002406_2012_远东传动_2012年年度报告_2013-04-09.txt

1 公告编号 2013-008 许昌远东传动轴股份有限公司 XUCHANG YUANDONG DRIVE SHAFT CO.,LTD 2012 年度报告 证券简称：远东传动 证券代码：002406 披露时间：2013 年 4 月 10 日 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘延生、主管会计工作负责人张卫民及会计机构负责人(会计主 管人员)李茹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股 （含税），不以公积金转增股本。 本年度报告涉及未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 承诺，敬请投资者注意投资风险。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介 ......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 8 第四节 董事会报告 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 29 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 39 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................... 44 第八节 公司治理 ....................................................................................................... 51 第九节 内部控制 ....................................................................................................... 57 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 59 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 157 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 远东传动、公司、本公司、 指 许昌远东传动轴股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 许昌远东传动轴股份有限公司章程 股东大会 指 许昌远东传动轴股份有限公司股东大会 董事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司董事会 监事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司监事会 中兴锻造 指 许昌中兴锻造有限公司 潍坊远东 指 潍坊远东传动轴有限公司 包头远东 指 包头远东传动轴有限公司 合肥远东 指 合肥远东传动轴有限公司 长沙远东 指 长沙远东传动轴有限公司 北京富博达 指 北京富博达传动轴有限公司 柳州宇航 指 柳州宇航传动轴有限公司 重庆远东 指 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 北汽远东 指 北京北汽远东传动部件有限公司 钱潮远东 指 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 元 指 人民币元 报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 5 重大风险提示 公司存在宏观经济环境变化、汽车与工程机械行业周期波动、市场竞争、 原材料价格波动等风险因素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报 告中第四节第八“公司未来发展的展望”中公司“可能面临的风险因素”。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 远东传动 股票代码 002406 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 许昌远东传动轴股份有限公司 公司的中文简称 远东传动 公司的外文名称（如有） XUCHANG YUANDONG DRIVE SHAFT CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） YODON 公司的法定代表人 刘延生 注册地址 河南省许昌市 注册地址的邮政编码 461111 办公地址 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路 办公地址的邮政编码 461111 公司网址 电子信箱 jrh16@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张卫民 江荣华 联系地址 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远 东传动轴股份有限公司 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远 东传动轴股份有限公司 电话 0374-5651335 0374-5650017 传真 0374-5650177 0374-5650177 电子信箱 weimin1957@ jrh16@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：// 公司年度报告备置地点 许昌远东传动轴股份有限公司证券部 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2004 年 06 月 16 日 河南省许昌市工商 行政管理局 411000100004384 411023719145489 71914548-9 报告期末注册 2011 年 07 月 25 日 河南省许昌市工商 行政管理局 411000100004384 411023719145489 71914548-9 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 连启超 董超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中原证劵股份有限公司 郑州郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 17 楼 赖步连 曾小军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 864,111,968.12 1,030,748,518.36 -16.17% 1,014,814,963.72 归属于上市公司股东的净利润 （元） 119,978,724.78 197,242,564.18 -39.17% 185,233,341.47 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 112,347,390.81 196,374,820.99 -42.79% 181,008,453.30 经营活动产生的现金流量净额 （元） 184,496,123.75 -24,185,878.39 862.83% 23,502,256.28 基本每股收益（元/股） 0.43 0.70 -38.57% 0.74 稀释每股收益（元/股） 0.43 0.70 -38.57% 0.74 净资产收益率（%） 6.01% 10.42% -4.41% 14.78% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 2,183,606,277.43 2,101,119,258.15 3.93% 1,974,944,499.70 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 2,032,456,486.59 1,968,577,761.81 3.24% 1,827,435,197.63 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 119,978,724.78 197,242,564.18 2,032,456,486.59 1,968,577,761.81 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 9 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 119,978,724.78 197,242,564.18 2,032,456,486.59 1,968,577,761.81 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 138,866.04 -87,558.81 422,604.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,174,480.00 3,543,360.00 4,887,760.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 151,667.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,079,401.21 -2,329,874.21 -476,639.85 所得税影响额 1,602,539.75 258,185.00 760,523.49 少数股东权益影响额（税后） 71.11 -1.21 -20.00 合计 7,631,333.97 867,743.19 4,224,888.17 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2012年由于持续受国家宏观经济政策、欧债危机和全球经济的影响，国内商用车及工程机械行业产销量持续下滑，对公 司的生产经营造成一定的影响，面对严峻的市场状况，公司管理层在董事会的正确领导和决策下，积极开发新产品、新客户， 应对市场变化及时调整产品结构，积极拓展轻微型及交叉型乘用车市场和国际市场，最大程度的削减了诸多不利因素对公司 的影响。公司2012年仍然取得了较好的经营业绩，主营业务规模和市场占有率继续保持国内同行业领先地位。 公司连续获得“全国百家优秀汽车零部件供应商”称号，获得北汽福田、包头北奔、广汽集团、东风柳汽、陕西重型汽车 集团、临沂工程、长丰杨子、集瑞联合重工、三一集团最佳供应商称号，获得约翰迪尔最佳技术支持奖、江淮质量改进奖。 2012年公司技术中心被国家发改委等五部委评审为“国家认定企业技术中心”；公司与上海交大潘建生院士共同组建了 “河南省汽车零部件智能化热处理技术院士工作站”和“河南省汽车传动轴数字化制造技术研发团队”；承担了河南省重大科技 专项《特装重卡传动轴总成关键技术研究》项目，开发了国内最大的特装重卡传动轴，弥补了国内空白，达到世界非等速传 动轴先进水平，满足了国内各主机厂家的需求，为强化国防建设做出了突出贡献；2012年公司顺利通过沃尔沃公司的SEM 审核，纳入全球采购体系；公司顺利通过了高新技术企业资格复审，全资子公司中兴锻造公司顺利通过了国家高新技术企业 评审认定；公司主持制订河南省地方标准一项、企业标准两项，已经河南省质监局发布。 截止2012年12月31日共获得专利授权82项，其中发明专利6项，实用新型63项，外观设计专利13项，实现了发明专利授 权零的突破。 2012年公司加大了新产品研发投入，采取与客户同步开发模式，使研发出来的新产品满足客户需求，与市场同步增量， 有效地提高市场的占有率，增强了市场竞争优势。先后完成了380种新产品研发项目，部分传动轴产品已形成批量生产投放 市场。 二、主营业务分析 1、概述 2012年由于持续受国家宏观经济、欧债危机和全球经济的影响，国内商用车及工程机械行业产销量持续下滑，对公 司的生产经营和经营业绩造成一定的影响。报告期内，实现营业总收入86411.2万元，较2011年度的103074.85万元下降 16.17%。实现利润总额13808.7万元，较2011年度的23116.26万元下降40.26%，实现净利润为12006.42万元，较2011年度的 19714.31万元下降39.1%。 2012年公司在巩固非等速传动轴领先地位的同时，不断进行技术创新、工艺创新，提升了公司的综合竞争实力，为 扩大市场份额、开拓国际市场奠定了基础。2012年公司已实现产能380万套，市场占有率达到25%以上，由于国内商用车及 工程机械行业产销量持续下滑，产能未能全部投入。 在国内商用车及工程机械行业产销量持续下滑的情况下，公司根据客户的发展规划及公司的实际情况，适当延缓了募集 资金项目的建设速度，未能按照规划进度进行。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2012年由于受国家宏观经济政策的影响，国内商用车及工程机械行业产销量持续下滑，公司虽采取措施积极应对变 化，公司生产经营仍受到一定影响。公司实现营业收入实现营业总收入86411.2万元，较2011年度的103074.85万元下降 16.17%。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 11 2、收入 说明 2012年由于受国家宏观经济政策的影响，国内商用车及工程机械行业产销量持续下滑，公司虽采取措施积极应对，但由 于产品结构发生变化，公司生产经营仍受到一定影响。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 机械制造业 销售量 2,066,637 2,242,643 -7.85% 生产量 2,193,078 2,279,613 -3.8% 库存量 228,628 102,187 123.73% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2012年由于商用车及工程机械行业产销量持续下滑，市场多变，销售量减少，形成库存量增加。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 266,967,143.09 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 30.9% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 第一名 79,764,072.15 9.23% 2 第二名 76,357,692.88 8.84% 3 第三名 59,065,900.38 6.84% 4 第四名 26,203,039.25 3.03% 5 第五名 25,576,438.43 2.96% 合计 —— 266,967,143.09 30.9% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 12 工业 主营业务成本 566,590,311.83 100% 641,466,339.17 100% 0% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 整轴 主营业务成本 438,410,985.85 77.38% 476,998,313.33 74.36% -8.09% 配件 主营业务成本 128,179,325.98 22.62% 164,468,025.84 25.64% -22.06% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 180,392,750.01 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 26.59% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 承德建龙特殊钢有限公司 77,799,332.21 11.47% 2 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 42,169,012.56 6.22% 3 南京三佳万向节制造有限公司 23,438,275.21 3.45% 4 无锡法斯特管业有限公司 18,863,826.92 2.78% 5 许昌正阳机械有限公司 18,122,303.10 2.67% 合计 —— 180,392,750.01 26.59% 4、费用 项目 2012年 2011年 同比增减（%） 管理费用 90,084,031.16 84,679,709.35 6.38 销售费用 57,825,170.21 62,277,565.29 -7.15 财务费用 -10,148,529.00 -9,520,855.80 -6.59 所得税费用 18,022,779.28 34,019,562.11 -47.02 合计 155,783,451.65 171,455,980.95 -9.14 报告期内公司所得税费用比上年同期下降47.02%，主要原因为报告期利润总额减少以及子公司许昌中兴锻造有限公司被 认定为河南省2012年度第一批高新技术企业，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 13 5、研发支出 公司一直重视新产品的研发与产品创新，注重研发投入，在新产品研发上，坚持以市场为导向，与客户同步开发新款配 套传动轴轴，使研发出来的产品马上就能与市场同步增量，有效地提高市场的占用率和增加自身的供货优势，增强公司核心 竞争力。 报告期内，公司研发投入4,880.56万元，占本年度营业收入比例为5.65%，占净资产比例为2.40%。（见下表） 单位：元 项目 2012年 2011年 同比增减（%） 2010年 研发费用 48,805,670.22 40,572,276.46 20.29 39,782,823.79 占营业收入比例 5.65% 3.94% 增长1.71个百分点 3.92% 占归属于上市公司股东净资产比例 2.40% 2.06% 增长0.34个百分点 2.18% 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,087,488,473.38 1,098,956,675.82 -1.04% 经营活动现金流出小计 902,992,349.63 1,123,142,554.21 -19.6% 经营活动产生的现金流量净 额 184,496,123.75 -24,185,878.39 862.83% 投资活动现金流入小计 2,131,682.56 -100% 投资活动现金流出小计 141,107,937.75 169,287,194.24 -16.65% 投资活动产生的现金流量净 额 -141,107,937.75 -167,155,511.68 15.58% 筹资活动现金流出小计 56,100,000.00 59,556,421.01 -5.8% 筹资活动产生的现金流量净 额 -56,100,000.00 -59,556,421.01 5.8% 现金及现金等价物净增加额 -12,711,920.29 -250,897,811.08 94.93% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期经营活动现金流出小计比上年同期减少19.60%，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长862.83%，主要原 因为报告期预付材料款减少。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 14 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 工 业 813,247,888.12 566,590,311.83 30.33% -16.13% -11.67% 3.51% 分产品 整轴 648,479,407.40 438,410,985.85 32.39% -12.62% -8.09% -3.33% 配件 164,768,480.72 128,179,325.98 22.21% -27.55% -22.06% -5.47% 分地区 国内销售 782,811,082.42 546,856,713.26 30.14% -16.82% -12.25% -3.64% 国外销售 30,436,805.70 19,733,598.57 35.17% 6.74% 8.2% -0.88% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 660,168,742.2 6 30.23% 672,880,662.55 32.02% -1.79% 本期募集资金专户支出工程及设备 款 应收账款 294,697,407.6 0 13.5% 260,973,482.27 12.42% 1.08% 受国内宏观经济政策影响，国内部分 下游客户延长付款期所致。 存货 280,094,390.3 5 12.83% 177,141,366.53 8.43% 4.4% 报告期内公司一方面因原材料和在 产品、产成品储备增加，另一方面是 报表合并范围改变存货增加。年末存 货账面价值不存在低于可收回净值 的情况，不需要计提存货跌价准备。 长期股权投资 38,685,701.61 1.77% 77,422,319.79 3.68% -1.91% 公司受让北京海纳川汽车部件股份 有限公司持有北京北汽远东传动部 件有限公司 50%股权，北汽远东公司 报表纳入合并范围所致 固定资产 395,494,255.1 2 18.11% 378,666,820.92 18.02% 0.09% 是募集资金投资项目工程建设、设备 安装完成后结转固定资产所致。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 15 在建工程 91,487,547.48 4.19% 63,200,717.56 3.01% 1.18% 募集资金投资项目按规划持续投入 所致 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 0.00 0.00 2.衍生金融资 产 0.00 0.00 3.可供出售金 融资产 0.00 0.00 金融资产小计 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 生产性生物资 产 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 16 五、核心竞争力分析 公司是全国最大的专业非等速传动轴制造商，公司在技术含量高、高附加值的非等速传动轴市场具有明显的竞争优势， 综合市场占有率多年来稳居行业首位。与同行业公司相比，公司具有以下优势： 1、规模优势 公司是国内最大的非等速传动轴生产企业，是行业标准的制订者之一，拥有专业化的生产、检测设备1100多台套，已 形成完整的非等速传动轴产品系列和齐全的产品规格。目前公司产品有34个系列，15,000多个品种，是国内品种最多、规格 最全的的非等速传动轴生产厂家。公司的规模优势有利于降低生产成本，满足不同客户的产品定制，使公司能顺利通过多家 商用车厂家的严格审核，纳入对方采购配套体系。 2、产业链优势 全资子公司中兴锻造具有新增年产5.5万吨的汽车零部件锻造生产能力，专门为公司提供传动轴主要零部件毛坯件（锻 件），与公司位于同一工业园区，有助于公司节约生产成本和缩短新产品的开发周期。中兴锻造拥有自己的模具车间，模具 的研制可以与产品的设计开发同步进行，有助于节约成本和缩短新产品的开发周期，提高了公司对主机制造商新产品开发要 求的快速反应能力。 3、技术和工艺优势 公司是河南省高新技术企业，公司的技术中心被国家发改委等五部委评审为“国家认定企业技术中心”；具有较强的技 术创新、产品研发能力。2012年公司与上海交大潘建生院士共同组建了“河南省汽车零部件智能化热处理技术院士工作站” 和“河南省汽车传动轴数字化制造技术研发团队”；承担了河南省重大科技专项《特装重卡传动轴总成关键技术研究》项目， 开发了国内最大的特装重卡传动轴，弥补了国内空白，达到世界非等速传动轴先进水平，满足了国内各主机厂家需求，为强 化国防建设做出了突出贡献；全资子公司中兴锻造公司顺利通过了国家高新技术企业评审认定；公司的技术中心配备有国内 先进的传动轴设计、研发、实验、检测等设备，技术装备优势明显。 公司在生产过程中，通过对生产线的流水设计和各环节的匹配计算，完善“U型数控化一个流生产线”，优化工艺流程， 减少加工工序，培养多能工技术工人实现一专多能和一人多机，优化现有设备的使用效率，逐步形成公司特有的先进工艺流 程。 4、管理优势 公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。公司建立了严格的品质控制和保证体系，公司通过了ISO/TS16949:2009 质量管理体系认证，ISO/TS16949:2009是全球汽车零部件行业等级最高的质量保证体系，在注重要素管理的同时注重过程管 理，该质量管理体系认证的通过，表明公司产品质量保证体系已经达到国际先进水品。专业的管理团队、精益生产管理和严 格的品质控制体系使公司得以低成本、高效率地提供高品质的产品。 5、营销服务优势 公司推行“精益生产零距离，汽车基地办分厂”的策略，在全国主要大型汽车生产基地投资建厂，完善市场网络战略布局， 给客户带来便捷的服务，与国内著名汽车生产厂商建立长期战略配套合作关系；参与整车厂新产品的同步开发，满足客户需 要，增强市场竞争力；公司建立有完善的售后服务体系，对整车制造商的售后要求能作出快速反应。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 17 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 352,410,000.00 40,000,000.00 781.03% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 许昌中兴锻造有限公司 锻件加工 100% 潍坊远东传动轴有限公司 传动轴加工 100% 包头远东传动轴有限公司 传动轴加工 100% 合肥远东传动轴有限公司 传动轴加工 100% 长沙远东传动轴有限公司 传动轴加工 100% 北京富博达传动轴有限公司 传动轴加工 99% 柳州宇航传动轴有限公司 传动轴加工 98% 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 传动轴加工 50% 北京北汽远东传动部件有限公司 传动轴加工 100% 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 传动轴加工 45.27% 福田重型机械股份有限公司 专用车、汽车零部件 0.16% 天津雷沃重机有限公司 工程机械、农业机械 0.24% （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- （3）证券投资情况 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 持有其他上市公司股权情况的说明 无 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 18 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 委托理财 金额 委托理财 起始日期 委托理财 终止日期 报酬确定 方式 实际收回 本金金额 本期实际 收益 实际获得 收益 是否经过 法定程序 计提减值 准备金额 是否关联 交易 关联关系 合计 0 -- -- -- 0 0 0 -- 0 -- -- 说明 无 （2）衍生品投资情况 报告期末衍生品投资的持仓情况 □ 适用 √ 不适用 说明 无 （3）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押 物 贷款对象资金 用途 展期、逾期或 诉讼事项 展期、逾期或 诉讼事项等风 险的应对措施 合计 -- 0 -- -- -- -- -- 说明 无 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 122,331.67 报告期投入募集资金总额 10,049.48 已累计投入募集资金总额 70,355.53 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 19 本公司以前年度实际使用募集资金 60,306.05 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,745.64 万元；2012 年度实际使用募集资金 10,049.48 万元，2012 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,038.86 万元； 累计已使用募集资 70,355.53 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,784.50 万元。 截至 2012 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 54,760.64 万元。(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费 2,784.50 万元 等的净额) （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年产 100 万套商用车 传动轴项目 否 19,616 19,616 8 19,572.14 99.78% 2011 年 12 月 31 日 6,238.09 是 否 年产 2 万吨传动轴零 部件锻造项目 否 4,880 4,880 4,894.84 100.3% 2011 年 06 月 30 日 1,237.55 是 否 年产 50 万套商用车传 动轴项目 否 10,326 10,326 500.36 3,798.69 36.79% 2011 年 06 月 30 日 否 否 承诺投资项目小计 -- 34,822 34,822 508.36 28,265.67 -- -- 7,475.64 -- -- 超募资金投向 年产3.5万吨传动轴零 部件锻造项目 否 12,859 12,859 1,521.16 11,750.15 91.38% 2013 年 04 月 30 日 否 否 汽车传动轴工程技术 研发中心项目 否 3,029 3,029 159.36 889.4 29.36% 2011 年 11 月 30 日 否 否 设立合肥子公司项目 否 8,000 8,000 918.03 2,349.1 29.36% 2011 年 12 月 30 日 否 否 年产 150 万套商用车 传动轴项目 否 15,070 15,070 2,086.57 6,245.21 41.44% 2013 年 01 月 31 日 否 否 设立长沙子公司项目 否 8,016 8,016 1,162.39 1,162.39 14.5% 2012 年 09 月 30 日 否 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 20 年产 100 万套高端轻 量化商用车及工程机 械传动轴项目 否 23,225 23,225 3,693.6 3,693.6 15.9% 2015 年 09 月 30 日 否 否 归还银行贷款（如有） -- 10,000 10,000 10,000 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 6,000 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 86,199 86,199 9,541.11 42,089.85 -- -- -- -- 合计 -- 121,021 121,021 10,049.47 70,355.52 -- -- 7,475.64 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、年产 50 万套商用车传动轴项目部分生产线已安装调试完毕，开始批量生产供货，暂未达到 预计收益。 2、年产 3.5 万吨传动轴零部件锻造项目，截止 2012 年 12 月 31 日，部分设备正在安装调试， 未实现收益。 3、汽车传动轴工程技术研发中心项目，截止 2012 年 12 月 31 日，前期投入已完工正在使用， 该项目仅为公司主营业务提供研发支持，没有对外提供研发服务，后期研发设备的投入需根据研发 项目情况确定购买。 4、设立合肥子公司项目，截止 2012 年 12 月 31 日，合肥子公司已成立，目前厂区正处于建设 期，尚未实现收益。 5、年产 150 万套商用车传动轴项目，截止 2012 年 12 月 31 日，该项目尚处于建设期，无实现 收益。 6、设立长沙子公司项目，截止 2012 年 12 月 31 日，长沙子公司已成立，目前厂区正处于建 设期，尚未实现收益。 7、年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目，截止 2012 年 12 月 31 日，该项目 正处于建设期，尚未实现收益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司首次公开发行股票募集资金总额为 125,020 万元，募集资金净额为 122,331.67 万元。根据 公司于 2010 年 4 月 30 披露的首次公开发行股票招股说明书，募集资金项目资金需要量为 34,822 万 元，本次超额募集资金金额为 87,509.67 万元。 1、2010 年 6 月 26 日公司第一届董事会第十二次会议决议批准，使用部分超额募集资金归还 银行贷款 10,000 万元、补充流动资金 6,000 万元。 2、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金建设汽车传动轴工程技术研发中心项目的议案》， 同意使用部分超募资金 3,029.00 万元建设"汽车传动轴工程技术研发中心项目"。截止报告期末，该 项目共投资 889.40 万元。 3、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临 时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金增资全资子公司许昌中兴锻造有限公司建设"年产 3.5 万吨传动轴零部件锻造项目"的议案》，同意使用部分超募资金 12,859 万元对中兴锻造增资，用 于建设"年产 3.5 万吨传动轴零部件锻造项目"。 截止报告期末，该项目共投资 11,750.15 万元。 4、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临 时股东大会审议通过了《关于使用部分超额募集资金在安徽省合肥市设立全资子公司的议案》，同意 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 21 使用部分超额募集资金 8,000 万元在安徽省合肥市投资设立全资子公司合肥远东传动轴有限公司。 截止报告期末，该项目共投资 2,349.10 万元。 5、2010 年 12 月 27 日公司第二届董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次临 时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金建设"年产 150 万套商用车传动轴项目"的议案》，同 意使用部分超募资金 15,070 万元，建设年产 150 万套商用车传动轴项目。截止报告期末，该项目共 投资 6,245.21 元。 6、2010 年 12 月 27 日公司第二届董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金在长沙市设立全资子公司建设商用车传动轴项目 的议案》，同意使用部分超募资金 8,016 万元，建设年产 60 万套商用车传动轴项目。截止报告期末， 该项目已投资 1,162.39 万元。 7、2012 年 4 月 8 日，公司第二届董事会第九次会议和 2012 年 5 月 10 日公司召开 2011 年度股 东大会审议并通过了《关于使用部分超募资金增资全资子公司潍坊远东传动轴有限公司建设“年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目”的议案》。同意使用超募资金 23225 万元（其中： 6000 万元增加资本金，17225 万元增加资本公积）对潍坊远东传动轴有限公司增资，建设年产 100 万 套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目。截止报告期末，该项目共投资 3,693.60 万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经天健正信审（2010）专字第 220020 号《鉴证报告》鉴证，截至 2010 年 5 月 27 日止，公司以 自筹资金 9,075.48 万元投入年产 100 万套商用车传动轴项目；以自筹资金 2,018.59 万元投入年产 50 万套商用车传动轴项目；以自筹资金 3,263.71 万元投入年产 2 万吨传动轴零部件锻造项目。2010 年 6 月 26 日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹 资金的议案》，同意以募投资金 14,357.78 万元置换截至 2010 年 5 月 27 日，预先已投入募投项目的 自筹资金 14,357.78 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 分别存放在中国民生银行股份有限公司郑州分行营业部募集资金专户、招商银行股份有限公司 郑州西大街支行募集资金专户、中国建设银行股份有限公司许昌望田路支行募集资金专户、中国银 行股份有限公司许昌魏都支行募集资金专户、交通银行股份有限公司许昌支行募集资金专户、上海 浦东发展银行许昌莲城支行募集资金专户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 22 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 无 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 无 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 许昌中兴 锻造有限 公司 子公司 制造业 各种锻件 120,000,00 0.00 302,952,13 9.44 299,585,61 2.52 216,982,75 8.53 20,418,24 7.03 17,778,206.2 0 北京北汽 远东传动 部件有限 公司 子公司 制造业 汽车传动 轴生产、销 售 40,800,000. 00 152,326,40 4.48 65,984,076. 87 48,105,657. 65 -5,019,72 8.72 -5,850,354.59 潍坊远东 传动轴有 限公司 子公司 制造业 汽车传动 轴生产、销 售 100,000,00 0.00 388,342,90 7.71 346,588,87 7.25 83,294,872. 18 1,657,804 .25 1,243,461.47 柳州宇航 传动轴有 限公司 子公司 制造业 汽车传动 轴生产、销 售 5,000,000.0 0 38,775,939. 13 -4,050,223. 26 89,103,963. 15 4,098,656 .18 4,221,706.36 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 参股公司 制造业 万向节生 产及销售 16,168,895. 63 96,514,364. 12 24,013,464. 30 111,324,219 .88 -6,455,88 0.68 -6,023,030.50 重庆重汽 远东传动 轴有限责 任公司 参股公司 制造业 汽车传动 轴生产、销 售 51,200,000. 00 102,495,55 7.20 60,124,477. 70 49,384,488. 75 -13,666,9 03.44 -10,944,152.4 5 北京富搏 子公司 制造业 汽车传动 11,000,000. 12,149,494. 12,086,402. 24,149,914. 172,459.2 108,181.17 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 23 达传动轴 有限公司 轴生产、销 售 00 76 33 84 2 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 北京北汽远东传动部件有限 公司 扩大公司的市场份额 竟价转让 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情况 无 合计 0 0 0 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 七、公司控制的特殊目的主体情况 无 八、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司发展机遇 2012年，从国内汽车行业来看，汽车行业在经历了国家宏观调控，国内经济增速降低等不利因素的影响后，增速放缓， 但增长趋势还会延续，我国汽车产业持续健康发展的基本面不会发生改变。 从宏观经济政策走向看，国家提出了包括保持宏观经济政策的连续性和稳定性、扩大内需、加快产业结构调整和扎实 推进重点领域改革等措施。今后经济增长更注重质量和效益，产业结构升级将推动经济进入创新驱动的发展轨道，与全球新 一轮科技革命同步发展，为中国制造业赶超世界水平提供了难得机遇。 为提高中国在国际市场上的竞争力，国家将重点对实体经济核心竞争力的提升和增长的质量进行扶持和引导；为拉动 消费，国家将着力扩大内需，加快城市化进程和基础设施建设，农业和水利工程机械将是新的增长点。所有这些，都为汽车 产业今后保持稳定增长提供保障。 汽车产业是我国的支柱性产业，产业关联系数高，对国家经济的发展有着举足轻重的作用，国家对汽车产业的重视程 度将会不断增加，这会保证汽车行业持续、稳定、健康的发展。 据有关中国汽车及零部件行业的产业政策所示，在“十二五”期间及未来的10～20年内，汽车零部件将呈现全球化、专 业化、规模化、技术高新化、精益化、本土化的发展趋势，机械类零部件将向“高、精、专”、节能、降耗、环保、安全的方 向发展。按汽车产业国际运行的标准，整车与零部件规模比例应为1：1.7，由此推算，中国的汽车零部件还有很大的提升空 间，同时随着西方汽车零部件产业向亚洲，尤其是向中国转移的大趋势以及跨国零部件公司随整车相继进入我国，预计汽车 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 24 零部件这一市场将以10％以上的速度增长，零部件行业将逐步超过整车行业，中国也将成为汽车零部件技术及生产的强国。 2、公司发展战略与经营计划 ●短期发展方向（2013年）:公司在巩固非等速传动轴领先地位的同时，通过不断的产品创新和科技进步，进一步提升 公司的综合竞争实力，扩大市场份额，实现年产能超过380万套，市场占有率达到25.5%。 ●中期发展方向（2011--2013年）：坚持自主创新和引进吸收相结合，专注于汽车、工程机械传动轴产品的研发和生产， 壮大许昌本部加工基地，辐射全国,建立传动轴产品的生产装配厂和市场网络。 ●长期发展方向（2011--2015年）：在巩固国内市场的基础上逐步拓展海外市场；努力巩固和保持非等速传动轴产品生 产在中国业内的龙头地位; 认真把握传动轴行业国际前沿科技的发展势态，全面掌握传动轴产品研发、生产的核心技术，打 造世界顶级的商用车传动轴供应商；同时向等速传动轴的研发、生产发展。 3、2013年公司规划 1、拉长产业链，以传动轴为龙头，带动相关产业的发展，积极拓展传动轴相关零部件的研发生产，比如传动轴的各 类附件、轴管、差速器、通轴等。 2、化挑战为机遇，利用经济增长放缓的有利时机，整合资源，兼并重组行业内研发、创新和竞争力弱的企业。准备 在有利时机，重启与相关传动轴公司洽谈合资合作项目。 3、加强国际合作，进军国际市场。利用当前西方经济疲软的机遇，积极寻求与世界知名汽车零部件公司的合作，目 前正在与国际知名品牌供应商洽谈等速传动轴项目，已经获得进展。通过合作，逐步实现产业国际化，技术工艺装备的国际 化，产品品质、产品结构的高端化和管理架构的现代化。 4、确立完善市场网络体系，与客户建立战略同盟，结成命运共同体，为打造百年远东，提升企业核心竞争力打下坚 实基础。合肥子公司力争12月投产；长沙子公司力争7月开工建设，年底土建工程完工；各子公司要提升工艺水平，提高竞 争力。 5、抓好人才队伍建设，积极招募、引进高技术、高素质人才，实现管理、技术的超越发展。引进高端人才要与大学 挂钩，实现产、学、研一体化。要有优惠的招聘条件和政策，给招聘来的人才提供发挥作用、施展能力的试验研发平台，并 在生活上关心他们，解除他们的后顾之忧。 4、公司面临的主要经营风险及应对措施 （一）商用车与工程机械行业周期波动的风险 传动轴作为商用车与工程机械的零部件产品，其市场需求直接受汽车行业与工程机械行业的景气度和发展规模的影 响。由于国家“十五”以及“十一五”期间固定资产与基础设施建设投资规模的扩大，汽车行业及工程机械行业市场需求增长强 劲，传动轴市场景气度持续向好。但是，从长期看，汽车行业与工程机械行业具有一定的周期性，主要是受国民经济发展景 气度的影响，在国家对基础设施建设与固定资产投资宏观调控的时期，汽车与工程机械行业的增长也将趋缓，本公司也将受 到影响。 对此，公司一方面通过开发海外市场，谋求与海外整车制造商及汽车零部件供应商建立长期供货关系，融入全球汽车 零部件供应体系；另一方面逐步建立有效的营销渠道，进入国内维修服务市场。此外，公司加大研制开发等速传动轴力度进 入轿车主机配套市场。 （二）市场竞争风险 对此，公司一方面通过新设、收购等方式在国内主要汽车生产基地设立子公司，实现“零时间、零距离、零库存” 的供 货承诺和生产目标，提高公司的服务能力，巩固公司的一级供应商地位；另一方面公司积极与大型主机制造商合资成立以生 产、销售传动轴为主业的公司，结成利益共同体，建立战略合作伙伴关系，提高公司在大型主机制造商采购体系中的地位， 实现共赢。此外，公司产能扩大后将以优良的产品和优质的服务开拓维修服务市场。 （三）主要原材料价格上涨的风险 公司所用的主要原材料是钢材（圆钢、钢管）、毛坯件、万向节和支承，主要原材料的价格变化对公司毛利率水平有 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 25 重要影响。 对此，本公司有效地延伸了传动轴产品的产业链，全资子公司中兴锻造具有强大的锻造毛坯自产能力优势，在传动轴 行业具有更高的获利空间和抗风险能力，并且公司已采取密切跟踪原材料价格波动趋势、利用价格波动低点灵活采购、与供 应商签订长期供货协议和战略合作等方式降低原材料价格波动的影响，同时，公司通过不断改进工艺，调整流程，在保证产 品质量的前提下以轻量化生产的技术，最大限度地减少原材料消耗，提高原材料的使用效率，在一定程度上消化原材料涨价 带来的不利影响。 九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 北京北汽远东传动部件有限公司（以下简称“北汽远东”）原为公司的合营企业，持股50%。2012年9月27日，公司第二 届董事会第十三次会议审议通过了《许昌远东传动轴股份有限公司关于受让北京海纳川汽车部件股份有限公司持有北京北汽 远东传动部件有限公司50%股权的议案》，公司用自有资金通过北京产权交易所以协议转让方式受让了北京海纳川汽车部件 股份有限公司持有北汽远东50%的股权，受让价格为4,000.00万元。2012年10月19日，公司与北京海纳川汽车部件股份有限 公司签署了《产权交易合同》，并分别于2012年10月10日和2012年10月19日支付受让款1,200.00万元和2,800.00万元，2012 年10月26日取得了北京产权交易所NO:T3 1200478号《企业国有产权交易凭证》，相应取得了对北汽远东的控制权，因此合 并日确定为2012年10月26日。 报告期投资8016万元在湖南长沙设立长沙远东传动轴有限公司。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及河南证监局有关通知要求， 结合公司实际情况，对公司章程有关现金分红政策的相关条款进行修订，同时制定了《公司股东回报规划》，并经公司8月 21日召开的第二届董事会第十二次会议和9月19日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过。分红政策修订的具体内容及 公司股东分红回报规划详见9月20日巨潮资讯网披露的公告内容中《公司章程》一百五十八、一百五十九、一百六十、一百 六十一条的内容及《公司股东分红回报规划》。 公司现金分红政策的制定和执行符合《公司章程》和审议程序的规定，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机 制完备，独立董事发表了独立意见，中小股东的合法权益能够得到充分维护。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 26 每 10 股派息数（元）（含税） 2 分配预案的股本基数（股） 280,500,000.00 现金分红总额（元）（含税） 56,100,000.00 可分配利润（元） 434,151,314.74 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称“公司”）经大华会计师事务所出具的大华审字[2013]004161 号审计报告确认， 公司 2012 年度实现的净利润 111,611,176.81 元（母公司），按 10%提取法定公积金 11,161,117.68 元，可供分配的净利润 100,450,059.13 元；2012 年末累计未分配利润 434,151,314.74 元； 为了回报股东,保障股东的投资收益,同时兼顾公司生产经营、对外投资、长远发展等对资金的需求，增强公司的可持 续发展能力, 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提议公司按照以下方案实施分配： 公司本次以 2012 年 12 月 31 日的总股本 280,500,000 股作为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）， 共派发现金 56,100,000.00 元，本次利润分配方案实施后，尚余未分配利润 378,051,314.74 元结转以后年度分配。 本议案经本次董事会审议通过后尚需提交股东大会审议批准。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2010年公司以2010年12月31日总股本18700万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3元（含税）、共派发现金5610 万元，以资本公积每10股转增5股。 2011年公司以2011年12月31日的总股本28050万股作为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2元（含税），共派发现金5610 万元； 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 56,100,000.00 119,978,724.78 46.76% 2011 年 56,100,000.00 197,242,564.18 28.44% 2010 年 56,100,000.00 185,233,341.47 30.29% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、社会责任情况 报告期内，公司在保障维护股东利益的同时，积极承担社会责任，依法经营，贡献社会，投身于公益事业，维护企业员 工的利益，保证了公司的和谐发展、社会的和谐发展，切实履行了社会义务。 1、建立完善的公司治理结构，维护全体股东的合法权益 公司根据《证券法》、《公司法》等法律法规的规定，建立了相对完善的公司治理结构和内控制度，公司在经营决策、 重大投资、重要信息、定期报告等方面按照有关法律法规及公司内控制度的有关规定，及时、准确、真实、完整的进行 信息披露，提高了公司的透明度，维护了全体股东的合法权益。 2、依法经营、诚信经营、贡献社会 公司按照《税法》等有关法律法规的规定，依法、按时、足额缴纳各项税款，多年来被当地政府和税务部门评为优秀纳 税企业，为社会做出了贡献。 公司在生产经营过程中，建立有严格的质量控制体系和售后服务体系，以生产优质的产品服务客户，满足消费者的需求， 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 27 保护了消费者的合法权益，赢得了客户的信任，增强了公司的市场的竞争力。 3、维护生态环境 公司将环境保护作为可持续发展战略的重要内容，在追求经济利益的同时，高度重视环境保护，一方面采取措施严格控 制废气、废渣、废水的排放，保护了生态环境。另一方面，利用工艺改进、技术创新提高劳动效率，实现节能减排，发 展循环经济，既保护了环境又提高了资源利用率。 4、注重公益事业，资助贫困大学生 公司多年来一直注重公益事业，资助贫困大学生，帮助其完成学业，成为国家和社会有用之才。公司2012年分别向清华 大学、合肥理工大学、吉林大学、武汉理工大学、北京科技大学、上海大学的机械制造及自动化专业的175名贫困大学 生进行资助，资助金额共计130万元，为中国汽车工业的振兴做出贡献。 5、保护职工权益，提升员工素质 公司非常重视职工权益保护，通过生产工艺的改进，改变了生产环境，保护了职工的身体健康。同时，公司按规定为职 工缴纳“五险一金”，为职工提供了社会保障。 公司定期组织职工学习培训、技能比赛、技术创新活动、文体活动，提高了职工素质，增强了企业凝聚力，为企业的长远发 展提供了保证。 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 07 月 19 日 公司董秘办公室 实地调研 机构 华安基金 1、公司未来长期发展规划 2、行业情况及国家政策变 化对公司的影响；3、新产 品开发进展情况；4、募集 资金项目建设进展情况等 相关问题。 2012 年 07 月 24 日 公司董秘办公室 实地调研 机构 东方证券 1、公司未来长期发展规划 2、行业情况及国家政策变 化对公司的影响；3、新产 品开发进展情况；4、募集 资金项目建设进展情况等 相关问题。 2012 年 07 月 25 日 公司董秘办公室 实地调研 机构 山西太钢 1、公司未来长期发展规划 2、行业情况及国家政策变 化对公司的影响；3、新产 品开发进展情况；4、募集 资金项目建设进展情况等 相关问题。 2012 年 11 月 29 日 公司董秘办公室 实地调研 机构 光大证券、兴业银 行 1、公司未来长期发展规划 2、行业情况及国家政策变 化对公司的影响；3、新产 品开发进展情况；4、募集 资金项目建设进展情况等 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 28 相关问题。 2012 年 12 月 03 日 公司证券部 电话沟通 个人 林先生 公司目前经营现状及公司 未来发展前景 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 股东或关联 人名称 占用时间 发生原因 期初数（万 元） 报告期新增 占用金额 （万元） 报告期偿还 总金额（万 元） 期末数（万 元） 预计偿还方 式 预计偿还金 额（万元） 预计偿还时 间（月份） 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占期末净资产的比例(%) 0% 相关决策程序 三、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对 方或最 终控制 方 被收购 或置入 资产 交易价 格（万 元） 进展情 况 自购买日起至 报告期末为上 市公司贡献的 净利润（万元） （适用于非同 一控制下的企 业合并） 自本期初至 报告期末为 上市公司贡 献的净利润 （万元）（适 用于同一控 制下的企业 合并） 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 率(%) 是否为 关联交 易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 披露索引 北京北 汽远东 传动部 50%股权 4,000 已收购 -585.03 是 合营企业 2012 年 10 月 30 日 http： //inf 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 30 件有限 公司 收购资产情况概述 北京北汽远东传动部件有限公司（以下简称“北汽远东”）原为公司的合营企业，持股50%。2012年9月27日，公司第二 届董事会第十三次会议审议通过了《许昌远东传动轴股份有限公司关于受让北京海纳川汽车部件股份有限公司持有北京北汽 远东传动部件有限公司50%股权的议案》，公司用自有资金通过北京产权交易所以协议转让方式受让了北京海纳川汽车部件 股份有限公司持有北汽远东50%的股权，受让价格为4,000.00万元。2012年10月19日，公司与北京海纳川汽车部件股份有限 公司签署了《产权交易合同》，并分别于2012年10月10日和2012年10月19日支付受让款1,200.00万元和2,800.00万元，2012 年10月26日取得了北京产权交易所NO:T3 1200478号《企业国有产权交易凭证》，相应取得了对北汽远东的控制权，因此合 并日确定为2012年10月26日。 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售产 生的损 益（万 元） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 出售资产情况概述 无 3、企业合并情况 1、公司受让北京海纳川持有北汽远东50%的股权后，北汽远东成为本公司的全资子公司。为增强该子公司的市场竞 争力，增加营业收入和利润，公司将对北汽远东一方面进行技术创新、工艺改进，提升产品品质，另一方面加强内部管理， 提高劳动生产率，降低采购成本、物料消耗、降低产品制造成本和期间费用，达到增强北汽远东的盈利能力的目的。预计北 汽远东年均营业收入30000万元，实现利润600万元。 2、公司受让北京海纳川持有北汽远东50%的股权后，北汽远东的财务报表将纳入公司报表的合并范围，相关资产、 负债、收入、利润等指标将会发生增减变动。 3、许昌远东及其控股股东、前十名股东、董监高人员与北京海纳川在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存 在关联关系及影响利润倾斜的其他关系。 4、公司受让北京海纳川持有北汽远东50%的股权后，公司与北汽远东不再发生关联交易，同时与公司也不产生同业竞 争。 5、公司受让北京海纳川持有北汽远东50%股权的事项，没有构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产 重组的标准。 6、公司受让北京海纳川持有北汽远东50%股权的事项，属于公司主营业务范围，符合公司中长期战略发展和业务规划 的需要。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 31 五、公司股权激励的实施情况及其影响 无 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 市场价格 披露日期 披露索引 重庆重汽 远东传动 轴有限责 任公司 合营企业 销售商品 销售商品 市场价 市场价 17,809,39 7.23 2.19% 银行承兑 市场价 2013 年 04 月 10 日 许昌正阳 机械有限 公司 本公司股 东刘延生 之亲属控 制之公司 采购材料 采购材料 市场价 市场价 18,122,30 3.09 2.67% 银行承兑 市场价 2013 年 04 月 10 日 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 联营企业 采购材料 采购材料 市场价 市场价 42,169,01 2.56 6.22% 银行承兑 市场价 2013 年 04 月 10 日 合计 -- -- 78,100,71 2.88 11.08% -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因 无 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 转让资 产获得 的收益 （万元） 披露日 期 披露索 引 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 32 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 5、其他重大关联交易 无 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 报告期内，公司无托管情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 报告期内，公司无承包情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 报告期内，公司无租赁情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 33 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 单位：万元 违规对外担保类型 期初数 报告期增加金额 报告期减少金额 期末数 合计 0 0 0 0 期末合计值占期末 净资产的比例(%) 0% 违规对外担保情况 及解决措施情况说 明 不适用 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同涉及 资产的账 面价值（万 元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值（万 元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 34 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融资时所作承诺 1、本公司控股 股东和实际控 制人刘延生先 生及其配偶史 彩霞女士 2、公 司董事杨国军、 徐开阳、葛子 义、马喜岭，监 事齐怀德、陈宗 申，高级管理人 员赵保江、王 伟、张卫民 3、 除上述股东外 本次发行前持 有发行人股份 的其他股东 1、自远东公司 股票上市之日 起 36 个月内， 不转让或者委 托他人管理本 人在远东公司 股票上市前所 持有的远东公 司股份，也不由 远东公司回购 该部分股份；远 东公司股票上 市后第4 年和第 5 年内，每年转 让的股份不超 过本人所持有 远东公司股份 总数的 15%。在 远东公司任职 （董事、监事、 高级管理人员） 期间，每年转让 的股份不超过 本人所持有远 东公司股份总 数的 25%；离职 后 6 个月内，不 转让本人所持 有的远东公司 股份；在申报离 任 6 个月后的 12 个月内，通过 证券交易所挂 牌交易出售远 2010 年 05 月 18 日 1、5 年以及任职 期间及离职后 半年内 2、5 年 以及任职期间 及离职后半年 内 3、3 年 严格履行 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 35 东公司股份数 量占本人所持 有远东公司股 份总数的比例 不超过 50%。2、 自远东公司股 票上市之日起 12 个月内，不转 让或者委托他 人管理本人在 远东公司股票 上市前所持有 的远东公司股 份，也不由远东 公司回购该部 分股份；在远东 公司股票上市 后的第2 年和第 3 年内，每年转 让的股份不超 过本人所持有 远东公司股份 总数的 15%；在 远东公司股票 上市后的第4 年 和第 5 年内，每 年转让的股份 不超过本人所 持有远东公司 股份总数的 25%。在远东公 司任职（董事、 监事、高级管理 人员）期间，每 年转让的股份 不超过本人所 持有远东公司 股份总数的 25%；离职后 6 个月内，不转让 本人所持有的 远东公司股份； 在申报离任6 个 月后的 12 个月 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 36 内，通过证券交 易所挂牌交易 出售远东公司 股份数量占本 人所持有远东 公司股份总数 的比例不超过 50%。3、自远 东公司股票上 市之日起 12 个 月内，不转让或 者委托他人管 理本人在远东 公司股票上市 前所持有的远 东公司股份，也 不由远东公司 回购该部分股 份；在远东公司 股票上市后的 第 2 年和第 3 年 内，每年转让的 股份不超过本 人所持有远东 公司股份总数 的 50%。 其他对公司中小股东所作承诺 无 无 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用 是否就导致的同业竞争和关联交易问题 作出承诺 是 承诺的解决期限 不适用 解决方式 不适用 承诺的履行情况 严格履行承诺 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 37 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 38 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 连启超、董超 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十一、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 整改情况说明 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 √ 适用 □ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以 上的股东名称 涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额（元） 徐开阳 2012 年 09 月 06 日 130.00 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用。 十三、其他重大事项的说明 无。 十四、公司子公司重要事项 1、公司于2012年4月8日召开的第二届董事会第九次会议和2012年5月10日召开的2011年度股东大会，审议通过了《关 于使用部分超募资金增资全资子公司潍坊远东“年产100万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目》的议案；同意公司本 次用超额募集资金23,225万元增资全资子公司潍坊远东公司（其中：6,000万元增加资本金，17,225万元增加资本公积。）公 司董事会和经营层按照决议要求，立即开展对全资子公司潍坊远东公司的增资、验资、工商变更等相关工作，该增资事项已 于2012年8月3日完成。 2、公司于2010年12月27日召开的第二届董事会第一次会议和2011年1月20日召开的2011年第一次临时股东大会，审议通 过了《关于使用部分超额募集资金在长沙市设立全资子公司建设商用车传动轴项目的议案》；同意公司使用首次发行的部分 超额募集资金8016万元，在湖南省长沙市宁乡经济开发区投资设立全资子公司长沙远东传动轴有限公司，由于项目用地问题 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 38 不能解决，项目进展缓慢。 2011年12月12日，公司与湖南浏阳制造产业基地管委会签订了招商协议书，双方商定土地面积约为64亩，土地出让价格 为20万元/亩。2012年5月22日完成了工商注册登记手续，并取得了湖南省浏阳市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。 该项目已完成环评、地勘、建筑工程设计等工作，预计在2013年七月可开工建设。 3、北京北汽远东传动部件有限公司（以下简称“北汽远东”）原为公司的合营企业，持股50%。2012年9月27日，公司第 二届董事会第十三次会议审议通过了《许昌远东传动轴股份有限公司关于受让北京海纳川汽车部件股份有限公司持有北京北 汽远东传动部件有限公司50%股权的议案》，公司用自有资金通过北京产权交易所以协议转让方式受让了北京海纳川汽车部 件股份有限公司持有北汽远东50%的股权，受让价格为4,000.00万元。2012年10月19日，公司与北京海纳川汽车部件股份有 限公司签署了《产权交易合同》，并分别于2012年10月10日和2012年10月19日支付受让款1,200.00万元和2,800.00万元，2012 年10月26日取得了北京产权交易所NO:T3 1200478号《企业国有产权交易凭证》，公司持有北汽远东100%的股权，为公司的 全资子公司。 十五、公司发行公司债券的情况 不适用。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 166,438,1 25 59.34% -10,126,17 3 -10,126,17 3 156,311,9 52 55.73% 3、其他内资持股 18,007,50 0 6.42% -7,192,500 -7,192,500 10,815,00 0 3.86% 境内自然人持股 18,007,50 0 6.42% -7,192,500 -7,192,500 10,815,00 0 3.86% 5、高管股份 148,430,6 25 52.92% -2,933,673 -2,933,673 145,496,9 52 51.87% 二、无限售条件股份 114,061,8 75 40.66% 10,126,17 3 10,126,17 3 124,188,0 48 44.27% 1、人民币普通股 114,061,8 75 40.66% 10,126,17 3 10,126,17 3 124,188,0 48 44.27% 三、股份总数 280,500,0 00 100% 280,500,0 00 100% 股份变动的原因 无 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 40 股票类 A 股 2010 年 05 月 04 日 26.60 47,000,000 2010 年 05 月 18 日 47,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 2010年4月12日，中国证券监督管理委员会以《关于核准许昌远东传动轴股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证 监许可[2010]441号），核准本公司公开发行人民币普通股（A）股不超过4,700万股。本公司采用网下向配售对象询价配售 （以下简称“网下配售”）和网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，公开发行人民币普通股 股票4,700万股，其中网下配售940万股，网上定价发行3760万股，发行价格为26.60元/股。发行前公司总股本为14,000万股， 发行后总股本为18,700万股。 经深圳证券交易所《关于许昌远东传动轴股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]152号文）批准， 同意公司公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“远东传动”，股票代码“002406”。其中本次公开发 行中网上定价发行的3,760万股股票于2010年5月18日起上市交易，网下向询价对象配售的940万股股票锁定三个月后于2010 年8月18日起上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内，公司股份总数未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股） 现存的内部职工股情况的说明 无 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 21,082 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 21,787 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 刘延生 境内自然人 31.8% 89,197, 500 89,197, 500 史彩霞 境内自然人 4.49% 12,600, 000 12,600, 000 杨国军 境内自然人 2.86% 8,015,0 8,011,25 3,750 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 41 00 0 葛子义 境内自然人 2.7% 7,586,2 50 6,448,3 13 1,137,9 37 王伟 境内自然人 2.54% 7,131,1 00 7,131,0 75 25 赵保江 境内自然人 2.52% 7,070,0 00 6,009,5 00 1,060,5 00 甄丙辰 境内自然人 2.22% 6,226,2 50 3,113,12 5 3,113,12 5 孟会涛 境内自然人 1.92% 5,385,0 00 2,692,5 00 2,692,5 00 周照会 境内自然人 1.91% 5,368,7 50 2,684,3 75 2,684,3 75 张卫民 境内自然人 1.83% 5,122,5 00 4,354,1 25 768,375 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司前 10 名股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。公司前１０名无限售 条件股东中未知相互之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 甄丙辰 3,113,125 人民币普通股 3,113,125 山西太钢投资有限公司 2,987,605 人民币普通股 2,987,605 孟会涛 2,692,500 人民币普通股 2,692,500 周照会 2,684,375 人民币普通股 2,684,375 平安信托有限责任公司－睿富二 号 2,658,400 人民币普通股 2,658,400 赵留安 2,010,000 人民币普通股 2,010,000 太原市斯德泰加固材料制造有限 公司 1,383,557 人民币普通股 1,383,557 葛子义 1,137,937 人民币普通股 1,137,937 万永安 1,119,750 人民币普通股 1,119,750 赵保江 1,060,500 人民币普通股 1,060,500 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司前 10 名无限售条件股东中未知相互之间是否存在关联关系。 参与融资融券业务股东情况说明 无 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 42 （如有） 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘延生 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 自公司成立以来，历任本公司董事长兼总经理，现任本公司董事长兼总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘延生 中国 否 史彩霞 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 刘延生先生自公司成立以来，历任本公司董事长兼总经理，现任本公司董事长 兼总经理。史彩霞女士自公司成立以来，历任本公司监事，现任本公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 43 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 其他情况说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 44 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 刘延生 董事长兼 总经理 现任 男 57 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 89,197,500 89,197,500 徐开阳 副董事长 现任 男 58 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 4,987,500 307,000 4,680,500 杨国军 副董事长 现任 男 53 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 9,425,000 1,410,000 8,015,000 史彩霞 董事 现任 女 50 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 12,600,000 12,600,000 葛子义 董事 现任 男 56 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 7,586,250 7,586,250 周永川 董事 现任 男 48 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 谭焕珠 独立董事 现任 男 44 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 喻立忠 独立董事 现任 男 45 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 汤书昆 独立董事 现任 男 53 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 齐怀德 监事会主 席 现任 男 54 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 2,499,000 2,499,000 陈宗申 监事 现任 男 47 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 1,747,125 90,562 1,656,563 齐建峰 监事 现任 男 33 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 周建喜 职工代表 监事 现任 男 43 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 王小会 职工代表 监事 现任 女 44 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 赵保江 副总经理 现任 男 50 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 7,070,000 7,070,000 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 45 芦建民 副总经理 现任 男 57 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 王伟 副总经理 现任 男 45 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 8,389,500 1,258,400 7,131,100 史松涛 副总经理 现任 男 41 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 0 马喜岭 总工程师 现任 男 50 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 1,730,435 114,747 1,615,688 张卫民 财务总监 兼董事会 秘书 现任 男 56 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 5,722,500 600,000 5,122,500 合计 -- -- -- -- -- -- 150,954,81 0 0 3,780,709 147,174,10 1 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事会成员 刘延生先生：中国国籍，57岁，无境外永久居住权。本科学历，高级经济师。历任许昌汽车传动轴总厂团委书记、销售 副厂长、厂长、党委副书记；曾任许昌远东传动轴有限公司董事长、党委书记。2007年11月至今任许昌汽车传动轴股份有限 公司董事长、总经理、党委书记。刘延生先生还担任了中国汽车工业协会理事；中国汽车工业协会传动轴委员会理事长；中 国汽车工业协会传动轴委员会常务副理事长；河南省企业管理协会副理事长；河南省汽车行业协会副会长；许昌市工商联副 会长；第四届、五届许昌市人大代表。 徐开阳先生：中国国籍，58岁，无境外永久居住权。本科学历，经济师。历任许昌汽车传动轴总厂企管处处长、办公室 主任；许昌远东传动轴有限公司副董事长兼办公室主任、纪检委书记；2007年11月至今任许昌汽车传动轴股份有限公司副董 事长。徐开阳先生还担任了中国汽车工业协会传动轴委员会副秘书长等职务。1995年，获“河南省机械行业先进管理者”称号； 2006年，获“中国民营企业家社会贡献奖”。 杨国军先生：中国国籍，53岁，无境外永久居住权。高等教育自学考试“劳动经济管理”专业。曾任许昌汽车传动轴总厂 销售部经理、厂长助理；曾任许昌远东传动轴有限公司总经理；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副董事长。 1989年，获河南省安全生产先进个人称号; 1990年，获河南省机械电子工业系统安全生产先进个人称号；2003年，获许昌市 劳动模范称号。 史彩霞女士：中国国籍，50岁，无境外永久居住权。本科学历。曾任许昌远东传动轴有限公司总经理助理；2007年11 月至2010年12月任许昌远东传动轴股份有限公司监事，2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司董事。史彩霞女士还 担任了许昌县第十三届人大代表，许昌县人大常委会委员。 葛子义先生：中国国籍，56岁，无境外永久居住权。大专学历。1992年8月至今历任许昌中兴锻造有限公司副经理、总 经理；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司董事。 周永川先生：中国国籍，48岁，无境外永久居住权。本科学历，工程师。曾任许昌汽车传动轴总厂技术员、技术处处长、 质量管理处处长；许昌远东传动轴有限公司质量管理处处长、二金工车间党支部副书记；2007年11月至今任许昌远东传动轴 股份有限公司董事。 谭焕珠先生：中国国籍，44岁，无境外永久居住权。毕业于中国人民大学，法律硕士。谭先生1994年获得司法部颁发的 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 46 律师资格证书，2001年获得独立董事任职资格证书。曾任北京市工商行政管理局副主任科员，中国证券监督管理委员会发行 监管部和市场监管部主任科员，天同证券公司投资银行总部副总经理兼公司北京管理总部副总经理，北京市国方律师事务所 合伙人，东吴证券有限公司投资银行总部总经理，云南文山电力股份有限公司副总经理，中科英华高技术股份有限公司董事， 湖北百科药业股份有限公司独立董事，天津港股份有限公司独立董事。现任北京中晨维金投资有限公司总经理、许昌远东传 动轴股份有限公司独立董事。 喻立忠先生：中国国籍，45岁，无境外永久居住权。毕业于江西财经大学，硕士研究生，高级会计师，注册会计师。2010 年获得独立董事任职资格证书。曾任江西南昌济生制药厂财务科科员、科长，江西桑海企业集团财务处副处长、处长，江西 桑海企业集团总经理助理、副总经理，江南信托股份有限公司监事，上海复星医药（集团）股份有限公司财务部副总监、财 务部副总经理，上海复星医药产业发展有限公司副总裁、财务部总经理、董事会秘书，上海同策房产咨询股份有限公司独立 董事、许昌远东传动轴股份有限公司独立董事。现任上海同策房产咨询股份有限公司独立董事、许昌远东传动轴股份有限公 司独立董事。 汤书昆先生：中国国籍，53岁，无境外永久居住权。毕业于南开大学。学士学位，二级教授。2008年获得独立董事任职 资格证书。曾任中国科学技术大学人文学部、信息管理与决策科学系、商学院、科技传播与科技政策系、人文社会学院讲师、 副教授、教授、系主任、副院长职务；中国科学技术大学信息与决策研究所所长职务；中国科学技术大学知识管理研究所所 长职；985二期科技史与科技文明国家基金地执行主任职务；中国科学技术大学数字文化教育中心主任、安徽省文房四宝研 究所副所长，普惠智业战略咨询公司经理，江淮汽车股份有限公司独立董事，麦科特光电股份有限公司独立董事，安凯客车 股份有限公司独立董事。现任中国科学技术大学人文与社会科学学院执行院长、广东天缘电子有限公司董事、江淮汽车股份 有限公司独立董事。1993年，获中国科学院颁发的“中国科学院优秀教师奖”；1998年，获安徽省人民政府颁发的“安徽省科 技进步三等奖”；2005年，获国务院颁发的“国务院特殊津贴”。 2、监事会成员 齐怀德先生：中国国籍，54岁，无境外永久居住权。大专学历，助理经济师。历任许昌汽车传动轴总厂团委书记、办公 室主任、副厂长；曾任许昌远东传动轴有限公司副总经理兼工会主席；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司监事 会主席。 陈宗申先生：中国国籍，47岁，无境外永久居住权。本科学历，工程师。曾任许昌远东传动轴有限公司技术处长、副总 工程师；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司监事。陈宗申先生还担任中国汽车工程学会第七届理事会理事，许 昌县第十三届人大代表。 齐建锋先生：中国国籍，33岁，无境外永久居住权。中专学历。曾任许昌远东传动轴有限公司金工一部部长、总装部部 长；2010年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司制造装备部部长兼任总装部部长。 周建喜先生：中国国籍，43岁，无境外永久居留权。本科学历。历任许昌远东传动轴有限公司国际贸易处处长兼质量管 理处处长、总经理助理；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司质量管理处处长、总经理助理，监事会职工代表监 事。 王小会女士：中国国籍，44岁，无境外永久居留权。高中毕业。曾任许昌远东传动轴有限公司车间主任；2007年11月至 今任许昌远东传动轴股份有限公司涂装部部长、监事会职工代表监事。曾经获得许昌市三八红旗手、许昌县优秀共产党员荣 誉称号。 3、高级管理人员 刘延生先生：担任董事长的刘延生总经理主要工作经历详见本节 “1、董事会成员”相应内容 赵保江先生：中国国籍，50岁，无境外永久居住权。高中学历，统计师。历任许昌汽车传动轴总厂生产计划处总调度、 处长；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、副总经理；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经理。 2003年获“许昌县劳动模范”称号；2004年荣获许昌市五一劳动奖章。 芦建民先生：中国国籍，57岁，无境外永久居住权。本科学历，高级经济师。河南省高级技术职称（经济系列）评审委 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 47 员会委员。历任郑州拖拉机厂车间主任、生产计划处处长、副厂长、常务副厂长；郑州轻型汽车厂副厂长、郑州日产汽车公 司副总经理；中信中原实业有限公司副总经理、郑州日产汽车公司总经理兼党委书记；郑州通用机械电器公司董事长兼总经 理；中信中原有限公司调研员；2008年至今中信中原有限公司内退员工。 王伟先生：中国国籍，45岁，无境外永久居住权。研究生学历，工程师。历任许昌汽车传动轴总厂办公室主任、纪检委 副书记；曾任许昌远东传动轴有限公司副总经理；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经理。 史松涛先生：中国国籍，41岁，无境外永久居住权。本科学历，体育教育专业和法律专业。曾在郑州铁路局工作；历任 许昌远东传动轴有限公司总经理助理；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经理。 马喜岭先生：中国国籍，50岁，无境外永久居住权。本科学历，工程师。历任许昌汽车传动轴总厂技术员、金工车间副 主任、主任；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、总经理助理、监事；2007年11月至今任许昌远东传动轴股份有 限公司董事。马喜岭先生是许昌县第八届政协委员。曾经获得许昌市科技成果二等奖一项，许昌县科技成果一等奖一项。 张卫民先生：中国国籍，56岁，无境外永久居住权。中专毕业，助理会计师。历任许昌汽车传动轴总厂财务处副处长、 处长；曾任许昌远东传动轴有限公司财务总监。2007年11月至2010年12月，历任许昌远东传动轴股份有限公司董事会秘书、 财务总监，目前任公司董事会秘书兼财务总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否领 取报酬津贴 谭焕珠 北京中晨维金投资有限公司 总经理 2011 年 11 月 01 日 是 喻立忠 上海同策房产咨询股份有限公司 独立董事 2008 年 12 月 01 日 是 汤书昆 中国科技大学 信息与决策 研究所所长， 知识管理研 究所所长，人 文社会学院 执行院长 2009 年 09 月 01 日 是 汤书昆 广东天缘电子有限公司 董事 2011 年 09 月 23 日 是 汤书昆 江淮汽车股份有限公司 独立董事 2012 年 02 月 08 日 是 刘延生 许昌中兴锻造有限公司 董事 2007 年 09 月 02 日 否 刘延生 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 副董事长 2010 年 08 月 04 日 否 史彩霞 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 财务总监 2011 年 05 月 04 日 否 史彩霞 北京北汽远东传动部件有限公司 总经理 2012 年 10 月 08 日 否 史彩霞 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 监事 2010 年 08 月 04 日 否 葛子义 许昌中兴锻造有限公司 总经理 2007 年 09 月 02 日 否 赵保江 许昌中兴锻造有限公司 董事 2007 年 09 月 02 日 否 赵保江 北京北汽远东传动部件有限公司 执行董事 2012 年 10 月 08 日 否 赵保江 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 监事 2011 年 05 月 04 日 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 48 赵保江 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 2010 年 08 月 04 日 否 赵保江 潍坊远东传动轴有限公司 执行董事 2008 年 01 月 08 日 否 赵保江 合肥远东传动轴有限公司 执行董事 2010 年 12 月 01 日 否 史松涛 长沙远东传动轴有限公司 执行董事 2012 年 05 月 10 日 否 张卫民 许昌中兴锻造有限公司 董事长 2007 年 09 月 02 日 否 张卫民 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 2010 年 08 月 04 日 否 张卫民 北京北汽远东传动部件有限公司 监事 2012 年 10 月 08 日 否 张卫民 包头远东传动轴有限公司 监事 2010 年 07 月 01 日 否 张卫民 潍坊远东传动轴有限公司 监事 2008 年 01 月 08 日 否 徐开阳 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 2010 年 08 月 04 日 否 徐开阳 包头远东传动轴有限公司 执行董事 2010 年 07 月 01 日 否 徐开阳 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 董事长 2011 年 05 月 04 日 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司董事会、股东大会审议决定。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬确定依据：根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司担任 的职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。 3、根据股东大会决议，独立董事津贴为5万元/年，每年以现金形式一次性发放，其履行职务发生的差旅费、办公费等费 用由公司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 刘延生 董事长兼总经 理 男 57 现任 23.50 23.50 徐开阳 副董事长 男 58 现任 15.10 15.10 杨国军 副董事长 男 53 现任 14.60 14.60 史彩霞 董事 女 50 现任 11.90 11.90 葛子义 董事 男 56 现任 13.90 13.90 周永川 董事 男 48 现任 8.20 8.20 谭焕珠 独立董事 男 44 现任 5.00 5.00 喻立忠 独立董事 男 45 现任 5.00 5.00 汤书昆 独立董事 男 53 现任 5.00 5.00 齐怀德 监事会主席 男 54 现任 14.50 14.50 陈宗申 监事 男 47 现任 9.70 9.70 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 49 齐建峰 监事 男 33 现任 6.20 6.20 周建喜 职工代表监事 男 43 现任 8.50 8.50 王小会 职工代表监事 女 44 现任 6.20 6.20 赵保江 副总经理 男 50 现任 14.90 14.90 芦建民 副总经理 男 57 现任 15.80 15.80 王伟 副总经理 男 45 现任 13.60 13.60 史松涛 副总经理 男 41 现任 16.60 16.60 马喜岭 总工程师 男 50 现任 16.50 16.50 张卫民 董事会秘书兼 财务总监 男 56 现任 14.50 14.50 合计 -- -- -- -- 239.20 0.00 239.20 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 截止2012年12月31日，公司员工总数为1590人。公司实行劳动合同制度，依据 《中华人民共和国劳动合同法》及许昌 县有关规定与员工签订《劳动合同书》，确定劳动关系，明确双方权利和义务。公司按照国家有关法律法规相关规定，为公 司本部全体在册员工办理了养老、医疗、失业、工伤、生育五种社会保险和住房公积金；对于北京、重庆、柳州、潍坊、合 肥、包头等外地分公司的在册员工，也根据当地的有关政策规定，办理了养老、医疗等社会保险。公司没有需要承担费用的 离退休职工。 截止2012年12月31日，公司员工专业结构如下： 分类类别 类别项目 人数（人） 占总人数的比例(%) 专业构成 生产人员 913 57.24 销售人员 42 2.64 技术人员 522 32.83 财务人员 18 1.13 管理人员 72 4.53 其他 23 1.45 合 计 1,590 100.00 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 50 受教育程度 本科及以上 163 10.25 大专 415 26.10 高中及中专 639 40.19 高中及中专以下 373 23.46 合 计 1,590 100.00 年龄分布 51岁以上 26 1.63 41-50岁 176 11.07 31-40岁 643 40.44 30岁以下 745 46.86 合 计 1,590 100.00 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 51 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司 特别规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司的法人治 理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，持续深入开展公司治理活动，公司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、 治理水平也进一步得到提升。 截至报告期末，公司治理实际情况与中国证监会《上市公司治理准则》等有关法规不存在差异，未收到被监管部门采取 行政监管措施的有关文件。 公司已建立的正在执行的各项制度及公开披露情况： 序号 制度名称 披露时间 会议届次 备注 001 股东大会议事规则 2008-01-12 一届三次 上市前 002 董事会议事规则 2008-01-12 一届三次 上市前 003 独立董事工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前 004 关联交易制度 2008-01-12 一届三次 上市前 005 对外担保管理制度 2008-01-12 一届三次 上市前 006 战略委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前 007 提名委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前 008 审计委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前 009 薪酬与考核委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前 010 总经理工作细则 2008-01-12 一届三次 上市前 011 董事会秘书工作细则 2008-01-12 一届三次 上市前 012 内部控制制度 2008-01-12 一届三次 上市前 013 公司章程 2008-02-03 一届四次 上市前 014 募集资金管理办法 2008-02-03 一届四次 上市前 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 52 015 投资者关系管理制度 2008-02-03 一届四次 上市前 016 信息披露事务管理制度 2008-02-03 一届四次 上市前 017 重大信息内部报告制度 2008-02-03 一届四次 上市前 018 募集资金管理办法（修订） 2008-02-25 一届五次 上市前 019 内部审计工作制度 2010-06-29 一届十二次 上市后 020 内幕信息及知情人管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后 021 外部信息使用人管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后 022 年报信息披露重大差错 责任追究制度 2010-06-29 一届十二次 上市后 023 定期报告编制管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后 024 董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公 司股票管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后 025 敏感信息排查管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后 026 公司章程 2010-08-20 一届十四次 上市后 027 公司股东分红回报规划 2012-08-20 二届十二次 上市后 028 公司章程 2012-08-20 二届十二次 上市后 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1.根据中国证监会河南监管局的有关要求，公司董事会负责，按照“自我约束、相互制衡、完善提高”的原则，开展了对 公司规范运作自查自纠的工作，力求推动公司积极构建和完善内部监督。公司制定了自查自纠工作方案及具体指标分解表， 本着“客观、公正、负责”的态度，不走形式、不走过场，逐项开展对照检查，认真自查扎实自纠。针对自查发现的问题，公 司制定了整改措施，明确整改时限，落实整改责任人，认真抓好后续整改工作，进一步完善公司治理机制，不断提高公司规 范运作水平。 2.根据深圳证劵交易所和中国证监会河南监管局等监管部门的要求，公司已经建立《内幕知情人报备制度》、《内幕信息 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 53 知情人登记管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，并严格按照上述制度和有关规定做好内幕信息知情人管理。报告 期内，公司未发现内部信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，未发现公司董 事、监事、高级管理人员、证券事务代表的配偶在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况， 未收到监管部门因上述原因而出具的查处和整改通知。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度股东大会 2012 年 05 月 10 日 《公司 2011 年度董 事会工作报告》； 《公司 2011 年度监 事会工作报告》； 《公司 2011 年度报 告》及《公司 2011 年度报告摘要》； 《公司 2011 年度财 务决算报告》； 《公 司 2011 年度利润分 配的预案》； 《关于 预计 2012 年公司日 常关联交易的议 案》； 《预计公司与 北汽远东 2012 年日 常关联交易的议案》 《预计公司与重庆 远东 2012 年日常关 联交易的议案》 《预 计公司与万向远东 2012 年日常关联交 易的议案》 《关于 续聘大华会计师事 务所（特殊普通合 伙）为公司 2012 年 度财务审计机构的 议案》； 《关于使用 银行承兑汇票支付 募投项目及超募项 目款项的议案》； 《关于使用部分超 募资金增资全资子 公司潍坊远东传动 轴有限公司建设“年 采取现场表决方式 召开，审议通过了全 部议案。 2012 年 05 月 11 日 《证券时报》、 《中国 证券报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 info.co ，公告编号： 2012-014，公告名 称：许昌远东传动轴 股份有限公司 2011 年度股东大会决议 公告 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 54 产 100 万套高端轻 量化商用车及工程 机械传动轴项目”的 议案》。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 01 月 08 日 《关于变更公司财 务审计机构的议案》 采取现场表决方式 召开，审议通过了全 部议案。 2012 年 01 月 09 日 证券时报》、 《中国证 券报》、 《证券日报》、 巨潮资讯网 info.co ，公告编号： 2012-001，公告名 称：许昌远东传动轴 股份有限公司 2012 年第一次临时股东 大会决议公告 2012 年第二次临时 股东大会 2012 年 09 月 19 日 《关于制订公司股 东分红回报规划的 议案》； 《关于修改公 司章程的议案》 采取现场表决方式 召开，审议通过了全 部议案。 2012 年 09 月 20 日 证券时报》、 《中国证 券报》、 《证券日报》、 巨潮资讯网 info.co ，公告编号： 2012-027，公告名 称：许昌远东传动轴 股份有限公司 2012 年第二次临时股东 大会决议公告 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 谭焕珠 6 2 4 0 0 否 喻立忠 6 2 4 0 0 否 汤书昆 6 2 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 55 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事在2012年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职务，出席了公司的历次董事会会议并独立、客观的发表意见， 定期了解和听取公司经营情况的汇报，不定期到公司办公现场调研查看，与公司董事、监事、高级管理人员、内审部门及会 计师进行了良好的沟通，对公司发展战略、内部控制、重大投资等提供了专业意见，对公司生产经营活动进行了有效监督， 保证了公司决策的科学性。 同时对公司投资、续聘会计师事务所、募集资金使用情况、聘任高管等事项进行审核并发表了 独立意见，为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有作用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会召开了4次会议，认真审议了公司定期报告，详细了解公司财务状况和经营情况，审查公司募集 资金存放与使用情况及内部控制制度及执行情况，审核内审部提交的内部审计工作计划、工作总结，对会计师事务所的工作 进行评价、并向董事会提议续聘建议等。 年报编制过程中，审计委员会在年审会计师进场前审阅财务报表初稿，在年审会 计师进场后与年审会计师沟通审计进度情况，并督促年审会计师在约定时限内提交审计报告，年审计会计师出具初步意见后 再次审阅财务报表，年审结束后召开专题会议讨论年审会计师工作情况形成是否续聘建议并提交董事会审议。 2、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责，报告期内，薪酬与考核委员会召开两次会议，审 核了2012年度公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬；公司高管人员年度绩效考评、绩效制定标准等。经评审，认 为：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司2012年度报告中所披露的董事、监事和高级管 理人员薪酬真实、准确。 3、董事会提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会积极开展工作，认真履行职责，共召开两次会议，对拟聘任董事会秘书、高级管理人员任职资格 进行审查，发表审查意见和建议。 4、董事会战略委员会履职情况 董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责，报告期内，战略委员会召开两次会议，审议公司重大投 资项目，研究项目前景；讨论公司未来发展和投资计划，为公司发展战略的实施提出了合理建议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 56 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务方面及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 本公司主营业务为非等速传动轴及相关零部件的研发生产与销售，是国内最大的非等速传动轴生产企业。公司拥有独 立完整的研发、采购、生产、销售体系，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员独立 （1）、本公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东单位干预本公司董事会和股东大 会已经做出的人事任免决定的情形。 （2）、本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在 与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 （3）、本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳动 管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩。 3、资产独立 公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施， 拥有与生产经营相关的土地、商标、非专利技术等无形资产的所有权。公司不存在控股股东、实际控制人占用公司的资金、 资产及其它资源的情形，也不存在以公司资产为股东的债务提供担保的情形。 4、机构独立 公司设有健全的组织机构体系，公司股东大会、董事会、监事会、经营层及各职能部门均独立运作，并制定了相应的 内部管理及控制制度；生产、销售、人事、行政、财务等所有生产经营机构与控股股东完全分开，不存在与控股股东单位之 间机构重叠、彼此从属的情形。 5、财务独立 公司下设财务部，并有专职财务人员。建立了独立规范的会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决策；公司独 立在银行开立账户，不存在资金或资产被股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与 股东混合纳税情况；不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 七、同业竞争情况 公司不存在因股份改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。 公司对高级管理人员的考评主要是实行月度考核与年度考核相结合的方式。 根据公司年度经营目标，年初公司下达绩效目标，确定高管人员的年度绩效指标，并按指标完成情况进行年度考评。 董事会薪酬委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 57 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 2012 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、 法规的规定和要求，不断建立并完善公司法人治理结构，制定了相应的内部控制制度体系，深入推进公司治理，进一步完善 内部控制制度，使内控工作更加有效，规范。公司股东大会、董事会、监事会等机构各司其职，科学决策，较好地维护了全 体股东的利益。 二、董事会关于内部控制责任的声明 董事会全体成员保证公司内部控制自我评价报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公 司内部控制已经建立并不断完善，在内部控制过程中未发现重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等缺陷。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等政策法规为依据，建立了财务报告内部控制，本年度 的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 04 月 10 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，远东传动公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了 与财务报表相关的有效的内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 04 月 10 日 内部控制审计报告全文披露索引 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 58 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010 年 6 月 26 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内， 该制度执行情况良好，不存在重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 59 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 08 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 [2013]004161 审计报告正文 许昌远东传动轴股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的许昌远东传动轴股份有限公司(以下简称远东传动公司)财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是远东传动公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，远东传动公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远东传动公司2012年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：连启超 中国·北京 中国注册会计师：董超 二〇一三年四月八日 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 60 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 660,168,742.26 672,880,662.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 138,542,563.48 171,446,264.94 应收账款 294,697,407.60 260,973,482.27 预付款项 140,156,115.15 199,637,571.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,221,967.87 7,573,991.06 买入返售金融资产 存货 280,094,390.35 177,141,366.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,755,908.49 流动资产合计 1,531,637,095.20 1,489,653,338.99 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 38,685,701.61 77,422,319.79 投资性房地产 固定资产 395,494,255.12 378,666,820.92 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 61 在建工程 91,487,547.48 63,200,717.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 116,023,330.17 86,166,619.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,278,347.85 6,009,441.57 其他非流动资产 非流动资产合计 651,969,182.23 611,465,919.16 资产总计 2,183,606,277.43 2,101,119,258.15 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 128,433,450.19 93,773,734.23 预收款项 4,200,867.86 4,444,798.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,229,030.62 3,143,393.82 应交税费 -2,730,757.31 7,210,533.73 应付利息 应付股利 其他应付款 10,046,309.92 18,100,902.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 62 其他流动负债 流动负债合计 144,178,901.28 126,673,362.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,931,030.00 5,913,790.00 非流动负债合计 6,931,030.00 5,913,790.00 负债合计 151,109,931.28 132,587,152.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 280,500,000.00 280,500,000.00 资本公积 1,173,545,036.17 1,173,545,036.17 减：库存股 专项储备 盈余公积 66,416,812.76 55,255,695.08 一般风险准备 未分配利润 511,994,637.66 459,277,030.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,032,456,486.59 1,968,577,761.81 少数股东权益 39,859.56 -45,656.38 所有者权益（或股东权益）合计 2,032,496,346.15 1,968,532,105.43 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 2,183,606,277.43 2,101,119,258.15 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 2、母公司资产负债表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 255,370,580.63 499,577,202.20 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 63 交易性金融资产 应收票据 131,807,563.48 170,596,264.94 应收账款 278,996,138.23 239,529,845.10 预付款项 60,990,834.25 137,748,523.52 应收利息 应收股利 958,000.37 其他应收款 47,792,269.43 32,896,786.93 存货 212,007,219.91 151,408,344.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 986,964,605.93 1,232,714,967.09 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 841,945,408.16 496,585,483.10 投资性房地产 固定资产 244,387,170.73 243,906,783.87 在建工程 19,868,097.16 18,836,053.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,507,100.64 66,234,270.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,602,103.87 4,375,779.72 其他非流动资产 非流动资产合计 1,175,309,880.56 829,938,370.85 资产总计 2,162,274,486.49 2,062,653,337.94 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 64 应付票据 应付账款 179,014,545.12 120,987,378.79 预收款项 8,479,255.68 8,952,984.78 应付职工薪酬 3,611,132.68 2,720,192.83 应交税费 1,710,235.58 5,018,809.15 应付利息 应付股利 其他应付款 7,915,123.76 19,958,195.53 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 200,730,292.82 157,637,561.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,931,030.00 5,913,790.00 非流动负债合计 6,931,030.00 5,913,790.00 负债合计 207,661,322.82 163,551,351.08 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 280,500,000.00 280,500,000.00 资本公积 1,173,545,036.17 1,173,545,036.17 减：库存股 专项储备 盈余公积 66,416,812.76 55,255,695.08 一般风险准备 未分配利润 434,151,314.74 389,801,255.61 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 1,954,613,163.67 1,899,101,986.86 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 2,162,274,486.49 2,062,653,337.94 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 65 3、合并利润表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 864,111,968.12 1,030,748,518.36 其中：营业收入 864,111,968.12 1,030,748,518.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 728,063,694.31 806,071,404.49 其中：营业成本 586,430,439.98 658,534,392.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,367,049.37 4,704,019.40 销售费用 57,825,170.21 62,277,565.29 管理费用 90,084,031.16 84,679,709.35 财务费用 -10,148,529.00 -9,520,855.80 资产减值损失 505,532.59 5,396,573.75 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） -7,195,198.64 5,359,596.11 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -7,195,198.64 5,359,596.11 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,853,075.17 230,036,709.98 加：营业外收入 10,739,789.05 3,765,038.87 减：营业外支出 1,505,844.22 2,639,111.89 其中：非流动资产处置损 177,059.70 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 66 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 138,087,020.00 231,162,636.96 减：所得税费用 18,022,779.28 34,019,562.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,064,240.72 197,143,074.85 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 119,978,724.78 197,242,564.18 少数股东损益 85,515.94 -99,489.33 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.43 0.70 （二）稀释每股收益 0.43 0.70 七、其他综合收益 八、综合收益总额 120,064,240.72 197,143,074.85 归属于母公司所有者的综合收益 总额 119,978,724.78 197,242,564.18 归属于少数股东的综合收益总额 85,515.94 -99,489.33 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 4、母公司利润表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 878,627,579.00 1,020,090,972.31 减：营业成本 638,146,433.50 691,559,419.97 营业税金及附加 2,511,382.70 3,864,176.37 销售费用 49,372,073.66 61,350,480.54 管理费用 69,145,673.17 67,971,041.97 财务费用 -6,915,770.85 -8,234,624.61 资产减值损失 71,118.11 4,184,057.62 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -5,975,862.58 5,400,904.21 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 67 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -5,975,862.58 5,400,904.21 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,320,806.13 204,797,324.66 加：营业外收入 10,576,890.21 3,975,041.69 减：营业外支出 1,468,879.04 2,462,522.07 其中：非流动资产处置损失 20,928.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 129,428,817.30 206,309,844.28 减：所得税费用 17,817,640.49 27,153,629.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,611,176.81 179,156,214.40 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.40 0.64 （二）稀释每股收益 0.40 0.64 六、其他综合收益 七、综合收益总额 111,611,176.81 179,156,214.40 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 5、合并现金流量表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,060,847,375.36 1,084,302,484.14 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 26,641,098.02 14,654,191.68 经营活动现金流入小计 1,087,488,473.38 1,098,956,675.82 购买商品、接受劳务支付的现金 680,093,786.34 872,994,781.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 75,294,802.24 80,602,491.20 支付的各项税费 63,060,630.03 82,760,059.57 支付其他与经营活动有关的现金 84,543,131.02 86,785,222.21 经营活动现金流出小计 902,992,349.63 1,123,142,554.21 经营活动产生的现金流量净额 184,496,123.75 -24,185,878.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,908,682.56 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 223,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,131,682.56 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 102,406,327.29 167,878,994.24 投资支付的现金 1,408,200.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 38,701,610.46 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 141,107,937.75 169,287,194.24 投资活动产生的现金流量净额 -141,107,937.75 -167,155,511.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 69 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 56,100,000.00 59,556,421.01 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 56,100,000.00 59,556,421.01 筹资活动产生的现金流量净额 -56,100,000.00 -59,556,421.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -106.29 五、现金及现金等价物净增加额 -12,711,920.29 -250,897,811.08 加：期初现金及现金等价物余额 672,880,662.55 923,778,473.63 六、期末现金及现金等价物余额 660,168,742.26 672,880,662.55 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 6、母公司现金流量表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,035,471,266.18 1,118,559,571.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,844,541.51 16,092,073.89 经营活动现金流入小计 1,054,315,807.69 1,134,651,645.45 购买商品、接受劳务支付的现金 686,589,291.75 950,632,073.29 支付给职工以及为职工支付的现 金 51,713,571.48 59,873,363.16 支付的各项税费 46,095,278.54 65,162,813.64 支付其他与经营活动有关的现金 81,302,445.00 83,998,773.12 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 70 经营活动现金流出小计 865,700,586.77 1,159,667,023.21 经营活动产生的现金流量净额 188,615,220.92 -25,015,377.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,908,682.56 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,342,780.65 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,251,463.21 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 24,311,736.20 81,870,801.49 投资支付的现金 1,408,200.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 352,410,000.00 40,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 376,721,736.20 123,279,001.49 投资活动产生的现金流量净额 -376,721,736.20 -115,027,538.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 56,100,000.00 59,556,421.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 56,100,000.00 59,556,421.01 筹资活动产生的现金流量净额 -56,100,000.00 -59,556,421.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -106.29 五、现金及现金等价物净增加额 -244,206,621.57 -199,599,337.05 加：期初现金及现金等价物余额 499,577,202.20 699,176,539.25 六、期末现金及现金等价物余额 255,370,580.63 499,577,202.20 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 71 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 7、合并所有者权益变动表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 280,500 ,000.00 1,173,54 5,036.17 55,255, 695.08 459,277, 030.56 -45,656.3 8 1,968,532, 105.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 280,500 ,000.00 1,173,54 5,036.17 55,255, 695.08 459,277, 030.56 -45,656.3 8 1,968,532, 105.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,161,1 17.68 52,717,6 07.10 85,515.94 63,964,240 .72 （一）净利润 119,978, 724.78 85,515.94 120,064,24 0.72 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 119,978, 724.78 85,515.94 120,064,24 0.72 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 -38,789, 608.10 -38,789,60 8.10 2．股份支付计入所有者权益 的金额 38,789,6 08.10 38,789,608 .10 3．其他 （四）利润分配 11,161,1 17.68 -67,261, 117.68 -56,100,00 0.00 1．提取盈余公积 11,161,1 17.68 -11,161, 117.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -56,100, -56,100,00 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 72 配 000.00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 1,301,25 3.49 1,301,253. 49 2．本期使用 -1,301,2 53.49 -1,301,253. 49 （七）其他 四、本期期末余额 280,500 ,000.00 1,173,54 5,036.17 66,416, 812.76 511,994, 637.66 39,859.56 2,032,496, 346.15 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 187,000 ,000.00 1,267,04 5,036.17 37,340, 073.64 336,050, 087.82 53,832.95 1,827,489, 030.58 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 187,000 ,000.00 1,267,04 5,036.17 37,340, 073.64 336,050, 087.82 53,832.95 1,827,489, 030.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 93,500, 000.00 -93,500, 000.00 17,915, 621.44 123,226, 942.74 -99,489.3 3 141,043,07 4.85 （一）净利润 197,242, 564.18 -99,489.3 3 197,143,07 4.85 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 73 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 197,242, 564.18 -99,489.3 3 197,143,07 4.85 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 17,915, 621.44 -74,015, 621.44 -56,100,00 0.00 1．提取盈余公积 17,915, 621.44 -17,915, 621.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -56,100, 000.00 -56,100,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 93,500, 000.00 -93,500, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 93,500, 000.00 -93,500, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,500 ,000.00 1,173,54 5,036.17 55,255, 695.08 459,277, 030.56 -45,656.3 8 1,968,532, 105.43 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 本期金额 单位：元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 74 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 280,500,00 0.00 1,173,545, 036.17 55,255,695 .08 389,801,25 5.61 1,899,101, 986.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 280,500,00 0.00 1,173,545, 036.17 55,255,695 .08 389,801,25 5.61 1,899,101, 986.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,161,117 .68 44,350,059 .13 55,511,176 .81 （一）净利润 111,611,17 6.81 111,611,17 6.81 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 111,611,17 6.81 111,611,17 6.81 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 11,161,117 .68 -67,261,11 7.68 -56,100,00 0.00 1．提取盈余公积 11,161,117 .68 -11,161,11 7.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -56,100,00 0.00 -56,100,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 75 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,500,00 0.00 1,173,545, 036.17 66,416,812 .76 434,151,31 4.74 1,954,613, 163.67 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 187,000,00 0.00 1,267,045, 036.17 37,340,073 .64 284,660,66 2.65 1,776,045, 772.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 187,000,00 0.00 1,267,045, 036.17 37,340,073 .64 284,660,66 2.65 1,776,045, 772.46 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 93,500,000 .00 -93,500,00 0.00 17,915,621 .44 105,140,59 2.96 123,056,21 4.40 （一）净利润 179,156,21 4.40 179,156,21 4.40 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 179,156,21 4.40 179,156,21 4.40 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 17,915,621 .44 -74,015,62 1.44 -56,100,00 0.00 1．提取盈余公积 17,915,621 .44 -17,915,62 1.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -56,100,00 0.00 -56,100,00 0.00 4．其他 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 76 （五）所有者权益内部结转 93,500,000 .00 -93,500,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 93,500,000 .00 -93,500,00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,500,00 0.00 1,173,545, 036.17 55,255,695 .08 389,801,25 5.61 1,899,101, 986.86 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹 三、公司基本情况 1. 公司历史沿革 许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称公司或本公司）由许昌远东传动轴有限公司整体变更设立。许昌远东传 动轴有限公司是由刘延生等自然人出资成立于2004年6月16日，注册资金1,726.00万元，已经河南博达会计师事务所豫 博会设验字(2004)49号验资报告验证确认。2006年7月经许昌远东传动轴有限公司股东会同意增资扩股，注册资本变更 为3,453.00万元，已经河南智信会计师事务所有限公司豫智会变验（2006）031号验资报告验证确认。2006年8月经许昌 远东传动轴有限公司股东会同意增资扩股，注册资本变更为3,670万元，已经河南智信会计师事务所有限公司豫智会验 （2006）042号验资报告验证确认。 根据许昌远东传动轴有限公司2007年10月临时股东会决议和本公司2007年11月召开的创立大会决议，以2007年9 月30日为基准日，将许昌远东传动轴有限公司整体变更为许昌远东传动轴股份有限公司，刘延生等16名自然人以其拥 有的许昌远东传动轴有限公司2007年9月30日经审计的净资产157,110,414.71元为基础，折合公司的注册资本 128,450,000.00元，其余28,660,414.71元计入资本公积。许昌远东传动轴有限公司2007年9月30日的净资产已经天健华证 中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，并出具了天健华证中洲审（2007）NZ字第060004号审计报告。本次折合投 入公司的注册资本已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司验证确认，并出具了天健华证中洲验（2007）GF 字第060004号验资报告。 2007年12月，根据公司2007年第一次临时股东大会决议和相关股份认购协议，公司增加注册资本人民币 11,550,000.00元，变更后的注册资本为人民币140,000,000.00元。新增注册资本由深圳市基石创业投资有限公司等三家企 业认缴，变更注册资本后，股东为16名自然人股东和三个企业法人股东。本次增加注册资本已经天健华证中洲（北京） 会计师事务所有限公司验证确认，并出具了天健华证中洲验（2007）GF字第060007号验资报告。 根据公司2009年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2010]441号《关于核准许昌远东传动轴股份 有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于2010年5月4日向社会公开发行人民币普通股（A股）4700万股，每股面 值1元，每股发行价格26.60元。截至2010年5月7日止，本公司已收到社会公众股股东缴入的出资款1,250,200,000.00元， 扣除发行费用后实际募集资金净额1,223,316,650.00元，其中新增注册资本47,000,000.00元，余额1,176,316,650.00元计入 资本公积。上述出资款的到位情况，业经天健正信会计师事务所有限公司天健正信验（2010）综字第220003号验资报告 验证。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 77 根据深圳证券交易所下发的《关于许昌远东传动轴股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2010】 152号）同意，本公司股票于2010年5月18日起在深圳证券交易所上市交易。 根据公司2010年度股东大会批准，公司以2011年5月27日的公司总股本18,700.00万股为基数，以资本公积转增股本， 每10股转增5股。转增后的股本为28,050.00万股，此次变更已经天健正信会计师事务所有限公司天健正信验（2011）综 字第220007号验资报告验证。 公司取得许昌市工商行政管理局核发的411000100004384号《企业法人营业执照》，注册地址为：许昌市北郊尚集 镇，法定代表人：刘延生，注册资本28,050.00万元。 本公司属汽车零部件加工业，公司的主营业务为生产销售汽车和工程机械传动轴。 本公司的主要产品包括汽车和工程机械用各类传动轴，本公司营业收入主要是以上产品的销售收入，报告期内公 司主营业务未发生变更。 本公司目前全资子公司6个，分别是许昌中兴锻造有限公司、潍坊远东传动轴有限公司、包头远东传动轴有限公 司、合肥远东传动轴有限公司、长沙远东传动轴有限公司、北京北汽远东传动部件有限公司；控股子公司2个，分别是 北京富搏达传动轴有限公司、柳州宇航传动轴有限公司。 本公司目前参股公司4个，分别是许昌钱潮远东汽车部件有限公司、山东雷沃重工有限公司、福田重型机械股份 有限公司、重庆重汽远东传动轴有限责任公司。 2、行业性质 本公司属汽车零部件加工业。 3、经营范围 自营本公司自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品及核定公司经 营的进口商品除外）；自营本公司生产、科研所需要的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，自营本公司的进料加 工和三来一补贸易业务。 4、主要产品、劳务 汽车和工程机械用各类传动轴。 5、公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要设有审计部、财务部、人力资 源部、公司办公室、国际贸易部、市场营销部、技术研发部、制造装备部、品质保证部、体系办公室、证券事务部等职能部 门。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准 则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订) 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的财务状况、2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 78 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业 会计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 （例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 79 金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处 置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 报告期内，公司未有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买 日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关 的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损 益。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 80 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计 入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工 具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他 资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5、 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 6、公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的 总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外： ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没 有显著影响。 ②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 81 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允 价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非 暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 82 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认 减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 无 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 在资产负债表日，本公司对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 200.00 万元的应收账款或单项金 额超过 50.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的应 收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 销售货款 账龄分析法 按应收款项的性质确定 应收及暂付款项 账龄分析法 按应收款项的性质确定 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3－4 年 100% 100% 4－5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 83 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项有明显差 别，计提坏帐准备。 坏账准备的计提方法 该应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的， 采用个别认定法计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品及半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的 实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出 售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 84 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合 并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比 例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 85 他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基 础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按 照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，通常是指长期应收项目（如长期应收款）。该类长期权益不包括投资 企业与被投资单位之间因销售商品、提供劳务等日常活动所产生的长期债权。比如，企业对被投资单位的长期债权，该债权 没有明确的清收计划、且在可预见的未来期间不准备收回的，实质上构成对被投资单位的净投资。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期 股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的 可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与 按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投 资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发 生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 86 13、投资性房地产 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25 5% 3.8% 机器设备 10 5% 9.5% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 5 5% 19% 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 87 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产 的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （5）其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计 入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包 括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项 目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工 程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 88 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程 的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 89 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利 益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 权利证书 商标使用权 10 年 预计经济利益影响期限 软件 5-10 年 预计经济利益影响期限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 90 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。摊销方法在受益期间平均摊销。 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够 可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 91 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间 值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如 或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负 债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 92 务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工百分比。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计 量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区 分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债 表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同 时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独 计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 26、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 （2）会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 93 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且 该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经 营租赁。 本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 本公司作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 94 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17% 营业税 租赁收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 5%/7% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 地方水利建设基金 应交流转税额 1% 各分公司、分厂执行的所得税税率 公司名称 税率 备注 许昌中兴锻造有限公司 15% 子公司 北京富搏达传动轴有限公司 25% 子公司 柳州宇航传动轴有限公司 25% 子公司 潍坊远东传动轴有限公司 25% 子公司 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 95 包头远东传动轴有限公司 25% 子公司 合肥远东传动轴有限公司 25% 子公司 长沙远东传动轴有限公司 25% 子公司 2、税收优惠及批文 本公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并取得相关主管部门下发的高新技术企业证书，有效期三年。根据2012 年 1 月河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的豫科【2012】8号《关于公布河南 省2011年度通过复审高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，证书编号： GF201141000119，发证时间：2011 年 10 月28 日，有效期：三年。根据相关规定，母公司2011年--2013年连续三年将继续 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。 根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的豫科【2012】173号《关于认定 河南省2012年度第一批高新技术企业的通知》，本公司之子公司许昌中兴锻造有限公司被认定为河南省2012年度第一批高新 技术企业 ，证书编号GR201241000015，2012年--2014年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企 业所得税。 3、其他说明 房产税 房产税按房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，以租金收入为纳税基准，税率为12%。 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 本公司目前全资子公司5个，分别是许昌中兴锻造有限公司、潍坊远东传动轴有限公司、包头远东传动轴有限公司、 合肥远东传动轴有限公司、长沙远东传动轴有限公司；控股子公司2个，分别是北京富搏达传动轴有限公司、柳州宇航传动 轴有限公司。 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 96 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 北京富 搏达传 动轴有 限公司 控股子 公司 北京市 怀柔区 传动轴 加工 11，000， 000.00 传动轴 生产和 销售 10,754, 500.00 99% 99% 是 120,864 .02 柳州宇 航传动 轴有限 公司 控股子 公司 柳州市 传动轴 加工 5，000， 000.00 传动轴 生产和 销售 4,900,0 00.00 98% 98% 是 -81,004. 46 潍坊远 东传动 轴有限 公司 全资子 公司 潍坊市 传动轴 加工 100， 000， 000.00 传动轴 生产和 销售 345,510 ,000.00 100% 100% 是 包头远 东传动 轴有限 公司 全资子 公司 包头市 传动轴 加工 15， 000， 000.00 传动轴 生产和 销售 15,000, 000.00 100% 100% 是 合肥远 东传动 轴有限 公司 全资子 公司 合肥市 传动轴 加工 80， 000， 000.00 传动轴 生产和 销售 80,000, 000.00 100% 100% 是 长沙远 东传动 轴有限 公司 全资子 公司 长沙市 传动轴 加工 80， 160， 000.00 传动轴 生产和 销售 80,160, 000.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 从母公 司所有 者权益 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 97 净投资 的其他 项目余 额 冲减少 数股东 损益的 金额 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 许昌中 兴锻造 有限公 司 全资子 公司 许昌市 锻造加 工 120,000 ,000.00 各种锻 件 195,248 ,636.07 100% 100% 是 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 98 北京北 汽远东 传动部 件有限 公司 全资子 公司 北京市 传动轴 加工 40,800, 000.00 传动轴 生产和 销售 71,834, 431.46 100% 100% 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 北京北汽远东传动部件有限公司（以下简称“北汽远东”）原为公司的合营企业，持股50%。2012年9月27日，公司第二届 董事会第十三次会议审议通过了《许昌远东传动轴股份有限公司关于受让北京海纳川汽车部件股份有限公司持有北京北汽远 东传动部件有限公司50%股权的议案》，公司用自有资金通过北京产权交易所以协议转让方式受让了北京海纳川汽车部件股 份有限公司持有北汽远东50%的股权，受让价格为4,000.00万元。2012年10月19日，公司与北京海纳川汽车部件股份有限公 司签署了《产权交易合同》，并分别于2012年10月10日和2012年10月19日支付受让款1,200.00万元和2,800.00万元，2012年10 月26日取得了北京产权交易所NO:T3 1200478号《企业国有产权交易凭证》，相应取得了对北汽远东的控制权。 本公司2012年6月在湖南长沙投资8016万元设立全资子公司长沙远东传动轴有限公司。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为 北京北汽远东传动部件有限公司（以下简称“北汽远东”）原为公司的合营企业，持股50%。2012年9月27日，公司第二届 董事会第十三次会议审议通过了《许昌远东传动轴股份有限公司关于受让北京海纳川汽车部件股份有限公司持有北京北汽远 东传动部件有限公司50%股权的议案》，公司用自有资金通过北京产权交易所以协议转让方式受让了北京海纳川汽车部件股 份有限公司持有北汽远东50%的股权，受让价格为4,000.00万元。2012年10月19日，公司与北京海纳川汽车部件股份有限公 司签署了《产权交易合同》，并分别于2012年10月10日和2012年10月19日支付受让款1,200.00万元和2,800.00万元，2012年10 月26日取得了北京产权交易所NO:T3 1200478号《企业国有产权交易凭证》，相应取得了对北汽远东的控制权。 本公司2012年6月在湖南长沙投资8016万元设立全资子公司长沙远东传动轴有限公司。 与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 长沙远东传动轴有限公司 80,558,883.74 398,883.74 北京北汽远东传动部件有限公司 65,984,076.87 -5,850,354.59 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 99 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 100 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 198,049.17 -- -- 109,461.82 人民币 -- -- 198,049.17 -- -- 109,461.82 银行存款： -- -- 659,970,693.09 -- -- 672,771,200.73 人民币 -- -- 659,930,165.95 -- -- 671,664,463.15 美元 6,447.72 6.29% 40,527.14 175,647.54 6.3% 1,106,737.58 其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 人民币 -- -- 0.00 -- -- 合计 -- -- 660,168,742.26 -- -- 672,880,662.55 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 无 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 无 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 101 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 121,715,545.42 135,845,968.94 商业承兑汇票 16,827,018.06 35,600,296.00 合计 138,542,563.48 171,446,264.94 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 截至2012年12 月31日，本公司无应收票据质押情况，本期无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 包头北奔重型汽车有限 公司 2012 年 07 月 04 日 2013 年 01 月 04 日 10,000,000.00 上汽通用五菱汽车股份 有限公司 2012 年 11 月 01 日 2013 年 05 月 01 日 6,000,000.00 陕西重型汽车有限公司 2012 年 11 月 28 日 2013 年 05 月 28 日 5,000,000.00 上汽通用五菱汽车股份 有限公司 2012 年 10 月 08 日 2013 年 04 月 08 日 5,000,000.00 包头北奔重型汽车有限 公司 2012 年 09 月 25 日 2013 年 03 月 25 日 4,510,000.00 合计 -- -- 30,510,000.00 -- 说明 期末应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 截至2012年12 月31日，本公司无商业承兑票据质押情况。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 102 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 账龄一年以内的 应收股利 1,074,212.36 1,074,212.36 其中： -- -- -- -- -- -- 许昌钱潮远东汽 车部件有限公司 1,074,212.36 1,074,212.36 其中： -- -- -- -- -- -- 合计 1,074,212.36 1,074,212.36 -- -- 说明 无 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 销售货款 318,554,67 3.32 100% 23,857,265. 72 7.49% 281,889,2 02.82 100% 20,915,720.5 5 7.42% 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 103 组合小计 318,554,67 3.32 100% 23,857,265. 72 7.49% 281,889,2 02.82 100% 20,915,720.5 5 7.42% 合计 318,554,67 3.32 -- 23,857,265. 72 -- 281,889,2 02.82 -- 20,915,720.5 5 -- 应收账款种类的说明 单项金额超过200万元的应收帐款确认为单项金额重大的应收帐款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 291,760,493.05 91.6% 14,588,024.65 269,900,561.49 95.75% 13,495,028.07 1 至 2 年 19,253,999.94 6.04% 1,925,399.99 3,368,963.69 1.19% 336,896.37 2 至 3 年 392,678.53 0.12% 196,339.28 3,071,763.06 1.09% 1,535,881.53 3 年以上 7,147,501.80 2.24% 7,147,501.80 5,547,914.58 1.97% 5,547,914.58 合计 318,554,673.32 -- 23,857,265.72 281,889,202.82 -- 20,915,720.55 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 104 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 第一名 客户 42,951,058.23 1 年以内 13.48% 第二名 客户 14,004,184.70 1 年以内 4.4% 第三名 客户 11,626,483.13 1 年以内 3.65% 第四名 客户 11,612,079.84 1 年以内 3.64% 第五名 客户 10,308,480.06 1 年以内 3.24% 合计 -- 90,502,285.96 -- 28.41% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 重庆重汽远东传动轴有限责 任公司 合营企业 10,308,480.06 3.24% 合计 -- 10,308,480.06 3.24% （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 105 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 应收及暂付款项 11,954,660.0 1 100% 2,732,692.14 22.86% 9,696,666.93 100% 2,122,675.87 21.89% 组合小计 11,954,660.0 1 100% 2,732,692.14 22.86% 9,696,666.93 100% 2,122,675.87 21.89% 合计 11,954,660.0 1 -- 2,732,692.14 -- 9,696,666.93 -- 2,122,675.87 -- 其他应收款种类的说明 单项超过50万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 8,720,190.46 72.95% 436,009.53 7,291,948.21 75.2% 364,597.41 1 年以内小计 8,720,190.46 72.95% 436,009.53 7,291,948.21 75.2% 364,597.41 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 106 1 至 2 年 828,929.93 6.93% 82,892.99 456,797.30 4.71% 45,679.73 2 至 3 年 383,500.00 3.21% 191,750.00 471,045.38 4.86% 235,522.69 3 年以上 2,022,039.62 16.91% 2,022,039.62 1,476,876.04 15.23% 1,476,876.04 合计 11,954,660.01 -- 2,732,692.14 9,696,666.93 -- 2,122,675.87 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 北京市顺义区杨镇人民政府 2,800,000.00 土地出让金 23.42% 合计 2,800,000.00 -- 23.42% 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 107 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 北京市顺义区杨镇人民 政府 非关联方 2,800,000.00 1 年以内 23.42% 江西省远顺物流有限公 司 运输商 1,057,289.00 1 年以内 8.84% 北京中科凯思科技有限 公司 非关联方 912,000.00 1 年以内/1-2 年 7.63% 潍坊市坊子区建筑工程 质量监督站 非关联方 810,697.00 1 年以内 6.78% 河南路达汽车运输有限 公司直属分公司 运输商 657,733.00 1 年以内 5.5% 合计 -- 6,237,719.00 -- 52.17% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 108 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 117,290,315.29 83.69% 188,742,406.27 94.54% 1 至 2 年 17,368,401.04 12.39% 6,516,293.75 3.26% 2 至 3 年 1,359,165.88 0.97% 1,491,426.61 0.75% 3 年以上 4,138,232.94 2.95% 2,887,445.01 1.45% 合计 140,156,115.15 -- 199,637,571.64 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 潍坊市坊子区集中支付 中心 非关联方 19,896,600.00 2012 年 07 月 24 日 在结算期内 浏阳现代制造产业建设 投资开发有限公司 非关联方 11,505,600.00 2012 年 12 月 03 日 在结算期内 石家庄钢铁股份有限公 司 供应商 7,521,082.93 2012 年 12 月 31 日 在结算期内 山东金鹏钢结构幕墙有 限公司 供应商 6,446,000.00 2012 年 12 月 19 日 在结算期内 潍坊市坊子建筑工程有 限公司 供应商 5,616,525.00 2012 年 12 月 10 日 在结算期内 合计 -- 50,985,807.93 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款，也无预付其他关联方单位款项。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 109 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 149,135,306.53 149,135,306.53 116,587,707.13 116,587,707.13 在产品 32,907,007.45 32,907,007.45 16,613,169.66 16,613,169.66 库存商品 98,052,076.37 98,052,076.37 43,940,489.74 43,940,489.74 合计 280,094,390.35 280,094,390.35 177,141,366.53 0.00 177,141,366.53 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 合 计 0.00 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 期末存货账面价值不存在低于可收回净值的情况，不需计提存货跌价准备。 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待抵扣进项税 8,755,908.49 合计 8,755,908.49 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 110 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 重庆重汽远东 传动轴有限责 任公司 50% 50% 102,495,557.20 42,371,079.50 60,124,477.70 49,384,488.75 -10,944,152.45 二、联营企业 许昌钱潮远东 45.27% 45.27% 96,514,364.12 80,896,831.49 15,617,532.63 111,324,219.88 -6,023,030.50 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 111 汽车部件有限 公司 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 重庆重汽 远东传动 轴有限责 任公司 权益法 25,608,64 0.00 33,868,38 4.75 -4,252,74 0.16 29,615,64 4.59 50% 50% 北京北汽 远东传动 部件有限 公司 成本法 71,834,43 1.46 30,683,03 9.75 -30,683,0 39.75 100% 100% 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 权益法 7,319,002 .55 10,870,89 5.29 -3,800,83 8.27 7,070,057 .02 45.27% 45.27% 1,074,212 .36 福田重型 机械股份 有限公司 成本法 1,000,000 .00 1,000,000 .00 1,000,000 .00 0.16% 0.16% 天津雷沃 重机有限 公司 成本法 1,000,000 .00 1,000,000 .00 1,000,000 .00 0.24% 0.24% 合计 -- 106,762,0 74.01 77,422,31 9.79 -38,736,6 18.18 38,685,70 1.61 -- -- -- 1,074,212 .36 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 112 长期股权投资的说明 公司原持有北汽远东50%股权，本期受让北京海纳川汽车部件股份有限公司持有北汽远东50%股权后，持有北汽远东 100%股权，对其长期股权投资由权益法变为成本法核算。 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 500,721,894.91 62,242,819.96 283,800.00 562,680,914.87 其中：房屋及建筑物 120,425,598.95 2,981,459.76 123,407,058.71 机器设备 360,401,269.07 55,277,648.37 200,000.00 415,478,917.44 运输工具 6,671,076.25 2,107,150.36 83,800.00 8,694,426.61 其他设备 13,223,950.64 1,876,561.47 15,100,512.11 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 122,055,073.99 4,092,376.91 41,087,142.59 47,933.74 167,186,659.75 其中：房屋及建筑物 21,894,254.07 4,414,494.71 26,308,748.78 机器设备 92,661,357.10 3,566,001.35 33,469,426.37 10,782.50 129,686,002.32 运输工具 3,835,856.43 374,684.99 998,742.94 37,151.24 5,172,133.12 其他设备 3,663,606.39 151,690.57 2,204,478.57 6,019,775.53 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 113 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 378,666,820.92 -- 395,494,255.12 其中：房屋及建筑物 98,531,344.88 -- 97,098,309.93 机器设备 267,739,911.97 -- 285,792,915.12 运输工具 2,835,219.82 -- 3,522,293.49 其他设备 9,560,344.25 -- 9,080,736.58 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 378,666,820.92 -- 395,494,255.12 其中：房屋及建筑物 98,531,344.88 -- 97,098,309.93 机器设备 267,739,911.97 -- 285,792,915.12 运输工具 2,835,219.82 -- 3,522,293.49 其他设备 9,560,344.25 -- 9,080,736.58 本期折旧额 41,087,142.59 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 46,532,802.01 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 本期增加中含有本期新增合并范围子公司北汽远东合并日的固定资产账面价值10,547,393.29元，其中账 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 114 面原值14,639,770.20元，累计折旧4,092,376.91元。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 150 万套商用车传动轴 项目 16,758,695.50 16,758,695.50 16,176,555.00 16,176,555.00 其他工程 3,109,401.66 3,109,401.66 2,659,498.70 2,659,498.70 柳州宇航综合厂房 248,937.76 248,937.76 中兴锻造年产 3.5 万吨传动 轴零部件锻造项目 44,173,137.43 44,173,137.43 28,666,469.00 28,666,469.00 包头远东年产30万套商用车 传动轴项目 9,933,078.00 9,933,078.00 7,785,593.10 7,785,593.10 合肥远东年产55万套生产线 10,872,314.00 10,872,314.00 7,663,664.00 7,663,664.00 潍坊远东年产50万套商用车 传动轴项目 993,407.00 993,407.00 潍坊远东年产 100 万套高端 轻量化商用车及工程机械传 动轴项目 5,061,114.22 5,061,114.22 北汽远东杨镇新厂区 586,399.67 586,399.67 合计 91,487,547.48 91,487,547.48 63,200,717.56 63,200,717.56 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 年产 150 万套商 用车传 动轴项 目 132,290, 000.00 16,176,5 55.00 22,383,7 13.24 21,801,5 72.74 47.21% 35% 超募资 金 16,758,6 95.50 中兴锻 造年产 109,250, 000.00 28,666,4 69.00 34,373,2 80.73 18,866,6 12.30 107.55% 85% 超募资 金 44,173,1 37.43 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 115 3.5 万吨 传动轴 零部件 锻造项 目 合肥远 东年产 55 万套 生产线 58,000,0 00.00 7,663,66 4.00 3,208,65 0.00 40.5% 40% 超募资 金 10,872,3 14.00 潍坊远 东年产 100 万套 高端轻 量化商 用车及 工程机 械传动 轴项目 215,660, 000.00 5,061,11 4.22 17.13% 10% 超募资 金 5,061,11 4.22 包头远 东年产 30 万套 商用车 传动轴 项目 15,000,0 00.00 7,785,59 3.10 2,147,48 4.90 84.13% 60% 自筹 9,933,07 8.00 合计 60,292,2 81.10 67,174,2 43.09 40,668,1 85.04 -- -- -- -- 86,798,3 39.15 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 （5）在建工程的说明 19、工程物资 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 116 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 117 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 93,046,945.50 34,134,908.00 127,181,853.50 (1)土地使用权 90,744,892.79 34,134,908.00 124,879,800.79 (2)注册商标 979,352.71 979,352.71 (3)外购软件 1,322,700.00 1,322,700.00 二、累计摊销合计 6,880,326.18 4,278,197.15 11,158,523.33 (1)土地使用权 5,329,104.18 3,965,628.81 9,294,732.99 (2)注册商标 444,732.51 159,949.10 604,681.61 (3)外购软件 1,106,489.49 152,619.24 1,259,108.73 三、无形资产账面净值合计 86,166,619.32 29,856,710.85 116,023,330.17 (1)土地使用权 85,415,788.61 30,169,279.19 115,585,067.80 (2)注册商标 534,620.20 -159,949.10 374,671.10 (3)外购软件 216,210.51 -152,619.24 63,591.27 (1)土地使用权 (2)注册商标 (3)外购软件 无形资产账面价值合计 86,166,619.32 29,856,710.85 116,023,330.17 (1)土地使用权 85,415,788.61 30,169,279.19 115,585,067.80 (2)注册商标 534,620.20 -159,949.10 374,671.10 (3)外购软件 216,210.51 -152,619.24 63,591.27 本期摊销额 2,765,217.15 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 推进精益生产方式， 加工生产工艺优化 研发 3,817,942.54 3,817,942.54 国家级企业技术中 心信息化服务平台 823,892.46 823,892.46 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 118 项目 年产 60 万套轻型连 接结构传动轴总成 2,714,526.29 2,714,526.29 高性能传动轴等强 度端齿突元叉 2,847,893.39 2,847,893.39 高效程控节能传动 轴总成生产线研发 2,708,864.15 2,708,864.15 重型系列传动轴总 成轻量化设计及产 业化 5,150,977.35 5,150,977.35 650 系列重型传动 轴研发 395,557.62 395,557.62 郑州日产 P31 系列 车型传动轴总成研 发 262,705.55 262,705.55 汽车传动轴再制造 关键技术研发 2,403,795.07 2,403,795.07 超大扭矩特种车传 动轴开发 2,024,249.96 2,024,249.96 重卡传动轴轴管轻 量化设计 2,236,106.03 2,236,106.03 重卡传动轴花键轴 叉轻量化设计 995,856.52 995,856.52 大扭矩桥间轴 500 系列传动轴研发 1,446,854.46 1,446,854.46 传动轴零部件有限 元分析应用研究 1,876,358.91 1,876,358.91 差速器精加工艺优 化研发 2,758,111.03 2,758,111.03 传动轴柔性中间支 承试验方法和检测 设备应用开发 2,141,018.49 2,141,018.49 高性能轻量化传动 轴河南省工程实验 室项目 2,268,750.20 2,268,750.20 微型汽车半轴的开 发 1,628,972.62 1,628,972.62 日本五十铃 5302 传 动轴总成国产化开 879,733.03 879,733.03 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 119 发研制计划 特装重卡传动轴总 成关键技术研发 996,223.91 996,223.91 油压机闭式热挤花 键毂技术研发 488,152.72 488,152.72 年产 1 万吨重卡传 动轴零部件锻造生 产线技改 2,512,267.18 2,512,267.18 大模数渐开线花键 冷挤压成形技术研 发 754,776.60 754,776.60 日产半轴锻造技术 研发 1,012,248.56 1,012,248.56 900 吨平锻机热锻 轻型滑动叉技术研 发 271,068.99 271,068.99 平锻机闭式热挤万 向节叉技术研发 281,656.24 281,656.24 湖南车桥差速器新 产品研发 499,634.20 499,634.20 0100 中间突缘无飞 边锻造技术研发 687,174.08 687,174.08 美驰差速器新产品 研发 600,498.62 600,498.62 630 吨摩擦压力机 热锻中型花键轴技 术研发 204,417.60 204,417.60 奔驰 500 端面齿突 缘叉新产品研发 634,585.59 634,585.59 闭式热挤中型滑动 叉及花键孔技术研 发 480,800.26 480,800.26 合计 48,805,670.22 48,805,670.22 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 无 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 120 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 4,474,434.46 3,680,478.15 递延收益 1,039,654.50 887,068.50 存货 4,062,185.00 772,151.63 固定资产 268,973.71 299,713.56 应付职工薪酬 433,100.18 370,029.73 小计 10,278,347.85 6,009,441.57 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 1,569,956.61 合计 1,569,956.61 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2017 年 1,569,956.61 合计 1,569,956.61 -- 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 121 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 10,278,347.85 6,009,441.57 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 23,038,396.42 3,551,561.44 26,589,957.86 二、存货跌价准备 0.00 合计 23,038,396.42 3,551,561.44 26,589,957.86 资产减值明细情况的说明 本期增加中含有本期新增合并范围子公司北汽远东合并日的应收账款-坏账准备余额2,864,741.89元和 其他应收款-坏账准备余额181,286.96元。 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他非流动资产的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 122 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款分类的说明 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 119,060,248.75 88,038,234.70 1 至 2 年 4,189,540.86 4,301,361.47 2 至 3 年 3,668,008.11 456,848.91 3 年以上 1,515,652.47 977,289.15 合计 128,433,450.19 93,773,734.23 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 123 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 4,073,040.98 3,880,624.76 1 至 2 年 24,552.03 196,520.11 2 至 3 年 1,846.92 29,897.74 3 年以上 101,427.93 337,755.55 合计 4,200,867.86 4,444,798.16 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 1,561,986.83 62,467,994.16 62,680,694.16 1,349,286.83 二、职工福利费 2,575,283.41 2,575,283.41 三、社会保险费 487,997.61 8,986,228.18 7,401,722.50 2,072,503.29 其中：医疗保险费 -484,492.04 2,005,952.60 914,888.06 606,572.50 基本养老保险费 1,170,262.59 5,580,746.76 5,759,296.68 991,712.67 失业保险费 145,201.90 580,038.40 451,647.34 273,592.96 工伤保险费 -288,229.35 343,329.36 10,329.36 44,770.65 生育保险费 -54,745.49 220,207.20 9,607.20 155,854.51 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 124 综合保险费 255,953.86 255,953.86 四、住房公积金 -434,689.50 1,400,716.20 903,267.30 62,759.40 六、其他 1,528,098.88 952,319.69 1,735,937.47 744,481.10 合计 3,143,393.82 76,382,541.64 75,296,904.84 4,229,030.62 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 943,990.82 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -1,785,449.68 2,955,926.68 营业税 831.00 775.00 企业所得税 -1,942,430.43 2,073,953.59 个人所得税 2,168.76 2,614.66 城市维护建设税 246,786.64 357,772.27 教育费附加 229,478.55 212,106.03 地方教育费附加 152,985.69 140,904.84 房产税 123,422.21 926,869.22 土地使用税 179,542.87 492,526.57 印花税 50,102.63 44,902.10 水利建设基金 11,804.45 2,182.77 合计 -2,730,757.31 7,210,533.73 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付利息说明 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 应付股利的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 125 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年之内 7,495,618.50 11,441,759.07 1 至 2 年 311,429.70 1,292,349.31 2 至 3 年 732,715.60 5,074,544.62 3 年以上 1,506,546.12 292,249.78 合计 10,046,309.92 18,100,902.78 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 126 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 127 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 年产 100 万套商用车传动轴项目 5,431,030.00 5,913,790.00 传动轴柔性中间支承试验方法和检测设备应用 开发项目 500,000.00 特装重卡传动轴总成关键技术研发项目 1,000,000.00 合计 6,931,030.00 5,913,790.00 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 128 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 280,500,000.00 280,500,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,163,452,064.71 1,163,452,064.71 其他资本公积 10,092,971.46 10,092,971.46 合计 1,173,545,036.17 1,173,545,036.17 资本公积说明 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 55,255,695.08 11,161,117.68 66,416,812.76 合计 55,255,695.08 11,161,117.68 66,416,812.76 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 129 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 459,277,030.56 -- 调整后年初未分配利润 459,277,030.56 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,978,724.78 -- 减：提取法定盈余公积 11,161,117.68 10% 应付普通股股利 56,100,000.00 期末未分配利润 511,994,637.66 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 813,247,888.12 969,601,139.54 其他业务收入 50,864,080.00 61,147,378.82 营业成本 586,430,439.98 658,534,392.50 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 813,247,888.12 566,590,311.83 969,601,139.54 641,466,339.17 合计 813,247,888.12 566,590,311.83 969,601,139.54 641,466,339.17 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 130 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 整轴 648,479,407.40 438,410,985.85 742,178,633.56 476,998,313.33 配件 164,768,480.72 128,179,325.98 227,422,505.98 164,468,025.84 合计 813,247,888.12 566,590,311.83 969,601,139.54 641,466,339.17 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 782,811,082.42 546,856,713.26 941,086,032.69 623,228,689.28 国外销售 30,436,805.70 19,733,598.57 28,515,106.85 18,237,649.89 合计 813,247,888.12 566,590,311.83 969,601,139.54 641,466,339.17 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 79,764,072.15 9.23% 第二名 76,357,692.88 8.84% 第三名 59,065,900.38 6.84% 第四名 26,203,039.25 3.03% 第五名 25,576,438.43 2.96% 合计 266,967,143.09 30.9% 营业收入的说明 55、合同项目收入 单位： 元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 131 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 30,000.00 775.00 5% 城市维护建设税 1,627,494.13 2,359,865.10 5%、7% 教育费附加 1,003,864.34 1,401,689.94 3% 地方教育费附加 669,268.76 934,622.16 2% 地方水利建设基金 36,422.14 7,067.20 1% 合计 3,367,049.37 4,704,019.40 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 1,979,479.45 1,058,470.42 运输费 22,061,824.97 21,159,499.53 业务经费 15,260,821.57 25,903,905.46 三包费 11,669,043.12 10,979,830.87 广告宣传费 1,142,793.47 1,395,865.00 其他 5,711,207.63 1,779,994.01 合计 57,825,170.21 62,277,565.29 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,534,197.56 24,834,088.21 差旅费 1,069,268.59 1,038,946.52 办公费 3,084,149.85 2,481,680.65 业务招待费 2,253,663.31 1,878,821.78 折旧费 2,087,673.40 2,233,912.20 无形资产摊销 2,545,611.84 2,551,153.20 修理费 1,952,537.95 2,009,382.38 税金 4,171,491.11 3,324,132.20 技术开发费 48,805,670.22 40,572,276.46 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 132 其他 3,579,767.33 3,755,315.75 合计 90,084,031.16 84,679,709.35 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 -10,637,497.56 -11,379,024.73 加：贴现 1,490,534.29 加：汇兑损益 224,446.08 278,716.90 加：手续费及其他 264,522.48 88,917.74 合计 -10,148,529.00 -9,520,855.80 60、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -7,195,198.64 5,359,596.11 合计 -7,195,198.64 5,359,596.11 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 -2,874,514.13 1,227,432.00 本期减少的原因是亏损所致。 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 -5,472,076.22 3,635,865.11 本期减少的原因是亏损所致。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 133 北京北汽远东传动部件有限公司 1,151,391.71 496,299.00 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 505,532.59 5,396,573.75 合计 505,532.59 5,396,573.75 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 138,866.04 89,500.89 138,866.04 其中：固定资产处置利得 138,866.04 89,500.89 138,866.04 政府补助 10,174,480.00 3,543,360.00 10,174,480.00 罚款收入 238,549.50 238,549.50 违约金 其他 187,893.51 132,177.98 187,893.51 合计 10,739,789.05 3,765,038.87 10,739,789.05 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 2010 年河南省高新技术产业化项 目 600,000.00 “双百”计划项目工业结构调整资 金 1,150,000.00 市长质量奖 300,000.00 表彰为我市做突出贡献单位 100,000.00 科技成果奖－高效程控节能传动 轴总成装配生产线 10,600.00 特色产业中小企业发展资金 900,000.00 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 134 年产 100 万套商用车传动轴科技 经费项目分期分摊收益 482,760.00 482,760.00 传动轴柔性中间支承试验方法和 检测设备应用开发 3,071,600.00 自主创新和产业产品结构调整专 项资金 1,100,000.00 2009 年工业结构调整贴息资金 1,240,000.00 2011 年外经贸区域协调发展促进 资金 400,000.00 小巨人奖励 100,000.00 2012 年中央预算内投资国家服务 业发展引导资金 2,700,000.00 许昌市 2010 年专利转化项目 20,000.00 中小企业国际市场开拓项目资金 59,000.00 专利资助资金 1,120.00 特装重卡传动轴总成关键技术研 发 1,000,000.00 合计 10,174,480.00 3,543,360.00 -- 营业外收入说明 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 177,059.70 其中：固定资产处置损失 177,059.70 对外捐赠 1,309,900.00 2,400,700.00 1,309,900.00 赔偿款 9,073.50 其他 195,944.22 52,278.69 195,944.22 合计 1,505,844.22 2,639,111.89 1,505,844.22 营业外支出说明 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 21,938,280.41 35,285,642.43 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 135 递延所得税调整 -3,915,501.13 -1,266,080.32 合计 18,022,779.28 34,019,562.11 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露 （2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下： 1. 计算结果 报告期利润 本期数 上期数 基本每股收益 稀释每股收 益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.43 0.43 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ） 0.40 0.40 0.70 0.70 1. 每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 119,978,724.78 197,242,564.18 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益 2 7,631,333.97 867,743.19 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 股股东的净利润 3=1-2 112,347,390.81 196,374,820.99 期初股份总数 4 280,500,000.00 187,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加的股份数 5 93,500,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加的股份 数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 280,500,000.00 280,500,000.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外 的普通股加权平均数（Ⅱ） 注：（若无需调整，直接填列上一行金额） 13 280,500,000.00 280,500,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.43 0.70 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.40 0.70 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 136 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及 其他影响因素 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(12+19) 0.43 0.70 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(13+19) 0.40 0.70 1、基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普 通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益 2、稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 无 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 递延收益中收到的现金 2,500,000.00 财务费用中收到的现金 10,637,497.56 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 137 营业外收入中收到的现金 9,113,952.31 其他暂收款 4,389,648.15 合计 26,641,098.02 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 营业费用中支付的现金 49,128,919.64 管理费用中支付的现金 20,195,544.85 财务费用中支付的现金 264,522.48 营业外支出中支付的现金 1,505,844.22 其他暂付款 13,448,299.83 合计 84,543,131.02 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 138 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 120,064,240.72 197,143,074.85 加：资产减值准备 505,532.59 5,396,573.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,087,142.59 32,748,073.58 无形资产摊销 2,765,217.15 2,551,153.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -138,866.04 87,558.81 财务费用（收益以“－”号填列） 106.29 投资损失（收益以“－”号填列） 7,195,198.64 -5,359,596.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,915,501.13 -1,266,080.32 存货的减少（增加以“－”号填列） -58,019,163.92 -78,749,714.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -175,784,767.10 -172,588,178.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 250,736,983.96 -4,148,742.77 经营活动产生的现金流量净额 184,496,123.75 -24,185,878.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 660,168,742.26 672,880,662.55 减：现金的期初余额 672,880,662.55 923,778,473.63 现金及现金等价物净增加额 -12,711,920.29 -250,897,811.08 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 40,000,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 40,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 1,298,389.54 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 139 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,701,610.46 4．取得子公司的净资产 35,917,215.73 流动资产 50,716,970.90 非流动资产 19,473,814.28 流动负债 34,273,569.45 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 660,168,742.26 672,880,662.55 其中：库存现金 198,049.17 109,461.82 可随时用于支付的银行存款 659,970,693.09 672,771,200.73 三、期末现金及现金等价物余额 660,168,742.26 672,880,662.55 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对 本企业的 表决权比 本企业最 终控制方 组织机构 代码 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 140 (%) 例(%) 刘延生 实际控制 人 31.8% 31.8% 刘延生 本企业的母公司情况的说明 本公司没有母公司,刘延生为本公司的实际控制人。 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 北京富搏达 传动轴有限 公司 控股子公司 有限 北京市怀柔 区 张卫民 传动轴加工 11,000,000. 00 99% 99% 77709643-5 柳州宇航传 动轴有限公 司 控股子公司 有限 柳州市 万永安 传动轴加工 5,000,000.0 0 98% 98% 79681559-7 许昌中兴锻 造有限公司 控股子公司 有限 许昌市 张卫民 生产各种锻 件 120,000,000 .00 100% 100% 71914541-1 潍坊远东传 动轴有限公 司 控股子公司 有限 潍坊市 赵保江 传动轴加工 100,000,000 .00 100% 100% 67053382-6 包头远东传 动轴有限公 司 控股子公司 有限 包头市 徐开阳 传动轴加工 15,000,000. 00 100% 100% 55811358-1 合肥远东传 动轴有限公 司 控股子公司 有限 合肥市 赵保江 传动轴加工 80,000,000. 00 100% 100% 56750572-0 长沙远东传 动轴有限公 司 控股子公司 有限 长沙市 史松涛 传动轴加工 80,160,000. 00 100% 100% 59756315-5 北京北汽远 东传动部件 有限公司 控股子公司 有限 北京市 赵保江 传动轴加工 40,800,000. 00 100% 100% 66840597-- 2 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 投资单位表 关联关系 组织机构代 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 141 位名称 人 比例(%) 决权比例 (%) 码 一、合营企业 重庆重汽 远东传动 轴有限责 任公司 国有控股 重庆市双桥 区 葛子义 传动轴生产 和销售 51,200,000. 00 50% 50% 参股公司 20330162-- 0 二、联营企业 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 有限 许昌市许昌 县 周建群 万向节加工 16,168,895. 63 45.27% 45.27% 参股公司 17444398－ 7 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 许昌正阳机械有限公司 本公司股东刘延生之亲属控制之公司 75835919-9 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 许昌钱潮远东汽车 部件有限公司 采购材料 市场价 42,169,012.56 6.22% 许昌正阳机械有限 公司 采购材料 市场价 18,122,303.10 2.67% 15,652,613.20 1.53% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 重庆重汽远东传动 轴有限责任公司 销售商品 市场价 17,809,397.23 2.19% 26,661,178.71 2.75% 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 142 （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 143 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 重庆重汽远东传动 轴有限责任公司 6,066,331.20 4,500,000.00 应收帐款 重庆重汽远东传动 轴有限责任公司 10,308,480.06 515,424.00 15,706,809.03 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付帐款 许昌钱潮远东汽车部件有限 公司 12,307,722.80 许昌正阳机械有限公司 845,201.63 预付帐款 许昌正阳机械有限公司 100,244.13 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 144 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 无 2、前期承诺履行情况 无 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 145 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 3、其他资产负债表日后事项说明 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 146 金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 销售货款 297,366,407.85 100% 18,370,269.62 6.18% 258,253,079.47 100% 18,723,234.37 7.25% 组合小计 297,366,407.85 100% 18,370,269.62 6.18% 258,253,079.47 100% 18,723,234.37 7.25% 合计 297,366,407.85 -- 18,370,269.62 -- 258,253,079.47 -- 18,723,234.37 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 274,472,499.83 92.31% 9,911,214.22 246,376,870.90 95.4% 11,414,974.65 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 147 计 1 至 2 年 15,848,956.50 5.33% 1,584,895.65 3,368,963.69 1.31% 336,896.37 2 至 3 年 341,583.53 0.11% 170,791.76 3,071,763.06 1.19% 1,535,881.53 3 年以上 6,703,367.99 2.25% 6,703,367.99 5,435,481.82 2.1% 5,435,481.82 合计 297,366,407.85 -- 18,370,269.62 258,253,079.47 -- 18,723,234.37 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 148 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 第一名 子公司 33,981,765.14 1 年以内 11.42% 第二名 子公司 30,088,801.40 1 年以内 10.12% 第三名 客户 14,004,184.70 1 年以内 4.71% 第四名 子公司 12,177,648.94 1 年以内 4.1% 第五名 客户 11,626,483.13 1 年以内 3.91% 合计 -- 101,878,883.31 -- 34.26% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 柳州宇航传动轴有限公司 子公司 12,177,648.94 4.1% 潍坊远东传动轴有限公司 子公司 33,981,765.14 11.43% 重庆重汽远东传动轴有限责 任公司 合营企业 10,308,480.06 3.47% 北京北汽远东传动部件有限 公司 子公司 30,088,801.40 10.11% 合计 -- 86,556,695.54 29.11% （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 应收及暂付款项 50,284,327.79 100% 2,492,058.36 4.96% 34,964,762.43 100% 2,067,975.50 5.91% 组合小计 50,284,327.79 100% 2,492,058.36 4.96% 34,964,762.43 100% 2,067,975.50 5.91% 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 149 合计 50,284,327.79 -- 2,492,058.36 -- 34,964,762.43 -- 2,067,975.50 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 26,485,235.73 52.66% 242,674.10 15,211,636.06 43.51% 357,313.39 1 至 2 年 8,219,068.79 16.35% 77,872.99 445,797.30 1.27% 44,579.73 2 至 3 年 380,000.00 0.76% 190,000.00 13,865,981.38 39.66% 224,734.69 3 年以上 15,200,023.27 30.23% 1,981,511.27 5,441,347.69 15.56% 1,441,347.69 合计 50,284,327.79 -- 2,492,058.36 34,964,762.43 -- 2,067,975.50 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 150 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 柳州宇航传动轴有限公 司 子公司 30,313,915.80 1 年以内/1-2 年/3 年以上 60.29% 潍坊远东传动轴有限公 司 子公司 11,333,696.36 1 年以内 22.54% 江西省远顺物流有限公 司 运输商 1,057,289.00 1 年以内 2.1% 北京中科凯思科技有限 公司 非关联方 912,000.00 1 年以内/1-2 年 1.81% 河南路达汽车运输有限 公司直属分公司 运输商 657,733.00 1 年以内 1.31% 合计 -- 44,274,634.16 -- 88.05% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 潍坊远东传动轴有限公司 子公司 11,333,696.36 22.54% 包头远东传动轴有限公司 子公司 462,824.00 0.91% 合肥远东传动轴有限公司 子公司 85,904.50 0.17% 长沙远东传动轴有限公司 子公司 94,264.00 0.19% 北京北汽远东传动部件有限 公司 子公司 124,500.00 0.25% 柳州宇航传动轴有限公司 子公司 30,313,915.80 60.29% 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 151 合计 -- 42,415,104.66 84.35% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 许昌中兴 锻造有限 公司 成本法 195,248,6 36.07 195,248,6 36.07 195,248,6 36.07 潍坊远东 传动轴有 公司 成本法 113,260,0 00.00 113,260,0 00.00 232,250,0 00.00 345,510,0 00.00 包头远东 传动轴有 限公司 成本法 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 合肥远东 传动轴有 限公司 成本法 40,000,00 0.00 80,000,00 0.00 80,000,00 0.00 长沙远东 传动轴有 限公司 成本法 80,160,00 0.00 80,160,00 0.00 80,160,00 0.00 北京富博 达传动轴 有限公司 成本法 10,754,52 7.24 10,754,52 7.24 10,754,52 7.24 柳州宇航 传动轴有 限公司 成本法 4,900,000 .00 4,900,000 .00 4,900,000 .00 重庆重汽 远东传动 轴有限责 权益法 25,608,64 0.00 33,868,38 4.75 -4,252,74 0.16 29,615,64 4.59 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 152 任公司 北京北汽 远东传动 部件有限 公司 成本法 71,834,43 1.46 30,683,03 9.75 41,151,39 1.71 71,834,43 1.46 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 权益法 7,319,002 .55 10,870,89 5.29 -3,948,72 6.49 6,922,168 .80 1,074,212 .36 福田重型 机械股份 有限公司 成本法 1,000,000 .00 1,000,000 .00 1,000,000 .00 天津雷沃 重机有限 公司 成本法 1,000,000 .00 1,000,000 .00 1,000,000 .00 合计 -- 566,085,2 37.32 496,585,4 83.10 345,359,9 25.06 841,945,4 08.16 -- -- -- 1,074,212 .36 长期股权投资的说明 期末比期初增加38.94%，主要是对子公司潍坊远东传动轴有公司增加投资以及新设立子公司长沙远东 传动轴有限公司所致。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 842,178,201.93 971,644,325.16 其他业务收入 36,449,377.07 48,446,647.15 合计 878,627,579.00 1,020,090,972.31 营业成本 638,146,433.50 691,559,419.97 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 842,178,201.93 623,154,481.14 971,644,325.16 674,491,366.64 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 153 合计 842,178,201.93 623,154,481.14 971,644,325.16 674,491,366.64 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 整轴 582,205,900.20 416,329,725.63 744,644,379.43 510,023,340.80 配件 259,972,301.73 206,824,755.51 226,999,945.73 164,468,025.84 合计 842,178,201.93 623,154,481.14 971,644,325.16 674,491,366.64 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 811,741,396.23 603,420,882.57 943,129,218.31 656,253,716.75 国外销售 30,436,805.70 19,733,598.57 28,515,106.85 18,237,649.89 合计 842,178,201.93 623,154,481.14 971,644,325.16 674,491,366.64 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 第一名 89,355,685.37 10.17% 第二名 87,136,765.66 9.92% 第三名 80,854,062.69 9.2% 第四名 79,764,072.15 9.08% 第五名 59,065,900.38 6.72% 合计 396,176,486.25 45.09% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 154 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,975,862.58 5,400,904.21 合计 -5,975,862.58 5,400,904.21 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 -2,874,514.13 1,227,432.00 本期减少的原因是亏损所致。 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 -4,252,740.16 3,202,096.66 本期减少的原因是亏损所致。 北京北汽远东传动部件有限公司 1,151,391.71 971,375.55 合计 -5,975,862.58 5,400,904.21 -- 投资收益的说明 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 111,611,176.81 179,156,214.40 加：资产减值准备 71,118.11 4,184,057.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,870,760.61 22,406,836.81 无形资产摊销 1,727,169.82 1,723,356.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -138,866.04 -1,208,665.97 财务费用（收益以“－”号填列） 106.29 投资损失（收益以“－”号填列） 5,975,862.58 -5,400,904.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -226,324.15 -447,459.03 存货的减少（增加以“－”号填列） -60,598,875.88 -61,431,683.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,762,008.88 -157,164,393.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,561,083.89 -6,832,736.70 经营活动产生的现金流量净额 188,615,220.92 -25,015,377.76 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 155 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 加：现金等价物的期末余额 255,370,580.63 499,577,202.20 减：现金等价物的期初余额 499,577,202.20 699,176,539.25 现金及现金等价物净增加额 -244,206,621.57 -199,599,337.05 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 单位： 元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.01% 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.63% 0.4 0.4 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额异常或比较期间变动异常的报表项目 报表项目 期末余额 （或本期金额） 期初余额 （或上期金额） 变动比率 变动原因 预付款项 140,156,115.15 199,637,571.64 -29.80% 主要是预付的材料款减少所致。 存货 280,094,390.35 177,141,366.53 58.12% 主要是新增合并子公司北汽远东合 并日存货余额的影响以及本期外购 钢材战略储备所致。 长期股权投资 38,685,701.61 77,422,319.79 -50.03% 主要是对北汽远东增加投资由权益 法变为成本法所致。 在建工程 91,487,547.48 63,200,717.56 44.76% 主要是年产3.5万吨传动轴零部件 锻造项目的投资建设所致。 无形资产 116,023,330.17 86,166,619.32 34.65% 主要是新增合并子公司北汽远东无 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 156 形资产-土地合并日余额的影响。 递延所得税资产 10,278,347.85 6,009,441.57 71.04% 主要是未实现利润相应调整递延所 得税所致。 应付账款 128,433,450.19 93,773,734.23 36.96% 主要是新增合并子公司北汽远东合 并日余额的影响。 应付职工薪酬 4,229,030.62 3,143,393.82 34.54% 主要是社会保险费增加所致。 应交税金 -2,730,757.31 7,210,533.73 -137.87% 主要是预交所得税和增值税进项税 额留抵所致。 其他应付款 10,046,309.92 18,100,902.78 -44.50% 主要是营业收入减少相应业务经费 减少所致。 投资收益 -7,195,198.64 5,359,596.11 -234.3% 被投资的合营和联营企业亏损所 致。 营业外收入 10,739,789.05 3,765,038.87 185.25% 政府补助增加所致。 营业外支出 1,505,844.22 2,639,111.89 -42.94% 捐赠支出减少所致。 所得税费用 18,022,779.28 34,019,562.11 -47.02% 利润总额减少相应当期所得税费用 减少所致。 许昌远东传动轴股份有限公司 2012 年度报告全文 157 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的2012年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表； 三、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）、注册会计师签字并盖章的 审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 董事长：刘延生 董事会批准报送日期：2013年4月8日