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江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 江苏雅克科技股份有限公司 Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. 2018 年年度报告 股票简称：雅克科技 股票代码：002409 2019 年 03 月 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人沈琦、主管会计工作负责人覃红健及会计机构负责人(会计主管 人员)王醉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对 投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 风险因素请参照本报告第四节“经营层讨论与分析”中“九、公司未来发展的 展望”部分陈述，请投资者注意阅读。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 462,853,503.00 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 56 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 61 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 66 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 67 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 178 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、雅克江苏雅克科技、 指 江苏雅克科技股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上海雅克、上海雅克公司 指 上海雅克科技股份有限公司 滨海雅克、滨海雅克公司 指 滨海雅克化工有限公司 响水雅克、响水雅克公司 指 响水雅克化工有限公司 欧洲先科、欧洲先科公司 指 先科化学欧洲有限公司 美国先科、美国先科公司 指 先科化学美国有限公司 斯洋公司 指 斯洋国际有限公司 华飞电子 指 浙江华飞电子基材有限公司 华飞投资 指 湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙） 科美特、成都科美特 指 成都科美特特种气体有限公司 江苏先科、江苏先科公司 指 江苏先科半导体新材料有限公司 韩国先科、韩国先科公司 指 韩国先科半导体新材料有限公司 UP Chemical、UP 公司 指 UP Chemical Co., Ltd. 雅克福瑞、雅克福瑞公司 指 江苏雅克福瑞半导体科技有限公司 雅克液化天然气公司 指 江苏雅克液化天然气工程有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 雅克科技 股票代码 002409 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏雅克科技股份有限公司 公司的中文简称 雅克科技 公司的外文名称（如有） Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Yoke Techonlogy 公司的法定代表人 沈琦 注册地址 无锡宜兴经济开发区荆溪北路 16 号 注册地址的邮政编码 214203 办公地址 无锡宜兴经济开发区荆溪北路 88 号 办公地址的邮政编码 214203 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 覃红健 吴永春 联系地址 无锡宜兴经济开发区荆溪北路 88 号 无锡宜兴经济开发区荆溪北路 88 号 电话 0510-87126509 0510-87126509 传真 0510-87126509 0510-87126509 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码为 91320200250268472W 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 签字会计师姓名 朱佑敏、单旭汶 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 东兴证券股份有限公司 北京市东城区东直门南大街 3 号神华国华投资大厦 刘昊 2017 年 1 月 4 日-2019 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 1,547,398,719.48 1,132,922,076.77 36.58% 894,478,347.17 归属于上市公司股东的净利润（元） 132,897,064.39 34,527,961.33 284.90% 67,840,939.08 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 120,126,444.67 32,318,476.61 271.70% 52,811,742.50 经营活动产生的现金流量净额（元） 249,161,578.94 5,676,821.46 4,289.10% 70,704,835.50 基本每股收益（元/股） 0.3140 0.1004 212.75% 0.2034 稀释每股收益（元/股） 0.3140 0.1004 212.75% 0.2034 加权平均净资产收益率 4.07% 2.25% 1.82% 4.92% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 4,757,389,737.55 1,772,453,725.16 168.41% 1,839,985,785.73 归属于上市公司股东的净资产（元） 4,174,949,702.54 1,553,080,079.15 168.82% 1,522,661,987.44 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 308,145,537.42 340,713,788.77 446,833,383.07 451,706,010.22 归属于上市公司股东的净利润 17,150,645.96 25,234,410.90 51,038,626.39 39,473,381.14 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 15,068,125.06 15,475,595.70 48,047,086.68 41,535,637.23 经营活动产生的现金流量净额 88,577,037.84 -5,276,619.61 25,205,882.35 140,655,278.36 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 √ 是 □ 否 1、对于可供出售金融资产转长期股权投资计算对江苏先科投资收益时，是按照江苏先科合并报表2018年4月30日的股权 账面价值计算，确认金额为1780万元；本次年报审计按照江苏先科股权的评估公允价值计算，确认金额为470万元，差异额 1310万元，响归属于上市公司股东的净利润1,113.5万元。 2、公司在2018年9月30日，合并报表确认的内部销售形成期末存货未实现利润612万元；本次年报审计在2018年12月31 日，合并报表确认的内部销售形成期末存货未实现利润1330万元，差异额718万元，影响归属于上市公司股东的净利润610 万元。 3、公司在2018年9月30日，未确认存货跌价准备；而年报审计在2018年12月31日，确认存货跌价准备349万元，影响归 属于上市公司股东的净利润330万元。 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,425,439.26 52,143.08 -148,095.37 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,324,520.77 4,661,535.88 2,891,181.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 5,322,349.91 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 -3,278,881.56 -2,560,715.86 4,826,617.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -414,857.15 -275,824.23 -1,059,739.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,235,734.30 1,838,059.69 11,749,968.55 减：所得税影响额 93,913.81 1,505,713.84 3,230,735.54 少数股东权益影响额（税后） -101,106.52 合计 12,770,619.72 2,209,484.72 15,029,196.58 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，通过并购重组，公司新增子公司成都科美特和江苏先科，拓展了电子特气和半导体前驱体业务。除此之外， 公司的主营业务未发生重大变化。 （一）主要业务 1、有机磷系阻燃剂业务 公司自成立以来专注于在自身领域深耕发展，利用不断深化的内生式发展模式积累实力，经过多年的发展，公司在有机 磷系阻燃剂领域大幅领先国内其他竞争对手，位居行业前列。公司阻燃剂产品品种丰富，应用领域广泛，已大量应用于建筑、 家私、电子电器等领域。公司产品远销欧美、日韩等多个国家和地区。公司立足传统产品，不断提升产品附加值，为客户提 供更为细致周到的个性化服务。 2、LNG用保温绝热板材业务 LNG是目前最为清洁的化石能源，公司生产的LNG用增强型聚氨酯保温绝热板材主要应用于LNG运输和存储装备制造。 公司目前已经取得法国GTT公司关于NO96-L-03+型LNG船液货舱围护系统的增强型聚氨酯保温绝热板材认证，成为该产品 国内首家通过法国GTT专利认证的公司。报告期内，公司下属子公司斯洋国际与沪东中华造船（集团）有限公司签署了总额 约为10386.05万元的LNG 保温绝热板材的销售合同。公司作为国内首家船用保温绝热板材的生产企业，未来前景可期。 3、硅微粉业务 公司下属子公司华飞电子是国内知名硅微粉生产企业，专注于硅微粉的研发、生产与销售，主要产品为角形硅微粉和球 型硅微粉。产品主要应用于集成电路封装材料（塑封料）及普通电器件、高压电器的绝缘浇注环氧灌封料等。产品主要销售 给如住友电木、台湾义典、日立化成、德国汉高、松下电工等国际知名环氧塑封料的生产商及这些生产商在国内设立的企业， 另有部分产品销售给国内从事电气设备制造等行业的客户，市场空间广阔，进口替代潜力巨大。 4、半导体化学材料业务 公司100%控制的UP Chemical公司主要从事于生产、销售高度专业化、高附加值的前驱体产品，是该领域全球领先的制 造企业，其主要产品分为旋涂绝缘介质和前驱体两大类。 UP Chemical属于半导体材料供应商，其提供的材料主要应用在半 导体集成电路存储、逻辑芯片的制造环节。产品主要销售给如韩国SK海力士、三星电子等世界知名存储、逻辑芯片生产商。 5、电子特气业务 科美特专注于含氟类特种气体的研发、生产、提纯与销售，目前，科美特的主要产品为六氟化硫和四氟化碳。六氟化硫 广泛应用于电力设备行业、半导体制造业、冷冻工业、有色金属冶炼、航空航天、医疗（X光机、激光机）、气象（示踪分 析）、化工等多个行业和领域。四氟化碳可广泛应用于硅、二氧化硅、氮化硅、磷硅玻璃及钨薄膜材料的刻蚀，在集成电路 清洗、电子器件表面清洗、深冷设备制冷、太阳能电池的生产、激光技术、气相绝缘、泄漏检验剂、控制宇宙火箭姿态等方 面也大量使用。产品主要销售给台湾、日本、美国等知名半导体材料生产商。 （二）经营模式 公司以“购销对应，以销定产”为主要经营模式。生产部门根据生产需求、库存情况、采购周期等因素制定提出采购需求 和计划。采购部门按需求明细及数量采取询价比较的方式进行采购。通过销售部门提供的客户合同或者订单信息，生产部考 虑公司的实际生产能力和库存情况，制定生产计划，安排具体生产工作。销售部门主要采取直销和经销的方式进行销售。公 司在广州、香港等地设立办事处，同时，在欧洲、美国、韩国设立子公司，连同公司本部的营销部门共同开展直销经营。对 于市场规模较小的地区，公司通过经销商来服务当地的中小客户。 （三）行业情况 1、有机磷系阻燃剂行业 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 随着人们对可燃材料阻燃的重视，阻燃剂研究发展取得了很大进步。虽然各种因素制约着阻燃剂行业的发展，但是近几 年来国内阻燃剂行业的发展不断成熟。报告期内，公司基于自身多年发展积累的产品声誉、客户资源、市场占有率等优势， 稳步发展，努力保持行业领先地位，并朝着“全球领先的综合阻燃剂材料供应商”的目标有序迈近。 2、LNG用保温绝热板材行业 作为目前最为清洁的化石能源，全球LNG需求量持续增加。伴随着LNG用量的增加，LNG运输船的需求持续提高。公 司作为国内首家船用保温绝热板材的生产企业，核心技术得到了国际权威机构、国际船东和造船公司的认可。受益于公司技 术的不断进步，未来发展空间广阔。 3、半导体材料行业 我国半导体材料领域由于起步较晚，加之专利技术、人才短缺等历史原因，长期被日本及欧美国家垄断。但随着国家制 定的一系列扶持性产业政策的出台，半导体制造和配套的半导体材料行业迎来发展的新纪元。公司通过并购重组，控制了华 飞电子、成都科美特及UP Chemical公司等在集成电路封装、电子特气、半导体前驱体行业有着丰富经验和积累的公司，利 用上市公司的平台，优化资源配置，继续实现以电子（半导体）材料为发展核心，以战略新兴行业为导向，以国际化和多元 化为指引，将雅克科技打造成国内领先的战略新兴材料上市公司。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本报告期长期股权投资期末余额新增 2,977.14 万元，系公司以 3000 万元投资设立合营企业雅克液化天然气。 固定资产 本报告期固定资产期末余额新增 25,152.91 万元，其中：新增科美特固定资产原值 17,874.65 2 万元、净值 10,215.12 万元；新增江苏先科固定资产原值 25,083.79 万元、净值 6,790.80 万元 无形资产 本报告期无形资产期末余额新增 11,887.04 万元，其中：新增科美特无形资产原值 5,121.05 万元、净值 4,535.62 万元；新增江苏先科无形资产原值 9,099.34 万元、净值 7,671.34 万元 在建工程 本报告期在建工程期末余额新增 896.41 万元，其中：新增科美特在建工程 1,752.87 万元；新增江苏先科在建 工程 492.87 万元。期初在建工程在本期已结转到固定资产。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司于2010年上市，经过多年的发展，已经形成了以阻燃剂板块为基础，以半导体材料和LNG保温绝热板材为战略转 型和发展的布局。报告期内，公司通过并购重组方式进入到半导体化学材料和电子特气行业，增强了研发和生产工艺能力， 丰富了半导体材料的产品种类，拓展了新的市场和增加了客户，实现了公司在半导体材料业务的跨越式发展，核心竞争力不 断提高。 1、规模化经营优势 公司是目前国内最大的有机磷系阻燃剂生产商，产品远销韩国、日本、欧美多国，在有机磷系阻燃剂行业具有明显的竞 争优势。公司作为国内首家通过法国GTT公司认证的LNG用保温绝热板材生产企业，实现了板材销售，成功迈出了LNG用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 保温材料国产化第一步，也奠定了公司在该领域的领导地位。自2015年起，公司通过并购重组，逐步控股了华飞电子、成都 科美特、UP Chemical等在集成电路行业有深厚积累的公司。公司在上述领域实现了规模化经营，综合市场占有率也将领跑 相关行业。 2、技术研发优势 公司在研发方面投入巨大，为公司发展储备了雄厚的人才队伍、先进的基础设施以及丰富的项目开发经验。公司建有环 保磷系阻燃材料制备技术国家地方联合工程实验室和江苏省雅克阻燃材料工程技术研究中心、江苏省博士后创新实践基地、 江苏省企业技术中心和江苏省企业院士工作站四个省级研发平台。公司自主研发增强型阻燃绝热聚氨酯材料经中国轻工业联 合会鉴定达到国际领先水平，是国内首家通过法国GTT公司的认证，能够用于天然气储存和运输领域的NO.96 LO3+型和 MARK III 型液货围护系统的成熟产品。公司在阻燃材料、增强型阻燃绝热聚氨酯材料和半导体材料等业务板块拥有较强的 研发实力，在各自领域具备先进的技术和生产工艺。公司的技术研发团队持续攻克技术难点，不断改良生产设备，改善技术 工艺，提升产品的品质和稳定性，保持了技术的先进性优势，努力将企业建设成为具有国际竞争力的创新型企业。 3、并购整合优势 自公司实施战略转型目标以来，始终坚持“通过‘并购+投资+整合’的方式，发挥信息共享、客户资源共享、技术共享的 平台”的优势，通过并购重组加平台整合的方式，实现“1+1>2”的协同整合效应，将企业做大做强。公司从2016年起相继并购 了华飞电子、江苏先科及成都科美特，布局半导体新材料行业。在半导体新材料领域，公司在集成电路封装、半导体化学材 料行业以及电子特气领域均有布局，半导体新材料产品进入了国际和国内的知名半导体制造商，客户涵盖国际市场和国内市 场。公司并购和整合的能力，在半导体新材料行业凸显，也将随着这种能力的充分发挥而愈加强大。 4、国际资源优势 依托并购重组，公司在半导体材料和电子特气领域的客户遍布韩国、日本、印度、台湾等多个国家与地区。公司阻燃材 料业务在欧洲、美国等地的市场和客户保持稳定。公司将依托近年来国际并购整合和海外管理团队的广泛渠道、技术优势和 成熟经验，积极布局国际市场，大力拓展公司的海外业务做大公司的海外产业。同时，发挥国际资源对于中国市场和客户的 影响及辐射作用，实现“国际+国内”互相联动的局面。 5、组织管理优势 公司“三会一层”架构合理，相互制衡、有效协作，组织架构和管理模式日益完善，运行效率不断提高。公司各业务板块 相互依托，各子公司之间协同联动，充分发挥了内生发展和外延并购带来的协同效应，能更好地推动公司持续健康发展。 报告期内，公司在研发、生产、销售等方面的综合实力得到进一步提升，通过并购重组，在半导体化学材料和电子特种 气体等领域的核心竞争力显著增强。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，全球经济遭遇了更多的困境和挑战，美元汇率大幅振荡，中美贸易摩擦持续加剧；国内环保、安监从严监管， 导致原材料紧缺及价格上涨。这些国内外经济环境的不确定性给企业的经营发展带来了巨大的挑战。面对上述情况，公司经 营管理层围绕公司的经营计划和目标，积极推进并落实各项工作，凭借先进的研发技术、良好的产品质量和完善的客户技术 服务，整合各方资源优势，较好地完成了各项工作。 报告期内，公司实现营业收入154,739.87万元，同比增长36.58% ；实现归属于上市公司股东的净利润13,289.71万元， 同比增长284.90%，经营业绩大幅增长。 2018年，公司的整体工作如下： 1、加快并购整合，完善落实公司战略布局 近年来，雅克科技坚持走转型升级的可持续发展之路，落实“并购+投资+整合”的发展模式。公司通过全资收购华飞电子、 江苏先科并控股成都科美特，走上了发展半导体新材料业务的健康道路。 公司全资收购华飞电子后，成功切入集成电路封装材料领域，初步确立了公司在半导体材料板块的地位。为了更好地发 挥并购的协同作用，公司与华飞电子在最大程度上实现资源整合，充分实现了客户和技术协同。作为国家高新技术企业，华 飞电子通过自主研发，不断优化产品结构，提高产品的附加值，保持了较为稳定的销售和利润增长。 2018年公司完成了对成都科美特和江苏先科的股权收购。通过收购江苏先科，公司控制了世界领先的半导体前驱体材料 公司UP Chemical公司。由此，公司进入半导体核心材料领域并填补了中国在该领域的空白。成都科美特公司是国内领先的 六氟化硫和四氟化碳生产商，在行业内具有较强的竞争优势。公司通过控制成都科美特进入半导体刻蚀气体领域，丰富了公 司的产品链。公司与韩国Foures公司成立的合资公司江苏雅克福瑞科技有限公司也在2018年完成了半导体LDS电子化学品输 送设备的首套国产化任务。 同时，公司液化天然气（简称LNG）保温绝热板材项目进展顺利。2018年，公司成功与沪东中华造船（集团）有限公 司签署了金额合计10386.05万元的LNG船液货围护系统的增强型聚氨酯保温绝热板材的销售合同，并在同年开始交付。同时， 公司参与的由沪东中华造船（集团）有限公司牵头的薄膜型围护系统（MARKⅢ型）材料应用研究项目也获得了中华人民共 和国工业和信息化部批准立项。公司在LNG保温绝热板材项目上的研发成果突破了国际技术垄断，未来将专注于薄膜型围 护系统（MarkⅢ型）研发和应用，形成具有自主知识产权的核心关键技术，推出性能满足法国GTT公司和英国劳氏船级社 等世界权威机构认证要求的产品，努力开拓增强型聚氨酯保温绝热板材在LNG储运领域的更多用途。 报告期内，国内环保和安监政策从严，公司阻燃剂业务受到一定影响。但是，公司凭借多年在阻燃行业的积累，持续调 整产品结构，提升高附加值的产品在产品线中的比例，积极为客户提供个性化的阻燃方案，稳固了公司在阻燃行业的领先地 位。 2、加强技术研发，提升产品市场竞争力 报告期内，公司继续加大对阻燃剂、LNG用保温绝热板材和电子材料方面的研发投入，加强与核心客户的深度合作。 公司结合下游行业的需求及变化，不断进行新产品、新工艺的研究开发，努力提升现有产品的品质和技术，进一步增强公司 的竞争力，夯实公司持续、稳健发展的基础。报告期内，公司LNG用保温绝热板材项目陆续通过法国GTT公司的相关认证， 各子公司在新产品和技术方面的研发也获得长足进步，提升了公司在行业中的核心竞争力。 3、优化公司治理，增强公司内管风控能力 报告期内，公司继续围绕战略发展目标，结合实际情况，进一步制定、修订和完善各项规章制度。公司根据子公司的实 际情况，以上市公司治理规范为标准，对子公司相关制度进行梳理建设，强化公司内部管控能力，消除制约公司发展的制度 障碍和缺陷，提升公司的整体管理水平，保障公司健康规范运营。 4、提升信披质量，维护投资者合法权益 报告期内，公司严格按照相关法律、法规和证监会及深圳证券交易所的规范的要求，真实、准确、完整地进行信息披露， 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 保证信息披露的公平、公证和及时，努力提高公司信披质量，维护广大投资者的合法权益。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,547,398,719.48 100% 1,132,922,076.77 100% 36.58% 分行业 化学材料 833,920,256.81 53.89% 986,258,869.17 87.05% -15.45% 电子材料 713,478,462.67 46.11% 146,663,207.60 12.95% 386.47% 分产品 阻燃剂 747,299,704.81 48.83% 902,917,658.58 79.70% -17.24% 锡盐类 63,851,316.17 4.17% 54,673,075.85 4.83% 16.79% 硅油及胺类 8,759,794.77 0.57% 17,357,369.99 1.53% -49.53% 球形硅微粉 142,902,019.74 9.34% 117,291,544.47 10.35% 21.83% LNG 保温复合材料 36,927,026.40 2.41% 11,310,764.75 1.00% 226.48% LDS 设备 2,876,513.32 0.19% 电子特种气体 256,924,743.23 16.60% 半导体化学材料 273,848,159.98 17.70% 其他 14,009,441.06 0.91% 29,371,663.13 2.59% -52.30% 分地区 国内销售 538,612,218.02 34.81% 322,077,816.47 28.43% 67.23% 国外销售 1,008,786,501.46 65.19% 810,844,260.30 71.57% 24.41% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 化学材料 833,920,256.81 717,244,270.86 13.99% -15.45% -9.39% -5.74% 电子材料 713,478,462.67 396,748,384.44 44.39% 386.47% 306.24% 10.98% 分产品 阻燃剂 747,299,704.81 601,648,568.40 19.49% -17.24% -17.25% 0.02% 硅微粉 142,902,019.74 95,492,258.96 33.18% 21.83% 24.21% -1.28% 电子特种气体 256,924,743.23 142,985,979.80 44.35% 半导体化学材料 273,848,159.98 156,451,037.81 42.87% 分地区 国内销售 538,612,218.02 334,451,967.57 37.90% 67.23% 55.41% 4.72% 国外销售 1,008,786,501.46 779,540,687.73 22.72% 24.41% 15.65% 5.86% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 制造业 销售量 吨 125,392.52 100,592.99 24.65% 生产量 吨 122,981.45 96,006.48 28.09% 库存量 吨 8,451.98 10,863.05 -22.20% 制造业 销售量 立方 11,629.31 5,090.5 128.45% 生产量 立方 7,216.09 11,388.73 -36.64% 库存量 立方 1,885.01 6,298.23 -70.07% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 行业分类 项目 单位 2018年 2017年 同比增减 变动原因 制造业 销售量 立方 11,629.31 5,090.50 128.45% 2018年初集中交货 生产量 立方 7,216.09 11,388.73 -36.64% 2017年11-12月生产备货 库存量 立方 1,885.01 6,298.23 -70.07% 2017年11-12月备货 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化学材料 717,244,270.86 64.39% 791,608,853.38 89.02% -9.39% 电子材料 396,748,384.44 35.61% 97,663,803.55 10.98% 306.24% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 阻燃剂 601,648,568.40 54.01% 727,088,054.78 81.76% -17.25% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下合并 单位：人民币万元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 科美特 2018.4.30 132,300.00 90.00 发行权益性证券 江苏先科 2018.4.30 134,428.80 100,00 发行权益性证券 （续上表） 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买 方的收入 购买日至期末被购买 方的净利润 科美特 2018.4.30 股权交割 28,900.56 9,454.37 江苏先科 2018.4.30 股权交割 23,834.43 2,561.44 本次重大资产重组事项于2018年4月11日经中国证监会核准；2018年4月23日，本公司已与科美特原股东沈琦等7名交易 对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2018年4月23日，科美特就本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登 记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018年4月30日。 2018年4月20日，本公司已与江苏先科原股东华泰瑞联等8名交易对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2018 年4月20日，江苏先科就本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018 年4月30日。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 316,523,804.20 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.46% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 160,726,650.12 10.39% 2 客户 2 45,519,462.32 2.94% 3 客户 3 38,894,622.89 2.51% 4 客户 4 37,270,286.60 2.41% 5 客户 5 34,112,782.27 2.20% 合计 -- 316,523,804.20 20.46% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 293,615,947.23 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.80% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 78,915,356.62 6.66% 2 供应商 2 74,025,294.22 6.25% 3 供应商 3 54,853,653.85 4.63% 4 供应商 4 46,238,208.05 3.90% 5 供应商 5 39,583,434.49 3.34% 合计 -- 293,615,947.23 24.80% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 81,405,717.15 57,453,874.14 41.69% 主要原因是：1、2018 年 4 月新增子公司成都科美特特种气体 有限公司（以下简称“科美特”）、江苏先科半导体新材料有限 公司（以下简称“江苏先科”），增加了销售费用。 管理费用 167,907,922.72 95,341,223.51 76.11% 主要原因是：1、2018 年 4 月新增子公司成都科美特特种气体 有限公司（以下简称“科美特”）、江苏先科半导体新材料有限 公司（以下简称“江苏先科”），增加了管理费用。2 支付重大资 产重组相关费用。 财务费用 -1,348,668.27 1,304,726.97 -203.37% 主要原因是：短期借款减少，利息支出减少。 研发费用 47,895,576.32 35,336,707.58 35.54% 主要原因是：1、由于新增江苏先科半导体新材料有限公司（以 下简称“江苏先科”）的孙公司 UP CHEM，增加了研发费用。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司2018年度的研发投入58,430,955.35 元 公司通过加强对研发的投入，提高了产品品质及收益，进一步巩固了公司的行业地位及在转型领域的发展基础。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 139 111 25.23% 研发人员数量占比 15.68% 14.49% 1.19% 研发投入金额（元） 58,430,955.35 35,336,707.58 65.35% 研发投入占营业收入比例 3.78% 3.12% 0.66% 研发投入资本化的金额（元） 10,535,379.03 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 18.03% 0.00% 18.03% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 NEW SOD研发项目的资本化时点为2018年3月。经过前期研究，自2018年3月起，UP化学对NEW SOD进行各种规格的样品 试制，其中一个规格样品经客户验证认可并签订批量供货合同，其余规格样品正在陆续验证中。见附表： 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 New SOD(改进 型半导体浅沟 槽隔离绝缘材 料) 10,535,379.03 上市公司控制的韩国UP CHEMICAL Co., Ltd.生产的SOD（半导体浅沟槽隔离绝缘 材料）产品，因为客户的芯片制造工艺升 级换代，需要原有的SOD产品技术升级达 到新的技术标准：在小于20nm的细微 pattern下，开发出不发生气泡空隙的改进 型SOD。为此需要减慢SOD在硅基片上旋 1）2018年3月UP CHEMICAL公司研究所正式 对NEW SOD进行各种规格的样品试制。 2）2018年6月制成新的样品，并开始向某国际 著名半导体公司提供用于性能测试的样品。 3）2018年与某国际著名半导体公司签订框架 性技术合作合同，开始按计划每月向该半导体 公司送样品，以在其主机台上测试小批量试制 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 涂过程时的表面硬化速度，使气泡排出变 得容易。该开发项目由UP CHEMICAL公 司研究所主持，并且在2018年10月和某国 际著名半导体公司签订了框架性的技术 合作合同（因和合作方签订了技术保密协 议，不能透露具体公司名称），该半导体 厂商在其生产线上对不同技术参数的样 品开展使用效果测试，以验证样品的各项 性能，并提出改进建议。 产品的技术参数、性能和使用效果。 4）2019年1月，某国际著名半导体公司认可了 部分规格的SOD试制产品的生产线测试效果， 签发了含有金额的试制品采购订单，并开始在 正式生产线上使用。同时，继续进行其余规格 样品的生产线测试。 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,483,063,373.25 934,636,929.58 58.68% 经营活动现金流出小计 1,233,901,794.31 928,960,108.12 32.83% 经营活动产生的现金流量净额 249,161,578.94 5,676,821.46 4,289.10% 投资活动现金流入小计 1,582,606,971.52 659,706,150.73 139.90% 投资活动现金流出小计 1,382,703,868.22 608,574,653.66 127.20% 投资活动产生的现金流量净额 199,903,103.30 51,131,497.07 290.96% 筹资活动现金流入小计 162,893,720.00 225,051,696.20 -27.62% 筹资活动现金流出小计 50,686,176.62 286,980,844.56 -82.34% 筹资活动产生的现金流量净额 112,207,543.38 -61,929,148.36 281.19% 现金及现金等价物净增加额 579,219,599.01 -7,792,710.41 7,532.84% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，经营活动现金流入同比增长58.68%，主要原因是：1、2018年4月新增子公司成都科美特特种气体有限公司（以 下简称“科美特”）、江苏先科半导体新材料有限公司（以下简称“江苏先科”），主营业务收入较上年同期增加，相应销售商 品收到的现金增加。 2、报告期内，经营活动现金流出同比增长32.83%，主要原因是：1、2018年4月新增子公司成都科美特特种气体有限公司（以 下简称“科美特”）、江苏先科半导体新材料有限公司（以下简称“江苏先科”），主营业务成较上年同期增加，相应购买原材 料支付的现金增加。 3、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长4,289.10%，主要原因是高毛利产品的销售收入的大幅增长及原阻燃剂 材料销售价格的上涨，销售商品收到的现金大幅度增加。同时，原材料价格同比下跌，购买原材料支付的现金减少，导致经 营活动产生的现金流量净额同比大幅增加。 4、报告期内，投资活动现金流入同比增长127.20%，主要原因是银行理财产品到期回收增加。 5、报告期内，投资活动现金流出同比增长290.96%，主要原因是银行理财产品投资增加。 6、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增长277.52%，主要原因是理财产品投资增加。 7、报告期内，筹资活动现金流出同比下降82.34%，主要原因是本期偿还银行借款减少。 8、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增长292.28%，主要原因是本期偿还银行借款减少。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 9、报告期内，现金及现金等价物净增加额同比增长7,532.84%，主要原因是销售收入的增长及销售价格的上涨，销售商品收 到的现金大幅度增加，同时理财产品投资增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 4,082,337.44 2.45% 主要是基金分红收益、并购江苏先科前期可 供出售金融资产转长期股权投资的公允价值 增加收益和远期结售汇产生汇兑收益。 不一定 公允价值变动损益 -253,327.22 -0.15% 主要是远期结汇产生的公允价值变动收益。 不一定 资产减值 -12,363,715.36 -7.43% 主要是应收账款坏账转回和存货计提的减值 准备金。 不一定 营业外收入 857,791.23 0.52% 主要是与收益无关的补助收入。 不一定 营业外支出 -2,449,659.67 -1.47% 主要是处置固定置产损失支出及诉讼调解本 期支出调减。 不一定 其他收益 8,219,883.74 4.94% 主要是与收益相关的政府补助收入 不一定 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 735,833,966.89 15.47% 156,414,249.55 8.82% 6.65% 应收账款 374,345,518.61 7.87% 188,545,488.73 10.64% -2.77% 存货 323,297,001.11 6.80% 176,582,691.35 9.96% -3.16% 长期股权投资 29,771,409.83 0.63% 0.00% 0.63% 固定资产 672,767,766.66 14.14% 421,238,649.64 23.77% -9.63% 在建工程 56,851,574.34 1.20% 47,887,465.15 2.70% -1.50% 短期借款 149,208,120.00 3.14% 9,000,000.00 0.51% 2.63% 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 2.衍生金融资产 253,327.22 -253,327.22 0.00 上述合计 253,327.22 -253,327.22 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 13,104,897.99 抵押借款 无形资产 4,171,853.94 抵押借款 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 30,000,000.00 12,870,532.86 133.09% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 雅克天 然气 液化天 然气管 道工程 的设 计、施 工、技 术咨 询，船 舶设 备、机 电设备 的设 计、安 装、加 工、维 修、租 赁 新设 30,000, 000.00 50.00% 自有资 金 无锡智 卓管理 有限公 司 长期 无 已完 成出 资 0.00 -228,59 0.17 否 合计 -- -- 30,000, 000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -228,59 0.17 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 金融衍生工具 253,327.22 -253,327.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金 合计 253,327.22 -253,327.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 响水雅克 子公司 阻燃剂生产 6,000 万 元 131,470,484.26 128,621,606.59 42,353,677.10 -6,542,817.31 -6,050,432.68 上海雅克 子公司 进出口业务 100 万元 9,246,016.13 -1,551,506.05 27,220,390.62 -376,777.99 -239,385.22 欧洲先科 子公司 阻燃剂欧洲地区 销售 100 万欧 元 166,035,533.46 51,387,916.52 293,771,813.47 6,776,313.12 4,476,371.24 滨海雅克 子公司 阻燃剂及原料生 产 8,000 万 元 242,951,395.10 198,537,304.77 190,505,548.75 -2,979,095.12 -2,308,917.66 香港斯洋 子公司 香港地区营销 3,000 万 港币 190,085,629.14 104,675,324.23 284,356,901.28 -83,841.29 -87,787.29 华飞电子 子公司 电子封装用二氧 化硅填料的生 产、销售 3,881.69 万元 172,304,843.96 112,033,017.72 145,413,744.16 24,286,698.60 21,143,174.81 科美特 子公司 六氟化硫、四氟 甲烷的生产、销 售 2000 万元 850,522,626.21 744,537,964.61 289,005,593.42 109,939,406.02 94,543,656.55 江苏先科 子公司 半导体材料的和 通用机械设备及 配件销售 13,200 万 元 1,473,644,223.64 1,403,159,030.37 238,344,303.21 37,738,866.58 25,614,416.70 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 成都科美特特种气体有限公司 发行权益性证券 132,300.00 万元购买股权 影响较大 江苏先科半导体新材料有限公司 发行权益性证券 134,428.80 万元购买股权 影响较大 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 主要控股参股公司情况说明 响水雅克公司，成立于2003年5月21日，注册资本6,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事发泡剂H （DPT）、三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、 磷酸三乙酯、磷酸三苯酯的生产销售。报告期内，主营业务收入同比下降64.30%，营业利润同比下降158.64%，净利润同比 下降178.66%，主要因是受国家环保政策影响，所在园区的企业全面停产； 滨海雅克公司，成立于2008年8月13日，注册资本8,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事三氯化磷、 三氯氧磷等化工产品的生产销售。报告期内，主营业务收入同比下降7.85%，净利润同比下降152.24%，主要因主营业务成 本上升，毛利率下降； 上海雅克公司，成立于2002年9月29日，注册资本100万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事自营和代理 各类商品和技术的进出口业务。报告期内，主营业务收入同比下降30.21%，净利润同比增长93.68%； 斯洋公司，成立于2010年1月28日，注册资本3,000万港币（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓香港 市场销售。报告期内，主营业务收入同比下降14.02%，净利润同比增长103.14%，主要因销售价格上涨，主营业务成本的下 降，使得营业利润和净利润同比增长； 欧洲先科公司，成立于2007年10月1日，注册资本100万欧元（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓欧 洲市场销售。报告期内，主营业务收入同比下降15.44%，净利润同比增长29.03%；主要因销售价格上涨，主营业务成本的 下降，使得营业利润和净利润同比增长； 华飞电子，注册资本3,881.69万元，主要从事电子封装用二氧化硅填料的生产、销售。报告期内主营业务收入同比增长 19.93%，净利润同比增长29.03%，主要因主营业务收入增长，使得营业利润和净利润增加。 科美特，注册资本2000万元，主要从事六氟化硫、四氟甲烷的生产、销售。本次重大资产重组事项于2018年4月11日经 中国证监会核准；2018年4月23日，本公司已与科美特原股东沈琦等7名交易对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 科美特就本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018年4月30日。 报告期内，将科美特2018年5-12月经营情况纳入合并报表范围。 江苏先科，注册资本13,200万元，主要从事半导体材料的和通用机械设备及配件销售。2018年4月20日，本公司已与江 苏先科原股东华泰瑞联等8名交易对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 江苏先科就本次交易的标的资产过户事宜 完成了工商变更登记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018年4月30日。报告期内，将江苏先科2018年5-12月经 营情况纳入合并报表范围。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、行业格局及趋势 2018年，国家对环保及安全给予了更高的关注与重视，国内企业面临着诸如原材料紧缺、价格上涨等一系列困难和挑战。 同时，随着国家政策的支持及市场的不断扩大，我国的半导体材料行业获得了广阔的市场空间和有利的市场发展环境。但是 我国半导体行业起步晚，发展落后，对进口产品依赖严重，为实现半导体行业的自主可控，半导体材料国产替代是行业发展 的必然趋势。 二、公司的发展战略 2019年，公司将积极围绕“通过‘并购+投资+整合’的方式，打造信息共享、客户资源共享、技术共享的平台”的理念，根 据公司发展实际，通过加快战略转型项目—LNG用保温绝热板材项目的实施，结合并购整合后的半导体新材料业务的拓展， 进一步提升市场占有率，优化公司盈利结构，提升公司持续盈利能力，努力将雅克科技建设成为战略新兴材料领域的一流上 市公司。 三、公司的经营计划 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 2019年，公司将在环保、安全方面加大投入，同时加强科技研发，整合并购资源，坚持稳中求进的工作基调，把握好重 要的战略时机，增强公司的持续发展能力。 1、在阻燃材料业务板块，公司将进一步进行科技研发，提高产品质量，降低生产成本。同时，公司将根据市场和客户 需要，调整销售策略，努力为客户打造个性化的阻燃方案，增强公司产品的潜力和竞争力，提升阻燃剂业务的业绩水平，稳 固公司阻燃剂在行业内的领先地位。 2、在LNG增强型绝缘保温板材板块，公司将加快产品的各项GTT认证，并专注于各项技术的研发和应用，形成具有自 主知识产权的关键核心技术。同时，公司将加强与增强型保温绝热板材领域里的国际权威机构、国际船东和造船厂的技术交 流与合作，开展更为广泛的合作并努力取得双赢，努力开拓增强型保温绝热板材在LNG储运领域的更多用途，进一步拓展 公司战略新兴材料国产化业务。 3、在半导体新材料板块，公司将通过华飞电子、UP Chemical公司以及成都科美特在集成电路封装领域、半导体前驱体 行业以及电子特气业务领域的积累，积极丰富公司现有产品线，通过客户、市场和技术的协同，加大对市场的价值输送，持 续围绕半导体核心客户在研发、制造、供应链管理领域积极投资和布局。 4、在企业运营方面，公司将继续加大创新研发方面的投入，以市场为导向，以客户需求为目标，不断进行技术升级和 产品个性化设计，强化客户和供应商管理，提升公司对市场的掌控能力。公司将结合治理实际，优化现有的组织模式和管理 制度，加强集团管控，进一步完善对各子、孙公司的管控和监督。公司将不断完善治理结构，提升公司的治理水平。 四、可能面对的风险 1、原材料价格波动风险 近年来，国家对安全、环保方面整治力度加大，公司原材料供应商基于此进行例行检修等事项而造成停产减产等情况增 多，将显著影响公司的原材料供给。公司面临原材料紧缺，价格上涨等一系列风险，对公司的利润将产生一定影响。为此公 司将积极做好原材料市场的跟踪分析，与上游供应商保持良好的合作关系，努力降低原材料采购成本，建立完善的供应体系。 2、汇率波动风险 随着汇率制度改革的不断深入，人民币汇率波动日趋市场化。公司海外业务稳步开拓，外销收入维持在70%左右，人民 币汇率波动在一定程度上给公司的收益带来较大影响。公司将加强国际贸易和汇率政策的研究，完善国际贸易条款和结算方 式，并选择合适的汇率管理工具对汇率风险进行管理，化解汇率波动给给公司带来的不利影响。 3、整合风险 随着公司战略转型项目的落地，并购重组项目的实施，公司下属的子、孙公司不断增加。虽然公司具有明晰的整合路径 和发展战略，但是下属的子、孙公司由于所处国家、地域不同，原有的经营理念和管理方针与上市公司可能存在差异，若公 司在对子、孙公司的整合结果方面不能达到预期，将存在发展目标不能实现或不能完全实现的风险。为此，公司将持续加强 各公司之间的资源整合，优化配置，增强公司的整体实力，促进公司可持续发展。 4、管理风险 随着公司的不断扩大，公司的组织机构和管理体系日益复杂，若公司不能持续提高管理水平，完善管理制度，公司将因 此面临经营管理风险。公司将依据治理实际，完善管理模式，优化组织架构，进一步加强对各子、孙公司的管控，提升治理 水平。 回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1、报告期内，公司坚持创新和研发，在阻燃材料业务板块不断优化工艺，改进技术，根据市场和客户需求调整销售策 略，保持了行业领先地位。 2、LNG用保温绝热板材项目得到长足发展。公司陆续通过法国GTT公司的相关认证，并与沪东中华造船（集团）有限 公司签订了增强型聚氨酯保温板材的销售合同，参研的薄膜型围护系统（MARKⅢ型）材料应用研究项目也获得了中华人民 共和国工业和信息化部批准立项。 3、报告期内，公司完成了对成都科美特90%股权和江苏先科84.8250%股权的收购，公司因此进入半导体材料核心领域， 为公司带来新的盈利增长点。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的长期、可持续发展。 分红政策的制定及执行符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机 制完备，独立董事尽职尽责，充分发挥了应有的作用。公司股东大会在审议利润分配方案和利润分配政策变更等事项时，为 中小股东充分表达诉求、行使权力提供便利条件及机会，中小股东的合法权益受到充分保护。 2、根据《上市公司章程指引》（2014年修订）、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证 监发【2012】37号）、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关规定，公司对《利润分配管理制度》部分条 款做出了相应修订，并经2015年4月20日召开的2014年度股东大会审议通过。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度利润分配方案 公司以最新总股本343,827,605为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），共计6,876,552.10元。不进行资 本公积转增股本。 2、2017年度利润分配方案 公司以最新总股本343,827,605为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.11元（含税），共计3,782,103.66元。不进行资 本公积转增股本 3、2018年度利润分配方案 公司以最新总股本462,853,503为为基数，向全体股东每10股派发现金红利元0.9（含税），共计41,656,815.27元。不进行 资本公积转增股本 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 率 净利润的比例 股东的净利润 的比率 2018 年 41,656,815.27 132,897,064.39 31.35% 0.00 0.00% 0.00 31.35% 2017 年 3,782,103.66 34,527,961.33 10.95% 0.00 0.00% 0.00 10.95% 2016 年 6,876,552.10 67,840,939.08 10.14% 0.00 0.00% 0.00 10.14% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.90 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 462,853,503 现金分红金额（元）（含税） 41,656,815.27 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 41,656,815.27 可分配利润（元） 569,372,096.31 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经江苏公证天业会计师事务所有限公司审计，本公司2018年度实现的归属于母公司所有者的净利润为132,897,064.39 元。依据《公司章程》规定，提取法定盈余公积0元后，加上年初未分配利润440,257,135.58元，减去2017年年度利润分配 3,782,103.65元，2018年年末可供股东分配的利润569,372,096.31 元。公司拟以最新总股本462,583,503.00股为基数，向全体 股东每10股派发现金股利0.9元（含税），共计41,656,815.27元。不进行资本公积转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作 承诺 沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖五位控股 股东、实际控制人 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 1、承诺人及承诺人控制的其他企业未从事与上市 公司及其下属企业以及上市公司拟收购之浙江华 飞电子基材有限公司主营业务构成实质竞争的业 务。2、承诺人今后亦不以直接或间接的方式从事 与上市公司及其下属企业以及（本次收购完成后 的）浙江华飞电子基材有限公司经营的业务构成 可能的直接或间接竞争的业务；并将采取合法及 有效的措施，促使承诺人控制的其他企业不从事、 参与上市公司及其下属企业以及（本次收购完成 后的）浙江华飞电子基材有限公司的经营运作相 竞争的任何活动的业务。3、承诺人及其控制的其 他企业将不以上市公司以外的名义为上市公司现 有客户提供与上市公司相同或相类似的服务。4、 如承诺人及其控制的其他企业有任何商业机会可 从事、参与任何可能与上市公司的经营运作构成 竞争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公 司。5、承诺人在此保证，如承诺人及其控制的其 他企业违反本承诺，所得的经营利润、收益全部 归上市公司所有，且承诺人将赔偿上市公司因此 所受到的全部损失 2016 年 02 月 04 日 长期 有效 正常 履行 中 沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖五位控股 股东、实际控制人 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 1、承诺人与上市公司之间将尽量减少和避免关联 交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时， 将保证按市场化原则和公允价格进行公平操作, 并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关联 交易程序及信息披露义务；2、承诺人将严格按照 《公司法》等法律法规以及上市公司章程的有关 规定行使股东权利；在上市公司股东大会对有关 本公司及所控制的其他企业的关联交易进行表决 时，履行回避表决义务；3、承诺人不会利用上市 公司股东地位，损害上市公司及其他股东的合法 利益；4、承诺人将不会要求浙江华飞电子基材有 限公司给予与其在任何一项市场公平交易中给予 与独立第三方的条件相比更优惠的条件；5、承诺 人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的 行为，在任何情况下，不要求上市公司向承诺人 提供任何形式的担保；6、承诺人将忠实履行上述 承诺，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，承 诺人将依照相关法律法规、部门规章及规范性文 件承担相应的法律责任。 2016 年 02 月 04 日 长期 有效 正常 履行 中 李文、敖洲、郑杰英、 关于同业 1、在承诺人与上市公司约定的业绩承诺及在浙江 2016 长期 正常 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 徐子英、华飞投资五位 交易对手方 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 华飞电子基材有限公司任职和竞业禁止期间内， 承诺人不会在上市公司及其控股子公司之外，直 接或间接从事与上市公司及其控股子公司相同或 相类似的业务；不在同上市公司或其控股子公司 存在相同或者相类似业务的实体任职或者担任任 何形式的顾问；不以上市公司及其控股子公司以 外的名义为上市公司及控股子公司现有客户提供 与上市公司及其控股子公司相同或相类似的服 务；2、承诺人在此保证，如承诺人违反本承诺， 所得的经营利润、收益全部归上市公司所有，且 承诺人将赔偿上市公司因此所受到的全部损失。 年 02 月 04 日 有效 履行 中 李文、敖洲、郑杰英、 徐子英、华飞投资五位 交易对手方 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 1、承诺人与上市公司之间将尽量减少和避免关 联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易 时，将保证按市场化原则和公允价格进行公平操 作, 并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关 联交易程序及信息披露义务；不会通过关联交易 损害上市公司及其他股东的合法权益；2、承诺人 不会利用上市公司股东地位，损害上市公司及其 他股东的合法利益；3、承诺人将不会要求上市公 司给予与其在任何一项市场公平交易中给予与独 立第三方的条件相比更优惠的条件；4、承诺人将 杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为， 在任何情况下，不要求上市公司向承诺人提供任 何形式的担保；5、承诺人将忠实履行上述承诺， 若不履行本承诺所赋予的义务和责任，承诺人将 依照相关法律法规、部门规章及规范性文件承担 相应的法律责任。 2016 年 02 月 04 日 长期 有效 正常 履行 中 沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖五位控股 股东、实际控制人 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 1、承诺人及承诺人控制的其他企业未从事与上市 公司及其下属企业以及上市公司拟收购之成都科 美特特种气体有限公司和/或江苏先科半导体新材 料有限公司主营业务构成实质竞争的业务。2、承 诺人今后亦不以直接或间接的方式从事与上市公 司及其下属企业以及（本次收购完成后的）成都 科美特特种气体有限公司和/或江苏先科半导体新 材料有限公司经营的业务构成可能的直接或间接 竞争的业务；并将采取合法及有效的措施，促使 承诺人控制的其他企业不从事、参与上市公司及 其下属企业以及（本次收购完成后的）成都科美 特特种气体有限公司和/或江苏先科半导体新材料 有限公司的经营运作相竞争的任何活动的业务。 3、承诺人及其控制的其他企业将不以上市公司以 外的名义为上市公司现有客户提供与上市公司相 同或相类似的服务。4、如承诺人及其控制的其他 企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与上 2017 年 10 月 17 日 长期 有效 正常 履行 中 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 市公司的经营运作构成竞争的活动，则立即将上 述商业机会通知上市公司。5、承诺人在此保证， 如承诺人及其控制的其他企业违反本承诺，所得 的经营利润、收益全部归上市公司所有，且承诺 人将赔偿上市公司因此所受到的全部损失。 沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖五位控股 股东、实际控制人 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 1、承诺人与上市公司之间将尽量减少和避免关 联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易 时，将保证按市场化原则和公允价格进行公平操 作，并按法律、法规以及规范性文件的规定履行 关联交易程序及信息披露义务；2、 承诺人将严 格按照《公司法》等法律法规以及上市公司章程 的有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会 对有关本公司及所控制的其他企业的关联交易进 行表决时，履行回避表决义务；3、承诺人不会利 用上市公司股东地位，损害上市公司及其他股东 的合法利益；4、承诺人将不会要求成都科美特特 种气体有限公司和/或江苏先科半导体新材料有限 公司给予与其在任何一项市场公平交易中给予独 立第三方的条件相比更优惠的条件；5、 承诺人 将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行 为，在任何情况下，不要求上市公司向承诺人提 供任何形式的担保；6、承诺人将忠实履行上述承 诺，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，承诺 人将依照相关法律法规、部门规章及规范性文件 承担相应的法律责任。 2017 年 10 月 17 日 长期 有效 正常 履行 中 李文 股份限售 承诺 1.李文关于股份限售和持续锁定的承诺如下：自 股票发行完成之日起 36 个月后解禁比例为本次上 市公司向其发行的股票的 50%；自股票发行完成 之日起 48 个月后解禁比例为本次上市公司向其发 行的股票的 30%；自股票发行完成之日起 60 月后 解禁比例为本次上市公司向其发行的股票的 20%；2.承诺人将忠实履行上述承诺，若不履行本 承诺所赋予的义务和责任，承诺人将依照相关法 律法规、部门规章及规范性文件承担相应的法律 责任。 2017 年 01 月 04 日 2022- 01-03 正常 履行 中 湖州华飞投资管理合 伙企业（有限合伙） 股份限售 承诺 1、承诺人在本次交易中取得的上市公司股份自 股份发行结束之日起 36 个月内不得转让；2、承 诺人将忠实履行上述承诺，若不履行本承诺所赋 予的义务和责任，承诺人将依照相关法律法规、 部门规章及规范性文件承担相应的法律责任。 2017 年 01 月 04 日 2020- 01-03 正常 履行 中 赖明贵、华泰瑞联基金 管理有限公司-江苏华 泰瑞联并购基金（有限 股份限售 承诺 本人/企业/公司通过出售标的资产取得的上市公 司股份自股份发行结束之日起 12 个月内不得转 让。 2018 年 06 月 15 2019- 06-14 正常 履行 中 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 合伙）、苏州曼睩九鼎 投资中心（有限合伙）、 农银无锡股权投资基 金企业（有限合伙）、 苏州夷飏投资咨询合 伙企业（普通合伙）、 苏州新区创新科技投 资管理有限公司 日 沈琦、沈馥 股份限售 承诺 本人通过本次交易取得的上市公司股份自股份 发行结束之日起 36 个月内不得转让。本次交易完 成后 6 个月内如雅克科技股票连续 20 个交易日的 收盘价低于发行价，或者交易完成后 6 个月期末 收盘价低于发行价的，其持有公司股票的锁定期 自动延长 6 个月。本次交易因涉嫌所提供或披露 的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查 的，在案件调查结论明确以前，不转让在雅克科 技拥有权益的股份。 2018 年 06 月 15 日 2021- 12-14 正常 履行 中 国家集成电路产业投 资基金股份有限公司、 农银二号无锡股权投 资中心（有限合伙）、 宁波梅山保税港区灏 坤投资管理合伙企业 （有限合伙）、宁波梅 山保税港区毓朗投资 管理合伙企业 股份限售 承诺 若本公司/企业通过出售标的资产取得上市公司股 份时，持有标的资产的时间尚不足 12 个月，则本 公司通过出售标的资产取得的上市公司股份自股 份发行结束之日起 36 个月内不得转让；若本公司 通过出售标的资产取得上市公司股份时，持有标 的资产的时间已超过 12 个月，则本公司通过出售 标的资产取得的上市公司股份自股份发行结束之 日起 12 个月内不得转让。 2018 年 06 月 15 日 2021- 06-14 正常 履行 中 农银国际投资（苏州） 有限公司 股份限售 承诺 若本公司通过出售科美特股权取得上市公司股份 时，持有科美特股权的时间尚不足 12 个月，则本 公司通过出售科美特股权取得的上市公司股份自 股份发行结束之日起 36 个月内不得转让；若本公 司通过出售科美特股权取得上市公司股份时，持 有科美特股权的时间已超过 12 个月，则本公司通 过出售科美特股权取得的上市公司股份自股份发 行结束之日起 12 个月内不得转让。 2018 年 06 月 15 日 2021- 06-14 正常 履行 中 农银国际投资（苏州） 有限公司 股份限售 承诺 本公司通过出售江苏先科股权取得的上市公司股 份自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让。 2018 年 06 月 15 日 2019- 06-14 正常 履行 中 敖洲、湖州华飞投资管 理合伙企业（有限合 伙）、李文、徐子英 业绩承诺 浙江华飞电子基材有限公司股东李文、敖洲、徐 子英、华飞投资承诺：标的公司 2016 年、2017 年、2018 年实现的经上市公司指定具有证券从业 资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后 2016 年 01 月 01 日 2018- 12-31 正常 履行 中 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 归属于母公司所有者的净利润分别不低于 1,200 万元、1,700 万元、2,200 万元。 赖明贵、沈琦、沈馥 业绩承诺 科美特未来三年（即 2017 年、2018 年、2019 年） 实现的经审计的净利润具体为 2017 年不低于 10,000 万元、2017 年与 2018 年之和不低于 21,600 万元、2017 年和 2018 年及 2019 年三年之和不低 于 36,000 万元。上述净利润以扣除非经常性损益 后归属于母公司的净利润为计算依据。 2017 年 01 月 01 日 2019- 12-31 正常 履行 中 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖五位发起 人股东 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 首次公开发行股票并上市前持有公司 5%以上股 份的控股股东及实际控制人沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖出具了避免同业竞争的承诺，内容 如下：（1）本人、本人直系亲属以及本人、本人 直系亲属所控制的其他任何类型的企业现时不存 在从事与雅克科技及其子公司有相同或类似业务 的情形，与雅克科技之间不存在同业竞争；（2） 在本人作为雅克科技实际控制人期间，本人及本 人直系亲属不会以任何方式直接或间接从事与雅 克科技及其子公司现有及将来业务构成同业竞争 的活动；（3）本人不会利用雅克科技实际控制人 地位损害雅克科技及其他股东的利益。 2010 年 05 月 25 日 长期 有效 正常 履行 中 沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖五位发起 人股东 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 为进一步减少关联交易、规范公司运行，公司控 股股东、实际控制人沈琦、沈馥、沈锡强、窦靖 芳、骆颖出具了有关关联交易的承诺函，内容如 下：在与发行人可能发生的任何交易中，本人保 证遵循公平、诚信的原则，以市场公认的价格进 行；将不利用对股份公司的控制权关系和地位从 事或参与从事任何有损于发行人及发行人其他股 东利益的行为；本人保证以上承诺持续有效且不 可变更或撤销，如违反上述承诺、保证的，本人 愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损 失、索赔责任及额外的费用支出。 2010 年 05 月 25 日 长期 有效 正常 履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小 股东所作承诺 公司 分红承诺 1、公司将采取现金、股票或者现金与股票相结合 的方式分配股利。董事会可以根据公司盈利情况 及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。 2、 根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》 的规定，在公司盈利且现金能够满足公司持续经 营和长期发展的前提下，2018 年-2020 年公司每 年现金分配的比例不低于当年可分配利润的 10% ，且三年内以现金方式累计分配的利润不得 少于三年实现的年均可分配利润的 30% 。3、未 来三年(2018 年-2020 年)公司可以遵循合并报表和 母公司报表中利润孰低原则，并根据公积金及现 2018 年 01 月 01 日 2020- 12-31 正常 履行 中 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本 规模合理的前提下，采用股票股利方式进行利润 分配。4、如果未来三年内公司净利润保持持续稳 定增长，公司可提高现金分红比例或者实施股票 股利分配，加大对投资者的回报力度。 承诺是否按时履 行 是 如承诺超期未履 行完毕的，应当详 细说明未完成履 行的具体原因及 下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产或项 目名称 预测起始 时间 预测终止 时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露 日期 原预测披露索引 发行股份及支付现 金购买浙江华飞电 子基材有限公司 100%股权事项 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 2,200 2,234.40 不适用 2016 年 02 月 05 日 发行股份及支付现金 购买资产预案；巨潮资 讯网 发行股份购买资产 及关联方交易 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 11,600 12,858.81 不适用 2017 年 10 月 19 日 发行股份购买资产及 关联交易报告书；巨潮 资讯网 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 2016年2月4日，上市公司与李文、敖洲、徐子英和华飞投资签署了《盈利预测补偿协议》，补偿义务人业绩承诺期分别 为2016年度、2017年度与2018年度，承诺标的公司2016年度、2017年度与2018年度经审计的税后净利润分别不低于人民币 1,200万元、1,700万元与2,200万元，即三年累计不低于5,100万元。上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 为计算依据。 2017年10月17日公司与沈琦、沈馥、赖明贵、宁波梅山保税港区灏坤投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波 灏坤”）、农银二号无锡股权投资中心（有限合伙）（以下简称“农银二号”）、农银国际投资（苏州）有限公司（以下简称“农 银苏州”）、国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称“产业基金”）签订了对科美特发行股份购买资产协议，本 公司以132,300万元的价格购买科美特90%的股权。 协议约定沈琦、沈馥因本次交易取得的股份自股份发行结束之日起36个月内不得转让，赖明贵因本次交易取得的股份自 股份发行结束之日起12个月内不得转让，宁波灏坤、农银二号、农银苏州、产业基金取得本次公司发行的股份时，对其用于 认购股份的标的公司股权拥有权益的时间不足12个月的，该乙方主体在取得公司本次发行的股票之日起36个月内不转让；如 果在上述时点对标的公司股权拥有权益的时间超过12个月的，则在取得公司本次发行的股票之日起12个月内不转让。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 协议约定沈琦、沈馥、赖明贵为补偿义务人。补偿义务人承诺，2017年不低于10,000万元、2017年与2018年之和不低于 21,600万元、2017年和2018年及2019年三年之和不低于36,000万元。上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司的净利 润为计算依据。每一个承诺年度结束后科美特实际实现的净利润情况以公司聘请的具有证券业务资格的会计师事务所出具的 专项审计报告为准，与专项审计相关的费用则由公司承担。业绩承诺期内，若科美特截至当年累积实际实现的净利润数未达 到截至当年累积承诺净利润数，则赖明贵应补偿金额等于截至当年累积承诺净利润数减截至当年累积实现净利润数减已补偿 的金额。业绩承诺期内任一财务年度科美特完成的超过当年业绩承诺部分的净利润可转至到下一财务年度净利润合并计算。 赖明贵优先以自身名义开立并受公司监管的共管账户中的现金进行补偿，不足部分以自筹资金补足。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 报告期内，浙江华飞电子基材有限公司业绩承诺情况2,200万元，实际完成2,234.40万元。2016-2018年业绩承诺累计5,100 万元，实际完成5,400.63万元。从业绩承诺的完成情况分析，华飞电子相应的商誉不存在减值的迹象。 报告期内，成都科美特特种气体有限公司业绩承诺为11,600万元，实际完成12,858.81万元。2017-2018年期间业绩承诺 累计21,600万元，实际完成24,702.17万元。从业绩承诺的完成情况分析，成都科美特相应的商誉不存在减值的迹象。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更情况： 2018年6月，财政部以财会[2018]15号发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （以下简称“通知”）， 对一般企业财务报表格式进行了修订，要求企业按照企业会计准则和通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。 本公司按编制2018年度财务报表时三季报已执行通知中的列报要求及相关解读对可比期间的比较数据进行调整，调整报 表项目及金额产生的影响如下： 金额单位：人民币元 政策名称 会计政策变更的内容及其对本 公司的影响说明 对2017年12月31日/2017年度相关财务报表项目的影响金 额 项目名称 影响金额增加+/减少- 《关于修订印发 2018年度一般企业 财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号） 按照《关于修订印发2018年度 一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15号）及《关 于2018年度一般企业财务报表 格式有关问题的解读》的相关 规定 应收票据及应收账款 +207,911,334.00 应收票据 -19,365,845.27 应收账款 -188,545,488.73 应收利息 -254,958.90 其他应收款 +254,958.90 应付票据及应付账款 +126,774,618.38 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 应付票据 -61,530,000.00 应付账款 -65,244,618.38 应付利息 -11,798.63 其他应付款 +11,798.63 管理费用 -35,336,707.58 研发费用 35,336,707.58 其他收益 23,159.26 营业外收入 -23,159.26 （2）重要会计估计变更 随着公司业务的持续发展，客户不断优化，销售信用账期也产生了变化。公司的阻燃剂、LNG 船用复合材料和电子化 学材料等三个板块，客户大多为跨国公司、跨国公司在中国合资公司、大型国有企业和上市公司及其子公司等。目前，正常 的销售合同信用账期多为3-6个月，但 LNG 船用复合材料业务因大型运输船舶制造周期较长的特点，其信用账期有时会超 过 6 个月。对于6个月以内（含6个月）账期的应收账款和其他应收款（主要为投标保证金、借支备用金等）公司从近年经 验数据评估没有发生过坏账损失。 为了更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，决定对按账龄分 析法计提坏账准备的具体计提比例方法做出调整。 变更前后按账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账龄 变更前计提比例（%） 变更后计提比例（%） 6个月以内（含6个月，下同） 5.00 0.00 6个月-1年 5.00 1-2年 20.00 20.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 本次会计估计变更自2018年6月15日公司第四届董事会第十一次会议审议通过之日起执行，根据《企业会计准则第28号 ——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定，上述会计估计采用未来适用法处理。 本次会计估计变更对2018年12月31日/2018年度相关财务报表项目的影响： 金额单位：人民币元 项目名称 影响（2018年12月31日/2018年度）金额增加+/减少- 应收票据及应收账款 +16,163,851.08 其他应收款 +258,517.22 递延所得税资产 -2,075,922.31 未分配利润 +14,346,445.99 资产减值损失 -16,422,368.30 所得税费用 +2,075,922.31 净利润 +14,346,445.99 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年度相比，本年度纳入合并范围的子公司增加了科美特、江苏先科。详细见本财务报表附注九、“在其他主体中的权益 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 97 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 朱佑敏、单旭汶 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 朱佑敏 5 年、单旭汶 3 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 64,000 19,700 0 合计 64,000 19,700 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 5,000 自有 资金 2017 年 11 月 14 日 2018 年 01 月 19 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.96% 35.8 0 35.8 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 3,000 自有 资金 2018 年 01 月 31 日 2018 年 03 月 02 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.60% 8.87 0 8.87 0 否 否 招行 否 保证收 2,000 自有 2018 2018 货币、浮动 2.19% 0.84 0 0.84 0 否 否 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 宜兴 支行 益型 资金 年 01 月 31 日 年 02 月 07 日 债券 市场 利率 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 25 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.29% 0.43 0 0.43 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 05 月 18 日 2018 年 06 月 01 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.82% 1.08 0 1.08 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,500 自有 资金 2018 年 05 月 23 日 2018 年 06 月 06 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.82% 1.62 0 1.62 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 500 自有 资金 2018 年 05 月 23 日 2018 年 06 月 22 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.42% 1.4 0 1.4 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,100 自有 资金 2018 年 05 月 30 日 2018 年 06 月 20 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.82% 1.78 0 1.78 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 2,500 自有 资金 2018 年 06 月 27 日 2018 年 07 月 04 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.67% 1.2 0 1.2 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,600 自有 资金 2018 年 07 月 13 日 2018 年 07 月 20 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.38% 0.73 0 0.73 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 500 自有 资金 2018 年 07 月 13 日 2018 年 07 月 27 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.71% 0.52 0 0.52 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 08 月 08 日 2018 年 09 月 10 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.82% 2.55 0 2.55 0 否 否 招行 宜兴 否 保证收 益型 1,300 自有 资金 2018 年 08 2018 年 09 货币、 债券 浮动 利率 2.82% 3.11 0 3.11 0 否 否 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 支行 月 10 日 月 10 日 市场 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 10 月 26 日 2018 年 11 月 09 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.00% 0.77 0 0.77 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 04 月 25 日 2018 年 05 月 25 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.32% 2.57 0 2.57 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,200 自有 资金 2018 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 27 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.64% 1.15 0 1.15 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 07 月 06 日 2018 年 08 月 06 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.50% 2.8 0 2.80 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 3,000 自有 资金 2018 年 06 月 13 日 2018 年 09 月 14 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 4.58% 34.25 0 34.25 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 08 月 08 日 2018 年 09 月 10 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.82% 2.41 0 2.41 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,300 自有 资金 2018 年 09 月 19 日 2018 年 10 月 19 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.82% 2.84 0 2.84 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 9,000 自有 资金 2018 年 09 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.92% 82.98 0 82.98 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,200 自有 资金 2018 年 10 月 26 日 2018 年 10 月 26 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.77% 2.66 0 2.66 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2017 年 11 月 14 2018 年 01 月 18 货币、 债券 市场 浮动 利率 2.04% 1.1 0 1.10 0 否 否 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 日 日 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 6,000 自有 资金 2017 年 11 月 14 日 2018 年 03 月 28 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.78% 56.7 0 0 0 否 否 招行 宜兴 支行 否 保证收 益型 3,000 自有 资金 2018 年 12 月 28 日 2019 年 06 月 28 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.95% 59.25 0 0 0 否 否 宁波 银行 宜兴 支行 否 保证收 益型 4,000 自有 资金 2018 年 12 月 20 日 2019 年 03 月 20 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 4.20% 41.42 0 0 0 否 否 南京 银行 宜兴 支行 否 保证收 益型 1,000 自有 资金 2018 年 11 月 08 日 2018 年 12 月 12 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.50% 3.3 0 3.30 0 否 否 南京 银行 宜兴 支行 否 保证收 益型 6,000 自有 资金 2018 年 12 月 21 日 2019 年 06 月 20 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 4.40% 130.91 0 0 0 否 否 中国 银行 彭州 南大 街支 行 否 保证收 益型 300 自有 资金 2018 年 08 月 23 日 2018 年 11 月 28 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.00% 2.39 0 2.39 0 否 否 中国 银行 彭州 南大 街支 行 否 保证收 益型 300 自有 资金 2018 年 08 月 23 日 2018 年 11 月 28 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.00% 2.39 0 2.39 0 否 否 中国 银行 彭州 南大 街支 行 否 保证收 益型 350 自有 资金 2018 年 12 月 04 日 2019 年 03 月 11 日 货币、 债券 市场 浮动 利率 3.00% 2.79 0 0 0 否 否 中国 银行 彭州 否 保证收 益型 350 自有 资金 2018 年 12 月 04 2019 年 03 月 11 货币、 债券 浮动 利率 3.00% 2.79 0 0 0 否 否 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 南大 街支 行 日 日 市场 合计 64,000 -- -- -- -- -- -- 495.4 0 -- 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司经济效益、社会效益和环境效益并重，积极履行企业义务，承担社会责任，诚信、公平地对待每一位员 工、供应商、客户和投资者，切实履行了对员工、客户和股东的社会责任。 公司始终坚持以人为本的治理理念，高度重视员工权益。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，尊重 员工人格，关注员工健康，定期为员工安排体检。公司定期为员工发放劳保用品，同时努力完善基础设施建设，为员工营造 健康、安全的工作环境。公司致力于培育员工的认同感和归属感，不断完善福利体系，实现员工和企业的共同成长。 公司专注于为客户打造个性化的销售方案，通过技术改造，优化生产工艺，不断提高产品的品质，为客户提供更好的服 务；同时，公司也努力与上游供应商保持良好的合作关系，实现公司与上下游客户的互惠共赢，促进公司的良好发展。 在投资者保护方面，公司严格按照证监会、交易所等监管机构的要求，遵守法律、法规，积极履行上市公司义务；加强 信息披露的质量，提高合法性、合规性，提高公司的透明度和诚信度，切实维护了公司及投资者，特别是中小股东的合法权 益。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 响水雅克化 工有限公司 COD 间歇排放 1 厂区北侧 250 500 29.9 29.9 无 响水雅克化 工有限公司 氨氮 间歇排放 1 厂区北侧 1.37 50 0.239 0.239 无 响水雅克化 工有限公司 总磷 间歇排放 1 厂区北侧 0.74 3 0.165 0.165 无 响水雅克化 工有限公司 ss 间歇排放 1 厂区北侧 60 400 3.541 3.541 无 响水雅克化 工有限公司 挥发酚 间歇排放 1 厂区北侧 0.244 0.5 0.28 0.28 无 响水雅克化 工有限公司 甲苯 间歇排放 1 厂区北侧 0.05 0.1 0.003 0.003 无 响水雅克化 工有限公司 氯化氢 间歇排放 3 厂区一二三 车间顶楼 0.2 100 2.466 2.466 无 响水雅克化 工有限公司 苯酚 间歇排放 3 厂区一二三 车间顶楼 0.04 100 0.01 0.01 无 响水雅克化 工有限公司 非甲烷总烃 间歇排放 3 厂区一二三 车间顶楼 0.1 120 0.82 0.82 无 响水雅克化 工有限公司 甲苯 间歇排放 3 厂区一二三 车间顶楼 0.18 40 0.81 0.81 无 响水雅克化 工有限公司 环氧丙烷 间歇排放 3 厂区一二三 车间顶楼 0.01 / 0.02 0.02 无 响水雅克化 工有限公司 环氧氯丙烷 间歇排放 3 厂区一二三 车间顶楼 0.08 / 0.01 0.01 无 滨海雅克化 工有限公司 废水： COD、总 磷、氨氮、 悬浮物、挥 发酚、环己 烷、甲苯； 气体：氯化 氢、氯气、 甲苯、环氧 丙烷、硫化 氢、环己烷、 酚类；特征 污染物水： 挥发酚、环 己烷、甲苯。 气：酚类、 甲苯、氯化 处理后经过 “一企一管” 达标排放 气体一个： FQ-601160 1 废水一 个： Ws-601160 1 位于厂区中 北部污水站 北侧 废水： COD500pp m、总磷 1ppm、氨氮 50ppm、悬 浮物 400ppm、挥 发酚 0.5ppm、环 己烷 10ppm、甲 苯 0.1ppm； 气体：氯化 氢 100ppm、 氯气 65ppm、甲 苯 40ppm、 《关于调整 滨海经济开 发区沿海工 业园、盐城 市陈家港化 学工业园污 水处理厂接 管标准的通 知》 废水： COD24.665 吨、总磷 0.146 吨、氨 氮0.105吨、 悬浮物 3.537 吨、挥 发酚 0.02 吨、环己烷 0.04 吨、甲 苯0.002吨， 气体：氯化 氢 1.62 吨、 氯气 2.12 吨、甲苯 0.098 吨、环 氧丙烷 废水： COD24.665 吨、总磷 0.146 吨、氨 氮0.105吨、 悬浮物 3.537 吨、挥 发酚 0.02 吨、环己烷 0.04 吨、甲 苯0.002吨， 气体：氯化 氢 1.62 吨、 氯气 2.12 吨、甲苯 0.098 吨、环 氧丙烷 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 氢 酚类 100ppm、非 甲烷总烃 80ppm。 0.068 吨、硫 化氢 0.015 吨、环己烷 0.211 吨、酚 类 0.09 吨 0.068 吨、硫 化氢 0.015 吨、环己烷 0.211 吨、酚 类 0.09 吨 江苏雅克科 技股份有限 公司 化学需氧量 间歇排放 1 个，编号： FS-36011 经度： 119.849412 4360 纬度： 31.3988634 618 150 500 1.17 1.17 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 氨氮 间歇排放 1 个，编号： FS-36011 经度： 119.849412 4360 纬度： 31.3988634 618 2.44 15 0.117 0.117 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 PH 值 间歇排放 1 个，编号： FS-36011 经度： 119.849412 4360 纬度： 31.3988634 618 7.3 6.5—9.5 / / 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 悬浮物 间歇排放 1 个，编号： FS-36011 经度： 119.849412 4360 纬度： 31.3988634 618 18 400 0.23 0.23 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 氯化物 间歇排放 1 个，编号： FS-36011 经度： 119.849412 4360 纬度： 31.3988634 618 / 800 13.5 13.5 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 锡 间歇排放 1 个，编号： FS-36011 经度： 119.849412 4360 纬度： 31.3988634 618 / / 0.3 0.3 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 氯化氢 间歇排放 1 个，编号： FQ-36011 经度： 1183855153 11 纬度： 31.3956233 64 8.84 100 0.92 0.92 无 江苏雅克科 技股份有限 丙烯醇 间歇排放 1 个，编号： FQ-36011 经度： 1183855153 0.86 2 0.1 0.1 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 公司 11 纬度： 31.3956233 64 江苏雅克科 技股份有限 公司 氯 间歇排放 1 个，编号： FQ-36011 经度： 1183855153 11 纬度： 31.3956233 64 0.84 65 0.1 0.1 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 环氧丙烷 间歇排放 1 个，编号： FQ-36011 经度： 1183855153 11 纬度： 31.3956233 64 0.5 5 0.06 0.06 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 甲醇 间歇排放 1 个，编号： FQ-36011 经度： 1183855153 11 纬度： 31.3956233 64 0.93 190 3.3 3.3 无 江苏雅克科 技股份有限 公司 甲苯 间歇排放 1 个，编号： FQ-36011 经度： 1183855153 11 纬度： 31.3956233 64 0.93 40 1.1 1.1 无 防治污染设施的建设和运行情况 （一）废气 上市公司及各子公司项目生产过程中产生废气均严格按照环保要求处理后达标排放。2018年以来公司加大了废气治理 力度，目前滨海子公司RTO焚烧炉已经投入使用。同时加强对各类无组织废气的管理，尽可能将无组织的废气捕集后引入废 气处理装置处理。全厂在厂界周围设立300米卫生防护距离，该区域内无居民住宅和生活区等环境敏感目标。 （二）废水 上市公司及子公司均按“清污分流、雨污分流、一水多用、分质处理”的原则，规划设计、改造厂区给排水管网。各厂区 污水处理系统正常运行，状态良好，所有废水经预处理达标后接管。 （三）危险废物 固体废物按“资源化、减量化、无害化”处置原则妥善处置。各类废渣、废活性炭纤维、废水预处理污泥、废机油等 严格按照危险废物，妥善收集后委托有资质单位进行处置。各类危险废物收集和贮存符合《危险废物贮存污染控制标准》 （GB18597-2011）的规定，并按环评意见建设相应存放房间，建立管理台帐，确保不发生二次污染。 上市公司及各子公司环保组织体系健全完善。各项环保措施扎实有效，针对性强，事故应急预案经演练已进行了修改、 环境安全措施和环保管理、环保责任制、环保安全措施已全部落实到位，企业建有事故应急600m3，化学品贮罐区设置围堰 及导流渠设计合理规范，可以确保环保安全且能防止突发环保事故发生。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 上市公司及子公司各建设项目均进行了环境影响评价，并已经通过 “三同时”验收；所有项目均领取环保局颁发的排污 许可证。 突发环境事件应急预案 上市公司及各子公司根据生产装置及所处行业特性相应制定了《突发环境事件应急预案》并报所在地方环保部门备案。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 环境自行监测方案 为了适时了解企业的排污情况和环境现状，保证污染物达标排放，实现企业可持续发展，保障职工的身体健康，上市公 司及各子公司对厂区各排污单元的排放口实行监测、监督。 监测地点及监测频率 ⑴大气：外环境监测点设置同大气环境现状监测点，每半年一次。 ⑵废水：废水处理设施进出口每天一次。 ⑶噪声：各噪声源每半年一次，厂界噪声每年一次。 监测项目 依据国家各级环保法律法规及环评要求对各厂区相关大气/废水和噪声进行定期监测 环境管理制度 上市公司及各子公司对环境保护工作切实重视，制定一系列规章制度以促进工厂的环境保护工作，并通过经济杠杆来保 证环境保护管理制度的认真执行。该公司应制订的环境保护工作条例有： ⑴环境保护管理制度。 ⑵建设项目“三同时”管理制度。 ⑶污水处理、排放管理制度。 ⑷残渣管理制度。 ⑸排污情况报告制度。 ⑹污染事故处理制度。 ⑺排水管网管理制度。 ⑻环保教育制度。 等 其他应当公开的环境信息 2019 年 3 月 21 日下午，江苏省盐城市响水县陈家港化工园区某化工企业发生爆炸事故，目前化工园区内所有企业陆 续停产，公司全资子公司响水雅克位于该化工园区。上述事项可能会对响水雅克原恢复生产的计划进度产生影响。 其他环保相关信息 不适用。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 一、重大资产重组事项 2017年，公司筹划发行股份购买资产重大事项，采用发行股份的方式购买成都科美特90%的股权以及江苏先科84.8250% 的股权。 2018年3月14日,中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会召开2018年第13次并购重组委工作会议，对公司 发行股份购买资产事项进行了审核。根据会议审核结果，公司本次发行股份购买资产事项获得无条件通过。详见公司于2018 年3月15日在指定信息披露媒体刊登的公告。（公告编号：2018-012；巨潮资讯网）。 2018年4月11日，公司收到证监会出具的《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向沈琦等发行股份购买资产的批复》（证 监许可【2018】655号），同意公司按照报会的申请文件向交易对手方发行股份并办理相关手续，交易获得证监会审核通过。 2018年4月13日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于公司发行股份购买资产事项获得中国证监会审核批复的公告》。 （公告编号：2018-022；巨潮资讯网）。 2018年4月25日，公司收到成都科美特及江苏先科的通知，本次交易的标的资产股权过户及工商变更登记手续已经完成， 成都科美特成为公司的控股子公司，江苏先科成为公司的全资子公司。2018年4月27日，公司在指定信息披露媒体上刊登了 《关于重大资产重组进展暨标的资产完成过户的公告》。（公告编号：2018-026；巨潮资讯网）。 2018年5月28日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》、《证券持有人名册（在 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 册股东与未到账股东合并名册）》及《上市公司股份未到账结构表》，中登公司深圳分公司发行人业务部已受理本公司的非 公开发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入公司的股东名册。经深交所核准，新增股份于2018年6月15日 上市，详见公司于同日在指定信息披露媒体上刊登的公告。（公告编号：2018-031；公告编号：2018-032；公告编号：2018-033； 巨潮资讯网）。至此，公司重大资产重组事项完成。 二、与沪东中华造船（集团）有限公司签署LNG用增强型聚氨酯保温绝热板材销售合同事项 2018年7月18日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于子公司签署聚氨酯保温绝热板材销售合同的公告》，（公告 编号：2018-041；巨潮资讯网）。公司下属子公司斯洋国际与沪东中华造船（集团）有限公司正式 签订了LNG船液货围护系统的增强型聚氨酯保温绝热板材的销售合同，合同金额约为人民币 10,386.05万元，合同约定的履 行期限分别为2018年8月、2018年12月、2019年2月，交货期将根据沪东中华造船（集团）有限公司的具体通知做出相应的安 排。公司下属子公司斯洋国际与沪东中华造船签订合同，双方强强联合，优势互补，将进一步拓展公司战略新兴材料国产化 替代业务。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 160,682,659 46.73% 119,025,898 0 0 0 119,025,898 279,708,557 60.43% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 40,959,271 0 0 0 40,959,271 40,959,271 8.85% 3、其他内资持股 160,682,659 46.73% 78,066,627 0 0 0 78,066,627 238,749,286 51.58% 其中：境内法人持股 1,118,760 0.32% 47,674,425 0 0 0 47,674,425 48,793,185 10.54% 境内自然人持股 159,563,899 46.41% 30,392,202 0 0 0 30,392,202 189,956,101 41.04% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 183,144,946 53.27% 0 0 0 0 0 183,144,946 39.57% 1、人民币普通股 183,144,946 53.27% 0 0 0 0 0 183,144,946 39.57% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 343,827,605 100.00% 119,025,898 0 0 0 119,025,898 462,853,503 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017年11月7日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易的议 案》等议案，公司拟以发行股份的方式购买成都科美特90%的股权及江苏先科84.8250%的股权。根据交易方案，公司本次发 行股份价格为20.74元/股，对应发行数量为合计118,962,769股。2018年4月19日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过了 《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，2017年公司权益分派方案为：以公司权益分派登记日5月17日的公司股本 343,827,605.00为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.11元（含税），共计3,782,103.65元，不进行资本公积转增股本。 2017年度权益分派股权登记日为：2018年5月17日，除权除息日为：2018年5月18日。根据公司2017年度权益分派方案，本次 发行股份购买资产的发行价格和发行数量调整为，发行价格为20.729元/股，对应的发行数量为119,025,898股。本次新增股份 的上市首日为 2018年6月15日。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 公司2017年第二次临时股东大会审议通过了上市交易方案。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司本次向沈琦等13名交易对方发行新增119,025,898股股份，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已于2018年5 月28日出具《股份登记申请受理确认书》、《上市公司股份未到账结构表》，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发 行人业务部已受理本公司的非公开发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后正式列入公司的股东名册。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2017年 2016年 调整前 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的净利润（元） 34,527,961.33 34,527,961.33 67,840,939.08 67,840,939.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 32,318,476.61 32,318,476.61 52,811,742.50 52,811,742.50 归属于上市公司股东的净资产（归属于上市公司股东的所 有者权益）（元） 1,553,080,079.15 1,553,080,079.15 1,522,661,987.44 1,522,661,987.44 股 数 343,827,605 462,853,503 332,640,000 462,853,503 基本每股收益（元/股） 0.1004 0.0746 0.2034 0.1466 稀释每股收益（元/股） 0.1004 0.0746 0.2034 0.1466 归属于上市公司股东的每股净资产（元） 4.5170 3.3554 4.5775 3.2897 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 沈琦 75,412,341 0 10,854,358 86,266,699 高管锁定股 75,412,341 股；公司实施 发行股份购买资产方案，根据交易方 案，公司向沈琦非公开发行新股 10,854,358 股。 非公开发行的新 股解除限售日为 2021 年 6 月 15 日 沈馥 69,256,231 0 10,854,358 80,110,589 高管锁定股 69,256,231 股；公司实施 发行股份购买资产方案，根据交易方 非公开发行的新 股解除限售日为 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 案，公司向沈馥非公开发行新股 10,854,358 股。 2021 年 6 月 15 日 赖明贵 0 0 8,683,486 8,683,486 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向赖明贵非公开发 行新股 8,683,486 股。 2019 年 6 月 15 日 国家集成电路 产业投资基金 股份有限公司 0 0 26,532,876 26,532,876 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 26,532,876 股。 2021 年 6 月 15 日 华泰瑞联并购 基金管理有限 公司—江苏华 泰瑞联并购基 金（有限合伙） 0 0 10,863,741 10,863,741 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 10,863,741 股。 2019 年 6 月 15 日 苏州曼睩九鼎 投资中心（有 限合伙） 0 0 9,875,581 9,875,581 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 9,875,581 股。 2019 年 6 月 15 日 农银无锡股权 投资基金企业 （有限合伙） 0 0 4,940,803 4,940,803 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 4,940,803 股。 2019 年 6 月 15 日 农银二号无锡 股权投资中心 （有限合伙） 0 0 4,824,159 4,824,159 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 4,824,159 股。 2021 年 6 月 15 日 农银国际投资 （苏州）有限 公司 0 0 7,411,204 7,411,204 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 7,411,204 股。 2019 年 6 月 15 日 农银国际投资 （苏州）有限 公司 0 0 2,074,388 2,074,388 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 2,074,388 股。 2021 年 6 月 15 日 宁波梅山保税 港区灏坤投资 管理合伙企业 （有限合伙） 0 0 4,824,159 4,824,159 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 4,824,159 股。 2021 年 6 月 15 日 宁波梅山保税 港区毓朗投资 管理合伙企业 （有限合伙） 0 0 9,875,581 9,875,581 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 9,875,581 股。 2021 年 6 月 15 日 苏州夷飏投资 咨询合伙企业 （普通合伙） 0 0 2,470,401 2,470,401 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 股 2,470,401 股。 2019 年 6 月 15 日 苏州新区创新 科技投资管理 0 0 4,940,803 4,940,803 公司实施发行股份购买资产方案，根 据交易方案，公司向其非公开发行新 2019 年 6 月 15 日 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 有限公司 股 4,940,803 股。 合计 144,668,572 0 119,025,898 263,694,470 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司实施发行股份购买资产事项，发行价格为20.729元/股，对应的发行数量为119,025,898股，新增股份的上市首日为 2018年6月15日。详见公司于2018年6月14日刊登在巨潮资讯网（）的相关公告。新增股份上市后，公司总股 本由343,827,605股变更为462,853,503股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 16,019 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 15,689 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 沈琦 境内自然人 24.07% 111,404,146 10,854,358 86,266,699 25,137,447 质押 18,200,000 沈馥 境内自然人 22.30% 103,196,000 10,854,358 80,110,589 23,085,411 质押 18,200,000 华泰瑞联基金管理有限 公司—江苏华泰瑞联并 购基金（有限合伙） 其他 6.98% 32,292,311 10,863,741 10,863,741 21,428,570 国家集成电路产业投资 基金股份有限公司 国有法人 5.73% 26,532,876 26,532,876 26,532,876 0 苏州曼睩九鼎投资中心 （有限合伙） 境内非国有 法人 2.13% 9,875,581 9,875,581 9,875,581 0 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 宁波梅山保税港区毓朗 投资管理合伙企业（有 限合伙） 境内非国有 法人 2.13% 9,875,581 9,875,581 9,875,581 0 农银国际投资（苏州） 有限公司 国有法人 2.05% 9,485,592 9,485,592 9,485,592 0 沈锡强 境内自然人 1.97% 9,120,000 0 6,840,000 2,280,000 赖明贵 境内自然人 1.88% 8,683,486 8,683,486 8,683,486 0 李文 境内自然人 1.74% 8,055,077 0 8,055,077 0 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、上述各股东中，沈锡强为沈琦、沈馥兄弟的父亲。2、除前述关联关系外，未知 前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 沈琦 25,137,447 人民币普通股 25,137,447 沈馥 23,085,411 人民币普通股 23,085,411 华泰瑞联基金管理有限公司—江苏 华泰瑞联并购基金（有限合伙） 21,428,570 人民币普通股 21,428,570 王卫列 4,372,100 人民币普通股 4,372,100 东志刚 3,969,000 人民币普通股 3,969,000 泰康人寿保险有限责任公司—投连 —行业配置 2,511,904 人民币普通股 2,511,904 王兴友 2,350,000 人民币普通股 2,350,000 骆颖 2,280,000 人民币普通股 2,280,000 沈锡强 2,280,000 人民币普通股 2,280,000 窦靖芳 2,280,000 人民币普通股 2,280,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、上述各股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母；骆颖为沈琦配偶。 2、除前述关联关系外，未知前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一 致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳组成的 沈氏家族成员 中国 否 主要职业及职务 沈琦：本公司董事长经总经理、欧洲先科董事、美国先科总；沈馥：本公司董 事、副总经理、兼任上海雅克总经理、欧洲先科董事长；沈锡强：本公司副董 事长、斯洋国际董事、江苏锦诚投资有限公司监事；骆颖：上哈爱雅克董事长； 窦靖芳未在公司任职。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、 窦靖芳组成的沈氏家族成员 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 主要职业及职务 沈琦：本公司董事长经总经理、欧洲先科董事、美国先科总裁；沈馥：本公司董事、副总经 理、兼任上海雅克总经理、欧洲先科董事长；沈锡强：本公司副董事长、斯洋国际董事、江 苏锦诚投资有限公司监事；骆颖：上海雅克董事长；窦靖芳未在公司任职。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减变 动（股） 期末持股数 （股） 沈琦 董事长、总 经理 现任 男 44 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 100,549,788 0 0 10,854,358 111,404,146 沈馥 董事、副总 经理 现任 男 41 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 92,341,642 0 0 10,854,358 103,196,000 沈锡强 董事 现任 男 71 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 9,120,000 0 0 0 9,120,000 蒋益春 董事、副总 经理 现任 男 53 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 杨征帆 董事 现任 男 38 2018 年 09 月 12 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 岳大洲 董事 现任 男 35 2018 年 09 月 12 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 黄培明 独立董事 现任 女 42 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 陈强 独立董事 现任 男 47 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 戚啸艳 独立董事 现任 女 56 2018 年 04 月 19 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 秦建军 监事会主 席 现任 男 44 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 卞红星 监事 现任 男 41 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 曹恒 监事 现任 男 35 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 覃红健 财务总监、 董事会秘 书 现任 男 45 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 王君 副总经理 现任 男 38 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 朱和平 独立董事 离任 男 55 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 19 日 0 0 0 0 0 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 合计 -- -- -- -- -- -- 202,011,430 0 0 21,708,716 223,720,146 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 朱和平 独立董事 任期满离任 2018 年 04 月 19 日 任期届满离任 戚啸艳 独立董事 任免 2018 年 04 月 19 日 2018 年 4 月 19 日，公司召开 2017 年年度股东大会选举通过。 杨征帆 董事 任免 2018 年 09 月 12 日 2018 年 9 月 12 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会选举通过。 岳大洲 董事 任免 2018 年 09 月 12 日 2018 年 9 月 12 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会选举通过。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 沈琦先生，中国国籍，1975年10月生，大专学历，高级经济师。1998年起担任江苏雅克化工有限公司董事长、总经理。 在阻燃剂行业具有10多年的技术、管理、市场经验。曾获中国石油和化学工业协会评选的优秀民营企业家、江苏省委组织部 和江苏省科技厅评选的首批“科技企业家培育工程”培育对象、无锡市十佳青年企业家、宜兴市优秀企业家等荣誉称号。现任 本公司董事长兼总经理，兼任先科化学欧洲有限公司董事和先科化学美国有限公司总裁。 沈馥先生，中国国籍，1978年10月生，英国埃克塞特大学工商管理硕士。曾在苏州丝绸纺织轻工工艺品进出口贸易有限 公司工作。2002年起历任上海雅克化工有限公司执行董事、先科化学欧洲有限公司董事长、本公司营销副总。有多年阻燃剂 行业的市场经验。现任本公司董事、副总经理，兼任上海雅克化工有限公司总经理、先科化学欧洲有限公司董事长。 沈锡强先生，中国国籍，1948年3月生，高级经济师。1964年至1992年任宜兴市香料厂厂长，1992年至1997年担任无锡 申新化工有限公司董事长，1997年开始担任江苏雅克化工有限公司副董事长。曾荣获无锡市劳动模范、无锡市优秀共产党员、 宜兴市优秀厂长经理等荣誉称号。兼任中国石油和化学工业联合会阻燃材料专业委员会副主任委员、中国阻燃学会副主任委 员、中国塑料加工工业协会副会长、宜兴市上市公司协会名誉副会长、江苏锦诚投资有限公司监事并占有其25%股份。现任 本公司副董事长、斯洋国际有限公司董事。 蒋益春先生，中国国籍，1966年3月生，本科学历，工程师。历任宜兴化肥厂生产科副科长、无锡申新化工有限公司工 程师、江苏雅克化工有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 杨征帆先生，中国国籍， 1981年2月出生，毕业于英国布里斯托大学计算机系全球计算与多媒体专业，硕士研究生学历。 曾任开元（北京）城市发展基金管理有限公司高级经理、华芯投资管理有限责任公司投资一部高级经理、资深经理等职务， 2017年2月至今任华芯投资管理有限公司投资三部副总经理。 岳大洲先生，中国国籍，1984年1月出生，北京大学管理学硕士，特许金融分析师CFA。曾任华泰联合证券有限责任公 司并购部副总裁，现任华泰瑞联基金管理有限公司投资总监。 黄培明女士，中国国籍，1976年4月生，法学学士、诉讼法学硕士研究生。黄培明女士自2000年起从事法律工作，专业 知识扎实。现为上海正策律师事务所合伙人律师及本公司独立董事。 陈强先生，中国国籍，1971年10月出生，学士学位，高级工程师。现任南京大学化学化工学院教师、南京大学常州高新 技术研究院院长，兼任江苏省复合材料学会功能材料副主任委员等职务；曾获江苏省十大青年科技之星等称号；目前担任常 州丰盛光电科技股份有限公司独立董事及本公司独立董事。 戚啸艳女士，中国国籍，1963年8月生，博士研究生学历，会计学教授。现任东南大学经济管理学院教授，东南大学成 贤学院经济管理学院院长，并兼任江苏吉鑫风能科技股份有限公司、国电南京自动化股份有限公司、海南中和药业股份有限 公司、南京微创医学科技股份有限公司独立董事。 秦建军先生，中国国籍，1975年12月生，本科学历，现任本公司产品经理、监事会主席。曾在金陵石化公司塑料厂任技 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 术员、工艺员；2003年11月至今任公司产品经理；2010年12月起担任本公司监事会主席。 卞红星先生，中国国籍，无境外居留权，1978年6月出生，大专学历。1997年9月至2004年2月在无锡市凯利药业有限公 司任工艺员、车间副主任。2004年2月起至今任公司车间班长、车间主任、生产部副经理。2013年12月起担任本公司监事。 曹恒先生，中国国籍，无境外居留权，1983年8月出生，博士研究生学历。2012年至今在江苏雅克科技股份有限公司担 任研发主管职务。 覃红健先生，中国国籍，1973年1月生，本科学历，注册会计师。历任华为技术有限公司财务经理，奇瑞汽车股份有限 公司马来西亚合资公司财务总监，广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司会计科长和安淳国际控股有限公司财务总监等职务。现 任本公司财务总监及董事会秘书职务。 王君先生，中国国籍，1981年8月生，研究生学历。2008年7月至2010年7月就职于中国化工经济技术发展中心，任咨询 评价处项目经理；期间曾同时服务于中国石油和化学工业协会军工办公室。2010年8月至2013年6月任中信证券股份有限公司 高级经理，从事基础化工行业研究。现任本公司副总经理、投资及投资者关系总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 沈琦 先科化学欧洲有限公司 董事 2007 年 10 月 01 日 否 沈琦 先科化学美国有限公司 总裁 2009 年 05 月 26 日 否 沈琦 成都科美特特种气体有限公司 董事 2017 年 09 月 27 日 否 沈馥 先科化学欧洲有限公司 董事长 2007 年 10 月 01 日 是 沈馥 上海雅克化学有限公司 总经理 2002 年 10 月 29 日 否 沈锡强 斯洋国际化工有限公司 董事 2010 年 01 月 28 日 是 沈锡强 江苏锦城投资有限公司 监事 2011 年 06 月 01 日 否 黄培明 上海正策律师事务所 律师 2017 年 11 月 15 日 是 黄培明 上海飞科电器股份有限公司 独立董事 2018 年 11 月 08 日 2021 年 11 月 07 日 是 陈强 南京大学 教师 2001 年 09 月 01 日 是 戚啸艳 东南大学 教授 2011 年 09 月 01 日 是 戚啸艳 国电南京自动化股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 15 日 2021 年 08 月 07 日 是 戚啸艳 江苏吉鑫风能科技股份有限公司 独立董事 2014 年 10 月 10 日 2020 年 11 月 13 日 是 杨征帆 华芯投资管理有限公司 投资三部副总经理 2017 年 02 月 01 日 是 杨征帆 北方华创科技集团股份有限公司 董事 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 否 杨征帆 杭州长川科技股份有限公司 董事 2015 年 10 月 23 日 2021 年 05 月 21 日 否 岳大洲 华泰瑞联并购基金管理有限公司 投资总监 是 在其他单 位任职情 况的说明 先科化学欧洲有限公司、先科化学美国有限公司、成都科美特特种气体有限公司、上海雅克化学有限公司、斯洋 国际化工有限公司为公司全资、控股子公司。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司内部建立了高级管理人员的考核机制，使高管人员更好地履行职责，维护股东权益。同时，董事会下设 薪酬与考核委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬考核工作。独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过。 确定依据：行业总体薪酬水平及公司实际经营状况。 实际支付情况：公司高管人员的薪酬已经按月支付，董事、监事、高级管理人员截止到公告期已支付2018年度全部报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 沈琦 董事长、总经理 男 44 现任 80.06 否 沈馥 董事、副总经理 男 41 现任 89.23 否 沈锡强 副董事长 男 71 现任 57.02 否 覃红健 财务总监、董事 会秘书 男 45 现任 50.06 否 蒋益春 董事、副总经理 男 53 现任 53.5 否 杨征帆 董事 男 38 现任 0 是 岳大洲 董事 男 35 现任 0 是 黄培明 独立董事 女 42 现任 5 否 陈强 独立董事 男 47 现任 5 否 戚啸艳 独立董事 女 56 现任 3.54 否 秦建军 监事会主席 男 44 现任 33.92 否 卞红星 监事 男 41 现任 12.73 否 曹恒 监事 男 35 现任 31 王君 副总经理 男 38 现任 60.06 否 朱和平 独立董事 男 55 离任 1.67 否 合计 -- -- -- -- 482.79 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 母公司在职员工的数量（人） 655 主要子公司在职员工的数量（人） 493 在职员工的数量合计（人） 1,148 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,148 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 685 销售人员 87 技术人员 225 财务人员 35 行政人员 116 合计 1,148 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 7 硕士 35 本科 166 大专 246 高中及以下 694 合计 1,148 2、薪酬政策 公司制定了有效的薪酬管理办法，建立健全工资管理体系，形成有效的激励和约束机制，吸收、留住和激励公司发展所 需要的各类技术型、专业型、管理型人才。公司严格执行国家和地方法律法规，努力保障职工的薪酬利益。公司本着鼓励各 级员工恪尽职守、积极贡献的目的，充分发挥薪酬的激励作用，以实现公司的发展目标。 3、培训计划 公司注重对人才队伍的培养和建设，为提高员工的技术能力和岗位胜任能力，公司人力资源部制定并实施了一系列培训活动， 包括：岗位操作技能及安全规范、财务管理系统等。通过这些培训，既提升了员工的岗位知识，又提高了员工的职业素养。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业板上市公司规范运 作指引》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，提高公司的规范运作水平，建立健全公司的内部控制体系和结 构。 公司以现代公司制度为特征，以标准化体系为基础，结合公司的战略目标和治理实际制定综合性管理体系。公司充分发 挥股东大会、董事会、监事会及经营管理层的重要作用，相互配合，相互支持，保证公司的各项规范运作和内部控制制度得 到切实有效的运行。 1、控股股东 报告期内，公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营的行为，亦不存在控股股东 占用公司资金的情形。 2、股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等的要求召集、召开股东大会，能够 保障全体股东特别是中小股东平等地行使权利。报告期内，公司共召开2次股东大会，表决程序规范，并聘请律师现场见证， 保证会议合法性。 3、董事和董事会 公司董事会运作规范，董事会目前成员9人，其中，独立董事3人，董事会组成符合相关法律的规定。董事会成员具有深 厚的专业及丰富的工作经验，均能勤勉、尽责、忠诚地履行各自职责。独立董事对于报告期内公司关于聘任高级管理人员、 利润分配方案、关联交易、会计估计变更等相关事项，依据自身的专业知识发表了独立意见或事前认可意见。董事会下属各 专门委员会依据各自的议事规则积极履行职责，充分发挥了自身职能，为董事会科学决策提供了支持和建议。 4、监事和监事会 报告期内，公司监事会能够严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规则的要求召集和召开监事会。监事会成员 及组成符合相关规定的要求。公司监事通过出席股东大会，列席董事会，定期检查公司运作及财务状况等方式，能够有效行 使监事会职权。 5、信息披露 报告期内，公司严格按照《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等规范性文件的要求，真实、准确、完 整、及时地披露公司信息，确保所有投资者有平等的机会获得公司信息，增加公司透明度，杜绝内幕交易行为，切实保护了 全体投资者特别是中小投资者的合法权益。 截止本报告期末，公司治理结构完善，股东大会、董事会、监事会、各经营管理层权责明确，相互协调，保证了公司的 规范运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完 整、财务独立，具有独立完整的生产经营能力。 业务方面，公司业务独立于控股股东，具有独立完整的业务能力和资助经营能力。报告期内，公司控股股东严格履行做 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 出的关于避免关联交易和减少同业竞争的承诺。 人员方面，公司的法人治理结构完整，公司董事长、总经理及其他高级管理人员、普通员工皆在公司专职工作并领取报 酬，不存在法律禁止的兼职情况。公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 资产方面，公司现有资产产权清晰，不存在公司的资产由控股股东、其他股东、公司高级管理人员及其关联人占用的情 形，不存在公司资产与股东资产权属混同的情形，也不存在公司股东共享经营资产的情况。 机构方面，公司有自己独立的组织机构，“三会”制度稳健运行。公司与控股股东及其他股东在机构设置及办公场所等方 面完全独立，不存在混合经营的情形，已不存在生产经营活动受控股股东或其他关联方干预的情形。 财务方面，公司有自己独立的财务核算和财务管理体系，设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，独立开立银 行账户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账户的情形，亦不存在控股股东、实际控制人及其他关联方任意干预公 司资金使用及占用公司资金的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度 股东大会 年度股东 大会 0.17% 2018 年 04 月 19 日 2018 年 04 月 20 日 公告编号：2018-024；公告名称：《2017 年年度 股东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯 网；公告网站网址： 2018 年第一 次临时股东 大会 临时股东 大会 0.09% 2018 年 09 月 12 日 2018 年 09 月 13 日 公告编号：2018-053；公告名称：《2018 年第一 次临时股东大会决议公告》；公告网站名称：巨 潮资讯网；公告网站网址： 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 朱和平 1 1 0 0 0 否 0 黄培明 5 1 4 0 0 否 2 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 陈强 5 1 4 0 0 否 2 戚啸艳 4 0 4 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等文件的要求，积极勤 勉履职，对公司的制度完善及相关经营决策等方面提供了宝贵的建议和意见。公司独立董事关注公司运作的规范性，针对公 司利润分配方案、聘任董事、监事、高级管理人员、公司会计估计变更等需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的 意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内公司董事会下设个专门委员会本着勤勉尽责的原则，充分发挥其专业性作用，科学决策，审慎监管，切实履 行工作职责，为公司2018年度各项工作的开展提供了宝贵的意见和建议，为董事会决策提供了有力参考，确保公司规范有序 运作，有效提升了公司的管理水平。 报告期内，公司战略委员会依据《公司章程》及其他相关工作规则，积极勤勉履行职责，并充分利用召开董事会的机会， 结合公司的实际情况，就公司战略规划、行业信息及未来发展等方面建言献策，为公司的科学决策提供合理的建议。 审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会实施细则》等规定积极开展相关工作，认真勤勉尽责。凭借丰富的经 验及专业的会计、审计知识，充分发挥了审核和监督的作用，负责对公司的财务状况进行监督和检查，保持与外部审计机构 的沟通，促进公司健康持续发展。 薪酬和考核委员会对2018年度公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定 符合公司相关薪酬管理制度的规定，符合公司目前的发展状况。 报告期内，董事会提名委员会积极认真履行职责，对公司董事、高级管理人员的提名、聘任提出了建设性的建议，并对 相关人员的任职资格进行了认真核查。 公司董事会下设的风险控制委员会，为公司各项工作的开展进行风险控制状况的研究和评估，有效地保证了公司安全、 稳健、健康地运行，提高了公司的经营管理水平和对抗风险能力。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会合法聘任。公司建立了科学、完善的高级管理人员考核体系及薪酬管理制度，公司高级管 理人员从公司的经营战略出发，负责完成董事会下达的经营指标，其工作绩效与其其收入直接挂钩。由董事会薪酬与考核委 员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况，有力调动了高级管理人员的积极性和创造性。报告期内， 公司未建立关于高级管理人员的股权激励制度或实施股权激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于巨潮资讯网的《江苏雅克科技股份有限公司关于 2018 年度内部控制有 效性的自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下：财务报告重大缺陷的迹象 包括：1、公司董事、监事和高级管理人员 的舞弊行为；2、公司更正已公布的财务报 告；3、注册会计师发现的缺未被公司内部 控制识别的当期财务报告中的重大错报； 4、审计委员会和审计部门对公司的对外财 务报告和财务报告内部控制监督无效。财 务报告重要缺陷的迹象包括：1、未依照公 认会计准则选择和应用会计政策；2、未建 立反舞弊程序和控制措施；3、对于非常规 和特殊交易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应的补偿性控 制；4、对于期末财务报告的控制存在一项 或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下：如果缺陷发生的 可能性较小，会降低工作效率或效果、 或加大效果的不确定性、或使之偏离预 期为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性 较高，会显著降低工作效率或效果、或 显著加大效果的不确定性、或使之显著 偏离预期为重要缺陷；如果缺陷发生的 可能性高，会严重降低工作效率或效 果、或严重加大效果的不确定性、或使 之严重偏离预期为重大缺陷。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于营业收入的 1%， 则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；如果 超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 产管理相关的，以资产总额指标衡量。如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%， 则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷；如 果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺 陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于 营业收入的 1%，则认定为一般缺陷； 如果超过营业收入的 1%但小于 2%， 则认定为重要缺陷；如果超过营业收入 的 2%，则认定为重大缺陷。内部控制 缺陷可能导致或导致的损失与资产管 理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资 产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重 要缺陷；如果超过资产总额的 1%，则 认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 03 月 29 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 W[2019]A258 注册会计师姓名 朱佑敏、单旭汶 审计报告正文 江苏雅克科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏雅克科技股份有限公司（以下简称雅克科技）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅克科技2018年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅克科技，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 资产减值事项 2. 应收账款坏账准备 3. 事项描述 截止2018年12月31日，合并财务报表应收账款账面余额为人民币381,213,073.76元，占合并财务报表资产总额的 8.01%。对单项金额重大及因出票人无力履约而由应收票据转回的应收账款单独进行减值测试，当有客观证据表明应收 账款发生减值的，计提坏账准备。对于此类应收账款的减值计提取决于管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项 金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏账准备的应收账款，根据客户类型及账龄等信用风险 特征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总体评价。管理层以信用风险等级及历史还款记录为基础，确定 除计提单项坏账准备以外的各应收账款资产组的坏账准备。管理层对资产组的预计损失比例取决于管理层的综合判断。 关于应收账款减值准备估计的披露参见附注三、11；关于应收账款坏账准备计提金额的披露参见附注五、3。 1. 审计应对 2. 了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收账款坏账准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 和运行有效性； 3. 对大额应收账款进行函证，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见； 4. 对于单独计提坏账准备的应收账款，了解并检查表明应收账款发生减值的相关客观证据，复核管理层对预计未来现金流 量作出估计的依据及合理性； 5. 对于单项金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据表明需要单独计提坏账准备的应收账款，评价管理层按账龄组合 计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当；测试管理层的账龄划分，评价管理层确定的各账龄段坏账准备的计 提比例是否合理； 6. 结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 基于获取的审计证据，我们认为，管理层对应收账款坏账准备的计提是合理的。 1. 商誉 2. 事项描述 截止2018年12月31日，合并财务报表中商誉账面余额为人民币1,678,989,526.95元，占合并财务报表资产总额的 35.29%。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉减值测试流程 复杂，涉及管理层对未来市场和经济环境的估计及折现率、长期平均增长率等关键参数的选用。 关于商誉减值测试的披露参见附注三、20和附注五、14。 1. 审计应对 2. 获取评估专家对商誉减值评估报告或管理层对商誉减值评估测试资料； 3. 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； 4. 了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势 5. 分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性； 6. 将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与被测试公司的历史情况进行比较； 7. 聘请相关专家对公司减值测试过程进行专业复核，复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表。 8. 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。 9. 考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。 基于获取的审计证据，我们认为，管理层对商誉的减值评估是合理的。 四、其他信息 雅克科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括雅克科技2018年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雅克科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算雅克科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雅克科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅克科技持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅克科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就雅克科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·无锡 中国注册会计师 2019年3月29日 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 735,833,966.89 156,414,249.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 253,327.22 衍生金融资产 应收票据及应收账款 486,430,081.22 207,911,334.00 其中：应收票据 112,084,562.61 19,365,845.27 应收账款 374,345,518.61 188,545,488.73 预付款项 19,812,249.08 26,640,600.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,828,794.35 4,661,120.86 其中：应收利息 553,898.71 254,958.90 应收股利 买入返售金融资产 存货 323,297,001.11 176,582,691.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 281,573,829.33 54,969,247.08 流动资产合计 1,854,775,921.98 627,432,570.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 215,312,017.15 400,000,000.00 持有至到期投资 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 长期应收款 长期股权投资 29,771,409.83 投资性房地产 固定资产 672,767,766.66 421,238,649.64 在建工程 56,851,574.34 47,887,465.15 生产性生物资产 油气资产 无形资产 186,946,272.43 68,075,918.00 开发支出 10,535,379.03 商誉 1,678,989,526.96 126,128,677.35 长期待摊费用 7,742,141.15 240,000.00 递延所得税资产 21,280,883.69 11,758,981.14 其他非流动资产 22,416,844.33 69,691,462.95 非流动资产合计 2,902,613,815.57 1,145,021,154.23 资产总计 4,757,389,737.55 1,772,453,725.16 流动负债： 短期借款 149,208,120.00 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 138,761,285.83 126,774,618.38 预收款项 7,622,564.08 2,585,316.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,711,911.77 9,981,625.43 应交税费 38,433,554.18 9,675,997.79 其他应付款 95,465,734.37 32,881,579.29 其中：应付利息 214,346.71 11,798.63 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 457,203,170.23 190,899,137.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 838,027.98 预计负债 7,142,960.00 递延收益 20,666,618.96 12,714,524.44 递延所得税负债 23,443,444.85 1,953,757.33 其他非流动负债 非流动负债合计 44,948,091.79 21,811,241.77 负债合计 502,151,262.02 212,710,379.11 所有者权益： 股本 462,853,503.00 343,827,605.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,050,073,561.28 703,923,747.86 减：库存股 其他综合收益 10,639,957.72 -8,327,845.86 专项储备 14,206,151.83 5,595,004.17 盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40 一般风险准备 未分配利润 569,372,096.31 440,257,135.58 归属于母公司所有者权益合计 4,174,949,702.54 1,553,080,079.15 少数股东权益 80,288,772.99 6,663,266.90 所有者权益合计 4,255,238,475.53 1,559,743,346.05 负债和所有者权益总计 4,757,389,737.55 1,772,453,725.16 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：覃红健 会计机构负责人：王醉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 146,358,513.24 58,182,156.43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 253,327.22 衍生金融资产 应收票据及应收账款 147,253,579.72 210,727,787.46 其中：应收票据 2,829,230.72 7,987,062.74 应收账款 144,424,349.00 202,740,724.72 预付款项 3,875,543.03 30,077,323.08 其他应收款 12,389,487.53 2,730,241.75 其中：应收利息 85,865.81 254,958.90 应收股利 存货 105,861,983.06 85,586,138.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 102,100,000.08 52,357,657.74 流动资产合计 517,839,106.66 439,914,632.30 非流动资产： 可供出售金融资产 200,000,000.00 400,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,405,198,562.17 708,139,152.34 投资性房地产 固定资产 244,225,381.38 205,199,124.86 在建工程 8,256,266.39 29,698,745.08 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,363,183.63 36,436,652.63 开发支出 商誉 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 长期待摊费用 递延所得税资产 5,949,230.38 2,558,810.50 其他非流动资产 14,795,568.00 14,755,036.00 非流动资产合计 3,913,788,191.95 1,396,787,521.41 资产总计 4,431,627,298.61 1,836,702,153.71 流动负债： 短期借款 115,833,720.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 227,413,369.94 193,902,862.13 预收款项 3,127,164.59 2,281,768.50 应付职工薪酬 4,939,756.25 3,877,441.57 应交税费 6,902,303.79 5,094,810.35 其他应付款 46,405,718.34 66,509,554.96 其中：应付利息 214,346.71 11,798.63 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 404,622,032.91 271,666,437.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,709,882.30 7,222,844.44 递延所得税负债 37,999.09 其他非流动负债 非流动负债合计 10,709,882.30 7,260,843.53 负债合计 415,331,915.21 278,927,281.04 所有者权益： 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 股本 462,853,503.00 343,827,605.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,050,073,561.28 703,923,747.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,234,310.13 2,197,507.93 盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40 未分配利润 434,329,576.59 440,021,579.48 所有者权益合计 4,016,295,383.40 1,557,774,872.67 负债和所有者权益总计 4,431,627,298.61 1,836,702,153.71 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,547,398,719.48 1,132,922,076.77 其中：营业收入 1,547,398,719.48 1,132,922,076.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,413,327,504.61 1,087,707,982.75 其中：营业成本 1,113,992,655.30 889,272,656.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 15,838,016.75 8,242,445.96 销售费用 81,405,717.15 57,453,874.14 管理费用 167,907,922.72 95,341,223.51 研发费用 47,895,576.32 35,336,707.58 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 财务费用 -1,348,668.27 1,304,726.97 其中：利息费用 1,447,988.58 5,330,926.81 利息收入 4,419,680.51 5,380,801.97 资产减值损失 -12,363,715.36 756,347.66 加：其他收益 8,219,883.74 1,061,274.82 投资收益（损失以“－”号填列） 4,082,337.44 -605,593.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -228,590.17 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -253,327.22 6,050.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 16,770,150.05 -10,908,155.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 174,602.60 52,143.08 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 163,064,861.48 34,819,813.83 加：营业外收入 857,791.23 4,296,343.67 减：营业外支出 -2,449,659.67 971,906.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,372,312.38 38,144,250.66 减：所得税费用 24,849,172.70 3,876,094.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,523,139.68 34,268,156.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 141,523,139.68 34,268,156.35 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 132,897,064.39 34,527,961.33 少数股东损益 8,626,075.29 -259,804.98 六、其他综合收益的税后净额 18,967,803.58 3,397,788.17 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 18,967,803.58 3,397,788.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 18,967,803.58 3,397,788.17 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 18,967,803.58 3,397,788.17 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 七、综合收益总额 160,490,943.26 37,665,944.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 151,864,867.97 37,925,749.50 归属于少数股东的综合收益总额 8,626,075.29 -259,804.98 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3140 0.1004 （二）稀释每股收益 0.3140 0.1004 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：覃红健 会计机构负责人：王醉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 696,067,544.33 837,162,797.28 减：营业成本 599,182,218.14 725,770,135.45 税金及附加 8,140,304.78 3,381,497.93 销售费用 21,050,410.60 28,170,667.90 管理费用 60,172,736.14 40,956,646.19 研发费用 24,719,056.49 26,966,437.78 财务费用 -9,354,319.04 12,168,119.78 其中：利息费用 1,953,179.00 7,030,773.98 利息收入 1,516,438.50 5,178,494.64 资产减值损失 -2,481,406.11 464,816.47 加：其他收益 2,452,912.21 185,290.41 投资收益（损失以“－”号填列） -1,145,967.04 26,715,037.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -228,590.17 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -253,327.22 6,050.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） -19,760.81 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,307,838.72 26,171,093.75 加：营业外收入 243,629.48 3,142,100.00 减：营业外支出 1,274,108.96 216,602.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,338,318.20 29,096,591.07 减：所得税费用 -3,428,418.97 -1,342,607.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,909,899.23 30,439,198.77 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,909,899.23 30,439,198.77 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,909,899.23 30,439,198.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,374,969,188.12 894,375,824.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 收到的税费返还 41,051,052.04 28,439,072.01 收到其他与经营活动有关的现金 67,043,133.09 11,822,033.55 经营活动现金流入小计 1,483,063,373.25 934,636,929.58 购买商品、接受劳务支付的现金 817,490,204.99 690,632,218.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 135,641,932.08 72,278,694.80 支付的各项税费 80,874,632.22 44,155,883.79 支付其他与经营活动有关的现金 199,895,025.02 121,893,311.21 经营活动现金流出小计 1,233,901,794.31 928,960,108.12 经营活动产生的现金流量净额 249,161,578.94 5,676,821.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 275,923,341.23 30,476,803.42 取得投资收益收到的现金 7,547,998.14 2,671,235.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 914,031.43 186,457.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,298,221,600.72 626,371,653.63 投资活动现金流入小计 1,582,606,971.52 659,706,150.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,387,932.87 73,758,967.39 投资支付的现金 313,789,678.55 33,384,769.98 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 969,526,256.80 501,430,916.29 投资活动现金流出小计 1,382,703,868.22 608,574,653.66 投资活动产生的现金流量净额 199,903,103.30 51,131,497.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,951,660.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,951,660.00 取得借款收到的现金 151,893,720.00 221,100,036.20 发行债券收到的现金 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 筹资活动现金流入小计 162,893,720.00 225,051,696.20 偿还债务支付的现金 33,070,000.00 267,818,136.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,042,636.75 12,162,708.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 12,573,539.87 7,000,000.00 筹资活动现金流出小计 50,686,176.62 286,980,844.56 筹资活动产生的现金流量净额 112,207,543.38 -61,929,148.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,947,373.39 -2,671,880.58 五、现金及现金等价物净增加额 579,219,599.01 -7,792,710.41 加：期初现金及现金等价物余额 156,414,249.55 164,206,959.96 六、期末现金及现金等价物余额 735,633,848.56 156,414,249.55 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 685,713,860.32 708,506,377.39 收到的税费返还 26,561,017.07 23,044,563.65 收到其他与经营活动有关的现金 8,010,449.18 8,571,146.31 经营活动现金流入小计 720,285,326.57 740,122,087.35 购买商品、接受劳务支付的现金 492,746,897.62 588,476,899.72 支付给职工以及为职工支付的现金 33,175,079.99 26,020,130.80 支付的各项税费 5,913,529.76 13,450,305.34 支付其他与经营活动有关的现金 72,118,791.76 68,151,038.48 经营活动现金流出小计 603,954,299.13 696,098,374.34 经营活动产生的现金流量净额 116,331,027.44 44,023,713.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 248,770,138.73 取得投资收益收到的现金 2,973,255.28 26,460,078.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 373,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 376,475,946.73 396,371,653.63 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 投资活动现金流入小计 628,592,440.74 422,831,732.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,346,552.97 27,562,267.42 投资支付的现金 282,405,811.98 12,870,532.86 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 436,488,258.05 406,430,916.29 投资活动现金流出小计 752,240,623.00 446,863,716.57 投资活动产生的现金流量净额 -123,648,182.26 -24,031,984.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 115,833,720.00 212,100,036.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 79,000,000.00 筹资活动现金流入小计 125,833,720.00 291,100,036.20 偿还债务支付的现金 248,118,136.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,170,978.65 11,791,562.63 支付其他与筹资活动有关的现金 32,112,288.58 15,000,000.00 筹资活动现金流出小计 38,283,267.23 274,909,698.83 筹资活动产生的现金流量净额 87,550,452.77 16,190,337.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,943,058.86 -3,690,765.87 五、现金及现金等价物净增加额 88,176,356.81 32,491,300.34 加：期初现金及现金等价物余额 58,182,156.43 25,690,856.09 六、期末现金及现金等价物余额 146,358,513.24 58,182,156.43 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 6,663,266.90 1,559,743,346.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 6,663,266.90 1,559,743,346.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 119,025,898.00 2,346,149,813.42 18,967,803.58 8,611,147.66 129,114,960.73 73,625,506.09 2,695,495,129.48 （一）综合收益总额 18,967,803.58 132,897,064.39 8,626,075.29 160,490,943.26 （二）所有者投入和减少 资本 119,025,898.00 2,346,149,813.42 65,218,118.45 2,530,393,829.87 1．所有者投入的普通股 119,025,898.00 2,348,262,102.00 2,467,288,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -2,112,288.58 65,218,118.45 63,105,829.87 （三）利润分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 -6,328,882.88 -218,687.65 -6,547,570.53 1．本期提取 3,936,181.95 30,400.00 3,966,581.95 2．本期使用 10,265,064.83 249,087.65 10,514,152.48 （六）其他 14,940,030.54 14,940,030.54 四、本期期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 10,639,957.72 14,206,151.83 67,804,432.40 569,372,096.31 80,288,772.99 4,255,238,475.53 上期金额 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -11,725,634.03 6,226,109.86 64,760,512.52 415,649,646.23 1,522,661,987.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -11,725,634.03 6,226,109.86 64,760,512.52 415,649,646.23 1,522,661,987.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,397,788.17 -631,105.69 3,043,919.88 24,607,489.35 6,663,266.90 37,081,358.61 （一）综合收益总额 3,397,788.17 34,527,961.33 -259,804.98 37,665,944.52 （二）所有者投入和减少 资本 6,923,071.88 6,923,071.88 1．所有者投入的普通股 6,923,071.88 6,923,071.88 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,043,919.88 -9,920,471.98 -6,876,552.10 1．提取盈余公积 3,043,919.88 -3,043,919.88 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -6,876,552.10 -6,876,552.10 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 -631,105.69 -631,105.69 1．本期提取 3,607,919.31 3,607,919.31 2．本期使用 4,239,025.00 4,239,025.00 （六）其他 四、本期期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 6,663,266.90 1,559,743,346.05 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 119,025,898.00 2,346,149,813.42 -963,197.80 -5,692,002.89 2,458,520,510.73 （一）综合收益总额 -1,909,899.23 -1,909,899.23 （二）所有者投入和减少资本 119,025,898.00 2,346,149,813.42 2,465,175,711.42 1．所有者投入的普通股 119,025,898.00 2,348,262,102.00 2,467,288,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -2,112,288.58 -2,112,288.58 （三）利润分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66 3．其他 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 -963,197.80 -963,197.80 1．本期提取 1,294,485.03 1,294,485.03 2．本期使用 2,257,682.83 2,257,682.83 （六）其他 四、本期期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 1,234,310.13 67,804,432.40 434,329,576.59 4,016,295,383.40 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 3,525,684.50 64,760,512.52 419,502,852.69 1,535,540,402.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 3,525,684.50 64,760,512.52 419,502,852.69 1,535,540,402.57 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -1,328,176.57 3,043,919.88 20,518,726.79 22,234,470.10 （一）综合收益总额 30,439,198.77 30,439,198.77 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,043,919.88 -9,920,471.98 -6,876,552.10 1．提取盈余公积 3,043,919.88 -3,043,919.88 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -6,876,552.10 -6,876,552.10 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 -1,328,176.57 -1,328,176.57 1．本期提取 1,369,353.03 1,369,353.03 2．本期使用 2,697,529.60 2,697,529.60 （六）其他 四、本期期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 三、公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏雅克化工有限公司（原名宜兴市雅克化工有限公 司），经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立，公司注册号25026847-2，注册资本人民币3,000万元。其中：宜兴 市周铁经济发展总公司出资2780万元，沈锡强出资120万元，宜兴市香料厂出资60万元，宜兴市恒昌化工厂出资25万元，宜 兴市包装圆桶厂出资10万元，宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字（1997）第297 号验资报告确认。 1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司，并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记，公司注册号 3202822106830。 2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件“关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知”，同意并授 权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产为 依据作价转让。经本公司股东会同意，宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2780万元股权转让给沈琦；宜兴市香料厂将持有 的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥；宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦靖芳； 宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。 2003年12月沈琦将2780万元股权中的1285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。至 此，本公司注册资本3000万元的股权结构为沈琦持有1470万元，持股比例49%；沈馥持有1350万元，持股比例45%；沈锡强 持有120万元，持股比例4%；窦靖芳持有30万元，持股比例1%；骆颖持有30万元，持股比例为1%。 2007年12月根据公司股东会决议，本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以截至2007年10月31 日经审计的净资产102,160,594.47元按1:0.7439的比例折为股本7,600万股，每股面值1元，股东持股比例不变。上述变更业经 江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营业 执照。 2008年2月根据股东大会决议，增加注册资本688万元，由自然人任恒星和陈葆元出资，增资后注册资本变更为人民币 8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认，并办理了工商变更登记。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436 号文核准，本公司于2010年5 月11 日首次公开发行人民币普通股（A 股） 2,800 万股并在深圳证券交易所上市交易，每股面值1元，每股发行价格30元，发行后公司的注册资本为110,880,000元，股 票简称“雅克科技”，股票代码 “002409”。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B042 号验资 报告确认。 根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增 5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000元。 上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认，并办理了工商变更 登记。 根据2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日总股本166,320,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增 10股，合计转增166,320,000股，转增后贵公司总股本变更为332,640,000股，每股面值1元，注册资本变更为332,640,000元。 根据2016年2月4日第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日第三董事会第十七次会议决议、2016年7月5日召开的 2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2595号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向 李文等发行股份购买资产的批复》，本公司以发行股份及支付现金相结合方式向李文等5名交易对象购买其合计持有浙江华 飞电子基材有限公司（以下简称“华飞电子”）100%股权，合计发行股份11,187,605股购买相关资产，每股面值1元，每股发 行价格为11.62元。发行后公司注册资本为人民币343,827,605元，股本为343,827,605元，每股面值人民币1元。上述资本公积 转增股本及股票发行已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2016]B208号验资报告验证确认，并办理了工 商变更登记。 根据2017年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、2017年11月7日公司2017年第二次临时股东大会决议及中国证 券监督管理委员会证监许可[2018]655号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向沈琦等发行股份购买资产的批复》，本公 司以发行股份方式向沈琦等7名交易对象购买其合计持有的成都科美特特种气体有限公司90%股权，同时以发行股份方式向 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙）（以下简称“华泰瑞联”）等8名交易对象购买其合计持有的江苏先科半导体新材料有限 公司（以下简称“江苏先科”）84.825%股权，合计发行股份119,025,898股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价格为20.729 元。发行后公司注册资本为人民币462,853,503元，股本为462,853,503元，每股面值人民币1元。上述股票发行已经江苏公证 天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2018]B050号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。 2、公司的组织管理架构及登记资料 公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业 务部、物流部、对外投资及法务部等；控股子公司有响水雅克化工有限公司（以下简称“响水雅克”）、上海雅克化工有限公 司（以下简称“上海雅克）、先科化学欧洲有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals Europe B.V.以下简称“欧洲先科”）、滨 海雅克化工有限公司（以下简称“滨海雅克”）、先科化学美国有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals US, Inc. 以下简称“美 国先科”）；斯洋国际有限公司（英文名称：S＆Y International Limited，以下简称“香港斯洋”)、浙江华飞电子基材有限公司 （以下简称“华飞电子”）、江苏雅克福瑞半导体科技有限公司（以下简称“雅克福瑞”）、成都科美特特种气体有限公司（以 下简称“科美特”）、江苏先科半导体新材料有限公司（以下简称“江苏先科”）、先科韩国半导体新材料有限公司（英文名称： Shekoy Korea Semiconductor New Material Co., Ltd.，以下简称“韩国先科”）、株式会社 UP Chemical（英文名称：UP Chemical Co., Ltd.，以下简称“UP化学”）、株式会社 Jiye Trading（英文名称：Jiye Trading Co., Ltd.，以下简称“JT贸易”）、优平源(无 锡)贸易有限公司（以下简称“优平源”）。母公司法人工商登记情况如下： 统一社会信用代码：91320200250268472W 注册资本：462,853,503元人民币 住所：无锡宜兴经济开发区荆溪北路16号（经营场所“无锡宜兴经济开发区荆溪北路88号”） 法定代表人：沈琦 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业，主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂、深冷复 合节能保温材料的生产销售。公司于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心，国科火字【2007】第124号文 批准认定为国家火炬计划高新技术重点企业。控股子公司响水雅克主要从事三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷 酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸（副产）的生产销售； 滨海雅克公司主要从事三氯化磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售；上海雅克主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口 业务；欧洲先科主要为本公司产品开拓欧洲市场销售；美国先科主要为本公司产品开拓美洲市场销售；香港斯洋主要为本公 司产品开拓香港市场销售；华飞电子主要产品属于半导体领域中的半导体原料行业，主要从事电子封装用二氧化硅填料的生 产、销售；雅克福瑞主要从事半导体器件、电子工业专用设备及其零部件的生产和销售；科美特主要从事六氟化硫、四氟甲 烷生产和销售；江苏先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的销售；韩国先科主要从 事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的销售；UP化学主要从事金属有机化合物、金属有机化 学前体（Precursor）及相关产品的研发、生产、营销、劳务服务及销售；JT贸易主要从事批发零售业和贸易流通业；优平源 主要从事半导体设备、化工产品及原料的销售、电子产品性能检测服务、电子工艺设计服务。 4、本财务报告于2019年3月29日经公司第四届董事会第十四次会议批准报出。 5、本期的合并财务报表范围及其变化情况 与上期相比，本期纳入合并范围的子公司增加了科美特和江苏先科、韩国先科、UP化学、JT贸易以及优平源。详细见 本财务报表附注九、“在其他主体中的权益” 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、 于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则“），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂和深冷复合节能保温材料、封装用二氧化硅填料、 六氟化硫、四氟化碳、半导体材料、金属有机化合物、金属有机化学前体的生产销售。本公司及子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、26“收 入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、32“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常 营业周期。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生 的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为 取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之 和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方 各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债 及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制 为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之 间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负 债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开 始实施控制时即以目前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损 益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长 期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权 投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑 换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本 位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中， 与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费； 其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润“项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负 债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按 处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融 资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价 值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以摊余 成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他 金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全 部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ①、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产， 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损 益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计 提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损 益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信 用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ①、发行方或债务人发生严重财务困难； ②、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差 额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下 跌时间超过12个月。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额 100 万元以上的其他应收款。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未能可靠的判断其减值 金额的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏 账准备 账龄分析法 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 0.00% 0.00% 6 个月至 1 年 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货分类 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。 （2）存货的计价方法 库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料 成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计 提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组 的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。 （1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动 资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 （2）持有待售类别的初始计量和后续计量 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和 负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的 账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流 动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的 处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调 整后的金额； ② 可收回金额。 14、长期股权投资 指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 ②、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价 值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其 所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合 并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益 法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 ③、其他方式取得的长期投资 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资 成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ①、能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ②、对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③、收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④、处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产 按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。（1） 固定资产计量固定资产按照成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从其达到预定可使用状态的次月起， 采用年限平均法提取折旧； （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋 年限平均法 20 年 5% 4.75% 建筑物 年限平均法 10 年 5% 9.50% 机器设备 年限平均法 10~15 年 5% 6.33%~9.50% 专用设备 年限平均法 8 年 5% 11.875% 运输设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 子公司UP化学依据当地相关规定，各类固定资产的折旧方法如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋 40年 1000韩元 2.50% 建筑物及设施 20年 1000韩元 5.00% 机器设备 5~6年 1000韩元 39.40%~45.10% 专用设备 5~6年 1000韩元 39.40%~45.10% 运输设备 5年 1000韩元 45.10% 其他设备 5年 1000韩元 45.10% 注：UP化学对机器设备、专用设备和运输设备采用余额递减法定率折旧，对其余类别的固定资产采用平均年限法折旧。 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处置、 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①、在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据 相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；②、本公司有购买租赁固定资产的 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权；③、即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；④、本公司在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；⑤、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为 入账价值。（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、 20“长期资产减值”。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款 等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定 资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的 借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所 产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备 以下三个条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可 销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售 状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确 定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产 的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和 其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 （3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已 资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平 均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的 协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司 将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资 产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义 务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服 务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 计入其他综合收益。 25、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①、该义务是本公司承担的现时义务； ②、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 26、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股 份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每 个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之 前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权 益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、 永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权 益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原 则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的， 计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报关出口 并结合装箱单和提单查验确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①、利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②、使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③、租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收 到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。 ②、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 29、政府补助 （1）政府补助的定义 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助根 据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购 建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助会计处理 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 本公司采用总额法核算政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，当在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别按照下列情况进行 处理：用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用和损失的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①、企业合并； ②、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分摊，计入当期费用。 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的 基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收 到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的收益金额。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营的确认标准及会计处理方法 终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部 分可以是满足下列条件之一的： ①、代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ②、拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③、仅仅是为了再出售而取得的子公司 （2）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交 易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配 利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本 公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有 者权益的备抵项目列示。 （3）所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： ①、企业合并； ②、直接在所有者权益中确认的交易事项。 与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理：如果 税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除， 在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产 生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规 定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 （4）安全生产费的提取和使用 根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提 取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采 取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记 入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形 成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更情况： 2018年6月，财政部以财会[2018]15号发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （以下简称“通知”）， 对一般企业财务报表格式进行了修订，要求企业按照企业会计准则和通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。 本公司按编制2018年度财务报表时三季报已执行通知中的列报要求及相关解读对可比期间的比较数据进行调整，调整报 表项目及金额产生的影响如下： 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 金额单位：人民币元 政策名称 会计政策变更的内容及其对本 公司的影响说明 对2017年12月31日/2017年度相关财务报表项目的影响金 额 项目名称 影响金额增加+/减少- 《关于修订印发 2018年度一般企业 财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号） 按照《关于修订印发2018年度 一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15号）及《关 于2018年度一般企业财务报表 格式有关问题的解读》的相关 规定 应收票据及应收账款 +207,911,334.00 应收票据 -19,365,845.27 应收账款 -188,545,488.73 应收利息 -254,958.90 其他应收款 +254,958.90 应付票据及应付账款 +126,774,618.38 应付票据 -61,530,000.00 应付账款 -65,244,618.38 应付利息 -11,798.63 其他应付款 +11,798.63 管理费用 -35,336,707.58 研发费用 35,336,707.58 其他收益 23,159.26 营业外收入 -23,159.26 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 随着公司业务的持续发展，客户不断优化，销 售信用账期也产生了变化。公司的阻燃剂、LNG 船用复合材料和电子化学材料等三个板块，客 户大多为跨国公司、跨国公司在中国合资公司、 大型国有企业和上市公司及其子公司等。目前， 正常的销售合同信用账期多为 3-6 个月，但 LNG 船用复合材料业务因大型运输船舶制造 周期较长的特点，其信用账期有时会超过 6 个 月。对于 6 个月以内（含 6 个月）账期的应收 账款和其他应收款（主要为投标保证金、借支 备用金等）公司从近年经验数据评估没有发生 过坏账损失。 为了更加客观、公允地反映 公司的财务状况和经营成 果，经公司第四届董事会第 十一次会议审议通过，决定 对按账龄分析法计提坏账 准备的具体计提比例方法 做出调整。 2018 年 06 月 15 日 本次会计估计变更自 2018 年 6 月 15 日公司第四届董事会第 十一次会议审议通过之日起 执行，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计 变更和会计差错更正》的相关 规定，上述会计估计采用未来 适用法处理。 本次会计估计变更对2018年12月31日/2018年度相关财务报表项目的影响： 金额单位：人民币元 项目名称 影响（2018年12月31日/2018年度）金额增加+/减少- 应收票据及应收账款 +16,163,851.08 其他应收款 +258,517.22 递延所得税资产 -2,075,922.31 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 未分配利润 +14,346,445.99 资产减值损失 -16,422,368.30 所得税费用 +2,075,922.31 净利润 +14,346,445.99 34、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日 的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至 到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资 产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响 本公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务 困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程 中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）递延所得税资产 在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需 要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进 行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所 得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 销售商品的增值税销项税税率为 17%、16%，出口商品按国家规定退税率申报出口退 税 消费税 应交流转税 本公司按应缴流转税的 7%计缴，响水雅克、滨海雅克按应缴流转税的 5%计缴，上海 雅克按应缴流转税的 1%计缴 城市维护建设税 应交流转税 5% 企业所得税 应纳税所得额 本公司、华飞电子、科美特企业所得税税率为 15%、响水雅克、上海雅克、滨海雅克、 江苏先科、优平源适用的企业所得税税率为 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名 称 所得税税率 香港斯洋 所得税按产生或得自香港的应评税利润，减去可扣减支出，所得的净额，用香港利得税标准税率计算，香港 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 利得税标准税率为 16.5%。 欧洲先科 增值税的销售采购税率均为 19%。所得税执行分段累计征收，营业利润小于 2.5 万欧元适用 20%税率、大于 2.5 万欧元小于 6 万欧元适用 23.5%税率、大于 6 万欧元适用 25.5%税率。 美国先科 按销售额计征佐治亚州的销售税率为 8%。联邦企业所得税执行分段累计征收，营业利润小于 5 万美元适用 15%税率、大于 5 万美元小于 7.5 万美元适用 25%税率、大于 7.5 万美元小于 10 万美元适用 34%税率、大于 10 万美元小于 33.5 万美元适用 39%税率、大于 33.5 万美元小于 1000 万美元适用 34%税率、大于 1000 万美 元小于 1500 万美元适用 35%税率、大于 1500 万美元小于 1833.33 万美元适用 38%税率、大于 1833.33 万美元 适用 35%税率。佐治亚州企业所得税税率为 6%，征收办法是按州内销售额征收，州外的销售额不征收。 韩国先科、 UP 化学、JT 贸易 增值税的销售采购税率均为 10%。所得税包括企业所得税和地方所得税，执行分段累计征收，营业利润小于 2 亿韩元适用 10%+1%税率、大于 2 亿韩元小于 200 亿韩元适用 20%+2%税率、大于 200 亿韩元适用 22%+2% 税率。 2、税收优惠 （1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)和《国家税务总 局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营出口货 物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。2008年12月1日起本公司全部产品的 退税率提高为9%，2009年4月1日起硅油产品的退税率提高为13%。 （2）母公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2018年度减按15%的税率申报缴纳企业所得税。 （3）据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》， 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司科美特按照 西部大开发优惠税率15%申报缴纳企业所得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 597,981.81 263,674.28 银行存款 735,035,866.75 156,150,575.27 其他货币资金 200,118.33 合计 735,833,966.89 156,414,249.55 其中：存放在境外的款项总额 379,851,753.96 67,571,805.81 其他说明 本项目报告期末，其他货币资金余额系保函保证金，除此以外，期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜 在回收风险的款项。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 253,327.22 衍生金融资产 253,327.22 合计 253,327.22 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 112,084,562.61 19,365,845.27 应收账款 374,345,518.61 188,545,488.73 合计 486,430,081.22 207,911,334.00 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 102,477,836.61 18,927,785.27 商业承兑票据 9,606,726.00 438,060.00 合计 112,084,562.61 19,365,845.27 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 银行承兑票据 123,243,308.22 合计 123,243,308.22 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 700,000.00 合计 700,000.00 其他说明 期末公司合计持有由宁夏灵武宝塔大古储运有限公司、宝塔盛华商贸集团有限公司出票、宝塔石化集团财务有限公司承 兑的70万元到期电子银行承兑汇票。宝塔集团票据违约无法兑付，2018年银川市公安局已立案侦查宝塔石化集团有限公司涉 嫌票据诈骗一案。因此，对上述出票人无力履约的票据转为应收账款。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 380,513, 073.76 99.82% 6,167,55 5.15 1.62% 374,345,5 18.61 200,079 ,933.91 100.00% 11,534,44 5.18 5.76% 188,545,48 8.73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 700,000. 00 0.18% 700,000. 00 100.00% 合计 381,213, 073.76 100.00% 6,867,55 5.15 1.80% 374,345,5 18.61 200,079 ,933.91 100.00% 11,534,44 5.18 5.76% 188,545,48 8.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 323,277,021.70 6 个月至 1 年 47,687,503.56 2,384,375.18 5.00% 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 1 年以内小计 370,964,525.26 2,384,375.18 0.64% 1 至 2 年 6,081,864.35 1,216,372.87 20.00% 2 至 3 年 1,799,754.13 899,877.08 50.00% 3 年以上 1,666,930.02 1,666,930.02 100.00% 合计 380,513,073.76 6,167,555.15 1.62% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 15,732,932.70 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为106,899,323.78元，占应收账款期末余额合计数的比例为 28.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,431,487.12元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,703,615.41 99.45% 26,409,878.47 99.14% 1 至 2 年 77,618.17 0.39% 59,274.00 0.22% 2 至 3 年 31,015.50 0.16% 171,448.40 0.64% 合计 19,812,249.08 -- 26,640,600.87 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为10,492,826.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为52.96 %。 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 553,898.71 254,958.90 其他应收款 7,274,895.64 4,406,161.96 合计 7,828,794.35 4,661,120.86 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 553,898.71 理财产品 254,958.90 合计 553,898.71 254,958.90 2)重要逾期利息 无 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 8,404,26 5.68 100.00% 1,129,37 0.04 13.44% 7,274,895 .64 5,160,0 16.06 100.00% 753,854.1 0 14.61% 4,406,161.9 6 合计 8,404,26 5.68 100.00% 1,129,37 0.04 13.44% 7,274,895 .64 5,160,0 16.06 100.00% 753,854.1 0 14.61% 4,406,161.9 6 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 5,170,344.33 6 个月至 1 年 1,224,075.40 61,203.77 5.00% 1 年以内小计 6,394,419.73 61,203.77 0.96% 1 至 2 年 1,071,596.67 214,319.33 20.00% 2 至 3 年 32,000.01 16,000.01 50.00% 3 年以上 837,846.93 837,846.93 100.00% 合计 8,335,863.34 1,129,370.04 13.55% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收款项外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 123,935.26 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 250,000.00 其中重要的其他应收款核销情况：无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,716,354.57 1,351,729.17 预付费用 589,543.36 1,455,593.19 出口退税 68,402.34 487,499.99 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 备用金 851,448.75 431,525.27 油卡充值 257,917.76 155,000.00 押金及租金 637,250.00 40,900.00 待退款项 244,126.16 代扣代缴款项 198,139.63 149,230.79 其他 1,085,209.27 844,411.49 合计 8,404,265.68 5,160,016.06 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期 末余额 中华人民共和国天津新港海关 保证金 1,398,368.56 6 个月内 16.64% 中华人民共和国上海外高桥港区海关 保证金 675,931.18 1 年以内 8.04% 13,769.52 深圳永航国际船务代理有限公司上海分公司 押金 597,000.00 6 个月内 7.11% 韩国城市机场管理有限公司 保证金 575,069.72 1 年以内 6.84% 28,134.27 江苏滨海经济开发区沿海工业园管理委员会 保证金 500,000.00 1-2 年 5.95% 100,000.00 合计 -- 3,746,369.46 -- 44.58% 141,903.79 6)涉及政府补助的应收款项 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 113,370,662.99 3,047,123.74 110,323,539.25 42,186,341.64 42,186,341.64 在产品 54,688,021.43 313,416.30 54,374,605.13 13,515,841.86 13,515,841.86 库存商品 105,207,537.98 2,282,347.06 102,925,190.92 121,851,710.81 971,202.96 120,880,507.85 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 包装物 43,813,731.07 43,813,731.07 在途物资 5,002,655.18 5,002,655.18 发出商品 6,857,279.56 6,857,279.56 合计 328,939,888.21 5,642,887.10 323,297,001.11 177,553,894.31 971,202.96 176,582,691.35 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,168,769.80 878,353.94 3,047,123.74 在产品 358,839.26 45,422.96 313,416.30 库存商品 971,202.96 1,369,805.76 195,308.23 253,969.89 2,282,347.06 合计 971,202.96 3,538,575.56 1,432,501.43 299,392.85 5,642,887.10 （3）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：UP化学对库龄1年以上的存货全额计提存货 跌价准备；其余以估计售价为基础确定可变现净值。本期转销跌价准备是由于相应库存商品被领用或销售。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 8、持有待售资产 无 9、一年内到期的非流动资产 无 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 268,000,000.00 50,000,000.00 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 预缴所得税 3,409,957.03 3,503,914.73 预缴增值税 767,940.77 待抵扣进项税 8,669,014.71 1,418,339.09 预缴其他税费 84,649.23 46,993.26 待摊费用 642,267.59 合计 281,573,829.33 54,969,247.08 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 215,312,017.15 215,312,017.15 400,000,000.00 400,000,000.00 按成本计量的 215,312,017.15 215,312,017.15 合计 215,312,017.15 215,312,017.15 400,000,000.00 400,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 南京华泰 瑞联并购 基金一号 （有限合 伙） 200,000,00 0.00 200,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.68% 2,063,393. 38 江苏先科 半导体新 材料有限 公司 200,000,00 0.00 200,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 株式会社 CHEM E 15,312,017 .15 15,312,017 .15 0.00 0.00 0.00 0.00 19.99% 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 合计 400,000,00 0.00 15,312,017 .15 200,000,00 0.00 215,312,01 7.15 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 2,063,393. 38 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 （2）期末重要的持有至到期投资 无 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 13、长期应收款 无 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 雅克天然 气 30,000,00 0.00 -228,590. 17 29,771,40 9.83 小计 30,000,00 0.00 -228,590. 17 29,771,40 9.83 二、联营企业 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 合计 30,000,00 0.00 -228,590. 17 29,771,40 9.83 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 672,767,766.66 421,238,649.64 合计 672,767,766.66 421,238,649.64 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 294,195,284.46 285,127,843.94 41,450,208.25 15,580,154.24 64,924,051.30 701,277,542.19 2.本期增加金额 164,824,492.93 221,697,234.18 109,761,279.98 8,957,182.07 23,786,435.57 529,026,624.73 （1）购置 930,570.71 12,939,317.52 119,858.97 289,840.33 7,157,199.77 21,436,787.30 （2）在建工程 转入 17,650,076.70 77,913,627.48 776,399.26 1,973,790.99 98,313,894.43 （3）企业合并 增加 142,835,183.93 125,369,224.29 108,491,772.70 8,512,050.94 14,263,833.92 399,472,065.78 （4）折算差异 3,408,661.59 5,475,064.89 373,249.05 155,290.80 391,610.89 9,803,877.22 3.本期减少金额 2,876,022.99 2,187,319.94 8,246,621.38 90,300.00 1,597,756.60 14,998,020.91 （1）处置或报 2,876,022.99 2,187,319.94 8,246,621.38 90,300.00 1,597,756.60 14,998,020.91 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 废 4.期末余额 456,143,754.40 504,637,758.18 142,964,866.85 24,447,036.31 87,112,730.27 1,215,306,146.01 二、累计折旧 1.期初余额 71,269,581.28 118,342,187.24 35,280,454.21 11,107,683.72 44,038,986.10 280,038,892.55 2.本期增加金额 50,509,290.16 139,300,593.35 57,765,544.98 8,375,929.83 19,206,678.70 275,158,037.02 （1）计提 19,008,801.28 33,005,152.19 10,474,301.86 2,163,824.65 8,538,960.89 73,191,040.87 （2）企业合并增加 30,773,763.09 101,974,172.25 46,967,563.50 6,099,177.74 10,334,471.86 196,149,148.44 （3）折算差异 726,725.79 4,321,268.91 323,679.62 112,927.44 333,245.95 5,817,847.71 3.本期减少金额 1,201,450.10 2,041,856.74 7,833,726.93 85,785.00 1,495,731.45 12,658,550.22 （1）处置或报 废 1,201,450.10 2,041,856.74 7,833,726.93 85,785.00 1,495,731.45 12,658,550.22 4.期末余额 120,577,421.34 255,600,923.85 85,212,272.26 19,397,828.55 61,749,933.35 542,538,379.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 335,566,333.06 249,036,834.33 57,752,594.59 5,049,207.76 25,362,796.92 672,767,766.66 2.期初账面价值 222,925,703.18 166,785,656.70 6,169,754.04 4,472,470.52 20,885,065.20 421,238,649.64 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 滨海雅克公司商住楼 3,832,389.02 手续流程耗时，正在办理中 合计 3,832,389.02 其他说明 （6）固定资产清理 无 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 56,851,574.34 47,887,465.15 合计 56,851,574.34 47,887,465.15 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 Mark3 型生产线 7,965,264.32 7,965,264.32 LNG 成品立体仓库 206,135.09 206,135.09 成品仓库 84,866.98 84,866.98 华飞电子设备安装 25,466,395.73 25,466,395.73 11,407,036.12 11,407,036.12 科美特半导体用电子级三氟化 氮一期项目 17,528,748.53 17,528,748.53 江苏先科 900t/a 高纯电子材料分 装项目 2,924,818.77 2,924,818.77 UP 设备安装 2,003,896.38 2,003,896.38 液化天然气用保温绝热板材一 体化项目 21,103,745.08 21,103,745.08 自动化立体仓库系统 6,110,000.00 6,110,000.00 组装车间装饰工程 2,485,000.00 2,485,000.00 半导体材料输送设备生产项目 386,991.90 386,991.90 华飞电子房屋建筑物 6,239,165.07 6,239,165.07 其他 671,448.54 671,448.54 155,526.98 155,526.98 合计 56,851,574.34 56,851,574.34 47,887,465.15 47,887,465.15 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数/ 万元 期初余 额/元 本期增 加金额/ 元 本期转 入固定 资产金 额/元 本期其 他减少 金额/元 期末余 额/元 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额/ 元 其中：本 期利息 资本化 金额/元 本期利 息资本 化率 资金来 源 液化天 然气用 保温绝 热板材 一体化 项目 50,000.0 0 21,103,7 45.08 14,604,7 52.62 35,708,4 97.70 100.00% 100% 其他 自动化 立体仓 库系统 940.00 6,110,00 0.00 1,939,28 2.34 8,049,28 2.34 100.00% 100% 其他 组装车 间装饰 工程 355.00 2,485,00 0.00 2,485,00 0.00 100.00% 100% 其他 Mark3 型生产 线 3,100.00 7,965,26 4.32 7,965,26 4.32 25.00% 30% 其他 LNG 成 品立体 仓库 4,000.00 206,135. 09 206,135. 09 1.00% 其他 成品仓 库 528.00 84,866.9 8 84,866.9 8 2.00% - 半导体 材料输 送设备 生产项 目 3,960.00 386,991. 90 6,555,33 1.20 6,772,38 3.69 169,939. 41 20.00% 20% 其他 华飞电 子房屋 建筑物 6,239,16 5.07 3,895,76 2.15 10,134,9 27.22 0.00 其他 华飞电 子设备 安装 11,407,0 36.12 26,806,3 26.22 12,746,9 66.61 25,466,3 95.73 其他 科美特 半导体 用电子 17,528,7 48.53 17,528,7 48.53 其他 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 级三氟 化氮一 期 科美特 设备安 装 1,398,34 4.89 1,398,34 4.89 其他 UP 化学 设备安 装 12,449,8 45.01 10,711,0 68.57 -265,119 .94 2,003,89 6.38 其他 900t/a 高 纯电子 材料分 装项目 7,000.00 2,924,81 8.77 2,924,81 8.77 5.00% 5% 其他 其他 155,526. 98 10,823,3 44.97 10,307,4 23.41 671,448. 54 其他 其他 合计 69,883.0 0 47,887,4 65.15 107,182, 823.09 98,313,8 94.43 -95,180. 53 56,851,5 74.34 -- -- 0.00 0.00 0.00% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 （4）工程物资 无 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 64,403,884.95 5,857,088.13 2,850,000.00 1,114,323.75 9,007,716.09 83,233,012.92 2.本期增加金额 76,960,488.93 40,159,050.32 25,031,500.00 40,769.85 12,000.00 142,203,809.10 （1）购置 1,043,706.56 12,000.00 1,055,706.56 （2）内部研发 （3）企业合并增加 74,875,605.25 37,495,211.92 25,031,500.00 39,096.40 137,441,413.57 （4）折算差异 2,084,883.68 1,620,131.84 1,673.45 3,706,688.97 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 141,364,373.88 46,016,138.45 27,881,500.00 1,155,093.60 9,019,716.09 225,436,822.02 二、累计摊销 1.期初余额 7,911,016.51 519,080.86 1,915,543.48 50,892.27 4,760,561.80 23,333,454.67 2.本期增加金额 3,408,331.98 14,728,208.67 4,039,724.94 323,477.32 833,711.76 7,380,771.96 （1）计提 1,676,040.71 2,609,203.52 1,953,766.64 308,049.33 833,711.76 15,437,059.26 （2）企业合并增加 1,732,291.27 11,604,036.38 2,085,958.30 14,773.31 515,623.45 （3）折算差异 514,968.77 2,085,958.30 654.68 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,319,348.49 15,247,289.53 5,955,268.42 374,369.59 5,594,273.56 38,490,549.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 130,045,025.39 3,425,442.53 30,768,848.92 21,926,231.58 780,724.01 186,946,272.43 2.期初账面价值 56,492,868.44 4,247,154.29 5,338,007.27 934,456.52 1,063,431.48 68,075,918.00 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 NEW SOD 研发 0.00 10,355,110.66 180,268.37 10,535,379.03 合计 0.00 10,355,110.66 180,268.37 10,535,379.03 其他说明 NEW SOD研发项目的资本化时点为2018年3月。经过前期研究，自2018年3月起，UP化学对NEW SOD进行各种规格的 样品试制，其中一个规格样品经客户验证认可并签订批量供货合同，其余规格样品正在陆续验证中。见附表： 项目名称 研发资本化 金额 相关项目的基本情况 实施进度 New SOD(改进 型半导体浅沟 槽隔离绝缘材 料) 10,535,379.0 3 上市公司控制的韩国UP CHEMICAL Co., Ltd. 生产的SOD（半导体浅沟槽隔离绝缘材料）产 品，因为客户的芯片制造工艺升级换代，需要 原有的SOD产品技术升级达到新的技术标准： 在小于20nm的细微pattern下，开发出不发生气 泡空隙的改进型SOD。为此需要减慢SOD在硅 基片上旋涂过程时的表面硬化速度，使气泡排 出变得容易。该开发项目由UP CHEMICAL公司 研究所主持，并且在2018年10月和某国际著名 半导体公司签订了框架性的技术合作合同（因 和合作方签订了技术保密协议，不能透露具体 公司名称），该半导体厂商在其生产线上对不 同技术参数的样品开展使用效果测试，以验证 样品的各项性能，并提出改进建议。 1）2018年3月UP CHEMICAL公司研究所正式 对NEW SOD进行各种规格的样品试制。 2）2018年6月制成新的样品，并开始向某国际 著名半导体公司提供用于性能测试的样品。 3）2018年与某国际著名半导体公司签订框架 性技术合作合同，开始按计划每月向该半导体 公司送样品，以在其主机台上测试小批量试制 产品的技术参数、性能和使用效果。 4）2019年1月，某国际著名半导体公司认可了 部分规格的SOD试制产品的生产线测试效果， 签发了含有金额的试制品采购订单，并开始在 正式生产线上使用。同时，继续进行其余规格 样品的生产线测试。 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 华飞电子 126,128,677.35 126,128,677.35 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 科美特 750,976,964.44 750,976,964.44 江苏先科 801,883,885.17 801,883,885.17 合计 126,128,677.35 1,552,860,849.61 1,678,989,526.96 （2）商誉减值准备 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组名称 不含商誉的资产组或资产组组合 与购买日、以前年度商 誉减值测试时所确定 的资产组或资产组组 合一致 主要构成 账面价值 确定方法 华飞电子 长期资产及营运资金 158,862,299.36 商誉所在资产组生产 的 产 品 存 在 活 跃 市 场，可以带来独立的 现金流，可将其认定 为一个单独的资产组 是 科美特 长期资产及营运资金 496,435,622.05 是 江苏先科 长期资产及营运资金扣除 韩国先科合并 UP 化学形 成的商誉 307,849,197.64 是 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可回收金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。 （1）重要假设及依据 重要假设及依据 持续经营假设：假设估值基准日后，被估值单位可以持续经营下去，企业的全部资产可以保持原用途继续使用下去； 交易假设：是假定所有待估资产已经处在交易的过程中，根据待估资产的交易条件等模拟市场进行估值； 公开市场假设：是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取 足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可 以公开买卖为基础。 具体假设 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无 重大变化； 假设资产组所在单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。公司的经营者是 负责的，并且公司管理层有能力担当其职务，核心团队未发生明显不利变化，公司完全遵守所有有关的法律法规； 假设资产组所在单位的特定行政许可、特许经营资格、特定合同项目等资质到期能够接续，相关资质的市场惯例未发 生变化； 假设资产组所在单位未来将采取的会计政策和编写此报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致； 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被估值单位造成重大不利影响。 1） 关键参数 资产组名称 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（税前） 华飞电子 8%~9% 持平 根据预测的收入、 成本、费用等计算 13.22% 科美特 5%~15% 持平 15.08% 江苏先科 14%~22% 持平 11.91% 管理层以未来5年（2019年-2023年）的财务预算为基础预计未来现金流量，计算现值的折现率为反映相关资产组特定风 险的税前折现率。 球形硅微粉作为集成电路的塑封材料中的关键材料。根据行业发展趋势等因素综合分析，集成电路相关行业领域的旺 盛需求是球形硅微粉行业的发展动力，集成电路封装技术的变革和覆铜板技术的发展将加大对球形硅微粉的需求，而集成电 路产业向中国转移的大趋势以及国家对集成电路的各种扶持和鼓励政策均对华飞电子形成利好因素。基于华飞电子历史实际 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 经营数据、发展趋势，管理层预计华飞电子未来年度收入预计销售收入增长率为8%~9%。经测试，截止2018年12月31日， 华飞电子资产组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值，本公司收购华飞电子100%股权形成的商誉不存在减值情况。 随着电力行业发展带动输配电及控制设备新增需求持续增加、已投入使用的输配电及控制设备在周期性的检修过程中 产生的电气设备特种气体的更新换代需求、“一带一路”形势下我国输配电及控制设备出口加速以及在全球半导体集成电路将 继续稳步增长带动对半导体材料的需求扩张，以及输配电及控制设备需求的增加，为特种气体的市场提供了难得的发展机遇。 三氟化氮是微电子工业中一种优良的等离子刻蚀气体，对硅和氮化硅刻蚀，有较高的刻蚀速率和选择性，而且对表面无污染， 同时也是非常良好的清洗剂。随着纳米技术的发展和电子工业大规模的发展技术，它的需求量将日益增加。科美特已完成了 项目的备案，未来将新增三氟化氮产品。同时正在计划六氟化硫、四氟化碳的扩产技改。基于科美特历史实际经营数据、发 展趋势，管理层预计科美特未来年度收入预计销售收入增长率为5%~15%。经测试，截止2018年12月31日，科美特资产组可 回收金额高于含商誉的资产组账面价值，本公司收购科美特90%股权形成的商誉不存在减值情况。 ③ 江苏先科子公司UP化学所主营的业务为特殊气体中的电子特种气体，主要作为半导体材料应用在 电工或半 导体集成电路的制造领域。鉴于全球半导体市场规模将持续增长，下游需求持续旺盛，全球存储器持续景气，而半导体集成 电路行业的发展将促进电子特种气体行业的发展，且半导体电子特种气体行业有较高的进入壁垒，而UP化学经过在半导体 存储芯片集成电路前驱体领域的多年深耕，在前驱体领域奠定了稳固的市场地位。根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评 报[2019]088号评估报告的评估结果，UP化学未来年度收入预计销售收入增长率为14%~22%。截止2018年12月31日，江苏先 科资产组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值，本公司收购江苏先科100%股权形成的商誉不存在减值情况。 其他说明 1）华飞电子资产组为在2018年12月31日全部的经营性资产和经营性负债。资产组账面价值的确定方法为：华飞电子全 部股权的账面价值扣除非经营性资产和非经营性负债的余额，并加上商誉的价值，形成该资产组的账面价值。该资产组的构 成范围与2016年11月收购华飞全部股权对应的资产组范围一致，也和以前年度商誉减值测试时的资产组范围一致。基于华飞 电子的历史实际经营数据，并结合公司未来的经营计划以及所属的半导体封装填充材料行业发展趋势，采用收益法估计资产 组在会计期末的可回收金额。截止2018年12月31日，本公司收购华飞电子100%股权形成的商誉不存在减值情况。 2） 江苏先科的资产组为在2018年12月31日经营实体韩国UP化学公司全部的经营性资产和经营性负债。资产组账面价值 的确定方法为：UP化学全部股权的账面价值扣除非经营性资产和非经营性负债的余额，并加上商誉的价值，形成该资产组的 账面价值。该资产组的构成范围和2018年4月收购江苏先科股权对应的资产组范围一致。根据坤元资产评估有限公司出具的 UP Chemical Co.,Ltd.资产组组合价值评估项目资产评估报告的评估结论，截止2018年12月31日，本公司收购江苏先科 84.825%股权形成的商誉不存在减值情况。 3）科美特的资产组为在2018年12月31日全部的经营性资产和经营性负债。资产组账面价值的确定方法为：科美特全部 股权的账面价值扣除非经营性资产和非经营性负债的余额，并加上商誉的价值，形成该资产组的账面价值。该资产组的构成 范围与2018年4月收购科美特90%股权对应的资产组范围一致。基于科美特的历史实际经营数据，并结合公司未来的经营计划 以及所属的电子特种气体行业发展趋势，采用收益法估计资产组在会计期末的可回收金额。截止2018年12月31日，本公司收 购科美特90%股权形成的 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排污权使用费 240,000.00 60,000.00 180,000.00 装修费 2,411,302.71 272,482.35 -28,057.42 2,166,877.78 土地租赁费 639,999.99 15,999.99 624,000.00 自动化改造升级 4,771,263.37 4,771,263.37 合计 240,000.00 7,822,566.07 348,482.34 -28,057.42 7,742,141.15 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 其他说明 其中，自动化改造升级按5年摊销，装修费按3~10年摊销。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,510,887.03 2,353,191.24 9,458,759.33 1,517,944.99 内部交易未实现利润 13,332,334.94 2,001,135.30 9,600,000.00 1,440,000.00 可抵扣亏损 50,294,552.00 9,345,104.54 29,109,854.14 6,076,337.43 递延收益 10,309,336.66 2,008,172.50 5,870,080.00 1,429,680.00 设备折旧差异等 26,428,336.89 5,573,280.11 5,726,038.45 1,295,018.72 合计 113,875,447.52 21,280,883.69 59,764,731.92 11,758,981.14 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 远期结售汇浮动收益 253,327.22 37,999.09 非同一控制下企业合并评估增值-华飞电子 11,253,476.10 1,688,021.43 12,771,721.50 1,915,758.24 非同一控制下企业合并评估增值-科美特 38,634,503.91 5,795,175.58 非同一控制下企业合并评估增值-江苏先科 72,546,581.09 15,960,247.84 合计 122,434,561.10 23,443,444.85 13,025,048.72 1,953,757.33 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 124,410,826.55 21,280,883.69 59,764,731.92 11,758,981.14 递延所得税负债 122,434,561.10 23,443,444.85 59,764,731.92 1,953,757.33 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 56,419,205.00 19,295,455.59 合计 56,419,205.00 19,295,455.59 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 最迟税前弥补期 2020 年 9,425,669.05 9,425,669.05 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 最迟税前弥补期 2021 年 27,848,907.71 5,403,355.58 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 最迟税前弥补期 2022 年 5,906,625.72 4,466,430.96 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 最迟税前弥补期 2023 年 13,238,002.52 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 合计 56,419,205.00 19,295,455.59 -- 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 15,730,347.50 21,484,882.18 保证金 48,206,580.77 专利费 1,302,341.84 会员券 4,762,589.77 设定受益计划净资产 621,565.22 合计 22,416,844.33 69,691,462.95 其他说明： 本项目报告期初的保证金余额系美国先科未决诉讼保证金，案件已于2018年终审判决结案，相关保证金扣除调解金额后 已退回。有关诉讼的披露详见附注十一。设定受益计划净资产的相关披露详见附注五、25 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 14,000,000.00 8,000,000.00 信用借款 135,208,120.00 1,000,000.00 合计 149,208,120.00 9,000,000.00 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 无 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 25,000,000.00 61,530,000.00 应付账款 113,761,285.83 65,244,618.38 合计 138,761,285.83 126,774,618.38 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 25,000,000.00 61,530,000.00 合计 25,000,000.00 61,530,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 110,724,659.11 62,738,735.77 1-2 年 1,731,930.76 982,179.70 2-3 年 122,128.50 383,552.25 3 年以上 1,182,567.46 1,140,150.66 合计 113,761,285.83 65,244,618.38 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,147,713.91 2,342,686.27 1-2 年 156,349.56 77,101.54 2-3 年 98,001.54 38,636.80 3 年以上 220,499.07 126,891.84 合计 7,622,564.08 2,585,316.45 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,943,750.43 144,172,121.03 126,453,423.59 27,662,447.87 二、离职后福利-设定提存计划 37,875.00 9,081,917.49 9,070,328.59 49,463.90 三、辞退福利 118,179.90 118,179.90 合计 9,981,625.43 153,372,218.42 135,641,932.08 27,711,911.77 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,917,199.63 127,956,694.18 110,406,980.81 27,466,913.00 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 2、职工福利费 7,158,952.79 7,145,538.22 13,414.57 3、社会保险费 19,990.80 5,466,456.39 5,461,252.98 25,194.21 其中：医疗保险费 17,551.90 4,259,707.98 4,254,854.13 22,405.75 工伤保险费 591.30 961,307.12 961,454.24 444.18 生育保险费 1,847.60 245,441.29 244,944.61 2,344.28 4、住房公积金 1,836,980.20 1,830,909.00 6,071.20 5、工会经费和职工教育经费 6,560.00 1,753,037.47 1,608,742.58 150,854.89 合计 9,943,750.43 144,172,121.03 126,453,423.59 27,662,447.87 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 36,951.20 8,562,292.70 8,550,997.50 48,246.40 2、失业保险费 923.80 519,624.79 519,331.09 1,217.50 合计 37,875.00 9,081,917.49 9,070,328.59 49,463.90 其他说明： 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,365,538.28 7,283,318.05 企业所得税 23,989,282.97 822,057.92 个人所得税 1,113,014.19 460,330.03 城市维护建设税 1,168,425.24 31,147.11 教育费附加 915,423.61 29,190.29 土地使用税 343,147.45 418,085.97 房产税 531,405.53 507,783.66 印花税 1,926,914.00 124,084.76 环保税 80,402.91 合计 38,433,554.18 9,675,997.79 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 项目 期末余额 期初余额 应付利息 214,346.71 11,798.63 其他应付款 95,251,387.66 32,869,780.66 合计 95,465,734.37 32,881,579.29 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 214,346.71 11,798.63 合计 214,346.71 11,798.63 重要的已逾期未支付的利息情况： 无 （2）应付股利 无 （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权转让款 28,364,461.24 28,825,712.53 预提运费等 6,806,881.49 3,687,681.27 报销费用 586,177.07 84,860.54 补偿金及赔款 32,200.00 33,567.00 代扣代缴款项 64,832.19 111,824.78 暂收款项 往来款 1,010,228.51 押金及保证金 57,839,681.75 其他 546,925.41 126,134.54 合计 95,251,387.66 32,869,780.66 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 34、持有待售负债 无 35、一年内到期的非流动负债 无 36、其他流动负债 无 37、长期借款 （1）长期借款分类 无 38、应付债券 无 39、长期应付款 无 （2）专项应付款 无 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 838,027.98 合计 838,027.98 （2）设定受益计划变动情况 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 7,142,960.00 预计赔款损失 合计 7,142,960.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 滨海一体化项目技改补助资金 2,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 TCPP、BDP 项目技改补助资金 2,991,680.00 373,960.00 2,617,720.00 深冷复合节能保温材料国产化项目 设备投入补助资金 378,400.00 25,800.00 352,600.00 LNG 船用深冷复合保温材料产业化 项目 6,844,444.44 4,059,000.00 546,162.14 10,357,282.30 华飞年产 1 万吨球状、熔融电子封 装基材技改补助资金 1,650,000.00 165,000.00 1,485,000.00 华飞中国制造 2025 重大技术改造奖 励 680,000.00 68,000.00 612,000.00 科美特半导体专用四氟化氮气体生 产线技改项目补助 437,500.00 41,666.67 395,833.33 科美特电力专线及专用变电站补贴 2,155,650.00 205,300.00 1,950,350.00 科美特年产 1000 吨半导体专用四氟 化碳气体生产线扩能技改项目 979,166.67 83,333.34 895,833.33 合计 12,714,524.44 9,961,316.67 2,009,222.15 20,666,618.96 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 滨海一体化项目技 改补助资金 2,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 与资产相关 TCPP、BDP 项目技 改补助资金 2,991,680.00 373,960.00 2,617,720.00 与资产相关 深冷复合节能保温 材料国产化项目设 378,400.00 25,800.00 352,600.00 与资产相关 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 备投入补助资金 LNG 船用深冷复合 保温材料产业化项 目 6,844,444.44 4,059,000.00 546,162.14 10,357,282.30 与资产相关 华飞年产 1 万吨球 状、熔融电子封装 基材技改补助资金 1,650,000.00 165,000.00 1,485,000.00 与资产相关 华飞中国制造 2025 重大技术改造奖励 680,000.00 68,000.00 612,000.00 与资产相关 科美特半导体专用 四氟化氮气体生产 线技改项目补助 437,500.00 41,666.67 395,833.33 与资产相关 科美特电力专线及 专用变电站补贴 2,155,650.00 205,300.00 1,950,350.00 与资产相关 科美特年产 1000 吨 半导体专用四氟化 碳气体生产线扩能 技改项目 979,166.67 83,333.34 895,833.33 与资产相关 合计 12,714,524.44 9,961,316.67 0.00 2,009,222.15 0.00 0.00 20,666,618.96 其他说明： 43、其他非流动负债 无 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 343,827,605.00 119,025,898.00 119,025,898.00 462,853,503.00 其他说明： 截至本报告期末，公司控股股东合计质押本公司股份 3,640万股，质押期限为2017年7月12日至2019年7月11日~12日。 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 703,502,621.86 2,346,149,813.42 3,049,652,435.28 其他资本公积 421,126.00 421,126.00 合计 703,923,747.86 2,346,149,813.42 0.00 3,050,073,561.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、库存股 无 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 二、将重分类进损益的其他综合收益 -8,327,845.86 18,967,803.58 18,967,803.58 10,639,957.72 外币财务报表折算差额 -8,327,845.86 18,967,803.58 18,967,803.58 10,639,957.72 其他综合收益合计 -8,327,845.86 18,967,803.58 18,967,803.58 10,639,957.72 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,595,004.17 18,876,212.49 10,265,064.83 14,206,151.83 合计 5,595,004.17 18,876,212.49 10,265,064.83 14,206,151.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加含科美特于合并日按收购90%股权比例计算归属于母公司的专项储备余额14,940,030.54元。 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 法定盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40 合计 67,804,432.40 0.00 0.00 67,804,432.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 440,257,135.58 415,649,646.23 调整后期初未分配利润 440,257,135.58 415,649,646.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 132,897,064.39 34,527,961.33 减：提取法定盈余公积 3,043,919.88 应付普通股股利 3,782,103.66 6,876,552.10 期末未分配利润 569,372,096.31 440,257,135.58 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,513,393,527.55 1,094,249,317.93 1,131,197,141.17 887,834,322.41 其他业务 34,005,191.93 19,743,337.37 1,724,935.60 1,438,334.52 合计 1,547,398,719.48 1,113,992,655.30 1,132,922,076.77 889,272,656.93 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,528,903.32 1,607,481.23 教育费附加 3,823,746.99 1,335,882.52 房产税 2,774,430.25 2,696,788.08 土地使用税 1,853,094.74 1,452,666.46 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 车船使用税 47,602.04 23,040.00 印花税 2,373,710.14 532,376.74 营业税 594,210.93 环保税 283,684.31 注册许可税 3,172.54 其他 149,672.42 合计 15,838,016.75 8,242,445.96 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,756,119.30 10,234,438.26 运费 45,650,776.82 36,842,941.82 业务费 11,772,243.88 5,377,135.11 包装费 3,485,324.59 3,182,670.80 折旧费 338,091.03 213,015.74 商检及展览费 1,403,101.53 1,603,212.41 其他 60.00 460.00 合计 81,405,717.15 57,453,874.14 其他说明： 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 55,778,305.48 32,746,940.93 业务费 47,428,481.18 31,649,933.73 折旧费 19,633,479.75 13,865,935.81 无形资产摊销 6,543,234.19 1,926,559.43 长期待摊费用摊销 149,565.65 中介机构费 28,495,784.85 10,921,738.38 其他 9,879,071.62 4,230,115.23 合计 167,907,922.72 95,341,223.51 其他说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 14,135,263.87 14,375,720.12 职工薪酬 22,163,230.12 11,217,379.79 折旧费 4,495,239.06 3,858,096.69 无形资产摊销 285,000.00 285,000.00 水电费 3,275,681.72 3,315,866.25 其他 3,541,161.55 2,284,644.73 合计 47,895,576.32 35,336,707.58 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息支出 1,447,988.58 5,330,926.81 利息收入 -4,419,680.51 -5,380,801.97 手续费支出 1,623,023.66 1,354,602.13 合计 -1,348,668.27 1,304,726.97 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -15,856,867.96 116,875.62 二、存货跌价损失 3,493,152.60 639,472.04 合计 -12,363,715.36 756,347.66 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,324,520.77 1,038,115.56 个人所得税代扣代缴手续费 2,895,362.97 23,159.26 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 合计 8,219,883.74 1,061,274.82 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -228,590.17 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,063,393.38 处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,710,526.38 银行理财产品收益 5,273,088.57 1,961,172.88 远期结售汇收益 -7,736,080.72 -2,566,766.56 合计 4,082,337.44 -605,593.68 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -253,327.22 6,050.70 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 -253,327.22 6,050.70 合计 -253,327.22 6,050.70 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 174,602.60 52,143.08 合计 174,602.60 52,143.08 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 3,623,420.32 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 非流动资产毁损报废利得 223,693.71 223,693.71 税费减免 416,400.73 248,080.87 416,400.73 不需支付的款项 393,738.00 其他 217,696.79 31,104.48 217,696.79 合计 857,791.23 4,296,343.67 857,791.23 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 江苏省 2016 年第一批省 级高层次创 新创业人才 引进计划 宜兴市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 1,560,000.00 与收益相关 2016 年度"陶 都英才"工程 专项配套奖 励 宜兴市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 715,000.00 与收益相关 中小企业发 展专项中央 补助资金 湖洲市财政 局 奖励上市而 给予的政府 补助 是 否 360,000.00 与收益相关 2017-2019 年 度江苏省重 点培育和发 展的国际知 名品牌 江苏省财政 厅、江苏省商 务厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 300,000.00 与收益相关 省级外贸稳 增长 宜兴市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 210,000.00 与收益相关 商务发展专 项资金（第二 批项目）预算 指标 宜兴市财政 厅、宜兴市商 务厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 145,700.00 与收益相关 2016 年度"又 宜兴市财政 补助 因符合地方 是 否 100,000.00 与收益相关 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 好又快"政策 及开放型经 济转型升级 政策奖励 局 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 高新技术企 业研发奖励 湖州经济开 发区管委会 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 100,000.00 与收益相关 市各级引智 项目 宜兴市财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 35,000.00 与收益相关 市引进境外 技术、管理人 才项目 无锡市外国 专家局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 35,000.00 与收益相关 市科技进步 奖发明专利 奖 宜兴市科技 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 30,000.00 与收益相关 稳岗补贴 宜兴市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 21,720.32 与收益相关 省高价值专 利追补奖励 宜兴市科技 局 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 6,000.00 与收益相关 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 构建社会公 共安全体系 奖励 宜兴市公安 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 5,000.00 与收益相关 合计 0.00 3,623,420.32 其他说明： 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 418,736.40 40,000.00 418,736.40 非流动资产毁损报废损失 1,823,735.57 1,823,735.57 诉讼调解 -5,322,349.91 -5,322,349.91 其他 630,218.27 931,906.84 630,218.27 合计 -2,449,659.67 971,906.84 -2,449,659.67 其他说明： 本期诉讼调解为负数系美国先科原根据一审结果计提110万美元预计负债，后经上诉，2018年终审判决美国先科支付 27.50万美元调解金后结案，因此冲回82.50万美元诉讼调解金 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,150,939.14 4,427,540.13 递延所得税费用 -5,301,766.44 -551,445.82 合计 24,849,172.70 3,876,094.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 166,372,312.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,955,846.85 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 子公司适用不同税率的影响 184,020.57 非应税收入的影响 -1,690,540.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,463,566.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,789.76 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 4,311,738.83 技术开发费加成扣除 -5,368,670.43 所得税费用 24,849,172.70 其他说明 66、其他综合收益 详见附注 48。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,792,855.33 5,380,801.97 补贴收入 9,704,298.62 3,623,420.32 保险赔款收入 9,608.03 其他 52,536,371.11 2,817,811.26 合计 67,043,133.09 11,822,033.55 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 176,649,322.71 116,653,942.25 其他 23,245,702.31 5,239,368.96 合计 199,895,025.02 121,893,311.21 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财到期收回 933,682,633.64 626,371,653.63 非同一控制下企业合并期初被合并单位 现金及现金等价物 364,538,967.08 合计 1,298,221,600.72 626,371,653.63 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 969,526,256.80 501,430,916.29 合计 969,526,256.80 501,430,916.29 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 11,000,000.00 0.00 合计 11,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 归还非金融机构借款 10,000,000.00 股权转让款及税金 461,251.29 7,000,000.00 发行股份相关费用 2,112,288.58 合计 12,573,539.87 7,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 141,523,139.68 34,268,156.35 加：资产减值准备 -12,363,715.36 756,347.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 73,191,040.87 41,504,030.99 无形资产摊销 7,380,771.96 2,492,261.18 长期待摊费用摊销 348,482.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -174,602.60 -52,143.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,600,041.86 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 253,327.22 -6,050.70 财务费用（收益以“－”号填列） -7,874,166.00 11,600,079.65 投资损失（收益以“－”号填列） -4,082,337.44 605,593.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,840,789.03 64,692.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,462,114.95 -616,138.33 存货的减少（增加以“－”号填列） -581,571.18 -6,235,964.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 128,832,917.34 -26,051,753.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,324,053.09 -50,983,069.45 其他 -4,264,792.68 -1,669,221.25 经营活动产生的现金流量净额 249,161,578.94 5,676,821.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 735,633,848.56 156,414,249.55 减：现金的期初余额 156,414,249.55 164,206,959.96 现金及现金等价物净增加额 579,219,599.01 -7,792,710.41 （3（2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 ）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 项目 期末余额 期初余额 一、现金 735,633,848.56 156,414,249.55 其中：库存现金 597,981.81 263,674.28 可随时用于支付的银行存款 735,035,866.75 156,150,575.27 三、期末现金及现金等价物余额 735,633,848.56 156,414,249.55 其他说明： 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 13,104,897.99 抵押借款 无形资产 4,171,853.94 抵押借款 合计 17,276,751.93 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 425,434,963.30 其中：美元 21,337,676.38 6.8632 146,444,740.53 欧元 8,269,372.36 7.8473 64,892,245.72 港币 37,815.06 0.8762 33,133.56 日元 4.00 6.1887 0.25 韩元 34,950,501,326.00 0.61248 214,064,830.52 瑞士法郎 1.83 6.9494 12.72 应收账款 -- -- 137,627,227.11 其中：美元 14,814,579.69 6.8632 101,675,423.33 欧元 3,855,377.91 7.8473 30,254,307.07 港币 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 日元 3,640,520.00 6.1887 225,300.86 韩元 893,448,905.00 0.61248 5,472,195.85 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 1,831,112.34 其中：欧元 75,680.00 7.8473 593,883.66 韩元 202,003,116.00 0.61248 1,237,228.68 短期借款 24,515,160.15 其中：美元 894,737.17 6.8632 6,140,760.15 韩元 3,000,000,000.00 0.61248 18,374,400.00 应付账款 61,262,671.11 其中：美元 6,318,550.38 6.8632 43,365,474.97 欧元 224,405.04 7.8473 1,760,973.67 韩元 2,634,571,328.00 0.61248 16,136,222.47 其他应付款 4,982,975.66 其中：欧元 269,339.00 7.8473 2,113,583.93 韩元 468,487,417.00 0.61248 2,869,391.73 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 不适用 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 滨海一体化项目技改补助资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 TCPP、BDP 项目技改补助资金 373,960.00 其他收益 373,960.00 LNG 船用深冷复合保温材料产业化项 目 546,162.14 其他收益 546,162.14 复合节能保温材料国产化项目 25,800.00 其他收益 25,800.00 年产 1 万吨球形、熔融电子封装基材技 改项目 165,000.00 其他收益 165,000.00 中国制造 2025 重大技术改造奖励 68,000.00 其他收益 68,000.00 电力专线及专用变电站 205,300.00 其他收益 205,300.00 半导体专用四氟化氮气体生产线技改 41,666.67 其他收益 41,666.67 年产 1000 吨半导体专用四氟化碳气体 生产线扩能技改 83,333.34 其他收益 83,333.34 商务发展专项资金 128,100.00 其他收益 128,100.00 "又好又快"政策及开放型经济转型升级 政策奖励 435,900.00 其他收益 435,900.00 稳岗补贴 50,246.00 其他收益 50,246.00 省高价值专利追补奖励 36,000.00 其他收益 36,000.00 省"双创计划"引进团队 1,170,000.00 其他收益 1,170,000.00 PCT 申请和授权奖励资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 市工业行业"隐形冠军" 100,000.00 其他收益 100,000.00 质量标准品牌贡献奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 彭州就业局稳岗补贴收入 33,585.52 其他收益 33,585.52 彭州工业开发区内企业财政扶持资金 934,447.70 其他收益 934,447.70 外贸发展促进资金补贴 98,800.00 其他收益 98,800.00 职业健康示范园区和示范企业建设专项 资金 230,000.00 其他收益 230,000.00 其他奖励 48,219.40 其他收益 48,219.40 合计 5,324,520.77 5,324,520.77 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 74、其他 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 科美特 2018 年 04 月 30 日 132,300.00 90.00% 发行权益性 证券 2018 年 04 月 30 日 股权交割 28,900.56 9,454.37 江苏先科 2018 年 04 月 30 日 134,899.85 100.00% 发行权益性 证券 2018 年 04 月 30 日 股权交割 23,834.43 2,561.44 其他说明： 本次重大资产重组事项于2018年4月11日经中国证监会核准；2018年4月23日，本公司已与科美特原股东沈琦等7名交易 对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2018年4月23日，科美特就本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登 记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018年4月30日。 2018年4月20日，本公司已与江苏先科原股东华泰瑞联等8名交易对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2018 年4月20日，江苏先科就本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018 年4月30日。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 科美特 江苏先科 --发行的权益性证券的公允价值 1,323,000,000.00 1,144,288,000.00 --购买日之前持有的股权于购买日的公 允价值 204,710,526.38 合并成本合计 1,323,000,000.00 1,348,998,526.38 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 572,023,035.56 547,114,641.21 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 750,976,964.44 801,883,885.17 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 科美特可辨认净资产公允价值以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2017]472号评估报告资产基础法评估值为基础 确定，江苏先科可辨认净资产公允价值以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2017]466号评估报告资产基础法评估值为 基础确定。 本公司发行的权益性证券的公允价值确定方法如下：科美特股权收购的合并成本公允价值以坤元资产评估有限公司出具 的坤元评报[2017]472号评估报告按收益法为基础评出的科美特全部股权公允价值，再按本次股权收购比例得出合并成本的 公允价值。江苏先科的合并成本公允价值按坤元评报[2017]514号评估报告基础对于江苏先科在韩国的全资子公司UP 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 CHEMICAL以收益法评出的全部股权公允价值，然后结合坤元评报[2017]473号对于江苏先科按资产基础法评出的全部股权 公允价值，再按本次股权收购比例得出合并成本公允价值。对于科美特和江苏先科股权的收购均不存在或有对价。 大额商誉形成的主要原因： 对于科美特股权收购的商誉形成原因是发行权益证券的公允价值大于收购日按收购股权比例得到的科美特可辨认净资 产公允价值。对于江苏先科股权收购的商誉形成原因是发行权益证券的公允价值大于收购日按收购股权比例得到的江苏先科 可辨认净资产公允价值。 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 科美特 江苏先科（合并） 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 222,489,180.36 222,489,180.36 142,249,786.72 142,249,786.72 存货 87,234,873.32 87,234,873.32 59,985,395.56 59,985,395.56 固定资产 114,791,763.47 102,432,392.89 88,531,153.87 88,531,153.87 无形资产 47,380,200.90 17,744,572.99 74,624,153.41 74,624,153.41 应收票据及应收账款 274,341,713.11 274,341,713.11 19,641,069.02 19,641,069.02 其中：应收票据 107,845,451.92 107,845,451.92 应收账款 166,496,261.19 166,496,261.19 19,641,069.02 19,641,069.02 预付款项 9,469,224.08 9,469,224.08 841,611.49 841,611.49 其他应收款 2,693,683.87 2,693,683.87 2,617,831.95 2,617,831.95 其他流动资产 59,985,395.56 59,985,395.56 可供出售金融资产 183,716,269.59 183,716,269.59 在建工程 17,020,116.08 17,020,116.08 9,242,535.13 9,242,535.13 商誉 778,094,796.65 长期待摊费用 817,542.18 817,542.18 递延所得税资产 2,190,731.77 2,190,731.77 3,374,503.62 3,374,503.62 其他非流动资产 19,000.00 19,000.00 7,580,218.78 7,580,218.78 资产总计 777,630,486.96 735,635,488.47 607,905,587.77 1,386,000,384.42 短期借款 20,556,900.00 20,556,900.00 应付票据及应付账款 5,346,837.57 5,346,837.57 12,388,567.24 12,388,567.24 预收款项 1,761,344.78 1,761,344.78 应付职工薪酬 5,013,462.52 5,013,462.52 6,129,736.80 6,129,736.80 应交税费 19,992,325.84 19,992,325.84 2,422,097.89 2,422,097.89 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 其他应付款 83,463,765.26 83,463,765.26 3,062,313.40 3,062,313.40 递延收益 3,572,316.67 3,572,316.67 递延收益 6,299,249.77 15,974,328.92 15,974,328.92 长期应付职工薪酬 257,002.31 257,002.31 负债合计 125,449,302.41 119,150,052.64 60,790,946.56 60,790,946.56 减：专项储备 16,600,033.93 16,600,033.93 净资产 652,181,184.55 616,485,435.83 547,114,641.21 1,325,209,437.86 取得的净资产 572,023,035.56 539,896,861.71 547,114,641.21 1,325,209,437.86 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 以评估报告中按资产基础法对于在评估基准日可辨认各项资产、负债的公允价值为基础，结合评估基准日到购买日期间 对于可辨认各项资产公允价值的变动，以及购买日可识别负债的公允价值，来确定购买日可辨认资产、负债的公允价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 √ 是 □ 否 单位： 元 被购买方名称 购买日之前原持有 股权在购买日的账 面价值 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益转入投资 收益的金额 江苏先科 200,000,000.00 204,710,526.38 4,710,526.38 以公允价值持续计 量的净资产 0.00 其他说明： （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 （2）合并成本 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 响水雅克 江苏响水 响水县陈家 港化工园区 三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基） 磷酸酯、双酚 A 双（二苯基磷酸酯）、间苯二 酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三 苯酯、盐酸（副产）的制造并销售本公司自 产产品 100.00% 投资设立 上海雅克 上海浦东 上海市浦东 新区新金桥 路 255 号 437 室 自营和代理各类商品和技术的进出口业务， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营） 100.00% 投资设立 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 欧洲先科 欧洲荷兰 荷兰阿姆斯 特尔芬 欧洲营销机构 100.00% 投资设立 滨海雅克 江苏滨海 江苏滨海经 济开发区沿 海工业园 化工产品生产（三氯化磷、三氯氧磷、聚合 氯化铝、磷酸酯无卤阻燃剂） 100.00% 投资设立 美国先科 美国 美国亚特兰 大 美洲营销机构 100.00% 投资设立 香港斯洋 中国香港 中国香港 香港营销机构 100.00% 投资设立 华飞电子 浙江湖州 浙江湖州 电子封装用二氧化硅填料的生产、销售 100.00% 非同一控 制下企业 合并 雅克福瑞 江苏宜兴 江苏宜兴经 济开发区 半导体器件、电子工业专用设备及其零部件 的生产和销售 65.00% 投资设立 科美特 四川彭州 四川彭州市 天彭镇东三 环路三段 六氟化硫、四氟甲烷的生产、销售 90.00% 非同一控 制下企业 合并 江苏先科 江苏宜兴 江苏宜兴经 济开发区 半导体材料的和通用机械设备及配件销售、 技术咨询、技术服务 100.00% 非同一控 制下企业 合并 韩国先科 韩国首尔 韩国首尔特 别市麻浦区 （道禾洞） 半导体材料的和通用机械设备及配件销售、 技术咨询、技术服务 100.00% 非同一控 制下企业 合并 UP 化学 韩国平泽 韩国京畿道 平泽市（七槐 洞） 金属有机化合物、金属有机化学前体及相关 产品的研发、生产及销售 100.00% 非同一控 制下企业 合并 JT 贸易 韩国平泽 韩国京畿道 平泽市（七槐 洞） 批发零售业和贸易流通业 100.00% 非同一控 制下企业 合并 优平源 江苏无锡 无锡市新吴 区 半导体设备、化工产品及原料的销售 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 损益 派的股利 雅克福瑞 35.00% -828,290.37 5,834,976.53 科美特 10.00% 9,454,365.66 74,453,796.46 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 雅克福 瑞 16,867,8 34.02 10,942,9 75.92 27,810,8 09.94 11,126,0 49.06 11,126,0 49.06 11,421,3 89.99 7,721,12 8.51 19,142,5 18.50 91,213.7 0 91,213.7 0 科美特 681,659, 739.29 168,862, 886.92 850,522, 626.21 96,947,4 69.36 9,037,19 2.24 105,984, 661.60 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 雅克福瑞 2,876,513.32 -2,366,543.92 -2,366,543.92 -10,136,106.7 6 203,386.02 -742,299.94 -742,299.94 -882,534.32 科美特 289,005,593. 42 94,543,656.5 5 94,543,656.5 5 63,009,769.3 3 其他说明： 注：科美特本期发生额为2018年5~12月发生额。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 雅克天然气 江苏宜兴 江苏宜兴经 济开发区 液化天然气管道工程的设计、施工、 技术咨询，船舶设备、机电设备的 设计、安装、加工、维修、租赁 50.00% 投资设立 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 43,948,371.84 其中：现金和现金等价物 22,034,223.78 非流动资产 696,465.54 资产合计 44,644,837.38 流动负债 102,017.72 负债合计 102,017.72 归属于母公司股东权益 44,542,819.66 按持股比例计算的净资产份额 22,271,409.83 调整事项 7,500,000.00 --其他 7,500,000.00 对合营企业权益投资的账面价值 29,771,409.83 财务费用 82,226.79 净利润 -457,180.34 综合收益总额 -457,180.34 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）汇率风险 汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，公司有境外全资子公司，本公 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 司2018年实现主营外销收入126,872.05万元，占主营销售收入83.83%，外汇风险较高。本公司密切关注汇率变动对本公司汇 率风险的影响，针对外汇风险，公司开展了远期结售汇业务。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。截止2018年12月31日，公司的利率风险主要产生于短期借款。公司密切 关注利率变动对本公司利率风险的影响，采取利率对冲政策，采用同币种存入定期存款，以定期存款利率降低利率风险。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。 信用风险主要产生于银行存款、应收款项和和签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会 定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对本集团的客户欠款进行分 析和分类，于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公 司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个 别客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本公司的应收账款前五大客户占本公司应收账款总额的28.04%，因此本公 司存在一定程度的信用风险集中情况。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额，此外，公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时， 本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截 止2018年12月31日，公司流动资产合计1,854,775,921.98元，流动负债合计457,203,170.23元，流动资产远大于流动负债，流 动性风险很小。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 本公司为自然人控股的股份有限公司，无母公司。 本企业最终控制方是沈琦家族。 其他说明： 股东姓名 与本公司关系 持有本公司表决 权比例 持有本公司股份 （股） 职务 沈 琦 实质控制人 24.07% 111,404,146 公司董事长兼总经理 沈 馥 实质控制人 22.30% 103,196,000 公司董事、子公司董事长 沈锡强 沈琦沈馥父亲 1.97% 9,120,000 公司副董事长、子公司董事长 窦靖芳 沈琦沈馥母亲 0.49% 2,280,000 - 骆 颖 沈琦的妻子 0.49% 2,280,000 子公司董事长 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙） 公司股东，持有公司 6.98%股权 江苏先科 1~4 月按成本计量的权益性投资公司公司持有其 15.175%股权 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 江苏先科 10,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2018 年 03 月 27 日 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,919,059.67 2,674,749.85 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 无 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、重要承诺事项 截至2018年12月31日止，本公司为进口原材料，已开具尚未议付信用证余额为909.56万美元和57.37万欧元，以信用额度 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 已开具关税保付保函余额为人民币3,605.99万元。 2、或有事项 （1）本公司境外子公司欧洲先科全资子公司美国先科因定价方式、客源信息以及使用电子数据等涉及利用商业机密和 法人资格的原由被列为第三方被告。2015年，原告基于对商业关系的侵权干涉提出90万美元索赔请求，基于不当使用计算机 和不当使用电子数据各提出10万美元索赔请求，以及惩罚性赔偿请求510万美元。截止2017年12月31日，经上诉和高院多次 听证和裁定，案件将发回重审，且基于对商业关系的侵权干涉的90万美元索赔请求，基于不当使用计算机和不当使用电子数 据的20万美元索赔请求被保留，510万惩罚性赔偿请求被驳回。根据获取的律师专业意见以及合理估计，预计损失赔偿金额 110万美元已于以前年度确认了预计负债。详细情况见附注五、25“预计负债”。2018年3月28日，经乔治亚州高等法院最终判 决，撤销原审对被告的做出的赔偿裁决。原美国先科缴纳的740万美元保证金本息扣除27.5万美元调解金后于2018年3月退还 给美国先科。至此，本案已全部结案。 （2）除上述事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1、利润分配情况 根据2019年3月29日召开的本公司第四届董事会第十四次会议决议，拟以2018年12月31日总股本462,853,503.00元为基 数，向全体股东每10股派发现金股利0.9元（含税），合计派发股利41,656,815.27元（含税）。本方案尚需股东大会批准。 2、其他资产负债表日后事项说明 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了阻燃剂及LNG泡沫板、半导体材料及设备、特种气体三个 报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行 单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 阻燃剂及 LNG 半导体材料设备 特种气体 分部间抵销 合计 营业收入 879,106,066.76 386,634,560.69 289,005,593.42 7,347,501.39 1,547,398,719.48 营业成本 722,159,973.23 238,864,328.32 159,557,884.73 6,589,530.98 1,113,992,655.30 利润总额 -14,242,838.81 58,924,977.53 109,836,687.28 -11,853,486.38 166,372,312.38 净利润 -9,265,050.84 44,391,047.59 94,543,656.55 -11,853,486.38 141,523,139.68 资产总额 4,262,455,452.98 1,673,759,877.54 850,522,626.21 2,029,348,219.18 4,757,389,737.55 负债总额 271,063,043.00 141,883,068.57 105,984,661.60 16,779,511.15 532,854,393.61 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 关于非同一控制下企业合并增加的子公司业绩承诺相关条款 （1）本公司根据本司2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏雅克科技股份有限公 司向李文等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]2595号），以发行11,187,605股股份和支付现金7,000万元相结合方 式，向李文等5名交易对象购买其合计持有华飞电子100%股权，发行价格为11.62元/股。 2016年2月4日公司与李文、湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙）、郑英杰、敖洲、徐子英签订了对华飞电子发行股 份及支付现金购买资产协议，本公司以20,000万元的价格购买华飞电子100%的股权。2016年6月13日公司与李文、湖州华飞 投资管理合伙企业（有限合伙）、郑英杰、敖洲、徐子英签订补充协议。 协议约定李文、湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙）、敖洲、徐子英为补偿义务人。 协议约定李文、湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙）因本次交易取得的股份自股份发行结束之日起36个月内不得转 让，郑英杰、敖洲、徐子英因本次交易取得的股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让。 补偿义务人承诺，经本公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的华飞电子2016年、2017年、2018年归属 于母公司股东的实际净利润分别不低于1,200万元、1,700万元、2,200万元（均为扣除非经常性损益前后孰低者为准）。若华 飞电子在承诺期内当年实现的净利润未达到承诺的净利润，补偿义务人应对本公司进行补偿。 盈利补偿期间，依照下述方法计算每期应予补偿的股份数量或现金： 2016年实际净利润低于承诺净利润或者2017年、2018年实际净利润合计数低于承诺净利润，补偿义务人向公司当期应补 偿的股份数为： 当期应补偿总金额=（截止当年累积承诺净利润-截止当年累积实现净利润）÷补偿期内各年的预测净利润数总和×拟购买 资产的交易作价-已补偿金额 当期应补偿股份数量=当期股份方式补偿金额÷11.62元/股 如公司在承诺年度实施转增或送股分配的，则补偿股份数量进行相应调整。上述净利润数均应当以标的资产扣除非经常 性损益后的利润数确定。 如补偿义务人违反约定的限售期安排，或者由于其持有的公司股份被冻结、强制执行或因其他原因被限制转让或不能转 让，或者由于补偿义务人对公司股份进行处分，而导致其所持有的股份不足以完全履行本协议约定的补偿义务的，则在上述 任何情况下，该补偿义务人应就股份不足补偿的部分，以现金方式进行足额补偿。 如发生股份补偿，对补偿股份对应的已分配的现金股利补偿义务人应当返还，返还金额=截止补偿前每股已获得的现金 股利×当期应补偿股份数量。 （2）本公司根据本司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏雅克科技股份有限公 司向沈琦等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]655号），以发行63,823,625股股份的方式，向沈琦等7名交易对象 购买其合计持有科美特90%股权，发行价格为20.729元/股。 2017年10月17日公司与沈琦、沈馥、赖明贵、宁波梅山保税港区灏坤投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波 灏坤”）、农银二号无锡股权投资中心（有限合伙）（以下简称“农银二号”）、农银国际投资（苏州）有限公司（以下简称“农 银苏州”）、国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称“产业基金”）签订了对科美特发行股份购买资产协议，本 公司以132,300万元的价格购买科美特90%的股权。 协议约定沈琦、沈馥因本次交易取得的股份自股份发行结束之日起36个月内不得转让，赖明贵因本次交易取得的股份自 股份发行结束之日起12个月内不得转让，宁波灏坤、农银二号、农银苏州、产业基金取得本次公司发行的股份时，对其用于 认购股份的标的公司股权拥有权益的时间不足12个月的，该乙方主体在取得公司本次发行的股票之日起36个月内不转让；如 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 果在上述时点对标的公司股权拥有权益的时间超过12个月的，则在取得公司本次发行的股票之日起12个月内不转让。 协议约定沈琦、沈馥、赖明贵为补偿义务人。补偿义务人承诺，未来三年（即2017年、2018年、2019年）实现的经审计 的净利润具体为2017年不低于10,000万元、2017年与2018年之和不低于21,600万元、2017年和2018年及2019年三年之和不低 于36,000万元。上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为计算依据。每一个承诺年度结束后科美特实际实 现的净利润情况以公司聘请的具有证券业务资格的会计师事务所出具的专项审计报告为准，与专项审计相关的费用则由公司 承担。业绩承诺期内，若科美特截至当年累积实际实现的净利润数未达到截至当年累积承诺净利润数，则赖明贵应补偿金额 等于截至当年累积承诺净利润数减截至当年累积实现净利润数减已补偿的金额。业绩承诺期内任一财务年度科美特完成的超 过当年业绩承诺部分的净利润可转至到下一财务年度净利润合并计算。赖明贵优先以自身名义开立并受公司监管的共管账户 中的现金进行补偿，不足部分以自筹资金补足。 此外，鉴于本次交易在2018年度内完成，沈琦、沈馥的业绩承诺补偿还需顺延一年，即2017年、2018年、2019年、2020 年四年之和不低于53,160万元。在承诺期内，如果科美特当年实际实现的净利润未达到承诺的净利润，除赖明贵依据上述条 款应承担的业绩补偿义务外，公司有权要求沈琦、沈馥合计应按照以下公式计算应补偿股份数量： 当年补偿金额=（截至当年累积承诺净利润数－截至当年累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×拟 购买资产交易作价－累积已补偿金额。 沈琦、沈馥就前述业绩补偿承担连带责任。 当年应当补偿股份数量=当年补偿金额/本次股份的发行价格。 依据上述计算公式计算出来的应当补偿股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回。 沈琦、沈馥优先以其持有的公司股份进行补偿。 业绩承诺期内，若公司实施转增股本或股票股利分配的，则沈琦、沈馥当年应补偿股份数量相应地调整为：当年应当补 偿股份数量（调整后）=当年应当补偿股份数量（调整前）×（1＋转增或送股比例）。 若公司在业绩承诺期内实施现金分配的，因沈琦、沈馥应将当年已补偿股份所获得的现金分配金额随补偿股份一并向公 司予以返还，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股利×当年已补偿股份数量。 沈琦、沈馥应补偿的股份数量的上限为，本次交易中沈琦、沈馥转让科美特股权所获得的全部公司股份及因公司实施转 增或股票股利分配而获得的股份（如有）。 利润补偿期间届满时，由公司聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所在不晚于公司前一年的年度报告披露后1个月 内对标的资产进行减值测试并出具专项审核意见。如标的资产期末减值额大于利润补偿期间内各补偿义务人已支付的补偿金 额的，则沈琦、沈馥应向公司进行股份补偿。 减值测试应补偿金额=标的资产期末减值额×90%–业绩承诺期内赖明贵依据前述补偿条款已支付的现金补偿额–业绩承 诺期内沈琦、沈馥依据前述条款已补偿金额。 公司在利润补偿期内实施送股、转增或股票股利分配的，则减值补偿应补偿股份数量相应调整；公司在利润补偿期 内实施现金股利分配的，则减值补偿应补偿股份数已分配的现金股利（税后）应对公司作相应返还。 沈琦、沈馥在本次交易项下承担利润补偿义务及减值补偿义务的累积补偿金额，不超过其各自获得的交易对价（含沈琦、 沈馥因股份对价获得的股票实施送股、转增或股利分配而取得的股票，以及利润分配取得的现金股利（税后））。 沈琦、沈馥之间对各自应承担的利润补偿义务及减值补偿义务承担连带责任。 补偿义务人同意，若上述业绩承诺与补偿方案与监管机构的最新监管意见不相符，补偿义务人应根据监管机构的最新监 管意见出具相应调整后的业绩承诺与补偿方案。 公司应当在专项审计报告出具之日后的10个工作日内，召开董事会会议，并按照前述条款约定的计算公式确定沈琦、沈 馥该承诺年度需补偿的股份数量，并由董事会召集股东大会审议股份回购注销事宜。 若股东大会审议通过上述股份回购注销方案，公司于股东大会决议公告后5个工作日内书面通知沈琦、沈馥，沈琦、沈 馥应在收到通知的5个工作日内向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发出将其当年需补偿的股份划转至公司董事会 设立的专门账户的指令；若公司股东大会未通过上述股份回购注销方案的，公司将在股东大会决议公告后5个工作日内书面 通知沈琦、沈馥，沈琦、沈馥应在接到该通知后30日内尽快取得所需批准，并在符合相关证券监管法规、规则和监管部门要 求的前提下，将相当于应补偿股份总数的股份赠送给公司上述股东大会股权登记日登记在册的除沈琦、沈馥之外的其他股东， 除沈琦、沈馥之外的其他股东按照其持有的股份数量占股权登记日扣除沈琦、沈馥持有的股份数后占公司的股本数量的比例 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 获赠股份。 自应补偿股份数量确定之日起至该等股份注销前或被赠与股东前，就该等股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。 （3）本公司根据本司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏雅克科技股份有限公 司向沈琦等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]655号），以发行55,202,273股股份的方式，向向江苏华泰瑞联并购 基金（有限合伙）（以下简称“华泰瑞联”）等8名交易对象购买其合计持有江苏先科84.825%股权，发行价格为20.729元/股。 2017年10月17日公司与华泰瑞联、宁波梅山保税港区毓朗投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波毓朗”）、苏 州曼睩九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称“九鼎投资”）、农银苏州、农银无锡股权投资基金企业（有限合伙）（以下简 称“农银无锡”）、苏州夷飏投资咨询合伙企业（普通合伙）（以下简称“苏州夷飏”）、苏州新区创新科技投资管理有限公司 （以下简称“创新投资”）、产业基金签订了对江苏先科发行股份购买资产协议，本公司以114,428.80万元的价格购买江苏先 科84.825%的股权。 协议约定，对于公司向宁波毓朗及产业基金分别发行的股份，如果宁波毓朗及产业基金取得公司本次发行的股份时，对 其用于认购股份的江苏先科股权拥有权益的时间不足12个月的，则宁波毓朗及产业基金在取得公司本次发行的股票之日起36 个月内不得转让；如果宁波毓朗及产业基金取得本次公司发行的股份时，对其用于认购股份的江苏先科股权拥有权益的时间 超过12个月的，则宁波毓朗及产业基金在取得雅克科技本次发行的股票之日12个月内不得转让；公司向华泰瑞联、农银无锡、 农银苏州、创新投资、苏州夷飏及九鼎投资分别发行的股份自股份发行完成之日起12个月内不得转让。 本次公司收购江苏先科 84.8250%的股权属于向非实际控制人、控股股东的第三方的收购行为，增强了并丰富了上市公 司在电子材料领域的实力，且法规未强制要求进行业绩补偿，UP 化学历史经营稳健，江苏先科收购 UP 化学属于市场化交 易，属于公司实施其发展战略的重要举措，鉴于市场存在多个未设置补偿的案例，考虑了交易各方的利益诉求，未设置业绩 补偿的安排。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,829,230.72 7,987,062.74 应收账款 144,424,349.00 202,740,724.72 合计 147,253,579.72 210,727,787.46 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,629,230.72 7,987,062.74 商业承兑票据 200,000.00 合计 2,829,230.72 7,987,062.74 2)期末公司已质押的应收票据 无 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 22,717,787.57 合计 22,717,787.57 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 145,958, 296.15 100.00% 1,533,94 7.15 1.05% 144,424,3 49.00 208,027 ,066.54 100.00% 5,286,341 .82 2.54% 202,740,72 4.72 合计 145,958, 296.15 100.00% 1,533,94 7.15 1.05% 144,424,3 49.00 208,027 ,066.54 100.00% 5,286,341 .82 2.54% 202,740,72 4.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 48,042,628.57 6 个月至 1 年 8,499,429.60 424,971.48 5.00% 1 年以内小计 56,542,058.17 424,971.48 0.75% 1 至 2 年 30,747.13 6,149.43 20.00% 2 至 3 年 6,284.05 3,142.03 50.00% 3 年以上 1,099,684.21 1,099,684.21 100.00% 合计 57,678,773.56 1,533,947.15 2.66% 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,752,394.67 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 3)本期实际核销的应收账款情况 无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为106,962,343.66元，占应收账款期末余额合计数的比例为 73.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为934,347.94元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 85,865.81 254,958.90 其他应收款 12,303,621.72 2,475,282.85 合计 12,389,487.53 2,730,241.75 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 85,865.81 理财产品 254,958.90 合计 85,865.81 254,958.90 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 2)重要逾期利息 无 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 12,630,5 01.84 100.00% 326,880. 12 2.59% 12,303,62 1.72 2,793,4 98.78 100.00% 318,215.9 3 11.39% 2,475,282.8 5 合计 12,630,5 01.84 100.00% 326,880. 12 2.59% 12,303,62 1.72 2,793,4 98.78 100.00% 318,215.9 3 11.39% 2,475,282.8 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 6 个月至 1 年 1,741,501.31 101,282.18 5,064.11 5.00% 1 年以内小计 1,842,783.49 5,064.11 0.27% 1 至 2 年 205,000.00 41,000.00 20.00% 2 至 3 年 32,000.01 16,000.01 50.00% 3 年以上 264,816.00 264,816.00 100.00% 合计 2,344,599.50 326,880.12 13.94% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,664.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无 3)本期实际核销的其他应收款情况 无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 23,516.00 423,516.00 备用金 574,455.49 401,434.00 加油卡 257,917.76 155,000.00 其他 679,792.88 314,141.39 押金 634,900.00 40,900.00 预付费用 167,217.37 1,455,593.19 出口退税 68,402.34 合并范围内关联方往来 10,217,500.00 代扣代缴费用 6,800.00 2,914.20 合计 12,630,501.84 2,793,498.78 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 深圳永航国际船务代理有限公司上海分公司 押金 597,000.00 六个月以内 4.73% 中国石油化工股份有限公司无锡宜兴石油分公 司 加油卡 257,917.76 六个月以内 2.04% 江苏简生映画文化传播有限公司 展览费 207,500.00 六个月以内 1.64% 孟永禄 备用金 160,000.00 一至二年 1.26% 32,000.00 雅克福瑞 合并范围内 关联方往来 10,217,500.00 六个月以内 80.90% 合计 -- 11,439,917.76 -- 90.57% 32,000.00 6)涉及政府补助的应收款项 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,375,427,152.34 3,375,427,152.34 708,139,152.34 708,139,152.34 对联营、合营企 业投资 29,771,409.83 29,771,409.83 合计 3,405,198,562.17 3,405,198,562.17 708,139,152.34 708,139,152.34 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 响水雅克 113,959,644.98 113,959,644.98 上海雅克 1,935,514.80 1,935,514.80 欧洲先科 63,530,368.70 63,530,368.70 滨海雅克 232,954,300.00 232,954,300.00 香港斯洋 82,888,791.00 82,888,791.00 华飞电子 200,000,000.00 200,000,000.00 雅克福瑞 12,870,532.86 12,870,532.86 科美特 1,323,000,000.00 1,323,000,000.00 江苏先科 1,344,288,000.00 1,344,288,000.00 合计 708,139,152.34 2,667,288,000.00 3,375,427,152.34 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 计提减值 准备 其他 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 资损益 或利润 一、合营企业 雅克天然 气 30,000,00 0.00 -228,590. 17 29,771,40 9.83 小计 30,000,00 0.00 -228,590. 17 29,771,40 9.83 二、联营企业 合计 30,000,00 0.00 -228,590. 17 29,771,40 9.83 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 696,012,643.76 599,141,870.73 837,062,271.62 725,770,135.45 其他业务 54,900.57 40,347.41 100,525.66 合计 696,067,544.33 599,182,218.14 837,162,797.28 725,770,135.45 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -228,590.17 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,063,393.38 理财收益 698,345.71 1,373,837.67 子公司分红 25,000,000.00 远期结售汇收益 -3,679,115.96 341,200.00 合计 -1,145,967.04 26,715,037.67 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,425,439.26 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 5,324,520.77 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 5,322,349.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,278,881.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -414,857.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,235,734.30 减：所得税影响额 93,913.81 少数股东权益影响额 -101,106.52 合计 12,770,619.72 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.07% 0.3140 0.3140 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.67% 0.2839 0.2839 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 江苏雅克科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长沈琦先生签名的2018年年度报告文本原件。 二、载有法定代表人沈琦先生、主管会计工作的负责人覃红健先生以及会计机构负责人王醉女士签名并盖章的会计报表。 三、载有江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、上述备查文件的置备地点：公司董秘办。