002409_2012_雅克科技_2012年年度报告_2013-04-02.txt

江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 1 江苏雅克科技股份有限公司 Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. 2012 年年度报告 股票简称：雅克科技 股票代码：002409 披露日期：2013 年 4 月 3 日 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈琦、主管会计工作负责人沈琦及会计机构负责人(会计主管人 员)钱美芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以资本公积金转增股本。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2 第二节 公司简介 .................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 9 第四节 董事会报告 ............................................... 11 第五节 重要事项 ................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 31 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 36 第八节 公司治理 ................................................. 42 第九节 内部控制 ................................................. 50 第十节 财务报告 ................................................. 52 第十一节 备查文件目录 .......................................... 124 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、发行人、雅克科技、江苏雅 克 指 江苏雅克科技股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上海雅克、上海雅克公司 指 上海雅克化工有限公司 滨海雅克、滨海雅克公司 指 滨海雅克化工有限公司 响水雅克、响水雅克公司 指 响水雅克化工有限公司 欧洲先科、欧洲先科公司 指 先科化学欧洲有限公司 美国先科、美国先科公司 指 先科化学美国有限公司 斯洋公司 指 斯洋国际有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 5 重大风险提示 （一）实际控制人控制的风险 沈琦等五名发起人股东均为家族成员，系关联自然人。自 2010 年 5 月首次 公开发行 2800 万股后持有 68.54%的股份，处于绝对控股地位，为公司实际控 制人。因此，公司存在实际控制人控制的风险。 （二）原材料成本占生产成本比重过高及原材料价格波动的风险 公司主要产品的原材料成本占生产成本比重较高。原材料成本变动对公司 生产成本影响较大，如果不能有效控制原材料的成本，将对公司的经营业绩产 生较大影响。虽然公司有一定的产品定价能力，但是由于销售价格较原材料价 格变动存在一定的滞后性，因此原材料价格波动会对公司业绩产生不利影响。 （三）汇率变动的风险 2005 年 7 月 21 日，中国人民银行公布了新的人民币汇率政策，即“以市场 供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度”。自汇率制度 改变以来，人民币对美元不断升值，从而对公司以美元为结算货币的出口业务 带来一定的汇兑损失。公司产品出口比例较高且出口收入大部分以美元结算。 虽然公司所需环氧丙烷等原材料部分从国外进口，抵冲了部分汇兑损失，但公 司汇兑风险仍然较高。如果人民币继续升值，随着公司国外市场的进一步拓展 和出口规模的增长，将对公司以人民币计价的营业收入和利润产生不利的影响。 （四）募投项目新增固定资产折旧对公司利润的影响 公司募投项目建成投产后，公司固定资产规模大幅度提高，固定资产年折 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 6 旧费用大幅度增加。尽管公司在进行项目可行性研究时已充分考虑折旧费用上 升增加的运营成本，并且，公司将继续坚持“完成一个产品的工程建设、投产一 个产品”的原则，尽量减少募投项目新增固定资产折旧对经营业绩的影响，但若 国内外宏观经济形势和市场环境发生重大变化，募集资金拟投资项目的预期收 益不能实现，则公司存在因固定资产大量增加而导致利润下滑的风险。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 雅克科技 股票代码 002409 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏雅克科技股份有限公司 公司的中文简称 雅克科技 公司的外文名称（如有） Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Yoke Technology 公司的法定代表人 沈琦 注册地址 江苏省无锡宜兴经济开发区荆溪北路 注册地址的邮政编码 214203 办公地址 江苏省无锡宜兴经济开发区荆溪北路 办公地址的邮政编码 214203 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 钱美芳 陆飞 联系地址 江苏省宜兴经济开发区荆溪北路 江苏省宜兴经济开发区荆溪北路 电话 0510-87126509 0510-87126509 传真 0510-87126509 0510-87126509 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 8 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 10 月 29 日 无锡市宜兴工商行 政管理局 25026847-2 320282250268472 25026847-2 报告期末注册 2012 年 09 月 17 日 江苏省无锡工商行 政管理局 320200000086883 320282250268472 25026847-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 主营业务未发生变化。 历次控股股东的变更情况（如有） 控股股东未发生变化。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 无锡市新区开发区旺庄路生活区 签字会计师姓名 何晓峰、柏凌菁 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华泰联合证券有限责任公司 深圳市深南大道 4011 号香港 中旅大厦 25 楼 高元、宁敖 2010.05.25-2012.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 1,053,752,540.97 1,005,261,461.82 4.82% 892,640,264.83 归属于上市公司股东的净利润 （元） 83,121,706.89 72,671,682.62 14.38% 66,905,310.69 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 81,664,301.13 70,701,303.86 15.51% 66,048,791.72 经营活动产生的现金流量净额 （元） 56,870,955.20 88,759,472.42 -35.93% -34,801,120.15 基本每股收益（元/股） 0.4998 0.4369 14.40% 0.4023 稀释每股收益（元/股） 0.4998 0.4369 14.40% 0.4023 净资产收益率（%） 7.17% 6.56% 0.61% 9.30% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 1,310,015,836.08 1,297,360,721.52 0.98% 1,220,859,051.57 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 1,193,309,964.01 1,130,018,301.39 5.60% 1,083,298,420.63 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -374,193.16 74,756.32 -479,688.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,227,720.00 2,343,744.00 1,709,461.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144,146.61 -59,253.11 -294,342.05 所得税影响额 251,974.47 388,868.45 78,911.52 合计 1,457,405.76 1,970,378.76 856,518.97 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 10 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2012年是不平凡的一年，欧债危机持续升级，全球经济复苏放缓，国内经济面临通货膨胀和经济增长缓慢的双重压力， 在这样的宏观环境下，公司董事会和管理层紧紧围绕公司战略发展规划，努力克服国内外环境复杂变化带来的不利因素，积 极调整业务结构和市场布局，挖掘新计划、培育新市场，加强成本管控，提升产品技术。通过管理团队及全体员工的共同努 力，生产经营稳步推进，公司主营业务继续呈现平稳、持续、健康的发展。 管理方面：报告期内，公司根据中国证监会和深交所对企业内部控制管理的相关要求，对照《企业内部控制基本规范》 的规定，进一步建立健全公司内部控制体系建设。在已建立的包括财务、投资、担保、业务、人力资源等方面的内部控制制 度的基础上，切实加强对财务管理、子公司管理、信息披露、内幕信息知情人、担保事项等方面的控制和管理，提高规范运 作的意识，全面提升公司经营管理水平。 市场方面：报告期内，公司市场销售整体保持稳定增长。其中，由于欧盟在2011年8月决定取消TCPP反倾销调查，美国 雅宝公司2012年4月份决定退出磷系阻燃剂以来，以及公司在欧美销售网络建设不断提升完善，通过丰富直销、代理、团队 营销等多种模式，完善营销激励制度，培养高素质营销管理人才，公司整体销售能力不断提高，2012年欧美销售有较大的增 长。国内市场在国家节能减排政策的大环境下，聚氨酯阻燃剂需求量大幅上升，公司在国内的销售也是保持增长的态势，但 同时受到原材料价格下跌影响，产品销售单价出现下降趋势。 研发方面：报告期内，公司继续加大产品创新和研发力度，引入竞争机制，激发创新活力，积极开展与高校科研合作和 人才培养，积极开发新产品，巩固公司在国内的行业龙头地位，努力增强公司发展的核心竞争力。 生产方面：报告期内，公司依照“以人为本，科学管理，持续改进，安全发展”的安全管理方针，提高全员安全和责任意 识，加强教育培训和现场应急演练，引入安全绩效管理模式，以此来激励员工在工作中的安全行为，做好现场安全管理。公 司继续加强对ISO9001质量、ISO14001环保及OHSAS18001职业健康安全管理体系的深入贯彻与落实；加大安全投入，及时 维修或更新设备设施，提升本质安全度；强化对环保安全的管控，确保公司生产经营稳定、安全、绿色发展。 募集资金项目：报告期内，除“滨海一体化项目”中PEPA和Trimer两个产品由于属于新型阻燃剂，应用领域较为高端。 随着欧美各国经济形势不断恶化以及世界经济有二次探底的可能，两个产品在全球范围内的市场前景一直不够明朗，公司本 着审慎及对广大投资者负责的原则，终止两个产品项目的建设外，响水阻燃剂项目以及滨海一体化项目均全部完工。完工项 目都按既定项目规划顺利启动和运行，拓宽了公司营销网络，增加了公司销售收入，为公司的发展提供了强有力的发展后劲。 二、主营业务分析 1、概述 单位：元 项目 2012年 2011年 同比增减 营业收入 1,053,752,540.97 1,005,261,461.82 4.82% 营业成本 873,264,540.54 849,620,498.06 2.78% 期间费用 73,989,551.58 64,516,337.34 14.68% 研发投入 38,344,352.14 30,935,276.67 23.95% 经营活动产生的现金流量净额 56,870,955.20 88,759,472.42 -35.93% 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 12 2012年，在公司董事会的领导下，通过管理层和公司全体员工的共同努力，公司生产经营平稳发展。 1、2012年公司营业收入105,375.25万元，较上年同期增加4,849.11万元，增长4.82%； 2、2012年公司营业成本87,326.45万元，较上年同期增加2,364.40万元，增长2.78%； 3、2012年公司期间费用7,398.96万元，较上年同期增加947.32万元，增长14.68%； 4、2012年公司研发投入3,834.44万元，较上年同期增加740.91万元，增长23.95%，占公司主营业务收入的3.64%； 5、2012年公司经营活动产生的现金流量净额5,687.10万元，较上年同期减少3,188.85万元，减少35.93%，主要是因为开 拓欧美市场，存货量增加，以及销售数量的增长导致采购原材料预付款的增加。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司加大研发投入程度，密切关注最新技术应用及市场，引进技术人才，加大研发投入，完善研发激励机制， 有效缩短新产品开发周期等。具体进展有：（1）公司对已生产的TEP、BDP、V6等老产品，进行了技术改造，并获得成功， 为公司带来很大的经济效益；（2）对已获市场认可的产品进行开发，如ECP-851、TBEP、TOP等阻燃剂，以及MB512阻燃 聚醚，小试都已通过，部分产品中试也接近完成，正在努力向试生产转化；（3）公司完全自主知识产权的创新产品，如用 于工程塑料的DE-50阻燃剂，已完成中试，正在加紧应用研究。含磷高分子聚合物的研究也在小试上取得有前景的进展。 另外，公司积极推进募投项目的建设，除“滨海一体化项目”中年产10,000 吨PEPA和年产5,000 吨Trimer两个产品终止外， 响水阻燃剂项目以及滨海一体化项目均全部完工。同时，公司全力推进扩大产能项目，目前正在生产项目行政地加紧审批阶 段，力争项目早日投产并尽快实现经济效益。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 行业分类 单位：元 行业分类 2012年 2011年 同比增减(%) 金额 占营业收入比重（%） 金额 占营业收入比重（%） 化工行业 1,053,752,540.97 100.00% 1,005,261,461.82 100.00% 4.82% 产品分类 单位：元 产品分类 2012年 2011年 同比增减(%) 金额 占营业收入比重（%） 金额 占营业收入比重（%） 阻燃剂 901,352,072.50 85.54% 837,226,913.20 83.28% 7.66% 锡盐类 81,627,829.04 7.75% 95,789,335.13 9.53% -14.78% 硅油及胺类 39,569,096.68 3.76% 45,152,387.12 4.49% -12.37% 其他 31,203,542.75 2.95% 27,092,826.37 2.70% 15.17% 2012年公司营业收入较上年同比增长4.82%，主要因原材料价格下降，公司阻燃剂等主要产品售价相应下降，但销售数 量增长，抵消了产品售价下降的影响；此外滨海雅克公司三氯氧磷、三氯化磷步入正常生产，致使营业收入增长。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 13 单位：吨 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 化工行业 销售量 78,398.48 64,231.32 22.06% 生产量 83,449.21 62,865.15 32.74% 库存量 10,119.69 5,068.96 99.64% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2012年生产量较上年同比增长32.74%，主要因随着销售量增长而增加生产量。 2012年库存量较上年同比增长99.64%，主要因公司扩大欧洲和美国的市场，备货量增加。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 229,212,974.79 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 21.75% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户 1 95,262,566.59 9.04% 2 客户 2 38,465,309.33 3.65% 3 客户 3 34,001,202.03 3.23% 4 客户 4 31,077,383.50 2.95% 5 客户 5 30,406,513.34 2.88% 合计 —— 229,212,974.79 21.75% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%） 化工行业 873,264,540.54 100.00% 849,620,498.06 100.00% 2.78% 产品分类 单位：元 产品分类 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%） 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 14 阻燃剂 757,669,314.74 86.76% 716,562,415.72 84.34% 5.74% 锡盐类 66,525,905.83 7.62% 79,547,420.52 9.36% -16.37% 硅油及胺类 26,694,353.08 3.06% 34,947,983.02 4.12% -23.62% 其他 22,374,966.89 2.56% 18,562,678.80 2.18% 20.54% 说明 2012年营业成本较上年同比增长2.78%，主要因原材料价格下降，但销售数量增长，营业成本相应增加。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 372,219,865.42 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 48.40% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商 1 197,244,806.60 25.65% 2 供应商 2 103,930,289.18 13.51% 3 供应商 3 30,994,281.85 4.04% 4 供应商 4 20,416,473.06 2.65% 5 供应商 5 19,634,014.73 2.55% 合计 —— 372,219,865.42 48.40% 4、费用 单位：元 费用项目 2012年 2011年 同比增减（%） 销售费用 28,796,093.55 17,723,986.22 62.47% 管理费用 72,575,036.56 60,613,040.68 19.74% 财务费用 -27,381,578.53 -13,820,689.56 -98.12% 所得税费用 17,698,867.25 13,171,938.99 34.37% 报告期内，公司销售费用较上年同期增加1,107.21万元，增长62.47%，主要因2012年度内销销售数量增长，单位运费上 涨，导致2012年度运费上涨；2012年度外销业务增长，相应增加业务人员，导致人员工资及业务费相应增长； 报告期内，公司管理费用较上年同期增加1,196.20万元，增长19.74%，主要因公司更加注重本身的技术和产品竞争力， 在2012年度进一步加大了研究开发力度，增加了产品技术研究开发方面的投入； 报告期内，公司财务费用较上年同期减少1,356.09万元，减少98.12%，主要因2012年度存款额度大，获得的存款利率较 高，导致利息收入增长； 报告期内，所得税费用较上年同期增加452.69万元，增长34.37%，主要因利润增长所致。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 15 5、研发支出 单位：元 项目 2012年 2011年 同比增减（%） 研发投入(合并） 38,344,352.14 30,935,276.67 23.95% 公司营业收入（合并） 1,053,752,540.97 1,005,261,461.82 4.82% 研发投入占营业收入比例 3.64% 3.08% 0.56% 研发投入占净资产比例 3.21% 2.74% 0.47% 报告期内，公司坚持以市场为导向，积极推进技术创新工作，开发新产品，推广新技术。 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 966,515,791.31 1,038,347,164.03 -6.92% 经营活动现金流出小计 909,644,836.11 949,587,691.61 -4.21% 经营活动产生的现金流量净 额 56,870,955.20 88,759,472.42 -35.93% 投资活动现金流入小计 36,354.96 208,616.89 -82.57% 投资活动现金流出小计 50,506,875.57 93,577,621.44 -46.03% 投资活动产生的现金流量净 额 -50,470,520.61 -93,369,004.55 45.95% 筹资活动现金流入小计 186,175,767.81 91,784,484.32 102.84% 筹资活动现金流出小计 208,918,487.17 116,761,112.37 78.93% 筹资活动产生的现金流量净 额 -22,742,719.36 -24,976,628.05 8.94% 现金及现金等价物净增加额 -16,342,284.77 -29,586,160.18 44.76% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少3,188.85万元，减少35.93%，主要因开拓欧美市场，存货量增 加，以及随销售数量的增长导致采购原材料预付款增加。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加4,289.85万元，增长45.95%，主要因购建固定资产支付的现金 减少。 报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期增加1,324.39万元，增长44.76%，主要因本年度购建固定资产支付的 现金比上年相应减少。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 56,870,955.20 元，归属于上市公司股东净利润 83,121,706.89 元，存在 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 16 较大差异原因是公司为扩大欧洲和美国的市场，欧洲先科和美国先科备货量增加。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 化工行业 1,053,752,540.97 873,264,540.54 17.13% 4.82% 2.78% 1.65% 分产品 阻燃剂 901,352,072.50 757,669,314.74 15.94% 7.66% 5.74% 1.53% 锡盐类 81,627,829.04 66,525,905.83 18.50% -14.78% -16.37% 1.54% 硅油及胺类 39,569,096.68 26,694,353.08 32.54% -12.37% -23.62% 9.94% 其他 31,203,542.75 22,374,966.89 28.29% 15.17% 20.54% -3.19% 分地区 国内销售 213,823,346.51 162,678,635.45 23.92% -8.86% -13.84% 4.40% 国外销售 839,929,194.46 710,585,905.09 15.40% 8.99% 7.53% 1.15% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减（%） 重大变动说明 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） 货币资金 665,552,944.48 50.80% 748,553,557.47 57.70% -6.90% 应收账款 147,735,066.17 11.28% 131,064,950.69 10.10% 1.18% 存货 121,935,845.90 9.31% 84,324,840.99 6.50% 2.81% 主要是公司出口销售增长，相 应的存货储备增加。 固定资产 279,673,355.74 21.35% 251,065,933.47 19.35% 2.00% 在建工程 7,309,228.55 0.56% 20,712,597.78 1.60% -1.04% 主要是本年度滨海一体化项 目完工转入固定资产。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 17 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 54,702,357.50 4.22% -4.22% 主要是本年度偿还的贸易融资借款。 五、核心竞争力分析 强大的研发团队和自主创新能力优势： 报告期内，公司科技发展的能力得到较大的提高。 首先，研发人才结构得到升级。从国外引进的四名阻燃行业专家对公司在研发和市场运作两个方面都给予加强，同时在 有机合成和高分子领域招聘了一名博士后和两名博士，形成了对研发新产品很佳的梯级团队，大大加速了研发工作的进展。 另外，公司形成了以管理层领头的专业技术研发团队，多年来积累的丰富经验以及掌握的大量阻燃剂研发生产相关的数据、 资料及核心技术，能够高效率地根据客户的需求开发出其所需的产品。公司具有快速反应的研发能力及将研发成果迅速转化 为生产能力的优势。 第二，研发设备配套日益完善。产品研发检测上形成以核磁共振波谱仪为基础，四台各类质谱仪和一台扫描电子显微镜 为支柱，几十种检测设备组合在一起的材料结构鉴定和成分分析的仪器装备。这对新产品开发创造了极为有利的条件。另外， 中试实验室建立了5升-50升大小中试装备5套，为新产品的实用化创造了良好的实验条件。 第三，2012年，公司向国家专利局上报发明专利九篇，成为公司成立以来上报专利最多的一年，使公司总的专利数达到 二十篇。其中授权专利四篇，受理专利十六篇。 优秀的经营管理团队优势： 经过多年的发展，公司拥有一支稳定的核心管理团队，丰富的管理经验以及对行业的洞察力，使得公司在行业内具备了 较强的竞争实力和先发优势。公司十分注重企业文化建设，多年来培育出了一支忠诚、敬业、团结、创新的员工队伍，创造 了良好的工作氛围，具有较强的企业凝聚力。 市场和政策优势： 公司多年长期互信合作的主要客户稳定。随着欧美销售网络建设不断提升完善，以及国家节能减排政策的推动，有力地 保证了公司的未来销售稳定增长和市场占有率进一步提升。 六、投资状况分析 1、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 79,426.56 报告期投入募集资金总额 20,206.34 已累计投入募集资金总额 80,731.97 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0.00% 募集资金总体使用情况说明 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 18 公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］436 号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司首次公开发行股票的 批复》核准，于 2010 年 5 月 11 日由主承销商华泰证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的 方式发行人民币普通股（A 股）2,800 万股，每股面值 1 元，发行价格为 30 元/股，共募集资金总额 840,000,000.00 元。扣 除承销、保荐费用 41,750,000 元后的募集资金为人民币 798,250,000 元，由华泰证券于 2010 年 5 月 14 日汇入本公司账户。 另扣除审计费、律师费等其他发行费用 12,578,136 元后，本公司实际募集资金净额为人民币 785,671,864.00 元。江苏公证 天业会计师事务所有限公司对本公司首次公开发行股票募集资金到位情况进行了审验，并出具苏公 W[2010]B042 号验资报 告。 根据财政部财会[2010]25 号《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》精神， 本公司对发行费用进行了重新确认，将广告费、路演费、上市酒会费等费用 8,593,756 元从发行费用中调出，计入当期损 益，本公司已于 2011 年 3 月 16 日将该笔资金由自有资金账户转入募集资金专户。本公司最终确认的发行费用金额为 45,734,380 元，最终确认的募集资金净额为人民币 794,265,620 元。 根据招股说明书中披露的募集资金用途，本公司计划募集资金 320,179,700 元，本次募集资金净额超过计划募集资金 474,085,920.00 元，本公司对募集资金实行专户存储制度。 报告期内，公司共使用募集资金净额为 20,206.34 万元。截止 2012 年 12 月 31 日，募集资金及其利息已经全部使用完 毕。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 滨海一体化项目 否 22,295.43 22,295.43 2,635.81 20,245.45 90.81% 2012 年 03 月 31 日 215.34 否 否 滨海一体化项目补充 流动资金 否 2,347.14 2,347.14 2012 年 03 月 31 日 响水阻燃剂项目 否 9,722.54 9,722.54 403.65 8,437.14 86.78% 2012 年 02 月 29 日 1,888.38 否 响水阻燃剂项目补充 流动资金 否 1,347.26 1,347.26 2012 年 03 月 31 日 承诺投资项目小计 -- 32,017.97 32,017.97 6,733.86 32,376.99 -- -- 2,103.72 -- -- 超募资金投向 雅克科技亚太区销售 中心项目 否 3,187.00 3,187.00 0.06 3,044.48 95.53% 2011 年 10 月 31 日 否 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 19 购置研发设备 否 115.00 115.00 109.32 109.32 95.06% 2012 年 03 月 31 日 向欧洲先科增资 否 3,956.77 3,956.77 3,956.77 100.00% 2011 年 12 月 31 日 向香港斯洋增资 否 6,250.00 6,250.00 6,250.00 100.00% 2011 年 12 月 31 日 归还银行贷款（如有） -- 9,631.31 9,631.31 9,631.31 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 24,268.51 24,268.51 13,363.10 25,363.10 104.51% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 47,408.59 47,408.59 13,472.48 48,354.98 -- -- -- -- 合计 -- 79,426.56 79,426.56 20,206.34 80,731.97 -- -- 2,103.72 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 滨海一体化项目进展顺利，于 2012 年 3 月提前达到预定可使用状态。响水阻燃剂项目因项目审 批原因延迟，但已于 2012 年 2 月达到预定可使用状态。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 本公司 2012 年 4 月 24 日股东大会决议，公司终止滨海一体化项目中年产 10,000 吨 PEPA 和年 产 5,000 吨 Trimer 两个产品募投项目投资计划。终止原因为两种产品属于新型阻燃剂，应用领域较 为高端。随着欧美各国经济形势不断恶化以及世界经济有二次探底的可能，两个产品在全球范围内 的市场前景一直不够明朗，公司本着审慎及对广大投资者负责的原则，终止两个产品项目的建设。 由于上述两个产品项目所占比重较小，项目整体可行性未发生重大变化。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 本公司本次发行股票募集资金总额 79,426.56 万元，超募资金 47,408.59 万元。2010 年 6 月 12 日本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资 金的议案》，同意公司将超募资金中的 9,631.31 万元用于归还银行贷款、7,800 万元用于补充流动资 金。2010 年 12 月 10 日本公司第二届董事会第一次会议决议同意偿还前次用于补充流动资金的超募 资金后，使用超募资金中的 7,800 万元继续暂时补充流动资金；同意使用超募资金中的 3,187 万元用 于“雅克科技亚太区销售中心项目”，115 万元用于购置研发设备。2011 年 6 月 15 日本公司第二届 董事会第五次会议决议同意偿还前次用于暂时补充流动资金的超募资金后，使用超募资金中的 7,800 万元继续暂时补充流动资金。2011 年 9 月 5 日公司偿还了 7,800 万元暂时补充流动资金。2011 年 8 月 23 日本公司第二届董事会第六次会议决议同意使用超募资金中的 12,000 万元永久补充流动资金、 620 万美元向先科化学欧洲有限公司增资、970 万美元向斯洋国际有限公司增资。2012 年 6 月 25 日 本公司第二届董事会第十四次会议决议同意将剩余超募资金 13,363.10 万元永久补充流动资金。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2010 年 6 月 12 日，本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已 投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 13,894.37 万元置换预先投入募 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 20 投项目的同等金额的自筹资金。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2010 年 6 月 12 日，本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于用部分超募资金归还银 行贷款及补充流动资金的议案》，同意公司将超募资金中的 9,631.31 万元用于归还银行贷款、7,800 万元用于补充流动资金，并承诺在本次用部分超募资金偿还银行贷款及补充流动资金后 12 个月内不 进行证券投资等高风险投资。2010 年 12 月 10 日，本公司第二届董事会召开第一次会议，同意在前 次暂时补充流动资金偿还后，使用募集资金中的 7,800 万元继续暂时补充流动资金。2011 年 6 月 15 日本公司第二届董事会召开第五次会议，同意在前次暂时补充流动资金偿还后，使用募集资金中的 7,800 万元继续暂时补充流动资金。2011 年 9 月 5 日，公司归还 7,800 万元暂时补充流动资金。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 2012 年 2 月，响水阻燃剂项目完工，结余募集资金 1,285.40 万元；2012 年 3 月，滨海一体化项目 完工，结余募集资金 2,049.98 万元。2011 年 10 月，雅克科技亚太区销售中心项目完工，结余募集 资金 142.58 万元。募集资金结余原因：1、在项目实施过程中，公司统筹规划，优化资源利用，并 结合自身的经验和技术优势，对项目的各个环节进行了优化，减少了费用支出，降低了成本。2、公 司高度重视项目的管理，从项目建设到设备安装均采用了严格的招投标程序，节约了投资成本。 尚未使用的募集资金 用途及去向 不适用 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 1、滨海一体化项目承诺投资总额 22,295.43 万元，实际投入 20,245.45 万元，结余 2,049.98 万元 加上累计利息收入 297.16 万元，合计结余 2,347.14 万元永久补充流动资金。其中：2,298.59 万元为 3 月 30 日公告结余募集资金永久补充流动资金，48.55 万元为 3 月 30 日公告后至 6 月 30 日因未销 户产生的利息收入，在 6 月 30 日全部转入流动资金帐户。 2、响水阻燃剂项目承诺投资总额 9,722.54 万元，实际投入 8,437.14 万元，结余 1,285.40 万元加 上累计利息收入 61.86 万元，合计结余 1,347.26 万元永久补充流动资金。其中：1,345.09 万元为 3 月 30 日公告结余募集资金永久补充流动资金，2.17 万元为 3 月 30 日公告后至 6 月 30 日因未销户产 生的利息收入，在 6 月 30 日全部转入流动资金帐户。 3、超募资金 47,408.59 万元，归还银行贷款 9,631.31 万元，向子公司增资 10,206.77 万元，雅克 科技亚太区销售中心项目实际使用 3,044.48 万元，购置研发设备实际使用109.32 万元，结余24,416.71 万元加上累计利息收入 946.39 万元，合计结余 25,363.10 万元永久补充流动资金。 2、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名 称 公司类 型 所处 行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元） 响水雅 克公司 子公司 化工 阻燃剂生产 6,000 万元 173,343,491.97 164,273,742.35 145,019,357.93 25,538,210.18 18,883,773.74 上海雅 克公司 子公司 贸易 进出口业务 100 万元 24,258,044.98 1,985,121.11 75,517,551.51 205,458.27 113,088.02 欧洲先 科公司 子公司 贸易 阻燃剂欧洲 地区营销 100 万欧元 113,492,907.97 47,213,946.02 280,116,892.88 3,883,472.01 1,811,465.90 滨海雅 子公司 化工 阻燃剂及原 8,000 万元 242,420,878.79 229,727,139.67 188,472,823.54 2,836,991.59 2,153,354.93 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 21 克公司 料生产等 斯洋国 际公司 子公司 贸易 香港地区营 销 3,000 万港 币 88,751,490.77 68,067,556.87 144,279,386.26 4,124,802.62 3,945,826.31 主要子公司、参股公司情况说明 响水雅克公司，成立于2003年5月21日，注册资本6,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事发泡剂 H(DPT)、三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、 磷酸三乙酯、磷酸三苯酯的生产销售。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长37.64%、48.77%，主要因响水阻燃剂募 集资金项目完成投产，加工业务量的增加； 滨海雅克公司，成立于2008年8月13日，注册资本8,000万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事三氯化磷、 三氯氧磷等化工产品的生产销售。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长46.01%、139.13%，主要因滨海一体化募集资 金项目完成投产，逐步释放产能，产生效益； 上海雅克公司，成立于2002年9月29日，注册资本100万元人民币（本公司持有其100.00%股权），主要从事自营和代理 各类商品和技术的进出口业务。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长75.26%、161.97%，主要因亚太销售中心的建成， 国内外销售的硬件设施和渠道完善，销售业务量增长； 欧洲先科公司，成立于2007年10月1日，注册资本100万欧元（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓欧 洲市场销售。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长77.93%、5.65%，主要因引进国外阻燃剂专家，以及欧美销售网络 建设的不断提升完善，使得欧美销售业务量增长； 斯洋公司，成立于2010年1月28日，注册资本3,000万港币（本公司持有其100.00%股权），主要为本公司产品开拓香港 市场销售。报告期内，主营业务收入、净利润同比增长504.81%、143.54%，主要因国际销售业务量的增长。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 七、公司未来发展的展望 （一）行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1、宏观经济形势 2013年，世界经济持续低迷，依然存在的欧美经济衰退阴影，金融危机的影响呈现长期化趋势。同时，欧美等发达国家 正在积极推进实施再工业化和再制造业化战略，以新能源、互联网为代表的第三次工业革命正在兴起，全球产业结构调整出 现新动向。随着环保压力增大，新型绿色环保阻燃剂必将成为热点趋势。同时，国内出口、消费、投资增速均放缓，人民币 汇率持续增高，经济运行处在寻求新平衡的过程中。阻燃剂行业经济与宏观经济正相关，因此，国内外宏观经济的走势将直 接影响公司的生产经营态势。 2、国内政策方面 公安部2012年350号文取消了65号文《关于进一步明确民用建筑外保温材料消防监督管理有关要求的通知》(简称65号 文)，350号文的出台促进了建筑工程消防安全和聚氨酯外墙保温板的利好生产。在国家节能减排政策的大环境下，国内市场 聚氨酯阻燃剂需求量大幅上升，为公司未来的国内市场发展提供了较高的增长空间和拓展机会。公司将密切关注产业发展政 策以及行业政策的变化，适时优化调整以适应市场需求及国家产业政策，加大研发投入，提升公司运营效率和资金使用效率， 实现公司健康、持续发展。 （二）公司发展战略及2013年经营目标 1、公司发展战略 公司的发展战略是将始终以自主创新和自主品牌为核心，把技术进步作为公司发展的基本动力，把公司做大做强，把 握国内外环保趋势和政策带来的发展机遇，通过加强市场引导和行业性市场开发，致力于使公司成长为全球性的阻燃剂行业 生产商。 2、2013年经营目标 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 22 （1）研发方面：公司将在2012年的基础上继续对生产老工艺进行改造，对市场已认可的产品进行开发，以及进行创 新型新产品的研究。公司研发中心将从组织架构上作出调整：产品开发部调整为阻燃剂、阻燃聚醚和阻燃材料三大方向；中 试部调整为5升放大实验室和30升中试实验室；另外还要加强聚氨酯和工程塑料两个应用实验室的专业化建设。 公司研发中心将继续引进高素质专业人才，并对现有工作人员进行专业培训。2013年，公司将继续加强与客户的联系， 了解客户的需求，解决客户的疑难问题。同时公司还将继续加强与国际专业机构、国内高校科研院所和战略合作伙伴的交流 与合作，充分利用高新技术企业的平台，捕捉国际前沿技术，进行创新性研究，保持技术领先地位的同时为企业乃至国内的 阻燃剂事业培养优秀人才。 （2）生产方面：公司已研究开发完成TCPP等支柱产品的生产新工艺，公司拟以新工艺扩大生产。项目扩建完成后， 公司有机磷系阻燃剂的产能将达到13.3万吨，其中主要应用于聚氨酯领域的TCPP、TDCP及BDP等产品的产能达到10.6万吨， 将进一步强化公司磷系阻燃产品的规模竞争优势；公司拟在滨海雅克新建2万吨新型阻燃剂生产线。该项目建设完成后，公 司有机磷系阻燃剂的产能将达到15.3万吨，将进一步强化公司新型磷系阻燃产品在新兴应用领域的技术领先优势，巩固行业 的龙头地位。 （3）市场方面：公司将根据对市场格局的清晰分析和判断，以及已经建立的国内国外营销渠道、公司的品牌知名度等 优势，面对国内中低档产品供过于求的不利影响，加强成本控制，提高产品生产工艺，保持产品在市场上的竞争力，进一步 提高市场占有率。同时，公司会加快高端新产品的研发和产业化，通过领先国内外的高科技产品，提高在国外高端市场的份 额；公司将继续以客户为中心，努力建设公司与客户之间的利益共同体，不断满足客户需求，持续维护老客户，不断发展新 客户。通过持续的质量、技术和服务改进，提高客户的满意度。 （4）管理方面：公司将坚持优化运营流程，改善运营质量、提升运营效率，提升资金使用效率；强化公司业务工作流 程的管理，包括子公司的业务流程，以及涉及集团管控的内容，并且将依托信息化的手段提高办公效率和管控效率，减少运 营风险。同时继续严格执行各项内部控制制度，并在实际工作中及时关注制度的实用性和适用性，在此基础上加以修订和完 善，继续加强对有关部门和人员的培训和教育工作，加强对公司董监高和管理层有关培训，虚心接受常年法律顾问和原督导 机构的工作建议，继续提高内部审计的及时性和其对重要事宜的有效管控以外，更应把从严审核资金的使用作为规范治理工 作的重中之重，公司管理层和各部门必须配合以内部审计部为主导的内控工作。 （5）资金方面：公司资金将主要用于研发、生产和销售。公司资金较为充裕，为实现2013年的经营目标，公司将会合 理、审慎使用资金，确保公司健康、持续发展，为股东创造持续、良好的投资回报。 （三）公司战略实施和经营目标达成所面临的风险 1、成本上升风险 由于全球通胀压力增大，大宗商品价格高位震荡，公司产品的原辅材料价格上涨，公司运营成本上升压力较大。对此， 公司成立价格管理小组，从原料行情研究、生产成本控制到销售毛利追踪，组织相关部门人员召开会议研究应对方案，聚焦 供应链、销售等环节对成本的影响，通过降低运营成本，加快研发进度，适当浮动销售价格来减缓原料成本增加带来的不利 因素。 2、新产品开发风险 新产品的开发首先是对市场的反馈和预测，其次也是技术方面不断试制、改进和完善的过程。开发初期投入大、成本高， 从事开发的人力及相应的设备、设施成本均较高，因此公司必须投入大量的资金用于开发人员的工资性支出、设备采购和产 品试制等。在研发费用支出的情况下，若由于对新产品技术及市场需求的把握、关键技术及重要产品的研发、重要新产品方 案的选定等方面出现失误，将难以取得新产品开发的成功，并导致公司产品的市场竞争力下降，浪费公司资源。能否成功开 发出符合市场需求的产品存有不确定性，存在一定的新产品开发风险。公司的营销渠道有利于公司及时准确地获知市场信息， 并有专业的人员对市场即时和未来趋势进行评估，公司在多个国家有销售网络，通过这些广泛的市场渠道，让企业充分了解 市场、和客户互动、关注前沿技术的发展和应用，同时公司积极参加全球各类聚氨酯专业性的展会，把握国内、国际最新技 术动态和需求动态。同时，在产品开发过程中对所有项目进行严格的论证及评估，以此来应对新产品开发风险。 3、汇兑风险 公司外销收入占主营业务收入的比例较大，公司外销收入主要以美元作为结算币种，汇率变动将会对公司造成一定的影 响。海外市场的拓展仍将是公司未来发展的重点之一，因此汇率变动将一定程度影响公司收入。面对人民币升值的风险，首 先，公司可以凭借较好的“议价能力”浮动部分产品的美元销售价格；其次，公司将尽力加大国内市场的销售，积极开拓销售 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 23 渠道；同时，公司重视科技创新，推出高附加值产品，提升品牌价格和品牌形象，逐步形成国内、国外市场优势互补的营销 渠道，规避人民币升值带来的风险。 4、市场竞争风险 国内市场上，由于政策利好，国内阻燃剂生产厂家在宣传推广、新品投放、渠道建设等方面都有所加强，国际厂商也在 部分细分市场上取得了一定的优势。面对激烈的市场竞争，公司将适时调整经营策略，一方面合理使用募集资金，加大研发 投入，扩大生产规模，形成规模效益；另一方面加大市场开拓力度，对现有业务进行整合调整，积极拓展新的领域。通过技 术、管理、营销等全方位的创新，进一步提高公司的核心竞争力。 （四）公司对2013年1-3月经营业绩的预计 2013年1-3月预计的经营业绩情况：净利润同比上升0~50%。 2013年1-3月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0% 至 50% 2013年1-3月归属于上市公司股东的净利润区间（万元） 2,239.82 至 3,359.73 2012年1-3月归属于上市公司股东的净利润（元） 22,398,191.97 业绩变动的原因说明 销售网络的完善及新技术创新和研发，销售业绩平稳增长。 八、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、政策制定情况：根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发［2012］37号）和 中国证监会江苏监管局《关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通知》等文件要求，公司认真组织相关人员进行讨论 和传达学习，并就股东回报规划及现金分红等有关事宜与公司董事、监事进行了充分沟通，同时通过公开向中小投资者征求 意见等方式充分听取中小投资者和流通股股东的意见和建议。公司于2012年8月10日召开的第二届董事会第十五次会议审议 通过了《关于贯彻落实现金分红有关事项的工作方案的议案》、 《关于股东回报规划事宜的论证报告》、 《公司未来三年（2012～ 2014年）股东回报规划的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》及《利润分配管理制度》，有关议案在董事会审议通过 后将按规定提交股东大会审议和通过。决策程序透明，也符合相关要求的规定。 2、《论证报告》和《股东回报规划》符合《公司章程》的规定，明确规定了利润分配的程序和形式、实施现金分红和 股票分红的条件，现金分红的比例及时间间隔、现金分红政策的决策程序和机制。独立董事按要求发表独立意见，同时充分 听取中小股东的意见和诉求，维护中小股东的合法权益。如需调整或者变更本规划，经过详细论证后应由董事会做出决议， 独立董事、监事会发表意见，提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。 3、政策执行情况：公司2010-2011年度的累计现金分红金额为4,435.20万元，占2010-2011年年均净利润的比例为31.78%。 公司利润分配政策符合《公司章程》及审议程序的规定，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定及股东大 会决议的要求，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中 小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 166,320,000.00 现金分红总额（元）（含税） 24,948,000.00 可分配利润（元） 248,136,119.15 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 24 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 经江苏公证天业会计师事务所有限公司审计，本公司 2012 年度实现的归属于母公司所有者的净利润为 83,121,706.89 元。依据《公司章程》规定，按报告期内母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 6,233,419.80 元后，加上年初未分配利润 193,423,832.06 元，减去 2011 年年度利润分配 22,176,000.00 元，2012 年年末可供股东分配的利润为 248,136,119.15 元。公 司拟以截止 2012 年 12 月 31 日公司总股本 166,320,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共计 24,948,000.00 元，不进行资本公积转增股本。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 公司自2010年5月上市以来，业务发展良好，为了回报投资者，公司连续两年进行利润分配。 2010年年度利润分配方案为：向全体股东以每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金22,176,000.00元。 2011年年度利润分配方案为：向全体股东以每10股派发现金股利2.00元（含税），共计派发现金22,176,000.00元，同时 进行资本公积转增股本，每10股转增5股，合计转增55,440,000股。 2012年年度利润分配预案为：向全体股东以每10股派发现金股利1.50元（含税），共计派发现金24,948,000.00元。该议 案尚须提交2012年年度股东大会审议。 公司分红比例远远超过《公司章程》中规定的“现金分红的比例不低于当年实现可分配利润的10%”。公司利润分配方 案的审议及实施过程严格按照《公司章程》的规定执行，由董事会审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，提请股东大 会审议通过后，在规定时间内实施完成，未出现利润分配调整或变更的情况。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 24,948,000.00 83,121,706.89 30.01% 2011 年 22,176,000.00 72,671,682.62 30.52% 2010 年 22,176,000.00 66,905,310.69 33.15% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 九、社会责任情况 作为上市公司，公司在不断为股东创造价值的同时，也承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债 权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方的责任，实现公司与社会和谐、协调、统一的可持续发展。 （一）股东和债权人权益保护 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等部门颁布的有关公司治理的法律、法规的要求，建立并完善 了股东大会、董事会、监事会制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科 学决策、协调运作的公司治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度，并在实际运营过程中不断修订和完善。 2、按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定，公司依法召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保障 股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司召开了两次股东大会，包括一次定期会议和一次临时会议，会议的召集、召 开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定。 3、认真履行信息披露义务。报告期内，公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规和《信息披 露管理制度》的规定，严格履行信息披露义务，做好信息披露工作，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，以便 公司股东和债权人能够及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况。 4、公司不断加强投资者关系的管理，本着公平对待所有投资者的原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 25 与投资者之间相互信任、利益一致的关系，制订了《公司投资者关系管理制度》。公司指定董事会秘书负责公司投资者关系 工作的全面统筹、协调与安排，通过电话、网络、现场接待等多种方式积极与投资者进行交流互动，听取广大投资者对于公 司生产经营、未来发展的意见和建议，尽力解答投资者的疑问。公司指派专人做好投资者的来访接待工作，合理、妥善地安 排中小股东和机构投资者等特定对象到公司进行现场调研和参观，促进公司领导与投资者面对面交流。 （二）关怀员工，重视员工权益 员工是企业财富的创造者，企业的发展离不开员工的贡献。公司作为一个富有责任感的企业，提倡以人为本，充分善待 自己的员工，尊重员工的价值，发挥员工的创造性，为员工提供广阔的发展平台和施展个人才华的机会。 1、遵守用工法规，健全职工保险，维护职工的根本利益。 公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》等法律法规，依法保护职工的合法权益，公司根据《劳动法》制订了《劳动 合同管理办法》，所有员工均已经按照国家和地方有关法律法规与公司签订了《劳动合同》，依法明确了职工享有的权益和 应履行的义务。同时，按照国家有关规定，公司为每位职工办理了社会养老保险、医疗保险、失业保险、补充养老保险、工 伤保险以及住房公积金，并按时足额缴纳。 2、为职工提供安全、健康的工作环境是企业的首要任务。 职工是企业生存的根本，是企业的财富，只有保护好职工的安全和健康，企业才会不断向前发展。报告期内，公司通过 了二级安全标准化考评。公司作为化工生产企业，十分重视安全生产工作，注重保护职工健康。根据《安全生产法》、《江 苏省安全生产条例》等相关法律法规制定了完备的职工安全生产条例，为职工配备了齐全的安全防护用品，同时定期组织职 工进行安全知识培训以及事故演练。在重大危险源处实施实时监控，并有专门人员负责。同时对于每位新进厂职工，都要进 行入厂安全知识培训，做到每位职工持证安全上岗。为保证职工身体健康，每年公司组织全体职工进行身体健康检查，提高 了职工的自我保健意识。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司以诚信为基础，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。 公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 （四）产品质量控制管理 公司坚持“客户至上”原则，为客户提供优质的产品。公司高度重视质量管理工作，不断提高公司质量管理水平。优质的 产品始于优质的原辅材料，以及贯穿供应商评估选择、原材料采购管理及整个生产过程的质量管理与控制体系。公司已经形 成了一整套较完善的质量保证体系，并在生产过程中严格按要求进行管控，从根本上保证产品的质量。 （五）节能减排，环境保护 公司高度重视环境保护问题，通过了环境管理体系认证（ISO14001）。报告期内，公司对已有的排污处理工程进行合 理优化，确保了公司在环境保护工作方面符合一贯执行的高标准；并继续做好定量核算和损耗管理工作，配合计划调度体系 的持续改良，均衡生产，减少浪费，降低能耗，进一步提高了生产效率。正是由于对节能减排工作的一贯重视，报告期内， 公司在行业内树立的节能减排模范企业的良好形象得到进一步的强化。报告期内，公司无环境污染事故及环境违法事件等环 境问题，无环境投诉、信访案件。公司获得2012年宜兴市绿色企业称号。 （六）积极参与社会公益事业 公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，努 力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化等方面给予了必要的支持，促进了当地的社会和谐发展。 十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 上海德汇、中国证 券报中证投资、华 创证券 公司经营情况、公司未来 发展规划 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 26 2012 年 05 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构 上投摩根、广发证 券、华商基金、海 富通基金、长江证 券、浙商基金等 14 家机构 公司经营情况、公司未来 发展规划 2012 年 09 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 长江证券、兴业全 球基金 公司经营情况、公司未来 发展规划 2012 年 09 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 国联证券、山西证 券、华夏基金、南 京证券 公司经营情况、公司未来 发展规划 2012 年 11 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 上海德汇、中信建 投 公司经营情况、公司未来 发展规划 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 不适用 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 上海雅克 2012 年 03 月 30 日 1,300 0 一般保证 一年 是 否 滨海雅克 2012 年 03 月 30 日 15,000 0 一般保证 一年 是 否 响水雅克 2012 年 03 月 30 日 20,000 0 一般保证 一年 是 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 36,300 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 36,300 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 36,300 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 36,300 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 0 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 28 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司提供的对外担保对象为公司全资控股子公司，符合公 司正常生产经营的需要。目前控股子公司生产经营及财务状况 良好，承担连带清偿责任的可能性非常小。公司为上海雅克、 响水雅克和滨海雅克提供担保的财务风险处于公司可控的范 围之内，不存在与中国证监会相关规定及《公司章程》相违背 的情况。 违反规定程序对外提供担保的说明 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 沈琦、沈馥、沈 锡强、窦靖芳、 骆颖等五位发 起人股东 公司首次发行时控股股东及实际控制人沈琦、沈馥、 沈锡强、窦靖芳、骆颖所作承诺：自发行人股票上市 之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人 直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的 股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行 人公开发行股票前已发行的股份。 2010 年 05 月 25 日 2013 年 05 月 25 日 持续有效 沈琦、沈馥、沈 锡强、窦靖芳、 骆颖等五位发 起人股东 首次公开发行股票并上市前持有公司 5% 以上股份 的控股股东及实际控制人沈琦、沈馥、沈锡强、窦靖 芳、骆颖出具避免同业竞争函，承诺：本人作为江苏 雅克科技股份有限公司（以下简称“雅克科技）的实 际控制人之一，在此郑重承诺如下：（1）本人、本人 直系亲属以及本人、本人直系亲属所控制的其他任何 2010 年 05 月 25 日 长期有效 持续有效 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 29 类型的企业现时不存在从事与雅克科技及其子公司 有相同或类似业务的情形，与雅克科技之间不存在同 业竞争；（2）在本人作为雅克科技实际控制人期间， 本人及本人直系亲属不会以任何方式直接或间接从 事与雅克科技及其子公司现有及将来业务构成同业 竞争的活动；（3）本人不会利用雅克科技实际控制人 地位损害雅克科技及其他股东的利益。 公司控股股东： 沈琦、沈馥、沈 锡强、窦靖芳、 骆颖 为进一步减少关联交易、规范公司运行，本公司控股 股东、实际控制人向本公司出具了有关规范关联交易 的承诺函，承诺：在与发行人可能发生的任何交易中， 本人保证遵循公平、诚信的原则，以市场公认的价格 进行；将不利用对股份公司的控制权关系和地位从事 或参与从事任何有损于发行人及发行人其他股东利 益的行为；本人保证以上承诺持续有效且不可变更或 撤销，如违反上述承诺、保证的，本人愿意承担由此 给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及额外 的费用支出。 2010 年 05 月 25 日 长期有效 持续有效 其他对公司中 小股东所作承 诺 公司 公司《未来三年（2012-2014 年）股东回报》中承诺： 1、公司将采取现金、股票或者现金与股票相结合的 方式分配股利。董事会可以根据公司盈利情况及资金 需求状况提议公司进行中期现金分红。2、根据《公 司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，在公 司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的 前提下，2012 年-2014 年公司每年现金分配的比例不 低于当年可分配利润的 10%，且三年内以现金方式累 计分配的利润不得少于三年实现的年均可分配利润 的 30%。3、未来三年(2012 年-2014 年)公司可以遵 循合并报表和母公司报表中利润孰低原则，并根据公 积金及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司 股本规模合理的前提下，采用股票股利方式进行利润 分配。4、如果未来三年内公司净利润保持持续稳定 增长，公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分 配，加大对投资者的回报力度。 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 持续有效 公司 2012 年 6 月 25 日，经公司第二届董事会第十四次会 议审议通过，同意使用剩余超募资金人民币 133,630,928.08 元永久补充流动资金，公司承诺本次 补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风 险投资。 2012 年 06 月 25 日 2013 年 6 月 25 日 持续有效 承诺是否及时 履行 是 未完成履行的 具体原因及下 一步计划 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 30 是否就导致的 同业竞争和关 联交易问题作 出承诺 是 承诺的解决期 限 持续有效 解决方式 不适用 承诺的履行情 况 持续有效 三、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 53（含税） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 何晓峰、柏凌菁 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 31 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 78,000,000 70.35% 39,000,100 -2,999,950 36,000,150 114,000,150 68.54% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 76,000,000 68.54% 38,000,000 0 38,000,000 114,000,000 68.54% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 76,000,000 68.54% 38,000,000 0 38,000,000 114,000,000 68.54% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 2,000,000 1.81% 1,000,100 -2,999,950 -1,999,850 150 0% 二、无限售条件股份 32,880,000 29.65% 16,439,900 2,999,950 19,439,850 52,319,850 31.46% 1、人民币普通股 32,880,000 29.65% 16,439,900 2,999,950 19,439,850 52,319,850 31.46% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 110,880,000 100.00% 55,440,000 0 55,440,000 166,320,000 100.00 % 股份变动的原因 1、公司分别于2012年3月28日、2012年4月24日召开第二届董事会第十二次会议及2011年年度股东大会，审议批准了《2011 年度利润分配预案》的议案。公司以截止2011年12月31日公司总股本110,880,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 2.00元（含税），共计22,176,000.00元，同时进行资本公积转增股本，每10股转增5股，合计转增55,440,000股，转增股本后 公司总股本变更为166,320,000股。 2、公司原董事任恒星高管股全部解除锁定，变成无限售条件流通股；公司原监事赵毅增持公司股份200股，因2011年度 权益分派增至300股，报告期内解除锁定50%。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2012年9月17日，公司完成了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号仍为320200000086883，公司注册资本由11,088 万元变更为16,632万元；实收资本由11,088万元变更为16,632万元。公司其他登记事项未发生变更。 股份变动的过户情况 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 32 2011年度权益分派股权登记日为2012年05月07日，除权除息日为2012年05月08日。转增后，公司股本总数由110,880,000 股变更为166,320,000股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2011年 2010年 调整前 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的净利润（元） 72,671,682.62 72,671,682.62 66,905,310.69 66,905,310.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 润（元） 70,701,303.86 70,701,303.86 66,048,791.72 66,048,791.72 归属于上市公司股东的净资产（归属于上市公司股 东的所有者权益）（元） 1,130,018,301.39 1,130,018,301.39 1,083,298,420.63 1,083,298,420.63 股 数 110,880,000 166,320,000 110,880,000 166,320,000 基本每股收益（元/股） 0.6554 0.4369 0.6744 0.4023 稀释每股收益（元/股） 0.6554 0.4369 0.6744 0.4023 报告期内，公司根据2011年度股东大会审议批准的2011年度权益分配，按股权比例向全体股东每10股送5股。本次送股 后，公司股本从11,088万股变更为16,632万股，但不影响股东权益金额。根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报了 基本每股收益和稀释每股收益。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 股票类 人民币普通股 2010 年 05 月 11 日 30.00 22,400,000 2010 年 05 月 25 日 22,400,000 5,600,000 2010 年 08 月 25 日 5,600,000 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436号文核准，本公司于2010年5月11日公开发行人民币普通股股票2,800万 股。该次发行采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，其中网上定价发行2,240万股， 网下向配售对象询价配售560万股，股票发行价格为30.00元/股。经深圳证券交易所《关于江苏雅克科技股份有限公司人民币 普通股股票上市的通知》（深证上[2010]161号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“雅 克科技”，股票代码“002409”，其中公开发行中网上定价发行的2,240万股股票于2010年5月25日起上市交易，网下向配售对 象询价配售的560万股经锁定三个月后于2010年8月25日起上市交易。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 33 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内，公司根据2011年度股东大会审议批准的2011年度权益分配方案，按股权比例向全体股东每10股送5股。本次 送股后，公司股份总数从11,088万股变更为16,632万股，但不影响股东权益金额，股东结构未有变动。2012年9月17日，公司 完成了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号仍为320200000086883，公司注册资本由11,088万元变更为16,632万元； 实收资本由11,088万元变更为16,632万元。公司其他登记事项未发生变更。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 7,104 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 7,030 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 沈 琦 境内自然人 33.59% 55,860,000 18,620,000 55,860,000 0 沈 馥 境内自然人 30.84% 51,300,000 17,100,000 51,300,000 0 沈锡强 境内自然人 2.74% 4,560,000 1,520,000 4,560,000 0 陈葆元 境内自然人 2.44% 4,050,000 1,170,000 0 4,050,000 任恒星 境内自然人 1.95% 3,235,000 165,000 0 3,235,000 王卫列 境内自然人 1.28% 2,120,830 1,020,748 0 2,120,830 王兴友 境内自然人 1.07% 1,782,439 605,480 0 1,782,439 王凌峰 境内自然人 0.78% 1,290,000 430,000 0 1,290,000 孙 军 境内自然人 0.78% 1,289,165 435,922 0 1,289,165 骆 颖 境内自然人 0.69% 1,140,000 380,000 1,140,000 0 窦靖芳 境内自然人 0.69% 1,140,000 380,000 1,140,000 0 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 1、上述各股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的妻子。 2、除前述关联关系外，未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 陈葆元 4,050,000 人民币普通股 4,050,000 任恒星 3,235,000 人民币普通股 3,235,000 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 34 王卫列 2,120,830 人民币普通股 2,120,830 王兴友 1,782,439 人民币普通股 1,782,439 王凌峰 1,290,000 人民币普通股 1,290,000 孙 军 1,289,165 人民币普通股 1,289,165 钟凤兴 1,070,014 人民币普通股 1,070,014 沈友生 581,100 人民币普通股 581,100 来国富 434,540 人民币普通股 434,540 傅华飞 425,325 人民币普通股 425,325 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、前十名股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的妻子。 2、除前述关联关系外，未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股 股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有） 无 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳组成 的沈氏家族成员 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 沈琦：江苏雅克董事长兼总经理、欧洲先科董事、美国先科总裁；沈馥：江苏 雅克董事兼副总经理、欧洲先科董事及负责人、响水雅克执行董事、上海雅克 总经理；沈锡强：江苏雅克副董事长、斯洋国际董事、江苏锦诚投资有限公司 监事；骆颖任上海雅克执行董事；窦靖芳未在公司任职。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈琦、沈馥、沈锡强、骆颖、窦靖芳组成 的沈氏家族成员 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 沈琦：江苏雅克董事长兼总经理、欧洲先科董事、美国先科总裁；沈馥：江苏 雅克董事兼副总经理、欧洲先科董事及负责人、响水雅克执行董事、上海雅克 总经理；沈锡强：江苏雅克副董事长、斯洋国际董事、江苏锦诚投资有限公司 监事；骆颖任上海雅克执行董事；窦靖芳未在公司任职。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 35 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 36 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 沈 琦 董事长、 总经理 现任 男 38 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 37,240,000 18,620,000 0 55,860,000 沈 馥 董事、副 总经理 现任 男 35 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 34,200,000 17,100,000 0 51,300,000 沈锡强 副董事长 现任 男 65 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 3,040,000 1,520,000 0 4,560,000 吴仁铭 董事 现任 男 75 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 陈良华 独立董事 现任 男 50 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 徐 坚 独立董事 现任 男 52 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 朱和平 独立董事 现任 男 49 2011 年 12 月 07 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 蒋益春 副总经理 现任 男 47 2011 年 12 月 07 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 钱美芳 财 务 总 监、董事 会秘书 现任 女 44 2011 年 12 月 07 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 秦建军 监事会主 席 现任 男 38 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 杨建军 监事 现任 男 40 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 秦 旻 监事 现任 男 41 2011 年 12 月 07 日 2013 年 12 月 09 日 0 0 0 0 合 计 -- -- -- -- -- -- 74,480,000 37,240,000 0 111,720,00 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事主要工作经历 沈琦先生，中国国籍，1975年10月生，大专学历，高级经济师。1998年开始担任雅克化工总经理、董事长。在阻燃剂行 业具有10多年的技术、管理、市场经验。2006年被全国石油化学工业协会评为优秀民营企业家，2007年被评为宜兴市优秀厂 长经理，2008年被评为无锡市十佳青年企业家。现任本公司董事长兼总经理，兼任欧洲先科董事和美国先科总裁。 沈锡强先生，中国国籍，1948年3月生，高级经济师。1964年至1992年任宜兴市香料厂厂长，1992年至1997年担任无锡 申新化工有限公司董事长，1997年开始担任江苏雅克化工有限公司副董事长。曾荣获无锡市劳动模范、无锡市优秀共产党员、 宜兴市优秀厂长经理等荣誉称号。兼任中国阻燃学会副主任委员、中国塑料加工工业协会副会长、宜兴市国际商会副会长、 无锡市乡镇企业家协会理事、江苏锦城投资有限公司监事并占有其25% 股份。现任公司副董事长。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 37 沈馥先生，中国国籍，1978年10月生，获英国埃克塞特大学工商管理硕士学位。曾在苏州丝绸纺织轻工工艺品进出口贸 易有限公司工作。2002年7月起历任上海雅克执行董事、欧洲先科董事长、雅克化工营销副总。现任本公司董事、副总经理， 兼任上海雅克、响水雅克执行董事、欧洲先科董事及负责人。 吴仁铭先生，中国国籍，1938年11月生，硕士学历，教授级高工。曾在中国科学院化学所、兰州地质所从事科研工作， 1974年起历任甘肃环境保护所所长、甘肃环境保护局副局长、上海ITS公司实验室主任助理。2004年起担任本公司技术总顾 问。吴仁铭在环境保护方面拥有较深的造诣，在国内核心期刊上发表论文20余篇，国外期刊上发表论文3篇，曾多次获得国 家科学技术进步二等奖、三等奖，并被评为全国环境保护系统精神文明先进个人。现任本公司董事、技术总顾问，为本公司 核心技术人员。 陈良华先生，中国国籍，1963年12月生，会计学教授，博士生导师。现任东南大学经济管理学院教授、党委书记。陈良 华先生在中国人民大学会计系获得博士学位，在东南大学获得博士后，是中国会计学会理事、管理会计委员会专家成员。现 兼任江苏舜天船舶股份有限公司、苏州扬子江新型建材股份有限公司及本公司独立董事。 徐坚先生，1961年6月生，博士学历，研究员，中共党员。历任北京化工学院讲师、中国科学院化学研究所副研究员， 研究员，中国科学院化学研究所副所长，化学研究所学术委员会委员、中国科学院分子科学中心学术委员会委员。高分子物 理和化学国家重点实验室副主任等职。现任中国科学院化学研究所研究员，博士生导师，学术委员会委员(高分子学科组组 长)。兼任纤维改性材料国家重点实验室主任（东华大学）。国家“十一五”863计划新材料领域专家组首席科学家，国家973 计划碳纤维项目首席科学家，国家基础科技条件平台项目负责人。中国材料研究会副理事长，中国复合材料学会副理事长， 中国化学会高分子委员会委员，北京市化学会副秘书长。《高分子通报》、《化工新型材料》副主编，数种学术期刊编委。 国际学术期刊《Cellulose》国际编委。国际标准化组织ISO TC202国际主席。历年发表研究论文150余篇，申请和授权专利50 余项，编著书册、章节13本（章）。现兼任株洲时代新材料科技股份有限公司、华邦颖泰股份有限公司、四川东材科技股份 有限公司及本公司独立董事。 朱和平先生，1964年4月生，毕业于华中科技大学，博士研究生，注册会计师，会计学教授。现任江南大学商学院教授， 国际教育学院副院长，并兼任华东可可食品股份有限公司、江苏新远程电缆股份有限公司及本公司独立董事。 2、监事主要工作经历 秦建军先生，1975年12月生，本科学历。曾在金陵石化公司塑料厂任技术员、工艺员。2003年11月至今在本公司任产品 经理。现任本公司产品经理、公司监事会主席。 杨建军先生，1973年1月出生。1995年毕业于江苏石油化工学院，精细化工专业，大专学历。1995年8月至2004年3月在 江苏灵谷化工有限公司任职。2004年至2008年6月在江苏燎原化工有限公司任职。2008年6月至2012年1月任江苏雅克科技股 份有限公司生产部任生产经理。2012年2月起至今任滨海雅克副总经理、公司监事。 秦旻先生，1972年3月出生。1995年毕业于江西中医学院药学系，本科学历。2003年至今在江苏雅克科技股份有限公司 任职。其中，2003年至2007年任企管部部长，2007年至2008年任质量管理部经理，2008年至今任人力资源部经理、公司监事。 3、高级管理人员主要工作经历 沈琦先生，现任本公司总经理，详见董事主要工作经历。 沈馥先生，现任本公司副总经理，详见董事主要工作经历。 蒋益春先生，中国国籍，1966年3月生，本科学历，工程师。历任宜兴化肥厂生产科副科长、无锡申新化工有限公司工 程师、江苏雅克化工有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 钱美芳女士，中国国籍，1969年1月生，本科学历，注册会计师。历任宜兴万昌食品有限公司财务科科长，江苏德威节 能有限公司财务副总，舟山万昌食品有限公司财务副总。2010年1月加入雅克科技。2010年1月至2010年12月，任公司内部审 计部经理。现任公司财务总监兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 其他单位名称 在其他单位担 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 38 姓名 任的职务 领取报酬津贴 沈 琦 先科化学欧洲有限公司 董事 2007 年 10 月 01 日 否 先科化学美国有限公司 总裁 2009 年 05 月 26 日 否 沈 馥 先科化学欧洲有限公司 董事及负责人 2007 年 10 月 01 日 是 响水雅克化工有限公司 执行董事 2003 年 05 月 21 日 否 上海雅克化工有限公司 总经理 2002 年 09 月 29 日 否 沈锡强 斯洋国际有限公司 董事 2010 年 01 月 28 日 是 江苏锦诚投资有限公司 监事 2011 年 06 月 01 日 否 陈良华 东南大学 经济管理学院 教授、党委书 记 1993 年 07 月 01 日 是 江苏舜天船舶股份有限公司 独立董事 2010 年 10 月 15 日 2013 年 10 月 14 日 是 苏州扬子江新型建材股份有限公司 独立董事 2011 年 10 月 29 日 2014 年 10 月 28 日 是 徐 坚 中国科学院化学研究所 研究员 1999 年 05 月 01 日 是 东华大学 纤维改性材料 国家重点实验 室主任 2008 年 12 月 01 日 2013 年 04 月 30 日 否 中国材料研究会 副理事长 2011 年 08 月 2014 年 08 月 否 中国复合材料学会 副理事长 2012 年 11 月 2015 年 11 月 否 中国化学会高分子委员会 委员 2011 年 10 月 2015 年 10 月 否 北京市化学会 副秘书长 2011 年 08 月 2015 年 08 月 否 株洲时代新材料科技股份有限公司 独立董事 2009 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 08 日 是 华邦颖泰股份有限公司 独立董事 2012 年 02 月 03 日 2013 年 09 月 17 日 是 四川东材科技集团股份有限公司 独立董事 2008 年 10 月 24 日 2013 年 05 月 04 日 是 朱和平 江南大学 商学院教授， 国际教育学院 副院长 2007 年 09 月 01 日 是 华东可可食品股份有限公司 独立董事 2010 年 07 月 19 日 2013 年 10 月 26 日 是 江苏新远程电缆股份有限公司 独立董事 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 先科化学欧洲有限公司、先科化学美国有限公司、响水雅克化工有限公司、上海雅克化工有限公司、斯洋国际 有限公司均为公司全资控股子公司。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬公司内部建立了高级管理人员的考核机制，使高管人员更好地履行职责，维护股东权益。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 39 的决策程序 同时，董事会下设薪酬与考核委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬考核工作。 独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬 确定依据 行业总体薪酬水平及公司实际经营状况。 董事、监事和高级管理人员报酬 的实际支付情况 公司高管人员的薪酬已经按月支付，董事、监事、高级管理人员截止到公告期已支付2012 年度全部报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 沈 琦 董事长、总经理 男 38 现任 612,800.00 612,800.00 沈 馥 董事、副总经理 男 35 现任 746,200.00 746,200.00 沈锡强 副董事长 男 65 现任 475,200.00 475,200.00 吴仁铭 董事 男 75 现任 156,468.00 156,468.00 陈良华 独立董事 男 50 现任 50,000.00 50,000.00 徐 坚 独立董事 男 52 现任 50,000.00 50,000.00 朱和平 独立董事 男 49 现任 50,000.00 50,000.00 蒋益春 副总经理 男 47 现任 298,000.00 298,000.00 钱美芳 财务总监、董事会秘书 女 44 现任 230,000.00 230,000.00 秦建军 监事会主席 男 38 现任 231,509.00 231,509.00 杨建军 监事 男 40 现任 160,600.00 160,600.00 秦 旻 监事 男 41 现任 73,241.00 73,241.00 合计 -- -- -- -- 3,134,018.00 3,134,018.00 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司引进四名外国阻燃行业专家，对公司在研发和市场运作两个方面都给予了充分加强。在有机合成和高分 子领域招聘了一名博士后和两名博士，分别负责集团公司内部的各项技术管理工作，加强与政府各部门和相关大专院校之间 的联系，申报各类科技项目，加强产学研合作，以及协助技术研发中心主任开展产品开发部的各项研发管理工作等。该高层 次的研发梯级团队引进进一步促进了公司的研发创新工作，更有效地推动实现公司持续的创新发展。 五、公司员工情况 在职员工的人数 528 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 40 生产人员 337 销售人员 26 技术人员 72 财务人员 18 行政人员 75 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 4 硕士 13 本科 77 大专 152 高中及以下 282 公司员工情况说明 截至2012年12月31日，公司（包括子公司）共有员工528人。 本公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同 法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社 专业构成 64% 5% 14% 3% 14% 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 教育程度 1% 2% 15% 29% 53% 博士 硕士 本科 大专 高中及以下 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 41 会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳社保。公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，上岗前培 训和上岗后定期专业培训，加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。 公司没有需承担费用的离退休职工。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 42 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，持续规范公司 治理结构、建立健全内部控制体系，持续完善股东大会、董事会、监事会议事规则和权利制衡机制，规范董事、监事、高级 管理人员的行为及选聘任免，履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，采取有效措施保护上市公司和投资者的合法权益。 报告期内，公司审议通过建立的制度及披露情况如下： 序号 制度名称 最新披露时间 披露媒体 1 理财产品管理制度 2012年10月17日 巨潮资讯网 2 独立董事工作制度 2012年8月11日 巨潮资讯网 3 利润分配管理制度 2012年8月11日 巨潮资讯网 4 公司章程 2012年8月11日 巨潮资讯网 5 子公司管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 6 募集资金使用管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 7 股东大会议事规则 2012年3月19日 巨潮资讯网 8 董事会议事规则 2012年3月19日 巨潮资讯网 9 监事会议事规则 2012年3月19日 巨潮资讯网 10 董事会秘书工作制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 11 对外担保管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 12 关联交易决策制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 13 对外投资管理制度 2012年3月19日 巨潮资讯网 14 董事会审计委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 15 董事会薪酬和考核委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 16 董事会提名委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 17 董事会战略委员会实施细则 2012年3月19日 巨潮资讯网 截至报告期末，公司治理的实际状况符合监管部门发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东， 并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。公司股东大会提案审议符合程序，股东大会就会议通知所 列明的议案依次进行审议。股东大会设有股东发言环节，股东可充分表达自己的意见，公司管理层也针对股东的提问均予以 解答，以确保中小股东的话语权。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营。公司在人员、机构、资产、财务等方 面与控股股东完全独立，不存在控股股东及其下属企业占用公司资金，以及公司为控股股东及其下属企业提供担保的情形。 公司董事会、监事会和内部经营机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会 《公司章程》规定公司董事会设7名董事，其中独立董事3名，占全体董事的三分之一以上，均由股东大会选举产生。董 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 43 事会的人数及构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。董事会人员符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在《公 司法》第一百四十七条规定的不得担任公司董事的情形，各董事任免按《公司章程》规定，履行董事会、股东大会批准程序， 符合法律法规的规定。 董事会成员包含业内专家和其它专业人士，具有履行职务所必需的知识、技能和素质。董事会下设有战略委员会、薪酬 与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会。董事会各成员能够依据《深圳证券交易所中小企业板块上市公司 董事行为指引》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责 地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名。除职工监事由职工代表大会选举产生外，其余监事均由股东大会选举产 生，产生程序符合相关规定，任职资格符合相关要求。公司监事会制定了《监事会议事规则》，监事会召集、召开程序严格 按照《公司章程》、《监事会议事规则》进行，公司监事会自公司成立以来无否决董事会决议的情况，未发现公司财务报告 有不实之处，未发现董事、总经理履行职务时有违法违规行为；公司监事会会议记录完整，内容包括会议时间、地点、出席 人员、会议主持、记录人员，审议的议题及发言要点等要素，具备明确表决结果，会议决议由参会监事签名。会议决议严格 按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定充分、及时披露。公司全体监事在日常监督及管理过程中严格按规则办事，各 位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职 责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立并持续完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序。董事和经理人员的绩效评价由董 事会下设的薪酬与考核委员会负责组织，并建立经理人员的薪酬与公司业绩和个人绩效相联系的激励约束机制。公司高级管 理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规和《公司章程》的规定。 （六）关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商 和客户，认真培养每一位员工，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、健康、快速发展。 （七）关于信息披露管理及透明度 公司严格按照有关法律、法规以及《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，认真履行信息披露 义务。指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询。公司指定信息 披露媒体《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（）作为公司信息披露的 指定报纸和网站，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 （一）公司治理专项活动开展情况 1、根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发［2012］37 号）和中国证监会江苏 监管局《关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通知》等文件要求，公司认真组织相关人员进行讨论和传达学习，并 就股东回报规划及现金分红等有关事宜与公司董事、监事进行了充分沟通，同时通过公开向中小投资者征求意见等方式充分 听取中小投资者和流通股股东的意见和建议。公司于 2012 年 8 月 10 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于 贯彻落实现金分红有关事项的工作方案的议案》、《关于股东回报规划事宜的论证报告》、《公司未来三年（2012～2014 年） 股东回报规划的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》及《利润分配管理制度》，有关议案在董事会审议通过后将按规定 提交股东大会审议和通过。具体内容详见 2012 年 8 月 11 日刊登在巨潮资讯网上的相关公告。该决策程序透明，也符合相关 要求的规定。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 44 2、《论证报告》和《股东回报规划》符合《公司章程》的规定，明确规定了利润分配的程序和形式、实施现金分红和股 票分红的条件，现金分红的比例及时间间隔、现金分红政策的决策程序和机制。独立董事按要求发表独立意见，同时充分听 取中小股东的意见和诉求，维护中小股东的合法权益。如需调整或者变更本规划，经过详细论证后应由董事会做出决议，独 立董事、监事会发表意见，提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。 （二）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《内幕信息知情人登 记管理制度》的相关规定，在定期报告编制、审议及披露等涉及内幕信息的过程中，加强内幕信息知情人档案的登记管理和 内幕信息的保密管理等工作，如实填报《内幕信息知情人登记表》，并按照要求及时向深圳证券交易所和江苏证监局报备。 报告期内，公司未发生利用公司内幕信息买卖公司股票、在敏感期内买卖股票或短线交易的行为，亦未发生被监管部门采取 监管措施或行政处罚的情况。报告期内，不存在内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的情况。报告期内，不存在公 司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年年度 股东大会 2012 年 04 月 24 日 1、《关于公司 2011 年度董事会工作报告的议案》； 2、《关于公司 2011 年度财务决算报告的议案》；3、 《关于公司 2012 年度财务预算报告的议案》；4、 《关 于公司 2011 年度报告及摘要的议案》；5、《关于公 司 2011 年度利润分配预案的议案》；6、《关于续聘 公司2012年度审计机构的议案》；7、 《关于公司2011 年度监事会工作报告的议案》；8、《关于为全资子 公司上海雅克化工有限公司提供担保的议案》；9、 《关于为全资子公司响水雅克化工有限公司提供 担保的议案》；10、《关于为全资子公司滨海雅克化 工有限公司提供担保的议案》；11、《关于响水阻燃 剂项目完工与滨海一体化项目部分产品终止并将 节余募投资金永久补充流动资金的议案》；12、《股 东大会议事规则》；13、《董事会议事规则》；14、 《监 事会议事规则》；15、《独立董事工作制度》；16、 《对 外担保管理制度》；17、《关联交易决策制度》。 会议以现 场投票方 式，审议通 过了全部 议案。 2012 年 04 月 24 日 公告编号： 2012-012；公告名 称：《江苏雅克科技 股份有限公司 2011 年年度股东大会决 议公告》；公告网站 名称：巨潮资讯网； 公告网站网址： 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一 次临时股东 大会 2012 年 08 月 27 日 1、《关于修改<江苏雅克科技股份有限公司章程>的 议案》；2、 《关于修改<股东大会议事规则>的议案》； 3、《关于修改<董事会议事规则>的议案》；4、《关 于修改<监事会议事规则>的议案》；5、《关于修改< 独立董事工作制度>的议案》；6、《关于制定<利润 分配管理制度>的议案》；7、《关于未来三年(2012 会议以现 场投票方 式，审议通 过了全部 议案。 2012 年 08 月 28 日 公告编号： 2012-030；公告名 称：《江苏雅克科技 股份有限公司 2012 年第一次临时股东 大会决议公告》； 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 45 年-2014 年)股东回报规划的议案》。 公告网站名称：巨潮 资讯网； 公告网站网址： 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 陈良华 7 3 4 0 0 否 徐 坚 7 1 4 2 0 是 朱和平 7 3 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 “独立董事徐坚，由于出国访问公务冲突，未能参加公司于 2012 年 3 月 28 日召开的第二届董事会第十二次会议和 2012 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第十三次会议。徐坚在详细了解相关董事会会议所需审议议案后，委托独立董事陈良华代 为表决。今后，公司与徐坚董事双方将进一步妥善沟通，公司如拟定召开董事会会议，将立即通知徐坚拟定召开日期，以便 徐坚能够提前安排好日程。”本次说明已于 2012 年 4 月 18 日报送深交所备查。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，各独立董事利用自己的专业优势，密切关注公司的经营情况，深入现场调查、了解公司的经营环境和生产状 况，对公司总体发展战略以及面临的市场形势提出建设性意见，积极与公司监事、高级管理人员、内部审计人员和审计会计 师进行沟通交流，到公司现场办公时间累计为10个工作日。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会履职情况 1、日常工作 报告期内，审计委员会组织召开了六次工作会议，认真听取公司内审部的工作汇报，分别对公司2011年年度报告审计、 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 46 2012年第一季度报告审计、2012年半年度报告审计以及2012年第三季度报告审计事项进行了沟通与讨论，并形成了书面意见。 2、与会计师事务所的沟通交流 审计委员会在会计师事务所进场审计前，先行审阅了公司编制的财务会计报表，与会计师事务所进行了交流，协商确定 了本年度财务报告审计工作的时间安排，本年度外勤审计工作共计历时10天。会计师事务所进场后，组织召开年报审计的工 作会议，审计委员会认真听取了注册会计师在审计中发现的问题，及时与会计师事务所进行沟通交流，督促审计工作的进程 按审计工作的计划进行，并对审计结果进行了认真审核。 3、对财务报告的审计意见 审计委员会按照证监会公告[2012]22号文《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容和 格式（2012年修订）》和公司《审计委员会年报工作规程》的要求，先行审阅了会计师进场前公司编制的财务会计报表，形 成书面意见；对江苏公证天业会计师事务所提供的出具审计意见的财务会计报表进行了二次审阅，认为会计师事务所遵循执 业审计规范，正确把握重大事项的专业判断，认真执行独立审计准则，在所有重大方面真实、公允、完整地反映了公司2012 年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量情况。 4、对会计师事务所年度审计工作的总结 审计委员会认为：江苏公证天业会计师事务所具有证券审计从业资质和专业胜任能力，在担任公司审计机构并进行各项 专项审计和财务报告审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，较好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定 的责任与义务，按时完成了公司2012年年报审计工作。 （二）薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会对2012年度公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬 总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。同时，薪酬与考核委员会探讨了绩效考核体系的进一步完善，充分调动公司 员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和公司员工利益结合在一起，推动公司的可持续性发展。 （三）提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会按照《董事会提名委员会实施细则》履行职责，对公司董事会规模和人员结构的情况、董事和经 理人员的任职资格等相关事宜进行了讨论：认为公司董事会人员结构合理，高层管理团队具有丰富的行业经验和管理经验， 能够较好地履行各自的职责。 （四）战略委员会履职情况 报告期内，战略委员会按照《董事会战略委员会实施细则》召开会议，围绕着募集资金的有效使用进行了大量的调研工 作。战略委员会为董事会决策提供了有力的参考意见，并积极推动公司针对外部环境的变化有效梳理思路以重新明确在新的 外部环境下公司的定位和核心竞争力，积极推动了募集资金的有效、合理使用。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 2012年度，公司监事会按照《公司法》和公司章程的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行监督职能。本年度共 召开监事会会议5次，无监事缺席；同时，监事会成员全体列席或出席了报告期内的历次董事会会议和股东大会，对公司的 重大经济活动、董事及高级管理人员履行职责进行了有效监督，对企业的规范运作和发展起到了积极作用。现将2012年度监 事会工作情况报告如下: 1、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了5次会议，会议情况如下： （1）2012年3月28日，公司第二届监事会第八次会议在公司会议室召开，全体监事一致审议通过了： A.《2011年年度报告及其摘要》； B.《2011年度监事会工作报告》； C.《2011年度内部控制自我评价报告》； 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 47 D.《2011年度财务决算报告》； E.《2012年度财务预算报告》； F.《2011年度利润分配预案》； G.《关于续聘公司2012年度审计机构的议案》； H.《关于为全资子公司上海雅克化工有限公司提供担保的议案》； I.《关于为全资子公司响水雅克化工有限公司提供担保的议案》； J.《关于为全资子公司滨海雅克化工有限公司提供担保的议案》； K.《关于响水阻燃剂项目完工与滨海一体化项目部分产品终止并将节余募投资金永久补充流动资金的议案》。 会议决议刊登于2012年3月28日的《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（）。 （2）2012年4月24日，公司第二届监事会第九次会议在公司会议室召开，全体监事一致审议通过了： A.《2012年第一季度报告全文》及《2012年第一季度报告正文》； B.《2012年第一季度财务报告》。 （3）2012年6月25日，公司第二届监事会第十次会议在公司会议室召开，全体监事一致审议通过了： A.《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》。 会议决议刊登于2012年6月26日的《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（）。 （4）2012年8月10日，公司第二届监事会第十一次会议在公司会议室召开，全体监事一致审议通过了： A.《关于未来三年(2012年-2014年)股东回报规划的议案》； B.《关于修改<公司章程>的议案》。 会议决议刊登于2012年8月11日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（）。 （5）2012年8月27日，公司第二届监事会第十二次会议在公司会议室召开，全体监事一致审议通过了： A.《2012年半年度报告全文》及《2012年半年度报告全文摘要》； B.《2012年半年度财务报告》。 （6）2012年10月23日，公司第二届监事会第十三次会议在公司会议室召开，全体监事一致审议通过了; A.《2012年第三季度报告全文》及《2012年第三季度报告全文摘要》； B.《2012年第三季度财务报告》。 2、监事会对报告期内公司有关情况发表的独立意见 2012年，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，认真履行监事会职责，切实维护公司和全体股东利 益，对公司的经营管理、财务状况、内部控制、募集资金使用情况等事项进行了全面的监督、检查和审核，认为： （1）公司依法运作情况 2012年，公司董事会及经营班子能够严格按照国家相关法律法规规范运作，建立了较为完善的内控制度，各项决策完全 合法。没有发现公司董事、总经理及其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》的规定或损害公司利 益的行为。 （2）检查公司财务的情况 经核查，监事会认为： A.公司董事会2012年年度报告编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定； B.报告的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司2012年度的 经营管理和财务状况等事项； C.在提出意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为； D.公司本次年度报告经江苏公证天业会计师事务所审计，出具了标准无保留意见审计报告。监事会认为， 江苏公证天 业会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告真实、客观地反映了公司2012年度的财务状况和经营成果，审计报 告实事求是、客观公正。 （3）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产的情况。 （4）公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 48 公司建立了内幕信息管理制度，做好了内幕信息保密工作，加强内幕信息管理，公平地进行信息披露，维护了广大投资 者的合法权益。 （5）公司关联交易情况 报告期内，公司未发生关联交易行为，不存在任何内部交易，不存在损害公司和所有股东利益的行为。 （6）公司对外担保情况 为促进控股子公司的发展，满足控股子公司对生产经营资金的需求，经公司第二届董事会第十二次会议和2011年度股东 大会审议，同意公司为响水雅克化工有限公司、滨海雅克化工有限公司、上海雅克化工有限公司三家控股子公司提供授信额 度的连带担保，总额为3.63亿元。截止2012年12月31日，实际发生担保额为零。监事会认为上述担保事项，履行了合法程序， 体现了诚信、公平、公正的原则，不存在损害公司和股东、特别是中小股东利益的行为。 （7）债务重组等情况 报告期内，公司无债务重组、非货币性交易事项，也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 （8）检查募集资金的使用情况 公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所要求使用与存放募集资金，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的 情况，不存在违规使用募集资金的情形。公司董事会编制的《2012年度募集资金存放与使用情况的专项报告》真实、准确。 （9）对公司内部控制自我评价报告的意见 公司内部控制制度符合中国证监会、深圳证券交易所的有关规定及公司自身的实际情况，遵循了内部控制的基本原则， 建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，并得到了有效的贯彻和执行，保证了公司业务活动的正常进行，有效地防范了 经营风险；2012年度《公司内部控制自我评价报告》全面、真实、客观地反映了公司内部控制的建立和运行情况。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 （一）业务独立情况 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在生产经营及管理上独立运作。公司具有独立 的采购、生产、销售系统，独立自主地开展经营活动，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、 资金和技术设备以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物等生产 要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司目前主要从事磷酸酯阻燃剂和其他橡塑助剂的研发、生产和销售的经营活动，在 业务上与控股股东不存在同业竞争，不存在对股东的业务依赖。 （二）资产完整情况 公司是由江苏雅克化工有限公司依法整体变更设立的股份公司，已按规定办理了相关资产的权属变更手续。公司拥有与 生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及专利、非专利 技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司拥有独立完整的资产结构，不存在实际控制人或控股 股东占用的情况。 （三）人员独立情况 公司逐步建立健全法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序 合法有效，不存在大股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均在公司领取薪酬，未在股东单位兼职或领取薪酬。公司的财务人员未在其 他企业中兼职。公司在员工管理、社会保障、工薪报酬等方面独立于股东或其他关联方。 （四）机构独立情况 公司依法设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，并设立了行政部、人力资源部、采购部、生产部、销售部、工程 部、技术部、安全环保部、财务部、审计部、法务部和网络信息部等职能部门，形成了一个有机的整体。各职能部门在人员、 办公场所和管理制度等各方面均独立运作，不存在与控股股东、实际控制人或其职能部门之间的从属关系。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 49 范的财务会计制度和对控股子公司的财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立对外签订合同。公司不存在 实际控制人或控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情况。 七、同业竞争情况 报告期内，公司不存在同业竞争的情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核，根据行业薪酬水平， 结合经营效益、岗位情况等因素确定实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度。根据绩效考核结果兑现其绩效年薪， 并进行奖惩。在 2012 年的工作中，公司高级管理人员均能认真履行自己的职责，经考核全部称职。2012 年度公司未实行股 权激励等事项。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 50 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内，公司根据国家有关法律、法规和监管部门的规范性文件及公司实际情况制订或修订完善了《对外投资管理制 度》、《募集资金使用管理制度》、《子公司管理制度》、《关联交易决策制度》、《利润分配管理制度》等一系列制度，持续健全 内部控制制度，完善内控体系建设。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证内部控制相关内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内部控制相关内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任，公司内部控制体系在完 整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等建立了完备的会计核算体系，并建立了与财务会计 核算相关的内部控制制度。公司财务部在货币资金、采购、生产、销售、固定资产、投资与筹资、财务报告编制等方面均按 公司的内控制度执行。财务信息严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》执行。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 公司各项内部控制制度充分考虑了行业特点和公司运营的实际情况，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能 出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实、准确，保证了公司经营的正常有 效运行，促进了公司内部管理，保证经营管理目标的实现。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部 控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，内部控制制度不存在重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 04 月 03 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 详见刊登在巨潮资讯网的《江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报 告》 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 本报告期内，会计师事务所未出具内部控制审计报告。 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经 2011 年 2 月 24 日召开的第二届董事会第二次会议审议通过。 该制度明确了由于年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 51 失或造成不良社会影响时的追究与处理。公司 2012 年半年度报告在计算每股收益时未依最新转增后的股本进行调整，对半 年度报告及摘要进行了及时更正，详见 2012 年 9 月 25 日刊登在巨潮资讯网上的《关于 2012 年半年度报告及其摘要的更正 公告》。公司董事会就上述更正事项给投资者和半年度报告使用人带来的不便深表歉意！其余公司 2011 年年报、2012 年的 季报均未发生重大差错。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 52 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 01 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 审计报告文号 苏公 W[2013]A229 号 审计报告正文 江苏雅克科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏雅克科技股份有限公司(以下简称雅克科技)财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雅克科技管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，雅克科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅克科技2012年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·无锡 二○一三年四月一日 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 53 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 665,552,944.48 748,553,557.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 23,954,952.33 16,598,906.97 应收账款 147,735,066.17 131,064,950.69 预付款项 26,546,783.82 14,392,507.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 447,333.34 1,559,708.00 应收股利 其他应收款 5,471,640.18 3,345,515.07 买入返售金融资产 存货 121,935,845.90 84,324,840.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 991,644,566.22 999,839,987.18 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 279,673,355.74 251,065,933.47 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 54 在建工程 7,309,228.55 20,712,597.78 工程物资 74,990.93 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,013,170.73 22,369,860.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,375,514.84 3,297,352.04 其他非流动资产 非流动资产合计 318,371,269.86 297,520,734.34 资产总计 1,310,015,836.08 1,297,360,721.52 流动负债： 短期借款 54,702,357.50 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 108,014,918.69 104,850,054.08 预收款项 1,179,560.74 2,376,516.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,377,244.07 4,566,769.37 应交税费 1,697,801.84 -108,862.35 应付利息 应付股利 其他应付款 1,436,346.73 955,584.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 55 其他流动负债 流动负债合计 116,705,872.07 167,342,420.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 116,705,872.07 167,342,420.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 166,320,000.00 110,880,000.00 资本公积 751,442,540.47 806,882,540.47 减：库存股 专项储备 2,845,880.80 1,337,020.31 盈余公积 29,665,594.08 23,432,174.28 一般风险准备 未分配利润 248,136,119.15 193,423,832.06 外币报表折算差额 -5,100,170.49 -5,937,265.73 归属于母公司所有者权益合计 1,193,309,964.01 1,130,018,301.39 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 1,193,309,964.01 1,130,018,301.39 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,310,015,836.08 1,297,360,721.52 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 2、母公司资产负债表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 465,901,761.88 521,616,348.58 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 56 交易性金融资产 应收票据 18,307,152.33 11,166,106.97 应收账款 137,542,488.13 140,854,125.44 预付款项 24,946,488.42 11,340,281.26 应收利息 447,333.34 1,299,324.44 应收股利 其他应收款 1,444,741.49 903,470.45 存货 38,886,624.49 35,246,541.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 687,476,590.08 722,426,199.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 455,234,629.48 455,234,629.48 投资性房地产 固定资产 75,753,385.04 82,363,436.76 在建工程 450,000.00 266,666.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,624,812.29 9,061,620.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,172,211.57 1,438,988.92 其他非流动资产 非流动资产合计 541,235,038.38 548,365,342.29 资产总计 1,228,711,628.46 1,270,791,541.33 流动负债： 短期借款 54,702,357.50 交易性金融负债 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 57 应付票据 应付账款 74,250,510.25 71,224,978.70 预收款项 1,057,078.56 28,625,323.60 应付职工薪酬 2,801,519.88 3,169,566.19 应交税费 3,027,715.04 7,469,220.27 应付利息 应付股利 其他应付款 777,717.26 38,133.66 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 81,914,540.99 165,229,579.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 81,914,540.99 165,229,579.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 166,320,000.00 110,880,000.00 资本公积 751,442,540.47 806,882,540.47 减：库存股 专项储备 1,250,606.17 173,678.10 盈余公积 29,665,594.08 23,432,174.28 一般风险准备 未分配利润 198,118,346.75 164,193,568.56 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,146,797,087.47 1,105,561,961.41 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,228,711,628.46 1,270,791,541.33 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 58 3、合并利润表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,053,752,540.97 1,005,261,461.82 其中：营业收入 1,053,752,540.97 1,005,261,461.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 954,641,347.06 921,777,087.42 其中：营业成本 873,264,540.54 849,620,498.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,353,306.73 5,337,334.16 销售费用 28,796,093.55 17,723,986.22 管理费用 72,575,036.56 60,613,040.68 财务费用 -27,381,578.53 -13,820,689.56 资产减值损失 1,033,948.21 2,302,917.86 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,111,193.91 83,484,374.40 加：营业外收入 2,349,446.54 2,775,665.92 减：营业外支出 640,066.31 416,418.71 其中：非流动资产处置损 397,764.70 19,300.02 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 59 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 100,820,574.14 85,843,621.61 减：所得税费用 17,698,867.25 13,171,938.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,121,706.89 72,671,682.62 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 83,121,706.89 72,671,682.62 少数股东损益 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.4998 0.4369 （二）稀释每股收益 0.4998 0.4369 七、其他综合收益 837,095.24 -5,112,822.17 八、综合收益总额 83,958,802.13 67,558,860.45 归属于母公司所有者的综合收益 总额 83,958,802.13 67,558,860.45 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 4、母公司利润表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 945,683,970.64 929,703,406.21 减：营业成本 822,438,485.90 806,703,735.38 营业税金及附加 5,633,396.58 4,798,888.03 销售费用 23,154,414.68 14,940,793.92 管理费用 47,201,902.80 43,869,590.24 财务费用 -21,220,412.66 -11,117,617.02 资产减值损失 -1,846,075.90 2,154,493.07 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 60 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,322,259.24 68,353,522.59 加：营业外收入 2,249,312.03 2,172,083.64 减：营业外支出 523,949.04 153,000.00 其中：非流动资产处置损失 343,949.04 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 72,047,622.23 70,372,606.23 减：所得税费用 9,713,424.24 9,143,549.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,334,197.99 61,229,056.42 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.3748 0.3681 （二）稀释每股收益 0.3748 0.3681 六、其他综合收益 七、综合收益总额 62,334,197.99 61,229,056.42 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 5、合并现金流量表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 919,215,677.62 1,000,196,727.96 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 61 收到的税费返还 16,298,009.62 18,378,907.10 收到其他与经营活动有关的现金 31,002,104.07 19,771,528.97 经营活动现金流入小计 966,515,791.31 1,038,347,164.03 购买商品、接受劳务支付的现金 787,085,390.03 849,528,316.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 36,884,960.12 27,802,601.55 支付的各项税费 48,452,132.58 35,574,436.16 支付其他与经营活动有关的现金 37,222,353.38 36,682,336.99 经营活动现金流出小计 909,644,836.11 949,587,691.61 经营活动产生的现金流量净额 56,870,955.20 88,759,472.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 36,354.96 208,616.89 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,354.96 208,616.89 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 50,506,875.57 93,577,621.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,506,875.57 93,577,621.44 投资活动产生的现金流量净额 -50,470,520.61 -93,369,004.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 62 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 129,295,767.81 91,784,484.32 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,880,000.00 筹资活动现金流入小计 186,175,767.81 91,784,484.32 偿还债务支付的现金 183,998,125.31 65,366,605.64 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 24,920,361.86 23,562,325.13 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 27,832,181.60 筹资活动现金流出小计 208,918,487.17 116,761,112.37 筹资活动产生的现金流量净额 -22,742,719.36 -24,976,628.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,342,284.77 -29,586,160.18 加：期初现金及现金等价物余额 677,037,829.23 706,623,989.41 六、期末现金及现金等价物余额 660,695,544.46 677,037,829.23 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 6、母公司现金流量表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 949,866,141.98 953,281,119.09 收到的税费返还 12,213,231.52 15,667,509.01 收到其他与经营活动有关的现金 26,808,751.65 15,205,937.69 经营活动现金流入小计 988,888,125.15 984,154,565.79 购买商品、接受劳务支付的现金 885,564,351.59 823,092,349.76 支付给职工以及为职工支付的现 金 16,599,128.88 14,920,171.23 支付的各项税费 24,437,207.03 15,241,777.04 支付其他与经营活动有关的现金 28,223,896.45 25,860,619.39 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 63 经营活动现金流出小计 954,824,583.95 879,114,917.42 经营活动产生的现金流量净额 34,063,541.20 105,039,648.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 8,893.42 107,884.62 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,893.42 107,884.62 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,757,160.11 45,845,692.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 101,999,650.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,757,160.11 147,845,342.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,748,266.69 -147,737,457.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 129,295,767.81 91,784,484.32 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,880,000.00 筹资活动现金流入小计 186,175,767.81 91,784,484.32 偿还债务支付的现金 183,998,125.31 65,366,605.64 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 24,920,361.86 23,562,325.13 支付其他与筹资活动有关的现金 27,832,181.60 筹资活动现金流出小计 208,918,487.17 116,761,112.37 筹资活动产生的现金流量净额 -22,742,719.36 -24,976,628.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,572,555.15 -67,674,437.44 加：期初现金及现金等价物余额 454,471,806.71 522,146,244.15 六、期末现金及现金等价物余额 461,044,361.86 454,471,806.71 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 64 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 7、合并所有者权益变动表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 1,337,020.31 23,432,174.28 193,423,832.06 -5,937,265.73 1,130,018,301.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,880,000.00 806,882,540.47 1,337,020.31 23,432,174.28 193,423,832.06 -5,937,265.73 1,130,018,301.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 55,440,000.00 -55,440,000.00 1,508,860.49 6,233,419.80 54,712,287.09 837,095.24 63,291,662.62 （一）净利润 83,121,706.89 83,121,706.89 （二）其他综合收益 837,095.24 837,095.24 上述（一）和（二）小计 83,121,706.89 837,095.24 83,958,802.13 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 65 3．其他 （四）利润分配 6,233,419.80 -28,409,419.80 -22,176,000.00 1．提取盈余公积 6,233,419.80 -6,233,419.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 55,440,000.00 -55,440,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 55,440,000.00 -55,440,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,508,860.49 1,508,860.49 1．本期提取 4,400,596.46 4,400,596.46 2．本期使用 2,891,735.97 2,891,735.97 （七）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,845,880.80 29,665,594.08 248,136,119.15 -5,100,170.49 1,193,309,964.01 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 66 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 17,309,268.64 149,051,055.08 -824,443.56 1,083,298,420.63 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,880,000.00 806,882,540.47 17,309,268.64 149,051,055.08 -824,443.56 1,083,298,420.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,337,020.31 6,122,905.64 44,372,776.98 -5,112,822.17 46,719,880.76 （一）净利润 72,671,682.62 72,671,682.62 （二）其他综合收益 -5,112,822.17 -5,112,822.17 上述（一）和（二）小计 72,671,682.62 -5,112,822.17 67,558,860.45 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 6,122,905.64 -28,298,905.64 -22,176,000.00 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 67 1．提取盈余公积 6,122,905.64 -6,122,905.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,337,020.31 1,337,020.31 1．本期提取 4,400,596.46 4,400,596.46 2．本期使用 3,063,576.15 3,063,576.15 （七）其他 四、本期期末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 1,337,020.31 23,432,174.28 193,423,832.06 -5,937,265.73 1,130,018,301.39 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 68 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：江苏雅克科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 173,678.10 23,432,174.28 164,193,568.56 1,105,561,961.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,880,000.00 806,882,540.47 173,678.10 23,432,174.28 164,193,568.56 1,105,561,961.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 55,440,000.00 -55,440,000.00 1,076,928.07 6,233,419.80 33,924,778.19 41,235,126.06 （一）净利润 62,334,197.99 62,334,197.99 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 62,334,197.99 62,334,197.99 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,233,419.80 -28,409,419.80 -22,176,000.00 1．提取盈余公积 6,233,419.80 -6,233,419.80 2．提取一般风险准备 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 69 3．对所有者（或股东）的分配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 55,440,000.00 -55,440,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 55,440,000.00 -55,440,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,076,928.07 1,076,928.07 1．本期提取 2,115,786.70 2,115,786.70 2．本期使用 1,038,858.63 1,038,858.63 （七）其他 四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 1,250,606.17 29,665,594.08 198,118,346.75 1,146,797,087.47 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 17,309,268.64 131,263,417.78 1,066,335,226.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,880,000.00 806,882,540.47 17,309,268.64 131,263,417.78 1,066,335,226.89 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 173,678.10 6,122,905.64 32,930,150.78 39,226,734.52 （一）净利润 61,229,056.42 61,229,056.42 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 70 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 61,229,056.42 61,229,056.42 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,122,905.64 -28,298,905.64 -22,176,000.00 1．提取盈余公积 6,122,905.64 -6,122,905.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -22,176,000.00 -22,176,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 173,678.10 173,678.10 1．本期提取 2,115,786.70 2,115,786.70 2．本期使用 1,942,108.60 1,942,108.60 （七）其他 四、本期期末余额 110,880,000.00 806,882,540.47 173,678.10 23,432,174.28 164,193,568.56 1,105,561,961.41 法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：沈琦 会计机构负责人：钱美芳 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 71 三、公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏雅克化工有限公司（原名宜兴市雅克化工有限公 司），经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立，公司注册号25026847-2，注册资本人民币3,000万元。其中：宜兴 市周铁经济发展总公司出资2,780万元，沈锡强出资120万元，宜兴市香料厂出资60万元，宜兴市恒昌化工厂出资25万元，宜 兴市包装圆桶厂出资10万元，宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字（1997）第297 号验资报告确认。 1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司，并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记，公司注册号 3202822106830。 2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件“关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知”，同意并授 权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产为 依据作价转让。经本公司股东会同意，宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2,780万元股权转让给沈琦；宜兴市香料厂将持 有的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥；宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦靖芳； 宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。 2003年12月沈琦将2,780万元股权中的1,285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。至 此，本公司注册资本3,000万元的股权结构为沈琦持有1,470万元，持股比例49%；沈馥持有1,350万元，持股比例45%；沈锡 强持有120万元，持股比例4%；窦靖芳持有30万元，持股比例1%；骆颖持有30万元，持股比例为1%。 2007年12月根据公司股东会决议，本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以截至2007年10月31 日经审计的净资产102,160,594.47元按1:0.7439的比例折为股本7,600万股，每股面值1元，股东持股比例不变。上述变更业经 江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营业 执照。 2008年2月根据股东大会决议，增加注册资本688万元，由自然人任恒星和陈葆元出资，增资后注册资本变更为人民币 8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认，并办理了工商变更登记。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436 号文核准，本公司于2010年5 月11 日首次公开发行人民币普通股（A 股） 2,800万股并在深圳证券交易所上市交易，每股面值1元，每股发行价格30元，发行后公司的注册资本为110,880,000元，股票 简称“雅克科技”，股票代码 “002409”。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B042 号验资报 告确认。 根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增 5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000元。 上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认，并办理了工商变更 登记。 2、公司的管理组织架构及登记资料 公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业 务部、物流部、对外投资及法务部等；控股子公司有响水雅克化工有限公司（以下简称“响水雅克公司”）、上海雅克化工有 限公司（以下简称“上海雅克公司”）、先科化学欧洲有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals Europe B.V.以下简称“欧洲先 科公司”）、滨海雅克化工有限公司（以下简称“滨海雅克公司”）、先科化学美国有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals US, Inc. 以下简称“美国先科公司”）；斯洋国际有限公司（英文名称：S＆Y International Limited，以下简称“斯洋公司”)；无非 控股企业。母公司法人工商登记情况如下： 组织机构代码：25026847-2 法人营业执照：320200000086883 注册资本：16632万元人民币 注册地：宜兴经济开发区荆溪北路 法定代表人：沈琦 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司产品属于精细化工领域中的聚氨酯助剂行业，主要从事聚氨酯制品的催化剂、发泡剂和阻燃剂的生产销售。公司 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 72 于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心，国科火字【2007】第124号文批准认定为国家火炬计划高新技术 重点企业。控股子公司响水雅克公司主要从事发泡剂H(DPT)、三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A 双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯的生产销售；滨海雅克公司主要从事三氯化 磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售；上海雅克公司主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口业务；欧洲先科公司主要 为本公司产品开拓欧洲市场销售；美国先科公司主要为本公司产品开拓美洲市场销售；斯洋公司主要为本公司产品开拓香港 市场销售。 许可经营项目：危险化学品生产（辛酸亚锡、盐酸）；危险化学品销售（按许可证所列项目经营，经营场所不得存放危 化品实物）。 一般经营项目：化工新材料的研究、开发；硫酸亚锡、硅油、聚醚、TCPP阻燃剂、TDCP阻燃剂、TCEP阻燃剂、双磷 酸脂、复合阻燃剂、氯化亚锡、四氯化锡、复合发泡剂、发泡助剂BK、匀泡剂、二乙烯三胺、三乙烯二胺、胺催化剂、抗 氧剂、纸桶、包装箱的制造、加工；化工产品及原料的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素进行计量时，一般采用 历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其 应用指南进行确认和计量。 财务报表以本公司为会计核算主体，以本公司及控股子公司响水雅克公司、上海雅克公司、欧洲先科公司、滨海雅克公 司、美国先科公司和斯洋公司的财务报表为基础合并编制而成。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 73 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买 日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 A.合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 B.从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司、 子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不 属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。 C.子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行调整后合并。 D.对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个 别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方 开始实施控制时即以目前的状态存在。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账， 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分 外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借 款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收 取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应 付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的 项目。 对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 74 （2）外币财务报表的折算 A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。 B.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 比较财务报表的折算比照 上述规定处理。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 分为金融资产和金融负债二类： A.本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投 资四类。 B.本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其 他金融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资 四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值 变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他 金融负债两类。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全 部，也可以是一部分。包括两种形式： A.将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； B.将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产， 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损 益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融负债终止确认条件 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 A.存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 75 资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易 的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 B.不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计 提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损 益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信 用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融 资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国 家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差 额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 指单项金额为 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 76 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 根据应收款项不同账龄划分 关联方组合 其他方法 关联方 应收出口退税组合 其他方法 应收出口退税 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 应收出口退税组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 77 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价 格低于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净 值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额 为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： A.同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值 作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价 值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉， 低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 C.其他方式取得的长期投资：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。b.以发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。c.投资者投入的长期股权投资，按 照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。d.通过非货币资产交换 取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的， 按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长 期股权投资的公允价值确认。 （2）后续计量及损益确认 A.对子公司的投资，采用成本法核算。子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持 有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公 司。 B.对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共 同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 78 份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存 在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及 会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 C.不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允 价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回 金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失， 可以通过权益转回。 13、投资性房地产 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入 的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产 法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产法定使用权年限摊销。 投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 A.固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 B.固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或 协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币 性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 20 号－企业合并》和《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。 C.与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 79 此以外的后续支出在发生时计入当期损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A.在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权 能够转移给本公司； B.本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； C.即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； D.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上； E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的 固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋 20 5.00% 4.75% 建筑物 10 5.00% 9.50% 机器设备 10 5.00% 9.50% 运输设备 5 5.00% 19.00% 专用设备 8 5.00% 11.88% 其他设备 5 5.00% 19.00% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减 值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项 资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续 期内不予转回。 A.固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； B.固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； C.固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； D.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响； E.同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低； F.企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 80 营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； G.其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 （5）其他说明 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处 置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营工程、出包工程和设备安装工程三种。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定 资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始时，开始借款费用资本化。 （2）借款费用资本化期间 借款费用资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，但借款费用暂停资本化的期间不包括 在内。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 81 件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占 用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 17、生物资产 不适用 18、油气资产 不适用 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约 定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产， 具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形 资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； F.运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司无形资产能达到预期使用年限。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证年限 专利技术 10 年 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者 非专利技术 10 年 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 82 均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形 资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 A.已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D.其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足条件的，确认为无形资产。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 不适用 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： A.该义务是本公司承担的现时义务； B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C.该义务的金额能够可靠地计量。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 83 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结 果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： A.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 B.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的， 补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。公司在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳 估计数对该账面价值进行调整。 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业 收入的实现。 本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报关出口 确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用 权收入的实现。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度 能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 24、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 （2）会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 84 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期内无前期主要会计政策、会计估计变更的情况。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 报告期内无前期主要会计政策变更的情况。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期内无前期主要会计估计变更的情况。 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 不适用。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 85 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物收入 17% 消费税 不适用 营业税 不适用 城市维护建设税 流转税税额 7%，5%，1% 企业所得税 应纳税所得额 25%，15% 教育费附加 流转税税额 5% 地方规费 销售货物收入 1%，0.4% 各分公司、分厂执行的所得税税率 母公司企业所得税税率为15%、响水雅克公司、上海雅克公司、滨海雅克公司适用的企业所得税税率为25%。 斯洋公司：所得税按产生或得自香港的应评税利润，减去可扣减支出，所得的净额，用香港利得税标准税率计算，香港 利得税标准税率为16.5%。 欧洲先科公司所得税执行分段累计征收，净利润小于2.5万欧元适用20%税率、大于2.5万欧元小于6万欧元适用23.5%税 率、大于6万欧元适用25.5%税率。 美国先科公司联邦企业所得税执行分段累计征收，净利润小于5万美元适用15%税率、大于5万美元小于7.5万美元适用 25%税率、大于7.5万美元小于10美元适用34%税率、大于10万美元小于33.5万美元适用39%税率、大于33.5万美元小于1,000 万美元适用34%税率、大于1,000万美元小于1,500万美元适用35%税率、大于1,500万美元小于1,833.33万美元适用38%税率、 大于1,833.33万美元适用35%税率。佐治亚州企业所得税税率为6%，征收办法是按州内销售额征收，州外的销售额不征收。 2、税收优惠及批文 (1)根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)和《国家税务总局 关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营出口货物 增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。2008年12月1日起本公司全部产品的退 税率提高为9%，2009年4月1日起硅油产品的退税率提高为13%。 (2)母公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2012年度减按15%的税率征收企业所得税。 3、其他说明 无 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 86 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范 围 期末实际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司年初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 欧洲先 科公司 有限 公司 荷兰利瑟 营销 100 万 欧元 欧洲地 区营销 43,876,378.70 100.00% 100.00% 是 滨海雅 克公司 有限 公司 江苏滨海 生产 8,000 万元 阻燃剂 及原料 等 232,954,300.00 100.00% 100.00% 是 斯洋公 司 有限 公司 中国香港 贸易 3,000 万港币 香港地 区营销 62,508,791.00 100.00% 100.00% 是 美国先 科公司 有限 公司 亚特兰大 贸易 1,000 美元 美洲地 区营销 6,828.50 100.00% 100.00% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 欧洲先科公司注册资本100万欧元。 美国先科公司注册资本1,000美元，为欧洲先科公司2009年5月出资设立的全资子公司。 斯洋公司注册资本3,000万港币。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范 围 期末实际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 87 他项 目余 额 东损 益的 金额 司年初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 响水雅 克公司 有限 公司 江苏响水 生产 6,000 万元 发泡剂、 阻燃剂 113,959,644.98 100.00% 100.00% 是 上海雅 克公司 有限 公司 上海浦东 贸易 100 万 元 进出口 业务 1,935,514.80 100.00% 100.00% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，汇率如下： 欧元折合人民币 2012年12月31日 2011年12月31日 100欧元 831.76元人民币 816.25元人民币 B.所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 C.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算，汇率如下： 欧元折合人民币 2012年度 2011年度 100欧元 824.01元人民币 848.45元人民币 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 103,305.10 -- -- 107,712.40 人民币 -- -- 103,305.10 -- -- 107,712.40 银行存款： -- -- 660,592,239.36 -- -- 676,930,116.83 人民币 -- -- 537,693,340.00 -- -- 559,983,962.95 美元 3,138,890.43 628.55% 19,729,495.80 11,625,139.87 630.09% 73,248,843.81 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 88 欧元 11,934,406.05 831.76% 99,265,615.76 4,987,661.24 816.25% 40,711,784.87 日元 53,427,077.00 7.30% 3,902,794.55 36,791,284.00 8.11% 2,983,883.51 港币 1,225.03 81.08% 993.25 2,025.03 81.07% 1,641.69 其他货币资金： -- -- 4,857,400.02 -- -- 71,515,728.24 人民币 -- -- 4,857,400.02 -- -- 67,144,541.87 美元 693,740.00 630.09% 4,371,186.37 合计 -- -- 665,552,944.48 -- -- 748,553,557.47 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 本项目2012年末其他货币资金中353.74万元为开立信用证的保证金（付款期三个月以内353.74万元）、132万元为开立保 函的保证金（付款期三个月以上132万元）。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 23,954,952.33 16,598,906.97 合计 23,954,952.33 16,598,906.97 3、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存单利息 1,559,708.00 447,333.34 1,559,708.00 447,333.34 合计 1,559,708.00 447,333.34 1,559,708.00 447,333.34 （2）逾期利息 期末本项目中无逾期利息。 （3）应收利息的说明 期末本公司定期存单共计8,000万元，期末根据其相应的利率计提存单本期利息44.73万元。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 89 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 157,099,744.28 100.00% 9,364,678.11 5.96% 141,226,298.73 100.00% 10,161,348.04 7.20% 组合小计 157,099,744.28 100.00% 9,364,678.11 5.96% 141,226,298.73 100.00% 10,161,348.04 7.20% 合计 157,099,744.28 -- 9,364,678.11 -- 141,226,298.73 -- 10,161,348.04 -- 应收账款种类的说明 A.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款； B.按账龄组合计提坏账准备的应收账款指按账龄分析法计提坏账准备的应收账款； C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 一年以内 154,945,725.77 98.63% 7,747,286.30 137,369,932.82 97.27% 6,868,496.64 1 年以内小计 154,945,725.77 98.63% 7,747,286.30 137,369,932.82 97.27% 6,868,496.64 1 至 2 年 480,929.58 0.31% 96,185.92 414,811.08 0.29% 82,962.22 2 至 3 年 303,766.08 0.19% 151,883.04 463,331.30 0.33% 231,665.65 3 年以上 1,369,322.85 0.87% 1,369,322.85 2,978,223.53 2.11% 2,978,223.53 合计 157,099,744.28 -- 9,364,678.11 141,226,298.73 -- 10,161,348.04 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 90 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 不适用 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 客户 1 货款 2012 年 10 月 09 日 105,750.00 欠款企业注销 否 客户 2 货款 2012 年 10 月 09 日 28,408.80 欠款企业注销 否 客户 3 货款 2012 年 02 月 29 日 9,900.00 三年以上质量纠纷 否 客户 4 货款 2012 年 02 月 29 日 10,000.00 二年以上质量纠纷 否 客户 5 货款 2012 年 02 月 29 日 14,250.00 三年以上质量纠纷 否 客户 6 货款 2012 年 02 月 29 日 6,500.00 三年以上质量纠纷 否 客户 7 货款 2012 年 02 月 29 日 1,875.00 三年以上质量纠纷 否 客户 8 货款 2012 年 02 月 29 日 39,900.00 三年以上质量纠纷 否 客户 9 货款 2012 年 02 月 29 日 7,200.00 三年以上质量纠纷 否 客户 10 货款 2012 年 02 月 29 日 2,995.20 三年以上质量纠纷 否 客户 11 货款 2012 年 02 月 29 日 55,945.00 三年以上质量纠纷 否 客户 12 货款 2012 年 02 月 29 日 26,950.00 一年以上质量纠纷 否 客户 13 货款 2012 年 02 月 29 日 107,050.00 三年以上质量纠纷 否 客户 14 货款 2012 年 05 月 09 日 163,500.00 三年以上质量纠纷 否 客户 15 货款 2012 年 07 月 31 日 689,430.63 三年以上质量纠纷 否 合计 -- -- 1,269,654.63 -- -- 应收账款核销说明 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 91 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 客户 1 无关联关系 11,607,319.71 一年以内 7.39% 客户 2 无关联关系 5,977,046.15 一年以内 3.80% 客户 3 无关联关系 5,420,740.91 一年以内 3.45% 客户 4 无关联关系 3,787,836.77 一年以内 2.41% 客户 5 无关联关系 3,635,325.65 一年以内 2.32% 合计 -- 30,428,269.19 -- 19.37% 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 3,290,496.32 54.95% 516,199.97 15.69% 2,517,796.17 66.94% 415,656.66 16.51% 按应收出口退税组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,697,343.83 45.05% 1,243,375.56 33.06% 组合小计 5,987,840.15 100.00% 516,199.97 8.62% 3,761,171.73 100.00% 415,656.66 11.05% 合计 5,987,840.15 -- 516,199.97 -- 3,761,171.73 -- 415,656.66 -- 其他应收款种类的说明 A.单项金额重大的其他应收款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备的其他应收款； B.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款指按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款； C.按应收出口退税组合的其他应收款不计提坏账准备； D.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 92 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 2,591,579.32 78.76% 129,578.97 1,814,117.17 72.05% 90,705.86 1 年以内小计 2,591,579.32 78.76% 129,578.97 1,814,117.17 72.05% 90,705.86 1 至 2 年 244,000.00 7.41% 48,800.00 457,954.00 18.19% 91,590.80 2 至 3 年 234,192.00 7.12% 117,096.00 24,730.00 0.98% 12,365.00 3 年以上 220,725.00 6.71% 220,725.00 220,995.00 8.78% 220,995.00 合计 3,290,496.32 -- 516,199.97 2,517,796.17 -- 415,656.66 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 组合名称 账面余额 坏账准备 应收出口退税组合 2,697,343.83 合计 2,697,343.83 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 不适用 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本项目期末无实际核销、终止确认、以应收款项为标的进行证券化的应收款项情况。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 应收出口退税 2,697,343.83 出口退税 45.05% 合计 2,697,343.83 -- 45.05% 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 93 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 应收出口退税 无关联关系 2,697,343.83 一年以内 45.05% 中华人民共和国无锡海关驻宜兴办事处 无关联关系 450,000.00 一年以内 7.52% 滨海县国土资源局 无关联关系 200,000.00 一年以内 3.34% 个人 无关联关系 105,291.96 一年以内 1.75% 陈港化工园区财政所 本公司员工 105,000.00 一年以内 1.75% 合计 -- 3,557,635.79 -- 59.41% 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 26,066,562.32 98.19% 13,886,665.99 96.49% 1 至 2 年 73,140.00 0.28% 119,960.50 0.83% 2 至 3 年 24,135.00 0.09% 334,015.00 2.32% 3 年以上 382,946.50 1.44% 51,866.50 0.36% 合计 26,546,783.82 -- 14,392,507.99 -- 预付款项账龄的说明 期末一年以上的预付账款主要为预付东罾村委会33.40万元尚未结算。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 客户 1 无关联关系 5,606,263.48 2012 年 12 月 17 日 预付原料款未达到结算条件 客户 2 无关联关系 4,098,100.00 2012 年 12 月 31 日 预付原料款未达到结算条件 客户 3 无关联关系 2,979,327.00 2012 年 10 月 31 日 预付原料款未达到结算条件 客户 4 无关联关系 2,978,294.72 2012 年 12 月 26 日 预付原料款未达到结算条件 客户 5 无关联关系 1,947,480.60 2012 年 12 月 28 日 预付原料款未达到结算条件 合计 -- 17,609,465.80 -- -- 预付款项主要单位的说明 期末预付款项中前五名欠款单位与本公司无关联关系，所欠款项总额为1,760.95万元，占公司期末预付款项的比例为 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 94 66.33%。 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用 （4）预付款项的说明 A.期末预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 B.预付款项期末余额较期初增加1,215.43万元，主要系本年产量增加，预付原材料采购款相应增加。 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,575,451.74 44,575,451.74 32,243,860.18 32,243,860.18 在产品 7,179,224.97 7,179,224.97 5,422,936.02 5,422,936.02 库存商品 70,641,589.39 460,420.20 70,181,169.19 46,658,044.79 46,658,044.79 合计 122,396,266.10 460,420.20 121,935,845.90 84,324,840.99 84,324,840.99 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 在产品 库存商品 460,420.20 460,420.20 合 计 460,420.20 460,420.20 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品 期末存货中根据可变现净值低于账面成本的差 额计提存货跌价准备。 存货的说明 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 95 A.报告期内本项目中无借款费用资本化的情况。 B.本项目期末余额较期初增加3,807.14万元，主要系公司出口销售增长，相应的存货储备增加。 C.期末存货根据可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 321,279,972.99 58,441,255.89 2,867,299.76 376,853,929.12 其中：房屋及建筑物 143,942,117.25 18,056,507.57 113,826.46 161,884,798.36 机器设备 97,693,760.25 35,160,691.80 687,728.20 132,166,723.85 运输工具 9,770,297.12 547,824.00 81,500.00 10,236,621.12 专用设备 38,131,978.60 408,873.00 37,723,105.60 其他设备 31,741,819.77 4,676,232.52 1,575,372.10 34,842,680.19 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 70,214,039.52 29,423,285.50 2,456,751.64 97,180,573.38 其中：房屋及建筑物 14,846,541.43 7,728,568.09 47,842.57 22,527,266.95 机器设备 25,107,179.67 9,712,851.79 513,513.45 34,306,518.01 运输工具 5,230,139.34 1,417,428.31 77,425.00 6,570,142.65 专用设备 12,554,423.26 4,483,715.84 386,888.70 16,651,250.40 其他设备 12,475,755.82 6,080,721.47 1,431,081.92 17,125,395.37 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 251,065,933.47 -- 279,673,355.74 其中：房屋及建筑物 129,095,575.82 -- 139,357,531.41 机器设备 72,586,580.58 -- 97,860,205.84 运输工具 4,540,157.78 -- 3,666,478.47 专用设备 25,577,555.34 -- 21,071,855.20 其他设备 19,266,063.95 -- 17,717,284.82 专用设备 -- 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 251,065,933.47 -- 279,673,355.74 其中：房屋及建筑物 129,095,575.82 -- 139,357,531.41 机器设备 72,586,580.58 -- 97,860,205.84 运输工具 4,540,157.78 -- 3,666,478.47 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 96 专用设备 25,577,555.34 -- 21,071,855.20 其他设备 19,266,063.95 -- 17,717,284.82 （2）暂时闲置的固定资产情况 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产 不适用 （4）通过经营租赁租出的固定资产 不适用 （5）期末持有待售的固定资产情况 不适用 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 本部研发大楼、办公楼等 工程于 2010 年内完工 预计 2013 年内办妥 滨海雅克公司商住楼 工程于 2010 年内完工 预计 2013 年内办妥 滨海雅克公司氯化铝车间、仓库 工程于 2012 年内完工 预计 2013 年内办妥 响水雅克公司三车间及零星工程 工程于 2010 年内完工 预计 2013 年内办妥 固定资产说明 A.本期折旧额2,868.42万元，与累计折旧本期增加金额的差异为使用安全生产费形成固定资产的金额。 B.本期由在建工程转入固定资产金额为4,918.13万元。 C.本期固定资产中无资本化利息金额。 D.截止2012年12月31日，本项目中不存在资产抵押、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产情 况。 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造工程 6,859,228.55 6,859,228.55 20,445,931.10 20,445,931.10 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 97 其他 450,000.00 450,000.00 266,666.68 266,666.68 合计 7,309,228.55 7,309,228.55 20,712,597.78 20,712,597.78 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 期末数 滨海一 体化 24,433,000.00 20,445,931.10 27,569,422.72 48,015,353.82 募集 资金 车间改 造工程 6,859,228.55 自筹 6,859,228.55 其他 266,666.68 1,349,240.62 1,165,907.30 自筹 450,000.00 合计 20,712,597.78 35,777,891.89 49,181,261.12 -- -- -- -- 7,309,228.55 在建工程项目变动情况的说明 滨海一体化项目完工结转固定资产。 （3）重大在建工程的工程进度情况 不适用 （4）在建工程的说明 A.本项目本期未发生利息资本化金额。 B.滨海一体化项目是指在滨海实施的三氯化磷/三氯氧磷、聚合氯化铝、磷酸酯无卤阻燃剂项目。 C.截止2012年12月31日，本项目中不存在抵押情况。 D.期末未发现需计提在建工程减值准备的情况。 10、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 零星工程 74,990.93 74,990.93 合计 74,990.93 74,990.93 工程物资的说明 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 98 11、固定资产清理 不适用 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 24,800,587.00 5,543,979.84 30,344,566.84 非专有技术 1 1,350,000.00 1,350,000.00 非专有技术 2 1,500,000.00 1,500,000.00 REACH 数据更新-TCPP 2,667,312.92 2,667,312.92 REACH 数据更新-BDP 693,213.74 693,213.74 REACH 数据更新-TDCP 2,183,453.18 2,183,453.18 宜兴宜城镇诸桥 6,642,224.00 6,642,224.00 宜兴周铁棠下村 948,187.00 948,187.00 响水陈家港沙荡村 694,992.00 694,992.00 滨海开发区工业园 13,665,184.00 13,665,184.00 二、累计摊销合计 2,430,726.88 900,669.23 3,331,396.11 非专有技术 1 166,250.00 135,000.00 301,250.00 非专有技术 2 37,500.00 150,000.00 187,500.00 REACH 数据更新-TCPP 133,364.40 133,364.40 REACH 数据更新-BDP 31,773.23 31,773.23 REACH 数据更新-TDCP 11,519.88 11,519.88 宜兴宜城镇诸桥 1,073,602.20 132,844.44 1,206,446.64 宜兴周铁棠下村 101,438.35 18,963.72 120,402.07 响水陈家港沙荡村 118,148.64 13,899.84 132,048.48 滨海开发区工业园 933,787.69 273,303.72 1,207,091.41 三、无形资产账面净值合计 22,369,860.12 4,643,310.61 27,013,170.73 非专有技术 1 1,183,750.00 -135,000.00 1,048,750.00 非专有技术 2 1,462,500.00 -150,000.00 1,312,500.00 REACH 数据更新-TCPP 2,533,948.52 2,533,948.52 REACH 数据更新-BDP 661,440.51 661,440.51 REACH 数据更新-TDCP 2,171,933.30 2,171,933.30 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 99 宜兴宜城镇诸桥 5,568,621.80 -132,844.44 5,435,777.36 宜兴周铁棠下村 846,748.65 -18,963.72 827,784.93 响水陈家港沙荡村 576,843.36 -13,899.84 562,943.52 滨海开发区工业园 12,731,396.31 -273,303.72 12,458,092.59 非专有技术 1 非专有技术 2 REACH 数据更新-TCPP REACH 数据更新-BDP REACH 数据更新-TDCP 宜兴宜城镇诸桥 宜兴周铁棠下村 响水陈家港沙荡村 滨海开发区工业园 无形资产账面价值合计 22,369,860.12 4,643,310.61 27,013,170.73 非专有技术 1 1,183,750.00 -135,000.00 1,048,750.00 非专有技术 2 1,462,500.00 -150,000.00 1,312,500.00 REACH 数据更新-TCPP 2,533,948.52 2,533,948.52 REACH 数据更新-BDP 661,440.51 661,440.51 REACH 数据更新-TDCP 2,171,933.30 2,171,933.30 宜兴宜城镇诸桥 5,568,621.80 -132,844.44 5,435,777.36 宜兴周铁棠下村 846,748.65 -18,963.72 827,784.93 响水陈家港沙荡村 576,843.36 -13,899.84 562,943.52 滨海开发区工业园 12,731,396.31 -273,303.72 12,458,092.59 本期摊销额 900,669.23 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 阻燃新材料 38,344,352.14 38,344,352.14 合计 38,344,352.14 38,344,352.14 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。 公司开发项目的说明 A.2012年度开发项目支出不存在单项价值100万元以上且以评估价值入账的研发支出。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 100 B.截止2012年12月31日，本项目中不存在抵押情况。 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,227,936.57 1,564,962.05 可抵扣亏损 964,322.60 未实现利润 1,680,000.00 专项储备 831,201.73 393,932.42 折旧差异 636,376.54 374,134.97 小计 4,375,514.84 3,297,352.04 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 不适用 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 不适用 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 坏账准备 6,868,876.91 10,024,677.79 存货跌价准备 460,420.20 未弥补亏损 3,857,290.40 未实现利润 11,200,000.00 专项储备 3,825,049.35 1,645,200.89 折旧差异 2,769,125.46 1,616,044.48 小计 25,123,471.92 17,143,213.56 14、资产减值准备明细 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 101 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 10,577,004.70 2,533,860.16 1,960,332.15 1,269,654.63 9,880,878.08 二、存货跌价准备 460,420.20 460,420.20 合计 10,577,004.70 2,994,280.36 1,960,332.15 1,269,654.63 10,341,298.28 资产减值明细情况的说明 无 15、其他非流动资产 不适用 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 贸易融资借款 54,702,357.50 合计 54,702,357.50 短期借款分类的说明 报告期末公司无短期借款 （2）已到期未偿还的短期借款情况 不适用 17、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年以内 103,961,728.54 100,600,508.53 一至二年 2,158,343.94 3,848,277.82 二至三年 1,757,792.48 230,074.20 三年以上 137,053.73 171,193.53 合计 108,014,918.69 104,850,054.08 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 102 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 不适用 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 期末本项目中一年以上的应付账款主要为尚未结算的工程款。 18、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年以内 1,101,296.67 2,307,375.16 一至二年 27,832.37 62,441.70 二至三年 43,731.70 4,300.00 三年以上 6,700.00 2,400.00 合计 1,179,560.74 2,376,516.86 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 不适用 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 期末本项目中无一年以上的大额预收款项。 19、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 4,536,684.07 29,918,982.05 30,160,269.85 4,295,396.27 二、职工福利费 2,092,659.65 2,092,659.65 三、社会保险费 12,702.80 3,888,073.92 3,881,064.42 19,712.30 其中：养老保险费 7,852.90 2,524,791.05 2,520,445.75 12,198.20 医疗保险费 3,927.30 829,902.83 827,743.33 6,086.80 失业保险费 506.00 160,763.09 160,487.09 782.00 工伤保险费 178.50 305,516.60 305,417.80 277.30 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 103 生育保险费 238.10 67,100.35 66,970.45 368.00 四、住房公积金 318,242.00 318,242.00 六、其他 17,382.50 477,477.20 432,724.20 62,135.50 工会和职工教育经 费 17,382.50 477,477.20 432,724.20 62,135.50 合计 4,566,769.37 36,695,434.82 36,884,960.12 4,377,244.07 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 62,135.50 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 公司报告期末的应付职工薪酬在2013年2月份已经全部发清。 20、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -6,351,256.30 -5,699,988.05 企业所得税 7,239,222.06 4,516,134.80 个人所得税 72,145.37 38,393.89 城市维护建设税 95,451.34 174,741.11 房产税 208,092.12 388,257.33 教育费附加 76,569.52 126,618.26 各项地方性规费 78,489.96 63,434.97 土地使用税 185,924.06 187,489.34 印花税 93,163.71 96,056.00 合计 1,697,801.84 -108,862.35 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 不适用 21、应付股利 不适用 22、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 104 一年以内 1,402,712.67 922,365.61 一至二年 6,440.00 24,325.40 二至三年 24,325.40 1,600.00 三年以上 2,868.66 7,293.66 合计 1,436,346.73 955,584.67 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 沈琦 608,840.00 合计 608,840.00 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 期末本项目中无一年以上的大额应付款项。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 本项目期末余额较期初增加48.08万元，主要系本年度实际控制人沈琦垫付费用，本公司尚未支付。 23、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 110,880,000.00 55,440,000.00 55,440,000.00 166,320,000.00 股本变动情况说明 根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增 5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股。每股面值1元，注册资本变更为166,320,000元。 上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认。 24、专项储备 项目 期初数 本期计提 本期使用 期末数 安全生产费 1,337,020.31 4,400,596.46 2,891,735.97 2,845,880.80 合计 1,337,020.31 4,400,596.46 2,891,735.97 2,845,880.80 专项储备情况说明 专项储备为报告期内安全生产经费的提取数，使用数和结余情况。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 105 25、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 806,461,414.47 55,440,000.00 751,021,414.47 其他资本公积 421,126.00 421,126.00 合计 806,882,540.47 55,440,000.00 751,442,540.47 资本公积说明 根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日公司总股本110,880,000为基数，进行资本公积转增股本，每10 股转增5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股。每股面值1元，注册资本变更为166,320,000 元，资本公积减少55,440,000元。上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资 报告验证确认。 26、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,432,174.28 6,233,419.80 29,665,594.08 合计 23,432,174.28 6,233,419.80 29,665,594.08 盈余公积说明 本期增加系根据公司章程规定按母公司当期净利润的10%计提的法定盈余公积。 27、一般风险准备 不适用 28、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整后年初未分配利润 193,423,832.06 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,121,706.89 -- 减：提取法定盈余公积 6,233,419.80 10% 应付普通股股利 22,176,000.00 期末未分配利润 248,136,119.15 -- 调整年初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 （2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 106 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 29、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,053,752,540.97 1,005,261,461.82 营业成本 873,264,540.54 849,620,498.06 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 1,053,752,540.97 873,264,540.54 1,005,261,461.82 849,620,498.06 合计 1,053,752,540.97 873,264,540.54 1,005,261,461.82 849,620,498.06 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阻燃剂 901,352,072.50 757,669,314.74 837,226,913.20 716,562,415.72 锡盐类 81,627,829.04 66,525,905.83 95,789,335.13 79,547,420.52 硅油及胺类 39,569,096.68 26,694,353.08 45,152,387.12 34,947,983.02 其他 31,203,542.75 22,374,966.89 27,092,826.37 18,562,678.80 合计 1,053,752,540.97 873,264,540.54 1,005,261,461.82 849,620,498.06 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 213,823,346.51 162,678,635.45 234,602,907.86 188,808,420.25 国外销售 839,929,194.46 710,585,905.09 770,658,553.96 660,812,077.81 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 107 合计 1,053,752,540.97 873,264,540.54 1,005,261,461.82 849,620,498.06 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 1 95,262,566.59 9.04% 客户 2 38,465,309.33 3.65% 客户 3 34,001,202.03 3.23% 客户 4 31,077,383.50 2.95% 客户 5 30,406,513.34 2.88% 合计 229,212,974.79 21.75% 营业收入的说明 A.2012年度营业收入较2011年度增长4.82%，主要系原材料价格下降，公司阻燃剂等主要产品售价相应下降，但销售数 量增长，抵销了产品售价下降的影响；此外滨海雅克公司三氯氧磷、三氯化磷步入正常生产，致使营业收入增长。 B.2012年度综合毛利率较2011年度上升1.65个百分点，主要因2012年度公司阻燃剂等主要产品售价下降幅度小于主要原 材料价格下降幅度。 C.2012年度向前五名客户销售总额为22,921.30万元，占营业收入的比例为21.75 %。 30、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,205,823.98 1,556,064.23 教育费附加 1,675,170.92 1,186,827.80 地方性综合规费 2,472,311.83 2,594,442.13 合计 6,353,306.73 5,337,334.16 营业税金及附加的说明 （1）城市维护建设税：母公司按应缴流转税的7%计缴，响水雅克公司、滨海雅克公司按应缴流转税的5%计缴，上海 雅克公司按应缴流转税的1%计缴。 （2）教育费附加：母公司、响水雅克公司、滨海雅克公司、上海雅克公司按应缴流转税的5%计缴。 （3）地方规费：根据宜兴市人民政府宜政发（2012）46号《市政府关于调整综合规费征收办法的意见》,2012年综合规 费按销售收入的0.4%征收，全年销售收入超过5亿元的部分，按销售收入的0.1%征收。2013年起综合规费按销售收入的0.3% 征收，全年销售收入超过5亿元的部分，按销售收入的0.1%征收。上海雅克公司按照上海市地方政府的规定缴纳1%的河道管 理费。 31、销售费用 单位： 元 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 108 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,562,189.27 684,612.80 运费 20,492,669.61 14,734,472.42 业务费 4,908,657.11 1,337,453.52 折旧费 475,120.19 439,435.25 商检及展览费 1,315,655.00 457,357.00 其他 41,802.37 70,655.23 合计 28,796,093.55 17,723,986.22 32、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 14,583,499.79 12,525,681.79 技术开发费 38,344,352.14 30,935,276.67 税金 2,064,938.61 1,903,530.57 业务费 7,750,669.59 6,491,729.02 折旧费 7,113,702.18 5,861,860.18 无形资产摊销 900,669.23 611,511.72 中介机构费 1,154,311.90 1,631,048.85 其他 662,893.12 652,401.88 合计 72,575,036.56 60,613,040.68 33、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,744,361.86 1,386,325.13 减：利息收入 -27,634,007.25 -16,331,959.39 汇兑损失 -3,777,610.21 824.59 银行手续费支出 1,285,677.07 1,124,120.11 合计 -27,381,578.53 -13,820,689.56 34、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 109 一、坏账损失 573,528.01 2,302,917.86 二、存货跌价损失 460,420.20 合计 1,033,948.21 2,302,917.86 35、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其中：固定资产处置利得 23,571.54 94,056.34 23,571.54 政府补助 2,227,720.00 2,343,744.00 2,227,720.00 不需支付应付款 69,782.84 42,040.00 69,782.84 其他 28,372.16 295,825.58 28,372.16 合计 2,349,446.54 2,775,665.92 2,349,446.54 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 商务发展专项资金 920,000.00 苏财工贸(2012)153 号 外贸稳定增长奖励 300,000.00 宜财工贸(2012)33 号、宜商(2012)161 号 进出口信用保险扶持发展资金 200,400.00 127,324.00 苏财工贸(2012) 35 号；苏财工贸（2011）96 号 民生环保专项整治限期治理奖励 200,000.00 宜环发(2011)99 号、宜财建(2011)36 号 科技计划项目（工业部分）经费 200,000.00 宜科发字(2012)68 号 外经合作奖励 170,000.00 宜发(2011)2 号 引进高层次人才奖励 60,000.00 10,720.00 宜人社(2011)43 号；宜人社（2011）16 号 专利奖励 50,000.00 25,000.00 锡政发(2011)208 号；宜科字（2011）14 号、宜财 工贸（2011）12 号 研发奖励 50,000.00 宜科条字(2012)76 号 上市专项奖励 45,600.00 1,609,900.00 宜发(2011)2 号；宜发改上市（2011）7 号、宜财 预（2011）1 号 发明专利申请资助 15,000.00 宜科字(2012)62 号 市级引智项目资助经费 10,720.00 锡外专(2011)1 号 专利资助 6,000.00 宜科字(2012)14 号 安全生产奖励 5,000.00 响化发（2011）15 号 科技型企业技术创新资金 250,000.00 苏财工贸（2010）65 号 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 110 2010 年度发展开放型经济的奖励资金 115,000.00 宜发（2010）6 号 2011 年上半年度专利申请、发明专利授权奖 励 800.00 宜科字（2011）42 号、宜财工贸（2011）39 号 2011 年省级科技创新与成果转化专项引导 资金 200,000.00 苏财教（2011）105 号 合计 2,227,720.00 2,343,744.00 -- 营业外收入说明 营业外收入主要是报告期内母公司收到的政府各项奖励及补贴。 36、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 397,764.70 19,300.02 397,764.70 其中：固定资产处置损失 397,764.70 19,300.02 397,764.70 对外捐赠 187,000.00 331,000.00 187,000.00 其他 55,301.61 66,118.69 55,301.61 合计 640,066.31 416,418.71 640,066.31 营业外支出说明 37、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 18,777,030.05 15,113,702.82 递延所得税调整 -1,078,162.80 -1,941,763.83 合计 17,698,867.25 13,171,938.99 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 2012年度 2011年度 归属于母公司普通股股东净利润 831,217,06.89 72,671,682.62 母公司发行在外的普通股股数 166,320,000.00 166,320,000.00 母公司普通股加权平均数 166,320,000.00 166,320,000.00 基本每股收益 0.4998 0.4369 稀释每股收益 0.4998 0.4369 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 111 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。 39、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 外币财务报表折算差额 837,095.24 -5,112,822.17 小计 837,095.24 -5,112,822.17 合计 837,095.24 -5,112,822.17 其他综合收益说明 其他综合收益主要是财务报表折算差异。 40、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 银行存款利息 28,746,381.91 地方财政补助 2,227,720.00 其他 28,002.16 合计 31,002,104.07 收到的其他与经营活动有关的现金说明 收到的其他与经营活动有关的现金主要是利息收入和地方政府奖励基金。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 付现费用 36,950,848.32 手续费支出 其他 271,505.06 汇兑损失 合计 37,222,353.38 支付的其他与经营活动有关的现金说明 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 112 支付的其他与经营活动有关的现金主要是管理费用、销售费用、财务费用中的现金支出。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 不适用 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 不适用 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 保证金减少 56,880,000.00 合计 56,880,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 主要为收到退回的贸易融资保证金。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 不适用 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 83,121,706.89 72,671,682.62 加：资产减值准备 1,033,948.21 2,302,917.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,684,209.46 24,285,930.32 无形资产摊销 900,669.23 611,511.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 374,193.16 -74,756.32 财务费用（收益以“－”号填列） 2,744,361.86 1,386,325.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,078,162.80 -1,941,763.83 存货的减少（增加以“－”号填列） -38,071,425.11 20,830,901.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,767,715.13 -16,575,081.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,681,232.90 -16,383,396.03 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 113 其他 2,247,936.53 1,645,200.89 经营活动产生的现金流量净额 56,870,955.20 88,759,472.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 660,695,544.46 677,037,829.23 减：现金的期初余额 677,037,829.23 706,623,989.41 现金及现金等价物净增加额 -16,342,284.77 -29,586,160.18 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 不适用 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 660,695,544.46 677,037,829.23 其中：库存现金 103,305.10 107,712.40 可随时用于支付的银行存款 660,592,239.36 676,930,116.83 三、期末现金及现金等价物余额 660,695,544.46 677,037,829.23 现金流量表补充资料的说明 （1）本期本公司无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。 （2）本期末公司其他货币资金中 353.74 万元为开立信用证的保证金（付款期三个月以内 353.74 万元）、132 万元为开 立保函的保证金（付款期三个月以上 132 万元），该等货币资金不可随时用于支付，不属于现金及现金等价物。 42、所有者权益变动表项目注释 不适用 八、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 响水雅克公 司 控股子公司 有限公司 江苏响水 程利东 阻燃剂生产 6,000 万元 100.00% 100.00% 75003190-6 上海雅克公 控股子公司 有限公司 上海浦东 骆 颖 进出口业务 100 万元 100.00% 100.00% 74376289-0 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 114 司 欧洲先科公 司 控股子公司 有限公司 荷兰利瑟 沈 馥 营销 100 万欧元 100.00% 100.00% * * * 滨海雅克公 司 控股子公司 有限公司 江苏滨海 瞿小新 阻燃剂及原 料生产等 8,000 万元 100.00% 100.00% 67898540-5 美国先科公 司 控股子公司 有限公司 亚特兰大 沈 琦 营销 1,000 美元 100.00% 100.00% * * * 斯洋国际公 司 控股子公司 有限公司 中国香港 沈锡强 营销 3,000 万港 币 100.00% 100.00% * * * 2、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 无 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 沈琦 608,840.00 九、承诺事项 1、重大承诺事项 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读和理解的承诺事项。 2、前期承诺履行情况 不适用 十、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 不适用 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 24,948,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 24,948,000.00 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 115 3、其他资产负债表日后事项说明 截止2012年12月31日，本公司为进口原材料，已开具尚未议付的信用证余额1,227.42万美元。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 88,912,595.52 62.01 % 5,832,390.66 6.56% 120,281,355.32 80.29% 8,951,640.87 7.44% 按关联方组合计提坏账 准备的应收账款 54,462,283.27 37.99 % 29,524,410.99 19.71% 组合小计 143,374,878.79 100.0 0% 5,832,390.66 4.07% 149,805,766.31 100.00 % 8,951,640.87 5.98% 合计 143,374,878.79 -- 5,832,390.66 -- 149,805,766.31 -- 8,951,640.87 -- 应收账款种类的说明 A.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款； B.按账龄组合计提坏账准备的应收账款指按账龄分析法计提坏账准备的应收账款； C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 116 其中： -- -- -- -- -- -- 一年以内 86,887,977.01 97.72% 4,344,398.85 116,652,589.41 96.98% 5,832,629.47 1 年以内小 计 86,887,977.01 97.72% 4,344,398.85 116,652,589.41 96.98% 5,832,629.47 1 至 2 年 480,929.58 0.54% 96,185.92 347,611.08 0.29% 69,522.22 2 至 3 年 303,766.08 0.34% 151,883.04 463,331.30 0.39% 231,665.65 3 年以上 1,239,922.85 1.40% 1,239,922.85 2,817,823.53 2.34% 2,817,823.53 合计 88,912,595.52 -- 5,832,390.66 120,281,355.32 -- 8,951,640.87 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 按关联方组合计提坏账 准备的应收账款 54,462,283.27 关联方 合计 54,462,283.27 -- -- 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 不适用 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 客户 1 销货款 2012 年 10 月 09 日 105,750.00 欠款企业注销 否 客户 2 销货款 2012 年 10 月 09 日 28,408.80 欠款企业注销 否 客户 3 销货款 2012 年 02 月 29 日 9,900.00 三年以上质量纠纷 否 客户 4 销货款 2012 年 02 月 29 日 10,000.00 二年以上质量纠纷 否 客户 5 销货款 2012 年 02 月 29 日 14,250.00 三年以上质量纠纷 否 客户 6 销货款 2012 年 02 月 29 日 6,500.00 三年以上质量纠纷 否 客户 7 销货款 2012 年 02 月 29 日 1,875.00 三年以上质量纠纷 否 客户 8 销货款 2012 年 02 月 29 日 39,900.00 三年以上质量纠纷 否 客户 9 销货款 2012 年 02 月 29 日 7,200.00 三年以上质量纠纷 否 客户 10 销货款 2012 年 02 月 29 日 2,995.20 三年以上质量纠纷 否 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 117 客户 11 销货款 2012 年 02 月 29 日 55,945.00 三年以上质量纠纷 否 客户 12 销货款 2012 年 02 月 29 日 26,950.00 一年以上质量纠纷 否 客户 13 销货款 2012 年 02 月 29 日 107,050.00 三年以上质量纠纷 否 客户 14 销货款 2012 年 05 月 09 日 163,500.00 三年以上质量纠纷 否 客户 15 销货款 2012 年 07 月 31 日 689,430.63 三年以上质量纠纷 否 合计 -- -- 1,269,654.63 -- -- （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 客户 1 全资子公司 31,382,458.11 一年以内 21.89% 客户 2 全资子公司 20,251,933.29 一年以内 14.13% 客户 3 无关联关系 11,607,319.71 一年以内 8.10% 客户 4 无关联关系 5,977,046.15 一年以内 4.17% 客户 5 无关联关系 5,420,740.91 一年以内 3.78% 合计 -- 74,639,498.17 -- 52.07% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 欧洲先科公司 全资子公司 1,714,912.37 1.20% 美国先科公司 全资子公司 31,382,458.11 21.89% 上海雅克公司 全资子公司 1,112,979.50 0.78% 斯洋公司 全资子公司 20,251,933.29 14.12% 合计 -- 54,462,283.27 37.99% （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 118 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 本项目期末无终止确认、以应收款项为标的进行证券化的应收账款情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 1,252,471.03 77.44% 172,698.65 13.79% 1,072,649.42 100.00% 169,178.97 15.77% 按出口退税组合计提坏账 准备的其他应收款 364,969.11 22.56% 组合小计 1,617,440.14 100.00% 172,698.65 10.68% 1,072,649.42 100.00% 169,178.97 15.77% 合计 1,617,440.14 -- 172,698.65 -- 1,072,649.42 -- 169,178.97 -- 其他应收款种类的说明 A.单项金额重大的其他应收款指单项金额为100万元以上、单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备的其他应收款； B.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款指按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款； C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额为100万元以下、单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 一年以内 1,011,333.03 80.75% 50,566.65 773,751.42 72.13% 38,687.57 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 119 1 年以内小计 1,011,333.03 80.75% 50,566.65 773,751.42 72.13% 38,687.57 1 至 2 年 126,200.00 10.08% 25,240.00 195,052.00 18.18% 39,010.40 2 至 3 年 36,092.00 2.88% 18,046.00 24,730.00 2.31% 12,365.00 3 年以上 78,846.00 6.29% 78,846.00 79,116.00 7.38% 79,116.00 合计 1,252,471.03 -- 172,698.65 1,072,649.42 -- 169,178.97 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 出口退税 364,969.11 合计 364,969.11 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）金额较大的其他应收款的性质或内容 金额较大的其他应收款为海关保证金和应收出口退税。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 中华人民共和国无锡海 关驻宜兴办事处 无关联关系 450,000.00 一年以内 27.82% 应收出口退税 无关联关系 364,969.11 一年以内 22.56% 客户 无关联关系 61,255.03 一年以内 3.79% 个人 单位员工 50,000.00 一年以内 3.09% 中国出口信用保险公司 江苏分公司 无关联关系 49,300.00 一年以内 3.05% 合计 -- 975,524.14 -- 60.31% （4） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 120 3、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 响水雅 克公司 成本法 113,959,644.98 113,959,644.98 113,959,644.98 100.00% 100.00% 不适用 上海雅 克公司 成本法 1,935,514.80 1,935,514.80 1,935,514.80 100.00% 100.00% 不适用 欧洲先 科公司 成本法 43,876,378.70 43,876,378.70 43,876,378.70 100.00% 100.00% 不适用 滨海雅 克公司 成本法 232,954,300.00 232,954,300.00 232,954,300.00 100.00% 100.00% 不适用 斯洋公 司 成本法 62,508,791.00 62,508,791.00 62,508,791.00 100.00% 100.00% 不适用 合计 -- 455,234,629.48 455,234,629.48 455,234,629.48 -- -- -- 长期股权投资的说明 上述投资变现和投资收益收回不存在重大限制。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 945,683,970.64 929,703,406.21 其他业务收入 合计 945,683,970.64 929,703,406.21 营业成本 822,438,485.90 806,703,735.38 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 945,683,970.64 822,438,485.90 929,703,406.21 806,703,735.38 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 121 合计 945,683,970.64 822,438,485.90 929,703,406.21 806,703,735.38 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阻燃剂 824,468,717.60 729,669,899.67 788,761,683.96 692,208,331.84 锡盐类 81,627,829.04 66,205,905.83 95,789,335.13 79,547,420.52 硅油及胺类 39,587,424.00 26,562,680.40 45,152,387.12 34,947,983.02 合计 945,683,970.64 822,438,485.90 929,703,406.21 806,703,735.38 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 193,986,129.21 150,510,971.32 201,866,197.02 165,433,770.38 国外 751,697,841.43 671,927,514.58 727,837,209.19 641,269,965.00 合计 945,683,970.64 822,438,485.90 929,703,406.21 806,703,735.38 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 客户 1 119,865,147.82 12.68% 客户 2 99,145,327.66 10.48% 客户 3 95,262,566.59 10.07% 客户 4 46,365,876.33 4.90% 客户 5 38,465,309.33 4.07% 合计 399,104,227.73 42.20% 营业收入的说明 2012年度营业收入较2011年度增长1.72%，主要系原材料价格下降引起公司主要产品售价下降，但销售数量增长，营业 收入小幅增加。 2012年度前五名客户销售总额为39,910.42万元，占营业收入的比例为42.20%。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 122 5、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 62,334,197.99 61,229,056.42 加：资产减值准备 -1,846,075.90 2,154,493.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,831,036.05 8,813,481.72 无形资产摊销 436,808.16 324,308.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 343,949.04 -72,593.12 财务费用（收益以“－”号填列） 2,744,361.86 1,386,325.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 266,777.35 -366,826.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,640,082.59 21,661,095.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,278,819.25 -10,322,631.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,205,539.58 20,059,260.84 其他 1,076,928.07 173,678.10 经营活动产生的现金流量净额 34,063,541.20 105,039,648.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 461,044,361.86 454,471,806.71 减：现金的期初余额 454,471,806.71 522,146,244.15 现金及现金等价物净增加额 6,572,555.15 -67,674,437.44 十二、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.17% 0.4998 0.4998 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 7.04% 0.4910 0.4910 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 123 项目 变动金额 变动幅度 变动原因 应收票据 7,356,045.36 44.32% 主要因2012年票据结算量增加。 预付款项 12,154,275.83 84.45% 主要因本年产量增加，预付原材料采购款相应增加。 应收利息 -1,112,374.66 -71.32% 主要因未到期的定期存款计提利息减少。 其他应收款 2,126,125.11 63.55% 主要因各种保证金及应收出口退税款增加 存货 37,611,004.91 44.60% 主要因公司出口销售增长，相应的存货储备增加。 在建工程 -13,403,369.23 -64.71% 主要因本年度滨海一体化项目完工转入固定资产。 递延所得税资产 1,078,162.80 32.70% 主要因本年度专项储备、专用设备折旧差异、坏账准备等所得税 产生的可抵扣暂时性差异。 短期借款 -54,702,357.50 -100.00% 主要因本年度偿还的贸易融资借款。 预收款项 -1,196,956.12 -50.37% 主要因销售预收款项减少。 应交税费 1,806,664.19 1659.59% 主要因增值税留抵税金的减少和年度企业所得税的增加。 其他应付款 480,762.06 50.31% 主要因本年度实质控制人沈琦垫付费用本公司尚未支付。 股本 55,440,000.00 50.00% 本公司以2011年12月31日公司股本为基数，进行资本公积转增股 本，每10股转增5股。 专项储备 1,508,860.49 112.85% 主要因本年度提取的安全生产费用。 销售费用 11,072,107.33 62.47% 主要因2012年度内销销售数量增加，单位运费上涨，导致2012年 度运费上涨；2012年度外销业务增长，相应增加业务人员，导致 业务费及人员工资相应增长。 财务费用 -13,560,888.97 -98.12% 主要因2012年度存款额度大，获得的存款利率较高，导致利息收 入增长。 资产减值损失 -1,268,969.65 -55.10% 主要因本年度计提的坏账准备金减少。 营业外支出 223,647.60 53.71% 主要因本年度处置非流动资产损失。 所得税费用 4,526,928.26 34.37% 主要因本年度利润增长所致。 江苏雅克科技股份有限公司 2012 年度报告全文 124 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长沈琦先生签名的2012年年度报告文本原件。 二、载有法定代表人沈琦先生、主管会计工作的负责人沈琦先生及会计机构负责人钱美芳女士签名并盖章的会计报表。 三、载有江苏公证天业会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。