002412_2018_汉森制药_2018年年度报告_2019-04-22.txt

湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 2018 年年度报告 证券简称：汉森制药 证券代码：002412 2019 年 4 月 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘令安、主管会计工作负责人罗永青及会计机构负责人(会计主 管人员)唐静求声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，属于计划性事项，不 构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容并注 意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 296000000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 7 股。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................. 31 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 46 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 53 第九节 公司治理 ............................................................. 59 第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 66 第十一节 财务报告 ........................................................... 67 第十二节 备查文件目录 ...................................................... 169 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 国家药监局 指 国家药品监督管理局 公司、本公司、上市公司、汉森制药 指 湖南汉森制药股份有限公司 保荐机构 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2018 年 1-12 月的会计区间 公司章程 指 湖南汉森制药股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 湖南汉森制药股份有限公司股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范 汉森医药 指 湖南汉森医药有限公司 汉森研究 指 湖南汉森医药研究有限公司 永孜堂 指 云南永孜堂制药有限公司 汉森健康 指 汉森健康产业（湖南）有限公司 控股股东、新疆汉森 指 新疆汉森股权投资管理有限合伙企业 三湘银行 指 湖南三湘银行股份有限公司 三银地产 指 长沙三银房地产开发有限公司 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 汉森制药 股票代码 002412 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖南汉森制药股份有限公司 公司的中文简称 汉森制药 公司的外文名称（如有） Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Hansen Pharmaceutical 公司的法定代表人 刘令安 注册地址 益阳市银城南路 注册地址的邮政编码 413000 办公地址 益阳市银城南路 办公地址的邮政编码 413000 公司网址 电子信箱 office@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗永青 杨湘 联系地址 益阳市银城南路 益阳市银城南路 电话 0737-6351486 0737-6351486 传真 0737-6351486 0737-6351486 电子信箱 office@ yxryeo@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 （巨潮资讯网） 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 签字会计师姓名 蔡永光、张乐 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 申万宏源证券承销保荐有限 责任公司 北京市西城区太平桥大街 19 号 王伟、谷兵 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 921,949,823.75 829,937,833.67 11.09% 798,466,937.53 归属于上市公司股东的净利润 （元） 147,536,835.11 108,806,776.42 35.60% 84,939,164.84 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 139,819,750.12 106,016,574.11 31.88% 79,668,289.33 经营活动产生的现金流量净额 （元） 224,290,282.23 117,841,942.52 90.33% 172,016,234.82 基本每股收益（元/股） 0.4984 0.3676 35.58% 0.2870 稀释每股收益（元/股） 0.4984 0.3676 35.58% 0.2870 加权平均净资产收益率 11.41% 8.78% 2.63% 6.74% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 1,798,360,607.85 1,700,409,524.23 5.76% 1,674,388,729.53 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,363,344,314.12 1,219,231,337.67 11.82% 1,258,424,561.25 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 226,177,460.31 201,955,937.13 233,713,563.26 260,102,863.05 归属于上市公司股东的净利润 36,393,214.40 24,287,972.27 25,680,673.16 61,174,975.28 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 36,158,369.82 21,707,059.44 24,551,549.91 57,402,770.95 经营活动产生的现金流量净额 12,881,994.23 84,869,695.99 52,480,462.58 74,058,129.43 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -425,262.45 -637,629.59 -337,131.74 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,437,962.14 7,430,923.41 4,427,297.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,170.06 -3,505,027.27 122,618.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,486,027.41 2,013,584.91 减：所得税影响额 697,472.05 498,064.24 955,493.39 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 合计 7,717,084.99 2,790,202.31 5,270,875.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司主要业务 公司所属行业为医药制造业，是集研发、生产、销售为一体的中成药生产企业，主营业务为传统中成 药制剂、化学药、医用制剂的研发、生产和销售，正在逐步涉足大健康产业、医疗保健等领域。 （二）公司主要产品 1．中成药 四磨汤口服液，主要功能为顺气降逆，消积止痛；婴幼儿乳食内滞症、厌食纳差、腹胀、腹痛、腹泻 或便秘；中老年气滞、食积症、脘腹胀满、腹痛、便秘；腹部手术后促进肠胃功能的恢复；在治疗或配合 治疗黄疸及高胆红素血症、病毒性肠炎、便秘型肠易激综合症、中毒性肠麻痹等方面也有较好疗效。 缩泉胶囊，主要功能为补肾缩尿。用于肾虚之小便频数，夜卧遗尿。 银杏叶胶囊，主要功能为活血化瘀，通脉舒络。用于血瘀症引起的胸痹、中风，症见胸闷、心悸、舌 强语蹇、半身不遂等。 天麻醒脑胶囊，主要功能为滋补肝肾，通络止痛。用于肝肾不足所致头痛头晕，记忆力减退，失眠， 反应迟钝，耳鸣，腰酸。 愈伤灵胶囊，主要功能为活血散瘀，消肿止痛。用于跌打挫伤，筋骨瘀血肿痛，亦可用于骨折的辅助 治疗。 百贝益肺胶囊，主要功能为滋阴润肺，止咳化痰。用于治疗肺阴不足咳嗽，慢性支气管炎咳嗽。 苦参胶囊，主要功能为清热燥湿，杀虫。用于湿热蕴蓄下焦所致的痢疾，肠炎，热淋及阴肿阴痒，湿 疹，湿疮等。 藿香正气水，主要功能为解表化湿，理气和中。用于外感风寒、内伤湿滞或夏伤暑湿所致的感冒，症 见头痛昏重、胸膈痞闷、脘腹胀痛、呕吐泄泻；胃肠型感冒见上述证候者。 陈香露白露片，主要功能为健胃和中，理气止痛。用于胃溃疡，糜烂性胃炎，胃酸过多，急性、慢性 胃炎，肠胃神经官能症和十二指肠炎等。 消癌平胶囊，主要功能为抗癌，消炎，平喘。用于食道癌、胃癌、肺癌，对大肠癌、宫颈癌、白血病 等多种恶性肿瘤，亦有一定疗效，亦可配合放疗、化疗及手术后治疗。并用于治疗慢性气管炎和支气管哮 喘。 2．化学药 复方氨酚烷胺片适用于缓解普通感冒及流行性感冒引起的发热、头痛、四肢酸痛、打喷嚏、流鼻涕、 鼻塞、咽痛等症状。 丙硫氧嘧啶片用于各种类型的甲状腺功能亢进症。 卡托普利片用于高血压及心力衰竭。 碳酸氢钠片用于缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧心）、反酸。 贝诺酯片用于普通感冒或流行性感冒引起的发热，也用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、 牙痛、肌肉痛、神经痛、痛经。 吡拉西坦片适用于急、慢性脑血管病、脑外伤、各种中毒性脑病等多种原因所致的记忆减退及轻、中 度脑功能障碍。也可用于儿童智能发育迟缓。 西咪替丁片用于缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧心）、反酸。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 3．医用制剂 碘海醇注射液是X线造影剂。可用于心血管造影、动脉造影、尿路造影、静脉造影、CT增强检查、颈、 胸和腰段椎管造影、经椎管蛛网膜下腔注射后CT脑池造影、关节腔造影、经内窥镜胰胆管造影(ERCP)、 疝或瘘道造影、子宫输卵管造影、涎腺造影、经皮肝胆管造影(PTC)、窦道造影、胃肠道造影和“T”型管造 影等。 泛影葡胺注射液用于静脉和逆行性尿路造影；脑、胸、腹及四肢血管造影，静脉造影及CT；还可用于 关节腔造影，瘘管造影，子宫输卵管造影，内窥镜逆行性胰胆管造影(ERCP)，涎管造影及其他检查。 （三）公司经营模式 1．采购模式 公司产品的原材料目前主要采取对外采购的形式。公司建立了采购管理的相关程序，通过制定一系列 的采购管理制度，对采购环节进行了规范和控制。在原材料采购中，严格按照内控质量标准，在通过公司 质量保证部审核的合格供应商处采购。在质量水平相当的条件下，再对比价格、服务等多方面因素确定供 应商。在其他类别的材料采购中，根据采购金额不同，综合运用招标、询比价和单一来源采购方式。公司 同时密切追踪主要原材料市场行情以及上游材料的变化，据此适时调整采购单价，降低采购成本，同时保 证采购价格的合理性。 2．生产模式 公司采取的是以市场为导向，以销定产的生产模式，切实保障市场供应，保持合理库存。生产中心每 年根据公司目标、销售计划及产品产能制定全年生产计划，并将年计划分解到各月份、周。每个月以产品 产能为基础，参考销售计划、库存量、年度计划、生产设备等情况制定月生产计划。每月随时根据市场变 化进行调整，执行生产计划过程中若出现特殊情况，通过上报审批进行适当的调整，保持产品库存量稳定。 保证生产环境、生产全过程符合GMP 的规范要求及公司各类生产工艺规程和生产操作标准，并由质量保 证部对产品生产的全过程进行严格的全方位监控。 3．营销模式 公司的营销模式随着业务的发展和行业的变化进行着不断地调整。公司实行“大整合、大营销、专业 化、扁平化管理、规模化营销、集中化运行”，营销执行为推广部制，将销售推广分为医院推广、基层推 广、连锁推广、商业推广和控制营销五类，在保持营销中心“3+3”架构模式和“三驾马车”的营销模式下，销 售推广和商务运营工作分线管理，另挖掘部分产品单独成立控销事业部作为现有销售体系的补充。 （四）报告期公司业绩驱动因素 报告期内，公司实现营业总收入为92,194.98万元，较上年同期增长11.09%；营业利润16,623.39万元， 较上年同期增长27.19%；利润总额16,588.92万元，较上年同期增长30.37%；实现归属于上市公司股东的净 利润为14,753.68万元，较上年同期增长35.60%；主要是公司调整销售策略，产销目标全面完成，营业收入 持续增长，毛利率较同期有所提升，同时按权益法核算的湖南三湘银行股份有限公司长期股权投资收益增 加所致。 （五）行业发展阶段、周期性及公司所处的行业地位 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合的产业。随着人民生活水平 的提高、对医疗保健需求的不断增长和社会医疗保险覆盖范围的扩大、城镇和农村医疗卫生体制改革的推 进，以及老龄化进程加快、全面二孩政策开放、大健康产业推动医药消费升级等多重因素下，医药工业一 直保持着较快的发展速度，在国民经济中的地位稳步提高，特别是国家实施健康中国战略，并作出了一系 列部署之后，医疗保障制度逐渐完善，医药行业利好措施的推进，我国医药行业呈现出持续良好的发展趋 势，发展空间巨大。同时医保控费、药品招标的力度加大，医药行业正加速进行产业结构调整和产业升级， 市场竞争更趋激烈，行业面临新的挑战。 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，医疗需求是一种刚性需求。而中医药作为我国独特的卫生 资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 发展中发挥着重要作用。近年来，随着人民健康观念的转变、消费的不断升级、人口老龄化趋势的发展、 深化医疗卫生体制改革等带来的长期利好没有改变，我国中医药行业的发展仍呈现较强的抗经济周期特 征，没有明显的周期性特征。 公司共拥有140个品种、197个药品生产批准文号，其中在生产品种30个，有18个被列入2017版国家医 保目录，4个独家品种，5个独家剂型。公司的主要产品四磨汤口服液为国家医保目录乙类产品，是公司独 家生产品种，已获批中药保护品种，是目前市场上唯一的复合型肠胃动力药，既增强胃肠动力，又助消化， 还具有通便、止泻双向调节作用。目前市场上除口服液外，无四磨汤其他剂型产品。从功能主治上来看， 四磨汤口服液对于儿童肠胃疾病、功能性消化系统疾病、老年便秘的治疗有明显效果，特别在产后、术后 肠胃功能恢复方面效果独到，作为为数不多的中药产品，竞争较少，目前市场上暂无完全可替代产品。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 在建工程较年初增加 33,464,573.05 元，增长 206.08%，主要原因是母公司及子公司 云南永孜堂车间、办公用房改造装修所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司独家产品四磨汤口服液被列为中药保护品种，有利于继续提升产品的核心竞争力，强 化对公司主导产品的知识产权保护，进一步开拓公司产品销售市场，提高市场份额，对公司的生产经营产 生积极的影响。公司的核心竞争力没有发生重大改变，也未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞 职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形。 （一）多元并举优势 通过并购重组，公司已经形成中成药、化学药、医用制剂三大板块，正在进入大健康和医疗保健领域。 公司投资参与设立的三湘银行正式开业，标志着公司向金融领域迈出了重要一步，报告期内，三湘银行发 展运营正常。未来将形成四足鼎立的产业格局，为公司发展带来不竭动力。 （二）品种优势 公司制定知识产权保护策略，保护独家产品专利，持续加大技术、工艺等方面投入，努力把每个独家 产品做成公认的品牌。公司主导产品四磨汤口服液为公司独家生产品种，近年来保持持续稳定的增长。公 司通过收购云南永孜堂制药有限公司引进独家品种，如“天麻醒脑胶囊”、“百贝益肺胶囊”、“苦参胶囊”等， 加强对新品种的研发和市场扶持工作，形成以消化系统用药、心脑血管用药为一体的产品体系。在技术研 发、产品销售、人才培养、原材料采购等多个领域，与公司主导产品四磨汤优势互补，实现资源共享、协 同增效。目前公司产品结构合理、品种丰富，有利于分散单一产品导致的经营风险，进一步提升了公司的 盈利水平和抗风险能力。随着医疗保险体制的推广及药品分类管理的规范实施，公司产品的结构优势将逐 步体现为核心竞争能力。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 （三）营销优势 公司在市场推广方面，积极开拓市场，巩固市场份额。创造性地对营销模式和业务体系进行革命，将 销售推广分为医院推广、基层推广、连锁推广、商业推广和控制营销五类，在保持营销中心“3+3”架构模 式和“三驾马车”的营销模式下，形成了“扁平化管理、规模化营销、集中化运作”的营销格局。在市场化的 机制下依循多元营销和深度拓展、集权和放权绝对掌控，理顺了以共同利益为核心的生产商、经销商、办 事处之间的利益链关系，从而建立起牢靠、粘着度强的商业合作模式，建立起一支高素质、高效率的专业 化营销队伍，还在此基础上形成了覆盖全国的营销网络，并与诸多国内知名的医药流通企业形成深度、紧 密的合作关系。 （四）团队合作优势 公司核心团队稳定，具有丰富的管理经验以及敏锐的行业洞察力。公司坚持外引优秀人才，内培优秀 人才。多年来，公司吸引了大量外部优秀人才，尤其是营销方面人才，为公司营销中心“三驾马车”的架构 模式贡献极大的聪明才智；公司制定并坚持执行人才发展规划，对内部人才有针对性地培训并提供成长机 会，这些高效动作较好地满足了公司执行核心战略时对管理人才和专业人才的需求。 （五）内控管理优势 在内控管理方面，公司以稳健经营为原则，积极应对各类挑战，产供销保持稳定，积极响应下游客户 需求，产品质量管控到位，为公司稳健经营奠定基础。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，在国家医改政策频频出台的环境下，在医保控费、严控药占比、药品零加成、一致性评价、 两票制、新医保目录等政策调整及药品标准和监管政策进一步提升的压力下，公司董事会和管理层紧紧围 绕“凝团队智慧，聚企业动能，确保两个安全，形成持续增长新优势”的基本思路，采取了一系列措施，积 极开拓市场，加快经营发展。一方面，加大了主导产品的市场开发力度，加强新产品研销力度，随着业务 的发展和行业的变化，不断地对公司营销模式进行充实、调整和完善。另一方面，切实加强内控机制，产 品质量管控到位，生产经营持续发展。全体员工勠力同心、攻坚克难，积极应对国家政策变化和行业市场 带来的生存发展压力，使得公司在生产经营、科技研发、企业管理、团队建设等方面都取得了良好成绩， 较好地完成了2018年任务。 报告期内，公司各项业绩指标实现稳步增长，经营管理、运行质量进一步提升。公司实现营业收入 92,194.98万元，同比增长11.09%，实现归属于上市公司股东的净利润14,753.68万元，同比增长35.60%。 2018年，公司战略实施情况如下： （一）在生产质量方面 公司生产部门围绕年度经营目标，以市场需求为导向，继续完善生产计划，合理安排生产任务，提升 生产综合效力。旧车间技改项目如期完成，一举通过GMP认证并顺利投产，持续推进旧车间改造及新厂南 区口服液改造项目，新厂片剂、胶囊剂、口服液等剂型也一次性通过GMP认证现场检查并公示；二期综合 制剂大楼二层D区口服液车间建设项目正如火如荼进行。子公司永孜堂也在报告期内完成了提取大楼技术 改造和昆明、昭通两地办公楼改造工程，并提前通过GMP认证现场检查。通过此轮技术改造，公司生产布 局更为合理，生产技术装备水平跃上新台阶，并开始进入智能制造新阶段；子公司永孜堂多年的中药前处 理和提取能力配套不足的问题也得到解决。 同时公司切实强化安全质量日常管理，严格执行新版GMP要求，加强生产各环节的管理，实现安全、 质量事故追责常态化，通过落实现场安全生产管理责任制，确保公司现场安全管理不留死角。围绕着风险 控制、持续改进、规范工作、质量第一的管理思路，持续提升质量控制的准确性、质量保证的预见性及风 险控制能力，确保产品质量稳定性，有效防控安全、质量风险。经过生产、质保等多部门协作攻关，较好 地解决了一次合格率不高等“老大难”问题，中间产品不合格率大幅下降。 报告期内，公司持续组织开展技术改进、技术攻关活动，通过各项技术攻关和产品工艺的改进，对工 艺规程和岗位操作规程进行细化，对设备提出技改建议和方案，提高稳定产品质量的同时也降低了生产成 本，为产品的生产和使用安全提供了基本保障。报告期内，公司共接受5次省、市食药监管部门的专项监 督检查，均顺利通过。 （二）在产品营销方面 公司的营销模式随着业务的发展和行业的变化进行着不断地调整。2016年，公司进行了营销改革，实 行“大整合、大营销、专业化、扁平化管理、规模化营销、集中化运行”，营销执行由事业部制改为推广部 制。3年来，公司对这一营销改革不断地进行充实、调整和完善，较好地适应了急剧变化的医药环境。 报告期内，公司优化产品结构，继续做大主导产品市场，同时加大其它优质产品的营销投入，实现新 产品销售突破。把握好四磨汤口服液安全性再评价成果和天麻醒脑胶囊进入国家医保目录的契机，持续提 高主导产品销量。在加强银杏叶、缩泉胶囊等梯队建设的同时，重振造影剂销售。进一步强化专业化分工， 将造影剂系列产品和康佰佳的代理品种——肠胃宁胶囊、汉森制药和永孜堂制药的普药产品分列出来，将 原有的四大业务板块扩充为六大业务板块，实现营销要素的更优组合。通过市场调研与分析，为营销战略 及战术的制定提供智力支持；建立产品合理、科学的市场定位和市场细分；通过学术推广，在满足客户需 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 求的同时为企业实现盈利和创造价值；通过营销策划与市场推广，提高品牌知名度，逐步形成品牌美誉度 及忠诚度，为实现营销目标提供支持。规范市场操作行为，理顺代理和自营两种市场操作关系，保护好市 场秩序，维护好市场价格，做好控销大文章。 （三）在产品研发方面 公司不断加大科研投入，2018年公司投入研发资金3,805.29万元，比上年同期增长23.34%。报告期内， 公司多个项目取得阶段性进展和成果：一是化药一致性评价项目顺利推进。其中碳酸氢钠片、卡托普利片、 雷尼替丁胶囊已向国家药品监督管理局递交申报资料，卡马西平正在进行人体生物等效性试验。二是大品 种的二次开发成效显著，其中：四磨汤口服液中药品种保护已于2018年2月24日获批国家二级中药保护品 种证书，产品获得7年的独家市场地位；四磨汤口服液的安全性再评价，已于2018年4月完成总结报告；完 成参七心疏胶囊中保临床试验，并申报新适应症专利1项；获得益阳市市长质量奖。 （四）在安全环保方面 公司非常重视生产安全和环境保护，将安全生产和环保工作提到了前所未有的高度，进一步明确各级 领导、各个部门以及员工的安全环保责任。把有效落实安全措施作为安全管理的切入点，把安全生产和环 保现场管理工作当作重中之重抓紧抓实抓好。公司根据生产计划安排、生产区域和生产环节不同特点等情 况，制订了相应的管理措施，针对不同情况提出了相应的防范措施和危险点分析，确保每项工作、每个流 程、每个细节有效落地，强化各个基层岗位的安全环保工作责任。 报告期是“企业安全生产主体责任年”和“安全隐患治理年”，公司开展了一系列专项整治和隐患大排查 等工作，圆满实现“死亡和1-6级工伤事故为零，工伤事故数下降30%以上”的安全生产年度目标。污水站运 行良好，一年中300天以上达到了国家一类废水（COD值100）排放标准，其他时间也远高于国家允许排放 的三类废水（COD值500）标准进行排放，其最高外排废水COD值也控制在280以内，顺利通过环保部门组 织的10多次环保检查和验收工作。废水处理药剂费用同比下降18.3％。困扰多年的废渣处理已经得到彻底 解决，药渣、工业垃圾全部送至电厂焚烧，达到环保部门要求。 （五）在内部管理方面 加强企业内部治理，根据公司制度建设要求并结合公司实际情况，完善了合同管理规定等多项制度， 通过推行“精准管理”理念，明确岗位职责，紧盯制度，重在落实；开展降本增效，加强成本管控和预算管 控；注重人才培养，强化职能部门履职和绩效考核，实现有效激励，继续完善人力资源管理体系，建立以 绩效为导向的薪酬和考核体系，通过适当激励留住人才，促进公司健康发展；进一步加强对公司规章制度 执行情况的监督，分行政和生产两组，由公司分管领导带领职能部门人员，每周进行巡查，通过现场检查 的方式，发现问题，发出检查情况通报，督促和帮助相关问题的整改，促进持续改进，促进公司文明有序 工作环境的形成。 报告期内，在内部管理方面，公司重点进行了两项工作：（1）实行中高层轮岗、换岗等措施，激发 员工活力。通过修改部门岗位职责，强化职能部门履职监督 ；（2）不断地修改、完善现有绩效管理制度， 突出安全、质量、效益以及廉政与作风建设等关键性指标的考核，通过一票否决和部门连坐等手段加大考 核力度，通过制定统一的管理加减分标准基本解决了不同考核人之间宽严不均等问题。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现营业总收入为92,194.98万元，较上年同期增长11.09%；营业利润16,623.39万元， 较上年同期增长27.19%；利润总额16,588.92万元，较上年同期增长30.37%；实现归属于上市公司股东的净 利润为14,753.68万元，较上年同期增长35.60%；主要是公司调整销售策略，产销目标全面完成，营业收入 持续增长，毛利率较同期有所提升，同时按权益法核算的湖南三湘银行股份有限公司长期股权投资收益增 加所致。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 研发费用2018年比2017年增加1,105.15万元，增长43.52%，主要原因是报告期加大了卡托普利片、卡 马西平片、盐酸雷尼替丁胶囊等化药一致性评价的投入所致。 投资收益较上年增加2,141.16万元，增长356.03%，主要原因是报告期按权益法核算的湖南三湘银行股 份有限公司长期股权投资收益增加所致。 其它收益较上年减少247.03万元，下降36.63%，主要原因是报告期确认的与日常活动相关的政府补贴 减少所致。 资产减值损失较上年增加434.79万元，增长1087.87%，主要原因是报告期计提的坏账准备增加所致。 营业外收入较上年减少324.70万元，下降66.53%，主要原因是报告期公司确认无需支付的往来款项减 少所致。 营业外支出较上年减少635.76万元，下降76.27%，主要原因是上年度确认非常损失600.30万元所致。 少数股东损益较上年减少0.04万元，主要原因是宁乡妇女儿童医院有限公司报告期已清算完毕并完成 工商注销手续所致。 应收票据较年初减少6,398.24万元，下降53.30%，主要原因是报告期客户回款中货币资金比例增加、 承兑汇票减少所致。 应收账款较年初增加7,934.35万元，增长49.78%，主要原因是报告期公司业务加快发展，经营规模扩 大，应收账款相应增加所致。 预付款项较年初增加288.26万元，增长60.25%，主要原因是报告期预付长沙晶易医药科技有限公司研 发款项300.40万元所致。 其他应收款较年初减少326.53万元，下降70.69%，主要原因是报告期收回中国平安财产保险股份有限 公司保险理赔款99.80万元等往来款所致。 其他流动资产较年初减少1,065.17万元，下降47.77%，主要原因是预缴增值税的减少所致。 投资性房地产较年初减少570.10万元，主要原因是报告期子公司湖南汉森医药研究有限公司原对外出 租的部分房产终止出租所致。 在建工程较年初增加3,346.46万元，增长206.08%，主要原因是母公司及子公司云南永孜堂车间、办公 用房改造装修所致。 预收款项较年初减少307.24万元，下降61.92%，主要原因是客户预收货款已经发货确认收入所致。 应交税费较年初减少358.66万元，下降34.26%，主要原因是上年末税费在报告期缴纳所致。 其他应付款较年初增加3,360.22万元，增长166.03%，主要原因是业务员的销售费用在报告期末暂未支 付所致。 预计负债较年初减少39.20万元，主要原因是年初预计的职工医疗费用在报告期支付所致。 经营活动产生的现金流量净额较上年增加10,644.83万元，增长90.33%，主要原因是报告期销售商品、 提供劳务收到的现金增加12,700.92万元所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少7,714.95万元，下降153.82%，主要原因是母公司投资长沙三 银房地产开发有限公司6,320.00万元投资款所致。 现金及现金等价物净增加额较上年增加3,528.23万元，增长96.67%，主要原因是报告期经营活动产生 的现金流量净额较上年增加10,644.83万元，投资活动产生的现金流量净额较上年减少7,714.95万元，筹资 活动产生的现金流量净额较上年增加598.35万元所致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 921,949,823.75 100% 829,937,833.67 100% 11.09% 分行业 医药工业 920,931,953.06 99.89% 828,915,813.79 99.88% 11.10% 其他 1,017,870.69 0.11% 1,022,019.88 0.12% -0.41% 分产品 四磨汤口服液 505,148,708.00 54.79% 457,301,249.40 55.10% 10.46% 愈伤灵胶囊 10,026,367.17 1.09% 15,021,596.75 1.81% -33.25% 银杏叶胶囊 103,684,581.78 11.25% 103,884,337.31 12.52% -0.19% 缩泉胶囊 59,255,071.85 6.43% 57,468,500.35 6.92% 3.11% 天麻醒脑胶囊 98,671,551.52 10.70% 64,506,808.32 7.77% 52.96% 抗感灵片 40,109.18 0.00% 18,741,285.63 2.26% -99.79% 肠胃宁 23,804,643.28 2.58% 22,197,421.45 2.67% 7.24% 利胆止痛胶囊 6,445,514.13 0.70% 6,019,438.20 0.73% 7.08% 胃肠灵胶囊 5,972,440.10 0.65% 5,507,655.81 0.66% 8.44% 固体口服制剂 73,628,275.00 7.99% 54,335,688.06 6.55% 35.51% 液体口服制剂 40,454.71 0.00% 1,729,545.86 0.21% -97.66% 注射剂 34,214,236.34 3.71% 22,202,286.65 2.68% 54.10% 其他 1,017,870.69 0.11% 1,022,019.88 0.12% -0.41% 分地区 华东区 201,803,664.87 21.89% 181,728,179.99 21.90% 11.05% 中南区 405,455,239.95 43.98% 361,894,458.09 43.60% 12.04% 华北区 99,601,629.12 10.80% 87,237,088.58 10.51% 14.17% 西南区 123,719,452.85 13.42% 116,165,712.45 14.00% 6.50% 东北区 35,465,955.10 3.85% 33,128,786.17 3.99% 7.05% 西北区 55,903,881.86 6.06% 49,783,608.39 6.00% 12.29% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 医药工业 920,931,953.06 236,417,010.96 74.33% 11.10% 5.31% 1.41% 分产品 四磨汤口服液 505,148,708.00 120,359,365.09 76.17% 10.46% 12.06% -0.34% 银杏叶胶囊 103,684,581.78 14,384,211.23 86.13% -0.19% -2.97% 0.40% 天麻醒脑胶囊 98,671,551.52 19,333,011.74 80.41% 52.96% 48.51% 0.59% 分地区 华东区 201,803,664.87 44,995,300.10 77.70% 11.05% 6.42% 0.97% 中南区 405,455,239.95 107,549,287.78 73.47% 12.04% 7.28% 1.18% 华北区 99,601,629.12 24,216,518.25 75.69% 14.17% 12.37% 0.39% 西南区 123,719,452.85 32,762,877.84 73.52% 6.50% -6.45% 3.67% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 医药行业 销售量 元 920,931,953.06 828,915,813.79 11.10% 生产量 元 853,267,284.07 865,227,889.39 -1.38% 库存量 元 28,227,499.67 34,777,661.35 -18.83% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药工业 原材料 168,945,688.48 71.46% 163,585,868.30 72.87% 3.28% 医药工业 制造费用 41,067,715.72 17.37% 38,581,309.91 17.19% 6.44% 医药工业 人工工资 19,027,325.82 8.05% 15,992,715.67 7.12% 18.97% 医药工业 燃料、动力 7,376,280.94 3.12% 6,326,831.14 2.82% 16.59% 单位：元 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 固体口服制剂 原材料 71,258,624.21 70.31% 74,101,500.58 72.75% -3.84% 固体口服制剂 制造费用 20,014,021.72 19.75% 17,307,173.18 16.99% 15.64% 固体口服制剂 人工工资 6,412,708.75 6.33% 7,434,128.39 7.30% -13.74% 固体口服制剂 燃料、动力 3,660,842.06 3.61% 3,013,150.81 2.96% 21.50% 液体口服制剂 原材料 85,470,893.38 70.99% 78,074,940.20 71.68% 9.47% 液体口服制剂 制造费用 19,552,716.00 16.24% 19,846,271.13 18.22% -1.48% 液体口服制剂 人工工资 11,907,411.40 9.89% 7,945,584.55 7.30% 49.86% 液体口服制剂 燃料、动力 3,467,476.73 2.88% 3,049,222.16 2.80% 13.72% 注射剂 原材料 12,216,170.89 83.26% 11,409,427.52 83.19% 7.07% 注射剂 制造费用 1,500,978.00 10.23% 1,427,865.60 10.41% 5.12% 注射剂 人工工资 707,205.67 4.82% 613,002.73 4.47% 15.37% 注射剂 燃料、动力 247,962.15 1.69% 264,458.17 1.93% -6.24% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司全资子公司汉森健康产业（湖南）有限公司参与宁乡县妇幼保健院改扩建项目，成立的宁乡妇 女儿童医院有限公司，宁乡妇女儿童医院有限公司为汉森健康产业（湖南）有限公司的控股子公司。经本 公司第三届董事会第十五次会议决议，终止全资子公司汉森健康产业（湖南）有限公司与宁乡县妇幼保健 院合作项目。于2017年12月18日对宁乡妇女儿童医院有限公司清算完毕，并于2018年1月2日完成工商注销 手续。宁乡妇女儿童医院有限公司于2018年1月2日不再纳入公司合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 112,007,937.95 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.16% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 28,973,225.28 3.15% 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 2 客户 2 26,150,924.08 2.84% 3 客户 3 21,600,783.40 2.35% 4 客户 4 18,600,173.48 2.02% 5 客户 5 16,682,831.71 1.80% 合计 -- 112,007,937.95 12.16% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 66,914,650.03 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.09% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 28,234,748.42 16.49% 2 供应商 2 11,403,987.71 6.66% 3 供应商 3 10,267,543.46 6.00% 4 供应商 4 8,526,140.01 4.98% 5 供应商 5 8,482,230.43 4.96% 合计 -- 66,914,650.03 39.09% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 423,480,858.30 373,360,477.11 13.42% 管理费用 55,264,300.35 55,521,580.33 -0.46% 财务费用 12,974,034.06 14,973,184.16 -13.35% 研发费用 36,442,977.23 25,391,429.77 43.52% 研发费用 2018 年比 2017 年增加 11,051,547.46 元，增长 43.52%，主 要原因是报告期加大了卡托普利片、 卡马西平片、盐酸雷尼替丁胶囊等化 药一致性评价的投入所致。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司投入科研经费38,052,920.33元，在四磨汤口服液中药品种保护、仿制药一致性评价、 现有产品二次开发和新产品开发方面取得一定研发成果，提升了企业核心竞争力。 报告期内，公司在研科研项目9项，获得中保证书1个。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 204 224 -8.93% 研发人员数量占比 10.60% 10.37% 0.23% 研发投入金额（元） 38,052,920.33 30,851,742.36 23.34% 研发投入占营业收入比例 4.13% 3.72% 0.41% 研发投入资本化的金额（元） 1,609,943.10 5,460,312.59 -70.52% 资本化研发投入占研发投入 的比例 4.23% 17.70% -13.47% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,054,272,519.96 940,711,333.16 12.07% 经营活动现金流出小计 829,982,237.73 822,869,390.64 0.86% 经营活动产生的现金流量净 额 224,290,282.23 117,841,942.52 90.33% 投资活动现金流入小计 430,915.37 43,853.88 882.62% 投资活动现金流出小计 127,734,541.80 50,197,967.59 154.46% 投资活动产生的现金流量净 额 -127,303,626.43 -50,154,113.71 -153.82% 筹资活动现金流入小计 260,197,609.84 391,549,623.93 -33.55% 筹资活动现金流出小计 358,398,986.58 495,734,460.37 -27.70% 筹资活动产生的现金流量净 额 -98,201,376.74 -104,184,836.44 5.74% 现金及现金等价物净增加额 -1,214,720.94 -36,497,007.63 96.67% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 √ 适用 □ 不适用 1．经营活动产生的现金流量净额较上年增加106,448,339.71元，增长90.33%，主要原因是报告期销售 商品、提供劳务收到的现金增加127,009,158.78元所致。 2．投资活动产生的现金流量净额较上年减少77,149,512.72元，下降153.82%，主要原因是母公司投资 长沙三银房地产开发有限公司63,200,000.00元投资款所致。 3．现金及现金等价物净增加额较上年增加35,282,286.69元，增长96.67%，主要原因系报告期经营活动 产生的现金流量净额较上年增加106,448,339.71元，投资活动产生的现金流量净额较上年减少77,149,512.72 元，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加5,983,459.70元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异主要原因是年初余额的应收票据 在报告期均已托收、报告期客户回款比例中货币资金增加以及业务员报销的销售费用在报告期末暂未支付 所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 27,425,603.91 16.53% 主要是报告期权益法核算长 期股权投资收益。 是 资产减值 3,948,194.96 2.38% 主要是报告期计提的坏账准 备。 否 营业外收入 1,633,157.32 0.98% 主要是报告期公司确认无需 支付的往来款项。 否 营业外支出 1,977,931.83 1.19% 主要是报告期非流动资产报 废损失和无法收回的往来款 项。 否 其它收益 4,273,304.14 2.58% 主要是报告期确认的与日常 活动相关的政府补贴。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 82,715,740.17 4.60% 83,930,461.11 4.94% -0.34% 应收账款 238,717,227.7 13.27% 159,373,732.19 9.37% 3.90% 应收账款较年初增加 79,343,495.56 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 5 元，增长 49.78%，主要原因是报告期 公司业务加快发展，经营规模扩大， 应收账款相应增加所致。 存货 92,784,891.72 5.16% 102,036,967.49 6.00% -0.84% 投资性房地产 0.00% 5,701,018.59 0.34% -0.34% 投资性房地产较年初减少 5,701,018.59 元，主要原因是报告期 子公司湖南汉森医药研究有限公司 原对外出租的部分房产终止出租所 致。 长期股权投资 537,573,268.5 5 29.89% 450,371,523.30 26.49% 3.40% 固定资产 439,938,166.3 1 24.46% 439,197,828.92 25.83% -1.37% 在建工程 49,703,242.52 2.76% 16,238,669.47 0.95% 1.81% 在建工程较年初增加 33,464,573.05 元，增长 206.08%，主要原因是母公 司及子公司云南永孜堂车间、办公用 房改造装修所致。 短期借款 260,000,000.0 0 14.46% 344,960,000.00 20.29% -5.83% 应收票据 56,057,174.05 3.12% 120,039,573.95 7.06% -3.94% 应收票据较年初减少 63,982,399.90 元，下降 53.30%，主要原因是报告期 客户回款中货币资金比例增加、承兑 汇票减少所致。 预付款项 7,666,877.20 0.43% 4,784,246.03 0.28% 0.15% 预付款项较年初增加 2,882,631.17 元，增长 60.25%，主要原因是报告期 预付长沙晶易医药科技有限公司研 发款项 3,004,000.00 元所致。 其他应收款 1,353,993.61 0.08% 4,619,339.50 0.27% -0.19% 其他应收款较年初减少 3,265,345.89 元，下降 70.69%，主要原因是报告期 收回中国平安财产保险股份有限公 司保险理赔款 998,000.00 元等往来款 所致。 其他流动资产 11,645,322.43 0.65% 22,296,977.43 1.31% -0.66% 其他流动资产较年初减少 10,651,655.00 元，下降 47.77%，主要 原因是预缴增值税的减少所致。 预收款项 1,889,224.87 0.11% 4,961,591.35 0.29% -0.18% 预收款项较年初减少 3,072,366.48 元，下降 61.92%，主要原因是客户预 收货款已经发货确认收入所致。 应交税费 6,882,819.03 0.38% 10,469,457.82 0.62% -0.24% 应交税费较年初减少 3,586,638.79 元，下降 34.26%，主要原因是上年末 税费在报告期缴纳所致。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 其他应付款 53,840,990.68 2.99% 20,238,813.78 1.19% 1.80% 其他应付款较年初增加 33,602,176.90 元，增长 166.03%，主要原因是业务 员的销售费用在报告期末暂未支付 所致。 预计负债 0.00% 392,000.00 0.02% -0.02% 预计负债较年初减少 392,000.00 元， 主要原因是年初预计的职工医疗费 用在报告期支付所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 63,200,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 长沙三 银房地 产开发 有限公 司 房地产 开发 增资 63,200, 000.00 15.80% 自有资 金 湖南同 发投资 有限公 司、湖 南省中 欣房地 产开发 无 房地产 2018 年 12 月 28 日，公 司与 各合 作方 0.00 -49,472. 25 否 2018 年 12 月 29 日 公司 《关于 使用自 有闲置 资金进 行风险 投资的 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 集团有 限公 司、湖 南安电 工程技 术服务 合伙企 业、湖 南安鑫 物流有 限公 司、长 沙澄海 实业有 限公 司、湖 南省八 环建筑 工程有 限公 司、三 一集团 有限公 司 及标 的企 业长 沙三 银房 地产 开发 有限 公司 签订 了《关 于长 沙三 银房 地产 开发 有限 公司 之增 资扩 股协 议》。 进展公 告》 （2018- 064）刊 载于 2018 年 12 月 29 日在 《证券 时报》 《上海 证券 报》《中 国证券 报》《证 券日 报》及 巨潮资 讯网 （www. cninfo.c ） 。 合计 -- -- 63,200, 000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -49,472. 25 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 公开发行 65,729.24 18.56 69,708.44 0 0 0.00% 1,449.49 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募 集资金专 户余额合 计为 1,449.49 万元，公司 将其中 0.75 万元 存放于募 集资金开 户银行的 活期账户 内； 1,448.74 万元存放 于募集资 金开户银 行的七日 通知存款 账户内。 0 合计 -- 65,729.24 18.56 69,708.44 0 0 0.00% 1,449.49 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509 号《关于核准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准， 汉森制药于 2010 年 5 月 14 日向社会公开发行人民币普通股 1900 万股，发行价格为每股 35.8 元，募集资金总额为人民币 680,200,000.00 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 648,483,500.00 元。以上新股发行的募集资金已经利安达会计 师事务所有限公司所审验，并于 2010 年 5 月 14 日出具利安达验字(2010)第 1031 号《验资报告》。根据财政部财会[2010]25 号《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》中的规定，公司因上述发行普通股过 程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等已计入发行费用的共计人民币 8,808,900.00 元费用应当计入 2010 年损益，由此 经调整后增加募集资金净额人民币 8,808,900.00 元。调整后实际募集资金净额为人民币 657,292,400.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金存储专户资金余额为 14,494,905.49 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 资金投向 更项目 (含部分 变更) 承诺投资 总额 资总额 (1) 投入金额 累计投入 金额(2) 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 预定可使 用状态日 期 实现的效 益 预计效益 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 口服液及胶囊生产线 技术改造工程项目 否 15,543.3 28,625.6 28,554.59 99.75% 2013 年 12 月 01 日 5,447.15 否 否 承诺投资项目小计 -- 15,543.3 28,625.6 28,554.59 -- -- 5,447.15 -- -- 超募资金投向 旧车间 GMP 改造 4,928 4,928 18.56 3,700.13 75.08% 收购云南永孜堂股权 28,200 28,200 28,200 100.00% 2,521.35 设立汉森健康产业（湖 南）有限公司 6,253.72 6,253.72 6,253.72 100.00% -480.53 补充流动资金（如有） -- 3,000 3,000 3,000 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 42,381.72 42,381.72 18.56 41,153.85 -- -- 2,040.82 -- -- 合计 -- 57,925.02 71,007.32 18.56 69,708.44 -- -- 7,487.97 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 口服液及胶囊生产线技术改造工程项目未达到预计效益的主要原因：由于国内经济环境影响，加之 建设期延长，募投项目的产能未能完全释放，同时受原材料上涨，劳动力成本上升的影响，各种生 产成本的上升，影响投资项目效益。收购云南永孜堂股权、设立汉森健康产业（湖南）有限公司、 旧车间 GMP 改造、使用超募资金补充流动资金，均未承诺项目效益。旧车间 GMP 改造项目无法单 独核算效益：该项目内容包括平面布局调整、净化通风口调整、设备更新、车间内墙地面及彩钢板 更新等，该项目的效益无法量化测算。公司使用募集资金对原厂旧车间进行新版 GMP 改造主要是 为保障公司生产线符合《药品生产质量管理规范》（2010 年版）的要求，有利于完善和提升公司质 量管理体系。补充流动资金项目无法单独核算效益：该项目因实际投资于公司各个不同的资产组中， 其预期收益体现在公司整体收益中，故无法单独核算效益。公司利用部分超募资金补充流动资金， 有利于提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，符合公司的发展要求。公司超募资金的使用没 有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 经公司 2011 年第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金 的议案》，公司于 2011 年 7 月使用超募资金 3,000.00 万元永久性补充流动资金。经公司 2012 年 10 月 23 日第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司拟用部分超募资金对募投项目追加投资 的议案》，以部分超募资金对“口服液及胶囊生产线技术改造工程项目”追加投入 13,082.30 万元，该 项目总投资额为 28,625.60 万元，截止报告期末累计投入 28,554.59 万元。经公司 2013 年 10 月 23 日第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司 80%股权的议案》，公司于 2013 年 11 月以超募资金 28,200.00 万元收购云南永孜堂制药有限公司 80% 的股权。经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金 对公司旧车间进行 GMP 改造的议案》，以超募资金 4,928.00 万元对旧车间进行 GMP 改造，截止报 告期末已投入使用 3700.13 万元。经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议，审议通过了 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案》，公司于 2014 年 10 月份以超募资金 6,253.72 万元投资设立全资子公司，以建设中药材种植基地、开展中医药健康产业业务。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2010 年度利用募集资金置换先期投入 560.20 万元，2011 年、2012 年、2013 年、2014 年、2015 年、 2016 年、2017、2018 年度无募集资金投资项目先期投入及置换情况。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额合计为 1,449.49 万元，公司将其中 0.75 万元存放 于募集资金开户银行的活期账户内； 1,448.74 万元存放于募集资金开户银行的七日通知存款账户 内。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖南汉森医 药研究有限 公司 子公司 药品研制 12,980,000.0 0 21,378,677.5 5 11,860,524.0 6 3,361,407.77 3,961.26 -3,069.32 湖南汉森医 药有限公司 子公司 药品销售 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,011,769.60 2,903,749.36 云南永孜堂 制药有限公 司 子公司 药品生产经 营 40,960,000.0 0 232,864,545. 00 196,081,171. 79 165,639,644. 07 29,848,646.4 7 25,213,531.1 8 汉森健康产 业（湖南）有 限公司 子公司 医药产业园 的建设、开 发及投资 62,000,000.0 0 64,280,684.2 4 51,686,111.6 9 0.00 -3,690,500.5 1 -4,805,344.9 0 湖南三湘银 行股份有限 公司 参股公司 金融服务业 3000,000,00 0.00 31,537,823,7 52.00 3,162,818,27 2.00 681,003,875. 00 195,881,320. 00 153,260,325. 00 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1．湖南汉森医药研究有限公司营业利润同比增长109.80%，净利润同比增长94.82%，主要原因是其营 业收入增长所致。 2．湖南汉森医药有限公司总资产、净资产、营业收入报告期为0，同比下降100%，主要原因是公司已 于2018年12月20日对湖南汉森医药有限公司清算完毕所致；营业利润同比增长7489.45%，净利润同比增长 5522.34%的主要原因是上期汉森医药已无营业收入，报告期冲回以前年度多计提的工会经费、职工教育经 费所致。 3．云南永孜堂制药有限公司营业利润同比增长57.41%，净利润同比增长32.68%，主要原因是永孜堂 调整产品结构，营业收入增长，毛利率较同期有所提升所致。 4．湖南三湘银行股份有限公司总资产同比增长329.13%，主要原因是投资类、贷款类等生息资产的规 模增长，直接推动了其营业收入及利润的显著增长所致。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 2019年，我国政治经济宏观环境可能面临前所未有的变数，经济下行压力有增无减，医药卫生体制改 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 革进入第11个年头，一致性评价、“4+7”带量采购、新基药目录、辅助用药目录等多项医药政策落地，医 保控费进一步趋严，药品降价成主流，已过专利期原研药及辅助用药将为临床必需、一致性评价品种腾让 医保空间，医保支付方式还在不断变着花样…虽然短期政策会使行业发展面临压力，但从长远来看，相关 政策都是对目前医药行业发展中存在的弊病的改革，有利于行业的长期健康发展。 （二）公司未来发展战略 公司未来发展战略为把握医药产业发展的历史性机遇，依靠内生增长与外延发展“双轮驱动”，立足中 成药主业，进行产业延伸和融合，继续做大四磨汤口服液市场，将其它优质产品做成明星级产品，以天麻 醒脑胶囊为主，打造现代高原药第一品牌；积极发展大健康和医疗保健领域，产业延伸至中药材GAP基地 建设、养老、医疗保健等上下游领域；融合金融产业，为公司未来发展提供业绩支撑，培育新的利润增长 点，提升公司整体的竞争力。在继承保持原有优质业务的基础上，不断创新，加快品牌发展，提高资本运 作收益，力争跻身中国医药行业50强，成为产品优势明显、核心竞争力突出、品牌影响广泛、社会美誉度 高的全国领先的综合性医药企业。 （三）下一年度的经营计划 面对医药行业中出现的挑战，结合公司实际情况，2019年，公司将围绕“守正出新，守住安全底线， 继续保持业绩稳定增长，持续提升企业运行质量”的工作思路重点开展以下几项工作： 1．提升“制度”自信，坚守中成药主业和稳健发展正道。 坚持以中成药为主，以化学药为辅，在突出重点的同时，又留有发展余地，均衡发展；坚持稳健发展， 避免盲目扩张，不做自己不擅长的事情；坚持精细化管理，把简单的事情做到极致。 2．坚持汉森主体营销模式，持续发力实现业绩新突破。 进一步在“专”和“实”上做文章。永孜堂产品销售要保持持续健康发展，主流市场销售（医院和基层销 售）必须实现商务和推广分开，变区域代理为终端代理，凭流向结算销售费用；天麻醒脑回归主流市场； 母子公司产品销售实现新的突破。 3．守住安全底线，合规经营取得新进展。 公司要守住关乎企业整体运行和企业声誉、核心利益的“生产安全、质量安全、环保安全”等底线。狠 抓生产过程管理，抓住关键环节发力攻关，持续改进，各级管理人员和技术人员必须深入一线，主动履行 现场检查监督和业务指导职责，加大日常检查频率和考核力度。要在确保安全底线的基础上持续优化相关 指标。 4．有效推进一致性评价，为市场拓展提供新产品。 切实推进碳酸氢钠片等4个品种的一致性评价项目，做好迎接国家局现场检查准备工作，及时跟进技 术审评、行政审批环节的进展情况；适时启动碘海醇注射液、复方泛影葡胺注射液或其他免BE品种的一致 性评价工作，为下一步市场拓展提供产品储备。 5．强化关键绩效指标考核，员工队伍建设导入新力量。 要在总结前两年绩效管理经验的基础上进一步优化关键绩效指标设计，企业关心什么指标就抓住什么 指标，什么指标最容易出问题就设置什么指标，从上而下，层层分解，真正抓住关键的少数，考核到痛处。 要以前所未有的力度加快人才储备。打通晋升通道，激励现有员工中的优秀分子尽快成为所在部门、 专业领域和岗位的骨干，还要尽快调整相关薪酬政策，吸引真正优秀的人才进入公司，坚持以专业院校毕 业生为主渠道，下大力气每年引进新鲜血液，在人才培养、使用包括进出等方面形成良性循环。 6．完善内部控制体系，提升公司治理水平。 公司将不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，加强风险防控、规范运作，提升公司治理水平， 确保公司发展目标实现，及时、准确、完整披露公司信息，做好投资者关系管理工作，维护投资者的合法 权益。 公司将围绕上述年度经营目标及计划，扎实做好各项工作，竭力为广大患者提供更多安全可靠的好药， 实现公司价值和股东利益最大化。 （四）可能面对的风险及应对措施 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 1．医药行业政策风险。公司所处的医药行业受国家相关政策的影响很大。随着国家对医药行业的管 理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费、医保支付方式改革等一系 列政策措施的实施，为医药行业的未来发展带来重大影响，公司将面临行业政策变化所带来的风险。 2．对主导产品存在依赖，产品结构单一的风险。公司主导产品四磨汤口服液营收占比超50%以上，主 要产品集中，对主要产品存在一定的依赖，如果该产品产销状况发生较大变化，可能会对公司业绩造成影 响。 3．原材料采购风险。公司中成药制剂产品所用原材料为中药材，中药材野生资源的稀缺性、人工种 植受气候环境以及种植面积变动的影响，公司有可能面临原材料供应不足的风险。若原材料价格大幅上涨， 将造成公司采购成本的攀升，可能挤压公司的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 4．产品质量、安全环保风险。质量风险主要包括管理风险和固有风险，管理风险贯穿原材料采购、 生产管理、药品流通、患者使用全过程；固有风险主要指不良反应风险、质量标准风险等。药品质量风险 是制药企业面临的重要风险。公司生产需要遵循严格的安全、环保标准，可能存在设备等操作不当引发安 全、环保事故，公司虽制定了严格的安全生产管理规定，但仍存在因管理出现疏漏或设备老化失修等情况 而发生意外安全、环保事故的风险。 5．药品研发风险。公司基于未来发展所需，每年都投入资金用于药品的研发。一种新药从实验研究、 临床试验、获得新药证书到正式生产需要经过多个环节的审批，前期的资金、技术投入较大，周期较长， 行业进入门槛高。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，新药研发存在不确定性以及研发周期可能延 长的风险。 6．规模快速扩张带来的管理风险。公司在发展过程中，资产和业务规模都将迅速扩大。随着公司经 营规模的扩张，对子公司的有效管理是公司持续发展的保证，人力资源管理、营销拓展、风险管控等方面 均对公司提出了更高的要求。尽管公司已有较为完善的法人治理结构和组织构架，拥有较为健全的运营体 系，但如果不能有效配置，将影响公司的运营能力和发展动力，可能会给公司带来管理风险。 7．商誉减值风险。公司全资子公司云南永孜堂制药有限公司若在未来经营中不能较好地实现收益， 那么形成的商誉将存在减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。 针对上述可能存在的风险，公司将积极采取应对措施。首先，公司将密切关注行业政策动态，顺应医 改政策变化，及时作出战略调整，以保持公司的竞争优势。其次，公司加强对新品种的研发和市场扶持工 作，持续关注并购机会，不断丰富公司的产品储备，培育新的利润增长点，降低对单一产品的依赖程度， 提升公司整体的竞争力，维持公司经营业绩的稳定。第三，加强对市场信息的收集分析，做到对市场行情 的准确判断，稳抓市场的最佳采购时间点。第四，公司将加强对产品质量管控的力度，严格按照相关质量 生产操作规范进行生产，责任到人。设立专门的安全环保部门，明确责任，加大定时对设备等进行检测的 频率，防患未然。第五，公司将结合所收购公司自身的特点与资源，进行产品、企业及业务整合，按上市 公司规范治理要求进行统一管理，加强品牌建设，实现人力资源、财务与生产的统一管理，与公司整体优 势资源形成互补，最大程度地实现协同效应。公司将重点关注，积极应对，并及时根据具体情况适当调整 相关工作，全力完成2019年经营目标与计划。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，增加利润分配政策决策的透明度和可操 作性，积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理性投资理念。根据中国证监会《关于进一步落实上 市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37号）、《上市公司监管指引3号——上市公司现金 分红》（证监会公告【2013】43号）及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，制定了公司《未来 三年（2018～2020年）股东回报规划》，报告期内严格遵照执行。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年度利润分配预案，拟以公司2016年12月31日的总股本296,000,000股为基数，向股权登记日登记 在册的股东每10股派发5元现金红利（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共分配利润148,000,000.00 元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 0.00 147,536,835.11 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 108,806,776.42 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 148,000,000.00 84,939,164.84 174.24% 0.00 0.00% 148,000,000.00 174.24% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 因公司2019年度有相应投资规划，为保证公司正常生产经营， 尽量减少公司财务费用，满足公司 2019 年度生产经营及投资 规划的资金需求，公司 2018 年度拟不送红股，不进行现金分 红。 除公司正常经营外，其他重大资金支出安排如下：1．预计 2019 年公司新厂南区口服液改造项目有资金支出。2．预计 2019 年度公司全资子公司汉森健康产业（湖南）有限公司旗下相 关项目有建设支出。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.00 每 10 股转增数（股） 7 分配预案的股本基数（股） 296,000,000 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0.00 可分配利润（元） 529,716,135.44 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 0 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2018 年度以 2018 年 12 月 31 日公司总股本 296,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，不送 红股、不进行现金分红。共计转增 207,200,000 股，转增金额未超过报告期末“资本公积－股本溢价”的金额。转增后，公 司总股本为 503,200,000 股。 上述利润分配方案实施后，公司总股本由 296,000,000 股增加至 503,200,000 股。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 刘正清、何三 星、刘厚尧 股份减持承 诺 自然人股东 承诺在任职 期间每年转 让的公司股 份不超过所 持公司股份 总数的百分 之二十五；离 任后半年内 不转让所持 公司股份，十 二个月内通 过证券交易 所挂牌交易 出售公司股 票数量占当 时其所持有 公司股票总 数的比例不 超过 50%。 2010 年 03 月 03 日 长期有效 严格履行 海南汉森投 资有限公司 （现为"新疆 汉森股权投 资管理有限 合伙企业）、 刘令安、王香 英 关于同业竞 争方面的承 诺 自本承诺函 签署之日起， 在作为股份 公司控股股 东期间，不通 过自身及其 控制的其他 企业（包括但 不限于控股 子公司、附属 企业、联营企 业等），以任 何方式（包括 但不限于单 独经营、与他 人合资、合作 或联营等方 式经营）直接 或间接地从 事与股份公 司及其控股 子公司现在 2008 年 05 月 15 日 长期有效 严格履行 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 或将来的主 营业务相同 或类似且构 成实质性竞 争的业务。 海南汉森投 资有限公司 （现为"新疆 汉森股权投 资管理有限 合伙企业）、 刘令安、王香 英 关于关联交 易方面的承 诺 自本承诺函 出具日起，保 证严格按照 法律、行政法 规、规章、中 国证监会的 规范性文件、 深交所上市 规则、《股份 公司章程》和 《股份公司 关联交易管 理制度》的要 求，履行关联 交易决策的 相关程序，确 保关联交易 的合法性、公 允性和合理 性，不损害股 份公司其他 股东的合法 利益。 2008 年 05 月 15 日 长期有效 严格履行 海南汉森投 资有限公司 （现为"新疆 汉森股权投 资管理有限 合伙企业）、 刘令安、王香 英 关于资金占 用方面的承 诺 自本承诺函 出具日起，保 证严格按照 法律、行政法 规、规章、中 国证监会的 规范性文件、 《企业会计 准则》、深交 所上市规则、 《股份公司 章程》的要 求，规范公司 及其关联公 司与股份公 司的资金往 2008 年 05 月 15 日 长期有效 严格履行 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 来，保证公司 及其关联公 司不再发生 以借款、代偿 债务、代垫款 项或其他方 式违规占用 股份公司资 金的行为。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 湖南汉森制 药股份有限 公司 募集资金使 用承诺 公司承诺进 行风险投资 实施后的十 二个月内，不 使用闲置募 集资金暂时 补充流动资 金、将募集资 金投向变更 为永久性补 充流动资金、 将超募资金 永久性用于 补充流动资 金或者归还 银行贷款。 2018 年 12 月 28 日 12 个月，承诺 结束日期： 2019 年 12 月 27 日 严格履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1．变化原因 根据财政部于2018年6月发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业） 编制财务报表。 2．变化内容 （1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应 收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4） 原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据 及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付 款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用” 项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10） 股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 3．影响 由于最新要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合 并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司全资子公司汉森健康产业（湖南）有限公司参与宁乡县妇幼保健院改扩建项目，成立的宁乡妇 女儿童医院有限公司，宁乡妇女儿童医院有限公司为汉森健康产业（湖南）有限公司的控股子公司。经本 公司第三届董事会第十五次会议决议，终止全资子公司汉森健康产业（湖南）有限公司与宁乡县妇幼保健 院合作项目。于2017年12月18日对宁乡妇女儿童医院有限公司清算完毕，并于2018年1月2日完成工商注销 手续。宁乡妇女儿童医院有限公司于2018年1月2日不再纳入公司合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 55 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 蔡永光、张乐 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易定价 关联交 关联交 易金额 占同类 交易金 获批的 交易额 是否超 过获批 关联交 易结算 可获得 的同类 披露日 披露索 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 方 系 易类型 易内容 原则 易价格 （万 元） 额的比 例 度（万 元） 额度 方式 交易市 价 期 引 楚天科技 股份有限 公司 母公司 参股 4.64% 商品采 购 采购设 备及配 件 市场价 格 1,276.3 8 万元 1,276.3 8 2,500 否 现金 - 2018 年 04 月 27 日 公司 《关于 2018 年 度日常 关联交 易预计 的公 告》 （2018 -018） 刊载于 2018 年 4 月 27 日在 《证券 时报》 《上海 证券 报》《中 国证券 报》《证 券日 报》及 巨潮资 讯网 （www .cninfo. ）。 益丰大药 房连锁股 份有限公 司 同一独 立董事 销售商 品 销售商 品 市场价 格 615.62 万元 615.62 614.25 是 现金 - 2018 年 12 月 12 日 公司 《关于 补充确 认关联 交易及 增加 2018 年 度日常 关联交 易预计 的公 告》 （2018 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 -062） 刊载于 2018 年 12月12 日在 《证券 时报》 《上海 证券 报》《中 国证券 报》《证 券日 报》及 巨潮资 讯网 （www .cninfo. ）。 合计 -- -- 1,892 -- 3,114.2 5 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 1.公司预计 2018 年度向关联企业楚天科技股份有限公司采购设备及零配件金额不超 过 2,500 万元，全年实际关联交易金额为 1,276.38 万元。2.公司预计 2018 年度向关联 企业益丰大药房连锁股份有限公司销售商品不超过 614.25 万元，全年实际关联交易 金额为 615.62 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 2017年5月公司全资子公司湖南汉森医药研究有限公司与湖南汉森医疗管理有限公司签订《房屋租赁协 议》，将位于湖南省长沙市岳麓区麓天路28号的房屋第三、四层部分面积出租给湖南汉森医疗管理有限公 司，租赁期限为2017年3月9日起至2020年3月8日止，租赁期为三年，每月租金24,750.00元。经双方协商， 2018年12月8日，该合同已终止。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）股东与债权人权益保护 公司始终严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立 健全内部控制体系，规范公司运作，认真及时履行信息披露义务，提升公司治理水平，提高公司效益，切 实保障全体股东和债权人的合法权益。公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》及《股东大 会议事规则》等规定和要求，召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，平 等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。股东大会审议影响中小投资 者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计票，并将单独计票结果及时公开披露。 （2）职工权益保护 公司坚持以人为本，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重 和维护员工的合法权益，为员工提供良好的劳动环境，与所有员工签订了《劳动合同》，办理了各种社会 保险，为员工缴纳住房公积金、提供健康、安全的生产环境，切实维护员工的合法利益。公司拥有健全和 完善的党委、工会和职工代表大会组织机构，代表和维护职工权益。公司重视人才培养，制定了系统的人 力资源管理制度，并建立了较为完善的绩效考核体系，通过开展员工职业素质提升等培训，提升员工素质， 实现员工与企业的共同成长。公司注重员工的安全生产、劳动保护和身心健康。每年组织员工进行常规体 检，发现问题及时复检、就诊。注重对员工安全教育与培训，针对不同岗位，每年定期为员工配备必要的 劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司生产安全进行全面排查，有效提高员工的安全生产意识和自我 保护能力。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，与消费者建立良好的社会关系。按照公开、 公正、公平的原则开展采购招标业务，严格筛选供应商资质，严格遵守并履行合同约定，保护供应商及客 户的商标权、专利权等知识产权和商业机密，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益。注重与各相关方 的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公 司本着对消费者负责的态度，全面严格执行药品生产质量管理规范，全面推进GMP再认证工作，顺利通过 GMP认证，全面提升了企业的生产质量管理水平，为消费者提供高质量的产品。公司建立了良好的销售及 服务网络，通过公司网站和服务电话及时接收客户和消费者的反馈，了解客户和消费者的需求，提高客户 和消费者对产品的满意度。 （4）环境保护和可持续发展 公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，加大环保技改投入，认真按照国家环保管理部门 的各项规定进行环保自查并持续改进，使公司的环境保护管理水平和效果不断提升，满足了医药行业对环 境保护的相关要求。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 （5）公共关系和社会公益事业 公司在企业获得发展的同时，积极支持国家财政税收和地方经济建设，依法缴纳各种税款，为地方经 济发展做出重要贡献。积极投身社会公益慈善事业，回馈社会，努力创造和谐公共关系。公司在努力发展 自身经济的同时，积极为社会提供就业岗位，积极参加所在地区的科教卫生、社区建设、扶贫济困等社会 公益活动，为社会和谐稳定做出了积极的贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 湖南汉森制 药股份有限 公司 COD 纳管排放 1 厂区废水总 排口 ≤100mg/L 《污水综合 排放标准》 GB8987-19 96 7.154 吨 20 吨/年 未超标 湖南汉森制 药股份有限 公司 氨氮 纳管排放 1 厂区废水总 排口 ≤15mg/L 《污水综合 排放标准》 GB8987-19 96 0.406 吨 4.54 吨/年 未超标 湖南汉森制 药股份有限 公司 NOX 纳管排放 1 厂区废气总 排口 ≤400mg/m? 《锅炉大气 污染物排放 标准》 GB13271-2 014 0.544 吨 7.2 吨/年 未超标 湖南汉森制 药股份有限 公司 SO2 纳管排放 1 厂区废气总 排口 ≤100 mg/m? 《锅炉大气 污染物排放 标准》 GB13271-2 014 0.064 吨 15 吨/年 未超标 湖南汉森制 药股份有限 公司 烟尘 纳管排放 1 厂区废气总 排口 ≤30mg/ m? 《锅炉大气 污染物排放 标准》 GB13271-2 014 0.101 吨 0.5 吨/年 未超标 防治污染设施的建设和运行情况 公司设立专门的安全环保部门负责公司的环保工作，设立专职环境监督管理岗位，由专人负责环保 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 设施的操作、维护和保养工作，确保环保设施的高效稳定运行。同时，公司建立了完善的企业环境管理体 系和健全的规章制度，按照要求编制了突发环境事件应急预案，并在当地环保部门进行了备案，配足了相 应的应急物资，加强员工日常的培训和演练。 1．污水处理 公司生产废水和生活污水通过废水管网排入污水处理系统，公司污水站经环保部门验收合格正常运 行，同时设有污水检测设备，主要检测流量、COD及PH值等指标。公司所有生产、生活产生的废水经各集 水井汇集后经过污水管网汇入调节池，污水站采用生物处理工艺，该工艺包括调节池、气浮机、酸解氧化 池、氧化池、中间沉淀池、氧化池、终沉池等构筑物，处理水量≤500m³/d。废水经污水处理达到《污水综 合排放标准》GB8987-1996三级标准后部分回用，部分排入工业园区污水管网。 2．废气处理 锅炉烟气：公司现有3台额定蒸发量4t/h,天然气锅炉，1台额定蒸发量6t/h,天然气锅炉备用。 公司严格遵守国家环保标准，积极进行环保设施建设，“三废”排放符合相关要求，不存在重大环境问 题，也未发生重大环境污染事故。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司均按国家或当地环保部门要求，已取得环境保护相关行政许可，所有许可证均存有备案。 突发环境事件应急预案 公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事故应急处理能力。公司编制有《安全 应急救援预案》《环境保护应急预案》等，并配备了相应的应急处理设备，组织员工进行突发环境事故的 演习，加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理能力。 环境自行监测方案 公司现有废水监测系统，并将数据实时保存记录在案，无排放超标情况发生。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 序号 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 1 公司控股孙公司宁乡妇女儿童医院有限公 司注销登记。 2018年01月12日 公司《关于控股孙公司宁乡妇女儿童医院有限 公司完成注销登记的公告》（2018-001）刊载于 2018年1月12日的《证券时报》《上海证券报》 《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 （）。 2 公司于2018年2月6日与湖南达麟汉森私募 股权基金管理有限公司、新疆汉森股权投资 管理有限合伙企业、亚光科技集团股份有限 公司、湖南艾华投资有限公司、益阳市银湘 国有资产经营有限公司、华融湘江银行股份 有限公司益阳分行签署了《益阳市创新投资 产业基金（有限合伙）合作框架协议》，拟 2018年02月08日 公司《关于签订益阳市创新投资产业基金（有 限合伙）合作框架协议暨关联交易的公告》 （2018-004）刊载于2018年2月8日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》 及巨潮资讯网（）。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 与上述各方共同投资设立益阳市创新投资 产业基金（有限合伙）。 3 公司接到火灾事故保险理赔金额共计人民 币294.8万元。 2018年02月26日 《关于公司火灾事故保险理赔结案的公告》 （2018-007）刊载于2018年2月26日的《证券时 报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日 报》及巨潮资讯网（）。 4 公司通过了高新技术企业重新认定。 2018年03月01日 《关于通过高新技术企业重新认定的公告》 （2018-008）刊载于2018年3月1日的《证券时报》 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》 及巨潮资讯网（）。 5 国家食品药品监督管理总局批准公司独家 产品四磨汤口服液列为中药保护品种。 2018年03月01日 公司《关于四磨汤口服液获批中药保护品种的 公告》（2018-009）刊载于2018年3月1日的《证 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证 券日报》及巨潮资讯网（）。 6 刘厚尧先生辞去公司董事会秘书职务，公司 聘任罗永青先生为公司董事会秘书。 2018年06月28日 《关于董事会秘书辞职暨聘任董事会秘书的公 告》（2018-031）刊载于2018年6月28日的《证 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证 券日报》及巨潮资讯网（）。 7 为提高公司阶段性自有闲置资金的使用效 率，增加公司收益，在确保公司日常运营和 资金安全、有效控制风险的前提下，公司拟 使用自有闲置资金不超过1亿元进行风险投 资。 2018年09月12日 《关于使用自有闲置资金进行风险投资的公 告》（2018-043）刊载于2018年9月12日的《证 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证 券日报》及巨潮资讯网（）。 8 持有公司15,752,806股股份（占本公司总股 本的5.32%）的公司股东上海复星医药产业 发展有限公司计划在该公告披露之日起15 个交易日后的6个月内以集中竞价方式减持 公司股份不超过1,480,000股（占本公司总股 本比例0.5%）。 2018年12月04日 《关于持股5%以上的股东减持股份的预披露公 告》（2018-059）刊载于2018年12月4日的《证 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证 券日报》及巨潮资讯网（）。 9 补充确认公司 2018 年与关联方益丰 大药房连锁股份有限公司（以下简称“益丰 药房”）发生的日常关联交易事项， 以及预计 2018 年公司与益丰药房全年销 售商品日常关联交易总金额不超过 614.25 万元。2018 年度公司日常关联交易预计总 金 额 由 不 超 过 2500 万 元 调 整 为 不 超 过 3,114.25 万元。 2018年12月12日 《关于补充确认关联交易及增加2018年度日常 关联交易预计的公告》（2018-062）刊载于2018 年12月12日的《证券时报》《上海证券报》《中 国 证 券 报 》 《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）。 10 公司收到湖南省药品监督管理局颁发的《药 品 GMP 证书》，本次认证是公司大容量注 射剂、小容量注射剂《药品 GMP 证书》到 期再认证。 2018年12月26日 《 关 于 获 得 < 药 品 GMP 证 书 > 的 公 告 》 （2018-063）刊载于2018年12月26日的《证券时 报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日 报》及巨潮资讯网（）。 11 2018 年 12 月 28 日，公司与湖南同发投资 有限公司、湖南省中欣房地产开发集团有限 2018年12月29日 《关于使用自有闲置资金进行风险投资的进展 公告》（2018-064）刊载于2018年12月29日的《证 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 公司、湖南安电工程技术服务合伙企业、湖 南安鑫物流有限公司、长沙澄海实业有限公 司、湖南省八环建筑工程有限公司作为新增 投资方与标的企业长沙三银房地产开发有 限公司及其原股东三一集团有限公司在湖 南长沙签订了《关于长沙三银房地产开发有 限公司之增资扩股协议》，公司使用自有资 金以现金方式出资人民币 6,320 万元参 股 三银地产。本次增资扩股完成后，公司将持 有三银地产15.80%的股权。 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证 券日报》及巨潮资讯网（）。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 序号 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 1 公司控股孙公司宁乡妇女儿童医院有限公 司注销登记。 2018年01月12日 公司《关于控股孙公司宁乡妇女儿童医院有限 公司完成注销登记的公告》（2018-001）刊载于 2018年1月12日的《证券时报》《上海证券报》 《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 （）。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 9,225,000 3.12% 0 0 0 -1,050,00 0 -1,050,00 0 8,175,000 2.76% 3、其他内资持股 9,225,000 3.12% 0 0 0 -1,050,00 0 -1,050,00 0 8,175,000 2.76% 境内自然人持股 9,225,000 3.12% 0 0 0 -1,050,00 0 -1,050,00 0 8,175,000 2.76% 二、无限售条件股份 286,775,0 00 96.88% 0 0 0 1,050,000 1,050,000 287,825,0 00 97.24% 1、人民币普通股 286,775,0 00 96.88% 0 0 0 1,050,000 1,050,000 287,825,0 00 97.24% 三、股份总数 296,000,0 00 100.00% 0 0 0 0 0 296,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 高管锁定股于每年第一个交易日，按高管持有数量的25%解除锁定。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 刘正清 4,200,000 1,050,000 0 3,150,000 高管锁定 每年第一个交易 日按照其持有股 份总数的 25% 进行解锁。 何三星 2,475,000 0 0 2,475,000 高管锁定 每年第一个交易 日按照其持有股 份总数的 25% 进行解锁。 刘厚尧 2,550,000 0 0 2,550,000 高管锁定 每年第一个交易 日按照其持有股 份总数的 25% 进行解锁。 合计 9,225,000 1,050,000 0 8,175,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 11,064 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 10,094 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 0 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 数 注 8） 数（如有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 #新疆汉森股权投 资管理有限合伙 企业 境内非国有法人 42.13% 124,709,5 23 0 0 124,709,5 23 质押 81,694,599 上海复星医药产 业发展有限公司 境内非国有法人 5.26% 15,558,50 6 -194,300 0 15,558,50 6 #何政凯 境内自然人 4.99% 14,780,40 4 14,780,40 4 0 14,780,40 4 #王远霞 境内自然人 4.03% 11,924,06 4 11,924,06 4 0 11,924,06 4 #刘天骄 境内自然人 3.34% 9,900,633 7,379,932 0 9,900,633 #王征宇 境内自然人 1.93% 5,716,196 5,716,196 0 5,716,196 #李伟峰 境内自然人 1.92% 5,681,096 5,681,096 0 5,681,096 #黄静 境内自然人 1.81% 5,346,119 5,346,119 0 5,346,119 刘正清 境内自然人 1.42% 4,200,000 0 3,150,000 1,050,000 #王远燕 境内自然人 1.36% 4,020,000 -292,000 0 4,020,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1.前 10 名股东中，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司 42.13%的股份， 为本公司控股股东。2.刘正清先生担任公司副董事长、总裁。3.其他股东未知其关联 关系或一致行动情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 #新疆汉森股权投资管理有限合伙企 业 124,709,523 人民币普通股 124,709,523 上海复星医药产业发展有限公司 15,558,506 人民币普通股 15,558,506 #何政凯 14,780,404 人民币普通股 14,780,404 #王远霞 11,924,064 人民币普通股 11,924,064 #刘天骄 9,900,633 人民币普通股 9,900,633 #王征宇 5,716,196 人民币普通股 5,716,196 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 #李伟峰 5,681,096 人民币普通股 5,681,096 #黄静 5,346,119 人民币普通股 5,346,119 #王远燕 4,020,000 人民币普通股 4,020,000 #赵镜 3,980,647 人民币普通股 3,980,647 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1.前 10 名无限售流通股东中，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司 42.13% 的股份，为本公司的控股股东。2.其他股东未知其关联关系或一致行动情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 1.公司控股股东新疆汉森股权投资管理有限合伙企业除通过普通证券账户持有 103,485,523 股外，还通过首创证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 21,224,000 股，实际合计持有本公司股份 124,709,523 股。2.公司股东何政凯除通过普 通证券账户持有 52,500 股外，还通过万联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有 14,727,904 股，实际合计持有本公司股份 14,780,404 股。3.公司股东王远霞普 通证券账户持有 11,912,064 股，通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证 券账户持有 12,000 股，实际合计持有本公司股份 11,924,064 股。4.公司股东刘天骄除 通过普通证券账户持有 191,140 股外，还通过国都证券股份有限公司客户信用交易担 保证券账户持有 9,709,493 股，实际合计持有本公司股份 9,900,633 股。5.公司股东王 征宇除通过普通证券账户持有 3,500 股外，还通过首创证券有限责任公司客户信用交 易担保证券账户持有 5,712,696 股，实际合计持有本公司股份 5,716,196 股。6.公司股 东李伟峰普通证券账户持有 0 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券 账户持有 5,681,096 股，实际合计持有本公司股份 5,681,096 股。7.公司股东黄静普通 证券账户持有 0 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 5,346,119 股，实际合计持有本公司股份 5,346,119 股。8.公司股东王远燕除通过普通 证券账户持有 800 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持 有 4,019,200 股，实际合计持有本公司股份 4,020,000 股。9.公司股东赵镜普通证券账 户持有 0 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,980,647 股，实际合计持有本公司股份 3,980,647 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆汉森股权投资管理 有限合伙企业 刘令安 1999 年 10 月 18 日 统一社会信用代码 ： 91654004708824777J 接受委托管理股权投资 项目、参与股权投资、 为非上市及已上市公司 提供直接融资的相关服 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 截至 2018 年 12 月 31 日，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有楚天科技股份有限公司 4.64% 的股份，持有湖南黑美人茶业股份有限公司 16.39%的股份。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 刘令安 本人 中国 否 主要职业及职务 新疆汉森股权投资管理有限合伙企业执行事务合伙人，湖南汉森制药股份有限公司（002412） 董事长，湖南三湘银行股份有限公司副董事长，楚天科技股份有限公司（300358）董事，湖 南北美房地产开发有限公司董事长，南岳生物制药有限公司董事，湖南省第十三届人大代表， 湖南省医药行业协会会长，湖南省工商联副主席。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 刘正清 副董事 长、总裁 现任 男 55 2008 年 01 月 01 日 2020 年 05 月 17 日 4,200,000 0 0 0 4,200,000 何三星 董事、副 总裁 现任 男 56 2008 年 01 月 01 日 2020 年 05 月 17 日 3,300,000 0 0 0 3,300,000 刘厚尧 董事、副 总裁 现任 男 56 2008 年 01 月 01 日 2020 年 05 月 17 日 3,400,000 0 0 0 3,400,000 合计 -- -- -- -- -- -- 10,900,00 0 0 0 0 10,900,00 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭春林 职工代表监事、 监事会主席 离任 2018 年 04 月 25 日 因个人原因辞去职工代表监事、监事会主席职务。 戴江洪 职工代表监事、 监事会主席 2018 年 04 月 25 日 通过职工代表大会选举为职工代表监事，监事会选举 为监事会主席。 刘厚尧 董事会秘书 解聘 2018 年 06 月 26 日 因公司高管轮岗规定及工作分工变动，向公司董事会 申请辞去公司董事会秘书职务，继续担任公司董事、 副总裁、党委书记、工会主席职务。 罗永青 董事会秘书 2018 年 06 月 26 日 通过董事会聘任为公司董事会秘书。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1．董事简介 刘令安先生，董事，1960年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，主管药师。曾担任 湖南省卫生厅直属省医药（集团）开发总公司部门经理、海南公司经理，海南医疗设备有限公司董事长， 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 益阳市第十届政协委员，湖南省第十一届、十二届人大代表。现任新疆汉森股权投资管理有限合伙企业执 行事务合伙人，湖南汉森制药股份有限公司（002412）董事长，湖南三湘银行股份有限公司副董事长，楚 天科技股份有限公司（300358）董事，湖南北美房地产开发有限公司董事长，南岳生物制药有限公司董事， 湖南省第十三届人大代表，湖南省医药行业协会会长，湖南省工商联副主席。 刘正清先生，董事，1964年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。曾任益阳制药厂车 间主任、副厂长，湖南益阳制药有限公司董事长兼总经理，湖南汉森制药有限公司常务副总经理。现任湖 南汉森制药股份有限公司副董事长、总裁。 何三星先生，董事，1963年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾就职于岳阳县卫 生局，湖南省卫生厅卫生政策杂志社，湖南省医药开发集团总公司。曾任湖南汉森制药有限公司副总经理。 现任湖南汉森制药股份有限公司董事、副总裁，汉森健康产业（湖南）有限公司总经理。 刘厚尧先生，董事，1963年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师职称。曾任 工商银行武冈市支行办公室主任，武冈市财政信托投资公司法人代表兼总经理，长沙证券有限公司市场部 负责人，湖南华天集团有限公司内部银行及企业管理部负责人，湖南证券有限公司董事，银河动力股份有 限公司财务总监。现任湖南汉森制药股份有限公司董事、副总裁、党委书记兼工会主席。 曾建国先生，独立董事，1965年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，教授。曾任湖南九 汇现代中药有限公司董事长。现任湖南农业大学教授、博士生导师，湖南农业大学国家中药材生产（湖南） 技术中心主任，中兽药国家地方联合工程中心主任、中兽药湖南省重点实验室主任，国家农业科研杰出人 才、国家中药材产业技术体系岗位科学家，农业农村部中药材种植专家指导组成员、罗霄山区片区国家中 药材科技扶贫组组长，湖南省中药材产业（联盟）协会理事长，湖南汉森制药股份有限公司独立董事。 王红霞女士，独立董事，1979年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士后，副教授，博士生 导师。曾任安徽财经大学法学院讲师，安徽径桥律师事务所执业律师。现任中南大学法学院院长助理、副 教授，《中国法治实施报告》副主编、《经济法论丛》副主编，中国行为法学会研究部执行主任、中国经 济法学研究会理事、中国网络法学研究会理事，株洲三特环保节能股份有限公司独立董事，益丰大药房连 锁股份有限公司独立董事，湖南汉森制药股份有限公司独立董事。 李永萍女士，独立董事，1977年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。曾任湖南天勤 有限责任会计师事务所所长（主任会计师），华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所所长。现 任中审华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所副所长，湖南财政经济学院教授，湖南空港实业股份有 限公司独立董事，湖南汉森制药股份有限公司独立董事。 2．监事简介 戴江洪先生，监事会主席，1970年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾在广东省 军区服役，中共广东省军区第九届党代表、原中共广州军区第八届党代表，湖南汉森制药有限公司督查专 干、督查部部长助理、督查部副部长，湖南汉森制药股份有限公司审计督查部副部长、审计督查副总监。 现任湖南汉森制药股份有限公司审计督查总监兼市场督查部部长，中共湖南汉森制药股份有限公司党委委 员、纪委书记。 詹萍女士，监事，1965年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，律师。曾任湖南求剑 律师事务所副主任，第六届湖南省律协女律师专门委员会副主任，益阳市第三届、四届、五届人大代表、 内务司法委员会委员，益阳市第四届、五届人大常务委员会委员，益阳市律师协会第二届、三届副会长， 第四届益阳市律师协会会长，第七届湖南省律协法律顾问委员会副主任，湖南汉森制药股份有限公司独立 董事。现任湖南义剑律师事务所副主任，第五届益阳市律师协会监事长，益阳市第六届人大代表、内务司 法委员会委员，第九届全国律师协会理事，湖南汉森制药股份有限公司监事。 符人慧先生，监事，1970年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级人力资源管理 师。曾任职化学工业部益阳橡胶机械厂、益阳市朝阳开发区计划招商局、深圳运润交通集团有限公司、苏 博泰克数据系统有限公司，现任湖南汉森制药股份有限公司监事兼行政副总监。 3．高级管理人员简介 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 刘爱华女士，副总裁，1971年2月出生，中国国藉，无境外永久居留权，本科学历，中药工程师，执 业药师。曾任益阳制药厂车间副主任，益阳制药公司车间主任，湖南汉森制药有限公司生产部部长、副总 经理。现任湖南汉森制药股份有限公司副总裁。 敖凌松先生，副总裁，1972年10月出生，中国国藉，无境外永久居留权，大专学历。曾任湖南正清集 团制药股份公司大区经理，湖南汉森制药有限公司四磨汤产品总经理、营销副总经理，湖南中达骛马制药 有限责任公司营销副总经理。现任湖南汉森制药股份有限公司副总裁。 傅建军先生，副总裁，1964年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任湖南韶峰水 泥集团有限公司办公室主任，湖南正清制药集团股份有限公司总裁助理。现任湖南汉森制药股份有限公司 副总裁、云南永孜堂制药有限公司董事长。 罗永青先生，董事会秘书兼财务总监，1976年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。 曾任西施生态科技股份有限公司总经理，湖南兆天实业集团有限公司总经理。现任湖南汉森制药股份有限 公司董事会秘书、财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘令安 新疆汉森股权投资管理有限合伙企业 执行事务合 伙人 2014 年 05 月 05 日 是 在股东单位任 职情况的说明 刘令安先生持有新疆汉森股权投资管理有限合伙企业 68%的股份，为新疆汉森执行事务合伙人。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘令安 楚天科技股份有限公司 董事 2016年11月15 日 2019 年 11 月 14 日 否 刘令安 湖南三湘银行股份有限公司 副董事长 2016年12月21 日 2019 年 12 月 20 日 否 刘令安 湖南北美房地产开发有限公司 董事长 2006年09月13 日 否 刘令安 南岳生物制药有限公司 董事 2012年11月09 日 否 何三星 汉森健康产业（湖南）有限公司 总经理 2017年08月31 日 否 曾建国 湖南农业大学 教授 2008年09月01 日 是 王红霞 中南大学 副教授 2010年03月01 日 是 王红霞 株洲三特环保节能股份有限公司 独立董事 2017年03月01 日 2020 年 02 月 29 日 是 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 王红霞 益丰大药房连锁股份有限公司 独立董事 2018年01月22 日 2021 年 01 月 21 日 是 李永萍 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）湖 南分所 副所长 2012年02月01 日 是 李永萍 湖南财政经济学院 教授 2015年12月01 日 2018 年 11 月 30 日 否 李永萍 湖南空港实业股份有限公司 独立董事 2018年05月01 日 2021 年 04 月 30 日 是 詹萍 湖南义剑律师事务所 副主任 2001年03月01 日 否 傅建军 云南永孜堂制药有限公司 董事长 2017年02月20 日 2020 年 02 月 19 日 否 在其他单位任 职情况的说明 公司三名独立董事分别在其各自所在单位任职并领取薪酬。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1．公司董事、监事、高级管理人员报酬情况严格按照公司制定的《董事会议事规则》和《股东大会 议事规则》执行，能够符合《公司章程》和《公司法》的有关规定。 2．公司董事、监事及高级管理人员薪酬制度规定，在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职 务根据公司现行的薪酬制度、参与经营业绩和个人绩效领取报酬。在公司领取报酬的董事（不含独立董事）、 监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性收入。公司独立董事的津贴为7万元/年（含 税）。 3．报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘令安 董事长 男 59 现任 76.68 是 刘正清 副董事长、总裁 男 55 现任 57.42 否 何三星 董事、副总裁 男 56 现任 37.16 否 刘厚尧 董事、副总裁 男 56 现任 23.92 否 曾建国 独立董事 男 54 现任 7 否 王红霞 独立董事 女 40 现任 7 否 李永萍 独立董事 女 42 现任 7 否 戴江洪 监事会主席 男 49 现任 15.72 否 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 符人慧 监事 男 49 现任 16.21 否 詹萍 监事 女 54 现任 4.34 否 敖凌松 副总裁 男 47 现任 23.92 否 刘爱华 副总裁 女 48 现任 23.93 否 傅建军 副总裁 男 55 现任 23.98 否 罗永青 董事会秘书、财 务总监 男 43 现任 22.89 否 合计 -- -- -- -- 347.17 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,772 主要子公司在职员工的数量（人） 152 在职员工的数量合计（人） 1,924 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,924 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 392 销售人员 1,158 技术人员 204 财务人员 35 行政人员 135 合计 1,924 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中专及以下 1,198 大专 535 大学 186 硕士及以上 5 合计 1,924 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 2、薪酬政策 公司实行结构工资制，包括基础工资、岗位（计件）工资、职能（技能）工资、年功工资以及绩效奖 励。公司可根据企业效益、社会物价水平、市场工资行情等变化情况对工资标准进行调整。 3、培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，公司每年年末由人力资源部制定下一年的培训计划，主要培训内容 包括员工素质、职业技能、ERP使用、生产安全管理、质量管理、财务管理等各个方面，培训形式有外聘 讲师授课、内部管理人员授课等。培训实施部门根据培训计划制作培训课件，确定考核标准，用于员工培 训和考核。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求规范运作， 不断完善公司法人治理结构，建立了完备的公司治理及内部控制的各项规章制度，并积极结合公司实际情 况及监管部门的最新要求，及时对规章制度进行检查与修订。截至报告期末，本公司治理实际情况符合中 国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1．关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，召集、 召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内的股东 大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证。根据《公司章程》及相关法律、法规规定，应由股 东大会表决的事项，均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批的现象，也不存在先实 施后审议的情况。 2．关于控股股东与上市公司的关系 公司业务和经营上保持独立，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、 监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，未出现越 过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。 3．关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员结构符合有关法律法规 的要求，公司全体董事能够依据《董事会议事规则》《中小企业板块上市公司董事行为指引》等制度的要 求开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履 行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。公司的3位独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会会 议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意见，切实维护公司和中小股东的利益。 4．关于监事和监事会 公司严格按照《公司法》《公司章程》的规定选举产生监事三名，其中通过职工代表大会选举的职工 代表监事一名，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求；公司各位监事严格按照《公司法》《公司章 程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5．关于绩效考核与激励约束机制 公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评定标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本 年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。 6．关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，在确保公司持续稳定发 展的同时，实现社会、股东、员工等各方利益的协调平衡，以推动公司规模化、规范化健康成长。 7．关于信息披露与透明度 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管 理制度》，确定了信息披露的基本原则、信息披露义务人及其职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、 信息披露的程序、信息披露方式及保密措施等。公司指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，真实、 准确、完整、及时地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。同时，公司还进一步加 强与深圳证券交易所和湖南证监局的联系和沟通，及时、主动地报告公司的有关事项，从而准确地理解信 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 息披露的规范要求，并不断适应新的披露要求，使公司的透明度和信息披露的质量进一步提高。 8．关于内部审计制度 公司已经建立了内部审计制度，设置了内部审计部门，聘任了审计机构负责人，公司内部审计部门对 公司日常运行、内控制度和公司重大关联交易等重大事项进行有效监督和评价。 9．关于投资者关系管理 公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人和授权发言人，公司证券投资部在董事会秘 书的指导下，负责接待投资者的来访和咨询，并在公司网站建立了投资关系栏目，建立互动平台，由证券 事务代表负责与投资者进行交流和沟通，接听投资者来电。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1．在业务方面：本公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场经营的能力，独立于公司控股股东 和其他股东。 2．在人员方面：本公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书在本公司领取薪酬，没有在控股股 东处领薪。本公司的董事、监事、高级管理人员未在与公司业务相同或近似的其他企业担任法规禁止担任 的职务。 3．在资产方面：本公司资产独立于控股股东和其他发起人，不存在其资产、资金被控股股东占用而 损害公司利益的情况。 4．机构方面：公司与控股股东及其他股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混 合经营、合署办公的情形。 5．在财务方面：本公司设有独立的财务部门，并有专职财务人员。公司拥有独立的银行账号，不存 在与其控股股东或任何其他单位共用银行账户的情况，并且依法独立进行纳税申报履行纳税义务。本公司 独立对外签订合同，不受控股股东及其他关联方的影响。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度股东大会 年度股东大会 45.81% 2018 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 26 日 《2017 年度股东大 会决议公告》（公告 编号 2018-024）刊 登于 2018 年 5 月 26 日的《中国证券报》 《证券日报》《证券 时报》 《上海证券报》 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 及巨潮资讯网 （. cn） 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 45.82% 2018 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 29 日 《2018 年第一次临 时股东大会决议公 告》（公告编号 2018-048）刊登于 2018 年 9 月 29 日的 《中国证券报》《证 券日报》 《证券时报》 《上海证券报》及巨 潮资讯网 （. cn） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 曾建国 7 2 5 0 0 否 0 王红霞 7 2 5 0 0 否 1 李永萍 7 2 5 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事通过参加董事会以及其他方式对公司现场实地考察、审阅资料等，详细了解公司 日常经营管理、董事会决议执行、财务管理、业务发展等各方面情况，同时通过电话和邮件等方式，与公 司公司经理层、董事会秘书、财务负责人及其他相关工作人员保持联系，及时了解公司日常生产经营和财 务情况，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响，关注传媒、网络对公司的相关报道，对公司的重大 事项进展做到及时了解和掌握，从各自所熟悉的专业角度，对公司的生产、研发、质量、法人治理、规范 运作、内部控制、制度管理、风险防控、财务管理、资金规划与运用等方面提出建议，并对公司的未来发 展战略提出了建设性的意见，得到公司的重视和采纳，促进公司内部管理工作规范运行，对公司未来发展 和规范化运作起到了很好的促进作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1．审计委员会的履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会按照相关规定规范运作，积极听取内审部的工作汇报，认真审议内 审部提交的各期定期财务报告、内控制度执行情况、募集资金存放及使用情况等报告，会同公司财务部与 年审会计师共同商讨年度审计工作的安排，并督促审计工作进度，与年审会计师进行有效沟通，充分发挥 了协调、审核与监督作用。 2．薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事、高级管理人员的考核标准并进行考核。报告期 内，薪酬与考核委员会根据董事、高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成等情况，对相关人 员的薪酬情况进行了考评，促进了公司董事和高级管理人员的工作能动性。 3．提名委员会的履职情况 公司董事会提名委员会按照相关议事规则，主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和 程序进行选择并提出建议，以优化董事会及经营管理层的组成，完善公司法人治理结构。 4．战略委员会的履职情况 公司董事会战略委员会根据公司战略发展需要，对公司发展规划、经营目标进行研究并提出建议，特 别对公司的重大投资项目进行充分论证分析，加强了公司决策的科学性。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会提名、薪 酬与考核委员会负责制定每年的公司薪酬考核方案，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完 成情况进行考评，制定薪酬方案。今后公司将根据实际情况不断完善绩效评价标准与激励约束机制。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于 2019 年 4 月 23 日的《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《上海证 券报》及巨潮资讯网（）的《2018 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷的认定标准：（1）董事、监事和 高级管理人员舞弊；（2）对已经公告的财 务报告出现的重大差错进行错报更正； （3） 当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；（4）审计 委员会以及内部审计部门对财务报告内部 控制监督无效。重要缺陷的认定标准：（1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准确 的目标。一般缺陷的认定标准：除上述重 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 重大缺陷的认定标准：（1）公司决策程 序导致重大失误；（2）公司中高级管理 人员和高级技术人员流失严重；（3）公 司重要业务缺乏制度控制或制度体系 失效；（4）公司内部控制重大或重要缺 陷未得到整改；（5）公司遭受证监会处 罚或证券交易所警告。重要缺陷的认定 标准：（1）公司决策程序导致出现一般 失误；（2）公司违反企业内部规章，形 成损失；（3）公司关键岗位业务人员流 失严重；（4）公司重要业务制度或系统 存在缺陷；（5）公司内部控制重要或一 般缺陷未得到整改。一般缺陷的认定标 准：（1）公司违反内部规章，但未形成 损失；（2）公司一般岗位业务人员流失 严重；（3）公司一般业务制度或系统存 在缺陷； （4）公司一般缺陷未得到整改； （5）公司存在其他缺陷。 定量标准 重大缺陷的定量标准：（1）净利润潜在错 报≧净利润的 5%；（2）资产总额潜在错报 ≧资产总额的 5%；（3）销售收入潜在错报 ≧销售收入总额的 5%；（4）所有者权益潜 在错报≧所有者权益总额的 5%。重要缺陷 的定量标准：（1）净利润的 2%≤净利润潜 在错报＜净利润的 5%；（2）资产总额的 重大缺陷的定量标准：（1）直接财产损 失金额 1000 万元以上；（2）对公司造 成较大负面影响并以公告形式对外披 露。重要缺陷的定量标准：（1）直接财 产损失金额 500 万元-1000 万元（含 1000 万元）；（2）受到国家政府部门处 罚但未对公司造成负面影响。一般缺陷 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 2%≦资产总额潜在错报＜资产总额的 5%；（3）销售收入总额的 2%≦销售收入 潜在错报＜销售收入总额的 5%；（4）所有 者权益总额的 2%≦所有者权益潜在错报 ＜所有者权益总额的 5%。一般缺陷的定量 标准： （1）净利润潜在错报＜净利润的 2%； （2）资产总额潜在错报＜资产总额的 2%； （3）销售收入潜在错报＜销售收入总额的 2%；（4）所有者权益潜在错报＜所有者权 益总额的 2%。 的定量标准：（1）直接财产损失金额 500 万元以下；（2）受到省级（含省级） 以下政府部门处罚但对未对公司造成 负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 湖南汉森制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相 关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制 的有效性发表意见。 一、管理层的责任 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部控制基本规范》对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部 控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见 提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的 风险。 四、鉴证意见 我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁布的《内部控制基本规范》标准 建立的与财务报表相关的有效的内部控制。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡永光 （项目合伙人） 中国注册会计师：张 乐 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 中国 武汉 二〇一九年四月十九日 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见刊登于 2019 年 4 月 23 日《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《上海证券报》及 巨潮资讯网（）上的《关于公司 2018 年度内部控制的鉴证报告》。 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 19 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字（2019）110015 号 注册会计师姓名 蔡永光、张乐 审计报告正文 湖南汉森制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“汉森制药公司”）财务报表，包括2018年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉森制药公司 2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉 森制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）商誉的减值测试 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 截至2018年12月31日，汉森制药公司因收购子 公司产生的商誉账面价值为164,114,130.33元，相 应的减值准备余额为零元，相关信息请见财务报表 附注七、14 “商誉”。 根据企业会计准则，管理层需每年对商誉进行 减值测试。减值测试时要求汉森制药公司估计相关 资产组未来的现金流入以及确定合适的折现率去 计算现值，若相关资产组的现金流量现值低于其账 面价值的，确认商誉的减值损失。 由于商誉减值评估与测试涉及管理层的重大 判断，因此我们将该资产的减值确认为关键审计事 项。 1. 了解汉森制药公司商誉减值测试的控 制程序，包括了解汉森制药公司划分的 资产组及对资产组价值的判定； 2. 评估商誉减值测试的估值方法； 3. 评价商誉减值测试关键假设的适当性； 4. 评价测试所引用参数的合理性； 5. 关注对商誉披露的充分性。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 （二）收入确认 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 2018 年 度 汉 森 制 药 公 司 实 现 营 业 收 入 92,194.98万元，相关信息请见财务报表附注（七） 31“营业收入和营业成本”。 由于收入是关键业绩指标之一，从而存在管理 层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固 有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事 项。 1. 评价管理层与销售和收款相关的内部 控制的设计和运行有效性； 2. 检查主要的销售合同，以评价有关收入 确认的政策是否符合会计准则的要求； 3. 对收入和成本执行分析程序，包括按照 产品类别对收入、成本、毛利率波动分 析，并与以前期间进行比较； 4. 获取销售台账，选取样本进行细节测 试，核对收入确认对应的销售合同、出 库单、随货同行单、验收单、发票等， 以核实收入确认是否与收入确认政策 相符； 5. 针对本年度的销售客户，选取样本向其 发送询证函，询证销售额以及应收账款 余额； 6. 对销售运费进行定量分析，以核实销售 收入、销量波动的合理性； 7. 检查在财务报表中有关收入确认的披 露是否符合企业会计准则的要求。 四、其他信息 汉森制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括汉森制药公司2018年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 汉森制药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汉森制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉森制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汉森制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉 森制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致汉森制药公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡永光 （项目合伙人） 中国注册会计师：张 乐 中国 武汉 二〇一九年四月十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 82,715,740.17 83,930,461.11 结算备付金 拆出资金 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 294,774,401.80 279,413,306.14 其中：应收票据 56,057,174.05 120,039,573.95 应收账款 238,717,227.75 159,373,732.19 预付款项 7,666,877.20 4,784,246.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,353,993.61 4,619,339.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 92,784,891.72 102,036,967.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,645,322.43 22,296,977.43 流动资产合计 490,941,226.93 497,081,297.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 537,573,268.55 450,371,523.30 投资性房地产 5,701,018.59 固定资产 439,938,166.31 439,197,828.92 在建工程 49,703,242.52 16,238,669.47 生产性生物资产 7,058,892.70 6,460,521.92 油气资产 无形资产 71,913,252.72 82,181,966.14 开发支出 3,174,528.29 2,750,000.00 商誉 164,114,130.33 164,114,130.33 长期待摊费用 18,133,125.65 17,880,389.24 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 递延所得税资产 3,423,041.41 2,963,443.47 其他非流动资产 12,387,732.44 15,468,735.15 非流动资产合计 1,307,419,380.92 1,203,328,226.53 资产总计 1,798,360,607.85 1,700,409,524.23 流动负债： 短期借款 260,000,000.00 344,960,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 50,778,752.11 40,118,827.00 预收款项 1,889,224.87 4,961,591.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 43,984,643.08 41,176,879.45 应交税费 6,882,819.03 10,469,457.82 其他应付款 53,840,990.68 20,238,813.78 其中：应付利息 357,666.79 459,166.68 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 417,376,429.77 461,925,569.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 392,000.00 递延收益 13,710,228.16 14,164,902.30 递延所得税负债 3,929,635.80 4,695,714.86 其他非流动负债 非流动负债合计 17,639,863.96 19,252,617.16 负债合计 435,016,293.73 481,178,186.56 所有者权益： 股本 296,000,000.00 296,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 393,870,498.09 398,356,525.50 减：库存股 其他综合收益 1,062,168.75 专项储备 盈余公积 91,746,237.27 77,880,808.25 一般风险准备 未分配利润 580,665,410.01 446,994,003.92 归属于母公司所有者权益合计 1,363,344,314.12 1,219,231,337.67 少数股东权益 所有者权益合计 1,363,344,314.12 1,219,231,337.67 负债和所有者权益总计 1,798,360,607.85 1,700,409,524.23 法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：罗永青 会计机构负责人：唐静求 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 47,760,925.86 49,578,556.51 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 应收票据及应收账款 251,791,513.17 260,666,069.73 其中：应收票据 52,613,147.67 118,350,515.12 应收账款 199,178,365.50 142,315,554.61 预付款项 5,631,822.26 2,510,407.55 其他应收款 15,210,576.74 10,758,357.23 其中：应收利息 应收股利 存货 46,054,500.27 55,322,924.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,127,424.50 22,296,977.43 流动资产合计 377,576,762.80 401,133,292.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 975,224,595.27 896,022,850.02 投资性房地产 固定资产 333,883,896.00 332,080,257.17 在建工程 24,225,597.00 6,443,322.10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,234,244.62 18,828,234.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,584.93 80,188.69 递延所得税资产 2,165,393.33 1,752,250.71 其他非流动资产 12,256,845.44 13,527,308.38 非流动资产合计 1,366,014,156.59 1,268,734,411.27 资产总计 1,743,590,919.39 1,669,867,703.91 流动负债： 短期借款 260,000,000.00 340,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 衍生金融负债 应付票据及应付账款 33,598,289.37 27,383,418.17 预收款项 886,716.54 4,089,214.04 应付职工薪酬 41,266,335.51 36,186,083.31 应交税费 850,847.85 4,179,333.17 其他应付款 43,905,178.50 34,120,888.48 其中：应付利息 357,666.79 459,166.68 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 380,507,367.77 445,958,937.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 392,000.00 递延收益 6,390,895.00 6,540,569.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,390,895.00 6,932,569.10 负债合计 386,898,262.77 452,891,506.27 所有者权益： 股本 296,000,000.00 296,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 438,168,115.16 438,168,115.16 减：库存股 其他综合收益 1,062,168.75 专项储备 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 盈余公积 91,746,237.27 77,880,808.25 未分配利润 529,716,135.44 404,927,274.23 所有者权益合计 1,356,692,656.62 1,216,976,197.64 负债和所有者权益总计 1,743,590,919.39 1,669,867,703.91 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 921,949,823.75 829,937,833.67 其中：营业收入 921,949,823.75 829,937,833.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 787,414,804.08 711,998,912.42 其中：营业成本 236,735,569.71 224,990,604.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 18,568,869.47 18,161,302.96 销售费用 423,480,858.30 373,360,477.11 管理费用 55,264,300.35 55,521,580.33 研发费用 36,442,977.23 25,391,429.77 财务费用 12,974,034.06 14,973,184.16 其中：利息费用 13,371,364.09 15,308,731.14 利息收入 538,172.18 717,199.09 资产减值损失 3,948,194.96 -399,666.22 加：其他收益 4,273,304.14 6,743,563.41 投资收益（损失以“－”号填 列） 27,425,603.91 6,014,007.54 其中：对联营企业和合营企 22,939,576.50 5,932,286.55 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 166,233,927.72 130,696,492.20 加：营业外收入 1,633,157.32 4,880,192.76 减：营业外支出 1,977,931.83 8,335,489.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 165,889,153.21 127,241,195.34 减：所得税费用 18,352,318.10 18,434,861.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,536,835.11 108,806,334.33 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 147,536,835.11 108,806,334.33 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 147,536,835.11 108,806,776.42 少数股东损益 -442.09 六、其他综合收益的税后净额 1,062,168.75 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,062,168.75 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1,062,168.75 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 1,062,168.75 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 148,599,003.86 108,806,334.33 归属于母公司所有者的综合收益 总额 148,599,003.86 108,806,776.42 归属于少数股东的综合收益总额 -442.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4984 0.3676 （二）稀释每股收益 0.4984 0.3676 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：罗永青 会计机构负责人：唐静求 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 756,326,120.05 687,416,422.69 减：营业成本 183,637,970.66 169,921,425.77 税金及附加 15,222,211.27 15,059,598.94 销售费用 361,324,125.81 320,733,011.95 管理费用 35,111,506.32 31,384,720.22 研发费用 31,571,607.00 22,980,425.54 财务费用 13,055,209.21 14,926,538.31 其中：利息费用 12,953,075.58 14,588,987.49 利息收入 331,385.18 462,916.58 资产减值损失 3,078,305.28 -649,949.00 加：其他收益 1,546,784.10 2,033,763.37 投资收益（损失以“－”号填 列） 37,400,031.98 5,932,286.55 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 22,939,576.50 5,932,286.55 公允价值变动收益（损失以 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,272,000.58 121,026,700.88 加：营业外收入 1,363,276.89 735,784.15 减：营业外支出 332,180.02 6,817,944.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 153,303,097.45 114,944,540.36 减：所得税费用 14,648,807.22 16,579,615.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,654,290.23 98,364,925.32 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 138,654,290.23 98,364,925.32 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 1,062,168.75 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1,062,168.75 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 1,062,168.75 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 139,716,458.98 98,364,925.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,046,866,128.52 919,856,969.74 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,406,391.44 20,854,363.42 经营活动现金流入小计 1,054,272,519.96 940,711,333.16 购买商品、接受劳务支付的现金 213,097,167.28 231,520,546.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 157,907,027.94 156,725,036.06 支付的各项税费 139,930,685.42 134,990,453.41 支付其他与经营活动有关的现金 319,047,357.09 299,633,354.61 经营活动现金流出小计 829,982,237.73 822,869,390.64 经营活动产生的现金流量净额 224,290,282.23 117,841,942.52 二、投资活动产生的现金流量： 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 430,915.37 43,853.88 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 430,915.37 43,853.88 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 64,534,541.80 50,197,967.59 投资支付的现金 63,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 127,734,541.80 50,197,967.59 投资活动产生的现金流量净额 -127,303,626.43 -50,154,113.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 260,000,000.00 391,360,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 197,609.84 189,623.93 筹资活动现金流入小计 260,197,609.84 391,549,623.93 偿还债务支付的现金 344,960,000.00 333,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 13,438,986.58 162,447,493.79 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 226,966.58 筹资活动现金流出小计 358,398,986.58 495,734,460.37 筹资活动产生的现金流量净额 -98,201,376.74 -104,184,836.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,214,720.94 -36,497,007.63 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 加：期初现金及现金等价物余额 83,930,461.11 120,427,468.74 六、期末现金及现金等价物余额 82,715,740.17 83,930,461.11 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 885,172,979.16 759,185,808.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,894,162.23 13,581,793.29 经营活动现金流入小计 888,067,141.39 772,767,601.62 购买商品、接受劳务支付的现金 173,097,248.94 174,476,670.43 支付给职工以及为职工支付的现 金 136,002,731.80 133,781,203.66 支付的各项税费 112,715,397.01 113,270,640.46 支付其他与经营活动有关的现金 266,583,366.79 250,733,755.77 经营活动现金流出小计 688,398,744.54 672,262,270.32 经营活动产生的现金流量净额 199,668,396.85 100,505,331.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 423,965.85 42,743.88 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 423,965.85 42,743.88 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 45,555,519.94 9,778,460.08 投资支付的现金 63,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,400,000.00 投资活动现金流出小计 108,755,519.94 11,178,460.08 投资活动产生的现金流量净额 -108,331,554.09 -11,135,716.20 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 260,000,000.00 380,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 197,609.84 189,623.93 筹资活动现金流入小计 260,197,609.84 380,189,623.93 偿还债务支付的现金 340,000,000.00 300,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 13,352,083.25 162,190,666.72 支付其他与筹资活动有关的现金 226,966.58 筹资活动现金流出小计 353,352,083.25 462,417,633.30 筹资活动产生的现金流量净额 -93,154,473.41 -82,228,009.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,817,630.65 7,141,605.73 加：期初现金及现金等价物余额 49,578,556.51 42,436,950.78 六、期末现金及现金等价物余额 47,760,925.86 49,578,556.51 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 296,00 0,000. 00 398,356 ,525.50 77,880, 808.25 446,994 ,003.92 0.00 1,219,2 31,337. 67 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 二、本年期初余额 296,00 0,000. 00 398,356 ,525.50 77,880, 808.25 446,994 ,003.92 0.00 1,219,2 31,337. 67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -4,486,0 27.41 1,062,1 68.75 13,865, 429.02 133,671 ,406.09 144,112 ,976.45 （一）综合收益总 额 1,062,1 68.75 147,536 ,835.11 148,599 ,003.86 （二）所有者投入 和减少资本 -4,486,0 27.41 -4,486,0 27.41 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -4,486,0 27.41 -4,486,0 27.41 （三）利润分配 13,865, 429.02 -13,865, 429.02 1．提取盈余公积 13,865, 429.02 -13,865, 429.02 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 296,00 0,000. 00 393,870 ,498.09 1,062,1 68.75 91,746, 237.27 580,665 ,410.01 0.00 1,363,3 44,314. 12 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 296,00 0,000. 00 398,356 ,525.50 68,044, 315.72 496,023 ,720.03 82,163. 08 1,258,5 06,724. 33 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 296,00 0,000. 00 398,356 ,525.50 68,044, 315.72 496,023 ,720.03 82,163. 08 1,258,5 06,724. 33 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,836,4 92.53 -49,029, 716.11 -82,163 .08 -39,275, 386.66 （一）综合收益总 额 108,806 ,776.42 -442.09 108,806 ,334.33 （二）所有者投入 和减少资本 -81,720 .99 -81,720. 99 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -81,720 .99 -81,720. 99 （三）利润分配 9,836,4 92.53 -157,83 6,492.5 3 -148,00 0,000.0 0 1．提取盈余公积 9,836,4 92.53 -9,836,4 92.53 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -148,00 0,000.0 0 -148,00 0,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 296,00 0,000. 00 398,356 ,525.50 77,880, 808.25 446,994 ,003.92 0.00 1,219,2 31,337. 67 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 296,000, 000.00 438,168,1 15.16 77,880,80 8.25 404,927 ,274.23 1,216,976 ,197.64 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 296,000, 000.00 438,168,1 15.16 77,880,80 8.25 404,927 ,274.23 1,216,976 ,197.64 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,062,168 .75 13,865,42 9.02 124,788 ,861.21 139,716,4 58.98 （一）综合收益总 额 1,062,168 .75 138,654 ,290.23 139,716,4 58.98 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 13,865,42 9.02 -13,865, 429.02 1．提取盈余公积 13,865,42 9.02 -13,865, 429.02 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 296,000, 000.00 438,168,1 15.16 1,062,168 .75 91,746,23 7.27 529,716 ,135.44 1,356,692 ,656.62 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 296,000, 000.00 438,168,1 15.16 68,044,31 5.72 464,398 ,841.44 1,266,611 ,272.32 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 296,000, 000.00 438,168,1 15.16 68,044,31 5.72 464,398 ,841.44 1,266,611 ,272.32 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,836,492 .53 -59,471, 567.21 -49,635,0 74.68 （一）综合收益总 额 98,364, 925.32 98,364,92 5.32 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 9,836,492 .53 -157,83 6,492.5 3 -148,000, 000.00 1．提取盈余公积 9,836,492 .53 -9,836,4 92.53 2．对所有者（或 股东）的分配 -148,00 0,000.0 0 -148,000, 000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 296,000, 000.00 438,168,1 15.16 77,880,80 8.25 404,927 ,274.23 1,216,976 ,197.64 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 三、公司基本情况 1、公司概况 湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由湖南汉森制药有限公司整体变更的方 式设立的股份有限公司，并于2008年1月22日在益阳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，现营业 执照统一社会信用代码为91430900MA4L101B51；法定代表人：刘令安；公司股票已于2010年5月25日在深 圳证券交易所挂牌交易，股票代码002412。 截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币29,600.00万元，实收资本为人民币29,600.00万元，实 收资本（股本）情况详见附注七、26。 2、本公司注册地址、组织形式 本公司注册地址：湖南省益阳市银城南路 本公司组织形式：股份有限公司 3、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属医药工业行业。公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、 小容量注射剂、口服液、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等；公司主导产品有四 磨汤口服液、银杏叶胶囊、缩泉胶囊、愈伤灵胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等，其中四磨汤口服 液为公司独家生产品种，缩泉胶囊为国家中药保护品种，银杏叶胶囊为国家优质优价产品。全资子公司云 南永孜堂制药有限公司以生产中成药制剂为主，主导产品有天麻醒脑胶囊、抗感灵片、利胆止痛胶囊、舒 筋定痛片、诺氟沙星胶囊、苦参胶囊、八味肉桂胶囊、复方岩连片等产品。全资子公司汉森健康产业（湖 南）有限公司主要服务范围包括医药行业产业园的建设、开发与投资；中药材种植、销售及技术推广与咨 询；与大健康产业相关的其他业务。 4、母公司以及最终母公司的名称 公司的母公司以及最终母公司为新疆汉森股权投资管理有限合伙企业，公司的实际控制人为刘令安先 生。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2019年4月19日由第四届董事会第十一次会议批准发布。 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司如下： 序号 子公司名称 1 湖南汉森医药有限公司 2 湖南汉森医药研究有限公司 3 云南永孜堂制药有限公司 3.1 云南康佰佳医药有限公司（注1） 4 汉森健康产业（湖南）有限公司 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和“九、在其他主体中的权益”。 注1：云南康佰佳医药有限公司为云南永孜堂制药有限公司的全资子公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表的编制以持续经营假设为基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除现金流量表按照收付实现制 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 原则编制外，本公司按照权责发生制原则编制财务报表。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提 相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司主要从事中成药、化学药、医学制剂的生产、销售与研发；医药行业产业园的建设、 开发与投资；中药材种植、销售及技术推广与咨询；与大健康产业相关的其他业务。本公司及各子公司根 据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注五、28、“收入”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度采用公历年制，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之 外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并 方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投 资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权 益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的 合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权 投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于 同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个 别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收 益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或 债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下， 该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个 别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳 务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范 围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按 照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政 策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整 合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及 业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司 以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司 以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对 子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 （3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理 ①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 ③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。 ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行 会计处理： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营 方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限 短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为人民币金额。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 （2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币金额表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综 合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持 有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成 为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已 转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号——公允价值计量》的相关规定执行，具体 包括： ①公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公 允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。 ②公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使 用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的 金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 ③公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债 的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价 值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （7）金融资产减值测试方法及会计处理方法 ①持有至到期投资 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、11。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损 失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损 失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益 转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计 算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标 准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量 化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收账款和其他应收款余额位列前五名的应收款项划分为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项逐项进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独 测试无减值的，根据账龄分析法组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 子公司组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 子公司组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但未来现金流量现值与以账龄 为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显 著差异的应收款项，单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货类别 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、周转材料等大类。 （2）取得和发出存货的计价方法 本公司取得的存货按实际成本计价，发出采用月末一次加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品 更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税金后的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时，按五五摊销法摊销。 13、持有待售资产 无 14、长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性 投资。 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方 持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 （2）初始投资成本确定 ①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注五、6 确定其初始投资成本。 ②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与 发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有 关规定确定。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制 或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的 持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所 对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即 采用权益法核算进行调整。 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分 投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、 以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本 公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资 损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产 减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利 的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、 长期股权投资的账面价值。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策 与无形资产部分相同。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足 下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 25 年 5% 3.80% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19% 运输设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67% 其他设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或 数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者 作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、生物资产 （1）本公司生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初 始计量： ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠的计量。 （2）本公司的生物资产主要包括：植物-枳壳、蓝莓、桂花树、红叶石楠等。 （3）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-蓝莓，按照年限平均法计提折旧。根据其性 质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 蓝莓 20 5 4.75 （4）本公司对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账 面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入 当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才 能确认无形资产： A、符合无形资产的定义； B、与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； C、该资产的成本能够可靠计量。 ②无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益； B、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外； C、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 以前期间已经费用化的支出不再调整。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号 ——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 ③无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 A、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资产生产的产品 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋 势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e. 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f.对该资产控制期 限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。按无 形资产类别确定的摊销期限如下： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 按土地使用权证载期限摊销 专利权 按专利权期限摊销 商标权 10年 外购软件 5年 B、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：a.来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 用年限；b.综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22、长期资产减值 （1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等 长期资产的减值测试方法及会计处理方法： ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试， 估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减 值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整 后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 ②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 化，从而对公司产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地 区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一 致，不得随意变更。 （3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减 值迹象，每年都应当进行减值测试。 （4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各 项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤 字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对 设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 C、期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净 资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入 其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确 认的金额； D、在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此 之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产 所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如 下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益 结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）收入确认的一般原则 ①商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠计量； D、相关经济利益很可能流入本公司； E、相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 ②提供劳务 A、本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 B、提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 C、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： a.与交易相关的经济利益能够流入企业公司； b.收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体原则 本公司销售商品确认收入的具体原则如下： ①客户现款提货，于收款发货后确认销售收入。 ②预付款结算的，于收款发货后确认销售收入。 ③按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。 29、政府补助 （1）政府补助的类型 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是 指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基 本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此 之外的划分为与收益相关的政府补助。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 （2）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （3）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入 当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的 公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差 额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差 异和可抵扣暂时性差异。 （2）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者 权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下 同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算 的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生 时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 内容：（1）原“应收票据”和“应收账款” 项目，合并为“应收票据及应收账款”项 目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目 并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固 定资产清理”项目并入“固定资产”项目中 列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建 工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和 “应付账款”项目，合并为“应付票据及应 付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付 股利”项目并入“其他应付款”项目列报； （7）原“专项应付款”项目并入“长期应付 款”项目中列报；（8）进行研究与开发过 程中发生的费用化支出，列示于“研发费 用”项目，不再列示于“管理费用”项目； （9）在财务费用项目下分拆“利息费用” 和“利息收入”明细项目；（10）股东权益 变动表中新增“设定受益计划变动额结 转留存收益”项目。本公司根据上述列报 要求相应追溯重述了比较报表。原因： 财政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订 印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），本公司根据相 关要求按照一般企业财务报表格式（适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则 的企业）编制财务报表。 经公司第四届董事会第九次会议审议通 过。 由于最新要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合 并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17.00%、16.00% 城市维护建设税 应付流转税额 7.00% 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 教育费附加 应付流转税额 3.00% 地方教育费附加 应付流转税额 2.00% 房产税（从价计征） 房产原值（扣除 20%） 1.20% 房产税（从租计征） 租金收入 12.00% 土地使用税 土地面积 6 元/㎡、7 元/㎡ 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 湖南汉森医药有限公司 25% 湖南汉森医药研究有限公司 25% 汉森健康产业（湖南）有限公司 25% 云南永孜堂制药有限公司 15% 云南康佰佳医药有限公司 20% 2、税收优惠 本公司自2009年2月16日起，由湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务 局认定为高新技术企业，认定有效期为3年，到期后，公司分别于2011年11月4日、2014年8月28日和2017 年12月1日通过复审，继续认定为高新技术企业，按照国家对高新技术企业的相关税收政策，企业所得税 税率按15%的比例征收。 子公司云南永孜堂制药有限公司根据财税[2011]58号文按照关于设在西部地区的鼓励类产业企业适用 15%的企业所得税税率。 根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018 年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。本公司销售货物自2018年5月1日起税率调整为16%。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,639.53 4,214.81 银行存款 82,713,100.64 83,926,246.30 合计 82,715,740.17 83,930,461.11 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 其他说明 （1）截至2018年12月31日止，货币资金不存在对变现有限制或存在潜在收回风险的款项。 （2）截至2018年12月31日止，银行存款中募集资金专户余额为14,494,905.49元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 56,057,174.05 120,039,573.95 应收账款 238,717,227.75 159,373,732.19 合计 294,774,401.80 279,413,306.14 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 56,057,174.05 120,039,573.95 合计 56,057,174.05 120,039,573.95 2)期末公司已质押的应收票据 无 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 62,406,635.29 合计 62,406,635.29 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 其他说明 5）年末无出票人未履约而将票据转应收账款的金额。 6）应收票据年末余额比年初减少63,982,399.90元，主要系本年客户回款中货币资金比例增加、承兑汇 票减少所致。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 251,471, 626.90 100.00% 12,754,3 99.15 5.07% 238,717,2 27.75 167,973 ,370.62 100.00% 8,599,638 .43 5.12% 159,373,73 2.19 合计 251,471, 626.90 100.00% 12,754,3 99.15 5.07% 238,717,2 27.75 167,973 ,370.62 100.00% 8,599,638 .43 5.12% 159,373,73 2.19 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 249,608,251.77 12,480,412.59 5.00% 1 年以内小计 249,608,251.77 12,480,412.59 5.00% 1 至 2 年 1,638,687.23 163,868.72 10.00% 2 至 3 年 11,130.56 3,339.17 30.00% 3 年以上 213,557.34 106,778.67 50.00% 合计 251,471,626.90 12,754,399.15 5.07% 确定该组合依据的说明：无 确定上述组合的依据详见附注五、11。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,154,760.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 3)本期实际核销的应收账款情况 无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 单位名称 年末余额（元） 占应收账款年末余额的 比例(%) 计提的坏账准备年末余 额（元） 云南省医药有限公司 9,246,123.92 3.68 462,306.20 国药控股广州有限公司 7,274,706.43 2.89 363,735.32 上药控股有限公司 5,293,355.48 2.10 264,667.77 国药控股河南股份有限公司 5,493,721.90 2.18 274,686.10 华东医药股份有限公司 4,438,613.34 1.77 221,930.67 合 计 31,746,521.07 12.62 1,587,326.06 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 年末应收账款较年初增加79,343,495.56元，主要系公司业务加快发展，经营规模扩大，应收账款相应 增加所致。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,781,317.09 75.41% 2,799,065.18 58.51% 1 至 2 年 245,560.11 3.20% 2 至 3 年 1,640,000.00 34.28% 3 年以上 1,640,000.00 21.39% 345,180.85 7.21% 合计 7,666,877.20 -- 4,784,246.03 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额（元） 占预付账款年末余额的 比例(%) 长沙晶易医药科技有限公司 3,004,000.00 39.18 益阳林芳旅游资源综合开发有限责任公司 1,840,000.00 24.00 上海新华联制药有限公司 1,806,612.76 23.56 国网湖南省电力公司益阳供电分公司 414,261.65 5.40 益阳市自来水有限公司 150,468.00 1.97 合 计 7,215,342.41 94.11 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 其他说明： 年末预付款项较年初增加2,882,631.17元，主要系本年度预付长沙晶易医药科技有限公司研发款项 3,004,000.00元所致。 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,353,993.61 4,619,339.50 合计 1,353,993.61 4,619,339.50 （1）应收利息 无 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,481,53 0.83 81.88% 127,537. 22 8.61% 1,353,993 .61 5,545,0 60.43 100.00% 925,720.9 3 16.69% 4,619,339.5 0 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 327,846. 90 18.12% 327,846. 90 100.00% 合计 1,809,37 7.73 100.00% 455,384. 12 25.17% 1,353,993 .61 5,545,0 60.43 100.00% 925,720.9 3 16.69% 4,619,339.5 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 732,414.12 31,293.58 5.00% 1 年以内小计 732,414.12 31,293.58 5.00% 1 至 2 年 692,616.87 69,261.69 10.00% 2 至 3 年 6,339.84 1,901.95 30.00% 3 年以上 50,160.00 25,080.00 50.00% 合计 1,481,530.83 127,537.22 8.61% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 本公司划分为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款组合的依据：该组合款项账龄均在 5年以上，且确认无法收回；该组合其他应收款期末余额为327,846.90元，坏账准备期末余额为327,846.90 元，坏账准备计提比例为100.00%。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 270,336.81 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 200,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 益阳市赫山区会计 核算中心 办公经费 200,000.00 无法收回 申报审批 否 合计 -- 200,000.00 -- -- -- 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 技术转让款 42,000.00 42,000.00 保证金 699,030.00 726,830.00 往来款 228,128.39 2,243,033.62 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 押金 60,160.00 65,160.00 其他 780,059.34 2,468,036.81 合计 1,809,377.73 5,545,060.43 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 徐美田 保证金 510,000.00 1 年以内 28.19% 25,500.00 山东格瑞德集团有 限公司 其他 89,300.00 5 年以上 4.94% 89,300.00 中国联合网络通信 有限公司益阳市分 公司 入网保证金 76,400.00 1-2 年 4.22% 7,640.00 重庆中宏医药有限 公司 其他 58,604.00 5 年以上 3.24% 58,604.00 张洪颖 往来款 51,543.00 1 年以内 2.85% 2,577.15 合计 -- 785,847.00 -- 43.44% 183,621.15 6)涉及政府补助的应收款项 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 年末其他应收款较年初减少3,265,345.89元，主要系本期收回中国平安财产保险股份有限公司保险理赔 款998,000.00元等往来款所致。 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,025,917.94 9,192.95 33,016,724.99 35,649,982.65 85,616.95 35,564,365.70 在产品 16,019,669.35 9,776.77 16,009,892.58 15,557,292.05 7,073.75 15,550,218.30 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 库存商品 28,227,499.67 97,492.99 28,130,006.68 34,777,661.35 377,432.28 34,400,229.07 周转材料 304,288.21 304,288.21 332,498.66 332,498.66 消耗性生物资产 15,298,672.63 15,298,672.63 15,198,871.49 15,198,871.49 发出商品 25,306.63 25,306.63 990,784.27 990,784.27 合计 92,901,354.43 116,462.71 92,784,891.72 102,507,090.47 470,122.98 102,036,967.49 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 85,616.95 76,424.00 9,192.95 在产品 7,073.75 2,703.02 9,776.77 库存商品 377,432.28 279,939.29 97,492.99 合计 470,122.98 2,703.02 356,363.29 116,462.71 存货跌价准备的计提是根据单个存货项目成本与可变现净值孰低的计价方法确认；可变现净值确定的 依据为产品的销售价格扣除销售费用和相关税费后的净值。本期转销的存货跌价准备系产成品销售后转 销。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 8、持有待售资产 无 9、一年内到期的非流动资产 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴及待抵扣增值税 10,451,870.80 19,922,280.55 预缴的其他税金 1,193,451.63 2,374,696.88 合计 11,645,322.43 22,296,977.43 其他说明： 其他流动资产年末余额比年初减少10,651,655.00元，主要系预缴增值税的减少所致。 11、可供出售金融资产 无 12、持有至到期投资 无 13、长期应收款 无 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南三湘 银行股份 有限公司 450,371,5 23.30 22,989,04 8.75 1,062,168 .75 474,422,7 40.80 长沙三银 房地产开 发有限公 司 63,200,00 0.00 -49,472.2 5 63,150,52 7.75 小计 450,371,5 23.30 63,200,00 0.00 22,939,57 6.50 1,062,168 .75 537,573,2 68.55 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 合计 450,371,5 23.30 63,200,00 0.00 22,939,57 6.50 1,062,168 .75 537,573,2 68.55 其他说明 根据公司董事会决议、股东大会批准，本期新增长期股权投资系公司参与长沙三银房地产开发有限公 司的增资扩股，增资后注册资本为人民币4亿元。本年度公司支付投资款6,320.00万元，持股比例为15.80%。 根据增资协议，长沙三银房地产开发有限公司董事会由7名董事组成，其中股东董事6名，执行董事1名， 本公司已派出一名股东董事，因此公司将该项投资划分为具有重大影响的投资，按权益法进行核算。 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,911,620.05 5,911,620.05 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,911,620.05 5,911,620.05 （1）处置 （2）其他转出 5,911,620.05 5,911,620.05 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊 销 257,401.76 257,401.76 1.期初余额 210,601.46 210,601.46 2.本期增加金额 257,401.76 257,401.76 （1）计提或摊销 257,401.76 257,401.76 3.本期减少金额 468,003.22 468,003.22 （1）处置 （2）其他转出 468,003.22 468,003.22 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 5,701,018.59 5,701,018.59 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 其他说明 本期投资性房地产减少系子公司湖南汉森医药研究有限公司原对外出租的部分房产终止出租所致。 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 439,938,166.31 439,197,828.92 合计 439,938,166.31 439,197,828.92 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 1.期初余额 435,691,238.01 143,555,801.95 10,996,165.38 7,512,334.40 3,795,838.97 601,551,378.71 2.本期增加金 额 23,573,010.33 8,031,713.06 55,747.88 5,380,586.27 6,500.00 37,047,557.54 （1）购置 4,635,133.20 55,747.88 5,347,495.25 6,500.00 10,044,876.33 （2）在建工 程转入 17,664,261.04 3,396,579.86 33,091.02 21,093,931.92 （3）企业合 并增加 （4）投资性房地 产转入 5,908,749.29 5,908,749.29 3.本期减少金 额 514.60 4,955,438.79 601,207.35 699,220.64 68,235.31 6,324,616.69 （1）处置或 报废 514.60 4,955,438.79 601,207.35 699,220.64 68,235.31 6,324,616.69 4.期末余额 459,263,733.74 146,632,076.22 10,450,705.91 12,193,700.03 3,734,103.66 632,274,319.56 二、累计折旧 1.期初余额 84,613,006.74 64,897,715.94 7,026,404.95 4,819,085.13 997,337.03 162,353,549.79 2.本期增加金 额 19,897,939.81 12,194,168.44 1,123,504.29 1,587,377.28 597,075.09 35,400,064.91 （1）计提 19,429,936.59 12,194,168.44 1,123,504.29 1,587,377.28 597,075.09 34,932,061.69 （2）投资性房地 产转入 468,003.22 468,003.22 3.本期减少金 额 16.30 4,187,582.65 532,440.24 685,264.72 12,157.54 5,417,461.45 （1）处置或 报废 16.30 4,187,582.65 532,440.24 685,264.72 12,157.54 5,417,461.45 4.期末余额 104,510,930.25 72,904,301.73 7,617,469.00 5,721,197.69 1,582,254.58 192,336,153.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 354,752,803.49 73,727,774.49 2,833,236.91 6,472,502.34 2,151,849.08 439,938,166.31 2.期初账面价 值 351,078,231.27 78,658,086.01 3,969,760.43 2,693,249.27 2,798,501.94 439,197,828.92 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 （6）固定资产清理 无 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 49,703,242.52 16,238,669.47 合计 49,703,242.52 16,238,669.47 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 提取车间改造 7,436,363.64 7,436,363.64 酊剂、丸剂车间 改造工程 6,443,322.10 6,443,322.10 昆明五华区鑫苑 别墅 15 栋 1-3层 8,998,044.34 8,998,044.34 5,819,000.00 5,819,000.00 健康产业园 S324 线改道 1,668,000.00 1,668,000.00 1,668,000.00 1,668,000.00 神农百草谷 122,051.96 122,051.96 60,000.00 60,000.00 干燥设备 2,685,125.00 2,685,125.00 污水处理中心 631,785.99 631,785.99 631,785.99 631,785.99 围墙、环园路 3,936,274.59 3,936,274.59 1,616,561.38 1,616,561.38 新厂预留车间改 造 24,225,597.00 24,225,597.00 合计 49,703,242.52 49,703,242.52 16,238,669.47 16,238,669.47 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 新厂预 留车间 改造 51,800,0 00.00 24,225,5 97.00 24,225,5 97.00 46.77% 46.77 其他 酊剂、丸 剂车间 改造工 程 19,200,0 00.00 6,443,32 2.10 14,082,2 37.67 20,525,5 59.77 106.90% 100.00 其他 昆明五 华区鑫 苑别墅 15 栋 1-3 层 7,819,00 0.00 5,819,00 0.00 3,179,04 4.34 8,998,04 4.34 115.08% 装修未 完成 其他 合计 78,819,0 00.00 12,262,3 22.10 41,486,8 79.01 20,525,5 59.77 33,223,6 41.34 -- -- -- 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 （4）工程物资 无 其他说明： 在建工程年末余额较年初增加33,464,573.05元，主要系本公司及子公司云南永孜堂车间、办公用房改 造装修所致。 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 枳壳 蓝莓 一、账面原值 1.期初余额 4,889,935.80 1,597,206.22 6,487,142.02 2.本期增加金 额 679,229.27 679,229.27 (1)外购 676,854.27 676,854.27 (2)自行培育 （3）固定资产折 旧转入 2,375.00 2,375.00 3.本期减少金 额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 5,569,165.07 1,597,206.22 7,166,371.29 二、累计折旧 1.期初余额 26,620.10 26,620.10 2.本期增加金 额 80,858.49 80,858.49 (1)计提 80,858.49 80,858.49 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 3.本期减少金 额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 107,478.59 107,478.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 5,569,165.07 1,489,727.63 7,058,892.70 2.期初账面价 值 4,889,935.80 1,570,586.12 6,460,521.92 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 工业产权 软件 合计 一、账面原值 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 1.期初余额 39,482,970.92 103,576,052.08 1,907,027.82 144,966,050.82 2.本期增加 金额 34,482.76 34,482.76 （1）购置 34,482.76 34,482.76 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 24,600.00 24,600.00 （1）处置 24,600.00 24,600.00 4.期末余额 39,482,970.92 103,576,052.08 1,916,910.58 144,975,933.58 二、累计摊销 1.期初余额 8,752,891.81 52,889,597.07 1,141,595.80 62,784,084.68 2.本期增加 金额 514,364.34 9,291,638.00 497,193.84 10,303,196.18 （1）计提 514,364.34 9,291,638.00 497,193.84 10,303,196.18 3.本期减少 金额 24,600.00 24,600.00 （1）处置 24,600.00 24,600.00 4.期末余额 9,267,256.15 62,181,235.07 1,614,189.64 73,062,680.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 四、账面价值 1.期末账面 价值 30,215,714.77 41,394,817.01 302,720.94 71,913,252.72 2.期初账面 价值 30,730,079.11 50,686,455.01 765,432.02 82,181,966.14 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 委托外部单 位开发支出 确认为无形 资产 转入当期损 益 参七心疏胶 囊 2,750,000.00 424,528.29 3,174,528.29 合计 2,750,000.00 424,528.29 3,174,528.29 其他说明 项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 参七心疏胶囊 2015年2月 获得中药品种保护期批准的时点 已获得中药品种保护期批准， 正处于临床试验阶段。 合 计 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 云南永孜堂制药 有限公司 164,114,130.33 164,114,130.33 合计 164,114,130.33 164,114,130.33 （2）商誉减值准备 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司于2013年12月通过非同一控制下企业合并取得控股子公司云南永孜堂制药有限公司，形成商誉 164,114,130.33元，对商誉进行减值测试时，参照福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司对云南永 孜堂制药有限公司在基准日2018年12月31日以财务报告披露的商誉进行减值测试为评估目的而出具的闽 联合中和评报字（2019）3001号评估报告，对评估报告中的关键假设和引用的主要参数的适当性和合理性 进行评估后，利用了评估报告中的数据进行减值测试。经测试，包含在资产组中的商誉未发生减值。 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地经营权承包费 17,800,200.55 1,423,189.05 703,546.80 410,302.08 18,109,540.72 信息披露费 80,188.69 56,603.76 23,584.93 合计 17,880,389.24 1,423,189.05 760,150.56 410,302.08 18,133,125.65 其他说明 本年度其他减少额系子公司汉森健康产业（湖南）有限公司兴泉村土地流转款转征收而转销所致。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,271,524.86 1,984,343.60 9,618,361.41 1,464,278.93 内部交易未实现利润 1,356,441.92 157,063.62 1,078,527.99 161,779.20 递延收益 8,544,227.96 1,281,634.19 8,523,902.14 1,278,585.34 预计负债 392,000.00 58,800.00 合计 23,172,194.74 3,423,041.41 19,612,791.54 2,963,443.47 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 26,113,144.73 3,916,971.71 31,304,765.73 4,695,714.86 固定资产折旧（税法允 253,281.79 12,664.09 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 许一次性折旧产生的差 异） 合计 26,366,426.52 3,929,635.80 31,304,765.73 4,695,714.86 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,423,041.41 2,963,443.47 递延所得税负债 3,929,635.80 4,695,714.86 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 8,296,037.09 4,341,916.09 资产减值准备 54,721.12 377,120.93 可抵扣广告费用 1,612,109.14 合计 8,350,758.21 6,331,146.16 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 26,210.96 26,210.96 2020 年 838,332.28 838,332.28 2021 年 980,098.97 980,098.97 2022 年 2,497,273.88 2,497,273.88 2023 年 3,954,121.00 合计 8,296,037.09 4,341,916.09 -- 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 2,050,751.66 5,468,735.15 预付土地款 10,336,980.78 10,000,000.00 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 合计 12,387,732.44 15,468,735.15 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,960,000.00 信用借款 260,000,000.00 340,000,000.00 合计 260,000,000.00 344,960,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：无 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 50,778,752.11 40,118,827.00 合计 50,778,752.11 40,118,827.00 （1）应付票据分类列示 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料采购款 39,410,749.66 30,147,888.69 应付固定资产采购款 10,343,109.06 9,116,526.33 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 应付服务款 1,024,893.39 854,411.98 合计 50,778,752.11 40,118,827.00 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 益阳市沧水铺镇砂子岭村村民委员会 3,483,986.87 未结算的土地承包经营权、青苗款 湖南达盛资产管理有限公司 700,000.00 未结算的拍卖资产款 合计 4,183,986.87 -- 其他说明： （4）应付账款按账龄列示 项 目 年末余额（元） 年初余额（元） 1年以内（含1年） 45,950,137.97 35,344,322.27 1-2年（含2年） 954,563.42 428,591.25 2-3年（含3年） 85,997.70 3,934,857.69 3年以上 3,788,053.02 411,055.79 合 计 50,778,752.11 40,118,827.00 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,817,657.47 4,855,504.84 1-2 年（含 2 年） 45,350.20 34,900.61 2-3 年（含 3 年） 24,915.20 3,227.31 3 年以上 1,302.00 67,958.59 合计 1,889,224.87 4,961,591.35 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 其他说明： 年末预收款项较年初减少3,072,366.48元，主要系客户预收货款已经发货确认收入所致。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 41,176,879.45 151,294,243.24 148,666,479.61 43,804,643.08 二、离职后福利-设定提 存计划 8,518,553.88 8,518,553.88 三、辞退福利 397,917.90 217,917.90 180,000.00 合计 41,176,879.45 160,210,715.02 157,402,951.39 43,984,643.08 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 20,803,264.85 137,587,841.93 135,394,534.86 22,996,571.92 2、职工福利费 2,992,896.16 2,992,896.16 3、社会保险费 6,798,661.26 6,798,661.26 其中：医疗保险费 4,156,719.33 4,156,719.33 工伤保险费 2,292,827.82 2,292,827.82 生育保险费 349,114.11 349,114.11 4、住房公积金 979,958.00 979,958.00 5、工会经费和职工教育 经费 20,373,614.60 2,934,885.89 2,500,429.33 20,808,071.16 合计 41,176,879.45 151,294,243.24 148,666,479.61 43,804,643.08 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,190,077.51 8,190,077.51 2、失业保险费 328,476.37 328,476.37 合计 8,518,553.88 8,518,553.88 其他说明： （4）辞退福利 本公司本年度因解除劳动关系所提供的辞退福利为397,917.90元，期末应付未付180,000.00元。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,295,804.14 3,825,779.24 企业所得税 2,436,533.94 4,946,265.97 个人所得税 205,887.68 671,107.75 城市维护建设税 230,554.91 267,804.55 教育费附加 164,682.08 191,288.98 房产税 253,053.61 297,808.89 土地使用税 138,572.70 138,572.70 印花税 157,562.20 130,829.74 环保税 167.77 合计 6,882,819.03 10,469,457.82 其他说明： 年末应交税费较年初减少3,586,638.79元，主要系上年末税费在本年缴纳所致。 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 357,666.79 459,166.68 其他应付款 53,483,323.89 19,779,647.10 合计 53,840,990.68 20,238,813.78 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 357,666.79 459,166.68 合计 357,666.79 459,166.68 重要的已逾期未支付的利息情况：无 （2）应付股利 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 9,323,308.19 9,151,089.89 往来款 42,216,534.62 8,659,150.74 其他 1,943,481.08 1,969,406.47 合计 53,483,323.89 19,779,647.10 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 益阳市龙岭建设投资有限公司 1,326,353.00 未结算土地款 昆明群芳药业有限公司 1,310,765.66 药品生产技术转让款项税费 合计 2,637,118.66 -- 其他说明 年末其他应付款较年初增加33,602,176.90元，主要系业务员的销售费用在本年末暂未支付所致。 34、持有待售负债 无 35、一年内到期的非流动负债 无 36、其他流动负债 无 37、长期借款 无 38、应付债券 无 39、长期应付款 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 40、长期应付职工薪酬 无 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他 392,000.00 火灾伤员医疗费 合计 392,000.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 年末预计负债较年初减少392,000.00元，主要系年初预计的职工医疗费用在本年度支付所致。 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,164,902.30 1,300,000.00 1,754,674.14 13,710,228.16 财政拨款 合计 14,164,902.30 1,300,000.00 1,754,674.14 13,710,228.16 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 霍香正气水 口服液生产 线技术改造 70,059.82 42,352.64 27,707.18 与资产相关 口服液及胶 囊生产线技 改工程 154,000.28 75,999.96 78,000.32 与资产相关 赫山区政府 奖励奔驰 350 一台 433,160.00 135,660.00 297,500.00 与资产相关 口服液及胶 囊生产线建 设项目 619,999.84 95,000.04 524,999.80 与资产相关 四磨汤口服 液质量控制 高技术产业 示范工程 3,100,000.16 474,999.96 2,625,000.20 与资产相关 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 中药多指标 成分控制及 生产集成自 动化控制关 键技术研究 991,999.84 152,000.04 839,999.80 与资产相关 胶囊生产线 自动化控制 系统项目 124,000.16 18,999.96 105,000.20 与资产相关 新版 GMP 扩 建项目资金 补助 666,666.66 40,000.00 626,666.66 与资产相关 2013 年云南 省战略性新 兴产业发展 专项项目资 金 2,916,666.54 175,000.04 2,741,666.50 与资产相关 2014 年新型 工业化发展 专项资金项 目资金 1,500,000.00 90,000.00 1,410,000.00 与资产相关 湖南典型中 药大品种二 次开发与关 键药材研究 与示范 377,711.50 377,711.50 与收益相关 年产 2 亿粒 缩泉胶囊生 产线技术改 造 376,762.50 48,450.00 328,312.50 与资产相关 口服液生产 自动化技术 研究 292,875.00 28,500.00 264,375.00 与资产相关 大宗中药材 枳壳项目 2,541,000.00 2,541,000.00 与资产相关 缩泉胶囊自 动化生产控 制技术研究 及应用 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关 合 计 14,164,902.3 0 1,300,000.00 135,660.00 1,619,014.14 13,710,228.1 6 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 43、其他非流动负债 无 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 296,000,000.00 296,000,000.00 45、其他权益工具 无 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 442,479,081.52 442,479,081.52 其他资本公积 -44,122,556.02 4,486,027.41 -48,608,583.43 合计 398,356,525.50 4,486,027.41 393,870,498.09 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年度资本公积减少系子公司湖南汉森医药有限公司于同一控制下合并时形成的资本公积因本期注 销导致减少。 47、库存股 无 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合收 益 1,062,168.7 5 1,062,168 .75 其中：权益法下可转损益的其他综 合收益 1,062,168.7 5 1,062,168 .75 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 其他综合收益合计 1,062,168.7 5 1,062,168 .75 49、专项储备 无 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 77,880,808.25 13,865,429.02 91,746,237.27 合计 77,880,808.25 13,865,429.02 91,746,237.27 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积本期增加全部系根据母公司当年实现净利润的10%提取的法定盈余公积金。 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 446,994,003.92 496,023,720.03 调整后期初未分配利润 446,994,003.92 496,023,720.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,536,835.11 108,806,776.42 减：提取法定盈余公积 13,865,429.02 9,836,492.53 应付普通股股利 148,000,000.00 期末未分配利润 580,665,410.01 446,994,003.92 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 920,931,953.06 236,417,010.96 828,915,813.79 224,486,725.02 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 其他业务 1,017,870.69 318,558.75 1,022,019.88 503,879.29 合计 921,949,823.75 236,735,569.71 829,937,833.67 224,990,604.31 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7,688,117.32 7,435,938.29 教育费附加 5,491,366.74 5,311,174.39 房产税 3,673,675.82 3,751,060.80 土地使用税 1,280,296.76 1,289,703.64 车船使用税 33,275.52 18,384.24 印花税 401,123.26 355,041.60 环境保护税 1,014.05 合计 18,568,869.47 18,161,302.96 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 107,943,455.56 108,085,328.33 广告宣传费 94,557,804.52 70,409,395.79 运输交通费 7,483,578.53 7,862,997.85 差旅费 31,261,015.91 25,161,714.68 办公费 9,769,194.60 7,669,024.39 业务招待费 1,386,362.88 1,320,502.80 租赁费 4,034,047.87 3,978,331.82 终端物料费 6,522,836.06 5,594,867.45 临床推广、学术交流费 159,550,208.90 142,440,699.48 其他 972,353.47 837,614.52 合计 423,480,858.30 373,360,477.11 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 5,828,826.26 6,945,642.41 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 职工薪酬 14,667,716.88 15,341,686.93 差旅费 1,136,833.95 1,423,111.39 修理费 11,559,940.40 10,656,385.86 存货报废 772,379.67 1,260,401.78 资产摊销 9,822,134.22 10,057,636.24 业务招待费 1,870,566.08 2,433,919.22 折旧费 7,667,985.13 6,163,917.24 交通运输费 194,258.27 242,879.43 其他 1,743,659.49 995,999.83 合计 55,264,300.35 55,521,580.33 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 参七心疏胶囊、胃肠灵胶囊、百贝益肺 胶囊质量标准提升研究 2,502,883.80 1,901,630.25 天麻醒脑胶囊检测方法专利应用示范项 目 1,509,359.43 百贝益肺胶囊药效学试验研究 242,521.40 901,426.22 百贝益肺胶囊临床试验研究 280,694.21 1,112,156.36 参七心疏胶囊中药保护临床试验 736,805.06 469,651.94 参七心疏胶囊专利申请研究 172,945.69 参七心舒胶囊药效学研究 812,547.22 四磨汤临床前安全评价 1,479,804.34 659,406.82 四磨汤中药保护 1,591,376.08 358,491.59 蓝红胶囊临床研究 1,998,681.75 1,646,176.93 杜仲翅果油抗痛风研究 1,700,249.02 1,516,635.23 四磨汤颗粒剂 2,069,868.50 1,450,694.65 中药多指标成份控制及生产集成自动化 控制关键技术研究 987,820.47 四磨汤增加胃食道反流适应症研究 1,912,482.64 1,313,158.45 枳壳中药材长产业链关键技术开发 2,663,508.17 1,145,759.00 湖南典型中药大品种二次开发与关键药 材研究与示范 628,590.39 1,634,048.37 基于四磨汤的保健食品开发 1,182,782.01 989,109.83 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 碳酸氢钠片的开发研究 1,025,652.84 1,927,260.80 卡马西平片的开发研究 5,490,135.61 1,895,351.34 盐酸雷尼替丁胶囊的开发研究 2,064,863.95 1,270,843.78 卡托普利片的开发研究 5,237,984.66 2,991,688.64 碘帕醇注射液的开发研究 1,563,684.08 407,571.88 碘海醇注射液的开发研究 388,103.60 合计 36,442,977.23 25,391,429.77 其他说明： 本年研发费用较上年增加11,051,547.46元，主要系本年加大了卡托普利片、卡马西平片、盐酸雷尼替 丁胶囊等化药一致性评价的投入所致。 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 13,371,364.09 15,308,731.14 利息收入 -538,172.18 -717,199.09 银行手续费 140,182.15 154,185.53 其他 660.00 227,466.58 合计 12,974,034.06 14,973,184.16 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,046,646.00 -463,312.22 二、存货跌价损失 -98,451.04 63,646.00 合计 3,948,194.96 -399,666.22 其他说明： 资产减值损失本年发生额较上年增加4,347,861.18元，主要系本年计提的坏账准备增加所致。 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,273,304.14 6,743,563.41 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 22,939,576.50 5,932,286.55 处置长期股权投资产生的投资收益 4,486,027.41 81,720.99 合计 27,425,603.91 6,014,007.54 其他说明： 本年投资收益较上年增加21,411,596.37元，主要系本年对湖南三湘银行股份有限公司确认的投资收益 增加所致。 61、公允价值变动收益 无 62、资产处置收益 无 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 164,658.00 687,360.00 164,658.00 非流动资产报废利得 2,807.53 2,807.53 罚款收入 634,564.87 183,177.42 634,564.87 其他 831,126.92 4,009,655.34 831,126.92 合计 1,633,157.32 4,880,192.76 1,633,157.32 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 赫山区政府 奖励奔驰 350 一台 135,660.00 135,660.00 与资产相关 收财政 2017 年省级非遗 传承专项资 金补助 100,000.00 与收益相关 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 收湖南省知 识产权局 2017 年杜仲 和含杜仲制 剂的薄层鉴 别方法及碘 化铋钾溶液 的应用专利 资助 3,000.00 与收益相关 收财政奖励 缩泉胶囊产 品创新奖 80,000.00 与收益相关 收财政局 2016 年新型 工业化考核 奖励 100,000.00 与收益相关 昭通市昭阳 区工业信息 商务科技局 2016 年省级 研发经费投 入补助 188,700.00 与收益相关 昭通市昭阳 区工业信息 商务科技局 拨国家高新 技术企业市 级补助 30,000.00 与收益相关 昭通市昭阳 区工业信息 商务科技局 2016 年第四 季度促产扩 销补助 50,000.00 与收益相关 专利资助 与收益相关 稳岗补贴 24,498.00 与收益相关 黄标车淘汰 补贴款 4,500.00 与收益相关 合 计 164,658.00 687,360.00 其他说明： （1）本年其他主要系公司确认无需支付的往来款588,552.02元所致。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 （2）本年营业外收入较上年减少3,247,035.44元，主要系公司确认无需支付的往来款项减少所致。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 428,069.98 2,049,700.02 428,069.98 非常损失 6,003,031.48 滞纳金及各种罚款支出 11,178.82 267,036.78 11,178.82 其他 1,538,683.03 15,721.34 1,538,683.03 合计 1,977,931.83 8,335,489.62 1,977,931.83 其他说明： 本年营业外支出较上年减少6,357,557.79元，主要系上年度确认非常损失6,003,031.48元所致。 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,531,718.59 18,034,391.81 递延所得税费用 -1,225,675.49 400,469.20 补缴上期所得税 46,275.00 合计 18,352,318.10 18,434,861.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 165,889,153.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,883,372.98 子公司适用不同税率的影响 -267,962.04 调整以前期间所得税的影响 767,098.96 非应税收入的影响 -4,113,840.59 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 249,829.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 988,530.25 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 加计扣除的影响 -4,205,871.09 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 51,160.59 所得税费用 18,352,318.10 66、其他综合收益 详见附注七、48。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 罚款收入 634,564.87 183,177.42 利息收入 332,715.58 527,575.16 补贴收入 3,983,288.00 8,347,500.00 往来款项 1,737,147.82 11,483,069.67 其他收入 718,675.17 313,041.17 合计 7,406,391.44 20,854,363.42 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 15,598,020.86 14,614,666.80 差旅费 32,397,849.86 26,584,826.07 广告宣传费 86,952,180.27 69,565,117.77 业务招待费 3,256,928.96 3,754,422.02 运输交通费 7,677,836.80 8,105,877.28 研究开发费 13,096,672.59 5,037,060.10 租赁费 4,034,047.87 3,978,331.82 终端物料费 6,522,836.06 5,594,867.45 临床推广费、学术交流费 135,039,180.05 142,440,699.48 修理费 11,559,940.40 10,656,385.86 火灾损失 3,602,733.96 往来款项 1,005,173.11 3,885,154.09 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 其他 1,906,690.26 1,813,211.91 合计 319,047,357.09 299,633,354.61 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 募集资金利息收入 197,609.84 189,623.93 合计 197,609.84 189,623.93 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 证券公司代派红利款手续费 226,966.58 合计 226,966.58 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 147,536,835.11 108,806,334.33 加：资产减值准备 3,948,194.96 -399,666.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 35,464,298.40 33,796,185.55 无形资产摊销 10,303,196.18 10,211,249.91 长期待摊费用摊销 486,238.32 593,982.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 425,262.45 2,049,700.02 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 财务费用（收益以“－”号填列） 13,139,876.85 14,598,419.79 投资损失（收益以“－”号填列） -27,425,603.91 -6,014,007.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -459,597.94 1,179,831.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -766,079.06 -779,362.44 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,423,053.25 -22,675,859.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -2,409,032.03 -29,313,432.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 34,623,639.65 5,788,567.51 经营活动产生的现金流量净额 224,290,282.23 117,841,942.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 82,715,740.17 83,930,461.11 减：现金的期初余额 83,930,461.11 120,427,468.74 现金及现金等价物净增加额 -1,214,720.94 -36,497,007.63 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 82,715,740.17 83,930,461.11 其中：库存现金 2,639.53 4,214.81 可随时用于支付的银行存款 82,713,100.64 83,926,246.30 三、期末现金及现金等价物余额 82,715,740.17 83,930,461.11 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 70、所有权或使用权受到限制的资产 无 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 递延收益转入其他收益 40,000.00 新版 GMP 扩建项目资金补助 40,000.00 递延收益转入其他收益 175,000.04 2013 年云南省战略性新兴产 业发展专项项目资金 175,000.04 递延收益转入其他收益 90,000.00 2014 年新型工业化发展专项 资金项目资金 90,000.00 递延收益转入其他收益 42,352.64 藿香正气水口服液生产线技 术改造 42,352.64 递延收益转入其他收益 75,999.96 口服液及胶囊生产线技术改 造 75,999.96 递延收益转入其他收益 95,000.04 战略性新兴产业专项资金（口 服液及胶囊生产线建设项目） 95,000.04 递延收益转入其他收益 474,999.96 四磨汤口服液质量控制高技 术产业示范工程 474,999.96 递延收益转入其他收益 152,000.04 中药多指标成分控制及生产 集成自动化控制关键技术研 究 152,000.04 递延收益转入其他收益 18,999.96 胶囊生产线自动化控制系统 18,999.96 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 项目 递延收益转入其他收益 48,450.00 年产 2 亿粒缩泉胶囊生产线技 术改造 48,450.00 递延收益转入其他收益 28,500.00 口服液生产自动化技术研究 28,500.00 递延收益转入营业外收入 135,660.00 赫山区政府奖励奔驰 350 一台 135,660.00 其他收益 1,764,400.00 昭阳区财政局 2015、2016 年 税费奖励 1,764,400.00 其他收益 889,890.00 研发补助 889,890.00 其他收益 377,711.50 湖南典型中药大品种二次开 发与关键药材研究与示范 377,711.50 营业外收入 24,498.00 稳岗补贴 24,498.00 营业外收入 4,500.00 黄标车淘汰补贴款 4,500.00 合计 4,437,962.14 4,437,962.14 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 74、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无 （2）合并成本及商誉 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 名 称 不再纳入合并范围的时间 宁乡妇女儿童医院有限公司 2018年1月2日 宁乡妇女儿童医院有限公司为汉森健康产业（湖南）有限公司的控股子公司，已于2017年12月18日清 算完毕，并于2018年1月2日完成工商注销手续。 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 湖南汉森医药研 究有限公司 长沙市 长沙市岳麓区麓 天路28号金瑞麓 谷科技园 C1 栋 药品研制 100.00% 投资设立 湖南汉森医药有 限公司 益阳市 益阳市银城南路 药品销售 100.00% 投资设立 云南永孜堂制药 有限公司 昭通市 昭通市昭阳区工 业园区（火车站 连接线） 药品生产销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 云南康佰佳医药 有限公司 昆明市 昆明市南屏街 88 号世纪广场 C1 幅 19 层 D 号 药品销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 汉森健康产业 （湖南）有限公 司 益阳市 益阳市赫山区银 城南路龙岭工业 园 中药材种植与销 售 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 确定公司是代理人还是委托人的依据：无 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 一、合营企业 二、联营企业 1．湖南三湘银行 股份有限公司 长沙 长沙 金融服务业 15.00% 权益法 2、长沙三银房地 产开发有限公司 长沙 长沙 房地产开发 15.80% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司在湖南三湘银行股份有限公司、长沙三银房地产开发有限公司董事会中均派有代表并参与其财 务和经营政策的决策，所以本公司能够对湖南三湘银行股份有限公司及长沙三银房地产开发有限公司施加 重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 湖南三湘银行股份有限 公司 长沙三银房地产开发有 限公司 湖南三湘银行股份有限 公司 长沙三银房地产开发有 限公司 流动资产 31,396,427,497.00 399,216,172.57 7,278,766,231.00 0.05 非流动资产 141,396,255.00 70,529,094.00 资产合计 31,537,823,752.00 399,216,172.57 7,349,295,325.00 0.05 流动负债 28,375,005,480.00 -470,711.91 4,346,818,503.00 1,200.00 负债合计 28,375,005,480.00 -470,711.91 4,346,818,503.00 1,200.00 归属于母公司股东权益 3,162,818,272.00 399,686,884.48 3,002,476,822.00 -1,199.95 按持股比例计算的净资 产份额 474,422,740.80 63,150,527.75 450,371,523.30 营业收入 681,003,875.00 189,772,714.00 净利润 153,260,325.00 -311,082.49 39,548,577.00 -1,199.95 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 综合收益总额 160,341,450.00 -311,082.49 39,548,577.00 -1,199.95 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，并及时可 靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主 要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公 司不致面临重大坏账风险。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 2、市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利 率风险、汇率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，公司短期借款折合人民币共计260,000,000.00元，利率按基准利率浮动，在其他 变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。 于2018年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不 变，则本公司净利润将增加或减少约650,000.00元。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司暂无 外汇经营活动，外汇风险对公司的影响不大。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，并从主要金融机构获 得提供足够备用资金的承诺，以满足资金需求，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债 务。 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 新疆汉森股权投资 管理有限合伙企业 新疆伊犁州 股权投资 1000 万元 42.13% 42.13% 本企业最终控制方是刘令安先生。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1 在其他主体中的权益-在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海复星医药产业发展有限公司 公司股东 湖南北美房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任董事长 湖南汉森化工有限公司 控股股东全资子公司，刘令安任执行董事 楚天科技股份有限公司 控股股东参股 4.64%，刘令安任董事 长沙德信生物技术合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 长沙新千度生物技术研究所（普通合伙） 同一实际控制人控股（清算） 长沙三麓医药研究所（普通合伙） 同一实际控制人控股（清算） 湖南景达生物工程有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任董事 南岳生物制药有限公司 湖南景达生物工程有限公司控股 60%及刘令安、王香英合计 参股 40%，受同一实际控制人控制，刘令安任董事 湖南汉森科技有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任执行董事兼总经理 湖南三环船舶工程有限公司 受同一实际控制人控制 湖南汉森医疗管理有限公司 受同一实际控制人控制，刘令安任执行董事 湖南黑美人茶业股份有限公司 控股股东参股 16.39%，刘令安任董事 湖南尔湾私募基金合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 拓浦精工智能制造（邵阳）有限公司 湖南汉森科技有限公司持股 66.89%，受同一实际控制人控制。 湖南达麟汉森私募股权基金管理有限公司 受同一实际控制人控制 湖南汉楷私募股权基金企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 湖南三湘银行股份有限公司 公司参股 15% 长沙三银房地产开发有限公司 公司参股 15.8% 益丰大药房连锁股份有限公司 同一独立董事 株洲三特环保节能股份有限公司 同一独立董事 湖南空港实业股份有限公司 同一独立董事 刘令安 本公司实际控制人、董事长 王香英 与本公司实际控制人刘令安为夫妻关系 刘正清 股东、副董事长、总裁 何三星 股东、董事、副总裁 刘厚尧 股东、董事、副总裁 刘爱华 副总裁 敖凌松 副总裁 傅建军 副总裁 罗永青 董事会秘书、财务总监 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 曾建国 独立董事 王红霞 独立董事 李永萍 独立董事 郭春林 监事（已于 2018 年 4 月 25 日离任） 戴江洪 监事（于 2018 年 4 月 25 日上任） 符人慧 监事 詹萍 监事 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 楚天科技股份有限 公司 采购设备及配件 12,763,785.29 25,000,000.00 否 458,281.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 益丰大药房连锁股份有限公司 销售商品 6,156,232.19 4,153,209.47 南岳生物制药有限公司 销售商品 84,615.38 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 湖南汉森医疗管理有限公司 房屋建筑物 264,320.39 240,291.27 本公司作为承租方：无 （4）关联担保情况 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,261,564.24 2,762,255.99 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 益丰大药房连锁股 份有限公司 776,150.99 464,829.65 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 楚天科技股份有限公司 14,202.00 35,552.00 预收款项 湖南汉森医疗管理有限公司 48,058.25 其他应付款 湖南汉森医疗管理有限公司 30,000.00 30,000.00 7、关联方承诺 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年12月31日，本公司不存在需披露的重要承诺。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2018年12月31日，本公司不存在需披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 本公司依据《公司法》和《公司章程》及国家有关规定，拟同意公司以2018年12月31日公司总股本 296,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，不送红股、不进行现金分红，共计转增 207,200,000 股，转增金额未超过报告期末“资本公积－股本溢价”的金额，转增后，公司总股本为503,200,000 股，上述方案需提交股东大会审议。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 无 3、资产置换 无 4、年金计划 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 5、终止经营 无 6、分部信息 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 （1）公司于2018年11月19日召开总裁办会议，审议通过了终止经营全资子公司湖南汉森医药有限公 司，并授权公司经营层负责办理清算、注销等相关事宜，公司于2018年12月20日对湖南汉森医药有限公司 清算完毕，并于2019年2月28日完成工商注销手续。 （2）公司于2018年9月11日召开的第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议及2018年9月 28日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用自有闲置资金进行风险投资的议案》，同意 公司使用自有资金人民币6,320.00万元参股长沙三银房地产有限公司，持股比例为15.80%，至2019年2月22 日，长沙三银房地产有限公司已完成工商变更登记手续。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 52,613,147.67 118,350,515.12 应收账款 199,178,365.50 142,315,554.61 合计 251,791,513.17 260,666,069.73 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 52,613,147.67 118,350,515.12 合计 52,613,147.67 118,350,515.12 2)期末公司已质押的应收票据 无 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 60,482,959.35 合计 60,482,959.35 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 209,812, 732.04 100.00% 10,634,3 66.54 5.07% 199,178,3 65.50 149,856 ,949.11 100.00% 7,541,394 .50 5.03% 142,315,55 4.61 合计 209,812, 732.04 100.00% 10,634,3 66.54 5.07% 199,178,3 65.50 149,856 ,949.11 100.00% 7,541,394 .50 5.03% 142,315,55 4.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 208,328,938.16 10,416,446.91 5.00% 1 年以内小计 208,328,938.16 10,416,446.91 5.00% 1 至 2 年 1,304,377.98 130,437.80 10.00% 2 至 3 年 11,130.56 3,339.16 30.00% 3 年以上 168,285.34 84,142.67 50.00% 合计 209,812,732.04 10,634,366.54 5.07% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,092,972.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 3)本期实际核销的应收账款情况 无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 年末余额（元） 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备（元） 国药控股广州有限公司 5,939,906.44 2.83 296,995.32 上药控股有限公司 5,286,609.48 2.52 264,330.47 国药控股河南股份有限公司 5,112,153.90 2.44 255,607.70 华东医药股份有限公司 4,438,613.34 2.11 221,930.67 湖南同安医药有限公司 4,429,584.90 2.11 221,479.25 合 计 25,206,868.06 12.01 1,260,343.41 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 15,210,576.74 10,758,357.23 合计 15,210,576.74 10,758,357.23 （1）应收利息 无 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 15,246,2 70.91 100.00% 35,694.1 7 0.23% 15,210,57 6.74 11,065, 911.96 100.00% 307,554.7 3 2.78% 10,758,357. 23 合计 15,246,2 70.91 100.00% 35,694.1 7 0.23% 15,210,57 6.74 11,065, 911.96 100.00% 307,554.7 3 2.78% 10,758,357. 23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 458,658.45 22,932.92 5.00% 1 年以内小计 458,658.45 22,932.92 5.00% 1 至 2 年 127,612.46 12,761.25 10.00% 合计 586,270.91 35,694.17 6.09% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 71,860.56 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 200,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 益阳市赫山区会计核 办公经费 200,000.00 无法收回 申报审批 否 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 算中心 合计 -- 200,000.00 -- -- -- 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 14,670,868.80 8,832,052.64 往来款 113,578.94 1,569,259.94 保证金 167,030.00 191,830.00 押金 294,793.17 472,769.38 合计 15,246,270.91 11,065,911.96 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 湖南汉森医药研究有 限公司 借款 9,160,000.00 1 年以内 3,810,000.00、1-2 年 4,270,000.00、2-3 年 1,080,000.00 60.08% 汉森健康产业（湖南） 有限公司 借款 5,500,000.00 1 年以内 5,200,000.00、1-2 年 300,000.00 36.07% 中国联合网络通信有 限公司益阳市分公司 保证金 76,400.00 1-2 年 0.50% 7,640.00 贺志军 往来款 58,047.50 1 年以内 0.38% 2,902.38 江西省医药采购服务 中心 保证金 50,000.00 1-2 年 0.33% 2,500.00 合计 -- 14,844,447.50 -- 97.36% 13,042.38 6)涉及政府补助的应收款项 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 437,651,326.72 437,651,326.72 445,651,326.72 445,651,326.72 对联营、合营企 业投资 537,573,268.55 537,573,268.55 450,371,523.30 450,371,523.30 合计 975,224,595.27 975,224,595.27 896,022,850.02 896,022,850.02 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 湖南汉森医药有 限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 湖南汉森医药研 究有限公司 13,114,100.00 13,114,100.00 云南永孜堂制药 有限公司 362,000,000.00 362,000,000.00 汉森健康产业（湖 南）有限公司 62,537,226.72 62,537,226.72 合计 445,651,326.72 8,000,000.00 437,651,326.72 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南三湘 银行股份 有限公司 450,371,5 23.30 22,989,04 8.75 1,062,168 .75 474,422,7 40.80 长沙三银 房地产开 发有限公 司 63,200,00 0.00 -49,472.2 5 63,150,52 7.75 小计 450,371,5 23.30 63,200,00 0.00 22,939,57 6.50 1,062,168 .75 537,573,2 68.55 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 合计 450,371,5 23.30 63,200,00 0.00 22,939,57 6.50 1,062,168 .75 537,573,2 68.55 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 755,572,569.75 183,576,813.67 686,634,694.08 169,628,147.94 其他业务 753,550.30 61,156.99 781,728.61 293,277.83 合计 756,326,120.05 183,637,970.66 687,416,422.69 169,921,425.77 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 22,939,576.50 5,932,286.55 处置长期股权投资产生的投资收益 14,460,455.48 合计 37,400,031.98 5,932,286.55 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -425,262.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,437,962.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,170.06 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,486,027.41 减：所得税影响额 697,472.05 合计 7,717,084.99 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 11.41% 0.4984 0.4984 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.81% 0.4724 0.4724 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 4、其他 无 湖南汉森制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文 本； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿； 四、载有董事长签名的2018年年度报告文本原件； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。 湖南汉森制药股份有限公司 法定代表人：刘令安 2019年4月23日