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天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 03 月 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人齐铁栓、主管会计工作负责人丁雪艳及会计机构负责人(会计主 管人员)丁雪艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的 实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司可能面临行业政策变化、仿制药质量和疗效一致性评价工作按期完成、 药品注册改革导致新品开发进度缓慢、生产要素成本不断上涨、药品价格下降 等风险，敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2018 年 12 月 31 日的 公司总股本 182,454,992 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元 （含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................. 11 第五节 重要事项 ................................................................................................................ 32 第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................. 49 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 54 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................. 55 第九节 公司治理 ................................................................................................................ 63 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................. 70 第十一节 财务报告 ............................................................................................................ 70 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................... 188 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、力生制药、力生公司 指 天津力生制药股份有限公司 金浩公司、金浩医药 指 天津金浩医药有限公司 医药集团 指 天津市医药集团有限公司 渤海国资 指 天津渤海国有资产经营管理有限公司 生化制药 指 天津生物化学制药有限公司 中央药业 指 天津市中央药业有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 A 股 指 人民币普通股 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《天津力生制药股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年 GMP 指 药品生产质量管理规范 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 力生制药 股票代码 002393 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 天津力生制药股份有限公司 公司的中文简称 力生制药 公司的外文名称（如有） Tianjin Lisheng Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Lishengpharma 公司的法定代表人 齐铁栓 注册地址 天津市西青经济技术开发区赛达北一道 16 号 注册地址的邮政编码 300385 办公地址 天津市西青经济技术开发区赛达北一道 16 号 办公地址的邮政编码 300385 公司网址 电子信箱 lisheng@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马霏霏 刘子珑 联系地址 天津市西青经济技术开发区赛达北一道 16 号 电话 022-27641760 传真 022-27364239 电子信箱 lisheng@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91120000103069502J 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 天津市和平区西康路 33 号康岳大厦七层 签字会计师姓名 胡振雷 刘杰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 渤海证券股份有限公司 天津市南开区宁汇大厦 4 楼 张运发 方万磊 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年 增减 2016 年 营业收入（元） 1,503,607,407.43 1,029,433,431.40 46.06% 846,853,223.73 归属于上市公司股东的净利 润（元） 184,977,556.78 116,817,244.27 58.35% 115,606,305.74 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 163,215,295.40 107,663,525.30 51.60% 114,012,407.12 经营活动产生的现金流量净 额（元） 162,686,709.87 179,246,598.68 -9.24% 173,596,260.83 基本每股收益（元/股） 1.01 0.64 57.81% 0.63 稀释每股收益（元/股） 1.01 0.64 57.81% 0.63 加权平均净资产收益率 5.88% 3.83% 2.05% 3.87% 2018 年末 2017 年末 本年末比上 2016 年末 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 年末增减 总资产（元） 3,917,201,547.49 3,682,038,382.30 6.39% 3,485,746,657.15 归属于上市公司股东的净资 产（元） 3,212,355,312.03 3,079,721,229.72 4.31% 3,015,150,238.94 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 393,833,564.95 375,684,376.50 330,545,004.27 403,544,461.71 归属于上市公司股东的净利润 40,928,973.44 27,868,989.13 36,158,790.72 80,020,803.49 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 40,882,368.77 27,871,481.68 35,811,427.28 58,650,017.67 经营活动产生的现金流量净额 64,111,547.66 23,186,441.86 68,206,924.45 7,181,795.90 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大 差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项 目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） -130,923.51 9,542,281.60 482,944.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 2,269,697.28 1,288,026.85 1,594,440.00 债务重组损益 162,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 24,424,816.49 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 104,738.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -918,674.68 -837,732.75 -79,301.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,114.90 减：所得税影响额 3,993,507.16 1,000,856.73 404,184.43 合 计 21,762,261.38 9,153,718.97 1,593,898.62 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司所从事的主要业务 公司及其控股子公司主要从事化学药片剂、硬胶囊剂、滴丸剂、冻干粉针剂、水针剂、原 料药等产品的生产销售。报告期内主营业务范围未发生变化。 （二）医药行业的发展阶段、周期性特点 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发 挥重要作用。近年来，随着“健康中国”上升为国家战略，人口增长、老龄化进程加快、医 保体系不断健全、居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，持续促 进了对医药产品的消费。但是，药品相关政策频出，一方面，两票制、仿制药一致性评价、 国家药品集中带量采购等政策对药品市场产生重大影响；另一方面，政府也陆续出台了鼓励 医药企业创新发展的一系列政策，推动医药企业积极布局创新药。 随着医改的不断深化，医保控费和药品降价趋势将延续，公司所处的化学制药行业增速 将有放缓趋势，具有研发优势和整合能力的企业将获得更大的市场份额，具有临床价值的产 品将获得更高的收益。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 子公司中央药业头孢车间搬迁及购买大型设备 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、具有较高的品牌、品质美誉度客户认可度高 公司不断提升企业产品质量和品牌价值。经过多年努力，力生制药已经在市场中树立了 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 良好的产品口碑和企业形象，其主打产品品牌“寿比山”也早已经深入人心。在中国化学制 药行业年度峰会上，寿比山（吲哒帕胺片）再次被评为“中国化学制药行业优秀产品品牌”。 此次获奖展示了公司“为人类健康事业服务，让百姓享受绿色人生！”的企业使命，更体现了 力生制药在质量控制、品牌建设等方面的雄厚实力。 2、具有原料、制剂一体化的完整产业链。公司产业链条完整主要制剂产品所需要原料均 由公司自行生产。从源头保证了药品质量，通过提高收率有效的降低生产成本和污染排放。 同时缓解了原材料价格波动给公司带来的影响，提升了公司的成本控制能力。 3、具有丰富的产品资源。公司及其全资子公司拥有品种涉及15大类243个药品批准文号。 4、具有上市平台优势。公司作为上市公司，融资渠道广，资金充足，抗风险能力强。 5、具有优秀的管理团队。公司核心管理团队成员对公司有很高的忠诚度。经营团队在医 药行业积累了丰富的市场、生产、管理、技术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把 握能力。公司在发展壮大的同时，注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干，并 引进技术、财务等方面的专业人才，构建并进一步完善了现代公司法人治理结构，管理团队 彼此之间沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展及行业前景有着共同理念，形成了团结、高 效、务实的经营管理理念。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，力生公司学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神， 认真落实董事会工作部署，坚持以深化企业改革为动力，以提升质量效益为目标，扎实推行 各项重点工作稳步落实，生产运营保持了持续发展的良好势头，出色地完成了各项生产经营 指标。 （一）2018年主要经济指标完成情况： 2018年，公司合并口径实现营业收入150360.7万元，较上年增长46.1%。利润总额 21398.9万元，较上年增长63.6%。归属于母公司股东的净利润18497.8万元，较上年增长 58.3%。资产总额391720.2万元，较上年末增长6.4%，净资产321235.5万元，较上年末增长 4.3%。 （二）2018年经营工作完成情况： 1、优化营销资源组合，推动营销变革 （1）引智专家规划营销体系。坚定加快营销转型的决心，启动营销咨询项目，发掘公司 产品线的增长潜力与合力，助力渠道打通，推动产品增量。 （2）多措并举助推增量创收。全力推进“一品一策”、“盘古计划”和“春竹计划”，启 动吲达帕胺片药物经济学研究项目，开展麻仁“中医便秘治疗专家共识意见”和氢可“专家 急诊用药共识”活动，以绿色学术带动医疗终端的覆盖。 （3）多点发力促网销和出口增长。深化与药品网销平台的合作，对麻仁软胶囊等多个产 品进行专业推广，实现互联网销售增量。继续落实走出去战略，积极开展产品国际注册，全 年实现产品出口收入同比增长。 （4）品牌策略发挥联动效应。继续加大广告投入，强化央视、央广等权威主力媒体与报 刊、展会、地铁等传统媒体的线上线下合作模式。继续发掘公众号、官微等新媒体优势，积 极参与社会公益活动、精准扶贫南疆，提升公司及产品的市场影响力和美誉度。 2、恪守质量第一理念，新品研发有序推进 （1）质量体系得到进一步提升。坚持GMP管理常态化，聘请国家级检查官和质量审计机 构进行合规培训，增强各级管理人员的风险防控意识。对中央药业头孢车间和生化制药厂房 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 进行GMP改造和设备升级，年内通过了GMP认证。开展质量攻关，获全国QC小组一等奖4 个，全国最佳发表奖1个。强化重点品牌培育，寿比山连续多年被评为中国化学制药行业降血 压类优秀产品品牌，“头孢克洛缓释片”新获天津市名牌产品称号。2018年力生制药和生化 制药产品生产和抽检合格率达100%。 （2）科研项目开发扎实推进。加大科研投入力度，科技投入率6.3%，推动新产品研发 和工艺改进。出台科研项目奖励办法，构建富有活力的研发体系和成果导向的激励机制，激 发研发人员的干事创业热情，保障了公司13个在研新品和4个工艺改进项目有序开展。 （3）一致性评价工作加速推进。优化一致性评价小组架构，实现在人员、设施和信息资 源等方面共享，积极协调合作机构，定期开展现场资料核查，确保项目进度和数据真实性， 在已开展的47个品规中，开展预BE实验8个，BE实验5个，多个一致性评价品种已上报至国 家评审中心。 3、优化生产组织，提升效率保障运行 降低原料采购风险，适时储备短缺原料。加强采购成本管控，统筹运输物流配送。持 续提升生产现场管理水平，专项治理车间粉尘和锅炉房噪音，改善了生产作业环境，保障了 员工职业健康。生产系统全力满足市场需求，推行小品种集中生产和车间人员优化组合，提 高生产效率。 4、狠抓责任落实，筑牢安全环保底线 全面落实安全生产主体责任，提升安全管理水平，组织安全专项联合检查，落实隐患整 改。实行安全绩效量化考核，全年未发生大的安全生产事故。提升环保系统化管理能力，主 动升级环保设施，加强运转监控，加大环保检测频次，合规处理危险废物，通过一系列措施， 全年各厂区环保运行无事故。 开展节能技改，提高新能源利用效率，力生制药能源费同比下降10%，中央药业完成太 阳能路灯改造、生化制药减容变压器等项目，降低能源消耗。 5、推进资本运作，重点项目加快落地 开展投资合作项目筛选40余家，现场调研9家，补强发展短板、完善产业链。全力推进 重点项目建设，完成力生新厂扩建项目后评价，中央药业沧州原料药基地项目完成环评、安 评报告编制，进入设计优化、设备选型阶段。 6、统一战略思想，集团管控更加明晰 （1）财务管控职能逐步加强。强化集团化财务统筹调配，帮助生化制药解决资金困难。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 坚持全面预算管理，切实做到全面预算、科学预算，确保预算的可执行性。 （2）人力资源体系逐步完善。推进绩效薪酬体系优化，力生制药制定子公司企业负责人 年薪考核办法，完善述职评议，实施全员绩效考核和奖励。坚持打造学习型企业文化，完成“卓 越经营和提升领导力”培训、“团队动机管理”沙盘实战演练和“持续优化”等培训共119场1304 人次。 （3）基础管理水平逐步提高。完善制度体系，优化管理流程，全年共梳理、修订制度207 个。提高防范运营风险的能力，实现合同法律审核全覆盖。提升信息化管理水平，力生制药 完成浪潮营销系统与财务系统对接，实现差旅费用数据直采。生化制药完成浪潮存货管理模 块的二次开发和OA办公流程架构搭建，全面推进大数据应用和无纸化办公进程。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收 入比重 金额 占营业收入 比重 营业收入合计 1,503,607,407.43 100% 1,029,433,431.40 100% 46.06% 分行业 医药制造 1,503,607,407.43 100.00% 1,029,433,431.40 100.00% 46.06% 分产品 胶囊 118,065,756.28 7.85% 107,583,077.25 10.45% 9.74% 片剂 1,166,828,016.11 77.60% 778,049,730.15 75.58% 49.97% 针剂 195,233,837.92 12.98% 122,406,269.39 11.89% 59.50% 其他 23,479,797.12 1.57% 21,394,354.61 2.08% 9.75% 分地区 华北 770,091,067.69 51.22% 665,395,407.95 64.64% 15.73% 东北 32,321,129.03 2.15% 26,537,351.59 2.58% 21.79% 华东 299,309,987.83 19.91% 125,842,885.72 12.22% 137.84% 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 中南 164,551,262.44 10.94% 101,250,272.86 9.84% 62.52% 西南 72,013,410.50 4.79% 44,336,717.98 4.31% 62.42% 西北 54,238,641.22 3.61% 38,605,213.71 3.75% 40.50% 其他 111,081,908.72 7.38% 27,465,581.59 2.66% 304.44% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司不需要遵守特殊行业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比上 年同期增减 分行业 医药制造 1,503,607,407.43 427,120,904.73 71.59% 46.06% 12.77% 8.38% 分产品 胶囊 118,065,756.28 53,943,744.55 54.31% 9.74% 16.72% -2.73% 片剂 1,166,828,016.11 266,814,975.03 77.13% 49.97% 9.51% 8.44% 针剂 195,233,837.92 85,809,168.33 56.05% 59.50% 22.46% 13.29% 其他 23,479,797.12 20,553,016.82 12.47% 9.75% 9.24% 0.41% 分地区 华北 770,091,067.69 219,426,083.89 71.51% 15.73% -3.54% 5.70% 东北 32,321,129.03 11,945,521.07 63.04% 21.79% -2.60% 9.25% 华东 299,309,987.83 58,733,477.48 80.38% 137.84% 37.05% 14.43% 中南 164,551,262.44 58,589,318.72 64.39% 62.52% 17.53% 13.63% 西南 72,013,410.50 23,526,846.74 67.33% 62.42% 31.05% 7.82% 西北 54,238,641.22 19,448,205.35 64.14% 40.50% 39.59% 0.23% 其他 111,081,908.72 35,451,451.48 68.09% 304.44% 145.91% 20.58% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 胶囊 销售量 万粒 11,520.31 29,913.74 -61.49% 生产量 万粒 13,851.36 30,704.77 -54.89% 库存量 万粒 6,314.1 3,983.05 58.52% 片剂 销售量 万片 682,943.35 649,053.23 5.22% 生产量 万片 675,967.63 636,832.41 6.15% 库存量 万片 199,025.25 206,000.97 -3.39% 针剂 销售量 万支 2,720.26 2,793 -2.61% 生产量 万支 2,517.95 3,016 -16.55% 库存量 万支 363.69 566 -35.74% 其他 销售量 万克 201.74 3,679.5 -94.52% 生产量 万克 78.01 4,757 -98.36% 库存量 万克 1,839.27 1,963 -6.30% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 ①胶囊销售量同比减少61.49%，生产量减少54.89%，库存量增加58.52%，主要原因：胶囊 剂型销售规模减少； ②针剂库存量减少35.74%，主要原因：本年生产量减少； ③其他品种销售量减少94.52%，生产量减少98.36%，库存量减少6.3%，主要原因：本年减 少生产品种。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本 比重 医药制造 原料成本 167,004,273.75 39.10% 141,651,136.70 37.40% 17.90% 医药制造 包装成本 121,131,488.58 28.36% 81,506,215.55 21.52% 48.62% 医药制造 工资成本 60,608,456.38 14.19% 78,892,865.70 20.83% -23.18% 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 医药制造 燃动成本 26,011,663.13 6.09% 29,731,588.85 7.85% -12.51% 医药制造 制造成本 52,365,022.89 12.26% 46,964,547.99 12.40% 11.50% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本 比重 胶囊 原料成本 21,868,590.32 5.12% 24,883,635.51 6.57% -12.12% 胶囊 包装成本 20,928,924.33 4.90% 14,771,107.84 3.90% 41.69% 胶囊 工资成本 13,667,868.95 3.20% 16,664,839.61 4.40% -17.98% 胶囊 燃动成本 5,253,587.13 1.23% 5,453,947.51 1.44% -3.67% 胶囊 制造成本 6,150,541.03 1.44% 6,476,562.67 1.71% -5.03% 片剂 原料成本 91,190,313.16 21.35% 75,825,020.22 20.02% 20.26% 片剂 包装成本 69,620,707.47 16.30% 45,487,437.21 12.01% 53.05% 片剂 工资成本 35,664,595.54 8.35% 43,177,084.44 11.40% -17.40% 片剂 燃动成本 12,728,202.96 2.98% 15,528,600.55 4.10% -18.03% 片剂 制造成本 27,890,995.08 6.53% 25,641,128.22 6.77% 8.77% 针剂 原料成本 39,722,244.14 9.30% 31,246,574.27 8.25% 27.13% 针剂 包装成本 23,064,528.86 5.40% 14,771,107.84 3.90% 56.15% 针剂 工资成本 9,097,675.27 2.13% 14,808,982.47 3.91% -38.57% 针剂 燃动成本 7,047,494.93 1.65% 7,612,801.73 2.01% -7.43% 针剂 制造成本 15,547,200.93 3.64% 13,066,749.24 3.45% 18.98% 其他 原料成本 14,223,126.13 3.33% 9,695,906.68 2.56% 46.69% 其他 包装成本 7,517,327.95 1.76% 6,476,562.67 1.71% 16.07% 其他 工资成本 2,178,316.61 0.51% 4,241,959.17 1.12% -48.65% 其他 燃动成本 982,378.08 0.23% 1,136,239.06 0.30% -13.54% 其他 制造成本 2,776,285.86 0.65% 1,780,107.87 0.47% 55.96% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司的全资子公司天津市中央药业有限公司于2018年2月12日设立全资子公司河北昆 仑制药有限公司，已取得了河北省沧州市工商行政管理局临港经济技术开发区分局下发的统 一社会信用代码为91130931MA09RPG618的企业法人营业执照。河北昆仑制药有限公司情 况如下： 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 注册地址：沧州临港经济技术开发区西区化工大道以南、经四路以东。 法定代表人：尹家智 注册资本：贰仟万元整 企业类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原料的制造（危险化学品除外）；货物 进出口、技术进出口，进料加工和三来一补业务；普货运输；一般货物仓储服务；技术咨询 及转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 454,627,742.38 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 30.25% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 A 公司 262,616,934.54 17.47% 2 B 公司 78,339,909.71 5.21% 3 C 公司 40,831,538.92 2.72% 4 D 公司 39,610,386.11 2.63% 5 E 公司 33,228,973.10 2.21% 合计 -- 454,627,742.38 30.25% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 98,578,270.79 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.34% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 1 A 公司 33,011,682.35 9.16% 2 B 公司 30,717,957.44 8.52% 3 C 公司 15,300,517.24 4.24% 4 D 公司 11,134,320.66 3.09% 5 E 公司 8,413,793.10 2.33% 合计 -- 98,578,270.79 27.34% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 660,393,215.91 307,954,458.92 114.45% 两票制影响 管理费用 116,865,853.14 115,083,602.59 1.55% 财务费用 -17,904,742.30 -10,265,545.24 74.42% 利息收入增加 研发费用 94,297,637.09 102,189,831.83 -7.72% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 （1）继续开展公司重点产品质量与疗效一致性评价工作，通过对产品特征溶出曲线、含量及 有关物质等主要指标进行研究，调整和优化自制产品的处方工艺，使自制产品的质量和疗效 达到与原研产品一致。 （2）继续加大对心血管类药物的研发力度。 （3）进一步加大对外合作力度，积极与国内著名研究机构及科研院所联合开发新药。 （4）加强对老产品的二次开发及持续工艺改进，进一步提高产品质量、收率，提高操作的安 全性，减少对环境的污染。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 327 279 17.20% 研发人员数量占比 19.06% 16.08% 2.98% 研发投入金额（元） 94,297,637.09 102,189,831.83 -7.72% 研发投入占营业收入比例 6.27% 9.93% -3.66% 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,464,841,581.86 998,650,190.17 46.68% 经营活动现金流出小计 1,302,154,871.99 819,403,591.49 58.91% 经营活动产生的现金流量净额 162,686,709.87 179,246,598.68 -9.24% 投资活动现金流入小计 740,550,150.21 548,825,823.50 34.93% 投资活动现金流出小计 804,428,553.89 53,601,236.84 1,400.76% 投资活动产生的现金流量净额 -63,878,403.68 495,224,586.66 -112.90% 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 37,000,000.00 -45.95% 筹资活动现金流出小计 112,287,260.10 100,283,829.73 11.97% 筹资活动产生的现金流量净额 -92,287,260.10 -63,283,829.73 45.83% 现金及现金等价物净增加额 6,603,722.44 611,186,030.11 -98.92% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动现金流入小计同比增加46.68%，主要原因：销售回款增加； 2.经营活动现金流出小计同比增加58.91%，主要原因：两票制影响； 3.投资活动现金流入小计同比增加34.93%，主要原因：取得投资收益增加； 4.投资活动现金流出小计同比增加1400.76%，主要原因：收回到期理财； 5.筹资活动现金流入小计同比减少45.95%，主要原因：取得借款减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 34,862,305.84 16.29% 资产减值 9,661,868.55 4.52% 营业外收入 638,025.45 0.30% 营业外支出 1,660,029.63 0.78% 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增 减 重大变动 说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 1,548,002,619.49 39.52% 1,480,137,601.42 40.20% -0.68% 应收账款 178,628,864.37 4.56% 96,784,139.07 2.63% 1.93% 存货 282,493,114.78 7.21% 266,297,369.00 7.23% -0.02% 投资性房地产 4,023,847.63 0.10% 4,063,773.95 0.11% -0.01% 长期股权投资 49,016,161.94 1.25% 59,111,062.34 1.61% -0.36% 固定资产 1,112,786,037.63 28.41% 1,122,630,120.04 30.49% -2.08% 在建工程 11,676,731.85 0.30% 8,787,911.17 0.24% 0.06% 短期借款 71,224,564.17 1.82% 60,010,968.92 1.63% 0.19% 长期借款 10,000,000.00 0.27% -0.27% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）货币资金 67,082,549.76 元为存入的票据保证金 （2）应收票据 3,700,000.00 元为质押的票据 以上合计为 70,782,549.76 元 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 五、投资状况分析 1、总体情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 30,458,629.77 31,305,600.00 -2.71% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 名称 投资 方式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报告期 投入金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 沧州 原料 药基 地建 设项 目 （河 北昆 仑制 药有 限公 司为 实施 主 体) 自建 是 医药 制造 1,183,629. 77 1,18 3,62 9.77 自有 0.79 % 0.00 0.00 在建 2018 年 01 月 15 日 详见 中国 证券 报和 巨潮 资讯 网 （ww i nfo.c om.c n）编 号为 2018 -004 的公 告 合计 -- -- -- 1,183,629. 77 1,18 3,62 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 9.77 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2010 首次公 开发行 股票 200,76 9.87 2,927. 5 199,48 0.63 0 29,122 14.51 % 69,339 .8 尚未使用募 集资金均存 放于公司募 集资金专户 0 合计 -- 200,76 9.87 2,927. 5 199,48 0.63 0 29,122 14.51 % 69,339 .8 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准天津力生制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 ［2010］371 号）文核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,600 万股，每股面值 1.00 元， 发行价格为 45 元/股，共募集资金总额 2,070,000,000.00 元，根据《招股说明书》中披露的募集资金用途， 公司计划使用募集资金为 86,768.40 万元，本次募集资金净额超过计划募集资金 114,001.47 万元。为规范 募集资金管理和使用，保护投资者的权益，根据法律法规及《中小企业板上市公司规范运作指引》等规范性 文件的有关规定，对募集资金实行专户存储，公司及其子公司分别与招商银行股份有限公司天津南门外支行、 兴业银行股份有限公司天津梅江支行、中信银行股份有限公司天津鞍山西道支行签订了募集资金监管协议， 明确了各方的权利和义务。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司投资理财产品本金 53,000 万元人民币；理财产品已于 2018 年 12 月 26 日到 期赎回，收回本金 53,000 万元人民币，取得收益为 1960.2 万元人民币，实际年化收益率为 4.5%。上述理 财产品本金和收益均已全部收回并归还至募集资金账户。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 承诺投资项目 和超募资金投 向 是否 已变 更项 目 (含 部分 变 更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目 达到 预定 可使 用状 态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 天津市新冠制 药有限公司化 学原料药物产 业化项目 是 54,114 40,152 39,007 .67 97.15% 注 1 是 天津市新冠制 药有限公司化 学药物制剂生 产、研发项目 是 29,118 13,958 14,619 .13 104.74 % 注 1 是 收购生化制药 48%的权益项 目 否 3,536.4 3,536.4 3,536. 4 100.00 % 2010 年 06 月 10 日 否 承诺投资项目 小计 -- 86,768.4 57,646.4 57,163 .2 -- -- -- -- 超募资金投向 出资设立乐敦 中药 否 741.38 741.38 739.36 100.00 % 2010 年 12 月 20 日 否 公司扩建项目 是 40,874 69,996 2,927.5 62,598 .21 89.43% 2016 年 06 月 30 日 否 生化制药 23 价 肺炎球菌多糖 疫苗项目 否 16,248 16,248 16,248 100.00 % 2016 年 06 月 30 日 否 对生化制药增 资 否 4,100 4,100 4,100 100.00 % 2011 年 03 月 01 日 否 收购中央药业 否 50,106.8 50,106.8 50,131 100.05 2012 否 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 股权 .86 % 年 06 月 30 日 补充流动资金 （如有） -- 8,500 8,500 8,500 100.00 % -- -- -- -- 超募资金投向 小计 -- 120,570.18 149,692.18 2,927.5 142,31 7.43 -- -- -- -- 合计 -- 207,338.58 207,338.58 2,927.5 199,48 0.63 -- -- 0 -- -- 未达到计划进 度或预计收益 的情况和原因 （分具体项目） 新冠制药原料药及制剂项目未达到相关进度的原因详见《天津力生制药股份有限公司董事会关于募集 资金年度存放与使用情况的专项报告》中四、2、（2）部分终止“新冠原料药项目”和“新冠制剂项 目”的原因；有关生化制药 23 价肺炎球菌多糖疫苗项目的建设情况详见《天津力生制药股份有限公 司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》三、2、（4）。 项目可行性发 生重大变化的 情况说明 新冠制药原料药及制剂项目可行性发生重大变化的情况说明详见《天津力生制药股份有限公司董事会 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中四、2、（2）部分终止“新冠原料药项目”和“新 冠制剂项目”的原因 超募资金的金 额、用途及使用 进展情况 适用 详见《天津力生制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中三、2 超 募资金使用情况 募集资金投资 项目实施地点 变更情况 不适用 募集资金投资 项目实施方式 调整情况 不适用 募集资金投资 项目先期投入 及置换情况 适用 公司于 2010 年 5 月 17 日召开的第三届董事会第二十一次会议通过了《关于使用募集资金置换已预 先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 100,698,643.01 元置换已预先 投入的募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。 用闲置募集资 金暂时补充流 动资金情况 不适用 项目实施出现 募集资金结余 的金额及原因 不适用 尚未使用的募 集资金用途及 去向 2017 年公司出售所持有的新冠制药 100%股权及收回对新冠的债权的款项已经划入募集专户，具体 情况详见《天津力生制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中五、 募投项目的处置情况说明。本年公司使用部分闲置募集资金购买理财产品，具体情况详见《天津力生 制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中六、本年公司使用部分闲 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 置募集资金购买理财产品的情况说明。尚未使用募集资金均存放于公司募集资金专户。 募集资金使用 及披露中存在 的问题或其他 情况 无 注 1：公司第四届董事会第二十六次会议及 2013 年第二次临时股东大会表决通过，项目部分终止。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后 的项目 对应的原承诺 项目 变更后 项目拟 投入募 集资金 总额(1) 本报告 期实际 投入金 额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 变更 后的 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 公司扩 建项目 "1、公司扩建项 目； 2、天津市新冠 制药有限公司 化学原料药物 产业化项目； 3、天津市新冠 制药有限公司 化学药物制剂 生产、研发项 目；" 69,996 2,927.5 62,598.21 89.43% 2016 年 06 月 30 日 是 否 合计 -- 69,996 2,927.5 62,598.21 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 新冠制药原料药及制剂项目可行性发生重大变化的情况说明详见《天津 力生制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专 项报告》中四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 未达到计划进度或预计收益的情况和 原因(分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化的 情况说明 无 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 天津 市中 央药 业有 限公 司 子公司 片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、 颗粒剂、软胶囊剂、合剂、口服 溶液剂、滴眼剂、溶液剂、原料 药、中药提取、麻醉药品、中间 体原料、塑料件、塑料改制的制 造；本企业自产产品及相关技术 的出口业务；本企业生产、科研 所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零备件及相关技术的进 口业务及本企业的进料加工和三 来一补业务；普通货运；仓储（危 险化学品除外）及相关技术咨询 及转让。（以上经营范围涉及行业 许可证的凭许可证件，在有效期 限内经营，国家有专营专项规定 的按规定办理） 8235 万元 710,627,1 94.13 554,733,9 78.29 584,488,1 00.88 43,054,41 0.87 40,934,23 3.52 天津 生物 化学 制药 有限 公司 子公司 化学药品、化学药品制剂、原料 药制造、中间体、 诊断试剂、生 化制剂制造；经营本企业自产产 品及相关技术的出口业务（法律 法规限制进出口的除外）经营本 企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表零配件及相 关技术的进出口业务（国家限定 30330.28 万元 504,889,3 28.78 278,311,0 80.08 202,534,5 08.70 -19,754,4 91.87 -19,764,4 87.04 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 公司经营或禁止出口的商品除 外）；医药、生物技术咨询（不含 中介）、服务。（国家有专项经营 规定按规定执行、行业审批的经 营项目的有效期限以其行业审批 的有效期限为准） 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 √ 适用 □ 不适用 本公司的全资子公司天津市中央药业有限公司于2018年2月12日设立全资子公司河北昆 仑制药有限公司，已取得了河北省沧州市工商行政管理局临港经济技术开发区分局下发的统 一社会信用代码为91130931MA09RPG618的企业法人营业执照。河北昆仑制药有限公司情 况如下： 注册地址：沧州临港经济技术开发区西区化工大道以南、经四路以东。 法定代表人：尹家智 注册资本：贰仟万元整 企业类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原料的制造（危险化学品除外）；货物 进出口、技术进出口，进料加工和三来一补业务；普货运输；一般货物仓储服务；技术咨询 及转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 九、公司未来发展的展望 2019年，是公司全面推进“十三五”规划、深化改革发展的关键一年。随着国家医药 产业改革政策的落地，质量、安全、环保方面监管持续发力，医药产业升级投入不断加大， 行业整合重组趋势明显，仿制药一致性评价、带量采购政策将对医药行业产生颠覆性的影响。 公司作为仿制药企业，要主动把握医药经济新常态，以“提高发展质量和效益”为核心，以 “推创新、抓管理、提效率、促发展、构和谐”为主线，全力推进一致性评价，加速新品研 发，不断推动生产经营工作的优化和升级，采取积极应对措施降低运行成本，提高公司的市 场竞争力,努力将公司打造成为技术优势明显、产业链条完整、市场运行规范和专业特色突出 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 的制药企业。 （一）加快营销转型升级，确保销售目标达成 1、持续深化营销改革创新。优化营销架构和流程，建立科学有效的营销体系，强化业务 人员合规营销，建立KPI绩效考核体系，提升营销效率。实施“产品群潜力梳理及核心产品的 营销规划项目”、“营销体系潜力梳理挖掘项目”、分析现有产品增长潜力和机会，梳理编制适 应市场发展的核心产品群和营销规划。 2、持续强化商业渠道拓展。与经销商继续开展战略合作，提高产品终端市场的覆盖。高 度重视带量采购、招标采购和医联体二次议价，在维护全国合理价格的基础上，确保公司产 品中标销售。 3、持续挖掘业绩增长潜力。优化盘古计划产品线，实现基层终端销售持续增长。深化与 百强连锁药店的战略合作，进一步丰富普药品种覆盖，提升直控终端占比，实现OTC领域销 售上量。努力拓宽网销渠道，策划“龙男宝”登陆平台方案。积极开发原料药国际市场，加 快推进产品国际注册工作，实现氢可喷雾粉在伊朗、孟加拉、墨西哥等国家的销售。 4、持续加大品牌推广力度。培育高标准、高质量的核心品牌，实现品牌价值与市场的有 效联动，推动公司向价值链中高端发展。积极参与和冠名社会公益活动，履行社会责任，提 升公司软实力。 （二）注重培育技术创新，增添产品竞争能力 推动在研新产品研发工作，丰富公司上市品种，提高公司核心技术竞争力。实施强强联 合优势互补的合作战略，引进有市场前景的新产品、新技术，合作开发3-5个新产品。强化生 产与研发系统的协同配合，加速一致性评价成果的报出。2019年计划开展预BE实验6个，BE 实验8个，力争5个产品通过一致性评价，7个产品完成申报。开展新药研发、仿制药一致性 评价和工艺改进，推动公司向创新型企业转型升级。 （三）注重生产精益运行，巩固提升本质安全 产品质量方面。持续完善质量管理体系，落实GMP常态化管理，开展GMP合规审查培训， 增设研发合规主管，严格生产工艺流程规范，加强全过程质量监督管理，确保产品抽检合格 率100%。 物料供应方面。继续优化采购策略，主动开发合格供应商增加备案，保持对原料供应市 场前瞻预测，适时适量储备原料，锁定价格控制采购成本，必保不丢一个品种。 生产组织方面。通过优化组合科学调度，合理控制产出成本。加强生产现场管理，推广 粉尘治理、降噪处理成果，规范作业秩序，提升作业环境。完成中央药业转移两个原料药的 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 验证批生产，做好GMP认证准备。 安全管理方面。坚决守住安全底线，坚持安全自查和专项联查，组织应急救援与实操演 练，提高在岗人员的安全应急处置能力。不断优化设备和操作规程，对力生制药原料药生产 的危险工序，采用智能化控制方案与连锁方案，提升单批产量，减少危险环节，提升本质安 全水平。原料药生产现场推行安全可视化管理，进一步提高安全管理水平。 环保降耗方面。进一步提高环保管理水平，秉承公司“绿色发展”理念，申报市级绿色 工厂，迎接清洁生产现场审核。完善环保管理制度以及应急预案，强化环保自查自纠。力生 制药开展废气处理设施改造，提高VOCs的排放标准。巩固降耗成果，推广先进技术，力争 实现百万片能耗下降3%。 （四）注重资本运作质量，加快重点项目建设 1、关注制药领域投资机会。按照高质量发展要求，聚焦主业进行资本运作，继续寻找投 资并购标的，完善公司协同发展的全产业链。 2、推进沧州原料药项目建设。实时跟进、强化攻坚，增加专业人员派驻人数，力争 项目4月开工，12月封顶，2020年6月完成认证正式投产。 3、加快低效资产清理盘活。与政府部门保持密切联系，加快兴华十一支路土地置换进入 实质性阶段，推进黄河道、芥园西道厂区房产处置。 （五）注重精细管理落地，推动高效高质发展 1、优化集团管控模式。加强总部管理职能，开展财务、生产、质量、安全等重点环节的 现场联查及月度分析。加强参股公司股权管理，落实派出董事、监事履职责任，实行定期汇 报和述职，确保国有资产保值增值。加强信息化技术应用水平，开展预算管理、费用管理、 营销APP、办公协同OA审批等信息化项目，实现母子公司数据共享。加强一体化制度体系建 设，确保各项经营活动规范运作。 2、提升风险防控水平。提高财务管理水平，开展预算执行季度分析，积累数据完善预算 建模。加强应收账款管理，坚持内部审计和法律审核，确保企业合法权益。 3、搭建人才培养体系。建立多渠道、阶梯式的员工发展途径,打通各类人才的晋升渠道， 组织专业技能提升培训，打造一支高素质高水平的技术团队。优化薪酬体系，建立综合绩效 考评体系，进一步完善以岗位价值和绩效定薪酬机制，落实“一人一策”的特殊人才奖励政 策，研发项目化考核落实落地，推动各类人员干事创业的热情。 4、保持稳定和谐发展。提高政治站位，提升工作标准，全力做好信访维稳工作，围绕重 点问题细化完善舆情预案，积极主动排查化解矛盾隐患，实现职工与企业共同发展的和谐局 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 面。深化“四位一体”帮扶机制，实现精准帮扶。推进职工文化阵地建设，营造和谐共荣、 积极向上的文化氛围。 （六）公司可能面临的风险 1、行业政策变化风险 国家医疗体制改革持续深化，医保控费、医院药占比、药品招投标、两票制、一致性评 价、临床实验数据核查、安全环保升级等政策的深化实施，整个医药行业处于深刻变革中。 对于上述可能出现的政策变化，公司将密切关注，并及时有效地应对。 2、仿制药质量和疗效一致性评价工作按期完成的风险 按照国家发布的《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》要求，已经批准上市 的仿制药均需按照质量和疗效一致的原则开展一致性评价，力生仿制药数量多、费用负担大， 更面临关键品种时间紧迫的风险。公司建立了研发项目的管理考核体系，加大研发人员的绩 效考核力度，全力推进一致性评价工作开展。 3、药品注册改革导致新品开发进度缓慢的风险 随着国家监管、注册法规的日益严格，要求的不断提升，面对“药品注册改革”，我们会 面临新药研发品类批注的不确定性及周期可能会延长的风险。公司将采取自主和合作研发相 结合的模式，加大资金投入，全力推进新产品的研制和审批进度。 4、生产要素成本不断上涨的风险 为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、环保标准、质量检验、 产品流通提出了更加严格的要求，公司会面临原料生产企业减少，原料药价格不断上涨，企 业生产要素成本大幅提高和经营品种数量减少的风险。公司在保证质量的前提下，将全面推 行精益生产，提高生产效率，降低生产成本。 5、药品价格下降的风险 在医保控费的大背景下，受宏观经济、行业政策等多方面因素影响，预期未来仿制药品 种价格将持续下降，给公司产品销售带来巨大压力。公司将积极应对，加大了在老慢病领域 新产品的研发投入，加快新品上市步伐，优化产品结构，抢抓市场机遇，加大营销改革，通 过创新提升销售质量，以确保公司长期可持续发展。 2019年，公司将聚焦重点任务目标，以决战决胜的信念，实现高质量发展。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象 类型 调研的基本情况索引 2018 年 01 月 15 日 电话沟通 个人 公司 2017 年度业绩是否有修正 2018 年 02 月 06 日 电话沟通 个人 公司业绩快报披露时间 2018 年 03 月 13 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2018 年 04 月 10 日 电话沟通 个人 公司 2018 年一季度经营情况 2018 年 05 月 25 日 电话沟通 个人 询问公司分红情况 2018 年 06 月 15 日 电话沟通 个人 公司股价情况 2018 年 07 月 03 日 电话沟通 个人 公司半年经营业绩相关情况 2018 年 08 月 10 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2018 年 09 月 12 日 电话沟通 个人 公司经营情况及股价情况 2018 年 10 月 22 日 电话沟通 个人 公司第三季度经营情况及全年经营预计情况 2018 年 11 月 15 日 电话沟通 个人 公司的发展前景 2018 年 12 月 27 日 电话沟通 个人 公司股价情况 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执 行均符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决 策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和 诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况 1、公司2016年度利润分配方案和实施情况： 公司以2016年12月31日总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 3元（含税），实际分配利润54,736,497.60元，余额滚存至下一年度。公司于2017年6月08日 完成上述权益分派工作。 2、公司2017年度利润分配方案和实施情况： 公司以2017年12月31日总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3 元（含税），实际分配利润54,736,497.60元，余额滚存至下一年度。公司于2018年6月12日 完成上述权益分派工作。 3、公司2018年度利润分配方案和实施情况： 公司拟以2018年12月31日总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 3元（含税），实际分配利润54,736,497.60元，余额滚存至下一年度。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年 度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他 方式 （如回 购股 份）现 金分红 的金额 以其他方 式现金分 红金额占 合并报表 中归属于 上市公司 普通股股 东的净利 润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 54,736,497.60 184,977,556.78 29.59% 0.00 0.00% 54,736,497.60 29.59% 2017 年 54,736,497.60 116,817,244.27 46.86% 0.00 0.00% 54,736,497.60 46.86% 2016 年 54,736,497.60 115,606,305.74 47.35% 0.00 0.00% 54,736,497.60 47.35% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 182,454,992 现金分红金额（元）（含税） 54,736,497.60 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 54,736,497.60 可分配利润（元） 637,129,917.82 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以 2018 年 12 月 31 日总股本 182,454,992 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），实际分配利润 54,736,497.60 元，余额滚存至下一年度。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承 诺 事 由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履 行 情 况 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 天津市 医药集 团有限 公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 "天津医药集团在公司股权无偿划转《收购报告书》中作出的承诺： 秉承着彻底解决天津医药集团内部同业竞争问题的坚定决心，天 津医药集团在 5 年内将进一步通过资产重组、股权并购、业务调 整等符合法律法规、上市公司及股东利益的方式进行重组整合， 将存在同业竞争的业务及资产纳入同一上市平台、出售予独立第 三方或停止相关业务的生产经营，以消除与上市公司的同业竞争。 对于力生制药而言，主要涉及天津医药集团化学药平台整合，具 体包括： （1）天津医药集团承诺在 3 年内将目前与力生制药存 在潜在同业竞争的化学药制造企业太河制药等通过股权转让或资 产重组等符合法律法规的方式纳入力生制药上市平台或出售予独 立第三方，以消除其与力生制药的同业竞争情况； 由于太河制药 因产品单一、老化、临床适应症窄等原因连年亏损，净资产 -2005.73 万元，且负债较大，靠自身经营已难以生存，纳入力生 制药平台将严重损害中小股东的利益。医药集团已完成在天津产 权交易中心公开挂牌转让太河制药 100%股权的工作，摘牌方为天 津医药集团津康制药有限公司。天津医药集团津康制药有限公司 是天津国兴资本运营公司间接全资子公司，和医药集团无任何关 联。至此，医药集团已完成将太河制药公开挂牌整体转让予第三 方的承诺。具体公告详见 2017 年 3 月 3 日的巨潮资讯网 (）和中国证券报。（2）对于目前与力生制药 存在潜在同业竞争的药研有限，天津医药集团承诺将在 5 年内通 过股权转让或资产重组等符合法律法规的方式将其纳入力生制药 上市平台或出售予独立第三方，以消除其与力生制药的同业竞争 情况。药研有限于 2014 年启动搬迁至滨海高新技术产业区高新技 术产业化示范基地工作，搬迁停产加之运营成本和折旧费用的加 大，产品结构没有太大变化，导致 2014-2015 两年经营亏损，且 负债较大，2016 年虽略有盈利但药研有限由于搬迁和仿制药品种 质量和疗效一致性评价工作预计投入较大，整体生产经营尚不稳 定，现在纳入力生制药平台可能会损害中小股东的利益，因此对 原承诺事项进行延期。医药集团后续将按照国有资产监管程序要 求，积极推动相关工作，继续履行承诺事宜，在 2019 年 11 月 26 日前通过股权转让或资产重组等符合法律法规的方式将其纳入力 生制药上市平台或出售予独立第三方，以消除其与力生制药的同 2012 年 11 月26 日 2019- 11-26 正 在 履 行 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 业竞争情况。" 天津金 浩医药 有限公 司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 "金浩公司在公司股权无偿划转《收购报告书》中作出的承诺： 1、 为保护上市公司及其股东的利益，避免同业竞争，金浩公司亦作 出承诺将促使下属、控股或其他具有实际控制权的企业不直接或 间接从事、参与或进行与力生制药的生产、经营相竞争的活动， 在一般日常业务营运中，天津医药集团、金浩公司给予力生制药 的待遇与给予其他下属企业的待遇相同。2、金浩公司及其所控制 的其他关联公司与力生制药之间的一切交易行为，均将严格遵循 市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理 的进行。金浩公司保证不通过关联交易取得任何不当的利益或使 力生制药承担任何不当的责任和义务。" 2012 年 11 月26 日 长期 有效 正 在 履 行 天津渤 海国有 资产经 营管理 有限公 司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 "渤海国资在天津医药集团股权无偿划转《收购报告书》中作出的 承诺:1、为避免今后与上市公司力生制药之间出现同业竞争的情 况，渤海国资作出如下承诺： （1）不直接或间接从事与力生制 药及其下属企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的 业务或活动。（2）不支持力生制药及其下属企业以外的他人从事 与力生制药及其下属企业目前或今后进行的主营业务构成竞争或 者可能构成竞争的业务或活动。（3）凡本公司以及本公司控制的 下属企业有任何商业机会可从事、参与或入股可能会与力生制药 及其下属企业的主营业务构成竞争关系的业务或活动，本公司以 及本公司控制的下属企业会将该等商业机会让予力生制药或其下 属企业。（4）凡本公司以及本公司控制的下属企业在承担科研项 目过程中形成与力生制药及其下属企业的主营业务相关的专利、 技术并适用于商业化的，应优先转让予力生制药或其下属企业。2、 为规范将来可能产生的关联交易，渤海国资承诺：本公司承诺在 本次通过国有资产无偿划转方式受让天津市医药集团有限公司的 股权后，将尽力避免与上市公司天津力生制药股份有限公司之间 发生关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易， 本公司将遵循公开、公平、公正的原则，与交易对方协商，以保 证关联交易价格公允、合理。" 2012 年 11 月26 日 长期 有效 正 在 履 行 天津市 医药集 团有限 公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺：（1）天津医药 集团将不会从事及允许控制的企业从事与力生制药构成同业竞争 的业务；如有任何业务或资产在现在或未来与力生制药构成同业 竞争，则我公司承诺力生制药可对其进行收购或由我公司自行放 弃。（2）天津医药集团在与力生制药的任何交易中，将遵循公平、 诚信的原则；以市场公认的合理价格和条件进行。（3）天津医药 集团将依照力生制药章程参加股东大会，平等的行使相应权利、 承担相应义务，不利用控股股东的地位谋取不当利益，不损害力 生制药及其他股东的合法权益。" 2010 年04 月12 日 长期 有效 正 在 履 行 天津力 生制药 股份有 关于 同业 竞争、 "发行上市时，公司作出的承诺：1、公司现生产的吲达帕胺（原 料药）全部供本公司生产吲达帕胺片自用，未对外销售，今后也 不对外销售。2、公司拥有相关药品的生产批准文号（明细见公司 2010 年04 月12 长期 有效 正 在 履 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 限公司 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 招股说明书），对于相关药品中在产的产品，自 2008 年 4 月 20 日起，不再进行生产；待库存产品销售完毕后，将不再进行该产 品的销售；对于未生产的药品，将不再组织生产。" 日 行 天津市 医药集 团有限 公司 其他 承诺 公司发行上市时，天津医药集团关于生化制药肝素钠注射液事宜 的承诺：为了维护力生制药和全体股东的利益，如果由于生化制 药生产的、被主管部门责令召回的肝素钠注射液药品发生不良反 应而受到主管部门处罚、或者患者的投诉、诉讼或索赔等，由此 导致的一切经济损失由我集团承担。 2010 年04 月12 日 长期 有效 正 在 履 行 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 天津市 医药集 团有限 公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 公司收购中央药业 100%股权时，天津医药集团所作承诺：天津 医药集团将促使下属、控股或其他具有实际控制权的企业不直接 或间接从事、参与或进行与力生制药的生产、经营相竞争的活动， 在一般日常业务营运中，天津医药集团给予力生制药的待遇与给 予其他下属企业的待遇相同。 2011 年10 月31 日 长期 有效 正 在 履 行 天津力 生制药 股份有 限公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺天 津力 生制 药股 份有 限公 司 我公司承诺，为避免同业竞争，我公司自 2017 年 12 月 31 日起， 不再对醋酸地塞米松片、醋酸泼尼松片进行后续研发投入或跟进， 不通过任何形式组织其生产。 2016 年 11 月18 日 自 2017 年 12 月 31 日起， 长期 有效 正 在 履 行 承诺是否按时履行 是 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到 原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √适用 □ 不适用 详见“第四节二 2（6）”。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 胡振雷 刘杰 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 ①天津医药集团众健康达医疗器械有限公司销售分公司租赁我公司黄河道 491 号厂房 645 平 方米作为仓库使用，租赁期限自 2018 年 9 月 25 日至 2019 年 9 月 24 日，年租金为 160089 元； ②天津浩达医疗器械有限公司租赁我公司黄河道 491 号原料库 375 平方米作为仓库使用，租 赁期限自 2018 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日，年租金为 93075 元； ③天津宜药印务有限公司租赁我公司黄河道 491 号成品库 375 平方米作为仓库使用，租赁期 限自 2018 年 9 月 25 日至 2019 年 9 月 24 日，年租金为 94443.75 元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类 型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类 型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 天津生物化学 制药有限公司 2012 年 08 月 14 日 10,000 2013 年 06 月 27 日 1,000 连带责 任保证 2013-6- 27 至 2019-12 -31 否 否 天津生物化学 2018 年 10 月 4,000 2018 年 12 4,000 连带责 2018-12 否 否 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 制药有限公司 25 日 月 27 日 任保证 -27 至 2019-12 -27 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 4,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 4,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 14,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 5,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 4,000 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 4,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 14,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 5,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.56% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 银行理财产品 自有资金 17,000 0 0 银行理财产品 闲置募集资金 53,000 0 0 合计 70,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托机 构名称 （或受 托人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人） 类型 产品类型 金 额 资 金 来 源 起 始 日 期 终 止 日 期 资 金 投 向 报 酬 确 定 方 式 参 考 年 化 收 益 率 预 期 收 益 （ 如 有 报 告 期 实 际 损 益 金 额 报 告 期 损 益 实 际 收 回 情 况 计 提 减 值 准 备 金 额 （ 如 有） 是 否 经 过 法 定 程 序 未 来 是 否 还 有 委 托 理 财 计 划 事项概 述及相 关查询 索引（如 有） 招商银 行股份 有限公 司天津 南门外 支行 银行 人民币保本 浮动收益型 的人民币岁 月流金 85109 号 35,0 00 闲 置 募 集 资 金 201 8 年 03 月 01 日 201 8 年 12 月 26 日 - 年 化 收 益 率 4.5 0% 4.5 0% 1,2 94. 51 1,2 94. 51 已 收 回 是 不 适 用 巨潮资 讯网 （www. cninfo.c ） 2018-0 13 号公 告 兴业银 行股份 有限公 司 银行 人民币保本 浮动收益型 的结构性存 款 18,0 00 闲 置 募 集 201 8 年 03 月 201 8 年 12 月 - 固 定 收 益+ 4.5 0% 665 .75 665 .75 已 收 回 是 不 适 用 巨潮资 讯网 （www. cninfo.c 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 资 金 01 日 26 日 浮 动 收 益 ） 2018-0 13 号公 告 兴业银 行股份 有限公 司天津 分行 银行 人民币保本 浮动收益型 的结构性存 款 17,0 00 闲 置 自 有 资 金 201 8 年 03 月 01 日 201 8 年 12 月 26 日 - 固 定 收 益+ 浮 动 收 益 4.5 0% 628 .8 628 .8 已 收 回 是 不 适 用 巨潮资 讯网 （www. cninfo.c ） 2018-0 14 号公 告 合计 70,0 00 -- -- -- -- -- -- 2,5 89. 06 2,5 89. 06 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托贷款概况 单位：万元 委托贷款发生总额 委托贷款的资金来源 未到期余额 逾期未收回的金额 8,000 自有资金 8,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托贷款具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款 对象 贷款对 象类型 贷款 利率 贷款金 额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 预 期 收 益 （ 如 有） 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未 来 是 否 还 有 委 托 贷 款 计 事项概 述及相 关查询 索引（如 有） 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 划 天津 生化 制药 有限 公司 全资子 公司 4.35 % 1,000 自有 资金 2018 年 02 月 06 日 2020 年 02 月 05 日 尚未 到期， 尚未 收回 是 - 具体公 告详见 2018 年 1 月 31 日，巨潮 资讯网 (www.c ninfo.co ） 和中国 证券报。 天津 生化 制药 有限 公司 全资子 公司 4.35 % 1,000 自有 资金 2018 年 02 月 06 日 2020 年 02 月 05 日 尚未 到期， 尚未 收回 是 - 天津 生化 制药 有限 公司 全资子 公司 4.35 % 2,500 自有 资金 2018 年 10 月 26 日 2020 年 10 月 25 日 尚未 到期， 尚未 收回 是 - 具体公 告详见 2018 年 10 月 25 日，巨潮 资讯网 (www.c ninfo.co ） 和中国 证券报。 天津 生化 制药 有限 公司 全资子 公司 4.35 % 1,500 自有 资金 2018 年 10 月 30 日 2020 年 10 月 29 日 尚未 到期， 尚未 收回 是 - 具体公 告详见 2018 年 10 月 25 日，巨潮 资讯网 (www.c ninfo.co ） 和中国 证券报。 天津 生化 制药 有限 全资子 公司 4.35 % 2,000 自有 资金 2018 年 10 月 31 日 2020 年 10 月 30 日 尚未 到期， 尚未 收回 是 - 具体公 告详见 2018 年 10 月 25 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 公司 日，巨潮 资讯网 (www.c ninfo.co ） 和中国 证券报。 合计 8,000 -- -- -- -- -- -- -- 委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 力生公司一直注重企业的社会责任。多年来，公司积极参与赈灾、困难村帮扶工作等公 益事务，从多个范畴回馈社会。并开展企业党组织和党员到驻地、社区党组织“双报到”活 动，与驻地社区开展共建共享，党员为社区及群众义务服务。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 （2）年度精准扶贫概要 ①人力支持：公司选派一名干部参加医药集团驻村工作组，开展结对帮扶工作； ②资金支持：4月份，公司捐赠帮扶款20万元用于宁河区板桥镇贫困村帮扶工作，12月 份，公司捐赠80万元，用于帮扶新疆和田东三县，积极参与援疆工作。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 其中： 1.资金 万元 100 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司属于环境保护部门公布的重点排污单位 公司或子 公司名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方式 排放 口数 量 排放 口分 布情 况 排放浓度 执行的 污染物 排放标 准 排放总量 核定 的排 放总 量 超标排放 情况 天津力生 制药股份 有限公司 危险废弃 物 委托天津合佳威立雅 环境服务有限公司进 行处置，该公司具有 危险废弃物处置的相 关资质。 委托 处置 不适 用 废液（合 成、制剂废 渣液主要 成分为二 氯甲烷、二 甲基甲酰 胺等）；报 废药品（普 通药品片 剂） 国家标 准 2018 年度 危险产生 危险废弃 物 194.98t， 均委托天 津合佳威 立雅环境 服务有限 公司进行 处置。 不适 用 废液： 181.8t； 报废药 品： 13.18t。 防治污染设施的建设和运行情况 危险废物暂存场所为密闭式，地面硬化，防腐防渗，且表面无裂隙；库房内设有泄漏导流槽 和收集槽；四周设有防溢流围堰；设有危险废物专用标识，严格按照GB18597-2001《危险 废物贮存污染控制标准》进行管理。目前运行完好。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司已通过《天津力生制药股份有限公司扩建项目一期工程环境影响报告书》 突发环境事件应急预案 《突发环境事件应急预案》已编制完毕，已获得区环保局备案审批。 环境自行监测方案 公司取得了排污许可证，按照排污许可证上的自行监测表的规定进行定期监测 自行监测方式：手工监测+自动监测 手工监测方式：- 委托监测机构：天津凯利尔环境检测服务有限公司 自动监测运维方式 ：委托第三方运营机构：天津华泰清源环境技术有限公司 具体监测方案详见天津市污染源监测数据管理与信息共享平台 http://60.30.64.234:8888/PollutionMonitor-tj/publish.do 其他应当公开的环境信息 按照要求在全国排污许可证管理信息平台上定期上传公开相应的信息 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 656,765 0.36% -656,765 -656,765 0 0.00% 其他内资持股 656,765 0.36% -656,765 -656,765 0 0.00% 境内自然人持股 656,765 0.36% -656,765 -656,765 0 0.00% 二、无限售条件股份 181,798,227 99.64% 656,765 656,765 182,454,992 100.00 % 人民币普通股 181,798,227 99.64% 656,765 656,765 182,454,992 100.00 % 三、股份总数 182,454,992 100.00% 0 0 182,454,992 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 根据公司《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》的规定，本报 告期内公司股份变动的原因为高管离职已超过半年，其持有的股份可以转让。包括原副董事 长张同生所持股份161,926股，原董事赵玉明所持股份373,408股，原监事史学荣所持股份 121,431股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除限 售股数 本期增加 限售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 张同生 161,926 161,926 0 0 高管离职超过半年，其持有的股份方可转让 2018 年 5 月 15 日 赵玉明 373,408 373,408 0 0 高管离职超过半年，其持有的股份方可转让 2018 年 5 月 15 日 史学荣 121,431 121,431 0 0 高管离职超过半年，其持有的股份方可转让 2018 年 5 月 15 日 合计 656,765 656,765 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 报告期末普通 股股东总数 20,976 年度报告披露日前上一 月末普通股股东总数 20,418 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 天津金浩医药有限 公司 国有法人 51.36% 93,710,608 93,710,608 中央汇金资产管理 有限责任公司 国有法人 2.47% 4,507,700 4,507,700 天津市西青经济开 发总公司 国有法人 0.71% 1,301,535 1,301,535 陈崇熙 境内自然人 0.59% 1,083,500 1,083,500 孙治明 境内自然人 0.48% 882,700 882,700 王爱玲 境内自然人 0.30% 546,551 546,551 罗育文 境内自然人 0.23% 428,000 428,000 杨立军 境内自然人 0.23% 420,000 420,000 杨忠华 境内自然人 0.22% 410,500 410,500 赵双梅 境内自然人 0.22% 400,300 400,300 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 天津金浩医药有限公司 93,710,608 人民币普通股 中央汇金资产管理有限责任公司 4,507,700 人民币普通股 天津市西青经济开发总公司 1,301,535 人民币普通股 陈崇熙 1,083,500 人民币普通股 孙治明 882,700 人民币普通股 王爱玲 546,551 人民币普通股 罗育文 428,000 人民币普通股 杨立军 420,000 人民币普通股 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 杨忠华 410,500 人民币普通股 赵双梅 400,300 人民币普通股 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 无 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况 说明（如有）（参见注 4） 陈崇熙信用证券账户持有数量 1083500.00 股，普通账户持有数量 0.00 股，实际合 计持有 1083500.00 股； 罗育文信用证券账户持有数量 370000.00 股，普通账户持有数量 58000.00 股，实 际合计持有 428000.00 股； 赵双梅信用证券账户持有数量 400300.00 股，普通账户持有数量 0.00 股，实际合 计持有 400300.00 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 天津金浩医药有 限公司 王亚明 2011 年 08 月 02 日 911201165813200520 化学原料的批发（危险化学 品及易制毒品除外）；医药 研发；医药企业资产管理及 相关咨询。 控股股东报告期内控股和参股的 其他境内外上市公司的股权情况 金浩公司不持有其他境内外上市公司的股权 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 天津市国有资产监督管理委员会 彭三 76432228-8 不适用 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日 期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 齐铁栓 董事长 现任 男 56 2017 年 09 月 05 日 2020 年 11 月 15 日 高宝璨 董事 现任 男 55 2017 年 11 月 15 日 2020 年 11 月 15 日 石敬 董事 现任 女 48 2017 年 04 月 18 日 2020 年 11 月 15 日 王福军 董事、总 经理 现任 男 51 2017 年 08 月 17 日 2020 年 11 月 15 日 尹家智 董事、副 总经理 现任 男 49 2017 年 03 月 22 日 2020 年 11 月 15 日 潘广成 独立董事 现任 男 69 2015 年 04 月 28 日 2020 年 11 月 15 日 韩传模 独立董事 现任 男 68 2013 年 12 月 09 日 2020 年 11 月 15 日 田昆如 独立董事 现任 男 52 2013 年 12 月 09 日 2020 年 11 月 15 日 李颜 监事会主 席 现任 女 49 2017 年 09 月 05 日 2020 年 11 月 15 日 王茜 监事 现任 女 45 2017 年 11 月 15 日 2020 年 11 月 15 日 于洋 监事 现任 女 45 2017 年 11 月 15 日 2020 年 11 月 15 日 马霏霏 副总经 理；董事 会秘书 现任 女 40 2013 年 12 月 09 日 2020 年 11 月 15 日 程洪家 副总经理 现任 男 44 2018 年 01 月 15 日 2020 年 11 月 15 日 刘健 总工程师 现任 女 55 2013 年 12 月 09 日 2020 年 11 月 15 日 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 李云鹏 董事、总 经理 离任 女 51 2013 年 12 月 09 日 2018 年 10 月 24 日 尚明杰 副总经理 离任 男 49 2017 年 08 月 17 日 2018 年 01 月 15 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 尚明杰 副总经理 离任 2018 年 01 月 15 日 工作变动原因 李云鹏 董事、总经理 离任 2018 年 10 月 24 日 工作变动原因 程洪家 副总经理 任免 2018 年 01 月 15 日 工作变动原因，任职 王福军 董事、总经理 任免 2018 年 10 月 24 日 工作变动原因，任职 三、任职情况 1、齐铁栓先生：1962年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中央党校大学学历，高 级政工师。曾任天津市中药饮片厂团总支副书记、书记；天津市药材集团公司团委书记；天津中 药集团红桥公司工会主席；天津市药材集团公司工会副主席；天津中新药业集团股份有限公司工 会副主席；天津市医药集团有限公司工会主席助理；天津市医药集团有限公司工会副主席；天津 市医药集团有限公司人事劳资部部长、天津市医药人才交流服务中心主任；天津市医药集团有限 公司副总经济师、人力资源部部长兼天津市医药人才交流服务中心主任；天津力生制药股份有限 公司监事会主席。现任天津力生制药股份有限公司党委书记、董事长；天津田边制药有限公司董 事长。 2、高宝璨先生：1963年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，思想政治 工作研究员。曾任天津橡胶机械厂团委副书记；天津市化工局党委宣传部干部；市委工业工委干 部处副主任科员、主任科员；天津市医药集团有限公司宣传部副部长、党办副主任、宣传部部长、 党办主任、工会常务副主席。现任天津市医药集团有限公司党委常委、工会主席、董事；中华全 国总工会第十七届执行委员会委员、中国能源化学地质工会委员会常委、天津市总工会第十七届 委员会常委；天津力生制药股份有限公司董事。 3、石敬女士：1970年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，经济学硕士学 位，经济师。历任顶新国际集团财务部职员、处长；丰元咨询（上海）有限公司融资部副总裁； 康师傅控股有限公司财务部高级专员；天津发展资产管理有限公司金融部副经理、经理；天津第 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 一饭店有限公司副总经理；津联集团有限公司审计法务部副总经理、总经理、财务部总经理、总 经理助理；天津发展控股有限公司审计法务部副总经理、总经理、财务部总经理、总经理助理。 现任天津力生制药股份有限公司董事；天津发展控股有限公司总经理助理；津联集团有限公司董 事、总经理助理；天津津联投资控股有限公司总经理助理；金鼎控股有限公司、世诺有限公司、 隆腾有限公司、瑞益控股有限公司及天津金浩医药有限公司董事；天津港发展控股有限公司执行 董事；王朝酒业集团有限公司非执行董事；以及天津发展和津联集团若干子公司董事。 4、王福军先生：1967年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，毕业于天津大学， 正高级工程师。曾任天津天药药业股份有限公司技术总监、总经理、党委书记、董事长；天津药 业集团有限公司总经理助理、党委委员、党委副书记。现任天津力生制药股份有限公司党委副书 记、董事、总经理；天津生物化学制药有限公司董事长；天士力控股集团有限公司监事；天津乐 敦中药有限公司副董事长。 5、尹家智先生：1969年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国药科大学毕业，南 开大学MBA硕士学位，在职研究生学历，高级工程师。历任天津市新新制药厂技术员、研究所 所长、副总经理、总工程师；天津市中央药业有限公司副总经理；天津市新冠制药有限公司副总 经理；天津市中央药业有限公司党委副书记、党委书记、总经理。现任天津力生制药股份有限公 司董事、副总经理；天津市中央药业有限公司董事长、总经理；天津生物化学制药有限公司总经 理；天士力控股集团有限公司董事。 6、程洪家先生：1974年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，副主任药师，硕士学位， 曾任天津力生制药股份有限公司市场部临床代表、区域经理、销售部部长。现任天津力生制药股 份有限公司副总经理、营销中心总监。 7、潘广成先生：1949年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，高级工程师。 历任卫生部医疗器械局干部、处长；国家医药管理局人事司处长、副司长、政策法规司司长；中 国医疗器械工业公司副总经理；中国医药集团总公司董事会秘书；中国化学制药工业协会常务副 会长。现任天津力生制药股份有限公司独立董事、中国化学制药工业协会执行会长。 8、田昆如先生：1966年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士（会计学方向）、 管理学博士后。历任河北威远生物化工股份有限公司、天津滨海能源发展股份有限公司、天津广 宇发展股份有限公司、鼎信通讯股份有限公司独立董事。现任天津财经大学教授、博士生导师， 兼任中国商业会计学会常务理事，中国商业会计学会副会长，天津市会计学会理事，天士力医药 集团股份有限公司、天津汽车模具股份有限公司、乐凯胶片股份有限公司独立董事。自2013年 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 12月至今担任天津力生制药股份有限公司独立董事。 9、韩传模先生：1950年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中国注册 会计师。现任天津财经大学商学院会计学教授、博士生导师，兼任中国会计学会会计史专业委员 会副主任委员，财政部会计准则委员会咨询专家，财政部内部控制标准委员会咨询专家，天津市 注册会计师协会常务理事，上市公司阳光新业股份有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司独 立董事。自2013年12月至今担任天津力生制药股份有限公司独立董事。 10、李颜女士：1969年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国药科大学本科学历， 南开大学工商管理专业硕士学位，高级工程师。曾历任天津乐仁堂制药厂干部、副厂长；天津中 新药业集团股份有限公司经济运行部部长；天津中新药业药品营销公司党委书记、副总经理；天 津市医药集团有限公司经济协调部副部长；天津力生制药股份有限公司党委委员、常务副总经理； 天津太河制药有限公司党委书记、董事长、总经理；现任天津力生制药股份有限公司监事会主席、 党委副书记、工会主席；天津乐敦中药有限公司董事；天津新内田制药有限公司副董事长。 11、王茜女士：1973年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级政工师， 中共党员，曾担任天津市南开中学教师；天津市医药集团有限公司组织部副主任科员、团委副书 记；天津医药集团太平医药有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席、党委书记；现任天津市 中央药业有限公司党委书记、工会主席；天津力生制药股份有限公司监事。 12、于洋女士：1973年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历，管理学 硕士，高级经济师，注册会计师，注册税务师。曾任天津发展控股有限公司财务部总经理助理； 津联集团有限公司财务部总经理助理；津联海鸥有限公司总经理。现任天津津联投资控股有限公 司资产管理部副部长；津联集团有限公司、天津发展控股有限公司资产管理部副总经理；津联中 鸥有限公司总经理、董事；尊达有限公司董事；天津海鸥表业集团有限公司董事；津联（天津） 资产管理有限公司董事；津联（天津）商务信息咨询有限公司董事；天津泰达电力有限公司董事； 天津泰达津联热电有限公司董事；天津泰达津联自来水有限公司董事；天津药物研究院有限公司 董事；天津发展资产管理有限公司监事；天津力生制药股份有限公司监事。 13、刘健女士：1963年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师， 曾任本公司质量管理部部长。现任天津力生制药股份有限公司总工程师。 14、马霏霏女士：1978年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位，高级经济 师。曾就职于渤海证券股份有限公司任高级研究员。现任天津力生制药股份有限公司副总经理兼 董事会秘书；天津田边制药有限公司监事；天津医药集团财务有限公司董事。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 高宝璨 天津市医药集团有限公司 工会主席 2011 年 07 月 01 日 是 高宝璨 天津市医药集团有限公司 党委常委 2015 年 02 月 01 日 是 高宝璨 天津市医药集团有限公司 职工董事 2017 年 07 月 01 日 是 于洋 天津发展控股有限公司 资产管理部副 总经理 2015 年 05 月 01 日 是 石敬 天津发展控股有限公司 执行董事 2015 年 03 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 齐铁栓 天津田边制药有限公司 董事长 2018 年 11 月 19 日 否 齐铁栓 天津田边制药有限公司 董事 2017 年 12 月 08 日 否 王福军 天津田边制药有限公司 监事 2017 年 12 月 08 日 2018 年 11 月 19 日 否 王福军 天津生物化学制药有限公司 董事、董事长 2017 年 12 月 08 日 否 王福军 天士力集团控股有限公司 监事 2017 年 12 月 08 日 否 王福军 天津乐敦中药有限公司 副董事长 2018 年 11 月 19 日 否 尹家智 天津市中央药业有限公司 董事长 2017 年 12 月 08 日 否 尹家智 天津市中央药业有限公司 总经理 2009 年 04 月 01 日 否 尹家智 天津生物化学制药有限公司 总经理 2017 年 03 月 22 日 否 尹家智 天士力集团控股有限公司 董事 2017 年 12 月 08 日 否 马霏霏 天津医药集团财务有限公司 董事 2018 年 07 月 24 日 否 马霏霏 天津田边制药有限公司 监事 2018 年 11 月 19 日 否 潘广成 中国化学制药工业协会 执行会长 2015 年 11 月 01 日 是 韩传模 天津财经大学 商学院会计学 教授 1998 年 10 月 01 日 是 田昆如 天津财经大学 教授、博士生 导师 2001 年 10 月 01 日 是 李颜 天津乐敦中药有限公司 董事 2017 年 12 月 08 日 否 李颜 天津新内田制药有限公司 董事 2017 年 12 月 08 日 否 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 李颜 天津新内田制药有限公司 副董事长 2018 年 08 月 22 日 否 王茜 天津市中央药业有限公司 党委书记 2017 年 03 月 22 日 否 王茜 天津市中央药业有限公司 工会主席 2017 年 03 月 22 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司按照绩效考核机制对公司董事、监事及高级管理人员进行定期考核，并按照 考核情况确定报酬。公司董事、监事、高级管理人员的薪酬制度符合公司现状及相关法律法 规及《公司章程》等规定。 确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 齐铁栓 董事长 男 56 现任 98 否 高宝璨 董事 男 55 现任 0 是 石敬 董事 女 48 现任 0 是 王福军 董事、总经理 男 51 现任 39 否 尹家智 董事、副总经理 男 49 现任 66 否 潘广成 独立董事 男 69 现任 6 否 韩传模 独立董事 男 68 现任 6 否 田昆如 独立董事 男 52 现任 6 否 李颜 监事会主席 女 49 现任 66 否 王茜 监事 女 45 现任 0 否 于洋 监事 女 45 现任 0 是 马霏霏 副总经理；董事会秘书 女 40 现任 59 否 程洪家 副总经理 男 44 现任 53 否 刘健 总工程师 女 55 现任 62 否 李云鹏 董事、总经理 女 51 离任 67 否 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 尚明杰 副总经理 男 49 离任 33 否 合计 -- -- -- -- 561 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 901 主要子公司在职员工的数量（人） 751 在职员工的数量合计（人） 1,652 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,652 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 750 销售人员 250 技术人员 196 财务人员 42 行政人员 226 其他 188 合计 1,652 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大专以上（含大专） 954 高中（含中专）及以下 698 合计 1,652 2、薪酬政策 公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》与员工签订劳动合同。并按规 定为员工缴纳基本养老保险、失业保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金等。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 3、培训计划 （1）进行全员GMP和药品管理法等相关培训，提高全员GMP意识。 （2）对全员进行安全法律法规、生产责任事故、事故案例教育等培训，对于从事危险化学品 人员进行职业健康以及应急事故的处理方式培训。 （3）组织以提高员工岗位技能水平，规范员工操作为主的专业技术培训。 （4）组织以提高营销中心人员的产品专业知识水平、提高产品市场占有率等方面的培训。 （5）组织以提升自主研发能力，拓展新产品研发相关知识水平的培训。 （6）进行电工、制冷工、电气焊工等特种作业人员持证上岗培训。组织执业药师、质量工程 师、专业技术人员继续教育培训。 （7）对公司中层领导开展中层管理人员卓越经营与领导力提升研修班、职棒联盟培训以及动 机管理等培训，有效的提升了公司管理水平。 （8）对公司基层员工开展TWI持续优化以及演讲技巧培训，提升员工的综合素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的规定履行职责，有效执行《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度，持 续深入开展公司治理活动，履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，采取有效措施保护 上市公司和投资者的合法权益。 截至报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件的要求。公司治理具体情况如下： 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 等规定和要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供 便利，使其充分行使股东权利。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东通过股东大会依法行使其权利并承担相应义务，严格规范自己的行为，没 有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经 营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会 公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依 据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》 等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训， 熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》 的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员 履行职责的合法合规性进行监督。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束 机制，经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、 公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者 的 关 系 , 接 待 股 东 来 访 , 回 答 投 资 者 咨 询 ； 并 指 定 《 中 国 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的 机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利 益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司 持续、稳定、健康发展。 8、内部审计制度 报告期内，公司内部审计部门严格按照《内部审计制度》、《企业内部控制基本规范》、《中 小企业板上市公司内部审计工作指引》等制度和文件的规定，对公司日常运行、内部控制和 重大交易等事项进行了有效监督。 9、内幕知情人管理情况 公司注重加强内幕信息知情人的管理工作，严格遵照公司《内幕信息知情人管理制度》 做好内幕信息知情人档案登记工作与保密义务通知工作。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，不依 赖于股东及任何其他关联方。 2、人员方面：本公司在劳动人事、薪酬管理方面与控股股东完全独立，本公司高级管理 人员均在本公司领薪，不存在在股东单位兼任职务的情况。公司人员独立，所有员工均和公 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 司签订了劳动合同。公司在员工管理、社会保障、劳动报酬等方面独立于股东单位或其他关 联方。 3、资产方面：公司拥有独立于股东单位的完整的生产、采购、销售系统及配套设施，资 产完整、产权清晰。不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 4、财务方面：公司财务完全独立，有独立的财务部门，有独立的财务核算体系和财务管 理制度，有独立的财务账户，独立纳税，独立进行财务决策。 5、机构方面：本公司机构独立，公司股东大会、董事会、监事会及其他机构独立运作， 也不存在控股股东干预公司机构设置的现象。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类 型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次 临时股东大会 临时股 东大会 1.21% 2018年01 月 30 日 2018 年 01 月 31 日 详细内容见公司披露在巨潮资讯网 （)的 2018 年第 一次临时股东大会决议公告(2018-008) 2017 年度股东 大会 年度股 东大会 2.72% 2018年04 月 12 日 2018 年 04 月 13 日 详细内容见公司披露在巨潮资讯网 （)的 2017 年度 股东大会决议公告（2018-021） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董 事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席 董事会次 数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董 事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股 东大会 次数 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 潘广成 6 1 5 0 0 否 2 韩传模 6 1 5 0 0 否 2 田昆如 6 1 5 0 0 否 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事会独立董事潘广成、韩传模、田昆如能够严格按照有关法律法规、 《公司章程》、《独立董事制度》等规定，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行 职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点，深入了解公司 运营状况、内部控制的建设及董事会决议、股东会决议的执行情况，并利用自己的专业知识做 出独立、公正的判断，根据公司的实际情况，提出有价值的建议和意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略与发展委员会 报告期内，战略与发展委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作 制度，积极履行职责。根据公司发展战略，对发展规划和对外投资进行讨论，并及时分析市 场状况作出相应调整，促进公司规避市场风险，有效利用资金。报告期内，战略与发展委员 会共召开了1次会议，审议通过了《关于中央药业投资设立全资子公司并投资建设原料药基地 项目的议案》。 2、提名委员会 报告期内，提名委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作制度， 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 积极履行职责。本着勤勉尽责的原则，履行了自身的工作职责，对公司董事会人员结构的情 况、董事和经理人员的任职资格等相关事宜进行了讨论。认为公司董事会人员结构合理，高 管团队具有丰富的行业经验和管理经验，完全胜任各自的工作。报告期内，提名委员会共召 开了2次会议，审议通过了《关于公司第六届董事会聘任副总经理的议案》和《关于公司第六 届董事会聘任总经理的议案》等两项议案。 3、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作 制度，积极履行职责。 4、审计委员会 报告期内，审计委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作制度， 积极履行职责。报告期内，审计委员会共召开了5次会议，审查了公司内部控制制度及执行情 况，审核了公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导内审 部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，委员会认为公司内控制度体 系符合法律、法规及《公司章程》的要求，适应当前公司生产经营实际情况的需要，并能够 得到有效的执行。同时，审计委员会还就下列事项展开工作： （1）与会计师事务所就年度审计报告编制进行沟通与交流； （2）与公司审计部就募集资金存放与使用、公司的内部控制制度的完善与执行保持沟通； （3）审议公司内审部门提交的工作计划和审计报告； （4）对会计师事务所的工作进行评价，并向董事会提出续聘议案。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照绩效考核机制对公司高级管理人员进行定期考核，并按照考核情况确定报酬。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 报告期内，高级管理人员认真履行了工作职责，很好地完成了年初所确定的各项工作任务。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性 标准 A、重大缺陷:①董事、监事和高级管理人员舞弊 并给公司造成损失；②对已经公告的财务报告出 现的重大差错进行错报更正； ③当期财务报告存 在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现 该错报；④审计委员会以及内部审计部门对财务 报告内部控制监督无效；⑤会计师事务所对财务 报告出具无法表示意见或否定意见；⑥会计师事 务所出具内部控制无法表示意见的鉴证报告。 B、重要缺陷: ①董事、监事和高级管理人员舞弊， 但未给公司造成损失；②未依照公认会计准则选 择和应用会计政策；③未建立反舞弊程序和控制 措施；④对于非常规或特殊交易的账务处理没有 建立相应的控制机制或没有实施； ⑤对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 C、一般缺陷: ①公司决策程序效率不高；②公司 人员违反内部规章，但未形成损失；③公司一般 岗位业务人员流失严重； ④媒体出现负面新闻， 但影响不大，未造成股价异动；⑤公司一般业务 制度或系统存在缺陷；⑥公司一般缺陷未得到整 改；⑦公司存在除上述之外的其他缺陷。 A、重大缺陷: ①公司缺乏民主决策程序；②公司 决策程序不当导致重大失误；③公司违反国家法 律法规并受到重大处罚；④公司董事、监事、高 级管理人员及主要技术人员发生非正常重大变 化；⑤媒体频现恶性负面新闻，涉及面广且负面 影响一直未能消除，或者负面新闻虽然只波及局 部区域但已对股票价格造成异动；⑥公司重要业 务缺乏制度控制或制度体系失效；⑦公司内部控 制重大或重要缺陷未得到整改；⑧公司遭受证监 会行政处罚或证券交易所公开谴责。B、重要缺陷: ①公司民主决策程序存在但不够完善；②公司决 策程序不当导致出现一般失误；③公司重要业务 制度或系统存在缺陷；④公司违反国家法律法规 并受到较大处罚；⑤公司关键岗位业务人员流失 严重；⑥媒体出现负面新闻，波及局部区域，影 响较大但未造成股价异动；⑦公司遭受证券交易 所通报批评；⑧公司内部控制重要或一般缺陷未 得到整改。C、一般缺陷: ①公司决策程序效率不 高；②公司人员违反内部规章，但未形成损失； ③公司一般岗位业务人员流失严重；④媒体出现 负面新闻，但影响不大，未造成股价异动；⑤公 司一般业务制度或系统存在缺陷；⑥公司一般缺 陷未得到整改；⑦公司存在除上述之外的其他缺 陷。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 定量 标准 A、利润总额潜在错报：①一般缺陷：错报<利润 总额的 5%；②重要缺陷：利润总额的 5%≤错报 <利润总额的 10%；③重大缺陷：错报≥利润总 额的 10%。 B、资产总额潜在错报：①一般缺陷： 错报<资产总额的 0.5%； ②重要缺陷：资产总额 的 0.5%≤错报<资产总额的 5%； ③重大缺陷： 错报≥资产总额的 5%。 C、经营收入潜在错报： ①一般缺陷：错报<经营收入的 0.5%； ②重要缺 陷：经营收入的 0.5%≤错报<资产总额的 5%； 重大缺陷：错报≥经营收入的 5%。 D、所有者 权益潜在错报： ①一般缺陷：错报<所有者权益 的 5%； ②重要缺陷：所有者权益的 5%≤错报< 所有者权益的 10%； ③重大缺陷：错报≥所有 者权益的 10%。 直接财产损失金额： A、一般缺陷：损失<利润总 额的 5%； B、重要缺陷：利润总额的 5% ≤损 失＜利润总额的 10%； C、重大缺陷：损失≥利 润总额的 10%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 第十节 公司债券相关情况 公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额 兑付的公司债券 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 03 月 21 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2019】12050003 号 注册会计师姓名 胡振雷 刘杰 审 计 报 告 瑞华审字【2019】12050003号 天津力生制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药公司”）财务报表，包括 2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天津力生制药公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于力生制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入 1、事项描述 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计——25、收入”。力生制药公司主 要从事化学药品制剂的生产和销售。2018年度，力生制药公司销售药品确认的主营业务收入 为人民币150,305.69万元，主要为国内销售产生的收入。力生制药公司对于国内销售的药品 产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。实务操作中，公司开具 随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。 由于收入是力生制药公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将力生制药公司收入确认识别为关键审计事 项。 2、审计应对 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款 与条件，评价力生制药公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、发票、验收单，与力 生制药公司收入确认的会计政策进行印证； （4）选取样本，对收入及应收账款执行函证程序； （5）就资产负债表日前后的收入交易记录，选取样本，核对验收单及其他支持性文件。 （二）长期股权投资减值 1、事项描述 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计——20、长期资产减值”。截至2018 年12月31日，力生制药公司对联营企业天津新内田制药有限公司（以下简称“新内田公司”） 投资的账面余额为人民币885.15万元。新内田公司原为一家中日合资企业。由于其外资股东 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 ——日本内田和汉药株式会社于2018年8月2日将其持有的新内田公司70%的股权折价转让 给内资企业——天津市青禾医药科技有限公司，因此力生制药公司于2018年末对该项投资进 行了减值测试，并对该项投资计提减值损失人民币7,351,549.68元。由于长期股权投资账面 减值对财务报表的重要性及相关减值测试需要管理层作出重大判断，因此，我们将长期股权 投资减值识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评价管理层与资产减值测试相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）与本次股权交易的出让方——日本内田和汉药株式会社负责人进行面谈，详细地 向其询问了交易对价谈判过程中双方考虑的主要因素； （3）向受让方——天津市青禾医药科技有限公司寄出书面函证，以确认其与出让方不 存在关联关系； （4）对减值金额的测算过程进行复核。 四、其他信息 力生制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 力生制药公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估力生制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算力生制药公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督力生制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对力生制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力生制药公 司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）： 胡振雷 中国北京 中国注册会计师： 刘 杰 2019年3月21日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天津力生制药股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,548,002,619.49 1,480,137,601.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 438,762,573.34 284,585,146.00 其中：应收票据 260,133,708.97 187,801,006.93 应收账款 178,628,864.37 96,784,139.07 预付款项 23,614,081.53 20,761,022.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,362,921.11 4,907,648.73 其中：应收利息 819,000.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 282,493,114.78 266,297,369.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,792,640.13 17,067,815.06 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 流动资产合计 2,302,027,950.38 2,073,756,603.05 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 245,097,002.07 245,097,002.07 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,016,161.94 59,111,062.34 投资性房地产 4,023,847.63 4,063,773.95 固定资产 1,112,786,037.63 1,122,630,120.04 在建工程 11,676,731.85 8,787,911.17 生产性生物资产 油气资产 无形资产 156,387,594.00 142,802,190.40 开发支出 13,800,000.00 13,800,000.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,792,572.58 2,579,864.17 其他非流动资产 19,593,649.41 9,409,855.11 非流动资产合计 1,615,173,597.11 1,608,281,779.25 资产总计 3,917,201,547.49 3,682,038,382.30 流动负债： 短期借款 71,224,564.17 60,010,968.92 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 111,363,358.61 149,335,309.87 预收款项 23,975,623.57 17,279,276.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 49,136,789.95 38,765,164.52 应交税费 33,155,504.93 11,025,720.77 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 其他应付款 385,854,787.55 282,190,024.94 其中：应付利息 42,884.72 96,881.95 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 82,267.03 13,713.44 流动负债合计 684,792,895.81 578,620,179.03 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,361,131.78 2,349,882.40 预计负债 递延收益 18,692,207.87 11,347,091.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,053,339.65 23,696,973.55 负债合计 704,846,235.46 602,317,152.58 所有者权益： 股本 182,454,992.00 182,454,992.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23 减：库存股 其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00 专项储备 12,510,530.31 10,117,507.18 盈余公积 374,057,331.92 357,681,692.06 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 一般风险准备 未分配利润 946,699,977.57 832,834,558.25 归属于母公司所有者权益合计 3,212,355,312.03 3,079,721,229.72 少数股东权益 所有者权益合计 3,212,355,312.03 3,079,721,229.72 负债和所有者权益总计 3,917,201,547.49 3,682,038,382.30 法定代表人：齐铁栓 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,190,295,355.82 1,168,998,354.50 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 338,487,046.24 239,000,202.39 其中：应收票据 240,776,993.02 179,158,713.66 应收账款 97,710,053.22 59,841,488.73 预付款项 20,719,964.92 17,418,625.23 其他应收款 5,156,280.96 2,070,407.25 其中：应收利息 106,333.34 59,812.49 应收股利 存货 182,255,534.74 176,196,930.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 402,118.04 61,244,673.69 流动资产合计 1,737,316,300.72 1,664,929,193.91 非流动资产： 可供出售金融资产 84,934,486.00 84,934,486.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 724,792,680.43 704,929,420.93 投资性房地产 4,023,847.63 4,063,773.95 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 固定资产 698,497,284.64 712,236,563.28 在建工程 3,511,673.21 229,056.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 123,232,380.77 125,107,445.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,254,767.19 890,739.21 其他非流动资产 81,647,033.40 4,145,248.56 非流动资产合计 1,721,894,153.27 1,636,536,733.59 资产总计 3,459,210,453.99 3,301,465,927.50 流动负债： 短期借款 30,597,086.68 19,189,714.79 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 59,125,729.53 101,664,985.08 预收款项 3,352,390.71 2,597,894.01 应付职工薪酬 41,742,455.73 26,591,891.32 应交税费 16,210,503.82 6,405,237.16 其他应付款 240,814,562.49 194,234,566.47 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 82,267.03 13,713.44 流动负债合计 391,924,995.99 350,698,002.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,582,870.90 4,085,239.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,582,870.90 4,085,239.15 负债合计 403,507,866.89 354,783,241.42 所有者权益： 股本 182,454,992.00 182,454,992.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,903,963,871.45 1,903,963,871.45 减：库存股 其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00 专项储备 盈余公积 327,085,433.83 310,709,793.97 未分配利润 637,129,917.82 544,485,656.66 所有者权益合计 3,055,702,587.10 2,946,682,686.08 负债和所有者权益总计 3,459,210,453.99 3,301,465,927.50 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,503,607,407.43 1,029,433,431.40 其中：营业收入 1,503,607,407.43 1,029,433,431.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,325,706,773.58 925,473,333.75 其中：营业成本 427,120,904.73 378,746,354.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 35,272,036.46 27,512,283.46 销售费用 660,393,215.91 307,954,458.92 管理费用 116,865,853.14 115,083,602.59 研发费用 94,297,637.09 102,189,831.83 财务费用 -17,904,742.30 -10,265,545.24 其中：利息费用 2,657,599.00 3,535,964.08 利息收入 20,687,815.24 14,086,430.37 资产减值损失 9,661,868.55 4,252,347.42 加：其他收益 2,275,812.18 376,016.85 投资收益（损失以“－”号填列） 34,862,305.84 26,313,605.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,900,048.17 -1,513,348.35 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -27,594.01 -23,583.16 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 215,011,157.86 130,626,137.05 加：营业外收入 638,025.45 1,584,902.96 减：营业外支出 1,660,029.63 1,384,715.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 213,989,153.68 130,826,325.00 减：所得税费用 29,011,596.90 14,009,080.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,977,556.78 116,817,244.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 184,977,556.78 116,817,244.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 184,977,556.78 116,817,244.27 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 184,977,556.78 116,817,244.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 184,977,556.78 116,817,244.27 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.01 0.64 （二）稀释每股收益 1.01 0.64 法定代表人：齐铁栓 管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 720,357,275.92 581,266,261.58 减：营业成本 222,502,634.93 197,529,942.64 税金及附加 18,190,123.73 15,010,277.65 销售费用 191,850,812.41 125,472,005.61 管理费用 62,944,696.73 58,971,534.30 研发费用 60,084,708.12 76,273,602.23 财务费用 -15,979,043.27 -10,324,471.32 其中：利息费用 利息收入 16,033,284.90 10,429,405.05 资产减值损失 9,511,851.48 -8,633,557.86 加：其他收益 825,428.25 182,868.85 投资收益（损失以“－”号填列） 19,571,959.50 -5,865,719.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,900,048.17 -1,513,348.35 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -23,726.29 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,648,879.54 121,260,351.24 加：营业外收入 39,935.37 549,014.38 减：营业外支出 1,181,646.09 1,318,745.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 190,507,168.82 120,490,619.87 减：所得税费用 26,750,770.20 15,514,132.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,756,398.62 104,976,487.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 163,756,398.62 104,976,487.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 163,756,398.62 104,976,487.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.90 0.58 （二）稀释每股收益 0.90 0.58 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,417,114,019.43 961,990,197.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,854.64 收到其他与经营活动有关的现金 47,727,562.43 36,651,138.37 经营活动现金流入小计 1,464,841,581.86 998,650,190.17 购买商品、接受劳务支付的现金 222,425,749.48 183,863,959.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 234,049,512.35 219,848,687.39 支付的各项税费 206,614,199.81 167,863,008.47 支付其他与经营活动有关的现金 639,065,410.35 247,827,935.65 经营活动现金流出小计 1,302,154,871.99 819,403,591.49 经营活动产生的现金流量净额 162,686,709.87 179,246,598.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,000,000.00 取得投资收益收到的现金 39,071,145.55 18,517,818.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,479,004.66 102,716.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 530,205,287.77 投资活动现金流入小计 740,550,150.21 548,825,823.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 104,428,553.89 50,091,092.95 投资支付的现金 700,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,184,631.67 支付其他与投资活动有关的现金 1,325,512.22 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 投资活动现金流出小计 804,428,553.89 53,601,236.84 投资活动产生的现金流量净额 -63,878,403.68 495,224,586.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 37,000,000.00 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 42,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,287,260.10 58,283,829.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 112,287,260.10 100,283,829.73 筹资活动产生的现金流量净额 -92,287,260.10 -63,283,829.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 82,676.35 -1,325.50 五、现金及现金等价物净增加额 6,603,722.44 611,186,030.11 加：期初现金及现金等价物余额 1,474,316,347.29 863,130,317.18 六、期末现金及现金等价物余额 1,480,920,069.73 1,474,316,347.29 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 651,099,922.57 546,212,856.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 25,748,677.27 23,563,053.30 经营活动现金流入小计 676,848,599.84 569,775,909.84 购买商品、接受劳务支付的现金 110,282,282.57 103,538,115.78 支付给职工以及为职工支付的现金 136,536,286.67 129,926,119.68 支付的各项税费 106,255,990.10 105,670,061.33 支付其他与经营活动有关的现金 202,424,176.60 124,964,228.19 经营活动现金流出小计 555,498,735.94 464,098,524.98 经营活动产生的现金流量净额 121,349,863.90 105,677,384.86 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 655,000,000.00 40,000,001.00 取得投资收益收到的现金 26,433,774.27 1,982,775.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 289,662.66 101,996.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 530,205,287.77 投资活动现金流入小计 681,723,436.93 572,290,061.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 60,904,874.18 35,870,572.26 投资支付的现金 720,000,000.00 45,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,330,157.02 投资活动现金流出小计 780,904,874.18 83,200,729.28 投资活动产生的现金流量净额 -99,181,437.25 489,089,331.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,736,497.60 54,736,497.60 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,736,497.60 54,736,497.60 筹资活动产生的现金流量净额 -54,736,497.60 -54,736,497.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,568,070.95 540,030,219.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,168,998,354.50 628,968,135.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,136,430,283.55 1,168,998,354.50 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 182 ,45 4,9 92. 00 1,69 1,56 4,10 8.23 5,06 8,37 2.00 10,11 7,50 7.18 357, 681, 692. 06 832, 834, 558. 25 3,07 9,72 1,22 9.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 182 ,45 4,9 92. 00 1,69 1,56 4,10 8.23 5,06 8,37 2.00 10,11 7,50 7.18 357, 681, 692. 06 832, 834, 558. 25 3,07 9,72 1,22 9.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,39 3,02 3.13 16,3 75,6 39.8 6 113,8 65,4 19.3 2 132, 634, 082. 31 （一）综合收益总额 184, 977, 556. 78 184, 977, 556. 78 （二）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,3 75,6 39.8 6 -71,1 12,1 37.4 6 -54,7 36,4 97.6 0 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 1．提取盈余公积 16,3 75,6 39.8 6 -16,3 75,6 39.8 6 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -54,7 36,4 97.6 0 -54,7 36,4 97.6 0 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 2,39 3,02 3.13 2,39 3,02 3.13 1．本期提取 3,32 3,23 4.40 3,32 3,23 4.40 2．本期使用 930, 211.2 7 930, 211.2 7 （六）其他 四、本期期末余额 182 ,45 4,9 92. 00 1,69 1,56 4,10 8.23 5,06 8,37 2.00 12,5 10,5 30.3 1 374, 057, 331. 92 946, 699, 977. 57 3,21 2,35 5,31 2.03 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 股东 权益 者权 益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 182 ,45 4,9 92. 00 1,69 1,56 4,10 8.23 5,06 8,37 2.00 7,62 7,26 3.07 347, 184, 043. 33 781,2 51,46 0.31 3,01 5,15 0,23 8.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 182 ,45 4,9 92. 00 1,69 1,56 4,10 8.23 5,06 8,37 2.00 7,62 7,26 3.07 347, 184, 043. 33 781,2 51,46 0.31 3,01 5,15 0,23 8.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,49 0,24 4.11 10,4 97,6 48.7 3 51,58 3,097 .94 64,5 70,9 90.7 8 （一）综合收益总额 116,8 17,24 4.27 116,8 17,2 44.2 7 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,4 97,6 48.7 3 -65,2 34,14 6.33 -54,7 36,4 97.6 0 1．提取盈余公积 10,4 -10,4 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 97,6 48.7 3 97,64 8.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -54,7 36,49 7.60 -54,7 36,4 97.6 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 2,49 0,24 4.11 2,49 0,24 4.11 1．本期提取 2,98 1,27 4.96 2,98 1,27 4.96 2．本期使用 491, 030. 85 491, 030. 85 （六）其他 四、本期期末余额 182 ,45 4,9 92. 00 1,69 1,56 4,10 8.23 5,06 8,37 2.00 10,11 7,50 7.18 357, 681, 692. 06 832,8 34,55 8.25 3,07 9,72 1,22 9.72 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 182,4 54,99 2.00 1,903, 963,87 1.45 5,068, 372.00 310,70 9,793. 97 544,4 85,65 6.66 2,946, 682,68 6.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 182,4 54,99 2.00 1,903, 963,87 1.45 5,068, 372.00 310,70 9,793. 97 544,4 85,65 6.66 2,946, 682,68 6.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,375 ,639.8 6 92,64 4,261 .16 109,01 9,901. 02 （一）综合收益总额 163,7 56,39 8.62 163,75 6,398. 62 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,375 ,639.8 6 -71,1 12,13 7.46 -54,73 6,497. 60 1．提取盈余公积 16,375 ,639.8 6 -16,3 75,63 9.86 2．对所有者（或股东）的 分配 -54,7 36,49 7.60 -54,73 6,497. 60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 182,4 54,99 2.00 1,903, 963,87 1.45 5,068, 372.00 327,08 5,433. 83 637,1 29,91 7.82 3,055, 702,58 7.10 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 182,4 54,99 2.00 1,903, 641,51 4.39 5,068, 372.00 300,21 2,145. 24 504,7 43,31 5.66 2,896, 120,33 9.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 182,4 54,99 2.00 1,903, 641,51 4.39 5,068, 372.00 300,21 2,145. 24 504,7 43,31 5.66 2,896, 120,33 9.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 322,35 7.06 10,497 ,648.7 3 39,74 2,341 .00 50,562 ,346.7 9 （一）综合收益总额 104,9 76,48 7.33 104,97 6,487. 33 （二）所有者投入和减少资 本 322,35 7.06 322,35 7.06 1．所有者投入的普通股 322,35 322,35 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 7.06 7.06 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,497 ,648.7 3 -65,2 34,14 6.33 -54,73 6,497. 60 1．提取盈余公积 10,497 ,648.7 3 -10,4 97,64 8.73 2．对所有者（或股东）的 分配 -54,7 36,49 7.60 -54,73 6,497. 60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 182,4 54,99 2.00 1,903, 963,87 1.45 5,068, 372.00 310,70 9,793. 97 544,4 85,65 6.66 2,946, 682,68 6.08 三、公司基本情况 天津力生制药股份有限公司(以下简称“本公司”)，系由天津市医药集团有限公司、天 津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起，天津 市人民政府于2001年8月3日下发津股批[2001]9号文设立的股份有限公司。本公司主要从事 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 药品的生产销售，属于制药行业。 本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于2001年8月6日予以审验，并出 具了五洲会字（2001）1－0176号验资报告。 本 公 司 于 2001 年 8 月 8 日 取 得 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 1200001001191(后变更为120000000001527)的企业法人营业执照。 根据本公司2008年4月1日三届六次董事会及2008年4月16日第二次临时股东大会决议 批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]371号文核 准，本公司于2010年4月13日首次公开发行4600万股人民币普通股（A股），并于2010年4 月23日在深交所上市交易。 注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道16号。 法定代表人：齐铁栓 注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币 企业类型：股份有限公司 经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、 易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房 屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材 料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经 营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理） 2011年11月3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市医药集团有 限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药业”）、天津力生制 药股份有限公司（以下简称“力生制药”）、天津药物研究院（以下简称“药研院”）、天津医 药集团太平医药有限公司（以下简称“太平医药”）、天津医药集团泓泽医药有限公司（以下 简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）的股权划转合同》，拟 将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公 司。2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津 中新药业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问 题的批复》文件，同意了上述无偿划转。 中国证券监督管理委员会于2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公 告天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 [2012]1574号），核准豁免金浩公司因国有资产行政划转而取得本公司93,710,608股股份， 约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩公司公告本公司收购报告 书无异议。 本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司 本公司的最终控制人：天津市医药集团有限公司 截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数18,245.4992万股，详见附注七、44 “股本”。 本财务报表业经2019年3月21日本公司第六届董事会第八次会议决议批准报出。 本公司2018年12月31日纳入合并范围的子公司共2户，孙公司共1户，详见本附注九“在 其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加孙公司1户，详见本附注八“合并 范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工 原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自 有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、 零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购 农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定 的按规定办理）。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 2、持续经营 本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事情。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化学药品 制剂、中间体、诊断试剂、生化试剂、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生 产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入 确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、1-34各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“其他重要会计政策和 会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年 12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14 “长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适 用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计 处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90%-4.75% 机器设备 年限平均法 5-20 5% 4.75%-19.00% 运输工具 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00% 办公设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子及通讯设备 年限平均法 5 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的 设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本 或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司 只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 实务操作中，公司开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 16%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 16%、10%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 15%/25%计缴。 15%/25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 天津力生制药股份有限公司 15% 天津生物化学制药有限公司 15% 天津市中央药业有限公司 15% 河北昆仑制药有限公司 25% 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 2、税收优惠 （1）增值税 本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品“炔 诺酮滴丸”因属避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。 （2）企业所得税 2017年10月10日，本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、 天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号GR201712000383，有效期三年。本公司企业所得税税率为15%。 2018年12月8日，天津生物化学制药有限公司（以下简称生化公司）再次被认定为高新 技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201812000582，有效期三年。生化公 司企业所得税税率为15%。 2017年10月10日，天津市中央药业有限公司（以下简称中央药业）再次被认定为高新 技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201712000160，有效期三年。中央药 业企业所得税税率为15%。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,731.98 5,224.00 银行存款 1,480,914,337.75 1,474,311,123.29 其他货币资金 67,082,549.76 5,821,254.13 合计 1,548,002,619.49 1,480,137,601.42 其他说明：其他货币资金 67,082,549.76 元为本公司存入的票据保证金。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 260,133,708.97 187,801,006.93 应收账款 178,628,864.37 96,784,139.07 合计 438,762,573.34 284,585,146.00 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 260,133,708.97 187,801,006.93 合计 260,133,708.97 187,801,006.93 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 3,700,000.00 合计 3,700,000.00 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 43,478,533.45 合计 43,478,533.45 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比 例 金额 计提比 例 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 184,588,73 9.70 100.00% 5,959,8 75.33 3.23 % 178,628, 864.37 102,68 5,172. 23 100 .00 % 5,901,0 33.16 5.75% 96,784,139 .07 合计 184,588,73 9.70 100.00% 5,959,8 75.33 3.23 % 178,628, 864.37 102,68 5,172. 23 100 .00 % 5,901,0 33.16 5.75% 96,784,139 .07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 178,338,222.35 1 年以内小计 178,338,222.35 1 至 2 年 276,827.00 27,682.70 10.00% 2 至 3 年 82,995.44 41,497.72 50.00% 3 年以上 5,890,694.91 5,890,694.91 100.00% 合计 184,588,739.70 5,959,875.33 3.23% 确定该组合依据的说明： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 58,842.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 3)本期实际核销的应收账款情况 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为72,585,690.88元， 占应收账款年末余额合计数的比例为39.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 44,200.19元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 21,203,648.08 89.79% 19,415,738.09 93.52% 1 至 2 年 2,285,105.36 9.68% 1,219,956.66 5.88% 3 年以上 125,328.09 0.53% 125,328.09 0.60% 合计 23,614,081.53 -- 20,761,022.84 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司预付山东新华制药股份有限公司2,094,813.00元材料采购款，主要为采购阿司匹 林、氨基比林和咖啡因。因为本公司仓库库存容量有限，无法正常收货，待安排生产计划后 再按照计划从供应商处提货。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为19,519,576.20元，占 预付账款年末余额合计数的比例为82.66%。 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 819,000.00 其他应收款 7,362,921.11 4,088,648.73 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 合计 7,362,921.11 4,907,648.73 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 819,000.00 合计 819,000.00 2)重要逾期利息 （2）应收股利 1)应收股利 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 6,673,934. 33 85.60 % 111,69 9.22 1.67% 6,562, 235.11 5,16 9,22 7.47 83.68 % 1,702,778.74 32.94% 3,466,448.73 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 1,122,514. 82 14.40 % 321,8 28.82 28.67 % 800,68 6.00 1,00 7,87 4.06 16.32 % 385,674.06 38.27% 622,200.00 合计 7,796,449. 15 100.0 0% 433,5 28.04 5.56% 7,362, 921.11 6,17 7,10 1.53 100.0 0% 2,088,452.80 33.81% 4,088,648.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6,300,759.15 1 年以内小计 6,300,759.15 1 至 2 年 187,220.93 18,722.09 10.00% 2 至 3 年 185,954.25 92,977.13 50.00% 合计 6,673,934.33 111,699.22 1.67% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分 析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,550,186.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 104,738.06 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 职工借款 104,738.06 回款 合计 104,738.06 -- 3)本期实际核销的其他应收款情况 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 3,265,249.15 5,921,401.53 押金、保证金 4,531,200.00 255,700.00 合计 7,796,449.15 6,177,101.53 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 法院保证金 保证金 3,990,000.00 1 年以内 51.18% 职工借款 往来款 309,486.00 1 年以内 3.97% 职工借款 往来款 41,892.82 1-2 年 0.54% 40,892.82 职工借款 往来款 270,000.00 2-3 年 3.46% 270,000.00 河北冀北医药物流有限公司 往来款 596,390.00 1 年以内 7.65% 天津市西青经济开发总公司 往来款 185,954.26 1-2 年 2.39% 18,595.43 天津市西青经济开发总公司 往来款 185,954.26 2-3 年 2.39% 92,977.13 代扣社会保险 往来款 346,358.24 1 年以内 4.44% 合计 -- 5,926,035.58 -- 76.01% 422,465.38 6)涉及政府补助的应收款项 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 107,586,531.58 1,368,001.99 106,218,529 .59 93,012,281. 47 1,164,317.1 8 91,847,964.29 在产品 51,695,463.71 1,487,757.90 50,207,705. 81 44,053,207. 88 963,025.26 43,090,182.62 库存商品 110,472,584.27 6,324,592.79 104,147,991 .48 107,700,59 3.26 3,748,610.4 0 103,951,982.86 周转材料 12,097,836.10 12,097,836. 10 12,423,324. 39 12,423,324.39 自制半成品 9,821,051.80 9,821,051.8 0 14,882,148. 10 14,882,148.10 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 委托加工物资 101,766.74 101,766.74 合计 291,673,467.46 9,180,352.68 282,493,114 .78 272,173,32 1.84 5,875,952.8 4 266,297,369.00 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》 的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》 的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,164,317.18 210,809.07 7,124.26 1,368,001.99 在产品 963,025.26 524,732.64 1,487,757.90 库存商品 3,748,610.40 2,713,810.87 137,828.48 6,324,592.79 合计 5,875,952.84 3,449,352.58 144,952.74 9,180,352.68 原材料、在产品计提存货跌价准备的具体依据：成本与可变现净值孰低；库存商品计提存货跌价准 备的具体依据：临近效期和未来可变现净值低于成本；本年转回存货跌价准备的原因：估计售价上升。 ①2018年度胞磷胆碱钠注射液0.25g，注射用硫酸阿米卡星0.2g（20万单位）等商品的 市场价格下降、成本上升，导致相关的在产品及原材料价值的可变现净值低于存货成本。 ②2018年度复方茶碱麻黄碱片（PTP板）库存产品临近效期，预计售价下降，导致计提 库存商品跌价准备。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 8、持有待售资产 9、一年内到期的非流动资产 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待认证增值税进项税额 1,700,839.51 705,182.01 待抵扣增值税进项税额 81,008.09 151,456.31 预缴个人所得税 10,792.53 23,827.94 预缴企业所得税 16,187,348.80 合计 1,792,640.13 17,067,815.06 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 245,697,002.07 600,000.00 245,097,0 02.07 245,697,0 02.07 600,000.00 245,097,002.07 按成本计量的 245,697,002.07 600,000.00 245,097,0 02.07 245,697,0 02.07 600,000.00 245,097,002.07 合计 245,697,002.07 600,000.00 245,097,0 02.07 245,697,0 02.07 600,000.00 245,097,002.07 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期 增加 本 期 减 期末 期初 本期增 加 本 期 减 期末 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 少 少 天士力控股集 团有限公司 160,130,465.00 160,130,46 5.00 12.15 % 12,150 ,000.0 0 天津医药集团 财务有限公司 75,000,000.00 75,000,000 .00 15.00 % 187,53 7.52 天津乐敦中药 有限公司 9,934,486.00 9,934,486. 00 8.29% 天津市北辰中 医医院 600,000.00 600,000.00 600,0 00.00 600,00 0.00 中原百货集团 股份有限公司 32,051.07 32,051.07 0.01% 合计 245,697,002.07 245,697,00 2.07 600,0 00.00 600,00 0.00 -- 12,337 ,537.5 2 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 600,000.00 600,000.00 期末已计提减值余额 600,000.00 600,000.00 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说 明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 （2）期末重要的持有至到期投资 （3）本期重分类的持有至到期投资 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 天津田边制药 有限公司 46,77 6,339 .39 1,583 ,125. 10 843,3 02.55 47,51 6,161 .94 天津新内田制 药有限公司 12,33 4,722 .95 -3,48 3,173 .27 7,351 ,549. 68 1,500 ,000. 00 7,351,549 .68 小计 59,11 1,062 .34 -1,90 0,048 .17 843,3 02.55 7,351 ,549. 68 49,01 6,161 .94 7,351,549 .68 合计 59,11 1,062 -1,90 0,048 843,3 02.55 7,351 ,549. 49,01 6,161 7,351,549 .68 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 .34 .17 68 .94 其他说明：天津新内田制药有限公司的外方股东于 2018 年 8 月 2 日转让其持有的 70%股权， 转让价格为 350 万元。天津新内田新制药有限公司于 2018 年 9 月 5 日完成了上述股权交易相 关的工商变更登记工作。本公司以该股权转让基准日经审计净资产中外方股东持有份额与最终 交易对价的差额为参考，对该项投资进行了减值测试，于 2018 年 12 月 31 日，对持有的天津 新内田制药有限公司的长期股权投资计提减值准备 7,351,549.68 元。 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,287,480.71 4,287,480.71 2.本期增加金额 802,919.35 802,919.35 （1）外购 （2）存货\固定 资产\在建工程转入 802,919.35 802,919.35 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,090,400.06 5,090,400.06 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 223,706.76 223,706.76 2.本期增加金额 842,845.67 842,845.67 （1）计提或摊销 80,072.28 80,072.28 固定资产转入 762,773.39 762,773.39 3.本期减少金额 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,066,552.43 1,066,552.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,023,847.63 4,023,847.63 2.期初账面价值 4,063,773.95 4,063,773.95 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,112,764,512.01 1,122,460,452.15 固定资产清理 21,525.62 169,667.89 合计 1,112,786,037.63 1,122,630,120.04 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 电子及通讯 设备 合计 一、账面原值： 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 1.期初余额 1,007,323,2 72.68 397,108,55 6.16 12,436,979. 11 8,184,976.3 5 25,094,636. 93 1,450,148,421.23 2.本期增加金额 34,602,990. 64 43,929,074. 86 714,927.19 1,504,718.2 6 2,952,273.2 3 83,703,984.18 （1）购置 1,049,791.2 7 9,301,749.6 4 494,851.67 191,124.81 2,952,273.2 3 13,989,790.62 （2）在建工 程转入 33,553,199. 37 34,627,325. 22 220,075.52 1,313,593.4 5 69,714,193.56 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 39,212,727. 19 51,545,546. 23 1,911,937.8 0 535,254.79 615,941.28 93,821,407.29 （1）处置或 报废 245,000.00 26,461,115. 60 1,911,937.8 0 500,917.79 615,941.28 29,734,912.47 （2）转入投资性 房地产 802,919.35 802,919.35 （3）转入在建工 程 38,164,807. 84 25,084,430. 63 34,337.00 63,283,575.47 4.期末余额 1,002,713,5 36.13 389,492,08 4.79 11,239,968. 50 9,154,439.8 2 27,430,968. 88 1,440,030,998.12 二、累计折旧 1.期初余额 146,794,00 3.39 151,326,85 3.10 9,240,896.4 9 5,681,804.6 0 12,152,661. 23 325,196,218.81 2.本期增加金额 22,838,595. 57 22,616,548. 36 713,653.03 568,378.23 3,891,265.2 6 50,628,440.45 （1）计提 22,838,595. 57 22,616,548. 36 713,653.03 568,378.23 3,891,265.2 6 50,628,440.45 3.本期减少金额 9,755,137.2 4 38,654,596. 77 1,826,823.2 5 506,191.00 585,144.22 51,327,892.48 （1）处置或 报废 232,750.00 24,924,264. 90 1,826,823.2 5 473,570.85 585,144.22 28,042,553.22 （2）转入投资性 房地产 762,773.39 762,773.39 （3）转入在建工 程 8,759,613.8 5 13,730,331. 87 32,620.15 22,522,565.87 4.期末余额 159,877,46 135,288,80 8,127,726.2 5,743,991.8 15,458,782. 324,496,766.78 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 1.72 4.69 7 3 27 三、减值准备 1.期初余额 1,627,217.1 9 831,792.68 32,740.40 2,491,750.27 2.本期增加金额 277,969.06 277,969.06 （1）计提 277,969.06 277,969.06 3.本期减少金额 （1）处置或 报废 4.期末余额 1,627,217.1 9 1,109,761.7 4 32,740.40 2,769,719.33 四、账面价值 1.期末账面价值 841,208,85 7.22 253,093,51 8.36 3,112,242.2 3 3,377,707.5 9 11,972,186. 61 1,112,764,512.01 2.期初账面价值 858,902,05 2.10 244,949,91 0.38 3,196,082.6 2 2,470,431.3 5 12,941,975. 70 1,122,460,452.15 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 345,558.18 169,667.89 减：固定资产清理减值准备 -324,032.56 合计 21,525.62 169,667.89 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 在建工程 11,676,731.85 8,787,911.17 合计 11,676,731.85 8,787,911.17 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待报竣固定资产 5,814,605.64 5,814,605.64 4,894,819.74 4,894,819.74 力生新增原料药项目 1,690,983.57 1,690,983.57 229,056.61 229,056.61 生化帕瑞昔布钠项目 1,311,842.78 1,311,842.78 1,311,842.78 1,311,842.78 中央厂房改建 1,207,835.30 1,207,835.30 546,302.89 546,302.89 昆仑厂房建设 1,183,629.77 1,183,629.77 中央设备改造 467,834.79 467,834.79 1,713,436.32 1,713,436.32 中央原料药搬迁 92,452.83 92,452.83 合计 11,676,731.85 11,676,731.85 8,787,911.17 8,787,911.17 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初 余额 本期增 加金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末余 额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 资金 来源 昆仑厂 房建设 149,560,00 0.00 1,183,6 29.77 1,183, 629.77 0.79% 0.79% 其他 合计 149,560,00 0.00 1,183,6 29.77 1,183, 629.77 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 161,904,693.91 10,022,570.31 3,281,227.28 175,208,491.50 2.本期增加金额 16,356,660.00 1,395,164.40 17,751,824.40 （1）购置 16,356,660.00 1,395,164.40 17,751,824.40 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 178,261,353.91 10,022,570.31 4,676,391.68 192,960,315.90 二、累计摊销 1.期初余额 22,882,419.80 7,963,672.13 1,560,209.17 32,406,301.10 2.本期增加金额 3,329,389.74 218,644.08 618,386.98 4,166,420.80 （1）计提 3,329,389.74 218,644.08 618,386.98 4,166,420.80 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 26,211,809.54 8,182,316.21 2,178,596.15 36,572,721.90 三、减值准备 1.期初余额 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 152,049,544.37 1,840,254.10 2,497,795.53 156,387,594.00 2.期初账面价值 139,022,274.11 2,058,898.18 1,721,018.11 142,802,190.40 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 23 价肺炎球菌多糖 疫苗项目技术转让费 11,000,000.00 11,000,000.00 帕瑞昔布钠及冻干粉 针技术转让费 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 13,800,000.00 13,800,000.00 22、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 23、长期待摊费用 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 资产减值准备 13,660,179.15 2,049,026.87 12,266,435.40 1,840,312.80 内部交易未实现利润 740,300.71 111,045.10 813,284.96 121,992.74 预提工会经费 1,003,896.66 150,584.50 735,028.67 110,254.30 计入递延收益的政府补助 1,744,336.97 261,650.55 1,851,852.00 277,777.80 内退人员薪酬 1,468,437.05 220,265.56 1,530,176.89 229,526.53 合计 18,617,150.54 2,792,572.58 17,196,777.92 2,579,864.17 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,792,572.58 2,579,864.17 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 12,958,878.46 4,690,753.67 可抵扣亏损 67,851,773.04 42,695,490.52 记入递延收益的政府补助 5,365,000.00 5,410,000.00 合计 86,175,651.50 52,796,244.19 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 19,594,738.87 19,594,738.87 生化可抵扣亏损 2022 年 23,100,751.65 23,100,751.65 生化可抵扣亏损 2023 年 25,156,282.52 生化可抵扣亏损 合计 67,851,773.04 42,695,490.52 -- 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 19,593,649.41 9,409,855.11 合计 19,593,649.41 9,409,855.11 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 51,224,564.17 25,010,968.92 抵押借款 15,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 71,224,564.17 60,010,968.92 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、70。 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 111,363,358.61 149,335,309.87 合计 111,363,358.61 149,335,309.87 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 （1）应付票据分类列示 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程设备款 76,647,198.87 114,589,063.37 货款 34,716,159.74 34,746,246.50 合计 111,363,358.61 149,335,309.87 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津市建工工程总承包有限公司 62,619,576.74 尚未结算 天津市南洋建设集团有限公司 2,590,788.08 尚未结算 中国药品生物制品标准化研究中心 2,070,000.00 尚未结算 上海意迪尔科技股份有限公司 724,000.00 尚未结算 浙江迦南科技股份有限公司 490,000.00 尚未结算 合计 68,494,364.82 -- 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 商品款 23,975,623.57 17,279,276.57 合计 23,975,623.57 17,279,276.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 一、短期薪酬 37,080,349.21 212,295,402.02 201,745,837.75 47,629,913.48 二、离职后福利-设定提存计划 33,347,683.00 33,347,683.00 三、辞退福利 1,684,815.31 144,843.18 322,782.02 1,506,876.47 合计 38,765,164.52 245,787,928.20 235,416,302.77 49,136,789.95 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 34,576,061.91 167,096,689.17 156,904,562.15 44,768,188.93 2、职工福利费 5,654,153.14 5,654,153.14 3、社会保险费 16,948,150.12 16,948,150.12 其中：医疗保险费 15,450,212.45 15,450,212.45 工伤保险费 828,141.95 828,141.95 生育保险费 669,795.72 669,795.72 4、住房公积金 18,301,856.00 18,301,856.00 5、工会经费和职工教育经费 2,504,287.30 4,294,553.59 3,937,116.34 2,861,724.55 合计 37,080,349.21 212,295,402.02 201,745,837.75 47,629,913.48 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 32,090,201.29 32,090,201.29 2、失业保险费 1,257,481.71 1,257,481.71 合计 33,347,683.00 33,347,683.00 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 19,236,567.39 8,331,255.70 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 企业所得税 9,888,586.23 个人所得税 504,283.69 367,494.41 城市维护建设税 1,349,218.87 588,708.65 房产税 973,088.95 1,222,347.97 教育费附加 578,236.66 252,303.71 地方教育附加 385,491.11 168,202.47 防洪工程维护费 192,735.78 84,101.24 印花税 19,871.80 11,306.62 环保税 27,424.45 合计 33,155,504.93 11,025,720.77 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 42,884.72 96,881.95 其他应付款 385,811,902.83 282,093,142.99 合计 385,854,787.55 282,190,024.94 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 14,972.22 50,361.11 短期借款应付利息 27,912.50 46,520.84 合计 42,884.72 96,881.95 （2）应付股利 （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提费用 200,029,405.62 116,575,513.30 代付工程款 143,204,369.50 143,204,369.50 其他往来款 42,578,127.71 22,313,260.19 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 合计 385,811,902.83 282,093,142.99 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津赛达投资控股有限公司 56,800,000.00 尚未结算 天津市新冠制药有限公司 997,243.33 尚未结算 诺思格(北京)医药科技股份有限公司 849,825.00 尚未结算 天津朗辉医药科技发展有限公司 619,879.20 尚未结算 北京金鑫然医药有限责任公司 500,000.00 尚未结算 合计 59,766,947.53 -- 34、持有待售负债 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 20,000,000.00 合计 10,000,000.00 20,000,000.00 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 82,267.03 13,713.44 合计 82,267.03 13,713.44 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -10,000,000.00 -20,000,000.00 合计 10,000,000.00 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 38、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 39、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三、其他长期福利 1,361,131.78 2,349,882.40 合计 1,361,131.78 2,349,882.40 （2）设定受益计划变动情况 41、预计负债 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,347,091.15 8,222,200.00 877,083.28 18,692,207.87 合计 11,347,091.15 8,222,200.00 877,083.28 18,692,207.87 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 23 价肺炎球菌 多糖疫苗项目 4,140,000. 00 4,140,000.0 0 与资产相关 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 开发及贴息 西青新厂房扩 建一期、二期工 程补贴款 3,840,000. 00 80,000.0 0 3,760,000.0 0 与资产相关 北辰区污染减 排专项资金 1,851,852. 00 222,222. 00 1,629,630.0 0 与资产相关 23 价肺炎球菌 多糖疫苗临床 前研究项目 1,000,000. 00 1,000,000.0 0 与资产相关 工业贴息（冻干 水针生产线改 造项目） 270,000.00 45,00 0.00 225,000.00 与资产相关 技术中心建设 项目专项基金 197,131.15 24,568.2 5 172,562.90 与资产相关 进口设备资助 款 48,108.00 48,108.00 与资产相关 西青区支持仿 制药一致性评 价 2,602,20 0.00 2,602,200.0 0 与收益相关 2017 年企业重 大创新项目扶 持资金 1,600,00 0.00 1,600,000.0 0 与收益相关 西青区支持企 业技术中心发 展资金 1,000,00 0.00 1,000,000.0 0 与资产相关 2017 年新药创 制科技重大专 项 900,000. 00 900,000.00 与资产相关 2017 年企业重 大创新项目扶 持资金 800,000. 00 800,000.00 与资产相关 麻仁软胶囊技 术创新引导专 项基金 500,000. 00 385,293. 03 114,706.97 与收益相关 2017 年新药创 制科技重大专 项 450,000. 00 450,000.00 与收益相关 西青区“杀手 锏”产品培育计 划 125,000. 00 125,000.00 与资产相关 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 西青区“杀手 锏”产品培育计 划 125,000. 00 125,000.00 与收益相关 科技创新券补 贴资金 100,000. 00 100,000. 00 与收益相关 市级专利奖资 助金 20,000.0 0 20,000.0 0 与收益相关 合 计 11,347,091. 15 8,222,20 0.00 832,083. 28 45,00 0.00 18,692,207. 87 43、其他非流动负债 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 182,454,992.00 182,454,992.00 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,690,664,108.23 1,690,664,108.23 其他资本公积 900,000.00 900,000.00 其中：财政拨款 800,000.00 800,000.00 原制度资本公积转入 100,000.00 100,000.00 合计 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23 47、库存股 48、其他综合收益 单位： 元 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所 得税 费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 二、将重分类进损益的其 他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00 其中：权益法下可转损益 的其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00 其他综合收益合计 5,068,372.00 5,068,372.00 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 10,117,507.18 3,323,234.40 930,211.27 12,510,530.31 合计 10,117,507.18 3,323,234.40 930,211.27 12,510,530.31 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 270,349,956.17 16,375,639.86 286,725,596.03 任意盈余公积 87,331,735.89 87,331,735.89 合计 357,681,692.06 16,375,639.86 374,057,331.92 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 832,834,558.25 781,251,460.31 调整后期初未分配利润 832,834,558.25 781,251,460.31 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 加：本期归属于母公司所有者的净利润 184,977,556.78 116,817,244.27 减：提取法定盈余公积 16,375,639.86 10,497,648.73 应付普通股股利 54,736,497.60 54,736,497.60 期末未分配利润 946,699,977.57 832,834,558.25 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,503,056,918.87 426,868,482.12 1,028,491,853.33 378,268,400.34 其他业务 550,488.56 252,422.61 941,578.07 477,954.43 合计 1,503,607,407.43 427,120,904.73 1,029,433,431.40 378,746,354.77 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,698,140.44 8,045,406.43 教育费附加 5,442,060.19 3,435,877.04 资源税 21,663.20 房产税 9,312,829.50 10,602,676.85 土地使用税 1,283,420.70 1,333,547.38 车船使用税 25,513.57 25,146.80 印花税 574,071.91 373,565.00 地方教育费附加 3,628,040.14 2,291,810.14 防洪工程维护费 1,814,020.03 1,145,292.27 残疾人就业保障金 344,410.62 258,961.55 环保税 127,866.16 合计 35,272,036.46 27,512,283.46 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 业务推广及广告成本 537,322,001.59 160,036,178.35 咨询费 13,781,881.68 46,553,849.33 薪酬 58,241,809.53 55,377,753.59 会议费及差旅费 14,896,665.73 18,341,172.53 业务招待费 10,043,927.86 3,354,976.80 运输费 7,813,329.31 6,317,606.32 服务费 6,352,393.90 3,710,904.80 办公费 6,301,099.38 9,703,022.21 职工福利 1,086,466.60 858,712.32 办事处费用 919,004.98 382,259.64 其他 3,634,635.35 3,318,023.03 合计 660,393,215.91 307,954,458.92 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 57,235,327.68 57,220,149.53 折旧费 12,017,258.60 16,921,980.93 停工损失 10,997,544.29 9,530,426.09 能源动力费 7,624,317.07 5,604,207.25 维修费 6,530,054.95 5,677,760.51 班车费 4,171,070.46 3,728,628.00 无形资产摊销 3,654,374.34 4,289,510.76 办公费 2,115,523.37 1,612,299.89 保安服务费 1,875,043.31 1,782,678.05 存货毁损报废 1,419,217.22 167,017.61 其他 9,226,121.85 8,548,943.97 合计 116,865,853.14 115,083,602.59 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 委托外部研究开发费用 43,813,738.62 59,877,227.06 薪酬 26,820,195.14 26,744,105.74 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 物料消耗 8,163,297.02 5,957,589.08 折旧 6,789,329.81 3,693,336.11 能源动力费 2,712,391.23 2,678,857.59 修理费 1,942,629.35 1,512,353.76 检测费 1,334,901.18 578,974.60 试验费 1,182,013.09 20,313.00 无形资产摊销 406,678.24 218,644.08 办公费 348,016.10 238,723.56 其他 784,447.31 669,707.25 合计 94,297,637.09 102,189,831.83 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,657,599.00 3,535,964.08 减：利息收入 20,687,815.24 14,086,430.37 减：利息资本化金额 汇兑损益 -92,860.24 29,698.53 减：汇兑损益资本化金额 银行手续费 218,334.18 255,222.52 合计 -17,904,742.30 -10,265,545.24 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,596,082.59 2,426,016.14 二、存货跌价损失 3,304,399.84 1,826,331.28 五、长期股权投资减值损失 7,351,549.68 七、固定资产减值损失 277,969.06 十四、其他 324,032.56 合计 9,661,868.55 4,252,347.42 59、其他收益 单位： 元 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 研发投入后补助资金 389,154.00 专精特新产品认定奖励资金 240,000.00 重新认定国家级高新技术企业资 助金 225,000.00 污染减排专项资金 198,000.00 “小长大”扶持奖金 120,000.00 就业见习补贴 115,860.00 扩大外贸规模专项资金 100,000.00 2017 年下半年蒸汽奖补贴 46,000.00 专利奖资助资金 3,600.00 个税返还 6,114.90 递延收益转入 832,083.28 331,016.85 综合制剂车间冻干小水针生产线 改造项目 45,000.00 合 计 2,275,812.18 376,016.85 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,900,048.17 -1,513,348.35 处置长期股权投资产生的投资收益 9,601,954.06 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 12,212,458.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,337,537.52 18,225,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,212,358.49 合计 34,862,305.84 26,313,605.71 61、公允价值变动收益 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 143.13 其中：固定资产处置利得 143.13 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 非流动资产处置损失 27,594.01 23,726.29 其中：固定资产处置损失 27,594.01 23,726.29 合 计 -27,594.01 -23,583.16 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组利得 162,000.00 政府补助 912,010.00 非流动资产毁损报废利得 547,722.43 8,166.88 547,722.43 其他 90,303.02 502,726.08 90,303.02 合计 638,025.45 1,584,902.96 638,025.45 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发 生金额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 实习补助 431,310.00 与收益相关 北辰商务委国际自主 品牌评选 200,000.00 与收益相关 保税区财政局专利资 金 100,000.00 与收益相关 工业企业扶持奖励 90,000.00 与收益相关 保税区工业企业经济 增长奖 54,000.00 与收益相关 保税区安全生产标准 化补助资金 25,000.00 与收益相关 学历职称补贴款 10,000.00 与收益相关 人力资源和社会保障 局事业保险基金补贴 1,700.00 与收益相关 合计 912,010.00 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 的金额 对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00 非流动资产毁损报废损失 651,051.93 44,256.18 651,051.93 退还政府补助 1,300,000.00 罚款支出 7,682.25 38,255.00 7,682.25 其他支出 1,295.45 2,203.83 1,295.45 合计 1,660,029.63 1,384,715.01 1,660,029.63 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 29,224,305.31 7,641,346.08 递延所得税费用 -212,708.41 6,367,734.65 合计 29,011,596.90 14,009,080.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 213,989,153.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 32,098,373.05 子公司适用不同税率的影响 -1,321.95 调整以前期间所得税的影响 27,206.50 非应税收入的影响 -1,566,785.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,322,092.13 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,008,233.04 额外可扣除费用的影响 -9,876,200.85 所得税费用 29,011,596.90 66、其他综合收益 详见附注七、48。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 21,506,815.24 14,086,430.37 收到的政府补助 9,659,814.00 912,010.00 收到保证金 8,646,806.46 9,061,358.83 收往来款 7,909,886.73 12,472,856.94 其他 4,240.00 118,482.23 合计 47,727,562.43 36,651,138.37 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 业务推广及广告成本 425,873,924.78 116,365,913.48 保证金 61,444,054.44 5,821,254.13 劳务费 10,244,476.74 6,189,486.64 研究开发费 46,147,078.20 35,099,444.12 会议及差旅费 17,029,608.11 19,733,086.57 咨询费 13,246,009.72 9,796,981.62 办公费 11,516,043.39 11,349,938.97 往来款 11,287,212.33 1,566,263.56 运输费 10,585,678.74 6,675,199.24 业务招待费 10,369,886.89 12,645,588.88 修理费 8,182,127.61 6,743,475.76 班车费 4,043,910.55 2,845,467.00 水电及物业管理费 2,717,832.72 5,803,647.92 捐赠支出 1,000,000.00 办事处费用 935,609.52 382,259.64 财产险 367,772.89 252,175.55 交通费 326,417.61 1,270,989.25 通讯费 240,670.31 285,099.80 金融机构手续费 194,028.82 214,252.48 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 董事会费 180,000.00 180,000.00 罚款支出 7,682.25 房屋租金 2,793.10 10,679.61 退回政府补助 1,300,000.00 其他 3,122,591.63 3,296,731.43 合计 639,065,410.35 247,827,935.65 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司 530,205,287.77 合计 530,205,287.77 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司交易手续费 1,325,512.22 合计 1,325,512.22 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 184,977,556.78 116,817,244.27 加：资产减值准备 9,661,868.55 4,252,347.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 50,708,512.73 51,902,450.18 无形资产摊销 4,084,637.50 4,531,739.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 27,594.01 23,583.16 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 103,329.50 36,089.30 财务费用（收益以“－”号填列） 2,574,922.65 3,537,289.58 投资损失（收益以“－”号填列） -34,862,305.84 -26,313,605.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -212,708.41 6,367,734.65 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,500,145.62 -32,756,186.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -205,686,621.05 -52,928,115.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 170,810,069.07 103,776,028.01 经营活动产生的现金流量净额 162,686,709.87 179,246,598.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,480,920,069.73 1,474,316,347.29 减：现金的期初余额 1,474,316,347.29 863,130,317.18 现金及现金等价物净增加额 6,603,722.44 611,186,030.11 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,480,920,069.73 1,474,316,347.29 其中：库存现金 5,731.98 5,224.00 可随时用于支付的银行存款 1,480,914,337.75 1,474,311,123.29 三、期末现金及现金等价物余额 1,480,920,069.73 1,474,316,347.29 其他说明： 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 69、所有者权益变动表项目注释 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 67,082,549.76 存入的票据保证金 应收票据 3,700,000.00 质押的票据 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 合计 70,782,549.76 -- 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 124,602.75 6.8632 855,173.59 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账 本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 2,825,000.00 递延收益 与收益相关 6,834,814.00 递延收益及其他收益 1,942,907.03 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 5、其他原因的合并范围变动 本公司的全资子公司天津市中央药业有限公司于2018年2月12日设立全资子公司河北 昆仑制药有限公司，已取得了河北省沧州市工商行政管理局临港经济技术开发区分局下发的 统一社会信用代码为91130931MA09RPG618的企业法人营业执照。河北昆仑制药有限公司 情况如下： 注册地址：沧州临港经济技术开发区西区化工大道以南、经四路以东。 法定代表人：尹家智 注册资本：贰仟万元整 企业类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原料的制造（危险化学品除外）；货 物进出口、技术进出口，进料加工和三来一补业务；普货运输；一般货物仓储服务；技术咨 询及转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名 称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 天津生物 化学制药 有限公司 天津 天津自贸 试验区（空 港经济区） 环河南路 269 号 化学药品、化学药品制剂、原料药制造、 中间体、诊断试剂、生化试剂制造；经营 本企业自产产品及相关技术的进出口业 务（国家限定公司经营或禁止出口的商品 除外）；经营本企业生产、科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及 相关技术的进出口业务（国家限定公司经 营或禁止出口的商品除外）；医药、生物 技术咨询（不含中介）、服务；仓储服务 （易燃易爆、易制毒产品、危险化学品除 外）；设备租赁；普通货运；货物专用运 输冷藏保鲜；农产品收购（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营 100.00% 同一控制下 企业合并 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 活动） 天津市中 央药业有 限公司 天津 天津新技 术产业园 区北辰科 技工业园 宜中路 10 号 416 片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒 剂、软胶囊剂、合剂、口服溶液剂、滴眼 剂、溶液剂、原料药、中药提取、麻醉药 品、中间体原料、塑料件、塑料改制的制 造；本企业自产产品及相关技术的出口业 务；本企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术 的进口业务及本企业的进料加工和三来 一补业务；普通货运；仓储（危险化学品 除外）及相关技术咨询及转让；食品加工、 销售。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 100.00% 同一控制下 企业合并 河北昆仑 制药有限 公司 河北 省 沧州临港 经济技术 开发区西 区化工大 道以南、经 四路以东 原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原 料的制造（危险化学品除外）；货物进出 口、技术进出口，进料加工和三来一补业 务；普货运输；一般货物仓储服务；技术 咨询及转让（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 100.00% 设立 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业 或联营企 业名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 天津田边 天津 天津经济技 生产、加工、销售中西药、化学药品、 24.65% 权益法 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 制药有限 公司 术开发区微 电子工业区 微三路 16 号 原料药、试药、生物制剂及相关服务； 提供医药信息咨询。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 天津新内 田制药有 限公司 天津 天津市西青 经济开发区 赛达九支路 17 号 药品的生产、销售、技术开发、技术咨 询和技术服务；食用农产品（药用植物、 其他植物）的初加工、销售及相关的技 术咨询服务；中药提取物、植物提取物、 提取物中间体、药用辅料及食品的生产 和销售；货物及技术进出口。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 30.00% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 天津田边制药有限 公司 天津新内田制药有 限公司 天津田边制药有限 公司 天津新内田制药有 限公司 流动资产 224,060,583.42 2,849,764.16 190,875,664.22 10,296,138.17 非流动资产 112,076,829.42 31,423,965.63 122,935,038.35 32,964,866.04 资产合计 336,137,412.84 34,273,729.79 313,810,702.57 43,261,004.21 流动负债 81,272,220.74 4,768,564.19 65,969,653.27 2,145,261.04 非流动负债 62,101,857.64 58,079,023.36 负债合计 143,374,078.38 4,768,564.19 124,048,676.63 2,145,261.04 归属于母公司股东权益 192,763,334.46 29,505,165.60 189,762,025.94 41,115,743.17 按持股比例计算的净资 产份额 47,516,161.94 8,851,549.68 46,776,339.39 12,334,722.95 对联营企业权益投资的 账面价值 47,516,161.94 1,500,000.00 46,776,339.39 12,334,722.95 营业收入 350,593,520.27 211,488.16 326,121,546.59 4,079,258.63 净利润 6,901,369.00 -11,610,577.57 6,842,211.37 -7,757,874.77 综合收益总额 6,901,369.00 -11,610,577.57 6,842,211.37 -7,757,874.77 本年度收到的来自联营 企业的股利 843,302.55 191,421.44 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司的一个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为 人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影 响。 项 目 年末数 年初数 现金及现金等价物 其中：美元 124,602.75 14,065.11 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 外汇风险。 外汇风险敏感性分析： 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上 述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权 益的税前影响如下： （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本 附注六、16 及附注六、22)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利 率套期预计都是高度有效的； 项目 汇率变动 本年度 上年度 对利润的 影响 对股东权益 的影响 对利润的 影响 对股东权益 的影响 现金及现金等价物 其中：美元 对人民币升值 5% 42,758.68 42,758.68 4,595.21 4,595.21 对人民币贬值 5% -42,758.68 -42,758.68 -4,595.21 -4,595.21 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 169  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和 负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益 和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 短期借款 增加 5% -9,135.00 -9,135.00 -3,625.00 -3,625.00 减少 5% 9,135.00 9,135.00 3,625.00 3,625.00 一年内到期的非 流动负债 增加 5% -24,840.28 -24,840.28 -25,024.03 -25,024.03 减少 5% 24,840.28 24,840.28 25,024.03 25,024.03 长期借款 增加 5% -24,840.28 -24,840.28 减少 5% 24,840.28 24,840.28 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包 括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价 值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 年末数 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应收款项 28,734,563.40 276,827.00 82,995.44 5,890,694.91 34,985,080.75 （续） 年初数 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应收款项 29,578,440.37 103,382.57 5,890,694.91 35,572,517.85 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借 款额度为人民币 32,580,000.00 元(2017 年 12 月 31 日: 人民币 0 元)。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 非衍生金融资产及负债： 短期借款 20,000,000.00 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 （二）金融资产转移 （三）金融资产与金融负债的抵销 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数 敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对本 企业的表决 权比例 天津金浩医 药有限公司 天津经济技术开发区 西区南大街 175 号行 政三楼 307、308、309 化学原料的批发（危险化学品及 易制毒品除外）；医药研发；医 药企业资产管理及相关咨询。 （依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 100.00 51.36% 51.36% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 天津田边制药有限公司 联营企业 天津新内田制药有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 天津医药集团财务有限公司 受同一控制人控制 天津中新药业集团环渤海药业有限公司 受同一控制人控制 天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制 天津宜药印务有限公司 受同一控制人控制 天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 受同一控制人控制 天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制 天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 受同一控制人控制 天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制 天津药物研究院有限公司 受同一控制人控制 天津药物研究院新药评价有限公司 受同一控制人控制 天津天药药业股份有限公司 受同一控制人控制 天津太平龙隆医药有限公司 受同一控制人控制 天津市中药饮片厂有限公司 受同一控制人控制 天津市医药设计院 受同一控制人控制 天津市药学杂志社 受同一控制人控制 天津市太平祥云医药有限公司 受同一控制人控制 天津市宁河区太平医药有限公司 受同一控制人控制 天津旭海津药医药有限公司 受同一控制人控制 天津市蓟州太平医药有限公司 受同一控制人控制 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交 易额度 是否超过 交易额度 上期发生额 天津药物研究院有限公司 接受劳务 3,948,025.4 7 1,207,500.00 天津宜药印务有限公司 采购商品 1,921,408.1 0 2,084,605.82 天津药物研究院新药评价有限公司 接受劳务 427,016.04 400,000.00 天津新内田制药有限公司 委托加工物资 229,159.56 767,876.27 天津市药学杂志社 接受劳务 94,339.62 天津市中药饮片厂有限公司 采购商品 57,272.73 144,374.36 天津天药药业股份有限公司 采购商品 56,547.03 1,435,995.35 天津市医药集团有限公司 采购商品 47,169.81 94,339.62 天津市医药设计院 接受劳务 14,000.00 天津医药集团太平医药有限公司 采购商品 1,272.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津中新药业集团股份有限公司 销售商品 17,076,537.25 16,637,225.01 天津医药集团太平医药有限公司 销售商品 14,482,114.71 19,882,085.03 天津太平龙隆医药有限公司 销售商品 6,425,453.28 9,756,164.08 天津田边制药有限公司 销售商品 1,998,020.56 天津医药集团泓泽医药有限公司 销售商品 897,226.73 361,017.43 天津中新药业集团环渤海药业有限公司 销售商品 866,410.08 328,041.04 天津市宁河区太平医药有限公司 销售商品 69,834.75 101,209.58 天津市蓟州太平医药有限公司 销售商品 63,181.69 35,418.79 天津市太平祥云医药有限公司 销售商品 57,580.36 23,923.08 天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 销售商品 25,799.46 84,939.49 天津旭海津药医药有限公司 销售商品 1,468,307.71 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 房屋 145,535.45 天津宜药印务有限公司 房屋 23,052.27 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 天津生物化学制药有限公司 10,000,000.00 2013 年 06 月 27 日 2019 年 12 月 31 日 否 天津生物化学制药有限公司 40,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 27 日 否 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 天津医药集团财务有限公司 10,000,000.00 2018 年 03 月 09 日 2019 年 03 月 08 日 天津医药集团财务有限公司 10,000,000.00 2018 年 03 月 19 日 2019 年 03 月 18 日 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,260,000.00 4,510,000.00 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 天津太平龙隆医药有限公司 2,255,277.12 1,669,026.02 天津医药集团太平医药有限公司 1,870,768.17 25,317.03 1,060,385.02 25,317.03 天津中新药业集团股份有限公司 1,357,313.72 95,410.40 天津市蓟州太平医药有限公司 23,700.00 13,680.00 天津市宁河区太平医药有限公司 29,872.00 天津医药集团津一堂连锁股份有 限公司 20,060.00 合 计 5,507,059.01 25,317.03 2,888,433.44 25,317.03 应收票据： 天津太平龙隆医药有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 天津中新药业集团股份有限公司 1,863,605.81 3,000,000.00 合 计 3,863,605.81 4,000,000.00 预付款项： 天津天药药业股份有限公司 70,656.00 合 计 70,656.00 非流动资产： 天津市医药设计院 50,000.00 合 计 50,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 天津宜药印务有限公司 764,206.93 402,001.68 天津市中药饮片厂有限公司 43,720.00 合 计 764,206.93 445,721.68 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 预收款项： 天津市宁河区太平医药有限公司 8,160.00 天津医药集团泓泽医药有限公司 194.40 49,100.40 天津旭海津药医药有限公司 58,200.00 天津市太平祥云医药有限公司 44,784.00 天津中新药业集团股份有限公司 548,513.00 合 计 8,354.40 700,597.40 其他应付款： 天津市医药集团有限公司 250,000.00 250,000.00 天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 106,460.18 天津宜药印务有限公司 62,805.68 合 计 419,265.86 250,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 54,736,497.60 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和2010年第四 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 次临时股东大会审议通过。 根据上述决议，公司拥有的197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征用，按照国家 土地交易的相关规定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置300亩土地，该土地 购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该300亩土地分两次竞买。其中第一次竞买的 宗地号为：津西青（挂）G2010-29号；第二次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-07号。 本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资源和房屋管理局西青区国土资源 分局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。西青开发区管委会为公司新建16022 平方米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地上建筑置换， 因此产生的费用由西青开发区管委会全额承担。目前，与置换相关的前期准备工作仍在进行。 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司的产品同属化学类药物，未设立分部。 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、诉讼事项 本公司应收广东银禾药业有限公司款项合计4,368,118.00元，因多次催讨未果，将该公 司诉至天津市南开区人民法院。法院依法出具了财产保全（2016）津0104民初2600号之一 民事裁定书，冻结该公司名下银行存款4,667,236.45元，并于2016年6月22日下达民事判决 书（2016）津0104民初2600号，判定由该公司偿还相应款项，并按照中国人民银行同期同 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 类人民币贷款基准利率为标准支付至偿还日的利息，案件受理费和保全费均由该公司负担。 该项判决目前正在等待执行。 本公司与天津市聚星康华医药科技有限公司于2016年9月19日分布签订了氢氯噻嗪片、 双嘧达莫片、西咪替丁片三个品种的一致性评价体外研究技术委托协议。因该公司的原因导 致三个项目均已经暂停研究，故将该公司诉至天津市西青区人民法院并提出诉前保全申请和 扣押财产申请。法院依法于2019年1月29日出具了（2019）津0111民初4029号民事裁定书， 裁定该案移送天津市第一中级人民法院审理。目前该案正在诉讼过程中。 2、关于中央药业房屋所有权更名的问题 对于中央药业现有房屋所有权证所有权人为天津市中央制药厂（中央药业改制前名称） 的情况，本公司责成中央药业到相关部门办理房屋所有权更名手续等事宜，经北辰区房地产 管理局有关部门审核申报材料后，因土地使用证和房屋所有权证名称不符无法办理房屋所有 权更名手续。 现在如果办理土地使用证和房屋所有权证二证合一将使中央药业支出大笔资金购买土 地，影响企业经营。目前，现有厂区仍可无偿利用天津市医药集团有限公司土地进行生产， 不影响中央药业的经营活动，也不损害公司其他各股东的利益。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 240,776,993.02 179,158,713.66 应收账款 97,710,053.22 59,841,488.73 合计 338,487,046.24 239,000,202.39 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 240,776,993.02 179,158,713.66 合计 240,776,993.02 179,158,713.66 2)期末公司已质押的应收票据 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 12,559,836.00 合计 12,559,836.00 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 102,002, 896.97 100.00 % 4,292,8 43.75 4.21 % 97,710, 053.22 64,133, 012.15 100.00 % 4,291,5 23.42 6.69% 59,841,48 8.73 合计 102,002, 896.97 100.00 % 4,292,8 43.75 4.21 % 97,710, 053.22 64,133, 012.15 100.00 % 4,291,5 23.42 6.69% 59,841,48 8.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 97,705,854.42 1 年以内小计 97,705,854.42 2 至 3 年 8,397.60 4,198.80 50.00% 3 年以上 4,288,644.95 4,288,644.95 100.00% 合计 102,002,896.97 4,292,843.75 4.21% 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,320.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3)本期实际核销的应收账款情况 其中重要的应收账款核销情况： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额51,803,212.38元，占 应收账款年末余额合计数的比例50.79 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,263,717.75元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 106,333.34 59,812.49 其他应收款 5,049,947.62 2,010,594.76 合计 5,156,280.96 2,070,407.25 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 106,333.34 59,812.49 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 合计 106,333.34 59,812.49 2)重要逾期利息 （2）应收股利 1)应收股利 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 4,902,1 60.84 90.2 5% 111,6 99.22 2.28 % 4,790, 461.6 2 1,877 ,990. 19 66.9 8% 418,5 95.43 22.29% 1,459,39 4.76 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 529,48 6.00 9.75 % 270,0 00.00 50.9 9% 259,4 86.00 925,9 38.06 33.0 2% 374,7 38.06 40.47% 551,200. 00 合计 5,431,6 46.84 100. 00% 381,6 99.22 7.03 % 5,049, 947.6 2 2,803 ,928. 25 100. 00% 793,3 33.49 28.29% 2,010,59 4.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 4,528,985.66 1 年以内小计 4,528,985.66 1 至 2 年 187,220.93 18,722.09 10.00% 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 2 至 3 年 185,954.25 92,977.13 50.00% 合计 4,902,160.84 111,699.22 2.28% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-346,896.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 104,738.06 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 职工借款 104,738.06 回款 合计 104,738.06 -- 3)本期实际核销的其他应收款情况 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,441,646.84 2,803,928.25 押金、保证金 3,990,000.00 合计 5,431,646.84 2,803,928.25 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 法院保证金 保证金 3,990,000.00 1 年以内 73.46% 职工借款 往来款 109,486.00 1 年以内 2.02% 职工借款 往来款 270,000.00 2-3 年 4.97% 270,000.00 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 天津市西青经济开发总 公司 往来款 185,954.26 1-2 年 3.42% 18,595.43 天津市西青经济开发总 公司 往来款 185,954.25 2-3 年 3.42% 92,977.13 食堂周转金 往来款 130,000.00 1 年以内 2.39% 办事处房租 往来款 78,942.86 1 年以内 1.45% 合计 -- 4,950,337.37 -- 91.14% 381,572.56 6)涉及政府补助的应收款项 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 675,776,518.49 675,776,518.49 645,818,358.59 645,818,358.59 对联营、合营 企业投资 56,367,711.62 7,351,549.68 49,016,161.94 59,111,062.34 59,111,062.34 合计 732,144,230.11 7,351,549.68 724,792,680.43 704,929,420.93 704,929,420.93 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 天津生物化学制药 有限公司 274,679,383.29 30,000,000.00 41,840.10 304,637,543.19 天津市中央药业有 限公司 371,138,975.30 371,138,975.30 合计 645,818,358.59 30,000,000.00 41,840.10 675,776,518.49 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 投资单位 期初余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 天津田边制药 有限公司 46,776, 339.39 1,583,12 5.10 843,302.5 5 47,516,1 61.94 天津新内田制 药有限公司 12,334, 722.95 -3,483,17 3.27 7,351, 549.68 8,851,54 9.68 7,351,549. 68 小计 59,111,0 62.34 -1,900,04 8.17 843,302.5 5 7,351, 549.68 56,367,7 11.62 7,351,549. 68 合计 59,111,0 62.34 -1,900,04 8.17 843,302.5 5 7,351, 549.68 56,367,7 11.62 7,351,549. 68 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 717,074,468.13 222,250,212.32 578,701,005.46 197,051,988.21 其他业务 3,282,807.79 252,422.61 2,565,256.12 477,954.43 合计 720,357,275.92 222,502,634.93 581,266,261.58 197,529,942.64 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,900,048.17 -1,513,348.35 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,352,371.30 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 9,072,111.66 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 187,537.52 处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,212,358.49 合计 19,571,959.50 -5,865,719.65 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -130,923.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,269,697.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 24,424,816.49 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 104,738.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -918,674.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,114.90 减：所得税影响额 3,993,507.16 合计 21,762,261.38 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.88% 1.01 1.01 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.19% 0.89 0.89 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 天津力生制药股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人齐铁栓、主管会计工作负责人、会计机构负责人丁雪艳签名并盖章的 会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。