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湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 2019 年年度报告 证券简称：汉森制药 证券代码：002412 2020 年 4 月 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘令安、主管会计工作负责人罗永青及会计机构负责人(会计主 管人员)唐静求声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，属于计划性事项，不 构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展 望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容 并注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 503200000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.75 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................ 30 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 45 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 52 第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................... 53 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 54 第十节 公司治理 ............................................................ 60 第十一节 公司债券相关情况 ................................................... 66 第十二节 财务报告 ........................................................... 67 第十三节 备查文件目录 ...................................................... 182 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 国家药监局 指 国家药品监督管理局 公司、本公司、上市公司、汉森制药 指 湖南汉森制药股份有限公司 保荐机构 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年 1-12 月的会计区间 公司章程 指 湖南汉森制药股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 湖南汉森制药股份有限公司股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范 汉森医药 指 湖南汉森医药有限公司 汉森研究 指 湖南汉森医药研究有限公司 永孜堂 指 云南永孜堂制药有限公司 汉森健康 指 汉森健康产业（湖南）有限公司 控股股东、新疆汉森 指 新疆汉森股权投资管理有限合伙企业 三湘银行 指 湖南三湘银行股份有限公司 三银地产 指 长沙三银房地产开发有限公司 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 汉森制药 股票代码 002412 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖南汉森制药股份有限公司 公司的中文简称 汉森制药 公司的外文名称（如有） Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Hansen Pharmaceutical 公司的法定代表人 刘令安 注册地址 益阳市银城南路 注册地址的邮政编码 413000 办公地址 益阳市银城南路 办公地址的邮政编码 413000 公司网址 电子信箱 office@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗永青 联系地址 益阳市银城南路 电话 0737-6351486 传真 0737-6351486 电子信箱 office@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 （巨潮资讯网） 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 签字会计师姓名 蔡永光、张乐 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 申万宏源证券承销保荐有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街 19 号 王伟、谷兵 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 887,490,963.28 921,949,823.75 -3.74% 829,937,833.67 归属于上市公司股东的净利润 （元） 162,377,707.21 147,536,835.11 10.06% 108,806,776.42 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 154,338,124.68 139,819,750.12 10.38% 106,016,574.11 经营活动产生的现金流量净额 （元） 167,788,107.51 224,290,282.23 -25.19% 117,841,942.52 基本每股收益（元/股） 0.3227 0.2932 10.06% 0.2162 稀释每股收益（元/股） 0.3227 0.2932 10.06% 0.2162 加权平均净资产收益率 11.24% 11.41% -0.17% 8.78% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增 减 2017 年末 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 总资产（元） 1,882,905,804.71 1,798,360,607.85 4.70% 1,700,409,524.23 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,529,977,688.84 1,363,344,314.12 12.22% 1,219,231,337.67 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 213,882,410.43 205,610,813.29 201,680,148.42 266,317,591.14 归属于上市公司股东的净利润 40,221,685.17 31,679,009.53 31,405,807.94 59,071,204.57 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 38,655,881.83 27,592,278.83 29,513,912.57 58,576,051.45 经营活动产生的现金流量净额 12,431,872.48 40,875,497.11 67,748,298.37 46,732,439.55 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -798,304.09 -425,262.45 -637,629.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,212,241.06 4,437,962.14 7,430,923.41 委托他人投资或管理资产的损益 326,047.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,680,205.33 -84,170.06 -3,505,027.27 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,486,027.41 减：所得税影响额 1,380,607.71 697,472.05 498,064.24 合计 8,039,582.53 7,717,084.99 2,790,202.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主要业务 公司所属行业为医药制造业，是集研发、生产、销售为一体的中成药生产企业，主营业务为传统中成 药制剂、化学药、医用制剂的研发、生产和销售，正在逐步涉足大健康产业、医疗保健等领域。 （二）公司主要产品 1．中成药 四磨汤口服液，主要功能为顺气降逆，消积止痛；婴幼儿乳食内滞证、厌食纳差、腹胀、腹痛、腹泻 或便秘；中老年气滞、食积证、脘腹胀满、腹痛、便秘；腹部手术后促进肠胃功能的恢复；在治疗或配合 治疗黄疸及高胆红素血症、病毒性肠炎、便秘型肠易激综合症、中毒性肠麻痹等方面也有较好疗效。 缩泉胶囊，主要功能为补肾缩尿。用于肾虚之小便频数，夜卧遗尿。 银杏叶胶囊，主要功能为活血化瘀通络。用于瘀血阻络引起的胸痹心痛、中风舌强语蹇、半身不遂等。 天麻醒脑胶囊，主要功能为滋补肝肾，通络止痛。用于肝肾不足所致头痛头晕，记忆力减退，失眠， 反应迟钝，耳鸣，腰酸。 愈伤灵胶囊，主要功能为活血散瘀，消肿止痛。用于跌打挫伤，筋骨瘀血肿痛，亦可用于骨折的辅助 治疗。 百贝益肺胶囊，主要功能为滋阴润肺，止咳化痰。用于治疗肺阴不足咳嗽，慢性支气管炎咳嗽。 苦参胶囊，主要功能为清热燥湿，杀虫。用于湿热蕴蓄下焦所致的痢疾，肠炎，热淋及阴肿阴痒，湿 疹，湿疮等。 利胆止痛胶囊，主要功能为清热利胆，理气止痛。用于肝胆湿热所致的胁痛，黄疸（如急、慢性肝炎， 胆囊炎）。 胃肠灵胶囊，主要功能为温中祛寒，健脾止泻。用于中焦虚寒，寒湿内盛，脘腹冷痛，大便稀溏或泄 泻。 藿香正气水，主要功能为解表化湿，理气和中。用于外感风寒、内伤湿滞或夏伤暑湿所致的感冒，症 见头痛昏重、胸膈痞闷、脘腹胀痛、呕吐泄泻；胃肠型感冒见上述证候者。 陈香露白露片，主要功能为健胃和中，理气止痛。用于胃溃疡，糜烂性胃炎，胃酸过多，急性、慢性 胃炎，肠胃神经官能症和十二指肠炎等。 消癌平胶囊，主要功能为抗癌，消炎，平喘。用于食道癌、胃癌、肺癌，对大肠癌、宫颈癌、白血病 等多种恶性肿瘤，亦有一定疗效，亦可配合放疗、化疗及手术后治疗。并用于治疗慢性气管炎和支气管哮 喘。 2．化学药 复方氨酚烷胺片适用于缓解普通感冒及流行性感冒引起的发热、头痛、四肢酸痛、打喷嚏、流鼻涕、 鼻塞、咽痛等症状。 丙硫氧嘧啶片用于各种类型的甲状腺功能亢进症。 卡托普利片用于高血压及心力衰竭。 碳酸氢钠片用于缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧心）、反酸。 3．医用制剂 碘海醇注射液是X线造影剂。可用于心血管造影、动脉造影、尿路造影、静脉造影、CT增强检查、颈、 胸和腰段椎管造影、经椎管蛛网膜下腔注射后CT脑池造影、关节腔造影、经内窥镜胰胆管造影(ERCP)、 疝或瘘道造影、子宫输卵管造影、涎腺造影、经皮肝胆管造影(PTC)、窦道造影、胃肠道造影和“T”型管造 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 影等。 泛影葡胺注射液用于静脉和逆行性尿路造影；脑、胸、腹及四肢血管造影，静脉造影及CT；还可用于 关节腔造影，瘘管造影，子宫输卵管造影，内窥镜逆行性胰胆管造影(ERCP)，涎管造影及其他检查。 （三）公司经营模式 1．采购模式 公司产品的原材料目前主要采取对外采购的形式。公司建立了采购管理的相关程序，通过制定一系列 的采购管理制度，对采购环节进行了规范和控制。在原材料采购中，严格按照内控质量标准，在通过公司 质量保证部审核的合格供应商处采购。在质量水平相当的条件下，再对比价格、服务等多方面因素确定供 应商。在其他类别的材料采购中，根据采购金额不同，综合运用招标、询比价和单一来源采购方式。公司 同时密切追踪主要原材料市场行情以及上游材料的变化，据此适时调整采购单价，降低采购成本，同时保 证采购价格的合理性。 2．生产模式 公司采取的是以市场为导向，以销定产的生产模式，切实保障市场供应，保持合理库存。生产中心每 年根据公司目标、销售计划及产品产能制定全年生产计划，并将年计划分解到各月份、周。每个月以产品 产能为基础，参考销售计划、库存量、年度计划、生产设备等情况制定月生产计划。每月随时根据市场变 化进行调整，执行生产计划过程中若出现特殊情况，通过上报审批进行适当的调整，保持产品库存量稳定。 保证生产环境、生产全过程符合GMP 的规范要求及公司各类生产工艺规程和生产操作标准，并由质量保 证部对产品生产的全过程进行严格的全方位监控。 3．营销模式 公司的营销模式随着业务的发展和行业的变化进行着不断地调整。公司实行“大整合、大营销、专业 化、扁平化管理、规模化营销、集中化运行”，营销执行为推广部制，将销售推广分为医院推广、基层推 广、连锁推广、商业推广和控制营销五类，在保持营销中心“3+3”架构模式和“三驾马车”的营销模式下，销 售推广和商务运营工作分线管理，另挖掘部分产品单独成立控销事业部作为现有销售体系的补充。 （四）报告期公司业绩驱动因素 报告期内，营业利润 18,763.7万元，较上年同期增长12.88%；利润总额18,878.5万元，较上年同期 增长13.80%；实现归属于上市公司股东的净利润为16,237.77万元，较上年同期增长10.06%。公司积极调 整销售策略，加大产品研发力度，完善质量管理体系，提升智能制造水平，产品利润有所提升，同时按权 益法核算的湖南三湘银行股份有限公司长期股权投资收益增加。 （五）行业发展阶段、周期性及公司所处的行业地位 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合的产业。随着人民生活水平 的提高、对医疗保健需求的不断增长和社会医疗保险覆盖范围的扩大、城镇和农村医疗卫生体制改革的推 进，以及老龄化进程加快、全面二孩政策开放、大健康产业推动医药消费升级等多重因素下，医药工业一 直保持着较快的发展速度，在国民经济中的地位稳步提高，特别是国家实施健康中国战略，并作出了一系 列部署之后，医疗保障制度逐渐完善，医药行业利好措施的推进，我国医药行业呈现出持续良好的发展趋 势，发展空间巨大。同时医保控费、药品招标的力度加大，医药行业正加速进行产业结构调整和产业升级， 市场竞争更趋激烈，行业面临新的挑战。 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，医疗需求是一种刚性需求。而中医药作为我国独特的卫生 资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会 发展中发挥着重要作用。近年来，随着人民健康观念的转变、消费的不断升级、人口老龄化趋势的发展、 深化医疗卫生体制改革等带来的长期利好没有改变，我国中医药行业的发展仍呈现较强的抗经济周期特 征，没有明显的周期性特征。 公司的产品共拥有197个药品生产批准文号，其中在生产品种35个，有129个被列入2019版国家医保目 录，5个独家品种，4个独家剂型。公司的主要产品四磨汤口服液为国家医保目录乙类产品，是公司独家生 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 产品种，已获批中药保护品种，是目前市场上唯一的复合型肠胃动力药，既增强胃肠动力，又助消化，还 具有通便、止泻双向调节作用。目前市场上除口服液外，无四磨汤其他剂型产品。从功能主治上来看，四 磨汤口服液对于儿童肠胃疾病、功能性消化系统疾病、老年便秘的治疗有明显效果，特别在产后、术后肠 胃功能恢复方面效果独到，作为为数不多的中药产品，竞争较少，目前市场上暂无完全可替代产品。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 在建工程较上年末减少 38,272,516.87 元，下降 77.00%，主要原因系母公司新厂 预留车间改造完成转入固定资产所致。 货币资金 货币资金较上年末增加 33,894,770.74 元，增长 40.98%，主要原因系 12 月 25 日 收到银行续贷资金 30,000,000.00 元所致。 应收票据 应收票据较上年末增加 17,997,207.06 元，增长 32.11%，主要原因系报告期末客 户回款中承兑汇票增加所致。 预付款项 预付款项较上年末减少 5,998,955.97 元，下降 78.25%，主要原因系年初预付长沙 晶易医药科技有限公司研发款项 3,004,000.00 元本期完成研发结转费用所致。 其他流动资产 其他流动资产较上年末增加 28,006,690.81 元，增长 240.50%，主要原因系报告期 子公司云南永孜堂制药有限公司购买中国银行保本理财产品 20,000,000.00 元所 致。 开发支出 开发支出较上年末减少 3,174,528.29 元，下降 100.00%，主要原因系参七心疏胶 囊中药保护项目于 2014 年启动,历时五年,原定于 2018 年申请中药保护、2019 年 获得《中药保护证书》，因国家药监局对临床试验提出了更高的要求，本项目获得 《中药保护证书》的难度较大，获批时间也难以确定，经子公司董事会会议研究 决定，将已投入的开发支出 3,174,528.29 元费用化，转入研发费用所致。 递延所得税资产 递延所得税资产较上年末减少 1,677,441.72 元，下降 49.00%，主要系从 2019 年 1 月 1 日起按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）的规定确认的递延所得税资产金额减少所致。 预收款项 预收款项较上年末增加 1,731,427.62 元，增长 91.65%，主要原因系报告期末收到 客户的尚未发货的货款增加所致。 应交税费 应交税费较上年末增加 3,276,964.42 元，增长 47.61%，主要原因系报告期末未缴 纳的企业所得税增加所致。 其他应付款 其他应付款较上年末减少 20,367,991.54 元，下降 37.83%，主要原因系上年末业 务员的销售费用在报告期支付所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 三、核心竞争力分析 （一）多元并举优势 通过并购重组，公司已经形成中成药、化学药、医用制剂、金融产业四足鼎立的产业格局，公司投资 参股的三湘银行2019年发展运营稳步向前，标志着公司向金融领域迈出了重要一步。未来公司将继续向大 健康和医疗保健领域扩展，力争多方位为公司发展带来不竭动力。 （二）品种优势 公司制定知识产权保护策略，保护独家产品专利，持续加大技术、工艺等方面投入，努力把每个独家 产品做成公认的品牌。公司主导产品四磨汤口服液为公司独家生产品种，入选国家“973”计划、国家十 二五“重大新药创制”和湖南省级非物质文化遗产项目。近年来保持持续稳定的增长。公司通过收购云南 永孜堂制药有限公司引进独家品种，如“天麻醒脑胶囊”、“百贝益肺胶囊”、“苦参胶囊”等，加强对新品种 的研发和市场扶持工作，形成以消化系统用药、心脑血管用药为一体的产品体系。在技术研发、产品销售、 人才培养、原材料采购等多个领域，与公司主导产品四磨汤优势互补，实现资源共享、协同增效。目前公 司产品结构合理、品种丰富，有利于分散单一产品导致的经营风险，进一步提升了公司的盈利水平和抗风 险能力。随着医疗保险体制的推广及药品分类管理的规范实施，公司产品的结构优势将逐步体现为核心竞 争能力。 （三）营销优势 公司在市场推广方面，积极开拓市场，巩固市场份额。创造性地对营销模式和业务体系进行革命，将 销售推广分为医院推广、基层推广、连锁推广、商业推广和控制营销五类，在保持营销中心“3+3”架构模 式和“三驾马车”的营销模式下，形成了“扁平化管理、规模化营销、集中化运作”的营销格局。在市场化的 机制下依循多元营销和深度拓展、集权和放权绝对掌控，理顺了以共同利益为核心的生产商、经销商、办 事处之间的利益链关系，从而建立起牢靠、粘着度强的商业合作模式，建立起一支高素质、高效率的专业 化营销队伍，还在此基础上形成了覆盖全国的营销网络，并与诸多国内知名的医药流通企业形成深度、紧 密的合作关系。 （四）团队合作优势 公司核心团队稳定，具有丰富的管理经验以及敏锐的行业洞察力。公司坚持外引优秀人才，内培优秀 人才。多年来，通过完善相关配套政策，制订人才引进计划公司吸引了大量外部优秀人才，尤其是营销方 面人才，为公司营销中心“三驾马车”的架构模式贡献极大的聪明才智；公司制定并坚持执行人才发展规划， 对内部人才有针对性地培训并着力打通晋升平台提供成长机会，协调推进人才优化配置，这些高效动作较 好地满足了公司执行核心战略时对管理人才和专业人才的需求。 （五）内控管理优势 在内控管理方面，公司以稳健经营为原则，积极应对各类挑战，产供销保持稳定，积极响应下游客户 需求，产品质量管控到位，为公司稳健经营奠定基础。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019 年是医药卫生体制改革进入第 11 个年头，我国医药行业步入新的发展阶段。在宏观经济环境和 医药行业环境不断变化的背景下，公司董事会和管理层紧紧围绕“守正出新，确保‘四个安全’，继续保 持业绩稳定增长，持续提升企业运行质量”的工作思路，结合公司实际情况，采取了一系列措施，积极开 拓市场，加快经营发展。报告期内公司实现营业收入 8.87 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润 16,237.7 万元，同比增长 10.06%，各业务有序推进，盈利水平稳中有升，较好的完成公司 2019 年的经营目标。 2019 年，公司战略实施情况如下： 在生产质量方面，公司生产部门围绕年度经营目标，以市场需求为导向，继续完善生产计划，合理安 排生产任务，提升生产综合效力。持续推进旧车间改造及新厂南区口服液改造项目，通过新设备采购、车 间改造，持续提升生产的自动化、智能化水平。同时公司切实强化安全质量日常管理，严格执行新版 GMP 要求，加强生产各环节的管理，实现安全、质量事故追责常态化，通过落实现场安全生产管理责任制，确 保公司现场安全管理不留死角。围绕着风险控制、持续改进、规范工作、质量第一的管理思路，持续提升 质量控制的准确性、质量保证的预见性及风险控制能力，确保产品质量稳定性，有效防控安全、质量风险。 报告期内，公司持续组织开展技术改进、技术攻关活动，通过各项技术攻关和产品工艺的改进，对工艺规 程和岗位操作规程进行细化，对设备提出技改建议和方案，提高稳定产品质量的同时也降低了生产成本， 为产品的生产和使用安全提供了基本保障。报告期内，公司共接受 3 次省、市食药监管部门的专项监督检 查，均顺利通过。 在产品营销方面，公司的营销改革围绕医药环境变化而不断地充实、调整和完善。公司持续优化产品 结构，继续做大主导产品市场，同时加大其它优质产品的营销投入，实现新产品销售突破。把握好四磨汤 口服液安全性再评价成果和天麻醒脑胶囊进入国家医保目录的契机，持续提高主导产品销量。在加强银杏 叶、缩泉胶囊等梯队建设的同时，重振造影剂销售。进一步强化专业化分工，将造影剂系列产品和康佰佳 的代理品种——肠胃宁胶囊、汉森制药和永孜堂制药的普药产品分列出来，将原有的四大业务板块扩充为 六大业务板块，实现营销要素的更优组合。通过市场调研与分析，为营销战略及战术的制定提供智力支持； 建立产品合理、科学的市场定位和市场细分；通过学术推广，在满足客户需求的同时为企业实现盈利和创 造价值；通过营销策划与市场推广，提高品牌知名度，逐步形成品牌美誉度及忠诚度，为实现营销目标提 供支持。规范市场操作行为，理顺代理和自营两种市场操作关系，保护好市场秩序，维护好市场价格，做 好控销大文章。 在产品研发方面，公司不断加大科研投入，2019 年年公司累计投入研发资金 3361.85 万元。报告期内， 公司已开展 5 个产品的一致性评价，且在化药一致性评价项目上取得阶段性进展和成果，其中碳酸氢钠片 已于今年 3 月通过仿制药质量和疗效一致性评价，成为全国前三家通过一致性评价的品种；卡托普利片完 成发补资料申报，进入综合审评阶段并于 2020 年 3 月通过一致性评价；卡马西平片正在进行人体生物等 效性试验；碘海醇注射液启动一致性评价工作。 在安全环保方面，公司非常重视生产安全和环境保护，将安全生产和环保工作提到了前所未有的高度， 进一步明确各级领导、各个部门以及员工的安全环保责任。把有效落实安全措施作为安全管理的切入点， 把安全生产和环保现场管理工作当作重中之重抓紧抓实抓好。公司根据生产计划安排、生产区域和生产环 节不同特点等情况，制订了相应的管理措施，针对不同情况提出了相应的防范措施和危险点分析，确保每 项工作、每个流程、每个细节有效落地，强化各个基层岗位的安全环保工作责任。报告期公司坚持“安全 第一，预防第一，全员参与，持续改进”的安全方针。强化现场监督监管，深化隐患排查治理，2019 年死 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 亡和等级工伤事故为零，实现了企业安全发展。同时加大环境保护资金投入，环保持续改善，顺利通过环 保部门组织的多次环保检查和验收工作。 在内部管理方面，加强企业内部治理，根据公司制度建设要求并结合公司实际情况，完善了合同管理 规定等多项制度，通过推行“精准管理”理念，明确岗位职责，紧盯制度，重在落实；开展降本增效，加 强成本管控和预算管控；注重人才培养，强化职能部门履职和绩效考核，实现有效激励，继续完善人力资 源管理体系，建立以绩效为导向的薪酬和考核体系，通过适当激励留住人才，促进公司健康发展。进一步 加强对公司规章制度执行情况的监督，分行政和生产两组，由公司分管领导带领职能部门人员，每周通过 现场检查的方式，针对检查中的问题给予情况通报，督促和帮助问题的整改，公司工作环境得到不断改进。 报告期内，重点进行了现有绩效管理制度的完善，围绕安全、质量、成本等关键指标建立了量化考核指标 体系。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，营业利润 18,763.70 万元，较上年同期增长 12.88%；利润总额 18,878.50 万元，较上年同 期增长 13.80%；实现归属于上市公司股东的净利润为 16,237.77 万元，较上年同期增长 10.06%；主要原因 系按权益法核算的湖南三湘银行股份有限公司长期股权投资收益增加所致。 1．货币资金较上年末增加 33,894,770.74 元，增长 40.98%，主要原因系 12 月 25 日收到银行续贷资金 30,000,000.00 元所致。 2.．应收票据较上年末增加 17,997,207.06 元，增长 32.11%，主要原因系报告期末客户回款中承兑汇票 增加所致。 3．预付款项较上年末减少 5,998,955.97 元，下降 78.25%，主要原因系年初预付长沙晶易医药科技有 限公司研发款项 3,004,000.00 元本期完成研发结转费用所致。 4．其他流动资产较上年末增加 28,006,690.81 元，增长 240.50%，主要原因系报告期子公司云南永孜 堂制药有限公司购买中国银行保本理财产品 20,000,000.00 元所致。 5．在建工程较上年末减少 38,272,516.87 元，下降 77.00%，主要原因系母公司新厂预留车间改造完成 转入固定资产所致。 6．开发支出较上年末减少 3,174,528.29 元，下降 100.00%，主要原因系参七心疏胶囊中药保护项目于 2014 年启动,历时五年,原定于 2018 年申请中药保护、2019 年获得《中药保护证书》，因国家药监局对临床 试验提出了更高的要求，本项目获得《中药保护证书》的难度较大，获批时间也难以确定，经子公司董事 会会议研究决定，将已投入的开发支出 3,174,528.29 元费用化，转入研发费用所致。 7．递延所得税资产较上年末减少 1,677,441.72 元，下降 49.00%，主要系从 2019 年 1 月 1 日起按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]号）的规定确认的递延所得税资产金额减少所 致。 8．预收款项较上年末增加 1,731,427.62 元，增长 91.65%，主要原因系报告期末收到客户的尚未发货 的货款增加所致。 9．应交税费较上年末增加 3,276,964.42 元，增长 47.61%，主要原因系报告期末未缴纳的企业所得税 增加所致。 10．其他应付款较上年末减少 20,367,991.54 元，下降 37.83%，主要原因系上年末业务员的销售费用 在报告期支付所致。 11．经营活动产生的现金流量净额较上年减少 56,502,174.72 元，下降 25.19%，主要原因系报告期销 售商品、提供劳务收到的现金减少 80,302,671.06 元所致。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 12．投资活动产生的现金流量净额较上年增加 72,067,250.50 元，增长 56.61%，主要原因系母公司上 年投资长沙三银房地产开发有限公司 63,200,000.00 元投资款所致。 13．筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 19,544,415.90 元，增长 19.90%，主要系报告期归还银 行借款减少所致。 14．现金及现金等价物净增加额较上年增加 35,109,491.68 元，增长 2890.33%，主要原因系报告期经 营活动产生的现金流量净额较上年减少 56,502,174.72 元，投资活动产生的现金流量净额较上年增加 72,067,250.50 元，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 19,544,415.90 元所致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 887,490,963.28 100% 921,949,823.75 100% -3.74% 分行业 医药工业 886,175,529.04 99.85% 920,931,953.06 99.89% -3.77% 其他 1,315,434.24 0.15% 1,017,870.69 0.11% 29.23% 分产品 四磨汤口服液 511,801,458.57 57.67% 505,148,708.00 54.79% 1.32% 愈伤灵胶囊 10,603,969.44 1.19% 10,026,367.17 1.09% 5.76% 银杏叶胶囊 80,416,415.80 9.06% 103,684,581.78 11.25% -22.44% 缩泉胶囊 64,237,493.18 7.24% 59,255,071.85 6.43% 8.41% 天麻醒脑胶囊 75,810,352.15 8.54% 98,671,551.52 10.70% -23.17% 抗感灵片 0.00 0.00% 40,109.18 0.00% -100.00% 肠胃宁 20,088,606.47 2.26% 23,804,643.28 2.58% -15.61% 利胆止痛胶囊 6,101,498.13 0.69% 6,445,514.13 0.70% -5.34% 胃肠灵胶囊 5,133,001.12 0.58% 5,972,440.10 0.65% -14.06% 固体口服制剂 75,724,667.28 8.53% 73,628,275.00 7.99% 2.85% 液体口服制剂 40,454.71 0.00% -100.00% 注射剂 36,112,645.78 4.07% 34,214,236.34 3.71% 5.55% 其他 1,460,855.36 0.17% 1,017,870.69 0.11% 43.52% 分地区 华东区 165,719,947.72 18.67% 201,803,664.87 21.89% -17.88% 中南区 421,279,673.65 47.48% 405,455,239.95 43.98% 3.90% 华北区 101,202,220.26 11.40% 99,601,629.12 10.80% 1.61% 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 西南区 113,507,232.06 12.79% 123,719,452.85 13.42% -8.25% 东北区 34,460,849.96 3.88% 35,465,955.10 3.85% -2.83% 西北区 51,321,039.63 5.78% 55,903,881.86 6.06% -8.20% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医药工业 886,175,529.04 232,383,999.89 73.78% -3.77% -1.71% -0.55% 分产品 四磨汤口服液 511,801,458.57 125,705,320.13 75.44% 1.32% 4.44% -0.73% 分地区 华东区 165,719,947.72 38,928,622.65 76.51% -17.88% -13.48% -1.19% 中南区 421,279,673.65 109,523,134.19 74.00% 3.90% 1.84% 0.53% 华北区 101,202,220.26 27,039,468.74 73.28% 1.61% 11.66% -2.41% 西南区 113,507,232.06 31,817,008.45 71.97% -8.25% -2.89% -1.55% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 医药行业 销售量 元 886,175,529.04 920,931,953.06 -3.77% 生产量 元 861,312,173.79 853,267,284.07 0.94% 库存量 元 16,360,435.71 28,227,499.67 -42.04% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2019年年末库存量较年初下降42.04%，主要原因系2020年春节较往年提前，客户年底备货增加所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 医药工业 原材料 163,439,831.32 68.21% 168,945,688.48 71.46% -6.18% 医药工业 制造费用 43,269,847.76 20.76% 41,067,715.72 17.37% 17.48% 医药工业 人工工资 18,960,676.28 8.09% 19,027,325.82 8.05% -1.13% 医药工业 燃料、动力 6,713,644.53 2.89% 7,376,280.94 3.12% -7.49% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 固体口服制剂 原材料 62,049,294.39 68.48% 71,258,624.21 70.31% -20.51% 固体口服制剂 制造费用 20,163,351.62 22.25% 20,014,021.72 19.75% 26.41% 固体口服制剂 人工工资 5,501,292.22 6.07% 6,412,708.75 6.33% -12.44% 固体口服制剂 燃料、动力 2,893,104.18 3.19% 3,660,842.06 3.61% -16.65% 液体口服制剂 原材料 88,081,717.82 70.07% 85,470,893.38 70.99% 3.23% 液体口服制剂 制造费用 21,470,468.68 17.08% 19,552,716.00 16.24% 9.81% 液体口服制剂 人工工资 12,608,243.61 10.03% 11,907,411.40 9.89% 4.62% 液体口服制剂 燃料、动力 3,544,890.03 2.82% 3,467,476.73 2.88% 2.23% 注射剂 原材料 13,261,488.91 83.23% 12,216,170.89 83.26% 11.17% 注射剂 制造费用 1,598,134.49 10.03% 1,500,978.00 10.23% -4.14% 注射剂 人工工资 798,270.57 5.01% 707,205.67 4.82% -2.89% 注射剂 燃料、动力 275,650.32 1.73% 247,962.15 1.69% -8.11% 蓝莓 原材料 47,330.20 34.27% 蓝莓 制造费用 37,892.97 27.44% 蓝莓 人工工资 52,869.88 38.29% 蓝莓 燃料、动力 - 0.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 名 称 不再纳入合并范围的时间 湖南汉森医药有限公司 2019年2月28日 注：湖南汉森医药有限公司为本公司的全资子公司，已于2018年12月20日清算完毕，并于2019年2月28日 完成工商注销手续。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 130,525,713.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.73% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 37,411,345.15 4.22% 2 客户 2 27,706,855.52 3.13% 3 客户 3 25,530,966.91 2.88% 4 客户 4 20,533,150.68 2.32% 5 客户 5 19,343,395.24 2.18% 合计 -- 130,525,713.50 14.73% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 64,389,114.72 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.23% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 26,755,826.88 8.41% 2 供应商 2 11,294,146.91 3.55% 3 供应商 3 10,773,756.65 3.38% 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 4 供应商 4 7,948,696.07 2.50% 5 供应商 5 7,616,688.21 2.39% 合计 -- 64,389,114.72 20.23% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 361,599,920.25 423,480,858.30 -14.61% 管理费用 52,591,382.81 55,264,300.35 -4.84% 财务费用 9,816,912.64 12,974,034.06 -24.33% 研发费用 33,451,369.30 36,442,977.23 -8.21% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司投入科研经费33,618,520.29元，在仿制药一致性评价、现有产品二次开发方面取得 一定研发成果，提升了企业核心竞争力。 报告期内，获得一致性评价补充申请批件1项。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 158 204 -22.55% 研发人员数量占比 10.12% 10.60% -0.48% 研发投入金额（元） 33,618,520.29 38,052,920.33 -11.65% 研发投入占营业收入比例 3.79% 4.13% -0.34% 研发投入资本化的金额（元） 167,150.99 1,609,943.10 -89.62% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.50% 4.23% -3.73% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 976,332,410.41 1,054,272,519.96 -7.39% 经营活动现金流出小计 808,544,302.90 829,982,237.73 -2.58% 经营活动产生的现金流量净 额 167,788,107.51 224,290,282.23 -25.19% 投资活动现金流入小计 20,474,209.66 430,915.37 4,651.33% 投资活动现金流出小计 75,710,585.59 127,734,541.80 -40.73% 投资活动产生的现金流量净 额 -55,236,375.93 -127,303,626.43 56.61% 筹资活动现金流入小计 190,999,105.67 260,197,609.84 -26.59% 筹资活动现金流出小计 269,656,066.51 358,398,986.58 -24.76% 筹资活动产生的现金流量净 额 -78,656,960.84 -98,201,376.74 19.90% 现金及现金等价物净增加额 33,894,770.74 -1,214,720.94 2,890.33% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1．投资活动产生的现金流量净额较上年增加 72,067,250.50 元，增长 56.61%，主要原因是母公司上年 投资长沙三银房地产开发有限公司 63,200,000.00 元投资款所致。 2．现金及现金等价物净增加额较上年增加 35,109,491.68 元，增长 2890.33%，主要原因是报告期经营 活动产生的现金流量净额较上年减少 56,502,174.72 元，投资活动产生的现金流量净额较上年增加 72,067,250.50 元，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 19,544,415.90 元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 47,489,704.08 25.16% 主要系对湖南三湘银行股份 有限公司确认的投资收益。 是 资产减值 46,066,676.88 24.40% 主要系计提商誉减值 46,121,700.00 元。 否 营业外收入 2,024,896.01 1.07% 主要系无需支付往来款。 否 营业外支出 876,888.50 0.46% 主要是非流动资产报废损失。 否 其它收益 7,898,581.06 4.18% 主要系政府补助收入。 否 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 116,610,510. 91 6.19% 82,715,740.1 7 4.57% 1.62% 货币资金较上年末增加 33,894,770. 74 元，增长 40.98%，主要原因系 1 2月25日收到银行续贷资金30,000, 000.00 元所致。 应收账款 274,774,541. 22 14.59% 250,873,019. 43 13.87% 0.72% 存货 85,422,380.7 4 4.54% 92,784,891.7 2 5.13% -0.59% 长期股权投资 578,687,218. 14 30.73% 537,573,268. 55 29.72% 1.01% 固定资产 477,995,505. 87 25.39% 439,938,166. 31 24.32% 1.07% 在建工程 11,430,725.6 5 0.61% 49,703,242.5 2 2.75% -2.14% 在建工程较上年末减少 38,272,516. 87 元，下降 77.00%，主要原因系 母公司新厂预留车间改造完成转入 固定资产所致。 短期借款 190,800,000. 00 10.13% 260,000,000. 00 14.38% -4.25% 应收票据 74,054,381.1 1 3.93% 56,057,174.0 5 3.10% 0.83% 应收票据较上年末增加 17,997,207. 06 元，增长 32.11%，主要原因系 报告期末客户回款中承兑汇票增加 所致。 预付款项 1,667,921.23 0.09% 7,666,877.20 0.42% -0.33% 预付款项较上年末减少 5,998,955.9 7 元，下降 78.25%，主要原因系年 初预付长沙晶易医药科技有限公司 研发款项 3,004,000.00 元本期完成 研发结转费用所致。 其他流动资产 39,652,013.2 4 2.11% 11,645,322.4 3 0.64% 1.47% 其他流动资产较上年末增加 28,00 6,690.81 元，增长 240.50%，主要 原因系报告期子公司云南永孜堂制 药有限公司购买中国银行保本理财 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 产品 20,000,000.00 元所致。 开发支出 0.00% 3,174,528.29 0.18% -0.18% 开发支出较上年末减少 3,174,528.2 9 元，下降 100.00%，主要原因系 参七心疏胶囊中药保护项目于 201 4 年启动,历时五年,原定于 2018 年 申请中药保护、2019 年获得《中药 保护证书》，因国家药监局对临床试 验提出了更高的要求，本项目获得 《中药保护证书》的难度较大，获 批时间也难以确定，经子公司董事 会会议研究决定，将已投入的开发 支出 3,174,528.29 元费用化，转入 研发费用所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2010 公开 发行 65,729.24 0 69,708.44 0 0 0.00% 1,469.35 截至 2019 年 12 月 31 日，公司 募集资金 专户余额 合计为 1,469.35 万元，公 司将其中 0.7 万元 存放于募 集资金开 户银行的 活期账户 内； 1,468.65 万元存放 于募集资 金开户银 行的七日 通知存款 账户内。 0 合计 -- 65,729.24 0 69,708.44 0 0 0.00% 1,469.35 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509 号《关于核准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》 核准，汉森制药于 2010 年 5 月 14 日向社会公开发行人民币普通股 1900 万股，发行价格为每股 35.8 元，募集资金总额 为人民币 680,200,000.00 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 648,483,500.00 元。以上新股发行的募集资金已 经利安达会计师事务所有限公司所审验，并于 2010 年 5 月 14 日出具利安达验字(2010)第 1031 号《验资报告》。根据财 政部财会[2010]25 号《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》中的规定，公司 因上述发行普通股过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等已计入发行费用的共计人民币 8,808,900.00 元费用应当 计入 2010 年损益，由此经调整后增加募集资金净额人民币 8,808,900.00 元。调整后实际募集资金净额为人民币 657,292,400.00 元。截止 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金存储专户资金余额为 14,693,531.16 元。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 口服液及胶囊生产 线技术改造工程项 目 否 15,543. 3 28,625. 6 28,554. 59 99.75% 2013年 10 月 01 日 8,714.6 5 否 否 承诺投资项目小计 -- 15,543. 3 28,625. 6 28,554. 59 -- -- 8,714.6 5 -- -- 超募资金投向 旧车间 GMP 改造 4,928 4,928 3,700.1 3 75.08% 收购云南永孜堂股 权 28,200 28,200 28,200 100.00 % 1,871.2 0 设立汉森健康产业 （湖南）有限公司 6,253.7 2 6,253.7 2 6,253.7 2 100.00 % -292.63 补充流动资金（如 有） -- 3,000 3,000 3,000 100.00 % -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 42,381. 72 42,381. 72 41,153. 85 -- -- 1,578.5 7 -- -- 合计 -- 57,925. 02 71,007. 32 0 69,708. 44 -- -- 10,293. 22 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 口服液及胶囊生产线技术改造工程项目未达到预计效益的主要原因：由于国内经济环境影响， 加之建设期延长，募投项目的产能未能完全释放，同时受原材料上涨，劳动力成本上升的影响， 各种生产成本的上升，影响投资项目效益。 收购云南永孜堂股权、设立汉森健康产业（湖南）有限公司、旧车间 GMP 改造、使用超募 资金补充流动资金，均未承诺项目效益。 旧车间 GMP 改造项目无法单独核算效益：该项目内容包括平面布局调整、净化通风口调整、 设备更新、车间内墙地面及彩钢板更新等，该项目的效益无法量化测算。公司使用募集资金对原 厂旧车间进行新版 GMP 改造主要是为保障公司生产线符合《药品生产质量管理规范》 （2010 年版） 的要求，有利于完善和提升公司质量管理体系。 补充流动资金项目无法单独核算效益：该项目因实际投资于公司各个不同的资产组中，其预 期收益体现在公司整体收益中，故无法单独核算效益。公司利用部分超募资金补充流动资金，有 利于提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，符合公司的发展要求。公司超募资金的使用没 有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 经公司 2011 年第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流 动资金的议案》，公司于 2011 年 7 月使用超募资金 3,000.00 万元永久性补充流动资金。 经公司 2012 年 10 月 23 日第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司拟用部分超募 资金对募投项目追加投资的议案》，以部分超募资金对“口服液及胶囊生产线技术改造工程项目” 追加投入 13,082.30 万元，该项目总投资额为 28,625.60 万元，截止报告期末累计投入 28,554.59 万元。 经公司 2013 年 10 月 23 日第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金 收购云南永孜堂制药有限公司 80%股权的议案》，公司于 2013 年 11 月以超募资金 28,200.00 万元 收购云南永孜堂制药有限公司 80%的股权。 经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金对 公司旧车间进行 GMP 改造的议案》，以超募资金 4,928.00 万元对旧车间进行 GMP 改造，截止报 告期末已投入使用 3700.13 万元。 经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金投 资设立全资子公司的议案》，公司于 2014 年 10 月份以超募资金 6,253.72 万元投资设立全资子公司， 以建设中药材种植基地、开展中医药健康产业业务。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2010 年度利用募集资金置换先期投入 560.20 万元，2011 年、2012 年、2013 年、2014 年、2015 年、2016 年、2017、2018、2019 年度无募集资金投资项目先期投入及置换情况。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额合计为 1,469.35 万元，公司将其中 0.70 万 元存放于募集资金开户银行的活期账户内；1,468.65 万元存放于募集资金开户银行的七日通知存 款账户内。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖南汉森 医药研究 有限公司 子公司 药品研制 12,980,000. 00 20,446,41 7.20 11,913,550. 43 3,866,612.2 5 53,235.14 53,147.09 云南永孜 堂制药有 限公司 子公司 药品生产 经营 40,960,000. 00 237,588,7 00.94 211,768,56 0.38 123,490,88 6.64 14,707,35 6.85 18,241,786.9 5 汉森健康 产业（湖 南）有限公 司 子公司 医药产业 园的建设、 开发及投 资 62,000,000. 00 66,348,13 5.29 48,734,631 .61 145,421.12 -3,142,43 2.06 -2,926,294.3 8 湖南三湘 银行股份 有限公司 参股公司 金融服务 业 3,000,000,0 00.00 51,580,91 6,169.00 3,441,179, 960.00 1,258,417,4 28.00 393,008,9 46.00 318,693,065. 00 长沙三银 房地产开 发有限公 司 参股公司 房地产开 发经营 40,000,000. 00 456,025,9 80.28 395,634,32 9.97 0.00 -4,052,55 4.51 -4,052,554.5 1 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 湖南汉森医药有限公司 2019 年 2 月 28 日完成工商注销手续 不再纳入公司合并报表范围，对公司业 绩无影响。 主要控股参股公司情况说明 1．湖南汉森医药研究有限公司营业利润同比增长1243.89%，净利润同比增长1831.56%，主要原因系 营业收入增长、享受小微企业税收优惠政策导致税金及附加减少所致。 2．汉森健康产业（湖南）有限公司净利润同比增长39.10%，主要原因系其管理费用下降所致。 3．云南永孜堂制药有限公司营业利润同比下降-50.73%，主要原因系其营业收入下降所致。 4．湖南三湘银行股份有限公司总资产大幅增长主要是业务快速发展，贷款、投资业务规模都取得了 较快增长。营业收入、营业利润与净利润都大幅增长，主要是业务规模快速增长推动净利息收入大幅增长。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 2020年，医药行业面临的政策环境多变。虽然短期行业发展面临压力，但从长远来看，相关政策都是 对目前医药行业发展中存在的弊病的改革，有利于行业的长期健康发展。 （二）公司未来发展战略 公司未来发展战略为把握医药产业发展的历史性机遇，依靠内生增长与外延发展“双轮驱动”，立足中 成药主业，进行产业延伸和融合，继续做大四磨汤口服液市场，将其它优质产品做成明星级产品，以天麻 醒脑胶囊为主，打造现代高原药第一品牌；积极发展大健康和医疗保健领域，产业延伸至中药材GAP基地 建设、养老、医疗保健等上下游领域；融合金融产业，为公司未来发展提供业绩支撑，培育新的利润增长 点，提升公司整体的竞争力。在继承保持原有优质业务的基础上，不断创新，加快品牌发展，提高资本运 作收益，力争跻身中国医药行业50强，成为产品优势明显、核心竞争力突出、品牌影响广泛、社会美誉度 高的全国领先的综合性医药企业。 （三）下一年度的经营计划 面对医药行业中出现的挑战，结合公司实际情况，2020年，公司将围绕“外圆内方，聚力市场”，在 确保“四个安全”的前提下继续保持业绩合理稳定增长，持续提升企业运行质量。 2020年的工作思路重 点开展以下几项工作： 1．以营销为龙头整合企业资源，为市场聚力赋能。 首先对营销体系自身进行整合；围绕营销开展工作研发和售后服务工作，为营销赋予新能量；提高产 品质量标准、提升产品美誉度、优化顾客购买和消费体验，固本培新。 2．坚守“四个安全”底线，确保企业合规运行。 公司要守住关乎企业整体运行和企业声誉、核心利益的“生产安全、质量安全、环保安全”等底线。 狠抓生产过程管理，抓住关键环节发力攻关，持续改进，各级管理人员和技术人员必须深入一线，主动履 行现场检查监督和业务指导职责，加大日常检查频率和考核力度。要在确保安全底线的基础上持续优化相 关指标。 3．强化车间主体责任，提升生产体系运行质量。 全公司要以营销为龙头，生产车间由于承担了安全、质量、成本等关键绩效指标，有必要强化主体意 识，主动承担压力，在干部配备和分配上要坚持向一线倾斜；抓好生产现场管理，按GMP要求保持合格常 态；以降低消耗和提高收率为突破口不断提升生产体系成本控制水平。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 4．人才培养引进，激活人力资源。 积极完善相关配套政策，推进校招为主的人才储备，加强内部人才培养，打通人才成长通道，优化人 才配置。要尽快出台具体实施办法，对关键少数岗位员工择优调整职能（技能）工资。 5．加强子公司和项目管理，提高对外投资回报率。 永孜堂要加强多方面投入，并成为新的利润增长点。汉森健康要按计划推进土地流转及基地建设。汉 森研究进一步推进碘海醇注射液和维生素B2片项目一致性评价工作，并遴选3个以上化药产品开展一致性 评价。通过多方途径争取政府资金扶持项目，进一步优化外部环境，为企业下一步发展积累资源。 6．完善内部控制体系，提升公司治理水平。 公司将不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，加强风险防控、规范运作，提升公司治理水平， 确保公司发展目标实现，及时、准确、完整披露公司信息，做好投资者关系管理工作，维护投资者的合法 权益。 公司将围绕上述年度经营目标及计划，扎实做好各项工作，竭力为广大患者提供更多安全可靠的好药， 实现公司价值和股东利益最大化。 （四）可能面对的风险及应对措施 1．医药行业政策风险。公司所处的医药行业受国家相关政策的影响很大。随着国家对医药行业的管 理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费、仿制药一致性评价、药品 带量采购等一系列政策措施的实施，为医药行业的未来发展带来重大影响，随着史上最严《药品管理法》 施行，GMP认证取消后飞检将成为常态，公司将面临行业政策变化所带来的风险。 2．对主导产品存在依赖，产品结构单一的风险。公司主导产品四磨汤口服液营收占比超50%以上，主 要产品集中，对主要产品存在一定的依赖，如果该产品产销状况发生较大变化，可能会对公司业绩造成影 响。 3．原材料采购风险。公司中成药制剂产品所用原材料为中药材，中药材野生资源的稀缺性、人工种 植受气候环境以及种植面积变动的影响，公司有可能面临原材料供应不足的风险。若原材料价格大幅上涨， 将造成公司采购成本的攀升，可能挤压公司的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 4．产品质量、安全环保风险。质量风险主要包括管理风险和固有风险，管理风险贯穿原材料采购、 生产管理、药品流通、患者使用全过程；固有风险主要指不良反应风险、质量标准风险等。药品质量风险 是制药企业面临的重要风险。公司生产需要遵循严格的安全、环保标准，可能存在设备等操作不当引发安 全、环保事故，公司虽制定了严格的安全生产管理规定，但仍存在因管理出现疏漏或设备老化失修等情况 而发生意外安全、环保事故的风险。 5．药品研发风险。公司基于未来发展所需，每年都投入资金用于药品的研发。一种新药从实验研究、 临床试验、获得新药证书到正式生产需要经过多个环节的审批，前期的资金、技术投入较大，周期较长， 行业进入门槛高。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，新药研发存在不确定性以及研发周期可能延 长的风险。 6．规模快速扩张带来的管理风险。公司在发展过程中，资产和业务规模都将迅速扩大。随着公司经 营规模的扩张，对子公司的有效管理是公司持续发展的保证，人力资源管理、营销拓展、风险管控等方面 均对公司提出了更高的要求。尽管公司已有较为完善的法人治理结构和组织构架，拥有较为健全的运营体 系，但如果不能有效配置，将影响公司的运营能力和发展动力，可能会给公司带来管理风险。 针对上述可能存在的风险，公司将积极采取应对措施。公司及时把握行业发展变化趋势，不断优化产 品结构，加大市场开拓力度，充分发挥品牌优势，以保持公司的竞争优势。其次，公司除了继续做好主导 产品的生产和销售工作外，积极做好主导产品的二次开发和系列开发。公司还加强对新品种的研发和市场 扶持工作，持续关注并购机会，不断丰富公司的产品储备，培育新的利润增长点，降低对单一产品的依赖 程度，提升公司整体的竞争力，维持公司经营业绩的稳定。第三，加强对市场信息的收集分析，做到对市 场行情的准确判断，稳抓市场的最佳采购时间点。第四，公司将加强对产品质量管控的力度，严格按照相 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 关质量生产操作规范进行生产，责任到人。设立专门的安全环保部门，明确责任，加大定时对设备等进行 检测的频率，防患未然。第五，公司将结合所收购公司自身的特点与资源，进行产品、企业及业务整合， 按上市公司规范治理要求进行统一管理，加强品牌建设，实现人力资源、财务与生产的统一管理，与公司 整体优势资源形成互补，最大程度地实现协同效应。公司将重点关注，积极应对，并及时根据具体情况适 当调整相关工作，力争顺利完成2020年经营目标与计划。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，增加利润分配政策决策的透明度和可操 作性，积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理性投资理念。根据中国证监会《关于进一步落实上 市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37号）、《上市公司监管指引3号——上市公司现金分红》 （证监会公告【2013】43号）及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，制定了公司《未来三年（2018～ 2020年）股东回报规划》，报告期内严格遵照执行。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2018年度利润分配预案，以公司2018年12月31日的总股本296,000,000股为基数，以资本公积金向全体 股东每10股转增7股，不派发现金红利，不送红股。转增后，公司总股本增至503,200,000股 2019年度利润分配预案，拟以公司2019年12月31日的总股本503,200,000股为基数，向股权登记日登记 在册的股东每10股派发0.75元现金红利（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共分配利润37,740,000.00 元。本预案尚需提交公司股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年 度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他 方式（如 回购股 份）现金 分红的 金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分 红总额 （含其 他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 37,740,000.00 162,377,707.21 23.24% 37,740, 000.00 23.24% 2018 年 0.00 147,536,835.11 0.00% 0.00 0.00% 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 2017 年 0.00 108,806,776.42 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.75 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 503,200,000 现金分红金额（元）（含税） 37,740,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 37,740,000.00 可分配利润（元） 715,596,675.92 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告（众环审字[2020]110043）确认， 公司 2019 年度实现利润总额 188,784,963.71 元，归属母公司所有者的净利润为 162,377,707.21 元，其中母公司实现净 利润 196,946,268.93 元，依据《公司法》和《公司章程》及国家有关规定，同意公司按照以下方案实施分配： 1．按公司净利润 10%提取法定盈余公积金 19,694,626.89 元； 2．提取法定盈余公积金后剩余利润 177,251,642.04 元，加年初未分配利润 538,345,033.88 元，报告期末公司未分 配利润为 715,596,675.92 元；根据《公司章程》规定，公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现 的年均可分配利润的 30%； 3．根据公司 2019 年实际经营情况，综合考虑公司盈利水平、财务状况和未来发展前景，为了让全体股东分享公 司发展的经营成果，拟以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 503,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.75 元（含 税），不送红股，不以公积金转增股本。本次利润分配合计 37,740,000 元，利润分配后，剩余未分配利润 677,856,675.92 元转入下一年度； 4．后续在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而 发生变化的，分配比例将按分配总额不变的原则相应调整。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 刘正清、何 三星、刘厚 尧 股份减持承 诺 自然人股东 承诺在任职 期间每年转 让的公司股 份不超过所 持公司股份 总数的百分 之二十五； 离任后半年 内不转让所 持公司股 份，十二个 月内通过证 券交易所挂 牌交易出售 公司股票数 量占当时其 所持有公司 股票总数的 比例不超过 50%。 2010 年 03 月 03 日 长期有效 严格履行 海南汉森投 资有限公司 （现为"新 疆汉森股权 投资管理有 限合伙企 业）、刘令 安、王香英 关于同业竞 争方面的承 诺 自本承诺函 签署之日 起，在作为 股份公司控 股股东期 间，不通过 自身及其控 制的其他企 业（包括但 不限于控股 子公司、附 属企业、联 营企业等）， 以任何方式 （包括但不 限于单独经 营、与他人 2008 年 05 月 15 日 长期有效 严格履行 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 合资、合作 或联营等方 式经营）直 接或间接地 从事与股份 公司及其控 股子公司现 在或将来的 主营业务相 同或类似且 构成实质性 竞争的业 务。 海南汉森投 资有限公司 （现为"新 疆汉森股权 投资管理有 限合伙企 业）、刘令 安、王香英 关于关联交 易方面的承 诺 自本承诺函 出具日起， 保证严格按 照法律、行 政法规、规 章、中国证 监会的规范 性文件、深 交所上市规 则、 《股份公 司章程》和 《股份公司 关联交易管 理制度》的 要求，履行 关联交易决 策的相关程 序，确保关 联交易的合 法性、公允 性和合理 性，不损害 股份公司其 他股东的合 法利益。 2008 年 05 月 15 日 长期有效 严格履行 海南汉森投 资有限公司 （现为"新 疆汉森股权 投资管理有 限合伙企 关于资金占 用方面的承 诺 自本承诺函 出具日起， 保证严格按 照法律、行 政法规、规 章、中国证 2008 年 05 月 15 日 长期有效 严格履行 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 业）、刘令 安、王香英 监会的规范 性文件、 《企 业会计准 则》、深交所 上市规则、 《股份公司 章程》的要 求，规范公 司及其关联 公司与股份 公司的资金 往来，保证 公司及其关 联公司不再 发生以借 款、代偿债 务、代垫款 项或其他方 式违规占用 股份公司资 金的行为。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 湖南汉森制 药股份有限 公司 募集资金使 用承诺 公司承诺进 行风险投资 实施后的十 二个月内， 不使用闲置 募集资金暂 时补充流动 资金、将募 集资金投向 变更为永久 性补充流动 资金、将超 募资金永久 性用于补充 流动资金或 者归还银行 贷款。 2018 年 12 月 28 日 12 个月，承 诺结束日 期：2019 年 12 月 27 日 严格履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 ①财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会[2017]8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则统称“新金融工具 准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。执行新金融工具准则对本公司的 主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 238,717,227.75 应收账款 摊余成本 250,873,019.43 其他应收款 摊余成本 1,353,993.61 其他应收款 摊余成本 1,319,260.51 B、对合并财务报表的影响 项目 2018年12月31日（变更前） 调整金额 2019年1月1日（变更后） 应收账款 238,717,227.75 12,155,791.68 250,873,019.43 其他应收款 1,353,993.61 -34,733.10 1,319,260.51 递延所得税资产 3,423,041.41 -1,815,684.52 1,607,356.89 未分配利润 580,665,410.01 10,305,374.06 590,970,784.07 C、对母公司财务报表的影响 项目 2018年12月31日（变更前） 调整金额 2019年1月1日（变更后） 应收账款 199,178,365.50 10,136,384.38 209,314,749.88 其他应收款 15,210,576.74 15,260.85 15,225,837.59 递延所得税资产 2,165,393.33 -1,522,746.79 642,646.54 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 项目 2018年12月31日（变更前） 调整金额 2019年1月1日（变更后） 未分配利润 529,716,135.44 8,628,898.44 538,345,033.88 ②财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会[2019]6号的要求编制财务报 表，本公司2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会[2019]6号要求编制执 行。根据财会[2019]6号的相关要求，本公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的 企业，应当结合财会[2019]6号通知附件1和附件2的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整， 公司2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目如下： 单位：人民币元 合并资产负债表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 294,774,401.80 应收票据 56,057,174.05 应收账款 238,717,227.75 应付票据及应付账款 50,778,752.11 应付票据 应付账款 50,778,752.11 母公司资产负债表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 251,791,513.17 应收票据 52,613,147.67 应收账款 199,178,365.50 应付票据及应付账款 33,598,289.37 应付票据 应付账款 33,598,289.37 ③财政部于2019年5月9日印发《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号），根据上 述文件要求，本公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。 ④财政部于2019年9月19日，颁布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》 （财会[2019]16 号对合并财务报表格式进行了修订，本公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 名 称 不再纳入合并范围的时间 湖南汉森医药有限公司 2019年2月28日 注：湖南汉森医药有限公司为本公司的全资子公司，已于2018年12月20日清算完毕，并于2019年2月28日 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 完成工商注销手续。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 蔡永光、张乐 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 楚天科 技股份 有限公 司 母公 司参 股 4.69 % 商品 采购 采购 设备 及配 件 市场 价格 735.4 8 万 元 735.48 19.9 2% 650 是 银行 转账 - 2019 年 04 月 23 日 公司 《关 于 2019 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》 （20 19-01 6）刊 载于 2019 年 4 月 23 日的 《证 券时 报》 《上 海证 券 报》 《中 国证 券 报》 《证 券日 报》 及巨 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 潮资 讯网 （w ww.c ninfo. com. cn）。 益丰大 药房连 锁股份 有限公 司 同一 独立 董事 销售 商品 销售 商品 市场 价格 695.1 7 万 元 695.17 0.78 % 900 否 银行 转账 - 2019 年 04 月 23 日 公司 《关 于 2019 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》 （20 19-01 6）刊 载于 2019 年 4 月 23 日的 《证 券时 报》 《上 海证 券 报》 《中 国证 券 报》 《证 券日 报》 及巨 潮资 讯网 （w 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 ww.c ninfo. com. cn）。 合计 -- -- 1,430.6 5 -- 1,550 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 1．公司预计 2019 年度向关联企业楚天科技股份有限公司采购设备及零配件金额不 超过 650 万元，全年实际关联交易金额为 735.48 万元。2．公司预计 2019 年度向关 联企业益丰大药房连锁股份有限公司销售商品不超过 900 万元，全年实际关联交易 金额为 695.17 万元。 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）股东与债权人权益保护 公司始终严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立 健全内部控制体系，规范公司运作，认真及时履行信息披露义务，提升公司治理水平，提高公司效益，切 实保障全体股东和债权人的合法权益。公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》及《股东大 会议事规则》等规定和要求，召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，平 等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。股东大会审议影响中小投资 者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计票，并将单独计票结果及时公开披露。 （2）职工权益保护 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 公司坚持以人为本，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和 维护员工的合法权益，为员工提供良好的劳动环境，与所有员工签订了《劳动合同》，办理了各种社会保 险，为员工缴纳住房公积金、提供健康、安全的生产环境，切实维护员工的合法利益。公司拥有健全和完 善的党委、工会和职工代表大会组织机构，代表和维护职工权益。公司重视人才培养，制定了系统的人力 资源管理制度，并建立了较为完善的绩效考核体系，通过开展员工职业素质提升等培训，提升员工素质， 实现员工与企业的共同成长。公司注重员工的安全生产、劳动保护和身心健康。每年组织员工进行常规体 检，发现问题及时复检、就诊。注重对员工安全教育与培训，针对不同岗位，每年定期为员工配备必要的 劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司生产安全进行全面排查，有效提高员工的安全生产意识和自我 保护能力。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，与消费者建立良好的社会关系。按照公开、 公正、公平的原则开展采购招标业务，严格筛选供应商资质，严格遵守并履行合同约定，保护供应商及客 户的商标权、专利权等知识产权和商业机密，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益。注重与各相关方 的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公 司本着对消费者负责的态度，全面严格执行药品生产质量管理规范，全面推进GMP再认证工作，顺利通过 GMP认证，全面提升了企业的生产质量管理水平，为消费者提供高质量的产品。公司建立了良好的销售及 服务网络，通过公司网站和服务电话及时接收客户和消费者的反馈，了解客户和消费者的需求，提高客户 和消费者对产品的满意度。 （4）环境保护和可持续发展 公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，加大环保技改投入，认真按照国家环保管理部门 的各项规定进行环保自查并持续改进，使公司的环境保护管理水平和效果不断提升，满足了医药行业对环 境保护的相关要求。 （5）公共关系和社会公益事业 公司在企业获得发展的同时，积极支持国家财政税收和地方经济建设，依法缴纳各种税款，为地方经 济发展做出重要贡献。积极投身社会公益慈善事业，回馈社会，努力创造和谐公共关系。公司在努力发展 自身经济的同时，积极为社会提供就业岗位，积极参加所在地区的科教卫生、社区建设、扶贫济困等社会 公益活动，为社会和谐稳定做出了积极的贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂未后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 根据益阳市环境保护管理局2019年3月22日公布的《益阳市2019年重点排污单位名录》的通知，益阳 市2019年重点排污单位名录中已无湖南汉森制药股份有限公司，湖南汉森制药股份有限公司已不属于重点 排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 序号 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 1 公司收到湖南省药品监督管理局颁发的《药品GMP 证书》。本次认证是片剂（Ⅱ线）、硬胶囊剂（Ⅱ 2019年02月21日 《关于获得<药品GMP证书>的公告》（2019-005）刊 载于2019年02月21日的《证券时报》《上海证券报》 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 线）、口服液（Ⅲ线）（含中药提取）到期再认证。 《 中 国 证 券 报 》《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）。 2 参股公司三银地产在长沙市工商行政管理局岳麓 分局完成工商变更登记手续，领取了企业法人营 业执照。 2019年02月28日 《关于参股子公司完成工商变更登记的公告》 （2019-006）刊载于2019年02月28日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）。 3 公司原持续督导保荐代表人陈辉先生因离职原 因，申万宏源决定指派谷兵先生接替陈辉先生履 行公司首次公开发行股票并上市的持续督导工 作。 2019年03月02日 《关于更换保荐代表人的公告》（2019-008）刊载 于2019年03月02日的《证券时报》《上海证券报》 《 中 国 证 券 报 》《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）。 4 公司收到益阳市工商行政管理局赫山分局《准予 简易注销登记通知书》，准予公司全资子公司湖南 汉森医药有限公司简易注销登记。 2019年03月02日 《关于子公司湖南汉森医药有限公司完成注销登 记的公告》（2019-007）刊载于2019年03月02日的 《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券 日报》及巨潮资讯网（）。 5 公司持股5%以上股东上海复星减持公司股份计划 时间已过半，公司收到上海复星《关于减持股份 计划实施进展的通知函》。2018年12月26日至2019 年03月25日，上海复星通过集中竞价的方式共计 减持公司823,900股。 2019年03月27日 《 关 于 持 股 5% 以 上 股 东 减 持 进 展 的 公 告 》 （2019-009）刊载于2019年03月27日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）。 6 公司全资子公司云南永孜堂制药有限公司近日收 到云南省药品监督管理局颁发的《药品GMP证书》。 本次认证是硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、中药前处 理及提取的到期再认证。 2019年04月02日 《关于全资子公司获得<药品GMP证书>的公告》 （2019-010）刊载于2019年04月02日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）。 7 公司收到国家药品监督管理局核准签发的化学药 品“碳酸氢钠片”的《药品补充申请批件》，该药 品通过仿制药一致性评价。 2019年04月10日 《 关 于 碳 酸 氢 钠 片 通 过 一 致 性 评 价 的 公 告 》 （2019-011）刊载于2019年04月10日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）。 8 公司2018年年度权益分派方案为：以公司现有总 股本296,000,000股为基数，以资本公积金向全体 股东每10股转增7股。本次权益分派股权登记日 为：2019年05月29日，除权除息日为：2019年05 月30日。 2019年05月23日 《2018年度权益分派实施公告》（2019-026）刊载 于2019年05月23日的《证券时报》《上海证券报》 《 中 国 证 券 报 》《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）。 9 公司控股股东新疆汉森将其持有的公司无限售流 通股 5,900,000 股与国泰君安证券股份有限公 司进行了约定购回式证券交易。 2019年05月24日 《关于控股股东进行约定购回式证券交易的公告》 （2019-027）刊载于2019年05月24日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）。 10 自上海复星上次简式权益变动报告书签署之日 （即2014年07月04日）至本次《简式权益变动报 告书》签署之日，上海复星通过深圳证券交易所 集 中 竞 价 和 大 宗 交 易 系 统 累 计 减 持 公 司 14,371,096 股 股 份 ， 占 公 司 股 份 总 数 的 2019年05月25日 《关于持股5%以上股东减持进展情况暨权益变动 的提示性公告》（2019-028）刊载于2019年05月25 日的《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证 券日报》及巨潮资讯网（）。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 4.85510%。本次权益变动后，上海复星不再是公 司持股5%以上的股东。 11 自2018年12月26日至2019年06月13日，上海复星 通过集中竞价方式减持公司股份。截至2019年06 月13日收市，上海复星可通过集中竞价方式减持 公司股份数量不足100股，故本次减持计划实施完 毕。 2019年06月15日 《关于股东减持计划实施完毕的公告》 （2019-032） 刊载于2019年06月15日的《证券时报》《上海证券 报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 （）。 12 董事会于近日收到了公司证券事务代表杨湘女士 递交的书面辞职报告。 2019年06月26日 《关于证券事务代表辞职的公告》（2019-033）刊 载于2019年06月26日的《证券时报》《上海证券报》 《 中 国 证 券 报 》《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）。 13 公司于近日完成注册资本工商变更登记手续并领 取了益阳市市场监督管理局换发的新《营业执 照》，公司注册资本由“贰亿玖仟陆佰万元整”变 更为“伍亿零叁佰贰拾万元整”。 2019年07月11日 《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》 （2019-34）刊载于2019年07月11日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）。 14 董事会于近日收到公司董事、副总裁刘厚尧先生 提交的书面辞职报告。 2019年08月31日 《关于公司董事、副总裁辞职的公告》（2019-039） 刊载于2019年08月31日的《证券时报》《上海证券 报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 （）。 15 公司收到湖南省药品监督管理局颁发的《药品GMP 证书》。本次认证范围：口服液IV线（含中药提取） 2019年12月11日 《关于获得<药品GMP证书>的公告》（2019-047）刊 载于2019年12月11日的《证券时报》《上海证券报》 《 中 国 证 券 报 》《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）。 16 公司以自有资金向参股公司长沙三银房地产开发 有限公司提供人民币1,023.84万元财务资助。 2019年12月24日 《 关 于 向 参 股 公 司 提 供 财 务 资 助 的 公 告 》 （2019-052）刊载于2019年12月11日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 序号 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 1 公司收到益阳市工商行政管理局赫山分局《准 予简易注销登记通知书》，准予公司全资子公 司湖南汉森医药有限公司简易注销登记。 2019年03月02日 《关于子公司湖南汉森医药有限公司完成注销 登记的公告》（2019-007）刊载于2019年03月02 日的《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》 《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）。 2 公司全资子公司云南永孜堂制药有限公司近 日收到云南省药品监督管理局颁发的《药品 GMP证书》。本次认证是硬胶囊剂、片剂、颗粒 剂、中药前处理及提取的到期再认证。 2019年04月02日 《关于全资子公司获得<药品GMP证书>》的公 告》（2019-010）刊载于2019年04月02日的《证 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日 报》及巨潮资讯网（）。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 8,175,000 2.76% 5,722,500 -255,00 0 5,467,5 00 13,642, 500 2.71% 3、其他内资持股 8,175,000 2.76% 5,722,500 -255,00 0 5,467,5 00 13,642, 500 2.71% 境内自然人持股 8,175,000 2.76% 5,722,500 -255,00 0 5,467,5 00 13,642, 500 2.71% 二、无限售条件股份 287,825,00 0 97.24 % 201,477,50 0 255,000 201,732 ,500 489,55 7,500 97.29% 1、人民币普通股 287,825,00 0 97.24 % 201,477,50 0 255,000 201,732 ,500 489,55 7,500 97.29% 三、股份总数 296,000,00 0 100.00 % 207,200,00 0 0 207,200 ,000 503,20 0,000 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2019年5月17日，公司召开2018年度股东大会审议通过了《公司2018年度利润分配及资本公积转增股 本预案》。公司2018年度利润分配方案为：以2018年12月31日股本数296,000,000为基数，以资本公积金向 全体股东每10股转增7股。权益分派方案实施后总股本增至503,200,000股，该权益分派已经实施完毕。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2019年4月19日召开的第四届董事会第十一次会议、2019年5月17日召开的2018年度股东大会审 议通过了《公司2018年度利润分配及资本公积转增股本预案》。具体内容详见公司于2019年4月23日和5月 18日刊登在巨潮资讯网（）及《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和《证券时 报》上的《第四届董事会第十一次会议决议的公告》（公告编号：2019-012）和《2018年度股东大会决议 公告》（公告编号：2019-025）。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 所送（转）股份207,200,000股于2019年5月30日直接记入股东证券账户。 股份回购的实施进展情况 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司2018年度权益分配实施后，按新股本503,20万股摊薄计算，公司最近一年基本每股收 益和稀释每股收益由0.2429元变更为0.1429元，最近一年归属于公司普通股股东的每股净资产由4.873元 变更为2.867元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 刘正清 3,150,000 2,205,000 5,355,000 高管锁定及 2018 年度权益 分派，以资本 公积金向全体 股东每 10 股转 增 7 股。 每年第一个交 易日按照其持 有股份总数的 25%进行解锁。 何三星 2,475,000 1,732,500 4,207,500 高管锁定及 2018 年度权益 分派，以资本 公积金向全体 股东每 10 股转 增 7 股。 每年第一个交 易日按照其持 有股份总数的 25%进行解锁。 刘厚尧 2,550,000 1,785,000 255,000 4,080,000 2018 年度权益 分派，以资本 公积金向全体 股东每 10 股转 增 7 股，高管 辞职锁定。 高管辞职后因 个人原因的司 法处理，日期 为：2019 年 9 月 10 日 合计 8,175,000 5,722,500 255,000 13,642,500 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2019年4月23日和5月17日，公司分别召开第四届董事会第十一次会议和2018年度股东大会，审议通过 关于公司《公司2018年度利润分配及资本公积转增股本》的议案。2018年度权益分派方案为：以公司总股 本29,600万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。公司已于2019年5月30日完成2018年度权 益分派。公司总股本由29,600万股变更为50,320万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 14,575 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 18,952 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告 披露日前 上一月末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 #新疆汉森股权投 资管理有限合伙 企业 境内非 国有法 人 40.14% 201,976,1 89 77,266,66 6 201,976,189 质押 130,741,39 0 上海复星医药产 业发展有限公司 境内非 国有法 人 4.82% 24,263,82 0 8,705,314 24,263,820 #王远霞 境内自 然人 3.64% 18,333,58 7 6,409,523 18,333,587 #王征宇 境内自 然人 3.12% 15,722,96 0 10,006,76 4 15,722,960 国泰君安证券股 境内非 1.99% 10,030,00 10,030,00 10,030,000 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 份有限公司约定 购回专用账户 国有法 人 0 0 #李伟峰 境内自 然人 1.92% 9,657,863 3,976,767 9,657,863 #刘天骄 境内自 然人 1.84% 9,271,500 -629,133 9,271,500 #黄静 境内自 然人 1.81% 9,091,302 3,745,183 9,091,302 #赵镜 境内自 然人 1.71% 8,612,500 4,631,853 8,612,500 #姜爱福 境内自 然人 1.62% 8,164,000 8,058,500 8,164,000 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行 动的说明 1．前 10 名股东中，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司 40.14%的股份，为 本公司控股股东。2．2019 年 5 月 23 日，新疆汉森与国泰君安证券股份有限公司签署了 《约定购回式证券交易协议书》，将持有的本公司 590 万股无限售流通股进行股票约定 式购回交易，购回期限为 365 天。公司 2018 年度权益分派方案为以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 7 股。实施后国泰君安证券股份有限公司持股增至 10,030,000 股。3．其 他股东未知其关联关系或一致行动情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 #新疆汉森股权投资管理有限 合伙企业 201,976,189 人民币普通 股 201,976,18 9 上海复星医药产业发展有限 公司 24,263,820 人民币普通 股 24,263,820 #王远霞 18,333,587 人民币普通 股 18,333,587 #王征宇 15,722,960 人民币普通 股 15,722,960 国泰君安证券股份有限公司 约定购回专用账户 10,030,000 人民币普通 股 10,030,000 #李伟峰 9,657,863 人民币普通 股 9,657,863 #刘天骄 9,271,500 人民币普通 股 9,271,500 #黄静 9,091,302 人民币普通 9,091,302 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 股 #赵镜 8,612,500 人民币普通 股 8,612,500 #姜爱福 8,164,000 人民币普通 股 8,164,000 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 1．前 10 名股东中，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司 40.14%的股份，为 本公司控股股东。2．2019 年 5 月 23 日，新疆汉森与国泰君安证券股份有限公司签署了 《约定购回式证券交易协议书》，将持有的本公司 590 万股无限售流通股进行股票约定 式购回交易，购回期限为 365 天。公司 2018 年度权益分派方案为以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 7 股。实施后国泰君安证券股份有限公司持股增至 10,030,000 股。3．其 他股东未知其关联关系或一致行动情况。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有）（参 见注 4） 1．公司控股股东新疆汉森股权投资管理有限合伙企业除通过普通证券账户持有 165,895, 389 股外，还通过首创证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 36,080,800 股， 实际合计持有本公司股份 201,976,189 股。2．公司股东王远霞通过中信证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有 18,333,587 股，实际合计持有本公司股份 18,333,587 股。3．公司股东王征宇通过首创证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 15, 722,960 股，实际合计持有本公司股份 15,722,960 股。4．公司股东李伟峰通过申万宏源 证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 9,657,863 股，实际合计持有本公司股份 9, 657,863 股。5．公司股东刘天娇通过国都证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 持有 9,271,500 股，实际合计持有本公司股份 9,271,500 股。6．公司股东黄静除通过普 通证券账户持有 2,900 股外，还通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户 持有 9,088,402 股，实际合计持有本公司股份 9,091,302 股。7．公司股东赵镜通过申万 宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 8,612,500 股，实际合计持有本公司 股份 8,612,500 股。8．公司股东姜爱福通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证 券账户持有 8,164,000 股，实际合计持有本公司股份 8,164,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 2019年5月23日，新疆汉森与国泰君安证券股份有限公司签署了《约定购回式证券交易协议书》，将持 有的本公司590万股无限售流通股进行股票约定式购回交易，购回期限为365天。新疆汉森本次交易前持有 公司12,470.95万股，占公司总股本比例42.13%，交易后持有公司11,880.95万股，占公司总股本比例40.1 4%。具体内容详见公司于2019年5月24日刊登在巨潮资讯网（）上的《关于控股股东进 行约定购回式证券交易的公告》（公告编号：2019-027）。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆汉森股权投资管理 有限合伙企业 刘令安 1999 年 10 月 18 日 统一社会信用代码 ： 91654004708824777J 接受委托管理股权投 资项目、参与股权投 资、为非上市及已上 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 市公司提供直接融资 的相关服务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 截至 2019 年 12 月 31 日，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有楚天科技股份有限公司 4.69%的股份 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 刘令安 本人 中国 否 主要职业及职务 湖南汉森制药股份有限公司（002412）董事长，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业 执行事务合伙人，湖南三湘银行股份有限公司副董事长，楚天科技股份有限公司（300358） 董事，湖南北美房地产开发有限公司董事长，拓浦精工智能制造（邵阳）有限公司任董事 长，南岳生物制药有限公司董事，湖南省第十三届人大代表，湖南省医药行业协会会长， 湖南省工商联副主席。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 刘正清 副董事 长、总 裁 现任 男 56 2008 年 01 月 20 日 2020 年 05 月 17 日 4,200,0 00 2,940,0 00 0 7,140,0 00 何三星 董事、 副总裁 现任 男 57 2008 年 01 月 20 日 2020 年 05 月 17 日 3,300,0 00 2,310,0 00 0 5,610,0 00 刘厚尧 董事、 副总裁 离任 男 57 2008 年 01 月 20 日 2020 年 05 月 17 日 3,400,0 00 2,380,0 00 0 -1,700, 000 4,080,0 00 合计 -- -- -- -- -- -- 10,900, 000 7,630,0 00 0 -1,700, 000 16,830, 000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘厚尧 董事、副总裁 离任 2019 年 08 月 31 日 因个人原因辞去公司董事、副总裁职务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1．董事简介 刘令安先生，董事，1960年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，主管药师。曾担任 湖南省医药（集团）开发总公司部门经理、海南公司经理，海南医疗设备有限公司董事长，湖南省第十一 届、十二届人大代表。现任新疆汉森股权投资管理有限合伙企业执行事务合伙人，湖南汉森制药股份有限 公司（002412）董事长，湖南三湘银行股份有限公司副董事长，楚天科技股份有限公司（300358）董事， 湖南北美房地产开发有限公司董事长，拓浦精工智能制造（邵阳）有限公司任董事长，南岳生物制药有限 公司董事，湖南省第十三届人大代表，湖南省医药行业协会会长，湖南省工商联副主席。 刘正清先生，董事，1964年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。曾任益阳制药厂车 间主任、副厂长，湖南益阳制药有限公司董事长兼总经理，湖南汉森制药有限公司常务副总经理。现任湖 南汉森制药股份有限公司副董事长、总裁。 何三星先生，董事，1963年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾就职于岳阳县卫 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 生局，湖南省卫生厅卫生政策杂志社，湖南省医药（集团）开发总公司。曾任湖南汉森制药有限公司副总 经理。现任湖南汉森制药股份有限公司董事、副总裁，汉森健康产业（湖南）有限公司总经理。 曾建国先生，独立董事，1965年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，教授。现任中兽药 国家地方联合工程中心主任、中兽药湖南省重点实验室主任；国家农业科研杰出人才、国家中药材产业技 术体系岗位科学家、兽药典委员、全国新饲料审评委员；中兽药与饲用植物产业联盟秘书长、湖南省中药 材产业协会理事长；中兽药十三五国家重点研发计划项目牵头人，湖南汉森制药股份有限公司独立董事。 王红霞女士，独立董事，1979年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士后，副教授，博士生 导师。曾任安徽财经大学法学院讲师，安徽径桥律师事务所执业律师。现任中南大学法学院院长助理、副 教授，《中国法治实施报告》副主编、《经济法论丛》主编，中国行为法学会研究部执行主任、中国经济法 学研究会理事、中国网络法学研究会理事，株洲三特环保节能股份有限公司独立董事，益丰大药房连锁股 份有限公司独立董事，邵阳维克液压股份有限公司独立董事，湖南汉森制药股份有限公司独立董事。 李永萍女士，独立董事，1977年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。曾任湖南天勤 有限责任会计师事务所所长（主任会计师），华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所所长。现 任中审华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所副所长，湖南财政经济学院教授，湖南空港实业股份有 限公司独立董事，湖南汉森制药股份有限公司独立董事。 2．监事简介 戴江洪先生，监事会主席，1970年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾在广东省 军区服役，中共广东省军区第九届党代表、原中共广州军区第八届党代表，湖南汉森制药有限公司督查专 干、督查部部长助理、督查部副部长，湖南汉森制药股份有限公司审计督查部副部长、审计督查副总监。 现任湖南汉森制药股份有限公司审计督查总监兼市场督查部部长，中共湖南汉森制药股份有限公司党委委 员、纪委书记。 詹萍女士，监事，1965年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，律师。曾任湖南求剑 律师事务所副主任，第六届湖南省律协女律师专门委员会副主任，益阳市第三届、四届、五届人大代表、 内务司法委员会委员，益阳市第四届、五届人大常务委员会委员，益阳市律师协会第二届、三届副会长， 第四届益阳市律师协会会长，第七届湖南省律协法律顾问委员会副主任，湖南汉森制药股份有限公司独立 董事。现任湖南义剑律师事务所监事会主任，第五届益阳市律师协会监事长，益阳市第六届人大代表、监 察和司法委员会委员，第九届中华全国律师协会理事，湖南汉森制药股份有限公司监事。 符人慧先生，监事，1970年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中南工业大学社会科学系毕业， 本科学历，高级人力资源管理师。曾任职化学工业部益阳橡胶机械厂、益阳市朝阳开发区计划招商局、深 圳运润交通集团有限公司、苏博泰克数据系统有限公司，现任湖南汉森制药股份有限公司监事兼行政副总 监。 3．高级管理人员简介 刘爱华女士，副总裁，1971年2月出生，中国国藉，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师，执 业药师。曾任益阳制药厂车间副主任，益阳制药公司车间主任，湖南汉森制药有限公司生产部部长、副总 经理。现任湖南汉森制药股份有限公司副总裁。 敖凌松先生，副总裁，1972年10月出生，中国国藉，无境外永久居留权，大专学历。曾任湖南正清集 团制药股份公司大区经理，湖南汉森制药有限公司四磨汤产品总经理、营销副总经理，湖南中达骛马制药 有限责任公司营销副总经理。现任湖南汉森制药股份有限公司副总裁。 傅建军先生，副总裁，1964年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任湖南韶峰水 泥集团有限公司办公室主任，湖南正清制药集团股份有限公司总裁助理。现任湖南汉森制药股份有限公司 副总裁、云南永孜堂制药有限公司董事长。 罗永青先生，董事会秘书兼财务总监，1976年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。 曾任益阳市人民政府办公室副主任、益阳市人民政府金融工作办公室副主任，西施生态科技股份有限公司 总经理，湖南兆天实业集团有限公司总经理。现任湖南汉森制药股份有限公司董事会秘书、财务总监。• 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日 期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘令安 新疆汉森股权投资管理有限合伙企业 执行事务合 伙人 2014 年 05 月 05 日 是 在股东单位任 职情况的说明 刘令安先生持有新疆汉森股权投资管理有限合伙企业 68%的股份，为新疆汉森执行事务合伙人。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 刘令安 楚天科技股份有限公司 董事 2019 年 04 月 22 日 2022 年 04 月 21 日 否 刘令安 湖南三湘银行股份有限公司 副董事长 2016 年 12 月 21 日 否 刘令安 湖南北美房地产开发有限公司 董事长 2006 年 09 月 13 日 否 刘令安 南岳生物制药有限公司 董事 2012 年 11 月 09 日 否 刘令安 拓浦精工智能制造（邵阳）有限公司 董事长 2019 年 07 月 01 日 否 何三星 汉森健康产业（湖南）有限公司 总经理 2017 年 08 月 31 日 否 曾建国 湖南农业大学 教授 2008 年 09 月 01 日 是 王红霞 中南大学 副教授 2014 年 09 月 30 日 是 王红霞 株洲三特环保节能股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 01 日 2020 年 05 月 01 日 是 王红霞 益丰大药房连锁股份有限公司 独立董事 2018 年 01 月 22 日 2021 年 01 月 21 日 是 王红霞 邵阳维克液压股份有限公司 独立董事 2019 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 15 日 是 李永萍 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 湖南分所 副所长 2012 年 02 月 01 日 是 李永萍 湖南空港实业股份有限公司 独立董事 2018 年 05 月 01 日 2021 年 04 月 30 日 是 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 詹萍 湖南义剑律师事务所 监事会主 任 2019 年 02 月 12 日 否 傅建军 云南永孜堂制药有限公司 董事长 2017 年 02 月 20 日 否 在其他单位 任职情况的 说明 公司三名独立董事分别在其各自所在单位任职并领取薪酬。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1．公司董事、监事、高级管理人员报酬情况严格按照公司制定的《董事会议事规则》和《股东大会 议事规则》执行，能够符合《公司章程》和《公司法》的有关规定。 2．公司董事、监事及高级管理人员薪酬制度规定，在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职 务根据公司现行的薪酬制度、参与经营业绩和个人绩效领取报酬。在公司领取报酬的董事（不含独立董事）、 监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性收入。公司独立董事的津贴为7万元/年（含 税）。 3．报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 刘令安 董事长 男 60 现任 77.78 是 刘正清 副董事长、总 裁 男 56 现任 58.39 否 何三星 董事、副总裁 男 57 现任 37.53 否 刘厚尧 董事、副总裁 男 57 离任 14.55 否 曾建国 独立董事 男 55 现任 7 否 王红霞 独立董事 女 41 现任 7 是 李永萍 独立董事 女 43 现任 7 否 戴江洪 监事会主席 男 50 现任 18.7 否 符人慧 监事 男 50 现任 16.21 否 詹萍 监事 女 55 现任 4.34 否 敖凌松 副总裁 男 48 现任 24.1 否 刘爱华 副总裁 女 49 现任 24.59 否 傅建军 副总裁 男 56 现任 24.18 否 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 罗永青 董事会秘书、 财务总监 男 44 现任 23.9 否 合计 -- -- -- -- 345.27 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,393 主要子公司在职员工的数量（人） 168 在职员工的数量合计（人） 1,561 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,561 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 371 销售人员 824 技术人员 202 财务人员 33 行政人员 131 合计 1,561 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中专及以下 869 大专 501 大学 187 硕士及以上 4 合计 1,561 2、薪酬政策 公司实行结构工资制，包括基础工资、岗位（计件）工资、职能（技能）工资、年功工资以及绩效奖 励。公司可根据企业效益、社会物价水平、市场工资行情等变化情况对工资标准进行调整。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 3、培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，公司每年年末由人力资源部制定下一年的培训计划，主要培训内容 包括员工素质、职业技能、ERP使用、生产安全管理、质量管理、财务管理等各个方面，培训形式有外聘 讲师授课、内部管理人员授课等。培训实施部门根据培训计划制作培训课件，确定考核标准，用于员工培 训和考核。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求规范运作， 不断完善公司法人治理结构，建立了完备的公司治理及内部控制的各项规章制度，并积极结合公司实际情 况及监管部门的最新要求，及时对规章制度进行检查与修订。截至报告期末，本公司治理实际情况符合中 国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1．关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，召集、 召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内的股东 大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证。根据《公司章程》及相关法律、法规规定，应由股 东大会表决的事项，均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批的现象，也不存在先实 施后审议的情况。 2．关于控股股东与上市公司的关系 公司业务和经营上保持独立，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、 监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，未出现越 过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。 3．关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员结构符合有关法律法规 的要求，公司全体董事能够依据《董事会议事规则》《中小企业板块上市公司董事行为指引》等制度的要 求开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履 行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。公司的3位独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会会 议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意见，切实维护公司和中小股东的利益。 4．关于监事和监事会 公司严格按照《公司法》《公司章程》的规定选举产生监事3名，其中通过职工代表大会选举的职工代 表监事一名，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求；公司各位监事严格按照《公司法》《公司章程》 和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5．关于绩效考核与激励约束机制 公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评定标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本 年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。 6．关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，在确保公司持续稳定发 展的同时，实现社会、股东、员工等各方利益的协调平衡，以推动公司规模化、规范化健康成长。 7．关于信息披露与透明度 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管 理制度》，确定了信息披露的基本原则、信息披露义务人及其职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、 信息披露的程序、信息披露方式及保密措施等。公司指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，真实、 准确、完整、及时地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。同时，公司还进一步加 强与深圳证券交易所和湖南证监局的联系和沟通，及时、主动地报告公司的有关事项，从而准确地理解信 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 息披露的规范要求，并不断适应新的披露要求，使公司的透明度和信息披露的质量进一步提高。 8．关于内部审计制度 公司已经建立了内部审计制度，设置了内部审计部门，聘任了审计机构负责人，公司内部审计部门对 公司日常运行、内控制度和公司重大关联交易等重大事项进行有效监督和评价。 9．关于投资者关系管理 公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人和授权发言人，公司证券投资部在董事会秘 书的指导下，负责接待投资者的来访和咨询，并在公司网站建立了投资关系栏目，建立互动平台，由证券 事务代表负责与投资者进行交流和沟通，接听投资者来电。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1．在业务方面：本公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场经营的能力，独立于公司控股股东 和其他股东。 2．在人员方面：本公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书在本公司领取薪酬，没有在控股股 东处领薪。本公司的董事、监事、高级管理人员未在与公司业务相同或近似的其他企业担任法规禁止担任 的职务。 3．在资产方面：本公司资产独立于控股股东和其他发起人，不存在其资产、资金被控股股东占用而 损害公司利益的情况。 4．机构方面：公司与控股股东及其他股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混 合经营、合署办公的情形。 5．在财务方面：本公司设有独立的财务部门，并有专职财务人员。公司拥有独立的银行账号，不存 在与其控股股东或任何其他单位共用银行账户的情况，并且依法独立进行纳税申报履行纳税义务。本公司 独立对外签订合同，不受控股股东及其他关联方的影响。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 45.81% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 18 日 《2018 年度股东 大会决议公告》 （公告编号 2019-025）刊登于 2019 年 5 月 18 日 的《中国证券报》 《证券日报》《证 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 券时报》《上海证 券报》及巨潮资讯 网 （info.co ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 曾建国 4 1 3 0 0 否 0 王红霞 4 1 3 0 0 否 1 李永萍 4 1 3 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事通过参加董事会以及其他方式对公司现场实地考察、审阅资料等，详细了解公司 日常经营管理、董事会决议执行、财务管理、业务发展等各方面情况，同时通过电话和邮件等方式，与公 司公司经理层、董事会秘书、财务负责人及其他相关工作人员保持联系，及时了解公司日常生产经营和财 务情况，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响，关注传媒、网络对公司的相关报道，对公司的重大 事项进展做到及时了解和掌握，从各自所熟悉的专业角度，对公司的生产、研发、质量、法人治理、规范 运作、内部控制、制度管理、风险防控、财务管理、资金规划与运用等方面提出建议，并对公司的未来发 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 展战略提出了建设性的意见，得到公司的重视和采纳，促进公司内部管理工作规范运行，对公司未来发展 和规范化运作起到了很好的促进作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1．审计委员会的履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会按照相关规定规范运作，积极听取内审部的工作汇报，认真审议内 审部提交的各期定期财务报告、内控制度执行情况、募集资金存放及使用情况等报告，会同公司财务部与 年审会计师共同商讨年度审计工作的安排，并督促审计工作进度，与年审会计师进行有效沟通，充分发挥 了协调、审核与监督作用。 2．薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事、高级管理人员的考核标准并进行考核。报告期 内，薪酬与考核委员会根据董事、高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成等情况，对相关人 员的薪酬情况进行了考评，促进了公司董事和高级管理人员的工作能动性。 3．提名委员会的履职情况 公司董事会提名委员会按照相关议事规则，主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和 程序进行选择并提出建议，以优化董事会及经营管理层的组成，完善公司法人治理结构。 4．战略委员会的履职情况 公司董事会战略委员会根据公司战略发展需要，对公司发展规划、经营目标进行研究并提出建议，特 别对公司的重大投资项目进行充分论证分析，加强了公司决策的科学性。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会提名、薪 酬与考核委员会负责制定每年的公司薪酬考核方案，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完 成情况进行考评，制定薪酬方案。今后公司将根据实际情况不断完善绩效评价标准与激励约束机制。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于 2020 年 4 月 28 日的《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《上海证 券报》及巨潮资讯网（）的《2019 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司 100.00% 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷的认定标准：（1）董事、监事和 高级管理人员舞弊；（2）对已经公告的财 务报告出现的重大差错进行错报更正； （3） 当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；（4）审计 委员会以及内部审计部门对财务报告内部 控制监督无效。重要缺陷的认定标准：（1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准确 的目标。一般缺陷的认定标准：除上述重 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 重大缺陷的认定标准：（1）公司决策 程序导致重大失误；（2）公司中高级 管理人员和高级技术人员流失严重； （3）公司重要业务缺乏制度控制或 制度体系失效；（4）公司内部控制重 大或重要缺陷未得到整改；（5）公司 遭受证监会处罚或证券交易所警告。 重要缺陷的认定标准：（1）公司决策 程序导致出现一般失误；（2）公司违 反企业内部规章，形成损失；（3）公 司关键岗位业务人员流失严重；（4） 公司重要业务制度或系统存在缺陷； （5）公司内部控制重要或一般缺陷 未得到整改。一般缺陷的认定标准： （1）公司违反内部规章，但未形成 损失；（2）公司一般岗位业务人员流 失严重；（3）公司一般业务制度或系 统存在缺陷；（4）公司一般缺陷未得 到整改；（5）公司存在其他缺陷。 定量标准 重大缺陷的定量标准：（1）净利润潜在错 报≧净利润的 5%；（2）资产总额潜在错报 ≧资产总额的 5%；（3）销售收入潜在错报 ≧销售收入总额的 5%；（4）所有者权益潜 在错报≧所有者权益总额的 5%。重要缺陷 的定量标准：（1）净利润的 2%≤净利润潜 在错报＜净利润的 5%；（2）资产总额的 2%≦资产总额潜在错报＜资产总额的 5%；（3）销售收入总额的 2%≦销售收入 潜在错报＜销售收入总额的 5%；（4）所有 者权益总额的 2%≦所有者权益潜在错报 ＜所有者权益总额的 5%。一般缺陷的定量 标准： （1）净利润潜在错报＜净利润的 2%； （2）资产总额潜在错报＜资产总额的 2%； （3）销售收入潜在错报＜销售收入总额的 2%；（4）所有者权益潜在错报＜所有者权 益总额的 2%。 重大缺陷的定量标准：（1）直接财产 损失金额 1000 万元以上；（2）对公 司造成较大负面影响并以公告形式 对外披露。重要缺陷的定量标准： （1） 直接财产损失金额 500 万元-1000 万 元（含 1000 万元）；（2）受到国家政 府部门处罚但未对公司造成负面影 响。一般缺陷的定量标准：（1）直接 财产损失金额 500 万元以下；（2）受 到省级（含省级）以下政府部门处罚 但对未对公司造成负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 湖南汉森制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对 2019 年 12 月 31 日与财务报表 相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部 控制的有效性发表意见。 一、管理层的责任 贵公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定， 建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表鉴证意见意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作 为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2019 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证 在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四、鉴证意见 我们认为，我们认为，汉森制药公司于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控 制。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡永光 （项目合伙人） 中国注册会计师：张 乐 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见刊登于 2020 年 4 月 28 日《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《上海证券报》 及巨潮资讯网（）上的《关于公司 2019 年度内部控制的鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 24 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字[2020]110043 号 注册会计师姓名 蔡永光、张乐 审计报告正文 湖南汉森制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“汉森制药公司”）财务报表，包括2019年12月31 日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉森制药公司 2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉 森制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）商誉的减值测试 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截至2019年12月31日，汉森制药公司因收购子公 司产生的商誉账面价值为117,992,430.33元，相应的减 值准备余额为46,121,700.00元，相关信息请见财务报 表附注六、18“商誉”。 根据企业会计准则，汉森制药公司管理层（以下 简称管理层）需每年对商誉进行减值测试。减值测试时 要求汉森制药公司估计相关资产组未来的现金流入以 及确定合适的折现率去计算现值，若相关资产组的现金 流量现值低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 由于商誉减值评估与测试涉及管理层的重大判 断，因此我们将该资产的减值确认为关键审计事项。由 1、了解汉森制药公司商誉减值测试的控制程序，包括了解汉森 制药公司划分的资产组及对资产组价值的判定； 2、评估商誉减值测试的估值方法； 3、评价商誉减值测试关键假设的适当性； 4、评价测试所引用参数的合理性； 5、关注对商誉披露的充分性。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 于商誉减值评估与测试涉及管理层的重大判断，因此我 们将该资产的减值确认为关键审计事项。 （二）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 2019年度汉森制药公司实现营业收入88,749.10万 元，相关信息请见财务报表附注六、29“营业收入和营 业成本”。 由于收入是关键业绩指标之一，从而存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因 此我们将收入确认识别为关键审计事项。 1、评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设计和运行有效 性； 2、检查主要的销售合同，以评价有关收入确认的政策是否符合 会计准则的要求； 3、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对收入、成 本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较； 4、获取销售台账，选取样本进行细节测试，核对收入确认对应 的销售合同、出库单、随货同行单、验收单、发票等，以核实收入确 认是否与收入确认政策相符； 5、针对本年度的销售客户，选取样本向其发送询证函，询证销 售额以及应收账款余额； 6、检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准 则的要求。 四、其他信息 汉森制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括汉森制药公司2019年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汉森制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉森制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汉森制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉 森制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致汉森制药公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就汉森制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡永光 （项目合伙人） 中国注册会计师：张 乐 中国 武汉 二零二零年四月二十四日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 116,610,510.91 82,715,740.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 74,054,381.11 56,057,174.05 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 应收账款 274,774,541.22 238,717,227.75 应收款项融资 预付款项 1,667,921.23 7,666,877.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,680,003.25 1,353,993.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 85,422,380.74 92,784,891.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 39,652,013.24 11,645,322.43 流动资产合计 593,861,751.70 490,941,226.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 578,687,218.14 537,573,268.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 477,995,505.87 439,938,166.31 在建工程 11,430,725.65 49,703,242.52 生产性生物资产 7,578,994.16 7,058,892.70 油气资产 使用权资产 无形资产 61,803,451.61 71,913,252.72 开发支出 3,174,528.29 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 商誉 117,992,430.33 164,114,130.33 长期待摊费用 17,464,468.89 18,133,125.65 递延所得税资产 1,745,599.69 3,423,041.41 其他非流动资产 14,345,658.67 12,387,732.44 非流动资产合计 1,289,044,053.01 1,307,419,380.92 资产总计 1,882,905,804.71 1,798,360,607.85 流动负债： 短期借款 190,800,000.00 260,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,227,900.10 50,778,752.11 预收款项 3,620,652.49 1,889,224.87 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 49,242,757.74 43,984,643.08 应交税费 10,159,783.45 6,882,819.03 其他应付款 33,472,999.14 53,840,990.68 其中：应付利息 683,588.64 357,666.79 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 336,524,092.92 417,376,429.77 非流动负债： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,253,159.35 13,710,228.16 递延所得税负债 3,150,863.60 3,929,635.80 其他非流动负债 非流动负债合计 16,404,022.95 17,639,863.96 负债合计 352,928,115.87 435,016,293.73 所有者权益： 股本 503,200,000.00 296,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 186,670,498.09 393,870,498.09 减：库存股 其他综合收益 -4,987,537.80 1,062,168.75 专项储备 盈余公积 111,440,864.16 91,746,237.27 一般风险准备 未分配利润 733,653,864.39 580,665,410.01 归属于母公司所有者权益合计 1,529,977,688.84 1,363,344,314.12 少数股东权益 所有者权益合计 1,529,977,688.84 1,363,344,314.12 负债和所有者权益总计 1,882,905,804.71 1,798,360,607.85 法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：罗永青 会计机构负责人：唐静求 2、母公司资产负债表 单位：元 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 82,715,309.18 47,760,925.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 66,509,514.75 52,613,147.67 应收账款 225,441,187.79 199,178,365.50 应收款项融资 预付款项 1,411,342.46 5,631,822.26 其他应收款 19,493,389.51 15,210,576.74 其中：应收利息 应收股利 存货 42,562,053.50 46,054,500.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,473,459.18 11,127,424.50 流动资产合计 457,606,256.37 377,576,762.80 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,016,338,544.86 975,224,595.27 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 359,830,796.48 333,883,896.00 在建工程 6,001,605.30 24,225,597.00 生产性生物资产 油气资产 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 使用权资产 无形资产 17,805,959.46 18,234,244.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,584.93 递延所得税资产 699,872.11 2,165,393.33 其他非流动资产 10,761,158.67 12,256,845.44 非流动资产合计 1,411,437,936.88 1,366,014,156.59 资产总计 1,869,044,193.25 1,743,590,919.39 流动负债： 短期借款 190,800,000.00 260,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,795,194.31 33,598,289.37 预收款项 1,585,509.81 886,716.54 合同负债 应付职工薪酬 46,186,332.01 41,266,335.51 应交税费 5,982,608.62 850,847.85 其他应付款 25,697,895.23 43,905,178.50 其中：应付利息 683588.64 357,666.79 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 307,047,539.98 380,507,367.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,778,535.83 6,390,895.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,778,535.83 6,390,895.00 负债合计 312,826,075.81 386,898,262.77 所有者权益： 股本 503,200,000.00 296,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 230,968,115.16 438,168,115.16 减：库存股 其他综合收益 -4,987,537.80 1,062,168.75 专项储备 盈余公积 111,440,864.16 91,746,237.27 未分配利润 715,596,675.92 529,716,135.44 所有者权益合计 1,556,218,117.44 1,356,692,656.62 负债和所有者权益总计 1,869,044,193.25 1,743,590,919.39 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 887,490,963.28 921,949,823.75 其中：营业收入 887,490,963.28 921,949,823.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 707,495,779.68 783,466,609.12 其中：营业成本 232,402,326.10 236,735,569.71 利息支出 手续费及佣金支出 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 17,633,868.58 18,568,869.47 销售费用 361,599,920.25 423,480,858.30 管理费用 52,591,382.81 55,264,300.35 研发费用 33,451,369.30 36,442,977.23 财务费用 9,816,912.64 12,974,034.06 其中：利息费用 9,981,988.36 13,371,364.09 利息收入 501,650.36 538,172.18 加：其他收益 7,898,581.06 4,273,304.14 投资收益（损失以“－”号 填列） 47,489,704.08 27,425,603.91 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 47,163,656.14 22,939,576.50 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -1,727,389.39 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -46,066,676.88 -3,948,194.96 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 47,553.73 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 187,636,956.20 166,233,927.72 加：营业外收入 2,024,896.01 1,633,157.32 减：营业外支出 876,888.50 1,977,931.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 188,784,963.71 165,889,153.21 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 减：所得税费用 26,407,256.50 18,352,318.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,377,707.21 147,536,835.11 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 162,377,707.21 147,536,835.11 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 162,377,707.21 147,536,835.11 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -6,049,706.55 1,062,168.75 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -6,049,706.55 1,062,168.75 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -6,049,706.55 1,062,168.75 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 -6,049,706.55 1,062,168.75 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 156,328,000.66 148,599,003.86 归属于母公司所有者的综合收 益总额 156,328,000.66 148,599,003.86 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3227 0.2932 （二）稀释每股收益 0.3227 0.2932 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：罗永青 会计机构负责人：唐静求 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 744,918,769.40 756,326,120.05 减：营业成本 184,451,755.32 183,637,970.66 税金及附加 14,398,503.59 15,222,211.27 销售费用 307,317,226.28 361,324,125.81 管理费用 31,258,215.79 35,111,506.32 研发费用 25,785,794.75 31,571,607.00 财务费用 9,942,595.87 13,055,209.21 其中：利息费用 9,981,988.36 12,953,075.58 利息收入 346,673.24 331,385.18 加：其他收益 2,428,653.79 1,546,784.10 投资收益（损失以“－” 号填列） 47,163,656.14 37,400,031.98 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 46,665,871.33 22,939,576.50 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -524,760.78 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -1,497.29 -3,078,305.28 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 47,553.73 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 220,878,283.39 152,272,000.58 加：营业外收入 1,685,108.37 1,363,276.89 减：营业外支出 309,844.95 332,180.02 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 222,253,546.81 153,303,097.45 减：所得税费用 25,307,277.88 14,648,807.22 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 196,946,268.93 138,654,290.23 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 196,946,268.93 138,654,290.23 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -6,049,706.55 1,062,168.75 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 -6,049,706.55 1,062,168.75 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 -6,049,706.55 1,062,168.75 2.其他债权投资公允价 值变动 3.可供出售金融资产公 允价值变动损益 4.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减 值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差 额 9.其他 六、综合收益总额 190,896,562.38 139,716,458.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 966,563,457.46 1,046,866,128.52 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 9,768,952.95 7,406,391.44 经营活动现金流入小计 976,332,410.41 1,054,272,519.96 购买商品、接受劳务支付的现 金 205,916,295.21 213,097,167.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 140,255,512.14 157,907,027.94 支付的各项税费 137,563,914.73 139,930,685.42 支付其他与经营活动有关的现 金 324,808,580.82 319,047,357.09 经营活动现金流出小计 808,544,302.90 829,982,237.73 经营活动产生的现金流量净额 167,788,107.51 224,290,282.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 326,047.94 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 148,161.72 430,915.37 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 20,474,209.66 430,915.37 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 35,710,585.59 64,534,541.80 投资支付的现金 40,000,000.00 63,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 75,710,585.59 127,734,541.80 投资活动产生的现金流量净额 -55,236,375.93 -127,303,626.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 190,800,000.00 260,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 199,105.67 197,609.84 筹资活动现金流入小计 190,999,105.67 260,197,609.84 偿还债务支付的现金 260,000,000.00 344,960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 9,656,066.51 13,438,986.58 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 269,656,066.51 358,398,986.58 筹资活动产生的现金流量净额 -78,656,960.84 -98,201,376.74 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,894,770.74 -1,214,720.94 加：期初现金及现金等价物余 额 82,715,740.17 83,930,461.11 六、期末现金及现金等价物余额 116,610,510.91 82,715,740.17 6、母公司现金流量表 单位：元 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 816,598,341.22 885,172,979.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 3,648,970.56 2,894,162.23 经营活动现金流入小计 820,247,311.78 888,067,141.39 购买商品、接受劳务支付的现 金 172,805,850.07 173,097,248.94 支付给职工以及为职工支付的 现金 125,050,336.21 136,002,731.80 支付的各项税费 117,431,746.76 112,715,397.01 支付其他与经营活动有关的现 金 264,720,983.69 266,583,366.79 经营活动现金流出小计 680,008,916.73 688,398,744.54 经营活动产生的现金流量净额 140,238,395.05 199,668,396.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 148,161.72 423,965.85 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 148,161.72 423,965.85 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 26,775,212.61 45,555,519.94 投资支付的现金 63,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 26,775,212.61 108,755,519.94 投资活动产生的现金流量净额 -26,627,050.89 -108,331,554.09 三、筹资活动产生的现金流量： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 190,800,000.00 260,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 199,105.67 197,609.84 筹资活动现金流入小计 190,999,105.67 260,197,609.84 偿还债务支付的现金 260,000,000.00 340,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 9,656,066.51 13,352,083.25 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 269,656,066.51 353,352,083.25 筹资活动产生的现金流量净额 -78,656,960.84 -93,154,473.41 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,954,383.32 -1,817,630.65 加：期初现金及现金等价物余 额 47,760,925.86 49,578,556.51 六、期末现金及现金等价物余额 82,715,309.18 47,760,925.86 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 296 ,00 0,0 00. 00 393, 870, 498. 09 1,06 2,16 8.75 91,7 46,2 37.2 7 580, 665, 410. 01 1,36 3,34 4,31 4.12 1,36 3,34 4,31 4.12 加：会计 政策变更 10,3 05,3 74.0 6 10,3 05,3 74.0 6 10,3 05,3 74.0 6 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 296 ,00 0,0 00. 00 393, 870, 498. 09 1,06 2,16 8.75 91,7 46,2 37.2 7 590, 970, 784. 07 1,37 3,64 9,68 8.18 1,37 3,64 9,68 8.18 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 207 ,20 0,0 00. 00 -207 ,200, 000. 00 -6,0 49,7 06.5 5 19,6 94,6 26.8 9 142, 683, 080. 32 156, 328, 000. 66 156, 328, 000. 66 （一）综合收 益总额 -6,0 49,7 06.5 5 162, 377, 707. 21 156, 328, 000. 66 156, 328, 000. 66 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 19,6 94,6 26.8 9 -19, 694, 626. 89 1．提取盈余 公积 19,6 94,6 26.8 -19, 694, 626. 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 9 89 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 207 ,20 0,0 00. 00 -207 ,200, 000. 00 1．资本公积 转增资本（或 股本） 207 ,20 0,0 00. 00 -207 ,200, 000. 00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 503 ,20 0,0 00. 00 186, 670, 498. 09 -4,9 87,5 37.8 0 111, 440, 864. 16 733, 653, 864. 39 1,52 9,97 7,68 8.84 1,52 9,97 7,68 8.84 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 296,0 00,00 0.00 398,356 ,525.50 77,88 0,808. 25 446, 994, 003. 92 1,219, 231,3 37.67 1,219 ,231, 337.6 7 加：会 计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 296,0 00,00 0.00 398,356 ,525.50 77,88 0,808. 25 446, 994, 003. 92 1,219, 231,3 37.67 1,219 ,231, 337.6 7 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） -4,486,0 27.41 1,06 2,16 8.75 13,86 5,429. 02 133, 671, 406. 09 144,1 12,97 6.45 144,1 12,97 6.45 （一）综合 收益总额 1,06 2,16 8.75 147, 536, 835. 11 148,5 99,00 3.86 148,5 99,00 3.86 （二）所有 者投入和 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 减少资本 1．所有者 投入的普 通股 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 （三）利润 分配 -4,486,0 27.41 13,86 5,429. 02 -13,8 65,4 29.0 2 -4,48 6,027. 41 -4,48 6,027 .41 1．提取盈 余公积 13,86 5,429. 02 -13,8 65,4 29.0 2 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 4,486,0 27.41 -4,48 6,027. 41 -4,48 6,027 .41 （四）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 3．盈余公 积弥补亏 损 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5．其他综 合收益结 转留存收 益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 296,0 00,00 0.00 393,870 ,498.09 1,06 2,16 8.75 91,74 6,237. 27 580, 665, 410. 01 1,363, 344,3 14.12 1,363 ,344, 314.1 2 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分配 利润 其 他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 296,0 00,00 0.00 438,16 8,115. 16 1,062, 168.75 91,746 ,237.2 7 529,716 ,135.44 1,356,69 2,656.62 加：会计 政策变更 8,628,8 98.44 8,628,89 8.44 前期 差错更正 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 其他 二、本年期初 余额 296,0 00,00 0.00 438,16 8,115. 16 1,062, 168.75 91,746 ,237.2 7 538,345 ,033.88 1,365,32 1,555.06 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 207,2 00,00 0.00 -207,2 00,000 .00 -6,049, 706.55 19,694 ,626.8 9 177,251 ,642.04 190,896, 562.38 （一）综合收 益总额 -6,049, 706.55 196,946 ,268.93 190,896, 562.38 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 19,694 ,626.8 9 -19,694, 626.89 1．提取盈余公 积 19,694 ,626.8 9 -19,694, 626.89 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 207,2 00,00 0.00 -207,2 00,000 .00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 207,2 00,00 0.00 -207,2 00,000 .00 2．盈余公积转 增资本（或股 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 503,2 00,00 0.00 230,96 8,115. 16 -4,987, 537.80 111,44 0,864. 16 715,596 ,675.92 1,556,21 8,117.44 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 296, 000, 000. 00 438,1 68,11 5.16 77,88 0,808 .25 404,92 7,274.2 3 1,216,97 6,197.64 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 296, 000, 000. 00 438,1 68,11 5.16 77,88 0,808 .25 404,92 7,274.2 3 1,216,97 6,197.64 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,062, 168.7 5 13,86 5,429 .02 124,78 8,861.2 1 139,716, 458.98 （一）综合收 益总额 1,062, 168.7 5 138,65 4,290.2 3 139,716, 458.98 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 13,86 5,429 .02 -13,865 ,429.02 1．提取盈余 公积 13,86 5,429 .02 -13,865 ,429.02 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 296, 000, 000. 00 438,1 68,11 5.16 1,062, 168.7 5 91,74 6,237 .27 529,71 6,135.4 4 1,356,69 2,656.62 三、公司基本情况 1．公司概况 湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由湖南汉森制药有限公司整体变更 的方式设立的股份有限公司，并于2008年1月22日在益阳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，现 营业执照统一社会信用代码为91430900MA4L101B51；法定代表人：刘令安；公司股票已于2010年5月25日 在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002412。 截至2019年12月31日，本公司注册资本为人民币50,320.00万元，实收资本为人民币50,320.00万元， 实收资本（股本）情况详见附注七、53。 2．本公司注册地址、组织形式 本公司注册地址：湖南省益阳市银城南路 本公司组织形式：股份有限公司 3．本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属医药工业行业。公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、 小容量注射剂、口服液、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等；公司主导产品有四 磨汤口服液、银杏叶胶囊、缩泉胶囊、愈伤灵胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等，其中四磨汤口服 液为公司独家生产品种，缩泉胶囊为国家中药保护品种，银杏叶胶囊为国家优质优价产品。全资子公司云 南永孜堂制药有限公司以生产中成药制剂为主，主导产品有天麻醒脑胶囊、抗感灵片、利胆止痛胶囊、舒 筋定痛片、诺氟沙星胶囊、苦参胶囊、八味肉桂胶囊、复方岩连片等产品。全资子公司汉森健康产业（湖 南）有限公司主要服务范围包括医药行业产业园的建设、开发与投资；中药材种植、销售及技术推广与咨 询；与大健康产业相关的其他业务。 4．母公司以及最终母公司的名称 公司的母公司以及最终母公司为新疆汉森股权投资管理有限合伙企业，公司的实际控制人为刘令安先 生。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2020年04月24日由第四届董事会第十六次会议批准发布。 6．截至2019年12月31日，本公司纳入合并范围的孙子公司共四户，详见本附注九、“在其他主体中的 权益”。本公司本年合并范围的变化情况详见附注八、“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订 的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定（2014年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注五、44“重要会计政策、会计估计的变更”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务 状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 4、记账本位币 本公司记账本位币及编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、22“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投 资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇 兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公 司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的 其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的 自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分 配处理。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 损失准备计量方法 账龄组合 依据合同赊销销售款项 以账龄作为信用风险特征计量 合并范围内公司款项 内部往来款项 坏账风险很小，不计量损失 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 计政策参见本附注五、10“金融工具”、11：“应收票据”、12“应收账款”、14“其他应收款”及19“债券 投资”。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特 征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 损失准备计量方法 账龄组合 日常经常活动中应收取的各类押金、代 垫款、质保金等应收款项 以账龄作为信用风险特征计量 合并范围内公司款项 内部往来款项 坏账风险很小，不计量损失 15、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、发出商品、库存商品、消耗性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末 一次加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按五五摊销法摊销。 16、合同资产 无 17、合同成本 无 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动 资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作 为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉 的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损 失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别 或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账 面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 19、债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资、银行理财产品等。本公司依据其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 损失准备计量方法 银行理财产品 公司购买的银行理财产品 保本型理财，不计量损失 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变 化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房 地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账 价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 25 年 5% 3.80% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50-19% 运输设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 19-31.67% 其他设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50-19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 （1）本公司生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初 始计量： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠的计量。 （2）本公司的生物资产主要包括：枳壳、蓝莓、百果园等。 （3）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-蓝莓，按照年限平均法计提折旧。根据其性 质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 蓝莓 20 5 4.75 （4）本公司对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账 面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入 当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。 28、油气资产 无 29、使用权资产 无 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产摊销政策如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 按土地使用权证载期限 直线平均法 工业产权 专利按专利权期限、商标权按10年 直线平均法 软件 5年 直线平均法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 33、合同负债 无 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用 设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解 除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解 除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两 者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。 35、租赁负债 无 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。 37、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产 或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的 金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外， 均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 39、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）收入确认的具体原则 本公司销售商品确认收入的具体原则如下： ①客户现款提货，于收款发货后确认销售收入。 ②预付款结算的，于收款发货后确认销售收入。 ③按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的 预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了 《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量（2017 年修订）》（财会 [2017]7 号）、 《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移（2017 年修订）》（财 会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报（2017 年修订）》（财会 [2017]14 号）（上述准则统称“新金融 工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准 则。 经本公司第四届董事会第十一次会议 决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日 起开始执行前述新金融工具准则。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于 修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》 （财会[2019]6 号）、2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发修订<企 业会计准则第 7 号—非货币性资产交 经本公司第四届董事会第十二次会议 决议通过，本公司按财会[2019]6 号、 财会[2019]8 号规定的日期开始执行。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 换>的通知》（财会[2019]8 号） 财政部于 2019 年 9 月 19 日颁布了《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号） 经本公司第四届董事会第十三次会议 决议通过，公司 2019 年度第三季度财 务报表及以后期间的合并财务报表均 开始执行。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 82,715,740.17 82,715,740.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 56,057,174.05 56,057,174.05 应收账款 238,717,227.75 250,873,019.43 12,155,791.68 应收款项融资 预付款项 7,666,877.20 7,666,877.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,353,993.61 1,319,260.51 -34,733.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 92,784,891.72 92,784,891.72 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 11,645,322.43 11,645,322.43 流动资产合计 490,941,226.93 503,062,285.51 12,121,058.58 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 537,573,268.55 537,573,268.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 439,938,166.31 439,938,166.31 在建工程 49,703,242.52 49,703,242.52 生产性生物资产 7,058,892.70 7,058,892.70 油气资产 使用权资产 无形资产 71,913,252.72 71,913,252.72 开发支出 3,174,528.29 3,174,528.29 商誉 164,114,130.33 164,114,130.33 长期待摊费用 18,133,125.65 18,133,125.65 递延所得税资产 3,423,041.41 1,607,356.89 -1,815,684.52 其他非流动资产 12,387,732.44 12,387,732.44 非流动资产合计 1,307,419,380.92 1,305,603,696.40 -1,815,684.52 资产总计 1,798,360,607.85 1,808,665,981.91 10,305,374.06 流动负债： 短期借款 260,000,000.00 260,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 50,778,752.11 50,778,752.11 预收款项 1,889,224.87 1,889,224.87 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 43,984,643.08 43,984,643.08 应交税费 6,882,819.03 6,882,819.03 其他应付款 53,840,990.68 53,840,990.68 其中：应付利息 357,666.79 357,666.79 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 417,376,429.77 417,376,429.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 递延收益 13,710,228.16 13,710,228.16 递延所得税负债 3,929,635.80 3,929,635.80 其他非流动负债 非流动负债合计 17,639,863.96 17,639,863.96 负债合计 435,016,293.73 435,016,293.73 所有者权益： 股本 296,000,000.00 296,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 393,870,498.09 393,870,498.09 减：库存股 其他综合收益 1,062,168.75 1,062,168.75 专项储备 盈余公积 91,746,237.27 91,746,237.27 一般风险准备 未分配利润 580,665,410.01 590,970,784.07 10,305,374.06 归属于母公司所有者权益 合计 1,363,344,314.12 1,373,649,688.18 10,305,374.06 少数股东权益 所有者权益合计 1,363,344,314.12 1,373,649,688.18 10,305,374.06 负债和所有者权益总计 1,798,360,607.85 1,808,665,981.91 10,305,374.06 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 47,760,925.86 47,760,925.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 52,613,147.67 52,613,147.67 应收账款 199,178,365.50 209,314,749.88 10,136,384.38 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 应收款项融资 预付款项 5,631,822.26 5,631,822.26 其他应收款 15,210,576.74 15,225,837.59 15,260.85 其中：应收利息 应收股利 存货 46,054,500.27 46,054,500.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 11,127,424.50 11,127,424.50 流动资产合计 377,576,762.80 387,728,408.03 10,151,645.23 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 975,224,595.27 975,224,595.27 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 333,883,896.00 333,883,896.00 在建工程 24,225,597.00 24,225,597.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 18,234,244.62 18,234,244.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,584.93 23,584.93 递延所得税资产 2,165,393.33 642,646.54 -1,522,746.79 其他非流动资产 12,256,845.44 12,256,845.44 非流动资产合计 1,366,014,156.59 1,364,491,409.80 -1,522,746.79 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 资产总计 1,743,590,919.39 1,752,219,817.83 8,628,898.44 流动负债： 短期借款 260,000,000.00 260,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,598,289.37 33,598,289.37 预收款项 886,716.54 886,716.54 合同负债 应付职工薪酬 41,266,335.51 41,266,335.51 应交税费 850,847.85 850,847.85 其他应付款 43,905,178.50 43,905,178.50 其中：应付利息 357,666.79 357,666.79 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 380,507,367.77 380,507,367.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,390,895.00 6,390,895.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,390,895.00 6,390,895.00 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 负债合计 386,898,262.77 386,898,262.77 所有者权益： 股本 296,000,000.00 296,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 438,168,115.16 438,168,115.16 减：库存股 其他综合收益 1,062,168.75 1,062,168.75 专项储备 盈余公积 91,746,237.27 91,746,237.27 未分配利润 529,716,135.44 538,345,033.88 8,628,898.44 所有者权益合计 1,356,692,656.62 1,365,321,555.06 8,628,898.44 负债和所有者权益总计 1,743,590,919.39 1,752,219,817.83 8,628,898.44 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 13.00%、16.00% 城市维护建设税 应付流转税额 7.00% 企业所得税 应纳税所得额 5.00%、15.00%、25.00% 教育费附加 应付流转税额 3.00% 地方教育费附加 应付流转税额 2.00% 房产税（从价计征） 房产原值（扣除 20%） 1.20% 房产税（从租计征） 租金收入 12.00% 土地使用税 土地面积 6 元/㎡、7 元/㎡ 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 2、税收优惠 本公司自2009年2月16日起，由湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务 局认定为高新技术企业，认定有效期为3年，到期后，公司分别于2011年11月4日、2014年8月28日和2017 年12月1日通过复审，继续认定为高新技术企业，按照国家对高新技术企业的相关税收政策，企业所得税 税率按15%的比例征收。 子公司云南永孜堂制药有限公司根据财税[2011]58号文按照关于设在西部地区的鼓励类产业企业适 用15%的企业所得税税率。 根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕39号）， 自2019年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调 整为13%、9%。本公司销售货物自2019年5月1日起税率调整为13%。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,041.63 2,639.53 银行存款 116,607,469.28 82,713,100.64 合计 116,610,510.91 82,715,740.17 其他说明 2、交易性金融资产 无 3、衍生金融资产 无 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 74,054,381.11 56,057,174.05 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 合计 74,054,381.11 56,057,174.05 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 无 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 66,251,813.31 合计 66,251,813.31 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 其他说明 年末公司无出票人未履约而将票据转应收账款的金额。 （6）本期实际核销的应收票据情况 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 按组合计提坏账 准备的应收账款 276,78 2,261.8 6 100.00 % 2,007,7 20.64 0.73% 274,77 4,541.2 2 251,47 1,626.9 0 100.00 % 598,60 7.47 0.24% 250,873, 019.43 其中： 账龄组合 276,78 2,261.8 6 100.00 % 2,007,7 20.64 0.73% 274,77 4,541.2 2 251,47 1,626.9 0 100.00 % 598,60 7.47 0.24% 250,873, 019.43 合计 276,78 2,261.8 6 100.00 % 2,007,7 20.64 0.73% 274,77 4,541.2 2 251,47 1,626.9 0 100.00 % 598,60 7.47 0.24% 250,873, 019.43 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 269,478,464.35 323,374.15 0.12% 1 至 2 年（含 2 年） 6,846,826.67 1,322,122.22 19.31% 2 至 3 年（含 3 年） 288,685.50 193,938.93 67.18% 3 年以上 168,285.34 168,285.34 100.00% 合计 276,782,261.86 2,007,720.64 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 269,478,464.35 1 至 2 年 6,846,826.67 2 至 3 年 288,685.50 3 年以上 168,285.34 5 年以上 168,285.34 合计 276,782,261.86 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 应收账款 598,607.47 1,415,010.93 5,897.76 2,007,720.64 合计 598,607.47 1,415,010.93 5,897.76 2,007,720.64 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,897.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 年末余额前五名 36,339,207.65 13.13% 43,607.05 合计 36,339,207.65 13.13% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：无 6、应收款项融资 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,656,574.31 99.32% 5,781,317.09 75.41% 1 至 2 年 11,346.92 0.68% 245,560.11 3.20% 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 3 年以上 1,640,000.00 21.39% 合计 1,667,921.23 -- 7,666,877.20 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额的比 例(%) 上海新华联制药有限公司 606,612.76 36.37 国网湖南省电力公司益阳供电分公司 330,312.21 19.80 安徽省阜阳市医药有限公司 123,893.81 7.43 道县春秋中草药材农民专业合作社 39,000.00 2.34 湖南时代阳光药业股份有限公司 32,000.00 1.92 合计 1,131,818.78 67.86 其他说明：无 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,680,003.25 1,319,260.51 合计 1,680,003.25 1,319,260.51 （1）应收利息 1）应收利息分类 无 2）重要逾期利息 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 技术转让款 42,000.00 42,000.00 保证金 912,630.00 699,030.00 往来款 324,508.03 228,128.39 押金 67,776.85 60,160.00 其他 1,129,857.66 780,059.34 合计 2,476,772.54 1,809,377.73 2）坏账准备计提情况 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,338,745.10 1 至 2 年 152,463.83 2 至 3 年 601,216.87 3 年以上 384,346.74 5 年以上 384,253.42 合计 2,476,772.54 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 490,117.22 306,652.07 796,769.29 合计 490,117.22 306,652.07 796,769.29 4）本期实际核销的其他应收款情况 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 无 6）涉及政府补助的应收款项 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 9、存货 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 33,338,340.84 22,191.58 33,316,149.26 33,025,917.94 9,192.95 33,016,724.99 在产品 14,581,362.82 14,581,362.82 16,019,669.35 9,776.77 16,009,892.58 库存商品 16,360,435.71 37,750.72 16,322,684.99 28,227,499.67 97,492.99 28,130,006.68 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 周转材料 428,736.81 428,736.81 304,288.21 304,288.21 消耗性生物资 产 15,429,523.27 15,429,523.27 15,298,672.63 15,298,672.63 发出商品 5,343,923.59 5,343,923.59 25,306.63 25,306.63 合计 85,482,323.04 59,942.30 85,422,380.74 92,901,354.43 116,462.71 92,784,891.72 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 9,192.95 22,191.58 9,192.95 22,191.58 在产品 9,776.77 9,776.77 库存商品 97,492.99 1,497.29 61,239.56 37,750.72 合计 116,462.71 23,688.87 80,209.28 59,942.30 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 无 10、合同资产 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 11、持有待售资产 无 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴及待抵扣增值税 17,833,352.38 10,451,870.80 预缴的其他税金 1,818,660.86 1,193,451.63 理财产品 20,000,000.00 合计 39,652,013.24 11,645,322.43 其他说明 14、债权投资 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 计提减 值准备 其他 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 湖南三 湘银行 股份有 限公司 474,42 2,740.8 0 47,803, 959.75 -6,049, 706.55 516,17 6,994.0 0 长沙三 银房地 产开发 有限公 司 63,150, 527.75 -640,30 3.61 62,510, 224.14 小计 537,57 3,268.5 5 47,163, 656.14 -6,049, 706.55 578,68 7,218.1 4 合计 537,57 3,268.5 5 47,163, 656.14 -6,049, 706.55 578,68 7,218.1 4 其他说明 18、其他权益工具投资 无 19、其他非流动金融资产 无 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 477,995,505.87 439,938,166.31 合计 477,995,505.87 439,938,166.31 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 459,263,733.74 146,632,076.22 10,450,705.91 12,193,700.03 3,734,103.66 632,274,319.56 2.本期增加 金额 37,547,367.08 36,963,325.39 1,291,827.06 661,966.12 5,255.00 76,469,740.65 （1）购置 54,875.00 4,238,858.86 1,291,827.06 661,966.12 5,255.00 6,252,782.04 （2）在建 工程转入 37,492,492.08 32,724,466.53 70,216,958.61 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 4,974,207.87 370,893.30 89,905.94 5,435,007.11 （1）处置 或报废 4,974,207.87 370,893.30 89,905.94 5,435,007.11 4.期末余额 496,811,100.82 178,621,193.74 11,371,639.67 12,765,760.21 3,739,358.66 703,309,053.10 二、累计折旧 1.期初余额 104,510,930.25 72,904,301.73 7,617,469.00 5,721,197.69 1,582,254.58 192,336,153.25 2.本期增加 金额 21,444,711.36 12,857,698.57 914,949.45 1,695,500.56 553,328.80 37,466,188.74 （1）计提 21,444,711.36 12,857,698.57 914,949.45 1,695,500.56 553,328.80 37,466,188.74 3.本期减少 金额 68,328.75 4,005,810.33 330,701.93 83,953.75 4,488,794.76 （1）处置 或报废 68,328.75 4,005,810.33 330,701.93 83,953.75 4,488,794.76 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 4.期末余额 125,887,312.86 81,756,189.97 8,201,716.52 7,332,744.50 2,135,583.38 225,313,547.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 370,923,787.96 96,865,003.77 3,169,923.15 5,433,015.71 1,603,775.28 477,995,505.87 2.期初账面 价值 354,752,803.49 73,727,774.49 2,833,236.91 6,472,502.34 2,151,849.08 439,938,166.31 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 （6）固定资产清理 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 11,430,725.65 49,703,242.52 合计 11,430,725.65 49,703,242.52 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 提取车间改造 7,436,363.64 7,436,363.64 老厂化验室及 车间改造工程 6,001,605.30 6,001,605.30 昆明五华区鑫 苑别墅 15 栋 1-3 层 8,998,044.34 8,998,044.34 健康产业园、 S324 线改道 124,000.00 124,000.00 1,668,000.00 1,668,000.00 神农百草谷 406,692.99 406,692.99 122,051.96 122,051.96 干燥设备 2,685,125.00 2,685,125.00 污水处理中心 819,885.99 819,885.99 631,785.99 631,785.99 新厂预留车间 改造 24,225,597.00 24,225,597.00 围墙、环园路 4,078,541.37 4,078,541.37 3,936,274.59 3,936,274.59 合计 11,430,725.65 11,430,725.65 49,703,242.52 49,703,242.52 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 昆明 五华 7,819, 000.00 8,998, 044.34 925,48 3.74 9,923, 528.08 126.91 % 100 其他 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 区鑫 苑别 墅 15 栋 1-3 层 新厂 预留 车间 改造 51,800 ,000.0 0 24,225 ,597.0 0 33,101 ,714.8 5 57,327 ,311.8 5 110.67 % 100 其他 老厂 化验 室及 车间 改造 工程 13,805 ,134.1 2 6,001, 605.30 6,001, 605.30 43.47 % 43.47 其他 合计 73,424 ,134.1 2 33,223 ,641.3 4 40,028 ,803.8 9 67,250 ,839.9 3 6,001, 605.30 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 （4）工程物资 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 枳壳 蓝莓 百果园 一、账面原 值 1.期初余 额 5,569,165.07 1,597,206.22 7,166,371.29 2.本期增 加金额 570,531.31 25,437.39 595,968.70 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 (1)外购 570,531.31 25,437.39 595,968.70 (2)自行 培育 3.本期减 少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余 额 6,139,696.38 1,597,206.22 25,437.39 7,762,339.99 二、累计折 旧 1.期初余 额 107,478.59 107,478.59 2.本期增 加金额 75,867.24 75,867.24 (1)计提 75,867.24 75,867.24 3.本期减 少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余 额 183,345.83 183,345.83 三、减值准 备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 (1)计提 3.本期减 少金额 (1)处置 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 (2)其他 4.期末余 额 四、账面价 值 1.期末账 面价值 6,139,696.38 1,413,860.39 25,437.39 7,578,994.16 2.期初账 面价值 5,569,165.07 1,489,727.63 7,058,892.70 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 无 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 工业产权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余 额 39,482,970.92 103,576,052.08 1,916,910.58 144,975,933.58 2.本期增 加金额 16,601.77 16,601.77 （1）购 置 16,601.77 16,601.77 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 39,482,970.92 103,576,052.08 1,933,512.35 144,992,535.35 二、累计摊销 1.期初余 额 9,267,256.15 62,181,235.07 1,614,189.64 73,062,680.86 2.本期增 加金额 805,791.64 9,124,971.56 195,639.68 10,126,402.88 （1）计 提 805,791.64 9,124,971.56 195,639.68 10,126,402.88 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 10,073,047.79 71,306,206.63 1,809,829.32 83,189,083.74 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 四、账面价值 1.期末账 面价值 29,409,923.13 32,269,845.45 123,683.03 61,803,451.61 2.期初账 面价值 30,215,714.77 41,394,817.01 302,720.94 71,913,252.72 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 27、开发支出 无 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 云南永孜堂制 药有限公司 164,114,130.33 164,114,130.33 合计 164,114,130.33 164,114,130.33 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 云南永孜堂制 药有限公司 46,121,700.00 46,121,700.00 合计 46,121,700.00 46,121,700.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司于2013年12月通过非同一控制下企业合并取得控股子公司云南永孜堂制药有限公司，形成商 誉164,114,130.33元，公司聘请北京亚超资产评估有限公司对相关商誉进行评估（评估报告号为北京亚超 评报字（2020）第A097号），对评估报告中的关键假设和引用的主要参数的适当性和合理性进行复核后进 行减值测试，经测试计提商誉减值46,121,700.00元。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地经营权承包 费 18,109,540.72 52,096.00 697,167.83 17,464,468.89 信息披露费 23,584.93 23,584.93 合计 18,133,125.65 52,096.00 720,752.76 17,464,468.89 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 资产组 名称 商誉 分摊 方法 资产组或 资产组组 合的确定 方法 预测 期间 预测期营 业收入增 长率 预测期利润率 预测期净利润 稳定 期间 稳定期 营业收 入增长 率 稳定 期利 润率 稳定期 净利润 折现 率 预计未来 现金净流 量的现值 云南永 孜堂制 药有限 公司资 产组 按资 产组 账面 价值 所占 比例 分摊 资产组能 否独立产 生现金流 入 2020 至 2024 年度 2020 年至 2024 年增 长率分别 为：4.84%、 5%、5%、 3%、1% 2020 年至 2024 年销 售净利率（不考虑财 务费用）分别为 17.76 %、17.82%、17.88%、 17.91%、17.92% 五年合计利润为 125,696,000.00 元，其中： 2020 年 22,992,100.00； 2021 年 24,230,200.00； 2022 年 25,525,500.00； 2023 年 26,334,900.00； 2024 年 26,613,300.00。 2025 年 开始进 入稳定 增长期 0 17.9 2% 2025 年及 以后每年： 26,613,300 .00 14.0 7% 259,945,60 0.00 云南康 佰佳医 药有限 公司资 产组 按资 产组 账面 价值 所占 比例 分摊 资产组能 否独立产 生现金流 入 2020 至 2024 年度 2020 年至 2024 年增 长率分别 为：5%、 5%、5%、 3%、1% 2020 年至 2024 年销 售净利率（不考虑财 务费用）分别为：6.6 6%、6.67%、6.70%、 6.71%、6.71% 五年合计利润为 7,810,300.00，其中： 2020 年 1,430,600.00； 2021 年 1,504,500.00； 2022 年 1,585,300.00； 2023 年 1,636,200.00； 2024 年 1,653,700.00。 2025 年 开始进 入稳定 增长期 0 6.71 % 2025 年及 以后每年： 1,653,700. 00 14.7 5% 5,531,800. 00 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,518,919.42 372,279.01 1,166,961.39 168,659.08 内部交易未实现利润 1,053,602.47 158,040.37 1,356,441.92 157,063.62 递延收益 8,101,868.72 1,215,280.31 8,544,227.96 1,281,634.19 合计 11,674,390.61 1,745,599.69 11,067,631.27 1,607,356.89 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 20,923,674.80 3,138,551.22 26,113,144.73 3,916,971.71 固定资产折旧（税法 允许一次性折旧产生 的差异） 246,247.57 12,312.38 253,281.79 12,664.09 合计 21,169,922.37 3,150,863.60 26,366,426.52 3,929,635.80 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 1,745,599.69 1,607,356.89 递延所得税负债 3,150,863.60 3,929,635.80 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 11,196,120.51 8,296,037.09 资产减值准备 265,485.24 54,721.12 商誉减值 46,121,700.00 合计 57,583,305.75 8,350,758.21 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 838,332.28 838,332.28 2021 年 980,098.97 980,098.97 2022 年 2,497,273.88 2,497,273.88 2023 年 3,954,121.00 3,954,121.00 2024 年 2,926,294.38 合计 11,196,120.51 8,269,826.13 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程及设备款 837,658.67 837,658.67 2,050,751. 66 2,050,751. 66 预付土地款 11,668,000 .00 11,668,000. 00 10,336,980 .78 10,336,980 .78 其它 1,840,000. 00 1,840,000. 00 合计 14,345,658 .67 14,345,658 .67 12,387,732 .44 12,387,732 .44 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 190,800,000.00 260,000,000.00 合计 190,800,000.00 260,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 无 其他说明： 本公司年末不存在已逾期未偿还的短期借款。 33、交易性金融负债 无 34、衍生金融负债 无 35、应付票据 无 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 42,097,656.32 45,950,137.97 1-2 年（含 2 年） 3,145,407.36 954,563.42 2-3 年（含 3 年） 280,514.55 85,997.70 3 年以上 3,704,321.87 3,788,053.02 合计 49,227,900.10 50,778,752.11 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 益阳市沧水铺镇砂子岭村村民委员会 3,514,586.87 未结算的土地承包经营权、青苗款 湖南达盛资产管理有限公司 200,000.00 未结算的拍卖资产款 合计 3,714,586.87 -- 其他说明： 37、预收款项 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,506,956.10 1,817,657.47 1-2 年（含 2 年） 71,294.99 45,350.20 2-3 年（含 3 年） 17,760.60 24,915.20 3 年以上 24,640.80 1,302.00 合计 3,620,652.49 1,889,224.87 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 38、合同负债 无 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 43,804,643.08 138,517,869.93 133,155,040.71 49,167,472.30 二、离职后福利-设定 提存计划 6,736,168.91 6,660,883.47 75,285.44 三、辞退福利 180,000.00 284,665.00 464,665.00 合计 43,984,643.08 145,538,703.84 140,280,589.18 49,242,757.74 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 22,996,571.92 129,121,282.64 121,290,916.85 30,826,937.71 2、职工福利费 2,875,057.13 2,875,057.13 3、社会保险费 4,236,286.14 4,194,029.37 42,256.77 其中：医疗保险 费 2,624,935.90 2,589,260.90 35,675.00 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 工伤保险 费 1,235,389.60 1,230,671.88 4,717.72 生育保险 费 375,960.64 374,096.59 1,864.05 4、住房公积金 1,913,523.00 1,896,198.00 17,325.00 5、工会经费和职工教 育经费 20,781,089.16 359,479.02 2,860,789.36 18,279,778.82 8、其他 26,982.00 12,242.00 38,050.00 1,174.00 合计 43,804,643.08 138,517,869.93 133,155,040.71 49,167,472.30 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,297,827.87 6,226,434.87 71,393.00 2、失业保险费 438,341.04 434,448.60 3,892.44 合计 6,736,168.91 6,660,883.47 75,285.44 其他说明： 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,739,229.69 3,295,804.14 企业所得税 5,513,214.34 2,436,533.94 个人所得税 172,372.29 205,887.68 城市维护建设税 521,350.45 230,554.91 教育费附加 372,393.15 164,682.08 房产税 541,505.30 253,053.61 土地使用税 138,572.70 138,572.70 印花税 153,070.50 157,562.20 环保税 8,075.03 167.77 合计 10,159,783.45 6,882,819.03 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 项目 期末余额 期初余额 应付利息 683,588.64 357,666.79 其他应付款 32,789,410.50 53,483,323.89 合计 33,472,999.14 53,840,990.68 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他 683,588.64 357,666.79 合计 683,588.64 357,666.79 重要的已逾期未支付的利息情况： 无 其他说明： 截至2019年12月31日，公司无已逾期未支付的利息情况。 （2）应付股利 无 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 8,895,694.69 9,323,308.19 往来款 13,176,949.80 42,216,534.62 其他 10,716,766.01 1,943,481.08 合计 32,789,410.50 53,483,323.89 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 昆明群芳药业有限公司 1,310,765.66 药品生产技术转让款项税费 上海剧星传媒股份有限公司 3,810,000.00 尚未结算 益阳市龙岭建设投资有限公司 1,326,353.00 未结算土地款 合计 6,447,118.66 -- 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 其他说明 42、持有待售负债 无 43、一年内到期的非流动负债 无 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 无 45、长期借款 无 46、应付债券 无 47、租赁负债 无 48、长期应付款 无 49、长期应付职工薪酬 无 50、预计负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 无 51、递延收益 单位： 元 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,710,228.16 978,702.00 1,435,770.81 13,253,159.35 财政拨款 合计 13,710,228.16 978,702.00 1,435,770.81 13,253,159.35 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 霍香正气 水口服液 生产线技 术改造 27,707.18 27,707.18 与资产相 关 口服液及 胶囊生产 线技改工 程 78,000.32 78,000.32 与资产相 关 赫山区政 府奖励奔 驰 350 一 台 297,500.00 135,660.0 0 161,840.00 与资产相 关 口服液及 胶囊生产 线建设项 目 524,999.80 95,000.04 429,999.76 与资产相 关 四磨汤口 服液质量 控制高技 术产业示 范工程 2,625,000.20 474,999.9 6 2,150,000.24 与资产相 关 中药多指 标成分控 制及生产 集成自动 化控制关 键技术研 究 839,999.80 152,000.0 4 687,999.76 与资产相 关 胶囊生产 线自动化 控制系统 项目 105,000.20 18,999.96 86,000.24 与资产相 关 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 新版 GMP 扩建项目 资金补助 626,666.66 40,000.00 586,666.66 与资产相 关 2013 年云 南省战略 性新兴产 业发展专 项项目资 金 2,741,666.50 175,000.0 4 2,566,666.46 与资产相 关 2014 年新 型工业化 发展专项 资金项目 资金 1,410,000.00 90,000.00 1,320,000.00 与资产相 关 年产 2 亿 粒缩泉胶 囊生产线 技术改造 328,312.50 48,450.00 279,862.50 与资产相 关 口服液生 产自动化 技术研究 264,375.00 28,500.00 235,875.00 与资产相 关 大宗中药 材枳壳项 目 2,541,000.00 2,541,000.00 与资产相 关 缩泉胶囊 自动化生 产控制技 术研究及 应用 1,300,000.00 41,166.68 1,258,833.32 与资产相 关 中药口服 液体制剂 智能制造 示范车间 500,000.0 0 11,874.99 488,125.01 与资产相 关 外围村级 公路建设 补贴 478,702.0 0 18,411.60 460,290.40 与资产相 关 合计 13,710,228.1 6 978,702.0 0 135,660.0 0 1,300,110. 81 13,253,159.3 5 其他说明： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 296,000,000. 00 207,200,000. 00 207,200,000. 00 503,200,000. 00 其他说明： 根据公司2018年度股东权益分派方案，以29,600.00万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增 7股，分红后总股本增至50,320.00万股。2019年7月8日公司办理了相关工商变更登记。 54、其他权益工具 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 442,479,081.52 207,200,000.00 235,279,081.52 其他资本公积 -48,608,583.43 -48,608,583.43 合计 393,870,498.09 207,200,000.00 186,670,498.09 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：资本公积当期减少系转增股本所致。 56、库存股 无 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 减：前期 计入其 他综合 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 期转入损 益 收益当 期转入 留存收 益 二、将重分类进损益的其他综 合收益 1,062,168 .75 -6,049,7 06.55 -4,987, 537.80 其中：权益法下可转损益的其 他综合收益 1,062,168 .75 -6,049,7 06.55 -4,987, 537.80 其他综合收益合计 1,062,168 .75 -6,049,7 06.55 -4,987, 537.80 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 91,746,237.27 19,694,626.89 111,440,864.16 合计 91,746,237.27 19,694,626.89 111,440,864.16 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 580,665,410.01 446,994,003.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 10,305,374.06 调整后期初未分配利润 590,970,784.07 446,994,003.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 162,377,707.21 147,536,835.11 减：提取法定盈余公积 19,694,626.89 13,865,429.02 期末未分配利润 733,653,864.39 580,665,410.01 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 10,305,374.06 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 886,175,529.04 232,383,999.89 920,931,953.06 236,417,010.96 其他业务 1,315,434.24 18,326.21 1,017,870.69 318,558.75 合计 887,490,963.28 232,402,326.10 921,949,823.75 236,735,569.71 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入相关信息： 无 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,814,826.48 7,688,117.32 教育费附加 4,867,733.16 5,491,366.74 房产税 4,122,299.49 3,673,675.82 土地使用税 1,280,598.36 1,280,296.76 车船使用税 38,815.62 33,275.52 印花税 500,695.87 401,123.26 环境保护税 8,899.60 1,014.05 合计 17,633,868.58 18,568,869.47 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 90,039,033.36 107,943,455.56 广告宣传费 88,640,747.82 94,557,804.52 运输交通费 7,978,830.03 7,483,578.53 差旅费 26,807,304.18 31,261,015.91 办公费 9,798,891.54 9,769,194.60 业务招待费 1,196,878.77 1,386,362.88 租赁费 3,337,287.29 4,034,047.87 终端物料费 6,057,185.61 6,522,836.06 临床推广、学术交流费 125,767,260.99 159,550,208.90 其他 1,976,500.66 972,353.47 合计 361,599,920.25 423,480,858.30 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 4,792,853.72 5,828,826.26 职工薪酬 17,506,832.00 14,667,716.88 差旅费 1,294,629.35 1,136,833.95 修理费 6,839,597.40 11,559,940.40 存货报废 385,573.64 772,379.67 资产摊销 9,603,628.83 9,822,134.22 业务招待费 2,363,272.83 1,870,566.08 折旧费 8,188,854.14 7,667,985.13 交通运输费 276,759.53 194,258.27 其他 1,339,381.37 1,743,659.49 合计 52,591,382.81 55,264,300.35 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 参七心疏胶囊、胃肠灵胶囊、百贝益肺 900,932.41 2,502,883.80 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 胶囊质量标准提升 天麻醒脑胶囊检测方法专利应用示范 项目 608,632.99 1,509,359.43 百贝益肺胶囊药效学试验研究 242,521.40 百贝益肺胶囊临床试验研究 430,034.57 280,694.21 参七心疏胶囊中药保护临床试验 4,067,051.96 736,805.06 参七心疏胶囊专利申请研究 172,945.69 四磨汤临床前安全评价 1,479,804.34 四磨汤中药保护 1,591,376.08 蓝红胶囊临床研究 1,619,400.93 1,998,681.75 杜仲翅果油抗痛风研究 444,960.11 1,700,249.02 四磨汤颗粒剂 1,089,177.37 2,069,868.50 四磨汤增加胃食道反流适应症研究 1,677,631.90 1,912,482.64 枳壳中药材长产业链关键技术开发 2,040,980.89 2,663,508.17 湖南典型中药大品种二次开发与关键 药材研究与示范 628,590.39 基于四磨汤的保健食品开发 1,218,139.78 1,182,782.01 碳酸氢钠片的开发研究 1,129,354.11 1,025,652.84 卡马西平片的开发研究 6,007,187.30 5,490,135.61 盐酸雷尼替丁胶囊的开发研究 1,638,580.60 2,064,863.95 卡托普利片的开发研究 1,584,144.60 5,237,984.66 碘帕醇注射液的开发研究 1,563,014.10 1,563,684.08 碘海醇注射液的开发研究 1,906,613.76 388,103.60 胃肠灵胶囊药效学研究 855,861.70 龙血竭再注册 274,338.93 舒筋定痛片、乌金片质量标准研究 1,068,023.85 泛影葡胺注射液的开发研究 2,608,741.81 维生素 B2 的开发研究 718,565.63 合计 33,451,369.30 36,442,977.23 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,981,988.36 13,371,364.09 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 利息收入 -501,650.36 -538,172.18 银行手续费 141,102.94 140,182.15 其他 195,471.70 660.00 合计 9,816,912.64 12,974,034.06 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 7,898,581.06 4,273,304.14 合 计 7,898,581.06 4,273,304.14 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 47,163,656.14 22,939,576.50 处置长期股权投资产生的投资收益 4,486,027.41 银行理财收益 326,047.94 合计 47,489,704.08 27,425,603.91 其他说明： 69、净敞口套期收益 无 70、公允价值变动收益 无 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -312,378.46 应收账款坏账损失 -1,415,010.93 合计 -1,727,389.39 其他说明： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,046,646.00 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 55,023.12 98,451.04 十三、商誉减值损失 -46,121,700.00 合计 -46,066,676.88 -3,948,194.96 其他说明： 73、资产处置收益 无 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废利得 2,807.53 与企业日常活动无关的政府 补助 313,660.00 164,658.00 313,660.00 罚款收入 1,116,662.34 634,564.87 1,116,662.34 其他 594,573.67 831,126.92 594,573.67 合计 2,024,896.01 1,633,157.32 2,024,896.01 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 赫山区政 府奖励奔 驰 350 一 台 135,660.00 135,660.00 与资产相 关 稳岗补贴 24,498.00 与收益相 关 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 黄标车淘 汰补贴款 4,500.00 与收益相 关 赫山区征 补办芙蓉 云 220KV 线路建设 补偿款 178,000.00 与收益相 关 合计 313,660.00 164,658.00 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 845,857.82 428,069.98 845,857.82 滞纳金及各种罚款支出 30,888.52 11,178.82 30,888.52 其他 142.16 1,538,683.03 142.16 合计 876,888.50 1,977,931.83 876,888.50 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 25,154,612.18 19,531,718.59 递延所得税费用 -922,741.38 -1,225,675.49 补缴上期所得税 2,175,385.70 46,275.00 合计 26,407,256.50 18,352,318.10 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 188,784,963.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 28,317,744.56 子公司适用不同税率的影响 -340,458.55 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 调整以前期间所得税的影响 2,257,829.20 非应税收入的影响 -7,074,548.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -84,895.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -313,445.31 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 7,561,742.32 研发支出加计扣除等调减事项产生的影响 -3,916,712.07 所得税费用 26,407,256.50 其他说明 77、其他综合收益 详见附注七、57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 罚款收入 1,116,662.34 634,564.87 利息收入 302,544.69 332,715.58 补贴收入 7,755,172.25 3,983,288.00 往来款项 1,737,147.82 其他收入 594,573.67 718,675.17 合计 9,768,952.95 7,406,391.44 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 14,737,753.02 15,598,020.86 差旅费 28,099,850.53 32,397,849.86 广告宣传费 88,637,117.82 86,952,180.27 业务招待费 3,557,955.70 3,256,928.96 运输交通费 8,226,523.23 7,677,836.80 研究开发费 12,934,354.17 13,096,672.59 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 租赁费 3,335,640.29 4,034,047.87 终端物料费 7,183,364.82 6,522,836.06 临床推广费、学术交流费 124,671,254.16 135,039,180.05 修理费 6,839,597.40 11,559,940.40 往来款项 781,052.13 1,005,173.11 其他 25,804,117.55 1,906,690.26 合计 324,808,580.82 319,047,357.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 募集资金利息收入 199,105.67 197,609.84 合计 199,105.67 197,609.84 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 162,377,707.21 147,536,835.11 加：资产减值准备 34,018,603.89 3,948,194.96 信用减值损失 1,727,389.39 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 37,473,727.23 35,464,298.40 无形资产摊销 10,126,402.88 10,303,196.18 长期待摊费用摊销 720,752.76 486,238.32 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -47,553.73 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 845,857.82 425,262.45 财务费用（收益以“－”号填 列） 9,782,882.69 13,139,876.85 投资损失（收益以“－”号填 列） -47,489,704.08 -27,425,603.91 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -143,969.18 -459,597.94 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -778,772.20 -766,079.06 存货的减少（增加以“－”号 填列） 7,338,822.11 9,423,053.25 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -32,609,845.28 -2,409,032.03 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -12,379,665.71 34,623,639.65 其他 -3,174,528.29 经营活动产生的现金流量净额 167,788,107.51 224,290,282.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 116,610,510.91 82,715,740.17 减：现金的期初余额 82,715,740.17 83,930,461.11 现金及现金等价物净增加额 33,894,770.74 -1,214,720.94 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 116,610,510.91 82,715,740.17 其中：库存现金 3,041.63 2,639.53 可随时用于支付的银行存款 116,607,469.28 82,713,100.64 三、期末现金及现金等价物余额 116,610,510.91 82,715,740.17 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 无 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 无 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 无 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 85、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无 （2）合并成本及商誉 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无 （2）合并成本 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 名 称 不再纳入合并范围的时间 湖南汉森医药有限公司 2019年2月28日 湖南汉森医药有限公司为本公司的全资子公司，已于 2018 年 12 月 20 日清算完毕，并于 2019 年 2 月 28 日完成工商注销手续。 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南汉森医药 研究有限公司 长沙市 长沙市岳麓区 麓天路 28 号金 瑞麓谷科技园 C1 栋 药品研制 100.00% 投资设立 云南永孜堂制 药有限公司 昭通市 昭通市昭阳区 工业园区（火 车站连接线） 药品生产销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 云南康佰佳医 药有限公司 昆明市 云南省昆明市 高新区鑫园小 区别墅 15A 幢 1-3 层 药品销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 汉森健康产业 （湖南）有限 公司 益阳市 益阳市赫山区 银城南路龙岭 工业园 中药材种植与 销售 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 确定公司是代理人还是委托人的依据：无 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 一、合营企业 二、联营企业 湖南三湘银行 长沙 长沙 金融服务业 15.00% 权益法 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 股份有限公司 长沙三银房地 产开发有限公 司 长沙 长沙 房地产开发 15.80% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司在湖南三湘银行股份有限公司、长沙三银房地产开发有限公司董事会中均派有代表并参与其财 务和经营政策的决策，所以本公司能够对湖南三湘银行股份有限公司及长沙三银房地产开发有限公司施加 重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 长沙三银房地产开发 有限公司 湖南三湘银行股份有 限公司 长沙三银房地产开发 有限公司 湖南三湘银行股份有 限公司 流动资产 456,025,980.28 51,196,484,711.00 399,216,172.57 31,396,427,497.00 非流动资产 384,431,458.00 141,396,255.00 资产合计 456,025,980.28 51,580,916,169.00 399,216,172.57 31,537,823,752.00 流动负债 60,391,650.31 48,139,736,209.00 -470,711.91 28,375,005,480.00 负债合计 60,391,650.31 48,139,736,209.00 -470,711.91 28,375,005,480.00 归属于母公司股东权 益 395,634,329.97 3,441,179,960.00 399,686,884.48 3,162,818,272.00 按持股比例计算的净 资产份额 62,510,224.14 516,176,994.00 63,150,527.75 474,422,740.80 营业收入 1,258,417,428.00 681,003,875.00 净利润 -4,052,554.51 318,693,065.00 -311,915.57 153,260,325.00 其他综合收益 -40,331,377.00 7,081,125.00 综合收益总额 -4,052,554.51 278,361,688.00 -311,915.57 160,341,450.00 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）市场风险 ①利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、30)有 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： a、市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； b、对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； c、对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都 是高度有效的； d、以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价 值变化。 （2）信用风险 2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反 映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大 为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 (3)流动性风险 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 新疆汉森股权投 资管理有限合伙 企业 新疆伊犁州 有限合伙企业 1000 万元 40.14% 40.14% 本企业最终控制方是刘令安先生。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海复星医药产业发展有限公司 2019 年 6 月通过集中竞价方式减持后，不再是汉森制药 5% 以上股东。 湖南北美房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任董事长 湖南汉森化工有限公司 控股股东全资子公司，刘令安任执行董事 楚天科技股份有限公司 控股股东参股 4.69%，刘令安任董事 长沙德信生物技术合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 长沙新千度生物技术研究所（普通合伙） 同一实际控制人控股（2019 年 3 月注销） 长沙三麓医药研究所（普通合伙） 同一实际控制人控股（2019 年 3 月注销） 湖南景达生物工程有限公司 刘令安与其控股合伙企业合计持股 46.22%，刘令安任董事 南岳生物制药有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任董事 湖南汉森科技有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任执行董事兼总经理 湖南汉森医疗管理有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任执行董事 湖南黑美人茶业股份有限公司 控股股东参股 16.39%，刘令安任董事 湖南尔湾私募基金合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 拓浦精工智能制造（邵阳）有限公司 受同一实际控制人控制 湖南达麟汉森私募股权基金管理有限公司 受同一实际控制人控制 湖南汉楷私募股权基金企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 湖南三湘银行股份有限公司 汉森制药参股 15% 长沙三银房地产开发有限公司 汉森制药参股 15.8% 益丰大药房连锁股份有限公司 同一独立董事 株洲三特环保节能股份有限公司 同一独立董事 湖南空港实业股份有限公司 同一独立董事 邵阳维克液压股份有限公司 同一独立董事 刘令安 汉森制药实际控制人、董事长 王香英 汉森制药实际控制人刘令安为夫妻关系 刘正清 股东、副董事长、总裁 何三星 股东、董事、副总裁 刘厚尧 股东、董事、副总裁，已于 2019 年 8 月离任 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 刘爱华 副总裁 敖凌松 副总裁 傅建军 副总裁 罗永青 董事会秘书、财务总监 曾建国 独立董事 王红霞 独立董事 李永萍 独立董事 戴江洪 监事 符人慧 监事 詹萍 监事 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 楚天科技股份有 限公司 采购设备及配 件 7,354,830.32 6,500,000 是 12,763,785.29 湖南黑美人茶业 股份有限公司 采购茶叶 168,080.00 0 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 益丰大药房连锁股份有限公 司 销售商品 6,951,741.67 6,156,232.19 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 湖南汉森医疗管理有限公司 房屋建筑物 264,320.39 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,452,656.35 3,261,564.24 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收项目 益丰大药房连锁 股份有限公司 754,060.88 904.87 776,150.99 38,807.55 合计 754,060.88 904.87 776,150.99 38,807.55 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 楚天科技股份有限公司 2,268,280.94 14,202.00 其他应付款 湖南黑美人茶业股份有限公 168,080.00 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 司 其他应付款 湖南汉森医疗管理有限公司 30,000.00 合计 2,436,360.94 44,202.00 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2019年12月31日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 37,740,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 37,740,000.00 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 根据本公司 2020 年 4 月 24 日第四届董事会第十六次会议审议通过的 2019 年度利润分配 预案，拟以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 503,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金 0.75 元（含税），本次利润分配合计 3,774,0000 元，不送红股，不以公积金转增股本。 后续在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增 股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分配总额不变的原则相应调整。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 3、资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 公司于2019年12月22日召开的第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十二次会议审议通过了 《关于向参股公司提供财务资助的公告》，同意公司以自有资金向参股公司长沙三银房地产开发有限公司 提供人民币1,023.84万元财务资助。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 226,44 1,016.6 8 100.00 % 999,82 8.89 0.44% 225,44 1,187.7 9 209,81 2,732.0 4 100.00 % 497,98 2.16 0.24% 209,314, 749.88 其中： 账龄组合 226,44 100.00 999,82 0.44% 225,44 209,81 100.00 497,98 0.24% 209,314, 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 1,016.6 8 % 8.89 1,187.7 9 2,732.0 4 % 2.16 749.88 合计 226,44 1,016.6 8 100.00 % 999,82 8.89 0.44% 225,44 1,187.7 9 209,81 2,732.0 4 100.00 % 497,98 2.16 0.24% 209,314, 749.88 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 223,963,635.91 268,756.36 0.12% 1 年至 2 年（含 2 年） 2,064,890.59 398,730.37 19.31% 2 年至 3 年（含 3 年） 244,204.84 164,056.82 67.18% 3 年以上 168,285.34 168,285.34 100.00% 合计 226,441,016.68 999,828.89 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 223,963,635.91 1 至 2 年 2,064,890.59 2 至 3 年 244,204.84 3 年以上 168,285.34 5 年以上 168,285.34 合计 226,441,016.68 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 497,982.16 507,744.49 5,897.76 999,828.89 合计 497,982.16 507,744.49 5,897.76 999,828.89 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,897.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 年末余额前五名 36,339,207.65 16.05% 43,607.05 合计 36,339,207.65 16.05% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 19,493,389.51 15,225,837.59 合计 19,493,389.51 15,225,837.59 （1）应收利息 1）应收利息分类 无 2）重要逾期利息 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 （2）应收股利 1）应收股利分类 无 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 18,747,389.39 14,670,868.80 往来款 308,710.54 113,578.94 保证金 80,630.00 167,030.00 押金 394,109.18 294,793.17 合计 19,530,839.11 15,246,270.91 2）坏账准备计提情况 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 710,419.04 1 至 2 年 21,818.22 2 至 3 年 51,212.46 合计 783,449.72 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 20,433.32 17,016.28 37,449.60 合计 20,433.32 17,016.28 37,449.60 4）本期实际核销的其他应收款情况 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 无 6）涉及政府补助的应收款项 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 437,651,326.72 437,651,326.72 437,651,326.72 437,651,326.72 对联营、合营 企业投资 578,687,218.14 578,687,218.14 537,573,268.55 537,573,268.55 合计 1,016,338,544. 86 1,016,338,544. 86 975,224,595.27 975,224,595.27 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 湖南汉森医 药研究有限 公司 13,114,100.0 0 13,114,100.0 0 云南永孜堂 制药有限公 司 362,000,000. 00 362,000,000. 00 汉森健康产 业（湖南）有 限公司 62,537,226.7 2 62,537,226.7 2 合计 437,651,326. 72 437,651,326. 72 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南三 湘银行 股份有 限公司 474,42 2,740.8 0 47,803, 959.75 -6,049, 706.55 516,17 6,994.0 0 长沙三 银房地 产开发 有限公 司 63,150, 527.75 -640,30 3.61 62,510, 224.14 小计 537,57 3,268.5 5 47,163, 656.14 -6,049, 706.55 578,68 7,218.1 4 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 合计 537,57 3,268.5 5 47,163, 656.14 -6,049, 706.55 578,68 7,218.1 4 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 743,603,335.16 184,433,429.11 755,572,569.75 183,576,813.67 其他业务 1,315,434.24 18,326.21 753,550.30 61,156.99 合计 744,918,769.40 184,451,755.32 756,326,120.05 183,637,970.66 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入相关信息： 无 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 47,163,656.14 22,939,576.50 处置长期股权投资产生的投资收益 14,460,455.48 合计 47,163,656.14 37,400,031.98 6、其他 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -798,304.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 8,212,241.06 委托他人投资或管理资产的损益 326,047.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 1,680,205.33 减：所得税影响额 1,380,607.71 合计 8,039,582.53 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 11.24% 0.3227 0.3227 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 10.68% 0.3067 0.3067 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 无 湖南汉森制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文 本； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿； 四、载有董事长签名的2019年年度报告文本原件； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。 湖南汉森制药股份有限公司 法定代表人：刘令安 2020年4月28日