002409_2013_雅克科技_2013年年度报告_2014-03-18.txt

江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 1 江苏雅克科技股份有限公司 Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. 2013 年年度报告 股票简称：雅克科技 股票代码：002409 披露日期：2014 年 3 月 19 日 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.45 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人沈琦、主管会计工作负责人钱美芳及会计机构负责人（会计主 管人员）朱俊红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................... 2 第二节 公司简介 .............................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................. 8 第四节 董事会报告 ........................................... 10 第五节 重要事项 ............................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 .................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................... 34 第八节 公司治理 ............................................. 40 第九节 内部控制 ............................................. 46 第十节 财务报告 ............................................. 48 第十一节 备查文件目录 ....................................... 126 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、发行人、雅克科技、江苏雅克 指 江苏雅克科技股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上海雅克、上海雅克公司 指 上海雅克化工有限公司 滨海雅克、滨海雅克公司 指 滨海雅克化工有限公司 响水雅克、响水雅克公司 指 响水雅克化工有限公司 欧洲先科、欧洲先科公司 指 先科化学欧洲有限公司 美国先科、美国先科公司 指 先科化学美国有限公司 斯洋公司 指 斯洋国际有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严 重不利影响需作特别提示的风险因素。公司可能面临的风险与对策见本年度报 告第四节“董事会报告”。敬请广大投资者注意投资风险。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 雅克科技 股票代码 002409 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏雅克科技股份有限公司 公司的中文简称 雅克科技 公司的外文名称 Jiangsu Yoke Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Yoke Technology 公司的法定代表人 沈琦 注册地址 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 注册地址的邮政编码 214203 办公地址 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 办公地址的邮政编码 214203 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王君 陆飞 联系地址 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 电话 0510-87126509 0510-87126509 传真 0510-87126509 0510-87126509 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 10 月 29 日 无锡市宜兴工商行 政管理局 25026847-2 320282250268472 25026847-2 报告期末注册 2012 年 09 月 17 日 江苏省无锡工商行 政管理局 320200000086883 320282250268472 25026847-2 公司上市以来主营业务的变化情况 主营业务未发生变化。 历次控股股东的变更情况 控股股东未发生变化。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 签字会计师姓名 何晓峰、柏凌菁 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减（%） 2011 年 营业收入（元） 1,309,419,809.37 1,053,752,540.97 24.26% 1,005,261,461.82 归属于上市公司股东的净利润 （元） 78,681,400.06 83,121,706.89 -5.34% 72,671,682.62 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 65,542,331.40 81,664,301.13 -19.74% 70,701,303.86 经营活动产生的现金流量净额 （元） -29,866,512.15 56,870,955.20 -152.52% 88,759,472.42 基本每股收益（元/股） 0.4731 0.4998 -5.34% 0.4369 稀释每股收益（元/股） 0.4731 0.4998 -5.34% 0.4369 加权平均净资产收益率（%） 6.46% 7.17% -0.71% 6.56% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 （%） 2011 年末 总资产（元） 1,388,378,308.08 1,310,015,836.08 5.98% 1,297,360,721.52 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 4.58% 1,130,018,301.39 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 按国际会计准则调整的项目及金额 按国际会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 9 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 按境外会计准则调整的项目及金额 按境外会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -816,142.96 -374,193.16 74,756.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,496,900.00 2,227,720.00 2,343,744.00 银行理财取得的损益 13,457,960.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -405,585.91 -144,146.61 -59,253.11 减：所得税影响额 2,594,063.13 251,974.47 388,868.45 合计 13,139,068.66 1,457,405.76 1,970,378.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2013年全球经济发展面临多重挑战。金融危机以来的“双速”复苏格局被打破，经济增长出现明显分化：发达经济体复 苏趋势得以延续，且进程逐步加快，而新兴经济体的经济增速明显下降，通胀、资本外流、利率上升等问题严重制约了这些 国家经济的恢复。虽然国外形势不容乐观，但中国政府引导行业调整产业结构，转变增长方式，以取提升经济增长质量。 2013年是雅克科技上市后的第四个年头，也是公司发展较为关键的一年。经过四年的内生式发展，产能得以扩张，市场 占有率稳步提升，公司全年营业收入增长。2013年公司毛利率也有所提升，但在研发费用和汇兑损失的冲击下，净利润小幅 下滑。报告期内，公司资产总额达138,837.83万元，资产负债率10.11%；营业总收入130,941.98万元，同比增长24.26%，归 属于上市公司股东净利润7,868.14万元，同比减少5.34%。 董事会和公司经营管理层不断开拓进取，进一步理清发展思路，确立了以“综合阻燃解决方案供应商”为发展方向，努 力实现从阻燃剂向阻燃材料的转变。在管理层带领下，2013年公司上下对产品结构优化调整、研发费用投向、新型商业模式 建立、国内外品牌建设等方面进行了更加深刻的思考和探索，有力促进了公司全面竞争能力的提升。报告期内，公司持续加 大对研发和营销投入，采取稳健的经营策略，规避经营风险，维系了公司良好的资产和财务状况，实现了公司平稳运行，多 年积累的经营经验和市场资源为公司未来的持续稳定增长奠定了坚实的基础。 报告期内，公司主要开展了以下工作： 战略规划方面：公司紧密跟踪行业发展趋势，深刻理解阻燃概念在各领域的发展和应用，以最终客户需求为导向，积极 研究新兴趋势，以确保公司在阻燃方面的全面领先地位。报告期内，公司开展了大量的项目市场预调研工作，为今后的产品 发展明确了可行的方向。 市场方面：在传统产品产能过剩的严峻形势下，公司通过狠抓产品质量，充分发挥技术、产能、品牌等方面的优势，密 切关注市场动态和客户需求，确保传统产品原有重点客户“零流失”，保证了公司阻燃剂产品在激烈的市场竞争中仍保持产 销两旺。同时公司继续发挥与核心客户的战略性合作优势，重点服务优质客户，大力拓展潜力区域和潜力客户；并采取有针 对性的倾斜政策，积极参加各种展会，获得了新老客户一致认可，进一步提升了产品的销售结构，顺利实现了销售量及销售 额的共同增长。 研发方面：报告期内，公司研发中心以技术和品质为支撑，根据市场定位和可行性确定并开发了多个新产品及方案，进 一步突破了传统阻燃剂产品的发展瓶颈，也为公司开发培育了一批优质高端客户群，增强了公司未来的盈利基础和抗风险能 力。新产品及方案开发完成后的市场拓展和推广周期也明显缩短，客户反映良好。 生产方面：报告期内，公司增加固定资产投入以扩充产能，通过购入新设备、生产线技改等手段全面提升产能利用率和 质量管理水平，募投项目的产能进一步释放，能够配合国内外销售基本实现满负荷运转。 投资方面：经过多年以来对保温绝热聚氨酯泡沫及板材市场的深入调研、科学论证分析和前期技术积累，公司董事会决 定投资建设液化天然气用保温绝热板材一体化项目。该项目具有较高的技术含量、技术壁垒及盈利能力，可扩大公司在保温 绝热泡沫及板材领域的综合优势，是公司着力培育的新的利润增长点。 二、主营业务分析 1、概述 单位：元 项目 2013年 2012年 同比增减 营业收入 1,309,419,809.37 1,053,752,540.97 24.26% 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 11 营业成本 1,073,472,761.91 873,264,540.54 22.93% 期间费用 147,937,932.33 73,989,551.58 99.94% 研发投入 65,626,135.42 38,344,352.14 71.15% 经营活动产生的现金流量净额 -29,866,512.15 56,870,955.20 -152.52% 2013年，国内外经济形势持续低迷，面对诸多不利因素，公司在董事会的领导下，通过全体员工的共同努力，公司营业 收入增幅较大，相关费用也呈大幅增长趋势，致使本年度利润略有下降。 （1）2013年公司营业收入130,941.98万元，较上年同期增加25,566.73万元，增长24.26%，主要系公司大力加强公司营 销力量和营销策略，抢占国内外市场，本年欧美市场阻燃剂销售大幅增加所致； （2）2013年公司营业成本107,347.28万元，较上年同期增加20,020.82万元，增长22.93%，主要系营业收入增长，相应 的营业成本增长； （3）2013年公司期间费用14,793.79万元，较上年同期增加7,394.84万元，增长99.94%，主要系管理费用中技术开发费 大幅增加，以及2013年度公司使用自有流动资金购买银行理财产品，理财收益进入投资收益，导致利息收入降低；另外人民 币升值导致汇兑损失增加； （4）2013年公司研发投入6,562.61万元，较上年同期增加2,728.18万元，增长71.15%，主要系公司加大研发力度，投入 增加； （5）2013年公司经营活动产生的现金流量净额-2,986.65万元，较上年同期减少8,673.75万元，减少152.52%，主要系期 末的银行承兑汇票比上期末增加、存货中在途物资比上期末增加，以及公司使用自有流动资金购买银行理财产品，理财收益 进入投资收益，利息收入减少。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （1）实施差异化创新发展战略，成功开发了一批对公司未来发展具有深远影响的新产品、新技术。根据研发中心提供的 大量试验数据和理论支撑，公司对三个生产基地、多个重要产品进行技术改进，探索出从生产现场发现问题、分析问题、提 出方案、试验佐证、实施解决的业务模式。 （2）充分利用品牌渠道优势，积极拓展外贸业务，进一步提升企业盈利能力。通过升级营销模式、提升国外代理商综合 能力等手段，多途径、多措施改进传统产品外销业务模式，确保出口产品的稳健增长。 （3）以调整产业布局为契机，进一步完善现代化企业管理制度。设立生产型分公司，在经营场所进一步集中和灵活运营 的基础上，各子公司、分公司采购供应、国际贸易业务集中归属到本部，实行集约化管理，进一步简化管理流程，实现资源 的优化配置和共享，最大限度降低各项管理成本。 （4）以产品结构为主线，对各子公司实行了精细分权的管理与运营模式，并实行产、供、销独立核算和考核机制，提升 产品市场覆盖率和占有率。上述各项工作的顺利实施，使公司成功经受住了考验，经营风险得到有效控制，企业实现了平稳 运行，为公司未来可持续发展奠定了坚实基础。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 行业分类 单位：元 行业分类 2013年 2012年 同比增减（%） 金额 占营业收入比重（%） 金额 占营业收入比重（%） 制造业 1,309,419,809.37 100.00% 1,053,752,540.97 100.00% 24.26% 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 12 产品分类 单位：元 产品分类 2013年 2012年 同比增减（%） 金额 占营业收入比重（%） 金额 占营业收入比重（%） 阻燃剂 1,144,304,559.88 87.39% 901,352,072.50 85.54% 26.95% 锡盐类 82,840,370.22 6.33% 81,627,829.04 7.75% 1.49% 硅油及胺类 32,763,378.05 2.50% 39,569,096.68 3.76% -17.2% 其他 49,511,501.22 3.78% 31,203,542.75 2.96% 58.67% 2013年公司营业收入较上年同比增长24.26%，主要系公司大力加强营销力量和营销策略，抢占国内外市场，本年欧美市 场阻燃剂销售大幅增加。 单位：吨 行业分类 项目 2013年 2012年 同比增减（%） 制造业 销售量 95,165.69 78,398.48 21.39% 生产量 100,360.64 83,449.21 20.27% 库存量 15,314.64 10,119.69 51.34% 2013年销售量较上年同比增长21.39%；生产量较上年同比增长20.27%； 2013年库存量较上年同比增长51.34%，主要因公司扩大欧洲和美国的市场，国外备货量增加。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 240,655,713.71 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 18.38% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户 1 62,766,773.10 4.79% 2 客户 2 51,046,172.24 3.90% 3 客户 3 49,324,567.32 3.77% 4 客户 4 44,932,288.21 3.43% 5 客户 5 32,585,912.84 2.49% 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 13 合计 —— 240,655,713.71 18.38% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%） 制造业 1,073,472,761.91 100% 873,264,540.54 100% 22.93% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 阻燃剂 955,055,598.98 88.97% 757,669,314.74 86.76% 26.05% 锡盐类 65,351,115.15 6.09% 66,525,905.83 7.62% -1.77% 硅油及胺类 22,512,931.75 2.1% 26,694,353.08 3.06% -15.66% 其他 30,553,116.03 2.85% 22,374,966.89 2.56% 36.55% 说明 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 424,577,486.69 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 41.23% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商 1 133,957,752.84 13.01% 2 供应商 2 109,973,785.47 10.68% 3 供应商 3 79,934,416.24 7.76% 4 供应商 4 57,323,253.34 5.57% 5 供应商 5 43,388,278.80 4.21% 合计 —— 424,577,486.69 41.23% 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 14 4、费用 费用项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 销售费用 34,515,051.26 28,796,093.55 19.86% 管理费用 111,280,115.23 72,575,036.56 53.33% 财务费用 2,142,765.84 -27,381,578.53 107.83% 所得税费用 16,588,815.97 17,698,867.25 -6.27% 报告期内，公司销售费用较上年同期增加571.90万元，增长19.86%； 报告期内，公司管理费用较上年同期增加3,870.51万元，增长53.33%，主要因公司加大研究开发力度，技术开发费大幅 增加； 报告期内，公司财务费用较上年同期增加2,952.43万元，增长107.83%，主要因2013年度公司使用自有流动资金购买银 行理财产品，理财收益进入投资收益，导致利息收入降低；另外2013年度人民币升值导致汇兑损失增加； 报告期内，所得税费用较上年同期减少111.01万元，减少6.27%。 5、研发支出 项目 2013年 2012年 同比增减（%） 研发投入（合并） 65,626,135.42 38,344,352.14 71.15% 公司营业收入（合并） 1,309,419,809.37 1,053,752,540.97 24.26% 研发投入占营业收入比例 5.01% 3.64% 1.37% 研发投入占净资产比例 5.26% 3.21% 2.05% 报告期内，公司研发投入较上年同期增加2,728.18万元，同比增长71.15%，主要因公司坚持以市场为导向，开始研发若 干个新项目，仪器设备等投入大幅增长。 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,198,233,709.09 966,515,791.31 23.97% 经营活动现金流出小计 1,228,100,221.24 909,644,836.11 35.01% 经营活动产生的现金流量净额 -29,866,512.15 56,870,955.20 -152.52% 投资活动现金流入小计 3,367,252,486.30 36,354.96 9,262,054.29% 投资活动现金流出小计 3,833,339,907.11 50,506,875.57 7,489.74% 投资活动产生的现金流量净额 -466,087,420.81 -50,470,520.61 -823.48% 筹资活动现金流入小计 28,740,084.03 186,175,767.81 -84.56% 筹资活动现金流出小计 53,895,952.32 208,918,487.17 -74.2% 筹资活动产生的现金流量净额 -25,155,868.29 -22,742,719.36 -10.61% 现金及现金等价物净增加额 -521,109,801.25 -16,342,284.77 -3,088.72% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 15 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少152.52%，主要系期末的银行承兑汇票比上期末增加、存货中 在途物资比上期末增加，以及公司使用自有流动资金购买银行理财产品，理财收益进入投资收益，导致利息收入降低。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少823.48%，主要原因是本年度购买银行理财产品。 报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期减少3,088.72%，主要原因是银行理财产品期末余额在其他流动资产 科目列示。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 制造业 1,309,419,809.37 1,073,472,761.91 18.02% 24.26% 22.93% 0.89% 分产品 阻燃剂 1,144,304,559.88 955,055,598.98 16.54% 26.95% 26.05% 0.60% 锡盐类 82,840,370.22 65,351,115.15 21.11% 1.49% -1.77% 2.61% 硅油及胺类 32,763,378.05 22,512,931.75 31.29% -17.2% -15.66% -1.25% 其他 49,511,501.22 30,553,116.03 38.29% 58.67% 36.55% 10.00% 分地区 国内销售 297,076,982.05 223,529,514.04 24.76% 38.94% 37.41% 0.84% 国外销售 1,012,342,827.32 849,943,247.87 16.04% 20.53% 19.61% 0.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） 货币资金 139,585,743.21 10.05% 665,552,944.48 50.8% -40.75% 主要因银行理财产品期末余额在其 他流动资产科目列示。 应收账款 219,530,854.15 15.81% 147,735,066.17 11.28% 4.53% 主要因业务量扩大，2013 年度营业 收入较 2012 年度增加，赊销款增加。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 16 存货 173,712,947.93 12.51% 121,935,845.90 9.31% 3.20% 主要系公司本年销售增长较大，相应 的存货储备增加。 固定资产 264,263,621.89 19.03% 279,673,355.74 21.35% -2.32% 在建工程 14,685,096.44 1.06% 7,309,228.55 0.56% 0.50% 其他流动 资产 461,292,831.54 33.23% 33.23% 主要是公司银行理财产品。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） 其他非流动 负债 8,239,600.00 0.59% 0.59% 主要是滨海一体化项目 TCPP,BDP 项目政府补助金。 应付账款 119,974,078.03 8.64% 108,014,918.69 8.25% 0.39% 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 不适用 0.00 上述合计 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。各项研发、生产、营销、管理方面的综合竞争力进一步提升。 1、卓有成效的研发创新能力优势 公司坚持以自主研发作为公司的核心发展战略，以技术创新为动力，高度重视技术的开发和储备。经过多年的培养和人 才引进，公司已形成一支专业、创新性强的研发团队，目前研发部门共有员工84人，其中博士8人，硕士22人。同时已建成 多个研发专用实验室，配备了一系列专业检测仪器及设备，为研发提供了硬件保障。公司在不断发展自主创新能力的同时， 充分利用社会资源对公司技术创新的支持，加快技术创新的速度。报告期内，公司累计专利总数达到三十三篇，其中授权发 明专利四篇，实用新型专利两篇，受理专利二十七篇。 2、品牌优势 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 17 经过过去几年对海内外销售网络的合理布局，公司与核心客户建立了良好的合作关系，树立了深受客户信赖的品牌形象。 市场对公司综合能力和产品质量、技术、服务的认知度和信任度不断提高，公司成为国际行业内主流供应商。 3、规模化生产的成本优势 公司建立并实施了较成熟的成本控制体系，主要从工艺技术、采购和生产运作等多环节入手。首先，公司对采购环节采 用集中式管理，压缩了大宗采购决策层次，提升了采购效率，增强了议价能力。其次，公司对生产环节各道工序标准化，良 好的生产效率有保障。总之，优越的成本控制能力是公司发展的基石。 4、稳定高效的经营管理团队优势 公司经营管理层具有丰富的现代企业管理经验；关键管理人员具备深厚的行业专业背景和多年的从业经验，对行业发展 阶段和发展趋势有清楚的认识。公司的管理团队能够基于公司实际情况、行业发展水平和市场需求制定符合公司长远发展的 战略规划，能够对公司的研发、生产、营销和投融资等经营管理问题进行合理决策并有效实施。优秀的管理团队是公司保持 竞争优势和可持续发展的根本保证。 六、投资状况分析 1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名称 关联关 系 是否关 联交易 产品类型 委托理 财金额 起始日 期 终止日期 报酬确 定方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计 收益 报告期实 际损益金 额 中国银行宜兴 市支行 无关联 关系 否 非保本浮 动收益型 10,000 2013 年 01 月 15 日 2013 年 04 月 16 日 10,000 109.7 109.7 中国建设银行 江苏省分行 无关联 关系 否 保本理财 产品 5,000 2013 年 07 月 12 日 2013 年 10 月 09 日 5,000 53.8 53.8 中国建设银行 江苏省分行 无关联 关系 否 保本理财 产品 18,000 2013 年 07 月 26 日 2013 年 08 月 28 日 18,000 81.37 81.37 中国农业银行 宜兴市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 4,500 2013 年 07 月 26 日 2013 年 09 月 04 日 4,500 21.7 21.7 中国农业银行 宜兴市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 5,500 2013 年 07 月 26 日 2013 年 09 月 04 日 5,500 26.52 26.52 无锡农村商业 银行 无关联 关系 否 保本理财 产品 12,500 2013 年 09 月 05 日 2013 年 10 月 22 日 12,500 88.5 88.5 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 18 无锡农村商业 银行 无关联 关系 否 保本理财 产品 13,500 2013 年 09 月 05 日 2013 年 10 月 22 日 13,500 95.6 95.6 中国银行宜兴 市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 10,000 2013 年 10 月 11 日 2013 年 11 月 21 日 10,000 50.4 50.4 中国银行宜兴 市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 2,500 2013 年 10 月 23 日 2013 年 10 月 28 日 2,500 0.8 0.8 中国银行宜兴 市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 11,000 2013 年 10 月 23 日 2013 年 11 月 25 日 11,000 43.4 43.4 中国农业银行 宜兴市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 10,000 2013 年 10 月 28 日 2013 年 12 月 06 日 10,000 45.8 45.8 上海浦东发展 银行宜兴支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 7,000 2013 年 11 月 21 日 2013 年 12 月 23 日 7,000 26.75 26.75 中国银行宜兴 市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 10,000 2013 年 11 月 25 日 2013 年 12 月 17 日 10,000 28.2 28.2 中国银行宜兴 市支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 4,000 2013 年 11 月 27 日 2014 年 02 月 28 日 截至报告期末，该产品尚未到期。 工银瑞信基金 管理有限公司、 中国工商银行 股份有限公司 无关联 关系 否 保本理财 产品 10,000 2013 年 12 月 10 日 2014 年 03 月 10 日 截至报告期末，该产品尚未到期。 工银瑞信基金 管理有限公司、 中国工商银行 股份有限公司 无关联 关系 否 保本理财 产品 6,000 2013 年 12 月 17 日 2014 年 03 月 19 日 截至报告期末，该产品尚未到期。 工银瑞信基金 管理有限公司、 中国工商银行 股份有限公司 无关联 关系 否 保本理财 产品 10,000 2013 年 12 月 17 日 2014 年 03 月 18 日 截至报告期末，该产品尚未到期。 工银瑞信基金 管理有限公司、 中国工商银行 股份有限公司 无关联 关系 否 保本理财 产品 6,000 2013 年 12 月 25 日 2014 年 03 月 25 日 截至报告期末，该产品尚未到期。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 19 上海浦东发展 银行宜兴支行 无关联 关系 否 保本理财 产品 10,000 2013 年 12 月 24 日 2014 年 03 月 25 日 截至报告期末，该产品尚未到期。 合计 165,500 -- -- -- 119,500 672.54 672.54 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期 详见 2013 年 7 月 12 日披露的《关于购买银行理财产品的公告》以及 2013 年 12 月 11 日披露的《关于增加运用自有资金进行理财投资范围的公告》。 委托理财审批股东会公告披露日期 不适用 2、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司 类型 所处 行业 主要产品或 服务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 响水雅 克公司 子公 司 制造 业 阻燃剂生产 6,000 万元 197,276,961.55 186,778,237.27 170,555,186.61 30,810,788.35 22,504,494.92 上海雅 克公司 子公 司 贸易 进出口业务 100 万 元 16,057,115.69 1,720,338.01 85,667,386.59 -259,340.09 -264,783.10 欧洲先 科公司 子公 司 贸易 阻燃剂欧洲 地区销售 100 万 欧元 161,102,878.20 68,193,557.66 356,308,640.62 734,679.55 -277,148.34 滨海雅 克公司 子公 司 制造 业 阻燃剂及原 料生产 8,000 万元 264,815,771.25 232,347,439.59 262,760,585.17 5,493,798.13 4,079,551.83 斯洋国 际公司 子公 司 贸易 香港地区营 销 3,000 万港币 117,919,174.62 93,729,768.12 233,671,288.64 5,454,651.17 5,282,211.25 主要子公司、参股公司情况说明 响水雅克公司，成立于2003年5月21日，注册资本6,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事发泡剂H （DPT）、三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、 磷酸三乙酯、磷酸三苯酯的生产销售。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长17.61%、19.17%，主要因销售业务量增长， 响水雅克阻燃剂加工业务量的增加； 滨海雅克公司，成立于2008年8月13日，注册资本8,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事三氯化磷、 三氯氧磷等化工产品的生产销售。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长39.42%、89.45%，主要因滨海一体化募集资金 项目生产趋于正常，产能释放，产生效益； 上海雅克公司，成立于2002年9月29日，注册资本100万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事自营和代理 各类商品和技术的进出口业务。报告期内，主营业务收入同比增长13.44%、净利润同比下降334.14%，因亚太销售中心的建 成，国内外销售的硬件设施和渠道完善，销售业务量增长；同时成本费用的大幅度增长，净利润下降。 欧洲先科公司，成立于2007年10月1日，注册资本100万欧元（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓欧 洲市场销售。报告期内，主营业务收入同比增长27.20%、净利润同比减少115.30%，主要因引进国外阻燃剂专家，以及欧美 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 20 销售网络建设的不断提升完善，使得欧美销售业务量增长；同时管理费用的大幅增长，导致净利润下降。 斯洋公司，成立于2010年1月28日，注册资本3,000万港币（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓香港 市场销售。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长61.96%、33.87%，主要因国际销售业务量的增长。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 3、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 项目进度 项目收益情况 液化天然气用保温绝热 板材一体化项目 15,835 0 0 0% 0 合计 15,835 0 0 -- -- 临时公告披露的指定网站查询日期 2013 年 10 月 29 日 临时公告披露的指定网站查询索引 详见披露在巨潮资讯网的《关于投资建设液化天然气用保温绝热板材一体化项目 并设立分公司的公告》。 七、公司控制的特殊目的主体情况 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势和竞争格局 国家能源发展“十二五”规划提出，到2015年，计划将每单位GDP所需能耗降低16%，所排放二氧化碳量降低17%，节能 减排已被提至一个新的战略高度，清洁能源也将面临广阔的前景和新的发展机遇。而作为清洁能源的有效载体和高端装备制 造业的典型代表，号称“造船业皇冠上的明珠”—大型LNG船及其配套设备，受到国家节能环保产业政策的鼓励与支持，在 国家产业升级转型中占有重要地位。未来中国是全球LNG消费的主要国家，LNG船需求具有广阔的市场空间。工信部发布的《船 舶工业十二五发展规划》中，大型LNG船、支线LNG船是造修船业重点产品，超大型LNG船是关键技术发展方向。2013年11月， 江苏加快发展节能环保和海洋工程装备两大战略性新兴产业新闻会上，江苏省政府提出“五大重点计划推进船舶和海洋工程 装备持续健康发展”，“开发一批大型液化天然气船（LNG）”等目标。一个崭新的LNG船及其配套设备内需市场正在徐徐开 启。 作为行业内为数不多拥有聚氨酯保温绝热材料技术的企业之一，公司积极适应市场需求变化，不断优化调整产品产能和 结构，加快产品体系建设，调整公司产品布局，加大市场开发力度，及时捕捉市场机遇，将为我国LNG造船产业服务。 （二）公司未来发展战略及经营目标 1、发展战略 在全球节能减排战略持续推进、国家激励政策相继出台以及产品技术水平显著提升等利好推动之下，节能环保新材料新 产业和新产品的开发和利用被提升至新的战略高度。公司也将以新材料产品及方案推广应用为发展重点，推动企业再度实现 跨越式的发展，从“阻燃剂产品专家”向“全球领先的综合阻燃方案供应商”进行战略升级。同时，响应国家“十二五”规 划中优先推动大型液化天然气船的号召，公司将依托并发展已拥有的聚氨酯材料技术，致力于成长为保温绝热材料领域的卓 越提供者。 2、经营目标及经营计划 在经营目标上，力争营业收入及营业利润均形成快速增长，具体的经营计划如下： 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 21 （1）技术开发与创新计划 公司将积极推进新技术和新产品研发工作，加快液化天然气用保温绝热板材一体化项目以及其他公司关键战略产品的推 进力度；同时与国内外行业内顶尖专家、国内高校科研院所的战略合作伙伴保持密切交流与合作，互通有无，拓展思路，将 其作为技术难题的解决方案或者技术储备，进一步强化核心技术，提高公司核心竞争能力。 （2）营销目标计划 公司采用以提升效率增长为核心的营销模式；在传统成熟市场采取全员销售模式，深度维系挖掘，全周期经营客户；在 开拓新型市场方面采取主导销售模式，建立标杆客户。公司总部负责各大项目发掘和经营，区域分支机构负责当地及相关市 场的业务延伸和深化，实现总部统率区域，大项目带动各系产品推广，实现协同整合，横向贯通，纵向联动。 （3）人力资源计划 公司在扩大生产规模同时，将坚持可持续发展的人才战略，并基于精干、高效原则，实现人才队伍梯次配备；坚持外部 聘用与内部培养并重原则，结合公司新项目、新产品研发，聚集和培养一支有担当、能够适应国际化竞争的专业化优秀团队； 同时，公司将进一步优化绩效考核方案，通过指标层层分解、细化、量化，实现管理与培养的系统化、专业化，确保员工更 广泛的参与公司发展，且能够在为员工创造良好发展环境的基础上分享公司未来经营成果。 （4）生产管理计划 公司生产管理将从增效提质入手，进一步改善工艺和作业流程，梳理瓶颈工序和关键工序，加强工时管控，提高设备利 用率，增强柔性生产能力、订单反应能力以及产能利用率。强化品质管控，降低成本。同时提高全员技术水平和职业素质， 在优化管理制度、深化设备点检、加强技能培训、重视现场管理等方面进行深层次建设，确保各项工作都能得以有序、高效 的开展。 （5）财务管控计划 公司将把全面预算和计划成本作为财务工作重点，力求实现财务管控由被动向主动、及时纠偏的转变。利用专业的财务 模型，对各项指标进行量化分析，为管理层经营决策提供依据；建立成本分析管控制度、内部横向信息沟通共享机制；进一 步完善预算管理制度，销售管控制度、子公司管理制度。 3、公司维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求、资金来源及使用计划 公司将根据自身及未来发展的实际情况，结合现有业务盈利能力，研究制定并执行利用包括直接融资、间接融资等多种 渠道的资金筹措计划和资金使用计划，保障公司发展的资金需求。 （三）未来面对的风险 1、新产品研发、新技术研发风险 产品技术更新和新产品的开发对企业市场竞争力和持续发展至关重要。公司若未能及时准确地把握行业变化趋势，未能 提前做好新产品、新技术研发准备及储备，将会对公司保持技术领先带来不利影响。另一方面，公司每年在新产品和新技术 开发方面费用投入较大，若未能形成工业化生产并产生销售收入，将对公司盈利带来不利影响。 因此，公司致力于研发产品、结构升级，采取自主研发及与科研院所合作的模式，加强与国际同行的合作，促进科技研 究及其成果应用。通过加快产品技术更新换代，保持公司技术的行业领先水平。此外，公司还需不断提高新技术、新产品产 业化转化速度，不断提升公司盈利能力。 2、汇率变动风险 随着经营规模的扩大，公司出口业务还将进一步增加。由于公司出口销售绝大部分以美元或欧元结算，如果国家外汇政 策发生变化，或人民币汇率发生较大波动，将会在一定程度上影响公司产品出口和经营业绩。 针对汇兑风险，公司将加强汇率信息跟踪，充分利用进口付汇与出口收汇对冲，与银行签订远期结汇合约、在合同中规 定汇率变动条款等方式加以防范和部分化解风险；加强与海外经销商的业务合作关系，增强自有品牌出口比重，针对不同区 域市场、不同产品种类，调整产品结构，采取差异化的价格策略，尽可能地保证外销增长与利润增长的协调性；缩短海外账 款的账期，加快资金回笼速度，并根据汇率情况及时调整出口价格；持续提升内销比例，降低外汇损失风险。 3、经营成本上升风险 随着公司业务规模的不断壮大，销售费用、管理费用、研发费用也不断增加，加之外部环境通胀压力持续存在，导致国 内原辅材料价格不断上升，运输费用、用工成本等快速上涨，进一步提高了企业的经营成本。 针对以上风险，公司将进一步提升精细化管理水平，加强质量管理，努力降低各项采购成本和生产成本；提高企业管理 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 22 水平，强化预算管控和监督考核机制，降低费用成本。 4、财务风险 公司资产规模和经营规模都在逐步扩大，加上公司原材料采购规模较大，对流动资金需求也更大，从而造成各期末应付、 应收票据及账款余额较大；一旦公司主要客户因经营发生困难而不能及时支付货款，或者公司的主要供应商改变付款结算方 式，都有可能造成公司流动资金暂时短缺，可能出现应付、应收票据及账款到期不能兑付的风险。 公司已按照会计准则要求和公司实际情况制定了相应坏账准备计提政策，并进一步开展对业务人员的相关培训，加强客 户信用管理，制定相关信用规则。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 不适用 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 不适用 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 （1）2011年度利润分配方案 公司以截止2011年12月31日公司总股本110,880,000为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），共计 22,176,000.00元，同时进行资本公积转增股本，每10股转增5股，合计转增55,440,000股。 （2）2012年度利润分配方案 公司以截止2012年12月31日公司总股本166,320,000为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共计 24,948,000.00元，不进行资本公积转增股本。 （3）2013年度利润分配预案 公司拟以截止2013年12月31日公司总股本166,320,000为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.45元（含税），共计 24,116,400.00元，不进行资本公积转增股本。该议案尚须提交2013年年度股东大会审议。 公司分红比例远远超过《公司章程》中规定的“现金分红的比例不低于当年实现可分配利润的10%”。公司利润分配方 案的审议及实施过程严格按照《公司章程》的规定执行，由董事会审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，提请股东大 会审议通过后，在规定时间内实施完成，未出现利润分配调整或变更的情况。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 23 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 24,116,400.00 78,681,400.06 30.65% 2012 年 24,948,000.00 83,121,706.89 30.01% 2011 年 22,176,000.00 72,671,682.62 30.52% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.45 分配预案的股本基数（股） 0 现金分红总额（元）（含税） 24,116,400.00 可分配利润（元） 296,727,511.86 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2013 年度实现的归属于母公司所有者的净利润为 78,681,400.06 元。依据《公司章程》规定，按报告期内母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 5,142,007.35 元后，加上 年初未分配利润 248,136,119.15 元，减去 2012 年年度利润分配 24,948,000 元，2013 年年末可供股东分配的利润为 296,727,511.86 元。公司拟以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本 166,320,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 利 1.45 元（含税），共计 24,116,400.00 元，不进行资本公积转增股本。 十五、社会责任情况 （一） 加强公司内控管理、完善公司制度 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为 基础的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东特别是中小股 东的利益。 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作平台， 切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 （二）环境保护工作 公司高度重视环境保护问题，对生产过程中产生的污染物严格控制，努力做到从源头上控制污染物排放。报告期内，公 司无环境污染事故及环境违法事件等问题，无环境投诉、信访案件。 公司在生产中严格执行国家相关的环境保护法律法规。公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，设立环境保 护工作领导小组和清洁生产领导小组，规划与推进清洁生产和节能减排等各项工作。公司注重环保技改投入，对生产加工产 生的“三废”安装回收整套系统工程。该工程设计符合可靠、自动、卫生、安全、节能的原则，处理后的“三废”能达到设 计标准要求，且能保证长期稳定运行，处理设备在运行上有较大灵活性，以适应“三废”污染源的变化。该工程具有符合国 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 24 情的自动化程度，最大限度地减少了人力投入。 （三）积极提供就业岗位，努力保护员工权益 公司始终坚持以人为本的核心价值观，关心员工工作、生活、健康、安全，切实保护员工各项权益，提升企业凝聚力， 实现员工与企业共同成长。 1、规范用工制度。本公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，严格执 行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家及当地主管部门的规定、要求，为企业员工缴纳 医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和公积金。 2、关注员工个人成长和身心健康。公司不定期组织员工进行培训学习和自主学习，开展公司运动会和员工旅游活动， 丰富员工业余生活，增强了公司凝聚力和向心力。 3、公司建立了较为全面的绩效考核管理办法。高级管理人员的聘任公开、透明且符合有关法律、法规和公司内部规章 制度的规定。公司董事和高级管理人员的绩效评价采取自我评价和薪酬与考核委员会按相关标准评价相结合的方式，高级管 理人员实行年薪制，年薪与年度经营指标完成情况挂钩。公司董事会根据《公司章程》中对高级管理人员履职行为、权限和 职责的明确规定进行综合考评。 （四）积极参与社会公益事业 公司把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司 在力所能及的范围内，捐助宜兴红十字会，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济困等工作给予了一定的支持，促进了当 地的经济建设和社会发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2013 年 01 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构 中金公司 公司经营情况、公司未来发展规划，未超出公 司公告文件的范围 2013 年 05 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 东兴证券、中国人寿、 国金证券、国投瑞银、 华泰证券 公司经营情况、公司未来发展规划，未超出公 司公告文件的范围 2013 年 07 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 莫尼塔上海投资发展 有限公司 公司经营情况、公司未来发展规划，未超出公 司公告文件的范围 2013 年 07 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 国金证券 公司经营情况、公司未来发展规划，未超出公 司公告文件的范围 2013 年 09 月 02 日 公司会议室 实地调研 机构 国海证券 公司经营情况、公司未来发展规划，未超出公 司公告文件的范围 2013 年 09 月 09 日 公司会议室 实地调研 机构 天相投资、国金证券 公司经营情况、公司未来发展规划，未超出公 司公告文件的范围 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、破产重整相关事项 不适用 四、资产交易事项 1、收购资产情况 不适用 2、出售资产情况 不适用 3、企业合并情况 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用 六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 26 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 上海雅克 2013 年 04 月 03 日 1,300 0 连带责任保 证 一年 否 否 滨海雅克 2013 年 04 月 03 日 15,000 0 连 带 责 任 保 证 一年 否 否 响水雅克 2013 年 04 月 03 日 15,000 0 连 带 责 任 保 证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 31,300 报告期内对子公司担保实际 0 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 27 度合计（B1） 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 31,300 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 31,300 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 31,300 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 公司提供的对外担保对象为公司全资控股子公司，符合公 司正常生产经营的需要。目前控股子公司生产经营及财务状况 良好，承担连带清偿责任的可能性非常小。公司为上海雅克、 响水雅克和滨海雅克提供担保的财务风险处于公司可控的范 围之内，不存在与中国证监会相关规定及《公司章程》相违背 的情况。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 3、其他重大合同 不适用 4、其他重大交易 不适用 七、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 28 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 沈琦、沈馥、 沈锡强、骆颖、 窦靖芳五位发 起人股东 公司首次发行时控股股东及实际控制人沈琦、沈 馥、沈锡强、窦靖芳、骆颖所作承诺：自发行人 股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托 他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发 行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人 直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发 行的股份。 2010 年 05 月 25 日 2013 年 05 月 25 日 履行完毕 沈琦、沈馥、 沈锡强、骆颖、 窦靖芳五位发 起人股东 首次公开发行股票并上市前持有公司 5%以上股 份的控股股东及实际控制人沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖出具避免同业竞争函，承诺：本人 作为江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“雅 克科技）的实际控制人之一，在此郑重承诺如下： （1）本人、本人直系亲属以及本人、本人直系 亲属所控制的其他任何类型的企业现时不存在 从事与雅克科技及其子公司有相同或类似业务 的情形，与雅克科技之间不存在同业竞争；（2） 在本人作为雅克科技实际控制人期间，本人及本 人直系亲属不会以任何方式直接或间接从事与 雅克科技及其子公司现有及将来业务构成同业 竞争的活动；（3）本人不会利用雅克科技实际控 制人地位损害雅克科技及其他股东的利益。 2010 年 05 月 25 日 长期有效 持续有效 公司控股股 东：沈琦、沈 馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖 为进一步减少关联交易、规范公司运行，本公司 控股股东、实际控制人向本公司出具了有关规范 关联交易的承诺函，承诺：在与发行人可能发生 的任何交易中，本人保证遵循公平、诚信的原则， 以市场公认的价格进行；将不利用对股份公司的 控制权关系和地位从事或参与从事任何有损于 发行人及发行人其他股东利益的行为；本人保证 以上承诺持续有效且不可变更或撤销，如违反上 述承诺、保证的，本人愿意承担由此给公司造成 的直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用 支出。 2010 年 05 月 25 日 长期有效 持续有效 其他对公司中小股东 所作承诺 公司 公司《未来三年（2012-2014 年）股东回报》中 承诺：1、公司将采取现金、股票或者现金与股 票相结合的方式分配股利。董事会可以根据公司 盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现 金分红。2、根据《公司法》等有关法律法规及 《公司章程》的规定，在公司盈利且现金能够满 足公司持续经营和长期发展的前提下，2012 年 -2014 年公司每年现金分配的比例不低于当年 可分配利润的 10%，且三年内以现金方式累计分 配的利润不得少于三年实现的年均可分配利润 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 持续有效 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 29 的 30%。3、未来三年（2012 年-2014 年）公司 可以遵循合并报表和母公司报表中利润孰低原 则，并根据公积金及现金流状况，在保证最低现 金分红比例和公司股本规模合理的前提下，采用 股票股利方式进行利润分配。4、如果未来三年 内公司净利润保持持续稳定增长，公司可提高现 金分红比例或者实施股票股利分配，加大对投资 者的回报力度。 公司 2012 年 6 月 25 日，经公司第二届董事会第十四 次会议审议通过，同意使用剩余超募资金人民币 133,630,928.08 元永久补充流动资金，公司承诺 本次补充流动资金后十二个月内不进行证券投 资等高风险投资。 2012 年 06 月 25 日 2013 年 6 月 25 日 履行完毕 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 53（含税） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 何晓峰、柏凌菁 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司子公司重要事项 2013年12月，公司全资子公司滨海雅克收到技改项目财政补助资金873.96万元。详见2012年12月27日披露于《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）的《关于全资子公司收到财政补贴的公告》（编号：2013-061）。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 30 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 114,000,150 68.54% -30,210,150 -30,210,150 83,790,000 50.38% 其他内资持股 114,000,150 68.54% -30,210,150 -30,210,150 83,790,000 50.38% 境内自然人持股 114,000,150 68.54% -30,210,150 -30,210,150 83,790,000 50.38% 二、无限售条件股份 52,319,850 31.46% 30,210,150 30,210,150 82,530,000 49.62% 人民币普通股 52,319,850 31.46% 30,210,150 30,210,150 82,530,000 49.62% 三、股份总数 166,320,000 100% 0 0 166,320,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2013年5月27日，控股股东沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳持有的首次公开发行前限售股份11,400万股全部解除限 售，其中担任公司高管的沈琦、沈馥、沈锡强持有股份总数的75%，自动转为高管锁定股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 31 股票类 人民币普通股 2010 年 05 月 11 日 30 22,400,000 2010 年 05 月 25 日 22,400,000 5,600,000 2010 年 08 月 25 日 5,600,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436号文核准，本公司于2010年5月11日公开发行人民币普通股股票2,800万 股。该次发行采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，其中网上定价发行2,240万股， 网下向配售对象询价配售560万股，股票发行价格为30.00元/股。经深圳证券交易所《关于江苏雅克科技股份有限公司人民 币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]161号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简 称“雅克科技”，股票代码“002409”，其中公开发行中网上定价发行的2,240万股股票于2010年5月25日起上市交易，网下 向配售对象询价配售的560万股经锁定三个月后于2010年8月25日起上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,038 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 7,924 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 沈 琦 境内自然人 33.59% 55,860,000 0 41,895,000 13,965,000 沈 馥 境内自然人 30.84% 51,300,000 0 38,475,000 12,825,000 沈锡强 境内自然人 2.74% 4,560,000 0 3,420,000 1,140,000 浙商证券股份有 限公司约定购回 专用账户 其他 1.71% 2,852,000 2,852,000 0 2,852,000 陈葆元 境内自然人 1.38% 2,300,000 -1,750,000 0 2,300,000 王卫列 境内自然人 1.29% 2,137,230 16,400 0 2,137,230 孙 军 境内自然人 0.78% 1,301,665 12,500 0 1,301,665 窦靖芳 境内自然人 0.69% 1,140,000 0 0 1,140,000 骆 颖 境内自然人 0.69% 1,140,000 0 0 1,140,000 任恒星 境内自然人 0.59% 980,000 -2,255,000 0 980,000 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 32 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、上述各股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的妻子。 2、除前述关联关系外，未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 沈 琦 13,965,000 人民币普通股 13,965,000 沈 馥 12,825,000 人民币普通股 12,825,000 浙商证券股份有限公司约定购回 专用账户 2,852,000 人民币普通股 2,852,000 陈葆元 2,300,000 人民币普通股 2,300,000 王卫列 2,137,230 人民币普通股 2,137,230 孙 军 1,301,665 人民币普通股 1,301,665 骆 颖 1,140,000 人民币普通股 1,140,000 窦靖芳 1,140,000 人民币普通股 1,140,000 沈锡强 1,140,000 人民币普通股 1,140,000 任恒星 980,000 人民币普通股 980,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、前十名股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的妻子。 2、除前述关联关系外，未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股 股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 截至报告期末，公司股东中，王兴友和钟凤兴进行约定购回初始交易，分别所涉股份数量为1,782,000股和1,070,000 股，所涉比例为1.07%和0.64%；截止报告期末未进行购回交易，持股数量和比例不变。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳组成 的沈氏家族成员 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 沈琦：江苏雅克董事长兼总经理、欧洲先科董事、美国先科总裁；沈馥：本公 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 33 司董事、副总经理，兼任上海雅克总经理、欧洲先科董事长；沈锡强：江苏雅 克副董事长、斯洋国际董事长、江苏锦诚投资有限公司监事；骆颖任上海雅克 董事长；窦靖芳未在公司任职。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳组成的 沈氏家族成员 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 沈琦：江苏雅克董事长兼总经理、欧洲先科董事、美国先科总裁；沈馥：本公 司董事、副总经理，兼任上海雅克总经理、欧洲先科董事长；沈锡强：江苏雅 克副董事长、斯洋国际董事长、江苏锦诚投资有限公司监事；骆颖任上海雅克 董事长；窦靖芳未在公司任职。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沈 琦 沈 馥 窦靖芳 沈锡强 骆 颖 江苏雅克科技股份有限公司 33.59% 30.84% 2.74% 0.69% 0.69% 实际控制人之间的关系图 沈锡强 窦靖芳 沈 馥 沈 琦 骆 颖 夫妻 长 子 次 子 夫妻 公司与实际控制人之间的产权关系图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 34 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股数 （股） 沈 琦 董事长、总经理 现任 男 39 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 55,860,000 0 0 55,860,000 沈 馥 董事、副总经理 现任 男 36 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 51,300,000 0 0 51,300,000 沈锡强 副董事长 现任 男 66 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 4,560,000 0 0 4,560,000 钱美芳 董事、财务总监 现任 女 45 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 陈良华 独立董事 现任 男 51 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 贾叙东 独立董事 现任 男 48 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 朱和平 独立董事 现任 男 50 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 秦建军 监事会主席 现任 男 39 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 秦 旻 监事 现任 男 42 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 卞红星 监事 现任 男 36 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 蒋益春 副总经理 现任 男 48 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 王 君 董事会秘书、副 总经理 现任 男 33 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 吴仁铭 董事 离任 男 76 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 徐 坚 独立董事 离任 男 53 2010 年 12 月 10 日 2013 年 05 月 06 日 0 0 0 0 杨建军 监事 离任 男 41 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 35 钱美芳 董事会秘书 离任 女 45 2011 年 12 月 07 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 111,720,000 0 0 111,720,000 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 沈琦先生，中国国籍，1975年10月生，大专学历，高级经济师。1998年起担任江苏雅克化工有限公司董事长、总经理。 在阻燃剂行业具有10多年的技术、管理、市场经验。曾获中国石油和化学工业协会评选的优秀民营企业家、江苏省委组织部 和江苏省科技厅评选的首批“科技企业家培育工程”培育对象、无锡市十佳青年企业家、宜兴市优秀企业家等荣誉称号。现 任本公司董事长兼总经理，兼任先科化学欧洲有限公司董事和先科化学美国有限公司总裁。 沈馥先生，中国国籍，1978年10月生，英国埃克塞特大学工商管理硕士。曾在苏州丝绸纺织轻工工艺品进出口贸易有限 公司工作。2002年起历任上海雅克化工有限公司执行董事、先科化学欧洲有限公司董事长、本公司营销副总。有多年阻燃剂 行业的市场经验。现任本公司董事、副总经理，兼任上海雅克化工有限公司总经理、先科化学欧洲有限公司董事长。 沈锡强先生，中国国籍，1948年3月生，高级经济师。1964年至1992年任宜兴市香料厂厂长，1992年至1997年担任无锡 申新化工有限公司董事长，1997年开始担任江苏雅克化工有限公司副董事长。曾荣获无锡市劳动模范、无锡市优秀共产党员、 宜兴市优秀厂长经理等荣誉称号。兼任中国阻燃学会副主任委员、中国塑料加工工业协会副会长、宜兴市国际商会副会长、 宜兴市上市公司协会名誉会长、江苏锦城投资有限公司监事并占有其25%股份。现任本公司副董事长、斯洋国际有限公司董 事长。 钱美芳女士，中国国籍，1969年1月生，本科学历，注册会计师，高级会计师。历任宜兴万昌食品有限公司财务科科长， 江苏德威节能有限公司财务副总，舟山万昌食品有限公司财务副总。2010年1月至2010年12月，任公司内部审计部经理。现 任本公司董事、财务总监。 陈良华先生，中国国籍，1963年12月生，会计学教授，博士生导师。现任东南大学经济管理学院教授、党委书记。陈良 华先生在中国人民大学会计系获得博士学位，在东南大学获得博士后，是中国会计学会理事、管理会计委员会专家成员。现 兼任苏州扬子江新型建材股份有限公司、中航黑豹股份有限公司及本公司独立董事。 贾叙东先生，中国国籍，1966年6月出生，理学博士学位。现任南京大学化学化工学院教授，博士生导师，从事高分子 化学与物理研究，兼任江苏省复合材料学会副理事长，江苏省化学化工学会副秘书长，南京红宝丽股份有限公司、江苏九九 久科技股份有限公司、江苏剑牌农化股份有限公司及本公司独立董事、江苏南大光电材料股份有限公司监事会主席。 朱和平先生，中国国籍，1964年4月生，毕业于华中科技大学，博士研究生，注册会计师，会计学教授。现任江南大学 商学院教授，国际教育学院副院长，并兼任江苏新远程电缆股份有限公司、江苏亚太轻合金科技股份有限公司及本公司独立 董事。 秦建军先生，中国国籍，无境外居留权，1975年12月生，本科学历，现任本公司产品经理、监事会主席。曾在金陵石化 公司塑料厂任技术员、工艺员；2003年11月至今任公司产品经理；2010年12月起担任本公司监事会主席。 卞红星先生，中国国籍，无境外居留权，1978年6月出生，大专学历。1997年9月至2004年2月在无锡市凯利药业有限公 司任工艺员、车间副主任。2004年2月起至今任公司车间班长、车间主任、生产部副经理。2013年12月起担任本公司监事。 秦旻先生，中国国籍，无境外居留权，1972年3月出生。1995年毕业于江西中医学院药学系，本科学历。2003年至2007 年任本公司企管部部长，2007年至2008年任质量管理部经理，2008年至今任本公司人力资源部经理、监事。 蒋益春先生，中国国籍，1966年3月生，本科学历，工程师。历任宜兴化肥厂生产科副科长、无锡申新化工有限公司工 程师、江苏雅克化工有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 王君先生，中国国籍，1981年8月生，研究生学历。2008年7月至2010年7月就职于中国化工经济技术发展中心，任咨询 评价处项目经理；期间曾同时服务于中国石油和化学工业协会军工办公室。2010年8月至2013年6月任中信证券股份有限公司 高级经理，从事基础化工行业研究。现任本公司董事会秘书、副总经理。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 36 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 沈 琦 先科化学欧洲有限公司 董事 2007 年 10 月 01 日 否 先科化学美国有限公司 总裁 2009 年 05 月 26 日 否 沈 馥 先科化学欧洲有限公司 董事长 2007 年 10 月 01 日 是 上海雅克化工有限公司 总经理 2002 年 09 月 29 日 否 沈锡强 斯洋国际有限公司 董事长 2010 年 01 月 28 日 是 江苏锦诚投资有限公司 监事 2011 年 06 月 01 日 否 陈良华 东南大学 经济管理学院教 授、党委书记 1993 年 07 月 01 日 是 苏州扬子江新型建材股份有限公司 独立董事 2011 年 10 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 是 中航黑豹股份有限公司 独立董事 2013 年 03 月 20 日 2016 年 10 月 29 日 是 中国会计学会 理事 2007 年 07 月 01 日 2014 年 03 月 29 日 否 江苏省物价学会 常务理事 2008 年 08 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 否 贾叙东 南京大学 化学化工学院教 授、博士生导师 是 南京红宝丽股份有限公司 独立董事 2010 年 06 月 26 日 2016 年 06 月 19 日 是 江苏剑牌农化股份有限公司 独立董事 2011 年 07 月 23 日 2014 年 07 月 22 日 是 江苏南大光电材料股份有限公司 监事会主席 2010 年 10 月 23 日 2016 年 10 月 29 日 否 江苏九九久科技股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 21 日 2017 年 02 月 25 日 是 江苏省复合材料学会 副理事长 2012 年 06 月 04 日 否 江苏省化学化工学会 副秘书长 2013 年 06 月 18 日 否 朱和平 江南大学 商学院教授、国际 教育学院副院长 2007 年 09 月 01 日 是 江苏远程电缆股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 23 日 是 江苏亚太轻合金科技股份有限公司 独立董事 2013 年 08 月 18 日 2016 年 08 月 18 日 是 在其他单位任职 情况的说明 先科化学欧洲有限公司、先科化学美国有限公司、响水雅克化工有限公司、上海雅克化工有限公司、斯 洋国际有限公司均为公司全资控股子公司。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 37 董事、监事、高级管理人员报酬 的决策程序 公司内部建立了高级管理人员的考核机制，使高管人员更好地履行职责，维护股东权益。 同时，董事会下设薪酬与考核委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬考核工作。 独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬 确定依据 行业总体薪酬水平及公司实际经营状况。 董事、监事和高级管理人员报酬 的实际支付情况 公司高管人员的薪酬已经按月支付，董事、监事、高级管理人员截止到公告期已支付2013 年度全部报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬 总额 从股东单位获得的报 酬总额 报告期末实际所 得报酬 沈 琦 董事长、总经理 男 39 现任 64.28 0 64.28 沈 馥 副总经理 男 36 现任 74.62 0 74.62 沈锡强 副董事长 男 66 现任 57.02 0 57.02 钱美芳 董事、财务总监 女 45 现任 25.84 0 25.84 陈良华 独立董事 男 51 现任 5.00 0 5.00 贾叙东 独立董事 男 48 现任 2.50 0 2.50 朱和平 独立董事 男 50 现任 5.00 0 5.00 秦建军 监事会主席 男 39 现任 30.25 0 30.25 秦 旻 监事 男 42 现任 7.72 0 7.72 卞红星 监事 男 36 现任 10.00 0 10.00 蒋益春 副总经理 男 48 现任 31.85 0 31.85 王 君 董事会秘书、副 总经理 男 33 现任 17.16 0 17.16 吴仁铭 董事 男 76 离任 13.37 0 13.37 徐 坚 独立董事 男 53 离任 2.50 0 2.50 杨建军 监事 男 41 离任 18.00 0 18.00 合计 -- -- -- -- 365.11 0 365.11 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 徐 坚 独立董事 离任 2013 年 06 月 28 日 徐坚先生因个人工作原因申请辞去公司独立董事职 务，同时辞去薪酬与考核委员会主任委员和提名委员 会委员的职务，辞职后不再担任公司其他职务。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 38 吴仁铭 董事 任期满离任 2013 年 12 月 09 日 董事会换届 钱美芳 董事会秘书 任免 2013 年 12 月 09 日 董事会换届 董事 被选举 2013 年 12 月 10 日 董事会换届 杨建军 监事 任期满离任 2013 年 12 月 09 日 监事会换届 卞红星 监事 被选举 2013 年 12 月 10 日 监事会换届 王 君 董事会秘书 聘任 2013 年 12 月 10 日 董事会换届 副总经理 聘任 2013 年 07 月 25 日 董事会聘任 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司引进一个四人专业技术团队，并招入三名博士和两名硕士，负责领域分布在合成、应用、环保、工艺和 工程等方面，进一步增强了公司研发创新实力。 六、公司员工情况 在职员工的人数 596 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 392 销售人员 25 技术人员 84 财务人员 20 行政人员 75 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 8 硕士 22 本科 84 大专 166 高中及以下 316 公司员工情况说明 截至2013年12月31日，公司（包括子公司）共有员工596人。 本公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 39 法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社 会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳社保。公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，上岗前培 训和上岗后定期专业培训，加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。 公司没有需承担费用的离退休职工。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 40 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健 全公司内部控制体系，规范公司运作。目前公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。公司报告期内未 收到监管部门行政监管措施需限期整改的有关文件，公司治理的实际状况符合监管部门发布的有关上市公司治理的规范性文 件的要求。 公司近两年审议通过建立的制度及披露情况如下： 序号 制度名称 最新披露时间 披露媒体 1 理财产品管理制度 2012年10月17日 巨潮资讯网 2 独立董事工作制度 2012年8月11日 巨潮资讯网 3 利润分配管理制度 2012年8月11日 巨潮资讯网 4 公司章程 2012年8月11日 巨潮资讯网 5 子公司管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 6 募集资金使用管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 7 股东大会议事规则 2012年3月19日 巨潮资讯网 8 董事会议事规则 2012年3月19日 巨潮资讯网 9 监事会议事规则 2012年3月19日 巨潮资讯网 10 董事会秘书工作制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 11 对外担保管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 12 关联交易决策制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 13 对外投资管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 14 董事会审计委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 15 董事会薪酬和考核委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 16 董事会提名委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 17 董事会战略委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东， 并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。公司股东大会提案审议符合程序，股东大会就会议通知所 列明的议案依次进行审议。股东大会设有股东发言环节，股东可充分表达自己的意见，公司管理层也针对股东的提问均予以 解答，以确保中小股东的话语权。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营 活动的情况发生。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营 能力。公司不存在控股股东占用资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保。 3、关于董事和董事会 公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规 定。报告期内，公司全体董事能积极严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，认真出席董事会会 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 41 议和股东大会会议，积极参加对相关知识的培训，提高业务知识，勤勉尽责。公司董事会会议的召集、召开和表决程序规范， 日常运作规范，管理效率较高。为进一步完善公司治理结构，公司董事会成立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委 员会，为董事会决策提供了科学和专业的意见。 4、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事 规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立并持续完善公正、透明的董事、监事和经理人员绩效评价标准和程序。董事和经理人员的绩效评价由董事 会下设的薪酬与考核委员会负责组织，并建立经理人员的薪酬与公司业绩和个人绩效相联系的激励约束机制。公司高级管理 人员的聘任公开、透明，符合法律、法规和《公司章程》的规定。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规的规定和公司《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度的要求，真实、 准确、及时、完整的披露信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司指定《证券时报》、《中国证券报》和 巨潮网（）为公司信息披露的指定报纸和网站。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差 异。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 （一）公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法 律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全并积极落实公司内部管理和控制制度，以保证公司规范运作，促进 公司健康发展。公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、 召开股东大会。公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害 中小股东利益的情形。公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规范自 己的行为，通过股东大会行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规定，召开董事会，监事会，董事、监事工作勤勉 尽职。公司具有独立的生产经营能力，独立的产供销体系，公司业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于控股股东及 主要股东。公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》以及公司《信息披露管 理制度》等相关法规制度的规定，认真履行信息披露义务。公司董事会秘书是公司信息披露工作的第一负责人，董秘办负责 公司信息披露文件、资料的起草和档案管理工作，以确保真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，确保公司所有股 东能够以平等的机会获得信息。公司指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（）为公司 信息披露的指定报纸和网站。 2013 年 4 月 1 日，公司在巨潮资讯网（）上披露了《2012 年度内部控制自我评价报告》，对 公司 2012 年度内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司现行的内部控制制度已较为健全，内部控制制度符合有关法 规和证券监管部门的要求，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，内部控制是一个动态提高管理水平、不断完善公司 治理的过程，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 随着国家法律法规体系的逐步完善，结合公司发展的实际需要，公司仍将进一步完善内部控制制度，规范内部控制制度执行， 强化内部控制监督检查，提高防范风险能力，提升公司治理水平，促进公司规范运营和健康持续发展。公司监事会、独立董 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 42 事对公司内部控制自我评价报告发表了意见，保荐机构华泰联合证券有限责任公司出具了对该报告的核查意见。 （二）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《内幕信息知情人登 记管理制度》的相关规定，在定期报告编制、审议及披露等涉及内幕信息的过程中，加强内幕信息知情人档案的登记管理和 内幕信息的保密管理等工作，如实填报《内幕信息知情人登记表》，并按照要求及时向深圳证券交易所和江苏证监局报备。 报告期内，公司未发生利用公司内幕信息买卖公司股票、在敏感期内买卖股票或短线交易的行为，亦未发生被监管部门采取 监管措施或行政处罚的情况。报告期内，不存在内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的情况。报告期内，不存在公 司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年 度股东大 会 2013 年 04 月 24 日 1、《关于公司 2012 年度董事会工作报告的议案》2、 《关于公司 2012 年度财务决算报告的议案》3、《关于 公司 2013 年度财务预算报告的议案》4、《公司 2012 年度报告》及《2012 年度报告摘要》5、 《关于公司 2012 年度利润分配预案的议案》6、《关于续聘公司 2013 年度审计机构的议案》7、《关于公司 2012 年度监事会 工作报告的议案》8、《关于为全资子公司上海雅克化 工有限公司提供担保的议案》9、《关于为全资子公司 响水雅克化工有限公司提供担保的议案》10、《关于为 全资子公司滨海雅克化工有限公司提供担保的议案》 会议以现场 投票方式， 审议通过了 全部议案。 2013 年 04 月 25 日 公告编号： 2013-014；公告名 称：《江苏雅克科技 股份有限公司 2012 年年度股东大会决 议公告》；公告网站 名称：巨潮资讯网； 公告网站网址： 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一 次临时股东 大会 2013 年 06 月 28 日 《关于选举贾叙东先 生为公司独立董事的 议案》 会议以现场投票 方式，审议通过 了该议案。 2013 年 07 月 01 日 公告编号：2013-023；公告名称：《江苏雅 克科技股份有限公司 2013 年第一次临时股 东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资 讯网；公告网站网址： 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 11 月 14 日 《关于增加经营范围 并修订<公司章程>的 议案》 会议以现场投票 方式，审议通过 了该议案。 2013 年 11 月 15 日 公告编号：2013-044；公告名称：《江苏雅 克科技股份有限公司 2013 年第二次临时股 东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资 讯网；公告网站网址： 2013 年第三 次临时股东 大会 2013 年 12 月 10 日 1、《关于董事会换届 选举的议案》2、《关 于监事会换届选举的 议案》3、《关于提议 公司第三届董事会独 立董事津贴的议案》 会议以现场投票 方式，审议通过 了全部议案。 2013 年 12 月 11 日 公告编号：2013-053；公告名称：《江苏雅 克科技股份有限公司 2013 年第三次临时股 东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资 讯网；公告网站网址： 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 43 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 陈良华 10 6 4 0 0 否 贾叙东 6 2 4 0 0 否 朱和平 10 6 4 0 0 否 徐 坚 4 2 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责，出席了公司的历次董事会会议并独立、 客观的发表意见。定期了解和听取公司经营情况的汇报，不定期到公司办公现场调研查看，与公司董事、监事、高级管理人 员、内审部门及会计师进行了良好的沟通，对公司发展战略、内部控制等提供了专业意见，对公司生产经营活动进行了有效 监督，保证了公司决策的科学性。报告期内，独立董事工作日累计为10个工作日。同时独立董事也对公司购买理财产品、聘 任高级管理人员、修改《公司章程》、续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见，为完善公司监督机制、维 护公司和全体股东的合法权益发挥了重要作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会履职情况 1、日常工作 报告期内，审计委员会组织召开了四次工作会议，认真听取公司内审部的工作汇报，分别对公司2012年年度报告审计、 2013年第一季度报告审计、2013年半年度报告审计以及2013年第三季度报告审计事项进行了沟通与讨论，并形成了书面意见。 2、与会计师事务所的沟通交流 审计委员会在会计师事务所进场审计前，先行审阅了公司编制的财务会计报表，与会计师事务所进行了交流，协商确定 了本年度财务报告审计工作的时间安排，本年度外勤审计工作共计历时10天。会计师事务所进场后，组织召开年报审计的工 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 44 作会议，审计委员会认真听取了注册会计师在审计中发现的问题，及时与会计师事务所进行沟通交流，督促审计工作的进程 按审计工作的计划进行，并对审计结果进行了认真审核。 3、对财务报告的审计意见 审计委员会按照证监会公告[2012]22号文《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容和 格式（2012年修订）》和公司《审计委员会年报工作规程》的要求，先行审阅了会计师进场前公司编制的财务会计报表，形 成书面意见；对江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）提供的出具审计意见的财务会计报表进行了二次审阅，认为会 计师事务所遵循执业审计规范，正确把握重大事项的专业判断，认真执行独立审计准则，在所有重大方面真实、公允、完整 地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量情况。 4、对会计师事务所年度审计工作的总结 审计委员会认为：江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券从业资格的审计资质和专业胜任能力，在担任 公司审计机构并进行各项专项审计和财务报告审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，较好地履行了双方签订 的《业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公司2013年年报审计工作。 （二）薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会对2013年度公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬 总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。同时，薪酬与考核委员会探讨了绩效考核体系的进一步完善，充分调动公司 员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和公司员工利益结合在一起，推动公司的可持续性发展。 （三）提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会按照《董事会提名委员会实施细则》履行职责，按照《公司章程》、《提名委员会实施细则》等 相关规定规范运作，对董事会换届、管理层换届、高管的聘任提名事项进行酝酿讨论和沟通，对聘任严格把关并提出提名核 查意见。 （四）战略委员会履职情况 报告期内，战略委员会按照《董事会战略委员会实施细则》召开会议，围绕着公司资金的有效使用进行了大量的调研工 作。战略委员会为董事会决策提供了有力的参考意见，并积极推动公司针对外部环境的变化有效梳理思路以重新明确在新的 外部环境下公司的定位和核心竞争力，积极推动了公司资金的有效、合理使用。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 （一）业务独立情况 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在生产经营及管理上独立运作。公司具有独立 的采购、生产、销售系统，独立自主地开展经营活动，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、 资金和技术设备以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物等生产 要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司目前主要从事磷酸酯阻燃剂和其他橡塑助剂的研发、生产和销售的经营活动，在 业务上与控股股东不存在同业竞争，不存在对股东的业务依赖。 （二）资产完整情况 公司是由江苏雅克化工有限公司依法整体变更设立的股份公司，已按规定办理了相关资产的权属变更手续。公司拥有与 生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及专利、非专利 技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司拥有独立完整的资产结构，不存在实际控制人或控股 股东占用的情况。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 45 （三）人员独立情况 公司逐步建立健全法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序 合法有效，不存在大股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会 秘书等高级管理人员和核心技术人员均在公司领取薪酬，未在股东单位兼职或领取薪酬。公司的财务人员未在其他企业中兼 职。公司在员工管理、社会保障、工薪报酬等方面独立于股东或其他关联方。 （四）机构独立情况 公司依法设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，并设立了行政部、人力资源部、采购部、生产部、销售部、工程 部、技术部、安全环保部、财务部、审计部、法务部和网络信息部等职能部门，形成了一个有机的整体。各职能部门在人员、 办公场所和管理制度等各方面均独立运作，不存在与控股股东、实际控制人或其职能部门之间的从属关系。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规 范的财务会计制度和对控股子公司的财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立对外签订合同。公司不存在 实际控制人或控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情况。 七、同业竞争情况 报告期内，公司不存在同业竞争的情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任。公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公 司董事会提名、薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评。报告期内，公 司未建立关于高级管理人员的股权激励制度或实施股权激励。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 46 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》 等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，建立了股东大会、董事会、监事会及经理层的 治理结构，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制管理制度并不断完善，特别加强对财务报告、关联交易、 对外担保、重大决策、控股子公司等重大方面防范控制。公司内部控制建设基本符合《企业内部控制基本规范》等有关法律 法规的要求，内部控制体系具备了较好的完整性、合理性和有效性。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证内部控制相关内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内部控制相关内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任，公司内部控制体系在完 整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等建立了完备的会计核算体系，并建立了与财务会计 核算相关的内部控制制度。公司财务部在货币资金、采购、生产、销售、固定资产、投资与筹资、财务报告编制等方面均按 公司的内控制度执行。财务信息严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》执行。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 19 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网的《江苏雅克科技股份有限公司关于 2013 年度内部控制有效 性的自我评价报告》 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，雅克科技按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 03 月 19 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网的《江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度内部控制鉴证报告》 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 47 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经 2011 年 2 月 24 日召开的第二届董事会第二次会议审议通过。 该制度明确了由于年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损 失或造成不良社会影响时的追究与处理。报告期内，执行情况良好，不存在发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情 况。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 48 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 17 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 柏凌菁、何晓峰 审计报告正文 江苏雅克科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“雅克科技”）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雅克科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,雅克科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雅克科技 2013 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国•无锡 二○一四年三月十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 49 1、合并资产负债表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 139,585,743.21 665,552,944.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 45,608,805.81 23,954,952.33 应收账款 219,530,854.15 147,735,066.17 预付款项 29,891,287.67 26,546,783.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 447,333.34 应收股利 其他应收款 3,561,723.71 5,471,640.18 买入返售金融资产 存货 173,712,947.93 121,935,845.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 461,292,831.54 流动资产合计 1,073,184,194.02 991,644,566.22 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 264,263,621.89 279,673,355.74 在建工程 14,685,096.44 7,309,228.55 工程物资 固定资产清理 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 50 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,987,233.94 27,013,170.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,258,161.79 4,375,514.84 其他非流动资产 非流动资产合计 315,194,114.06 318,371,269.86 资产总计 1,388,378,308.08 1,310,015,836.08 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 119,974,078.03 108,014,918.69 预收款项 629,019.32 1,179,560.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,864,646.49 4,377,244.07 应交税费 5,242,301.01 1,697,801.84 应付利息 应付股利 其他应付款 1,446,100.92 1,436,346.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 132,156,145.77 116,705,872.07 非流动负债： 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 51 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8,239,600.00 非流动负债合计 8,239,600.00 负债合计 140,395,745.77 116,705,872.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 166,320,000.00 166,320,000.00 资本公积 751,442,540.47 751,442,540.47 减：库存股 专项储备 2,182,309.06 2,845,880.80 盈余公积 34,807,601.43 29,665,594.08 一般风险准备 未分配利润 296,727,511.86 248,136,119.15 外币报表折算差额 -3,497,400.51 -5,100,170.49 归属于母公司所有者权益合计 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,388,378,308.08 1,310,015,836.08 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 2、母公司资产负债表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,523,249.08 465,901,761.88 交易性金融资产 应收票据 40,686,960.81 18,307,152.33 应收账款 200,461,794.10 137,542,488.13 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 52 预付款项 25,248,401.59 24,946,488.42 应收利息 447,333.34 应收股利 其他应收款 1,635,287.01 1,444,741.49 存货 84,344,622.05 38,886,624.49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 350,000,000.00 流动资产合计 712,900,314.64 687,476,590.08 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 495,268,619.48 455,234,629.48 投资性房地产 固定资产 68,225,710.47 75,753,385.04 在建工程 450,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,186,210.65 8,624,812.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,526,397.43 1,172,211.57 其他非流动资产 非流动资产合计 573,206,938.03 541,235,038.38 资产总计 1,286,107,252.67 1,228,711,628.46 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 85,697,322.38 74,250,510.25 预收款项 23,596,553.12 1,057,078.56 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 53 应付职工薪酬 3,047,053.74 2,801,519.88 应交税费 -489,434.28 3,027,715.04 应付利息 应付股利 其他应付款 190,916.57 777,717.26 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 112,042,411.53 81,914,540.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 112,042,411.53 81,914,540.99 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 166,320,000.00 166,320,000.00 资本公积 751,442,540.47 751,442,540.47 减：库存股 专项储备 2,046,286.34 1,250,606.17 盈余公积 34,807,601.43 29,665,594.08 一般风险准备 未分配利润 219,448,412.90 198,118,346.75 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,174,064,841.14 1,146,797,087.47 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,286,107,252.67 1,228,711,628.46 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 3、合并利润表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 54 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,309,419,809.37 1,053,752,540.97 其中：营业收入 1,309,419,809.37 1,053,752,540.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,229,882,725.13 954,641,347.06 其中：营业成本 1,073,472,761.91 873,264,540.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,692,560.38 6,353,306.73 销售费用 34,515,051.26 28,796,093.55 管理费用 111,280,115.23 72,575,036.56 财务费用 2,142,765.84 -27,381,578.53 资产减值损失 3,779,470.51 1,033,948.21 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 13,457,960.66 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,995,044.90 99,111,193.91 加：营业外收入 3,518,814.58 2,349,446.54 减：营业外支出 1,243,643.45 640,066.31 其中：非流动资产处置损 失 816,142.96 397,764.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 95,270,216.03 100,820,574.14 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 55 减：所得税费用 16,588,815.97 17,698,867.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,681,400.06 83,121,706.89 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 78,681,400.06 83,121,706.89 少数股东损益 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.4731 0.4998 （二）稀释每股收益 0.4731 0.4998 七、其他综合收益 1,602,769.98 837,095.24 八、综合收益总额 80,284,170.04 83,958,802.13 归属于母公司所有者的综合收益 总额 80,284,170.04 83,958,802.13 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 4、母公司利润表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,165,389,433.75 945,683,970.64 减：营业成本 1,023,818,852.47 822,438,485.90 营业税金及附加 3,769,260.74 5,633,396.58 销售费用 23,997,896.95 23,154,414.68 管理费用 61,557,021.68 47,201,902.80 财务费用 4,555,712.09 -21,220,412.66 资产减值损失 3,130,059.89 -1,846,075.90 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 10,979,837.86 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,540,467.79 70,322,259.24 加：营业外收入 2,991,812.51 2,249,312.03 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 56 减：营业外支出 581,798.51 523,949.04 其中：非流动资产处置损失 269,539.51 343,949.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 57,950,481.79 72,047,622.23 减：所得税费用 6,530,408.29 9,713,424.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,420,073.50 62,334,197.99 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.3092 0.3748 （二）稀释每股收益 0.3092 0.3748 六、其他综合收益 七、综合收益总额 51,420,073.50 62,334,197.99 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 5、合并现金流量表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,155,368,607.63 919,215,677.62 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 35,802,544.48 16,298,009.62 收到其他与经营活动有关的现金 7,062,556.98 31,002,104.07 经营活动现金流入小计 1,198,233,709.09 966,515,791.31 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 57 购买商品、接受劳务支付的现金 1,086,530,089.94 787,085,390.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 48,020,290.67 36,884,960.12 支付的各项税费 45,963,246.33 48,452,132.58 支付其他与经营活动有关的现金 47,586,594.30 37,222,353.38 经营活动现金流出小计 1,228,100,221.24 909,644,836.11 经营活动产生的现金流量净额 -29,866,512.15 56,870,955.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 13,457,960.66 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 54,925.64 36,354.96 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,353,739,600.00 投资活动现金流入小计 3,367,252,486.30 36,354.96 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 28,339,907.11 50,506,875.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,805,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,833,339,907.11 50,506,875.57 投资活动产生的现金流量净额 -466,087,420.81 -50,470,520.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 28,740,084.03 129,295,767.81 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,880,000.00 筹资活动现金流入小计 28,740,084.03 186,175,767.81 偿还债务支付的现金 28,740,084.03 183,998,125.31 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 25,155,868.29 24,920,361.86 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,895,952.32 208,918,487.17 筹资活动产生的现金流量净额 -25,155,868.29 -22,742,719.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -521,109,801.25 -16,342,284.77 加：期初现金及现金等价物余额 660,695,544.46 677,037,829.23 六、期末现金及现金等价物余额 139,585,743.21 660,695,544.46 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 6、母公司现金流量表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,145,159,276.35 949,866,141.98 收到的税费返还 29,360,608.31 12,213,231.52 收到其他与经营活动有关的现金 6,055,127.70 26,808,751.65 经营活动现金流入小计 1,180,575,012.36 988,888,125.15 购买商品、接受劳务支付的现金 1,160,485,218.37 885,564,351.59 支付给职工以及为职工支付的现 金 18,513,138.07 16,599,128.88 支付的各项税费 12,870,147.55 24,437,207.03 支付其他与经营活动有关的现金 32,180,270.34 28,223,896.45 经营活动现金流出小计 1,224,048,774.33 954,824,583.95 经营活动产生的现金流量净额 -43,473,761.97 34,063,541.20 二、投资活动产生的现金流量： 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 59 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 10,979,837.86 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 29,572.65 8,893.42 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,660,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,671,009,410.51 8,893.42 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,866,903.03 4,757,160.11 投资支付的现金 40,033,990.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,010,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,052,900,893.03 4,757,160.11 投资活动产生的现金流量净额 -381,891,482.52 -4,748,266.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,740,084.03 129,295,767.81 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,880,000.00 筹资活动现金流入小计 28,740,084.03 186,175,767.81 偿还债务支付的现金 28,740,084.03 183,998,125.31 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 25,155,868.29 24,920,361.86 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,895,952.32 208,918,487.17 筹资活动产生的现金流量净额 -25,155,868.29 -22,742,719.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -450,521,112.78 6,572,555.15 加：期初现金及现金等价物余额 461,044,361.86 454,471,806.71 六、期末现金及现金等价物余额 10,523,249.08 461,044,361.86 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 60 7、合并所有者权益变动表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,845,880.80 29,665,594.08 248,136,119.15 -5,100,170.49 1,193,309,964.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,845,880.80 29,665,594.08 248,136,119.15 -5,100,170.49 1,193,309,964.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -663,571.74 5,142,007.35 48,591,392.71 1,602,769.98 54,672,598.30 （一）净利润 78,681,400.06 78,681,400.06 （二）其他综合收益 1,602,769.98 1,602,769.98 上述（一）和（二）小计 78,681,400.06 1,602,769.98 80,284,170.04 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 61 （四）利润分配 5,142,007.35 -30,090,007.35 -24,948,000.00 1．提取盈余公积 5,142,007.35 -5,142,007.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -24,948,000.00 -24,948,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -663,571.74 -663,571.74 1．本期提取 4,259,758.30 4,259,758.30 2．本期使用 4,923,330.04 4,923,330.04 （七）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,182,309.06 34,807,601.43 296,727,511.86 -3,497,400.51 1,247,982,562.31 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 62 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 1,337,020.31 23,432,174.28 193,423,832.06 -5,937,265.73 1,130,018,301.39 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,880,000.00 806,882,540.47 1,337,020.31 23,432,174.28 193,423,832.06 -5,937,265.73 1,130,018,301.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 55,440,000.00 -55,440,000.00 1,508,860.49 6,233,419.80 54,712,287.09 837,095.24 63,291,662.62 （一）净利润 83,121,706.89 83,121,706.89 （二）其他综合收益 837,095.24 837,095.24 上述（一）和（二）小计 83,121,706.89 837,095.24 83,958,802.13 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 63 （四）利润分配 6,233,419.80 -28,409,419.80 -22,176,000.00 1．提取盈余公积 6,233,419.80 -6,233,419.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 55,440,000.00 -55,440,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 55,440,000.00 -55,440,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,508,860.49 1,508,860.49 1．本期提取 4,400,596.46 4,400,596.46 2．本期使用 2,891,735.97 2,891,735.97 （七）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,845,880.80 29,665,594.08 248,136,119.15 -5,100,170.49 1,193,309,964.01 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 本期金额 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 64 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 1,250,606.17 29,665,594.08 198,118,346.75 1,146,797,087.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 1,250,606.17 29,665,594.08 198,118,346.75 1,146,797,087.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 795,680.17 5,142,007.35 21,330,066.15 27,267,753.67 （一）净利润 51,420,073.50 51,420,073.50 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 51,420,073.50 51,420,073.50 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 5,142,007.35 -30,090,007.35 -24,948,000.00 1．提取盈余公积 5,142,007.35 -5,142,007.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -24,948,000.00 -24,948,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 65 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 795,680.17 795,680.17 1．本期提取 1,832,556.58 1,832,556.58 2．本期使用 1,036,876.41 1,036,876.41 （七）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,046,286.34 34,807,601.43 219,448,412.90 1,174,064,841.14 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 173,678.10 23,432,174.28 164,193,568.56 1,105,561,961.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,880,000.00 806,882,540.47 173,678.10 23,432,174.28 164,193,568.56 1,105,561,961.41 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 55,440,000.00 -55,440,000.00 1,076,928.07 6,233,419.80 33,924,778.19 41,235,126.06 （一）净利润 62,334,197.99 62,334,197.99 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 62,334,197.99 62,334,197.99 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 66 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,233,419.80 -28,409,419.80 -22,176,000.00 1．提取盈余公积 6,233,419.80 -6,233,419.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 55,440,000.00 -55,440,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 55,440,000.00 -55,440,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,076,928.07 1,076,928.07 1．本期提取 2,115,786.70 2,115,786.70 2．本期使用 1,038,858.63 1,038,858.63 （七）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 1,250,606.17 29,665,594.08 198,118,346.75 1,146,797,087.47 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：朱俊红 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 67 三、公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏雅克化工有限公司（原名宜兴市雅克化工有 限公司），经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立，公司注册号25026847-2，注册资本人民币3,000万元。其中： 宜兴市周铁经济发展总公司出资2,780万元，沈锡强出资120万元，宜兴市香料厂出资60万元，宜兴市恒昌化工厂出资25万元， 宜兴市包装圆桶厂出资10万元，宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字（1997）第 297号验资报告确认。 1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司，并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记，公司注册号 3202822106830。 2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件“关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知”，同意并 授权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产 为依据作价转让。经本公司股东会同意，宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2,780万元股权转让给沈琦；宜兴市香料厂将 持有的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥；宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦靖 芳；宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。 2003年12月沈琦将2,780万元股权中的1,285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。 至此，本公司注册资本3,000万元的股权结构为沈琦持有1,470万元，持股比例49%；沈馥持有1,350万元，持股比例45%；沈 锡强持有120万元，持股比例4%；窦靖芳持有30万元，持股比例1%；骆颖持有30万元，持股比例为1%。 2007年12月根据公司股东会决议，本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以截至2007年10月31 日经审计的净资产102,160,594.47元按1:0.7439的比例折为股本7,600万股，每股面值1元，股东持股比例不变。上述变更业 经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营 业执照。 2008年2月根据股东大会决议，增加注册资本688万元，由自然人任恒星和陈葆元出资，增资后注册资本变更为人民币 8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认，并办理了工商变更登记。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436 号文核准，本公司于2010年5 月11 日首次公开发行人民币普通股（A 股）2,800万股并在深圳证券交易所上市交易，每股面值1元，每股发行价格30元，发行后公司的注册资本为110,880,000元， 股票简称“雅克科技”，股票代码 “002409”。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B042 号 验资报告确认。 根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转 增5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000 元。上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认，并办理了工商 变更登记。 2、公司的管理组织架构及登记资料 公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业 务部、物流部、对外投资及法务部等；控股子公司有响水雅克化工有限公司（以下简称“响水雅克公司”）、上海雅克化工 有限公司（以下简称“上海雅克公司”）、先科化学欧洲有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals Europe B.V.以下简称“欧 洲先科公司”）、滨海雅克化工有限公司（以下简称“滨海雅克公司”）、先科化学美国有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals US, Inc. 以下简称“美国先科公司”）；斯洋国际有限公司（英文名称：S&Y International Limited，以下简称“斯洋公司”）； 无非控股企业。母公司法人工商登记情况如下： 组织机构代码：25026847-2 法人营业执照：320200000086883 注册资本：16632万元人民币 注册地：宜兴经济开发区荆溪北路 法定代表人：沈琦 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业，主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂的生产销售。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 68 公司于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心，国科火字【2007】第124号文批准认定为国家火炬计划高新 技术重点企业。控股子公司响水雅克公司主要从事三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1，3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A双（二苯 基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸（副产）的生产销售；滨海雅克公司主要从事 三氯化磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售；上海雅克公司主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口业务；欧洲先科公 司主要为本公司产品开拓欧洲市场销售；美国先科公司主要为本公司产品开拓美洲市场销售；斯洋公司主要为本公司产品开 拓香港市场销售。 许可经营项目：危险化学品生产（辛酸亚锡、盐酸）；危险化学品销售（按许可证所列项目经营，经营场所不得存放危 化品实物）。 一般经营项目：化工新材料的研究、开发；硫酸亚锡、硅油、聚醚、TCPP阻燃剂、TDCP阻燃剂、TCEP阻燃剂、双磷 酸脂、复合阻燃剂、氯化亚锡、四氯化锡、复合发泡剂、发泡助剂BK、匀泡剂、二乙烯三胺、三乙烯二胺、胺催化剂、抗氧 剂、纸桶、包装箱的制造、加工；化工产品及原料的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或 禁止进出口的商品和技术除外）。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素进行计量时，一般采用 历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其 应用指南进行确认和计量。 财务报表以本公司为会计核算主体，以本公司及控股子公司响水雅克公司、上海雅克公司、欧洲先科公司、滨海雅克公 司、美国先科公司和斯洋公司的财务报表为基础合并编制而成。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 69 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 A.合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 B.从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司、 子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不 属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。 C.子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行调整后合并。 D.对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个 别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方 开始实施控制时即以目前的状态存在。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价）折合为人民币记账， 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率（即银行买入或卖出）折算，在资产负债表日，区 分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借 款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收 取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应 付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的 项目。对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本 位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 70 （2）外币财务报表的折算 A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。 B.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 比较财务报表的折算比照 上述规定处理。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 分为金融资产和金融负债二类： A.本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投 资四类。 B.本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他 金融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资 四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值 变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全 部，也可以是一部分。包括两种形式： A.将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； B.将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产， 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损 益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。对于本公司 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 B.该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 71 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 A.存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融 资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易 的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 B.不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计 提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损 益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信 用组合进行减值测试，以确认减值损失。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融 资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国 家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差 额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 可供出售金融资产公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定 其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的 可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的 权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 12 个月， 则认为属于非暂时性下跌。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 72 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 指单项金额为 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 根据应收款项不同账龄划分 关联方组合 其他方法 关联方 应收出口退税组合 其他方法 应收出口退税 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 20% 20% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3－4 年 100% 100% 4－5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 应收出口退税组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 73 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 11、存货 （1）存货的分类 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价 格低于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净 值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额 为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： A.同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值 作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价 值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉， 低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 74 C.其他方式取得的长期投资： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值计量。 d.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投 资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）后续计量及损益确认 A.对子公司的投资，采用成本法核算。子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持 有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。 B.对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共 同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权 份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在 重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对 于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 C.不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允 价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回 金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损 益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失， 可以通过权益转回。 13、投资性房地产 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入 的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采 用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产法定使用年限 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 75 与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产法定使用权年限摊销。投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准 备计提方法。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 A.固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品， 单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资 产。 B.固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或 协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币 性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 20 号－企业合并》和《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。 C.与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除 此以外的后续支出在发生时计入当期损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A.在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权 能够转移给本公司； B.本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； C.即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； D.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上； E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的 固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋 20 年 5% 4.75% 机器设备 10 年 5% 9.50% 电子设备 5 年 5% 19.00% 运输设备 5 年 5% 19.00% 专用设备 8 年 5% 11.88% 建筑物 10 年 5% 9.50% 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 76 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减 值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项 资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续 期内不予转回。 A.固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； B.固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； C.固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； D.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响； E.同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低； F.企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的 营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； G.其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 （5）其他说明 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处 置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营工程、出包工程和设备安装工程三种。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定 资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 77 始时，开始借款费用资本化。 （2）借款费用资本化期间 借款费用资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，但借款费用暂停资本化的期间不包括 在内。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占 用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 17、生物资产 不适用 18、油气资产 不适用 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商 业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。自行研究开发的无形资产，其研 究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专 利技术）： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； F.运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 78 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年、50 年 土地使用证年限 专利技术 10 年 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者 非专利技术 10 年 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年 均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 A.已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D.其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足条件的，确认为无形资产。 （7）无形资产摊销方法和期限 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和 其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 79 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 不适用 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： A.该义务是本公司承担的现时义务； B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结 果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： A.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 B.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产 单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿 证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业 收入的实现。本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经 报关出口确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用 权收入的实现。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 80 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度 能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 24、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （3）政府补助政策 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨 付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认 和计量。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能 够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确 认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的 确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 （2）确认递延所得税负债的依据 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 81 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期内无前期主要会计政策、会计估计变更的情况。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 报告期内无前期主要会计政策变更的情况。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期内无前期主要会计估计变更的情况。 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 不适用。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）应付职工薪酬核算办法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括： A.职工工资、奖金、津贴和补贴； B.职工福利费； C.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； D.住房公积金； E.工会经费和职工教育经费； 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 82 F.非货币性福利； G.因解除与职工的劳动关系给予的补偿； H.其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外， 根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： A.应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 B.应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 C.上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在 职工为公司提供服务的会计期间，根据当地政府有关规定按工资总额的一定比例计算。 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满 足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： A.企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 B.企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税： A.企业合并； B.直接在所有者权益中确认的交易事项。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物收入 17% 消费税 不适用 营业税 不适用 城市维护建设税 流转税税额 7%，5%，1% 企业所得税 应纳税所得额 25%，15% 教育费附加 流转税税额 5% 地方规费 销售货物收入 1%，0.3%，0.1% 各分公司、分厂执行的所得税税率 母公司企业所得税税率为15%、响水雅克公司、上海雅克公司、滨海雅克公司适用的企业所得税税率为25%。 斯洋公司：所得税按产生或得自香港的应评税利润，减去可扣减支出，所得的净额，用香港利得税标准税率计算，香港 利得税标准税率为16.5%。 欧洲先科公司增值税的销售采购税率均为19%。所得税执行分段累计征收，净利润小于2.5万欧元适用20%税率、大于2.5 万欧元小于6万欧元适用23.5%税率、大于6万欧元适用25.5%税率。 美国先科公司按销售额计征佐治亚州的销售税率为8%。联邦企业所得税执行分段累计征收，净利润小于5万美元适用15% 税率、大于5万美元小于7.5万美元适用25%税率、大于7.5万美元小于10美元适用34%税率、大于10万美元小于33.5万美元适 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 83 用39%税率、大于33.5万美元小于1,000万美元适用34%税率、大于1,000万美元小于1,500万美元适用35%税率、大于1,500万 美元小于1,833.33万美元适用38%税率、大于1,833.33万美元适用35%税率。佐治亚州企业所得税税率为6%，征收办法是按州 内销售额征收，州外的销售额不征收。 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务 总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>（试行）的通知》（国税发[2002]11号）等文件精神，本公司自营 出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。2008年12月1日起本公司全 部产品的退税率提高为9%，2009年4月1日起硅油产品的退税率提高为13%。 （2）母公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2013年度减按15%的税率征收企业所得税。 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范 围 期末实际投资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 是否 合并 报表 少 数 股 东 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 欧洲先 科公司 有限公 司 荷兰阿 姆斯特 尔芬 营销 100 万 欧元 欧洲地 区营销 63,530,368.70 100% 100% 是 滨海雅 克公司 有限公 司 江苏滨 海 生产 8,000 万元 阻燃剂 及原料 等 232,954,300.00 100% 100% 是 斯洋公 司 有限公 司 中国香 港 贸易 3,000 万港币 香港地 区营销 82,888,791.00 100% 100% 是 美国先 科公司 有限公 司 亚特兰 大 贸易 1,000 美元 美洲地 区营销 6,828.50 100% 100% 是 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 84 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 欧洲先科公司注册资本100万欧元，本年增资245万美元。 美国先科公司注册资本1,000美元，为欧洲先科公司2009年5月出资设立的全资子公司。 斯洋公司注册资本3,000万港币，本年增资320万美元。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范 围 期末实际投资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 响水雅 克公司 有限 公司 江苏 响水 生产 6,000 万元 发泡剂、 阻燃剂 113,959,644.98 100% 100% 是 上海雅 克公司 有限 公司 上海 浦东 贸易 100 万 元 进出口 业务 1,935,514.80 100% 100% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 85 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 同一控制下企业合并的其他说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 非同一控制下企业合并的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 无 反向购买的其他说明 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 吸收合并的其他说明 无 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 86 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，汇率如下： 欧元折合人民币 2013年12月31日 2012年12月31日 100欧元 841.89元人民币 831.76元人民币 （2）所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （3）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算，汇率如下： 欧元折合人民币 2013年度 2012年度 100欧元 836.83元人民币 824.01元人民币 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 217,450.15 -- -- 103,305.10 人民币 -- -- 217,450.15 -- -- 103,305.10 银行存款： -- -- 139,368,293.06 -- -- 660,592,239.36 人民币 -- -- 54,098,796.68 -- -- 537,693,340.00 美元 1,909,307.61 6.0969 11,640,857.57 3,138,890.43 6.2855 19,729,495.80 欧元 8,672,206.06 8.4189 73,010,435.60 11,934,406.05 8.3176 99,265,615.76 日元 10,685,956.00 0.057771 617,338.37 53,427,077.00 0.073049 3,902,794.55 港币 1,100.03 0.7862 864.84 1,225.03 0.8108 993.25 其他货币资金： -- -- -- -- 4,857,400.02 人民币 -- -- -- -- 4,857,400.02 合计 -- -- 139,585,743.21 -- -- 665,552,944.48 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 不适用 其他说明 本项目期末余额较期初减少 52,596.72 万元，主要因银行理财产品期末余额 4.6 亿元在其他流动资产科目核算。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 87 2、交易性金融资产 不适用 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位：元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 45,608,805.81 23,954,952.33 合计 45,608,805.81 23,954,952.33 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 说明 期末本项目中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 单位 1 2013 年 10 月 29 日 2014 年 04 月 29 日 3,000,000.00 单位 2 2013 年 12 月 04 日 2014 年 06 月 04 日 800,000.00 单位 3 2013 年 08 月 15 日 2014 年 02 月 15 日 700,000.00 单位 4 2013 年 09 月 17 日 2014 年 03 月 17 日 500,000.00 单位 5 2013 年 09 月 17 日 2014 年 03 月 17 日 500,000.00 合计 -- -- 5,500,000.00 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 期末本项目无已贴现或质押的商业承兑票据 4、应收利息 （1）应收利息 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存单利息 447,333.34 0.00 447,333.34 0.00 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 88 合计 447,333.34 0.00 447,333.34 （2）逾期利息 不适用 （3）应收利息的说明 期末本项目中无逾期利息 5、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 232,796,860.62 100% 13,266,006.47 5.7% 157,099,744.28 100% 9,364,678.11 5.96% 组合小计 232,796,860.62 100% 13,266,006.47 5.7% 157,099,744.28 100% 9,364,678.11 5.96% 合计 232,796,860.62 -- 13,266,006.47 -- 157,099,744.28 -- 9,364,678.11 -- 应收账款种类的说明 A.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款； B.按账龄组合计提坏账准备的应收账款指按账龄分析法计提坏账准备的应收账款； C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 89 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 230,249,903.81 98.91% 11,512,495.20 154,945,725.77 98.63% 7,747,286.30 1 年以内小计 230,249,903.81 98.91% 11,512,495.20 154,945,725.77 98.63% 7,747,286.30 1 至 2 年 738,051.92 0.32% 147,610.38 480,929.58 0.31% 96,185.92 2 至 3 年 406,008.00 0.17% 203,004.00 303,766.08 0.19% 151,883.04 3 年以上 1,402,896.89 0.6% 1,402,896.89 1,369,322.85 0.87% 1,369,322.85 合计 232,796,860.62 -- 13,266,006.47 157,099,744.28 -- 9,364,678.11 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 单位 A 货款 2013 年 05 月 10 日 1,254.00 三年以上质量纠纷 否 合计 -- -- 1,254.00 -- -- 应收账款核销说明 无 （3）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用 （4）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 （%） 单位 1 无关联关系 18,336,317.01 一年以内 7.88% 单位 2 无关联关系 8,637,479.30 一年以内 3.71% 单位 3 无关联关系 8,263,738.26 一年以内 3.55% 单位 4 无关联关系 5,745,566.14 一年以内 2.47% 单位 5 无关联关系 5,732,563.71 一年以内 2.46% 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 90 合计 -- 46,715,664.42 -- 20.07% 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 2,581,955.55 65.09% 404,899.58 15.68% 3,290,496.32 54.95% 516,199.97 15.69% 按应收出口退税组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,384,667.74 34.91% 2,697,343.83 45.05% 组合小计 3,966,623.29 100% 404,899.58 10.21% 5,987,840.15 100% 516,199.97 8.62% 合计 3,966,623.29 -- 404,899.58 -- 5,987,840.15 -- 516,199.97 -- 其他应收款种类的说明 A.单项金额重大的其他应收款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备的其他应收款； B.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款指按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款； C.按应收出口退税组合的其他应收款不计提坏账准备； D.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 其中： 一年以内 1,947,422.96 75.42% 97,371.16 2,591,579.32 78.76% 129,578.97 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 91 1 年以内小计 1,947,422.96 75.42% 97,371.16 2,591,579.32 78.76% 129,578.97 1 至 2 年 304,194.59 11.78% 60,838.92 244,000.00 7.41% 48,800.00 2 至 3 年 167,297.00 6.48% 83,648.50 234,192.00 7.12% 117,096.00 3 年以上 163,041.00 6.32% 163,041.00 220,725.00 6.71% 220,725.00 合计 2,581,955.55 -- 404,899.58 3,290,496.32 -- 516,199.97 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 账面余额 坏账准备 应收出口退税组合 1,384,667.74 0.00 合计 1,384,667.74 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 职工 1 职工借款 2013 年 09 月 01 日 28,000.00 员工离职五年以上 否 合计 -- -- 28,000.00 -- -- 其他应收款核销说明 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 92 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例（%） 应收出口退税 1,384,667.74 国家信用 34.91% 合计 1,384,667.74 -- 34.91% 说明 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 应收出口退税 无关联关系 1,384,667.74 一年以内 34.91% 中华人民共和国无锡海关驻宜兴办事处 无关联关系 620,000.00 一年以内 15.63% 无锡中外运报关有限公司 无关联关系 293,740.14 一年以内 7.41% 单位 1 无关联关系 194,800.00 一年以内 4.91% 滨海县国土局 无关联关系 158,070.19 二年以内 3.98% 合计 -- 2,651,278.07 -- 66.84% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8）终止确认的其他应收款项情况 无 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 无 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 93 1 年以内 29,808,269.72 99.72% 26,066,562.32 98.19% 1 至 2 年 83,017.95 0.28% 73,140.00 0.28% 2 至 3 年 24,135.00 0.09% 3 年以上 382,946.50 1.44% 合计 29,891,287.67 -- 26,546,783.82 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 单位 1 无关联关系 15,034,693.23 一年以内 预付原料款 单位 2 无关联关系 5,414,720.38 一年以内 预付设备款 单位 3 无关联关系 3,200,966.00 一年以内 预付原料款 单位 4 无关联关系 2,000,000.00 一年以内 预付原料款 单位 5 无关联关系 1,097,442.00 一年以内 预付设备款 合计 -- 26,747,821.61 -- -- 预付款项主要单位的说明 期末预付款项中前五名欠款单位与本公司无关联关系，所欠款项总额为2,674.78万元，占公司期末预付款项的比例为 89.48%。 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （4）预付款项的说明 无 8、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 68,410,944.91 68,410,944.91 44,575,451.74 44,575,451.74 在产品 8,137,302.28 8,137,302.28 7,179,224.97 7,179,224.97 库存商品 97,569,131.27 404,430.53 97,164,700.74 70,641,589.39 460,420.20 70,181,169.19 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 94 合计 174,117,378.46 404,430.53 173,712,947.93 122,396,266.10 460,420.20 121,935,845.90 （2）存货跌价准备 单位：元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 460,420.20 0.00 39,811.46 16,178.21 404,430.53 合 计 460,420.20 39,811.46 16,178.21 404,430.53 存货的说明 A.报告期内本项目中无借款费用资本化的情况。 B.本项目期末余额较期初增加5,172.11万元，主要系公司本年销售增长较大，相应的存货储备增加。 C.期末存货根据可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末数 期初数 银行理财产品 460,000,000.00 0.00 预缴所得税 1,292,831.54 0.00 合计 461,292,831.54 其他流动资产说明 无 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 376,853,929.12 17,509,075.88 6,895,071.07 387,467,933.93 其中：房屋及建筑物 161,884,798.36 6,010,838.41 575,350.64 167,320,286.13 机器设备 132,166,723.85 7,453,947.46 5,950,918.21 133,669,753.10 运输工具 10,236,621.12 1,462,759.00 11,699,380.12 专用设备 37,723,105.60 356,194.88 274,495.00 37,804,805.48 其他设备 34,842,680.19 2,225,336.13 94,307.22 36,973,709.10 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 97,180,573.38 0.00 32,047,741.13 6,024,002.47 123,204,312.04 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 95 其中：房屋及建筑物 22,527,266.95 0.00 7,926,017.43 434,599.20 30,018,685.18 机器设备 34,306,518.01 0.00 12,533,265.82 5,252,924.66 41,586,859.17 运输工具 6,570,142.65 0.00 1,429,233.37 7,999,376.02 专用设备 16,651,250.40 0.00 4,326,068.12 260,087.36 20,717,231.16 其他设备 17,125,395.37 0.00 5,833,156.39 76,391.25 22,882,160.51 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 279,673,355.74 -- 264,263,621.89 其中：房屋及建筑物 139,357,531.41 -- 137,301,600.95 机器设备 97,860,205.84 -- 92,082,893.93 运输工具 3,666,478.47 -- 3,700,004.10 专用设备 21,071,855.20 -- 17,087,574.32 其他设备 17,717,284.82 -- 14,091,548.59 专用设备 -- 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 279,673,355.74 -- 264,263,621.89 其中：房屋及建筑物 139,357,531.41 -- 137,301,600.95 机器设备 97,860,205.84 -- 92,082,893.93 运输工具 3,666,478.47 -- 3,700,004.10 专用设备 21,071,855.20 -- 17,087,574.32 其他设备 17,717,284.82 -- 14,091,548.59 本期折旧额 32,047,741.13 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,179,243.67 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 96 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 滨海雅克公司商住楼 工程于 2010 年内完工 预计 2014 年内办妥 滨海雅克公司氯化铝车间、仓库 工程于 2012 年内完工 已于 2014 年 1 月办妥 响水雅克公司三车间及零星工程 工程于 2010 年内完工 预计 2014 年内办妥 固定资产说明 A.本期由在建工程转入固定资产金额为117.92万元。 B.本期固定资产中无资本化利息金额。 C.截止2013年12月31日，本项目中不存在资产抵押、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产情 况。 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造工程 13,941,285.12 13,941,285.12 6,859,228.55 6,859,228.55 其他 743,811.32 743,811.32 450,000.00 450,000.00 合计 14,685,096.44 14,685,096.44 7,309,228.55 7,309,228.55 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 项目名 称 预 算 数 期初数 本期增加 转入固定资产 其 他 减 少 工程 投入 占预 算比 例 （%） 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 （%） 资 金 来 源 期末数 车间改 造工程 6,859,228.55 7,082,056.57 13,941,285.12 其他 450,000.00 1,473,054.99 1,179,243.67 743,811.32 合计 7,309,228.55 8,555,111.56 1,179,243.67 -- -- -- -- 14,685,096.44 在建工程项目变动情况的说明 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 97 （3）重大在建工程的工程进度情况 不适用 （4）在建工程的说明 A.本项目本期未发生利息资本化金额。 B.截止 2013 年 12 月 31 日，本项目中不存在抵押情况。 C.期末未发现需计提在建工程减值准备的情况。 12、固定资产清理 不适用 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 30,344,566.84 3,454,963.34 33,799,530.18 非专有技术 1 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00 非专有技术 2 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 REACH 数据更新-TCPP 2,667,312.92 -726,234.55 1,941,078.37 REACH 数据更新-BDP 693,213.74 0.00 693,213.74 REACH 数据更新-TDCP 2,183,453.18 0.00 2,183,453.18 Data Sharing RDP 0.00 2,265,450.22 2,265,450.22 Data Sharing Reach 0.00 1,495,331.34 1,495,331.34 宜兴宜城镇诸桥 6,642,224.00 0.00 6,642,224.00 宜兴周铁棠下村 948,187.00 0.00 948,187.00 响水陈家港沙荡村 694,992.00 0.00 694,992.00 滨海县东罾村 0.00 420,416.33 420,416.33 滨海开发区工业园 13,665,184.00 0.00 13,665,184.00 二、累计摊销合计 3,331,396.11 1,480,900.13 4,812,296.24 非专有技术 1 301,250.00 136,793.48 438,043.48 非专有技术 2 187,500.00 150,000.00 337,500.00 REACH 数据更新-TCPP 133,364.40 206,978.00 340,342.40 REACH 数据更新-BDP 31,773.23 62,107.44 93,880.67 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 98 REACH 数据更新-TDCP 11,519.88 194,552.58 206,072.46 Data Sharing RDP 151,035.07 151,035.07 Data Sharing Reach 131,663.17 131,663.17 宜兴宜城镇诸桥 1,206,446.64 132,844.44 1,339,291.08 宜兴周铁棠下村 120,402.07 18,963.72 139,365.79 响水陈家港沙荡村 132,048.48 13,899.84 145,948.32 滨海县东罾村 8,758.70 8,758.70 滨海开发区工业园 1,207,091.41 273,303.69 1,480,395.10 三、无形资产账面净值合计 27,013,170.73 1,974,063.21 28,987,233.94 非专有技术 1 1,048,750.00 -136,793.48 911,956.52 非专有技术 2 1,312,500.00 -150,000.00 1,162,500.00 REACH 数据更新-TCPP 2,533,948.52 -933,212.55 1,600,735.97 REACH 数据更新-BDP 661,440.51 -62,107.44 599,333.07 REACH 数据更新-TDCP 2,171,933.30 -194,552.58 1,977,380.72 Data Sharing RDP 0.00 2,114,415.15 2,114,415.15 Data Sharing Reach 0.00 1,363,668.17 1,363,668.17 宜兴宜城镇诸桥 5,435,777.36 -132,844.44 5,302,932.92 宜兴周铁棠下村 827,784.93 -18,963.72 808,821.21 响水陈家港沙荡村 562,943.52 -13,899.84 549,043.68 滨海县东罾村 0.00 411,657.63 411,657.63 滨海开发区工业园 12,458,092.59 -273,303.69 12,184,788.90 非专有技术 1 非专有技术 2 REACH 数据更新-TCPP REACH 数据更新-BDP REACH 数据更新-TDCP Data Sharing RDP Data Sharing Reach 宜兴宜城镇诸桥 宜兴周铁棠下村 响水陈家港沙荡村 滨海县东罾村 滨海开发区工业园 无形资产账面价值合计 27,013,170.73 1,974,063.21 28,987,233.94 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 99 非专有技术 1 1,048,750.00 -136,793.48 911,956.52 非专有技术 2 1,312,500.00 -150,000.00 1,162,500.00 REACH 数据更新-TCPP 2,533,948.52 -933,212.55 1,600,735.97 REACH 数据更新-BDP 661,440.51 -62,107.44 599,333.07 REACH 数据更新-TDCP 2,171,933.30 -194,552.58 1,977,380.72 Data Sharing RDP 0.00 2,114,415.15 2,114,415.15 Data Sharing Reach 0.00 1,363,668.17 1,363,668.17 宜兴宜城镇诸桥 5,435,777.36 -132,844.44 5,302,932.92 宜兴周铁棠下村 827,784.93 -18,963.72 808,821.21 响水陈家港沙荡村 562,943.52 -13,899.84 549,043.68 滨海县东罾村 0.00 411,657.63 411,657.63 滨海开发区工业园 12,458,092.59 -273,303.69 12,184,788.90 本期摊销额 1,480,900.13 元。 （2）公司开发项目支出 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 阻燃新材料 65,626,135.42 65,626,135.42 合计 65,626,135.42 65,626,135.42 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 A.2013年度开发项目支出不存在单项价值100万元以上且以评估价值入账的研发支出。 B.截止2013年12月31日，本项目中不存在抵押情况。 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,663,279.29 1,227,936.57 递延收益 2,059,900.00 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 100 未实现利润 2,397,000.00 1,680,000.00 专项储备 247,324.45 831,201.73 专用设备折旧差异 890,658.05 636,376.54 小计 7,258,161.79 4,375,514.84 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 不适用 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 不适用 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 坏账准备 9,902,746.30 6,868,876.91 存货跌价准备 404,430.53 460,420.20 递延收益 8,239,600.00 未实现利润 15,980,000.00 11,200,000.00 专项储备 1,074,789.70 3,825,049.35 专用设备折旧差异 3,893,473.77 2,769,125.46 小计 39,495,040.30 25,123,471.92 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 无 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 不适用 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 坏账准备可抵扣暂时性差异中不包括斯洋公司免税营业收入形成的免税应收款项坏账准备943,236.16元。欧洲先科公 司2,824,923.59元坏账准备未确认递延所得税资产。 15、资产减值准备明细 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 101 转回 转销 一、坏账准备 9,880,878.08 4,019,325.89 200,043.92 29,254.00 13,670,906.05 二、存货跌价准备 460,420.20 39,811.46 16,178.21 404,430.53 合计 10,341,298.28 4,019,325.89 239,855.38 45,432.21 14,075,336.58 资产减值明细情况的说明 16、应付账款 （1）应付账款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 一年以内 116,939,110.92 103,961,728.54 一至二年 1,977,621.61 2,158,343.94 二至三年 336,130.56 1,757,792.48 三年以上 721,214.94 137,053.73 合计 119,974,078.03 108,014,918.69 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 A.期末本项目中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 B.期末本项目中一年以上的应付账款主要为尚未结算的工程款。 17、预收账款 （1）预收账款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 一年以内 567,481.30 1,101,296.67 一至二年 5,826.32 27,832.37 二至三年 5,280.00 43,731.70 三年以上 50,431.70 6,700.00 合计 629,019.32 1,179,560.74 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 102 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 A.期末本项目中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 B.期末本项目中无一年以上的大额预收款项。 18、应付职工薪酬 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 4,295,396.27 39,458,949.89 38,918,795.17 4,835,550.99 二、职工福利费 3,105,312.96 3,105,312.96 三、社会保险费 19,712.30 4,785,834.64 4,776,451.44 29,095.50 其中：养老保险费 12,198.20 3,111,291.98 3,105,702.88 17,787.30 医疗保险费 6,086.80 1,050,196.04 1,047,248.24 9,034.60 失业保险费 782.00 190,644.08 190,316.28 1,109.80 工伤保险费 277.30 355,817.83 355,671.23 423.90 生育保险费 368.00 77,884.71 77,512.81 739.90 四、住房公积金 558,285.00 558,285.00 五、辞退福利 50,929.40 50,929.40 六、其他 62,135.50 548,381.20 610,516.70 工会和职工教育经 费 62,135.50 548,381.20 610,516.70 合计 4,377,244.07 48,507,693.09 48,020,290.67 4,864,646.49 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 50,929.40 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 应付职工薪酬已经在 2014 年 1 月全部发放完毕。 19、应交税费 单位：元 项目 期末数 期初数 增值税 -2,380,309.38 -6,351,256.30 消费税 0.00 0.00 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 103 营业税 0.00 0.00 企业所得税 6,354,198.40 7,239,222.06 个人所得税 515,823.00 72,145.37 城市维护建设税 111,274.85 95,451.34 房产税 189,110.72 208,092.12 教育费附加 91,718.54 76,569.52 各项地方性规费 104,301.78 78,489.96 土地使用税 185,924.02 185,924.06 印花税 70,259.08 93,163.71 合计 5,242,301.01 1,697,801.84 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 不适用 20、应付股利 应付股利的说明 不适用 21、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 一年以内 1,361,706.86 1,402,712.67 一至二年 50,760.00 6,440.00 二至三年 6,440.00 24,325.40 三年以上 27,194.06 2,868.66 合计 1,446,100.92 1,436,346.73 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 不适用 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 A.期末本项目中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 B.期末本项目中无一年以上的大额应付款项。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 104 （4）金额较大的其他应付款说明内容 22、其他非流动负债 单位：元 项目 期末账面余额 期初账面余额 滨海一体化项目技改补助资金 4,500,000.00 TCPP、BDP 项目技改补助资金 3,739,600.00 合计 8,239,600.00 其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 滨海一体化项目技 改补助资金 0.00 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与资产相关 TCPP、BDP 项目技改 补助资金 0.00 3,739,600.00 3,739,600.00 与资产相关 合计 8,739,600.00 500,000.00 8,239,600.00 -- 23、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 166,320,000.00 166,320,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 24、库存股 库存股情况说明 无 25、专项储备 专项储备情况说明 项目 期初数 本期计提 本期使用 期末数 安全生产费 2,845,880.80 4,259,758.30 4,923,330.04 2,182,309.06 专项储备为报告期内安全生产经费的提取数，使用数和结余情况。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 105 26、资本公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 751,021,414.47 751,021,414.47 其他资本公积 421,126.00 421,126.00 合计 751,442,540.47 751,442,540.47 资本公积说明 27、盈余公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 29,665,594.08 5,142,007.35 34,807,601.43 合计 29,665,594.08 5,142,007.35 34,807,601.43 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 本期增加系根据公司章程规定按母公司当期净利润的10%计提的法定盈余公积。 28、一般风险准备 一般风险准备情况说明 无 29、未分配利润 单位：元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 248,136,119.15 -- 调整后年初未分配利润 248,136,119.15 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,681,400.06 -- 减：提取法定盈余公积 5,142,007.35 应付普通股股利 24,948,000.00 期末未分配利润 296,727,511.86 -- 调整年初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 （2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 106 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 30、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,309,419,809.37 1,053,752,540.97 其他业务收入 0.00 0.00 营业成本 1,073,472,761.91 873,264,540.54 （2）主营业务（分行业） 单位：元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工 1,309,419,809.37 1,073,472,761.91 1,053,752,540.97 873,264,540.54 合计 1,309,419,809.37 1,073,472,761.91 1,053,752,540.97 873,264,540.54 （3）主营业务（分产品） 单位：元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阻燃剂 1,144,304,559.88 955,055,598.98 901,352,072.50 757,669,314.74 锡盐类 82,840,370.22 65,351,115.15 81,627,829.04 66,525,905.83 硅油及胺类 32,763,378.05 22,512,931.75 39,569,096.68 26,694,353.08 其他 49,511,501.22 30,553,116.03 31,203,542.75 22,374,966.89 合计 1,309,419,809.37 1,073,472,761.91 1,053,752,540.97 873,264,540.54 （4）主营业务（分地区） 单位：元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 297,076,982.05 223,529,514.04 213,823,346.51 162,678,635.45 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 107 国外销售 1,012,342,827.32 849,943,247.87 839,929,194.46 710,585,905.09 合计 1,309,419,809.37 1,073,472,761.91 1,053,752,540.97 873,264,540.54 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位：元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%） 客户 1 62,766,773.10 4.79% 客户 2 51,046,172.24 3.9% 客户 3 49,324,567.32 3.77% 客户 4 44,932,288.21 3.43% 客户 5 32,585,912.84 2.49% 合计 240,655,713.71 18.38% 营业收入的说明 A.2013年度营业收入较2012年度增长24.26%，主要系公司大力加强公司营销力量和营销策略，抢占国内外市场，本年欧 美市场阻燃剂销售大幅增加所致。 B.2013年度综合毛利率较2012年度上升0.89个百分点，主要因2013年度公司研发TCPP系列产品生产新工艺，单位产品单 耗降低；另外阻燃剂等主要产品销售大幅增长，分配的固定成本相应减少所致。 C.2013年度向前五名客户销售总额为24,065.58万元，占营业收入的比例为18.38 %。 31、营业税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 0.00 0.00 营业税 8,625.00 0.00 城市维护建设税 1,381,410.12 2,205,823.98 教育费附加 1,123,148.10 1,675,170.92 地方性综合规费 2,179,377.16 2,472,311.83 合计 4,692,560.38 6,353,306.73 -- 营业税金及附加的说明 （1）城市维护建设税：母公司按应缴流转税的7%计缴，响水雅克公司、滨海雅克公司按应缴流转税的5%计缴，上海雅克公 司按应缴流转税的1%计缴。 （2）教育费附加：母公司、响水雅克公司、滨海雅克公司、上海雅克公司按应缴流转税的5%计缴。 （3）地方规费：根据宜兴市人民政府宜政发（2012）46号《市政府关于调整综合规费征收办法的意见》,2013年综合规费按 销售收入的0.3%征收，全年销售收入超过5亿元的部分，按销售收入的0.1%征收。上海雅克公司按照上海市地方政府的规定 缴纳1%的河道管理费。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 108 32、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,565,334.10 1,562,189.27 运费 24,543,110.56 20,492,669.61 业务费 5,479,889.04 4,908,657.11 折旧费 468,980.09 475,120.19 商检及展览费 1,336,576.29 1,315,655.00 其他 121,161.18 41,802.37 合计 34,515,051.26 28,796,093.55 33、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 20,813,793.80 14,583,499.79 技术开发费 65,626,135.42 38,344,352.14 税金 2,269,353.03 2,064,938.61 业务费 10,692,052.56 7,750,669.59 折旧费 8,478,348.83 7,113,702.18 无形资产摊销 1,480,900.13 900,669.23 中介机构费 1,173,507.31 1,154,311.90 其他 746,024.15 662,893.12 合计 111,280,115.23 72,575,036.56 34、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 207,868.29 2,744,361.86 减：利息收入 -3,596,409.06 -27,634,007.25 汇兑损失 4,243,129.50 -3,777,610.21 银行手续费支出 1,288,177.11 1,285,677.07 合计 2,142,765.84 -27,381,578.53 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 109 35、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 13,457,960.66 合计 13,457,960.66 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无 36、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,819,281.97 573,528.01 二、存货跌价损失 -39,811.46 460,420.20 合计 3,779,470.51 1,033,948.21 37、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 23,571.54 其中：固定资产处置利得 23,571.54 政府补助 3,496,900.00 2,227,720.00 3,496,900.00 不需支付应付款 69,782.84 其他 21,914.58 28,372.16 21,914.58 合计 3,518,814.58 2,349,446.54 3,518,814.58 营业外收入说明 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 110 （2）计入当期损益的政府补助 单位：元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 上市专项奖励 1,161,300.00 45,600.00 与收益相关 是 进出口信用保险扶持发展资金 824,500.00 200,400.00 与收益相关 是 滨海一体化项目技改补助资金 500,000.00 与收益相关 是 商务发展专项资金 450,000.00 920,000.00 与收益相关 是 博士后工作站建站资助资金 250,000.00 与收益相关 是 促进经济发展奖励资金 100,000.00 与收益相关 是 2012 年度品牌建设奖励 100,000.00 与收益相关 是 其他 111,100.00 191,720.00 与收益相关 是 外贸稳定增长奖励 300,000.00 与收益相关 是 民生环保专项整治限期治理奖励 200,000.00 与收益相关 是 科技计划项目（工业部分）经费 200,000.00 与收益相关 是 外经合作奖励 170,000.00 与收益相关 是 合计 3,496,900.00 2,227,720.00 -- -- 38、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 816,142.96 397,764.70 816,142.96 其中：固定资产处置损失 816,142.96 397,764.70 816,142.96 对外捐赠 326,000.00 187,000.00 326,000.00 其他 101,500.49 55,301.61 101,500.49 合计 1,243,643.45 640,066.31 1,243,643.45 营业外支出说明 39、所得税费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 19,471,462.92 18,777,030.05 递延所得税调整 -2,882,646.95 -1,078,162.80 合计 16,588,815.97 17,698,867.25 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 111 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 每股收益 项目 2013年度 2012年度 归属于母公司普通股股东净利润 78,681,400.06 83,121,706.89 母公司发行在外的普通股股数 166,320,000.00 166,320,000.00 母公司普通股加权平均数 166,320,000.00 166,320,000.00 基本每股收益 0.4731 0.4998 稀释每股收益 0.4731 0.4998 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。稀释每股收益 报告期内，公司不存在稀释性潜在普 通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。 41、其他综合收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 外币财务报表折算差额 1,602,769.98 837,095.24 小计 1,602,769.98 837,095.24 合计 1,602,769.98 837,095.24 其他综合收益说明 无 42、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 金额 银行存款利息收入 4,043,742.40 地方财政补助 2,996,900.00 往来款 其他 21,914.58 合计 7,062,556.98 收到的其他与经营活动有关的现金说明 收到的其他与经营活动有关的现金主要是利息收入和地方政府奖励基金。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 112 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 金额 付现费用 47,159,093.81 其他 427,500.49 合计 47,586,594.30 支付的其他与经营活动有关的现金说明 支付的其他与经营活动有关的现金主要是管理费用、销售费用、财务费用中的现金支出。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 金额 银行理财到期收回 3,345,000,000.00 收滨海技改项目补助 8,739,600.00 合计 3,353,739,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 金额 购买银行理财产品 3,805,000,000.00 合计 3,805,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 113 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 78,681,400.06 83,121,706.89 加：资产减值准备 3,779,470.51 1,033,948.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,047,741.13 28,684,209.46 无形资产摊销 1,480,900.13 900,669.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 816,142.96 374,193.16 财务费用（收益以“－”号填列） 207,868.29 2,744,361.86 投资损失（收益以“－”号填列） -13,457,960.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,882,646.95 -1,078,162.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -51,737,290.57 -38,071,425.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -99,549,009.01 -37,767,715.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,410,443.70 14,681,232.90 其他 -663,571.74 2,247,936.53 经营活动产生的现金流量净额 -29,866,512.15 56,870,955.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 139,585,743.21 660,695,544.46 减：现金的期初余额 660,695,544.46 677,037,829.23 现金及现金等价物净增加额 -521,109,801.25 -16,342,284.77 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 无 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末数 期初数 一、现金 139,585,743.21 660,695,544.46 其中：库存现金 217,450.15 103,305.10 可随时用于支付的银行存款 139,368,293.06 660,592,239.36 三、期末现金及现金等价物余额 139,585,743.21 660,695,544.46 现金流量表补充资料的说明 本期本公司无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 114 44、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 不适用 八、资产证券化业务的会计处理 九、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 组织机构代 码 响水雅克公 司 控股子公司 工业企业 江苏响水 程利东 阻燃剂生产 6,000 万元 100% 100% 75003190-6 上海雅克公 司 控股子公司 贸易公司 上海浦东 骆 颖 进出口业务 100 万元 100% 100% 74376289-0 欧洲先科公 司 控股子公司 贸易公司 荷兰阿姆斯 特尔芬 沈 馥 营销 100 万欧元 100% 100% 滨海雅克公 司 控股子公司 工业企业 江苏滨海 瞿小新 阻燃剂及原 料生产等 8,000 万元 100% 100% 67898540-5 美国先科公 司 控股孙公司 贸易公司 亚特兰大 沈 琦 营销 1,000 美元 100% 100% 斯洋国际公 司 控股子公司 贸易公司 中国香港 沈锡强 营销 3,000 万港 币 100% 100% 2、本企业的其他关联方情况 本企业的其他关联方情况的说明 无 十、承诺事项 1、重大承诺事项 无 2、前期承诺履行情况 无 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 115 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、其他资产负债表日后事项说明 本公司 2014 年 3 月 17 日董事会决议，拟以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 166,320,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.45 元（含税），共计 24,116,400.00 元。该议案尚须提交 2013 年年度股东大会审议。 十二、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 无 7、年金计划主要内容及重大变化 无 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 116 8、其他 截止 2013 年 12 月 31 日，本公司为进口原材料，已开具尚未议付的信用证余额分别为 1,973.68 万美元、26 万欧元、 128.64 万英镑。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 147,412,828.79 70.42% 8,873,874.87 6.02% 88,912,595.52 62.01% 5,832,390.66 6.56% 按关联方组合计提坏 账准备的应收账款 61,922,840.18 29.58% 54,462,283.27 37.99% 组合小计 209,335,668.97 100% 8,873,874.87 4.24% 143,374,878.79 100% 5,832,390.66 4.07% 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 合计 209,335,668.97 -- 8,873,874.87 -- 143,374,878.79 -- 5,832,390.66 -- 应收账款种类的说明 A.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款； B.按账龄组合计提坏账准备的应收账款指按账龄分析法计提坏账准备的应收账款； C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 117 （%） （%） 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 一年以内 144,995,271.98 98.36% 7,249,763.60 86,887,977.01 97.72% 4,344,398.85 1 年以内小 计 144,995,271.98 98.36% 7,249,763.60 86,887,977.01 97.72% 4,344,398.85 1 至 2 年 738,051.92 0.5% 147,610.38 480,929.58 0.54% 96,185.92 2 至 3 年 406,008.00 0.28% 203,004.00 303,766.08 0.34% 151,883.04 3 年以上 1,273,496.89 0.86% 1,273,496.89 1,239,922.85 1.4% 1,239,922.85 合计 147,412,828.79 -- 8,873,874.87 88,912,595.52 -- 5,832,390.66 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 账面余额 坏账准备 按关联方计提的坏账准备 61,922,840.18 合计 61,922,840.18 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 应收账款核销说明 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 118 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 （%） 客户 1 全资子公司 37,071,968.77 一年以内 17.71% 客户 2 全资子公司 23,594,640.17 一年以内 11.27% 客户 3 无关联关系 18,336,317.01 一年以内 8.76% 客户 4 无关联关系 8,637,479.30 一年以内 4.13% 客户 5 无关联关系 5,745,566.14 一年以内 2.74% 合计 -- 93,385,971.39 -- 44.61% （7）应收关联方账款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 美国先科公司 本公司孙公司 37,071,968.77 17.71% 斯洋公司 本公司子公司 23,594,640.17 11.27% 上海雅克 本公司子公司 1,256,231.24 0.6% 合计 -- 61,922,840.18 29.58% （8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 119 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 1,896,561.34 100% 261,274.33 13.78% 1,252,471.03 77.44% 172,698.65 13.79% 按出口退税组合计提坏账 准备的其他应收款 364,969.11 22.56% 0.00 组合小计 1,896,561.34 100% 261,274.33 13.78% 1,617,440.14 100% 172,698.65 10.68% 合计 1,896,561.34 -- 261,274.33 -- 1,617,440.14 -- 172,698.65 -- 其他应收款种类的说明 A.单项金额重大的其他应收款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备的其他应收款； B.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款指按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款； C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 一年以内 1,576,198.94 83.11% 78,809.95 1,011,333.03 80.75% 50,566.65 1 年以内小计 1,576,198.94 83.11% 78,809.95 1,011,333.03 80.75% 50,566.65 1 至 2 年 130,624.40 6.89% 26,124.88 126,200.00 10.08% 25,240.00 2 至 3 年 66,797.00 3.52% 33,398.50 36,092.00 2.88% 18,046.00 3 年以上 122,941.00 6.48% 122,941.00 78,846.00 6.29% 78,846.00 合计 1,896,561.34 -- 261,274.33 1,252,471.03 -- 172,698.65 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 120 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例（%） 单位 1 无关联关系 620,000.00 一年以内 32.69% 单位 2 无关联关系 293,740.14 一年以内 15.49% 单位 3 无关联关系 194,800.00 一年以内 10.27% 职工 无关联关系 50,000.00 一年以内 2.64% 单位 4 无关联关系 50,000.00 一年以内 2.64% 合计 -- 1,208,540.14 -- 63.73% 3、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 在被 投资 单位 表决 权比 例（%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本 期 现 金 红 利 响水雅 克公司 成本 法 113,959,644.98 113,959,644.98 113,959,644.98 100% 100% 不适用 上海雅 克公司 成本 法 1,935,514.80 1,935,514.80 1,935,514.80 100% 100% 不适用 欧洲先 科公司 成本 法 63,530,368.70 43,876,378.70 19,653,990.00 63,530,368.70 100% 100% 不适用 滨海雅 克公司 成本 法 232,954,300.00 232,954,300.00 232,954,300.00 100% 100% 不适用 斯洋公 司 成本 法 82,888,791.00 62,508,791.00 20,380,000.00 82,888,791.00 100% 100% 不适用 合计 -- 495,268,619.48 455,234,629.48 40,033,990.00 495,268,619.48 -- -- -- 长期股权投资的说明 无 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 121 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,165,389,433.75 945,683,970.64 合计 1,165,389,433.75 945,683,970.64 营业成本 1,023,818,852.47 822,438,485.90 （2）主营业务（分行业） 单位：元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工 1,165,389,433.75 1,023,818,852.47 945,683,970.64 822,438,485.90 合计 1,165,389,433.75 1,023,818,852.47 945,683,970.64 822,438,485.90 （3）主营业务（分产品） 单位：元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阻燃剂 1,049,785,685.48 935,954,805.57 824,468,717.60 729,669,899.67 锡盐类 82,840,370.22 65,351,115.15 81,627,829.04 66,205,905.83 硅油及胺类 32,763,378.05 22,512,931.75 39,587,424.00 26,562,680.40 合计 1,165,389,433.75 1,023,818,852.47 945,683,970.64 822,438,485.90 （4）主营业务（分地区） 单位：元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 260,560,151.13 211,112,178.83 193,986,129.21 150,510,971.32 国外销售 904,829,282.62 812,706,673.64 751,697,841.43 671,927,514.58 合计 1,165,389,433.75 1,023,818,852.47 945,683,970.64 822,438,485.90 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 122 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位：元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例（%） 客户 1 227,045,710.40 19.48% 客户 2 137,484,996.95 11.8% 客户 3 62,766,773.10 5.39% 客户 4 51,046,172.24 4.38% 客户 5 49,324,567.32 4.23% 合计 527,668,220.01 45.28% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 10,979,837.86 合计 10,979,837.86 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无 6、现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 51,420,073.50 62,334,197.99 加：资产减值准备 3,130,059.89 -1,846,075.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,545,465.44 10,831,036.05 无形资产摊销 438,601.64 436,808.16 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 123 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 269,539.51 343,949.04 财务费用（收益以“－”号填列） 207,868.29 2,744,361.86 投资损失（收益以“－”号填列） -10,979,837.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -354,185.86 266,777.35 存货的减少（增加以“－”号填列） -45,457,997.56 -3,640,082.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,474,299.69 -15,278,819.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,985,270.56 -23,205,539.58 其他 795,680.17 1,076,928.07 经营活动产生的现金流量净额 -43,473,761.97 34,063,541.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 10,523,249.08 461,044,361.86 减：现金的期初余额 461,044,361.86 454,471,806.71 现金及现金等价物净增加额 -450,521,112.78 6,572,555.15 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 无 反向购买形成长期股权投资的情况 无 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -816,142.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,496,900.00 银行理财取得的损益 13,457,960.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -405,585.91 减：所得税影响额 2,594,063.13 合计 13,139,068.66 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 124 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 按国际会计准则调整的项目及金额 按国际会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 按境外会计准则调整的项目及金额 按境外会计准则 78,681,400.06 83,121,706.89 1,247,982,562.31 1,193,309,964.01 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.46% 0.4731 0.4731 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.38% 0.3941 0.3941 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元 项目 变动金额 变动幅度 变动原因 货币资金 -525,967,201.27 -79.03% 主要因银行理财产品期末余额4.6亿元在其他流动资产科目列示所致。 应收票据 21,653,853.48 90.39% 主要因2013年票据结算量增加。 应收账款 71,795,787.98 48.60% 主要因业务量扩大，2013年度营业收入较2012年度增加，导致赊销款增加所 致。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 125 应收利息 -447,333.34 -100.00% 主要因银行理财产品在其他流动资产科目列示，本项目期末无逾期利息。 其他应收款 -1,909,916.47 -34.91% 主要因各种保证金及应收出口退税款减少。 存货 51,777,102.03 42.46% 主要因公司本年销售增长较大，相应的存货储备增加。 其他流动资产 461,292,831.54 100.00% 主要因银行理财产品。 在建工程 7,375,867.89 100.91% 主要因本年度车间改造工程增加。 递 延 所 得 税 资 产 2,882,646.95 65.88% 主要因本年度专用设备折旧差异、坏账准备、未实现利润等产生的可抵扣暂 时性差异。 预收款项 -550,541.42 -46.67% 主要因销售预收款项减少。 应交税费 3,544,499.17 208.77% 主要因增值税留抵税金的减少和年度企业所得税的增加。 专项储备 -663,571.74 -23.32% 主要因本年度投入使用的安全生产费用增加。 营业收入 255,667,268.40 24.26% 主要因公司大力加强公司营销力度和营销策略，抢占国内外市场，本年欧美 市场阻燃剂销售大幅增加所致。 营业成本 200,208,221.37 22.93% 主要因公司销售业务量增加，相应的成本增加。 营 业 税 金 及 附 加 -1,660,746.35 -26.14% 主要因本年度应交增值税和出口免抵税额减少，综合规费征收率下降。 管理费用 38,705,078.67 53.33% 主要因技术开发费及工资薪酬增加所致。 财务费用 29,524,344.37 107.83% 主要因2013年度公司使用自有流动资金购买银行理财产品，理财收益进入投 资收益，导致利息收入降低；另外2013年度人民币升值导致汇兑损失增加。 资产减值损失 2,745,522.30 265.54% 主要因本年度计提的坏帐准备金增加。 投资收益 13,457,960.66 100.00% 主要因2013年度公司使用自有流动资金购买银行理财产品的理财收益。 营业外收入 1,169,368.04 49.77% 主要因本年度政府奖励和补贴收入增加。 营业外支出 603,577.14 94.30% 主要因本年度固定资产处置损失和捐赠支出增加。 江苏雅克科技股份有限公司 2013 年度报告全文 126 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长沈琦先生签名的2013年年度报告文本原件。 二、载有法定代表人沈琦先生、主管会计工作的负责人钱美芳女士及会计机构负责人朱俊红女士签名并盖章的会计报表。 三、载有江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。