询服务领导合伙人，安徽大学商学院特聘硕士生导师，北京耐威科技股份有 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 限公司、天津力神电池股份有限公司独立董事，江苏必康制药股份有限公司独立董事。 柴艺娜女士，1983年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，法国艾克斯·马赛大学管理学博士学历。历任香港文汇报 新闻记者、法国高等教育部科研助理。现任华南理工大学物流工程系讲师，华自科技股份有限公司、湖南机油泵股份有限公 司、江苏必康制药股份有限公司独立董事。 2、监事 李京昆（LI JING KUN）先生，1988年6月出生，加拿大国籍，本科学历。历任香港必康国际有限公司董事。现任江苏 必康制药股份有限公司监事会主席，江苏欧彭国际酒店管理有限公司执行董事兼总经理，伯图电子商务股份有限公司、伯图 北度物流股份有限公司、陕西必康商阳制药集团股份有限公司、陕西金维沙药业有限公司、西安必康嘉隆制药有限公司、陕 西必康企业管理有限公司、西安必康心荣制药有限公司、西安必康制药集团有限公司监事。 郑少刚先生，1974年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。历任陕西麦迪森制药有限公司大区经理，陕 西东盛药业股份有限公司大区经理，西安交大药业集团有限公司大区经理。现任江苏必康制药股份有限公司监事，陕西必康 制药集团控股有限公司商务部总监，必康百川医药（河南）有限公司、必康润祥医药河北有限公司董事。 邵海泉先生，1965年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，大专学历。历任江苏九九久科技股份有限公 司人事部部长、综合管理部部长、审计部部长、总经理助理，南通市天时化工有限公司董事。现任江苏必康制药股份有限公 司职工代表监事，南通市天时化工有限公司监事会主席，江苏九九久科技有限公司党委副书记、工会主席、南通必康新宗医 疗服务发展有限公司副总经理，南通必康医养产业发展有限公司副总经理，南通鸿基酒店管理有限公司总经理。 3、高级管理人员 香兴福先生、雷平森先生专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责参见上述董事会成员介绍。 朱建军先生，1966年1月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，大专学历，工程师，高级经济师。历任江苏 九九久科技股份有限公司董事、副总经理、总经理。现任江苏必康制药股份有限公司副总裁，江苏健鼎生物科技有限公司监 事，南通必康新宗医疗服务发展有限公司监事、江苏九九久科技有限公司党委委员、董事、总经理。 何宇东先生，1964年7月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，助理实验师职称。历任宝鸡必康嘉隆制药有 限公司执行董事、总经理。现任江苏必康制药股份有限公司副总裁，陕西必康制药集团控股有限公司副总经理，陕西北度新 材料科技有限公司执行董事，陕西金维沙药业有限公司执行董事，西安必康嘉隆制药有限公司执行董事，武汉五景药业有限 公司董事，西安福迪医药科技开发有限公司执行董事，陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司负责人。 刘玉明先生，1974年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。历任陕西必康制药有限责任公司采供部经理， 陕西必康制药有限公司采供物流总监。现任江苏必康制药股份有限公司副总裁，陕西必康制药集团控股有限公司副总经理， 西安必康制药集团有限公司总经理，陕西北角度电子科技有限公司执行董事，南通必康新宗医疗服务发展有限公司、南通必 康医养产业发展有限公司监事。 郭军先生，1968年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。历任陕西必康制药集团控股有限公司销售部部 长、销售总监、第四事业部总经理。现任江苏必康制药股份有限公司副总裁，陕西必康制药集团控股有限公司副总经理。 夏建华先生，1968年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，大专学历，工程师职称。历任任江苏九九久 科技股份有限公司二车间主任、生产二部常务副经理、生产一部经理、生产总监、公司监事、生产管理办公室主任、副总经 理、常务副总经理、董事。现任江苏必康制药股份有限公司副总裁，江苏九九久科技有限公司党委委员、董事、常务副总经 理。 苏熳女士，1978年1月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。历任深圳证券交易所信息公司副总监、深圳全 景网络有限公司副总经理。现任江苏必康制药股份有限公司副总裁、董事会秘书。 董文先生，1975年10月出生，中国国籍，大专学历。历任陕西华江矿业开发有限公司财务经理、陕西星王企业集团有限 公司财务经理、陕西华泽镍钴金属有限公司财务经理、必康制药新沂集团控股有限公司财务总监。现任江苏必康制药股份有 限公司财务负责人、必康制药新沂集团控股有限公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 邓青 新沂必康新医药产业综合体投资有限公 司 监事 2015 年 02 月 04 日 是 何宇东 陕西北度新材料科技有限公司 执行董事 2011 年 11 月 10 日 否 在股东单位任 职情况的说明 新沂必康为公司控股股东，陕西北度为其一致行动人。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 周新基 南通市天时化工有限公司 董事长 2002年09月09 日 否 周新基 如东县十七届人大常委会 委员 2017年03月26 日 2022 年 03 月 26 日 否 周新基 江苏九九久特种纤维制品有限公司 董事 2014年09月13 日 否 周新基 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 董事长、总经 理 2016年01月29 日 否 周新基 南通必康医养产业发展有限公司 董事长、总经 理 2016年01月29 日 否 周新基 江苏九九久科技有限公司 执行董事 2016年03月03 日 2017 年 08 月 09 日 否 董事长 2017年08月09 日 是 周新基 江苏千之康生物医药科技有限公司 董事 2016年12月05 日 否 周新基 南通鸿基酒店管理有限公司 执行董事 2017年09月20 日 否 香兴福 陕西必康制药集团控股有限公司 董事、总经理 2010年12月06 日 是 香兴福 陕西必康商阳制药集团股份有限公司 董事长 2013年02月22 日 否 香兴福 西安必康制药集团有限公司 董事长 2014年10月15 日 否 香兴福 武汉五景药业有限公司 董事 2014年08月29 日 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 香兴福 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 董事 2016年01月29 日 否 香兴福 南通必康医养产业发展有限公司 董事 2016年01月29 日 否 香兴福 必康百川医药（河南）有限公司 董事长 2017年07月14 日 否 香兴福 必康润祥医药河北有限公司 董事长 2017年07月18 日 否 邓青 伯图北度物流股份有限公司 董事 2016年03月03 日 否 邓青 江苏和合医药系统投资管理有限公司 监事 2016年09月14 日 否 邓青 江苏欧彭国际酒店管理有限公司 监事 2015年05月13 日 否 邓青 徐州伯图健康产业有限公司 监事 2016年09月14 日 否 邓青 江苏北角度工业科技有限公司 监事 2016年09月14 日 否 邓青 伯图电子商务股份有限公司 董事长、总经 理 2015年01月26 日 否 邓青 伯图大数据管理有限公司 执行董事、总 经理 2015年01月15 日 否 邓青 徐州运景电子商务有限公司 执行董事、总 经理 2015年02月04 日 否 邓青 徐州嘉安健康产业有限公司 执行董事、总 经理 2016年04月11 日 否 邓青 徐州宗昆系统工程有限公司 执行董事、总 经理 2015年02月04 日 否 邓青 新沂建华基础工程有限公司 执行董事、总 经理 2017年07月03 日 否 邓青 徐州世宗置业有限公司 执行董事、总 经理 2017年07月03 日 否 邓青 江苏嘉安国际贸易有限公司 董事、总经理 2017年05月16 日 否 邓青 江苏优昆智慧商务有限公司 执行董事、总 经理 2017年08月10 日 否 邓青 江苏北度物业有限公司 执行董事、总 经理 2017年10月13 日 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 邓青 徐州市今日彩色印刷有限公司 执行董事、总 经理 2017年08月16 日 否 邓青 深圳伯图数据技术开发有限公司 执行董事、总 经理 2017年03月17 日 否 邓青 伯图（深圳）大数据有限公司 执行董事、总 经理 2017年03月17 日 否 邓青 深圳北盟新能源有限公司 执行董事、总 经理 2017年12月18 日 否 邓青 深圳必康永乐生物制药有限公司 执行董事、总 经理 2017年12月27 日 否 邓青 深圳必康新医药科技有限公司 执行董事、总 经理 2017年12月21 日 否 邓青 韶关科俊农业开发有限公司 执行董事、总 经理 2017年08月04 日 否 邓青 必康大健康产业（河南）有限公司 执行董事、总 经理 2017年11月28 日 否 邓青 江苏仙脉生物制药有限公司 执行董事、总 经理 2018年01月24 日 否 邓青 江苏北盟新能源科技有限公司 董事长 2018年01月22 日 否 邓青 江苏伯图生物制药有限公司 执行董事、总 经理 2018年01月22 日 否 黄辉 南京红太阳股份有限公司 独立董事 2015年04月29 日 是 黄辉 江苏雷科防务科技股份有限公司 独立董事 2015年01月23 日 是 黄辉 上海维宏电子科技股份有限公司 独立董事 2015年03月06 日 是 黄辉 广东盛唐律师事务所 合伙负责人、 执业律师 1999年05月01 日 是 黄辉 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2004年05月01 日 否 黄辉 华南国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2004年05月01 日 否 黄辉 上海国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2004年05月01 日 否 黄辉 深圳市人民政府法制办 专家咨询委 员 2005年10月01 日 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 黄辉 深圳市梵融教育基金会 发起人、秘书 长 2010年07月01 日 否 黄辉 深圳市中锦汇富投资有限公司 执行董事、总 经理 2013年07月31 日 否 黄辉 四川亚丁旅游投资股份有限公司 董事 2008年03月10 日 否 黄辉 深圳厚德资本管理有限公司 董事、总经理 2015年01月09 日 否 黄辉 深圳市前海宗泰投资管理有限公司 董事 2016年04月26 日 否 黄辉 云南生物谷药业股份有限公司 董事 2015年04月16 日 否 杜杰 北京耐威科技股份有限公司 独立董事 2014年03月04 日 是 杜杰 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 咨询服务领 导合伙人 2009年03月01 日 是 杜杰 安徽大学商学院 特聘硕士生 导师 2011年09月01 日 否 柴艺娜 华南理工大学物流工程系 讲师 2013年11月01 日 是 柴艺娜 华自科技股份有限公司 独立董事 2016年04月28 日 是 柴艺娜 湖南机油泵股份有限公司 独立董事 2017年10月11 日 是 谷晓嘉 必康嘉松投资江苏有限公司 执行董事、总 经理 2012年08月31 日 否 谷晓嘉 伯图北度物流股份有限公司 监事会主席 2014年06月10 日 否 谷晓嘉 徐州北松石油天然气管道有限公司 监事 2012年04月01 日 否 谷晓嘉 伯图电子商务股份有限公司 董事 2015年01月26 日 否 谷晓嘉 陕西必康商阳制药集团股份有限公司 董事 2013年02月22 日 否 谷晓嘉 运景国际控股有限公司 董事 2012年11月29 日 否 谷晓嘉 香港必康国际物流集团控股有限公司 董事 2014年11月20 日 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 谷晓嘉 香港嘉萱寰球健康产业有限公司 董事 2016年11月03 日 否 谷晓嘉 陕西必康制药集团控股有限公司 董事 2010年12月06 日 否 郑少刚 陕西必康制药集团控股有限公司 商务部总监 2013年09月02 日 是 郑少刚 必康百川医药（河南）有限公司 董事 2017年07月14 日 否 郑少刚 必康润祥医药河北有限公司 董事 2017年07月18 日 否 郑少刚 陕西天域玫瑰生态农业开发有限公司 监事 2016年05月30 日 否 邵海泉 南通市天时化工有限公司 董事 2002年09月09 日 2018 年 02 月 02 日 否 监事会主席 2018年02月02 日 邵海泉 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 副总经理 2016年01月29 日 否 邵海泉 南通必康医养产业发展有限公司 副总经理 2016年01月29 日 否 邵海泉 南通鸿基酒店管理有限公司 总经理 2017年09月20 日 否 邵海泉 江苏九九久科技有限公司 党委副书记、 工会主席 2017年08月09 日 是 朱建军 江苏健鼎生物科技有限公司 监事 2015年07月21 日 否 朱建军 江苏九九久科技有限公司 总经理 2016年03月03 日 否 董事 2017年08月09 日 是 朱建军 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 监事 2016年01月29 日 否 朱建军 南通市天时化工有限公司 董事 2018年02月02 日 否 雷平森 陕西必康制药集团控股有限公司 董事 2016年06月23 日 否 雷平森 必康制药新沂集团控股有限公司 总经理 2016年06月20 日 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 雷平森 必康中成药业（新沂）有限公司 执行董事、总 经理 2017年08月16 日 否 伍安军 新沂北度医药有限公司 执行董事、总 经理 2016年09月02 日 否 伍安军 新沂必康电子商务有限公司 执行董事、总 经理 2016年08月29 日 否 伍安军 江苏必康生物智能科技有限公司 执行董事、总 经理 2016年08月25 日 否 伍安军 必康制药新沂集团控股有限公司 董事 2017年11月15 日 否 何宇东 陕西金维沙药业有限公司 执行董事 2012年07月24 日 否 何宇东 西安必康嘉隆制药有限公司 执行董事 2013年01月10 日 否 何宇东 西安福迪医药科技开发有限公司 执行董事 2010年12月28 日 否 何宇东 武汉五景药业有限公司 董事 2014年08月29 日 否 何宇东 陕西必康制药集团控股有限公司麟游分 公司 负责人 2017年09月08 日 否 何宇东 陕西中亿工程项目咨询有限公司 监事 2007年12月26 日 否 何宇东 江苏唯正医药科技有限公司 执行董事、总 经理 2011年11月10 日 否 刘玉明 陕西必康制药集团控股有限公司 董事 2013年12月13 日 是 刘玉明 西安必康制药集团有限公司 总经理 2015年06月01 日 否 刘玉明 陕西北角度电子科技有限公司 执行董事 2012年04月09 日 否 刘玉明 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 监事 2016年01月29 日 否 刘玉明 南通必康医养产业发展有限公司 监事 2016年01月29 日 否 陈兵 江苏九九久特种纤维制品有限公司 监事 2016年07月19 日 否 陈兵 江苏九九久科技有限公司 董事、副总经 理 2017年08月09 日 是 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 董文 必康制药新沂集团控股有限公司 董事 2017年10月30 日 否 夏建华 江苏九九久科技有限公司 董事、常务副 总经理 2017年08月09 日 是 李京昆 江苏欧彭国际酒店管理有限公司 执行董事、总 经理 2011年11月05 日 否 李京昆 伯图电子商务股份有限公司 监事 2014年06月10 日 否 李京昆 陕西必康商阳制药集团股份有限公司 监事 2014年10月31 日 否 李京昆 西安必康嘉隆制药有限公司 监事 2014年10月27 日 否 李京昆 陕西必康企业管理有限公司 监事 2013年07月16 日 否 李京昆 西安必康心荣制药有限公司 监事 2016年02月02 日 否 李京昆 西安必康制药集团有限公司 监事 2015年03月18 日 否 邵海泉 南通市天时化工有限公司 监事会主席 2018年02月02 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》的有关规定，公司董事会下设的薪酬与考核委员会拟定公司董事、监事、高级管理人员的薪酬方案， 其中董事、监事的薪酬方案分别经董事会、监事会审议通过后提交公司股东大会审议决定，高级管理人员的报酬方案则由公 司董事会审议决定。 2、董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据 薪酬标准结合公司经营实际和高级管理人员的分工情况、任职年限等方面综合考量确定，可根据行业状况和公司生产经 营实际进行调整。薪酬实行年薪制，按月平均发放，实际报酬按公司《经济责任制考核方案》等相关规定考核后予以发放。 3、报告期内实际支付给董事、监事和高级管理人员的薪酬总额为711.57万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 周新基 董事长 男 53 现任 112.38 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 香兴福 副董事长、总裁 男 53 现任 60.25 否 雷平森 副董事长、副总 裁 男 49 现任 44.5 否 邓青 董事 男 41 现任 0 是 杜琼 董事 女 42 现任 10.2 否 伍安军 董事、副总裁、 财务负责人 男 41 现任 44.5 否 黄辉 独立董事 男 53 现任 9.67 否 杜杰 独立董事 男 47 现任 9.67 否 柴艺娜 独立董事 女 34 现任 8.33 否 谷晓嘉 监事会主席 女 46 现任 0 是 郑少刚 监事 男 43 现任 12.5 否 邵海泉 职工代表监事 男 52 现任 50.27 否 陈兵 副总裁 男 50 现任 80.12 否 朱建军 副总裁 男 51 现任 80.22 否 何宇东 副总裁 男 53 现任 30.72 否 刘玉明 副总裁 男 43 现任 22.32 否 郭军 副总裁 男 49 现任 36.72 否 夏建华 副总裁 男 49 现任 79.12 否 刘欧 副董事长 男 43 离任 0 否 黄新国 独立董事 男 50 离任 1.33 否 郑晓辉 监事 男 38 离任 0 否 白连永 职工代表监事 男 40 离任 0 否 张伟 副总裁 男 36 离任 0 否 苏熳 副总裁、董事会 秘书 女 39 现任 18.75 否 合计 -- -- -- -- 711.57 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 123 主要子公司在职员工的数量（人） 6,312 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 在职员工的数量合计（人） 6,435 当期领取薪酬员工总人数（人） 6,435 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,157 销售人员 2,516 技术人员 751 财务人员 133 行政人员 436 后勤人员 442 合计 6,435 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 99 本科学历 2,256 大专学历 1,473 高中及以下学历 2,607 合计 6,435 2、薪酬政策 公司实行劳动合同制度，员工的聘用和解聘均依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》及其 他相关劳动法律法规的规定办理。公司及主要子公司适时制定《工资、奖金考核办法》、《职称考核分档管理办法》、《大 学生考核分档管理办法》、《薪酬、绩效管理方案》等，按员工的工作岗位、技能水平等确定其薪酬。公司为员工提供了完 善的劳动保障计划，包括基本养老保险、工伤保险、生育保险、医疗保险、失业保险和住房公积金等福利。 3、培训计划 报告期内，公司及主要子公司根据年度方针目标提出了关于重视人才培养，加强对员工的业务培训、提高员工综合素质 的要求，结合实际需要，制定了员工培训计划，并组织实施。具体如下： （1）管理知识培训 组织中高层管理人员以及后备人才培训，内容包括新运营模式的建立与执行、医药新形势下国家有关政策与法规的研究 与解读、生产组织与管理、成本管理与绩效考核、人力资源管理、激励与沟通、领导艺术等，提升管理者的综合素质，完善 知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力。 （2）技术业务培训 公司根据员工培训需求调查情况制定年计划，由公司各专业技术骨干定期进行专题技术讲座，进行新方法、新技术、新 工艺等各方面专项技能培训，强化业务基础知识和技术理论水平，提高综合分析、研究和独立解决问题的能力；组织专业技 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 术人员外派参观、考察学习，吸收同行业企业先进理念，并将学习到的先进经验与有效信息，形成最终课件或资料，对公司 内部相关人员进行培训。 （3）操作技能培训 对各生产车间员工进行应知应会业务培训，同时按岗位组织由岗位操作能手对生产过程中的操作难点进行讲解传授，并 组织进行讨论，提高操作人员的业务技能，增强严格履行岗位职责的能力。 （4）体验式培训 结合公司实际需求情况，将传统拓展训练的思维体系和培训方式进行了改进，与培训机构一同参与设计拓展课程项目并 形成具有公司特色的拓展训练，提高中高层管理人员领导力、执行力以及运营管理能力，组织全员真正参与到培训场景中， 在实际体验中领悟，以达到提高个人素质和熔炼团队的目的。 （5）互联网+培训 采用互联网+培训体系，利用互联网的方式组织开展培训，如建立QQ、微信培训交流群、网络公众学习平台，由公司人 力资源部门主导定期面向全员发放相关资料，组织员工进行混合式培训、微学习、碎片化学习与分享，满足员工个性化培训 需求，提升互联网下的新思维能力。 （6）新员工入职培训 以集中授课的方式对新入职的员工强化企业文化、法律法规、员工手册、规章制度、公司主要产品与商务社交礼仪的培 训；各用人部门指定人员对新入职员工进行本岗位技能与相关业务流程的实操训练，使新员工明确自己工作的职责、程序和 标准，从而帮助他们顺利地适应企业环境和新的工作岗位，提高工作效率，取得较好的工作业绩。 （7）质量管理培训 组织中高层管理人员和员工的质保体系培训，贯彻质量管理体系标准，提升质量意识、品牌意识。 （8）其他专题培训 如经营人员法律知识培训、特种作业人员执业资格培训、药品健康与安全环保培训等等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、部门规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立健全公司内部控制制度，结合公司实际对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》进行修订，以全面提升公司治理水平，规范公司运作，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结 构的决策经营与监督管理体系，以确保权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学 决策、协调运作。截至本报告期末，公司治理的实际情况符合上述法律法规及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市 公司治理的规范性文件要求。 1、关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》、公司《股东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开 股东大会，尽可能地让更多的股东参加股东大会并充分行使自己的权利，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位。报告 期内的股东大会由董事会召集召开，均聘请律师事务所律师进行现场见证。未发生应单独或合并持有公司有表决权股份总数 的10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，未发生监事会提议召开股东大会的情形。根据公司章程和相关法律法规规 定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批的现象，也不存在先实施后审议的 情况。 2、关于控股股东和上市公司 公司控股股东为新沂必康，其行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，未出现越过公司股东大会直接或间接干 预本公司的决策和经营活动的情形，公司的重大事项均由股东大会或董事会通过集体决策依法作出。报告期内，公司控股股 东新沂必康没有发生违规占用公司资金和其他资产的现象，也未出现要求为其担保和替他人担保的情形。公司董事会、监事 会和各内部机构能够依据相关议事规则或公司制度独立运作。 3、关于董事和董事会 公司设董事会，对股东大会负责。报告期内，因董事会换届选举，公司董事会成员发生了变更。截至报告披露之日，公 司现有董事8名，其中独立董事3名，占全体董事的三分之一，董事会的人数、构成和选聘程序均符合法律法规和公司章程的 规定，全体董事均由公司股东大会选举产生。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专 门委员会，各委员会中独立董事所占比例均符合法定要求。公司制定了各专门委员会工作细则，专门委员会的设立为董事会 的决策提供了科学和专业的参考意见。报告期内的董事会会议均严格按照规定程序进行，各位董事能够准时出席董事会，并 依照相关法律法规和内部管理制度诚信勤勉地履行自己的职责和义务，确保了董事会各项决策的公平公正、科学有效。 4、关于监事和监事会 公司设监事会，对全体股东负责。报告期内，因监事会换届选举，公司监事会成员发生了变更。截至报告披露之日，监 事会现由3名监事组成，其中职工代表监事1名，占监事会总人数的三分之一，公司监事会的人数、人员构成及聘任程序均符 合相关法律、法规和《公司章程》的规定。公司全体监事均能依照《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》、公 司《监事会议事规则》等相关规定和要求，认真履行自己的职责，准时出席监事会会议、列席董事会会议，并对公司重大事 项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效监督并发表意见，维护了公司和股东的合法权 益。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司继续推进和完善公正、透明、规范的董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，将其薪酬同公司 业绩和个人绩效挂钩，以激发管理人员的积极性和创造性，保证公司的持续稳定发展。 6、关于利益相关者 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，并坚持与利益相关者互利共赢的原则，与利益相关者积极合作，加强 与利益各方的沟通和交流。公司的经济效益、股东利益、员工收入和社会效益密不可分、相辅相成，公司在创造企业利润最 大化的同时，努力实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度 公司依照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》、 公司《信息披露事务管理制度》等相关规定和要求，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务。公司指定董事会秘书为信 息披露工作负责人，按照规定真实、准确、完整、及时地披露相关信息；指定《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网（）作为公司信息披露的报纸和网站，保证全体股东享有平等获得信 息的权利。 8、关于投资者关系 公司重视投资者关系管理工作，制订《投资者关系管理制度》和《特定对象来访接待管理制度》，指定公司董事会秘书 为投资者关系管理主管负责人，证券投资部为公司投资者关系日常管理的职能部门，负责做好投资者来访接待工作，回答投 资者的咨询。报告期内，公司通过巨潮资讯网、深交所互动易平台、投资者热线、现场接待调研、网上业绩说明会等多种渠 道和方式加强与投资者的沟通和交流，在合法合规的前提下尽可能地回答投资者的问询，增进了投资者对公司的了解和认同， 充分保障了投资者的知情权和合法权益，有利于公司治理水平的提升和实现公司整体利益最大化。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司控股股东为新沂必康。公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的相关规定规范运作，注 意规范与控股股东之间的关系，建立健全各项管理制度。公司与控股股东新沂必康在业务、人员、资产、机构和财务等方面 完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立情况：公司设有专门的采购、生产和销售部门，具备独立完整的生产、供应、销售系统和面对市场独立开 展业务、自主经营管理业务的能力，不存在生产经营业务依赖关联方的情形，不存在受制于股东和其他关联方的情形。 2、人员独立情况：公司设有独立的人力资源管理部门，建立健全了较为完善的劳动、人事及工资管理制度，并结合公 司生产经营管理的实际需求，独立自主地进行相关人员的招聘。报告期内在公司任职的高级管理人员均在公司或下属子公司 领取报酬，没有在控股股东及其控制的其他企业领取报酬、津贴的情形。 3、资产独立情况：公司与控股股东的产权明确、资产完整，完整拥有土地使用权、房产、专利、商标等资产，生产系 统和配套设施独立于控股股东，不存在以承包、委托经营、租赁或其他类似方式，依赖控股股东及其控制的其他企业的资产 进行生产经营的情形。 4、机构独立情况：公司建立了规范的法人治理结构，设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会和 内部组织机构能够独立运作，不存在与股东混合经营的情形，未发生控股股东及其控制的其他企业干预公司机构设置和生产 经营活动的情况。 5、财务独立情况：公司设有独立的财务会计部门，独立行使相关职能，配备了专业的财务人员，并建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度，独立在银行开户、独立申报纳税。公司依据《公司章程》及其自身情况，完全自主决定资金使用， 不存在控股股东及其控制的其他企业占用公司资金、干预公司资金使用的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 61.28% 2017 年 02 月 27 日 2017 年 02 月 28 日 公司《2017 年第一 次临时股东大会决 议公告》 （公告编号： 2017-019）登载于 《证券时报》、 《中国 证券报》、《证券日 报》及巨潮资讯网 （info ）。 2016 年度股东大会 年度股东大会 62.40% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 公司《2016 年度股 东大会决议公告》 （公告编号： 2017-061）登载于 《证券时报》、 《中国 证券报》、《证券日 报》及巨潮资讯网 （info ）。 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 62.76% 2017 年 06 月 08 日 2017 年 06 月 09 日 公司《2017 年第二 次临时股东大会决 议公告》 （公告编号： 2017-072）登载于 《证券时报》、 《中国 证券报》、《证券日 报》及巨潮资讯网 （info ）。 2017 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 62.97% 2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 29 日 公司《2017 年第三 次临时股东大会决 议公告》 （公告编号： 2017-081）登载于 《证券时报》、 《中国 证券报》、《证券日 报》及巨潮资讯网 （info ）。 2017 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 63.12% 2017 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 25 日 公司《2017 年第四 次临时股东大会决 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 议公告》 （公告编号： 2017-107）登载于 《证券时报》、 《上海 证券报》及巨潮资讯 网 （info ）。 2017 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 63.47% 2017 年 09 月 12 日 2017 年 09 月 13 日 公司《2017 年第五 次临时股东大会决 议公告》 （公告编号： 2017-129）登载于 《证券时报》、 《上海 证券报》及巨潮资讯 网 （info ）。 2017 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 69.62% 2017 年 09 月 28 日 2017 年 09 月 29 日 司《2017 年第六次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： 2017-139）登载于 《证券时报》、 《上海 证券报》及巨潮资讯 网 （info ）。 2017 年第七次临时 股东大会 临时股东大会 64.19% 2017 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 18 日 公司《2017 年第七 次临时股东大会决 议公告》 （公告编号： 2017-161）登载于 《证券时报》、 《上海 证券报》、《证券日 报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网 （info ）。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 黄新国 2 1 1 0 0 否 1 黄 辉 12 8 4 0 0 否 8 杜 杰 12 11 1 0 0 否 8 柴艺娜 10 7 3 0 0 否 8 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、 行政法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》、《公司独立董事制度》的规定，本着对公司和投资者负责的态度，认 真履行职责，亲自出席公司董事会的会议；能够积极参与董事会各项事务，做出独立客观判断，不受公司及主要股东或者与 公司及其主要股东、实际控制人存在利害关系的单位或个人等影响。对于公司的经营决策、募集资金存放与使用、对外投资 与担保、关联方资金往来、内部控制、利润分配政策及年度利润分配预案、变更会计师事务所、续聘年审会计师事务所、单 项计提资产减值准备、补选公司董事、聘任高级管理人员、调整和确定董事及高管人员薪酬、聘任会计师事务所、预计日常 关联交易等重大事项，独立董事均发表了独立意见，维护了公司和股东的利益，尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公 司独立董事提出的关于公司发展规划、人才的引进与培养、董事及高管人员聘任、高管人员薪酬标准、公司对外投资等方面 的建议以及对公司内审工作的指导意见等均被公司采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会各专门委员会严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的相关规定和要求，认真履行职责。 1、战略委员会履职情况： 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 报告期内，董事会战略委员会共召开四次会议，具体如下： （1）2017年4月25日在公司医养融合会议室召开董事会战略委员会2017年第一次会议，会议审议通过了《关于投资新增 年产6800吨高强高模聚乙烯纤维扩建项目的议案》和《关于全资子公司投资新建必康新医药产业基地项目的议案》； （2）2017年5月18日在公司医养融合二楼会议室召开董事会战略委员会2017年第二次会议，会议审议通过了《关于全资 子公司陕西必康制药集团控股有限公司拟以自有资金收购河北润祥医药有限公司部分股权的议案》和《关于全资子公司江苏 九九久科技有限公司划转资产的议案》； （3）2017年6月8日在公司医养融合二楼会议室召开董事会战略委员会2017年第三次会议，会议审议通过了《关于全资 子公司陕西必康制药集团控股有限公司收购必康百川医药（河南）有限公司部分股权的议案》； （4）2017年8月8日在新沂必康会议室召开董事会战略委员会2017年第四次会议，会议审议通过了《关于全资孙公司必 康制药新沂集团控股有限公司拟对外投资设立公司的议案》； 报告期内，战略委员会组织了多次专题研讨活动，及时传递行业发展信息和市场动态，提出了关于公司长远发展规划、 市场定位、年度发展计划等方面的一些建议，为公司的发展出谋划策。 2、提名委员会履职情况： 报告期内，董事会提名委员会共召开六次会议。具体如下： （1）2017年2月9日在公司医养融合楼会议室召开董事会提名委员会2017年第一次会议，会议由黄辉先生召集和主持， 审议通过了《关于董事会换届选举的议案》； （2）2017年2月27日在新沂必康会议室召开第四届董事会提名委员会2017年第二次会议，会议由黄辉先生召集和主持， 审议通过了《关于选举第四届董事会提名委员会主任委员的议案》和《关于提名聘任公司高级管理人员的议案》； （3）2017年6月8日在公司医养融合楼二楼会议室召开第四届董事会提名委员会2017年第三次会议，会议由黄辉先生召 集和主持，审议通过了《关于提名公司董事候选人的议案》； （4）2017年8月8日在新沂必康会议室召开第四届董事会提名委员会2017年第四次会议，会议由黄辉先生（以通讯方式 参加）召集和主持，审议了《关于提名聘任苏熳女士为公司副总裁的议案》； （5）2017年8月24日在新沂必康会议室召开第四届董事会提名委员会2017年第五次会议，会议由黄辉先生召集和主持， 审议通过了《提名聘任苏熳女士为公司董事会秘书的议案》； （6）2017年8月26日在新沂必康会议室召开第四届董事会提名委员会2017年第六次会议，会议由黄辉先生召集和主持， 审议通过了《关于聘任赖艳红女士为公司内部审计负责人的议案》； 报告期内，提名委员会积极参与研究公司董事、高级管理人员的选择标准和程序，对候选人进行审查并提交董事会会议 审议，为公司遴选人才和科学决策做出了贡献。 3、薪酬与考核委员会履职情况： 报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开二次会议。具体如下： （1）2017年2月9日在公司医养融合会议室召开第四届董事会薪酬与考核委员会2017年第一次会议，会议由黄新国先生 召集和主持，会议审议通过了《关于拟定第四届董事会董事薪酬及津贴标准的议案》； （2）2017年2月27日在新沂必康会议室召开第四届董事会薪酬与考核委员会2017年第二次会议，会议由柴艺娜女士召集 和主持，审议通过了《关于选举第四届董事会薪酬与考核委员会主任委员的议案》和《关于调整公司高级管理人员薪酬标准 的议案》； 报告期内，薪酬委员会对拟定公司新任董事、高级管理人员薪酬标准等事项提出建议，并积极组织对公司董事、高级管 理人员在报告期的履职情况进行考评，检查薪酬发放情况。 4、审计委员会履职情况： 报告期内，董事会审计委员会共召开六次会议。具体如下： （1）2017年2月27日在新沂必康会议室召开第四届董事会审计委员会2017年第一次会议，会议由杜杰先生召集和主持， 审议通过了《关于选举第四届董事会审计委员会主任委员的议案》、《关于提名聘任公司审计监察部经理的议案》； 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 （2）2017年2月27日在新沂必康会议室召开第四届董事会审计委员会2017年第二次会议，会议由杜杰先生召集和主持， 独立董事与瑞华事务所就2016年审计事宜进行了初步沟通； （3）2017年4月25日在公司医养融合二楼会议室召开第四届董事会审计委员会2017年第三次会议，会议由杜杰先生召集 和主持，注册会计师与公司治理层就2016年审计初审意见进行了沟通； （4）2017年4月25日在公司医养融合楼二楼会议室召开第四届董事会审计委员会2017年第四次会议，会议由杜杰先生召 集和主持，审议通过了《经瑞华会计师事务所审计的公司2016年度财务报告》、《关于瑞华会计师对公司2016年度财务报告 审计情况的总结报告》、《关于续聘瑞华会计师事务所为公司2017年年度财务审计机构的议案》、《公司2017年第一季度报 告》； （5）2017年8月24日在新沂必康会议室召开第四届董事会审计委员会2017年第五次会议，会议由杜杰先生召集和主持， 审议通过了《公司2017年半年度报告及其摘要》、《公司2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于 执行新会计准则的议案》、《关于聘任公司内审部负责人的议案》； （6）2017年10月20日在公司会议室召开第四届董事会审计委员会2017年第六次会议，会议由杜杰先生召集和主持，会 议审议通过了《公司2017年第三季度报告》、《公司2017年三季度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 报告期内，审计委员会审阅或审议了公司年度内部审计工作总结与计划、内部审计报告、外部审计机构的审计意见、公 司定期报告等事项，审查了公司内部控制制度及执行情况，对公司会计政策、财务状况和经营情况进行定期审核，督促和指 导公司审计监察部对公司财务管理、会计政策变更、内部控制运行情况进行定期和不定期的检查和评估，对公司内部控制进 行有效的监督。 在公司2017年年度报告编制过程中，审计委员会与审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）就公司2017年度财务预 审情况进行了多次积极主动的沟通，在年审会计师进场前审核相关资料，确定2017年度审计工作计划和工作安排。年审会计 师进场后，就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流，在会计师就公司2017年度财务报告出具初步审计意见后发表意见， 认为公司按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务报表编制流程合理规范，客观地反映了截至2017年12月31日公 司的资产、负债、股东权益和经营成果，内容真实、准确、完整。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为了促进公司的规范运作，增强公司高级管理人员的履责和诚信意识，公司适时制定了《工资、奖金改革方案》，对 高级管理人员的工作业绩进行考评、考核。高级管理人员实行年薪制，按月平均发放60%，剩余40%于年终考核兑付。为进 一步完善高级管理人员年薪绩效评价和激励、约束机制，最大限度地调动公司高级管理人员的积极性及创造性，确保公司各 项经济指标的完成，公司今后将由董事会薪酬与考核委员会根据公司的实际情况，结合目前同行业、本地区上市公司的激励 办法，进一步完善高级管理人员薪酬考核办法，经董事会审议通过后执行。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 登载于巨潮资讯网（http:） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致 不能及时防止或发现并纠正财务报告中的 重大错报。出现下列情形的，认定为重大 缺陷：(1)公司董事、监事和高级管理人员 舞弊并给企业造成重大损失和不利影响； (2)已经发现并报告给管理层的重大缺陷 在合理的时间内未加以改正；(3)公司聘任 的会计师发现当期财务报告存在重大错 报，而未被公司内部控制发现的。公司财 务报表已经或者很可能被注册会计师出具 否定意见或者拒绝表示意见；(4)董事会审 计委员会和公司内部审计部门未能发挥有 效监督职能，给公司造成重大损失的。重 要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷 的定性标准：(1)未按照公认会计准则选择 和应用会计政策；(2)未建立相对完善的内 部控制制度或明确问责措施；(3)财务报告 过程中出现单独或多次缺陷，虽然未达到 重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的 真实、准确目标。一般缺陷：未构成重大 缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 非财务报告内部控制出现下列情形的， 认定为重大缺陷：(1)严重违反国家法 律、行政法规、部门规章或规范性文件 的规定；(2)决策程序不科学导致重大 决策失误；(3)重要业务制度缺失或系 统性失效；(4)内部控制发现的重大缺 陷未得到及时有效整改；(5)安全、环 保、质量等事故对公司造成重大负面影 响的情形；(6)其他对公司造成重大不 利影响的情形。非财务报告内部控制出 现下列情形的，认定为重要缺陷：(1) 重要业务制度或系统存在缺陷；(2)内 部控制发现的重要缺陷未得到及时有 效整改；(3)其他对公司造成较大不利 影响的情形。非财务报告内部控制出现 下列情形的，认定为一般缺陷：(1)一 般业务制度或系统存在缺陷；(2)内部 控制发现的一般缺陷未得到及时有效 整改。 定量标准 (1)符合下列条件之一的，可以认定为重大 缺陷：资产总额错报金额大于资产总额的 1%；营业收入错报金额大于营业收入总额 的 1%；利润总额错报金额大于利润总额的 5%。(2)符合下列条件之一的，可以认定为 重要缺陷：资产总额错报金额大于资产总 额的 0.5%且小于或等于资产总额的 1%； 营业收入错报金额大于营业收入总额 0.5%且小于或等于营业收入总额的 1%； 利润总额错报金额大于利润总额 3%且小 于或等于利润总额的 5%。(3)符合下列条 重大缺陷：直接财产损失大于公司资产 总额的 1%，或对公司造成重大负面影 响。重要缺陷：直接财产损失大于资产 总额的 0.5%且小于或等于资产总额的 1%，并且未对公司造成较大负面影响。 一般缺陷：直接财产损失小于或等于资 产总额的 0.5%，且未对公司造成负面 影响。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 件之一的，可以认定为一般缺陷：资产总 额错报金额小于或等于资产总额的 0.5%； 营业收入错报金额小于或等于营业收入总 额的 0.5%；利润总额错报金额小于或等于 利润总额的 3%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，江苏必康制药股份有限公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 17 日 内部控制审计报告全文披露索引 登载于巨潮资讯网（http:） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 江苏必康制药 股份有限公司 2016 年非公开 发行公司债券 (第一期) 16 必康 01 118795.SZ 2016 年 08 月 11 日 2019 年 08 月 11 日 300,000 5.44% 本期债券采用 单利按年计 息，不计复利， 每年付息一 次，到期一次 还本，最后一 期利息随本金 的兑付一起支 付。如果投资 者行使回售选 择权，则回售 部分债券的本 金将在第 2 个 计息年度末和 利息一起支 付。年度付息 款项自付息日 起不另计利 息，本金自本 金兑付日起不 另计利息。具 体本息兑付工 作按照主管部 门的相关规定 办理。 江苏必康制药 股份有限公司 2016 年非公开 发行公司债券 (第二期) 16 必康 02 114078.SZ 2016 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 30 日 100,000 5.18% 本期债券采用 单利按年计 息，不计复利， 每年付息一 次，到期一次 还本，最后一 期利息随本金 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 的兑付一起支 付。如果投资 者行使回售选 择权，则回售 部分债券的本 金将在第 2 个 计息年度末和 利息一起支 付。年度付息 款项自付息日 起不另计利 息，本金自本 金兑付日起不 另计利息。具 体本息兑付工 作按照主管部 门的相关规定 办理。 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 16 必康 01 及 16 必康 02 仅面向合格机构投资者发行，合格机构投资者应当具备相应的风险 识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合一定的资质条件，相应资质 条件请参照《公司债券发行与交易管理办法》。 报告期内公司债券的付息兑 付情况 2017 年 8 月 11 日，公司完成 16 必康债 01 首年利息的支付；2017 年 11 月 30 日，公司完成 16 必康债 02 首年利息的支付。 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等特 殊条款的，报告期内相关条款 的执行情况（如适用）。 16 必康 01 及 16 必康 02 设有发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，在本期债券 存续期的第二年末，发行人有权行使调整票面利率选择权，投资者有权行使回售选择权。报 告期内，公司债券选择权条款未到行使日 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 海通证券股份 有限公司 办公地址 上海市广东路 689 号 联系人 伍敏 联系人电话 010-88027190 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 适用） 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 参见本报告第四节经营情况讨论与分析之“五、投资状况分析”之“5、募资资金使 用情况”部分。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户按照募集说明书及资金监管协议约定运作 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 四、公司债券信息评级情况 公司聘请了联合信用评级有限公司对公司进行主体评级。根据《江苏必康制药股份有限公司2017年非公开发行公司债券 信用评级报告（首评）》（联合[2017]1794号），公司主体长期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 1、16必康01及16必康02无担保及其他增信机制。 2、16必康01偿债计划 （1）利息的偿付 1）本期债券的起息日为2016年8月11日。 2）本期债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次。本期债券付息日为2017年至2019年每年的8月11日（如遇法 定节假日和/或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其回 售部分债券的付息日为2017年至2018年每年的8月11日（如遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日， 顺延期间付息款项不另计息）。 3）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。 （2）本金的偿付 本期债券到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券的兑付日为2019年8月11日（如遇法定节假日 或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。如果投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金将在第2个计息年度末和利 息一起支付。年度付息款项自付息日起不另计利息，本金自本金兑付日起不另计利息。具体本息兑付工作按照主管部门的相 关规定办理。 （3）偿债资金来源 公司偿债资金主要来源为本公司日常经营所产生的利润。 3、16必康02的偿债计划 （1）利息的偿付 1）本期债券的起息日为2016年11月30日。 2）本期债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次。本期债券付息日为2017年至2019年每年的11月30日（如遇 法定节假日和/或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其 回售部分债券的付息日为2017至2018年每年的11月30日（如遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易 日，顺延期间付息款项不另计息）。 3）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。 （2）本金的偿付 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 本期债券到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券的兑付日为2019年11月30日（如遇法定节假日 或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。如果投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金将在第2个计息年度末和利 息一起支付。年度付息款项自付息日起不另计利息，本金自本金兑付日起不另计利息。具体本息兑付工作按照主管部门的相 关规定办理。 （3）偿债资金来源 公司偿债资金主要来源为本公司日常经营所产生的利润。 4、偿债保障措施 为了充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括确定专门 部门与人员、安排偿债资金、制定管理措施、做好组织协调、加强信息披露等，努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施。 （1）专门部门负责每年的偿付工作 公司指定公司财务部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并协调公司其他相关部门在每年的财务预算中落实安排本期债 券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。 （2）充分发挥债券受托管理人的作用 公司将严格按照《债券受托管理协议》的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司承诺履 行情况。 （3）严格的信息披露 公司遵循真实、准确、完整的信息披露原则披露公司信息，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债 券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。公司已按《债券受托管理协议》及相关主管部门的有关规定进行重大事项信息 披露，包括但不限于以下内容： 1）公司经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化； 2）债券信用评级发生变化； 3）公司主要资产被查封、扣押、冻结； 4）公司发生未能清偿到期债务的违约情况； 5）公司当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十； 6）公司放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十； 7）公司发生超过上年末净资产百分之十的重大损失； 8）公司作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定； 9）公司涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚； 10）偿债保障措施发生重大变化； 11）公司情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件； 12）公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施； 13）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。 （4）公司承诺 根据公司于2016年5月6日召开的第三届董事会第二十七次会议及于2016年5月18日召开的2015年度股东大会审议通过的 关于 公司债券发行的有关决议，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下 措施： 1）不向股东分配利润； 2）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施； 3）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金； 4）与公司债券相关的公司主要责任人不得调离。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期内债券受托管理人按照募集说明书及受托管理协议履行信息披露相关职责。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2017 年 2016 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 143,364.91 144,625.99 -0.87% 流动比率 206.51% 367.33% -160.82% 资产负债率 53.24% 53.14% 0.10% 速动比率 185.24% 353.66% -168.42% EBITDA 全部债务比 18.37% 20.31% -1.94% 利息保障倍数 3.01 4.75 -36.63% 现金利息保障倍数 1.54 24.25 -93.65% EBITDA 利息保障倍数 3.45 5.25 -34.29% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内流动比率同比减少160.82%，主要系公司下属子公司建设项目支付工程款及公司下属子公司必康新宗支付特许 经营权费所支付的现金增加导致货币资金减少所致。 2、报告期内速动比率同比减少168.42%，主要系公司下属子公司建设项目支付工程款及公司下属子公司必康新宗支付特许 经营权费所支付的现金增加导致货币资金减少所致。 3、报告期内利息保障倍数同比降低36.63%，主要系公司及下属子公司非公开发行债券计提利息增加所致。 4、报告期内现金利息保障倍数同比降低93.65%，主要系公司下属子公司经营活动产生的现金流量净额减少所致。 5、报告期内EBITDA利息保障倍数同比降低34.29%，主要系公司及下属子公司非公开发行债券计提利息增加所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内，公司无其他债券和债务融资工具。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内公司获得的银行授信额度为11.78亿元，已使用授信额度6.13亿元。到期的银行贷款均按期偿还，没有进行展期及 减免的情况。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内公司按照募集说明书履行相关约定。 十二、报告期内发生的重大事项 报告期内发生的重大事项详见本报告“第五节 重要事项”部分。 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 15 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2018】41030009 号 注册会计师姓名 郭伟、徐东升 审计报告正文 江苏必康制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏必康制药股份有限公司（以下简称“必康股份”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负 债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了必康股份2017年12月31日合并及 公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于必康股份，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露请参阅财务报表附注四、重要会计政策和会计估计25、收入所述的会计政策及六、合并财务报表项目注释 41、营业收入和营业成本。 必康股份合并财务报表营业收入为人民币536,800.58万元，其中医药类业务营业收入为人民币418,079.95万元，约占必 康股份合并营业收入总额的77.88%。由于营业收入是必康股份经营和考核的关键业绩指标，且存在较高的固有风险，我们将 必康股份营业收入的确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、评价并测试与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性。 （2）选取主要客户及报告期变动客户进行实地走访，并抽样走访终端药店，核实交易的真实性，关注客户的付款能力， 查询客户的工商登记资料，确认客户与必康股份是否存在关联方关系。 （3）访谈管理层并检查销售合同，了解收入确认政策，评价是否符合企业会计准则规定，前后期是否一致。 （4）实施分析性程序：分析产品销售的结构和价格变动是否异常；计算报告期重要产品的毛利率，与上期比较，检查 是否存在异常，各期之间是否存在重大波动；比较报告期各月各类主营业务收入的波动情况，分析其变动趋势是否正常，是 否符合季节性、周期性的经营规律，查明异常现象和重大波动的原因；将报告期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分 析，检查是否存在异常；选取主要产品价格与市场价进行对比分析。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 （5）在调查生产能力的基础上，抽查产品验收报告、产品入库单，取得报告期生产量数据，核对与销售量是否匹配， 以确定销售的真实性。 （6）检查与收入确认相关的支持性凭证，包括发货单据、运输单据、客户签收单、销售发票等。 （7）结合应收账款审计，选择主要客户函证销售额，检查应收账款期后回款情况，并与银行流水核对，以核实收入确 认的真实性。 （8）检查纳税申报表，与销售发票进行核对，并与税控系统数据进行核对，以核实收入确认的真实性。 （9）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本、核对收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当 的会计期间。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 相关信息披露请参阅财务报表附注四、重要会计政策和会计估计10、应收款项所述的会计政策及六、合并财务报表项目 注释3、应收账款。 截止2017年12月31日，必康股份合并财务报表中应收账款账面余额为人民币226,420.32万元，坏账准备余额为人民币 14,613.02万元。由于应收账款账面价值较高，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大， 而应收账款的可收回性需要管理层运用判断和估计，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 针对应收账款坏账准备，我们的审计程序主要包括： （1）了解、评价并测试与应收账款管理相关的内部控制的设计和运行有效性。 （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备 的判断等。 （3）结合信用额度，分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收 账款坏账准备计提的合理性。 （4）检查管理层对于应收账款账龄划分是否准确，坏账准备计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额 是否准确。 （三）固定资产及在建工程账面价值 1、事项描述 相关信息披露请参阅财务报表附注四、重要会计政策和会计估计15、固定资产、16、在建工程项所述的会计政策及六、 合并财务报表项目注释13、在建工程、14、固定资产。 必康股份维持较高的资本开支水平，以实现公司战略目标，截止2017年12月31日固定资产及在建工程账面价值合计达到 人民币818,836.84万元，占必康股份资产总额的41.13%。 管理层对以下方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响，包括：确定哪些开支符 合资本化的条件；确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧时点，估计相应固定资产经济可使用年限及残值。由于固定资 产及在建工程的账面价值涉及管理层判断，对合并财务报表具有重要性，且固定资产及在建工程账面价值巨大，我们将固定 资产及在建工程的账面价值确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对固定资产及在建工程账面价值，我们实施的审计程序主要包括： （1）评价与固定资产及在建工程完整性、存在性、准确性相关的关键内部控制的设计与运行的有效性。 （2）检查与在建工程有关的立项资料、可行性研究报告、内部决策程序、投资规模、投资期限、建造方式、开工与竣 工时间、投资金额、工程进度、监理日志、工程合同、结算与付款单据，评价在建工程存在性及计价是否正确。 （3）对于外购固定资产，通过核对采购合同、发票等资料，抽查测试其入账价值是否正确，授权批准手续是否齐备， 会计处理是否正确。 （4）对重要固定资产及在建工程实施实地检查程序。 （5）选取主要施工方、监理方进行实地走访，核实交易的真实性；查询主要施工方的工商登记资料，确认其与必康股 份是否存在关联方关系。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 （6）选取主要在建工程项目的施工方，对与施工方签订的合同清单、已支付合同金额向施工方进行函证。 （7）检查利息资本化是否正确。复核计算资本化利息的借款费用、资本化率、实际支出数以及资本化的开始和停止时 间。 （8）选取在建工程项目，通过检查与转固可能相关的文件和实地查看了解，评价在建工程转入固定资产时点是否恰当。 （9）基于对必康股份各业务板块及行业实务做法的了解，评价管理层对固定资产经济可使用年限及残值的估计。 四、其他信息 必康股份管理层对其他信息负责。其他信息包括必康股份2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 必康股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估必康股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算必康股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督必康股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对必康股份持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致必康股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就必康股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：郭伟 中国·北京 中国注册会计师：徐东升 2018年4月15日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏必康制药股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,058,575,835.33 5,095,253,860.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 251,029,036.60 272,669,885.20 应收账款 2,118,073,033.80 1,027,179,505.96 预付款项 146,776,080.62 81,294,091.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 14,331,959.31 15,625,821.92 应收股利 其他应收款 32,304,189.64 44,670,299.01 买入返售金融资产 存货 569,276,518.26 258,362,721.95 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 52,217,430.94 其他流动资产 1,708,581,136.75 2,336,058,677.57 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 流动资产合计 6,951,165,221.25 9,131,114,863.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 291,365,896.14 长期股权投资 42,373,804.70 40,982,342.34 投资性房地产 固定资产 1,537,119,033.21 1,098,689,266.14 在建工程 6,651,249,410.38 4,814,521,731.08 工程物资 6,775,603.06 1,464,301.81 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 784,492,256.95 324,492,607.33 开发支出 商誉 2,016,764,907.51 1,937,373,184.64 长期待摊费用 745,112.51 1,343,752.09 递延所得税资产 36,884,563.90 23,376,504.31 其他非流动资产 1,589,615,140.01 687,854,686.52 非流动资产合计 12,957,885,728.37 8,930,598,376.26 资产总计 19,909,050,949.62 18,061,713,239.48 流动负债： 短期借款 271,500,000.00 85,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 352,907,321.77 15,000,000.00 应付账款 975,003,360.03 570,651,342.84 预收款项 361,599,613.92 180,727,359.94 卖出回购金融资产款 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 185,246,622.93 136,635,886.96 应交税费 212,762,768.67 249,608,573.75 应付利息 187,088,847.48 180,059,390.62 应付股利 2,435,516.00 其他应付款 689,964,700.61 939,742,226.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 127,484,013.62 128,410,367.56 其他流动负债 流动负债合计 3,365,992,765.03 2,485,835,148.22 非流动负债： 长期借款 271,600,000.00 125,000,000.00 应付债券 6,780,003,524.83 6,768,548,716.10 其中：优先股 永续债 长期应付款 58,244,736.62 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 145,424,737.68 128,319,085.52 递延所得税负债 35,669,751.70 32,732,837.15 其他非流动负债 非流动负债合计 7,232,698,014.21 7,112,845,375.39 负债合计 10,598,690,779.24 9,598,680,523.61 所有者权益： 股本 1,778,304,619.40 1,778,304,619.40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,895,950,509.05 4,895,950,509.05 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 减：库存股 其他综合收益 7,726.79 -2,259.34 专项储备 盈余公积 400,647,024.40 389,466,647.98 一般风险准备 未分配利润 2,005,834,810.13 1,246,972,142.26 归属于母公司所有者权益合计 9,080,744,689.77 8,310,691,659.35 少数股东权益 229,615,480.61 152,341,056.52 所有者权益合计 9,310,360,170.38 8,463,032,715.87 负债和所有者权益总计 19,909,050,949.62 18,061,713,239.48 法定代表人：谷晓嘉 主管会计工作负责人：董文 会计机构负责人：董文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 636,717,741.58 647,423,853.01 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 216,125,063.00 应收账款 376,218,741.24 预付款项 280,584.97 99,402,439.64 应收利息 应收股利 其他应收款 5,761,892,363.03 5,350,075,814.30 存货 171,943,265.91 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 716,235.47 176,893.78 流动资产合计 6,399,606,925.05 6,861,366,070.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 长期应收款 长期股权投资 8,180,701,268.27 7,131,132,910.28 投资性房地产 固定资产 577,163,168.60 在建工程 41,481,204.44 工程物资 1,464,301.81 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,389,386.39 36,059,829.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 44,730.00 5,855,012.21 其他非流动资产 1,495,048.45 7,525,807.95 非流动资产合计 8,185,630,433.11 7,800,682,235.02 资产总计 14,585,237,358.16 14,662,048,305.90 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 99,283,469.47 预收款项 7,092,009.66 应付职工薪酬 10,599.55 13,531,924.12 应交税费 1,509,262.30 35,255,954.29 应付利息 68,256,874.31 68,108,555.56 应付股利 其他应付款 1,258.94 3,104,230.77 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 159,777,995.10 226,376,143.87 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 非流动负债： 长期借款 应付债券 3,991,418,646.11 3,986,779,491.70 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 25,337,577.67 29,410,582.52 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,016,756,223.78 4,016,190,074.22 负债合计 4,176,534,218.88 4,242,566,218.09 所有者权益： 股本 1,532,283,909.00 1,532,283,909.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,368,644,490.72 8,368,644,490.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 79,553,832.60 68,373,456.18 未分配利润 428,220,906.96 450,180,231.91 所有者权益合计 10,408,703,139.28 10,419,482,087.81 负债和所有者权益总计 14,585,237,358.16 14,662,048,305.90 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,368,005,750.79 3,723,904,604.97 其中：营业收入 5,368,005,750.79 3,723,904,604.97 利息收入 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,393,150,681.52 2,651,753,394.95 其中：营业成本 3,499,530,154.05 1,683,522,764.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 55,984,119.54 49,637,407.43 销售费用 393,047,333.78 479,443,565.24 管理费用 351,025,336.84 299,801,655.01 财务费用 46,011,067.01 141,806,445.88 资产减值损失 47,552,670.30 -2,458,442.79 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 94,360,725.72 46,471,439.88 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 2,173,146.14 3,001,470.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 6,648,046.38 358,000.00 其他收益 8,009,048.29 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,083,872,889.66 1,118,980,649.90 加：营业外收入 15,006,224.89 50,045,551.72 减：营业外支出 27,274,743.90 34,781,546.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,071,604,370.65 1,134,244,654.90 减：所得税费用 170,723,492.32 172,201,181.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 900,880,878.33 962,043,473.70 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 900,880,878.33 962,043,473.70 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 归属于母公司所有者的净利润 892,625,757.01 953,629,102.92 少数股东损益 8,255,121.32 8,414,370.78 六、其他综合收益的税后净额 9,986.13 -2,259.34 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 9,986.13 -2,259.34 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 9,986.13 -2,259.34 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 9,986.13 -2,259.34 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 900,890,864.46 962,041,214.36 归属于母公司所有者的综合收益 总额 892,635,743.14 953,626,843.58 归属于少数股东的综合收益总额 8,255,121.32 8,414,370.78 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5825 0.6520 （二）稀释每股收益 0.5825 0.6520 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：-15,355.56 元。 法定代表人：谷晓嘉 主管会计工作负责人：董文 会计机构负责人：董文 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 601,788,116.09 1,169,285,188.05 减：营业成本 435,863,794.92 692,166,338.85 税金及附加 8,883,931.84 11,932,071.09 销售费用 14,561,586.31 23,402,821.38 管理费用 90,233,225.90 111,416,826.17 财务费用 29,545,731.37 23,791,859.75 资产减值损失 7,727,404.11 -14,610,205.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 98,021,505.49 222,326,037.66 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 506,468.14 3,001,470.66 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 276,065.20 其他收益 5,664,830.85 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,934,843.18 543,511,513.58 加：营业外收入 261,788.44 4,592,631.39 减：营业外支出 983,857.06 26,310,063.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 118,212,774.56 521,794,081.93 减：所得税费用 6,409,010.37 34,462,386.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,803,764.19 487,331,695.61 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 111,803,764.19 487,331,695.61 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 111,803,764.19 487,331,695.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,940,689,171.10 3,761,293,834.43 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,619,299.68 1,324,461.43 收到其他与经营活动有关的现金 140,398,079.36 99,905,625.08 经营活动现金流入小计 5,082,706,550.14 3,862,523,920.94 购买商品、接受劳务支付的现金 3,341,263,101.76 1,257,639,887.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 314,495,473.15 298,258,421.42 支付的各项税费 611,759,809.66 604,138,463.75 支付其他与经营活动有关的现金 779,563,652.43 189,594,711.09 经营活动现金流出小计 5,047,082,037.00 2,349,631,483.68 经营活动产生的现金流量净额 35,624,513.14 1,512,892,437.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 3,480,000.00 取得投资收益收到的现金 82,155,260.86 29,966,305.39 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,383,521.66 18,964,131.67 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 7,649,865.72 收到其他与投资活动有关的现金 15,266,000,000.00 4,813,213,950.45 投资活动现金流入小计 15,381,188,648.24 4,865,624,387.51 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,396,720,856.57 2,123,324,911.99 投资支付的现金 11,170,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 32,273,470.11 支付其他与投资活动有关的现金 15,214,925,569.19 7,266,256,224.73 投资活动现金流出小计 18,643,919,895.87 9,400,751,136.72 投资活动产生的现金流量净额 -3,262,731,247.63 -4,535,126,749.21 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,385,199,999.72 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 100,000,000.00 取得借款收到的现金 516,600,000.00 501,362,500.00 发行债券收到的现金 5,968,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 247,887,759.38 169,861,039.97 筹资活动现金流入小计 764,487,759.38 9,024,723,539.69 偿还债务支付的现金 217,488,369.84 1,402,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 511,903,830.26 179,135,127.37 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 104,960,007.99 245,533,776.10 筹资活动现金流出小计 834,352,208.09 1,826,668,903.47 筹资活动产生的现金流量净额 -69,864,448.71 7,198,054,636.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -174,989.41 2,945,184.04 五、现金及现金等价物净增加额 -3,297,146,172.61 4,178,765,508.31 加：期初现金及现金等价物余额 5,064,815,808.04 886,050,299.73 六、期末现金及现金等价物余额 1,767,669,635.43 5,064,815,808.04 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 383,150,679.50 705,948,972.20 收到的税费返还 1,309,936.75 1,324,461.43 收到其他与经营活动有关的现金 25,860,235.93 18,776,212.53 经营活动现金流入小计 410,320,852.18 726,049,646.16 购买商品、接受劳务支付的现金 129,422,445.22 324,170,601.31 支付给职工以及为职工支付的现 金 79,048,358.55 114,388,496.53 支付的各项税费 71,183,030.47 96,812,170.93 支付其他与经营活动有关的现金 38,564,870.34 45,166,927.38 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 经营活动现金流出小计 318,218,704.58 580,538,196.15 经营活动产生的现金流量净额 92,102,147.60 145,511,450.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 97,515,037.35 219,324,567.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 860,273.70 18,820,999.96 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 98,375,311.05 239,145,566.96 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 62,327,672.50 139,205,476.16 投资支付的现金 591,319,125.26 10,170,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,641,505,890.40 5,614,053,929.31 投资活动现金流出小计 2,295,152,688.16 5,763,429,405.47 投资活动产生的现金流量净额 -2,196,777,377.11 -5,524,283,838.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,285,199,999.72 取得借款收到的现金 110,000,000.00 193,000,000.00 发行债券收到的现金 3,984,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,343,707,037.08 255,400,000.00 筹资活动现金流入小计 2,453,707,037.08 6,717,899,999.72 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 600,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 338,299,866.65 120,344,866.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 358,299,866.65 720,344,866.34 筹资活动产生的现金流量净额 2,095,407,170.43 5,997,555,133.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,939,357.66 五、现金及现金等价物净增加额 -9,268,059.08 621,722,102.54 加：期初现金及现金等价物余额 645,985,800.66 24,263,698.12 六、期末现金及现金等价物余额 636,717,741.58 645,985,800.66 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,778, 304,61 9.40 4,895,9 50,509. 05 -2,259.3 4 389,466 ,647.98 1,246,9 72,142. 26 152,341 ,056.52 8,463,0 32,715. 87 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,778, 304,61 9.40 4,895,9 50,509. 05 -2,259.3 4 389,466 ,647.98 1,246,9 72,142. 26 152,341 ,056.52 8,463,0 32,715. 87 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,986.1 3 11,180, 376.42 758,862 ,667.87 77,274, 424.09 847,327 ,454.51 （一）综合收益总 额 9,986.1 3 892,625 ,757.01 8,255,1 21.32 900,890 ,864.46 （二）所有者投入 和减少资本 71,454, 818.77 71,454, 818.77 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 71,454, 818.77 71,454, 818.77 （三）利润分配 11,180, -133,76 -2,435,5 -125,01 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 376.42 3,089.1 4 16.00 8,228.7 2 1．提取盈余公积 11,180, 376.42 -11,180, 376.42 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -122,58 2,712.7 2 -2,435,5 16.00 -125,01 8,228.7 2 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,778, 304,61 9.40 4,895,9 50,509. 05 7,726.7 9 400,647 ,024.40 2,005,8 34,810. 13 229,615 ,480.61 9,310,3 60,170. 38 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,500, 127,16 1.40 2,957,3 35,974. 34 349,219 ,210.96 440,850 ,349.99 53,863, 514.73 5,301,3 96,211. 42 加：会计政策 变更 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,500, 127,16 1.40 2,957,3 35,974. 34 349,219 ,210.96 440,850 ,349.99 53,863, 514.73 5,301,3 96,211. 42 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 278,17 7,458. 00 1,938,6 14,534. 71 -2,259.3 4 40,247, 437.02 806,121 ,792.27 98,477, 541.79 3,161,6 36,504. 45 （一）综合收益总 额 -2,259.3 4 953,629 ,102.92 8,414,3 70.78 962,041 ,214.36 （二）所有者投入 和减少资本 278,17 7,458. 00 2,007,0 22,541. 72 100,000 ,000.00 2,385,1 99,999. 72 1．股东投入的普 通股 278,17 7,458. 00 2,007,0 22,541. 72 100,000 ,000.00 2,385,1 99,999. 72 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 40,247, 437.02 -147,50 7,310.6 5 -2,435, 516.00 -109,69 5,389.6 3 1．提取盈余公积 40,247, 437.02 -40,247, 437.02 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -107,25 9,873.6 3 -2,435, 516.00 -109,69 5,389.6 3 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 -7,500, 000.00 -7,500,0 00.00 1．资本公积转增 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -7,500, 000.00 -7,500,0 00.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -68,408, 007.01 -1,312. 99 -68,409, 320.00 四、本期期末余额 1,778, 304,61 9.40 4,895,9 50,509. 05 -2,259.3 4 389,466 ,647.98 1,246,9 72,142. 26 152,341 ,056.52 8,463,0 32,715. 87 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,532,28 3,909.00 8,368,644 ,490.72 68,373,45 6.18 450,180 ,231.91 10,419,48 2,087.81 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年期初余额 1,532,28 3,909.00 8,368,644 ,490.72 68,373,45 6.18 450,180 ,231.91 10,419,48 2,087.81 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 11,180,37 6.42 -21,959, 324.95 -10,778,9 48.53 （一）综合收益总 额 111,803, 764.19 111,803,7 64.19 （二）所有者投入 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 11,180,37 6.42 -133,76 3,089.1 4 -122,582, 712.72 1．提取盈余公积 11,180,37 6.42 -11,180, 376.42 2．对所有者（或 股东）的分配 -122,58 2,712.7 2 -122,582, 712.72 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,532,28 3,909.00 8,368,644 ,490.72 79,553,83 2.60 428,220 ,906.96 10,408,70 3,139.28 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 一、上年期末余额 1,254,10 6,451.00 6,361,621 ,949.00 28,126,01 9.16 110,355 ,846.95 7,754,210 ,266.11 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,254,10 6,451.00 6,361,621 ,949.00 28,126,01 9.16 110,355 ,846.95 7,754,210 ,266.11 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 278,177, 458.00 2,007,022 ,541.72 40,247,43 7.02 339,824 ,384.96 2,665,271 ,821.70 （一）综合收益总 额 487,331 ,695.61 487,331,6 95.61 （二）所有者投入 和减少资本 278,177, 458.00 2,007,022 ,541.72 2,285,199 ,999.72 1．股东投入的普 通股 278,177, 458.00 2,007,022 ,541.72 2,285,199 ,999.72 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 40,247,43 7.02 -147,50 7,310.6 5 -107,259, 873.63 1．提取盈余公积 40,247,43 7.02 -40,247, 437.02 2．对所有者（或 股东）的分配 -107,25 9,873.6 3 -107,259, 873.63 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,532,28 3,909.00 8,368,644 ,490.72 68,373,45 6.18 450,180 ,231.91 10,419,48 2,087.81 三、公司基本情况 一、公司基本情况 1、历史沿革 （1）设立南通市苏通化肥有限公司 江苏必康制药股份有限公司（以下简称“必康股份”或“本公司”）前身系南通市苏通化肥有限公司。南通市苏通化肥有限 公司由周新基等 31 名自然人共同出资组建，于 2002 年 12 月 30 日成立，各股东出资额及股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 周新基 3,050,000.00 30.5000 王邦明 600,000.00 6.0000 秦宝林 600,000.00 6.0000 杨德新 600,000.00 6.0000 高继业 600,000.00 6.0000 李敏 600,000.00 6.0000 管怀兵 350,000.00 3.5000 缪斌 150,000.00 1.5000 陈兵 150,000.00 1.5000 郭金煌 150,000.00 1.5000 李金荣 150,000.00 1.5000 钱红林 150,000.00 1.5000 邵海泉 150,000.00 1.5000 沈加斌 150,000.00 1.5000 沈建 150,000.00 1.5000 石祚成 150,000.00 1.5000 王浩 150,000.00 1.5000 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 蒋金山 150,000.00 1.5000 吴平 150,000.00 1.5000 薛宁 150,000.00 1.5000 薛松田 150,000.00 1.5000 杨建奎 150,000.00 1.5000 杨旭 150,000.00 1.5000 姚向阳 150,000.00 1.5000 殷祥 150,000.00 1.5000 虞建东 150,000.00 1.5000 张海兵 150,000.00 1.5000 周建荣 150,000.00 1.5000 黄小冬 150,000.00 1.5000 赵进 150,000.00 1.5000 桑煦阳 150,000.00 1.5000 合计 10,000,000.00 100.0000 本期出资全部为货币出资，由南通永信联合会计师事务所于 2002 年 12 月 20 日出具永信会验（2002）001 号验资报告 进行审验。 （2）第一次增资、第一次股权转让及变更名称 2005 年 12 月 28 日，南通市苏通化肥有限公司通过股东会决议，增加注册资本 2,915 万元，其中以未分配利润及盈余公 积增资 2,505 万元，以货币增资 410 万元。周新基等六位股东将部分股权转让给谢海军等八位自然人。公司名称变更为江苏 海通化工有限责任公司。公司第一次增资、第一次股权转让及公司名称变更后，江苏海通化工有限责任公司注册资本变更为 3,915 万元，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 周新基 8,950,000.00 22.8602 秦宝林 2,000,000.00 5.1086 王邦明 2,000,000.00 5.1086 杨德新 2,000,000.00 5.1086 高继业 1,700,000.00 4.3423 李敏 1,600,000.00 4.0868 朱建军 1,150,000.00 2.9374 郭金煌 1,100,000.00 2.8097 管怀兵 1,050,000.00 2.6820 钱红林 950,000.00 2.4266 王浩 950,000.00 2.4266 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 缪斌 940,000.00 2.4010 张彪 900,000.00 2.2989 邵海泉 850,000.00 2.1711 薛宁 750,000.00 1.9157 桑煦阳 700,000.00 1.7880 徐锋 700,000.00 1.7880 虞建东 700,000.00 1.7880 陈兵 650,000.00 1.6603 沈加斌 650,000.00 1.6603 石祚成 650,000.00 1.6603 吴平 650,000.00 1.6603 姚向阳 650,000.00 1.6603 郑晓兵 600,000.00 1.5326 李金荣 550,000.00 1.4049 沈建 550,000.00 1.4049 薛松田 550,000.00 1.4049 殷祥 550,000.00 1.4049 张海兵 550,000.00 1.4049 周建荣 550,000.00 1.4049 赵进 460,000.00 1.1750 黄小冬 450,000.00 1.1494 杨建奎 450,000.00 1.1494 杨旭 450,000.00 1.1494 顾建宗 350,000.00 0.8940 邓潭 300,000.00 0.7663 王美琴 300,000.00 0.7663 谢海军 250,000.00 0.6386 合计 39,150,000.00 100.0000 本次增资已由南通永信联合会计师事务所于 2006 年 3 月 1 日出具通永会验（2006）020 号验资报告进行审验。 （3）减少注册资本及第二次股权转让 2006 年 7 月 8 日，江苏海通化工有限责任公司通过股东会决议，减少注册资本 2,915 万元，减资后注册资本变更为 1,000 万元，周新基、黄小冬将其持有的部分股权转让给郑晓兵等人，减资及股权转让后的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 周新基 2,900,000.00 29.0000 王邦明 610,000.00 6.1000 秦宝林 600,000.00 6.0000 杨德新 600,000.00 6.0000 高继业 500,000.00 5.0000 李敏 500,000.00 5.0000 管怀兵 350,000.00 3.5000 缪斌 180,000.00 1.8000 陈兵 150,000.00 1.5000 郭金煌 150,000.00 1.5000 李金荣 150,000.00 1.5000 钱红林 150,000.00 1.5000 邵海泉 150,000.00 1.5000 沈加斌 150,000.00 1.5000 沈建 150,000.00 1.5000 石祚成 150,000.00 1.5000 王浩 150,000.00 1.5000 王美琴 150,000.00 1.5000 吴平 150,000.00 1.5000 薛宁 150,000.00 1.5000 薛松田 150,000.00 1.5000 杨建奎 150,000.00 1.5000 杨旭 150,000.00 1.5000 姚向阳 150,000.00 1.5000 殷祥 150,000.00 1.5000 虞建东 150,000.00 1.5000 张海兵 150,000.00 1.5000 周建荣 150,000.00 1.5000 黄小冬 140,000.00 1.4000 赵进 120,000.00 1.2000 桑煦阳 100,000.00 1.0000 徐锋 100,000.00 1.0000 张彪 100,000.00 1.0000 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 顾建宗 50,000.00 0.5000 谢海军 50,000.00 0.5000 朱建军 50,000.00 0.5000 邓潭 25,000.00 0.2500 郑晓兵 25,000.00 0.2500 合计 10,000,000.00 100.0000 本次注册资本已由南通永信联合会计师事务所于 2006 年 9 月 14 日出具通永会验（2006）168 号验资报告进行审验。 （4）第二次增资 2007 年 2 月 25 日，江苏海通化工有限责任公司通过股东会决议，同意增加注册资本 3,300 万元，增资后注册资本为 4,300 万元，第二次增资后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 周新基 12,470,000.00 29.0000 王邦明 2,623,000.00 6.1000 秦宝林 2,580,000.00 6.0000 杨德新 2,580,000.00 6.0000 高继业 2,150,000.00 5.0000 李敏 2,150,000.00 5.0000 管怀兵 1,505,000.00 3.5000 缪斌 774,000.00 1.8000 陈兵 645,000.00 1.5000 郭金煌 645,000.00 1.5000 李金荣 645,000.00 1.5000 钱红林 645,000.00 1.5000 邵海泉 645,000.00 1.5000 沈加斌 645,000.00 1.5000 沈建 645,000.00 1.5000 石祚成 645,000.00 1.5000 王浩 645,000.00 1.5000 王美琴 645,000.00 1.5000 吴平 645,000.00 1.5000 薛宁 645,000.00 1.5000 薛松田 645,000.00 1.5000 杨建奎 645,000.00 1.5000 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 杨旭 645,000.00 1.5000 姚向阳 645,000.00 1.5000 殷祥 645,000.00 1.5000 虞建东 645,000.00 1.5000 张海兵 645,000.00 1.5000 周建荣 645,000.00 1.5000 黄小冬 602,000.00 1.4000 赵进 516,000.00 1.2000 桑煦阳 430,000.00 1.0000 徐锋 430,000.00 1.0000 张彪 430,000.00 1.0000 顾建宗 215,000.00 0.5000 谢海军 215,000.00 0.5000 朱建军 215,000.00 0.5000 邓潭 107,500.00 0.2500 郑晓兵 107,500.00 0.2500 合计 43,000,000.00 100.0000 本次注册资本已由南通永信联合会计师事务所于 2007 年 3 月 7 日出具通永会验[2007]021 号验资报告进行审验，并与 2007 年 12 月 5 日出具了《关于“通永会验[2007]021 号验资报告”验资事项的补充说明》。 （5）整体变更为股份有限公司 2007 年 12 月 16 日，江苏海通化工有限责任公司通过股东会决议，将江苏海通化工有限责任公司变更为股份有限公司， 股份公司名称为“江苏九九久科技股份有限公司”，依据上海上会会计师事务所有限公司出具的上会师报字（2007）第 2152 号审计报告确认的 2007 年 9 月 30 日的净资产，扣除自然人股东应缴纳的个人所得税，以 1:1 的比例折股成股份有限公司股 份总数 6,400 万元股，每股面值人民币 1 元。公司原 38 名股东为股份公司股东。股份公司成立后，江苏海通化工有限责任 公司的全部债权债务均由股份有限公司承继。 2007 年 12 月 24 日，江苏省南通工商行政管理局核发了《企业法人营业执照》。股份公司成立后，本公司的股权结构如 下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 周新基 18,560,000.00 29.0000 王邦明 3,904,000.00 6.1000 秦宝林 3,840,000.00 6.0000 杨德新 3,840,000.00 6.0000 高继业 3,200,000.00 5.0000 李敏 3,200,000.00 5.0000 管怀兵 2,240,000.00 3.5000 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 缪斌 1,152,000.00 1.8000 陈兵 960,000.00 1.5000 郭金煌 960,000.00 1.5000 李金荣 960,000.00 1.5000 钱红林 960,000.00 1.5000 邵海泉 960,000.00 1.5000 沈加斌 960,000.00 1.5000 沈建 960,000.00 1.5000 石祚成 960,000.00 1.5000 王浩 960,000.00 1.5000 王美琴 960,000.00 1.5000 吴平 960,000.00 1.5000 薛宁 960,000.00 1.5000 薛松田 960,000.00 1.5000 杨建奎 960,000.00 1.5000 杨旭 960,000.00 1.5000 姚向阳 960,000.00 1.5000 殷祥 960,000.00 1.5000 虞建东 960,000.00 1.5000 张海兵 960,000.00 1.5000 周建荣 960,000.00 1.5000 黄小冬 896,000.00 1.4000 赵进 768,000.00 1.2000 桑煦阳 640,000.00 1.0000 徐锋 640,000.00 1.0000 张彪 640,000.00 1.0000 顾建宗 320,000.00 0.5000 谢海军 320,000.00 0.5000 朱建军 320,000.00 0.5000 邓潭 160,000.00 0.2500 郑晓兵 160,000.00 0.2500 合计 64,000,000.00 100.0000 本次注册资本已由上海上会会计师事务所有限公司于 2007 年 12 月 20 日出具上会师报字（2007）第 2158 号验资报告进 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 行审验。 （6）股份公司第一次增资 2007 年 12 月 25 日，本公司召开 2007 年第一次临时股东大会，同意本公司原发起人股东缪斌先生以货币 20 万元对公 司进行增资，新增出资 20 万元按 1:1 折合成 20 万股，公司总股份增至 6,420 万元，其他股东同意放弃本次增资的权利。此 次增资后，本公司的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 周新基 18,560,000.00 28.9104 王邦明 3,904,000.00 6.0810 秦宝林 3,840,000.00 5.9813 杨德新 3,840,000.00 5.9813 高继业 3,200,000.00 4.9844 李敏 3,200,000.00 4.9844 管怀兵 2,240,000.00 3.4891 缪斌 1,352,000.00 2.1059 陈兵 960,000.00 1.4953 郭金煌 960,000.00 1.4953 李金荣 960,000.00 1.4953 钱红林 960,000.00 1.4953 邵海泉 960,000.00 1.4953 沈加斌 960,000.00 1.4953 沈建 960,000.00 1.4953 石祚成 960,000.00 1.4953 王浩 960,000.00 1.4953 王美琴 960,000.00 1.4953 吴平 960,000.00 1.4953 薛宁 960,000.00 1.4953 薛松田 960,000.00 1.4953 杨建奎 960,000.00 1.4953 杨旭 960,000.00 1.4953 姚向阳 960,000.00 1.4953 殷祥 960,000.00 1.4953 虞建东 960,000.00 1.4953 张海兵 960,000.00 1.4953 周建荣 960,000.00 1.4953 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 黄小冬 896,000.00 1.3956 赵进 768,000.00 1.1963 桑煦阳 640,000.00 0.9969 徐锋 640,000.00 0.9969 张彪 640,000.00 0.9969 顾建宗 320,000.00 0.4984 谢海军 320,000.00 0.4984 朱建军 320,000.00 0.4984 邓潭 160,000.00 0.2492 郑晓兵 160,000.00 0.2492 合计 64,200,000.00 100.0000 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于 2007 年 12 月 26 日出具上会师报字（2007）第 2162 号验资报告进行审验。 （7）首次公开发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市 2010 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]508 号《关于核准江苏九九久科技股份有限公司首次公开发 行股票的批复》同意，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股 2,180 万股，并经深圳证券交易所《关于江苏九九久科技 股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]163 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易 所上市，股票简称“九九久”，股票代码“002411”，首次公开发行后股本总额变更为人民币 8,600 万元，变更后的股权结构如 下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 周新基 18,560,000.00 21.5814 王邦明 3,904,000.00 4.5395 秦宝林 3,840,000.00 4.4651 杨德新 3,840,000.00 4.4651 高继业 3,200,000.00 3.7209 李敏 3,200,000.00 3.7209 管怀兵 2,240,000.00 2.6047 缪斌 1,352,000.00 1.5718 陈兵 960,000.00 1.1163 郭金煌 960,000.00 1.1163 李金荣 960,000.00 1.1163 钱红林 960,000.00 1.1163 邵海泉 960,000.00 1.1163 沈加斌 960,000.00 1.1163 沈建 960,000.00 1.1163 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 石祚成 960,000.00 1.1163 王浩 960,000.00 1.1163 王美琴 960,000.00 1.1163 吴平 960,000.00 1.1163 薛宁 960,000.00 1.1163 薛松田 960,000.00 1.1163 杨建奎 960,000.00 1.1163 杨旭 960,000.00 1.1163 姚向阳 960,000.00 1.1163 殷祥 960,000.00 1.1163 虞建东 960,000.00 1.1163 张海兵 960,000.00 1.1163 周建荣 960,000.00 1.1163 黄小冬 896,000.00 1.0419 赵进 768,000.00 0.8930 桑煦阳 640,000.00 0.7442 徐锋 640,000.00 0.7442 张彪 640,000.00 0.7442 顾建宗 320,000.00 0.3721 谢海军 320,000.00 0.3721 朱建军 320,000.00 0.3721 邓潭 160,000.00 0.1860 郑晓兵 160,000.00 0.1860 社会公众股 21,800,000.00 25.3488 合计 86,000,000.00 100.0000 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于 2010 年 5 月 14 日出具上会师报字（2010）第 1483 号验资报告进行审验。 （8）上市公司第一次以资本公积转增注册资本 2010 年 9 月 13 日，根据本公司 2010 年第二次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 4,300 万元，由资本 公积转增资本，变更后的注册资本为人民币 12,900 万元。本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 有限售条件的流通股 96,300,000.00 74.6512 无限售条件的流通股 32,700,000.00 25.3488 合计 129,000,000.00 100.0000 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于 2010 年 9 月 29 日出具上会师报字（2010）第 1893 号验资报告进行审验。 （9）上市公司第二次以资本公积转增资本 2011 年 5 月 15 日，根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 10,320 万元，由资本公积转 增资本，变更后的注册资本为人民币 23,220 万元。本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 有限售条件的流通股 112,924,800.00 48.6326 无限售条件的流通股 119,275,200.00 51.3674 合计 232,200,000.00 100.0000 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于 2011 年 6 月 22 日出具上会师报字（2011）第 1659 号验资报告进行审验。 （10）上市公司第三次以资本公积转增资本 根据本公司 2012 年度股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 11,610 万元，由资本公积转增资本，变更后的注 册资本为人民币 34,830 万元。本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 有限售条件的流通股 102,790,463.00 29.5120 无限售条件的流通股 245,509,537.00 70.4880 合计 348,300,000.00 100.0000 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于 2013 年 6 月 20 日出具上会师报字（2013）第 2093 号验资报告进行审验。 （11）发行股份购买资产 2015 年 12 月 15 日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产 业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2914 号）同意，向新沂必康新医药产 业综合体投资有限公司、北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）、华夏人寿保险股份有限公司、上海萃 竹股权投资管理中心（有限合伙）、陕西北度新材料科技有限公司、深圳市创新投资集团有限公司发行股份，购买其持有的 陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）64.2445%、11.1500%、11.1112%、8.5967%、2.6754%、2.2222%的 股权。交易完成后，本公司持有陕西必康 100%股权。 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2015 年 12 月 18 日出具的《股份登记申请受理确认书》，本公司已于 2015 年 12 月 18 日办理完毕发行股份购买资产的非公开发行股份登记，发行股份购买资产发行的 905,806,451.00 股 A 股份 已分别登记至交易对方新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、陕西北度新材料科技有限公司、北京阳光融汇医疗健康产 业成长投资管理中心（有限合伙）、华夏人寿保险股份有限公司、上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙）和深圳市创新投 资集团有限公司名下。本次发行股份购买资产后，股权结构变更如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 有限售条件的流通股 970,809,554.00 77.4105 无限售条件的流通股 283,296,897.00 22.5895 合计 1,254,106,451.00 100.0000 上述发行股份购买资产事项已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 16 日出具瑞华验字[2015]41040010 号验资报告进行审验。 （12）2016 年 2 月 23 日，本公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于变更公司名称及证券简称的 议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，公司名称由“江 苏九九久科技股份有限公司”变更为“江苏必康制药股份有限公司”。2016 年 3 月 4 日，上述变更事项工商登记变更手续已办 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 理完毕，股票简称“必康股份”，股票代码“002411”。 （13）2016 年 3 月 29 日，根据本公司 2015 年第三届董事会第十四次会议通过的决议及中国证券监督管理委员会［2015］ 2914 号文《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》，本公司非公开发行新股 278,177,458 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 8.34 元。本次发 行后公司的注册资本为人民币 1,532,283,909.00 元。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 有限售条件的流通股 1,248,987,012.00 81.5115 无限售条件的流通股 283,296,897.00 18.4885 合计 1,532,283,909.00 100.0000 上述配套募集资金事项已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 30 日出具瑞华验字【2016】41040002 号验资报告进行审验。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,532,283,909.00 元，流通股数为 1,532,283,909 股。 2、注册机关、组织形式及住所地址 本公司系在江苏省南通工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为 913206007448277138 号企业法人营业执 照的股份有限公司，住所位于如东沿海经济开发区黄海三路 12 号。 2017 年 8 月 17 日，本公司办公地址变更为江苏省新沂市钟吾南路 18 号财政局大厦北楼。 3、经营范围 中药材收购；药品的生产及自产品的销售；7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸（7-ADCA）、5,5-二甲基海因及其衍生产品、 三氯吡啶醇钠、六氟磷酸锂、锂电池隔膜、高强高模聚乙烯纤维、无纬布及制品、盐酸、氟化氢（无水）、氢氟酸、苯乙酸、 氯化铵、硫酸铵、硫酸吡啶盐、塑料制品的生产、销售；化工设备（压力容器除外）、机械设备制造、安装；经营本企业自 产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口 的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 15 日由本公司第四届董事会第十五次会议决议批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。 本公司 2017 年度纳入合并范围的一级子公司共 3 户，二级子公司 20 户，三级子公司共 7 户，四级子公司共 2 户，详见 本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 8 户，减少 2 户，详见本附注八“合并范围的变更”。 本公司及各子公司业务主要包括医药板块（医药生产销售、医药贸易批发）、新能源新材料板块、药物中间体（医药中 间体、农药中间体）板块三大类。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事医药（医药生产销售、医药贸易批发）板块、新能源新材料板块、药物中间体（医药中间体、农 药中间体）板块三大类业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注五、32“其他重要的会计政策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、4、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上的的应收账款和金额为 人民币50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 其中：商业企业 0.50% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 25.00% 25.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大，但可收回性与其他应收款项有明显差 别的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项等。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价及移动 加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将 在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售 类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物及附属物 年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00% 办公电子设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00% 无 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务 很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才 确认与重组相关的义务。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外 的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的 股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业 的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自 的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同 义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分 的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占 总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的 利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处 理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 本公司以货物发出并取得客户签收单为依据确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益，用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益，收到的财政贴息冲减相关借款费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与 收益相关的政府补助。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收 款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款 项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 因执行新企业会计准则导致的会计政策 变更 本公司第四届董事会第七次会议于 2017 年 8 月 24 日审议并通过了《关于执行新 会计准则的议案》，本公司按照财政部规 定的实施时间开始执行前述两项会计准 则。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注五中列示。 同时，财政部于 2017 年 12 月颁布下发了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）。本公司 已按照该规定编制 2017 年度财务报表。 本公司采用上述企业会计准则及规定的主要影响如下： A、《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。根据该准则的规定，对实施日 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。实施该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。采用该准则后， 本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和利润表中分别列示持续经营净利润和终止经营净利润等。 B、执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入，与资 产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益，对收到的财政贴息冲 减相关借款费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。根据该规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增政府补助根据本准则进行调整，将与日常活动有关且 与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”科目调整为利润表“其他收益”科目，该变更对本公司财务状况、经营成果和 现金流量无重大影响。 C、本公司根据财会[2017]30 号规定的财务报表格式编制 2017 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列 报进行了调整。采用财会[2017]30 号的规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。根据该文件要求，本公司在利润 表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而 产生的处置利得或损失。上述项目原在营业外收入及营业外支出反映。 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 2017 年本公司全资子公司陕 西必康制药集团控股有限公司 收购了河北润祥医药有限（以 下简称润祥医药）70%股权， 自 2017 年 6 月 30 日起将其财 务报表纳入合并范围；收购了 必康百川医药（河南）有限公 司（以下简称百川医药），自 2017 年 7 月 31 日起将其财务 报表纳入合并范围。由于新纳 入报表合并范围的润祥医药、 百川医药（以下统称“商业公 司”）主营业务为医药贸易批 发，应收款项大部分集中在长 期合作的公立医院和重点客 户，一般都有过多年业务合作， 资金实力较强、双方互信度高， 且近年来从未发生过大额坏账 本公司于 2017 年 11 月 1 日召 开公司第四届董事会第十次 会议、第四届监事会第九次会 议，审议通过了《关于变更会 计估计的议案》,同意公司对应 收款项计提坏账准备比例的 会计估计进行变更。 2017 年 10 月 01 日 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 损失。管理层判断，商业公司 账龄在一年以内的应收账款坏 账风险极低，公司目前执行的 “采用账龄分析法计提坏账准 备”的会计估计的计提比例不 利于真实反映商业公司的经营 业绩。参考同行业上市公司应 收款项坏账准备计提比例后， 根据商业公司市场销售与应收 账款回收的实际情况，本着谨 慎经营、有效防范经营风险、 力求会计核算准确的原则，对 商业公司应收款项坏账准备的 计提比例进行变更。 会计估计变更的内容 本次会计估计变更仅限于“应收款项按账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备”的计提方法。 变更前采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例： 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 25.00 3-4 年 50.00 4-5 年 100.00 5 年以上 100.00 变更后采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例： 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 其中：商业企业 0.50 1-2 年 10.00 2-3 年 25.00 3-4 年 50.00 4-5 年 100.00 5 年以上 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，合并财务报表按变更前的坏账准备计提方法应计提坏账准备 52,927,373.06 元；按变更后的坏 账准备计提方法应计提坏账准备 29,361,919.53 元；两者差异为 23,565,453.53 元。 以上影响来自于润祥医药、百川医药两家医药贸易公司。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 主要应税收入按 17%、13%、11%的税率 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税，其他业 务按税法有关规定税率计缴。 17%、13%、11% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额（纳税调整后的利润） 计算缴纳，除以下纳税主体适用 15%的 企业所得税税率外，其他纳税主体企业 所得税税率均为 25%。 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏必康制药股份有限公司 15% 陕西必康制药集团控股有限公司 15% 南通市天时化工有限公司 15% 西安必康制药集团有限公司 15% 2、税收优惠 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税【2001】113 号文《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司生产的碳 酸氢铵等农用生产资料产品免征增值税。除上述农用生产资料产品之外，氯化铵增值税税率为 13%，其他产品增值税税率 均为 17%。 出口的产品免征增值税，出口退税率为： 出口产品名称 本期出口退税率（%） 5.5-二甲基海因 9.00 7-ADCA 15.00 醇钠 13.00 高强高模聚乙烯纤维 17.00 （2）企业所得税 ①本公司于 2017 年 11 月 17 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201732000934），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税 函【2008】985 号文件的规定，2017 年度至 2019 年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15%。 ②子公司陕西必康制药集团控股有限公司于 2017 年 10 月 18 日，取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家 税务局、陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201761000272），有效期三年。根据《中华人 民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985 号文件的规定，2017 年度至 2019 年度享受高新技术企业税收优惠，适用企 业所得税税率为 15%。 ③全资子公司江苏九九久科技有限公司之控股子公司南通市天时化工有限公司于 2017 年 11 月 17 日取得由江苏省科学 技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201732001709），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985 号文件的规定，2017 年度至 2019 年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15%。 ④子公司陕西必康制药集团控股有限公司的子公司西安必康制药集团有限公司（以下简称“必康制药”）于 2016 年 12 月 6 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证 书编号为 GR201661000500），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985 号文件的规定，必 康制药在 2016 年度至 2018 年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15%。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 531,980.02 457,237.34 银行存款 1,767,137,655.41 5,064,358,570.70 其他货币资金 290,906,199.90 30,438,052.35 合计 2,058,575,835.33 5,095,253,860.39 其中：存放在境外的款项总额 222,806.03 其他说明 注1：存放在境外的款项总额 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 266,543.08 0.83591 222,806.03 其中：港币 266,543.08 0.83591 222,806.03 注2：年末其他货币资金290,906,199.90元，其中14,000,000.00元为必康制药新沂集团控股有限公司向招商银行申 请长期借款所存入的保证金存款；42,676,374.31元为陕西必康制药集团控股有限公司银行承兑汇票保证金存款； 22,947,130.60 元为必康制药新沂集团控股有限公司银行承兑汇票保证金存款；6,983,845.28元为江苏必康新阳医药有限 公司银行承兑汇票保证金存款；129,458,899.96元为徐州嘉安健康产业有限公司银行承兑汇票保证金存款；21,545,859.75 元为必康百川医药（河南）有限公司银行承兑汇票保证金存款；53,294,090.00元必康润祥医药河北有限公司银行承兑汇 票保证金存款。 注3：香港亚洲第一制药控股有限公司于本年度构成同一控制下企业合并，对年初数进行调整，调整增加年初货 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 币资金71,565.21元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 251,029,036.60 272,669,885.20 合计 251,029,036.60 272,669,885.20 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 662,749,307.09 合计 662,749,307.09 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 项目 期末转应收账款金额 合计 0.00 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 111,008,8 64.08 4.90% 27,260,5 87.43 24.56% 83,748,27 6.65 17,955, 223.36 1.60% 13,452,73 3.02 74.92% 4,502,490.3 4 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,153,19 4,339.16 95.10% 118,869, 582.01 5.52% 2,034,324 ,757.15 1,102,9 68,356. 62 98.40% 80,291,34 1.00 7.28% 1,022,677,0 15.62 合计 2,264,20 3,203.24 100.00% 146,130, 169.44 6.45% 2,118,073 ,033.80 1,120,9 23,579. 98 100.00% 93,744,07 4.02 8.36% 1,027,179,5 05.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏琦衡农化科技有限 公司 79,019,718.39 7,901,971.84 10.00% 诉讼债权 江苏中益特种纤维有限 公司 14,033,922.33 1,403,392.23 10.00% 诉讼债权 山东天成生物科技有限 公司 11,256,225.86 11,256,225.86 100.00% 诉讼债权 张家港华天新材料科技 有限公司 6,698,997.50 6,698,997.50 100.00% 被国家工商总局列为经 营异常名录，且对方已 无法联系 合计 111,008,864.08 27,260,587.43 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,913,292,388.24 72,099,165.89 3.77% 1 至 2 年 167,160,944.06 16,716,094.42 10.00% 2 至 3 年 16,988,427.47 4,247,106.86 25.00% 3 至 4 年 7,247,696.70 3,623,848.36 50.00% 5 年以上 22,183,366.48 22,183,366.48 100.00% 合计 2,126,872,822.95 118,869,582.01 5.59% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,361,919.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,500.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 比例（%） 坏账准备 天地民生医药有限公司 240,645,266.48 10.63 12,032,263.32 安徽省肥西县医药公司 84,123,313.76 3.72 4,206,165.69 江苏琦衡农化科技有限公司 79,019,718.39 3.49 7,901,971.84 虞城县人民医院 76,844,235.94 3.39 5,690,154.76 湖南鑫和医药有限责任公司 59,484,398.10 2.63 2,974,219.91 合计 540,116,932.67 23.86 32,804,775.52 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 131,163,479.96 89.36% 71,985,034.88 88.55% 1 至 2 年 10,870,629.61 7.41% 6,425,556.35 7.90% 2 至 3 年 3,998,055.92 2.72% 2,365,021.10 2.91% 3 年以上 743,915.13 0.51% 518,478.89 0.64% 合计 146,776,080.62 -- 81,294,091.22 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过 1 年的重要预付款项情况 项目 年末余额 账龄 未结算原因 如东泰邦化工有限公司 2,896,768.12 2 至 3 年 业务正在进行中 无锡晶海氨基酸股份有限公司 1,570,966.91 1 年以内 450,000.00 元、1 至 2 年 870,000.00 元、2 至 3 年 业务正在进行中 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 250,966.91 元 上海现代制药营销有限公司 1,400,456.70 1 至 2 年 业务正在进行中 石家庄市冀荣药业有限公司 1,319,701.29 1 年以内 50,000.00 元、1 至 2 年 1,269,701.29 元 业务正在进行中 四川菲德力制药有限公司 1,280,900.08 1 至 2 年 1,147,500.00 元、2 至 3 年 133,400.08 元 业务正在进行中 合 计 8,468,793.10 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目 年末余额 占年末余额的比例（%） 华北制药河北华民药业有限责任公司 15,140,512.78 10.32 哈药集团制药总厂 11,250,000.00 7.66 江西东鹏新材料有限责任公司 10,641,165.47 7.25 深圳华润三九医药贸易有限公司 7,533,116.23 5.13 陕西振伟实业有限公司 5,854,662.90 3.99 合 计 50,419,457.38 34.35 其他说明： 无 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品利息 14,331,959.31 15,625,821.92 合计 14,331,959.31 15,625,821.92 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 8,053,48 1.37 12.60% 8,053,48 1.37 100.00% 8,053,4 81.37 11.02% 8,053,481 .37 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 55,838,8 16.30 87.40% 23,534,6 26.66 42.15% 32,304,18 9.64 65,040, 631.37 88.98% 20,370,33 2.36 31.32% 44,670,299. 01 合计 63,892,2 97.67 100.00% 31,588,1 08.03 49.44% 32,304,18 9.64 73,094, 112.74 100.00% 28,423,81 3.73 38.89% 44,670,299. 01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 南通盛峰贸易有限公司 3,538,126.37 3,538,126.37 100.00% 处于吊销状态 陇西达利药业有限公司 2,259,355.00 2,259,355.00 100.00% 国家工商总局列入异常 名录且已无法取得联系 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 陇西四合药业有限公司 2,256,000.00 2,256,000.00 100.00% 国家工商总局列入异常 名录且已无法取得联系 合计 8,053,481.37 8,053,481.37 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 23,740,315.18 1,187,015.76 5.00% 1 至 2 年 8,248,771.04 824,877.10 10.00% 2 至 3 年 1,782,422.57 445,605.64 25.00% 3 至 4 年 1,980,358.70 990,179.35 50.00% 5 年以上 20,086,948.81 20,086,948.81 100.00% 合计 55,838,816.30 23,534,626.66 42.15% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,005,350.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 235,215.29 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联企业资金往来 1,250.00 非关联企业资金往来 26,848,938.92 25,635,619.64 员工备用金借款 5,722,184.43 5,402,968.13 保证金 17,924,119.95 23,077,350.00 其他 13,397,054.37 18,976,924.97 合计 63,892,297.67 73,094,112.74 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 西安环普科技产业 发展有限公司 租约保证金 5,872,520.16 1 年以内 9.19% 293,626.01 山阳县财政局 借款 4,600,320.00 4 至 5 年 7.20% 4,600,320.00 新沂市建桥置业有 限公司 单位往来 4,000,000.00 5 年以上 6.26% 4,000,000.00 徐州永利精细化工 有限公司 保证金 3,000,000.00 1 年以内 4.70% 150,000.00 和记黄埔地产（上 海）陆家嘴有限公司 非关联方往来 2,981,999.79 1 至 2 年 4.67% 298,199.98 合计 -- 20,454,839.95 -- 32.02% 9,342,145.99 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 135,472,849.83 1,785,830.09 133,687,019.74 94,992,459.90 1,737,679.78 93,254,780.12 在产品 10,809,722.42 10,809,722.42 12,013,271.54 12,013,271.54 库存商品 409,697,663.56 4,935,415.38 404,762,248.18 138,901,612.84 5,189,189.39 133,712,423.45 周转材料 17,917,004.93 95,939.67 17,821,065.26 17,299,952.86 197,849.82 17,102,103.04 发出商品 2,196,462.66 2,196,462.66 923,719.38 923,719.38 委托加工物资 124,851.44 124,851.44 1,356,424.42 1,356,424.42 合计 576,218,554.84 6,942,036.58 569,276,518.26 265,487,440.94 7,124,718.99 258,362,721.95 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,737,679.78 1,415,367.14 1,367,216.83 1,785,830.09 库存商品 5,189,189.39 2,967,015.81 3,220,789.82 4,935,415.38 周转材料 197,849.82 101,910.15 95,939.67 委托加工物资 124,851.44 124,851.44 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 合计 7,124,718.99 4,507,234.39 4,689,916.80 6,942,036.58 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体 依据 本年转回存货跌价准备的 原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料 可变现净值低于成本 出售和报废处理 库存商品 可变现净值低于成本 可变现净值高于成本 出售和报废处理 周转材料 可变现净值高于成本 出售 委托加工物资 可变现净值低于成本 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 52,217,430.94 合计 52,217,430.94 其他说明： 详见附注六、16 13、其他流动资产 单位： 元 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 1,651,000,000.00 2,325,000,000.00 待抵扣增值税进项税 51,689,264.71 8,726,372.55 预缴增值税 5,891,872.04 1,733,537.99 预缴企业所得税 452,348.39 预缴城市维护建设税 89,124.39 预缴教育费附加 38,196.16 预缴地方教育附加 19,098.09 合计 1,708,581,136.75 2,336,058,677.57 其他说明： 注 1：必康制药新沂集团控股有限公司于 2017 年分批购买了交通银行徐州新沂支行的保本浮动收益型理财产品“蕴通财 富·日增利”款，年末余额合计为500,000,000.00元；此外，2016年购买至2017年12月31日未赎回年末余额合计为89,000,000.00 元。 注 2：必康制药新沂集团控股有限公司于 2017 年 12 月 7 日购买了江苏银行新沂支行的保本浮动收益型理财产品“聚宝 财富宝溢融”，年末余额为 1,000,000,000.00 元，预期年化收益率为 4.35%。 注 3：必康润祥医药河北有限公司于 2017 年分批购买了中国民生银行股份有限公司石家庄分行营业部的保本浮动收益 型理财产品“五矿信托-民生保腾投资集合资金信托计划”款，年末余额合计为 10,000,000.00 元。 注 4：必康润祥医药河北有限公司于 2017 年分批购买了兴业银行石家庄分行的保本浮动收益型理财产品“兴业银行企业 金融结构性存款协议（封闭式）”，年末余额合计为 52,000,000.00。预期年化收益率分别为 4.195%、4.17%、3.983%、3.898%、 4.018%。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 按成本计量的 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 江苏新沂 农村商业 银行股份 有限公司 500,000.00 500,000.00 2.96% 76,050.00 合计 500,000.00 500,000.00 -- 76,050.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 注：必康制药新沂集团控股有限公司持有江苏新沂农村商业银行股份有限公司2.96%的股份，报告期内取得股金红利 76,050.00元。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保证金 款 23,880,000.00 23,880,000.00 其中：未实现融 资收益 -1,662,569.06 -1,662,569.06 如东县中医院医 养融合 PPP 项目 产生的应收款项 480,000,000.0 0 480,000,000.0 0 其中：未实现融 资收益 -158,634,103.8 6 -158,634,103.8 6 减：一年内到期 的非流动资产 -52,217,430.94 -52,217,430.94 合计 291,365,896.1 4 291,365,896.1 4 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 注 1：融资租赁保证金款 23,880,000.00 元包含陕西必康制药集团控股有限公司保证金 900,000.00 元、武汉五景药业有限 公司保证金 3,000,000.00 元、必康制药新沂集团控股有限公司保证金 19,980,000.00 元，该款项为向上述各公司出租人远东国 际租赁有限公司缴纳的保证金，在按期履行债务、未发生违约的情况下，可将保证金冲抵最后两期租金，该项抵销权利并非 现时可执行的，所以将支付的保证金单独确认为“长期应收款——保证金”，并与长期应付款采用相同的实际利率进行折现， 其折现值与面值之间的差额确认为“未确认融资收益”，在租赁期间按实际利率法摊销，计入各期的“财务费用——利息收入”。 注 2：2016 年 1 月，陕西必康制药集团控股有限公司与如东县人民政府签订《如东县中医院医养融合 PPP 项目》合作 框架协议，由陕西必康制药集团控股有限公司（持股 60%）与如东县人民政府授权的国有企业南通安泰健康产业投资发展 有限公司（持股 40%）共同出资设立南通必康新宗医疗服务发展有限公司（以下简称新宗医疗公司）负责运营如东县中医 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 院医养融合 PPP 项目一期医疗中心项目，2016 年如东县人民政府与新宗医疗公司签订了《如东县中医院医养融合 PPP 项目 一期医疗中心项目特许经营协议》。根据该特许经营协议的约定，新宗医疗公司计划总投资最高不超过人民币 710,000,000.00 元建设如东县中医院，从而获得如东县中医院的非核心医疗业务的特许经营权。除非该特许经营协议延长或提前终止，特许 经营期自 2017 年 1 月 1 日起至 2036 年 12 月 31 日止，共 20 年。如东县人民政府费用支付：在本协议约定的特许经营期限 内，如东县人民政府每年需向新宗医疗公司支付基于绩效考核的政府购买服务费 25,000,000.00 元，并为了支持新宗医疗公 司发展，如东县人民政府同意将特许经营期的最后五年应支付给乙方的政府购买服务费的 25%提前到特许经营期的最初的 五年支付。根据该业务模式，将该业务中形成的资产确认为金融资产和无形资产。 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖北九邦 新能源科 技有限公 司 40,982,34 2.34 1,380,333 .17 42,362,67 5.51 徐州市今 日印像数 码科技有 限公司 11,129.19 11,129.19 西安飞龙 医药股份 有限公司 48,000.00 48,000.00 48,000.00 小计 41,030,34 2.34 1,380,333 .17 11,129.19 42,421,80 4.70 48,000.00 合计 41,030,34 2.34 1,380,333 .17 11,129.19 42,421,80 4.70 48,000.00 其他说明 无 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 750,948,576.62 961,189,908.33 37,830,713.16 22,155,219.21 3,903,034.06 1,776,027,451.38 2.本期增加金 额 406,997,259.24 235,705,550.83 14,385,465.75 10,697,553.66 293,204.85 668,079,034.33 （1）购置 10,673,188.36 42,037,495.22 8,930,400.46 3,225,942.86 293,204.85 65,160,231.75 （2）在建工 程转入 317,628,301.06 131,707,305.38 449,335,606.44 （3）企业合 并增加 78,695,769.82 61,960,750.23 5,455,065.29 7,471,610.80 153,583,196.14 3.本期减少金 额 35,365,227.67 51,049,040.26 13,800,721.64 320,795.21 6,726.50 100,542,511.28 （1）处置或 报废 17,186,529.91 51,049,040.26 13,800,721.64 318,295.21 6,726.50 82,361,313.52 （2）企业合 并减少 18,178,697.76 2,500.00 18,181,197.76 4.期末余额 1,122,580,608.19 1,145,846,418.90 38,415,457.27 32,531,977.66 4,189,512.41 2,343,563,974.43 二、累计折旧 1.期初余额 224,010,185.18 411,287,858.32 21,667,838.10 14,860,327.49 2,502,276.94 674,328,486.03 2.本期增加金 额 58,268,568.13 106,649,844.94 6,516,209.05 6,212,594.40 512,260.11 178,159,476.63 （1）计提 50,361,615.85 91,131,718.44 4,139,539.53 2,516,917.06 512,260.11 148,662,050.99 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 （2）企业合 并增加 7,906,952.28 15,518,126.50 2,376,669.52 3,695,677.34 29,497,425.64 3.本期减少金 额 15,953,865.50 36,206,295.32 8,845,184.70 242,066.93 6,390.17 61,253,802.62 （1）处置或 报废 9,821,783.12 36,206,295.32 8,845,184.70 239,849.95 6,390.17 55,119,503.26 （2）企业合 并减少 6,132,082.38 2,216.98 6,134,299.36 4.期末余额 266,324,887.81 481,731,407.94 19,338,862.45 20,830,854.96 3,008,146.88 791,234,160.04 三、减值准备 1.期初余额 2,286,076.38 716,609.77 7,013.06 3,009,699.21 2.本期增加金 额 585,950.56 11,615,131.41 12,201,081.97 （1）计提 585,950.56 11,615,131.41 12,201,081.97 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 2,872,026.94 12,331,741.18 7,013.06 15,210,781.18 四、账面价值 1.期末账面价 值 853,383,693.44 651,783,269.78 19,076,594.82 11,694,109.64 1,181,365.53 1,537,119,033.21 2.期初账面价 值 524,652,315.06 549,185,440.24 16,162,875.06 7,287,878.66 1,400,757.12 1,098,689,266.14 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 5,750,500.96 4,056,472.74 1,694,028.22 陕西必康老厂区 房屋及建筑物 55,600.00 44,285.70 8,373.73 2,940.57 必康新沂老厂区建 筑物 房屋及建筑物 3,668,032.72 2,363,067.51 1,304,965.21 马塘老厂区房屋及 建筑物 房屋及建筑物 749,017.92 163,067.36 585,950.56 污水处理池、循环水 池、管沟、储罐区基 础 机器设备 23,971,134.92 10,344,503.51 11,615,131.41 2,011,500.00 醇钠车间、氨糖车间 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 机器设备 10,047,658.71 7,722,330.68 665,123.36 1,660,204.67 必康新沂老厂区粉 碎、固体制剂、大小 容量车间等 电子设备 304,066.88 282,691.51 7,013.06 14,362.31 必康新沂老厂区固 体制剂、大容量车 间、食堂等 合计 44,546,012.11 24,976,419.01 12,881,592.12 6,688,000.98 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 武汉五景药业中型药品仓库 483,974.99 未及时办理手续 武汉五景药业化学危险品仓库加层 290,717.82 未及时办理手续 武汉五景药业华苑小区宿舍房 5,340.28 未及时办理手续 武汉五景药业产成品仓库 434,687.46 未及时办理手续 化验楼（宿舍） 2,153,448.80 正在办理 针酊库（42 亩新仓库西） 433,322.73 正在办理 中成药库、片剂库（42 亩北连体仓库） 1,140,986.00 正在办理 批发超市（42 亩东仓库钢构） 436,043.45 正在办理 办公楼 1,871,221.69 正在办理 大颗粒车间 48,050,445.84 未及时办理手续 锅炉房 1,149,212.77 未及时办理手续 物料库成品库 6,927,119.19 未及时办理手续 中药材库 11,264,073.22 未及时办理手续 新办公楼 2,711,560.53 未及时办理手续 醇钠车间 12,960,195.33 正在办理 综合办公楼 15,358,359.27 正在办理 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 六氟磷酸锂生产车间 6,757,187.57 正在办理 溴氯海因车间厂房 3,240,560.84 正在办理 海因车间厂房 3,104,115.82 正在办理 乙类仓库 1,612,849.83 正在办理 建装车间 361,312.40 正在办理 无水氟化氢纯化房屋 1,642,225.77 正在办理 五氟化磷仓库、垃圾房 44,896.07 正在办理 4#六氟磷酸锂车间（改造） 1,589,350.55 正在办理 北警卫室（黄海 3 路南边） 77,218.96 正在办理 工业硫酸镁厂房 1,555,465.76 正在办理 东门卫 37,872.67 正在办理 精馏厂房改造（3000 吨） 1,805,982.11 正在办理 新建厂房（3000 吨） 3,513,679.40 正在办理 办公楼（含空桶库） 1,619,161.10 正在办理 甘油吸收车间厂房 3,157,199.71 正在办理 食堂 3,363,001.67 正在办理 分拣中心 31,321,117.20 正在办理 检验中心 19,134,026.60 正在办理 合计 189,607,933.40 其他说明 注 1：本期合并增加固定资产 153,583,196.14 元，累计折旧 29,497,425.64 元，是必康润祥医药河北有限公司、必康百川 医药（河南）有限公司和徐州市今日彩色印刷有限公司的纳入合并范围所致；本期合并减少固定资产 18,181,197.76 元，累 计折旧 6,134,299.36 元，是南通永富化工有限公司处置所致。 注 2：本期固定资产减值准备增加 12,201,081.97 元，系江苏健鼎生物科技有限公司由于部分构筑物及机器设备处于闲置 状态，年末对该类资产进行减值测试，并根据北京华信众合资产评估有限公司出具的华信众合评报字【2018】第 1061 号资 产评估报告结果，对该类部分构筑物及机器设备计提 12,201,081.97 元固定资产减值准备。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 医药园项目 17,728.30 17,728.30 西安嘉隆 GMP 改造工程 936,849.85 936,849.85 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 必康润祥医药河 北有限公司药店 超市 159,350.13 159,350.13 山阳二期扩建 216,032,562.48 216,032,562.48 110,962,184.77 110,962,184.77 山阳三期工程 386,300,719.60 386,300,719.60 9,940,000.00 9,940,000.00 山阳新建提取车 间 312,251,119.62 312,251,119.62 山阳一期改建 188,582,409.51 188,582,409.51 胶囊剂分装车间 及实验室净化工 程 1,084,615.39 1,084,615.39 宝鸡必康嘉隆制 药有限公司仓库 建设项目 2,578,090.81 2,578,090.81 零星工程 261,261.26 261,261.26 办公楼设计工程 425,000.00 425,000.00 150,000.00 150,000.00 必康新沂新厂址 1,446,642.18 1,446,642.18 1,446,642.18 1,446,642.18 必康新沂开发区 综合体工业厂房 3,231,982,578.60 3,231,982,578.60 2,895,938,908.22 2,895,938,908.22 嘉安信息中心工 程 231,008,002.69 231,008,002.69 197,667,706.71 197,667,706.71 嘉安办公楼 A、B 段工程 377,286,113.20 377,286,113.20 338,139,216.78 338,139,216.78 嘉安体育中心工 程 108,717,535.80 108,717,535.80 73,835,890.32 73,835,890.32 嘉安商业区 180,796,839.70 180,796,839.70 154,825,325.61 154,825,325.61 嘉安酒店工程 259,701,707.82 259,701,707.82 206,309,448.18 206,309,448.18 嘉安智慧养老中 心 G1-G11 工程 212,351,676.23 212,351,676.23 187,106,710.92 187,106,710.92 嘉安专家公寓 1-5#工程 127,702,477.92 127,702,477.92 97,905,359.21 97,905,359.21 嘉安会所洋房工 程 20,065,793.82 20,065,793.82 18,732,068.70 18,732,068.70 嘉安双子座工程 247,819,306.38 247,819,306.38 26,229,512.20 26,229,512.20 嘉安校区工程 296,327,654.05 296,327,654.05 276,631,466.60 276,631,466.60 嘉安供热中心工 程 38,208,760.14 38,208,760.14 35,669,115.62 35,669,115.62 嘉安公共区域工 65,465,760.65 65,465,760.65 61,141,894.77 61,141,894.77 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 程 彩印包装车间工 程 65,372,271.86 65,372,271.86 61,027,133.95 61,027,133.95 新阳医药配送中 心设施设备标准 化建设项目 20,597,977.32 20,597,977.32 新增六氟磷酸锂 1000 吨设备安装 10,833,722.48 10,833,722.48 九九久其他工程 676,697.71 676,697.71 3,672,582.61 3,672,582.61 低油超高强聚乙 烯纤维及石墨烯 复合材料 22,442,168.37 22,442,168.37 高浓度冻胶纺 UHMWPE 纤维 38,562,401.56 38,562,401.56 15,417,325.93 15,417,325.93 天时化工北区 7,017,910.60 7,017,910.60 8,405,562.09 8,405,562.09 健鼎土建工程 5,538,690.03 5,538,690.03 6,064,690.03 6,064,690.03 合计 6,651,249,410.38 6,651,249,410.38 4,814,521,731.08 4,814,521,731.08 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 山阳二 期扩建 479,864, 700.00 110,962, 184.77 398,848, 033.57 293,777, 655.86 216,032, 562.48 106.24% 95.00 其他 山阳三 期工程 5,000,00 0,000.00 9,940,00 0.00 376,360, 719.60 386,300, 719.60 7.73% 8.00 其他 山阳新 建提取 车间 351,684, 761.89 312,251, 119.62 312,251, 119.62 88.79% 89.00 其他 山阳一 期改建 229,669, 787.74 224,387, 038.37 35,804,6 28.86 188,582, 409.51 97.70% 97.00 其他 必康新 沂开发 区综合 体工业 厂房 4,652,00 0,000.00 2,895,93 8,908.22 336,043, 670.38 3,231,98 2,578.60 69.48% 70.00 195,197, 047.89 89,637,7 83.96 6.12% 其他 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 嘉安信 息中心 工程 590,000, 000.00 197,667, 706.71 33,340,2 95.98 231,008, 002.69 39.15% 39.00 8,636,80 8.30 8,289,40 2.80 5.54% 其他 嘉安办 公楼 A、 B 段工 程 413,020, 000.00 338,139, 216.78 39,146,8 96.42 377,286, 113.20 91.35% 91.00 13,988,7 59.09 13,426,0 77.63 5.54% 其他 嘉安体 育中心 工程 167,290, 000.00 73,835,8 90.32 34,881,6 45.48 108,717, 535.80 64.99% 65.00 4,131,28 2.84 3,965,10 6.82 5.54% 其他 嘉安商 业区 387,410, 000.00 154,825, 325.61 25,971,5 14.09 180,796, 839.70 46.67% 47.00 6,932,29 7.78 6,653,45 4.21 5.54% 其他 嘉安酒 店工程 496,320, 000.00 206,309, 448.18 53,392,2 59.64 259,701, 707.82 52.33% 52.00 9,870,93 1.13 9,473,88 4.48 5.54% 其他 嘉安智 慧养老 中心 G1-G11 工程 512,610, 000.00 187,106, 710.92 25,244,9 65.31 212,351, 676.23 41.43% 41.00 8,110,99 6.42 7,784,74 1.08 5.54% 其他 嘉安专 家公寓 1-5#工 程 199,320, 000.00 97,905,3 59.21 29,797,1 18.71 127,702, 477.92 64.07% 64.00 4,721,67 9.70 4,531,75 5.66 5.54% 其他 嘉安会 所洋房 工程 30,590,0 00.00 18,732,0 68.70 1,333,72 5.12 20,065,7 93.82 65.60% 66.00 857,630. 68 823,133. 49 5.54% 其他 嘉安双 子座工 程 899,570, 000.00 26,229,5 12.20 221,589, 794.18 247,819, 306.38 27.55% 28.00 7,970,92 5.47 7,650,30 4.32 5.54% 其他 嘉安校 区工程 495,420, 000.00 276,631, 466.60 19,696,1 87.45 296,327, 654.05 59.81% 60.00 11,170,4 89.53 10,721,1 69.67 5.54% 其他 嘉安供 热中心 工程 76,040,0 00.00 35,669,1 15.62 2,539,64 4.52 38,208,7 60.14 50.25% 50.00 1,446,79 4.82 1,388,59 9.19 5.54% 其他 嘉安公 共区域 工程 239,610, 000.00 61,141,8 94.77 4,323,86 5.88 65,465,7 60.65 27.32% 27.00 2,564,79 6.51 2,461,63 0.58 5.54% 其他 彩印包 装车间 工程 207,000, 000.00 61,027,1 33.95 4,345,13 7.91 65,372,2 71.86 31.58% 32.00 524,829. 66 503,719. 00 5.54% 其他 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 210 新阳医 药配送 中心设 施设备 标准化 建设项 目 34,104,0 18.44 21,465,4 86.39 867,509. 07 20,597,9 77.32 60.40% 85.00 678,005. 37 678,005. 37 5.57% 其他 新增六 氟磷酸 锂 1000 吨设备 安装 25,086,1 20.00 18,709,6 61.93 7,875,93 9.45 10,833,7 22.48 74.58% 75.00 其他 高浓度 冻胶纺 UHMW PE 纤维 310,608, 000.00 15,417,3 25.93 40,394,4 37.99 17,249,3 62.36 38,562,4 01.56 17.97% 18.00 其他 合计 15,797,2 17,388.0 7 4,767,47 9,268.49 2,224,06 3,218.54 354,707, 586.53 867,509. 07 6,635,96 7,391.43 -- -- 276,803, 275.19 167,988, 768.26 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 本年未计提在建工程减值准备 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 九九久北厂区工程材料 3,924,321.01 1,464,301.81 为生产准备的工具及器具 2,646,153.84 专用设备 205,128.21 合计 6,775,603.06 1,464,301.81 其他说明： 无 22、固定资产清理 单位： 元 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 211 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 药品文号 特许经营权 关系营销网 络 合计 一、账面原值 1.期初 余额 356,387,556. 67 16,911,045.3 8 1,770,428.49 1,485,871.17 43,520,409.2 3 420,075,310. 94 2.本期 增加金额 105,089,803. 52 35,990.00 53,400.00 2,807,109.23 395,016,066. 04 11,300,000.0 0 514,302,368. 79 （1） 购置 67,364,030.6 0 35,990.00 53,400.00 802,174.80 395,016,066. 04 463,271,661. 44 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 37,725,772.9 2 2,004,934.43 11,300,000.0 0 51,030,707.3 5 （4） 其他 3.本期减 少金额 20,264,744.5 0 20,264,744.5 0 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 212 （1） 处置 （2） 企业合并减 少 20,264,744.5 0 20,264,744.5 0 4.期末 余额 441,212,615. 69 16,947,035.3 8 1,823,828.49 4,292,980.40 43,520,409.2 3 395,016,066. 04 11,300,000.0 0 914,112,935. 23 二、累计摊销 1.期初 余额 38,355,802.7 5 13,419,766.5 6 980,798.59 1,036,136.30 41,790,199.4 1 95,582,703.6 1 2.本期 增加金额 11,842,179.2 0 2,720,306.39 194,422.58 1,288,654.13 750,626.49 19,750,803.3 0 1,013,561.44 37,560,553.5 3 （1） 计提 9,311,109.38 2,720,306.39 194,422.58 348,943.76 750,626.49 19,750,803.3 0 1,013,561.44 34,089,773.3 4 （2） 其他计提 （3） 企业合并增 加 2,531,069.82 939,710.37 3,470,780.19 3.本期 减少金额 3,522,578.86 3,522,578.86 （1） 处置 （2） 企业合并减 少 3,522,578.86 3,522,578.86 4.期末 余额 46,675,403.0 9 16,140,072.9 5 1,175,221.17 2,324,790.43 42,540,825.9 0 19,750,803.3 0 1,013,561.44 129,620,678. 28 三、减值准备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 213 4.期末 余额 四、账面价值 1.期末 账面价值 394,537,212. 60 806,962.43 648,607.32 1,968,189.97 979,583.33 375,265,262. 74 10,286,438.5 6 784,492,256. 95 2.期初 账面价值 318,031,753. 92 3,491,278.82 789,629.90 449,734.87 1,730,209.82 324,492,607. 33 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 嘉安健康包装车间及附近用地 773,490.93 正在办理中 嘉安健康包装车间及附近用地 286,945.48 正在办理中 嘉安健康包装车间及附近用地 1,561,088.86 正在办理中 嘉安健康信息中心用地 4,032,208.42 正在办理中 嘉安健康包装车间及附近用地 2,939,502.87 正在办理中 嘉安健康研发中心用地 773,290.04 正在办理中 嘉安健康研发中心用地 1,069,077.90 正在办理中 嘉安健康研发中心附近用地 1,505,065.71 正在办理中 嘉安健康研发中心附近用地 1,208,405.17 正在办理中 嘉安健康供热中心用地 1,258,893.71 正在办理中 嘉安健康生活配套设施用地 10,907,406.57 正在办理中 合计 26,315,375.66 其他说明： 无 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 214 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 西安必康制药集 团有限公司 36,175,817.68 36,175,817.68 西安必康嘉隆制 药有限公司 14,877,152.70 14,877,152.70 宝鸡必康嘉隆制 药有限公司 2,914,364.79 2,914,364.79 武汉五景药业有 限公司 90,759,224.68 90,759,224.68 西安福迪医药科 技开发有限公司 1,337,191.86 1,337,191.86 必康润祥医药河 北有限公司 76,814,586.97 76,814,586.97 徐州市今日彩色 印刷有限公司 2,577,135.90 2,577,135.90 反向购买形成的 商誉 1,843,699,595.17 1,843,699,595.17 合计 1,989,763,346.88 79,391,722.87 2,069,155,069.75 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 西安必康制药集 团有限公司 36,175,817.68 36,175,817.68 西安必康嘉隆制 药有限公司 14,877,152.70 14,877,152.70 宝鸡必康嘉隆制 药有限公司 武汉五景药业有 限公司 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 215 西安福迪医药科 技开发有限公司 1,337,191.86 1,337,191.86 必康润祥医药河 北有限公司 徐州市今日彩色 印刷有限公司 反向购买形成的 商誉 合计 52,390,162.24 52,390,162.24 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 根据上市公司披露要求，对年末合并商誉进行了减值测试，评估机构针对合并商誉对应的资产组组合进行了评估，分别 出具了评估报告。 注 1：针对年末合并商誉减值测试涉及的陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司（原子公司宝鸡必康嘉隆制药有限 公司注销，改为陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司）对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限公司评估， 并出具华信众合评报字【2018】第 1040 号资产评估报告。 注 2：针对年末合并商誉减值测试涉及的武汉五景药业有限公司对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限公司 评估，并出具华信众合评报字【2018】第 1041 号资产评估报告。 注 3：针对年末合并商誉减值测试涉及的必康润祥医药河北有限公司对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限 公司评估，并出具华信众合评报字【2018】第 1042 号资产评估报告。 注 4：针对年末合并商誉减值测试涉及的反向购买形成的商誉对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限公司评 估，并出具华信众合评报字【2018】第 1048 号资产评估报告。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间 GMP 改造 577,137.67 182,254.00 394,883.67 办公租房装饰款 498,498.49 265,865.86 232,632.63 办公室网络款 45,833.33 24,444.44 21,388.89 草坪砖、便道砖摊销 9,121.08 1,658.40 7,462.68 围墙灯摊销 7,150.00 1,300.02 5,849.98 路灯摊销 38,461.54 6,410.28 32,051.26 装修费 91,990.40 91,990.40 绿化费 130,292.20 79,448.80 50,843.40 合计 1,343,752.09 54,732.62 653,372.20 745,112.51 其他说明 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 216 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 178,059,271.46 35,463,677.05 120,850,449.36 22,018,777.80 内部交易未实现利润 7,507,366.28 1,420,886.85 5,696,543.84 1,357,726.51 合计 185,566,637.74 36,884,563.90 126,546,993.20 23,376,504.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 139,190,273.08 34,366,727.26 128,621,564.61 31,476,167.88 固定资产加速折旧 15,901,588.12 1,303,024.44 5,026,677.08 1,256,669.27 合计 155,091,861.20 35,669,751.70 133,648,241.69 32,732,837.15 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 36,884,563.90 23,376,504.31 递延所得税负债 35,669,751.70 32,732,837.15 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 21,811,823.77 8,442,157.38 可抵扣亏损 304,272,174.04 260,359,489.72 合计 326,083,997.81 268,801,647.10 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 217 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 41,024,064.87 2018 年 19,063,775.21 19,063,775.21 2019 年 22,079,844.93 22,079,844.93 2020 年 159,537,083.98 159,537,083.98 2021 年 18,654,720.73 18,654,720.73 2022 年 84,936,749.19 合计 304,272,174.04 260,359,489.72 -- 其他说明： 无 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 1,481,261,791.37 530,519,828.39 预付设备款 108,045,932.64 10,334,858.13 预付特许经营权费 147,000,000.00 公益性生物资产 307,416.00 合计 1,589,615,140.01 687,854,686.52 其他说明： 无 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 45,000,000.00 抵押借款 1,500,000.00 保证借款 135,000,000.00 85,000,000.00 信用借款 90,000,000.00 合计 271,500,000.00 85,000,000.00 短期借款分类的说明： 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 218 注 1：本报告期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 注 2：必康润祥医药河北有限公司 2017 年 3 月 31 日向河北正定农村商业银行股份有限公司借款 20,000,000.00 元，借款 期限为 2017 年 3 月 31 日至 2018 年 3 月 25 日，用其土地使用权抵押。 注 3：必康百川医药（河南）有限公司于 2017 年 9 月 27 日向商丘华商农村商业银行股份有限公司借款 25,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 27 日，用库存商品质押。该笔借款已于 2018 年 1 月 4 日偿还。 注 4：2017 年 3 月 29 日，徐州市今日彩色印刷有限公司与徐州淮海农村商业银行股份有限公司签订贷款合同金额为 2,000,000.00 元，实际审批 2,000,000.00 元，放款金额为 1,500,000.00 元，借款期限为 2017 年 3 月 29 日至 2018 年 3 月 26 日，由徐州市香山装饰建材有限公司、胡大贵、孙毅、程爱玲、周生兰提供保证担保，徐州市今日彩色印刷有限公司以机器 设备提供抵押担保。 注 5：南通市天时化工有限公司向江苏银行如东分行借款 5,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 6 月 27 日至 2018 年 6 月 28 日，由江苏必康制药股份有限公司提供担保。 注 6：必康百川医药（河南）有限公司在 2017 年 12 月 4 日向中信银行股份有限公司商丘分行借款 60,000,000.00 元，借 款期限为 2017 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 4 日，由陕西必康制药集团控股有限公司提供 150,000,000.00 元最高额度保证。 注 7：必康百川医药（河南）有限公司在 2017 年 12 月 26 日向中信银行股份有限公司商丘分行借款 40,000,000.00 元， 借款期限为 2017 年 12 月 26 日至 2018 年 12 月 26 日，由陕西必康制药集团控股有限公司提供 150,000,000.00 元最高额度保 证。 注 8：必康润祥医药河北有限公司于 2017 年 10 月 31 日向渤海国际信托股份有限公司借款 30,000,000.00 元，借款期限 为 2017 年 10 月 31 日至 2018 年 1 月 22 日，由河北爱普制药有限公司担保。已于 2018 年 1 月 22 日还款 30,000,000.00 元。 注 9：江苏必康制药股份有限公司年末信用借款余额为 90,000,000.00 元，借款人为浙商银行南京秦淮支行借款期限为 2017 年 11 月 22 日至 2018 年 5 月 21 日。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 219 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 352,907,321.77 15,000,000.00 合计 352,907,321.77 15,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 571,880,221.28 484,237,417.66 商品款 328,073,774.49 设备款 13,183,649.73 14,713,883.92 工程款 46,364,375.21 58,043,554.68 其他 15,501,339.32 13,656,486.58 合计 975,003,360.03 570,651,342.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽盛海堂中药饮片有限公司 22,837,479.81 业务正常进行，对方未催收 河北春成建筑工程有限公司 4,642,565.00 业务正常进行，对方未催收 张家港保税区翔云国际贸易有限公司 2,838,952.01 业务正常进行，对方未催收 南通苏化贸易有限公司 2,497,887.25 业务正常进行，对方未催收 如东宝湾利昌化工有限公司 2,066,040.00 业务正常进行，对方未催收 合计 34,882,924.07 -- 其他说明： 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 220 项目 期末余额 期初余额 货款 361,599,613.92 180,727,359.94 合计 361,599,613.92 180,727,359.94 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏琦衡农化科技有限公司 26,333,769.13 业务正在进行中 四川先峰康医药有限公司 3,885,455.31 业务正在进行中 湖北天兴惠医药有限公司 3,500,680.00 业务正在进行中 湖北协盛祥药业有限公司 3,194,439.47 业务正在进行中 南京嘉恒医药有限公司 1,993,639.92 业务正在进行中 合计 38,907,983.83 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 132,190,593.90 349,720,897.47 300,837,584.79 181,073,906.58 二、离职后福利-设定提 存计划 4,445,293.06 37,055,444.16 37,328,020.87 4,172,716.35 合计 136,635,886.96 386,776,341.63 338,165,605.66 185,246,622.93 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 114,422,920.05 297,240,955.67 253,342,965.80 158,320,909.92 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 221 2、职工福利费 0.00 15,008,522.97 14,856,629.47 151,893.50 3、社会保险费 1,524,108.45 17,211,262.72 16,976,328.60 1,759,042.57 其中：医疗保险费 1,103,187.72 14,397,515.14 14,326,468.63 1,174,234.23 工伤保险费 50,284.35 2,022,241.11 2,019,843.06 52,682.40 生育保险费 370,636.38 783,328.67 621,839.11 532,125.94 大病统筹 8,177.80 8,177.80 4、住房公积金 1,675,377.40 13,621,650.00 12,514,828.00 2,782,199.40 5、工会经费和职工教育 经费 14,568,188.00 6,638,506.11 3,146,832.92 18,059,861.19 合计 132,190,593.90 349,720,897.47 300,837,584.79 181,073,906.58 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,303,069.74 35,870,430.77 36,169,698.00 4,003,802.51 2、失业保险费 142,223.32 1,185,013.39 1,158,322.87 168,913.84 合计 4,445,293.06 37,055,444.16 37,328,020.87 4,172,716.35 其他说明： 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、住房公积金计划，根 据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 19%、8.5%、2.9%、0.5%、0.5%、12%每月向该等计划缴存费用；除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 25,947,790.02 82,944,232.40 企业所得税 134,186,942.11 120,409,477.49 个人所得税 33,517,167.99 32,826,404.72 城市维护建设税 4,145,548.97 3,991,617.85 房产税 2,322,443.24 1,565,963.64 土地使用税 3,190,253.19 2,128,401.58 印花税 3,596,927.60 421,873.69 教育费附加 1,886,806.42 1,612,049.57 地方教育附加 2,435,262.29 2,366,777.61 水利基金 580,975.78 399,600.19 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 222 堤防维护费 39,713.20 39,713.20 契税 798,419.59 798,419.59 防洪保安基金 103,042.22 103,042.22 残疾人就业保障金 10,476.05 营业税 1,000.00 1,000.00 合计 212,762,768.67 249,608,573.75 其他说明： 无 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 661,037.70 368,958.33 短期借款应付利息 1,253,698.66 181,876.73 资金拆借利息 5,665,555.56 15 必康债利息 2,600,000.00 2,600,000.00 16 必康债利息 108,800,000.00 108,800,000.00 16 必康 01 63,647,999.96 63,648,000.00 16 必康 02 4,460,555.60 4,460,555.56 合计 187,088,847.48 180,059,390.62 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,435,516.00 合计 2,435,516.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 注：南通市天时化工有限公司 2017 年第一次股东会临时会议决议（2017 年 12 月 10 日），对 2016 年净利润按股东出资 额的 10%分配普通股股利，合计分配 5,060,000.00 元。江苏九九久科技有限公司持股 51.87%，分配股利 2,624,484.00 元，已 合并抵消。期末余额为天时化工其他股东股利。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 223 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 关联方资金往来 42,298,316.97 665,799,876.60 非关联单位资金往来 282,282,163.53 266,186,322.14 个人社保金 470,315.64 804,527.94 住房公积金 340,877.00 181,726.00 保证金、押金 8,941,265.35 1,225,770.64 其他 42,931,762.12 5,544,003.23 特许经营权 312,700,000.00 合计 689,964,700.61 939,742,226.55 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏嘉萱智慧健康品有限公司 15,300,000.00 对方未催收 岳青建 3,800,863.54 对方未催收 成都长青制药有限公司 2,835,551.69 对方未催收 合计 21,936,415.23 -- 其他说明 注：香港亚洲第一制药控股有限公司于本年度构成同一控制下企业合并，对年初数进行调整，调整增加年初其他应付款 102,899.96 元。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 224 一年内到期的长期借款 70,000,000.00 50,000,000.00 一年内到期的长期应付款 57,484,013.62 78,410,367.56 合计 127,484,013.62 128,410,367.56 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 125,000,000.00 175,000,000.00 信用借款 216,600,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、 30） -70,000,000.00 -50,000,000.00 合计 271,600,000.00 125,000,000.00 长期借款分类的说明： 注 1：长期借款分类的说明 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 （%） 币种 年末余额 年初余额 招商银行股份有限公司南 京城北支行 2015-3-20 2020-3-19 6.90 人民币 125,000,000.00 175,000,000.00 中国建设银行股份有限公 司如东支行 2017-3-9 2030-11-21 4.90 人民币 39,600,000.00 中国银行股份有限公司如 东通海路支行 2017-3-9 2030-11-21 4.90 人民币 177,000,000.00 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 225 合 计 341,600,000.00 175,000,000.00 注 2：必康制药新沂集团控股有限公司于 2015 年 3 月 20 日向招商银行南京城北支行抵押并担保借款 200,000,000.00 元 到期日为 2020 年 3 月 19 日，因与银行签订固定资产借款合同约定在 2016 年 3 月 20 日起至 2020 年 3 月 19 日止，在此期 间必康制药新沂集团控股有限公司需按照每半年一次的频率还贷款本金，利随本清。必康制药新沂集团控股有限公司已还款 75,000,000.00 元，根据与银行制订的还款计划，一年内到期的长期借款为 2018 年 3 月 19 日 25,000,000.00 元、2018 年 9 月 19 日 25,000,000.00 元，共 50,000,000.00 元。 注 3：南通新宗医疗服务发展有限公司于 2017 年 3 月 9 日与中国银行股份有限公司如东通海路支行、中国建设银行股 份有限公司如东支行签订长期借款合同，信用借款总额为 500,000,000.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，企业实际借款 216,600,000.00 元，到期日为 2030 年 11 月 21 日。根据与银行制订的还款计划，一年内到期的长期借款为 2018 年 5 月 21 日 10,000,000.00 元、2018 年 11 月 21 日 10,000,000.00 元，共 20,000,000.00 元。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 15 必康债 795,082,860.33 793,556,059.52 16 必康债 1,993,502,018.39 1,988,213,164.88 16 必康 01 2,993,842,685.63 2,990,375,978.30 16 必康 02 997,575,960.48 996,403,513.40 合计 6,780,003,524.83 6,768,548,716.10 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 15 必康 债 800,000,0 00.00 2015/12/7 5 年 800,000,0 00.00 793,556,0 59.52 37,440,00 0.00 1,526,800 .81 795,082,8 60.33 16 必康 债 2,000,000 ,000.00 2016/2/24 3 年 2,000,000 ,000.00 1,988,213 ,164.88 128,000,0 00.00 5,288,853 .51 1,993,502 ,018.39 16 必康 01 3,000,000 ,000.00 2016/8/11 3 年 3,000,000 ,000.00 2,990,375 ,978.30 163,200,0 00.00 3,466,707 .33 2,993,842 ,685.63 16 必康 02 1,000,000 ,000.00 2016/11/3 0 3 年 1,000,000 ,000.00 996,403,5 13.40 51,800,00 0.04 1,172,447 .08 997,575,9 60.48 合计 -- -- -- 6,800,000 ,000.00 6,768,548 ,716.10 380,440,0 00.04 11,454,80 8.73 6,780,003 ,524.83 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 226 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 注 1：本次债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 本年末按面值计提利息在应付利息核算。 注 2：16 必康债已于 2018 年 2 月 26 日支付 2017 年 2 月 24 日至 2018 年 2 月 23 日期间利息，并兑付本金。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 57,484,013.62 136,655,104.18 减：一年内到期部分（附注六、30） -57,484,013.62 -78,410,367.56 合 计 0.00 58,244,736.62 其他说明： 应付融资租赁款明细 项 目 最低租赁付款额 2017-12-31 2016-12-31 资产负债表日后第 1 年 60,744,556.15 88,615,859.90 资产负债表日后第 2 年 0.00 60,744,456.40 最低租赁付款额合计 60,744,556.15 149,360,316.30 减：未确认融资费用 3,260,542.53 12,705,212.12 应付融资租赁款 57,484,013.62 136,655,104.18 其中：1 年内到期的应付融资租赁款 57,484,013.62 78,410,367.56 1 年后到期的应付融资租赁款 0.00 58,244,736.62 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 227 注：该长期应付款所属业务为融资租赁性质的售后回租业务，其中应付融资租赁款按净值列示，其中一年内到期的金额为 57,484,013.62 元。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 无 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 228 无 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 128,319,085.52 22,664,290.33 5,558,638.17 145,424,737.68 合计 128,319,085.52 22,664,290.33 5,558,638.17 145,424,737.68 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2011 年科技 成果转化项 目补助 2,400,000.00 400,000.00 2,000,000.00 与资产相关 节能补助 1,701,666.67 520,000.00 1,181,666.67 与资产相关 环保资金 53,333.33 40,000.00 13,333.33 与资产相关 三氯吡啶醇 钠扩产项目 7,520,000.00 940,000.00 6,580,000.00 与资产相关 生产系统恶 臭气体治理 改造工程 475,000.00 100,000.00 375,000.00 与资产相关 工业转型升 级强基工程 中央补助 13,680,000.0 0 1,710,000.00 11,970,000.0 0 与资产相关 低油超高强 聚乙烯纤维 及石墨烯复 合材料研发 及产业化 5,000,000.00 500,000.00 146,500.00 4,353,500.00 与资产相关 省级工业和 信息化产业 转型升级专 项资金产业 绿色发展项 目 980,582.52 116,504.85 864,077.67 与资产相关 2015 年陕南 专项资金发 展项目 3,000,000.00 150,000.00 2,850,000.00 与资产相关 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 229 2015 年省级 工业转型升 级专项资金 2,400,000.00 120,000.00 2,280,000.00 与资产相关 2015 年促投 资稳增长项 目资金 16,096,000.0 0 804,800.00 15,291,200.0 0 与资产相关 建设扶持资 金 1,855,000.00 1,855,000.00 与资产相关 工业发展专 项资金 73,107,503.0 0 73,107,503.0 0 与资产相关 必康医药产 业园二期项 目扶持资金 50,000.00 2,500.00 47,500.00 与资产相关 必康医药产 业园建设资 金 10,482,957.0 0 10,482,957.0 0 与资产相关 药厂建设款 （循环发展 专项资金） 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 托盘及相关 物流设施设 备标准化建 设改造项目 2,798,000.00 2,798,000.00 与资产相关 现代服务业 发展专项资 金补助项目 183,333.33 8,333.32 175,000.01 与收益相关 省级战略性 新兴产业发 展专项资金 4,200,000.00 4,200,000.00 与资产相关 合计 128,319,085. 52 22,664,290.3 3 5,412,138.17 146,500.00 145,424,737. 68 -- 其他说明： 注 1：陕西必康制药集团控股有限公司于 2017 年 6 月 27 日收到山阳县经济贸易局必康产业园建设资金 10,482,957.00 元，用于山阳必康医药产业园三期扩建项目。因该项目尚未完工，所以仍在递延收益核算，不进行摊销。 注 2：陕西必康制药集团控股有限公司于 2017 年 11 月 27 日收到山阳县发展改革局 5,000,000.00 元药厂建设款；本补助 用于中药材战略储备库及大数据交易平台项目；相关文件：商财办建【2017】77 号，本补助用于中药材战略储备库及大数 据交易平台项目，因该项目尚未完工，所以仍在递延收益核算，不进行摊销。 注 3：江苏必康新阳医药有限公司于 2017 年 12 月 25 日收到新沂市财政局关于托盘及相关物流设施设备标准化建设改 造项目的补助 2,798,000.00 元，该项资金用于补贴江苏必康新阳医药有限公司的托盘及相关物流设施设备标准化建设改造项 目 注 4：必康润祥医药河北有限公司于 2017 年 12 月 19 日实收政府财政《石栾财综【2017】5 号文件》转款 4,200,000.00 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 230 元，用于润祥现代医药物流中心项目，截止报表日，润祥现代医药物流中心项目尚未开工，所以仍在递延收益核算，不进行 摊销。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,778,304,619. 40 1,778,304,619. 40 其他说明： 无 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,895,950,509.05 4,895,950,509.05 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 231 合计 4,895,950,509.05 4,895,950,509.05 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -2,259.34 9,986.13 9,986.13 7,726.79 外币财务报表折算差额 -2,259.34 9,986.13 9,986.13 7,726.79 其他综合收益合计 -2,259.34 9,986.13 9,986.13 7,726.79 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 注：香港亚洲第一制药控股有限公司于本年度构成同一控制下企业合并，对年初数进行调整，调整年初其他综合收益 -2,259.34 元。 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 389,466,647.98 11,180,376.42 400,647,024.40 合计 389,466,647.98 11,180,376.42 400,647,024.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 232 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加 股本。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,246,972,142.26 440,850,349.99 调整后期初未分配利润 1,246,972,142.26 440,850,349.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 892,625,757.01 953,629,102.92 减：提取法定盈余公积 11,180,376.42 40,247,437.02 对股东的分配 122,582,712.72 107,259,873.63 期末未分配利润 2,005,834,810.13 1,246,972,142.26 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-29,075.41元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,344,013,427.17 3,478,434,653.85 3,723,378,759.17 1,683,445,964.90 其他业务 23,992,323.62 21,095,500.20 525,845.80 76,799.28 合计 5,368,005,750.79 3,499,530,154.05 3,723,904,604.97 1,683,522,764.18 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 18,547,210.24 20,388,774.41 教育费附加 11,055,526.63 12,026,789.78 资源税 20,000.00 房产税 4,394,561.70 3,225,726.21 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 233 土地使用税 6,759,098.33 4,005,098.83 车船使用税 19,406.69 5,404.94 印花税 7,611,435.91 1,535,623.47 营业税 104,178.89 地方教育附加 7,190,646.83 7,974,590.90 残疾人保障金 194,128.11 32,140.00 防洪保安基金 192,105.10 339,080.00 合计 55,984,119.54 49,637,407.43 其他说明： 注1：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 注2：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关会计问题的解 读》，自2016年5月1日起，原计入管理费用的房产税、土地使用税、印花税、车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目， 2016年5月1日之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬福利 124,439,331.64 173,852,201.09 市场推广费 60,518,815.57 87,150,476.93 业务招待费 23,692,682.72 45,543,940.28 运输费 76,103,823.10 69,205,999.31 办公会务费 44,121,054.17 37,946,228.40 差旅费 46,288,421.64 54,082,893.84 交通通讯费 9,708,576.60 3,076,141.49 广告费 1,180,468.78 1,020,981.37 租赁费 629,375.00 4,188,964.23 其他 6,364,784.56 3,375,738.30 合计 393,047,333.78 479,443,565.24 其他说明： 无 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 90,746,309.78 76,238,159.06 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 234 折旧与摊销 33,739,698.05 32,138,172.64 办公费 24,893,200.39 10,472,054.13 税费 2,087,121.49 6,104,404.44 业务招待费 3,539,990.87 2,613,859.73 汽车费 2,550,888.29 2,029,857.75 修理费 9,862,932.93 1,767,846.26 差旅费 3,136,379.89 2,363,016.08 交通通讯费 1,457,842.19 1,287,560.58 中介机构费 12,430,168.48 10,396,125.90 研发费用 140,979,260.96 125,754,862.38 其他 14,895,999.08 18,353,411.84 安全环保费 10,705,544.44 10,282,324.22 合计 351,025,336.84 299,801,655.01 其他说明： 注：香港亚洲第一制药控股有限公司于本年度构成同一控制下企业合并，对上年数进行调整，调整增加上年管理费用 15,359.78元。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 90,531,367.21 176,262,134.57 减：利息收入 55,590,778.05 35,081,790.95 汇兑损益 3,929,087.01 -4,134,924.06 未确认融资费用 16,286,595.97 2,744,376.36 减：未确认融资收益 11,561,219.76 其他 2,416,014.63 2,016,649.96 合计 46,011,067.01 141,806,445.88 其他说明： 注1：香港亚洲第一制药控股有限公司于本年度构成同一控制下企业合并，对上年数进行调整，调整上年财务费用-4.22 元。 注2：本年利息支出大幅减少，主要是由于本年陕西必康制药集团控股有限公司及必康制药新沂集团控股有限公司收 到政府贴息补助，根据政府补助准则冲减了本年利息支出共计89,921,581.22元。 66、资产减值损失 单位： 元 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 235 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 31,605,985.56 -6,394,363.98 二、存货跌价损失 3,745,602.77 2,495,459.33 七、固定资产减值损失 12,201,081.97 103,270.00 十三、商誉减值损失 1,337,191.86 合计 47,552,670.30 -2,458,442.79 其他说明： 无 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,391,462.36 3,001,470.66 处置长期股权投资产生的投资收益 16,543,434.97 250,787.40 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 76,050.00 88,725.00 理财产品收益 76,349,778.39 43,130,456.82 合计 94,360,725.72 46,471,439.88 其他说明： 无 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 6,648,046.38 358,000.00 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 236 政府补助 8,009,048.29 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,891,360.00 47,174,979.60 2,891,360.00 非流动资产毁损报废利得合 计 721,410.75 1,211,729.77 721,410.75 其中：固定资产毁损报废利得 721,410.75 1,211,729.77 721,410.75 罚款收入 6,262.81 6,262.81 本年非同一控制下企业合并 必康百川医药（河南）有限公 司产生的负商誉 3,192,497.42 3,192,497.42 债务豁免 6,439,818.24 6,439,818.24 其他 1,754,875.67 1,658,842.35 1,754,875.67 合计 15,006,224.89 50,045,551.72 15,006,224.89 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 2011 年科技 成果转化项 目补助 江苏省财政 厅、江苏省经 济和信息化 委员会 补助 是 否 400,000.00 与资产相关 双创计划个 税奖励 如东县人民 政府 补助 是 否 9,360.00 180.00 与收益相关 2015 年高新 技术产品认 定奖励 西安市高新 区财政局 补助 是 否 10,000.00 与收益相关 2015 年省质 量信用评价 AA 级奖励 如东县人民 政府 奖励 是 否 20,000.00 50,000.00 与收益相关 2015 年省著 名商标奖励 如东县人民 政府 奖励 是 否 100,000.00 96,000.00 与收益相关 省级企业管 理现代化创 新成果奖 如东县人民 政府 奖励 是 否 50,000.00 277,000.00 与收益相关 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 237 能源审计及 能源管理体 系建设 补助 是 否 20,000.00 与收益相关 省级：技术改 造奖补 如东县人民 政府 奖励 是 否 120,000.00 与收益相关 2016 年工业 企业规模培 育考核奖 山阳县经贸 局 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 如东县人民 政府 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 南通市安全 生产监督管 理局机关标 准化达标企 业补助 南通市安全 生产监督管 理局 补助 是 否 20,000.00 70,000.00 与收益相关 递延收益形 成（环保资 金、7ADCA 补助、节能项 目补助、三氯 吡啶醇钠扩 产、生产系统 气体治理、六 氟磷酸锂工 业强基工程 补助、低油超 高强聚乙烯 纤维及石墨 烯复合材料 研发及产业 化） 补助 是 否 3,329,417.48 与资产相关 2017 年特色 小镇建设政 府补助 徐州市财政 局 补助 是 否 2,500,000.00 与收益相关 2017 年稳岗 补贴费 徐州市人力 资源和社会 保障局 补助 是 否 109,282.12 与收益相关 2017 年新沂 市创业创新 扶持基金 江苏省新沂 市人民政府 补助 是 否 62,000.00 50,000.00 与收益相关 公司上市奖 江苏省新沂 奖励 是 否 40,000,000.0 与收益相关 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 238 励 市人民政府 0 2014 年度标 杆管理先进 企业奖励 江苏省经济 和信息化委 员会 奖励 是 否 300,000.00 与收益相关 2015 年消费 品工业促销 奖励 陕西省工业 和信息化厅 奖励 是 否 500,000.00 与收益相关 奖励争创陕 西省著名商 标商洛市知 名商标及名 牌企业资金 山阳县市场 和质量监督 管理局 奖励 是 否 240,000.00 与资产相关 2014 年度和 2015 年度首 次获得陕西 省著名商标 及名牌产品 服务名牌企 业奖励资金 商洛市财政 局 奖励 是 否 120,000.00 与收益相关 2015 年度市 级工业园区 暨中小企业 发展专项资 金 商洛市工业 和信息化局 奖励 是 否 510,000.00 与收益相关 奖励陕西省 第三批省级 工业品牌资 金 陕西省工业 和信息化厅 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 西安市财政 局 2015 年驰 （著）名商标 奖励 西安市财政 局 奖励 是 否 10,000.00 与资产相关 西安高新区 管委会 2015 年度环保目 标责任先进 单位奖励 西安高新区 管委会 奖励 是 否 20,000.00 与资产相关 西安市环境 保护局高新 环境保护奖 励款 西安市环境 保护局 奖励 是 否 200,000.00 与资产相关 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 239 西安高新区 管委会 2015 年度加快创 新驱动发展 系列政策补 贴 西安高新区 管委会 补助 是 否 35,500.00 与资产相关 西安市高新 区管委会 2015 年度突 出奉献企业 表彰奖励 西安高新区 管委会 奖励 是 否 325,000.00 与资产相关 西安市高新 区管委会 2015 年度突 出奉献企业 表彰奖励 西安高新区 管委会 奖励 是 否 175,000.00 与资产相关 麟游失业保 险财政补助 麟游县社保 局 补助 是 否 5,100.00 与收益相关 统计局奖金 西安市统计 局 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关 著名商标“吾 择康”奖励资 金 西安市财政 局 奖励 是 否 12,500.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,891,360.00 47,174,979.6 0 -- 其他说明： 无 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,323,000.00 548,000.00 1,323,000.00 非流动资产毁损报废损失合 计 19,904,667.57 27,514,859.06 19,904,667.57 其中：固定资产毁损报废损失 19,904,667.57 27,514,859.06 19,904,667.57 罚款 418,554.00 974,425.38 418,554.00 账务核销 643,694.34 385,156.72 643,694.34 其他 1,287,166.97 905,868.17 1,287,166.97 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 240 资产报废、毁损损失 3,697,661.02 4,453,237.39 3,697,661.02 合计 27,274,743.90 34,781,546.72 27,274,743.90 其他说明： 无 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 181,389,745.03 174,633,976.73 递延所得税费用 -10,666,252.71 -2,432,795.53 合计 170,723,492.32 172,201,181.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,071,604,370.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 160,740,655.60 子公司适用不同税率的影响 14,287,794.30 调整以前期间所得税的影响 1,700,800.83 非应税收入的影响 -21,623,821.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,365,667.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,593,396.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 11,140,692.50 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -140,166.78 税法规定的额外可扣除费用的影响 -4,154,733.32 所得税费用 170,723,492.32 其他说明 无 74、其他综合收益 详见附注七、57。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 241 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 65,345,868.10 16,868,767.14 利息收入 55,590,778.05 35,081,786.73 政府奖励 4,840,688.93 43,270,562.12 保证金 4,260,000.00 其他 14,620,744.28 424,509.09 合计 140,398,079.36 99,905,625.08 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 274,263,227.05 22,544,122.34 运杂费 75,071,918.68 36,012,877.78 市场推广费 68,512,424.37 27,950,188.50 差旅费 48,724,084.17 15,053,601.27 办公费 40,837,463.20 12,568,903.29 研发支出 59,352,728.04 11,999,991.70 中介机构服务费 8,923,674.77 10,861,844.91 招待费 26,995,954.19 10,654,880.62 交通通讯费 11,230,550.20 5,114,877.10 房屋租赁费 14,089,439.38 4,939,790.67 广告费 629,160.25 822,437.68 捐款支出 1,418,833.65 522,000.00 安全环保费 9,549,754.70 11,202,516.19 董事会费 1,467,867.31 1,534,148.17 承兑保证金 119,085,324.06 其他 19,411,248.41 17,812,530.87 合计 779,563,652.43 189,594,711.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 242 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购子公司时的现金净额 1,447.45 政府补助 76,012,503.00 理财产品 15,266,000,000.00 4,737,200,000.00 合计 15,266,000,000.00 4,813,213,950.45 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 490,104,693.35 57,152,550.00 理财产品 14,582,000,000.00 7,062,100,000.00 其他 147,003,674.73 承兑保证金 142,820,875.84 合计 15,214,925,569.19 7,266,256,224.73 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据贴现 53,656,802.38 关联方资金往来 320,000.00 129,861,039.97 收到的政府补助 193,910,957.00 保证金 40,000,000.00 合计 247,887,759.38 169,861,039.97 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 243 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 50,752,550.00 售后回租款 88,615,859.90 84,156,527.57 财务顾问费 资金拆借 16,344,148.09 42,175,378.53 同一控制下企业合并支付的现金 68,409,320.00 债券发行手续费 40,000.00 合计 104,960,007.99 245,533,776.10 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 900,880,878.33 962,043,473.70 加：资产减值准备 47,552,670.30 -2,458,442.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 148,658,985.47 121,223,891.08 无形资产摊销 32,279,412.51 14,035,981.25 长期待摊费用摊销 653,372.20 493,223.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 11,198,218.72 25,945,129.29 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,439,796.02 财务费用（收益以“－”号填列） 96,838,515.87 176,061,327.08 投资损失（收益以“－”号填列） -94,360,725.72 -46,471,439.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,462,279.72 -442,544.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,973,388.86 -1,990,250.97 存货的减少（增加以“－”号填列） -61,770,587.87 19,085,060.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,389,266,032.40 -393,092,259.07 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 244 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 471,041,002.35 638,459,288.76 其他 -119,085,324.06 经营活动产生的现金流量净额 35,624,513.14 1,512,892,437.26 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,767,669,635.43 5,064,815,808.04 减：现金的期初余额 5,064,815,808.04 886,050,299.73 现金及现金等价物净增加额 -3,297,146,172.61 4,178,765,508.31 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 141,098,700.00 其中： -- 必康润祥医药河北有限公司 105,000,000.00 必康百川医药（河南）有限公司 30,940,000.00 徐州市今日彩色印刷有限公司 5,158,700.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 116,325,229.89 其中： -- 必康润祥医药河北有限公司 59,334,908.92 必康百川医药（河南）有限公司 54,878,256.70 徐州市今日彩色印刷有限公司 2,112,064.27 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,500,000.00 其中： -- 江苏必康新阳医药有限公司 7,500,000.00 取得子公司支付的现金净额 32,273,470.11 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,705,464.20 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 245 其中： -- 南通永富化工有限公司 7,705,464.20 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 55,598.48 其中： -- 南通永富化工有限公司 55,598.48 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 7,649,865.72 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,767,669,635.43 5,064,815,808.04 其中：库存现金 531,980.02 457,237.34 可随时用于支付的银行存款 1,767,137,655.41 5,064,358,570.70 三、期末现金及现金等价物余额 1,767,669,635.43 5,064,815,808.04 其他说明： 无 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 290,906,199.90 其他货币资金 290,906,199.90 元，其中 14,000,000.00 元为必康制药新沂集团控 股有限公司向招商银行申请长期借款所 存入的保证金存款；42,676,374.31 元为 陕西必康制药集团控股有限公司银行承 兑汇票保证金存款；22,947,130.60 元为 必康制药新沂集团控股有限公司银行承 兑汇票保证金存款；6,983,845.28 元为江 苏必康新阳医药有限公司银行承兑汇票 保证金存款；129,458,899.96 元为徐州嘉 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 246 安健康产业有限公司银行承兑汇票保证 金存款；21,545,859.75 元为必康百川医 药（河南）有限公司银行承兑汇票保证 金存款；53,294,090.00 元必康润祥医药 河北有限公司银行承兑汇票保证金存 款。 库存商品 25,000,000.00 必康百川医药（河南）有限公司 2017 年 9 月 27 日向商丘华商农村商业银行股份 有限公司借款 25,000,000.00 元，借款期 限为 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 27 日，用库存商品质押。该笔借款已于 2018 年 1 月 15 日偿还。 固定资产 3,739,341.33 陕西必康制药集团控股有限公司对于售 后回租构成的融资租赁交易，视为以相 应资产为抵押取得借款的融资交易进行 会计处理。 固定资产 5,578,997.26 武汉五景药业有限公司对于售后回租构 成的融资租赁交易，视为以相应资产为 抵押取得借款的融资交易进行会计处 理。 固定资产 18,025,812.64 必康制药新沂集团控股有限公司对于售 后回租构成的融资租赁交易，视为以相 应资产作为抵押取得借款的融资交易进 行会计处理。 固定资产 7,004,587.90 徐州市今日彩色印刷有限公司向徐州淮 海农村商业银行股份有限公司户部山支 行借款 1,500,000.00 元，以机器设备进行 抵押。 在建工程 157,889,966.00 必康制药新沂集团控股有限公司对于售 后回租构成的融资租赁交易，视为以相 应资产作为抵押取得借款的融资交易进 行会计处理。 在建工程 692,691,811.05 必康制药新沂集团控股有限公司向招商 银行南京城北路支行借款200,000,000.00 元，以工业用房和工业用地作为抵押。 无形资产 28,683,746.42 必康润祥医药河北有限公司向河北正定 农村商业银行股份有限公司借款 20,000,000.00 元，以其土地使用权抵押。 无形资产 27,365,298.10 必康制药新沂集团控股有限公司向招商 银行南京城北路支行借款200,000,000.00 元，以工业用房和工业用地作为抵押。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 247 无形资产 6,935,320.19 必康制药新沂集团控股有限公司对于售 后回租构成的融资租赁交易，以工业用 地作为抵押。 无形资产 5,759,485.44 必康制药新沂集团控股有限公司对于售 后回租构成的融资租赁交易，以徐州嘉 安健康产业有限公司工业用地作为抵 押。 合计 1,269,580,566.23 -- 其他说明： 无 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 13,856,830.10 其中：美元 2,086,563.63 6.5342 13,634,024.07 港币 266,543.08 0.8359 222,806.03 应收账款 -- -- 42,391,771.47 其中：美元 6,487,675.84 6.5342 42,391,771.47 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 81、其他 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 248 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 必康润祥医 药河北有限 公司 2017 年 06 月 14 日 152,000,000. 00 70.00% 协议受让 2017 年 06 月 30 日 取得控制权 910,457,528. 32 11,259,157.7 6 必康百川医 药（河南）有 限公司 2017 年 07 月 14 日 60,350,000.0 0 70.00% 协议受让 2017 年 07 月 31 日 取得控制权 962,753,283. 71 11,107,200.2 8 徐州市今日 彩色印刷有 限公司 2017 年 08 月 16 日 5,158,700.00 100.00% 协议受让 2017 年 08 月 30 日 取得控制权 14,437,622.3 8 1,371,250.48 其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 必康润祥医药（河北）有限公 司 必康百川医药（河南）有限公 司 徐州市今日彩色印刷有限公 司 现金 180,000,000.00 60,350,000.00 5,158,700.00 合并成本合计 180,000,000.00 60,350,000.00 5,158,700.00 减：取得的可辨认净资产公允 价值份额 103,185,413.03 63,542,497.42 2,581,564.10 商誉/合并成本小于取得的可 辨认净资产公允价值份额的 金额 76,814,586.97 -3,192,497.42 2,577,135.90 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 注 1：收购必康润祥医药河北有限公司股权合并成本公允价值以经北京中和谊资产评估有限公司按收益法确定的估值结 果确定；被合并净资产公允价值以经北京中和谊资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。 注 2：收购必康百川医药（河南）有限公司合并成本公允价值以经北京中和谊资产评估有限公司按收益法确定的估值结 果确定；被合并净资产公允价值以经北京中和谊资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。 注 3：收购徐州市今日彩色印刷有限公司股权合并成本公允价值以经北京中和谊资产评估有限公司按资产基础法确定的 估值结果确定；被合并净资产公允价值以经北京中和谊资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 249 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 必康润祥医药河北有限公司 必康百川医药（河南）有限公司 徐州市今日彩色印刷有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 472,374,290.31 470,485,070.18 539,522,445.86 520,708,991.12 37,811,886.90 34,501,011.68 货币资金 59,334,908.92 59,334,908.92 54,878,256.70 54,878,256.70 2,112,064.27 2,112,064.27 应收款项 128,907,138.38 128,907,138.38 237,851,720.65 237,851,720.65 8,847,424.85 8,847,424.85 存货 86,296,497.78 86,296,497.78 162,202,919.49 162,202,919.49 3,151,870.98 3,151,870.98 固定资产 86,608,537.44 85,369,824.65 15,306,647.81 11,348,763.79 22,170,585.25 18,859,710.03 无形资产 29,719,074.56 29,068,567.22 17,840,852.60 2,985,281.88 应收票据 1,892,627.50 1,892,627.50 预付账款 13,584,746.44 13,584,746.44 17,378,056.72 17,378,056.72 1,108,251.82 1,108,251.82 其他应收款 204,267.61 204,267.61 7,973,695.95 7,973,695.95 180,842.85 180,842.85 其他流动资产 31,829,966.57 31,829,966.57 21,477,091.98 21,477,091.98 长期股权投资 500,000.00 500,000.00 长期待摊费用 16,271.08 16,271.08 递延所得税资产 1,691,729.03 1,691,729.03 4,113,203.96 4,113,203.96 240,846.88 240,846.88 其他非流动资产 32,288,525.00 32,288,525.00 负债： 324,966,557.41 324,494,252.37 448,747,449.54 444,044,085.85 35,230,322.80 34,815,103.99 借款 20,000,000.00 20,000,000.00 30,488,369.84 30,488,369.84 3,500,000.00 3,500,000.00 应付款项 155,722,194.78 155,722,194.78 215,751,344.36 215,751,344.36 5,984,842.83 5,984,842.83 递延所得税负债 472,305.04 4,703,363.69 965,218.81 应付票据 65,294,090.00 65,294,090.00 51,906,648.50 51,906,648.50 2,000,000.00 2,000,000.00 预收款项 5,422.15 5,422.15 3,294,227.05 3,294,227.05 560,162.35 560,162.35 应付职工薪酬 904,000.00 904,000.00 3,549,377.00 3,549,377.00 403,136.27 403,136.27 应交税费 1,301,497.59 1,301,497.59 4,995,964.92 4,995,964.92 1,131,354.20 1,131,354.20 应付利息 48,816.66 48,816.66 3,473,838.23 3,473,838.23 其他应付款 81,218,231.19 81,218,231.19 130,584,315.95 130,584,315.95 20,502,275.01 20,502,275.01 递延收益 183,333.33 733,333.33 净资产 147,407,732.90 145,990,817.81 90,774,996.32 76,664,905.27 2,581,564.10 -314,092.31 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 250 减：少数股东权 益 44,222,319.87 43,797,245.34 27,232,498.90 22,999,471.58 取得的净资产 103,185,413.03 102,193,572.47 63,542,497.42 53,665,433.69 2,581,564.10 -314,092.31 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 香港亚洲第 一制药控股 有限公司 100.00% 受同一实质 控制人控制 2017 年 01 月 01 日 取得控制权 0.00 0.00 0.00 -15,355.56 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 251 其他说明： 必康制药新沂集团控股有限公司以零对价方式受让谷晓嘉女士持有的香港亚洲第一制药控股有限公司 100.00%股权。 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 香港亚洲第一制药控股有限公司 合并日 上期期末 资产： 71,565.21 71,565.21 货币资金 71,565.21 71,565.21 负债： 102,899.96 102,899.96 其他应付款 102,899.96 102,899.96 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 无 其他说明： 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 南通永 30,705,4 100.00% 出售 2017 年 股权过 16,543,4 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 252 富化工 有限公 司 64.20 09 月 29 日 户 34.97 其他说明： 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）减少子公司 本公司于 2017 年 1 月 3 日召开了第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于全资子公司陕西必康制药集团控股 有限公司注销其子公司宝鸡必康嘉隆制药有限公司并设立分公司的议案》，决定注销全资孙公司宝鸡必康嘉隆制药有限公司 （以下简称“宝鸡必康嘉隆”），并以公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）为主体设立分 公司，承接宝鸡必康嘉隆全部业务。本次注销前，陕西必康持有宝鸡必康嘉隆股权比例为 100.00%。2017 年 9 月 8 日，陕 西必康完成了注销宝鸡必康嘉隆和设立陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司等事宜，并取得了麟游县市场监督管理局 颁发的《营业执照》。 （2）增加子公司 ①本公司全资子公司江苏九九久科技有限公司（以下简称“九九久科技”）本年以自有资金投资设立全资子公司江苏天禄 化工贸易有限公司（以下简称“天禄贸易”），天禄贸易注册资本为人民币 1,000.00 万元，九九久科技认缴全部出资，持有天 禄贸易 100.00%股权，天禄贸易于 2017 年 3 月 29 日完成工商注册登记手续，并于 2017 年 4 月 5 日领取了如东县行政审批 局下发的《营业执照》。至年末天禄贸易尚未开展业务。 ②本公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司之全资子公司必康制药新沂集团控股有限公司（以下简称“必康新 沂”）投资 3,000.00 万元人民币在江苏省新沂市设立必康中成药业（新沂）有限公司，必康新沂认缴其全部注册资本金，持 有其 100.00%的股权。2017 年 8 月 16 日，必康中成药业（新沂）有限公司完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督 管理局下发的《营业执照》。至年末该公司尚未开展业务。 ③本公司于 2017 年 10 月 20 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》， 同意公司投资 50,000 万元人民币在江苏省新沂市设立江苏北度新能源有限公司，公司认缴其全部注册资本金，持有其 100% 的股权。2017 年 11 月 24 日，江苏北度新能源有限公司完成了工商注册登记，并领取了新沂市市场监督管理局下发的《营 业执照》。至年末该公司尚未开展业务。 ④2017 年 9 月 25 日香港亚洲第一制药控股有限公司在中国香港注册设立世宗医药投资集团有限公司，至年末该公司尚 未开展业务。 6、其他 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 253 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 陕西必康制药集 团控股有限公司 陕西省商洛市 陕西省商洛市山 阳县山阳县 医药制造 100.00% 发行股份购买 江苏九九久科技 有限公司 江苏省如东县 江苏省如东沿海 经济开发区黄海 三路 12 号 化工 100.00% 投资设立 江苏北度新能源 有限公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市大 桥西路 88 号 新能源 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 1、子公司陕西必康制药集团控股有限公司子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 陕西必康中药有限公 司 陕西省商洛市山阳县城 关镇甘沟桥九一村 陕西省商洛市山阳县城 关镇甘沟桥九一村 药材种植、销 售 70.00 投资设立 陕西必康企业管理有 限公司 陕西省西安市高新区科 技路 27 号 E 阳国际 10 楼 陕西省西安市高新区科 技路 27 号 E 阳国际 10 楼 管理、咨询 100.00 投资设立 陕西必康商阳制药集 团股份有限公司 商洛市商州区金泉路 商洛市商州区金泉路 药材收购 80.00 10.00 投资设立 必康嘉松投资江苏有 限公司 江苏省新沂市经济开发 区大桥西路 99 号 江苏省新沂市经济开发 区大桥西路 99 号 项目投资 100.00 投资设立 武汉五景药业有限公 司 武汉市东西湖区金银湖 办事处金银湖南三街 2 号 武汉市东西湖区金银湖 办事处金银湖南三街 2 号 药品生产、销 售 100.00 同一控制下企业 合并 必康制药新沂集团控 股有限公司 江苏省新沂市安庆路 46 号 江苏省新沂市安庆路 46 号 药品生产、销 售 100.00 同一控制下企业 合并 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 254 西安福迪医药科技开 发有限公司 西安市高新区新型工业 园信息大道 21 号 西安市高新区新型工业 园信息大道 21 号 研发机构 100.00 同一控制下企业 合并 陕西金维沙药业有限 公司 陕西省商洛市山阳县城 关镇九一村必康制药厂 区办公楼三层 陕西省商洛市山阳县城 关镇九一村必康制药厂 区办公楼三层 药品生产、销 售 100.00 非同一控制下企 业合并 西安必康制药集团有 限公司 西安市高新区新型工业 园信息大道 21 号 西安市高新区新型工业 园信息大道 21 号 药品生产、销 售 100.00 非同一控制下企 业合并 西安必康心荣制药有 限公司 西安经济技术开发区尚 稷路 8989 号 A 座 0101 室 西安经济技术开发区尚 稷路 8989 号 A 座 0101 室 药品生产、销 售 58.60 41.40 非同一控制下企 业合并 西安必康嘉隆制药有 限公司 西安市高新区科技路 27 号 E 阳国际 10 楼 西安市高新区科技路 27 号 E 阳国际 10 楼 药品生产、销 售 100.00 非同一控制下企 业合并 南通必康新宗医疗服 务发展有限公司 江苏省如东县掘港镇通 海路 3 号 江苏省南通市如东县掘 港镇泰山路 188 号 养老医疗服务 60.00 投资设立 南通必康医养产业发 展有限公司 江苏省如东县掘港镇通 海路 3 号 如东县掘港镇通海路 3 号 养老服务 80.00 投资设立 江苏必康生物智能科 技有限公司 江苏省新沂市瓦窑镇政 通路 18 号 江苏省新沂市瓦窑镇政 通路 18 号 研究和试验发 展 100.00 投资设立 必康润祥河北医药有 限公司 石家庄市栾城区环城西 路中段 石家庄市栾城区环城西 路中段 药品销售 70.00 非同一控制下企 业合并 必康百川医药（河南） 有限公司 商丘市江华路东段 商丘市江华路东段 药品销售 70.00 非同一控制下企 业合并 A、必康制药新沂集团控股有限公司之子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 新沂必康电子商务有限 公司 江苏省新沂市 新沂市瓦窑镇工业区 18 号 电子商务 100.00 投资设立 江苏必康新阳医药有限 公司 江苏省新沂市 新沂市无锡-新沂工业园 黄山路东 1 号 医药 100.00 同一控制下企 业合并 徐州嘉安健康产业有限 公司 江苏省新沂市 江苏省新沂经济开发区 马陵山西路 168-8 号 健康产业 100.00 同一控制下企 业合并 新沂北度医药有限公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市瓦窑镇政 通路 18 号 药品批发、零 售 100.00 投资设立 香港亚洲第一制药控股 有限公司 中国香港 中国香港 投资 100.00 同一控制下企 业合并 必康中成药业（新沂）有 限公司 江苏省新沂市 新沂市大桥西路 88 号 医药 100.00 投资设立 注 1：徐州嘉安健康产业有限公司子公司的构成 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 255 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 徐州市今日彩色印刷有限 公司 江苏省新 沂市 江苏省新沂经 济开发区马陵 山西路 168-8 号 印刷 100.00 非同一控制下企业 合并 注 2：香港亚洲第一制药控股有限公司子公司构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 世宗医药投资集团有限公 司 中国 香港 中国香港 投资 100.00 投资设立 B、武汉五景药业有限公司之子公司构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 武汉五景医药有限公司 湖北省武 汉市 武汉市东西湖区 金银湖办事处金 银湖南三街 2 号 （11） 药品销售 100.00 投资 2、子公司江苏九九久科技有限公司子公司构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南通市天时化工有 限公司 江苏省南通市 江苏省如东沿海经济开发区黄 海三路 16 号 化工 51.87 投资设立 江苏健鼎生物科技 有限公司 江苏省盐城市 江苏滨海经济开发区沿海工业 园陈李线南宁海路东 研究和试验 发展 100.00 非同一控制下 企业合并 江苏九九久特种纤 维制品有限公司 （原：福洹纺织实业 江苏有限公司） 江苏省南通市 江苏省如东经济开发区嘉陵江 路 128 号 纺织业 90.00 协议转让 江苏天禄化工贸易 有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市如东县掘港镇泰 山路 188 号 化工 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 256 陕西必康中药有限公司 30.00% -50.54 1,500,519.56 陕西必康商阳制药集团 股份有限公司 10.00% -53.44 3,000,010.67 南通必康新宗医疗服务 发展有限公司 40.00% -3,308,343.74 76,812,842.55 南通必康医养产业发展 有限公司 20.00% 235,257.82 20,434,672.97 必康润祥医药河北有限 公司 30.00% 3,377,747.33 47,600,067.20 必康百川医药（河南） 有限公司 30.00% 3,332,160.08 30,564,658.98 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 陕西必 康中药 有限公 司 5,006,14 9.42 5,006,14 9.42 4,417.54 4,417.54 5,006,31 7.88 5,006,31 7.88 4,417.54 4,417.54 陕西必 康商阳 制药集 团股份 有限公 司 30,000,1 06.69 30,000,1 06.69 30,000,6 41.12 30,000,6 41.12 南通必 康新宗 医疗服 务发展 有限公 司 58,663,9 45.14 667,287, 944.43 725,951, 889.57 337,319, 783.20 196,600, 000.00 533,919, 783.20 53,281,4 13.16 147,762, 995.77 201,044, 408.93 741,443. 21 741,443. 21 南通必 康医养 102,516, 549.48 425,000. 00 102,941, 549.48 768,184. 65 768,184. 65 101,222, 180.16 150,000. 00 101,372, 180.16 375,104. 42 375,104. 42 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 257 产业发 展有限 公司 必康润 祥医药 河北有 限公司 520,262, 500.79 153,201, 063.52 673,463, 564.31 510,174, 972.73 4,621,70 0.92 514,796, 673.65 必康百 川医药 （河南） 有限公 司 634,218, 682.38 33,367,8 72.67 667,586, 555.05 561,301, 351.53 4,403,00 6.92 565,704, 358.45 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 陕西必康中 药有限公司 -168.46 -168.46 -168.46 -968.13 -968.13 -768.13 陕西必康商 阳制药集团 股份有限公 司 -534.43 -534.43 -534.43 -826.89 -826.89 -626.89 南通必康新 宗医疗服务 发展有限公 司 15,892,614.5 7 -8,270,859.35 -8,270,859.35 3,927,606.12 302,965.72 302,965.72 104,093.71 南通必康医 养产业发展 有限公司 1,176,289.09 1,176,289.09 -410,405.83 997,075.74 997,075.74 739,714.05 必康润祥医 药河北有限 公司 910,457,528. 32 11,259,157.7 6 11,259,157.7 6 -122,958,156. 08 必康百川医 药（河南）有 限公司 962,753,283. 71 11,107,200.2 8 11,107,200.2 8 -105,990,894. 59 其他说明： 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 258 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 湖北九邦新能源 科技有限公司 湖北省天门市 湖北省天门市岳 口工业园 8 号 化工业 35.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 259 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 湖北九邦新能源科技有限公司 湖北九邦新能源科技有限公司 流动资产 105,276,931.65 98,122,672.32 非流动资产 41,929,202.55 42,529,673.49 资产合计 147,206,134.20 140,652,345.81 流动负债 57,274,325.89 56,088,716.09 负债合计 57,274,325.89 56,088,716.09 归属于母公司股东权益 89,931,808.31 84,563,629.72 按持股比例计算的净资产份额 31,476,132.91 29,597,270.40 --其他 10,886,542.60 11,385,071.94 对联营企业权益投资的账面价值 42,362,675.51 40,982,342.34 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 42,362,675.51 40,982,342.34 营业收入 87,833,496.24 120,752,263.38 净利润 3,943,809.05 8,575,630.46 综合收益总额 3,943,809.05 8,575,630.46 其他说明 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 260 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无 其他说明 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据等。本 公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 261 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 （二）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信 用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 本公司的应收账款主要为药品销售款，其他应收款主要为往来款及备用金及代收代付款项。在签订新合同之前，本公司 会对新客户的信用风险进行评估，包括债务人的财务状况、外部信用评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等。公司 通过对已有客户信用评级的年度重新评定以及应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险。 （1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主 要来源于银行借款。截止2017年12月31日，公司主要借款为短期借款、应付债券和长期借款，利率大多与银行同期借款利率 持平，利率稳定，本公司利率风险较小。 （2）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司主要活动均在国内且以人民币计价，公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 （3）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确 保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金 流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 262 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 年末本公司不存在以公允价值计量的资产和负债，所持有的不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况如 下： 本公司金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、可供出售金融资产、 短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 年末可供出售金融资产为必康制药新沂集团控股有限公司对江苏新沂农村商业银行投资500,000.00元，持股比例为 2.96%。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 新沂必康新医药产 业综合体投资有限 公司 江苏新沂市经济开 发区马陵山西路副 168 号 医药产业项目投资 管理 27,720,369.00 37.98% 37.98% 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是李宗松先生。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 263 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或者联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 在年报编制期间发现以下公司或因关联关系存在或有的同业竞争可能，深圳必康新医药科技有限公司、深圳必康永乐生 物制药有限公司、必康大健康产业（河南）有限公司、江苏仙脉生物制药有限公司、江苏伯图生物制药有限公司、江苏唯正 医药科技有限公司、江苏必康永乐生物制药科技有限公司、江苏必康创新药物科技有限公司、江苏千之康生物医药科技有限 公司。 经充分问询与核查，上述公司均未开展实质性经营。出于审慎考虑，已与相应关联方进行沟通，其出具承诺，将在年报 披露后的三个月内将可能存在同业竞争的公司进行清理，包括变更经营范围、转让股权或注销等方式。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陕西北度新材料科技有限公司 股东 深圳市创新投资集团有限公司 股东 上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙） 股东 陈耀民 股东 北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙） 股东 华夏人寿保险股份有限公司 股东 香港北松投资有限公司（原：香港亚洲第一制药控股有限公 司） 受同一控制人李宗松实质控制 香港伯图物流控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世昆集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世萱控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港伯安集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港必康国际物流集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世嘉置业集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港北盟集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港嘉萱集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港太宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港高宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港元宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏北度投资有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 264 徐州北松产业投资有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏北角度新材料有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州康嘉物资贸易有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏北角度工业科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州宗昆系统工程有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州运景电子商务有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 新沂建华基础工程有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州世宗置业有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏嘉萱智慧健康品有限公司（原：江苏欧彭饮品有限公司） 受同一控制人李宗松实质控制 江苏康顺新材料有限公司（原：江苏欧彭制药有限公司） 受同一控制人李宗松实质控制 徐州北松石油天然气管道有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏嘉萱寰球健康产业有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州伯图健康产业有限公司（原：江苏必康新医药产业投资 管理有限公司） 受同一控制人李宗松实质控制 江苏嘉安工业科技有限公司（原：江苏北度医药科技有限公 司） 受同一控制人李宗松实质控制 江苏北松健康产业有限公司（原：江苏必康嘉隆制药股份有 限公司） 受同一控制人李宗松实质控制 徐州北盟物流有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 伯图电子商务股份有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 伯图北度物流股份有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 伯图大数据管理有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州世宗网络技术有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州嘉安新材料有限公司（原：徐州嘉安医药科技有限公司） 受同一控制人李宗松实质控制 新沂欧华新材料有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 新沂伯图电子商务有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 陕西新角度企业管理咨询有限公司 受同一控制人李宗松实质控制,2016 年 11 月 8 日李宗松股 权 转让给李瑛 （已注销） 江苏国泰冷链物流有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏安邦化妆品有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏同泰饮品有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 陕西北角度电子科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 运景国际控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港北松产业投资有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 恒俊（香港）实业有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 265 创达科技发展有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 深圳市掌网科技股份有限公司 李宗松持股 17.06% 东方日升新能源股份有限公司 李宗松持股 10.22% 谊成集团有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏千之康生物医药科技有限公司 本公司董事控制的企业 香港必康国际有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 李宗松 本公司实际控制人、陕西必康董事长 周新基 本公司董事长、法定代表人、董事；2018 年 3 月辞去董事长 职务 香兴福 本公司副董事长、董事、总裁 刘欧 本公司董事、副董事长，2017 年 6 月离职 杜杰 独立董事 黄辉 独立董事 黄新国 独立董事，2017 年 2 月离职 屈江浩 董事、副总裁、财务负责人（2016 年 4 月离职） 伍安军 2017 年度本公司董事、副总裁、财务负责人，于 2018 年 3 月辞去本公司董事、副总裁、财务负责人 杜琼 2017 年度本公司董事；2018 年 2 月离职 邓青 董事 朱建军 本公司副总裁 郭军 本公司副总裁、陕西必康副总经理 何宇东 本公司副总裁、陕西必康副总经理 刘玉明 本公司副总裁、陕西必康副总经理 张伟 本公司副总裁、2017 年 2 月离职 雷平森 本公司董事、副总裁、必康新沂董事长 王兆宇 财务负责人（2016 年 7 月离职） 谷晓嘉 李宗松配偶、本公司董事、监事会主席；2018 年 2 月辞去监 事会主席，2018 年 3 月任公司董事长 郑晓辉 本公司副总经理、公司职工代表监事、2017 年 2 月离职 白连永 本公司副总经理、公司副总裁、2017 年 2 月离职 陈兵 本公司副总裁、董事会秘书；2017 年 8 月辞去董事会秘书； 2018 年 1 月辞去公司副总裁 李京昆 李宗松侄子、2018 年 3 月任公司监事会主席 夏建华 本公司副总裁 高继业 曾任公司董事、副总经理 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 266 周海峰 曾任公司董事 吴小强 曾任公司董事 赵伟建 曾任公司独立董事 贾叙东 曾任公司独立董事 钱红林 曾任公司监事 杨小兵 曾任公司监事 姚建泉 曾任公司监事 郭金煌 曾任公司副总经理 蒋筱刚 曾任公司财务负责人 徐兵 曾任公司副总经理 张锦山 曾任公司副总经理 深圳北盟新能源有限公司 董高监关联 深圳必康新医药科技有限公司 董高监关联 深圳必康永乐生物制药有限公司 董高监关联 必康大健康产业（河南）有限公司 董高监关联 韶关科俊农业开发有限公司 董高监关联 江苏优昆智慧商务有限公司 董高监关联 伯图(深圳)大数据有限公司 董高监关联 江苏嘉安国际贸易有限公司 董高监关联 江苏北度物业有限公司 董高监关联 深圳伯图数据技术开发有限公司 董高监关联 江苏仙脉生物制药有限公司 董高监关联 江苏北盟新能源科技有限公司 董高监关联 江苏伯图生物制药有限公司 董高监关联 深圳市升瑞投资管理有限公司 董高监关联 深圳嘉禾晟投资管理有限公司 董高监关联 江苏唯正医药科技有限公司 受本公司副总裁控制 陕西中亿工程项目咨询有限公司 受本公司副总裁控制 南通鸿基酒店管理有限公司 受本公司董事长、法定代表人、董事控制 江苏通安电子科技有限公司 董高监关联 江苏欧彭国际酒店管理有限公司 监事会主席控制 江苏必康永乐生物制药科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏必康创新药物科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 其他说明 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 267 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 湖北九邦新能源科 技有限公司 出售商品 24,355,514.65 77,295,914.53 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 徐州北盟物流有限公司 厂房 1,866,666.67 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 268 李宗松 房屋 600,000.00 600,000.00 关联租赁情况说明 陕西必康向李宗松承租位于西安市科技路 27 号“E 阳国际”1 幢 10 层 F1 号的办公室用于日常经营办公，报告期内确认 的租赁费为 60 万元。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李宗松、谷晓嘉、徐州 北盟物流有限公司 1,638,026.61 2015 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 24 日 否 李宗松、谷晓嘉、陕西 必康制药集团控股有限 公司、徐州北盟物流有 限公司 5,455,919.71 2015 年 04 月 25 日 2018 年 04 月 25 日 否 李宗松、谷晓嘉、陕西 必康制药集团控股有限 公司 125,000,000.00 2015 年 03 月 20 日 2020 年 03 月 19 日 否 李宗松、谷晓嘉、陕西 必康制药集团控股有限 公司、徐州北盟物流有 限公司 8,012,516.18 2015 年 04 月 30 日 2018 年 04 月 30 日 否 李宗松、谷晓嘉、陕西 必康制药集团控股有限 公司、徐州北盟物流有 限公司 12,624,363.22 2015 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 否 李宗松、谷晓嘉、陕西 必康制药集团控股有限 公司、徐州北盟物流有 限公司、江苏北松健康 产业有限公司 32,840,401.61 2015 年 10 月 20 日 2018 年 10 月 20 日 否 关联担保情况说明 无 （5）关联方资金拆借 单位： 元 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 269 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 何宇东 1,250.00 周新基 23,371.10 李宗松 600,000.00 陕西必康向李宗松承租 位于西安市科技路 27 号 “E 阳国际”1 幢 10 层 F1 号的办公室用于日常经 营办公，报告期内确认 的租赁费为 60 万元。 徐州北盟物流有限公司 65,000,000.00 公司下属子公司收购百 川医药 70%股权时承接 的债权债务，此次股权 收购构成非同一控制下 企业合并。 湖北九邦新能源科技有 限公司 24,366,773.59 香港必康国际有限公司 660.12 香港北松投资有限公司 202,372.14 徐州市今日印像数码科 技有限公司 2,140,000.00 公司下属子公司收购今 日彩印 100%股权时承 接的债权债务，此次股 权收购构成非同一控制 下企业合并。 李京昆 79,000.00 拆出 何宇东 104,996.31 李宗松 2,396,911.30 徐州伯图健康产业有限 公司（原：江苏必康新 医药产业投资管理有限 公司） 2,500,000.00 江苏北松健康产业有限 公司（原：江苏必康嘉 隆制药股份有限公司） 464,769,756.91 偿还下属子公司收购嘉 安健康 100%股权时承 担的债务。 湖北九邦新能源科技有 限公司 28,496,000.00 徐州北盟物流有限公司 45,819,333.33 香港必康国际有限公司 68,175,000.00 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 270 香港北松投资有限公司 68,175,000.00 陕西运璟网络科技有限 公司 33,994.24 陕西和兴医药有限公司 24,336.00 江苏嘉萱智慧健康品有 限公司（原江苏欧彭饮 品有限公司） 39,600,510.00 运景国际控股有限公司 5,455.14 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 7,115,700.00 8,277,000.00 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 何宇东 1,250.00 应收账款 湖北九邦新能源科 技有限公司 26,321,516.21 22,192,289.80 预付账款 陕西运璟网络科技 有限公司 33,994.24 合计 26,355,510.45 22,193,539.80 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 271 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收款项： 陕西和兴医药有限公司 24,336.00 合 计 24,336.00 其他应付款 周新基 25,071.10 1,700.00 李宗松 2,483,013.29 4,279,924.59 何宇东 300,000.00 404,996.31 江苏嘉萱智慧健康品有限公 司 15,300,000.00 54,900,510.00 江苏北松健康产业有限公司 （原：江苏必康嘉隆制药股份 有限公司） 464,769,756.91 徐州北盟物流有限公司 21,680,666.67 2,500,000.00 陕西北度新材料科技有限公 司 徐州伯图健康产业有限公司 （原：江苏必康新医药产业投 资管理有限公司） 2,500,000.00 香港必康国际有限公司 5,848.28 68,180,188.16 香港北松投资有限公司 202,372.14 68,175,000.00 徐州市今日印象数码科技有 限公司 2,140,000.00 运景国际控股有限公司 82,345.49 87,800.63 李京昆 79,000.00 合 计 42,298,316.97 665,799,876.60 7、关联方承诺 无 8、其他 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 272 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 273 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 153,228,390.90 经审议批准宣告发放的利润或股利 153,228,390.90 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）本公司 2018 年 2 月 12 日第四届董事会第十三次会议、2018 年 3 月 8 日 2018 年第三次临时股东大会决议分别审 议通过了《关于公司与深圳前海高新联盟投资有限公司签署<关于江苏九九久科技有限公司之股权转让框架协议>的议案》， 为进一步完善和调整公司产业和投资结构，更好的发展公司的医药主业，本公司于 2018 年 2 月 12 日与深圳前海高新联盟投 资有限公司（以下简称“前海高新”）签署《关于江苏九九久科技有限公司之股权转让框架协议》，公司拟向前海高新转让全 资子公司江苏九九久科技有限公司 100.00%股权，预计转让价格人民币 26 亿元左右，最终转让价格将根据目标公司以 2017 年 12 月 31 日为基准日的审计和评估值由双方协商确定。 （2）本公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）之控股子公司必康润祥医药河北有限 公司（以下简称“润祥医药”）因业务发展需要，拟布局河北省张家口市的医药销售市场，于 2018 年 3 月 8 日与河北康利源 医药药材有限责任公司（以下简称“康利源医药”）签署《增资协议》（以下简称“本协议”）。润祥医药此次向康利源医药增资 金额为 510.00 万元人民币，增资完成后润祥医药将持有康利源医药 51.00%股权。 （3）本公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）拟分别使用自有资金不超过 1.1 亿元、 6,000 万元、1.8 亿元收购南京兴邦健康产业发展有限公司（以下简称“南京兴邦”）持有的湖南鑫和医药有限责任公司（以下 简称“湖南鑫和”）70.00%的股权、江西康力药品物流有限公司（以下简称“江西康力”）70.00%的股权及青海新绿洲保健品开 发有限公司（以下简称“青海新绿洲”）70.00%的股权。同时陕西必康拟使用自有资金不超过 7,500 万元向昆明东方药业有限 公司（以下简称“昆明东方”）进行增资以获得其 51.00%的股权。2018 年 2 月 12 日，本公司召开第四届董事会第十三次会议， 审议通过了《关于全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司签署<关于湖南鑫和医药有限责任公司股权收购框架协议>的 议案》、《关于全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司签署<关于江西康力药品物流有限公司股权收购框架协议>的议 案》、《关于全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司签署<关于青海新绿洲保健品开发有限公司股权收购框架协议>的议 案》、《关于全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司签署<关于昆明东方药业有限公司投资框架协议>的议案》。同日，陕 西必康与南京兴邦分别签署了《关于湖南鑫和医药有限责任公司股权收购框架协议》、《关于关于江西康力药品物流有限公司 股权收购框架协议》、《关于青海新绿洲保健品开发有限公司股权收购框架协议》，并与廖友元、杨艳梅、昆明东方签署了《关 于昆明东方药业有限公司投资框架协议》。 （4）本公司分别于 2017 年 9 月 12 日、2017 年 9 月 28 日召开第四届董事会第八次会议和 2017 年第六次临时股东大会， 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 274 审议通过了《关于公司投资设立并购基金暨关联交易的议案》，同意公司使用不超过 2 亿元的自有资金与公司控股股东新沂 必康新医药产业综合体投资有限公司（以下简称“新沂必康”）和华融瑞泽投资管理有限公司（以下简称“华融瑞泽”）及华融 瑞泽指定的其他投资者共同设立总规模不超过 20 亿元的医药产业并购基金。公司已与新沂必康、华融瑞泽、江苏省国际信 托有限责任公司签署总规模人民币 5 亿元的《西安瑞泽必康医药产业并购基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，并完成工 商注册登记，领取了西安市工商行政管理局高新技术产业开发区分局下发的营业执照。 （5）本公司于 2018 年 3 月 8 日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，同意选 举谷晓嘉女士为公司第四届董事会董事长。2018 年 3 月 22 日，本公司领取了南通市工商行政管理局换发的《营业执照》， 《营 业执照》所载信息中法定代表人由“周新基”变更为“谷晓嘉”，其他登记事项不变。 （6）本公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）之控股子公司必康润祥医药河北有限 公司（以下简称“润祥医药”）因业务发展需要，拟布局河北省张家口市的医药销售市场，于 2018 年 3 月 8 日与河北康利源 医药药材有限责任公司（以下简称“康利源医药”）签署《增资协议》。润祥医药此次向康利源医药增资金额为 510.00 万元人 民币，增资完成后润祥医药将持有康利源医药 51%股权。2018 年 3 月 22 日，康利源医药对其股东、公司名称、注册资本等 信息进行了变更登记，企业名称由“河北康利源医药药材有限责任公司”变更为“必康润祥医药张家口有限公司”， 注册资本 由“肆佰玖拾万元整”变更为“壹仟万元整。本次变更完成后，润祥医药持有必康润祥医药张家口有限公司（原“康利源医药”） 51%的股权，张家口鑫济垣持有张家口必康 49%的股权，张家口必康成为润祥医药控股子公司。 （7）本公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司于 2016 年 2 月 24 日发行的陕西必康制药集团控股有限公司非 公开发行 2016 年公司债券（已于 2018 年 2 月 26 日支付 2017 年 2 月 24 日至 2018 年 2 月 23 日期间利息，并兑付本金。 2017 年度公司利润分配预案为：拟以现有总股本 1,532,283,909 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），共计分配现金股利 153,228,390.90 元（含税）。剩余未分配利润结转到下年度。本年度不送股，不进行资本 公积金转增股本。 除上述事项外，截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 275 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 医药生产类 医药商业类 新能源类 新材料类 化工类 其他 分部间抵销 合计 营业收入 2,461,503,70 4.83 1,873,210,81 2.03 206,941,684. 44 226,562,093. 45 727,547,881. 68 37,177,646.1 7 164,938,071. 81 5,368,005,75 0.79 营业成本 998,250,151. 55 1,803,576,45 6.61 152,291,566. 65 107,279,388. 01 559,586,529. 59 40,745,574.9 7 162,199,513. 33 3,499,530,15 4.05 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 276 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 17,955, 223.36 4.35% 13,452,73 3.02 74.92% 4,502,490.3 4 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 394,383 ,623.27 95.65% 22,667,37 2.37 5.75% 371,716,25 0.90 合计 412,338 ,846.63 100.00% 36,120,10 5.39 8.76% 376,218,74 1.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 277 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 注：江苏必康制药股份有限公司于 2017 年 7 月进行资产下沉，将应收账款下沉到江苏九九久科技有限公司。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,762,19 0,563.01 100.00% 298,199. 98 0.01% 5,761,892 ,363.03 5,352,5 79,487. 37 100.00% 2,503,673 .07 0.05% 5,350,075,8 14.30 合计 5,762,19 0,563.01 100.00% 298,199. 98 0.01% 5,761,892 ,363.03 5,352,5 79,487. 37 100.00% 2,503,673 .07 0.05% 5,350,075,8 14.30 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 278 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 至 2 年 2,981,999.79 298,199.98 10.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,205,473.09 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联企业资金往来 5,759,208,563.22 5,337,518,275.87 非关联企业资金往来 1,313,550.22 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 279 员工备用金借款 321,503.28 其他 2,981,999.79 13,426,158.00 合计 5,762,190,563.01 5,352,579,487.37 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 必康制药新沂集团控 股有限公司 关联企业资金往来 5,215,379,566.30 1 年以内 90.51% 江苏九九久科技有限 公司 关联企业资金往来 497,428,996.92 1 年以内 8.63% 陕西必康制药集团控 股有限公司 关联企业资金往来 46,400,000.00 1 年以内 0.81% 和记黄埔地产（上海） 陆家嘴有限公司 非关联方往来 2,981,999.79 1 至 2 年 0.05% 298,199.98 合计 -- 5,762,190,563.01 -- 100.00% 298,199.98 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 280 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,180,701,268.27 8,180,701,268.27 7,090,150,567.94 7,090,150,567.94 对联营、合营企 业投资 40,982,342.34 40,982,342.34 合计 8,180,701,268.27 8,180,701,268.27 7,131,132,910.28 7,131,132,910.28 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 南通市天时化工 有限公司 2,852,700.00 2,852,700.00 南通永富化工有 限公司 23,000,000.00 23,000,000.00 江苏健鼎生物科 技有限公司 39,220,000.00 39,220,000.00 陕西必康制药集 团控股有限公司 7,020,000,000.00 7,020,000,000.00 江苏九九久特种 纤维制品有限公 司（原“福洹纺织 实业江苏有限公 司”） 5,077,867.94 2,281,173.60 7,359,041.54 江苏九九久科技 有限公司 1,160,701,268.27 1,160,701,268.27 合计 7,090,150,567.94 1,162,982,441.87 72,431,741.54 8,180,701,268.27 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖北九邦 新能源科 40,982,34 2.34 506,468.1 4 -41,488,8 10.48 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 281 技有限公 司 小计 40,982,34 2.34 506,468.1 4 合计 40,982,34 2.34 （3）其他说明 注：本年长期股权投资减少，系江苏必康制药股份有限公司于 2017 年 7 月进行资产下沉，将长期股权投资下沉到江苏九九 久科技有限公司。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 601,788,116.09 435,863,794.92 1,169,285,188.05 692,166,338.85 合计 601,788,116.09 435,863,794.92 1,169,285,188.05 692,166,338.85 其他说明： 注：本年营业收入大幅减少系因江苏必康制药股份有限公司于 2017 年 7 月进行资产下沉，将业务也下沉到江苏九九久科技 有限公司所致。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 97,515,037.35 219,324,567.00 权益法核算的长期股权投资收益 506,468.14 3,001,470.66 合计 98,021,505.49 222,326,037.66 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 282 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -12,535,210.44 其中资产处置收益 6,648,046.38 元，非流 动资产毁损报废利得 721,410.75 元，非 流动资产毁损报废损失为 19,904,667.57 元，差额为-12,535,210.44 元。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 100,821,989.51 其中：冲减财务利息支出 89,921,581.22 元，计入其他收益 8,009,048.29 元，计入 营业外收入中的政府补助 2,891,360.00 元。 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 3,192,497.42 本期新购并必康百川医药（河南）有限 公司产生的负商誉 委托他人投资或管理资产的损益 76,349,778.39 委托理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 830,880.39 减：所得税影响额 37,937,656.15 少数股东权益影响额 857,059.30 合计 129,865,219.82 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.19% 0.5825 0.5825 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.71% 0.4978 0.4978 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 283 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 4、其他 无 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 284 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人谷晓嘉签名的公司2017年度报告文本； 二、载有公司负责人谷晓嘉、主管会计工作负责人董文、会计机构负责人董文签名并盖章的财务报表； 三、载有瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师徐东升、郭伟签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 285 【本页无正文，为《江苏必康制药股份有限公司 2017 年年度报告》全文之签字页】 江苏必康制药股份有限公司 董事长：谷晓嘉 2018 年 4 月 15 日