002409_2016_雅克科技_2016年年度报告_2017-02-27.txt

江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 江苏雅克科技股份有限公司 Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. 2016 年年度报告 股票简称：雅克科技 股票代码：002409 2017 年 02 月 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人沈琦、主管会计工作负责人周小健及会计机构负责人(会计主管 人员)姚惠琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 1、汇率波动风险 公司外汇业务主要以美元结汇，产品出口销售占比较大，而我国又采用浮 动汇率制度，所以国家外汇政策和人民币汇率波动将会在一定程度上影响公司 的盈利水平。公司将采取锁定汇率及境外结汇，同时采取措施缩短海外货款的 回款周期，对抗汇率波动给公司带来的不利影响。 2、原材料价格波动风险 公司目前生产经营所需要的主要原材料为环氧丙烷、苯酚等，属于石油化 工行业的下游产品，公司产品价格的走势与国际原油价格的波动存在一定的相 关性，公司的经营成本及利润水平受其较大影响。公司将深入研究市场走向， 采取合理的购销方案，最大限度地减小原材料价格波动对公司的影响。 3、规模扩张带来的管理风险 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 随着公司的快速扩张，公司控股及参股公司数量持续增加，对子公司的有 效管理是公司持续健康发展的保证，如果不能合理配置资源，将会影响公司的 运营能力和发展动力，给公司带来管理风险。公司将会进一步完善法人治理结 构和组织架构，建立健全运营体系以满足公司的经营与发展需要。 公 司 经 本 次 董 事 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 预 案 为 ： 以 公 司 最 新 股 本 343,827,605 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送 红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 注：本报告中相关财务数据以公司最新股本 343,827,605 股计算；第六节 “股份变动及股东情况”则以公司截止 2016 年 12 月 31 日股东数据填列。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6 第三节 公司业务概要 .......................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................. 26 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 39 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 46 第九节 公司治理 .............................................................. 52 第十节 公司债券相关情况 ...................................................... 57 第十一节 财务报告 ............................................................ 58 第十二节 备查文件目录 ....................................................... 154 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、雅克科技、江苏雅克 指 江苏雅克科技股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上海雅克、上海雅克公司 指 上海雅克化工有限公司 滨海雅克、滨海雅克公司 指 滨海雅克化工有限公司 响水雅克、响水雅克公司 指 响水雅克化工有限公司 欧洲先科、欧洲先科公司 指 先科化学欧洲有限公司 美国先科、美国先科公司 指 先科化学美国有限公司 斯洋公司 指 斯洋国际有限公司 华飞电子 指 浙江华飞电子基材有限公司 华飞投资 指 湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙） 江苏先科、江苏先科公司 指 江苏先科半导体新材料有限公司 韩国先科、韩国先科公司 指 先科韩国半导新材料有限公司 UP Chemical、UP 公司 指 UP Chemical Co.,Ltd. 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 雅克科技 股票代码 002409 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏雅克科技股份有限公司 公司的中文简称 雅克科技 公司的外文名称（如有） Jiangsu Yoke Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Yoke Technology 公司的法定代表人 沈琦 注册地址 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 注册地址的邮政编码 214203 办公地址 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 办公地址的邮政编码 214203 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周小健（代） 吴永春 联系地址 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 电话 0510-87126509 0510-87126509 传真 0510-87126509 0510-87126509 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码为 91320200250268472W 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 签字会计师姓名 朱佑敏、单旭汶 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 894,478,347.17 1,005,734,423.61 -11.06% 1,323,065,050.30 归属于上市公司股东的净利润 （元） 67,840,939.08 90,280,509.34 -24.86% 60,275,357.03 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 52,811,742.50 66,858,898.58 -21.01% 38,083,582.69 经营活动产生的现金流量净额 （元） 70,704,835.50 120,513,004.31 -41.33% 168,022,047.88 基本每股收益（元/股） 0.2034 0.2714 -25.06% 0.3624 稀释每股收益（元/股） 0.2034 0.2714 -25.06% 0.3624 加权平均净资产收益率 4.92% 6.89% -1.97% 4.79% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 1,839,985,785.73 1,709,891,283.03 7.61% 1,689,151,490.12 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,522,661,987.44 1,349,703,501.00 12.81% 1,278,428,525.73 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 212,692,243.37 211,682,627.38 191,270,121.45 278,833,354.97 归属于上市公司股东的净利润 17,437,496.30 12,850,182.36 11,002,377.09 26,550,883.33 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 9,531,769.41 9,491,095.94 8,149,267.72 25,639,609.43 经营活动产生的现金流量净额 16,458,665.73 -22,837,486.12 57,583,614.01 19,500,041.88 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -148,095.37 -67,582.81 -1,170,607.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,891,181.00 2,718,500.00 1,336,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 4,826,617.22 5,998,146.85 2,189,593.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,059,739.28 -6,966,124.41 -1,969,698.10 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,749,968.55 26,015,989.89 26,464,152.67 减：所得税影响额 3,230,735.54 4,277,318.76 4,657,665.42 合计 15,029,196.58 23,421,610.76 22,191,774.34 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司是国内大型的阻燃剂生产制造商、出口营销商，主营磷酸酯阻燃剂和其他橡塑助剂的研发、生产和销售。阻燃剂是 一种能够用于改善可燃易燃材料燃烧性能的化工助剂，被广泛应用于聚氨酯、工程塑料、环氧树脂等多种高分子材料中。公 司所经营的有机磷系阻阻燃剂涵盖实际生活的方方面面，包括家居建材、交通工具、电子元器件等多个领域。 公司坚持一贯的“以销定产、购销对应”的经营模式，根据客户的具体要求，为其量身打造个性化的解决方案。2016 年公司取得了不错的经营成绩。报告期内，公司产品远销欧洲、美国、韩国、日本等多个国家，在全球有机磷系阻燃剂生产 企业中位居前列，领跑国内同行业其他生产厂家。 公司阻燃剂业务生产经营所需要的主要原材料为环氧丙烷、苯酚等属于石油化工行业的下游产品，公司产品价格的走势 与国际原油价格的波动存在一定的相关性，公司的经营成本及利润水平受其较大影响。其次，随着国家大型经济文化活动的 开展，政府的宏观调控政策也对公司2016年的经营业绩产生了一定的影响。 在我国经济进入发展新常态之后，公司所处的有机阻燃剂行业作为基础产业，面临去产能化，市场需求低迷，未来发展 形势不甚明朗。但随着全球阻燃剂无卤化的进一步推进，国内磷系阻燃剂结构性增长趋势明显，行业将面临较好地发展机遇。 报告期内，公司进一步稳固行业领先地位，并不断向“全球领先的综合阻燃剂材料供应商”的战略目标稳步前进。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 公司以自有资金 10,000 万元认购华泰瑞联并购基金,以 7,000 万元自有资金并 13,000 万元以非公开发行股份方式并购华飞电子，以自有资金 20,000 万元参股江苏先科。 固定资产 无重大变化。 无形资产 无重大变化。 在建工程 无重大变化。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司是阻燃剂行业龙头企业，经过多年的部署与发展，公司战略转型出具模型，报告期内，公司的核心竞争力进一步提 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 升： 1、清晰的发展战略 随着国内经济结构调整、产业升级改造，公司经过最近几年的探索与发展，形成了“瞄准下游新兴市场，打造综合特定 领域新材料综合解决方案”的转型方向。公司将针对新一代信息技术、高端装备制造、新能源等战略新兴产业需求，结合自 身优势，叠加外延并购，初步形成三个业务板块——塑料助剂板块、电子材料板块和复合材料板块，产业配套能力较强。 2、领先的技术研发 公司注重技术研发，与国内知名院校保持长期紧密合作，通过引进和培养人才，建立了一支高素质的研发团队。公司在 传统业务有机磷系阻燃剂方面研究深入，对产品结构和工艺进一步自主研发，近几年，高附加值产品已经占据较大的利润比 例。 报告期内，公司作为国内首家自主研发制造LNG用保温绝热板材的企业，自主研发的适用于MARK（Ⅲ/Flex）型LNG船 用保温绝热板材的增强型聚氨酯泡沫获得了法国GTT公司的认证，公司在该方面的核心技术获得行业认可。同时，电子材料 项目团队经过不断深入研究，研发的部分产品已经获得客户的认证。 3、科学的管理模式 报告期内，公司狠抓制度创新建设，在严格贯彻执行已颁布实施的内控制度的基础上，对相关制度进行了优化、重建和 梳理，提高了制度的科学性、规范性和灵活性，增强了员工的积极性和能动性，提高了内控质量，使其更符合公司的发展需 要，提高工作效率，降低经营成本。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年国内外经济形势错综复杂，经济下行压力较大，公司阻燃剂行业所处形势严峻，需求疲软，产能过剩，外部竞争 激烈，环保约束进一步加大，同时受外汇波动及原材料价格波动的影响，公司2016年度业绩与2015年相比有一定幅度的下降。 为了公司健康稳健发展，公司董事会、管理层、全体员工共同努力，深耕细作，采用更为灵活的经营模式，给客户提供更多 选择，迎合市场需求，提升业务业绩水平。同时，公司进一步发挥综合竞争优势，狠抓管理，强化成本和风险控制，同时外 延式并购获得重大突破，克服了严峻市场带来的困难和挑战。报告期内，公司主要进行以下工作： 1、产业并购方面 （1）报告期内，公司发行股份及支付现金收购浙江华飞电子基材有限公司（华飞电子）100%股权，并于2016年12月底 完成了资产交割，华飞电子成为公司全资子公司。2017年1月4日，本次交易的新增股份上市，至此整个交易完成。通过收购 华飞电子，公司进一步践行了业务转型升级的发展战略，实现了并购“零”的突破，迈出了新业务模式的第一步。并购完成 后，公司与华飞电子将充分实现客户协同、技术协同，进一步增强公司在电子材料领域的产品布局和业务实力，增强上市公 司的盈利能力。 （2）报告期内，公司与江苏华泰瑞联并购基金、农银投资、九鼎投资等公司合作，通过参股公司江苏先科跨境收购韩 国UP Chemical公司96.28%股份，并于2016年12月9日完成交割。公司作为本次海外收购的牵头方，打造江苏先科半导体新材 料有限公司作为公司半导体材料的管理与运营平台，为公司带来全新而稳定的利润增长点，提升公司的产品技术水平和持续 盈利能力，进一步奠定公司在半导体材料领域拓展的战略基础。同时，能在实质上有效填补国内半导体材料行业在前驱体领 域的空白。 2、市场运营方面 经过多年的部署与发展，公司在传统业务领域占据重要的市场地位。报告期内，为应对复杂的经济环境，激烈的市场竞 争，公司努力调整生产销售策略，采用更为灵活的模式，迎合市场需求，为客户提供更优的选择。同时，公司积极调整产品 结构，推进产品的转型升级，为客户量身打造个性化解决方案，从而提升公司原有的业务业绩水平。 3、技术研发方面 报报告期内，公司自主研发的适用于MARK（Ⅲ/Flex）型LNG船用保温绝热板材的增强型聚氨酯泡沫获得了法国GTT公司 的认证，进一步为未来销售奠定坚实基础。2016年年底，公司与某LNG船制造企业签订战略合作协议以及LNG保温绝热材料订 单。 电子材料项目团队也取得长足进步，在2015年工作的基础上，获得了更多客户的意向性订单，并有产品小批量提供给客 户，实现了收入的突破。 4、公司治理方面 报告期内，公司对相关制度进行了优化、重建和梳理，提高了制度的科学性、规范性和灵活性。同时，通过人才引进和 培养，公司建设了一支以经营管理层为核心，以核心员工为基础的现代化、科学化的高素质团队，进一步提升了公司竞争软 实力。 公司通过引进经营管理的专业人才，在原有业务的基础上，通过“并购+整合”的模式引入新业务单元，塑料助剂、电 子材料、复合材料三个事业部的构想初具雏形。 5、信息披露方面 报告期内，公司加强信息披露的质量，提高合法性、合规性。公司严格贯彻证监会、交易所的要求，真实、准确、完整 地披露相关信息，努力做到公平、公正、及时，通过各种渠道，最大限度地维护广大投资者的合法权益。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 894,478,347.17 100% 1,005,734,423.61 100% -11.06% 分行业 制造业 893,611,626.56 99.90% 1,005,614,957.88 99.99% -11.14% 其他 866,720.61 0.10% 119,465.73 0.01% 625.50% 分产品 阻燃剂 788,321,660.38 88.13% 882,110,931.73 87.71% -10.63% 锡盐类 58,467,651.20 6.54% 63,818,748.30 6.35% -8.38% 硅油及胺类 21,303,582.96 2.38% 27,704,476.50 2.75% -23.10% 硅微粉 7,860,176.54 0.88% 其他 18,525,276.09 2.07% 32,100,267.08 3.19% -42.29% 分地区 国内销售 224,775,128.34 25.13% 235,435,805.11 23.41% -4.53% 国外销售 669,703,218.83 74.87% 770,298,618.50 76.59% -13.06% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 制造业 893,611,626.56 685,838,896.90 23.25% -11.14% -10.62% -0.45% 分产品 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 阻燃剂 788,321,660.38 610,803,090.36 22.52% -10.63% -9.74% -0.77% 分地区 国内销售 223,908,407.73 150,689,747.53 32.70% -4.88% -2.30% -1.77% 国外销售 669,703,218.83 535,149,149.37 20.09% -13.05% -12.71% -0.32% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 制造业 销售量 吨 89,263.33 82,439.02 8.28% 生产量 吨 91,720.32 83,652.19 9.64% 库存量 吨 15,449.56 12,992.57 18.91% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 制造业 685,838,896.90 99.92% 767,292,615.05 100.00% -10.62% 其他 577,261.08 0.08% 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 阻燃剂 610,803,090.36 88.98% 676,677,809.02 88.19% -9.74% 锡盐类 42,873,205.45 6.25% 47,234,725.14 6.16% -9.23% 硅油及胺类 13,180,696.99 1.92% 18,775,244.37 2.45% -29.80% 球形硅微粉 5,442,899.38 0.79% 其他 14,116,265.80 2.06% 24,604,836.52 3.20% -42.63% 说明 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 与上期相比，本期纳合并范围的子公司增加了华飞电子。详细见本财务报表附注九、“在其他主体中的权益” （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 102,470,683.96 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.46% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 24,888,083.33 2.78% 2 客户 2 21,884,957.10 2.45% 3 客户 3 19,753,021.75 2.21% 4 客户 4 18,097,768.38 2.02% 5 客户 5 17,846,853.40 2.00% 合计 -- 102,470,683.96 11.46% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 222,021,943.27 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 71,784,794.70 11.37% 2 供应商 2 58,461,910.12 9.26% 3 供应商 3 33,450,917.09 5.30% 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 4 供应商 4 33,255,422.39 5.27% 5 供应商 5 25,068,898.97 3.97% 合计 -- 222,021,943.27 35.18% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 40,562,080.53 39,383,478.72 2.99% 管理费用 119,119,745.74 122,578,759.98 -2.82% 财务费用 -15,864,315.83 -6,316,715.45 151.15% 主要是汇率变化较大，汇兑收益相比 上年同期增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司2016年度的研发投入为38,603,374.02元。 公司通过加强对研发的投入，提高了产品品质及收益，进一步巩固了公司的行业地位及在转型领域的发展基础。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 88 88 0.00% 研发人员数量占比 12.39% 14.72% -2.33% 研发投入金额（元） 38,603,374.02 48,512,843.52 -20.43% 研发投入占营业收入比例 4.32% 4.82% -0.50% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 经营活动现金流入小计 704,298,076.70 893,804,297.98 -21.20% 经营活动现金流出小计 633,593,241.20 773,291,293.67 -18.07% 经营活动产生的现金流量净 额 70,704,835.50 120,513,004.31 -41.33% 投资活动现金流入小计 3,348,070,507.89 2,306,421,267.44 45.16% 投资活动现金流出小计 3,277,760,953.89 2,503,740,892.53 30.91% 投资活动产生的现金流量净 额 70,309,554.00 -197,319,625.09 135.63% 筹资活动现金流入小计 88,923,606.37 458,952,424.74 -80.62% 筹资活动现金流出小计 252,841,223.79 316,347,896.72 -20.07% 筹资活动产生的现金流量净 额 -163,917,617.42 142,604,528.02 -214.95% 现金及现金等价物净增加额 -17,807,158.88 63,591,498.23 -128.00% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少41.33%，主要原因是主营业务收入较上年同期减少，相应销售 商品收到的现金减少。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加135.63%，主要原因是银行理财到期收回。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少214.95%，主要原因是归还银行短期借款。 报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期减少128%，主要原因是销售商品现金减少，同时增加对外投资。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 13,515,605.64 17.59% 主要是银行理财收益。 不一定 公允价值变动损益 3,060,980.13 3.98% 主要是远期结汇产生的公允价值变动收益。 不一定 资产减值 1,391,410.63 1.81% 主要是应收账款计提坏账和存货计提的减值准备金。 不一定 营业外收入 3,039,280.03 3.96% 主要是政府补助收入。 不一定 营业外支出 1,355,933.68 1.77% 主要是捐赠及处置固定置产损失支出。 不一定 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 164,206,959.96 8.92% 192,403,878.84 11.25% -2.33% 应收账款 182,174,979.55 9.90% 150,266,408.98 8.79% 1.11% 存货 170,986,198.76 9.29% 136,084,009.49 7.96% 1.33% 固定资产 279,730,373.89 15.20% 225,451,738.50 13.19% 2.01% 在建工程 137,103,868.40 7.45% 138,872,105.27 8.12% -0.67% 短期借款 55,718,100.00 3.03% 164,936,000.00 9.65% -6.62% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金 额 本期出售金额 期末数 金融资产 2.衍生金融资 产 0.00 1,552,276.52 1,552,276.52 上述合计 0.00 1,552,276.52 1,552,276.52 金融负债 2,813,703.61 1,508,703.61 1,305,000.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 14,971,456.35 抵押借款 无形资产 4,392,392.58 抵押借款 其他流动资产 8,909,637.34 质押借款 合计 28,273,486.27 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 500,000,000.00 100,000,000.00 400.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资 金 来 源 合作方 投 资 期 限 产品类 型 截至资产负债 表日的进展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露索 引（如 有） 江苏华 泰瑞联 并购基 金中心 龙头公 司产业 整合、 中国概 念股/ 红筹股 回归、 国企" 混改" 以及中 国企业 海外产 业并购 中的投 资机会 其他 200,000,000.00 2.22% 自 有 资 金 南京华 泰瑞联 股权投 资基金 管理合 伙企业 （有限 合伙） 5年 产业并 购基金 已缴纳人民币 20,000 万元 0.00 0.00 否 2015- 07-29 2015- 053 华飞电 子 电子封 装用二 氧化硅 填料的 生产、 销售， 货物及 技术的 进出 口。 （依 法须经 批准的 项目， 经相关 部门批 准后方 可开展 经营活 收购 200,000,000.00 100.00% 自 有 资 金 - - - 发行权益性证 券人民币 13000 万元， 支付现金人民 币 7000 万元 0.00 0.00 否 2016- 02-05 2016- 012 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 动）。 江苏先 科 半导体 材料的 销售、 技术咨 询、技 术服 务；自 营和代 理各类 商品及 技术进 出口业 务。 （依 法须经 批准的 项目， 经相关 部门批 准后方 可开展 经营活 动）。 新设 200,000,000.00 16.39% 自 有 资 金 江苏华 泰瑞联 并购基 金(有限 合伙)， 江苏氿 渡投资 有限公 司，苏州 曼睩九 鼎投资 中心（有 限合 伙），农 银无锡 股权投 资基金 企业（有 限合 伙），农 银（苏 州）投资 管理有 限公司， 苏州新 区创新 科技投 资管理 有限公 司，苏州 夷飏投 资咨询 合伙企 业（普通 合伙） _ _ 已缴纳人民币 20,000 万元 0.00 0.00 否 2016- 08-29 2016- 058 合计 -- -- 600,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资 收益 期末金额 资金来源 金融衍生工具 0.00 1,552,276.52 0.00 0.00 0.00 0.00 1,552,276.52 自有资金 合计 0.00 1,552,276.52 0.00 0.00 0.00 0.00 1,552,276.52 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 响水雅克 公司 子公司 阻燃剂生产 6,000 万元 162,127,131.88 151,979,967.35 111,411,307.01 11,398,094.39 8,356,674.55 上海雅克 公司 子公司 进出口业务 100 万元 36,845,938.15 2,477,950.86 61,746,394.97 441,405.75 441,783.31 欧洲先科 公司 子公司 阻燃剂欧洲地 区销售 100 万欧 元 224,778,278.09 57,644,887.68 318,057,577.65 -11,446,842.01 -7,246,316.73 滨海雅克 公司 子公司 阻燃剂及原料 生产 8,000 万元 297,607,929.53 199,127,024.25 170,990,083.97 -11,612,673.36 -11,037,500.61 斯洋国际 子公司 香港地区营销 3,000 万港 182,020,499.92 101,963,461.82 293,232,173.12 11,059,993.79 11,046,160.80 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 公司 币 浙江华飞 电子基材 有限公司 子公司 电子封装用二 氧化硅填料的 生产、销售 3,881.69 万元 140,099,775.81 74,504,195.04 8,054,210.70 696,402.97 632,872.39 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 浙江华飞电子基材有限公司 股权收购、发行权益性证券人民币 13000 万元，支付现金人民币 7000 万元 影响较小 主要控股参股公司情况说明 响水雅克公司，成立于2003年5月21日，注册资本6,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事发泡剂H （DPT）、三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、 磷酸三乙酯、磷酸三苯酯的生产销售。报告期内，主营业务收入同比下降18.07%，净利润同比下降37.26%，主要因主营业务 收入的下降； 上海雅克公司，成立于2002年9月29日，注册资本100万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事自营和代理 各类商品和技术的进出口业务。报告期内，主营业务收入同比增长43.8%，净利润同比增长564.68%； 欧洲先科公司，成立于2007年10月1日，注册资本100万欧元（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓欧 洲市场销售。报告期内，主营业务收入同比下降12.42%，净利润同比下降291.81%；主要因主营业务成本的上升，使得营业 利润和净利润同比下降； 滨海雅克公司，成立于2008年8月13日，注册资本8,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事三氯化磷、 三氯氧磷等化工产品的生产销售。报告期内，主营业务收入同比增长7.3%、净利润同比下降30.61%，主要因主营业务成本上 升，毛利率下降； 斯洋公司，成立于2010年1月28日，注册资本3,000万港币（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓香港 市场销售。报告期内，主营业务收入同比增长27.56%，净利润同比增长158.25%，主要因汇兑收益较去年同期增加。 华飞电子，于2016年2月4日公司第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日公司第三董事会第十七次会议决议，公司 收购李文等持有的华飞电子 100%股份，以中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2016]第800号评估报告的评估结果 为参考依据，股份转让交易价格为人民币 20,000 万元。 2016 年 11月 10日经中国证监会核准；2016 年 12 月 5 日，本 公司已与华飞电子原股东李文等5名交易对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2016 年 12 月 5 日，华飞电子就 本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为 2016 年 11 月 30日。报 告期内，将华飞电子12月经营情况纳入合并报表范围。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、行业格局及趋势 随着近几年国家经济结构调整，以节能环保、高端装备制造、新材料、新一代信息技术等为代表的战略新兴行业迅速发 展，对新材料行业提出了新的要求。历史上，我国材料行业以低端、大宗、同质化产品为主，适应战略新兴行业的配方型、 精细型高附加值产品较少，技术开发能力尚可，产品应用与配套能力严重不足，新材料行业发展远远不能满足国民经济需求。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 半导体及显示行业需求方面，2015年以来半导体固定资产投资加速，中国多座晶圆厂、显示面板厂密集开工，未来对电 子材料的需求将集中爆发，AMAT、Entegris、ADEKA、Hitachi Chemical等国际主流电子材料企业加速在中国布局。2020年 前，中国半导体行业预期保持着高速发展的势头，但电子材料，尤其是针对先进的储存器（DRAM及3D NAND Flash）和28纳 米以下逻辑芯片制造用的半导体材料及设备，还将严重依赖进口。以航空、航天、军工装备为代表的高端装备制造业蓬勃发 展，大量材料国外对我国实施禁运,高性能材料国产化迫在眉睫。 资本市场方面，2016年以来，IPO速度迅速提升，二级市场估值水平逐渐下降，一二级市场价差趋势性收窄。再融资政 策出现新变化，资本“脱虚入实”态势明显，未来上市公司进行产业并购的好日子较难重返。 二、公司的发展战略 目前，公司主要产品均被列入《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版）》。其中UP Chemical公司产品属 于“新一代信息技术产业-电子核心产业-关键电子材料”中的“金属有机源和超高纯度气体等外延用原料”；公司自主研发 的的特种树脂、环氧固化剂及特种阻燃剂属于“新一代信息技术产业-电子核心产业-关键电子材料”中的“通信系统用高频 覆铜板及相关材料”；华飞电子的产品属于“新一代信息技术产业-电子核心产业-集成电路”的“封装材料”；LNG用保温 绝热板材料是为“高端装备制造业-海洋工程装备产业中的液化天然气浮式生产储卸装置（LNG-FPSO）、浮式液化天然气生 产储卸装置（FLNG)、浮式液化天然气存储再气化装置（LNG-FSRU)”进行配套。 2015年以来，公司布局战略新兴材料，实施并购策略，已初步建立起电子材料和复合材料产业平台，公司利润及资产规 模有了长足发展，具备了一定的技术、市场、规模优势。公司将继续充分挖掘电子制造、航空、航天、航海装备制造等战略 新兴产业的需求，打造战略新兴行业新材料平台型公司。 1、加快并购速度，快速完善产业布局 公司基于国内外形势、新变化，在2017年将继续围绕已确定的战略方向及经营布局，积极开拓项目来源，科学优化项目 实施进程，加快优质项目的并购步伐，尽快夯实公司在电子材料和复合材料领域的先发优势，增强公司持续发展能力。 2、实施多元化、全方位战略投资策略，全面布局战略新兴产业新材料 在进行大项目并购的基础上，瞄准电子产业、航空产业、航天及应用产业、轨道交通装备产业、海洋工程装备产业、生 物制造产业等行业的需求，2017年要针对OLED新型显示材料、光刻胶材料及原料、半导体材料输送设备、封装材料、高性能 复合材料等其他领域开展战略性、前瞻性、全方位投资工作。公司不仅仅作为一个财务投资者，更多地作为一个产业投资者 与被投资标的进行多维度协同，陪伴被投资标的共同成长。 3、整合新老业务单元，发挥并购和投资的最大价值 原来公司发展模式是投资设立全资子公司，快速的外延式成长对公司的内部组织架构、管理人才、绩效考核等方面提出 了重大的挑战。2017年整合工作的核心是强化顶层设计，建立并实施以财务、市场、人才考核为主的管理模式，建立以解决 问题、增加业绩、突出贡献为导向的人才机制。 4、持续加强研发投入，为公司长远发展提供技术支撑 公司将进一步加强研发创新投入，不断引进和培养高技术人才，提高自主研发能力，增强公司内生增长动力，提高公司 核心竞争力，为公司更好地参与国内外市场竞争，为公司长远发展提供强有力的技术保障。 5、完善公司综合治理能力，建设科学和谐的现代化企业 强化公司治理能力，完善制度创新，管理创新，提升公司的综合管理水平，为公司发展提供基本保障。 在内部，进一步控制成本，优化质量，同时加强市场拓展力度，提高市场占有率，采用更为灵活的经营模式，制定更具 体、更贴近市场的营销策略，保证销售业绩，稳固市场份额，实现企业稳定快速增长。 综上所述，公司在组织架构设立、人员、产品及制度建设等方面已经奠定了良好的基础，并购企业的整合顺利推进，市 场及品牌效应进一步提升，争取未来对公司业绩提升及持续快速发展方做出更大更新的贡献。 三、公司的经营计划 公司将以塑料助剂、电子材料和复合材料为发展核心，以战略新兴行业需求为导向，以国际化和多元化产业布局为指引， 结合已有产品的应用以及对在研产品的开发，叠加外延式并购，通过“并购+投资+整合”的全新发展模式，努力将雅克科技 建设成为战略新兴材料的一流上市公司。 1、现有业务领域，基于国家对环保和安全给予了越来越多的重视，公司要比以往付出更多的精力和财力来实施环保和 安全改造。同时公司将进一步提升产品质量，同时严格控制成本，依托上市公司的资源与平台，努力调整生产销售策略，采 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 用灵活的经营模式，迎合市场和客户需求，提升阻燃剂业务业绩水平，继续夯实公司在阻燃剂领域的龙头地位。 2、在复合材料板块，公司将以投建的战略转型项目—LNG用保温绝热板材一体化项目为基础，积极推进项目建设，力争 早日为公司实现创收。在2016年泡沫获得订单和认证的基础上，2017年继续推动板材认证和获得更多的订单。不断发掘LNG 保温绝热板材在LNG接收站、小型LNG运输装备、LNG燃料舱、舰艇消声装备等领域的应用，充分挖掘潜在客户，拓宽产品市 场。 同时，依托“纤维+树脂”产品体系，针对三航（航空、航天和航海）领域高端装备制备的需求，寻找各种投资机会。 3、在电子材料板块，通过全资子公司华飞电子快速进入半导体封装材料领域，实现客户和技术协同，扩大公司在封装 材料领域的市场影响力。 公司将利用参股公司江苏先科作为平台，切入半导体前驱体材料行业，有效扩展公司现有的产品 线，提升公司的产品技术水平和持续盈利能力。 2017年公司还将不断完善电子材料的产品线，尤其加强在电子特气领域及周边衍生行业的投资。公司还将加强与国内外 领先的半导体材料及输送设备企业合作，以求在产品开发、供应及服务配套等方面形成进一步的市场协同效应，加大对客户 及行业的价值输送。公司将在此领域积极布局，通过并购及自主开发相结合的方式，快速弥补产业短板。 2017年，公司将在并购和投资引进新产品、新业务的同时，建立自己内生式的生产基地。积极争取地方政府支持，将过 去几年自身研发的特种树脂、环氧固化剂以及特种电子材料产业化，为电子材料事业部增加新的商品化产品。争取电子输送 设备项目落地，建立完善的电子材料产品体系。 公司将在合适时机采用合适方式实现对江苏先科全资控股，将江苏先科作为上市公司整合电子材料的平台来运营。 4、业务整合方面，强化对被并购和投资企业的人才、市场、财务整合，加紧落实相关工作，让被并购企业的员工从内 心上归属上市公司。学习、吸收UP等公司科学先进的管理经验和品控体系，为上市公司带来新理念。制定被并购企业新的投 资计划，争取在原有业务的基础上实现增量快速增长。2017年要充分创新，让为雅克做出杰出贡献的核心人员、员工分享公 司发展成果，同时也要培养激励新员工，让他们对公司有归属感，更好地为公司工作。 四、可能面对的风险 1、汇率波动风险 公司外汇业务主要以美元结汇，产品出口销售占比较大，而我国又采用浮动汇率制度，所以国家外汇政策和人民币汇率 波动将会在一定程度上影响公司的盈利水平。公司将采取锁定汇率及境外结汇，同时采取措施缩短海外货款的回款周期，对 抗汇率波动给公司带来的不利影响。 2、原材料价格波动风险 公司目前生产经营所需要的主要原材料为环氧丙烷、苯酚等，属于石油化工行业的下游产品，公司产品价格的走势与国 际原油价格的波动存在一定的相关性，公司的经营成本及利润水平受其较大影响。公司将深入研究市场走向，采取合理地购 销方案，最大限度地减小原材料价格波动对公司的影响。 3、规模扩张带来的管理风险 随着公司的快速扩张，公司控股及参股公司数量持续增加，对子公司的有效管理是公司持续健康发展的保证，如果不能 合理配置资源，将会影响公司的运营能力和发展动力，给公司带来管理风险。公司将会进一步完善法人治理结构和组织架构， 建立健全运营体系以满足公司的经营与发展需要。 回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1、依托上市公司的平台，经过多年的部署与发展，公司在阻燃剂行业占据重要的市场地位，领跑行业其他企业。但报 告期内，公司面临包括激烈的行业竞争、疲软的行业需求、过剩的产能需求以及外汇和原材料价格的波动，公司业绩有一定 幅度的下滑。 2、公司投建的LNG船用保温绝热板材项目完成了绝热板材泡沫生产线的建设，实现了设备联动调试，部分产品获得法国 GTT公司认证，后续板材组装生产线正在建设之中，截止本报告披露之日，公司与目标客户完成了合作意向洽谈,获得了初步 订单。 3、报告期内，公司完成了发行股份及支付现金购买资产事项，资产交割及新增股份上市工作顺利完成，华飞电子成为 公司全资子公司。同时，通过参股公司江苏先科完成跨境并购项目，成功切入半导体前驱体材料行业。 4、报告期内，公司一如既往重视对研发方面的投入，自主研发项目取得长足进步，提升了公司产品的技术含量。同时， 公司按计划实施客户维护、管理层建设、人才培养等计划，取得预期进展。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 02 月 16 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（） 《2016 年 2 月 16 日投资者关系活动记 录表》 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的长期、可持续发展。 分红政策的制定及执行符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机 制完备，独立董事尽职尽责，充分发挥了应有的作用。公司股东大会在审议利润分配方案和利润分配政策变更等事项时，为 中小股东充分表达诉求、行使权力提供便利条件及机会，中小股东的合法权益受到充分保护。 2、根据《上市公司章程指引》（2014年修订）、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证 监发【2012】37号）、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关规定，公司对《利润分配管理制度》部分条 款做出了相应修订，并经2015年4月20日召开的2014年度股东大会审议通过。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2014年度利润分配方案 公司以截止2014年12月31日公司总股本166,320,000为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.08元（含税），共计 17,962,560.00元，不进行资本公积转增股本。 2、2015年度利润分配方案 公司以截止2015年12月31日公司总股本166,320,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.65元（含税），共计 27,442,800.00元。同时进行资本公积转增股本，每10股转增10股，共计转增166,320,000股，转增后公司的总股本将增加至 332,640,000股。 3、2016年度利润分配方案 公司拟以最新总股本343,827,605为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），共计6,876,552.10元。不进 行资本公积转增股本。该方案尚需提交公司2016年年度股东大会审议。 公司分红比例不违反《公司章程》中规定的“现金分红的比例不低于当年实现可分配利润的10%”。公司利润方案的审 议和实施过程严格按照《公司章程》的规定执行，由董事会审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，提请股东大会审议 通过后，在规定时间内实施完成，未出现利润分配调整或变更的情况。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 6,876,552.10 67,840,939.08 10.14% 0.00 0.00% 2015 年 27,442,800.00 90,280,509.34 30.40% 0.00 0.00% 2014 年 17,962,560.00 60,275,357.03 29.80% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 343,827,605 现金分红总额（元）（含税） 6,876,552.10 可分配利润（元） 415,649,646.23 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经江苏公证天业会计师事务所有限公司审计，本公司 2016 年度实现的归属于母公司所有者的净利润为 67,840,939.08 元。 依据《公司章程》规定，提取法定盈余公积 7,792,976.54 元后，加上年初未分配利润 383,044,483.68 元，减去 2015 年年度 利润分配 27,442,799.99 元，2016 年年末可供股东分配的利润为 415,649,646.23 元。公司拟以最新总股本 343,827,605.00 为 基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税），共计 6,786,552.10 元。不进行资本公积转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 沈琦、沈馥、 沈锡强、窦靖 芳、骆颖五位 发起人股东 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承诺 首次公开发行股票并上市前持有公司 5%以上 股份的控股股东及实际控制人沈琦、沈馥、沈 锡强、窦靖芳、骆颖出具了避免同业竞争的承 诺，内容如下：（1）本人、本人直系亲属以及 本人、本人直系亲属所控制的其他任何类型的 企业现时不存在从事与雅克科技及其子公司有 相同或类似业务的情形，与雅克科技之间不存 在同业竞争；（2）在本人作为雅克科技实际控 制人期间，本人及本人直系亲属不会以任何方 式直接或间接从事与雅克科技及其子公司现有 及将来业务构成同业竞争的活动；（3）本人不 会利用雅克科技实际控制人地位损害雅克科技 及其他股东的利益。 2010 年 05 月 25 日 长期 有效 正常 履行 中 沈琦、沈馥、 沈锡强、窦靖 芳、骆颖五位 发起人股东 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承诺 为进一步减少关联交易、规范公司运行，公司 控股股东、实际控制人沈琦、沈馥、沈锡强、 窦靖芳、骆颖出具了有关关联交易的承诺函， 内容如下：在与发行人可能发生的任何交易中， 本人保证遵循公平、诚信的原则，以市场公认 的价格进行；将不利用对股份公司的控制权关 系和地位从事或参与从事任何有损于发行人及 发行人其他股东利益的行为；本人保证以上承 诺持续有效且不可变更或撤销，如违反上述承 诺、保证的，本人愿意承担由此给公司造成的 直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用 支出。 2010 年 05 月 25 日 长期 有效 正常 履行 中 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 公司 分红承诺 公司关于分红政策，出具了如下承诺：1、公司 将采取现金、股票或者现金与股票相结合的方 式分配股利。董事会可以根据公司盈利情况及 资金需求状况提议公司进行中期现金分红。2、 根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》 的规定，在公司盈利且现金能够满足公司持续 经营和长期发展的前提下，2015 年-2017 年公司 每年现金分配的比例不低于当年可分配利润的 10%，且三年内以现金方式累计分配的利润不得 少于三年实现的年均可分配利润的 30%。3、未 2015 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 正常 履行 中 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 来三年（2015 年-2017 年）公司可以遵循合并报 表和母公司报表中利润孰低原则，并根据公积 金及现金流状况，在保证最低现金分红比例和 公司股本规模合理的前提下，采用股票股利方 式进行利润分配。4、如果未来三年内公司净利 润保持持续稳定增长，公司可提高现金分红比 例或者实施股票股利分配，加大对投资者的回 报力度。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 发行股份及支 付现金购买浙 江华飞电子基 材有限公司 100%股权事项 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 1,200 1,332.24 不适用 2016 年 02 月 05 日 发行股份及支 付现金购买资 产预案；巨潮 资讯网 info.co m 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 2016年2月4日，上市公司与李文、敖洲、徐子英和华飞投资签署了《盈利预测补偿协议》，补偿义务人业绩承诺期分别 为2016年度、2017年度与2018年度，承诺标的公司2016年度、2017年度与2018年度经审计的税后净利润分别不低于人民币 1,200万元、1,700万元与2,200万元，即三年累计不低于5,100万元。上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司的净利 润为计算依据。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年度相比，本年度纳合并范围的子公司增加了华飞电子。详细见本财务报表附注九、“在其他主体中的权益” 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 53 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 朱佑敏、单旭汶 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否 关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 12,000 2015 年 10 月 09 日 2016 年 01 月 07 日 固定利率 12,000 115.4 115.40 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 22,500 2015 年 10 月 23 日 2016 年 01 月 21 日 固定利率 22,500 210.82 210.82 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 6,000 2015 年 10 月 29 日 2016 年 01 月 27 日 固定利率 6,000 53.26 53.26 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,500 2015 年 12 月 30 日 2016 年 03 月 29 日 固定利率 2,500 22.19 22.19 中国银行 宜兴市支 行 否 保证收益型 2,000 2015 年 12 月 07 日 2016 年 03 月 31 日 固定利率 2,000 22.05 22.05 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 7,000 2015 年 10 月 21 日 2016 年 01 月 19 日 固定利率 7,000 65.59 65.59 中国农业 银行宜兴 市支行 否 保证收益型 2,500 2015 年 12 月 11 日 2016 年 03 月 31 日 固定利率 2,500 26.61 26.61 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2015 年 10 月 22 日 2016 年 01 月 20 日 固定利率 4,000 37.5 37.50 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2016 年 01 月 20 日 2016 年 04 月 19 日 固定利率 4,000 34.52 34.52 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2016 年 04 月 20 日 2016 年 07 月 20 日 固定利率 4,000 33.91 33.91 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2016 年 07 月 20 日 2016 年 08 月 19 日 固定利率 4,000 10.85 10.85 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2016 年 08 月 31 日 2016 年 10 月 08 日 固定利率 4,000 14.16 14.16 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2016 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 31 日 固定利率 4,000 6.9 6.90 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2016 年 10 月 31 日 2016 年 11 月 07 日 固定利率 4,000 2.18 2.18 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 4,000 2016 年 11 月 07 日 2017 年 02 月 06 日 固定利率 18.34 0 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 7,000 2016 年 01 月 19 日 2016 年 04 月 18 日 固定利率 7,000 60.41 60.41 恒丰银行 否 保证收益型 2,500 2016 年 2016 年 固定利率 2,500 7.46 7.46 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 宜兴支行 04 月 01 日 05 月 04 日 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 7,000 2016 年 04 月 20 日 2016 年 07 月 20 日 固定利率 7,000 59.34 59.34 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,500 2016 年 05 月 04 日 2016 年 08 月 03 日 固定利率 2,500 21.19 21.19 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 7,000 2016 年 07 月 20 日 2016 年 08 月 19 日 固定利率 7,000 18.99 18.99 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,500 2016 年 08 月 03 日 2016 年 09 月 02 日 固定利率 2,500 6.99 6.99 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 7,000 2016 年 08 月 31 日 2016 年 10 月 08 日 固定利率 7,000 24.78 24.78 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,500 2016 年 09 月 02 日 2016 年 10 月 08 日 固定利率 2,500 8.38 8.38 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 9,500 2016 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 31 日 固定利率 9,500 16.4 16.40 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 9,500 2016 年 10 月 31 日 2016 年 11 月 07 日 固定利率 9,500 5.17 5.17 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 9,500 2016 年 11 月 07 日 2017 年 02 月 06 日 固定利率 44.38 0 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 1,000 2016 年 01 月 07 日 2016 年 04 月 06 日 固定利率 1,000 8.88 8.88 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 22,500 2016 年 01 月 21 日 2016 年 04 月 20 日 固定利率 22,500 194.18 194.18 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 5,000 2016 年 01 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 固定利率 5,000 14.38 14.38 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,500 2016 年 03 月 31 2016 年 05 月 05 固定利率 2,500 7.91 7.91 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 日 日 恒丰银行 宜兴支行 支行 否 保证收益型 2,000 2016 年 04 月 01 日 2016 年 05 月 04 日 固定利率 2,000 5.97 5.97 恒丰银行 宜兴支行 支行 否 保证收益型 20,000 2016 年 04 月 20 日 2016 年 07 月 20 日 固定利率 20,000 177.26 177.26 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,000 2016 年 05 月 04 日 2016 年 08 月 03 日 固定利率 2,000 16.95 16.95 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,000 2016 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 04 日 固定利率 2,000 16.95 16.95 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 20,000 2016 年 07 月 20 日 2016 年 08 月 19 日 固定利率 20,000 54.25 54.25 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 1,500 2016 年 08 月 03 日 2016 年 09 月 02 日 固定利率 1,500 4.19 4.19 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 2,000 2016 年 08 月 04 日 2016 年 09 月 03 日 固定利率 2,000 5.59 5.59 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 22,000 2016 年 08 月 31 日 2016 年 10 月 08 日 固定利率 22,000 77.87 77.87 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 1,500 2016 年 09 月 02 日 2016 年 10 月 08 日 固定利率 1,500 5.03 5.03 恒丰银行 宜兴支行 否 保证收益型 1,500 2016 年 09 月 05 日 2016 年 10 月 08 日 固定利率 1,500 4.61 4.61 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 23,500 2016 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 31 日 固定利率 23,500 40.56 40.56 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 23,500 2016 年 10 月 31 日 2016 年 11 月 07 日 固定利率 23,500 12.8 12.80 广发银行 宜兴支行 否 保证收益型 23,500 2016 年 11 月 07 日 2016 年 11 月 14 日 固定利率 23,500 12.8 12.80 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 中国银行 宜兴市支 行 否 保证收益型 1,723.95 2016 年 12 月 30 日 2017 年 01 月 13 日 固定利率 28.77 0 合计 330,723.95 -- -- -- 315,500 1,636.72 0 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2016 年 03 月 31 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2016 年 04 月 21 日 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司自上市以来，一直注重践行社会责任。多年来积极履行企业应尽的义务，承担社会责任，在不断实现公司价值的同 时，也积极承担对投资者、客户、职工和社会等利益相关者的责任。 股东权益保护方面，公司严格按照证监会、交易所的法律、法规积极履行信息披露义务；通过投资者关系互动平台、投 资者热线电话、电子邮箱等多种渠道与投资者进行沟通，提高了公司的透明度和诚信度，切实维护公司股东特别是中小股东 的权益。 日常经营管理方面，公司始终坚持以人为本及依法治理。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规， 尊重和维护员工的合法权益，切实关注员工的健康、安全和满意度。同时，公司注重企业经济效益和社会效益的共赢，努力 做到企业发展与 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 □ 是 √ 否 □ 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 一、公司股东协议转让股份 2016年4月8日，公司股东沈琦先生、沈馥先生与华泰瑞联签署《关于江苏雅克科技股份有限公司之股份转让协议》，华 泰瑞联以协议转让的形式受让沈琦先生、沈馥先生合计持有的公司总股本6.44%的股份。2016年4月11日，公司在指定信息披 露媒体上刊登了《关于公司股东拟协议转让公司股份的公告》及《简式权益变动报告书》。（公告编号：2016-032；巨潮资 讯网)。 2016年5月11日，公司收到沈琦先生、沈馥先生及华泰瑞联通知，其已于2016年5月11日在中国证券登记结算有限责任公 司办理完成相关协议转让涉及股份的过户登记手续，公司于5月13日收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户 登记确认书》，确认上述股份已经完成过户登记，过户后的股份性质为无限售流通股，过户日期为2016年5月11日。2016年5 月13日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于协议转让完成过户登记的公告》。（公告编号：2016-040；巨潮资讯网 （)。 二、发行股份及支付现金购买资产事项 2016年2月4日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《江苏雅克科技股份有限公司发行股份及支付现金购 买资产预案》以及与本次交易相关的其他议案。2016年2月5日，公司在指定信息披露媒体刊登了《关于披露发行股份及支付 现金购买资产预案暨暂不复牌的提示性公告》、《关于第三届董事会第十四次会议决议公告》及预案全文。（公告编号： 2016-010；公告编号：2016-011；巨潮资讯网)。 2016年6月13日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《江苏雅克科技股份有限公司发行股份及支付现金 购买资产报告书（草案）》以及其他与本次交易相关的其他议案。2016年6月15日，公司在指定信息披露媒体刊登了《关于 第三届董事会第十七次会议决议公告》及报告书全文。（公告编号：2016-044；巨潮资讯网）。 2016年7月5日，公司召开2016年度第一次临时股东大会，审议通过了与本次交易相关的议案。2016年7月13日，公司收 到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161810号），证监会依法对公司提交的行政申请许可材料进 行审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。同日，公司在指定信息披露媒体上刊登了 《关于收到<中国证监会行政许可申请受理通知书后>的公告》。 （公告编号：2016-049；巨潮资讯网）。 2016年9月27日,中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开2016年第71次并购重组委工作会议，对公司发行股份及支 付现金购买资产事项进行了审核。根据会议审核结果，公司本次发行股份及支付现金购买资产事项获得无条件通过。公司股 票自下一交易日开市起复牌。公司在指定信息披露媒体刊登了相关公告。（公告编号：2016-063；巨潮资讯网 ）。 2016年11月18日，公司收到中国证监会出具的《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向李文等发行股份购买资产的批复》 （证监许可【2016】2595号），同意公司按照报会的申请文件向交易对手方发行股份并办理相关手续，交易获得证监会审核 通过。2016年11月19日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于公司发行股份及支付现金购买资产事项获得中国证监会审 核批复的公告》。（公告编号：2016-072；巨潮资讯网）。 2016年12月9日，公司收到华飞电子通知，本次发行股份及支付现金购买资产事项的标的资产——华飞电子的股权过户 手续及相关工商变更登记已经完成，华飞电子成为公司全资子公司。2016年12月12日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关 于公司发行股份及支付现金购买资产事项的进展暨标的资产完成过户的公告》。（公告编号：2016-076；巨潮资讯网 ）。 2016年12月23日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》、《证券持有人名册（在 册股东与未到账股东合并名册）》及《上市公司股份未到账结构表》，中登公司深圳分公司发行人业务部已受理本公司的非 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 公开发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入公司的股东名册。经深交所核准，新增股份于2017年1月4日上 市，详见公司于同日在指定信息披露媒体上刊登的公告（公告编号：2016-079；公告编号：2016-080；公告编号：2016-081； 巨潮资讯网）。至此，公司发行股份及支付现金购买资产事项完成。 三、参股公司对外收购UP Chemical 公司96.28%股份 2016年7月21日,公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立子公司的议案》，同意公司 以自有资金1000万元设立子公司江苏先科半导体新材料有限公司（以下简称“江苏先科”）。2016年7月23日，公司在指定 信息披露媒体刊登了《第三届董事会第十八次会议决议公告》、《关于对外投资设立子公司的公告》。（公告编号：2016-050； 公告编号：2016-051；巨潮资讯网）。 2016年8月26日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司与关联方共同投资的议案》、《关于收 购UP Chemical公司的议案》，公司同意与江苏华泰瑞联并购基金(有限合伙)、农银无锡股权投资基金企业（有限合伙）、 农银（苏州）投资管理有限公司、江苏氿渡投资有限公司苏州新区创新科技投资管理有限公司苏州夷飏投资咨询合伙企业（普 通合伙）共同对江苏先科进行增资，并通过其韩国子公司对外投资，收购UP Chemical Co., Ltd.96.28%股份。2016年8月26 日，韩国公司于2016年8月26日与交易对方签署了《股份收购协议》。2016年8月29日、2016年8月31日公司在指定信息披露 媒体刊登了《第三届董事会第二十次会议决议公告》、《关于与关联方共同投资暨关联交易的公告》、《关于参股公司对外 投资收购UPChemical96.28%股份的公告》。（公告编号：2016-056；公告编号：2016-058；公告编号：2016-059；巨潮资讯 网）。 2016年11月1日，为收购UP Chemical公司96.28%股份的需要，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议《关于调整 对江苏先科的增资方案并签署补充协议的议案》，同意公司对江苏先科的增资方案进行调整并同意提交公司2016年第二次临 时股东大会审议。2016年11月2日，公司在指定信息披露媒体刊登了的公告。（公告编号：2016-067；公告编号：2016-068； 公告编号：2016-069；巨潮资讯网）。 2016年11月17日，根据有关法律法规及公司章程的规定，公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了关于对江苏 先科的增资方案调整的议案并完成对江苏先科的全部增资。2016年11月18日，公司在指定信息披露媒体刊登了《2016年第二 次临时股东大会决议公告》。（公告编号：2016-071；巨潮资讯网）。 2016年12月9日，公司接到江苏先科的通知，江苏先科韩国子公司完成对UP Chemical公司96.28%股份的收购，并于2016 年12月9日完成交割，交易完成。2016年12月13日，公司在指定信息披露媒体刊登了《关于参股公司收购韩国UPChemical公 司96.28%股份的进展暨完成交割的公告》。（公告编号：2016-077；巨潮资讯网）。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 83,790,000 50.38% 0 0 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 50.38% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 83,790,000 50.38% 0 0 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 50.38% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持 股 83,790,000 50.38% 0 0 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 50.38% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 82,530,000 49.62% 0 0 82,530,000 0 82,530,000 165,060,000 49.62% 1、人民币普通股 82,530,000 49.62% 0 0 82,530,000 0 82,530,000 165,060,000 49.62% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 166,320,000 100.00% 0 0 166,320,000 0 166,320,000 332,640,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年4月20日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过了《关于公司2015年年度利润分配方案的议案》，公司以截 止2015年12月31日公司总股本166,320,000为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.65元（含税），共计27,442,800.00 元，进行资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后公司的总股本数增加至332,640,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2015年年度股东大会审议通过了上述股份变动方案。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 上述股份变动，在2016年5月23日直接记入截止2016年5月20日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司登记在册的本公司股东的证券账户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2015年 2014年 调整前 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的净利润（元） 90,280,509.34 90,280,509.34 60,275,357.03 60,275,357.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 润（元） 66,858,898.58 66,858,898.58 38,083,582.69 38,083,582.69 归属于上市公司股东的净资产（归属于上市公司股 东的所有者权益）（元） 1,349,703,501.00 1,349,703,501.00 1,278,428,525.73 1,278,428,525.73 股 数 166,320,000 332,640,000 166,320,000 332,640,000 基本每股收益（元/股） 0.5428 0.2714 0.3624 0.1812 稀释每股收益（元/股） 0.5428 0.2714 0.3624 0.1812 归属于上市公司股东的每股净资产（元） 8.1151 4.0576 7.6866 3.8433 报告期内，公司根据2015年年度股东大会审议批准的2015年年度利润分配方案，向全体股东进行资本公积转增股本，每 10股转增10股。本次转增后，公司股本从166,320,000股增加至332，640，000股，但不影响股东权益金额。根据相关会计准 则的规定，按最新股本调整并列报了基本每股收益和稀释每股收益以及归属于公司普通股股东的每股净资产等财务数据。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售 日期 沈琦 41,895,000 0 41,895,000 83,790,000 因实施 2015 年年度利润分配方案，以公 积金转增股本，每 10 股转增 10 股，高管 锁定股股数增加 - 沈馥 38,475,000 0 38,475,000 76,950,000 因实施 2015 年年度利润分配方案，以公 积金转增股本，每 10 股转增 10 股，高管 锁定股股数增加 - 沈锡强 3,420,000 0 3,420,000 6,840,000 因实施 2015 年年度利润分配方案，以公 积金转增股本，每 10 股转增 10 股，高管 锁定股股数增加 - 合计 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 -- -- 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2016年4月20日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过了《关于公司2015年年度利润分配方案的议案》，公司以截 止2015年12月31日公司总股本166,320,000为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.65元（含税），共计27,442,800.00 元，进行资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后公司的总股本数增加至332,640,000股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 6,596 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 6,862 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增减 变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 沈琦 境内自然人 30.23% 100,549,788 50,274,894 83,790,000 16,759,788 沈馥 境内自然人 27.76% 92,341,642 46,170,821 76,950,000 15,391,642 华泰瑞联基金管 理有限公司—江 苏华泰瑞联并购 基金（有限合伙） 其他 6.44% 21,428,570 21,428,570 0 21,428,570 沈锡强 境内自然人 2.74% 9,120,000 4,560,000 6,840,000 2,280,000 中国工商银行— 易方达价值成长 混合型证券 投资 其他 2.04% 6,800,000 6,800,000 0 6,800,000 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 基金 中国银行股份有 限公司—华安新 乐享保本混合型 证券投资基金 其他 1.30% 4,310,039 4,310,039 0 4,310,039 全国社保基金一 零九组合 其他 1.26% 4,200,000 4,200,000 0 4,200,000 东志刚 境内自然人 1.19% 3,963,918 3,963,918 0 3,963,918 王卫列 境内自然人 1.18% 3,938,900 1,988,900 0 3,938,900 王兴友 境内自然人 1.14% 3,800,000 1,900,000 0 3,800,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、上述各股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的配偶。2、 除前述关联关系外，未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 华泰瑞联基金管理有限公司—江苏 华泰瑞联并购基金（有限合伙） 21,428,570 人民币普通股 沈琦 16,759,788 人民币普通股 沈馥 15,391,642 人民币普通股 中国工商银行—易方达价值成长混 合型证券 投资基金 6,800,000 人民币普通股 中国银行股份有限公司—华安新乐 享保本混合型证券投资基金 4,310,039 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 4,200,000 人民币普通股 东志刚 3,963,918 人民币普通股 王卫列 3,938,900 人民币普通股 王兴友 3,800,000 人民币普通股 兴业银行股份有限公司—工银瑞信 新材料新能源行业股票型证券投资 基金 2,739,794 人民币普通股 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、上述各股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的配 偶。2、除前述关联关系外，未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 前十名股东中，王卫列通过普通账户持有 1,438,900 股，通过浙商证券股份有限公司 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 务情况说明（如有）（参见注 4） 客户信用交易担保证券账户持有 2,500,000 股；王兴友通过普通账户持有 1,450,000 股， 通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,350,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳组成的 沈氏家族成员 中国 否 主要职业及职务 沈琦：江苏雅克董事长兼总经理、欧洲先科董事、美国先科总裁；沈馥：本公 司董事、副总经理，兼任上海雅克总经理、欧洲先科董事长；沈锡强：江苏雅 克副董事长、斯洋国际董事、江苏锦诚投资有限公司监事；骆颖任上海雅克董 事长；窦靖芳未在公司任职。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳组成的 沈氏家族成员 中国 否 主要职业及职务 沈琦：江苏雅克董事长兼总经理、欧洲先科董事、美国先科总裁；沈馥：本公 司董事、副总经理，兼任上海雅克总经理、欧洲先科董事长；沈锡强：江苏雅 克副董事长、斯洋国际董事、江苏锦诚投资有限公司监事；骆颖任上海雅克董 事长；窦靖芳未在公司任职。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减变 动（股） 期末持股数 （股） 沈琦 董事长、 总经理 现任 男 42 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 55,860,000 0 5,585,106 50,274,894 100,549,788 沈馥 董事、副 总经理 现任 男 39 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 51,300,000 0 5,129,179 46,170,821 92,341,642 沈锡强 董事 现任 男 69 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 4,560,000 0 0 4,560,000 9,120,000 钱美芳 董事、财 务总监、 董事会秘 书 离任 女 48 2013 年 12 月 10 日 2016 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 陈良华 独立董事 现任 男 54 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 朱和平 独立董事 现任 男 53 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 黄培明 独立董事 现任 女 40 2016 年 04 月 20 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 秦建军 监事会主 席 现任 男 42 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 卞红星 监事 现任 男 39 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 秦旻 监事 现任 男 45 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 蒋益春 副总经理 现任 男 51 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 王君 副总经理 现任 男 36 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 周小健 财务总 监、董事 会秘书 （代） 现任 男 2016 年 11 月 28 日 2016 年 12 月 09 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 111,720,000 0 10,714,285 101,005,715 202,011,430 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 贾叙东 独立董事 离任 2016 年 04 月 20 日 按照中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任 职）问题的意见》的文件规定，以及《教育部办公厅关于开展党政领 导干部在企业兼职情况专项检查的通知》要求，贾叙东先生提出了书 面辞职申请，同时辞去提名委员会主任委员及战略委员会委员职务。 因贾叙东先生的辞职导致公司战略委员会和提名委员会人数低于法定 人数，故根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律 法规以及《公司章程》的相关规定，贾叙东先生履职直至公司召开 2015 年年度股东大会选出新的独立董事之日。 钱美芳 董事、财务总 监、董事会秘书 离任 2016 年 11 月 28 日 钱美芳女士因个人原因主动辞去公司董事、财务总监、董事会秘书职 务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 沈琦先生，中国国籍，1975年10月生，大专学历，高级经济师。1998年起担任江苏雅克化工有限公司董事长、总经理。 在阻燃剂行业具有10多年的技术、管理、市场经验。曾获中国石油和化学工业协会评选的优秀民营企业家、江苏省委组织部 和江苏省科技厅评选的首批“科技企业家培育工程”培育对象、无锡市十佳青年企业家、宜兴市优秀企业家等荣誉称号。现 任本公司董事长兼总经理，兼任先科化学欧洲有限公司董事和先科化学美国有限公司总裁。 沈馥先生，中国国籍，1978年10月生，英国埃克塞特大学工商管理硕士。曾在苏州丝绸纺织轻工工艺品进出口贸易有限 公司工作。2002年起历任上海雅克化工有限公司执行董事、先科化学欧洲有限公司董事长、本公司营销副总。有多年阻燃剂 行业的市场经验。现任本公司董事、副总经理，兼任上海雅克化工有限公司总经理、先科化学欧洲有限公司董事长。 沈锡强先生，中国国籍，1948年3月生，高级经济师。1964年至1992年任宜兴市香料厂厂长，1992年至1997年担任无锡 申新化工有限公司董事长，1997年开始担任江苏雅克化工有限公司副董事长。曾荣获无锡市劳动模范、无锡市优秀共产党员、 宜兴市优秀厂长经理等荣誉称号。兼任中国石油和化学工业联合会阻燃材料专业委员会副主任委员、中国阻燃学会副主任委 员、中国塑料加工工业协会副会长、宜兴市上市公司协会名誉副会长、江苏锦诚投资有限公司监事并占有其25%股份。现任 本公司副董事长、斯洋国际有限公司董事。 陈良华先生，中国国籍，1963年12月生，会计学教授，博士生导师。现任东南大学经济管理学院教授。陈良华先生在中 国人民大学会计系获得博士学位，东南大学博士后，是中国会计学会理事、管理会计委员会专家成员。现兼任中航黑豹股份 有限公司、国睿科技股份有限公司及本公司独立董事。 朱和平先生，中国国籍，1964年4月生，中国注册会计师协会会员，会计学教授。现任江南大学商学院教授。从事会计 学相关研究和教学20多年，主持和参与国家自然科学基金、江苏软科学基金等课题10多项，发表论文50余篇，兼任江苏远程 电缆股份有限公司、江苏亚太轻合金科技股份有限公司、无锡小天鹅股份有限公司、无锡上机数控股份有限公司（拟上市） 及本公司独立董事。 黄培明女士，中国国籍，1976年4月生，法学学士、诉讼法学硕士研究生。黄培明女士自2000年起从事法律工作，专业 知识扎实。现为上海铭森律师事务所合伙人律师、副主任。 秦建军先生，中国国籍，1975年12月生，本科学历，现任本公司产品经理、监事会主席。曾在金陵石化公司塑料厂任技 术员、工艺员；2003年11月至今任公司产品经理；2010年12月起担任本公司监事会主席。 卞红星先生，中国国籍，无境外居留权，1978年6月出生，大专学历。1997年9月至2004年2月在无锡市凯利药业有限公 司任工艺员、车间副主任。2004年2月起至今任公司车间班长、车间主任、生产部副经理。2013年12月起担任本公司监事。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 秦旻先生，中国国籍，无境外居留权，1972年3月出生。1995年毕业于江西中医学院药学系，本科学历。2003年至2007 年任本公司企管部部长，2007年至2008年任质量管理部经理，2008年至今任本公司人力资源部经理、监事。 蒋益春先生，中国国籍，1966年3月生，本科学历，工程师。历任宜兴化肥厂生产科副科长、无锡申新化工有限公司工 程师、江苏雅克化工有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 王君先生，中国国籍，1981年8月生，研究生学历。2008年7月至2010年7月就职于中国化工经济技术发展中心，任咨询 评价处项目经理；期间曾同时服务于中国石油和化学工业协会军工办公室。2010年8月至2013年6月任中信证券股份有限公司 高级经理，从事基础化工行业研究。现任本公司副总经理。 周小健先生，中国国籍，1970年9月生，研究生学历，注册会计师，历任嘉士伯啤酒（广东）有限公司财务经理，基快 富食品（中国）有限公司财务总监，福达合金材料股份有限公司财务总监。现为公司财务总监，代行董事会秘书职责。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 沈琦 先科化学欧洲有限公司 董事 2007 年 10 月 01 日 否 沈琦 先科化学美国有限公司 总裁 2009 年 05 月 26 日 否 沈馥 先科化学欧洲有限公司 董事长 2007 年 10 月 01 日 是 沈馥 上海雅克化工有限公司是 总经理 2002 年 10 月 29 日 否 沈锡强 斯洋国际有限公司 董事 2010 年 01 月 28 日 是 沈锡强 江苏锦诚投资有限公司 监事 2011 年 06 月 01 日 否 陈良华 东南大学 经济管理学教授 1997 年 07 月 01 日 是 陈良华 中航黑豹股份有限公司 独立董事 2013 年 03 月 20 日 2016 年 10 月 29 日 是 陈良华 国瑞科技股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 29 日 是 朱和平 江南大学 商学院教授 2007 年 09 月 01 日 是 朱和平 江苏远程电缆股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 23 日 是 朱和平 江苏亚太轻合金科技股份有限公司 独立董事 2013 年 08 月 18 日 2016 年 08 月 18 日 是 朱和平 无锡小天鹅股份有限公司 独立董事 2015 年 08 月 26 日 2018 年 08 月 25 日 是 朱和平 无锡上机数控股份有限公司（拟上 市） 独立董事 2016 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 20 日 是 黄培明 上海铭森律师事务所 副主任 2014 年 09 月 01 日 是 在其他 单位任 职情况 的说明 先科化学欧洲有限公司、先科化学美国有限公司、响水雅克化工有限公司、上海雅克化工有限公司、斯洋国际有 限公司均为公司全资控股子公司。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司内部建立了高级管理人员的考核机制，使高管人员更好地履行职责，维护股东权益。同时，董事会下设 薪酬与考核委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬考核工作。独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过。 确定依据：行业总体薪酬水平及公司实际经营状况。 实际支付情况：公司高管人员的薪酬已经按月支付，董事、监事、高级管理人员截止到公告期已支付2016年度全部报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 沈琦 董事长、总经理 男 42 现任 71.15 否 沈馥 副总经理 男 39 现任 80.31 否 沈锡强 副董事长 男 69 现任 57.02 否 钱美芳 董事、财务总监、 董秘 女 48 离任 37.5 否 陈良华 独立董事 男 54 现任 5 否 朱和平 独立董事 男 51 现任 5 否 黄培明 独立董事 女 41 现任 3.75 否 秦建军 监事会主席 男 42 现任 30.81 否 秦旻 监事 男 45 现任 7.38 否 卞红星 监事 男 39 现任 11.72 否 蒋益春 副总经理 男 51 现任 39.84 否 王君 副总经理 男 36 现任 36.49 否 周小健 财务总监、董秘 （代） 男 47 现任 4.45 否 合计 -- -- -- -- 390.42 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 270 主要子公司在职员工的数量（人） 440 在职员工的数量合计（人） 710 当期领取薪酬员工总人数（人） 710 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 488 销售人员 30 技术人员 129 财务人员 26 行政人员 37 合计 710 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 5 硕士 18 本科 74 大专 145 高中及以下 468 合计 710 2、薪酬政策 公司依据法律法规和地方政策的要求，在自身发展的同时，注重加强对员工权益的保障，结合公司的实际情况，制定了 适合公司发展需要的薪酬政策。 公司在考虑充分调动员工积极性的前提下，按照不同的岗位、工种，设立了不同的薪资标准、薪酬形式，包括等级年薪 制——依据岗位等级来约定整个合同年度薪酬方案的薪酬制度；基本月薪制——按月工资标准和员工约定工作报酬的薪酬制 度；提成制——用于销售或特别项目的一种按业绩目标达成来核定收入的一种薪酬发放与计算方式；特殊工资制——用于特 别情形或特别人员的一种薪酬方式，该方式具体执行没有固定的模式，以合同或双方约定的内容为标准。 同时，公司依据绩效管理制度的规定，通过一系列的绩效评估活动来确认员工年度业绩水平，进而确认员工年度绩效工 资即年度奖励的标准。 公司设立薪酬与绩效考核委员会，负责对公司中长期及每年薪酬政策、绩效奖励政策、福利政策以及各类涉及薪酬与福 利等事项的评定、审议。确保公司薪酬制度的公平性、合理性及可执行性。 公司在确保以前薪酬政策有延续性的情况下，将依据国家政策、法律法规和公司的经营需要，在考虑公司整体价值增长 的幅度内，每年度对薪酬政策进行适当的调整。 3、培训计划 自公司成立以来，长期注重员工的职业生涯规划。随着公司的不断发展壮大，为提高员工的整体素质和工作效率，公司 对员工的培训工作有了新的要求和标准。 公司制定了完整的培训体系，具体包括管理人员培训、新员工岗前培训、普通员工培训、岗位技能培训、安全管理培训 等，通过具有针对性的培训教育，使员工知识、技能、安全环保意识、工作方法等方面都得到提升，推动公司和个人的不断 进步，打造学习型团队，建设学习型企业，达到公司和个人的双赢。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》及中国证监会和深圳证券交易所颁布的相关法律法规的要求，完善公司治理结构，建立健全内部管 理和控制制度，不断提高公司的治理水平。公司诚实守信，规范运作，认真及时履行信息披露义务。 报告期内，公司“三会”机制健全，运作规范有效。公司严格遵守法律法规，遵守上市公司股东大会的召集、召开程序， 能够确保公司全体股东尤其是中小股东所持股份享有且行使平等权利，保证了全体股东对公司重大事项的知情权、参与权及 决策权，切实维护了公司及全体投资者的合法利益。公司董事会和监事会能够按照《公司法》、《公司章程》及相关议事规 则的要求运作，合法规范地召集、召开相关会议。公司全体董事、监事均能认真履行职责，诚实守信、勤勉尽责。 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营。公司管理层能够严格按照《公司法》、 《公司章程》及其他公司内部控制制度的要求忠实、勤勉地履行职责，为公司的经营发展尽责尽力，切实有效维护公司及全 体股东的利益。 报告期内，公司严格按照《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等规范性文件的要求，真实、准确、及 时、完整地披露相关信息，确保所有股东都能平等、公平地获得相关信息。不存在内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况。 截止本报告期末，公司内部治理结构科学有效、权责明确、相互制衡、相互协调，相关工作制度及工作细则规范、科学。 公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立情况 公司拥有完整的研发、采购、生产、销售系统，具有独立面向市场的自主经营能力，在业务业务上与控股股东和实际控 制人不存在同业竞争。控股股东及实际控制人均正常履行股东权利。 2、人员独立 公司在劳动、人事等方面形成了独立完整地体系，公司高级管理人员及财务人员、业务人员均专职任职于公司，未在其 他单位担任除董事、监事以外的其他职务，也不在其他单位领取报酬。 3、资产独立 公司拥有的资产，权属清晰，不存在公司的资产与控股股东及实际控制人、其他股东、公司高级管理人员及其关联人员 占用的情形，不存在公司资产与股东资产权属混同的情形，也不存在与公司股东共享经营资产的情况。 4、机构独立 公司建立了科学合理的法人治理结构，建立了适应自身发展的组织机构，“三会 ”运作规范、各职能部门在人员、办 公场所和管理制度方面均完全独立，与控股股东及实际控制人和其控制的其他企业不存在机构混同的情形，也不存在股东i 和其他任何单位、个人干预公司机构设置的情形。 5、财务独立 公司建立了完全独立的财务部门和独立的财务核算体系，拥有独立的人员，不存在兼职；并建立了规范、独立的财务会 计制度。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015年年度股东大会 年度股东大会 0.00% 2016 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 21 日 公告编号：2016-035；公告名称：《2015 年年度股东大会决议公告》；公告网站 名称：巨潮资讯网；公告网站网址： 2016年第一次临时股 东大会 临时股东大会 2.95% 2016 年 07 月 05 日 2016 年 07 月 06 日 公告编号：2016-048；公告名称：《2016 年第一次临时股东大会决议公告》；公 告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网 址： 2016年第二次临时股 东大会 临时股东大会 6.04% 2016 年 11 月 17 日 2016 年 11 月 18 日 公告编号：2016-071；公告名称：《2016 年第二次临时股东大会决议公告》；公 告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网 址： 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 陈良华 10 3 6 1 0 否 朱和平 10 4 6 0 0 否 黄培明 8 1 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司各独立董事均勤勉尽责，积极参加、列席历次董事会、股东大会。严格按照《公司章程》、《独立董事 工作制度》的相关规定，充分发挥其专业知识，积极了解公司的生产经营情况和规范运作情况；并通过电话和邮件与公司其 他非独立董事、管理层及其他高级管理人员保持联系与沟通，及时关注公司所在行业的相关信息、外部市场变化对公司生产 经营方面的影响。定期审阅公司的信息报告，对公司的信息披露情况进行监督和核查，及时提示风险，对报告期内公司发生 的需要独立董事发表意见的事项，出具了独立、公正的意见，为公司的科学决策、规范运作、未来发展提出了宝贵的意见和 建议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内公司董事会下设个专门委员会本着勤勉尽责的原则，充分发挥其专业性作用，科学决策，审慎监管，切实履行 工作职责，为公司2016年度各项工作的开展提供了宝贵的意见和建议，为董事会决策提供了有力参考，有效提升了公司的管 理水平。 战略委员会积极履行职责，对公司的战略执行情况进行跟踪总结，并结合国内外经济形势和公司所处的行业特点，对公 司的经营状况和发展前景进行深入分析和研判，根据公司的实际情况，为公司科学决策提供合理地建议。 审计委员会严格按照法律法规、《公司章程》、《审计委员会实施细则》等规定积极开展相关工作，充分发挥了审核和 监督的作用，负责对公司的财务状况进行监督和核查，并保持与外部审计机构的沟通与协调，促进公司持续健康发展。 报告期内，董事会提名委员会积极认真履行职责，对公司董事、高级管理人员的提名、聘任提出了建设性的建议，并对 相关人员的任职资格进行了认真核查。 薪酬和考核委员会对2015年度公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定 符合公司相关薪酬管理制度的规定，符合公司目前的发展状况。 报告期内，公司董事会下新设风险控制委员会，为公司各项工作的开展进行风险控制状况的研究和评估，为完善公司的 风险控制和内部控制提供了宝贵建议，有效地保证了公司安全、稳健、健康地运行，提高了公司的经营管理水平和对抗风险 能力。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会合法聘任。公司建立了科学、完善的高级管理人员考核体系及薪酬管理制度，公司高级管 理人员从公司的经营战略出发，负责完成董事会下达的经营指标，其工作绩效与其其收入直接挂钩。由董事会薪酬与考核委 员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况，有力调动了高级管理人员的积极性和创造性。报告期内， 公司未建立关于高级管理人员的股权激励制度或实施股权激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 02 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于巨潮资讯网的《江苏雅克科技股份有限公司关于 2016 年度内部控制有效性 的自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性 标准如下：财务报告重大缺陷的迹象包括：1、 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；2、 公司更正已公布的财务报告；3、注册会计师发 现的缺未被公司内部控制识别的当期财务报告 中的重大错报；4、审计委员会和审计部门对公 司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无 效。财务报告重要缺陷的迹象包括：1、未依照 公认会计准则选择和应用会计政策；2、未建立 反舞弊程序和控制措施；3、对于非常规和特殊 交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制；4、对于期末 财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下：如果缺陷发生的 可能性较小，会降低工作效率或效果、 或加大效果的不确定性、或使之偏离预 期为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性 较高，会显著降低工作效率或效果、或 显著加大效果的不确定性、或使之显著 偏离预期为重要缺陷；如果缺陷发生的 可能性高，会严重降低工作效率或效 果、或严重加大效果的不确定性、或使 之严重偏离预期为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独 或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额 小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果 超过营业收入的 1%但小于 2%，则认定为重要缺 陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺 陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产 管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷 单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报 金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为 重要缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为 重大缺陷。 的损失与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于 营业收入的 1%，则认定为一般缺陷； 如果超过营业收入的 1%但小于 2%， 则认定为重要缺陷；如果超过营业收入 的 2%，则认定为重大缺陷。内部控制 缺陷可能导致或导致的损失与资产管 理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资 产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重 要缺陷；如果超过资产总额的 1%，则 认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 26 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 苏公 W【2017】A059 号 注册会计师姓名 朱佑敏、单旭汶 审计报告正文 江苏雅克科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏雅克科技股份有限公司(以下简称雅克科技)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雅克科技管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 雅克科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雅克科技2016年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·无锡 二○一七年二月二十六日 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 164,206,959.96 192,403,878.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,552,276.52 衍生金融资产 应收票据 35,342,848.88 43,136,559.67 应收账款 182,174,979.55 150,266,408.98 预付款项 7,197,883.76 4,638,099.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 623,821.93 4,021,885.38 应收股利 其他应收款 4,541,459.97 3,189,397.76 买入返售金融资产 存货 170,986,198.76 136,084,009.49 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 177,481,496.92 585,742,380.74 流动资产合计 744,107,926.25 1,119,482,620.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 400,000,000.00 100,000,000.00 持有至到期投资 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 279,730,373.89 225,451,738.50 在建工程 137,103,868.40 138,872,105.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 67,525,382.68 56,646,406.66 开发支出 商誉 126,128,677.35 长期待摊费用 递延所得税资产 11,823,673.65 6,954,166.44 其他非流动资产 73,565,883.51 62,484,245.32 非流动资产合计 1,095,877,859.48 590,408,662.19 资产总计 1,839,985,785.73 1,709,891,283.03 流动负债： 短期借款 55,718,100.00 164,936,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 1,305,000.00 2,813,703.61 衍生金融负债 应付票据 84,169,779.40 80,668,693.45 应付账款 82,833,007.70 68,310,446.46 预收款项 5,354,743.82 1,803,831.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,181,906.14 5,394,926.66 应交税费 16,234,138.57 16,105,470.12 应付利息 90,141.27 168,649.67 应付股利 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 其他应付款 40,971,485.73 4,716,500.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 293,858,302.63 344,918,222.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 7,142,960.00 7,142,960.00 递延收益 13,752,640.00 8,126,600.00 递延所得税负债 2,569,895.66 其他非流动负债 非流动负债合计 23,465,495.66 15,269,560.00 负债合计 317,323,798.29 360,187,782.03 所有者权益： 股本 343,827,605.00 166,320,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 703,923,747.86 751,442,540.47 减：库存股 其他综合收益 -11,725,634.03 -12,922,678.15 专项储备 6,226,109.86 4,851,619.02 盈余公积 64,760,512.52 56,967,535.98 一般风险准备 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 未分配利润 415,649,646.23 383,044,483.68 归属于母公司所有者权益合计 1,522,661,987.44 1,349,703,501.00 少数股东权益 所有者权益合计 1,522,661,987.44 1,349,703,501.00 负债和所有者权益总计 1,839,985,785.73 1,709,891,283.03 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：周小健 会计机构负责人：姚惠琴 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 25,690,856.09 100,928,700.43 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,552,276.52 衍生金融资产 应收票据 18,867,068.82 36,400,620.17 应收账款 159,093,293.99 181,008,668.53 预付款项 80,313,407.04 11,075,788.32 应收利息 3,151,159.34 应收股利 其他应收款 856,713.69 1,190,083.10 存货 76,795,615.55 60,333,402.78 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 39,940,737.34 450,000,000.00 流动资产合计 403,109,969.04 844,088,422.67 非流动资产： 可供出售金融资产 400,000,000.00 100,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 695,268,619.48 495,268,619.48 投资性房地产 固定资产 64,167,433.84 58,245,689.81 在建工程 133,745,793.44 122,202,739.77 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,510,121.63 38,583,590.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,411,045.19 1,618,417.49 其他非流动资产 16,659,828.42 14,262,237.00 非流动资产合计 1,348,762,842.00 830,181,294.18 资产总计 1,751,872,811.04 1,674,269,716.85 流动负债： 短期借款 36,018,100.00 164,936,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 1,305,000.00 2,771,525.60 衍生金融负债 应付票据 84,169,779.40 80,668,693.45 应付账款 67,485,570.24 55,025,342.38 预收款项 5,020,554.95 1,800,151.82 应付职工薪酬 3,265,150.87 3,112,539.50 应交税费 11,225,090.78 9,458,375.74 应付利息 59,236.55 168,649.67 应付股利 其他应付款 164,084.20 555,175.39 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 208,712,566.99 318,496,453.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 7,387,000.00 887,000.00 递延所得税负债 232,841.48 其他非流动负债 非流动负债合计 7,619,841.48 887,000.00 负债合计 216,332,408.47 319,383,453.55 所有者权益： 股本 343,827,605.00 166,320,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 703,923,747.86 751,442,540.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,525,684.50 3,347,323.00 盈余公积 64,760,512.52 56,967,535.98 未分配利润 419,502,852.69 376,808,863.85 所有者权益合计 1,535,540,402.57 1,354,886,263.30 负债和所有者权益总计 1,751,872,811.04 1,674,269,716.85 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 894,478,347.17 1,005,734,423.61 其中：营业收入 894,478,347.17 1,005,734,423.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 835,922,950.34 923,467,219.84 其中：营业成本 686,416,157.98 767,292,615.05 利息支出 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,297,871.29 2,386,779.89 销售费用 40,562,080.53 39,383,478.72 管理费用 119,119,745.74 122,578,759.98 财务费用 -15,864,315.83 -6,316,715.45 资产减值损失 1,391,410.63 -1,857,698.35 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,060,980.13 -4,268,117.02 投资收益（损失以“－”号填 列） 13,515,605.64 36,282,253.76 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,131,982.60 114,281,340.51 加：营业外收入 3,039,280.03 2,769,037.08 其中：非流动资产处置利得 35,728.18 减：营业外支出 1,355,933.68 7,084,244.30 其中：非流动资产处置损失 183,823.55 67,582.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,815,328.95 109,966,133.29 减：所得税费用 8,974,389.87 19,685,623.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,840,939.08 90,280,509.34 归属于母公司所有者的净利润 67,840,939.08 90,280,509.34 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 1,197,044.12 -2,303,693.92 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,197,044.12 -2,303,693.92 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1,197,044.12 -2,303,693.92 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 1,197,044.12 -2,303,693.92 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 69,037,983.20 87,976,815.42 归属于母公司所有者的综合收益 总额 69,037,983.20 87,976,815.42 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2034 0.2714 （二）稀释每股收益 0.2034 0.2714 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：周小健 会计机构负责人：姚惠琴 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 761,680,751.80 898,349,280.33 减：营业成本 604,640,761.73 738,655,264.07 税金及附加 2,468,097.95 1,378,909.57 销售费用 26,172,185.01 28,283,901.77 管理费用 57,055,988.02 59,295,903.52 财务费用 -7,072,685.21 -8,560,807.24 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 资产减值损失 917,649.52 -2,742,866.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,018,802.12 -2,205,525.60 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,528,044.17 40,469,181.70 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,045,601.07 120,302,630.84 加：营业外收入 2,027,354.35 2,208,143.36 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 815,263.75 770,578.54 其中：非流动资产处置损失 147,361.62 19,682.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 90,257,691.67 121,740,195.66 减：所得税费用 12,327,926.30 12,722,511.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,929,765.37 109,017,684.36 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 六、综合收益总额 77,929,765.37 109,017,684.36 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.2336 0.3277 （二）稀释每股收益 0.2336 0.3277 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 674,394,472.32 842,777,647.33 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,626,660.90 39,579,103.76 收到其他与经营活动有关的现金 5,276,943.48 11,447,546.89 经营活动现金流入小计 704,298,076.70 893,804,297.98 购买商品、接受劳务支付的现金 430,914,895.93 581,539,396.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 57,332,053.68 56,310,588.15 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 支付的各项税费 41,145,766.73 41,663,159.94 支付其他与经营活动有关的现金 104,200,524.86 93,778,148.90 经营活动现金流出小计 633,593,241.20 773,291,293.67 经营活动产生的现金流量净额 70,704,835.50 120,513,004.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,525,863.27 221,286,803.02 取得投资收益收到的现金 16,866,263.18 34,123,134.37 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 115,790.20 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,236,562,591.24 2,051,011,330.05 投资活动现金流入小计 3,348,070,507.89 2,306,421,267.44 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 47,945,330.25 96,088,829.65 投资支付的现金 420,702,055.06 321,286,803.02 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,809,113,568.58 2,086,365,259.86 投资活动现金流出小计 3,277,760,953.89 2,503,740,892.53 投资活动产生的现金流量净额 70,309,554.00 -197,319,625.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 88,923,606.37 327,170,622.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 131,781,802.01 筹资活动现金流入小计 88,923,606.37 458,952,424.74 偿还债务支付的现金 224,841,506.37 294,016,424.74 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 27,999,717.42 22,331,471.98 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 筹资活动现金流出小计 252,841,223.79 316,347,896.72 筹资活动产生的现金流量净额 -163,917,617.42 142,604,528.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 5,096,069.04 -2,206,409.01 五、现金及现金等价物净增加额 -17,807,158.88 63,591,498.23 加：期初现金及现金等价物余额 182,014,118.84 118,422,620.61 六、期末现金及现金等价物余额 164,206,959.96 182,014,118.84 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 762,625,968.26 901,588,489.41 收到的税费返还 22,697,322.65 34,859,511.54 收到其他与经营活动有关的现金 3,874,614.33 9,768,691.42 经营活动现金流入小计 789,197,905.24 946,216,692.37 购买商品、接受劳务支付的现金 630,156,034.29 784,293,951.71 支付给职工以及为职工支付的现 金 23,166,891.72 22,283,824.15 支付的各项税费 16,626,534.35 13,953,017.11 支付其他与经营活动有关的现金 57,179,917.96 48,899,053.09 经营活动现金流出小计 727,129,378.32 869,429,846.06 经营活动产生的现金流量净额 62,068,526.92 76,786,846.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,130,600.00 取得投资收益收到的现金 11,631,797.60 38,797,939.03 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 50,091.17 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,281,172,831.24 1,558,698,599.86 投资活动现金流入小计 2,305,985,320.01 1,597,496,538.89 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 40,350,882.46 83,664,319.93 投资支付的现金 383,141,787.61 100,000,000.00 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,864,113,568.58 1,570,975,499.86 投资活动现金流出小计 2,287,606,238.65 1,754,639,819.79 投资活动产生的现金流量净额 18,379,081.36 -157,143,280.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 88,923,606.37 327,170,622.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 131,781,802.01 筹资活动现金流入小计 88,923,606.37 458,952,424.74 偿还债务支付的现金 217,841,506.37 294,016,424.74 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 27,844,494.47 22,331,471.98 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 245,686,000.84 316,347,896.72 筹资活动产生的现金流量净额 -156,762,394.47 142,604,528.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,076,941.85 五、现金及现金等价物净增加额 -75,237,844.34 62,248,093.43 加：期初现金及现金等价物余额 100,928,700.43 38,680,607.00 六、期末现金及现金等价物余额 25,690,856.09 100,928,700.43 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 -12,922,678.15 4,851,619.02 56,967,535.98 383,044,483.68 1,349,703,501.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 -12,922,678.15 4,851,619.02 56,967,535.98 383,044,483.68 1,349,703,501.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 177,507,605.00 -47,518,792.61 1,197,044.12 1,374,490.84 7,792,976.54 32,605,162.55 172,958,486.44 （一）综合收益总额 1,197,044.12 67,840,939.08 69,037,983.20 （二）所有者投入和减 少资本 11,187,605.00 118,801,207.39 129,988,812.39 1．股东投入的普通股 11,187,605.00 118,801,207.39 129,988,812.39 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 4．其他 （三）利润分配 7,792,976.54 -35,235,776.53 -27,442,799.99 1．提取盈余公积 7,792,976.54 -7,792,976.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -27,442,799.99 -27,442,799.99 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 166,320,000.00 -166,320,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 166,320,000.00 -166,320,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1,374,490.84 1,374,490.84 1．本期提取 3,887,370.81 3,887,370.81 2．本期使用 2,512,879.97 2,512,879.97 （六）其他 四、本期期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -11,725,634.03 6,226,109.86 64,760,512.52 415,649,646.23 1,522,661,987.44 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 -10,618,984.23 3,590,899.17 46,065,767.54 321,628,302.78 1,278,428,525.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 -10,618,984.23 3,590,899.17 46,065,767.54 321,628,302.78 1,278,428,525.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -2,303,693.92 1,260,719.85 10,901,768.44 61,416,180.90 71,274,975.27 （一）综合收益总额 -2,303,693.92 90,280,509.34 87,976,815.42 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,901,768.44 -28,864,328.44 -17,962,560.00 1．提取盈余公积 10,901,768.44 -10,901,768.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -17,962,560.00 -17,962,560.00 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1,260,719.85 1,260,719.85 1．本期提取 4,377,398.92 4,377,398.92 2．本期使用 3,116,679.07 3,116,679.07 （六）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 -12,922,678.15 4,851,619.02 56,967,535.98 383,044,483.68 1,349,703,501.00 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 3,347,323.00 56,967,535.98 376,808,863.85 1,354,886,263.30 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 3,347,323.00 56,967,535.98 376,808,863.85 1,354,886,263.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 177,507,605.00 -47,518,792.61 178,361.50 7,792,976.54 42,693,988.84 180,654,139.27 （一）综合收益总额 77,929,765.37 77,929,765.37 （二）所有者投入和减 少资本 11,187,605.00 118,801,207.39 129,988,812.39 1．股东投入的普通股 11,187,605.00 118,801,207.39 129,988,812.39 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,792,976.54 -35,235,776.53 -27,442,799.99 1．提取盈余公积 7,792,976.54 -7,792,976.54 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 -27,442,799.99 -27,442,799.99 （四）所有者权益内部 结转 166,320,000.00 -166,320,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 166,320,000.00 -166,320,000.00 2．盈余公积转增资本 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 178,361.50 178,361.50 1．本期提取 1,476,374.97 1,476,374.97 2．本期使用 1,298,013.47 1,298,013.47 （六）其他 四、本期期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 3,525,684.50 64,760,512.52 419,502,852.69 1,535,540,402.57 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,879,197.55 46,065,767.54 296,655,507.93 1,263,363,013.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,879,197.55 46,065,767.54 296,655,507.93 1,263,363,013.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 468,125.45 10,901,768.44 80,153,355.92 91,523,249.81 （一）综合收益总额 109,017,684.36 109,017,684.36 （二）所有者投入和减 少资本 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,901,768.44 -28,864,328.44 -17,962,560.00 1．提取盈余公积 10,901,768.44 -10,901,768.44 2．对所有者（或股东） 的分配 -17,962,560.00 -17,962,560.00 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 468,125.45 468,125.45 1．本期提取 1,895,919.04 1,895,919.04 2．本期使用 1,427,793.59 1,427,793.59 （六）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 3,347,323.00 56,967,535.98 376,808,863.85 1,354,886,263.30 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 三、公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏雅克化工有限公司（原名宜兴市雅克化工有 限公司），经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立，公司注册号25026847-2，注册资本人民币3,000万元。其中： 宜兴市周铁经济发展总公司出资2780万元，沈锡强出资120万元，宜兴市香料厂出资60万元，宜兴市恒昌化工厂出资25万元， 宜兴市包装圆桶厂出资10万元，宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字（1997）第 297号验资报告确认。 1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司，并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记，公司注册号 3202822106830。 2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件“关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知”，同意并 授权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产 为依据作价转让。经本公司股东会同意，宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2780万元股权转让给沈琦；宜兴市香料厂将持 有的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥；宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦靖芳； 宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。 2003年12月沈琦将2780万元股权中的1285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。至 此，本公司注册资本3000万元的股权结构为沈琦持有1470万元，持股比例49%；沈馥持有1350万元，持股比例45%；沈锡强持 有120万元，持股比例4%；窦靖芳持有30万元，持股比例1%；骆颖持有30万元，持股比例为1%。 2007年12月根据公司股东会决议，本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以截至2007年10月31 日经审计的净资产102,160,594.47元按1:0.7439的比例折为股本7,600万股，每股面值1元，股东持股比例不变。上述变更业 经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营 业执照。 2008年2月根据股东大会决议，增加注册资本688万元，由自然人任恒星和陈葆元出资，增资后注册资本变更为人民币 8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认，并办理了工商变更登记。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436 号文核准，本公司于2010年5 月11 日首次公开发行人民币普通股（A 股）2,800 万股并在深圳证券交易所上市交易，每股面值1元，每股发行价格30元，发行后公司的注册资本为110,880,000 元，股票简称“雅克科技”，股票代码 “002409”。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B042 号验资报告确认。 根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转 增5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000 元。上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认，并办理了工商 变更登记。 根据2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日总股本166,320,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转 增10股，合计转增166,320,000股，转增后贵公司总股本变更为332,640,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000 元。 根据2016年2月4日第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日第三董事会第十七次会议决议、2016年7月5日召开的 2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2595号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向 李文等发行股份购买资产的批复》，本公司以发行股份及支付现金相结合方式向李文等5名交易对象购买其合计持有浙江华 飞电子基材有限公司（以下简称“华飞电子”）100%股权，合计发行股份11,187,605股购买相关资产，每股面值1元，每股 发行价格为11.62元。发行后公司注册资本为人民币343,827,605元，股本为343,827,605元，每股面值人民币1元。上述资本 公积转增股本及股票发行已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2016]B208号验资报告验证确认。 2、公司的组织管理架构及登记资料 公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 务部、物流部、对外投资及法务部等；控股子公司有响水雅克化工有限公司（以下简称“响水雅克”）、上海雅克化工有限 公司（以下简称“上海雅克）、先科化学欧洲有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals Europe B.V.以下简称“欧洲先科”）、 滨海雅克化工有限公司（以下简称“滨海雅克”）、先科化学美国有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals US, Inc. 以下 简称“美国先科”）；斯洋国际有限公司（英文名称：S＆Y International Limited，以下简称“香港斯洋”)、浙江华飞 电子基材有限公司（以下简称“华飞电子”）。母公司法人工商登记情况如下： 统一社会信用代码：91320200250268472W 注册资本：343,827,605元人民币 注册地：宜兴经济开发区荆溪北路 法定代表人：沈琦 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业，主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂、深冷复 合节能保温材料的生产销售。公司于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心，国科火字【2007】第124号文 批准认定为国家火炬计划高新技术重点企业。控股子公司响水雅克主要从事三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基） 磷酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸（副产）的生产销售； 滨海雅克公司主要从事三氯化磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售；上海雅克主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口 业务；欧洲先科主要为本公司产品开拓欧洲市场销售；美国先科主要为本公司产品开拓美洲市场销售；香港斯洋主要为本公 司产品开拓香港市场销售；华飞电子主要产品属于半导体领域中的半导体原料行业，主要从事电子封装用二氧化硅填料的生 产、销售。 4、本财务报告于2017年2月26日经公司第三届董事会第二十四次会议批准报出。 5、与上期相比，本期纳合并范围的子公司增加了华飞电子。详细见本财务报表附注九、“在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、 于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂和深冷复合节能保温材料、封装用二氧化硅填料的生 产销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具 体会计政策和会计估计，详见本附注三、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本 附注三、32“重大会计判断和估计”。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常 营业周期。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生 的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为 取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之 和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方 各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债 及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制 为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之 间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负 债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开 始实施控制时即以目前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总 额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子 公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长 期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权 投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑 换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本 位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中， 与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费； 其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改 变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产 负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的 按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融 资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价 值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以摊余 成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他 金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的 生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活 跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全 部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ①、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产， 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损 益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计 提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损 益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信 用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ①、发行方或债务人发生严重财务困难； ②、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差 额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连 续下跌时间超过12个月。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 对于单项金额不重大的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% 应收出口退税组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流 量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货分类 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。 （2）存货的计价方法 库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料 成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计 提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其账面价值，原账面价值高 于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有待售，并按下列两 项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折 旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 ①、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 ②、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价 值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其 所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合 并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益 法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 ③、其他方式取得的长期投资 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资 成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ①、能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ②、对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③、收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④、处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产 按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值” 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋 年限平均法 20 年 5% 4.75% 建筑物 年限平均法 10 年 5% 9.50% 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 专用设备 年限平均法 8 年 5% 11.875% 运输设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①、在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据 相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；②、本公司有购买租赁固定资产的 选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权；③、即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；④、本公司在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；⑤、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为 入账价值。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款 等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定 资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的 借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所 产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备 以下三个条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可 销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售 状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确 定实际成本。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产 的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和 其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 （3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已 资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的 协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司 将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资 产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义 务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服 务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 计入其他综合收益。 23、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①、该义务是本公司承担的现时义务； 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 ②、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 24、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股 份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每 个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之 前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权 益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、 永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为 权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分 配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的， 计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 26、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报关出口 并结合装箱单和提单查验确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①、利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②、使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③、租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收 到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。 ②、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 ①、类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性 质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以 其他方式形成长期资产。 ②、政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。 ③、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①、企业合并； ②、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分摊，计入当期费用。 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的 基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收 到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的收益金额。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营的确认标准及会计处理方法 终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部 分可以是满足下列条件之一的： ①、代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ②、拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③、仅仅是为了再出售而取得的子公司 （2）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交 易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配 利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本 公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 者权益的备抵项目列示。 （3）所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： ①、企业合并； ②、直接在所有者权益中确认的交易事项。 与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理：如果 税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除， 在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产 生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规 定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 （4）安全生产费的提取和使用 根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提 取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采 取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记 入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形 成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 32、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日 的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至 到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资 产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响 本公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务 困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程 中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）递延所得税资产 在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运 用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合 理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税 税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 销售商品的增值税销项税税率为 17%，出口商品按国家规定退税 率申报出口退税 城市维护建设税 应交流转税 本公司按应缴流转税的 7%计缴，响水雅克、滨海雅克按应缴流转 税的 5%计缴，上海雅克按应缴流转税的 1%计缴 企业所得税 应纳税所得额 本公司、华飞电子企业所得税税率为 15%、响水雅克、上海雅克、 滨海雅克适用的企业所得税税率为 25% 教育费附加 应交流转税 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 香港斯洋 香港利得税标准税率为 16.5% 欧洲先科 所得税执行分段累计征收，净利润小于 2.5 万欧元适用 20%税率、大于 2.5 万欧元小 于 6 万欧元适用 23.5%税率、大于 6 万欧元适用 25.5%税率。 美国先科 联邦企业所得税执行分段累计征收，净利润小于 5 万美元适用 15%税率、大于 5 万 美元小于 7.5 万美元适用 25%税率、大于 7.5 万美元小于 10 万美元适用 34%税率、 大于 10 万美元小于 33.5 万美元适用 39%税率、大于 33.5 万美元小于 1000 万美元适 用 34%税率、大于 1000 万美元小于 1500 万美元适用 35%税率、大于 1500 万美元小 于 1833.33 万美元适用 38%税率、大于 1833.33 万美元适用 35%税率。佐治亚州企业 所得税税率为 6%，征收办法是按州内销售额征收，州外的销售额不征收。 2、税收优惠 （1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)和《国家税务总 局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营出口货 物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。2008年12月1日起本公司全部产品 的退税率提高为9%，2009年4月1日起硅油产品的退税率提高为13%。 （2）母公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 296,229.60 245,930.81 银行存款 163,910,730.36 181,768,188.03 其他货币资金 10,389,760.00 合计 164,206,959.96 192,403,878.84 其中：存放在境外的款项总额 99,040,625.78 86,942,739.34 其他说明 本项目报告期末，不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 1,552,276.52 衍生金融资产 1,552,276.52 合计 1,552,276.52 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 35,342,848.88 43,136,559.67 合计 35,342,848.88 43,136,559.67 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 113,972,206.09 合计 113,972,206.09 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 193,588,073.79 100.00 % 11,413,094.24 5.90 % 182,174,979.55 159,442,310.10 100.00 % 9,175,901.12 5.75 % 150,266,408.98 合计 193,588,073.79 100.00 % 11,413,094.24 5.90 % 182,174,979.55 159,442,310.10 100.00 % 9,175,901.12 5.75 % 150,266,408.98 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 188,887,221.50 9,444,361.08 5.00% 1 至 2 年 3,235,855.75 647,171.15 20.00% 2 至 3 年 286,869.07 143,434.54 50.00% 3 年以上 1,178,127.47 1,178,127.47 100.00% 合计 193,588,073.79 11,413,094.24 5.90% 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,100,312.88 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 118,150.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为34,760,603.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为 17.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,738,030.19元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,895,191.36 95.79% 4,638,073.98 100.00% 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 1 至 2 年 302,692.40 4.21% 26.00 合计 7,197,883.76 -- 4,638,099.98 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,703,458.51元，占预付款项期末余额合计数的比例为51.45%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 47,405.91 理财产品 623,821.93 3,974,479.47 合计 623,821.93 4,021,885.38 8、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 5,198,665.48 100.00 % 657,205.51 12.64 % 4,541,459.97 3,608,422.25 100.00% 419,024.49 11.61 % 3,189,397.76 合计 5,198,665.48 100.00 % 657,205.51 12.64 % 4,541,459.97 3,608,422.25 100.00% 419,024.49 11.61 % 3,189,397.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,687,454.41 84,372.71 5.00% 1 至 2 年 193,284.00 38,656.80 20.00% 2 至 3 年 27,780.00 13,890.00 50.00% 3 年以上 520,286.00 520,286.00 100.00% 合计 2,428,804.41 657,205.51 27.06% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收款项外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 期末其他应收款中其中出口退税2，769，861.07元，占其他应收款比例为53.28%，未计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 14,183.44 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 968,785.31 881,895.69 出口退税 2,769,861.07 966,862.88 备用金 289,168.19 865,817.18 油卡充值 170,000.00 210,000.00 押金及租金 216,553.00 243,053.00 报关服务费 20,265.17 代扣代缴款项 50,103.96 56,509.00 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 其他 734,193.95 364,019.33 合计 5,198,665.48 3,608,422.25 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 应收出口退税 出口退税 2,769,861.07 1 年以内 53.28% 0.00 单位 1 保证金 250,000.00 1 年以内 4.81% 250,000.00 单位 2 保证金 200,000.00 1 年以内 3.85% 10,000.00 单位 3 展览费 196,000.00 1 年以内 3.77% 9,800.00 单位 4 展览费 190,000.00 1 年以内 3.65% 9,500.00 合计 -- 3,605,861.07 -- 69.36% 279,300.00 （6）涉及政府补助的应收款项 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 39,265,335.01 39,265,335.01 38,277,041.42 38,277,041.42 在产品 11,530,767.86 11,530,767.86 3,847,500.50 3,847,500.50 库存商品 120,763,118.74 573,022.85 120,190,095.89 94,517,843.77 558,376.20 93,959,467.57 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 合计 171,559,221.61 573,022.85 170,986,198.76 136,642,385.69 558,376.20 136,084,009.49 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 558,376.20 305,281.19 290,634.54 573,022.85 合计 558,376.20 305,281.19 290,634.54 573,022.85 确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：以期后售价为基础确定可变现净值。本期转销跌价 准备是由于相应库存商品被领用或销售。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 不适用 10、划分为持有待售的资产 不适用 11、一年内到期的非流动资产 不适用 12、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 174,940,737.34 585,000,000.00 预缴所得税 1,399,741.76 525,981.37 待抵扣进项税 892,491.63 216,399.37 预缴其他税费 248,526.19 合计 177,481,496.92 585,742,380.74 其他说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 13、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 400,000,000.00 400,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 按成本计量的 400,000,000.00 400,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 400,000,000.00 400,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 不适用 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 本期现 金红利 期初 本期增加 本期减 少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 江苏华泰 瑞联并购 基金（有 限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 2.22% 江苏先科 半导体新 材料有限 公司 200,000,000.00 200,000,000.00 16.39% 合计 100,000,000.00 300,000,000.00 400,000,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 不适用 其他说明 2015年8月12日，普通合伙人南京华泰瑞联股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“南京华泰瑞联”）与 公司及其他15位有限合伙人签订了《江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙）有限合伙协议》，截至该协议签署之日，合伙企业 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 的总认缴出资额为710,000万元，。其中公司向华泰瑞联并购基金认缴出资人民币20,000万元，占比2.82%。 在第一次协议签署后，华泰瑞联并购基金进行了后续募集并根据全体合伙人的意见进行了架构调整。本次架构调整后， 公司通过南京华泰瑞联并购基金一号（有限合伙）（以下简称“一号基金”）持有华泰瑞联并购基金权益。根据2016年普通 合伙人南京华泰瑞联与公司及其他13位有限合伙人签署并更新的《南京华泰瑞联并购基金一号（有限合伙）有限合伙协议》， 合伙企业的总认缴出资额为544,200万元，其中公司向一号基金认缴出资人民币20,000万元，占比3.68%。 截止2016年12月31日华泰瑞联并购基金共募集人民币900,000万元，其中一号基金认缴华泰瑞联并购基金出资人民币 544,200万元，占比60.47%，即公司间接持有华泰瑞联并购基金约2.22%的权益。 14、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 不适用 （2）期末重要的持有至到期投资 不适用 （3）本期重分类的持有至到期投资 不适用 15、长期应收款 （1）长期应收款情况 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 16、长期股权投资 不适用 17、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 18、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 169,714,520.66 140,123,800.76 37,228,417.49 13,880,959.90 47,855,977.52 408,803,676.33 2.本期增加金额 47,231,511.26 56,435,301.20 3,593,499.88 1,497,004.21 6,913,132.00 115,670,448.55 （1）购置 68,000.00 1,486,301.16 54,700.85 113,478.29 3,574,228.23 5,296,708.53 （2）在建工程转入 17,682,321.18 12,319,308.95 2,776,352.92 32,777,983.05 （3）企业合并增加 29,481,190.08 42,629,691.09 3,538,799.03 1,383,525.92 562,550.85 77,595,756.97 3.本期减少金额 769,542.62 582,777.77 309,761.00 2,013,821.26 3,675,902.65 （1）处置或报废 769,542.62 582,777.77 309,761.00 2,013,821.26 3,675,902.65 4.期末余额 216,946,031.92 195,789,559.34 40,239,139.60 15,068,203.11 52,755,288.26 520,798,222.23 二、累计折旧 1.期初余额 45,818,920.35 64,827,539.46 28,231,110.83 9,467,842.67 35,006,524.52 183,351,937.83 2.本期增加金额 13,989,965.15 34,099,447.14 5,285,456.47 2,131,482.22 5,621,576.61 61,127,927.59 （1）计提 8,926,956.04 13,339,886.30 3,962,365.63 1,473,204.01 5,540,562.24 33,242,974.22 （2）企业合并增加 5,063,009.11 20,759,560.84 1,323,090.84 658,278.21 81,014.37 27,884,953.37 3.本期减少金额 704,271.96 553,638.88 276,240.15 1,877,866.09 3,412,017.08 （1）处置或报废 704,271.96 553,638.88 276,240.15 1,877,866.09 3,412,017.08 4.期末余额 59,808,885.50 98,222,714.64 32,962,928.42 11,323,084.74 38,750,235.04 241,067,848.34 三、减值准备 1.期初余额 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 157,137,146.42 97,566,844.70 7,276,211.18 3,745,118.37 14,005,053.22 279,730,373.89 2.期初账面价值 123,895,600.31 75,296,261.30 8,997,306.66 4,413,117.23 12,849,453.00 225,451,738.50 （2）暂时闲置的固定资产情况 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 不适用 （4）通过经营租赁租出的固定资产 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 滨海雅克公司商住楼 4,105,284.02 消防系统未验收通过 TCPP 车间 4,037,559.68 2016 年完工正在办理中 液氯罐区厂房 710,546.10 2016 年完工正在办理中 深冷节能复合保温材料国产化项目办公 楼 11,742,232.06 2016 年完工正在办理中 合计 20,595,621.86 其他说明 无 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 19、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造工程 14,271,121.89 14,271,121.89 液化天然气用保 温绝热板材一体 化项目 133,745,793.44 133,745,793.44 122,202,739.77 122,202,739.77 其他 3,358,074.96 3,358,074.96 2,398,243.61 2,398,243.61 合计 137,103,868.40 137,103,868.40 138,872,105.27 138,872,105.27 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 车间 改造 工程 14,271,1 21.89 14,068,322. 64 202,799.25 其他 液化 天然 气用 保温 绝热 板材 一体 化项 目 158,350,000.00 122,202, 739.77 24,491,5 87.37 12,948,533. 70 133,745,793.44 92.64 % 其他 其他 2,398,24 3.61 6,720,95 8.06 5,761,126.7 1 3,358,074.96 其他 其他 合计 158,350,000.00 138,872, 105.27 31,212,5 45.43 32,777,983. 05 202,799.25 137,103,868.40 -- -- -- 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 （3）本期计提在建工程减值准备情况 不适用 其他说明 本项目期初数、增加数、结转数及期末数均无资本化利息支出。 20、工程物资 不适用 21、固定资产清理 不适用 22、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 23、油气资产 □ 适用 √ 不适用 24、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 54,241,515.52 2,850,000.00 8,790,089.47 65,881,604.99 2.本期增加金额 10,162,369.43 4,000,000.00 146,242.00 14,308,611.43 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 10,162,369.43 4,000,000.00 146,242.00 14,308,611.43 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 64,403,884.95 4,000,000.00 2,850,000.00 8,936,331.47 80,190,216.42 二、累计摊销 1.期初余额 4,303,034.99 1,345,543.48 3,586,619.86 9,235,198.33 2.本期增加金额 2,295,189.45 210,526.32 285,000.00 638,919.64 3,429,635.41 （1）计提 1,107,561.23 23,391.82 285,000.00 602,677.64 2,018,630.69 （2）企业合并增加 1,187,628.22 187,134.50 36,242.00 1,411,004.72 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 6,598,224.44 210,526.32 1,630,543.48 4,225,539.50 12,664,833.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 57,805,660.51 3,789,473.68 1,219,456.52 4,710,791.97 67,525,382.68 2.期初账面价值 49,938,480.53 1,504,456.52 5,203,469.61 56,646,406.66 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 不适用 其他说明： 本报告期末无形资产余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。 25、开发支出 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 26、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制下合 并华飞电子 126,128,677.35 126,128,677.35 合计 126,128,677.35 126,128,677.35 （2）商誉减值准备 不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 不适用 其他说明 2016年2月4日公司第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日公司第三董事会第十七次会议决议，公司收购李文等持 有的华飞电子 100%股份，以中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2016]第800号评估报告的评估结果为参考依据， 股份转让交易价格为人民币 20,000 万元。本公司合并成本大于合并中取得的华飞电子可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉。截止2016年12月31日，本公司收购华飞电子100%股权形成的商誉不存在减值情况。 27、长期待摊费用 不适用 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,691,215.69 1,391,401.82 6,359,185.80 1,006,762.89 内部交易未实现利润 28,580,000.00 4,287,000.00 14,130,000.00 2,119,500.00 可抵扣亏损 8,175,218.60 2,606,781.27 递延收益 6,752,640.00 1,649,460.00 8,126,600.00 1,942,950.00 专用设备折旧差异 7,285,356.31 1,693,280.56 6,387,824.00 1,462,265.34 远期结售汇浮动损失 1,305,000.00 195,750.00 2,813,703.61 422,688.21 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 合计 60,789,430.60 11,823,673.65 37,817,313.41 6,954,166.44 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 远期结售汇浮动收益 1,552,276.52 232,841.48 非同一控制下企业合并 评估增值-华飞电子 15,580,361.19 2,337,054.18 合计 17,132,637.71 2,569,895.66 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,823,673.65 6,954,166.44 递延所得税负债 2,569,895.66 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 26,123,655.96 21,066,954.44 合计 26,123,655.96 21,066,954.44 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 最迟税前弥补期 2019 年 7,915,333.46 7,915,333.46 未来能否产生足够的应纳税 所得额，尚不能确认 最迟税前弥补期 2020 年 12,804,966.92 13,151,620.98 未来能否产生足够的应纳税 所得额，尚不能确认 最迟税前弥补期 2021 年 5,403,355.58 未来能否产生足够的应纳税 所得额，尚不能确认 合计 26,123,655.96 21,066,954.44 -- 其他说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 本期未确认递延所得税资产明细不包括香港斯洋免税营业收入形成的免税应收款项坏账准备980,719.76元、欧洲先科公 司2,984,220.60元坏账准备。 29、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程性预付款 22,338,675.92 14,323,837.00 保证金 51,227,207.59 48,160,408.32 合计 73,565,883.51 62,484,245.32 其他说明： 本项目报告期末的保证金余额系美国先科未决诉讼保证金，根据美国相关法律规定，案件开庭前，被告方需向法庭缴纳 保证金。有关未决诉讼的披露详见附注十一。 30、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 9,018,100.00 25,974,400.00 抵押借款 16,700,000.00 信用借款 30,000,000.00 138,961,600.00 合计 55,718,100.00 164,936,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 不适用 31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 1,305,000.00 2,813,703.61 衍生金融负债 1,305,000.00 2,813,703.61 合计 1,305,000.00 2,813,703.61 其他说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 32、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 33、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 84,169,779.40 80,668,693.45 合计 84,169,779.40 80,668,693.45 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 34、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 79,314,092.87 55,665,298.76 一至二年 1,407,645.22 11,485,320.50 二至三年 994,123.95 207,341.50 三年以上 1,117,145.66 952,485.70 合计 82,833,007.70 68,310,446.46 35、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 5,162,917.81 1,661,623.76 一至二年 53,521.35 47,924.24 二至三年 45,229.19 34,998.57 三年以上 93,075.47 59,284.72 合计 5,354,743.82 1,803,831.29 （2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 36、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,368,292.26 54,950,698.59 53,170,899.21 7,148,091.64 二、离职后福利-设定提 存计划 26,634.40 4,133,377.07 4,126,196.97 33,814.50 三、辞退福利 34,957.50 34,957.50 合计 5,394,926.66 59,119,033.16 57,332,053.68 7,181,906.14 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,121,204.23 48,744,038.63 46,811,666.02 7,053,576.84 2、职工福利费 2,674,887.65 2,674,887.65 3、社会保险费 14,030.90 1,993,697.29 1,989,500.39 18,227.80 其中：医疗保险费 12,388.60 1,535,123.88 1,531,410.28 16,102.20 工伤保险费 596.90 366,896.38 366,977.98 515.30 生育保险费 1,045.40 91,677.03 91,112.13 1,610.30 4、住房公积金 956,883.00 956,883.00 5、工会经费和职工教育 经费 233,057.13 581,192.02 737,962.15 76,287.00 合计 5,368,292.26 54,950,698.59 53,170,899.21 7,148,091.64 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 25,066.30 3,948,344.51 3,941,206.61 32,204.20 2、失业保险费 1,568.10 185,032.56 184,990.36 1,610.30 合计 26,634.40 4,133,377.07 4,126,196.97 33,814.50 其他说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 37、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,281,114.29 6,424,935.19 企业所得税 7,185,985.32 8,541,396.90 个人所得税 426,817.14 350,114.66 城市维护建设税 113,977.20 41,272.86 教育费附加 100,306.55 42,858.27 房产税 366,929.50 212,475.24 土地使用税 418,194.47 386,449.44 印花税 340,814.10 65,606.90 综合规费 40,360.66 合计 16,234,138.57 16,105,470.12 其他说明： 38、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 90,141.27 168,649.67 合计 90,141.27 168,649.67 重要的已逾期未支付的利息情况： 不适用 39、应付股利 不适用 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 不适用 40、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权转让款 35,825,712.53 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 预提运费等 4,496,703.64 3,585,459.99 报销费用 195,252.32 补偿金及赔款 56,734.00 32,200.00 代扣代缴款项 18,238.86 33,652.15 代理费 263,297.00 暂收款项 155,250.00 120,000.00 其他 418,846.70 486,639.31 合计 40,971,485.73 4,716,500.77 41、划分为持有待售的负债 不适用 42、一年内到期的非流动负债 不适用 43、其他流动负债 单位： 元 不适用 44、长期借款 （1）长期借款分类不适用 45、应付债券 （1）应付债券 不适用 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 不适用 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 不适用 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 46、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 不适用 47、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 不适用 （2）设定受益计划变动情况 不适用 48、专项应付款 不适用 49、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 7,142,960.00 7,142,960.00 预计赔款损失 合计 7,142,960.00 7,142,960.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 50、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,126,600.00 7,000,000.00 1,373,960.00 13,752,640.00 合计 8,126,600.00 7,000,000.00 1,373,960.00 13,752,640.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 滨海一体化项目 技改补助资金 3,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 与资产相关 TCPP、BDP 项目 3,739,600.00 373,960.00 3,365,640.00 与资产相关 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 技改补助资金 一种新型低聚磷 酸酯制备方法的 研究项目补助资 金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 深冷复合节能保 温材料国产化项 目设备投入补助 资金 387,000.00 387,000.00 与资产相关 LNG 船用深冷复 合保温材料产业 化项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 合计 8,126,600.00 7,000,000.00 1,373,960.00 13,752,640.00 -- 其他说明： 51、其他非流动负债 不适用 52、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 166,320,000.00 11,187,605.00 166,320,000.00 177,507,605.00 343,827,605.00 其他说明： 53、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 不适用 54、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 资本溢价（股本溢价） 751,021,414.47 118,801,207.39 166,320,000.00 703,502,621.86 其他资本公积 421,126.00 421,126.00 合计 751,442,540.47 118,801,207.39 166,320,000.00 703,923,747.86 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 55、库存股 不适用 56、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -12,922,678.1 5 1,197,044.1 2 1,197,044.1 2 -11,725,6 34.03 外币财务报表折算差额 -12,922,678.1 5 1,197,044.1 2 1,197,044.1 2 -11,725,6 34.03 其他综合收益合计 -12,922,678.1 5 1,197,044.1 2 1,197,044.1 2 -11,725,6 34.03 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 57、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,851,619.02 3,887,370.81 2,512,879.97 6,226,109.86 合计 4,851,619.02 3,887,370.81 2,512,879.97 6,226,109.86 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 58、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 56,967,535.98 7,792,976.54 64,760,512.52 合计 56,967,535.98 7,792,976.54 64,760,512.52 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 为按照母公司税后净利润10%的比例计提法定盈余公积。 59、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 383,044,483.68 321,628,302.78 调整后期初未分配利润 383,044,483.68 321,628,302.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,840,939.08 90,280,509.34 减：提取法定盈余公积 7,792,976.54 10,901,768.44 应付普通股股利 27,442,799.99 17,962,560.00 期末未分配利润 415,649,646.23 383,044,483.68 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 60、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 893,611,626.56 685,838,896.90 1,005,614,957.88 767,292,615.05 其他业务 866,720.61 577,261.08 119,465.73 合计 894,478,347.17 686,416,157.98 1,005,734,423.61 767,292,615.05 61、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,092,926.94 1,451,246.19 教育费附加 917,472.28 1,189,843.32 房产税 849,993.27 土地使用税 819,616.24 车船使用税 19,740.00 印花税 555,272.76 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 综合规费 42,849.80 -254,309.62 合计 4,297,871.29 2,386,779.89 其他说明： 62、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,558,740.78 5,692,065.21 运费 28,124,738.69 27,100,385.36 业务费 4,065,931.66 4,845,230.47 包装费 1,077,428.13 折旧费 172,255.69 193,487.52 商检及展览费 472,658.47 1,257,804.84 其他 90,327.11 294,505.32 合计 40,562,080.53 39,383,478.72 其他说明： 63、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 25,890,740.94 25,469,428.68 技术开发费 38,603,374.02 48,512,843.52 业务费 27,806,600.06 28,087,140.39 折旧费 12,960,550.72 11,674,543.09 中介机构费 7,600,254.00 2,442,561.71 税金 921,511.30 2,385,300.27 无形资产摊销 1,710,238.87 1,751,690.70 其他 3,626,475.83 2,255,251.62 合计 119,119,745.74 122,578,759.98 其他说明： 64、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 借款利息支出 440,403.47 3,401,188.45 票据贴现利息支出 50,467.75 983,201.93 减：利息收入 279,759.50 2,284,958.11 汇兑损益 -17,130,322.78 -9,640,504.63 手续费支出 1,054,895.23 1,224,356.91 合计 -15,864,315.83 -6,316,715.45 其他说明： 65、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,086,129.44 -2,416,074.55 二、存货跌价损失 305,281.19 558,376.20 合计 1,391,410.63 -1,857,698.35 其他说明： 66、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 1,552,276.52 -2,178,991.93 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 1,552,276.52 -2,178,991.93 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 1,508,703.61 -2,089,125.09 合计 3,060,980.13 -4,268,117.02 其他说明： 67、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 11,749,968.55 26,015,989.89 远期结售汇收益 1,765,637.09 10,266,263.87 合计 13,515,605.64 36,282,253.76 其他说明： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 68、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 35,728.18 35,728.18 其中：固定资产处置利得 35,728.18 35,728.18 政府补助 2,891,181.00 2,718,500.00 2,891,181.00 其他 112,370.85 50,537.08 112,370.85 合计 3,039,280.03 2,769,037.08 3,039,280.03 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 滨海一体化 项目技改补 助资金 江苏滨海经济开发 区沿海工业园管理 委员会 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 500,000.00 500,000.00 与资产相关 TCPP、BDP 项目技改补 助资金 江苏滨海经济开发 区沿海工业园管理 委员会 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 373,960.00 与资产相关 年度引进国 外技术、管理 人才项目资 助、建站资助 资金 无锡市外国专家局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 20,000.00 与收益相关 国际境外展 览补贴 宜兴市财政局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 37,400.00 与收益相关 滨海县财政 局一三五工 程奖 滨海县人民政府 奖励 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 20,000.00 与收益相关 高管个税专 项奖励 宜兴财政局 奖励 奖励上市而给 予的政府补助 是 否 213,000.00 与收益相关 2014 年进出 口 1 亿美元 以上目标考 江苏省财政厅、江苏 省商务厅 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 是 否 100,000.00 与收益相关 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 核资金 策而获得的补 助 出口信用保 险保费扶持 资金 江苏省财政厅、江苏 省商务厅 补助 因从事国家鼓 励和扶持特定 行业、产业而获 得的补助（按国 家级政策规定 依法取得） 是 否 140,300.00 132,200.00 与收益相关 省级商务发 展第一批免 申报项目资 金 江苏省财政厅、江苏 省商务厅 补助 因从事国家鼓 励和扶持特定 行业、产业而获 得的补助（按国 家级政策规定 依法取得） 是 否 300,000.00 与收益相关 进口支持项 目-首次引进 重大装备 江苏省财政厅、江苏 省商务厅 补助 因从事国家鼓 励和扶持特定 行业、产业而获 得的补助（按国 家级政策规定 依法取得） 是 否 341,400.00 与收益相关 2014 年度市 级环境保护 专项资金 宜兴市环境保护局、 宜兴市财政局、宜兴 市发展和改革委员 会 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 200,000.00 与收益相关 2014 年度 PCT 申请资 助经费 宜兴市科学技术局、 宜兴市财政局 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 30,000.00 与收益相关 引进市外税 收贡献奖励 宜兴市发展和改革 委员会 补助 因从事国家鼓 励和扶持特定 行业、产业而获 得的补助（按国 家级政策规定 依法取得） 是 否 162,000.00 与收益相关 节水型企业 补贴 宜兴市人民政府 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 10,000.00 与收益相关 江苏省重点 企业研发机 构 江苏省财政局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 是 否 500,000.00 与收益相关 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 策而获得的补 助 2015 年上半 年发明专利 申请资助经 费 宜兴市科学技术局、 宜兴市财政局 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 7,500.00 与收益相关 2015 年上半 年发明专利 申请和省高 价值专利奖 励 宜兴市财政局、宜兴 市商务局 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 120,000.00 与收益相关 海关自查费 用补贴 宜兴市财政局、宜兴 市商务局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 25,000.00 与收益相关 响水科技局 研发补贴 响水科技局 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 60,000.00 与收益相关 2014 年度第 二批双创人 才资金 江苏省财政厅 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 195,000.00 与收益相关 2015 年引进 外国技术、管 理人才的奖 劢经费 无锡市外国专家局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 18,000.00 与收益相关 锅炉拆除补 贴款 宜兴市财政局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 84,000.00 与收益相关 陶都英才奖 励金 宜兴市财政局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 150,000.00 与收益相关 引智资助资 金 宜兴市财政局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 是 否 18,000.00 与收益相关 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 策而获得的补 助 2014 年度第 三批双创人 才资金 江苏省财政厅 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 195,000.00 与收益相关 稳岗就业补 助费 宜兴市财政局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 70,921.00 与收益相关 专题报道补 贴款 江苏宜兴经济开发 区管理委员会 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 100,000.00 与收益相关 科技创新创 业奖励经费 宜兴市财政局 奖励 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 300,000.00 与收益相关 专利补贴 宜兴市科学技术局、 宜兴市财政局中、宜 兴市发展和改革委 员会 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 12,000.00 与收益相关 一种新型低 聚磷酸酯制 备方法的研 究项目补助 资金 江苏省财政厅 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 500,000.00 与资产相关 2015 开放型 经济奖励资 金 宜兴市发改委、宜兴 市财政局、宜兴市商 务局 补助 因符合地方政 府招商引资等 地方性扶持政 策而获得的补 助 是 否 174,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,891,181. 00 2,718,500.0 0 -- 其他说明： 69、营业外支出 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 183,823.55 67,582.81 183,823.55 其中：固定资产处置损失 183,823.55 67,582.81 183,823.55 对外捐赠 312,000.00 155,000.00 312,000.00 未决诉讼预计赔偿 5,613,210.00 其他 860,110.13 1,248,451.49 860,110.13 合计 1,355,933.68 7,084,244.30 1,355,933.68 其他说明： 70、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,433,419.19 19,821,749.51 递延所得税费用 -4,459,029.32 -136,125.56 合计 8,974,389.87 19,685,623.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 76,815,328.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,522,299.35 子公司适用不同税率的影响 -2,247,790.82 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 233,190.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -86,663.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,459,958.49 技术开发费加成扣除影响 -1,906,604.42 所得税费用 8,974,389.87 其他说明 71、其他综合收益 详见附注 57。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 72、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 279,759.50 3,551,304.43 补贴收入 1,519,404.35 2,218,500.00 保险赔款收入 1,700,000.00 其他 1,777,779.63 5,677,742.46 合计 5,276,943.48 11,447,546.89 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 97,263,244.84 88,663,082.09 其他 6,937,280.02 5,115,066.81 合计 104,200,524.86 93,778,148.90 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品到期 3,219,172,831.24 2,049,810,599.86 与资产相关的政府补助 7,000,000.00 887,000.00 远期结售汇保证金减少 10,389,760.00 313,730.19 合计 3,236,562,591.24 2,051,011,330.05 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 2,809,113,568.58 2,075,975,499.86 远期结售汇保证金增加 10,389,760.00 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 合计 2,809,113,568.58 2,086,365,259.86 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金减少 131,781,802.01 合计 131,781,802.01 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 73、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 67,840,939.08 90,280,509.34 加：资产减值准备 1,391,410.63 -1,857,698.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 33,242,974.22 33,177,410.53 无形资产摊销 2,018,630.69 2,036,690.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 148,095.37 67,582.81 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,060,980.13 4,268,117.02 财务费用（收益以“－”号填列） -3,372,688.66 3,401,188.45 投资损失（收益以“－”号填列） -13,515,605.64 -36,282,253.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,656,287.92 223,408.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 197,258.60 -359,533.67 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,506,959.93 34,748,168.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -9,123,562.58 64,885,044.94 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 24,227,120.93 -75,336,350.01 其他 874,490.84 1,260,719.85 经营活动产生的现金流量净额 70,704,835.50 120,513,004.31 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 164,206,959.96 182,014,118.84 减：现金的期初余额 182,014,118.84 118,422,620.61 现金及现金等价物净增加额 -17,807,158.88 63,591,498.23 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 70,000,000.00 其中： -- 支付华飞电子 70,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,009,283.29 其中： -- 货币资金 8,009,283.29 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 61,990,716.71 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 不适用 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 164,206,959.96 182,014,118.84 其中：库存现金 296,229.60 245,930.81 可随时用于支付的银行存款 163,910,730.36 181,768,188.03 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 三、期末现金及现金等价物余额 164,206,959.96 182,014,118.84 其他说明： 74、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 不适用 75、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 14,971,456.35 抵押借款 无形资产 4,392,392.58 抵押借款 其他流动资产 8,909,637.34 质押借款 合计 28,273,486.27 -- 其他说明： 76、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 73,694,648.25 其中：美元 3,409,661.00 6.9370 23,652,818.36 欧元 6,782,694.37 7.3068 49,559,791.22 港币 6,166.01 0.89451 5,515.56 日元 7,680,001.00 0.059591 457,658.94 韩元 3,276,500.00 0.005757 18,862.81 瑞士法郎 0.20 6.7989 1.36 应收账款 -- -- 114,084,326.97 其中：美元 9,480,625.10 6.9370 65,767,096.32 欧元 6,612,639.00 7.3068 48,317,230.65 日元 港币 其他应收款 381,905.25 美元 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 欧元 52,267.10 7.3068 381,905.25 港币 短期借款 9,018,100.00 美元 1,300,000.00 6.9370 9,018,100.00 欧元 港币 应付账款 29,417,030.89 美元 3,265,263.28 6.9370 22,651,131.37 欧元 925,973.00 7.3068 6,765,899.52 港币 预收款项 5,338,487.31 美元 658,153.54 6.9370 4,565,611.11 欧元 港币 日元 12,969,680.00 0.059591 772,876.20 其他应付款 4,156,707.00 美元 欧元 568,882.00 7.3068 4,156,707.00 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 77、套期 不适用 78、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得比 例 股权取得方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 华飞电子 2016 年 11 月 30 日 200,000,000.00 100.00% 发行权益性证券+ 支付现金 2016 年 11 月 30 日 股权交割 8,054,210.70 632,872.39 其他说明： 本次重大资产重组事项于 2016 年 11月 10日经中国证监会核准；2016 年 12 月 5 日，本公司已与华飞电子原股东李 文等5名交易对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2016 年 12 月 5 日，华飞电子就本次交易的标的资产过户事 宜完成了工商变更登记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为 2016 年 11 月 30日。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 70,000,000.00 --发行的权益性证券的公允价值 130,000,000.00 合并成本合计 200,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 73,871,322.65 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 126,128,677.35 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 华飞电子可辨认净资产公允价值以中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2016]第800号评估报告资产基础法评 估值为基础确定。 本公司发行的权益性证券的公允价值以以中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2016]第800号评估报告收益法 评估值为基础确定。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 8,009,283.29 8,009,283.29 应收款项 18,899,461.36 18,899,461.36 存货 9,700,510.53 9,700,510.53 固定资产 49,710,803.60 42,313,667.82 无形资产 12,897,606.71 4,490,912.72 应收票据 1,214,279.18 1,214,279.18 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 预付账款 2,513,422.63 2,513,422.63 其他应收款 467,435.61 467,435.61 在建工程 2,535,833.84 2,522,083.27 递延所得税资产 213,219.29 213,219.29 其他非流动资产 5,254,853.88 5,254,853.88 资产总计 111,416,709.92 95,599,129.58 借款 26,700,000.00 26,700,000.00 应付款项 6,111,266.81 6,111,266.81 递延所得税负债 2,372,637.06 预收款项 19,354.00 19,354.00 应付职工薪酬 1,446,221.18 1,446,221.18 应交税费 740,596.52 740,596.52 应付利息 38,005.56 38,005.56 其他应付款 117,306.14 117,306.14 负债合计 37,545,387.27 35,172,750.21 净资产 73,871,322.65 60,426,379.37 取得的净资产 73,871,322.65 60,426,379.37 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 不适用 （2）合并成本 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 不适用 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 响水雅 克 江苏响水 响水县陈家港 化工园区 三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3- 二氯丙基）磷酸酯、双酚 A 双（二 苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯 基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三 苯酯、盐酸（副产）的制造并销 售本公司自产产品 100.00% 投资设立 上海雅 克 上海浦东 上海市浦东新 区新金桥路 255 号 437 室 自营和代理各类商品和技术的进 出口业务，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外 （涉及许可经营的凭许可证经 营） 100.00% 投资设立 欧洲先 科 欧洲荷兰 荷兰阿姆斯特 尔芬 欧洲营销机构 100.00% 投资设立 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 滨海雅 克 江苏滨海 江苏滨海经济 开发区沿海工 业园 化工产品生产（三氯化磷、三氯 氧磷、聚合氯化铝、磷酸酯无卤 阻燃剂） 100.00% 投资设立 美国先 科 美国 美国亚特兰大 美洲营销机构 100.00% 投资设立 香港斯 洋 中国香港 中国香港 香港营销机构 100.00% 投资设立 华飞电 子 浙江湖州 浙江湖州 电子封装用二氧化硅填料的生 产、销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 不适用 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 不适用 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 不适用 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 不适用 （2）重要合营企业的主要财务信息 不适用 （3）重要联营企业的主要财务信息 不适用 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 不适用 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 不适用 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 不适用 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 不适用 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 不适用 4、重要的共同经营 不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）、汇率风险 汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，公司有境外全资子公司，本公 司2016年实现外销收入66,970.32万元，占销售收入74.94%，外汇风险较高。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的 影响，针对外汇风险，公司开展了远期结售汇业务。详见附注五、2 及五、18 披露的以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。截止2016年12月31日，公司的利率风险主要产生于短期借款。公司密切 关注利率变动对本公司利率风险的影响，采取利率对冲政策，采用同币种存入定期存款，以定期存款利率降低利率风险。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。 信用风险主要产生于银行存款、应收款项和和签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会 定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对本集团的客户欠款进行分 析和分类，于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公 司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个 别客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本公司的应收账款前五大客户占本公司应收账款总额的17.96%，因此本公司 存在一定程度的信用风险集中情况。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额，此外，公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时， 本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截 止2016年12月31日，公司流动资产合计744,107,926.25元，流动负债合计293,858,302.63元，流动资产远大于流动负债，流 动性风险很小。 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （3）衍生金融资产 1,552,276.52 1,552,276.52 持续以公允价值计量的 资产总额 1,552,276.52 1,552,276.52 衍生金融负债 1,305,000.00 1,305,000.00 持续以公允价值计量的 负债总额 1,305,000.00 1,305,000.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具， 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司期末衍生金融资产和衍生金融负债形成于未到期远期结售汇合约，其估值采用 远期结售汇合约方金融机构的期末浮动损益估值。 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。截止2016年12月31日，本 公司各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 本公司为自然人控股的股份有限公司，无母公司 本企业最终控制方是沈琦家族。 其他说明： 股东姓名 与本公司关系 持有本公司表决 权比例 持有本公司股份 （股） 职务 沈 琦 实质控制人 29.24% 100,549,788 公司董事长兼总经理 沈 馥 实质控制人 26.86% 92,341,642 公司董事、子公司董事长 沈锡强 沈琦沈馥父亲 2.65% 9,120,000 公司副董事长、子公司董事长 窦靖芳 沈琦沈馥母亲 0.66% 2,280,000 - 骆 颖 沈琦的妻子 0.66% 2,280,000 子公司董事长 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、“在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：不适用 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙） 公司股东，持有公司 6.44%股权 其他说明 5、关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,332,934.98 3,741,234.13 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 （2）其他关联交易 与关联方共同投资 江苏先科半导体新材料有限公司，（以下简称“江苏先科”）成立于 2016 年 7月 21 日，注册资本为人民币 1,000 万 元。2016年8月，公司与江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙）（以下简称“华泰瑞联”）等7个投资方共同对江苏先科进行增 资。根据投资各方签订的《关于江苏先科半导体新材料有限公司的增资协议》及补充协议，约定共同对江苏先科分两个阶段 进行增资。江苏先科第一阶段增资完成后，其注册资本将增至人民币 15,000 万元，其中公司认缴人民币 1,700 万元；江 苏先科第二阶段增资完成后，其注册资本将增至100,000 万元，其中公司认缴人民币 15,300 万元。公司对江苏先科的第一 阶段、第二阶段的增资已经由公司第三届董事会第二十次会议审议通过，其中公司对江苏先科第一阶段的增资无需提交公司 股东大会审议，对江苏先科第二阶段的增资已经2016年第二次临时股东大会审议通过。 因共同投资方华泰瑞联持有公司 6.44%的股份，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司与华泰瑞联等公司 共同对江苏先科的增资行为构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。 6、其他 与关联方共同投资 江苏先科半导体新材料有限公司，（以下简称“江苏先科”）成立于 2016 年 7月 21 日，注册资本为人民币 1,000 万 元。2016年8月，公司与江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙）（以下简称“华泰瑞联”）等7个投资方共同对江苏先科进行增 资。根据投资各方签订的《关于江苏先科半导体新材料有限公司的增资协议》及补充协议，约定共同对江苏先科分两个阶段 进行增资。江苏先科第一阶段增资完成后，其注册资本将增至人民币 15,000 万元，其中公司认缴人民币 1,700 万元；江 苏先科第二阶段增资完成后，其注册资本将增至100,000 万元，其中公司认缴人民币 15,300 万元。公司对江苏先科的第一 阶段、第二阶段的增资已经由公司第三届董事会第二十次会议审议通过，其中公司对江苏先科第一阶段的增资无需提交公司 股东大会审议，对江苏先科第二阶段的增资已经2016年第二次临时股东大会审议通过。 因共同投资方华泰瑞联持有公司 6.44%的股份，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司与华泰瑞联等公司 共同对江苏先科的增资行为构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2016年12月31日止，本公司为进口原材料，已开具尚未议付信用证余额为186.33万美元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）本公司境外子公司欧洲先科全资子公司美国先科因定价方式、客源信息以及使用电子数据等涉及利用商业机密和 法人资格的原由被列为第三方被告。2015年，原告基于违背诚信原则提出90万美元索赔请求，基于不当使用计算机和不当使 用电子数据各提出10万美元索赔请求。截止2016年12月31日，经高院多次听证和审理，基本确定90万美元索赔请求合理，但 另外20万美元的索赔请求在2015年及2016年案件各方多次申诉过程中结果有反复。截止2016年12月31日，该案件未有最终判 决结果。根据获取的律师专业意见以及合理估计，预计损失赔偿金额110万美元已确认了预计负债。详细情况见附注五、26“预 计负债”。 （2）除上述事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 6,786,552.10 经审议批准宣告发放的利润或股利 6,786,552.10 2、其他资产负债表日后事项说明 无. 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 十六、其他重要事项 1、资产置换 不适用 2、年金计划 不适用 3、终止经营 不适用 4、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了阻燃剂、锡盐类、硅油及胺类、球形硅微粉、角形硅微粉、 其他共六个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略 而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。 （2）报告分部的财务信息 不适用 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 不适用 （4）其他说明 不适用 5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 不适用 6、其他 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 164,729, 220.10 100.00% 5,635,92 6.11 3.42% 159,093,2 93.99 185,993 ,948.26 100.00% 4,985,279 .73 2.68% 181,008,66 8.53 合计 164,729, 220.10 100.00% 5,635,92 6.11 3.42% 159,093,2 93.99 185,993 ,948.26 100.00% 4,985,279 .73 2.68% 181,008,66 8.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 89,746,538.15 4,487,326.91 5.00% 1 年以内小计 89,746,538.15 4,487,326.91 5.00% 1 至 2 年 4,067.14 813.43 20.00% 2 至 3 年 74,606.57 37,303.29 50.00% 3 年以上 1,110,482.48 1,110,482.48 100.00% 合计 90,935,694.34 5,635,926.11 6.20% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 按关联方组合计提坏账准备的应收账款： 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 关联方名称 期末金额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 不计提理由 香港斯洋 62,848,876.57 — — 全资子公司 美国先科 10,821,864.29 — — 全资子公司 欧洲先科 122,784.90 — — 全资子公司 合计 73,793,525.76 — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 650,646.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 不适用 （3）本期实际核销的应收账款情况 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为94,441,363.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为 57.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,038,531.14元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 1,082,14 100.00% 225,433. 20.83% 856,713.6 1,442,5 100.00% 252,461.7 17.50% 1,190,083.1 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 合计提坏账准备的 其他应收款 7.41 72 9 44.87 7 0 合计 1,082,14 7.41 100.00% 225,433. 72 20.83% 856,713.6 9 1,442,5 44.87 100.00% 252,461.7 7 17.50% 1,190,083.1 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 864,830.41 43,241.52 5.00% 1 年以内小计 864,830.41 43,241.52 5.00% 1 至 2 年 27,031.00 5,406.20 20.00% 2 至 3 年 27,000.00 13,500.00 50.00% 3 年以上 163,286.00 163,286.00 100.00% 合计 1,082,147.41 225,433.72 20.83% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 27,028.05 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 不适用 （3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 24,216.00 466,168.00 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 备用金 238,559.00 350,469.00 出口退税 加油卡 160,000.00 200,000.00 其他 612,080.11 328,842.70 押金 40,700.00 76,800.00 报关服务费 20,265.17 租金 6,147.00 代扣代缴费用 445.30 合计 1,082,147.41 1,442,544.87 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位 1 展览费 196,000.00 1 年以内 18.11% 9,800.00 单位 2 展览费 190,000.00 1 年以内 17.56% 9,500.00 单位 3 加油卡 160,000.00 1 年以内 14.79% 8,000.00 单位 4 展览费 153,686.00 1 年以内 14.20% 7,684.30 单位 5 备用金 68,031.00 1 年以内 6.29% 4,606.20 合计 -- 767,717.00 -- 70.94% 39,590.50 （6）涉及政府补助的应收款项 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 对子公司投资 695,268,619.48 695,268,619.48 495,268,619.48 495,268,619.48 合计 695,268,619.48 695,268,619.48 495,268,619.48 495,268,619.48 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 响水雅克 113,959,644.98 113,959,644.98 上海雅克 1,935,514.80 1,935,514.80 欧洲先科 63,530,368.70 63,530,368.70 滨海雅克 232,954,300.00 232,954,300.00 香港斯洋 82,888,791.00 82,888,791.00 华飞电子 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 495,268,619.48 200,000,000.00 695,268,619.48 （2）对联营、合营企业投资 不适用 （3）其他说明 不适用 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 761,679,192.78 604,640,761.73 898,349,280.33 738,655,264.07 其他业务 1,559.02 合计 761,680,751.80 604,640,761.73 898,349,280.33 738,655,264.07 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 7,542,700.53 20,773,781.70 远期结售汇收益 985,343.64 -304,600.00 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 子公司分红 20,000,000.00 合计 8,528,044.17 40,469,181.70 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -148,095.37 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,891,181.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 4,826,617.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,059,739.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,749,968.55 减：所得税影响额 3,230,735.54 合计 15,029,196.58 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.92% 0.2034 0.2034 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.83% 0.1583 0.1583 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 江苏雅克科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长沈琦先生签名的2016年年度报告文本原件。 二、载有法定代表人沈琦先生、主管会计工作的负责人周小健先生及会计机构负责人姚惠琴女士签名并盖章的会计报表。 三、载有江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、上述备查文件的置备地址：公司董秘办。