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许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 公告编号：2016-007 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 19 日 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人刘延生、主管会计工作负责人史彩霞及会计机构负责人(会计主 管人员)李茹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司存在市场变化、商用车与工程机械行业周期变动以及原材料价格波动 等风险因素，敬请广大投资者注意风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 56100 万股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金 转增股本。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标.........................................................................................................5 第三节 公司业务概要.............................................................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析....................................................................................................................11 第五节 重要事项.....................................................................................................................................24 第六节 股份变动及股东情况................................................................................................................36 第七节 优先股相关情况........................................................................................................................41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................................................................42 第九节 公司治理.....................................................................................................................................50 第十节 财务报告.....................................................................................................................................55 第十一节 备查文件目录......................................................................................................................163 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 远东传动、公司、本公司 指 许昌远东传动轴股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 许昌远东传动轴股份有限公司章程 股东大会 指 许昌远东传动轴股份有限公司股东大会 董事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司董事会 监事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司监事会 中兴锻造 指 许昌中兴锻造有限公司 潍坊远东 指 潍坊远东传动轴有限公司 包头远东 指 包头远东传动轴有限公司 合肥远东 指 合肥远东传动轴有限公司 长沙远东 指 长沙远东传动轴有限公司 北京富搏达 指 北京富搏达传动轴有限公司 柳州宇航 指 柳州宇航传动轴有限公司 重庆远东 指 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 北汽远东 指 北京北汽远东传动部件有限公司 钱潮远东 指 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 柳州远腾 指 柳州远腾传动部件有限公司 元 指 人民币元 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 远东传动 股票代码 002406 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 许昌远东传动轴股份有限公司 公司的中文简称 远东传动 公司的外文名称（如有） XUCHANG YUANDONG DRIVE SHAFT CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）YODON 公司的法定代表人 刘延生 注册地址 河南省许昌市 注册地址的邮政编码 461000 办公地址 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路 办公地址的邮政编码 461111 公司网址 电子信箱 lidq002406@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李丹青 李茹 联系地址 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远 东传动轴股份有限公司 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远 东传动轴股份有限公司 电话 0374-5650017 0374-5656689 传真 0374-5654051 0374-5654051 电子信箱 lidq002406@ yuandongcaiwu@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证劵报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 许昌远东传动轴股份有限公司证劵部 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 71914548-9 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 董超 胡丽娟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 926,486,537.48 1,186,840,415.25 -21.94% 1,102,334,304.21 归属于上市公司股东的净利润 （元） 92,481,859.57 129,078,071.41 -28.35% 125,582,499.19 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 72,629,484.65 115,322,504.54 -37.02% 118,384,583.05 经营活动产生的现金流量净额 （元） 182,431,251.75 232,431,708.30 -21.51% 42,919,151.03 基本每股收益（元/股） 0.16 0.23 -30.43% 0.22 稀释每股收益（元/股） 0.16 0.23 -30.43% 0.22 加权平均净资产收益率 4.28% 6.10% -1.82% 6.08% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 2,481,391,683.94 2,421,045,615.40 2.49% 2,350,178,623.27 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,183,248,916.76 2,146,867,057.19 1.69% 2,101,938,985.78 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 240,416,782.31 240,704,368.68 215,600,459.28 229,764,927.21 归属于上市公司股东的净利润 28,343,088.73 35,428,336.97 14,341,298.64 14,369,135.23 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 21,845,016.99 35,496,947.18 12,626,156.77 2,661,363.71 经营活动产生的现金流量净额 5,403,106.85 48,905,703.34 17,289,168.06 110,833,273.50 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -866,787.92 -943,838.56 -85,983.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 15,108,999.96 5,351,176.78 2,686,863.23 委托他人投资或管理资产的损益 13,026,517.44 14,729,963.56 8,003,778.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,557,335.69 -1,257,942.95 -1,255,641.20 减：所得税影响额 5,858,402.57 4,123,195.73 2,151,943.17 少数股东权益影响额（税后） 616.30 596.23 -842.35 合计 19,852,374.92 13,755,566.87 7,197,916.14 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主营业务为非等速传动轴及相关零部件的研发、生产与销售。目前，公司拥有162条专业化生产线，具备年产600 万套非等速传动轴的生产能力，能够生产8000多个品种。公司产品共分轻型、中型、重型和工程机械四大系列，主要用于商 用车、工程机械（装载机、起重机）、特种车辆等。 传动轴行业是汽车零部件行业的重要组成部分，传动轴行业的周期性主要受下游汽车、工程机械行业周期性的影响， 下游汽车、工程机械行业的产销量直接影响到传动轴行业的产销量。传动轴生产企业主要面向主机制造商，而面对终端零售 客户的产销量较小，所以形成了以销定产、以产定购的经营模式。通常传动轴生产企业的产品必须取得配套主机制造商的认 可，并取得销售合同，才能组织生产，根据生产需要组织采购；另外一部分传动轴产品通过零部件维修行业进入维修服务市 场。 公司是国内规模最大的非等速传动轴生产企业，综合市场占有率多年稳居行业首位；同时公司是中国汽车工业协会 理事单位，中国汽车工业协会传动轴委员会副理事长单位，是行业标准的制订者之一。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 固定资产较期初增长 53.78%，主要是在建工程转入固定资产所致。 在建工程 在建工程较期初下降 79.83%，主要是本期完工转入固定资产所致。 货币资金 货币资金较期初增长 31.37%，主要是回收货款和购买银行理财产品到期所致。 其他应收款 其他应收款较期初下降 47.11%，主要是备用金减少所致。 预付款项 预付款项较期初下降 43.33%，主要是报告期末预付材料款减少所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 １．规模优势 公司是国内最大的非等速传动轴生产企业，是行业标准的制订者之一。目前公司具备年产600万套非等速传动轴的生产 能力，能够生产8000多个品种，是全国品种最多、规格最全的专业非等速传动轴制造商，拥有先进的、专业化的生产、检测 设备，在非等速传动轴市场具有明显的竞争优势，综合市场占有率多年稳居行业首位。 ２．产业链优势 公司全资子公司中兴锻造专门为公司提供传动轴主要零部件毛坯件，与公司位于同一产业园区，有助于公司节约生产 成本和缩短新产品开发周期，有助于中兴锻造公司模具的研制与主机厂新产品设计开发同步进行，提高了公司对主机制造商 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 新产品开发要求的快速反应能力。 2015年公司收购了许昌远博机械有限公司部分经营性资产，可以为公司提供商用车、工程机械、乘用车所用的传动轴专 用优质型钢管；还可以将公司及子公司的铁屑、锻造毛边废料作为原材料，生产公司传动轴所需的精密铸钢零部件。通过收 购进一步延长公司产品产业链，降低产品生产成本，增强公司持续盈利能力，增强市场竞争力。 ３．技术研发优势 公司及全资子公司中兴锻造公司是高新技术企业。公司拥有“国家认定企业技术中心”、“河南省汽车传动轴工程技术研 究中心”、“河南省博士后研发基地”“高性能轻量化传动轴河南省工程实验室”、“河南省汽车零部件智能化热处理技术院士工 作站”等。公司拥有实力雄厚的商用车传动轴研发团队。公司的技术中心配备有国内先进的传动轴设计、研发、实验、检测 等设备，技术装备优势明显。截止2015年底，公司累计拥有各类专利授权198项，其中发明专利14项，实用新型专利159项， 显示出公司在技术、工艺、科研、开发等方面的能力和优势。 ４．管理优势 公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。经过多年的生产经营，通过不断改进、优化，总结出一套适合公司自身发 展的内部管理体系，为公司的生产经营和稳步发展提供了保证，使企业在激烈的市场竞争当中，多年来一直处于行业龙头地 位。 公司建立有严格的品质控制和保证体系，公司通过了ISO/TS16949：2009质量管理体系认证,GB/T24001-2004/ISO14001:2004 环境管理体系和GB/T28001-2011/OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系认证，使公司的产品质量保证体系已经达到国际 先进水平。专业的管理团队、精益生产管理和严格的品质控制体系使公司得以低成本、高效率地提供高品质的产品。 ５．营销服务优势 公司推行“精益生产零距离、汽车基地建分厂”的策略，在全国主要大型汽车生产基地投资建厂，完善市场网络战略布局， 给客户带来便捷的服务，与国内著名汽车生产厂商建立长期战略配套合作关系，公司拥有行业内大批高素质的客户资源；同 时参与整车厂新产品的同步开发，满足客户需要，增强市场竞争力，公司建立有完善的售后服务体系，对整车制造商的售后 要求能作出快速反映。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，由于错综复杂的国际形势和不断加大的国内经济下行压力，公司下游商用车和工程机械行业持续低迷。据中国 汽车工业协会统计，2015年商用车产销分别完成342.39万辆和345.13万辆，比上年分别下降10%和9%，尤其中重型货车销量 下降，成为影响商用车增长的主要因素。面对严峻的市场形势，公司管理层贯彻落实董事会战略决策，把握行业发展大势， 主动适应行业发展新常态，以新战略谋求新发展，深入推进产品结构调整，扎实做好各项经营管理工作，取得了一定的经营 业绩，保持了行业龙头优势。 1. 践行国家战略，推进智能制造 2015年4月20日，“中国制造2025智能工业联盟”在北京成立并发布倡议书。我公司作为联盟创始单位参加倡议书发布会， 并与沈阳机床签署战略合作协议。围绕“中国制造2025”，公司提出了“远东制造2018”发展战略，制定了三年行动纲领，围绕 创新驱动、智能转型、强化基础、人才为本等关键环节，以先进制造、高端制造、智能制造为抓手，加快企业转型升级，降 耗增效。2015年为三年行动纲领的启动年，目前已经建成高端智能化机器人生产线9条。机器人生产线的投入使用既节省了 人力、降低了成本、提升了生产效率，又保证了产品质量的稳定性和可靠性。 2.加强国际巨头合作，融入全球采购体系 年，公司出口总额1376万美元，比上年增长20%，继续保持增长势头。公司实现了高端重型传动轴总成对欧洲批量成套 出口的历史性突破，并将以此为契机，不断开拓更多海外新客户，提升海外营收及净利润占比，打开公司新的成长空间。 3. 响应军民融合，涉足军工领域 2015年6月公司与湖北三江航天万山特种车辆有限公司签署了《战略合作暨保密协议书》，三江万山隶属于中国航天科 工集团第四研究院，一直致力于特种汽车整车及底盘的研发和生产，是军工装备优势企业。公司还与北奔重型汽车集团有限 公司签署了《战略合作暨保密协议书》，北奔重汽是中国兵器工业集团直属大型高端支柱型重型商用汽车制造企业，是国内 重车界具有较大影响力和覆盖面的骨干企业。截止本报告出具日，公司被河南省武器装备科研生产单位保密资格审查认证委 员会批准为三级保密资格单位，并开始着手准备申请其他军工资质，加速实现“民参军”规划。 4. 适应行业发展新常态，加快调整产品结构 2015年在国内商用车和工程机械市场持续低迷的情况下，根据公司董事会正确决策，加快调整发展战略和产品结构，生 产经营策略进一步向轻微型车、乘用车市场转移。同时，面对新能源汽车的高速成长，公司成功开发了纯电动、混合动力汽 车的新型传动轴产品，配套于国内主流新能源汽车整机厂商。 5.积极谨慎推进对外投资，利用资本平台做大做强 公司董事会战略委员会根据公司的战略发展规划，对公司重大投资项目从国家政策、项目发展前景、项目的实施条件、 协同效应、公司业务的拓展、项目的潜在风险等方面进行认真审核和充分论证，在规避重大风险的基础上推进对外投资。2015 年公司完成了对许昌远博机械有限公司部分经营性资产的收购，标的资产可以为公司提供商用车、工程机械、乘用车所用的 传动轴专用优质型钢管；还可以将公司及子公司的铁屑、锻造毛边废料作为原材料，生产公司传动轴所需的精密铸钢零部件。 通过收购进一步延长公司产品产业链，以实现重要零部件供应链掌控，降低产品生产成本。 6.持续投入技术研发，保持行业龙头地位 公司2015年投入研发费用，同比。2015年，公司共申请国家专利31项，其中发明专利2项；获得国家授权专利31项，其 中发明专利授权4项，实用新型专利授权27项。截止2015年底，公司累计拥有各类专利授权198项，其中发明专利14项，实用 新型专利159项。公司“博士后科研工作站”被国家人力资源和社会保障部、全国博士后管委会批准认定，正式授牌。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 二、主营业务分析 1、概述 2015年受下游商用车和工程机械行业持续低迷的影响，公司的主营业务收入下降20.61%。同时内部狠抓成本管控、推 进智能制造、原材料降价等因素，公司的营业成本下降22.19%。同时管理层严格控制费用，销售费用下降27.19%。为了保 持行业龙头地位、进一步开拓海外市场及夯实军工业务基础，公司持续投入技术研发，研发费用占比保持稳定。海外营收为 8965万元，比上年增长44.32%，继续保持增长势头。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 926,486,537.48 100% 1,186,840,415.25 100% -21.94% 分行业 汽车零部件 895,515,582.15 96.66% 1,127,979,013.88 95.04% -20.61% 其他业务 30,970,955.33 3.34% 58,861,401.37 4.96% -47.38% 分产品 整轴 782,058,047.03 84.41% 1,029,402,665.55 86.73% -24.03% 配件 113,457,535.12 12.25% 98,576,348.33 8.31% 15.10% 其他业务 30,970,955.33 3.34% 58,861,401.37 4.96% -47.38% 分地区 国内 836,835,248.45 90.32% 1,124,720,450.30 94.77% -25.60% 国外 89,651,289.03 9.68% 62,119,964.95 5.23% 44.32% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 汽车零部件 895,515,582.15 639,303,727.49 28.61% -20.61% -22.19% 1.45% 分产品 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 整轴 782,058,047.03 558,059,576.50 28.64% -24.03% -25.39% 1.30% 配件 113,457,535.12 81,244,150.99 28.39% 15.10% 10.28% 3.13% 分地区 国内 805,864,293.12 577,456,815.61 28.34% -24.39% -25.81% 1.37% 国外 89,651,289.03 61,846,911.88 31.01% 44.32% 43.07% 0.60% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 制造业 销售量 套 3,472,786 3,500,727 -0.80% 生产量 套 3,386,493 3,496,503 -3.15% 库存量 套 147,635 233,928 -36.89% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期末，库存量较期初下降36.89%，主要原因为报告期消化库存所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 汽车零部件 主营业务成本 639,303,727.49 98.59% 821,627,307.02 97.59% -22.19% 其他业务 其他业务成本 9,130,568.37 1.41% 20,280,625.62 2.41% -54.98% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 整轴 主营业务成本 558,059,576.50 86.06% 747,955,347.55 88.84% -25.39% 配件 主营业务成本 81,244,150.99 12.53% 73,671,959.47 8.75% 10.28% 其他业务 其他业务成本 9,130,568.37 1.41% 20,280,625.62 2.41% -54.98% 说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 470,054,773.10 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 50.72% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 177,559,835.26 19.16% 2 第二名 117,225,157.25 12.65% 3 第三名 86,549,592.99 9.34% 4 第四名 46,442,792.05 5.01% 5 第五名 42,277,395.55 4.56% 合计 -- 470,054,773.10 50.72% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 166,253,324.25 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.21% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 42,239,324.02 7.17% 2 第二名 36,165,838.80 6.14% 3 第三名 34,070,026.03 5.78% 4 第四名 29,121,576.30 4.94% 5 第五名 24,656,559.10 4.18% 合计 -- 166,253,324.25 28.21% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 61,859,836.53 84,955,675.99 -27.19% 管理费用 112,158,963.64 116,159,187.55 -3.44% 财务费用 -6,373,875.58 -2,106,306.31 202.61% 财务费用减少主要是利息收入增加 及汇率波动所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司高度重视技术研究开发工作，把“填补国内空白和打破国外垄断”作为创新目标，把“制造一代、研发一代、存储一 代”作为公司的研发战略，在汽车零部件制造领域的技术创新中率先有效地解决了行业多项关键共性技术难题，提升了传动 轴行业的整体技术水平，有效地带动了我国商用车传动轴产业的技术进步。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 189 184 2.72% 研发人员数量占比 14.41% 12.38% 2.03% 研发投入金额（元） 54,112,672.93 63,902,193.04 -15.32% 研发投入占营业收入比例 5.84% 5.38% 0.46% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,013,053,030.94 1,425,479,717.04 -28.93% 经营活动现金流出小计 830,621,779.19 1,193,048,008.74 -30.38% 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 经营活动产生的现金流量净 额 182,431,251.75 232,431,708.30 -21.51% 投资活动现金流入小计 821,791,648.50 626,667,016.58 31.14% 投资活动现金流出小计 850,884,186.91 645,352,501.99 31.85% 投资活动产生的现金流量净 额 -29,092,538.41 -18,685,485.41 55.70% 筹资活动现金流入小计 18,190,000.00 100.00% 筹资活动现金流出小计 87,758,092.52 102,340,000.00 -14.25% 筹资活动产生的现金流量净 额 -69,568,092.52 -102,340,000.00 -32.02% 现金及现金等价物净增加额 83,750,826.47 111,406,222.89 -24.82% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.报告期经营活动现金流出较上年同期减少30.38%，主要原因为购买商品及接受劳务支付的现金减少所致； 2.报告期投资活动现金流入较上年同期增加31.14%，主要原因为理财产品到期收回现金所致； 3.报告期投资活动现金流出较上年同期增加31.85%，主要原因为投资支付现金增加所致； 4.报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降55.70%，主要原因为购买理财产品支付现金增加所致； 5.筹资活动现金流入较上年增加100%，主要原因为银行承兑保证金到期收回所致； 6.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加32.02%，主要原因为现金分红减少以及对外开出承兑汇票增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 407,141,328.6 2 16.41% 309,922,409.63 12.80% 3.61% 应收账款 355,229,556.4 2 14.32% 369,522,581.15 15.26% -0.94% 存货 248,794,612.6 10.03% 299,619,994.37 12.38% -2.35% 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 8 长期股权投资 21,344,422.79 0.86% 34,285,546.76 1.42% -0.56% 固定资产 647,291,382.0 4 26.09% 420,926,861.93 17.39% 8.70% 在建工程 33,067,922.08 1.33% 163,933,827.68 6.77% -5.44% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 公开发行 122,331.66 6,086.45 99,581.51 0 6,753.36 5.52% 22,750.15 专户存储， 详见专项 报告 0 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 合计 -- 122,331.66 6,086.45 99,581.51 0 6,753.36 5.52% 22,750.15 -- 0 募集资金总体使用情况说明 截止 2015 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 995,815,069.34 元，其中：公司于募集资金到位之前利用 自有资金先期投入募集资金项目人民币 143,577,826.28 元；于 2010 年 6 月 5 日起至 2014 年 12 月 31 日止会计期间使用募 集资金人民币 934,950,569.51 元；本年度使用募集资金 60,864,499.83 元（全部为募投项目支出）。截止 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 297,570,807.93 元（其中募集资金余额为 227,501,580.66 元，募集资金利息收入及手续费支出 净额34,741,433.11元，银行理财产品收益 35,327,794.16 元），其中：银行存款 82,570,807.93，购买银行理财产品 215,000,000.00 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年产 100 万套商用车 传动轴项目 否 19,616 19,616 103.5 19,682.54 100.34% 2011 年 12 月 31 日 2,056.33 是 否 年产 2 万吨传动轴零 部件锻造项目 否 4,880 4,880 4,894.84 100.30% 2011 年 06 月 30 日 518.02 是 否 年产 50 万套商用车传 动轴项目 是 10,326 3,881.04 3,881.04 100.00% 2011 年 06 月 30 日 55.19 否 否 补充流动资金 是 6,753.36 6,753.36 100.00% 是 否 承诺投资项目小计 -- 34,822 35,130.4 103.5 35,211.78 -- -- 2,629.54 -- -- 超募资金投向 年产3.5万吨传动轴零 部件锻造项目 否 12,859 12,859 12 12,419.47 96.58% 2013 年 04 月 30 日 906.53 是 汽车传动轴工程技术 研发中心项目 否 3,029 3,029 33.13 993.23 32.79% 2011 年 11 月 30 日 否 设立合肥子公司项目 否 8,000 8,000 69.82 3,208.17 40.10% 2011 年 12 月 30 日 否 年产 150 万套商用车 否 15,070 15,070 3,641.65 16,184.35 107.39% 2013 年 3,084.49 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 传动轴项目 01 月 31 日 设立长沙子公司项目 否 8,016 8,016 365.83 3,326.56 41.50% 2012 年 09 月 30 日 否 年产 100 万套高端轻 量化商用车及工程机 械传动轴项目 否 23,225 23,225 1,860.52 12,237.95 52.69% 2015 年 09 月 30 日 66.23 否 归还银行贷款（如有） -- 10,000 10,000 10,000 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 6,000 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 86,199 86,199 5,982.95 64,369.73 -- -- 4,057.25 -- -- 合计 -- 121,021 121,329.4 6,086.45 99,581.51 -- -- 6,686.79 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、年产 50 万套商用车传动轴项目，未实现收益的原因主要是：由于该项目土地面积只能够勉强满 足装配生产线、涂装生产线及零部件存放的需要，无法再建设金加工生产线和热处理生产线，经公 司第二届董事会第二十一次会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司全资子公 司募投项目规模的议案》。2、汽车传动轴工程技术研发中心项目，截止 2015 年 12 月 31 日，前期投 入已完工正在使用，该项目仅为公司主营业务提供研发支持，没有对外提供研发服务，后期研发设 备的投入需根据研发项目情况确定购买。3、设立合肥子公司项目，截止 2015 年 12 月 31 日，合肥 子公司已成立，目前厂区正处于建设期，尚未实现收益。4、年产 150 万套商用车传动轴项目，截止 2015 年 12 月 31 日，部分设备已安装调试，开始批量生产供货，暂未达到预计收益。5、设立长沙 子公司项目，截止 2015 年 12 月 31 日，长沙子公司已成立，目前厂区正处于建设期，尚未实现收益。 6、年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目，截止 2015 年 12 月 31 日，该项目尚处 于建设期，尚未实现收益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司首次公开发行股票募集资金总额为 1,250,200,000.00 元，募集资金净额为 1,223,316,650.00 元。 根据公司于 2010 年 4 月 30 披露的首次公开发行股票招股说明书，募集资金项目资金需要量为 348,220,000.00 元，本次超额募集资金金额为 875,096,650.00 元。 1、2010 年 6 月 26 日公 司第一届董事会第十二次会议决议批准，使用部分超额募集资金归还银行贷款 100,000,000.00 元、 补充流动资金 60,000,000.00 元。 2、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金建设汽车传 动轴工程技术研发中心项目的议案》，同意使用部分超募资金 3,029.00 万元建设“汽车传动轴工程技 术研发中心项目”。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目共投资 9,932,289.00 元。 3、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临时股东大会审议 通过了《关于使用部分超募资金增资全资子公司许昌中兴锻造有限公司建设“年产 3.5 万吨传动轴 零部件锻造项目”的议案》，同意使用部分超募资金 12,859.00 万元对中兴锻造增资，用于建设“年 产 3.5 万吨传动轴零部件锻造项目”。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目共投资 124,194,707.66 元。 4、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临时股 东大会审议通过了《关于使用部分超额募集资金在安徽省合肥市设立全资子公司的议案》，同意使用 部分超额募集资金 8,000.00 万元在安徽省合肥市投资设立全资子公司合肥远东传动轴有限公司。截 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 止 2015 年 12 月 31 日，该项目共投资 32,081,664.63 元。 5、2010 年 12 月 27 日公司第二 届董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部 分超募资金建设“年产 150 万套商用车传动轴项目”的议案》，同意使用部分超募资金 15,070.00 万 元，建设年产 150 万套商用车传动轴项目。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目共投资 161,843,482.89 元。 6、2010 年 12 月 27 日公司第二届董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金在长沙市设立全资子公司建设商用车传 动轴项目的议案》，同意使用部分超募资金 8,016.00 万元，建设年产 60 万套商用车传动轴项目。截 止 2015 年 12 月 31 日，该项目共投资 33,265,562.94 元。 7、2012 年 4 月 8 日公司第二届 董事会第九次会议和 2012 年 5 月 10 日公司 2011 年度股东大会审议并通过了《关于使用部分超募资 金增资全资子公司潍坊远东传动轴有限公司建设“年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动 轴项目”的议案》，同意使用超募资金 23,225.00 万元建设年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机 械传动轴项目。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目共投资 122,379,548.38 元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经天健正信审（2010）专字第 220020 号《鉴证报告》鉴证，截至 2010 年 5 月 27 日止，公司以自筹 资金 90,754,814.06 元投入年产 100 万套商用车传动轴项目；以自筹资金 20,185,904.83 元投入年产 50万套商用车传动轴项目；以自筹资金 32,637,107.39元投入年产 2 万吨传动轴零部件锻造项目。2010 年 6 月 26 日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自 筹资金的议案》，同意以募投资金 143,577,826.28 元置换截至 2010 年 5 月 27 日，预先已投入募投项 目的自筹资金 143,577,826.28 元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 2014 年 3 月 2 日公司第二届董事会第二十一次会议和 2014 年 3 月 14 日召开的第一次临时股东大 会审议通过了《关于变更公司全资子公司募投项目规模的议案》。公司全资子公司潍坊远东传动轴有 限公司（以下简称“潍坊远东”）“年产 50 万套商用车传动轴项目”为公司募投项目之一，项目于 2008 年 3 月开工建设，目前已全部完工并投入生产使用，公司不再继续投资建设。该项目设计总投 资 10,326 万元，实际投资支出 38,810,393.03 元，截止 2013 年 12 月 31 日，结余募集资金 67,533,616.14 元（其中含利息收入 3,085,632.03 元，手续费支出 1,622.86 元。）。其原因是：该项目现有土地面积 只能勉强满足装配生产线、涂装生产线及产品、零部件、配套件及原材料存放的需要，已无法再安 排金加工生产线车间和热处理生产线车间，造成募集资金项目中的建筑工程费用节余。同时，由于 金加工车间和热处理车间未建,相应的金加工设备和热处理设备亦无需再采购、安装,形成设备购置费 节余。 尚未使用的募集资金 用途及去向 专户储存，详见专项报告。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 许昌中兴锻 造有限公司 子公司 各种锻件 120,000,000. 00 400,586,640. 56 374,658,419. 40 187,710,361. 44 16,729,651.1 1 15,302,522.7 8 北京北汽远 东传动部件 有限公司 子公司 汽车传动轴 生产、销售 40,800,000.0 0 208,732,991. 56 62,130,936.5 1 184,006,903. 57 1,442,689.80 1,363,659.94 潍坊远东传 动轴有限公 司 子公司 汽车传动轴 生产、销售 100,000,000. 00 392,660,956. 30 370,452,164. 83 103,120,836. 04 7,768,612.32 10,793,733.1 4 柳州宇航传 动轴有限公 司 子公司 汽车传动轴 生产、销售 5,000,000.00 52,903,297.4 2 12,533,116.3 5 150,208,078. 81 6,518,079.10 4,898,833.07 许昌钱潮远 东汽车部件 有限公司 参股公司 万向节生产 与销售 16,168,895.6 3 67,190,077.6 4 3,375,423.45 59,906,803.1 0 -19,175,398. 03 -18,404,517. 82 重庆重汽远 东传动轴有 参股公司 汽车传动轴 生产、销售 51,200,000.0 0 71,537,033.1 2 40,601,644.3 2 28,867,627.9 7 -9,241,689.4 1 -8,789,337.7 3 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 限责任公司 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）、行业格局和趋势 根据中国汽车工业年鉴统计，2014年我国传动轴产量共计3377.69万套，产量排名前五名的企业中有三家为中外合资企 业，且多集中于等速传动轴领域，其中上海纳铁福产量居首；非等速传动轴领域以内资企业为主，公司产量位居非等速传动 轴细分行业首位。传动轴是技术壁垒和集中度均较高的行业，排名前10家的企业产量达3073.21万套，占总产量比重达89.92%； 排名前5家的企业产量达2830.63万套，占比达83.80%，且行业格局有望在未来长时间保持稳定。 据中国汽车工业协会统计，2015年汽车产销量超过2450万辆，创全球历史新高，连续七年蝉联全球第一。据中国汽车工 业协会对2016年销量预测：乘用车销量继续增长；商用车销量继续下降，但降幅收窄；新能源车保持高速增长；中国汽车全 年销量增速约为6%。 在行业增速放缓背景下，市场竞争加剧，中小企业由于资金、技术等方面缺乏优势，产品价格下降将使其面临较大生存 问题，预计大企业将在竞争中取得更大的市场份额而受益。 （二）、公司发展战略 公司坚持自主创新和引进消化吸收相结合，专注于汽车、工程机械传动轴产品的研发和生产，建立和完善传动轴产品的 生产装配厂和市场网络。 在巩固国内市场的基础上加大开拓海外市场的力度，以高品质的产品进军国际市场，打造世界顶级的商用车传动轴供应 商。 公司在巩固非等速传动轴国内龙头地位的同时，适应市场发展需求，调整战略和产品结构，进军乘用车、军工市场。 根据“中国制造2025”战略、《中国制造2025》重点领域技术路线图以及国家“军民融合”战略，结合公司目前实际情况， 研究和发掘智能制造、汽车节能、新能源、智能联网汽车、军工等领域的机会，完善产业布局。 （三）、公司经营计划 2015年面对严峻的市场形势，公司全体员工在董事会和管理层的领导下，根据公司战略规划，调整产品结构，较好的完 成了去年初制定的各项目标任务。 2016年公司计划保持国内销售规模，巩固行业龙头地位；进一步提升海外市场、军工业务销售额和占比；严格控制成本、 费用，维持研发投入，保持公司盈利水平。为达到上述经营目标公司拟采取的策略和行动如下： 1. 推进智能制造，降低劳动强度、提升生产效率，实现“远东制造2018”战略。 2. 在巩固国内市场的基础上加大开拓海外市场的力度，以高品质的产品进军国际市场，实现出口产品额持续增长。 3. 完成其他各项军工资质的申请，提升军工业务占比。 4. 加快等速传动轴的研发、生产及发展，进军乘用车市场。 5. 适应行业发展和市场需求，及时调整战略结构和产品结构，保持研发高投入，巩固非等速传动轴国内龙头地位。 6.根据国内外汽车整机厂商的产能布局,进一步建立和完善传动轴产品的生产装配厂和市场网络。 7.深入研究国家战略、产业政策、行业发展趋势，利用资本市场平台，推动公司内生、外延快速发展。 公司目前财务状况良好、现金流正常，可以维持公司当前业务并完成在建投资项目所需的资金需求，必要时可以通过融 资来支持新业务拓展。 说明：该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并理解经营计划与业绩承 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 诺之间的差异。 （四）、公司可能面临的主要风险 1．行业风险 传动轴作为商用车与工程机械的零部件产品，其市场需求直接受汽车行业与工程机械行业的景气度和发展规模的影响。 但是，从长期看，汽车行业与工程机械行业具有一定的周期性，主要是受国民经济发展景气度的影响，在国家对基础设施建 设与固定资产投资宏观调控的时期，汽车与工程机械行业的增长也将趋缓，本公司也将受到影响。 2．市场竞争风险 公司产品具有技术、质量、品牌、销售渠道等方面的优势，但随着竞争对手实力的不断提高，公司将有可能面临更大的 市场竞争风险。 3．主要原材料价格上涨以及产品降价的风险 公司所用的主要原材料是钢材（圆钢、钢管）、毛坯件、万向节和支承，主要原材料的价格变化直接影响公司的生产成本 和盈利水平；由于原材料、人工等经营成本不断上涨，主机制造厂将降价压力转嫁给零部件供应商。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2013年公司以2013年12月31日的总股本28050万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3元(含税)，共派发现金8415万 元。 2014年公司以2014年12月31日的总股本28050万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2元（含税），共派发现金5610 万元，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。 2015年公司拟以2015年12月31日的总股本56100万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1元（含税），共派发现金5610 万元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 56,100,000.00 92,481,859.57 60.66% 0.00 0.00% 2014 年 56,100,000.00 129,078,071.41 43.46% 0.00 0.00% 2013 年 84,150,000.00 125,582,499.19 67.01% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 561,000,000 现金分红总额（元）（含税） 56,100,000.00 可分配利润（元） 451,503,688.24 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司以 2015 年 12 月 31 日的总股本 56,100 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1 元（含税），共计分配现金股利 5,610 万元。本议案经本次董事会通过后尚需提交股东大会审议批准。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融资时所作承诺 1、本公司控 股股东和实 际控制人刘 延生先生及 其配偶史彩 霞女士 2、公 司董事杨国 军、徐开阳、 葛子义、马喜 岭，监事齐怀 德、陈宗申， 高级管理人 员赵保江、王 伟、张卫民 3、 除上述股东 外本次发行 前持有发行 人股份的其 他股东 1、自远东公 司股票上市 之日起 36 个 月内，不转让 或者委托他 人管理本人 在远东公司 股票上市前 所持有的远 东公司股份， 也不由远东 公司回购该 部分股份；远 东公司股票 上市后第 4 年 和第 5 年内， 每年转让的 股份不超过 本人所持有 远东公司股 份总数的 15%。在远东 公司任职（董 事、监事、高 级管理人员） 期间，每年转 2010 年 05 月 18 日 1、5 年以及任 职期间及离 职后半年内； 2、5 年以及任 职期间及离 职后半年内； 3、3 年 严格履行 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 让的股份不 超过本人所 持有远东公 司股份总数 的 25%；离职 后 6 个月内， 不转让本人 所持有的远 东公司股份； 在申报离任 6 个月后的 12 个月内，通过 证券交易所 挂牌交易出 售远东公司 股份数量占 本人所持有 远东公司股 份总数的比 例不超过 50%。2、自远 东公司股票 上市之日起 12 个月内，不 转让或者委 托他人管理 本人在远东 公司股票上 市前所持有 的远东公司 股份，也不由 远东公司回 购该部分股 份；在远东公 司股票上市 后的第 2 年和 第 3 年内，每 年转让的股 份不超过本 人所持有远 东公司股份 总数的 15%； 在远东公司 股票上市后 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 的第 4 年和第 5 年内，每年 转让的股份 不超过本人 所持有远东 公司股份总 数的 25%。在 远东公司任 职（董事、监 事、高级管理 人员）期间， 每年转让的 股份不超过 本人所持有 远东公司股 份总数的 25%；离职后 6 个月内，不 转让本人所 持有的远东 公司股份；在 申报离任 6 个 月后的 12 个 月内，通过证 券交易所挂 牌交易出售 远东公司股 份数量占本 人所持有远 东公司股份 总数的比例 不超过 50%。 3、自远东公 司股票上市 之日起 12 个 月内，不转让 或者委托他 人管理本人 在远东公司 股票上市前 所持有的远 东公司股份， 也不由远东 公司回购该 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 部分股份；在 远东公司股 票上市后的 第 2 年和第 3 年内，每年转 让的股份不 超过本人所 持有远东公 司股份总数 的 50%。 股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股东所作承诺 公司持股 5% 以上股东、实 际控制人刘 延生先生及 其配偶史彩 霞女士、杨国 军先生于 2008 年 3 月 20 日签署《关 于避免同业 竞争的承诺 书》，作出如 下承诺，本人 不为他人经 营与公司同 类（相同或相 似）的业务， 本人控股或 能够控制的 其他企业不 经营与公司 同类（相同或 相似）的业 务，本人不向 其他企业投 资发展与公 司同类（相同 或相似）的业 务；当本人控 股或能够控 制的其他企 业存在经营 与公司同类 2008 年 03 月 20 日 长期有效 严格履行 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 （相同或类 似）的业务 时，本人将通 过增资、转让 或出售、租赁 等有效途径 将该同类业 务及其资产 纳入公司，或 者在公司放 弃优先购买 权后转让给 非本人控股 或能够控制 的其他企业。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 43 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 董超、胡丽娟 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 联营企 业 采购材 料 采购材 料 市场价 市场价 2,465.6 6 4.18% 8,000 否 银行承 兑 2465.65 万元 2016 年 04 月 19 日 重庆重汽 远东传动 轴有限责 任公司 合营企 业 销售商 品 销售商 品 市场价 市场价 453.61 0.51% 6,000 否 银行承 兑 453.61 万元 2016 年 04 月 19 日 许昌正阳 机械有限 公司 本公司 股东刘 延生之 亲属控 制之公 司 采购材 料 采购材 料 市场价 市场价 3,407 5.78% 7,000 否 银行承 兑 3407 万 元 2016 年 04 月 19 日 合计 -- -- 6,326.2 7 -- 21,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 公司于 2015 年 4 月 16 日披露的《关于 2015 年度日常关联交易预计情况的公 告》中预计向重庆重汽远东传动轴有限责任公司销售传动轴总成及配件不超过 6000 万元，2015 年实际销售传动轴总成及配件 453.61 万元,向许昌正阳机械有限公司采购 毛坯件不超过 7000 万元,2015 年实际采购毛坯件 3407 万元；向许昌钱潮远东汽车部 件有限公司采购万向节总成不超过 8000 万元,实际采购 2465.66 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 中国工商 银行股份 有限公司 许昌南关 支行 否 银行理财 7,000 2014 年 06 月 19 日 2015 年 02 月 14 日 协议 7,000 257.75 259.59 259.59 中国民生 银行股份 有限公司 郑州分行 否 银行理财 6,000 2014 年 07 月 21 日 2015 年 01 月 20 日 协议 6,000 131.15 131.28 131.28 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 5,000 2014 年 12 月 30 日 2015 年 03 月 31 日 协议 5,000 56.25 56.25 56.25 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 4,500 2014 年 12 月 30 日 2015 年 03 月 31 日 协议 4,500 50.62 50.62 50.62 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 6,000 2014 年 12 月 30 日 2015 年 03 月 31 日 协议 6,000 67.5 67.5 67.50 中国民生 银行股份 有限公司 郑州分行 否 银行理财 6,000 2015 年 01 月 26 日 2015 年 04 月 24 日 协议 6,000 69.43 70.4 70.4 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 否 银行理财 6,000 2015 年 03 月 03 日 2015 年 09 月 03 日 协议 6,000 147 149.45 149.45 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 分行 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 6,000 2015 年 04 月 03 日 2015 年 10 月 08 日 协议 6,000 153 157.25 157.25 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 4,500 2015 年 04 月 03 日 2015 年 10 月 08 日 协议 4,500 114.75 117.94 117.94 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 5,000 2015 年 04 月 03 日 2015 年 10 月 08 日 协议 5,000 127.5 131.04 131.04 交通银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 1,000 2015 年 01 月 29 日 2015 年 04 月 30 日 协议 1,000 12.57 12.57 12.57 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 6,000 2015 年 09 月 10 日 2015 年 12 月 10 日 协议 6,000 55.5 55.5 55.5 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 6,000 2015 年 10 月 22 日 2016 年 01 月 22 日 协议 50.25 未到期 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 5,000 2015 年 10 月 22 日 2016 年 01 月 22 日 协议 41.88 未到期 上海浦东 发展银行 股份有限 公司许昌 分行 否 银行理财 4,500 2015 年 10 月 22 日 2016 年 01 月 22 日 协议 37.69 未到期 上海浦东 发展银行 否 银行理财 6,000 2015 年 12 月 24 2016 年 03 月 24 协议 54 未到期 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 股份有限 公司许昌 分行 日 日 合计 84,500 -- -- -- 63,000 1,426.84 1,259.39 -- 委托理财资金来源 部分闲置募集资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 04 月 14 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 有 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 106,625,2 54 38.01% 106,625,2 54 -14,189,8 28 92,435,42 6 199,060,6 80 35.48% 3、其他内资持股 106,625,2 54 38.01% 106,625,2 54 -14,189,8 28 92,435,42 6 199,060,6 80 35.48% 境内自然人持股 106,625,2 54 38.01% 106,625,2 54 -14,189,8 28 92,435,42 6 199,060,6 80 35.48% 二、无限售条件股份 173,874,7 46 61.99% 173,874,7 46 14,189,82 8 188,064,5 74 361,939,3 20 64.52% 1、人民币普通股 173,874,7 46 61.99% 173,874,7 46 14,189,82 8 188,064,5 74 361,939,3 20 64.52% 三、股份总数 280,500,0 00 100.00% 280,500,0 00 280,500,0 00 561,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2015年公司以2014年12月31日的总股本28050万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共派发现 金5610万元，以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增后公司股本为56100万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经2015年度股东大会审议批准，公司以2014年12月31日的总股本28050万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 2元（含税），共派发现金5610万元，以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增后公司股本为56100万股。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2015年公司以2014年12月31日的总股本28050万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共派发现 金5610万元，以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增后公司股本为56100万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 71,201 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 69,074 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 刘延生 境内自然人 27.53% 154,446,2 00 73,848,70 0 137,954,1 50 16,492,05 0 史彩霞 境内自然人 3.43% 19,230,80 0 8,430,800 18,833,10 0 397,700 杨国军 境内自然人 2.14% 12,030,00 0 6,015,000 12,030,00 0 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 葛子义 境内自然人 1.62% 9,062,200 3,365,950 8,926,649 135,551 赵保江 境内自然人 1.51% 8,478,500 3,168,500 8,346,375 132,125 张卫民 境内自然人 1.41% 7,888,000 4,045,500 5,916,000 1,972,000 徐开阳 境内自然人 1.24% 6,961,000 2,680,500 6,720,750 240,250 王伟 境内自然人 0.99% 5,531,100 1,000,000 5,531,100 孟会涛 境内自然人 0.83% 4,632,600 1,546,300 4,629,450 3,150 赵留安 境内自然人 0.68% 3,820,700 1,275,350 3,818,024 2,676 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司前 10 名股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股东中未知相 互之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 刘延生 16,492,050 人民币普通股 16,492,050 杨国军 12,030,000 人民币普通股 12,030,000 王伟 5,531,100 人民币普通股 5,531,100 甄丙辰 2,325,000 人民币普通股 2,325,000 杨勇 2,139,600 人民币普通股 2,139,600 中央汇金资产管理有限责任公司 1,977,000 人民币普通股 1,977,000 张卫民 1,972,000 人民币普通股 1,972,000 闫红 1,516,100 人民币普通股 1,516,100 兴业银行股份有限公司-广发中证百 度百发策略 100 指数型证券投资基 金 1,367,200 人民币普通股 1,367,200 陈宗申 1,249,652 人民币普通股 1,249,652 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司前 10 名无限售条件股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股 东中未知相互之间是否存在关联关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘延生 中国 否 主要职业及职务 2010 年至今任公司董事长、总经理。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘延生 中国 否 主要职业及职务 最近 5 年内一直任公司董事长、总经理、党委书记。任中国汽车工业协会理事、 任中国汽车工业协会传动轴委员会常务副理事长、任河南省企业管理协会副理 事长、任河南省汽车行业协会副会长、任许昌市工商联副会长、第五届、第六 届许昌市人大代表。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 刘延生 董事长、 总经理 现任 男 59 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 80,597,50 0 1,251,200 8,000,000 80,597,50 0 154,446,2 00 赵保江 副董事长 现任 男 52 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 5,310,000 508,500 2,650,000 5,310,000 8,478,500 马喜岭 董事、副 总经理 现任 男 52 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 911,788 450,000 911,788 1,373,576 周建喜 董事、总 工程师 现任 男 45 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 齐建峰 董事 现任 男 35 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 韩利 董事 现任 男 47 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 董建平 独立董事 现任 男 62 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 曹玉珊 独立董事 现任 男 42 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 戴华 独立董事 现任 男 45 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 徐开阳 监事会主 席 现任 男 60 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 4,280,500 400,000 2,000,000 4,280,500 6,961,000 齐怀德 监事 现任 男 55 2014 年 2017 年 1,699,000 800,000 1,699,000 2,598,000 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 03 月 14 日 03 月 14 日 葛子义 监事 现任 男 58 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 5,696,250 509,700 2,840,000 5,696,250 9,062,200 赵留安 监事 现任 男 53 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 2,545,350 1,270,000 2,545,350 3,820,700 吴风芹 职工代表 监事 现任 女 49 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 王小会 职工代表 监事 现任 女 46 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 付东安 职工代表 监事 现任 男 41 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 史彩霞 财务总监 现任 女 52 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 10,800,00 0 630,800 3,000,000 10,800,00 0 19,230,80 0 张卫民 副总经理 现任 男 58 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 3,842,500 203,000 3,842,500 7,888,000 芦建民 副总经理 现任 男 58 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 史松涛 副总经理 现任 男 43 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 孟会涛 副总经理 现任 男 45 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 3,086,300 1,540,000 3,086,300 4,632,600 李丹青 董事会秘 书、副总 经理 现任 男 33 2015 年 08 月 16 日 2017 年 03 月 14 日 合计 -- -- -- -- -- -- 118,769,1 88 3,503,200 22,550,00 0 118,769,1 88 218,491,5 76 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张卫民 董事会秘书 离任 2015 年 08 月 16 日 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.董事会成员 刘延生先生：中国国籍，59岁，无境外永久居住权。本科学历，高级经济师。历任许昌汽车传动轴总厂团委书记、销 售副厂长、厂长、党委副书记；曾任许昌远东传动轴有限公司董事长、党委书记。2010年12月至今任许昌汽车传动轴股份有 限公司董事长、总经理、党委书记。刘延生先生还担任了中国汽车工业协会理事；中国汽车工业协会传动轴委员会理事长； 中国汽车工业协会传动轴委员会常务副理事长；河南省企业管理协会副理事长；河南省汽车行业协会副会长；许昌市工商联 副会长；第四届、五届许昌市人大代表。 赵保江先生：中国国籍，52岁，无境外永久居住权。高中学历，统计师。历任许昌汽车传动轴总厂生产计划处总调度、 处长；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、副总经理；2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经理。 2014年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副董事长。 马喜岭先生：中国国籍，52岁，无境外永久居住权。本科学历，工程师。历任许昌汽车传动轴总厂技术员、金工车间 副主任、主任；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、总经理助理、监事；2014年3月至今任许昌远东传动轴股份 有限公司董事、副总经理。马喜岭先生是许昌县第八届政协委员。曾经获得许昌市科技成果二等奖一项，许昌县科技成果一 等奖一项。 周建喜先生：中国国籍，45岁，无境外永久居留权。本科学历。历任许昌远东传动轴股份有限公司国际贸易处处长兼 质量管理处处长、总经理助理；2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司质量管理处处长、总经理助理，监 事会职工代表监事，2014年3月至今任公司董事、总工程师。 韩利先生：中国国籍，47岁，无境外永久居留权。本科学历。2000年10月至2010年10月任许昌远东传动轴股份有限 公司技术研发部副部长，2010年11月至今任许昌远东传动轴股份有限公司测试中心主任，2014年3月至今任公司董事。 齐建锋先生：中国国籍，35岁，无境外永久居留权。大专学历。2010年11月至今任公司制造装备部部长，2013年11月至 今任远东公司总经理助理，2014年3月至今任公司董事。 董建平先生：中国国籍，62岁，无境外永久居留权。本科学历。2007年3月至2013年5月在中国汽车工业协会任助理秘 书长，2013年至今，退休，2014年3月至今任公司独立董事。 曹玉珊先生：中国国籍，42岁，无境外永久居留权。博士学位。2010年至今在江西财经大学先后担任系主任、副院长 职务，2014年3月至今任公司独立董事。 戴华先生：中国国籍，45岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年至今任北京竞天公诚律师事务所合伙人、律师， 2014年3月至今任公司独立董事。 2.监事会成员 徐开阳先生：中国国籍，60岁，无境外永久居住权。本科学历，经济师。2010年11月至2014年3月任公司副董事长。2014 年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司监事会主席。 葛子义先生：中国国籍，58岁，无境外永久居住权。大专学历。2010年至2014年3月任许昌中兴锻造有限公司经理；2007 年11月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司董事，2014年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司监事。 齐怀德先生：中国国籍，55岁，无境外永久居住权。大专学历，助理经济师。2010年至2014年3月任许昌远东传动轴股 份有限公司监事会主席，2014年3月至今任公司监事。 赵留安先生：中国国籍，53岁，无境外永久居住权。中专毕业。2009年7月至2011年2月任公司热工部部长，2011年3月 至今任潍坊远东总经理。2012年至今为潍坊市坊子区第八届政协委员，2014年3月至今任公司监事。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 王小会女士：中国国籍，46岁，高中毕业，无境外永久居留权。2010年至今任许昌远东传动轴股份有限公司涂装部部长、 监事会职工代表监事。曾经获得许昌市三八红旗手、许昌县优秀共产党员荣誉称号。 吴风芹女士：中国国籍，49岁，中共党员，高中毕业，无境外永久居留权。2009年9月至2012年7月任许昌远东股份有限 公司金工三部车间主任；2012年8月至今任许昌远东股份有限公司总经理助理，2014年3月至今任公司职工监事。 付东安先生：中国国籍。41岁，中共党员，大专学历，无境外永久居留权。2008年5月至今历任远东股份公司涂装部部 长、总装一部部长、制造装备部副部长、金工一部部长、人力资源部部长助理、人力资源部副部长、人力资源部部长，2014 年3月至今任公司职工监事。 3.高级管理人员 刘延生先生：中国国籍，59岁，无境外永久居住权。本科学历，高级经济师。历任许昌汽车传动轴总厂团委书记、销售 副厂长、厂长、党委副书记；曾任许昌远东传动轴有限公司董事长、党委书记。2010年12月至今任许昌汽车传动轴股份有限 公司董事长、总经理、党委书记。刘延生先生还担任了中国汽车工业协会理事；中国汽车工业协会传动轴委员会理事长；中 国汽车工业协会传动轴委员会常务副理事长；河南省企业管理协会副理事长；河南省汽车行业协会副会长；许昌市工商联副 会长；第四届、五届许昌市人大代表。 史彩霞女士：中国国籍，52岁，无境外永久居留权。本科学历。2007年11月至2010年11月任许昌远东传动轴股份有限公 司监事，2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司董事，2014年3月至今任许昌远东传动轴股份有限公司财务 总监。 马喜岭先生：中国国籍，52岁，无境外永久居住权。本科学历，工程师。历任许昌汽车传动轴总厂技术员、金工车间副 主任、主任；曾任许昌远东传动轴有限公司制造装备部部长、总经理助理、监事；现任许昌远东传动轴股份有限公司董事。 马喜岭先生是许昌县第八届政协委员。曾经获得许昌市科技成果二等奖一项，许昌县科技成果一等奖一项。 周建喜先生：中国国籍，45岁，无境外永久居留权。本科学历。历任许昌远东传动轴有限公司国际贸易处处长兼质量管 理处处长、总经理助理；2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公司质量管理处处长、总经理助理，监事会职 工代表监事，2014年3月至今任公司董事、总工程师。 史松涛先生：中国国籍，43岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经 理。 张卫民先生：中国国籍，58岁，无境外永久居留权。中专毕业。2010年12月至2014年3月任许昌远东传动轴股份有限公 司董事会秘书、财务总监，2014年3月至2015年7月任公司董事会秘书、副总经理，2015年8月辞去董事会秘书一职，任公司 副总经理。 孟会涛先生：中国国籍，45岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司总经理 助理、副总经理 芦建民先生：中国国籍，59岁，无境外永久居留权。本科学历。2010年12月至今任许昌远东传动轴股份有限公司副总经 理。 李丹青先生：中国国籍，33岁,民建会员，无境外永久居住权。硕士，美国注册管理会计师（CMA）全国企业法律顾问执 业资格。曾在延锋伟世通汽车饰件系统有限公司、圣戈班研发（上海）有限公司、沃尔沃（中国）投资有限公司任职。2010 年-2015年历任上海宽频科技股份有限公司证券事务代表、总经理助理、董事会秘书。现在山西广和山水文化传播股份有限 公司兼任董事职务。2010年11月获得上海证券交易所董事会秘书资格证书。2015年8月至今任公许昌远东传动轴股份有限公 司司董事会秘书、副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 刘延生 许昌中兴锻造有限公司 董事 2013年09月02 日 2016 年 09 月 02 日 否 史彩霞 北京北汽远东传动部件有限公司 总经理 2013年 11月 08 日 2016 年 11 月 08 日 否 史彩霞 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 财务总监 2014年05月10 日 2017 年 05 月 10 日 否 史彩霞 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 2014年03月17 日 2017 年 03 月 17 日 否 赵保江 许昌中兴锻造有限公司 董事 2013年09月02 日 2016 年 09 月 02 日 否 马喜岭 北京北汽远东传动部件有限公司 执行董事 2013年 11月 08 日 2016 年 11 月 08 日 否 赵保江 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 2013年08月04 日 2013 年 08 月 04 日 否 赵保江 潍坊远东传动轴有限公司 执行董事 2014年01月15 日 2017 年 01 月 15 日 否 赵保江 合肥远东传动轴有限公司 执行董事 2013年12月01 日 2016 年 12 月 01 日 否 史松涛 长沙远东传动轴有限公司 执行董事 2012年05月10 日 2015 年 05 月 10 日 否 张卫民 许昌中兴锻造有限公司 董事长 2013年09月02 日 2016 年 09 月 02 日 否 张卫民 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 2014年03月17 日 2017 年 03 月 17 日 否 张卫民 北京北汽远东传动部件有限公司 监事 2012年10月08 日 2015 年 10 月 08 日 否 张卫民 包头远东传动轴有限公司 监事 2013年07月01 日 2016 年 07 月 01 日 否 张卫民 潍坊远东传动轴有限公司 监事 2014年01月15 日 2017 年 01 月 15 日 否 周建喜 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 董事 2014年03月17 日 2017 年 03 月 17 日 否 徐开阳 包头远东传动轴有限公司 执行董事 2013年07月01 日 2016 年 07 月 01 日 否 徐开阳 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 董事长 2014年05月10 日 2017 年 05 月 10 日 否 付东安 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 监事 2014年03月17 日 2017 年 03 月 17 日 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 马喜岭 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 副董事长 2014年03月17 日 2017 年 03 月 17 日 否 戴华 北京竞天公诚律师事务所 合伙人 2010年05月16 日 是 曹玉珊 江西财经大学 副院长 2013年06月15 日 是 曹玉珊 江西昌九化工集团有限公司 独立董事 2014年09月12 日 2015 年 12 月 23 日 是 曹玉珊 江西洪城水业股份有限公司 独立董事 2015年06月15 日 2016 年 4 月 17 日 是 李丹青 山西广和山水文化传播股份有限公司 董事 2015年07月06 日 2017 年 09 月 22 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策依据：由公司薪酬与考核委员会、董事会、股东大会审议决定。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬确定依据：根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司担任的 职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。 3、根据股东大会决议，独立董事津贴为6万元/年，每年以现金形式一次性发放，其履行职务发生的差旅费、办公费等费用 由公司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘延生 董事长/总经理 男 59 现任 37.54 否 赵保江 副董事长 男 52 现任 21.3 否 马喜岭 董事/副总经理 男 52 现任 24.3 否 周建喜 董事/总工程师 男 45 现任 21.3 否 芦建民 副总经理 男 59 现任 14.09 否 史彩霞 财务总监 女 52 现任 21.3 否 张卫民 副总经理 男 58 现任 21.3 否 齐建锋 董事 男 35 现任 11.52 否 孟会涛 副总经理 男 45 现任 18.9 否 史松涛 副总经理 男 43 现任 25.9 否 韩利 董事 男 47 现任 7.68 否 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 曹玉珊 独立董事 男 42 现任 6 否 戴华 独立董事 男 45 现任 6 否 董建平 独立董事 男 62 现任 6 否 徐开阳 监事会主席 男 60 现任 21.3 否 葛子义 监事 男 58 现任 21.3 否 王小会 职工代表监事 女 46 现任 8.04 否 齐怀德 监事 男 55 现任 17.9 否 付东安 职工代表监事 男 41 现任 7.8 否 吴风芹 职工代表监事 女 49 现任 9.52 否 赵留安 监事 男 53 现任 9.24 否 李丹青 董事会秘书 男 33 现任 15 否 合计 -- -- -- -- 353.23 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 960 主要子公司在职员工的数量（人） 352 在职员工的数量合计（人） 1,312 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,312 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 724 销售人员 40 技术人员 438 财务人员 17 行政人员 71 其他人员 22 合计 1,312 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 123 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 大专 316 中专、技校 582 高中及以下 291 合计 1,312 2、薪酬政策 公司严格遵守《劳动合同法》等相关法律法规的基础上，遵循各尽其能、按劳分配的原则， 坚持员工薪酬水平与公司经济效益同步增长的原则制定薪酬制度，按照员工岗位责任、岗位技能、 工作绩效、定岗地区等综合因素设计员工的薪酬，适当向岗位风险大、岗位责任重、技术含量高 以及创新型岗位倾斜。同时公司参考同行业薪酬水平，兼顾公司的实际情况，适时进行薪酬调整。 通过公平且有竞争力的薪酬体系及绩效考核体系，充分调动员工的工作积极性，为公司的战略发 展提供了人力资源保障。 3、培训计划 公司十分重视员工培训，坚持全员培训为基础，通过开展岗前培训、内部培训、选派人员外出培训等 方式加速提高人员的道德素质和业务素质，培养和造就适应公司发展需要的各类人才。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司 特别规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司的法人治 理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，持续深入开展公司治理活动，公司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、 治理水平也进一步得到提升。 截至报告期末，公司治理实际情况与中国证监会《上市公司治理准则》等有关法规不存在差异，未收到被监管部门采取 行政监管措施的有关文件。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务方面及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 本公司主营业务为非等速传动轴及相关零部件的研发生产与销售，是国内最大的非等速传动轴生产企业。公司拥有独 立完整的研发、采购、生产、销售体系，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员独立 （1）、本公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东单位干预本公司董事会和股东大 会已经做出的人事任免决定的情形。 （2）、本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在 与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 （3）、本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳动 管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩。 3、资产独立 公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施， 拥有与生产经营相关的土地、商标、非专利技术等无形资产的所有权。公司不存在控股股东、实际控制人占用公司的资金、 资产及其它资源的情形，也不存在以公司资产为股东的债务提供担保的情形。 4、机构独立 公司设有健全的组织机构体系，公司股东大会、董事会、监事会、经营层及各职能部门均独立运作，并制定了相应的内 部管理及控制制度；生产、销售、人事、行政、财务等所有生产经营机构与控股股东完全分开，不存在与控股股东单位之间 机构重叠、彼此从属的情形。 5、财务独立 公司下设财务部，并有专职财务人员。建立了独立规范的会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决策；公司独立 在银行开立账户，不存在资金或资产被股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 东混合纳税情况；不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.08% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日 《证券时报》、 《中国 证券报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 info.co ，公告编号： 2015-023，公告名 称：许昌远东传动轴 股份有限公司 2014 年度股东大会决议 公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 董建平 4 1 3 否 曹玉珊 4 1 3 否 戴华 4 1 3 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事在2015年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职务，出席了公司的历次董事会会议并独立、客观的发表意见， 定期了解和听取公司经营情况的汇报，不定期到公司办公现场调研查看，与公司董事、监事、高级管理人员、内审部门及会 计师进行了良好的沟通，对公司发展战略、内部控制、重大投资等提供了专业意见，对公司生产经营活动进行了有效监督， 保证了公司决策的科学性。 同时对公司投资、续聘会计师事务所、募集资金使用情况等事项进行审核并发表了独立意见， 为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。 2015年各专门委员会委员本着恪尽职守、诚实守信、勤勉尽责的原则，按照有关法律、行政法规、部门规章、规范 性文件以及《公司章程》等开展相关工作。报告期内，各专门委员会履职情况如下： 1、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《公司章 程》、《审计委员会工作制度》等有关规定，认真履行职责。 报告期内，审计委员会认真审议公司定期报告，详细了解公司财务状况和经营情况，审查公司募集资金存放与使用 情况，监督指导公司内部控制制度落实及执行情况，详细审核对外投资项目情况。在2015年度会计报表审计过程中，审计委 员会在年审注册会计师进场前认真审阅财务报表初稿、审计计划；在年审注册会计师进场后与年审注册会计师保持沟通和交 流，确保审计工作按计划进行；并督促年注册审会计师在约定时限内提交审计报告。年度会计报表审计束后，审计委员会对 审计机构年报审计工作情况进行评价和总结，根据年审注册会计师职业道德、业务能力、公正独立、审计经验及工作认真负 责的态度等方面，审计委员会同意续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司下年度审计机构。 2、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》 和《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作制度》的有关规定，认真履行职责，积极开展工作。董事会薪酬与考核委员会根 据公司董事、高级管理人员的主要职责范围、公司2015年度经营业绩、工作表现及考核指标完成情况，对公司董事、高级管 理人员进行年度业绩考核，并研究制订出公司董事、高级管理人员薪酬方案。董事会薪酬与考核委员会审查后认为：公司董 事、高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司2015年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、 准确。 3、董事会提名委员会履职情况 报告期内，董事会提名委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《公 司章程》、《提名委员会工作制度》的有关规定，积极开展工作，认真履行职责。董事会提名委员会对提名的副总经理、董 事会秘书候选人进行了资格审查，并发表了审查意见。 4、董事会战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《公 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 司章程》、《战略委员会工作制度》的有关规定积极开展工作，认真履行职责。董事会战略委员会一方面对公司未来发展和 投资计划提出了合理建议；另一方面，董事会战略委员会根据公司的战略发展规划，对公司报告期重大投资项目进行了科学 论证和审议，并发表了建设性意见；再一方面，董事会战略委员会根据公司的战略发展规划，对公司推荐的拟并购重组项目 从国家政策、项目发展前景、项目的实施条件、协同效应、公司业务的拓展、项目的潜在风险等方面进行充分论证，并发表 意见，在规避重大风险的基础上推进对外投资。2015年公司完成了对许昌远博机械有限公司部分经营性资产的收购。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。公司高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水 平，经营效益、岗位职级等因素确定。公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并根据经营情况 决定薪酬和奖金的发放，公司高级管理人员的薪酬与其工作绩效、公司业绩挂钩。报告期内，公司高级管理人员认真履行各 自职责。2015年度公司未实行股权激励的事项。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 19 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http：//) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 根据财务报告内部控制缺陷潜在负面影响 的性质、范围等因素确定。 根据非财务报告内部控制缺陷潜在负 面影响的性质、范围等因素确定。 定量标准 根据缺陷造成的直接损失占本企业资产总 额、营业收入或利润总额等的比率确定。 内部控制缺陷导致的错报与利润表相关 的，以合并财务报表的营业收入或利润总 根据非财务报告内部控制缺陷造成的 直接财产损失的绝对金额确定。 直接 财产损失在人民币 500 万元（含 500 万 元）以上，对公司造成重大负面影响并 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 额为指标进行衡量；内部控制缺陷导致的 错报与资产相关的，以合并财务报表资产 总额为指标进行衡量. 以公告形式对外披露，则认定为重大缺 陷；直接财产损失在人民币 100 万元至 500 万元（含 100 万元）或受到行政处 罚但未对公司造成负面影响，则认定为 重要缺陷；直接财产损失在人民币 100 万元以下或受到行政处罚但未对公司 造成负面影响，则认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 15 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2016]004325 号 注册会计师姓名 董超、胡丽娟 审计报告正文 审计报告 大华审字[2016]004325号 许昌远东传动轴股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的许昌远东传动轴股份有限公司(以下简称远东传动)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是远东传动管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公 允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，远东传动的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远东传动2015年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 中国注册会计师： 二〇一六年四月十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 407,141,328.62 309,922,409.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 185,433,378.09 208,789,771.33 应收账款 355,229,556.42 369,522,581.15 预付款项 32,057,552.98 56,570,390.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,871,694.00 5,429,240.79 买入返售金融资产 存货 248,794,612.68 299,619,994.37 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 其他流动资产 229,541,146.17 291,460,310.81 流动资产合计 1,461,069,268.96 1,541,314,698.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,344,422.79 34,285,546.76 投资性房地产 固定资产 647,291,382.04 420,926,861.93 在建工程 33,067,922.08 163,933,827.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 233,294,963.92 184,970,490.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,601,331.73 14,682,080.24 其他非流动资产 68,722,392.42 58,932,109.61 非流动资产合计 1,020,322,414.98 879,730,916.92 资产总计 2,481,391,683.94 2,421,045,615.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 31,658,092.52 18,190,000.00 应付账款 209,293,796.88 199,481,162.38 预收款项 8,350,129.53 6,011,260.05 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,419,154.06 6,769,677.18 应交税费 8,490,874.76 8,941,505.55 应付利息 应付股利 其他应付款 16,988,198.91 15,040,038.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 2,147,800.00 2,147,800.01 其他流动负债 流动负债合计 281,348,046.66 256,581,443.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 16,426,270.03 17,324,069.98 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,426,270.03 17,324,069.98 负债合计 297,774,316.69 273,905,513.41 所有者权益： 股本 561,000,000.00 280,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 资本公积 893,045,036.17 1,173,545,036.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 90,161,520.93 84,252,508.30 一般风险准备 未分配利润 639,042,359.66 608,569,512.72 归属于母公司所有者权益合计 2,183,248,916.76 2,146,867,057.19 少数股东权益 368,450.49 273,044.80 所有者权益合计 2,183,617,367.25 2,147,140,101.99 负债和所有者权益总计 2,481,391,683.94 2,421,045,615.40 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：史彩霞 会计机构负责人：李茹 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 330,540,506.55 235,918,527.72 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 184,353,868.09 207,265,567.03 应收账款 376,180,223.98 391,039,448.58 预付款项 12,022,091.09 43,190,680.62 应收利息 应收股利 其他应收款 12,984,014.71 9,140,268.78 存货 126,436,084.70 204,344,086.36 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,787,124.31 62,758,099.45 流动资产合计 1,048,303,913.43 1,153,656,678.54 非流动资产： 可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 854,729,208.74 856,781,838.07 投资性房地产 固定资产 324,025,097.40 229,159,829.01 在建工程 3,000,000.00 28,669,896.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 109,874,649.23 61,996,197.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,871,731.36 6,969,933.60 其他非流动资产 50,806,434.03 38,127,497.72 非流动资产合计 1,352,307,120.76 1,223,705,192.38 资产总计 2,400,611,034.19 2,377,361,870.92 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 31,658,092.52 18,190,000.00 应付账款 320,326,212.75 308,238,771.47 预收款项 20,211,209.04 24,460,448.66 应付职工薪酬 4,001,406.19 5,745,638.78 应交税费 2,281,649.05 3,818,377.47 应付利息 应付股利 其他应付款 13,928,149.30 11,556,645.46 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,387,800.00 1,387,800.00 其他流动负债 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 流动负债合计 393,794,518.85 373,397,681.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 11,106,270.00 11,244,070.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,106,270.00 11,244,070.00 负债合计 404,900,788.85 384,641,751.84 所有者权益： 股本 561,000,000.00 280,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 893,045,036.17 1,173,545,036.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 90,161,520.93 84,252,508.30 未分配利润 451,503,688.24 454,422,574.61 所有者权益合计 1,995,710,245.34 1,992,720,119.08 负债和所有者权益总计 2,400,611,034.19 2,377,361,870.92 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 926,486,537.48 1,186,840,415.25 其中：营业收入 926,486,537.48 1,186,840,415.25 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 829,581,881.92 1,052,710,338.74 其中：营业成本 648,434,295.86 841,907,932.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,479,319.57 5,984,452.51 销售费用 61,859,836.53 84,955,675.99 管理费用 112,158,963.64 116,159,187.55 财务费用 -6,373,875.58 -2,106,306.31 资产减值损失 8,023,341.90 5,809,396.36 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 738,618.01 13,474,330.69 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -12,287,899.43 -1,255,632.87 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,643,273.57 147,604,407.20 加：营业外收入 15,387,869.17 5,446,394.97 其中：非流动资产处置利得 7,244.80 减：营业外支出 2,702,992.82 2,296,999.70 其中：非流动资产处置损失 866,787.92 951,083.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 110,328,149.92 150,753,802.47 减：所得税费用 17,750,884.66 21,510,197.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,577,265.26 129,243,605.46 归属于母公司所有者的净利润 92,481,859.57 129,078,071.41 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 少数股东损益 95,405.69 165,534.05 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 92,577,265.26 129,243,605.46 归属于母公司所有者的综合收益 总额 92,481,859.57 129,078,071.41 归属于少数股东的综合收益总额 95,405.69 165,534.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.23 （二）稀释每股收益 0.16 0.23 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：史彩霞 会计机构负责人：李茹 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,019,554,512.52 1,183,671,921.50 减：营业成本 811,527,082.60 931,178,660.01 营业税金及附加 4,284,351.88 4,628,210.43 销售费用 48,185,235.60 58,649,576.31 管理费用 80,455,021.24 83,070,458.87 财务费用 -5,033,362.67 -1,032,200.93 资产减值损失 7,484,477.66 3,453,476.42 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） -9,927,598.77 3,142,253.48 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -12,502,629.33 -965,963.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,724,107.44 106,865,993.87 加：营业外收入 7,003,775.86 2,221,183.39 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,869,100.45 2,250,734.56 其中：非流动资产处置损失 220,369.69 951,083.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 67,858,782.85 106,836,442.70 减：所得税费用 8,768,656.59 12,807,907.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,090,126.26 94,028,535.59 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 59,090,126.26 94,028,535.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 992,899,822.01 1,395,813,416.51 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,153,208.93 29,666,300.53 经营活动现金流入小计 1,013,053,030.94 1,425,479,717.04 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 购买商品、接受劳务支付的现金 610,198,401.87 933,449,046.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 91,809,297.44 96,938,639.49 支付的各项税费 66,703,779.76 79,206,414.56 支付其他与经营活动有关的现金 61,910,300.12 83,453,908.04 经营活动现金流出小计 830,621,779.19 1,193,048,008.74 经营活动产生的现金流量净额 182,431,251.75 232,431,708.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 811,133,572.23 619,729,963.56 取得投资收益收到的现金 6,892,945.21 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,765,131.06 6,937,053.02 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 821,791,648.50 626,667,016.58 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 115,884,186.91 105,352,501.99 投资支付的现金 735,000,000.00 540,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 850,884,186.91 645,352,501.99 投资活动产生的现金流量净额 -29,092,538.41 -18,685,485.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 18,190,000.00 筹资活动现金流入小计 18,190,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 56,100,000.00 84,150,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 31,658,092.52 18,190,000.00 筹资活动现金流出小计 87,758,092.52 102,340,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -69,568,092.52 -102,340,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -19,794.35 五、现金及现金等价物净增加额 83,750,826.47 111,406,222.89 加：期初现金及现金等价物余额 291,732,409.63 180,326,186.74 六、期末现金及现金等价物余额 375,483,236.10 291,732,409.63 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,096,381,700.33 1,412,615,692.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,444,982.72 9,607,277.41 经营活动现金流入小计 1,105,826,683.05 1,422,222,969.90 购买商品、接受劳务支付的现金 786,126,722.29 993,534,094.87 支付给职工以及为职工支付的现 金 57,277,738.34 58,106,384.75 支付的各项税费 45,884,306.93 54,255,895.06 支付其他与经营活动有关的现金 45,961,374.62 59,803,557.77 经营活动现金流出小计 935,250,142.18 1,165,699,932.45 经营活动产生的现金流量净额 170,576,540.87 256,523,037.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 307,575,030.56 194,108,216.99 取得投资收益收到的现金 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,977,800.00 2,159,638.04 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 310,552,830.56 196,267,855.03 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 79,478,135.57 36,162,470.97 投资支付的现金 250,909,462.68 150,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 330,387,598.25 186,162,470.97 投资活动产生的现金流量净额 -19,834,767.69 10,105,384.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 18,190,000.00 筹资活动现金流入小计 18,190,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 56,100,000.00 84,150,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 31,658,092.52 18,190,000.00 筹资活动现金流出小计 87,758,092.52 102,340,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -69,568,092.52 -102,340,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -19,794.35 五、现金及现金等价物净增加额 81,153,886.31 164,288,421.51 加：期初现金及现金等价物余额 217,728,527.72 53,440,106.21 六、期末现金及现金等价物余额 298,882,414.03 217,728,527.72 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 280,50 0,000. 00 1,173,5 45,036. 17 84,252, 508.30 608,569 ,512.72 273,044 .80 2,147,1 40,101. 99 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 280,50 0,000. 00 1,173,5 45,036. 17 84,252, 508.30 608,569 ,512.72 273,044 .80 2,147,1 40,101. 99 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 280,50 0,000. 00 -280,50 0,000.0 0 5,909,0 12.63 30,472, 846.94 95,405. 69 36,477, 265.26 （一）综合收益总 额 92,481, 859.57 95,405. 69 92,577, 265.26 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 5,909,0 12.63 -62,009, 012.63 -56,100, 000.00 1．提取盈余公积 5,909,0 12.63 -5,909,0 12.63 2．提取一般风险 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -56,100, 000.00 -56,100, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 280,50 0,000. 00 -280,50 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 280,50 0,000. 00 -280,50 0,000.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 3,083,2 44.42 3,083,2 44.42 2．本期使用 -3,083,2 44.42 -3,083,2 44.42 （六）其他 四、本期期末余额 561,00 0,000. 00 893,045 ,036.17 90,161, 520.93 639,042 ,359.66 368,450 .49 2,183,6 17,367. 25 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 280,50 0,000. 00 1,173,5 45,036. 17 74,849, 654.74 573,044 ,294.87 107,510 .75 2,102,0 46,496. 53 加：会计政策 变更 前期差 错更正 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 280,50 0,000. 00 1,173,5 45,036. 17 74,849, 654.74 573,044 ,294.87 107,510 .75 2,102,0 46,496. 53 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,402,8 53.56 35,525, 217.85 165,534 .05 45,093, 605.46 （一）综合收益总 额 129,078 ,071.41 165,534 .05 129,243 ,605.46 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 9,402,8 53.56 -93,552, 853.56 -84,150, 000.00 1．提取盈余公积 9,402,8 53.56 -9,402,8 53.56 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -84,150, 000.00 -84,150, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,985,5 47.56 2,985,5 47.56 2．本期使用 -2,985,5 47.56 -2,985,5 47.56 （六）其他 四、本期期末余额 280,50 0,000. 00 1,173,5 45,036. 17 84,252, 508.30 608,569 ,512.72 273,044 .80 2,147,1 40,101. 99 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 280,500, 000.00 1,173,545 ,036.17 84,252,50 8.30 454,422 ,574.61 1,992,720 ,119.08 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 280,500, 000.00 1,173,545 ,036.17 84,252,50 8.30 454,422 ,574.61 1,992,720 ,119.08 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 280,500, 000.00 -280,500, 000.00 5,909,012 .63 -2,918,8 86.37 2,990,126 .26 （一）综合收益总 额 59,090, 126.26 59,090,12 6.26 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 5,909,012 .63 -62,009, 012.63 -56,100,0 00.00 1．提取盈余公积 5,909,012 .63 -5,909,0 12.63 2．对所有者（或 股东）的分配 -56,100, 000.00 -56,100,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 280,500, 000.00 -280,500, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 280,500, 000.00 -280,500, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 3,083,244 .42 3,083,244 .42 2．本期使用 -3,083,24 4.42 -3,083,24 4.42 （六）其他 四、本期期末余额 561,000, 000.00 893,045,0 36.17 90,161,52 0.93 451,503 ,688.24 1,995,710 ,245.34 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 280,500, 000.00 1,173,545 ,036.17 74,849,65 4.74 453,946 ,892.58 1,982,841 ,583.49 加：会计政策 变更 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 280,500, 000.00 1,173,545 ,036.17 74,849,65 4.74 453,946 ,892.58 1,982,841 ,583.49 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,402,853 .56 475,682 .03 9,878,535 .59 （一）综合收益总 额 94,028, 535.59 94,028,53 5.59 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 9,402,853 .56 -93,552, 853.56 -84,150,0 00.00 1．提取盈余公积 9,402,853 .56 -9,402,8 53.56 2．对所有者（或 股东）的分配 -84,150, 000.00 -84,150,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,985,547 2,985,547 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 .56 .56 2．本期使用 -2,985,54 7.56 -2,985,54 7.56 （六）其他 四、本期期末余额 280,500, 000.00 1,173,545 ,036.17 84,252,50 8.30 454,422 ,574.61 1,992,720 ,119.08 三、公司基本情况 1. 公司注册地、组织形式和总部地址 许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于2007年11月由许昌远东传动轴有 限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：411000100004384，于2010年5月18日在深圳 证券交易所上市。 经过历年的转增股本及增发新股，截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数56,100.00万股， 注册资本为56,100.00万元，注册地址：许昌市北郊尚集镇，总部地址：许昌市北郊尚集镇，公司实际 控制人为刘延生。 1. 经营范围 许可经营项目：自营本企业自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务（国家组织统一联 合经营的出口商品及核定公司经营的进口商品除外）；自营本企业生产、科研所需要的机械设备、零 配件、原辅材料的进口业务，自营本企业的进料加工和三来一补贸易业务。 1. 公司业务性质和主要经营活动 本公司属汽车零部件加工业，公司的主营业务为生产销售汽车和工程机械传动轴。 1. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会2016年4月15日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 本年度新增/ 减少 许昌中兴锻造有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 北京北汽远东传动部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 北京富搏达传动轴有限公司 控股子公司 2 99.00 99.00 柳州宇航传动轴有限公司 控股子公司 2 98.00 98.00 潍坊远东传动轴有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 包头远东传动轴有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 合肥远东传动轴有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 长沙远东传动轴有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 柳州远腾传动部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认 和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1）、增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）、处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）、购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营 方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有 金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。 1. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； ③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其 变动计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况； ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； ③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有 重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的 混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允 价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期 投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除 外： ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化 对该项投资的公允价值没有显著影响。 ②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融 资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 1. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 1. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 1. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市 场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金 融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 1. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显 下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌， 具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%） 或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投 资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 1. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 200.00 万元的应收账款或单项金额超过 50.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 纳入合并范围的关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 纳入合并范围的关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 12、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、产成品（库存商品） 等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权 平均法确定发出存货的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1. 投资成本的确定 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控 制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发 行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，通常是指长期应收项目（如长期应收款）。该类长 期权益不包括投资企业与被投资单位之间因销售商品、提供劳务等日常活动所产生的长期债权。比如，企 业对被投资单位的长期债权，该债权没有明确的清收计划、且在可预见的未来期间不准备收回的，实质上 构成对被投资单位的净投资。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营 业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.80 机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00 其他 年限平均法 5 5.00% 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 1.在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条 件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软 件系统、注册商标等。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 权利证书 注册商标 10 预计经济利益影响期限 外购软件 5－10 预计经济利益影响期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)、使用寿命不确定的无形资产 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公 司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开 始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福 利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的 内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产， 于仓库发出商品、开具出库通知单并取得客户签收单据或取得客户系统确认的结算信息，获得收取货 款的权利时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结 算模式，在买方指定船公司的FOB方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申 报并经审批同意后确认收入；在卖方安排货物运输和办理货运保险的CIF方式下，以货物越过船舷后获 得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 4、建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百 分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工 进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 （2）、固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1)合同总收入能够可靠地计量； 2)与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1)与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确 认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收 入。 （3）、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用。 ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 ` （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科 目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产 的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务收 入 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5% 、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 许昌远东传动轴股份有限公司 15% 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 许昌中兴锻造有限公司 15% 北京富搏达传动轴有限公司 25% 柳州宇航传动轴有限公司 25% 潍坊远东传动轴有限公司 25% 包头远东传动轴有限公司 25% 合肥远东传动轴有限公司 25% 长沙远东传动轴有限公司 25% 北京北汽远东传动部件有限公司 25% 柳州远腾传动部件有限公司 25% 2、税收优惠 2015年2月，相关部门下发豫科【2015】18号《关于认定河南省2014年度第一批高新技术企业的通知》， 本公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201441000045，有效期：三年；根据相关规定2014年--2016 年本公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。 根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的豫科【2012】 173号《关于认定河南省2012年度第一批高新技术企业的通知》，本公司之子公司许昌中兴锻造有限公司 被认定为河南省2012年度第一批高新技术企业，证书编号GR201241000015，2012年--2014年享受国家关于 高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。2016年1月，相关部门下发（豫科【2016】 3号）《关于认定河南省2015年度第一批通过复审高新技术企业名单的通知》，许昌中兴锻造有限公司通 过高新技术企业复审认定，证书编号：GF201541000035，有效期：三年（2015年--2017年）；根据相关规 定，公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 77,429.80 202,125.85 银行存款 375,405,806.30 291,530,283.78 其他货币资金 31,658,092.52 18,190,000.00 合计 407,141,328.62 309,922,409.63 其他说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其他货币资金主要为 银行承兑汇票保证金，上述保证金不符合“现金及现金等价物”的标准，期末和期初保证金在编制现金流量 表时已从“现金及现金等价物”中扣除。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 167,571,012.59 195,608,786.33 商业承兑票据 17,862,365.50 13,180,985.00 合计 185,433,378.09 208,789,771.33 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 178,975,699.82 合计 178,975,699.82 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 395,963, 739.28 100.00% 40,734,1 82.86 10.29% 355,229,5 56.42 402,394 ,255.57 100.00% 32,871,67 4.42 8.17% 369,522,58 1.15 合计 395,963, 739.28 100.00% 40,734,1 82.86 10.29% 355,229,5 56.42 402,394 ,255.57 100.00% 32,871,67 4.42 8.17% 369,522,58 1.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 316,065,312.35 15,803,265.61 5.00% 1 至 2 年 53,420,478.62 5,342,047.87 10.00% 2 至 3 年 13,778,157.86 6,889,078.93 50.00% 3 年以上 12,699,790.45 12,699,790.45 100.00% 合计 395,963,739.28 40,734,182.86 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,862,508.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 37,162,081.61 9.39 1,858,104.08 第二名 28,794,150.02 7.27 1,439,707.50 第三名 22,906,372.16 5.78 2,847,472.94 第四名 19,629,722.46 4.96 981,486.12 第五名 17,237,231.75 4.35 861,861.59 合计 125,729,558.00 31.75 7,988,632.23 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 28,541,694.14 89.03% 53,046,097.77 93.77% 1 至 2 年 1,099,848.21 3.43% 1,207,269.81 2.13% 2 至 3 年 528,839.81 1.65% 226,286.14 0.40% 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 3 年以上 1,887,170.82 5.89% 2,090,736.68 3.70% 合计 32,057,552.98 -- 56,570,390.40 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 山东省聊城市鑫能金属制品有 限公司 301,210.16 2-3年、3-4年 货已到，有质量问题 合肥通达机械有限公司 282,177.902-3年/3年以上 货已到，有质量问题 合 计 583,388.06 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 第一名 10,380,820.39 32.38 1年以内 未到结算期 第二名 6,817,577.73 21.27 1年以内 未到结算期 第三名 3,803,552.58 11.86 1年以内 未到结算期 第四名 2,111,060.80 6.59 1年以内 未到结算期 第五名 1,460,000.00 4.55 1年以内 未到结算期 合计 24,573,011.50 76.65 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 6,661,35 7.50 100.00% 3,789,66 3.50 56.89% 2,871,694 .00 9,058,0 70.83 100.00% 3,628,830 .04 40.06% 5,429,240.7 9 合计 6,661,35 7.50 100.00% 3,789,66 3.50 56.89% 2,871,694 .00 9,058,0 70.83 100.00% 3,628,830 .04 40.06% 5,429,240.7 9 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,071,826.88 103,591.34 5.00% 1 至 2 年 788,987.20 78,898.73 10.00% 2 至 3 年 386,739.99 193,370.00 50.00% 3 年以上 3,413,803.43 3,413,803.43 100.00% 合计 6,661,357.50 3,789,663.50 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 160,833.46 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,345,361.90 3,848,506.00 备用金 2,931,887.03 3,269,756.41 暂付款 1,384,108.57 1,939,808.42 合计 6,661,357.50 9,058,070.83 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金 845,361.90 一年以内、1-2 年 12.69% 53,557.30 第二名 保证金 300,000.00 3 年以上 4.50% 300,000.00 第三名 备用金 241,067.75 一年以内 3.62% 12,053.39 第四名 暂付款 184,026.01 2-3 年 2.76% 92,013.01 第五名 备用金 150,116.04 2-3 年、3 年以上 2.25% 114,923.54 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 合计 -- 1,720,571.70 -- 25.82% 572,547.24 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 181,062,262.49 181,062,262.49 179,653,667.79 179,653,667.79 在产品 14,057,375.50 14,057,375.50 24,963,626.13 24,963,626.13 库存商品 53,674,974.69 53,674,974.69 95,002,700.45 95,002,700.45 合计 248,794,612.68 248,794,612.68 299,619,994.37 299,619,994.37 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 215,000,000.00 285,000,000.00 待认证进项税 14,126,438.45 3,702,211.36 预缴税款 281,032.51 2,758,099.45 待抵扣进项税 133,675.21 合计 229,541,146.17 291,460,310.81 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 福田重型 机械股份 有限公司 1,000,000. 00 1,000,000. 00 0.16% 天津雷沃 重机有限 公司 1,000,000. 00 1,000,000. 00 0.24% 合计 2,000,000. 00 2,000,000. 00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 重庆重汽 远东传动 轴有限责 任公司 24,425,76 7.35 -4,609,39 8.76 19,816,36 8.59 小计 24,425,76 7.35 -4,609,39 8.76 19,816,36 8.59 二、联营企业 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 9,859,779 .41 -8,331,72 5.21 1,528,054 .20 小计 9,859,779 .41 -8,331,72 5.21 1,528,054 .20 合计 34,285,54 6.76 -12,941,1 23.97 21,344,42 2.79 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 139,585,838.93 515,154,375.89 9,310,951.88 16,171,013.92 680,222,180.62 2.本期增加金额 224,106,072.68 55,679,973.70 2,687,916.95 1,986,563.82 284,460,527.15 （1）购置 45,175,585.71 26,663,462.56 2,687,916.95 1,954,132.20 76,481,097.42 （2）在建工程 转入 178,930,486.97 29,016,511.14 32,431.62 207,979,429.73 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 9,979,419.41 47,700.00 10,027,119.41 （1）处置或报 废 5,386,865.58 47,700.00 5,434,565.58 （2）设备改 造转出 4,592,553.83 4,592,553.83 4.期末余额 363,691,911.61 560,854,930.18 11,998,868.83 18,109,877.74 954,655,588.36 二、累计折旧 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 1.期初余额 35,798,101.80 206,364,225.49 6,766,262.52 10,366,728.88 259,295,318.69 2.本期增加金额 5,007,243.34 46,582,594.84 910,415.86 1,808,789.65 54,309,043.69 （1）计提 5,007,243.34 46,582,594.84 910,415.86 1,808,789.65 54,309,043.69 3.本期减少金额 6,203,148.81 37,007.25 6,240,156.06 （1）处置或报 废 2,585,930.42 37,007.25 2,622,937.67 （2）设备改 造 3,617,218.39 3,617,218.39 4.期末余额 40,805,345.14 246,743,671.52 7,676,678.38 12,138,511.28 307,364,206.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 322,886,566.47 314,111,258.66 4,322,190.45 5,971,366.46 647,291,382.04 2.期初账面价值 103,787,737.13 308,790,150.40 2,544,689.36 5,804,285.04 420,926,861.93 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 65,518,826.49 资产达到可使用状态，产权证书正在办 理中 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 150 万套商用车 传动轴项目 28,669,896.78 28,669,896.78 200 亩轻型电动 螺旋压力生产车 间 3,000,000.00 3,000,000.00 潍坊远东年产 100 万套高端轻 量化商用车及工 程机械传动轴项 目 60,837,987.52 60,837,987.52 合肥远东年产 55 万套生产线 16,916,254.45 16,916,254.45 长沙年产60万套 商用车传动轴总 成项目 20,592,361.00 20,592,361.00 16,292,361.00 16,292,361.00 北汽远东杨镇新 厂区 41,217,327.93 41,217,327.93 柳州远腾年产 180 万套高端轻 量化商用车及工 程机械传动轴项 目 8,118,436.29 8,118,436.29 零星工程 1,357,124.79 1,357,124.79 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 合计 33,067,922.08 33,067,922.08 163,933,827.68 163,933,827.68 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 150 万套 商用车 传动轴 项目 132,290, 000.00 28,669,8 96.78 28,206,8 99.05 56,876,7 95.83 109.52% 100 募股资 金 200 亩轻 型电动 螺旋压 力生产 车间 3,550,00 0.00 3,000,00 0.00 3,000,00 0.00 84.51% 85 其他 潍坊远 东年产 100 万套 高端轻 量化商 用车及 工程机 械传动 轴项目 215,660, 000.00 60,837,9 87.52 20,704,0 11.58 81,541,9 99.10 52.59% 100 募股资 金 合肥远 东年产 55 万套 生产线 58,000,0 00.00 16,916,2 54.45 1,794,60 7.00 18,710,8 61.45 56.22% 100 募股资 金 长沙年 产 60 万 套商用 车传动 轴总成 项目 69,304,7 00.00 16,292,3 61.00 4,300,00 0.00 20,592,3 61.00 29.71% 85 募股资 金 北汽远 东杨镇 新厂区 45,030,0 00.00 41,217,3 27.93 8,940,87 9.65 50,158,2 07.58 112.70% 100 其他 柳州远 腾年产 66,520,0 00.00 8,118,43 6.29 8,118,43 6.29 12.20% 10 其他 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 180 万套 高端轻 量化商 用车及 工程机 械传动 轴项目 零星工 程 2,048,69 0.56 691,565. 77 1,357,12 4.79 其他 合计 590,354, 700.00 163,933, 827.68 77,113,5 24.13 207,979, 429.73 33,067,9 22.08 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 200,210,840.85 1,799,865.21 1,322,700.00 203,333,406.06 2.本期增加 金额 54,589,068.13 4,273.50 54,593,341.63 （1）购置 54,589,068.13 4,273.50 54,593,341.63 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 1,435,122.82 1,435,122.82 （1）处置 1,435,122.82 1,435,122.82 4.期末余额 253,364,786.16 1,804,138.71 1,322,700.00 256,491,624.87 二、累计摊销 1.期初余额 15,993,642.04 1,046,573.32 1,322,700.00 18,362,915.36 2.本期增加 金额 4,647,876.01 231,949.19 4,879,825.20 （1）计提 4,647,876.01 231,949.19 4,879,825.20 3.本期减少 金额 46,079.61 46,079.61 （1）处置 46,079.61 46,079.61 4.期末余额 20,595,438.44 1,278,522.51 1,322,700.00 23,196,660.95 三、减值准备 1.期初余额 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 232,769,347.72 525,616.20 233,294,963.92 2.期初账面 价值 184,217,198.81 753,291.89 184,970,490.70 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 汽车传动轴 再制造关键 技术研发 2,893,483.18 2,893,483.18 重卡传动轴 总成零部件 热处理工艺 研发 1,862,078.86 1,862,078.86 传动轴中间 支承工艺优 化及试验方 法和检测设 备研发 2,978,143.23 2,978,143.23 高端商务车 2,228,219.11 2,228,219.11 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 传动轴总成 技术研发 江西五十铃 RT50 皮卡传 动轴总成技 术研发 1,065,972.44 1,065,972.44 传动轴新产 品试验检测 服务技术研 发 2,494,351.63 2,494,351.63 江铃全顺传 动轴总成技 术研发 3,140,103.82 3,140,103.82 端面齿突缘 叉加工工艺 优化设计研 发 2,611,610.67 2,611,610.67 端面齿突缘 加工工艺优 化设计研发 2,042,695.77 2,042,695.77 轻型突缘叉 金加工工艺 优化设计研 发 2,484,067.51 2,484,067.51 轻型突缘金 加工工艺优 化设计研发 2,512,767.88 2,512,767.88 五菱短滑动 叉金加工工 艺优化设计 研发 2,481,162.82 2,481,162.82 轻型前轴头 金加工工艺 优化设计研 发 2,398,155.13 2,398,155.13 花键轴叉加 工工艺优化 设计研发 2,686,073.86 2,686,073.86 叉类零件两 耳外侧加工 工艺优化设 1,712,469.08 1,712,469.08 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 计研发 传动轴总成 挤压装配工 艺优化设计 研发 2,130,418.36 2,130,418.36 高安全性节 能客车传动 轴总成关键 零部件热处 理工艺技术 研发 1,392,907.52 1,392,907.52 高端商用车 传动部件智 能化制造关 键技术研发 2,578,133.54 2,578,133.54 商用车传动 轴智能制造 关键技术研 究 3,995,471.72 3,995,471.72 重卡传动轴 智能制造生 产线上下料 装置集成应 用研究 778,454.48 778,454.48 汽车传动轴 关键零部件 无飞边精锻 关键技术研 发及应用 771,236.93 771,236.93 传动轴花键 毂近净成形 技术研发 1,065,842.16 1,065,842.16 轻量化花键 轴锻件技术 研发 467,787.26 467,787.26 153 突缘叉 锻造工艺技 术研发 429,785.01 429,785.01 端面齿突缘 叉预锻定位 技术研发 859,159.62 859,159.62 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 节叉轴锻造 新工艺技术 研发 645,746.56 645,746.56 万向节叉制 坯工艺技术 研发 412,839.68 412,839.68 高能螺旋压 力机限位技 术研发 1,014,328.72 1,014,328.72 高能螺旋压 力机回程缸 密封系统技 术研发 500,132.66 500,132.66 轻型传动轴 滑动叉热切 边技术研发 720,108.32 720,108.32 重型万向节 叉预锻定位 技术研发 758,965.40 758,965.40 合计 54,112,672.9 3 54,112,672.9 3 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 44,523,846.36 7,366,169.99 36,500,504.46 6,163,434.80 递延收益 18,574,070.03 2,786,110.50 19,471,869.99 2,920,780.50 存货 16,213,321.24 3,454,987.09 21,783,709.45 4,427,857.04 固定资产 707,016.60 176,754.15 829,976.01 207,494.00 应付职工薪酬 3,998,700.00 599,805.00 5,333,392.59 800,008.90 其他预提性费用 870,020.00 217,505.00 650,020.00 162,505.00 合计 84,886,974.23 14,601,331.73 84,569,472.50 14,682,080.24 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 14,601,331.73 14,682,080.24 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 13,388,808.48 10,135,475.99 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 合计 13,388,808.48 10,135,475.99 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 2017 年 369,848.68 369,848.68 2018 年 511,495.78 511,495.78 2019 年 7,872,350.71 9,254,131.53 2020 年 4,635,113.31 合计 13,388,808.48 10,135,475.99 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 68,722,392.42 58,932,109.61 合计 68,722,392.42 58,932,109.61 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 31,658,092.52 18,190,000.00 合计 31,658,092.52 18,190,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 194,108,982.24 188,113,355.92 应付设备款 3,465,785.87 5,382,353.85 应付工程款 11,719,028.77 5,985,452.61 合计 209,293,796.88 199,481,162.38 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 长葛市八七建筑公司 1,815,991.00 未到期结算 济南兴宏机械有限公司 508,720.01 未到期结算 北京骏铭龙发科贸有限公司 460,719.20 未到期结算 济宁凯泰焊接科技有限公司 421,941.37 未到期结算 合计 3,207,371.58 -- 其他说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 8,350,129.53 5,354,060.05 预收租金 657,200.00 合计 8,350,129.53 6,011,260.05 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 长沙中联重工科技发展股份有限公司工 程起重机分公司 457,073.10 余款未结算 中国重汽济南轻卡（香港）有限公司 200,000.00 余款未结算 龙工（上海）机械制造有限公司 131,395.88 余款未结算 合计 788,468.98 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,108,966.47 81,913,169.02 81,735,509.54 4,286,625.95 二、离职后福利-设定提 存计划 2,660,710.71 7,547,754.78 10,075,937.38 132,528.11 合计 6,769,677.18 89,460,923.80 91,811,446.92 4,419,154.06 （2）短期薪酬列示 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,344,474.93 74,265,426.71 73,611,201.64 3,998,700.00 2、职工福利费 2,869,970.23 2,869,970.23 3、社会保险费 94,112.45 2,938,750.03 2,963,673.60 69,188.88 其中：医疗保险费 90,137.09 1,921,683.21 1,808,095.60 203,724.70 工伤保险费 -88,969.98 631,113.23 609,195.04 -67,051.79 生育保险费 92,945.34 385,953.59 546,382.96 -67,484.03 4、住房公积金 252,729.30 1,056,596.40 1,300,056.70 9,269.00 5、工会经费和职工教育 经费 417,649.79 782,425.65 990,607.37 209,468.07 合计 4,108,966.47 81,913,169.02 81,735,509.54 4,286,625.95 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,199,666.13 7,406,086.61 9,588,685.63 17,067.11 2、失业保险费 461,044.58 141,668.17 487,251.75 115,461.00 合计 2,660,710.71 7,547,754.78 10,075,937.38 132,528.11 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,822,850.76 4,108,328.97 企业所得税 4,516,675.02 3,464,918.34 个人所得税 11,978.93 9,242.21 城市维护建设税 849,251.70 485,301.77 教育费附加 516,583.82 356,759.24 地方教育费附加 39,304.82 237,839.49 房产税 131,589.77 55,964.00 土地使用税 536,320.85 130,340.75 印花税 54,516.03 76,333.08 水利建设基金 11,803.06 16,477.70 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 合计 8,490,874.76 8,941,505.55 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 代收代付款 3,944,728.51 2,203,227.44 物流运输费 5,809,358.42 5,552,762.54 质保金 5,754,045.32 5,722,493.73 应付费用类 285,595.29 419,003.70 质量扣款 235,570.00 199,779.00 其他 958,901.37 942,771.85 合计 16,988,198.91 15,040,038.26 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国第一重型机械股份公司 2,530,000.00 未到结算期 二重集团（德阳）重型装备股份有限公 司 1,580,000.00 未到结算期 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 河南省恒丰物流有限公司 686,596.00 未到结算期 西安博大电炉有限公司 420,823.22 未到结算期 青岛青锻锻压机械有限公司 270,000.00 未到结算期 合计 5,487,419.22 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的递延收益 2,147,800.00 2,147,800.01 合计 2,147,800.00 2,147,800.01 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 17,324,069.98 1,250,000.00 2,147,799.95 16,426,270.03 合计 17,324,069.98 1,250,000.00 2,147,799.95 16,426,270.03 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 年产 100 万套商 用车传动轴项目 3,982,750.00 482,760.00 3,499,990.00 与资产相关 传动轴柔性中间 支承试验方法和 检测设备应用开 发项目 349,920.00 50,040.00 299,880.00 与资产相关 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 年产 150 万套商 用车传动轴精密 智能热处理生产 线项目 6,911,400.00 855,000.00 6,056,400.00 与资产相关 年产30万套高舒 适性商务车传动 轴总承项目 1,250,000.00 1,250,000.00 与资产相关 年产 2 万吨传动 轴零部件数字化 无飞边精锻生产 线项目改扩建工 程 6,079,999.98 759,999.95 5,320,000.03 与资产相关 合计 17,324,069.98 1,250,000.00 2,147,799.95 16,426,270.03 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 280,500,000.00 280,500,000.00 280,500,000.00 561,000,000.00 其他说明： 注：根据公司2014年度股东大会批准，公司以2014年12月31日的总股本280,500,000股为基数，以资本 公积转增股本，每10股转增10股。转增后的股本为561,000,000.00股， 实收股本为561,000,000.00元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,163,452,064.71 280,500,000.00 882,952,064.71 其他资本公积 10,092,971.46 10,092,971.46 合计 1,173,545,036.17 280,500,000.00 893,045,036.17 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 3,083,244.42 3,083,244.42 合计 3,083,244.42 3,083,244.42 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 法定盈余公积 84,252,508.30 5,909,012.63 90,161,520.93 合计 84,252,508.30 5,909,012.63 90,161,520.93 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 608,569,512.72 573,044,294.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 573,044,294.87 调整后期初未分配利润 608,569,512.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,481,859.57 129,078,071.41 减：提取法定盈余公积 5,909,012.63 9,402,853.56 应付普通股股利 56,100,000.00 84,150,000.00 期末未分配利润 639,042,359.66 608,569,512.72 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 895,515,582.15 639,303,727.49 1,127,979,013.88 821,627,307.02 其他业务 30,970,955.33 9,130,568.37 58,861,401.37 20,280,625.62 合计 926,486,537.48 648,434,295.86 1,186,840,415.25 841,907,932.64 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 55,360.00 52,860.00 城市维护建设税 2,732,527.38 2,812,814.44 教育费附加 1,695,870.11 1,752,143.03 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 地方教育费附加 825,495.72 1,168,101.48 地方水利建设基金 170,066.36 198,533.56 合计 5,479,319.57 5,984,452.51 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 3,571,142.15 3,270,231.50 运输费 17,399,369.58 21,508,891.91 业务经费 19,548,974.90 25,162,700.00 三包费 17,232,350.83 19,307,373.95 广告宣传费 330,188.68 377,358.49 其他 3,777,810.39 15,329,120.14 合计 61,859,836.53 84,955,675.99 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 29,097,025.96 27,346,467.54 差旅费 1,748,000.43 910,487.84 办公费 4,245,416.85 4,230,610.33 业务招待费 1,598,508.09 2,346,671.00 折旧费 2,949,781.99 2,555,029.02 无形资产摊销 4,682,528.64 3,795,493.05 修理费 3,838,208.21 2,596,930.92 税金 5,204,038.77 4,269,185.42 技术开发费 54,112,672.93 63,902,193.04 其他 4,682,781.77 4,206,119.39 合计 112,158,963.64 116,159,187.55 其他说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 3,947,336.16 1,830,072.92 汇兑损益 -2,504,679.65 -358,923.43 其他 78,140.23 82,690.04 合计 -6,373,875.58 -2,106,306.31 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,023,341.90 5,809,396.36 合计 8,023,341.90 5,809,396.36 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -12,287,899.43 -1,255,632.87 其他 13,026,517.44 14,729,963.56 合计 738,618.01 13,474,330.69 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 非流动资产处置利得合计 7,244.80 其中：固定资产处置利得 7,244.80 政府补助 15,108,999.96 5,351,176.78 15,108,999.96 罚款收入 87,503.00 58,668.25 87,503.00 其他 191,366.21 29,305.14 191,366.21 合计 15,387,869.17 5,446,394.97 15,387,869.17 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 特装重卡传 动轴总成关 键技术研发 项目经费补 助 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 1,500,000.00 与收益相关 2014 年度许 昌市科学进 步奖 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 50,000.00 与收益相关 商用车传动 轴智能制造 关键技术研 究经费补助 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 3,000,000.00 与收益相关 国家企业技 术中心考核 奖补 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 500,000.00 与收益相关 2014 年省优 秀创新型科 技团队科研 项目经费补 助资金 否 300,000.00 与收益相关 2015 年自主 创新产品补 助资金 否 180,000.00 与收益相关 支持中小企 业发展资金 否 7,313,100.00 1,828,000.00 与收益相关 专利资助资 金 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 否 7,500.00 27,680.00 与收益相关 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 的补助 2013 年度许 昌市科学进 步奖 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 20,000.00 与收益相关 2013 年度突 出贡献企业 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 500,000.00 与收益相关 重卡传动轴 总成零部件 热处理工艺 研发进步奖 励 否 300,000.00 与收益相关 其他 否 110,600.00 与收益相关 递延收益摊 销 否 2,147,799.96 2,675,496.78 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 15,108,999.9 6 5,351,176.78 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 866,787.92 951,083.36 866,787.92 其中：固定资产处置损失 256,544.71 951,083.36 256,544.71 无形资产处置损失 610,243.21 610,243.21 对外捐赠 1,684,000.00 1,246,000.00 1,684,000.00 罚款支出 152,204.90 37,515.14 152,204.90 其他 62,401.20 合计 2,702,992.82 2,296,999.70 2,702,992.82 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,670,136.15 24,660,551.21 递延所得税费用 80,748.51 -3,150,354.20 合计 17,750,884.66 21,510,197.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 110,328,149.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,549,222.49 子公司适用不同税率的影响 2,065,954.81 调整以前期间所得税的影响 243,184.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,057,282.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -404,123.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,176,321.48 研发费用加计扣除的影响 -3,936,957.47 所得税费用 17,750,884.66 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 递延收益中收到的现金 1,250,000.00 8,050,000.00 财务费用收到的现金 3,947,336.16 1,830,072.92 营业外收入收到的现金 13,240,069.21 2,763,653.39 其他往来 1,715,803.56 17,022,574.22 合计 20,153,208.93 29,666,300.53 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用支付现金 35,419,140.29 56,334,130.40 管理费用支付现金 23,640,762.90 24,062,088.17 财务费用支付现金 78,140.23 82,690.04 营业外支出支付的现金 1,836,204.90 1,345,916.34 其他暂付款 936,051.80 1,629,083.09 合计 61,910,300.12 83,453,908.04 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 18,190,000.00 合计 18,190,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 31,658,092.52 18,190,000.00 合计 31,658,092.52 18,190,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 92,577,265.26 129,243,605.46 加：资产减值准备 8,023,341.90 5,809,396.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 54,309,043.69 51,600,017.15 无形资产摊销 4,879,825.20 3,983,867.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 866,787.92 943,838.56 财务费用（收益以“－”号填列） 19,794.35 投资损失（收益以“－”号填列） -738,618.01 -13,474,330.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,748.51 -3,150,354.20 存货的减少（增加以“－”号填列） 50,825,381.69 12,797,751.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -61,163,959.35 19,132,124.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 32,751,640.59 25,545,792.85 经营活动产生的现金流量净额 182,431,251.75 232,431,708.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 375,483,236.10 291,732,409.63 减：现金的期初余额 291,732,409.63 180,326,186.74 现金及现金等价物净增加额 83,750,826.47 111,406,222.89 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 375,483,236.10 291,732,409.63 其中：库存现金 77,429.80 202,125.85 可随时用于支付的银行存款 375,405,806.30 291,530,283.78 三、期末现金及现金等价物余额 375,483,236.10 291,732,409.63 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 31,658,092.52 银行承兑汇票保证金 合计 31,658,092.52 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 823,920.18 6.4936 5,350,208.08 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 其中：美元 5,214,581.63 6.4936 33,861,407.27 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 许昌中兴锻造有 限公司 许昌市 许昌市 锻造加工 100.00% 非同一控制下的 企业合并 北京北汽远东传 动部件有限公司 北京市 北京市 传动轴加工和销 售 100.00% 非同一控制下的 企业合并 北京富搏达传动 轴有限公司 北京市 北京市 传动轴加工和销 售 99.00% 投资设立 柳州宇航传动轴 有限公司 柳州市 柳州市 传动轴加工和销 售 98.00% 投资设立 潍坊远东传动轴 有限公司 潍坊市 潍坊市 传动轴加工和销 售 100.00% 投资设立 包头远东传动轴 有限公司 包头市 包头市 传动轴加工和销 售 100.00% 投资设立 合肥远东传动轴 有限公司 合肥市 合肥市 传动轴加工和销 售 100.00% 投资设立 长沙远东传动轴 有限公司 长沙市 长沙市 传动轴加工和销 售 100.00% 投资设立 柳州远腾传动部 件有限公司 柳州市 柳州市 传动轴加工和销 售 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 柳州宇航传动轴有限公 司 2.00% 97,976.66 250,662.33 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 柳州宇 航传动 轴有限 公司 43,080,5 88.91 9,822,70 8.51 52,903,2 97.42 40,370,1 81.07 40,370,1 81.07 38,977,9 37.15 10,164,5 13.98 49,142,4 51.13 41,508,1 67.85 41,508,1 67.85 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 柳州宇航传 动轴有限公 司 150,208,078. 81 4,898,833.07 4,898,833.07 729,281.62 182,561,097. 70 8,317,654.00 8,317,654.00 288,106.10 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 重庆重汽远东传 动轴有限责任公 司 重庆市 重庆市 传动轴生产和销 售 50.00% 权益法 许昌钱潮远东汽 车部件有限公司 许昌市 许昌市 万向节加工 45.27% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 重庆重汽远东传动轴股份有限责任公司 重庆重汽远东传动轴股份有限责任公司 流动资产 33,438,435.92 45,616,266.89 其中：现金和现金等价物 12,386.81 53,108.55 非流动资产 38,098,597.20 33,360,423.13 资产合计 71,537,033.12 78,976,690.02 流动负债 30,935,388.80 29,585,707.97 负债合计 30,935,388.80 29,585,707.97 归属于母公司股东权益 40,601,644.32 49,390,582.05 按持股比例计算的净资产份额 20,300,822.16 24,695,491.03 --内部交易未实现利润 -484,453.58 -269,723.68 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 对合营企业权益投资的账面价值 19,816,368.58 24,425,767.35 营业收入 28,867,627.97 60,357,897.13 财务费用 11,743.41 -326,773.88 所得税费用 -21,443.85 -10,030.97 净利润 -8,789,337.73 -5,396,313.32 综合收益总额 -8,789,337.73 -5,396,313.32 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 流动资产 13,414,448.12 48,734,604.42 非流动资产 872,871.26 61,028,913.00 资产合计 53,775,629.52 109,763,517.42 流动负债 67,190,077.64 57,983,576.15 非流动负债 63,814,654.19 30,000,000.00 负债合计 63,814,654.19 87,983,576.15 归属于母公司股东权益 3,375,423.45 21,779,941.27 按持股比例计算的净资产份额 1,528,054.20 9,859,779.41 对联营企业权益投资的账面价值 1,528,054.20 9,859,779.41 营业收入 59,906,803.10 140,559,836.33 净利润 -18,404,517.82 3,045,516.86 综合收益总额 -18,404,517.82 3,045,516.86 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险）。本公 司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额29.36 % (2014年： 37.59%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 截止2015年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 货币资金 407,141,328.62 407,141,328.62 407,141,328.62 应收票据 185,433,378.09 185,433,378.09 185,433,378.09 应收账款 355,229,556.42 395,963,739.28 395,963,739.28 其他应收款 2,871,694.00 6,661,357.50 4,935,573.50 225,784.00 1,200,000.00 300,000.00 其他流动资产 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 金融资产小计 1,165,675,957.13 1,210,199,803.49 1,208,474,019.49 225,784.00 1,200,000.00 300,000.00 应付账款 209,293,796.88 209,293,796.88 209,293,796.88 应付票据 31,658,092.52 31,658,092.52 31,658,092.52 其他应付款 16,988,198.91 16,988,198.91 16,988,198.91 金融负债小计 257,940,088.31 257,940,088.31 257,940,088.31 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 货币资金 309,922,409.63 309,922,409.63 309,922,409.63 应收票据 208,789,771.33 208,789,771.33 208,789,771.33 应收账款 369,522,581.15 402,394,255.57 402,394,255.57 其他应收款 5,429,240.79 9,058,070.83 7,802,997.83 955,073.00 300,000.00 其他流动资产 285,000,000.00 285,000,000.00 285,000,000.00 金融资产小计 893,664,002.90 930,164,507.36 928,909,434.36 955,073.00 300,000.00 应付账款 199,481,162.38 199,481,162.38 199,481,162.38 应付票据 18,190,000.00 18,190,000.00 18,190,000.00 其他应付款 15,040,038.26 15,040,038.26 15,040,038.26 金融负债小计 232,711,200.64 232,711,200.64 232,711,200.64 （三）、市场风险 1、汇率风险 （1）本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债 及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司国际 贸易部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 （2）截至2015年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示 如下： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 5,350,208.08 5,350,208.08 应收账款 33,861,407.27 33,861,407.27 小计 39,211,615.35 39,211,615.35 续： 项目 期初余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 应收账款 25,133,267.98 25,133,267.98 小计 25,133,267.98 25,133,267.98 （3）敏感性分析： 截止2015年12月31日，对于本公司美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持 不变，则本公司将分别减少净利润约3,029,988.46元、增加净利润约3,703,319.23元（2014年度分别减少净 利润约1,942,116.16元、增加净利润约2,373,697.53元)。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 刘延生 27.53% 27.53% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 重庆重汽远东传动轴有限责任公司 合营 许昌钱潮远东汽车部件有限公司 联营 其他说明 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 许昌正阳机械有限 公司 采购材料 34,070,026.03 70,000,000.00 否 24,494,894.85 许昌钱潮远东汽车 部件有限公司 采购材料 24,656,559.10 80,000,000.00 否 67,420,815.86 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆重汽远东传动轴有限责任 公司 销售商品 4,536,133.76 10,261,733.33 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,532,300.00 3,508,700.00 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 重庆重汽远东传动 轴有限责任公司 11,219,001.20 856,536.30 9,801,724.70 490,086.24 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付帐款 许昌正阳机械有限公司 12,617,322.38 1,780,963.46 应付帐款 许昌钱潮远东汽车部件有限 公司 1,692,481.01 6,872,481.17 应付票据 许昌钱潮远东汽车部件有限 公司 1,204,901.60 6,000,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 56,100,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 56,100,000.00 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 1. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； 2. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝 对额两者中较大者的10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75% 时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比 重达到75%： 1. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； 2. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并， 作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分 部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 许昌分部 北京分部 潍坊分部 柳州分部 其他分部 分部间抵销 合计 一、营业收入 1,024,339,453. 36 178,570,419.33 103,120,836.04 150,208,078.81 -529,752,250.0 6 926,486,537.48 其中：对外交 易收入 703,032,249.14 178,570,419.33 29,417,557.71 14,891,078.71 575,232.59 926,486,537.48 分部间交易收 入 321,307,204.22 73,703,278.33 135,317,000.10 -530,327,482.6 5 二、营业费用 934,357,143.86 182,884,911.62 88,695,041.47 144,060,617.96 2,531,775.94 -536,371,103.2 9 816,158,387.56 其中：对联营 和合营企业的 投资收益 -12,502,629.33 214,729.90 -12,287,899.43 资产减值损失 8,031,003.07 234,412.66 -83,773.64 -88,427.52 -69,872.67 8,023,341.90 折旧费和摊销 费 52,513,742.61 1,782,560.58 2,701,919.38 1,113,278.26 1,200,327.47 -122,959.41 59,188,868.89 三、利润总额 （亏损） 89,982,309.50 -4,314,492.29 14,425,794.57 6,147,460.85 -2,531,775.94 6,618,853.23 110,328,149.92 四、所得税费 用 11,708,272.47 15,429.28 3,632,061.43 1,640,786.79 380,315.53 374,019.16 17,750,884.66 五、净利润（亏 损） 78,274,037.03 -4,329,921.57 10,793,733.14 4,506,674.06 -2,912,091.47 6,244,834.07 92,577,265.26 六、资产总额 2,434,033,305. 70 220,507,355.88 392,660,956.30 84,822,299.06 189,012,102.87 -839,644,335.8 7 2,481,391,683. 94 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 七、负债总额 263,999,194.46 146,597,603.22 22,208,791.47 42,760,041.07 15,491,384.47 -193,282,698.0 0 297,774,316.69 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 409,768, 775.09 100.00% 33,588,5 51.11 8.20% 376,180,2 23.98 417,092 ,800.74 100.00% 26,053,35 2.16 6.25% 391,039,44 8.58 合计 409,768, 775.09 100.00% 33,588,5 51.11 8.20% 376,180,2 23.98 417,092 ,800.74 100.00% 26,053,35 2.16 6.25% 391,039,44 8.58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 225,688,328.25 11,284,416.41 5.00% 1 至 2 年 36,439,107.77 3,643,910.78 10.00% 2 至 3 年 13,322,210.76 6,661,105.38 50.00% 3 年以上 11,999,118.54 11,999,118.54 100.00% 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 合计 287,448,765.32 33,588,551.11 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 83,937,522.22 20.48 第二名 38,382,487.55 9.37 第三名 28,794,150.02 7.03 1,439,707.50 第四名 22,906,372.16 5.59 2,847,472.94 第五名 19,629,722.46 4.79 981,486.12 合计 193,650,254.41 47.26 5,268,666.56 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 15,380,9 02.64 100.00% 2,396,88 7.93 15.58% 12,984,01 4.71 11,587, 878.00 100.00% 2,447,609 .22 21.12% 9,140,268.7 8 合计 15,380,9 02.64 100.00% 2,396,88 7.93 15.58% 12,984,01 4.71 11,587, 878.00 100.00% 2,447,609 .22 21.12% 9,140,268.7 8 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 858,275.82 42,913.79 5.00% 1 至 2 年 464,964.85 46,496.49 10.00% 2 至 3 年 362,557.99 181,279.00 50.00% 3 年以上 2,126,198.65 2,126,198.65 100.00% 合计 3,811,997.31 2,396,887.93 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 300,000.00 300,000.00 备用金 2,191,913.17 2,450,929.51 暂付款 12,888,989.47 8,836,948.49 合计 15,380,902.64 11,587,878.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 暂付款 6,711,993.02 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3 年以上 43.64% 第二名 暂付款 4,812,332.81 1 年以内、1-2 年 31.29% 第三名 保证金 300,000.00 3 年以上 1.95% 300,000.00 第四名 暂付款 184,026.01 2-3 年 1.20% 92,013.01 第五名 备用金 150,116.04 2-3 年、3 年以上 2.25% 114,923.54 合计 -- 12,158,467.88 -- 80.33% 506,936.55 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 833,407,594.77 833,407,594.77 822,957,594.77 822,957,594.77 对联营、合营企 业投资 21,321,613.97 21,321,613.97 33,824,243.30 33,824,243.30 合计 854,729,208.74 854,729,208.74 856,781,838.07 856,781,838.07 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 许昌中兴锻造有 限公司 195,248,636.07 195,248,636.07 潍坊远东传动轴 有公司 345,510,000.00 345,510,000.00 包头远东传动轴 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合肥远东传动轴 有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 长沙远东传动轴 有限公司 80,160,000.00 80,160,000.00 北京富博达传动 轴有限公司 10,754,527.24 10,754,527.24 柳州宇航传动轴 有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 北京北汽远东传 动部件有限公司 71,834,431.46 71,834,431.46 柳州远腾传动部 件有限公司 19,550,000.00 10,450,000.00 30,000,000.00 合计 822,957,594.77 10,450,000.00 833,407,594.77 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 重庆重汽 远东传动 轴有限责 任公司 24,425,76 7.35 -4,609,39 8.76 19,816,36 8.59 小计 24,425,76 7.35 -4,609,39 8.76 19,816,36 8.59 二、联营企业 许昌钱潮 远东汽车 部件有限 公司 9,398,475 .95 -7,893,23 0.57 1,505,245 .38 小计 9,398,475 .95 -7,893,23 0.57 1,505,245 .38 合计 33,824,24 3.30 -12,502,6 29.33 21,321,61 3.97 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 995,828,679.31 803,106,873.86 1,147,665,896.19 921,091,493.51 其他业务 23,725,833.21 8,420,208.74 36,006,025.31 10,087,166.50 合计 1,019,554,512.52 811,527,082.60 1,183,671,921.50 931,178,660.01 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 权益法核算的长期股权投资收益 -12,502,629.33 -965,963.51 其他 2,575,030.56 4,108,216.99 合计 -9,927,598.77 3,142,253.48 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -866,787.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 15,108,999.96 委托他人投资或管理资产的损益 13,026,517.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,557,335.69 减：所得税影响额 5,858,402.57 少数股东权益影响额 616.30 合计 19,852,374.92 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.28% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.36% 0.13 0.13 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 许昌远东传动轴股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的2015年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 三、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）、注册会计师签字并盖章的 审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。