300947_2022_德必集团_2022年年度报告_2023-04-24.txt

上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 4 月 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人贾波、主管会计工作负责人邱玉田及会计机构负责人(会计主管人员)邱玉 田声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2022 年公司实现营业收入 77,884.98 万元，同比下降 18.44%，主要系给予客户房租减 免及东枫德必 WE 从承租运营模式改为参股运营模式所致。2022 年归属于上市公司股东的净 利润 3,249.39 万元，同比下降 68.84%，主要系受 2022 年大环境影响，新拓项目的工程改 造进度及招商进度有所延迟，从而未产生或产生较少营业收入，但前期固定成本无法减少 所致。 2022 年度公司业绩虽受大环境等客观因素影响出现下滑，但核心竞争力未发生重大不 利变化。截至 2022 年 12 月 31 日，园区管理面积超 118 万平方米，较 2021 年同比增长 18%。 详见“第三节 管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 公司所处行业涉及“城市更新”“文科创产业”“绿色环保+智慧园区”，均正处于 政策风口或正值蓬勃发展期，有利于公司发挥核心优势，持续在本行业精耕细作，夯实品 牌竞争力，提升产品服务质量，拓展新业务模式，稳健规模发展。详见“第三节管理层讨 论与分析”之“一、报告期内公司所处行业情况”。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资 者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计 划、预测与承诺之间的差异。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之 “十一、公司未来发展的展望”部分予以描述，敬请投资者关注相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 8 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第四节 公司治理 ........................................................................................................................ 40 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................. 63 第六节 重要事项 ........................................................................................................................ 64 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 94 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................... 104 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................... 105 第十节 财务报告 ...................................................................................................................... 106 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨 潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名且加盖公司公章的 2022 年年度报告文件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券与投资部。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司/本公司/德必集团 指 上海德必文化创意产业发展（集团） 股份有限公司 德必有限 指 上海德必文化创意产业发展（集团） 有限公司 中微子/控股股东 指 上海中微子投资管理有限公司 长兴乾润 指 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有 限合伙），现已更名为“上海弦乾企 业管理咨询合伙企业（有限合伙）” 长兴乾元 指 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有 限合伙），现已更名为“上海中微弦 企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）” 长兴乾森 指 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有 限合伙） 长兴乾肇 指 长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有 限合伙） 长兴乾悦 指 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有 限合伙） 长兴乾普 指 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有 限合伙） 长兴乾德 指 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有 限合伙），现已更名为“上海嵘歌企 业管理咨询合伙企业（有限合伙）” 长兴乾泽 指 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有 限合伙），现已更名为“上海歌珧企 业管理咨询合伙企业（有限合伙）” 宿迁乾泓 指 宿迁乾泓科技合伙企业（有限合 伙），原“西藏乾泽企业管理合伙企 业（有限合伙）” 宿迁乾渊 指 宿迁乾渊科技合伙企业（有限合 伙），原“西藏乾普企业管理合伙企 业（有限合伙）” 中安招商 指 池州中安招商股权投资合伙企业（有 限合伙） 阳光产险 指 阳光财产保险股份有限公司－自有资 金 实际控制人 指 贾波、李燕灵 德必虹桥绿谷 WE 指 上海德创文化创意有限公司，公司全 资子公司 德必岳麓 WE 指 上海德创文化创意有限公司，公司全 资子公司 嘉加德必易园 指 上海嘉定德必文化科技有限公司，公 司控股子公司 东枫德必 WE 指 北京德秾科技发展有限责任公司，公 司全资子公司 智链合创 指 上海智链合创科技有限公司，公司全 资子公司 德必庐州 WE 指 合肥德必智能科技有限公司，公司全 资子公司 德必虹桥国际 WE 指 上海虹杨文化科技发展有限公司，公 司全资子公司 德必书城 WE 指 上海德渊尚书文化科技有限公司，公 司全资子公司 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 德必世纪 WE 指 上海德创汇科技发展有限公司，公司 全资子公司 云景德必易园 指 上海德瑞云景文化科技发展有限公 司，公司全资子公司 云亭德必易园 指 上海淞亭文化创意发展有限公司，公 司全资子公司 西虹桥德必易园 指 上海德邻易云文化科技有限公司，公 司控股子公司 德必水贝 WE 指 深圳德贝文化创意科技产业发展有限 公司，公司全资子公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 德必集团 股票代码 300947 公司的中文名称 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 公司的中文简称 德必集团 公司的外文名称（如有） Shanghai DOBE Cultural & Creative Industry Development （Group）Co. LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） DoBe Group 公司的法定代表人 贾波 注册地址 上海市长宁区安化路 492 号 1 幢 707 室 注册地址的邮政编码 200050 公司注册地址历史变更情况 公司自上市以来，注册地址未发生变更 办公地址 上海市长宁区安化路 492 号 A 座 812 室 办公地址的邮政编码 200050 公司国际互联网网址 电子信箱 sec@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 丁可可 彭春玉 联系地址 上海市长宁区安化路 492 号 A 座 812 室 上海市长宁区安化路 492 号 A 座 812 室 电话 021-60701389 021-60701389 传真 021-32508753 021-32508753 电子信箱 sec@ sec@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（ 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日 报》、巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 签字会计师姓名 郭海龙、郭炎伟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验 区浦明路 8 号 谢国敏、王璐 2021 年 2 月 10 日-2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 778,849,827.58 954,893,300.96 -18.44% 833,365,723.18 归属于上市公司股东 的净利润（元） 32,493,907.35 104,266,075.15 -68.84% 98,399,132.22 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 11,333,729.98 78,617,900.83 -85.58% 64,051,909.49 经营活动产生的现金 流量净额（元） 434,859,628.79 607,563,775.07 -28.43% 194,786,156.21 基本每股收益（元/ 股） 0.21 0.71 -70.42%1 0.85 稀释每股收益（元/ 股） 0.21 0.71 -70.42% 0.85 加权平均净资产收益 率 2.55% 8.97% -6.42% 10.99% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 6,168,058,235.38 5,042,508,376.20 22.32% 1,446,902,824.93 归属于上市公司股东 的净资产（元） 1,290,934,736.20 1,257,493,301.29 2.66% 933,409,658.35 注 1： 公司于 2022 年 7 月 1 日完成了 2021 年年度权益分派工作，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股， 转增后公司总股本由 80,843,998 股增至 153,603,596 股。根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》“第十 三条 发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少， 但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。”的相关规定，公司对 2021 年度及 2020 年度的基本每股收益与稀释每股收益考虑了资本公积转增股本的因素进行了调整。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 217,966,479.03 188,123,431.65 182,544,000.25 190,215,916.65 归属于上市公司股东 的净利润 25,636,265.63 25,169,634.27 8,066,151.26 -26,378,143.81 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 24,614,536.26 20,800,446.20 4,852,850.06 -38,934,102.54 经营活动产生的现金 流量净额 92,427,405.07 70,605,704.22 105,927,795.18 165,898,724.32 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 3,949,555.19 151,255.99 处置非流动资产的利 得 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 16,248,527.97 19,575,159.64 13,339,327.98 政府补助 委托他人投资或管理 资产的损益 11,121,473.68 11,374,958.88 15,809,581.11 理财产品投资收益 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资产 -843,437.57 382,600.00 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 交易性金融负债和可 供出售金融资产取得 的投资收益 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -986,708.02 -3,771,031.07 -276,153.38 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 -890,814.33 12,615,006.71 减：所得税影响额 7,034,136.80 1,433,766.70 5,672,768.05 少数股东权益影 响额（税后） 404,282.75 248,402.42 1,850,371.64 合计 21,160,177.37 25,648,174.32 34,347,222.73 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 本期其他符合非经常性损益定义的损益项目为：受大环境影响公司承担的给予下游客户的租金减免。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）公司所处行业情况 1、政策持续发力，存量价值助推产业园发展新机会 自 2019 年 12 月中央经济工作会议首次强调“城市更新”概念起，我国进入了城市更新的快速发展 期。国家层面近三年来相继出台城市更新相关的工作指导文件，2020 年 10 月 29 日党的十九届五中全会 通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，明 确提出实施城市更新行动，城市更新首次被写入国民经济和社会发展五年规划；2021 年 3 月 11 日，十三 届全国人大四次会议批准《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲 要》；2022 年 1 月 20 日全国住房和城乡建设工作会议中，提出将实施城市更新行动作为推动城市高质量 发展的重大战略举措。 在地方层面，多省市因地制宜构建城市更新顶层政策体系，各地城市更新发展势头强劲，2021 年 11 月，住房和城乡建设部办公厅发布通知，决定在北京、南京、苏州、长沙、成都等 21 个城市（区）开展 第一批城市更新试点工作。 城市更新作为一项系统工程，不仅是建筑物和设施的升级改造，更是对城市建成区物质空间形态、 经济社会结构以及人居环境质量的不断改善，是实现城市可持续发展的一项综合性行为。住建部发文， 明确指出，以绿色低碳发展为路径，防止大拆大建，积极稳妥实施城市更新行动，全力保持城市记忆。 城市更新不是大规模“拆旧建新”，而是在融合城市文化与城市发展、充分利用原有建筑的基础上，采 取拆除重建、综合整治、功能改变、历史保护等多种方式，提升城市空间的功能、效率和品质，推动城 市高质量发展和可持续发展。 政策风口之下，城市更新的重要性提到了前所未有的高度，成为我国推动城市高质量发展的必由之 路，相关政策也进入密集出台期。虽然不同城市的城市更新实施模式差异较大，企业能够参与的程度也 不尽相同，但无论何种模式，都将释放巨大的投资空间。《“十四五”文化产业发展规划》中特别强调 需发掘城市文化资源，发展城市文化产业，保护和延续城市历史文脉，打造历史底蕴厚重、时代特色鲜 明、文化气息浓郁的人文城市。鼓励利用城市历史建筑、工业遗产、旧厂房、旧街区、旧仓库等存量空 间发展文化产业，促进城市更新和产业升级，助力老工业城市和资源型城市转型。 2、文科创产业稳步发展，市场需求赋予文科创产业园发展新机会 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 习近平总书记指出，谋划“十四五”时期发展，要高度重视发展文化产业。发展文化产业是满足人 民多样化、高品位文化需求的重要基础，也是激发文化创造活力、推进文化强国建设的必然要求。 《“十四五”文化发展规划》中强调要把扩大内需与深化供给侧结构性改革结合起来，完善产业规 划和政策，强化创新驱动，实施数字化战略，推进产业基础高级化、产业链现代化，促进文化产业持续 健康发展。积极支持中小微文化企业发展，鼓励走专精特新发展路子。加快发展数字出版、数字影视、 数字演播、数字艺术、数字印刷、数字创意、数字动漫、数字娱乐、高新视频等新型文化业态，改造提 升传统文化业态，促进结构调整和优化升级。推动文化与旅游、体育、教育、信息、建筑、制造等融合 发展，延伸产业链。建设国家文化产业发展项目库、全国广播电视和网络视听产业公共服务平台。 据国家统计局最新数据显示，2022 年，全国 6.9 万家规模以上文化企业实现营业收入 121805 亿元， 比上年增长 0.9%。梳理近 3 年相关数据发现，我国规模以上文化企业由 2019 年 5.8 万家，增加到 2022 年 6.9 万家，3 年累计升规入统 1.1 万家，年均增加约 3600 多家。总体上看，2022 年全国文化产业保持平 稳增长态势。随着政策不断优化调整,中国经济正在加快复苏中展现韧性与活力,为文化创意类企业在 2023 年带来了更强支撑和更稳预期。 2019-2022 年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入情况 时间 企业数量（万家） 绝对额（亿元） 同比增长（%） 占比（%） 2022 年 6.9 121805 0.9 100 2021 年 6.5 119064 16.0 100 2020 年 6.0 98514 2.2 100 2019 年 5.8 86624 7.0 100 注：表中同比增速均为未扣除价格因素的名义增速 习近平总书记在党的二十大报告中指出：“加强企业主导的产学研深度融合，强化目标导向，提高 科技成果转化和产业化水平。强化企业科技创新主体地位，发挥科技型骨干企业引领支撑作用，营造有 利于科技型中小微企业成长的良好环境，推动创新链产业链资金链人才链深度融合。”这些重要论述， 明确了强化企业科技创新主体地位的战略意义。 科技部办公厅 于 2022 年 1 月发布的《关于营造更好环境支持科技型中小企业研发的通知》指出，到 “十四五”末，形成支持科技型中小企业研发的制度体系，营造全社会支持中小企业研发的环境氛围， 科技型中小企业数量新增 20 万家。增强科技型中小企业研发能力，实现“四科”标准科技型中小企业新 增 5 万家（即每个科技企业要拥有关键核心技术的科技产品、科技人员占比大于 60%、以高价值知识产权 为代表的科技成果超过 5 项、研发投入强度高于 6%）。 上述文创、科创及相关产业的蓬勃发展及相关企业的增加为文科创产业园区带来了旺盛的需求，推 动了文科创产业园区的发展。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 3、零碳智慧新融合，文科创产业园迎来发展新机会 5G、人工智能、物联网、大数据等技术的发展，为各类产业园区智慧化建设提供了“技术变革之 机”。国务院发布的《“十四五”数字经济发展规划》明确提出，推动产业园区和产业集群数字化转型， 标志着园区作为新型基础设施建设和数字经济建设的重要组成部分进入新阶段。 中央强调智慧园区在数字化社会建设中的重要作用并多次发布相关政策引导智慧园区的建设与发展。 地方在中央政策的指导下，围绕智慧园区建设发展痛点与地方实际情况，积极推进相关政策举措的实施， 重点关注资金支持、标准构建、平台建设、应用场景四大方面，多角度、全方位助力智慧园区产业的发 展。 艾瑞咨询发布的《2022 年中国智慧园区市场洞察报告》中指出，当前，数字技术加速融入社会发展 的各行各业，改变着人们的生产生活方式，驱动着城市智慧化发展。此背景下，园区作为城市发展的重 要单元同样在不断地进行演进与迭代。通过借助 5G、物联网、云计算、人工智能等数字技术，园区着力 解决数据治理能力较弱、资源使用信息分散、公共服务体系不完善、产业主题不明确等问题，展现出园 区治理智慧化、生产生活方式绿色化、产城功能融合化、产业服务专业化的发展趋势特征。 基于智慧园区的前提，在我国“3060”碳达峰碳中和的目标下，零碳智慧园区成为了智慧园区方向 中关键努力的目标。零碳智慧园区是指在园区的计划、基本建设、经营项目生命周期中系统化地融进双 碳总体目标的发展理念，以信息化的技术赋能环保节能、节能减排、检测、计算等碳排放交易对策，以 智慧化管理实现产业低碳化发展、能源绿色化转型、设施集聚化共享、资源循环化利用，实现园区内部 碳排放与吸收自我平衡，生产生态生活深度融合的新型产业园区。随着“3060”双碳目标的广泛落地， 生产方式绿色化、生活方式低碳化将成为智慧园区发展的重点。绿色低碳发展是智慧园区建设的新使命。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 （二）公司所处行业地位 公司作为国内屈指可数的能够成功进行跨区域、跨城市、规模化、连锁化发展的园区运营服务企业， 截至目前，公司在中、美、欧三大洲、超过十大城市，运营管理68个文化创意产业园区，管理面积超118 万平方米，已经成为行业内具有较大影响力的领先企业。 作为国内成立较早的文化创意产业园区运营服务商，经过多年发展，公司形成“既有建筑改造的创 意设计能力”和“园区运营管理能力”两大核心竞争力，构筑“护城河”，使得公司在竞争环境中保持 长期领先，确立行业地位。创意设计能力方面，公司以独特的设计理念创立了“德必易园”、“德必 WE”、“德必运动 LOFT”等系列园区品牌，公司及旗下园区先后荣获“龙腾奖——中国创意产业年度大 奖”最佳园区奖、中国城市更新论坛十大城市更新建筑重生案例、中国文化创意产业十大领军园区等行 业奖项，并被授予了上海首批文化创意产业示范园区、北京市首批文化创意产业园区、意中商会最佳投 资机构等荣誉。园区运营管理能力方面，公司以优良的服务品质得到了客户与合作伙伴的广泛认可，成 功吸引了一批优秀的文科创企业入驻园区，包括美团点评、依图科技、风神集团、乐居控股、虎扑、阳 光传媒、长芯光电、紫龙游戏、拉面说、翼方健数、埃摩森猎头、樊登读书会、震坤行、安克创新、华 大智造、阳光海天在内的数以千计的文科创企业，在德必园区孕育成长，逐步迈向成熟与壮大，共同为 中国创意经济的发展贡献力量。 公司所处行业与国家战略发展方向高度吻合，公司主营业务符合市场需求，园区产品深受客户认可， 将继续推动公司快速稳健发展。2021 年 2 月 10 日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，成为国内首家在创 业板上市的文化创意产业园区运营服务商，一方面有效提升了公司品牌价值，另一方面也为公司带来更 广阔的行业整合机会与发展前景。未来，随着公司平台优势及规模优势的逐步显现，品牌影响力的逐步 扩大，市场占有率的稳步提高，公司行业地位整体也将得到进一步提升。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务和主要经营模式 公司作为文化创意和科技创新产业园区的运营服务商，主营业务为文化创意和科技创新产业园区的 定位、设计、改造、招商、运营管理和对企业的深度增值服务。公司基于中小型文化创意、科技创新企 业的需求，利用自身园区设计和运营管理能力，对各类既有建筑进行重新定位与更新改造，在保护和传 承城市历史文化脉络的同时，为园区内文科创企业提供舒适的办公环境和深度的专业化服务。报告期内， 公司主要采用“承租运营”、“参股运营”、“受托运营”三种经营模式。 1、承租运营 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 承租运营模式下，公司新设立的园区运营项目公司与物业产权方或者物业出租方签订长期房屋租赁 合同，租赁期限通常为 10-20 年。园区运营项目公司负责文化创意和科技创新产业园区的定位、设计、改 造、招商、运营管理和对企业的深度增值服务，主要向园区内文科创企业提供租赁服务、会员服务及其 他服务，并按照合同约定向园区物业产权方或者物业出租方支付相应租金。 2、参股运营 参股运营模式下，公司与物业产权方或者其他合作方共同出资设立园区运营公司，公司并不控制园 区运营公司。该模式下，由合资设立的园区运营项目公司与物业产权方或者物业出租方签订长期房屋租 赁合同，并负责文化创意产业园区的定位、设计、改造、招商和后续运营管理，公司主要获取投资收益、 设计改造费及招商服务费。 3、受托运营 受托运营模式下，公司与物业产权方或经营权持有方签订委托运营协议。该模式下，园区内文科创 企业向物业产权方或经营权持有方支付租金及物业费；公司依托自身园区管理方面的优势，通过“受托 运营”的经营模式为委托方提供园区设计、工程管理、招商和运营管理等服务并获得相关业务收入。 （二）公司经营业绩情况 2022 年国际环境仍然复杂严峻，发达经济体货币政策持续收紧，全球经济下行风险加大,外需收缩进 一步显现，国内经济负重前行，给企业的发展带来了极大的不利影响。 在此背景下，公司管理层认真贯彻执行董事会战略目标，一方面秉持科创、文创双产品线并进，另 一方面积极创新投拓模式，稳健扩大运营规模。截至 2022 年 12 月 31 日，在公司管理层和全体员工的共 同努力下，克服了重重压力，园区管理面积已超 118 万平方米，较 2021 年同比增长 18%，但受制于大环 境等客观因素，对公司当期业绩产生一定影响。 报告期内，公司实现营业总收入 77,884.98 万元，较去年同期下降 18.44%，主要系给予客户房租减 免及东枫德必 WE 从承租运营改为参股运营所致；归属于上市公司股东的净利润为 3,249.39 万元，较去年 同期下降 68.84%，主要系公司新拓项目尚处于改造、招商期，属于前期投入阶段，收入尚未完全释放所 致。 截至报告期末，公司作为行业内屈指可数，能够实现跨城市、跨区域、规模化、连锁化发展的优质 产业园区运营服务商，在国内的上海、北京、深圳、成都、南京、杭州、苏州、长沙、合肥、西安等多 个城市，以及意大利、美国等海外地区运营管理了 68 个文化创意产业园区，运营管理面积超 118 万平方 米。其中，承租运营园区 60 个，运营管理面积约 95.83 万平方米；参股运营园区 6 个，运营管理面积约 20.14 万平方米；受托运营园区 2 个，运营管理面积约 2.22 万平方米。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 （三）报告期内重点工作 1、保持战略定力，积极拓展优质城市更新项目，园区业务稳定输出 园区业务是助力公司高质量综合发展的重要板块。报告期内，公司围绕区域聚焦、城市深耕，优先 布局高能级核心城市，通过多样的投拓模式稳健扩大经营规模。公司先后以承租运营模式分别签订上 海·大虹桥德必 WE、上海·大华德必易园等 6 个项目，可供租赁面积合计约 8.3 万平方米；公司于 2022 年 7 月收购武汉创立方等 5 个项目，可供出租面积约为 9.6 万平方米。上述项目均已开展前期项目改造阶 段，部分项目已进入招商阶段，上述项目将为公司未来发展带来新的收入及利润增长，助力公司的可持 续发展。 2、生态业务实现突破, 促进园区高质量发展 公司稳步推进生态业务的发展，积极搭建生态平台，做好德必、合作伙伴、园区客户、园区白领的 生态运营，产生圈层效应，创造更好的价值。推动生态商业配套、低碳光伏等业态落地，促进园区高质 量可持续发展，引领构建园区发展的新模式。 以西虹桥德必易园作为集团生态商业战略落地试点基地，以德必洛克公园为典型的一系列生态配套 项目的筹备及落地成为公司生态商业配套战略部署的重要组成部分。此外，为积极响应国家战略发展与 碳中和目标推进，公司亦在为园区提供绿色电力能源等领域进行投入。立足于“风、光、储、充、云” 五大方向，致力于打造涵盖分布式新能源供应、分布式储能、新能源充电桩供应及云端智能配电方案的 完整产业链，助力德必集团打造低碳智慧能源一体化园区。 3、品牌活动 IP“外滩创客大会”升级为上海市级活动 由德必组织的“国际社群节”是一场每年一度汇聚众多科技创新、文化创意企业和白领精英参与的 大型文创科创企业盛会。公司始终关注企业发展，愿意并始终致力于为创新创业型企业提供良好的空间 服务与更优质的生长环境，以“专业、有趣、娱乐化、影响力”为核心内涵，以促成社群的集结、形成 和深化为目标。 自 2016 年首届 ICF（国际社群节）至今，陪伴并见证了万余创业者的起步与成长。随着企业的不断 发展，国际社群节也在不断迭代升级。2021 年，国际社群节全新升级为德必外滩创客大会（INNOVATION CONNECTION FAIR），聚焦创业者发展需求，打造精准对接创业所需助力的资源盛会。2022 年，外滩创客 大会持续升级为市级活动“文创上海”创新创业大赛暨外滩创客大会。这也是上海首次针对文化创意产 业举办的专业赛事，旨在激发企业创新因子、提升创业热情，为数字时代文创产业发展提供多元化解决 方案，同时进一步增强上海文创产业的影响力、辐射力和吸引力。 4、强化人才培养与引进、组织能力稳步提升 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 随着公司业务规模不断发展壮大，对组织与人才的“质”与“量”都提出更高的要求，公司持续加 强内部培养和外部引进人才的能力建设，进一步提升人才招聘、培训、任用、考核、激励等多方面的组 织能力，通过对标业界最佳实践，使流程意识和流程型组织意识在高管层生根。 其中，为激励员工不断提高其职位胜任能力，促进组织及个人能力的持续提升；树立有效的自我学 习标杆，公司实施资格标准的管理办法，不断牵引员工终身学习。同时，通过任职资格项目培养公司的 后备干部队伍，通过学习方法论结合实践，进行知识的内化转换。报告期内，首批任职资格体系执行落 地，其中关键岗位任职资格包括园区总经理、客户经理、招商总经理等，参与人数近 200 人次，并带动全 公司多个关键岗位任职资格启动。 5、报告期内，公司及运营园区获得的主要奖项和荣誉情况如下： 序号 荣誉名称 授予对象 颁发单位 1 2022 年度城市更新杰出运营商 德必集团 第十八届中国地产金融年会暨 2022 年科技 向新力大会 2 2022 方升产业园区年度榜-2022 年度中 国产业园区轻资产运营商 5 强 德必集团 方升产业园区年度榜评审委员会 3 2022 数字经济影响力品牌 西虹桥德必易园 STIF2022 第三届国际科创节 4 2022 年度杰出数字化服务商 德必虹桥国际 WE 第三届国际科创节暨 DSC2022 数字服务大会 5 上海市直播电商基地 大宁德必易园 上海市商务委员会 6 杭州市文化产业园区 东溪德必易园 市文化产业指导委员会 7 2022 年度北京市级文化产业园区 东枫德必 WE 北京市文化和改革发展办公室 8 成都市市级文创产业园区 德必川报易园 成都市文产办、市文广旅局 9 湖南省级众创空间 德必岳麓 WE 湖南省科学技术厅 10 2022 南京玄武消费场景拓展奖 德必长江 WE 南京市文化和旅游局 三、核心竞争力分析 公司业务开展以创意设计为基础、以园区运营管理为依托，核心竞争力主要体现在创意设计能力和 园区运营管理能力两个方面。 （1）既有建筑改造的创意设计能力 创意是园区改造设计的核心，是一个园区的灵魂。好的创意设计方案将赋予老旧建筑物以新的生命， 塑造轻松宜人的景观环境和文化创意建筑空间。公司始终以创意设计能力为核心，建造了一支高水平的 创意设计团队，积累了丰富的园区设计、规划、改造案例经验，并在持续不断的项目实践和自我提炼中 逐步淬炼出具有公司特色的“德必易园”系列、“德必 WE”系列、“德必运动 LOFT”系列园区品牌。 （2）园区运营管理能力 公司依托于自主研发的智慧园区管理系统——wehome 平台，基于移动互联网、物联网技术与云计算 服务，创新出智慧园区管理系统、招商管理系统、园区运营服务管理系统，以及针对白领的平台级社群 服务系统，在降低园区运营管理成本的同时，搭建起更加开放的社群环境。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 四、主营业务分析 1、概述 参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 778,849,827.58 100% 954,893,300.96 100% -18.44% 分行业 商业服务业 778,849,827.58 100.00% 954,893,300.96 100.00% -18.44% 分产品 租赁服务 638,089,335.13 81.93% 775,388,290.04 81.20% -17.71% 会员及其他服务 140,760,492.45 18.07% 179,505,010.92 18.80% -21.58% 分地区 上海 569,584,374.29 73.13% 659,516,896.58 69.07% -13.64% 北京 69,247,902.21 8.89% 175,922,870.72 18.42% -60.64% 杭州 37,104,355.60 4.76% 42,647,920.11 4.47% -13.00% 成都 37,033,351.64 4.75% 34,397,645.08 3.60% 7.66% 武汉 19,134,116.07 2.46% 长沙 17,118,964.03 2.20% 16,785,814.67 1.76% 1.98% 南京 11,519,468.22 1.48% 13,824,825.71 1.45% -16.68% 苏州 8,668,770.00 1.11% 9,357,523.06 0.98% -7.36% 合肥 4,494,647.85 0.58% 深圳 1,997,684.74 0.26% 西安 936,382.49 0.12% 645,832.62 0.07% 44.99% 境外 2,009,810.44 0.26% 1,793,972.41 0.19% 12.03% 分销售模式 直销 778,849,827.58 100.00% 954,893,300.96 100.00% -18.44% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 商业服务业 778,849,827.58 455,656,933.81 41.50% -18.44% -20.98% 1.88% 分产品 租赁服务 638,089,335.13 305,680,882.92 52.09% -17.71% -23.68% 3.75% 会员及其他服 务 140,760,492.45 149,976,050.89 -6.55% -21.58% -14.81% -8.47% 分地区 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 上海 569,584,374.29 323,558,760.26 43.19% -13.64% -14.72% 0.73% 北京 69,247,902.21 40,449,772.80 41.59% -60.64% -68.10% 13.66% 分销售模式 直销 778,849,827.58 455,656,933.81 41.50% -18.44% -20.98% 1.88% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用 单位：万元 合同标的 对方当事 人 合同总金 额 合计已履 行金额 本报告期 履行金额 待履行金额 是否正 常履行 影响重大 合同履行 的各项条 件是否发 生重大变 化 是否存 在合同 无法履 行的重 大风险 合同未正 常履行的 说明 上海市闵 行区申昆 路 1999 号 1 幢 1-4 层和 上海市闵 行区申路 1999 号 5 幢 2 处物 业 12 年 的使用权 上海蔻星 企业管理 有限公 司、上海 星跃物业 管理有限 公司 66,375.27 2,149.67 1,331.42 64,225.6 是 否 否 上海市黄 浦区福州 路 465 号、上海 市徐汇区 冠生园路 393 号以 及上海市 徐汇区浦 北路 6 号 3 处物业 10 年的 使用权 上海壹周 文化传媒 有限公司 61,577.65 0 0 61,538.73 是 否 否 上海市青 浦区徐祥 路 207 上海易云 天来实业 有限公司 41,870.66 1,182.03 0 40,688.63 是 否 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 号 4 幢物 业 15 年 的使用权 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 商业服务业 营业成本 455,656,933.81 100.00% 576,600,556.38 100.00% -20.98% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 租赁服务 营业成本 305,680,882.92 67.09% 400,542,846.10 69.47% -23.68% 会员及其他服 务 营业成本 149,976,050.89 32.91% 176,057,710.28 30.53% -14.81% 说明 不适用 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 深圳德贝文化创意科技产业发展有限公 司 新设 新增企业，本年无重大影响 杭州南站新城数智产业发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海德必飞虹文化科技发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 成都德必有邻文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海德必第一太平戴维斯物业管理有限 公司 新设 新增企业，本年无重大影响 成都德必又有邻文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 湖北谊通商业管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响 武汉创立方产业园运营管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响 真充（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 武汉申合新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 西安申合新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 北京智链合创科技有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 德家欢味（上海）餐饮服务有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海洛必易体育发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海行知源文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 新泾利源（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 广东德必穗子产业园投资发展有限公司 注销 本年无重大影响 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 45,242,111.64 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.81% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 11,555,960.34 1.48% 2 第二名 9,137,551.88 1.17% 3 第三名 9,102,180.11 1.17% 4 第四名 9,007,227.51 1.16% 5 第五名 6,439,191.80 0.83% 合计 -- 45,242,111.64 5.81% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 174,515,035.12 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.30% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 52,256,483.26 11.47% 2 第二名 39,966,402.82 8.77% 3 第三名 33,205,541.68 7.29% 4 第四名 27,141,064.88 5.96% 5 第五名 21,945,542.48 4.82% 合计 -- 174,515,035.12 38.30% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 28,482,827.93 21,672,755.57 31.42% 主要系新拓项目业务 宣传费及招商人员薪 酬增加所致。 管理费用 154,005,368.81 134,348,423.29 14.63% 未发生重大变动 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 财务费用 111,785,731.77 93,114,410.02 20.05% 未发生重大变动 研发费用 4,083,664.08 5,128,456.67 -20.37% 未发生重大变动 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 ICS 白领消费平台软 件(白领端) 方便客户自助操作、 自助服务，提高效率 已完成 提升客户服务品质和 效率 完善智慧园区系统的 功能，为园区经营管 理提供科学工具。 ICS 白领消费平台软 件 (商户端) 方便商户自行维护门 店信息 已完成 提升客户服务品质和 效率 完善智慧园区系统的 功能，为园区经营管 理提供科学工具。 ICS 白领消费平台软 件 (园区端) 方便商户管理，以及 对于上架商品的信息 安全性审核 已完成 增强园区运营的便利 性、安全性 完善智慧园区系统的 功能，为园区经营管 理提供科学工具。 ICS 会议室管理软件 v1.0 人性化功能满足需求 已完成 提升客户服务品质和 效率 完善智慧园区系统的 功能，为园区经营管 理提供科学工具。 ICS 任务管理系统软 件 V2.0 提高园区客户服务水 平、提升园区运营人 员管理效率； 已完成 提升园区运营人员管 理效率 完善智慧园区系统的 功能，为园区经营管 理提供科学工具。 ICS 资源管理软件 V1.0 提高巡检效率 已完成 增强园区运营的便利 性 完善智慧园区系统的 功能，为园区经营管 理提供科学工具。 ICS 资源管理软件 V1.0 精细化合理利用管理 资源 已完成 提高空间资源管理水 平 完善智慧园区系统的 功能，为园区经营管 理提供科学工具。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 18 11 63.64% 研发人员数量占比 2.50% 2.06% 0.44% 研发人员学历 本科 11 7 57.14% 硕士 4 2 100.00% 大专 3 2 50.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 8 3 166.67% 30~40 岁 8 7 14.29% 40 岁以上 2 1 100.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 4,083,664.08 5,128,456.67 5,471,358.51 研发投入占营业收入比例 0.52% 0.54% 0.66% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 929,409,833.28 1,120,115,349.28 -17.03% 经营活动现金流出小计 494,550,204.49 512,551,574.21 -3.51% 经营活动产生的现金流量净 额 434,859,628.79 607,563,775.07 -28.43% 投资活动现金流入小计 1,174,708,205.00 1,450,304,517.70 -19.00% 投资活动现金流出小计 1,570,287,144.62 1,718,368,233.42 -8.62% 投资活动产生的现金流量净 额 -395,578,939.62 -268,063,715.72 -47.57% 筹资活动现金流入小计 40,112,916.23 661,612,641.53 -93.94% 筹资活动现金流出小计 364,922,516.80 576,446,691.15 -36.69% 筹资活动产生的现金流量净 额 -324,809,600.57 85,165,950.38 -481.38% 现金及现金等价物净增加额 -285,506,223.96 424,612,765.74 -167.24% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1、本年投资活动产生的现金流量净额较上年减少 47.57%，主要系本期部分理财尚未到期赎回所致。 2、本年筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 481.38%，主要系 2021 年公司上市收到募集资金款所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 2022 年公司经营活动产生的现金净流量为 43,485.96 万元，本年度净利润为 3,194.65 万元，差异率为 1261.21%，主要系根据新租赁准则支付给上游出租方的房租成本计入筹资活动现金流出，不再计入经营 活动产生的现金流出，导致公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在较大差异。 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 5,509,909.85 13.28% 长期股权投资收益、 理财产品投资收益 否 公允价值变动损益 -996,477.57 -2.40% 交易性金融资产公允 价值变动损益 否 营业外收入 153,472.71 0.37% 其他利得 否 营业外支出 1,140,180.73 2.75% 对外捐赠、其他支出 否 其他收益 16,248,527.97 39.15% 政府补助 否 信用减值损失 -1,966,414.98 -4.74% 应收账款、其他应收 款和其他非流动资产 的坏账损失 否 资产处置收益 3,949,555.19 9.52% 处置非流动资产的利 得 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 790,475,872.33 12.82% 1,075,982,096.29 21.34% -8.52% 未发生重大变 化 应收账款 29,267,022.57 0.47% 5,842,723.03 0.12% 0.35% 本期末应收账 款较期初增加 400.91%，主 要系受大环境 影响应收款回 款率略有下 降，同时响应 国家号召，支 持园区客户发 展，允许部分 客户在制定还 款计划的前提 下延迟回款， 导致应收款项 增加。 长期股权投资 24,203,142.05 0.39% 28,042,745.88 0.56% -0.17% 未发生重大变 化 固定资产 4,495,800.84 0.07% 3,769,290.81 0.07% 0.00% 未发生重大变 化 在建工程 93,095,223.74 1.51% 72,614,627.42 1.44% 0.07% 未发生重大变 化 使用权资产 3,503,419,837.7 9 56.80% 2,703,144,950.26 53.61% 3.19% 本期末使用权 资产较期初增 加 29.61%，主 要系新拓项目 增加所致。 短期借款 3,750,000.00 0.06% 0.00% 0.06% 本期短期借款 为本年新增， 主要系子公司 增加银行借款 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 所致。 合同负债 30,179,256.62 0.49% 28,269,375.69 0.56% -0.07% 未发生重大变 化 长期借款 7,209,739.02 0.12% 5,366,760.71 0.11% 0.01% 本期末长期借 款较期初增加 34.34%，主要 系子公司新增 银行借款所 致。 租赁负债 3,807,372,436.5 6 61.73% 3,019,183,011.95 59.87% 1.86% 本期末租赁负 债较期初增加 26.11%，主要 系新拓项目增 加所致。 交易性金融资 产 10,142,580.00 0.16% 0.16% 本期末交易性 金融资产为本 年新增，主要 系购买圣博华 康股份所致。 其他应收款 24,409,572.64 0.40% 10,332,812.52 0.20% 0.20% 本期末其他应 收款较期初增 加 136.23%， 主要系支付的 押金保证金和 对参股企业的 借款增加所 致。 其他权益工具 投资 8,521,222.62 0.14% 6,021,222.62 0.12% 0.02% 本期末其他权 益工具投资较 期初增加 41.52%，主要 系本期新增对 参股公司的投 资所致。 长期待摊费用 770,538,561.17 12.49% 410,718,293.90 8.15% 4.34% 本期末长期待 摊费用较期初 增加 87.61%， 主要系新拓项 目初始改造完 成转入长期待 摊费用核算所 致。 无形资产 1,334,867.77 0.02% 1,030,704.49 0.02% 0.00% 未发生重大变 化 其他流动资产 400,906,323.65 6.50% 221,703,601.63 4.40% 2.10% 本期末其他流 动资产较期初 增加 80.83%， 主要系购买理 财产品所致。 商誉 8,160,185.67 0.13% 0.13% 本期末商誉为 本年新增，主 要系并购项目 产生的商誉所 致。 应付账款 198,195,040.60 3.21% 93,848,394.21 1.86% 1.35% 本期末应付账 款较期初增加 111.19%，主 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 要系新拓项目 投入改造导致 应付工程款增 加所致。 一年内到期的 非流动负债 369,474,649.23 5.99% 274,025,417.77 5.43% 0.56% 本期末一年内 到期的非流动 负债较期初增 加 34.83%，主 要系新拓项目 一年内到期的 租赁负债增加 所致。 递延所得税负 债 23,959,486.36 0.39% 9,284,308.23 0.18% 0.21% 本期末递延所 得税负债较期 初增加 158.06%，主 要系新拓项目 增加，税会差 异增加所致。 应付职工薪酬 34,241,071.48 0.56% 25,003,855.88 0.50% 0.06% 本期末应付职 工薪酬较期初 增加 36.94%， 主要系公司经 营规模扩大， 人员增加所 致。 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） - 996,477.5 7 1,145,145 ,441.63 1,134,006 ,384.06 10,142,58 0.00 4.其他权 益工具投 资 6,021,222 .62 - 827,237.3 8 2,500,000 .00 8,521,222 .62 金融资产 小计 6,021,222 .62 - 996,477.5 7 - 827,237.3 8 1,147,645 ,441.63 1,134,006 ,384.06 18,663,80 2.62 上述合计 6,021,222 .62 - 996,477.5 7 - 827,237.3 8 0.00 1,147,645 ,441.63 1,134,006 ,384.06 0.00 18,663,80 2.62 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,570,287,144.62 1,718,368,233.42 -8.62% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被 投 资 公 司 名 称 主 要 业 务 投 资 方 式 投资金额 持股比 例 资 金 来 源 合 作 方 投 资 期 限 产 品 类 型 截至资产负债 表日的进展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是 否 涉 诉 披露 日期 （如 有） 披露索引 （如有） 上 海 圣 博 华 康 文 化 创 意 投 资 股 份 有 限 公 司 商 业 服 务 业 收 购 53,662,059.82 52.97% 自 有 资 金 不 适 用 不 适 用 文 创 园 区 租 赁 服 务 完成了第一次 13.24%的股份 转让事项，并 支付了对应股 份转让价款的 70%，即人民 币 9,390,860.19 元。 不适 用 不适 用 否 2022 年 06 月 22 日 具体内容 详见公司 2022 年 6 月 22 日 披露于巨 潮资讯网 的《关于 收购上海 圣博华康 文化创意 投资股份 有限公司 股权的公 告》（公 告编号： 2022- 042）、 2022 年 9 月 13 日 披露于巨 潮资讯网 的《关于 收购上海 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 圣博华康 文化创意 投资股份 有限公司 股权的进 展公告》 （公告编 号： 2022- 061）及 2023 年 4 月 4 日 披露于 巨潮资讯 网的 《关于收 购上 海圣博华 康文 化创意投 资股 份有限公 司股 权进展暨 拟签 署补充协 议的 公告》 （公告 编 号:2023- 017） 合 计 -- -- 53,662,059.82 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2021 首次公 开发行 股票 62,228. 35 7,611.0 5 40,721. 48 7,820.9 1 7,820.9 1 12.57% 21,506. 87 除用于 现金管 理的部 分外， 本公司 尚未使 用的募 集资金 存放于 募集资 金专户 进行严 格管 理，并 将继续 用于募 投项 目。 0 合计 -- 62,228. 35 7,611.0 5 40,721. 48 7,820.9 1 7,820.9 1 12.57% 21,506. 87 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、募集资金金额及到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于同意上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司首次公开发行股票注册的 批复》(证监许可〔2021)164 号）同意注册，上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司(以下简称“公司”)首 次公开发行人民币普通股(A 股)1,347.40 万股，发行价格为 51.47 元/股，本次发行募集资金总额为 69,350.68 万元， 扣除发行费用后募集资金净额为 62,197.24 万元。募集资金已于 2021 年 2 月 5 日划至公司指定账户，天职国际会计师 事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了“天职业字[2021]4307 号”《验资报告》。发 行费用中包含 31.11 万元发行印花税，公司通过纳税专户以自有资金缴纳印花税并放弃置换，故实际相关发行费用较之 前减少 31.11 万元，扣除发行费用后的募集资金净额实际为 62,228.35 万元，实际超募资金为 5,158.94 万元。 2、募集资金使用和余额情况 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金 40,721.48 万元，其中：以前年度使用 33,110.43 万元，本年 度使用 7,611.05 万元，均投入募集资金项目。截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为 22,213.55 万元，与尚未 使用的募集资金净额 21,506.87 万元的差异金额为 706.68 万元，系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净 额。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1. 园 区智慧 精装一 体化升 级项目 是 25,000 18,808 .68 475.05 8,386. 03 44.59% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 2. 星 光德必 易园项 目 否 4,572. 75 4,572. 75 2,070. 16 3,210. 27 70.20% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 3．德 必岳麓 WE 项目 是 5,035. 7 3,410. 67 64.22 3,253. 81 95.40% 2021 年 04 月 04 日 106.18 27.22 是 否 4. 研 发中心 建设项 目 否 5,460. 96 5,460. 96 1,043. 43 3,413. 18 62.50% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 5. 德 必庐州 WE 项目 否 3,084. 27 1,651. 78 1,651. 78 53.55% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 6. 云 亭德必 易园项 目 否 4,726. 09 2,306. 41 2,306. 41 48.80% 不适用 不适用 不适用 否 7. 补 充流动 资金项 目 否 17,000 17,000 17,000 100.00 % 不适用 不适用 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 57,069 .41 57,063 .42 7,611. 05 39,221 .48 -- -- 106.18 27.22 -- -- 超募资金投向 未确定 用途金 额 否 3,658. 94 3,664. 93 0 0.00 0.00% 0 不适用 否 归还银 行贷款 （如 有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- -- 补充流 动资金 （如 有） -- 1,500 1,500 0 1,500 100.00 % -- -- -- -- -- 超募资 -- 5,158. 5,164. 0 1,500 -- -- -- -- 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 金投向 小计 94 93 合计 -- 62,228 .35 62,228 .35 7,611. 05 40,721 .48 -- -- 106.18 27.22 -- -- 分项目 说明未 达到计 划进 度、预 计收益 的情况 和原因 （含 “是否 达到预 计效 益”选 择“不 适用” 的原 因） 1、园区智慧精装一体化升级项目包含柏航德必易园、德必虹桥绿谷 WE、七宝德必易园、虹桥德必易园、 芳华德必运动 L0FT、昭化德必易园、沪西德必易园、虹口德必运动 L0FT-柳营路等 8 个项目的智慧精装一体 化升级项目，因受市场环境和公司实际经营情况等多重因素的影响，园区智慧精装一体化升级项目的整体进 度放缓，无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将柏航德必易园、德必 虹桥绿谷 WE、七宝德必易园、虹桥德必易园 4 个项目的智慧精装一体化升级的建设期从 2022 年 2 月延期至 2023 年 8 月。公司已于 2022 年 1 月 12 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，审议通 过了《关于部分募投项目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网(http:/∥)披露 的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-005)等相关公告。 2、星光德必易园项目实施地点位于西安，受大环境影响，星光德必易园项目阶段性停工，投资进度较预 计有所延迟，无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将星光德必易园项 目的建设期截止时间从 2022 年 8 月延期至 2023 年 5 月。公司已于 2022 年 8 月 26 日召开第二届董事会第十 四次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于星光德必易园募投项目延期的议案》。具体内容 详见公司在巨潮资讯网(http:/∥)披露的《关于星光德必易园募投项目延期的公告》（公 告编号：2022-058）等相关公告。 3、研发中心建设项目和云亭德必易园项目实施地点位于上海，德必庐州 WE 项目实施地点位于合肥，受 大环境影响，研发中心建设项目、云亭德必易园项目和德必庐州 WE 项目投资进度较预计有所延迟，无法在计 划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将研发中心建设项目的建设期截止时间从 2023 年 2 月延期至 2024 年 2 月，将云亭德必易园项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2024 年 2 月， 将德必庐州 WE 项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2023 年 8 月。公司已于 2023 年 2 月 28 日召开第 二届董事会第十六次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2023-011）等相关公 告。 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 情况 适用 公司超募资金总额为人民币 5,158.94 万元。公司于 2021 年 3 月 15 日召开了第二届董事会第三次会议和 第二届监事会第二次会议、于 2021 年 3 月 31 日召开了 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用 部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常运营的 情况下，将 1,500 万元（占超募资金总额的 29.25%）超募资金用于永久补充流动资金。具体内容详见公司于 2021 年 3 月 16 日披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2021-004）等相关 公告。 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 况 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 公司于 2021 年 4 月 19 日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使 用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投 入募投项目的自筹资金 4,629.28 万元及已支付发行费用的自筹资金 774.94 万元，共计 5,404.22 万元。独立 董事对该事项发表了明确同意的独立意见，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《上海德必文化 创意产业发展（集团）股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字[2021]12264 号），公司保荐机 构民生证券股份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹 资金的事项。具体内容详见公司 2021 年 4 月 20 日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先投入募投 项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2021-018）等相关公告。 公司于 2021 年 7 月 30 日召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使 用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自 筹资金 7,640.62 万元。独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，天职国际会计师事务所（特殊普通合 伙）出具了《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字 [2021]33639 号），公司保荐机构民生证券股份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募集资金投资 项目的自筹资金事项。具体内容详见公司 2021 年 8 月 2 日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先 投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-036）等相关公告。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 适用 公司于 2022 年 1 月 12 日召开第二届董事会第九次会议及第二届监事会第八次会议，于 2022 年 1 月 28 日 公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及 变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“德必岳麓 WE 项目”结项并将结余募集资金 1,625.03 万元用于 新项目建设。“德必岳麓 WE 项目”作为公司在长沙的首个项目，也是公司进驻华中地区的首个项目，建设期 内超期完成目标，投资回报期较预计情况提前。在项目实施过程中，公司严格按照募集资金使用的有关规 定，在保障项目建设质量的基础上结合项目实际情况，严格管理，合理配置资源，有效节约了建设支出。具 体内容详见公司于 2022 年 1 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项 目及变更部分募集资金用途的公告》(公告编号：2022-004)等相关公告。 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 公司于 2022 年 3 月 14 日召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议，于 2022 年 3 月 30 日召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司 在不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用总额不超过 2.5 亿元(含 2.5 亿元)的闲置募集资金（含超募 资金）进行现金管理。具体内容详见公司于 2022 年 3 月 15 日在巨潮资讯网披露的《关于使用闲置募集资金 进行现金管理的公告》(公告编号：2022-016)等相关公告。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额（含利息收入并扣除手续费）共 22,213.55 万 元，其中，募集资金专户余额为 12,013.55 万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为 10,200 万元。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 不适用 （3） 募集资金变更项目情况 适用 □不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/ (1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 德必庐州 WE 项目 园区智慧 精装一体 化升级项 目和德必 岳麓 WE 项目 3,084.27 1,651.78 1,651.78 53.55% 0 不适用 否 云亭德必 易园项目 园区智慧 精装一体 化升级项 目和德必 岳麓 WE 项目 4,726.09 2,306.41 2,306.41 48.80% 0 不适用 否 合计 -- 7,810.36 3,958.19 3,958.19 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露 情况说明(分具体项目) 公司于 2022 年 1 月 12 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次 会议，于 2022 年 1 月 28 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部 分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金用途的议案》， 同意公司将“德必岳麓 WE 项目”结项并将结余募集资金投入新项目，同时，根据 公司实际经营情况与未来发展规划，公司决定终止“园区智慧精装一体化升级项 目”中的“芳华德必运动 LOFT 智慧精装一体化升级项目”“昭化德必易园智慧精 装一体化升级项目”“沪西德必易园智慧精装一体化升级项目”以及“虹口德必运 动 LOFT-柳营路智慧精装一体化升级项目”，并将上述项目尚未使用的募集资金 6,195.88 万元以及“德必岳麓 WE 项目”结余募集资金 1,625.03 万元，共计 7,820.91 万元（含利息收入并扣除手续费，实际金额以资金转出当日专户余额为 准），用于“德必庐州 WE 项目”和“云亭德必易园项目”。具体内容详见公司于 2022 年 1 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将结余募集资金 投入新项目及变更部分募集资金用途的公告》(公告编号：2022-004)等相关公告。 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 云亭德必易园项目实施地点位于上海，德必庐州 WE 项目实施地点位于合肥， 受大环境影响，云亭德必易园项目和德必庐州 WE 项目投资进度较预计有所延迟， 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将云亭 德必易园项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2024 年 2 月，将德必庐州 WE 项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2023 年 8 月。公司已于 2023 年 2 月 28 日召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议 案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网（）披露的《关 于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2023-011）等相关公告。 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 不适用 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海七宝 德必科技 发展有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 1000 万 134,999,9 69.44 22,524,10 2.70 35,795,89 0.61 10,122,38 2.44 7,585,445 .72 上海德必 经典创意 发展有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 2200 万 89,249,20 7.30 17,002,93 1.68 28,381,17 0.84 5,199,963 .27 3,973,133 .96 上海德鼎 文化创意 服务有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 800 万 53,970,84 4.57 2,962,969 .67 8,691,278 .54 5,221,695 .24 3,913,821 .35 北京天德 润宝文化 创意有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 100 万 184,222,9 04.00 4,611,108 .40 54,018,80 3.81 12,677,80 0.13 9,469,681 .89 成都德必 联翔文化 创意有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 2000 万 94,081,27 7.75 32,377,46 3.32 33,780,84 5.59 14,192,56 1.53 12,076,43 6.47 上海德必 昭航文化 创意产业 发展有限 子公司 租赁和商 务服务业 100 万 104,824,0 08.56 - 6,759,329 .48 24,549,53 6.04 6,331,107 .34 4,493,789 .29 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 公司 上海徐汇 德必文化 创意服务 有限公司 子公司 租赁和商 务服务业 1500 万 73,053,09 0.11 29,170,00 5.19 51,066,56 7.51 10,511,61 4.58 7,626,376 .65 上海大宁 德必创意 产业发展 有限公司 子公司 租赁和商 务服务业 1200 万 90,556,48 3.51 33,960,81 3.50 44,107,71 1.26 19,683,08 8.46 14,716,84 0.78 上海德必 易园多媒 体发展有 限公司 子公司 租赁和商 务服务业 1500 万 68,852,22 7.14 36,272,07 4.80 37,626,79 3.78 13,477,00 8.22 9,946,340 .54 上海德必 哈库创意 服务有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 800 万 21,580,96 4.34 12,528,54 4.42 10,772,48 4.11 5,441,006 .76 4,077,508 .09 上海虹口 德必创意 产业发展 有限公司 子公司 租赁和商 务服务业 1000 万 91,600,96 1.76 29,102,06 9.13 50,338,61 9.47 19,675,84 3.62 14,289,87 1.48 西安德源 文化创意 产业发展 有限公司 子公司 租赁和商 务服务业 2000 万 151,678,6 35.00 189,596.3 6 2,368,383 .07 - 4,957,409 .80 - 3,778,583 .40 上海虹杨 文化科技 发展有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 1000 万 500,883,2 92.00 15,171,70 0.45 6,254,789 .01 - 30,828,64 2.00 - 23,135,07 1.00 合肥德必 智能科技 有限公司 子公司 租赁和商 务服务业 1000 万 136,514,1 72.60 7,957,429 .83 5,446,528 .25 - 9,734,050 .00 - 7,324,792 .70 上海德邻 易云文化 科技有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 1000 万 306,381,6 56.80 20,791,91 2.76 2,511,691 .10 - 27,609,80 1.00 - 20,776,67 9.00 上海德渊 尚书文化 科技有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 1000 万 342,844,4 55.60 2,237,511 .99 870,843.6 4 - 9,730,631 .00 - 7,364,393 .90 深圳德贝 文化创意 科技产业 发展有限 公司 子公司 租赁和商 务服务业 1000 万 205,582,3 98.30 8,036,376 .94 938,730.2 7 - 10,561,81 1.00 - 8,036,376 .90 南京金旅 德必文化 创新发展 有限公司 参股公司 租赁和商 务服务业 5000 万 217,846,9 01.92 27,482,58 7.20 6,676,866 .37 - 12,995,55 1.03 - 11,841,21 6.24 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 深圳德贝文化创意科技产业发展有限 公司 新设 新增企业，本年无重大影响 杭州南站新城数智产业发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海德必飞虹文化科技发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 成都德必有邻文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海德必第一太平戴维斯物业管理有 限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 成都德必又有邻文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 湖北谊通商业管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响 武汉创立方产业园运营管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响 真充（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 武汉申合新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 西安申合新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 北京智链合创科技有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 德家欢味（上海）餐饮服务有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海洛必易体育发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海行知源文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 新泾利源（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 广东德必穗子产业园投资发展有限公 司 注销 本年无重大影响 主要控股参股公司情况说明 上海虹杨文化科技发展有限公司、上海德邻易云文化科技有限公司、深圳德贝文化创意科技产业发 展有限公司、上海德渊尚书文化科技有限公司、合肥德必智能科技有限公司、南京金旅德必文化创新发 展有限公司等公司为新拓项目的主体公司，本期经营净利润情况较去年同比降幅较大的主要原因有两方 面：一是：上述新拓项目本年度陆续达到预定可使用状态，相关资本化成本开始摊销，而招商需要一个 过程，收入的释放暂时无法覆盖相关成本费用；二是：受大环境影响，新拓项目的招商进度有较大延迟。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）总体发展规划 公司在顺应国家城市更新政策持续发力的同时抓住文科创企业蓬勃发展的时代机遇，在国家文化产 业振兴、大力发展科技创新的政策背景下，以基于空间环境、地理位置、办公场景，充分集成创意、数 据、技术，为科创与文创企业提供有深度的专业服务，全力以赴为客户创造价值，赋能客户的成功发展 为使命，不断探索科技创新、文化创意企业从出生到鼎盛发展的全过程服务解决方案，打造文科创企业 生态圈，助力文科创产业发展。 公司将立足于德必易园系列、德必 WE 系列、德必运动 LOFT 系列的三大园区品牌，充分利用公司在园 区投资运营服务领域的行业领先优势，依托于自主研发的智慧园区管理系统，继续深化在国内一二线城 市的规模化连锁化发展。同时积极响应国家“一带一路”战略，构建全球化的园区服务平台，助力文科 创企业“走出去、引进来”，致力于成为世界领先的科创、文创企业发展服务商。 （二）2023 年重点工作 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 2023 年是公司砥砺前行，实现战略升级之年。根据公司的使命、愿景和战略目标，在新形势下，公 司 2023 年计划做出新的调整和布局，主要做好如下关键举措和重点工作： 1、积极创新投拓模式，稳健扩大运营规模 公司将充分发挥“德必”品牌优势，进一步推进用托管加盟、合资合作等多种形式开拓新业务，以 期能稳健扩大运营规模。同时亦将深入学习吸取行业及外部优秀并购经验，择机通过同业并购来加速德 必的发展。公司将提前做好并购后项目的整合工作，从资金、业务、人员三方面入手，建立符合德必现 阶段发展需求的收并购闭环流程及各项配套机制，以全流程、全周期的闭环流程为目标，完成对项目全 生命周期的流程化管理。 2、秉持以客户为中心，丰富生态业务发展 公司将始终秉持以客户为中心的核心理念，持续推进生态业务发展。此前以“西虹桥德必易园”建 设为契机，前瞻布局与产业园区运营相关的生态业务发展，包括德必洛克公园等一系列园区生态配套服 务已崭露头角。公司将进一步推进园区生态配套业务的建设，不断探索挖掘形式多样的生态业务，在园 区环境和功能得到双提升的同时不断为客户提供增值体验。 3、持续强化人才培养引进和组织能力建设 持续加强组织能力和关键岗位人才引进、梯队建设，加强培训能力建设，为公司规模化加速发展奠 定基础。特别是关键岗位任职资格体系继续扩大和完善，确保达成提升关键岗位人才的合格率与储备率 等重要指标；进一步深化细化优化获取分享制，持续加强价值评价、价值激励能力和机制建设，确保 “以价值创造者为本”价值观持续深化落地，为公司长期健康稳健发展奠定机制基础。 展奠定机制基础。 （三）公司在发展过程中可能面对的风险 1、市场竞争风险 公司自设立以来，主要从事文化创意产业园区的定位、设计、改造、招商和运营管理。公司经过多 年发展，在园区市场拓展、园区设计与改造、园区招商及运营管理方面积累了丰富的经验。但随着国家 对文化创意产业的重视程度不断提升，文化创意产业蓬勃发展，文化创意企业和科技创新企业对于文化 创意产业园区的需求逐渐增长，越来越多的公司开始从事文化创意产业园区的运营管理，在推动行业快 速发展的同时也加剧了市场竞争。如公司无法提升运营管理能力，将导致公司面临在市场竞争中处于不 利地位的风险。 2、宏观经济环境变化风险 近些年，国民经济的不断增长推动了国家产业结构优化升级，极大地促进了文化创意产业的发展。 而国民经济的发展水平和产业结构往往受到国际政治经济形势、宏观经济政策等多种因素的影响，具有 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 一定的不确定性和周期性。公司作为文科创产业园区的运营服务商，其下游客户主要系文化创意企业和 科技创新企业。如宏观经济环境发生不利变化，经济发展不景气，文化创意产业发展将受到不利影响， 文化创意产业园区的需求会相应减少，存在因宏观经济环境变化影响公司业务发展的风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2022 年 03 月 01 日 德必外滩 WE 会议室 实地调研 机构 中泰证券股份 有限公司、上 投摩根基金管 理有限公司 公司的核心竞 争力、园区选 址的考虑因素 以及公司如何 实现异地复制 扩张等 详见公司披露 于巨潮资讯网 的《投资者关 系活动记录 表》（编号： 2022-001） 2022 年 05 月 17 日 全景网“投资 者关系互动平 台” （http://ir. ） 其他 其他 参与公司 2021 年度网上业绩 说明会的投资 者 公司业绩及经 营情况、发展 目标、新租赁 准则对公司的 影响以及城市 更新政策对公 司的影响等 详见公司披露 于巨潮资讯网 的《投资者关 系活动记录 表》（编号： 2022-002） 2022 年 09 月 08 日 全景网“投资 者关系互动平 台” （https://ir ） 其他 其他 参与公司 2022 年上海辖区上 市公司集体接 待日暨中报业 绩说明会活动 的投资者 公司作为行业 龙头的成功经 验、未来发展 方向、对行业 未来发展的看 法以及公司如 何解决面临的 竞争压力等 详见公司披露 于巨潮资讯网 的《投资者关 系活动记录 表》（编号： 2022-003） 2022 年 09 月 09 日 线上 电话沟通 机构 中泰证券股份 有限公司等 公司经营情 况、大环境对 公司的影响以 及新租赁准则 对公司的影响 等 详见公司披露 于巨潮资讯网 的《投资者关 系活动记录 表》（编号： 2022-004） 2022 年 12 月 16 日 线上 电话沟通 机构 明睿（北京） 资本管理有限 公司 公司对于办公 租赁市场的看 法、对于园区 客户行业以及 商业客户的规 划、重点拓展 城市以及新拓 项目的投资回 报率等。 详见公司披露 于巨潮资讯网 的《投资者关 系活动记录 表》（编号： 2022-005） 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、 《公司章程》以及中国证监会、深交所颁布的相关规定，结合公司的具体情况，不断完善公司治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，提高公司的综合治理质量，维护公司和投资者的合法权益。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规则》等相关法律、法 规和规范性文件的要求召开股东大会，在股东大会召开前发出会议通知，聘请律师现场见证并对会议的 召集、召开和决议的有效性发表法律意见，确保全体股东特别是中小股东合法行使权益。 2、关于董事与董事会 公司董事会的人数、构成及选任程序符合有关法律法规的规定，全体董事以认真负责、勤勉诚信的态 度出席董事会和股东大会，切实履行董事的职责和义务。董事会下设战略与投资委员会、审计委员会、 提名委员会以及薪酬与考核委员会，各专门委员会按照议事规则履行义务，促进公司的规范运作。 3、关于监事与监事会 公司监事会的构成和来源符合有关法律法规的规定，监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出 席历次会议。全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行 职责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行 监督，维护公司及股东的合法权益。 4、关于绩效评价与激励约束机制 公司已逐步完善和建立了公正、透明的绩效评价激励体系。《公司章程》明确规定了高级管理人员的 履职行为、权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定，现有的考核及激励 约束机制符合公司的发展现状。 5、关于信息披露与透明度 公司严格按照相关法律法规和《信息披露管理办法》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露 义务，在公司指定的信息披露媒体上真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投资者能够以平等 的机会获得信息。 6、关于投资者关系管理 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 公司按照相关法律法规的要求制定了《投资者关系管理制度》，明确规定了投资者关系管理的基本原 则、目的、投资者关系管理的工作对象、内容和方式等，并指定董事会秘书为投资者关系管理负责人， 负责协调投资者关系，接待股东来访。公司通过电话、电子邮箱、投资者关系互动平台等形式回复投资 者问询，加强信息沟通，以保证与投资者建立良好的互动关系，树立公司在资本市场的规范形象。 7、关于利益相关者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与利益相关者合作，加强与各方的沟通和交流， 实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等 方面的独立情况 报告期内，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、资产独立 公司拥有独立的经营场所，拥有独立完整的资产结构，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不 存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的条件和程序选举或聘任， 不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的任何职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员， 独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司独立开设银行账户，独 立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情况。 4、机构独立 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作与控股股东、实际控制人及其控制的企业之间不存在机构 混同的情况。 5、业务独立 公司拥有独立、完整的业务体系，业务运营管理均独立进行，具有独立经营决策的能力，具有独立面 向市场自主经营的能力。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 会议届次 会议类型 投资者参与比 例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 63.33% 2022 年 01 月 28 日 2022 年 01 月 28 日 详见公司在巨潮资讯网 披露的《2022 年第一次临 时股东大会决议公告》（公 告编号：2022-008） 2022 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 68.61% 2022 年 03 月 30 日 2022 年 03 月 30 日 详见公司在巨潮资讯网 披露的《2022 年第二次临 时股东大会决议公告》（公 告编号：2022-021） 2021 年年度股 东大会 年度股东大会 68.62% 2022 年 06 月 20 日 2022 年 06 月 20 日 详见公司在巨潮资讯网 披露的《2021 年年度股东 大会决议公告》（公告编 号：2022-039） 2022 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 25.09% 2022 年 07 月 07 日 2022 年 07 月 07 日 详见公司在巨潮资讯网 披露的《2022 年第三次临 时股东大会决议公告》（公 告编号：2022-050） 2022 年第四次 临时股东大会 临时股东大会 64.58% 2022 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 10 日 详见公司在巨潮资讯网 披露的《2022 年第四次临 时股东大会决议公告》（公 告编号：2022-069） 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 贾波 董事 长 现任 男 51 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 64,954 0 0 64,954 增持 公司 股份 陈红 董 事、 总经 理 现任 男 53 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 李燕 灵 董 事、 副总 经理 现任 女 48 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 丁可 可 董 事、 副总 经 理、 董事 会秘 书 现任 女 38 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 高珊 董事 现任 女 51 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 何岷 珉 董事 现任 女 54 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 温锋 董事 现任 男 55 2018 年 09 月 01 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 张雷 董事 现任 男 44 2021 年 08 月 17 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 金德 环 独立 董事 现任 男 70 2019 年 04 月 30 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 杨建 强 独立 董事 现任 男 56 2019 年 04 2023 年 12 0 0 0 0 0 不适 用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 月 30 日 月 02 日 祁述 裕 独立 董事 现任 男 64 2022 年 11 月 10 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 朱俊 独立 董事 现任 男 46 2019 年 04 月 30 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 范周 独立 董事 现任 男 63 2022 年 03 月 30 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 张一 鸣 监事 现任 男 41 2023 年 01 月 13 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 庞大 娣 监事 现任 女 47 2022 年 06 月 22 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 赵兴 佳 监事 现任 男 34 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 韦钢 监事 现任 男 50 2017 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 蒋倩 监事 现任 女 35 2021 年 03 月 31 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 邱玉 田 财务 总监 现任 女 39 2022 年 06 月 21 日 2023 年 12 月 02 日 0 0 0 0 0 不适 用 张优 悠 独立 董事 离任 男 40 2019 年 04 月 30 日 2022 年 03 月 10 日 0 0 0 0 0 不适 用 高珊 财务 总监 离任 女 50 2019 年 01 月 15 日 2022 年 06 月 21 日 0 0 0 0 0 不适 用 邱秀 玲 监事 离任 女 42 2017 年 12 月 15 日 2022 年 06 月 22 日 0 0 0 0 0 不适 用 曾繁 文 独立 董事 离任 男 43 2019 年 04 月 30 日 2022 年 10 月 24 日 0 0 0 0 0 不适 用 施剑 敏 监事 离任 女 56 2017 年 12 月 15 2023 年 01 月 13 0 0 0 0 0 不适 用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 日 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 64,954 0 0 64,954 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 原公司独立董事张优悠先生因个人原因于 2022 年 3 月 10 日申请辞去公司第二届董事会独立董事以及 薪酬与考核委员会主任委员职务，公司于 2022 年 3 月 14 日召开第二届董事会第十次会议，于 2022 年 3月 30 日召开 2022 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于补选第二届董事会独立董事的议案》，补 选范周先生为公司第二届董事会独立董事，并在当选后担任薪酬与考核委员会主任委员，具体内容详见 公司在巨潮资讯网（）披露的《关于独立董事辞职及补选独立董事的公告》（公 告编号：2022-018）、《2022 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-021）。 原公司财务总监高珊女士因个人原因于 2022 年 06 月 21 日申请辞去公司财务总监职务，高珊女士辞 去财务总监职务后，仍担任公司董事。公司于 2022 年 6 月 21 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通 过了《关于聘任财务总监的议案》，聘任邱玉田女士为公司财务总监，具体内容详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《关于财务总监辞职及聘任财务总监的公告》（公告编号：2022- 044）、《第二届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2022-040）。 原公司职工代表监事邱秀玲女士因个人原因于 2022 年 06 月 22 日申请辞去公司职工代表监事职务， 辞职后邱秀玲女士仍在公司担任其他职务。公司于 2022 年 6 月 22 日组织召开了职工代表大会，选举庞大 娣女士为公司第二届监事会职工代表监事，具体内容详见公司在巨潮资讯网（） 披露的《关于职工代表监事辞职及补选》（公告编号：2022-046）。 原公司独立董事曾繁文先生因个人原因于 2022 年 10 月 24 日申请辞去公司第二届董事会独立董事以 及战略与投资委员会委员职务，公司于 2022 年 10 月 24 日召开第二届董事会第十五次会议，于 2022 年 11 月 10 日召开 2022 年第四次临时股东大会，分别审议通过了《关于补选第二届董事会独立董事的议案》， 补选祁述裕先生为公司第二届董事会独立董事，并在当选后担任战略与投资委员会主任委员，具体内容 详见公司在巨潮资讯网（）披露的《关于独立董事辞职及补选独立董事的公告》 （公告编号：2022-066）、《2022 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-069）。 原公司职工代表监事施剑敏女士因达到法定退休年龄原因于 2023 年 01 月 13 日申请辞去公司职工代 表监事职务。公司于 2023 年 1 月 13 日组织召开了职工代表大会，选举张一鸣先生为公司第二届监事会职 工代表监事，具体内容详见公司在巨潮资讯网（）披露的《关于职工代表监事退 休离任及补选职工代表监事的公告》（公告编号：2023-002）。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张优悠 独立董事 离任 2022 年 03 月 10 日 因个人原因离职 范周 独立董事 被选举 2022 年 03 月 30 日 2022 年第二次临时股 东大会补选独立董事 高珊 财务总监 解聘 2022 年 06 月 21 日 因个人原因离职 邱玉田 财务总监 聘任 2022 年 06 月 21 日 第二届董事会第十三 次会议聘任 邱秀玲 监事 离任 2022 年 06 月 22 日 因个人原因离职 庞大娣 监事 被选举 2022 年 06 月 22 日 职工代表大会补选职 工代表监事 曾繁文 独立董事 离任 2022 年 10 月 24 日 因个人原因离职 祁述裕 独立董事 被选举 2022 年 11 月 10 日 2022 年第四次临时股 东大会补选独立董事 施剑敏 监事 离任 2023 年 01 月 13 日 退休离任 张一鸣 监事 被选举 2023 年 01 月 13 日 职工代表大会补选职 工代表监事 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事会成员简历如下： 贾波，男，1972 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，原中国新闻学院新闻专科、对外经济 贸易大学国际经济与贸易本科、长江商学院工商管理硕士研究生学历。贾波先生历任德必有限执行董事/ 董事长、总经理等职务，现担任公司董事长，同时兼任社会职务有：上海市文化创意产业促进会副会长、 中国民主建国会上海市第十三届委员会创新创业委员会执行主任、长宁区第十五届人大代表、中国人民 大学文化产业研究院特聘专家、中国传媒大学文化产业管理学院客座教授、上海市水分子公益基金会荣 誉理事长、上海市长宁区工商联副主席等。 贾波先生先后荣获“安永中国企业家奖”、“中国文化产业领军人物”、“上海市‘五一’劳动奖 章”、“2014 年上海领军人才”、“上海市青年五四奖章”等荣誉。 陈红，男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，原北京广播学院新闻系广告学本科学 历。陈红先生曾任职于广西北海电视台、山西运城电视台、广州思美扬广告有限公司等单位，历任德必 创意文化创意设计院院长、易园多媒体文化创意设计院院长、德必有限董事等职务，现担任公司董事、 总经理。 李燕灵，女，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，武汉纺织工学院涉外会计专科、山 西财经大学会计本科学历。李燕灵女士曾任职于山西运城市人民银行，历任德必哈库总裁办副主任、虹 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 口德必中心总监、德必有限董事及副总经理等职务，现担任上海市水分子公益基金会理事长，公司董事、 副总经理。 丁可可，女，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，英国卡迪夫大学国际经济、银行业 和金融硕士学历，洛桑国际管理学院 EMBA。丁可可女士曾任职于信达新兴财富（北京）资产管理有限公 司、九泰基金管理有限公司等公司，历任德必有限董事、副总经理等职务，现担任公司董事、副总经理、 董事会秘书。 何岷珉，女，1969年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海理工大学国际贸易学硕士学历。 何岷珉女士曾任职于中国建设银行泰兴支行、上海杉达学院、上海和高实业有限公司等公司，历任公司 副总经理、财务总监等职务，现担任上海摩都投资有限公司总经理、上海和高实业有限公司执行董事兼 总经理、上海摩硕投资有限公司董事、公司董事。 高珊，女，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京理工大学机械设计及制造本科学 历。高珊女士曾任职于上海雷允上药业西区有限公司、上海九和堂国药有限公司等单位，历任闸北德必 财务经理、大宁德必财务经理、德必有限监事、公司财务总监等职务，现担任公司董事。 温锋，男，1968年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商学院工商管理硕士学历。 温锋先生曾任职于中国对外贸易运输总公司、中信永道会计师事务所、招商证券股份有限公司等单位， 现任职于招商致远资本投资有限公司，担任首席投资专家，同时担任池州中安招商股权投资管理有限公 司董事兼总经理、池州锋盛股权投资管理有限公司执行董事兼总经理、赣州招商致远壹号股权投资管理 有限公司董事兼总经理、深圳市招商致远股权投资基金管理有限公司董事兼总经理、赛业（苏州）生物 科技有限公司董事。 张雷，男，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于阳光保险集团股 份有限公司、阳光资产管理股份有限公司等单位，现担任阳光人寿保险股份有限公司战略投资部不动产 投资及运营负责人，深圳东方藏山资产管理有限公司董事，上海泓邦置业有限公司董事、总经理，潍坊 阳光卓和投资发展有限公司董事，重庆阳光悦和投资发展有限公司董事，南宁阳光钧和投资发展有限公 司董事，南宁阳光嘉和投资发展有限公司董事，成都阳光泰和置业有限责任公司董事，成都通汇置业投 资有限公司董事，公司董事。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 朱俊，男，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，长江商学院工商管理硕士学历，高级 经济师。朱俊先生曾任职于上海国际信托有限公司、上海证券有限责任公司、上海国际集团有限公司、 海际大和证券有限责任公司等单位，现担任上海方御投资管理有限公司执行董事、共青城象湾资本管理 有限责任公司执行董事兼总经理、上海象湾企业管理咨询有限公司执行董事兼总经理、公司独立董事。 金德环，男，1953 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学财政系投资经济硕士 学历，教授。金德环先生曾担任上海财经大学证券期货学院副院长、金融学院副院长、江苏东方盛虹股 份有限公司独立董事、上海交大昂立股份有限公司独立董事、光大保德信基金管理有限公司独立董事、 兴证期货有限公司独立董事，现担任海证期货有限公司独立董事、公司独立董事。 杨建强，男，1967 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，甘肃工业大学社会科学系工业会计 本科学历，注册会计师。杨建强先生曾任职于四川辉煌集团、四川会计师事务所、四川君和会计师事务 所等单位，现担任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、公司独立董事。 范周，男，1959 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。现任中国文化产业协会副 会长、北京京和文旅发展研究院院长，公司独立董事。范周先生长期从事文旅政策、区域经济、文化产 业、公共文化服务相关研究，尤其在大运河文化带、黄河文化带、雄安新区等国家区域重大战略相关方 向深入研究。近年来主持《文化产业政策研究》、《推动现代文化产业体系高质量发展的制度研究》等 国家重大重点项目近十项，承担各个省市文化发展规划 130 余项。出版《中国文化产业重大问题新思考》、 《数字经济下的文化创意革命》等学术著作十余部，发表论文 200 余篇。范周先生目前还担任如下社会职 务：杭州师范大学文化创意与传媒学院名誉院长、讲座教授、钱塘学者；文化和旅游部“十四五”规划 专家委员会委员；中国教育国际交流协会文创分会理事长；海峡两岸文化创意产业高校研究联盟理事会 理事长教育部高等学校艺术学理论类专业教指委副主任，享受国务院政府特殊津贴。 祁述裕，男，1958 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。现任公司独立董事、北京观恒 文化发展研究院院长，享受国务院政府特贴专家。兼任文化和旅游部“十四五”文化和旅游改革发展规 划专家委员会委员，文旅部文化产业专家委员会委员，国家文化和旅游公共服务体系建设专家委员会委 员，国家发改委服务业专家委员会委员、国家文化公园建设工作专家咨询委员会委员等。祁述裕先生长 期从事文化政策与文化管理研究，重点研究文化产业、公共文化服务等。参与多项国家文化政策法律法 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 规文件起草。先后承担国家社科基金项目 6 项（其中两项为重大项目），承担国家高端智库委托课题、部 委委托文化政策课题 60 余项，独著、主编学术著作 30 余部，发表论文百余篇。先后获得中国文化产业 20 年学术贡献奖、全球文化产业学术专著“思想驱动奖”等各种学术荣誉 20 多项。 （2）监事会成员简历如下： 韦钢，男，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，安徽财贸学院金融本科学历。韦钢先 生曾任职于江苏华控投资管理有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司等单位，现担任南京聚 焦餐饮管理有限公司董事、恩梯基汽车技术（上海）有限公司董事、江苏凌云药业股份有限公司董事、 江苏中信博新能源科技股份有限公司董事、江苏多肯新材料有限公司董事、上海悠游堂投资发展股份有 限公司董事、东莞市雅路智能家居股份有限公司董事、青岛英派斯健康科技股份有限公司董事、南京正 普羊毛脂有限公司总经理、四川蓝光和骏实业有限公司上海分公司投资总监，公司监事。 蒋倩，女，1988 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。曾任职于华宝信托有限责 任公司、中民投资本管理有限公司、中民创富投资管理有限公司、中民瑞德投资管理有限公司、成都中 创泽商业管理有限公司等单位，现担任中民投资产管理有限公司副总裁、中民瑞德投资管理有限公司执 行董事，公司监事。 庞大娣，女，1975 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，现担任公司会计助理。 赵兴佳，男，1989年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工程兵指挥学院经济管理大专学历。 赵兴佳先生历任徐汇德必项目客服、公司项目助理等职务，现担任公司供应链中心采购专业经理、公司 监事。 张一鸣，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。现任公司公共事务主 管。 （3）高级管理人员简历如下： 邱玉田，女，1984 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，无境外永久居留权，硕士学历，中 级会计师、注册会计师。现担任公司财务总监。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 公司总经理陈红，副总经理李燕灵，副总经理、董事会秘书丁可可的简历详见（1） 董事会成员简 历。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 贾波 上海中微子投资 管理有限公司 执行董事、总经 理 2011 年 10 月 09 日 否 贾波 长兴乾森企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2016 年 02 月 29 日 否 贾波 长兴乾润企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2016 年 02 月 25 日 否 贾波 长兴乾元企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2016 年 02 月 29 日 2022 年 06 月 17 日 否 陈红 长兴乾普企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2017 年 05 月 31 日 否 陈红 长兴乾泽企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2017 年 05 月 31 日 否 陈红 上海中微子投资 管理有限公司 监事 2011 年 10 月 09 日 否 陈红 长兴乾元企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2022 年 06 月 17 日 否 丁可可 长兴乾德企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2016 年 03 月 01 日 否 何岷珉 长兴乾肇企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2016 年 02 月 04 日 否 何岷珉 长兴乾悦企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2016 年 02 月 25 日 否 高珊 宿迁乾渊科技合 伙企业（有限合 伙） 执行事务合伙人 2017 年 04 月 12 日 否 温锋 池州中安招商股 权投资合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 委派代表 2017 年 01 月 09 日 是 蒋倩 嘉兴嵩岳叁号投 资合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 委派代表 2020 年 01 月 01 日 否 在股东单位任职 情况的说明 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 贾波 南京金旅德必文 化创新发展有限 公司 董事 2018 年 08 月 09 日 2023 年 03 月 09 日 否 贾波 上海涌新文化创 意产业发展有限 公司 董事 2017 年 03 月 03 日 否 贾波 上海融微贸易有 限公司 执行董事、总经 理 2014 年 09 月 04 日 否 贾波 西藏有邻信息服 务有限公司 执行董事、总经 理 2016 年 06 月 30 日 否 贾波 上海融创企业管 理有限公司 执行董事 2017 年 01 月 11 日 否 李燕灵 上海融创企业管 理有限公司 监事 2017 年 01 月 11 日 否 李燕灵 上海市水分子公 益基金会 理事长 2014 年 12 月 05 日 否 陈红 上海涌新文化创 意产业发展有限 公司 董事、总经理 2017 年 03 月 03 日 否 何岷珉 上海摩都投资有 限公司 总经理 2015 年 05 月 25 日 否 何岷珉 上海和高实业有 限公司 执行董事、总经 理 2009 年 10 月 23 日 否 何岷珉 上海摩硕投资有 限公司 董事 2019 年 08 月 15 日 否 何岷珉 江苏大生文化产 业发展有限公司 监事 2014 年 10 月 16 日 否 何岷珉 上海摩都企业管 理有限公司 监事 2017 年 05 月 10 日 2022 年 10 月 28 日 否 何岷珉 岸峰（上海）设 计咨询有限公司 监事 2015 年 05 月 26 日 2022 年 12 月 13 日 否 何岷珉 上海德必脉企业 管理咨询有限公 司 董事 2017 年 01 月 18 日 否 何岷珉 上海梅岱实业有 限公司 监事 2015 年 01 月 14 日 否 温锋 招商致远资本投 资有限公司 首席投资专家 2022 年 01 月 01 日 是 温锋 赣州招商致远壹 号股权投资管理 有限公司 董事、总经理 2019 年 10 月 25 日 否 温锋 池州中安招商股 权投资管理有限 公司 董事、总经理 2019 年 07 月 16 日 否 温锋 池州锋盛股权投 资管理有限公司 执行董事、经理 2015 年 08 月 28 日 否 温锋 赣州招商致远壹 号股权投资合伙 企业（有限合 伙） 执行事务合伙人 委派代表 2019 年 04 月 22 日 否 温锋 赣州壹泰投资合 伙企业（有限合 伙） 执行事务合伙人 委派代表 2013 年 11 月 26 日 否 温锋 赣州壹融投资合 伙企业（有限合 伙） 执行事务合伙人 委派代表 2014 年 01 月 14 日 否 温锋 赣州壹锋投资合 执行事务合伙人 2014 年 03 月 18 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 伙企业（有限合 伙） 委派代表 日 温锋 赣州壹盛投资合 伙企业（有限合 伙） 执行事务合伙人 委派代表 2014 年 05 月 09 日 否 温锋 池州招赢股权投 资合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 委派代表 2018 年 03 月 28 日 否 温锋 芜湖致远同舟股 权投资合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 委派代表 2018 年 11 月 06 日 否 温锋 池州招盛股权投 资合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 委派代表 2018 年 11 月 15 日 否 温锋 深圳市招商致远 股权投资基金管 理有限公司 董事、总经理 2017 年 06 月 23 日 否 温锋 赛业（苏州）生 物科技有限公司 董事 2020 年 03 月 12 日 否 温锋 招商铜冠（铜 陵）先进结构材 料创业投资合伙 企业（有限合 伙） 执行事务合伙人 委派代表 2021 年 07 月 14 日 否 张雷 成都通汇置业投 资有限公司 董事 2019 年 12 月 17 日 否 张雷 深圳东方藏山资 产管理有限公司 董事 2020 年 10 月 28 日 否 张雷 上海泓邦置业有 限公司 执行董事 2020 年 06 月 15 日 否 张雷 潍坊阳光卓和投 资发展有限公司 执行董事 2021 年 01 月 27 日 否 张雷 重庆阳光悦和投 资发展有限公司 执行董事 2022 年 08 月 11 日 否 张雷 南宁阳光钧和投 资发展有限公司 执行董事 2022 年 07 月 05 日 否 张雷 南宁阳光嘉和投 资发展有限公司 执行董事 2022 年 07 月 05 日 否 张雷 成都阳光泰和置 业有限责任公司 执行董事 2022 年 08 月 15 日 否 金德环 海证期货有限公 司 独立董事 2008 年 04 月 11 日 是 杨建强 信永中和会计师 事务所（特殊普 通合伙） 合伙人 2012 年 03 月 02 日 是 杨建强 攀枝花秉扬科技 股份有限公司 独立董事 2022 年 01 月 11 日 是 杨建强 成都国光电气股 份有限公司 独立董事 2022 年 04 月 14 日 是 朱俊 上海方御投资管 理有限公司 执行董事 2016 年 10 月 27 日 是 朱俊 共青城象湾资本 管理有限责任公 司 执行董事、总经 理 2017 年 09 月 08 日 否 朱俊 上海粹璨会展中 心（有限合伙） 执行事务合伙人 2018 年 08 月 16 日 否 朱俊 上海象湾企业管 执行董事、总经 2018 年 04 月 02 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 理咨询有限公司 理 日 范周 中国文化产业协 会 副会长 2019 年 12 月 09 日 否 范周 北京京和文旅发 展研究院 院长 2021 年 10 月 28 日 否 祁述裕 北京观恒文化发 展研究院 院长 2018 年 11 月 01 日 否 韦钢 南京聚焦餐饮管 理有限公司 董事 2016 年 10 月 30 日 否 韦钢 江苏凌云药业股 份有限公司 董事 2015 年 11 月 12 日 否 韦钢 上海悠游堂投资 发展股份有限公 司 董事 2014 年 04 月 02 日 否 韦钢 江苏中信博新能 源科技股份有限 公司 董事 2017 年 09 月 08 日 是 韦钢 东莞市雅路智能 家居股份有限公 司 董事 2013 年 04 月 04 日 否 韦钢 青岛英派斯健康 科技有限公司 董事 2012 年 06 月 13 日 否 韦钢 恩梯基汽车技术 （上海）有限公 司 董事 2019 年 08 月 28 日 否 韦钢 江苏多肯新材料 有限公司 董事 2016 年 01 月 20 日 否 韦钢 南京中科水治理 股份有限公司 监事 2018 年 03 月 07 日 否 韦钢 江苏环亚医用科 技集团股份有限 公司 监事 2020 年 06 月 28 日 否 韦钢 麦默真空技术无 锡有限公司 董事 2021 年 08 月 06 日 否 韦钢 南京正普进出口 有限公司 监事 2003 年 08 月 14 日 否 韦钢 杭州医康慧联科 技股份有限公司 董事 2021 年 10 月 26 日 否 蒋倩 中民投资产管理 有限公司 副总裁 2022 年 09 月 01 日 是 蒋倩 中民瑞德投资管 理有限公司 执行董事 2020 年 12 月 01 日 否 蒋倩 亿达中国控股有 限公司 非执行董事 2021 年 12 月 01 日 是 蒋倩 新宇环保集团有 限公司 执行董事 2022 年 06 月 01 日 是 在其他单位任职 情况的说明 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 1、决策程序 公司董事和监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会根据公司中长期发展战略目 标的实施情况、年度经营目标的完成情况以及在公司所担任的职务确定。 2、确定依据 公司董事、监事、高级管理人员在公司担任实际工作者，按照公司相关薪酬规定领取薪金，不再单 独领取津贴；公司独立董事领取董事津贴；未担任实际工作者不领取薪酬。 3、实际支付情况 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 17 人（含离任），2022 年从公司获得的 税前报酬总额 513.86 万元，各项报酬均已按时支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 贾波 董事长 男 51 现任 58.18 否 李燕灵 董事、副总经 理 女 48 现任 41.06 否 陈红 董事、总经理 男 53 现任 61.42 否 丁可可 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 38 现任 54.31 否 高珊 董事 女 51 现任 72.24 否 何岷珉 董事 女 54 现任 0 否 温锋 董事 男 55 现任 0 否 张雷 董事 男 44 现任 0 否 金德环 独立董事 男 70 现任 7.2 否 杨建强 独立董事 男 56 现任 7.2 否 祁述裕 独立董事 男 64 现任 1.01 否 朱俊 独立董事 男 46 现任 7.2 否 范周 独立董事 男 63 现任 5.44 否 庞大娣 监事 女 47 现任 8.41 否 赵兴佳 监事 男 34 现任 28.41 否 韦钢 监事 男 50 现任 0 否 蒋倩 监事 女 35 现任 0 否 邱玉田 财务总监 女 39 现任 25.4 否 张优悠 独立董事 男 40 离任 1.76 否 邱秀玲 监事 女 42 离任 55.29 否 曾繁文 独立董事 男 43 离任 6.19 否 施剑敏 监事 女 56 离任 73.14 否 合计 -- -- -- -- 513.86 -- 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会第九次会议 2022 年 01 月 12 日 2022 年 01 月 13 日 详见公司在巨潮资讯网 （） 披露的《第二届董事会第九次会 议决议公告》（公告编号： 2022-002） 第二届董事会第十次会议 2022 年 03 月 14 日 2022 年 03 月 15 日 详见公司在巨潮资讯网 （） 披露的《第二届董事会第十次会 议决议公告》（公告编号： 2022-014） 第二届董事会第十一次会 议 2022 年 04 月 22 日 2022 年 04 月 25 日 详见公司在巨潮资讯网 （） 披露的《第二届董事会第十一次 会议决议公告》（公告编号： 2022-023） 第二届董事会第十二次会 议 2022 年 04 月 27 日 本次董事会仅审议《2022 年第 一季度报告》一项议案且无投反 对票或弃权票情形，根据规则免 于公告，并已报备至深交所 第二届董事会第十三次会 议 2022 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 22 日 详见公司在巨潮资讯网 （） 披露的《第二届董事会第十三次 会议决议公告》（公告编号： 2022-040） 第二届董事会第十四次会 议 2022 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 29 日 详见公司在巨潮资讯网 （） 披露的《第二届董事会第十四次 会议决议公告》（公告编号： 2022-054） 第二届董事会第十五次会 议 2022 年 10 月 24 日 2022 年 10 月 25 日 详见公司在巨潮资讯网 （） 披露的《第二届董事会第十五次 会议决议公告》（公告编号： 2022-068） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 贾波 7 3 4 0 0 否 5 陈红 7 3 4 0 0 否 5 李燕灵 7 2 5 0 0 否 5 丁可可 7 3 4 0 0 否 5 高珊 7 3 4 0 0 否 5 何岷珉 7 2 5 0 0 否 5 温锋 7 0 7 0 0 否 5 张雷 7 0 7 0 0 否 5 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 金德环 7 0 7 0 0 否 5 杨建强 7 0 7 0 0 否 5 朱俊 7 0 7 0 0 否 5 范周 5 0 5 0 0 否 4 祁述裕 0 0 0 0 0 否 1 曾繁文 6 0 6 0 0 否 4 张优悠 1 0 1 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 本报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市 公司独立董事规则》等法律法规和《公司章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，忠实、勤勉地履 行职责，按时出席相关会议，认真审议各项议案，对公司的发展战略、公司治理和日常经营决策等方面 提出了诸多宝贵的专业性建议。独立董事通过电话、邮件等形式，与公司其他董事、高级管理人员及相 关人员保持沟通，积极了解公司的经营情况及财务状况，对需要独立董事发表意见的重要事项均出具了 独立、公正的独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司管理层也充分听取并采纳 了相关建议，努力维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥 了积极作用。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 审计委员会 杨建强、金 德环、丁可 可 4 2022 年 04 月 21 日 审议：1、 关于 2021 年年度报告 及其摘要的 议案；2、 一致同意 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 关于 2021 年度利润分 配及资本公 积转增股本 预案的议 案；3、关 于 2021 年 度内部控制 自我评价报 告的议案 审计委员会 杨建强、金 德环、丁可 可 4 2022 年 04 月 27 日 审议：1、 关于 2021 年第一季度 报告的议 案；2、审 计督导部 2022 年度工 作计划汇报 一致同意 审计委员会 杨建强、金 德环、丁可 可 4 2022 年 08 月 26 日 审议：1、 关于 2022 年半年度报 告及其摘要 的议案； 2、关于拟 续聘会计师 事务所的议 案 一致同意 审计委员会 杨建强、金 德环、丁可 可 4 2022 年 10 月 24 日 审议：关于 2022 年第三 季度报告的 议案 一致同意 战略与投资 委员会 贾波、陈 红、曾繁文 （时任）、 温锋、张雷 1 2022 年 04 月 22 日 公司发展战 略及 2022 年经营计划 研讨 1、打造国 家级的文化 产业示范园 区；2、在 社会责任方 面进一步发 挥作用； 3、构建生 态，为生态 伙伴带来收 益 提名委员会 陈红、朱 俊、金德环 3 2022 年 03 月 14 日 审议：关于 补选公司第 二届董事会 独立董事的 议案（范 周） 一致同意 提名委员会 陈红、朱 俊、金德环 3 2022 年 06 月 21 日 审议：关于 聘任财务总 监的议案 （邱玉田） 一致同意 提名委员会 陈红、朱 俊、金德环 3 2022 年 10 月 24 日 审议：关于 补选第二届 董事会独立 董事的议案 （祁述裕） 一致同意 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 薪酬与考核 委员会 贾波、朱 俊、范周 1 2022 年 04 月 21 日 审议：关于 2021 年度董 事、监事以 及高级管理 人员 2021 年度薪酬情 况及 2022 年度薪酬方 案的议案 一致同意 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 215 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 495 报告期末在职员工的数量合计（人） 710 当期领取薪酬员工总人数（人） 710 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 85 技术人员 30 财务人员 77 行政人员 86 管理人员 82 设计人员 26 运营人员 324 合计 710 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 0 硕士 107 本科 437 大专 113 高中级以下 53 合计 710 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 2、薪酬政策 公司及子公司按照国家有关劳动法律法规的规定，与员工签订劳动合同。员工岗位工资由三个因素 决定，分别是岗位价值、胜任能力和市场薪酬水平，实行绩效管理制度，并进行月度/季度/年度考核。 绩效奖金与员工月度/季度绩效考核结果挂钩，年终奖金根据员工的年度工作绩效达成情况确定。公司为 员工支付的薪酬总和包含岗位工资、绩效工资、年终奖、社保保险及公积金等。 3、培训计划 2022 年紧密围绕公司战略目标，结合年度工作规划，聚焦关键岗位的关键能力提升，深化以客户为 中心的服务意识，激发组织活力，通过“引进来+走出去”方式，一方面引进外部顾问专家提升经营意识 和领导力，另一方面结合关键岗位能力所需安排外训学习。同步通过优秀专家的经验总结分享提升组织 能力，线上线下一体化培训，全年共策划培训 35 次，覆盖 12760 人次。 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 11,998 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,121,433.78 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 2022 年 6 月 20 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于 2021 年度利润分配及资本公积 转增股本预案的议案》。公司 2021 年度利润分配及资本公积转增股本方案为：不派发现金红利，不送红 股，以截至 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 80,843,998 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 9 股，共计转增 72,759,598 股，转增后公司总股本增加至 153,603,596 股。公司于 2022 年 6 月 24 日 披露了《2021 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-047），本次权益分派股权登记日为 2022 年 6 月 30 日，除权除息日为 2022 年 7 月 1 日。截至本报告期末，公司已完成 2021 年度权益分派的实施工 作。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 153,603,596 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 可分配利润（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 0.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定，公司的利润分配政策 应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的分配金额，截至 2022 年 12 月 31 日，公司合并 报表累计未分配利润为-80,706,673.47 元，尚不满足现金分红条件。结合公司资金现状和实际经营需要，2022 年度利 润分配预案拟为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和规范性文件的要求，根据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求的规定，并结合实际经营情况，建立 了较为完善的法人治理结构和内部控制管理体系，符合公司经营管理发展的需求。公司董事会下设审计 委员会，与公司内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，评价其有效性。监事会对董事会 建立和实施内部控制进行监督。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 报告期内，公司进一步完善内控制度建设，优化业务结构和管理流程，持续规范运作，同时，加强 内部控制培训及学习，提高管理层的公司治理水平，有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合 规培训，以提高经营风险防范意识，强化合规经营理念，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公 司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报 告全文披露日期 2023 年 04 月 25 日 内部控制评价报 告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单 位资产总额占公 司合并财务报表 资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单 位营业收入占公 司合并财务报表 营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现 并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大 缺陷： （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损 失和不利影响； （2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先 发现； （3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加 以改正； （4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无 效。 重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准： （1）未按公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施； （3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺 陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。一般缺 非财务报告重大缺陷存在的迹象 包括： 违犯国家法律法规或规范性文 件、重大决策程序不科学、制度 缺失可能导致系统性失效、重大 或重要缺陷不能得到整改、其他 对公司负面影响重大的情形。 其他情形按影响程度分别确定为 重要缺陷或一般缺陷。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额不超过营业收入的 2%，则认定为一般缺陷；如 果超过营业收入的 2%但不超过 5%，则为重要缺陷；如果超过营 业收入的 5%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资 产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额不超过资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 陷；如果超过资产总额的 0.5%但不超过 1.5%认定为重要缺陷； 如果超过资产总额 1.5%，则认定为重大缺陷。 造成负面影响；企业关键岗位人 员流失严重；被媒体频频曝光负 面新闻 重要缺陷：造成直接财产损失 50 万元(含)-500 万元，受到国家政 府部门处罚,但未对公司定期报告 披露造成负面影响；被媒体曝光 且产生负面影响。 一般缺陷：造成直接财产损失 50 万元以下，受到省级（含省级） 以下政府部门处罚但未对公司定 期报告披露造成负面影响 财务报告重大缺 陷数量（个） 0 非财务报告重大 缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺 陷数量（个） 0 非财务报告重要 缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营中严格遵守国家有关环境 保护方面的法律法规。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。 二、社会责任情况 德必集团取社会之资源蓬勃发展，始终以回馈社会展现企业担当。我们重视产业人才培养，以完善 的晋升和培养体系，助力员工成长；公司携手各方合作伙伴共创共赢，积极建立稳健可持续供应链；积 沙成塔，集腋成裘，以真诚之心竭诚助力公益，全力回馈社会。 关于公司在社会责任方面履行的具体情况，请参见公司于同日在巨潮资讯网（） 披露的《2022 年环境、社会及管治报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司以共同富裕的奋斗目标为行动指引，积极响应“乡村振兴”战略，将城市服务与乡村振兴相结 合。上海市和云南省是对口支援地区，沪滇扶贫协作源远流长。在十余年的对口帮扶工作中，公司始终 心系边疆、携手共进、并肩作战，助力乡村振兴。 关于公司在乡村振兴等方面履行的具体情况，请参见公司于同日在巨潮资讯网 （）披露的《2022 年环境、社会及管治报告》。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 实际控制人： 贾波、李燕 灵；控股股 东：中微子、 长兴乾润 股份的限售安 排、自愿锁定 股份、延长锁 定期限的承诺 ①自公司首次 公开发行的股 票在证券交易 所上市之日起 36 个月内，不 转让或者委托 他人管理在公 司首次公开发 行股票前其直 接或间接持有 的公司股份， 也不由公司回 购该等股份。 在上述锁定期 满后两年内减 持股票的，减 持价格不低于 本次发行的发 行价；②公司 上市后 6 个月 内如公司股票 连续 20 个交 易日的收盘价 均低于发行 价，或者上市 后 6 个月期末 收盘价低于发 行价，本人直 接或间接持有 的公司股票的 锁定期自动延 长 6 个月；③ 若公司股票在 锁定期内发生 派息、送股、 资本公积转增 股本等除权除 息事项的，上 述减持价格及 收盘价均应相 应作除权除息 处理。 2021 年 02 月 10 日 自公司股票上 市之日起 36 个月内；因公 司股票于 2021 年 2 月 10 日 上市，自 2021 年 7 月 2 日至 2021 年 7 月 29 日，公司股 票连续 20 个 交易日的收盘 价均低于发行 价，触发上述 股份锁定期延 长承诺的履行 条件。控股股 东中微子及实 际控制人控制 的合伙企业长 兴乾润延长 6 个月限售期。 限售期自公司 股票上市之日 起 42 个月。 正常履行中 首次公开发行 或再融资时所 其他首发上市 股东 股份的限售安 排、自愿锁定 自公司首次公 开发行的股票 2021 年 02 月 10 日 自公司股票上 市之日起 12 2022 年 2 月 10 日、2022 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 作承诺 股份、延长锁 定期限的承诺 在证券交易所 上市之日起 12 个月内，不转 让在公司首次 公开发行股票 前其持有的公 司股份，也不 由公司回购该 等股份。 个月内；因公 司股票于 2021 年 2 月 10 日 上市，自 2021 年 7 月 2 日至 2021 年 7 月 29 日，公司股 票连续 20 个 交易日的收盘 价均低于发行 价，触发上述 股份锁定期延 长承诺的履行 条件,由公司 董事、高级管 理人员控制的 长兴乾泽、长 兴乾普、长兴 乾德、宿迁乾 泓、宿迁乾渊 等 5 家合伙企 业延长 6 个月 锁定期。限售 期自公司股票 上市之日起 18 个月。 年 8 月 10 日 相关承诺履行 期限届满，并 已解除限售。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 贾波、李燕 灵、陈红、丁 可可、何岷 珉、高珊 股份的限售安 排、自愿锁定 股份、延长锁 定期限的承诺 本人通过长兴 乾润、长兴乾 森、长兴乾 元、长兴乾 肇、长兴乾 悦、长兴乾 泽、长兴乾 普、宿迁乾 泓、长兴乾 德、宿迁乾渊 间接持有公司 股份，针对该 等间接持有的 公司股份，本 人承诺：①担 任公司董事、 高级管理人员 期间，每年转 让的股份不超 过本人上述间 接持有公司股 份总数的 25%；②离职 后 6 个月内， 不转让本人上 述间接持有的 公司股份；③ 如果公司上市 后 6 个月内公 司股票连续 20 个交易日的收 盘价均低于发 2021 年 02 月 10 日 任期内和任期 届满后 6 个月 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 行价，或者上 市后 6 个月期 末收盘价低于 发行价，本人 上述间接持有 公司股份的锁 定期限自动延 长 6 个月；④ 若本人上述间 接持有的公司 股份在锁定期 满后两年内减 持，减持价格 不低于本次发 行的发行价； ⑤若公司股票 在锁定期内发 生派息、送 股、资本公积 转增股本等除 权除息事项 的，上述减持 价格及收盘价 均应相应作除 权除息处理。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 施剑敏、邱秀 玲 股份的限售安 排、自愿锁定 股份、延长锁 定期限的承诺 本人通过长兴 乾元、长兴乾 肇间接持有公 司股份，针对 该等间接持有 的公司股份， 本人承诺：① 担任公司监事 期间，每年转 让的股份不超 过本人上述间 接持有公司股 份总数的 25%；②离职 后 6 个月内， 不转让本人上 述间接持有的 公司股份。 2021 年 02 月 10 日 任期内和任期 届满后 6 个月 正常履行中 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 中微子、长兴 乾润 股东减持及减 持意向的承诺 （1）本企业 拟减持股票 的，将认真遵 守中国证监 会、证券交易 所关于股东减 持的相关规 定，审慎制定 股票减持计 划。（2）本 企业在所持公 司首次公开发 行股票前已发 行股票的锁定 期满后两年内 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 减持该等股票 的，减持价格 将不低于公司 首次公开发行 股票时的价格 （若公司上市 后发生派发股 利、送红股、 转增股本、增 发新股或配股 等除息、除权 行为的，则前 述价格将进行 相应调整）。 （3）本企业 减持公司股份 的方式应符合 相关法律、法 规、规章的规 定，包括但不 限于交易所集 中竞价交易方 式、大宗交易 方式、协议转 让方式等。 （4）本企业 所持股票在锁 定期满后实施 减持时，将提 前 3 个交易日 予以公告。 （5）本企业 所持股票在锁 定期满后实施 减持时，如证 监会、证券交 易所对股票减 持存在新增规 则和要求的， 本企业将同时 遵守该等规则 和要求。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 长兴乾悦、中 安招商、阳光 产险 股东减持及减 持意向的承诺 （1）本企业 拟减持股票 的，将认真遵 守《中国证监 会关于进一步 推进新股发行 体制改革的意 见》及中国证 监会、证券交 易所关于股东 减持的相关规 定，并审慎制 定股票减持计 划。（2）本 企业减持公司 股份的方式应 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 符合相关法 律、法规、规 章的规定，包 括但不限于交 易所集中竞价 交易方式、大 宗交易方式、 协议转让方式 等。（3）若 本企业在公司 上市后持有公 司 5%以上股 份，则本单位 将在减持公司 股票时提前 3 个交易日予以 公告。（4） 本企业所持股 票在锁定期满 后实施减持 时，如证监 会、证券交易 所对股票减持 存在新增规则 和要求的，本 企业将同时遵 守该等规则和 要求。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 公司 关于稳定股价 的承诺 1、启动股价 稳定措施的具 体条件： （1）当公司 股票连续 5 个 交易日的收盘 价低于每股净 资产的 120% 时，在 10 个 工作日内召开 投资者见面 会，与投资者 就公司经营状 况、财务指 标、发展战略 进行深入沟 通。（2）当 公司股票连续 20 个交易日的 收盘价低于公 司上一会计年 度末经审计的 每股净资产时 （每股净资产 =合并财务报 表中归属于母 公司普通股股 东权益合计数 /年末公司股 份总数，下 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 同），若因除 权除息等事项 致使上述股票 收盘价与公司 上一会计年度 末经审计的每 股净资产不具 可比性的，上 述股票收盘价 应做相应调 整。（3）在 稳定股价具体 方案的实施期 间内，如公司 股票连续 20 个交易日收盘 价高于每股净 资产时，将停 止实施稳定股 价措施。稳定 股价具体方案 实施期满后， 如再次发生上 述第 2 项的启 动条件，则再 次启动稳定股 价措施。在满 足以下条件的 情形下公司履 行上述回购义 务：①回购结 果不会导致公 司的股权分布 不符合上市条 件；②回购价 格不超过公司 上一会计年度 末经审计的每 股净资产的价 格；③单次用 于回购的资金 金额不超过上 一年度经审计 的归属于母公 司所有者净利 润的 20%。公 司将依据法 律、法规及公 司章程的规 定，在上述条 件成立之日起 10 个交易日内 启动董事会会 议程序讨论具 体的回购方 案，并提交股 东大会审议。 具体实施方案 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 将在公司依法 召开董事会、 股东大会做出 股份回购决议 后公告。在股 东大会审议通 过股份回购方 案后，公司将 依法通知债权 人，并向证券 监督管理部 门、证券交易 所等主管部门 报送相关材 料，办理审批 或备案手续。 如果回购方案 实施前公司股 价已经不满足 启动稳定公司 股价措施条件 的，可不再继 续实施该方 案。若某一会 计年度内公司 股价多次触发 上述需采取股 价稳定措施条 件的（不包括 公司实施稳定 股价措施期间 及实施完毕当 次稳定股价措 施并公告日后 开始计算的连 续 20 个交易 日股票收盘价 仍低于上一个 会计年度末经 审计的每股净 资产的情 形），公司将 继续按照稳定 股价预案执 行，但单一会 计年度累计用 于回购的资金 金额不超过上 一年度经审计 的归属于母公 司所有者净利 润的 50%。超 过上述标准 的，有关稳定 股价措施在当 年度不再继续 实施。但如下 一年度继续出 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 现需启动稳定 股价措施的情 形时，公司将 继续按照上述 原则执行稳定 股价预案。在 启动条件满足 时，如公司未 采取稳定股价 的具体措施， 公司承诺接受 以下约束措 施：（1）公 司将在公司股 东大会及中国 证监会指定报 刊上公开说明 未采取上述稳 定股价措施的 具体原因并向 公司股东和社 会公众投资者 道歉。（2） 如因公司股票 上市地上市规 则等证券监管 法规对于社会 公众股股东最 低持股比例的 规定导致公司 在一定时期内 无法履行其稳 定股价义务 的，可免于前 述约束措施， 但其亦应积极 采取其他合理 且可行的措施 稳定股价。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 控股股东中微 子、实际控制 人贾总、李燕 灵 关于稳定股价 的承诺 控股股东、实 际控制人将根 据法律、法规 及公司章程的 规定启动稳定 公司股价的措 施，增持公司 股份，至消除 连续 20 个交 易日收盘价低 于每股净资产 的情形为止。 若因除权除息 等事项致使上 述股票收盘价 与公司上一会 计年度末经审 计的每股净资 产不具可比性 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 的，上述股票 收盘价应做相 应调整。控股 股东、实际控 制人在满足以 下条件的情形 下履行上述增 持义务：①增 持结果不会导 致公司的股权 分布不符合上 市条件；②增 持价格不超过 公司上一会计 年度末经审计 的每股净资产 的价格；③单 次用于增持的 资金金额不超 过公司上市后 控股股东、实 际控制人及其 控制的企业累 计从公司所获 得现金分红金 额的 20%；④ 累计用于增持 的资金金额不 超过公司上市 后控股股东、 实际控制人及 其控制的企业 累计从公司所 获得现金分红 金额的 50%； ⑤公司以回购 公众股作为稳 定股价的措施 未实施，或者 公司已采取回 购公众股措施 但公司股票收 盘价仍低于上 一会计年度末 经审计的每股 净资产。超过 上述标准的， 有关稳定股价 措施在当年度 不再继续实 施。但如下一 年度继续出现 需启动稳定股 价措施的情形 时，控股股 东、实际控制 人将继续按照 上述原则执行 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 稳定股价预 案。下一年度 触发股价稳定 措施时，以前 年度已经用于 稳定股价的增 持资金额不再 计入累计现金 分红金额。控 股股东、实际 控制人将依据 法律、法规及 公司章程的规 定，在上述条 件成立之日起 10 个交易日内 向公司提交增 持计划并公 告。控股股 东、实际控制 人将在公司公 告的 10 个交 易日后，按照 增持计划开始 实施买入公司 股份的计划。 如果公司公告 控股股东、实 际控制人增持 计划后 10 个 交易日内其股 价已经不满足 启动稳定公司 股价措施的条 件的，或者继 续增持股票将 导致公司不满 足法定上市条 件时，或者继 续增持股票将 导致公司控股 股东、实际控 制人履行要约 收购义务，控 股股东、实际 控制人可不再 实施上述增持 公司股份的计 划。在启动条 件满足时，如 控股股东、实 际控制人未采 取稳定股价的 具体措施，控 股股东、实际 控制人承诺接 受以下约束措 施：（1）将 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 在公司股东大 会及中国证监 会指定报刊上 公开说明未采 取上述稳定股 价措施的具体 原因并向公司 股东和社会公 众投资者道 歉。（2）公 司有权将与拟 增持股票所需 资金总额相等 金额的应付控 股股东现金分 红予以暂时扣 留，直至其按 预案的规定采 取相应的稳定 股价措施并实 施完毕。 （3）如因公 司股票上市地 上市规则等证 券监管法规对 于社会公众股 股东最低持股 比例的规定导 致控股股东、 实际控制人在 一定时期内无 法履行其稳定 股价义务的， 可免于前述约 束措施，但其 亦应积极采取 其他合理且可 行的措施稳定 股价。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 董事、高级管 理人员 关于稳定股价 的承诺 公司董事、高 级管理人员将 根据法律、法 规及公司章程 的规定启动稳 定公司股价的 措施，增持公 司股份，至消 除连续 20 个 交易日收盘价 低于每股净资 产的情形为 止。若因除权 除息等事项致 使上述股票收 盘价与公司上 一会计年度末 经审计的每股 净资产不具可 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 比性的，上述 股票收盘价应 做相应调整。 董事、高级管 理人员在满足 以下条件的情 形下履行上述 增持义务：① 增持结果不会 导致公司的股 权分布不符合 上市条件；② 增持价格不超 过公司上一会 计年度末经审 计的每股净资 产的价格；③ 单次用于增持 的资金金额不 超过董事、高 级管理人员上 一年度自公司 领取税后薪酬 及津贴总和的 20%；④单一 会计年度累计 用于增持的资 金金额不超过 上一年度自公 司领取税后薪 酬及津贴总和 的 50%；⑤如 公司已采取回 购公众股措施 且控股股东、 实际控制人已 采取增持股份 措施但公司股 票收盘价仍低 于上一会计年 度末经审计的 每股净资产。 超过上述标准 的，有关稳定 股价措施在当 年度不再继续 实施。但如下 一年度继续出 现需启动稳定 股价措施的情 形时，董事、 高级管理人员 将继续按照上 述原则执行稳 定股价预案。 董事、高级管 理人员将依据 法律、法规及 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 公司章程的规 定，在上述条 件成立之日起 10 个交易日内 向公司提交增 持计划并公 告。董事、高 级管理人员将 在公司公告的 10 个交易日 后，按照增持 计划开始实施 买入公司股份 的计划。如果 公司公告董 事、高级管理 人员增持计划 后 10 个交易 日内其股价已 经不满足启动 稳定公司股价 措施的条件 的，董事、高 级管理人员可 不再实施上述 增持公司股份 的计划。在启 动条件满足 时，如有增持 义务的董事、 高级管理人员 未采取稳定股 价的具体措 施，董事、高 级管理人员承 诺接受以下约 束措施： （1）将在公 司股东大会及 中国证监会指 定报刊上公开 说明未采取上 述稳定股价措 施的具体原因 并向公司股东 和社会公众投 资者道歉。 （2）公司有 权将与其拟增 持股票所需资 金总额相等金 额的薪酬、应 付现金分红予 以暂时扣留， 直至其按本预 案的规定采取 相应的股价稳 定措施并实施 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 完毕。（3） 如因公司股票 上市地上市规 则等证券监管 法规对于社会 公众股股东最 低持股比例的 规定导致其在 一定时期内无 法履行其稳定 股价义务的， 可免于前述约 束措施，但其 亦应积极采取 其他合理且可 行的措施稳定 股价。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 公司 公司上市发行 说明书不存在 虚假记载、误 导性陈述或者 重大遗漏的相 关承诺 公司的招股说 明书不存在虚 假记载、误导 性陈述或者重 大遗漏，并对 其真实性、准 确性、完整 性、及时性承 担个别和连带 的法律责任。 若本公司招股 说明书存在虚 假记载、误导 性陈述或者重 大遗漏，对判 断公司是否符 合法律规定的 发行条件构成 重大、实质影 响的，公司将 在该等违法事 实被证券监管 部门作出认定 或处罚决定 后，依法回购 首次公开发行 的全部新股， 回购价格为发 行价格加上同 期银行存款利 息（若公司股 票有派息、送 股、资本公积 金转增股本等 除权、除息事 项的，回购的 股份包括公司 首次公开发行 的全部新股及 其派生股份， 发行价格将相 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 应进行除权、 除息调整）。 若公司招股说 明书存在虚假 记载、误导性 陈述或者重大 遗漏，致使投 资者在证券交 易中遭受损失 的，公司将在 证券监管部门 依法对上述事 实作出认定或 处罚决定后依 法赔偿投资者 损失。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 实际控制人贾 波、李燕灵； 控股股东中微 子 公司上市发行 说明书不存在 虚假记载、误 导性陈述或者 重大遗漏的相 关承诺 公司的招股说 明书不存在虚 假记载、误导 性陈述或者重 大遗漏，本公 司/本人对其 真实性、准确 性、完整性、 及时性承担个 别和连带的法 律责任。如公 司招股说明书 有虚假记载、 误导性陈述或 者重大遗漏， 对判断公司是 否符合法律规 定的发行条件 构成重大、实 质影响的，本 公司/本人将 督促公司依法 回购首次公开 发行的全部新 股。若公司的 招股说明书存 在虚假记载、 误导性陈述或 者重大遗漏， 致使投资者在 证券交易中遭 受损失的，本 公司将在证券 监管部门依法 对上述事实作 出认定或处罚 决定后依法赔 偿投资者损 失。 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 首次公开发行 或再融资时所 公司、控股股 东中微子、实 际控制人贾 对欺诈发行上 市的股份回购 和股份买回承 （1）保证公 司本次公开发 行股票并在创 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 作承诺 波、李燕灵 诺 业板上市不存 在任何欺诈发 行的情形。 （2）如公司 不符合发行上 市条件，以欺 骗手段骗取发 行注册并已经 发行上市的， 公司将在中国 证券监督管理 委员会等有权 部门确认后 5 个工作日内启 动股份购回程 序，购回公司 本次公开发行 的全部新股。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 公司 填补被摊薄即 期回报承诺 本次发行完成 后，公司的总 股本和净资产 都将有较大幅 度的增加，但 本次募集资金 投资项目需要 一定的建设时 间，净利润可 能难以实现同 步大幅增长， 本次发行将摊 薄即期回报。 公司承诺将保 证或尽最大努 力促使下述填 补被摊薄即期 回报措施的有 效实施，防范 即期回报被摊 薄的风险，积 极应对外部环 境变化，增厚 未来收益，实 现公司业务的 可持续发展， 以填补股东回 报，充分保护 中小股东的利 益。 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 控股股东中微 子；实际控制 人贾波、李燕 灵 填补被摊薄即 期回报承诺 ①本企业/本 人承诺不越权 干预公司经营 管理活动，不 侵占公司利 益；②本企业 /本人承诺不 以任何方式无 偿或以不公平 条件向其他单 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 位或者个人输 送利益，也不 采用其他方式 损害公司利 益；③本企业 /本人承诺督 促董事和高级 管理人员对其 职务消费行为 进行约束；④ 本企业/本人 承诺不动用公 司资产从事与 履行职责无关 的投资、消费 活动；⑤若公 司后续推出公 司股权激励计 划，本企业/ 本人承诺促使 拟公布的公司 股权激励的行 权条件与公司 填补回报措施 的执行情况相 挂钩；⑥本企 业本人承诺切 实履行本承 诺，愿意承担 因违背上述承 诺而产生的法 律责任；⑦本 承诺函出具日 后，若中国证 监会、证券交 易所作出关于 填补回报措施 及其承诺的其 他新的监管规 定的，且上述 承诺不能满足 中国证监会、 证券交易所该 等规定时，本 企业/本人承 诺届时将按照 中国证监会、 证券交易所的 最新规定出具 补充承诺。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 董事、高级管 理人员 填补被摊薄即 期回报承诺 ①本人承诺不 以任何方式无 偿或以不公平 条件向其他单 位或者个人输 送利益，也不 采用其他方式 损害公司利 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 益；②本人承 诺对本人的职 务消费行为进 行约束；③本 人承诺不动用 公司资产从事 与履行职责无 关的投资、消 费活动；④本 人承诺公司董 事会或薪酬委 员会制定的薪 酬制度与公司 填补回报措施 的执行情况相 挂钩；⑤若公 司后续推出公 司股权激励 的，本人承诺 拟公布的公司 股权激励的行 权条件与公司 填补回报措施 的执行情况相 挂钩；⑥有关 填补回报措施 的承诺，若本 人违反该等承 诺并给公司或 者投资者造成 损失的，本人 愿意依法承担 对公司或者投 资者的补偿责 任；⑦本承诺 函出具日后， 若中国证监 会、证券交易 所作出关于填 补回报措施及 其承诺的其他 新的监管规定 的，且上述承 诺不能满足中 国证监会、证 券交易所该等 规定时，本人 承诺届时将按 照中国证监 会、证券交易 所的最新规定 出具补充承 诺。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 公司 利润分配政策 的承诺 公司严格按照 2019 年第三次 临时股东大会 决议通过的 《公司章程 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 （草案）》中 对公司股利分 配政策的规定 执行。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 控股股东中微 子、实际控制 人贾波、李燕 灵 避免同业竞争 的承诺 1、截至本承 诺函签署之 日，本人/本 企业及本人/ 本企业控制的 其他经济实体 未经营任何与 公司及下属子 公司现有业务 构成竞争或潜 在竞争的业 务；亦未投资 或任职于任何 与公司及其下 属子公司现有 业务构成竞争 或潜在竞争的 其他企业。 2、自本承诺 函签署之日 起，本人/本 企业及本人/ 本企业控制的 其他经济实体 将不经营任何 与公司及下属 子公司经营业 务构成竞争或 潜在竞争的业 务；也不投资 或任职于任何 与公司及其下 属子公司经营 业务构成竞争 或潜在竞争的 其他企业。 3、自本承诺 函签署之日 起，如公司及 其下属子公司 未来进一步拓 展业务范围， 且拓展后的业 务范围和本人 /本企业及本 人/本公司控 制的其他经济 实体存在竞 争，则本人/ 本企业及本人 /本企业控制 的其他经济实 体将积极采取 下列措施的一 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 项或多项以避 免同业竞争的 发生：（1） 停止经营存在 竞争或潜在竞 争的业务； （2）将存在 竞争或潜在竞 争的业务纳入 公司的经营体 系；（3）将 存在竞争或潜 在竞争的业务 转让给无关联 关系的独立第 三方经营。 4、本承诺函 自签署之日起 正式生效，在 本人/本企业 作为控股股 东、实际控制 人期间持续有 效。如因本人 /本企业及本 人/本企业控 制的其他经济 实体违反上述 承诺而导致公 司的利益及其 他股东权益受 到损害，本人 /本企业同意 承担相应的损 害赔偿责任。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 控股股东中微 子、实际控制 人贾波、李燕 灵 关于规范和减 少关联交易的 承诺 1、本人/本企 业现时及将来 均严格遵守公 司的《公司章 程》以及其他 关联交易管理 制度，并根据 有关法律法规 和证券交易所 规则等有关规 定履行信息披 露义务和办理 有关报批程 序，保证不通 过关联交易损 害公司及其股 东的合法权 益。2、本人/ 本企业将尽量 减少和规范与 公司的关联交 易。对于无法 避免或者有合 2021 年 02 月 10 日 长期 正常履行中 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 理原因而与公 司发生的关联 交易，承诺将 按照公平、公 允和等价有偿 的原则进行， 并依法签订协 议，履行合法 程序，保证不 通过关联交易 转移、输送利 益，损害公司 及其他股东的 合法权益。 3、涉及本人/ 本企业与公司 的关联交易事 项，本人/本 企业将严格按 照《公司章 程》及相关规 范性法律文件 的要求，在相 关董事会和股 东大会中回避 表决，不利用 本人/本企业 的地位，为本 人/本企业在 与公司关联交 易中谋取不正 当利益。4、 如违反上述任 何一项承诺， 本人/本企业 愿意承担由此 给公司及其股 东造成的直接 或间接经济损 失、索赔责任 及与此相关的 费用支出。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □适用 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 适用 □不适用 会计政策的变更： 本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）“关于企业将 固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关规定， 解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相 应调整；“关于亏损合同的判断”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，企业 应当进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息 不予调整。采用该项会计政策变更未对报表项目产生影响。 本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关于发行 方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报 表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整；“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报表 未按照上述规定列报的，企业应当进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财 务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用该项会计政策变更未对报表项目产生影响。关于《企业会 计准则解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计 处理” 自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司已提前执行。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 详见“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”之“2 收入与成本”中“（6）报告期内合并 范围是否发生变动”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 郭海龙、郭炎伟 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 郭海龙 1 年，郭炎伟 4 年 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 未达到重大 诉讼披露标 准的其他诉 讼汇总 5,076.75 否 部分案件已 结案，并按 判决结果执 行，部分案 件尚在审理 中 无重大影响 已终审判决 的案件按照 判决结果执 行 不适用 不适用 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 □否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期收回 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 南京金旅 德必文化 创新发展 有限公司 联营企业 借款 否 869.19 784.00 52.81 4.79% 56.13 1,656.51 关联债权对公司经营 成果及财务状况的影 响 无 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期归还 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 上海行 运文化 创意有 限公司 公 司 于 2020 年 5 月 25 日召开股 2013 年 01 月 01 日 连带责 任保证 2013 年 1 月 1 日至 2031 年 否 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 东大会审 议通过了 此租赁担 保事项 7 月 31 日 上海沪 平文化 创意产 业发展 有限公 司 2012 年 08 月 01 日 连带责 任保证 2012 年 8 月 1 日至 2028 年 1 月 31 日 否 否 上海禾 延文化 发展有 限公司 2015 年 01 月 01 日 连带责 任保证 2015 年 1 月 1 日至 2035 年 10 月 31 日 否 否 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 上海德 必昭航 文化创 意产业 发展有 限公司 公 司 于 2020 年 5 月 25 日召开股 东大会审 议通过了 此租赁担 保事项 2012 年 11 月 01 日 连带责 任保证 2012 年 11 月 1 日至 2030 年 10 月 31 日 否 否 上海易 必创文 化创意 服务有 限公司 2013 年 08 月 01 日 连带责 任保证 2013 年 8 月 1 日至 2033 年 4 月 30 日 否 否 上海柏 航文化 创意产 业发展 有限公 司 2013 年 09 月 02 日 连带责 任保证 2013 年 9 月 1 日至 2031 年 8 月 31 日 否 否 上海齐 彦文化 传播有 限公司 公 司 于 2020 年 5 月 25 日召开股 东大会审 议通过了 此租赁担 保事项 2014 年 03 月 10 日 连带责 任保证 2014 年 3 月 10 日至 2024 年 3 月 9 日 否 否 上海德 必经典 创意发 展有限 公司 2016 年 01 月 01 日 连带责 任保证 2016 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 否 否 上海双 通文化 发展有 限公司 2015 年 06 月 15 日 连带责 任保证 2015 年 6 月 15 日至 2030 年 10 月 15 日 否 否 杭州德 必文化 2015 年 07 月 01 连带责 任保证 2015 年 7 月 1 否 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 创意有 限公司 日 日至 2030 年 6 月 30 日 上海同 欣桥文 化创意 服务有 限公司 2015 年 09 月 01 日 连带责 任保证 2015 年 9 月 1 日至 2029 年 6 月 15 日 否 否 上海德 必易园 多媒体 发展有 限公司 2009 年 07 月 01 日 连带责 任保证 2009 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 否 否 北京天 德润宝 文化创 意有限 公司 2016 年 09 月 01 日 连带责 任保证 2016 年 9 月 1 日至 2028 年 4 月 14 日 否 否 上海德 鼎文化 创意服 务有限 公司 2017 年 03 月 01 日 连带责 任保证 2017 年 3 月 1 日至 2036 年 12 月 31 日 否 否 苏州优 德必文 化创意 发展有 限公司 2017 年 03 月 01 日 连带责 任保证 2017 年 3 月 1 日至 2029 年 3 月 14 日 否 否 湖南德 铭文化 科技有 限公司 2020 年 10 月 01 日 连带责 任保证 2020 年 10 月 1 日至 2039 年 9 月 30 日 否 否 DOBE USA,INC . 公 司 于 2020 年 5 月 25 日召开股 东大会审 议通过了 此租赁担 保事项 2016 年 08 月 01 日 连带责 任保证 2016 年 8 月 1 日至 2031 年 7 月 31 日 否 否 上海德 必投资 管理有 限公司 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 连带责 任保证 2022 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日 否 否 上海德 必投资 管理有 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 连带责 任保证 2021 年 12 月 15 日至 否 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 限公司 2031 年 12 月 14 日 合肥德 必智能 科技有 限公司 2021 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 连带责 任保证 2021 年 9 月 30 日至 2040 年 3 月 29 日 否 否 上海德 邻易云 文化科 技有限 公司 2022 年 06 月 17 日 2022 年 06 月 17 日 连带责 任保证 2022 年 6 月 17 日至 2036 年 12 月 19 日 否 否 上海德 瑞云景 文化科 技发展 有限公 司 2022 年 01 月 21 日 2022 年 01 月 21 日 连带责 任保证 2022 年 1 月 21 日至 2031 年 11 月 30 日 否 否 上海德 渊尚书 文化科 技有限 公司 2022 年 01 月 21 日 2022 年 01 月 21 日 连带责 任保证 2022 年 1 月 21 日至 2031 年 11 月 30 日 否 否 上海德 创汇科 技发展 有限公 司 2022 年 01 月 21 日 2022 年 01 月 21 日 连带责 任保证 2022 年 1 月 21 日至 2031 年 12 月 14 日 否 否 上海德 创文化 创意有 限公司 2022 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 26 日 一般保 证 2022 年 9 月 26 日至 2030 年 4 月 14 日 否 否 成都德 必有邻 文化创 意有限 公司 2022 年 03 月 15 日 连带责 任保证 2022 年 3 月 15 日至 2037 年 3 月 14 日 否 否 成都德 必又有 邻科技 有限公 司 2022 年 07 月 08 日 连带责 任保证 2022 年 7 月 8 日至 2037 年 6 月 30 日 否 否 上海淞 亭文化 创意发 展有限 公司 2022 年 03 月 01 日 连带责 任保证 2022 年 3 月 1 日至 2034 年 2 月 18 日 否 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 深圳德 贝文化 创意科 技产业 发展有 限公司 2022 年 8 月 16 日 连带责 任保证 2022 年 8 月 16 日至 2033 年 12 月 19 日 否 否 上海德 必投资 管理有 限公司 2022 年 11 月 30 日 2023 年 01 月 01 日 连带责 任保证 2023 年 1 月 1 日至 2042 年 12 月 31 日 否 否 公司担保总额（即前三大项的合计） 其中： 备注：上述子公司对子公司的担保，均为对实施项目运营的子公司进行的租赁合同履约担保。 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 67,000 32,000 0 0 银行理财产品 募集资金 20,500 10,200 0 0 合计 87,500 42,200 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 公司于 2022 年 2 月 11 日收到中安招商出具的《减持股份计划通知》，中安招商计划通过集中竞价交 易方式减持公司股份不超过 1,616,880 股，即不超过公司总股本的 2.00%。详见公司在巨潮资讯网 （）披露的《关于持股 5%以上股东减持股份的预披露公告》（公告编号： 2022-011）。公司于 2022 年 5 月 24 日收到中安招商出具的《简式权益变动报告书》，本次权益变动后， 中安招商不再是公司持股 5%以上的股东。具体内容详见公司在巨潮资讯网（） 披露的《关于权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-035）。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 2022 年 6 月 21 日，公司的全资子公司上海乾毅创业投资管理有限公司与非关联自然人孙业利、孙昕 宁签署关于上海圣博华康文化创意投资股份有限公司（以下简称“圣博华康”）的《股份转让协议》。 本次交易全部完成后，圣博华康将成为公司的控股子公司，公司合计持有圣博华康 62.61%的股权。具体 内容详见公司在巨潮资讯网（）披露的《关于收购上海圣博华康文化创意投 资股份有限公司股权的公告》（公告编号：2022-042）。公司于 2023 年 4 月 3 日召开第二届董事会第 十七次会议，审议通过了《关于拟签署<股份转让协议之补充协议>及<表决权委托协议>的议案》，原 《股份转让协议》约定的摘牌事项不再作为后续标的股权的交割条件。同时，孙业利拟与上海乾毅签署 《表决权委托协议》，不可撤销地授权上海乾毅作为其所持圣博华康 50,944,994 股有限售条件股份的唯 一、排他的代理人，全权代表孙业利行使股东权利。公司正在积极推进上述收购事项。 公司于 2022 年 6 月 21 日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了 《关于控股子公司按出资比例向参股公司提供借款暨关联交易的议案》，同意公司的控股子公司南京德 必文化产业发展有限公司按出资比例，向参股公司南京金旅德必文化创新发展有限公司提供不超过 1,641.50 万元的股东借款额度，借款期限为 1 年，借款利率按年利率 4.785%执行。实际借款进度根据金 旅 德 必 项 目 建 设 进 度 ， 由 双 方 另 行 签 订 具 体 的 借 款 合 同 。 具 体 内 容 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的《关于控股子公司按出资比例向参股公司提供借款暨关联交易的 公告》（公告编号：2022-043）。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有 限售条 件股份 60,632,998 75.00% 32,325,138 - 34,648,297 -2,323,159 58,309,839 37.96% 1、 国家持 股 2、 国有法 人持股 3、 其他内 资持股 60,632,998 75.00% 32,325,138 - 34,648,297 -2,323,159 58,309,839 37.96% 其 中：境 内法人 持股 60,632,998 75.00% 32,315,625 - 34,687,498 -2,371,873 58,261,125 37.93% 境 内自然 人持股 9,513 39,201 48,714 48,714 0.03% 4、 外资持 股 其 中：境 外法人 持股 境 外自然 人持股 二、无 限售条 件股份 20,211,000 25.00% 40,434,460 34,648,297 75,082,757 95,293,757 62.04% 1、 人民币 普通股 20,211,000 25.00% 40,434,460 34,648,297 75,082,757 95,293,757 62.04% 2、 境内上 市的外 资股 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 3、 境外上 市的外 资股 4、 其他 三、股 份总数 80,843,998 100.00% 72,759,598 72,759,598 153,603,596 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 2022 年 2 月 10 日公司首次公开发行前已发行的部分股份解除限售，本次解除限售股东数量共计 12 户，股份的数量为 24,726,748 股，占公司总股本的 30.5858%，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网 （）的《关于首次公开发行前已发行股份部分解除限售并上市流通的提示性公告》 （公告编号：2022-009） 2022年8月10日公司首次公开发行前已发行的部分股份解除限售，本次解除限售股东数量共计5户， 股份数量为 9,960,750 股，占公司总股本的 6.4847% 。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网 （）的《关于首次公开发行前已发行股份部分解除限售并上市流通的提示性公告》 （公告编号：2022-052） 公司 2021 年年度权益分派方案为：不派发现金红利，不送红股，以截至 2021 年 12 月 31 日的公司现 有总股本 80,843,998 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股，共计转增 72,759,598 股， 转增后公司总股本增加至 153,603,596 股。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 2022 年 6 月 20 日召开了公司 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于 2021 年度利润分配及资本公 积转增股本预案的议案》。 股份变动的过户情况 适用 □不适用 2021 年度权益分派方案资本公积转增股份已于除权除息日 2022 年 7 月 1 日直接计入股东证券账户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影 响 适用 □不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 详见本年度报告“第二节 公司简介和主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股 数 限售 原因 解除限售日 期 上海中微子投资管理有限公司 26,257,500 23,631,750 0 49,889,250 首发 前限 售股 2024 年 8 月 12 日 长兴乾悦企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 6,044,328 0 6,044,328 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 池州中安招商股权投资合伙企 业（有限合伙） 4,499,998 0 4,499,998 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 长兴乾润企业管理咨询合伙企 业（有限合伙) 4,406,250 3,965,625 0 8,371,875 首发 前限 售股 2024 年 8 月 12 日 阳光财产保险股份有限公司－ 自有资金 3,960,000 0 3,960,000 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 长兴乾元企业管理咨询合伙企 业（有限合伙) 2,250,000 0 2,250,000 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 深圳市卓元道成投资管理有限 公司－深圳市前海卓元时代投 资企业（有限合伙） 2,160,000 0 2,160,000 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 西藏乾泽企业管理合伙企业 （有限合伙） 1,725,000 1,552,500 3,277,500 0 首发 前限 售股 2022 年 8 月 10 日已解除 限售 中民创富投资管理有限公司－ 嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业 （有限合伙） 1,440,000 0 1,440,000 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 深圳市达晨财智创业投资管理 有限公司－深圳市达晨创坤股 权投资企业（有限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 西藏乾普企业管理合伙企业 （有限合伙） 1,117,500 1,005,750 2,123,250 0 首发 前限 售股 2022 年 8 月 10 日已解除 限售 长兴乾森企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 1,064,211 0 1,064,211 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 长兴乾普企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 975,000 877,500 1,852,500 0 首发 前限 售股 2022 年 8 月 10 日已解除 限售 长兴乾泽企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 975,000 877,500 1,852,500 0 首发 前限 售股 2022 年 8 月 10 日已解除 限售 长兴乾重企业管理咨询合伙企 975,000 0 975,000 0 首发 2022 年 2 月 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 业（有限合伙） 前限 售股 10 日已解除 限售 长兴乾肇企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 511,461 0 511,461 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 长兴乾德企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 450,000 405,000 855,000 0 首发 前限 售股 2022 年 8 月 10 日已解除 限售 长兴乾重科技合伙企业（有限 合伙） 381,750 0 381,750 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 北京江铜有邻资产管理有限公 司 240,000 0 240,000 0 首发 前限 售股 2022 年 2 月 10 日已解除 限售 贾波 0 48,714 0 48,714 高管 锁定 股 任期内执行 董监高限售 规定 合计 60,632,998 32,364,339 34,687,498 58,309,839 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 2022 年 6 月 20 日召开了公司 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于 2021 年度利润分配及资本公 积转增股本预案的议案》，公司 2021 年年度权益分派方案为：不派发现金红利，不送红股，以截至 2021 年 12 月 31 日的公司现有总股本 80,843,998 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股，共计 转增 72,759,598 股，转增后公司总股本增加至 153,603,596 股。 本次资本公积转增股本只导致股份总数增加，资本公积减少，股东结构及公司资产和负债结构并未 发生变动。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告 期末 普通 11,064 年度报 告披露 日前上 11,175 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 0 年度报告 披露日前 上一月末 0 持有 特别 表决 0 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 股股 东总 数 一月末 普通股 股东总 数 总数（如 有）（参见 注 9） 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参 见注 9） 权股 份的 股东 总数 （如 有） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东 名称 股东性 质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 上海 中微 子投 资管 理有 限公 司 境内非 国有法 人 32.48% 49,889,250 23,631,750 49,889,250 0 长兴 乾悦 企业 管理 咨询 合伙 企业 （有 限合 伙） 境内非 国有法 人 5.80% 8,909,628 2,865,300 0 8,909,628 长兴 乾润 企业 管理 咨询 合伙 企业 （有 限合 伙) 境内非 国有法 人 5.45% 8,371,875 3,965,625 8,371,875 0 阳光 财产 保险 股份 有限 公司 －自 有资 金 其他 4.90% 7,524,000 3,564,000 0 7,524,000 池州 中安 招商 股权 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 境内非 国有法 人 3.41% 5,237,241 737,243 0 5,237,241 长兴 境内非 2.78% 4,275,000 2,025,000 0 4,275,000 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 乾元 企业 管理 咨询 合伙 企业 （有 限合 伙） 国有法 人 宿迁 乾泓 科技 合伙 企业 （有 限合 伙） 境内非 国有法 人 2.13% 3,277,500 1,552,500 0 3,277,500 中民 创富 投资 管理 有限 公司 －嘉 兴嵩 岳叁 号投 资合 伙企 业 （有 限合 伙） 其他 1.78% 2,736,000 1,296,000 0 2,736,000 宿迁 乾渊 科技 合伙 企业 （有 限合 伙） 境内非 国有法 人 1.38% 2,123,250 1,005,750 0 2,123,250 深圳 市卓 元道 成投 资管 理有 限公 司－ 深圳 市前 海卓 元时 代投 资企 业 （有 限合 其他 1.36% 2,092,860 -67,140 0 2,092,860 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 伙） 战略投资者或一 般法人因配售新 股成为前 10 名 股东的情况（如 有）（参见注 4） 不适用 上述股东关联关 系或一致行动的 说明 中微子、长兴乾润均是有由贾波控制的企业。 上述股东涉及委 托/受托表决 权、放弃表决权 情况的说明 不适用 前 10 名股东中 存在回购专户的 特别说明（如 有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 长兴乾悦企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 8,909,628 人民币普通股 8,909,628 阳光财产保险股 份有限公司－自 有资金 7,524,000 人民币普通股 7,524,000 池州中安招商股 权投资合伙企业 （有限合伙） 5,237,241 人民币普通股 5,237,241 长兴乾元企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 4,275,000 人民币普通股 4,275,000 宿迁乾泓科技合 伙企业（有限合 伙） 3,277,500 人民币普通股 3,277,500 中民创富投资管 理有限公司－嘉 兴嵩岳叁号投资 合伙企业（有限 合伙） 2,736,000 人民币普通股 2,736,000 宿迁乾渊科技合 伙企业（有限合 伙） 2,123,250 人民币普通股 2,123,250 深圳市卓元道成 投资管理有限公 司－深圳市前海 卓元时代投资企 业（有限合伙） 2,092,860 人民币普通股 2,092,860 长兴乾森企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 2,017,441 人民币普通股 2,017,441 长兴乾普企业管 理咨询合伙企业 1,852,500 人民币普通股 1,852,500 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 （有限合伙） 前 10 名无限售 流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名 股东之间关联关 系或一致行动的 说明 中微子、长兴乾润均是由贾波控制的企业。除此之外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 上海中微子投资管理 有限公司 贾波 2011 年 10 月 09 日 583449052 投资管理（不得从事 银行、证券、保险业 务），旅游咨询，财 务咨询，翻译服务， 展览展示服务，市场 信息咨询与调查（不 得从事社会调查、社 会调研、民意调查、 民意测验），制作、 代理、利用自有媒体 发布各类广告。（除 依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法 自主开展经营活动） 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 不适用 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 贾波 本人 中国 否 李燕灵 本人 中国 否 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 主要职业及职务 贾波、李燕灵为公司实际控制人。贾波为公司法定代表人，任公司董事长，李燕灵任公 司董事，副总经理。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 24 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 天职业字[2023]20329 号 注册会计师姓名 郭海龙、郭炎伟 审计报告正文 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司（以下简称“德必集团”或“贵公 司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德必集团 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 1、收入确认 德必集团目前主营业务系物业租赁业务， 2022 年度实现营业收入 778,849,827.58 元。 由于营业收入是德必集团的关键业绩指标之 一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而调 节收入确认的固有风险，我们将营业收入的确认 识别为关键审计事项。 具体的收入政策、数据披露分别详见财务报 表附注五、39、和附注七、61 所述。 针对营业收入的确认，我们实施的审计程序 包括但不限于： （1）了解及评价租赁收入确认有关的内部 控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有 效性； （2）对营业收入执行分析程序，包括各年 度波动分析、分项目进行毛利率分析、与同行业 对比分析等，复核收入的合理性； （3）通过对德必集团管理层（以下简称 “管理层”）的访谈，检查租赁合同的主要条 款，对租赁收入确认有关的重大风险及报酬转移 时点进行了分析评估，评价德必集团租赁收入的 确认政策的适当性； （4）从营业收入的会计记录中选取样本， 核对收入确认相关的支持性凭证，如租赁合同、 租赁台账、租赁测算表、银行回单等原始单据， 结合应收账款、预收款项审计执行函证程序，检 查收入的真实性； （5）对新增的大客户进行背景了解，关注 是 否存在关联交易； （6）对营业收入执行截止性测试，收入确 认是否记录在正确的会计期间。 2、长期待摊费用 截至 2022 年 12 月 31 日长期待摊费用的账面 价值为 770,538,561.17 元。 报告期内长期待摊费用金额较大，且为德必 集团的主要资产之一，我们将长期待摊费用的存 在及计价与分摊识别为关键审计事项。 具体的长期待摊费用政策、数据披露分别详 见财务报表附注五、32、附注七、29 所述。 针对长期待摊费用账面价值实施的审计程序 包括但不限于： （1）了解德必集团长期待摊费用相关的内 部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的 有效性； （2）获取长期待摊费用清单，且对各项目 的长期待摊费用构成进行检查、对比分析，分析 长期待摊费用构成的合理性等； （3）根据项目实际完工进度，确认在建工 程转入长期待摊费用的时点； （4）对各项长期待摊费用执行细节测试， 包括但不限于检查签订的施工合同、工程结算 单、审价报告、支付凭证等； （5）根据报告期内的长期待摊费用清单， 在报告期期末对长期待摊费用执行实地查看及监 盘程序，并从盘点范围、地点、金额、比例等方 面说明对长期待摊费用的监盘情况； （6）对长期待摊费用的摊销政策进行分析 及复核，判断摊销政策的合理性，并与同行业进 行比较； 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （7）获取公司长期待摊费用摊销计算表， 检查摊销方法是否按照摊销政策执行，重新计算 摊销金额是否准确； （8）检查长期待摊费用减值的测试，特别 是对于存在亏损等减值迹象的项目，实地勘察项 目运营情况，复核可回收金额确定原则、方法及 减值测试的过程。 3、执行新租赁准则 截止 2022 年 12 月 31 日使用权资产账面价值 为 3,503,419,837.79 元，租赁负债账面价值为 3,807,372,436.56 元。 德必集团主营业务系物业租赁收入，使用权 资产和租赁负债的确认和计量对合并财务报表具 有重大影响，我们将执行新租赁准则的会计处理 列为关键审计事项。 关于租赁会计政策详见附注五、42；关于使 用权资产会计政策、数据披露分别详见附注五、 29、附注七、25 所述；关于租赁负债会计政策、 数据披露详见附注五、35、附注七、47。 针对执行新租赁准则执行的审计程序包括但 不限于： （1）通过访谈管理层了解德必集团关于执 行新租赁准则的方式，评价其执行新租赁的方式 是否符合《企业会计准则》相关规定； （2）检查德必集团制定的使用权资产、租 赁负债的确认和计量政策是否符合相关会计准则 的规定，复核和评价管理层关于租赁负债折现率 的选择是否恰当； （3）获取所有租赁或包含租赁合同汇总 表，对租赁合同进行检查，判断德必集团对“租 赁”的识别是否恰当； （4）结合对租赁合同的审查，检查使用权 资产和租赁负债的初始确认、使用权资产折旧的 计提、租赁负债利息的确认、租赁变更等后续计 量方面是否符合准则要求； （5）选取样本，对租赁合同相关信息实施 函证程序。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就德必集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中国·北京 二○二三年四月二十四日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 郭海龙 中国注册会计师： 郭炎伟 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 790,475,872.33 1,075,982,096.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 10,142,580.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 29,267,022.57 5,842,723.03 应收款项融资 预付款项 12,524,744.98 9,814,814.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 24,409,572.64 10,332,812.52 其中：应收利息 179,990.76 116,909.93 应收股利 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 27,581,140.28 23,271,092.74 其他流动资产 400,906,323.65 221,703,601.63 流动资产合计 1,295,307,256.45 1,346,947,140.58 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 158,719,217.51 170,623,822.01 长期股权投资 24,203,142.05 28,042,745.88 其他权益工具投资 8,521,222.62 6,021,222.62 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,495,800.84 3,769,290.81 在建工程 93,095,223.74 72,614,627.42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,503,419,837.79 2,703,144,950.26 无形资产 1,334,867.77 1,030,704.49 开发支出 商誉 8,160,185.67 长期待摊费用 770,538,561.17 410,718,293.90 递延所得税资产 167,133,419.71 146,396,384.78 其他非流动资产 133,129,500.06 153,199,193.45 非流动资产合计 4,872,750,978.93 3,695,561,235.62 资产总计 6,168,058,235.38 5,042,508,376.20 流动负债： 短期借款 3,750,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 198,195,040.60 93,848,394.21 预收款项 110,189,526.00 109,661,239.88 合同负债 30,179,256.62 28,269,375.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 代理承销证券款 应付职工薪酬 34,241,071.48 25,003,855.88 应交税费 20,153,892.28 22,702,609.56 其他应付款 214,902,500.09 181,003,978.04 其中：应付利息 94,654.58 25,521.45 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 369,474,649.23 274,025,417.77 其他流动负债 流动负债合计 981,085,936.30 734,514,871.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 7,209,739.02 5,366,760.71 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,807,372,436.56 3,019,183,011.95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 255,976.00 递延收益 5,819,039.10 4,830,897.26 递延所得税负债 23,959,486.36 9,284,308.23 其他非流动负债 非流动负债合计 3,844,360,701.04 3,038,920,954.15 负债合计 4,825,446,637.34 3,773,435,825.18 所有者权益： 股本 153,603,596.00 80,843,998.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,189,646,951.66 1,261,469,949.66 减：库存股 其他综合收益 388,015.47 377,087.91 专项储备 盈余公积 28,002,846.54 28,002,846.54 一般风险准备 未分配利润 -80,706,673.47 -113,200,580.82 归属于母公司所有者权益合计 1,290,934,736.20 1,257,493,301.29 少数股东权益 51,676,861.84 11,579,249.73 所有者权益合计 1,342,611,598.04 1,269,072,551.02 负债和所有者权益总计 6,168,058,235.38 5,042,508,376.20 法定代表人：贾波 主管会计工作负责人：邱玉田 会计机构负责人：邱玉田 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 528,397,954.03 781,813,775.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,144,040.59 6,399,042.76 应收款项融资 预付款项 1,652,130.59 2,270,158.53 其他应收款 1,640,065,701.33 1,220,355,821.65 其中：应收利息 732,439.43 72,624.99 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 162,128,650.94 103,017,973.88 流动资产合计 2,341,388,477.48 2,113,856,772.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 296,308,725.87 292,268,725.87 其他权益工具投资 367,062.62 367,062.62 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 700,292.48 1,114,805.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 52,944.36 74,852.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 411,938.56 递延所得税资产 3,793,566.00 其他非流动资产 23,938.68 非流动资产合计 301,634,529.89 293,849,384.99 资产总计 2,643,023,007.37 2,407,706,157.18 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,941,722.70 1,475,639.18 预收款项 合同负债 1,609,384.14 1,609,384.14 应付职工薪酬 17,858,505.61 9,544,049.38 应交税费 686,245.73 514,944.76 其他应付款 932,839,173.67 697,947,134.23 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 958,935,031.85 711,091,151.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 958,935,031.85 711,091,151.69 所有者权益： 股本 153,603,596.00 80,843,998.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,345,655,543.02 1,417,478,541.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,002,846.54 28,002,846.54 未分配利润 156,825,989.96 170,289,619.93 所有者权益合计 1,684,087,975.52 1,696,615,005.49 负债和所有者权益总计 2,643,023,007.37 2,407,706,157.18 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 778,849,827.58 954,893,300.96 其中：营业收入 778,849,827.58 954,893,300.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 759,108,037.55 836,734,974.08 其中：营业成本 455,656,933.81 576,600,556.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,093,511.15 5,870,372.15 销售费用 28,482,827.93 21,672,755.57 管理费用 154,005,368.81 134,348,423.29 研发费用 4,083,664.08 5,128,456.67 财务费用 111,785,731.77 93,114,410.02 其中：利息费用 131,063,921.45 108,356,457.11 利息收入 19,704,071.06 15,522,090.44 加：其他收益 16,248,527.97 19,663,894.99 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,509,909.85 10,663,319.07 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -5,764,603.83 -711,639.81 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -996,477.57 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,966,414.98 -2,085,328.92 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 3,949,555.19 3,670,770.09 三、营业利润（亏损以“－”号填 42,486,890.49 150,070,982.11 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 列） 加：营业外收入 153,472.71 772,303.01 减：营业外支出 1,140,180.73 4,632,069.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 41,500,182.47 146,211,215.69 减：所得税费用 9,553,687.95 36,520,377.58 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 31,946,494.52 109,690,838.11 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 31,946,494.52 109,690,838.11 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 32,493,907.35 104,266,075.15 2.少数股东损益 -547,412.83 5,424,762.96 六、其他综合收益的税后净额 10,927.56 1,877,901.85 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 10,927.56 1,877,901.85 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 2,029,000.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 2,029,000.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 10,927.56 -151,098.15 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 10,927.56 -151,098.15 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 31,957,422.08 111,568,739.96 归属于母公司所有者的综合收益总 额 32,504,834.91 106,143,977.00 归属于少数股东的综合收益总额 -547,412.83 5,424,762.96 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.21 0.71 （二）稀释每股收益 0.21 0.71 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：贾波 主管会计工作负责人：邱玉田 会计机构负责人：邱玉田 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 59,107,151.03 36,395,208.73 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 19,399.90 155,518.28 销售费用 1,814,682.37 253,287.90 管理费用 97,413,961.97 84,875,031.04 研发费用 财务费用 -8,411,985.11 -9,671,206.27 其中：利息费用 2,770,703.20 2,035,535.36 利息收入 11,263,372.51 11,770,294.48 加：其他收益 2,057,915.09 8,653,474.82 投资收益（损失以“－”号填 列） 12,431,535.06 142,222,622.43 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -17,794.46 7,005.41 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -17,257,252.41 111,665,680.44 加：营业外收入 56.44 61,660.07 减：营业外支出 24,286.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -17,257,195.97 111,703,054.11 减：所得税费用 -3,793,566.00 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -13,463,629.97 111,703,054.11 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -13,463,629.97 111,703,054.11 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -13,463,629.97 111,703,054.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 799,807,709.61 1,007,660,615.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 129,602,123.67 112,454,733.70 经营活动现金流入小计 929,409,833.28 1,120,115,349.28 购买商品、接受劳务支付的现金 123,208,263.28 155,882,662.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 支付给职工以及为职工支付的现金 153,424,195.18 119,081,146.98 支付的各项税费 73,314,706.16 71,898,474.29 支付其他与经营活动有关的现金 144,603,039.87 165,689,290.43 经营活动现金流出小计 494,550,204.49 512,551,574.21 经营活动产生的现金流量净额 434,859,628.79 607,563,775.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,158,962,692.60 1,438,007,064.57 取得投资收益收到的现金 15,217,388.03 12,095,100.54 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 72,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 528,124.37 130,352.59 投资活动现金流入小计 1,174,708,205.00 1,450,304,517.70 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 223,968,215.44 131,848,233.42 投资支付的现金 1,320,037,931.76 1,577,945,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 18,440,997.42 支付其他与投资活动有关的现金 7,840,000.00 8,575,000.00 投资活动现金流出小计 1,570,287,144.62 1,718,368,233.42 投资活动产生的现金流量净额 -395,578,939.62 -268,063,715.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,025,108.75 650,561,305.40 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 11,025,108.75 3,000,000.00 取得借款收到的现金 7,303,807.48 10,193,836.13 收到其他与筹资活动有关的现金 21,784,000.00 857,500.00 筹资活动现金流入小计 40,112,916.23 661,612,641.53 偿还债务支付的现金 3,706,250.47 8,711,439.90 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 6,588,056.20 57,529,273.14 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 998,900.00 2,673,600.00 支付其他与筹资活动有关的现金 354,628,210.13 510,205,978.11 筹资活动现金流出小计 364,922,516.80 576,446,691.15 筹资活动产生的现金流量净额 -324,809,600.57 85,165,950.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 22,687.44 -53,243.99 五、现金及现金等价物净增加额 -285,506,223.96 424,612,765.74 加：期初现金及现金等价物余额 1,075,982,096.29 651,369,330.55 六、期末现金及现金等价物余额 790,475,872.33 1,075,982,096.29 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,881,487.60 37,847,044.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 245,947,451.25 222,845,889.31 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 经营活动现金流入小计 305,828,938.85 260,692,933.98 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,339,463.32 43,145,013.57 支付的各项税费 1,210.00 490,741.29 支付其他与经营活动有关的现金 416,798,349.69 667,113,751.43 经营活动现金流出小计 473,139,023.01 710,749,506.29 经营活动产生的现金流量净额 -167,310,084.16 -450,056,572.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,166,000,000.00 1,455,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14,512,229.50 142,942,764.09 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,180,512,229.50 1,597,942,764.09 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 616,245.23 87,343.16 投资支付的现金 1,231,123,014.00 1,555,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 32,108,000.00 4,400,000.00 投资活动现金流出小计 1,263,847,259.23 1,559,487,343.16 投资活动产生的现金流量净额 -83,335,029.73 38,455,420.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 647,561,305.40 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 647,561,305.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,770,703.20 56,413,944.94 支付其他与筹资活动有关的现金 21,365,547.35 筹资活动现金流出小计 2,770,703.20 77,779,492.29 筹资活动产生的现金流量净额 -2,770,703.20 569,781,813.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -4.25 -5.68 五、现金及现金等价物净增加额 -253,415,821.34 158,180,656.05 加：期初现金及现金等价物余额 781,813,775.37 623,633,119.32 六、期末现金及现金等价物余额 528,397,954.03 781,813,775.37 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 80,8 43,9 1,26 1,46 377, 087. 28,0 02,8 - 113, 1,25 7,49 11,5 79,2 1,26 9,07 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 期末 余额 98.0 0 9,94 9.66 91 46.5 4 200, 580. 82 3,30 1.29 49.7 3 2,55 1.02 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 80,8 43,9 98.0 0 1,26 1,46 9,94 9.66 377, 087. 91 28,0 02,8 46.5 4 - 113, 200, 580. 82 1,25 7,49 3,30 1.29 11,5 79,2 49.7 3 1,26 9,07 2,55 1.02 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 72,7 59,5 98.0 0 - 71,8 22,9 98.0 0 10,9 27.5 6 32,4 93,9 07.3 5 33,4 41,4 34.9 1 40,0 97,6 12.1 1 73,5 39,0 47.0 2 （一 ）综 合收 益总 额 10,9 27.5 6 32,4 93,9 07.3 5 32,5 04,8 34.9 1 - 547, 412. 83 31,9 57,4 22.0 8 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 936, 600. 00 936, 600. 00 11,0 25,1 08.7 5 11,9 61,7 08.7 5 1． 所有 者投 入的 普通 股 11,0 25,1 08.7 5 11,0 25,1 08.7 5 2． 其他 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 936, 600. 00 936, 600. 00 936, 600. 00 4． 其他 （三 ）利 润分 配 - 998, 900. 00 - 998, 900. 00 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 998, 900. 00 - 998, 900. 00 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 72,7 59,5 98.0 0 - 72,7 59,5 98.0 0 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 72,7 59,5 98.0 0 - 72,7 59,5 98.0 0 2． 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 30,6 18,8 16.1 9 30,6 18,8 16.1 9 四、 本期 期末 余额 153, 603, 596. 00 1,18 9,64 6,95 1.66 388, 015. 47 28,0 02,8 46.5 4 - 80,7 06,6 73.4 7 1,29 0,93 4,73 6.20 51,6 76,8 61.8 4 1,34 2,61 1,59 8.04 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 所有 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 股东 权益 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 40,4 21,9 99.0 0 728, 446, 745. 85 - 11,4 90,8 10.9 4 16,8 32,5 41.1 3 159, 199, 183. 31 933, 409, 658. 35 19,3 15,5 78.6 6 952, 725, 237. 01 加 ：会 计政 策变 更 - 302, 644, 537. 87 - 302, 644, 537. 87 - 15,4 75,0 04.5 4 - 318, 119, 542. 41 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 40,4 21,9 99.0 0 728, 446, 745. 85 - 11,4 90,8 10.9 4 16,8 32,5 41.1 3 - 143, 445, 354. 56 630, 765, 120. 48 3,84 0,57 4.12 634, 605, 694. 60 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 40,4 21,9 99.0 0 533, 023, 203. 81 11,8 67,8 98.8 5 11,1 70,3 05.4 1 30,2 44,7 73.7 4 626, 728, 180. 81 7,73 8,67 5.61 634, 466, 856. 42 （一 ）综 合收 益总 额 1,87 7,90 1.85 104, 266, 075. 15 106, 143, 977. 00 5,42 4,76 2.96 111, 568, 739. 96 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 13,4 74,0 00.0 0 619, 508, 715. 46 632, 982, 715. 46 3,00 0,00 0.00 635, 982, 715. 46 1． 所有 13,4 74,0 608, 819, 622, 293, 3,00 0,00 625, 293, 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 者投 入的 普通 股 00.0 0 115. 46 115. 46 0.00 115. 46 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 10,6 89,6 00.0 0 10,6 89,6 00.0 0 10,6 89,6 00.0 0 4． 其他 （三 ）利 润分 配 11,1 70,3 05.4 1 - 65,0 66,3 04.4 1 - 53,8 95,9 99.0 0 - 2,67 3,60 0.00 - 56,5 69,5 99.0 0 1． 提取 盈余 公积 11,1 70,3 05.4 1 - 11,1 70,3 05.4 1 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 53,8 95,9 99.0 0 - 53,8 95,9 99.0 0 - 2,67 3,60 0.00 - 56,5 69,5 99.0 0 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 26,9 47,9 99.0 0 - 26,9 47,9 99.0 0 9,98 9,99 7.00 - 8,95 4,99 7.00 1,03 5,00 0.00 1,03 5,00 0.00 1． 资本 26,9 47,9 - 26,9 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 公积 转增 资本 （或 股 本） 99.0 0 47,9 99.0 0 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 9,98 9,99 7.00 - 9,98 9,99 7.00 6． 其他 1,03 5,00 0.00 1,03 5,00 0.00 1,03 5,00 0.00 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 - 59,5 37,5 12.6 5 - 59,5 37,5 12.6 5 1,98 7,51 2.65 - 57,5 50,0 00.0 0 四、 本期 80,8 43,9 1,26 1,46 377, 087. 28,0 02,8 - 113, 1,25 7,49 11,5 79,2 1,26 9,07 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 期末 余额 98.0 0 9,94 9.66 91 46.5 4 200, 580. 82 3,30 1.29 49.7 3 2,55 1.02 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 80,84 3,998 .00 1,417 ,478, 541.0 2 28,00 2,846 .54 170,2 89,61 9.93 1,696 ,615, 005.4 9 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 80,84 3,998 .00 1,417 ,478, 541.0 2 28,00 2,846 .54 170,2 89,61 9.93 1,696 ,615, 005.4 9 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 72,75 9,598 .00 - 71,82 2,998 .00 - 13,46 3,629 .97 - 12,52 7,029 .97 （一 ）综 合收 益总 额 - 13,46 3,629 .97 - 13,46 3,629 .97 （二 ）所 有者 投入 和减 936,6 00.00 936,6 00.00 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 936,6 00.00 936,6 00.00 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 72,75 9,598 .00 - 72,75 9,598 .00 1．资 本公 积转 增资 本 （或 72,75 9,598 .00 - 72,75 9,598 .00 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 153,6 03,59 6.00 1,345 ,655, 543.0 2 28,00 2,846 .54 156,8 25,98 9.96 1,684 ,087, 975.5 2 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 40,42 1,999 .00 824,9 17,82 4.56 16,83 2,541 .13 122,6 17,87 0.23 1,004 ,790, 234.9 2 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 40,42 1,999 .00 824,9 17,82 4.56 16,83 2,541 .13 122,6 17,87 0.23 1,004 ,790, 234.9 2 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 40,42 1,999 .00 592,5 60,71 6.46 11,17 0,305 .41 47,67 1,749 .70 691,8 24,77 0.57 （一 ）综 合收 益总 额 111,7 03,05 4.11 111,7 03,05 4.11 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 13,47 4,000 .00 619,5 08,71 5.46 632,9 82,71 5.46 1．所 有者 投入 的普 通股 13,47 4,000 .00 608,8 19,11 5.46 622,2 93,11 5.46 2．其 他权 益工 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 10,68 9,600 .00 10,68 9,600 .00 4．其 他 （三 ）利 润分 配 11,17 0,305 .41 - 65,06 6,304 .41 - 53,89 5,999 .00 1．提 取盈 余公 积 11,17 0,305 .41 - 11,17 0,305 .41 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 53,89 5,999 .00 - 53,89 5,999 .00 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 26,94 7,999 .00 - 26,94 7,999 .00 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 26,94 7,999 .00 - 26,94 7,999 .00 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 1,035 ,000. 00 1,035 ,000. 00 四、 本期 期末 余额 80,84 3,998 .00 1,417 ,478, 541.0 2 28,00 2,846 .54 170,2 89,61 9.93 1,696 ,615, 005.4 9 三、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司（原名为“上海德必文化创意产业发展有限公 司”，以下简称“公司”或“本公司”或“德必文化”）成立于 2011 年 4 月 13 日，由贾波、万里江、上 海德必创意产业发展有限公司共同出资组建。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 截止 2022 年 12 月 31 日，公司统一社会信用代码/注册号：91310000572698184Q，公司注册资本为人 民币 15,360.3596 万元；法定代表人：贾波；公司注册地址为上海市长宁区安化路 492 号 1 幢 707 室。 （二）历史沿革 公司设立时注册资本为人民币 100.00 万元，2011 年 3 月公司收到全体股东实际缴纳货币出资 20.00 万元，该出资经上海东睿会计师事务所有限公司于 2011 年 4 月 8 日出具东会验 2（2011）第 0134 号《验 资报告》予以验证。经审验，截至 2011 年 3 月 31 日，公司已收到股东首次缴纳的资本金合计 20.00 万 元，以货币方式出资。 2011 年 4 月 13 日，公司取得上海市工商行政管理局长宁分局核发的营业执照（注册号： 310105000393079）。 股东首次出资后，公司的股权结构及股东情况如下： 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 贾波 69.0000 13.8000 69.0000 万里江 30.0000 6.0000 30.0000 上海德必创意产业发展有限公司 1.0000 0.2000 1.0000 合计 100.0000 20.0000 100 2011 年 5 月 31 日，根据公司股东会决议及《章程修正案》，上海德必创意产业发展有限公司与贾波 签订《股权转让协议》，上海德必创意产业发展有限公司将其所持有的公司 0.80%的股权，对应认缴出资 额 0.80 万元转让给贾波。同时公司注册资本由原 100.00 万元增加至 2,000.00 万元，由贾波认缴增资 1,330.00 万元，万里江认缴增资 570.00 万元。该出资经上海伟跃会计师事务所（特殊普通合伙）于 2011 年 6 月 9 日出具伟跃会师报字（2011）第 0149 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2011 年 6 月 9 日，公司已收到贾波、万里江缴纳的资本金合计 1,980.00 万元，均以货币出资。 上述增资及股权转让后，公司股权结构及股东情况如下： 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 贾波 1,399.8000 1,399.8000 69.9900 万里江 600.0000 600.0000 30.0000 上海德必创意产业发展有限公司 0.2000 0.2000 0.0100 合计 2,000.0000 2,000.0000 100 2012 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议，公司名称由上海德必文化创意产业发展有限公司变更为 上海德必文化创意产业发展（集团）有限公司。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 2012 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议及《章程修正案》，同意股东贾波将其持有的公司 69.99% 股权转让给上海中微子投资管理有限公司，同意股东万里江将其持有的公司 30.00%股权转让给上海中微 子投资管理有限公司，同意股东上海德必创意产业发展有限公司将其持有的公司 0.01%股权转让给上海中 微子投资管理有限公司。 上述股权转让后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 上海中微子投资管理有限公司 2,000.0000 2,000.0000 100.0000 合计 2,000.0000 2,000.0000 100 2013 年 1 月 8 日，根据公司股东会决定及《章程修正案》，公司注册资本由人民币 2,000.00 万增加 至人民币 3,000.00 万元。该出资经上海骁天诚会计师事务所有限公司于 2013 年 1 月 18 日出具上骁审内 验（2013）032 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2013 年 1 月 15 日，公司已收到上海中微子投资 管理有限公司缴纳的资本金 1,000.00 万元，以货币出资。 上述增资后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 上海中微子投资管理有限公司 3,000.0000 3,000.0000 100.0000 合计 3,000.0000 3,000.0000 100 2014 年 10 月 21 日，根据公司股东决定及《章程修正案》，公司注册资本由 3,000 万元增加至 10,000.00 万元，增资款 7,000.00 万元。 上述增资后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 上海中微子投资管理有限公司 10,000.0000 3,000.0000 100.0000 合计 10,000.0000 3,000.0000 100 2015 年 12 月 15 日，上海中微子投资管理有限公司与贾波、陈红、丁可可、何岷珉签订股权转让协 议，约定：上海中微子投资管理有限公司将持有的公司 26.985%股权转让给贾波，上海中微子投资管理有 限公司将持有的公司 3.015%股权转让给陈红，上海中微子投资管理有限公司将持有的公司 7.00%股权转让 给丁可可，上海中微子投资管理有限公司将持有的公司 4.65%股权转让给何岷珉。 2015 年 12 月 28 日，公司取得上海市工商行政管理局核发的营业执照（统一社会信用代码： 91310000572698184Q）。 上述股权转让后，公司股权结构及股东情况如下： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 上海中微子投资管理有限公司 5,835.0000 1,750.5000 58.3500 贾波 2,698.5000 809.5500 26.9850 丁可可 700.0000 210.0000 7.0000 何岷珉 465.0000 139.5000 4.6500 陈红 301.5000 90.4500 3.0150 合计 10,000.0000 3,000.0000 100 2016 年 1 月 6 日，根据公司股东会决定及《章程修正案》，决定公司注册资本由 10,000.00 万元减 至 3,000.00 万元。 公司减少注册资本后，股权结构及股东情况如下： 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 58.3500 贾波 809.5500 809.5500 26.9850 丁可可 210.0000 210.0000 7.0000 何岷珉 139.5000 139.5000 4.6500 陈红 90.4500 90.4500 3.0150 合计 3,000.0000 3,000.0000 100 2016 年 3 月 9 日，贾波、陈红、丁可可、何岷珉与长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾 重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾德企业 管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，约 定： 贾波将持有的公司 11.985%股权转让给长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙），将持有的公司 10.00%股权转让给长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙），将持有的公司 5.00%股权转让给长兴乾 元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）； 陈红将持有的公司 3.015%股权转让给长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）； 丁可可将持有的公司 6.00%股权转让给长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙），将持有的公司 1.00%股权转让给长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙）； 何岷珉将持有的公司 4.65%股权转让给长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙）； 上述股权转让后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资金额 （万元） 出资比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 58.3500 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资金额 （万元） 出资比例 （%） 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 359.5500 359.5500 11.9850 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 300.0000 300.0000 10.0000 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 6.0000 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 5.0000 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 4.6500 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 3.0150 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 1.0000 合计 3,000.0000 3,000.0000 100 2016年8月8日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币 4,480,000.00 元，由股东深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙）、深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）、 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、北京江铜有邻资产管理有限公司以货币出资方式认缴。 其中：深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙）认缴人民币 1,440,000.00 元，占新增注册资本的 32.14%；深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）认缴人民币 800,000.00 元，占新增注册资本的 17.86%；长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴人民币 2,080,000.00 元，占新增注册资本的 46.43%；北京江铜有邻资产管理有限公司认缴人民币 160,000.00 元，占新增注册资本的 3.57%。 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙）、深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）、长兴乾 悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、北京江铜有邻资产管理有限公司实际缴纳的资本金合计人民币 280,000,000.00 元，其中：实收资本人民币 4,480,000.00 元，股本溢价人民币 275,520,000.00 元计入 资本公积。 该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 5 日出具信会师报字[2016]第 116649 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2016 年 9 月 2 日，公司已收到深圳市前海卓元时代投资企业 （有限合伙）、深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）、北京江铜有邻资产管理有限公司、长兴乾 悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）缴纳的资本金合计 28,000.00 万元，其中 448.00 万元计入实收资 本，27,552.00 万元计入资本公积，各股东均以货币方式出资。 上述增资完成后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 50.7686 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 359.5500 359.5500 10.4278 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 300.0000 300.0000 8.7007 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 208.0000 208.0000 6.0325 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 5.2204 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.3503 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 4.1763 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 4.0458 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 2.6233 深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.3202 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8701 北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4640 合计 3,448.0000 3,448.0000 100 2016 年 11 月 2 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币 960,000.00 元，由嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙）以货币出资方式认缴。嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有 限合伙）实际缴纳资本金人民币 60,000,000.00 元，其中：实收资本人民币 960,000.00 元，股本溢价人 民币 59,040,000.00 元计入资本公积。 同时，公司股东长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其所持有公司 34.0974 万元股权转让 给长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其所 持有公司 194.9552 万元股权转让给长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。 该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 26 日出具信会师报字[2016]第 116713 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2016 年 12 月 26 日，公司已收到嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业 （有限合伙）缴纳的资本金 6,000.00 万元，其中 96.00 万元计入实收资本，5,904.00 万元计入资本公积， 以货币方式出资。 上述增资及股权变更完成后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 49.3934 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 402.9552 11.3701 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 359.5500 359.5500 10.1453 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 5.0790 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.2325 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 4.0632 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 3.9362 嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 96.0000 2.7088 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 2.5522 深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.2573 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 70.9474 2.0019 长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 34.0974 0.9621 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8465 北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4515 合计 3,544.0000 3,544.0000 100 2017 年 5 月 25 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币 1,982,000.00 元，由阳光财产保险股份有限公司以货币出资方式认缴。阳光财产保险股份有限公司实际 缴纳资本金人民币 150,632,000.00 元，其中：实收资本人民币 1,982,000.00 元，股本溢价人民币 148,650,000.00 元计入资本公积。 同时公司股东长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持其所有的 1.86%的股权作价人民币 50,008,000.00 元转让给阳光财产保险股份有限公司。 该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年5月31日出具信会师报字（2017）第ZA15469 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2017 年 5 月 27 日，公司已收到阳光财产保险股份有限公司缴纳 的资本金 15,063.20 万元，其中 198.20 万元计入实收资本，14,865.00 万元计入资本公积，以货币方式 出资。 上述增资及股权变更完成后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 46.7773 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 402.9552 10.7679 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 293.7500 7.8497 阳光财产保险股份有限公司 264.0000 264.0000 7.0547 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 4.8100 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.0083 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 3.8480 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 3.7277 嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 96.0000 2.5653 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 2.4170 深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.1378 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 70.9474 1.8959 长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 34.0974 0.9111 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8017 北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4276 合计 3,742.2000 3,742.2000 100 2017 年 7 月 12 日，长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）与西藏乾重企业管理合伙企业（有 限合伙）企业签订股权转让协议，协议约定：长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有的本 公司 0.68%股权转让给西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙）企业；长兴乾普企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）与西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，协议约定：长兴乾普企业 管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有的本公司 1.99%股权转让给西藏乾普企业管理合伙企业（有限合 伙）；长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）与西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙）签订股 权转让协议，协议约定：长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有的本公司 3.07%股权转让给 西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙）。 上述股权变更完成后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 46.7773 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 402.9552 10.7679 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 293.7500 7.8497 阳光财产保险股份有限公司 264.0000 264.0000 7.0547 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.0083 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 3.8480 西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 115.0000 3.0731 嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 96.0000 2.5653 深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.1378 西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 74.5000 1.9908 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 70.9474 1.8959 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 65.0000 1.7369 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 65.0000 1.7369 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 65.0000 1.7369 长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 34.0974 0.9111 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8017 西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 25.4500 0.6801 北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4276 合计 3,742.2000 3,742.2000 100 2017 年 11 月 25 日，德必有限召开股东会审议并一致同意，德必有限全体股东作为发起人以整体变 更方式将公司变更为股份有限公司。2017 年 12 月 15 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议并 同意以整体变更方式设立上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司，决议以经审计的账面净资 产值 507,803,110.14 元为依据，折合股份有限公司股本总额 37,422,000 股，每股面值 1 元，股份有限公 司注册资本为 37,422,000 元，其余净资产 470,381,110.14 元计入公司资本公积。 2018 年 1 月 22 日，公司取得上海市工商行政管理局核发的营业执照（统一社会信用代码： 91310000572698184Q）。 2019 年 4 月，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对德必有限截至 2017 年 7 月 31 日的财务报 表进行了审计并出具审计报告。经审计，截至 2017 年 7 月 31 日，德必有限的净资产为 55,277.71 万元。 沃克森(北京)国际资产评估有限公司对德必有限截至 2017 年 7 月 31 日的所有者权益（净资产）进行了评 估并出具评估报告；根据评估报告，截至 2017 年 7 月 31 日的所有者权益（净资产）的评估值为 115,369.32 万元。 2019 年 4 月 30 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于确认上海德必文化创 意产业发展（集团）股份有限公司改制设立方案的议案》，重新确认了德必有限整体变更为股份有限公 司的方案。同意以截至 2017 年 7 月 31 日经审计的账面净资产 552,777,113.56 元为基础，折合股份有限 公司股本总额 37,422,000 股，每股面值 1 元，股份有限公司注册资本为 37,422,000 元，其余净资产 515,355,113.56 元计入公司资本公积；根据该等折股方案，各发起人的持股数及持股比例保持不变。 该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 6 月 30 日出具天职业字[2019]37483 号 《验资报告》予以验证。经审验，截至 2017 年 12 月 15 日，德必有限已将截至 2017 年 7 月 31 日经审计 的净资产 55,277.71 万元，按 14.7714:1 的比例折合股本 3,742.20 万股，净资产大于股本的 51,535.51 万元计入资本公积。 公司改制后的股权结构如下： 股东名称 持股数量 （万股） 持股比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 46.7773 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 10.7679 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 7.8497 阳光财产保险股份有限公司 264.0000 7.0547 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 股东名称 持股数量 （万股） 持股比例 （%） 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 4.0083 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 3.8480 西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 3.0731 嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 2.5653 深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 2.1378 西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 1.9908 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 1.8959 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.7369 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.7369 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.7369 长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 0.9111 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 0.8017 西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 0.6801 北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 0.4276 合计 3,742.2000 100 2018 年 9 月 1 日，根据临时股东大会和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币 2,222,222.00 元，由池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资方式认缴。池州中安招商 股权投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳资本金人民币 199,999,980.00 元，其中：实收资本人民币 2,222,222.00 元，股本溢价人民币 197,777,758.00 元计入资本公积。 该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 7 月 15 日出具天职业字[2019]37485 号 《验资报告》予以验证。经审验，截至 2018 年 10 月 19 日，公司已收到池州中安招商股权投资合伙企业 （有限合伙）缴纳的资本金 19,999.9980 万元，其中 222.2222 万元计入实收资本，19,777.7758 万元计 入资本公积，以货币方式出资。 上述增资完成后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 持股数量 （万股） 持股比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 44.1552 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 10.1643 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 7.4097 阳光财产保险股份有限公司 264.0000 6.6592 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 股东名称 持股数量 （万股） 持股比例 （%） 池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙） 222.2222 5.6054 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 3.7837 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 3.6323 西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 2.9008 嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 2.4215 深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 2.0179 西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 1.8792 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 1.7896 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6396 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6396 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6396 长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 0.8601 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 0.7567 西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 0.6420 北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 0.4036 合计 3,964.4222 100 2018 年 11 月 2 日，根据临时股东大会和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币 777,777.00 元，由池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资方式认缴。池州中安招商股 权投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳资本金人民币 69,999,930.00 元，其中：实收资本人民币 777,777.00 元，股本溢价人民币 69,222,153.00 元计入资本公积。 该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 7 月 20 日出具天职业字[2019]37486 号 《验资报告》予以验证。经审验，截至 2018 年 12 月 10 日，德必文化已收到池州中安招商股权投资合伙 企业（有限合伙）缴纳的资本金 6,999.9930 万元，其中 77.7777 万元计入实收资本，6,922.2153 万元计 入资本公积，以货币方式出资。 上述增资完成后，公司股权结构及股东情况如下： 股东名称 持股数量 （万股） 持股比例 （%） 上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 43.3057 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 9.9687 池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙） 299.9999 7.4217 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 7.2671 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 股东名称 持股数量 （万股） 持股比例 （%） 阳光财产保险股份有限公司 264.0000 6.5311 长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 3.7109 深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 3.5624 西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 2.8450 嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 2.3749 深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 1.9791 西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 1.8431 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 1.7552 长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6080 长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6080 长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6080 长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 0.8435 长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 0.7422 西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 0.6296 北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 0.3958 合计 4,042.1999 100 2021 年 1 月 19 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意上海德必文化创意产业发展（集团）股份 有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕164 号）同意注册，公司首次公开发行人民 币普通股 1,347.4000 万股，于 2021 年 2 月 10 日在深圳证券交易所上市，公司股份总数由 4,042.1999 万 股增至 5,389.5999 万股。 2021 年 5 月 11 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司以总股本 5,389.5999 万股为基数， 向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 2,694.7999 万股，转增后公司总股本为 8,084.3998 万股。 2022 年 6 月 20 日，根据股东会决议，公司以总股本 8,084.3998 万股为基数，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 9 股，合计转增 7,275.96 万股，转增后总股本增至 15,360.3596 万股。 （三）公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围为：创意设计服务，建筑设计咨询，企业形象策划，市场营销策划，物业管理，企 业管理咨询，商务咨询，会务服务，投资管理、实业投资，资产管理，建筑装饰工程，电子商务（不得 从事增值电信、金融业务）；计算机软硬件领域内的技术开发；网络系统集成。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】 （四）母公司名称 本公司母公司名称为：上海中微子投资管理有限公司 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 （五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 财务报告的批准报出者：公司董事会。 财务报告批准报出日：2023 年 4 月 24 日。 报告期内合并范围变化如下，详见本附注“八、合并范围的变更”和本附注“九、在其他主体中的权益”。 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 深圳德贝文化创意科技产业发展有限 公司 新设 新增企业，本年无重大影响 杭州南站新城数智产业发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海德必飞虹文化科技发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 成都德必有邻文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海德必第一太平戴维斯物业管理有 限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 成都德必又有邻文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 湖北谊通商业管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响 武汉创立方产业园运营管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响 真充（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 武汉申合新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 西安申合新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 北京智链合创科技有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 德家欢味（上海）餐饮服务有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海洛必易体育发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 上海行知源文化创意有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 新泾利源（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响 广东德必穗子产业园投资发展有限公 司 注销 本年无重大影响 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计 部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 本次报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各 参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合 单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所 承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收 入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份 额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10、金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照 合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入 或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从 其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额 支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然 实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息 收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类 金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融 资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显 著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投 资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司 内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工 具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已 确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同 等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段， 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面 余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按 其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对 利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余 成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损 失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强， 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流 量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本 公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两 者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最 高金额。 11、应收票据 12、应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用 损失进行估计。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并 确认预期信用损失。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型“详见附注五、10、金融工具”进行处理。 15、存货 16、合同资产 合同资产的确认方法及标准： 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 17、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该 资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“五、42、租赁” 22、长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收 益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损 失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担 额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 运输设备 年限平均法 5 20% 电子设备 年限平均法 5 20% 办公设备 年限平均法 5 20% 光伏设备 年限平均法 25 4% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.发生的初始直接费用； 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发 生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识 别的减值损失进行会计处理。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产为软件，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销期限 软件 60 个月 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （2） 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其 有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行 减值测试。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2） 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过 时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报 告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利 润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 32、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长 期待摊费用包括经营租入物业或房屋初始改造成本，以及项目运营过程中的专项、局部改造成本等。 1.摊销方法 各类长期待摊费用在不超过物业租赁期的预计受益期内平均摊销。 2.各类长期待摊费用摊销年限 类别 摊销年限（年） 基础性功能改造 预计受益期限与物业租赁期限孰短 公共区域改造 10 年或物业租赁期限孰短 电梯 15 年或物业租赁期限孰短 中央空调 10 年或物业租赁期限孰短 软装设备 5 年或物业租赁期限孰短 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 类别 摊销年限（年） 后期局部改造 3 年或物业租赁期限孰短 33、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享 计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或 职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 （2） 离职后福利的会计处理方法 1.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2.设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归 属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第 ③项计入其他综合收益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本 公司采用增量借款利率作为折现率。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 36、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将 该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 37、股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司主营业务分为租赁服务、会员服务和其他服务。 1.租赁服务 收入确认的一般原则： （1）公司已与客户签订租赁协议，并已按租赁协议约定履行义务，出租物业使用权上的主要风险和 报酬已转移给承租方； （2）收入的金额能够可靠地计量； （3）相关的经济利益很可能流入本公司； （4）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则： 公司与客户就出租物业签订房屋租赁合同，约定面积、租赁期限、租金价格及付款方式等，一般采 取先付后用的方式对外出租。业务部门按合同约定向客户交付物业后，财务部门在每个付款周期之前统 计下个付款周期应收的租金账单，与客户结算。根据客户现场实际租赁情况及合同约定，公司判断相关 的经济利益即租金能够可靠计量并按期收取，按照权责发生制原则并考虑免租期影响，以月度为周期， 确认当月租金收入。公司依据《企业会计准则》等相关规定就租户租赁合同中免租期进行相应会计处理， 在包括免租期在内的整个租赁期内按直线法确认租金收入。 2.会员和其他服务 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 （1）收入的确认 会员服务包括物业及增值服务、停车服务、能源服务、场租服务等。 其他服务主要包括设计改造服务、工程管理服务、招商服务及运营管理服务等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 （2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或 “某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相 关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 物业及增值服务一般采取先付后用的方式对外提供服务。财务部门在每个付款周期之前统计下个付 款周期应收的服务费账单，与客户结算。根据客户现场实际租赁情况、服务提供情况及合同约定，公司 判断客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬且负有现时付款义务，按照权责发生制原则，以月度 为周期，确认当月会员服务收入。 停车服务分为提供固定停车位或临时停车服务，固定车位停车费依照权责发生制原则，按月确认收 入；临时车位停车费于服务提供且款项收取时确认收入。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 其他服务收入在提供服务完成时确认，各类别收入确认具体原则如下： 服务类别 服务内容 收入确认政策 设计改造服务 提供施工设计改造服务 待提供设计服务成果后经验收一次性确认收入，尚未完成 服务收到的款项，作为合同负债核算。 工程管理服务 提供 施工改造 过程中的 发包、 采 购、施工、竣工等统筹管理服务 待工程竣工验收后一次性确认收入，未竣工验收完成收到 的款项，作为合同负债核算； 本公司也可委派工程管理人员提供施工现场管理服务，约 定每月收取固定委派人员费用，按月确认收入。 招商服务 提供招商服务 公司按照协议约定提供招商服务，根据招租租户的租金及 协议约定的费率按月与客户结算，确认相关服务收入。 运营管理服务 提供园区运营管理服务 公司按照协议约定履行相关义务后，依据合同约定按月确 认收入。 公司委派运营管理人员提供运营管理服务，约定每月收取 委派人员费用，按月确认收入。 软件开发服务 提供软件定制开发、测试、上线、 协助运营服务 公司按照协议约定提供软件定制开发等服务，根据全部功 能上线验收后确认收入。 （3）收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 ①可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应 当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确 认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 ②重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 ③非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 ④应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除 外。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的 方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减 交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减 交易价格。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用； 将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接 拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收 入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租 赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 （2） 融资租赁的会计处理方法 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租 赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号 ——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处 理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照 《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值 资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或 副产品对外销售的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述 规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整；“关于 亏损合同的判断”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报 的，企业应当进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相 关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用该项会计政策变更未对报表项 目产生影响。 本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本 解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整；“关于企业将以现金结算的股份 支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财 务报表未按照上述规定列报的，企业应当进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用该 项会计政策变更未对报表项目产生影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 1%、3%、5%、6%、9%、13%1 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2% 印花税 应税合同金额 0.05%、0.1%、0.5% 注：1 子公司水、电、燃气费收入统一缴纳增值税，水费、燃气费收入税率为 3%及 9%，电费收入税 率为 13%（其中部分项目公司为小规模纳税人，水电费收入适用税率为 1%并不得抵扣进项税 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 DOBE USA,INC 需缴纳加州税，按照利润总额的 8.84%进行缴纳，但最低 不低于 800 美元 DICREAS.R.L. 需缴纳公司所得税，按照利润总额 24%进行缴纳；经营活 动形成的地方税，按照利润总额的 4.82%进行缴纳 2、税收优惠 1.根据财政部、税务总局 2021 年 4 月 2 日公告的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策 的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 小型微利企业标准：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从 业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。 享受该优惠政策的子公司明细如下： 序号 公司名称 本期税率 上期税率 1 上海同柳文化创意产业发展有限公司 20% 20% 2 上海双通文化发展有限公司 20% 20% 3 上海齐彦文化传播有限公司 20% 20% 4 上海德沁文化发展有限公司 20% 20% 5 上海端乾创意产业发展有限公司 20% 20% 6 上海郦园文化创意发展有限公司 20% 20% 7 南京德必融辉文化产业发展有限公司 20% 20% 8 南京德必文化产业发展有限公司 20% 20% 9 上海普杨文化科技有限公司 20% 20% 10 上海天杉文化创意产业发展有限公司 20% 20% 11 上海行运文化创意有限公司 20% 20% 12 上海闵行德必创意产业发展有限公司 20% 20% 13 上海德兰郡行物业服务有限公司 20% 20% 14 上海洛芙特网络科技有限公司 20% 20% 15 上海德必空间设计有限公司 20% 20% 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 序号 公司名称 本期税率 上期税率 16 上海德必企业管理有限公司 20% 25% 17 成都德必文化科技有限公司 20% 20% 2.根据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）及《关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）的规定，公司之子公司成都德必联翔文化创意有限公司、成都德必大陆文化创意有限公 司、成都德必大陆文化创意有限公司、成都德必又有邻科技有限公司、成都德必有邻文化创意有限公司 减按 15%税率缴纳企业所得税。 3.根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，公司之子公司上海智链合 创科技有限公司享受其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 4.公司之子公司上海智链合创科技有限公司于 2018 年 11 月 27 日被上海市科学技术委员会、上海市 财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，并于 2021 年 12 月 23 日被上海市科学技术委 员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，并于 2021 年 12 月 23 日审核通 过获取证书编号为 GR202131004278 的高新技术企业证书，有效期 3 年，减免期限为 2021 年 12 月 23 日至 2024 年 12 月 23 日。2022 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 5.根据财政部、税务总局 2019 年 5 月 17 日公告的《关于集成电路设计和软件产业所得税政策的公 告》（2019 年第 68 号）规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减 半征收企业所得税，并享受至期满为止。公司之子公司上海智链合创科技有限公司自政策颁布之日起享 受该政策。 6.根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财务部 国家税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）第 7 条的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 允许生产、生活性服务业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。除下表列示的公 司外，本公司以及其子公司经申请享受该优惠政策。根据财政部、国家税务总局发布的《促进服务业领 域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）的规定，《财政 部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政 部 税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。 不享受该优惠政策的公司明细如下： 序号 公司名称 1 上海德莘文化创意发展有限公司 2 上海科北文化创意有限公司 3 上海虹杨文化科技发展有限公司 4 上海普杨文化科技有限公司 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 序号 公司名称 5 浙江德必文化创意科技产业发展有限公司 6 上海德邻易云文化科技有限公司 7 北京德必天地科技产业发展有限公司 8 上海德渊尚书文化科技有限公司 9 上海德瑞云景文化科技发展有限公司 10 西安德必文化科技发展有限公司 11 上海德创汇科技发展有限公司 12 上海淞亭文化创意发展有限公司 13 上海德必人工智能科技有限公司 14 德麒智联数字科技（上海）有限公司 15 上海德必投资管理有限公司 16 上海端乾创意产业发展有限公司 17 北京德必荟嘉文化创意有限公司 18 上海乾毅创业投资管理有限公司 19 上海乾观创业投资管理有限公司 20 上海德必企业管理有限公司 21 北京德必荟文化创意产业发展有限责任公司 22 上海郦园文化创意发展有限公司 23 上海行运文化创意有限公司 24 上海齐彦文化传播有限公司 25 上海德沁文化发展有限公司 26 德必文化创意发展（成都）有限公司 27 湖南德必文化发展有限公司 28 德必众创空间管理（上海）有限公司 29 武汉德元文化创意产业有限公司 30 首开文投德必（北京）文化产业有限公司 31 成都德必文化科技有限公司 32 首开文投德必(北京)文化产业有限公司 33 德麒智联数字科技(上海) 有限公司 34 德必众创空间管理 (上海) 有限公司 35 德必文化创意发展(成都) 有限公司 36 德必柯诺医疗科技发展 (上海) 有限公司 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 序号 公司名称 37 新泾利源(上海)新能源有限公司 38 德家欢味(上海) 餐饮服务有限公司 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,700.39 1,570.59 银行存款 790,459,249.75 1,075,971,716.40 其他货币资金 4,922.19 8,809.30 合计 790,475,872.33 1,075,982,096.29 其中：存放在境外的款项总额 533,845.04 458,277.26 其他说明： 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 10,142,580.00 其中： 权益工具投资 10,142,580.00 其中： 合计 10,142,580.00 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 其 中： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 31,139, 558.24 100.00% 1,872,5 35.67 6.01% 29,267, 022.57 6,355,5 08.34 100.00% 512,785 .31 8.07% 5,842,7 23.03 其 中： 合计 31,139, 558.24 100.00% 1,872,5 35.67 6.01% 29,267, 022.57 6,355,5 08.34 100.00% 512,785 .31 8.07% 5,842,7 23.03 按组合计提坏账准备：1,872,535.67 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 28,197,592.76 1,409,630.67 5.00% 1-2 年（含 2 年） 1,856,881.00 185,688.10 10.00% 2-3 年（含 3 年） 483,084.48 96,616.90 20.00% 3-4 年（含 4 年） 602,000.00 180,600.00 30.00% 合计 31,139,558.24 1,872,535.67 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 28,197,592.76 1 年以内（含 1 年） 28,197,592.76 1 至 2 年 1,856,881.00 2 至 3 年 483,084.48 3 年以上 602,000.00 3 至 4 年 602,000.00 合计 31,139,558.24 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 512,785.31 1,359,750.36 1,872,535.67 合计 512,785.31 1,359,750.36 1,872,535.67 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 上海一笼心意餐饮管理有限 公司 1,321,928.88 4.25% 66,096.44 杭州德百文化创意有限公司 1,102,000.00 3.54% 230,600.00 江苏凤乙文化有限公司 903,696.45 2.90% 45,184.82 上海捌号商务咨询有限公司 884,209.65 2.84% 44,210.48 南京颜初医疗美容诊所有限 公司 767,977.18 2.47% 38,398.86 合计 4,979,812.16 16.00% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,950,993.52 95.42% 9,676,581.66 98.59% 1 至 2 年 573,751.46 4.58% 138,232.71 1.41% 合计 12,524,744.98 9,814,814.37 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 _1103 46单位名称 _110346 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 杭州锦澈投资管理有限公司 1,422,546.65 11.36 上海雄峰发展有限公司 1,255,714.29 10.03 上海合一物业管理有限公司 577,674.51 4.61 深圳市明泰润投资发展有限公司 389,285.71 3.11 北京市热力集团有限责任公司 332,812.32 2.66 合 计 3,978,033.48 31.76 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 179,990.76 116,909.93 其他应收款 24,229,581.88 10,215,902.59 合计 24,409,572.64 10,332,812.52 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 借款利息 179,990.76 116,909.93 合计 179,990.76 116,909.93 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 18,595,169.99 10,223,044.16 押金、保证金 7,475,692.15 1,434,280.46 其他 921,610.00 96,336.09 合计 26,992,472.14 11,753,660.71 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 537,758.12 1,000,000.00 1,537,758.12 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 1,225,132.14 1,225,132.14 2022 年 12 月 31 日余 额 1,762,890.26 1,000,000.00 2,762,890.26 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 15,458,731.00 1 至 2 年 9,452,613.57 2 至 3 年 83,145.25 3 年以上 1,997,982.32 3 至 4 年 564,200.84 4 至 5 年 1,410,771.48 5 年以上 23,010.00 合计 26,992,472.14 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 1,537,758.12 1,225,132.14 2,762,890.26 合计 1,537,758.12 1,225,132.14 2,762,890.26 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 南京金旅德必文 化创新发展有限 公司 往来款 16,594,990.76 1-2 年 61.48% 1,249,500.00 杭州南站新城建 设运营有限公司 押金、保证金 3,000,000.00 1 年以内 11.11% 150,000.00 成都公交资产经 营管理有限公司 押金、保证金 2,409,564.00 1 年以内 8.93% 120,478.20 上海航天实业有 限公司 往来款 1,000,000.00 4-5 年 3.70% 1,000,000.00 上海涌新文化创 意产业发展有限 公司 往来款 498,464.81 1-2 年 1.85% 49,846.48 合计 23,503,019.57 87.07% 2,569,824.68 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 27,581,140.28 23,271,092.74 合计 27,581,140.28 23,271,092.74 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 大额存单本金及利息 325,853,388.80 160,493,055.90 增值税留抵税额 54,662,726.92 49,053,257.27 通知存款利息 2,922,004.16 1,222,316.99 预缴税款 399,711.78 其他 17,468,203.77 10,535,259.69 合计 400,906,323.65 221,703,601.63 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 158,719,21 7.51 158,719,21 7.51 170,623,82 2.01 170,623,82 2.01 其中： 未实现融资 收益 - 23,008,852 .38 - 23,008,852 .38 - 29,918,757 .41 - 29,918,757 .41 合计 158,719,21 7.51 158,719,21 7.51 170,623,82 2.01 170,623,82 2.01 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 上海选 景文化 科技有 限公司 242,69 3.26 245,00 0.00 - 273,74 2.21 213,95 1.05 深圳德 创国际 教育咨 询有限 公司 980,00 0.00 - 381,11 4.05 598,88 5.95 小计 242,69 3.26 1,225, 000.00 - 654,85 6.26 812,83 7.00 二、联营企业 南京金 旅德必 文化创 新发展 有限公 司 19,268 ,300.6 2 - 5,802, 195.96 13,466 ,104.6 6 上海涌 新文化 创意产 业发展 有限公 司 8,054, 195.35 639,07 6.79 8,693, 272.14 上海壹 道创业 477,35 5.68 - 702.27 476,65 3.41 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 投资有 限公司 上海德 必脉企 业管理 咨询有 限公司 200.97 200.97 东枫德 必（北 京）科 技有限 公司 2 上海圣 博华康 咨询管 理有限 公司 700,00 0.00 54,073 .87 754,07 3.87 小计 27,800 ,052.6 2 700,00 0.00 - 5,109, 747.57 23,390 ,305.0 5 合计 28,042 ,745.8 8 1,925, 000.00 - 5,764, 603.83 24,203 ,142.0 5 注：2 因首次执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订），联营企业东枫德必（北京） 科技有限公司净资产期初及期末余额均为负数，故本公司对该公司长期股权投资金额为 0.00 元。 其他说明： 注 1：因首次执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订），联营企业东枫德必（北京） 科技有限公司净资产期初及期末余额均为负数，故本公司对该公司长期股权投资金额为 0.00 元。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 上海海尚海文化创意有限公司 367,062.62 367,062.62 君汉控股（深圳）有限公司 250,000.00 250,000.00 上海成功商务服务有限公司 718,000.00 718,000.00 北京全联领航建设工程中心（有限合 伙） 500,000.00 500,000.00 峰云智造(上海)科技有限公司 2,829,000.00 2,829,000.00 博埃里建筑设计咨询（上海）有限公 司 50,000.00 50,000.00 岸峰（上海）设计咨询有限公司 407,160.00 407,160.00 上海捌号商务咨询有限公司 1,800,000.00 900,000.00 为欢(无锡)文化科技有限公司 1,600,000.00 合计 8,521,222.62 6,021,222.62 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 其他综合收益 转入留存收益 的原因 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 因 上海海尚海酒 店管理有限公 司 153,040.00 拟长期持有 君汉控股（深 圳）有限公司 拟长期持有 上海成功商务 服务有限公司 1,467,760.00 拟长期持有 北京全联领航 建设工程中心 （有限合伙） 拟长期持有 峰云（上海） 信息科技有限 公司 2,029,000.00 拟长期持有 博埃里建筑设 计咨询（上 海）有限公司 拟长期持有 岸峰（上海） 设计咨询有限 公司 拟长期持有 上海捌号商务 咨询有限公司 拟长期持有 为欢(无锡)文 化科技有限公 司 拟长期持有 合计 153,040.00 2,029,000.00 1,467,760.00 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 其他说明： 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,495,800.84 3,769,290.81 合计 4,495,800.84 3,769,290.81 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 办公设备 电子设备 交通运输设备 光伏设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,354,491.13 4,120,001.87 2,192,202.99 13,666,695.99 2.本期增加 金额 571,968.98 718,018.72 367,462.70 845,612.00 2,503,062.40 （1）购 置 448,252.08 544,935.08 39,646.02 1,032,833.18 （2）在 建工程转入 845,612.00 845,612.00 （3）企 业合并增加 123,716.90 173,083.64 327,816.68 624,617.22 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 7,926,460.11 4,838,020.59 2,559,665.69 845,612.00 16,169,758.39 二、累计折旧 1.期初余额 5,772,594.58 2,872,994.90 1,251,815.70 9,897,405.18 2.本期增加 金额 488,124.67 725,250.09 563,177.61 1,776,552.37 （1）计 提 433,511.32 600,882.58 468,226.25 1,502,620.15 (2)转入 （3）企业合并增 加 54,613.35 124,367.51 94,951.36 273,932.22 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 6,260,719.25 3,598,244.99 1,814,993.31 11,673,957.55 三、减值准备 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 1,665,740.86 1,239,775.60 744,672.38 845,612.00 4,495,800.84 2.期初账面 价值 1,581,896.55 1,247,006.97 940,387.29 3,769,290.81 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 在建工程 93,095,223.74 72,614,627.42 合计 93,095,223.74 72,614,627.42 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 德必大虹桥 WE 21,883,455.3 8 21,883,455.3 8 德必水贝 WE 13,699,563.3 0 13,699,563.3 0 德必虹桥国际 WE 7,754,937.44 7,754,937.44 32,797,350.7 0 32,797,350.7 0 德必天府五街 WE 10,049,510.7 0 10,049,510.7 0 德必彩虹 WE 7,923,232.56 7,923,232.56 德必公交易园 5,938,751.05 5,938,751.05 云亭德必易园 3,784,259.74 3,784,259.74 西虹桥德必易 园 3,715,620.06 3,715,620.06 分布式光伏发 电项目 2,986,582.74 2,986,582.74 柏航德必易园 1,947,500.00 1,947,500.00 83,929.08 83,929.08 长宁德必易园 1,815,220.39 1,815,220.39 大宁德必易园 1,275,043.55 1,275,043.55 东溪德必易园 1,246,976.78 1,246,976.78 234,837.00 234,837.00 嘉加德必易园 1,215,618.38 1,215,618.38 132,592.23 132,592.23 德必同心 LOFT （北区） 1,438,272.97 1,438,272.97 充电桩项目 701,065.00 701,065.00 德必世纪 WE 669,012.91 669,012.91 1,708,467.07 1,708,467.07 德必陆家嘴 WE 606,894.48 606,894.48 德必上海书城 WE 557,840.70 557,840.70 德必法华 525 538,571.96 538,571.96 星光德必易园 448,481.92 448,481.92 19,948,343.1 2 19,948,343.1 2 沪西德必易园 342,622.30 342,622.30 84,100.97 84,100.97 昭化德必易园 307,000.00 307,000.00 云景德必易园 255,981.27 255,981.27 297,718.64 297,718.64 甘泉德必易园 254,233.77 254,233.77 德必虹桥绿谷 WE 247,706.42 247,706.42 德必外滩 WE 637,523.70 637,523.70 芳华德必运动 LOFT 172,378.03 172,378.03 德必静安 WE 110,636.00 110,636.00 德必愚园 1890WE 84,550.00 84,550.00 徐汇德必易园 77,000.00 77,000.00 480,000.00 480,000.00 虹口德必运动 LOFT 53,479.05 53,479.05 格林德必易园 47,779.49 47,779.49 七宝德必易园 307,921.70 307,921.70 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 德必川报易园 150,523.45 150,523.45 德必岳麓 WE 367,863.06 367,863.06 德必庐州 WE 15,483,238.4 6 15,483,238.4 6 德必大陆宽窄 WE 845,663.64 845,663.64 合计 93,095,223.7 4 93,095,223.7 4 72,614,627.4 2 72,614,627.4 2 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 云亭 德必 易园 40,13 7,087 .70 41,49 8,719 .27 37,71 4,459 .53 3,784 ,259. 74 90.16 % 94.89 % 1,325 ,180. 25 1,325 ,180. 25 4.60% 募股 资金 德必 天府 五街 WE 13,04 8,519 .72 20,86 0,032 .34 10,81 0,521 .64 10,04 9,510 .70 88.12 % 89.02 % 3,721 ,928. 98 3,721 ,928. 98 4.45% 其他 成都 公交 易园 24,52 2,003 .89 27,04 6,529 .07 21,10 7,778 .02 5,938 ,751. 05 96.90 % 99.96 % 1,311 ,226. 44 1,311 ,226. 44 4.60% 其他 德必 庐州 WE 23,20 2,650 .10 15,48 3,238 .46 14,17 9,231 .91 29,66 2,470 .37 99.29 % 99.51 % 2,647 ,635. 39 1,660 ,360. 78 4.65% 募股 资金 星光 德必 易园 41,93 5,654 .81 19,94 8,343 .12 25,50 4,316 .99 45,00 4,178 .19 448,4 81.92 89.78 % 95.66 % 4,476 ,200. 56 2,548 ,051. 40 4.65% 募股 资金 云景 德必 易园 8,467 ,772. 19 297,7 18.64 10,11 1,480 .43 10,15 3,217 .80 255,9 81.27 94.72 % 100.0 0% 831,4 59.85 738,6 37.20 4.65% 其他 德必 彩虹 WE 28,20 2,223 .87 16,54 5,561 .38 8,622 ,328. 82 7,923 ,232. 56 46.84 % 45.97 % 1,536 ,668. 55 1,536 ,668. 55 4.45% 其他 德必 大虹 桥 WE 22,38 1,479 .97 25,21 1,112 .15 3,327 ,656. 77 21,88 3,455 .38 96.14 % 95.75 % 1,140 ,321. 68 1,140 ,321. 68 4.45% 其他 德必 世纪 WE 35,51 4,072 .98 1,708 ,467. 07 48,40 9,274 .54 49,44 8,728 .70 669,0 12.91 84.18 % 96.05 % 6,433 ,590. 73 5,897 ,771. 50 4.65% 其他 德必 水贝 WE 18,63 0,551 .09 33,68 1,572 .84 19,98 2,009 .54 13,69 9,563 .30 95.21 % 101.1 1% 5,518 ,069. 40 5,518 ,069. 40 4.65% 其他 西虹 桥德 必易 园 32,87 6,682 .02 33,43 3,254 .37 29,71 7,634 .31 3,715 ,620. 06 83.36 % 88.07 % 3,060 ,656. 02 3,060 ,656. 02 4.65% 其他 德必 上海 44,68 0,766 73,26 7,653 72,70 9,813 557,8 40.70 88.34 % 86.55 % 10,66 3,779 10,66 3,779 4.65% 其他 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 书城 WE .69 .88 .18 .56 .56 德必 虹桥 国际 WE 55,85 6,422 .70 32,79 7,350 .70 52,90 9,816 .60 77,95 2,229 .86 7,754 ,937. 44 83.86 % 92.77 % 14,46 0,897 .31 9,751 ,888. 06 4.65% 其他 合计 389,4 55,88 7.73 70,23 5,117 .99 422,6 58,55 5.77 416,2 13,02 6.73 76,68 0,647 .03 57,12 7,614 .72 48,87 4,539 .82 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 园区使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,448,628,846.11 4,448,628,846.11 2.本期增加金额 1,240,732,696.91 1,240,732,696.91 （1）外购 1,009,212,440.82 1,009,212,440.82 （2）企业合并增加 224,506,085.24 224,506,085.24 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 （3）其他 7,014,170.85 7,014,170.85 3.本期减少金额 35,651,976.70 35,651,976.70 （1）处置或报废 35,651,976.70 35,651,976.70 4.期末余额 5,653,709,566.32 5,653,709,566.32 二、累计折旧 1.期初余额 1,745,483,895.85 1,745,483,895.85 2.本期增加金额 414,515,813.99 414,515,813.99 （1）计提 395,978,528.75 395,978,528.75 （2）企业合并增加 18,537,285.24 18,537,285.24 3.本期减少金额 9,709,981.31 9,709,981.31 （1）处置 9,709,981.31 9,709,981.31 4.期末余额 2,150,289,728.53 2,150,289,728.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,503,419,837.79 3,503,419,837.79 2.期初账面价值 2,703,144,950.26 2,703,144,950.26 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,552,396.69 6,552,396.69 2.本期增加 金额 707,547.17 707,547.17 （1）购 置 707,547.17 707,547.17 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 金额 （1）处 置 4.期末余额 7,259,943.86 7,259,943.86 二、累计摊销 1.期初余额 5,521,692.20 5,521,692.20 2.本期增加 金额 403,383.89 403,383.89 （1）计 提 403,383.89 403,383.89 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 5,925,076.09 5,925,076.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 1,334,867.77 1,334,867.77 2.期初账面 价值 1,030,704.49 1,030,704.49 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 期初余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 期末余额 合计 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 湖北谊通商业 管理有限公司 0.00 8,160,185.67 8,160,185.67 合计 0.00 8,160,185.67 8,160,185.67 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司于 2022 年通过非同一控制下企业合并，取得了湖北谊通商业管理有限公司 80%的股权，对湖 北谊通商业管理有限公司形成了控制，通过收购湖北谊通商业管理有限公司间接控制武汉创立方产业园 运营管理公司，在合并过程中，本公司支付的合并成本超过按照比例获取的上述收购标的可辨认净资产 公允价值的差额为人民币 8,160,185.67 元，确认为与收购武汉项目合并形成的相关商誉。公司对湖北谊 通商业管理有限公司及武汉创立方产业园运营管理公司统一委派人员进行管理，并且将对其整体进行考 核，因此公司将其整体认定为一个资产组组合。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司于 2022 年通过非同一控制下企业合并，取得了湖北谊通商业管理有限公司 80%的股权，对湖北 谊通商业管理有限公司形成了控制，通过收购湖北谊通商业管理有限公司间接控制武汉创立方产业园运 营管理公司，在合并过程中，本公司支付的合并成本超过按照比例获取的上述收购标的可辨认净资产公 允价值的差额为人民币 8,160,185.67 元，确认为与收购武汉项目合并形成的相关商誉。公司对湖北谊通 商业管理有限公司及武汉创立方产业园运营管理公司统一委派人员进行管理，并且将对其整体进行考 核，因此公司将其整体认定为一个资产组组合。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 1. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 _2104 93商誉账面价值_210493 资产组或资产组组合 主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动 8,160,185.67 使用权资产、长期待摊费用 203,200,214.86 资产组可以带来独立的现金流 否 _1104 95商誉账面价值 _1104 95 可收回金额 的确定方法 重要假设及其合理理由 关键参数及其理由 8,160,185.67 预计未来现 金流量法 假设公司持续经营，且市场情况与预 测当年保持相同水平，无重大变化。 现金流量预测考虑了历史财务资料、预期增 长率、市场前景以及其他可获得的市场信 息。 公司已经对商誉进行减值测试，其可收回金额高于其账面价值，该商誉不存在减值 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 基础性功能改造 341,602,176.06 382,818,233.96 60,940,893.59 663,479,516.43 公共区域改造 14,664,053.07 9,054,724.64 2,286,532.72 21,432,244.99 电梯 4,233,521.17 1,431,320.98 917,318.46 4,747,523.69 中央空调 13,899,288.88 24,549,580.03 4,482,907.15 33,965,961.76 软装设备 5,182,405.75 14,920,417.19 2,352,191.49 17,750,631.45 后期局部改造 31,136,848.97 15,252,594.05 17,226,760.17 29,162,682.85 合计 410,718,293.90 448,026,870.85 88,206,603.58 770,538,561.17 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,095,983.20 1,872,739.95 6,456,584.25 1,502,810.33 内部交易未实现利润 14,646,068.60 3,661,517.15 16,716,034.68 4,179,008.67 可抵扣亏损 236,689,744.30 55,013,288.25 178,261,486.10 41,526,544.19 递延收益 5,819,039.10 1,425,897.99 4,405,091.23 1,067,532.97 预计负债 255,976.00 63,994.00 新租赁准则会税差异 5,234,937,958.58 1,248,740,970.14 4,168,419,830.54 1,009,741,038.33 合计 5,500,188,793.78 1,310,714,413.48 4,374,515,002.80 1,058,080,928.49 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 70,066,932.12 17,516,733.03 新租赁准则会税差异 4,821,529,580.05 1,150,023,747.10 3,795,998,461.23 920,968,851.94 合计 4,891,596,512.17 1,167,540,480.13 3,795,998,461.23 920,968,851.94 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 1,143,580,993.77 167,133,419.71 911,684,543.71 146,396,384.78 递延所得税负债 1,143,580,993.77 23,959,486.36 911,684,543.71 9,284,308.23 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,689,496.84 3,942,821.99 可抵扣亏损 47,510,163.63 57,887,810.65 递延收益 425,806.03 新租赁准则会税差异 1,658,090.20 1,395,489.47 金融资产公允价值变动 996,477.57 合计 54,854,228.24 63,651,928.14 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 9,811,545.55 2023 年 80,710.06 6,149,890.18 2024 年 10,024,323.38 12,359,891.10 2025 年 3,375,895.81 4,932,777.76 2026 年 21,286,277.58 24,633,706.06 2027 年 12,742,956.80 合计 47,510,163.63 57,887,810.65 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 租赁保证金 128,161,443. 70 6,401,725.58 121,759,718. 12 132,100,713. 63 6,598,862.99 125,501,850. 64 预付房租款 26,370,000.0 0 26,370,000.0 0 预付软件开发 款 325,200.00 325,200.00 145,165.09 145,165.09 预付工程款 1,653,721.75 1,653,721.75 1,182,177.72 1,182,177.72 预付投资款 9,390,860.19 9,390,860.19 合计 139,531,225. 64 6,401,725.58 133,129,500. 06 159,798,056. 44 6,598,862.99 153,199,193. 45 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 3,750,000.00 合计 3,750,000.00 短期借款分类的说明： （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 170,931,422.55 65,309,318.66 1-2 年（含 2 年） 7,762,728.91 8,820,855.25 2-3 年（含 3 年） 3,070,392.96 3,766,585.51 3 年以上 16,430,496.18 15,951,634.79 合计 198,195,040.60 93,848,394.21 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海仪华服饰有限公司 9,687,500.00 对方未催收 合计 9,687,500.00 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 109,213,316.16 109,294,575.75 1 年以上 976,209.84 366,664.13 合计 110,189,526.00 109,661,239.88 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 22,272,816.83 19,900,276.30 1 年以上 7,906,439.79 8,369,099.39 合计 30,179,256.62 28,269,375.69 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 24,503,190.14 153,001,778.24 144,917,273.13 32,587,695.25 二、离职后福利-设定 提存计划 500,665.74 9,327,830.91 8,175,120.42 1,653,376.23 三、辞退福利 239,892.00 239,892.00 合计 25,003,855.88 162,569,501.15 153,332,285.55 34,241,071.48 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 23,961,954.50 139,942,721.81 133,007,754.96 30,896,921.35 2、职工福利费 112.00 4,203,959.07 4,204,071.07 3、社会保险费 330,225.64 5,260,900.02 4,203,359.76 1,387,765.90 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 其中：医疗保险 费 318,545.08 5,046,126.72 4,011,799.55 1,352,872.25 工伤保险 费 8,555.12 167,536.53 144,861.32 31,230.33 生育保险 费 3,125.44 47,236.77 46,698.89 3,663.32 4、住房公积金 210,898.00 3,500,920.42 3,408,810.42 303,008.00 5、工会经费和职工教 育经费 93,276.92 93,276.92 合计 24,503,190.14 153,001,778.24 144,917,273.13 32,587,695.25 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 485,492.15 9,035,150.03 7,917,437.58 1,603,204.60 2、失业保险费 15,173.59 292,680.88 257,682.84 50,171.63 合计 500,665.74 9,327,830.91 8,175,120.42 1,653,376.23 其他说明： 1. 1. 1. 辞退福利 _1105 42项 目_110542 本期缴费金额 期末应付未付金额 离职补偿金 239,892.00 合 计 239,892.00 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,569,978.68 6,275,061.36 企业所得税 11,400,658.70 13,950,745.55 个人所得税 867,361.13 673,521.76 城市维护建设税 384,364.46 286,331.45 教育费附加 271,929.68 209,954.96 排污费 3,369.60 印花税 659,599.63 1,303,624.88 合计 20,153,892.28 22,702,609.56 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 94,654.58 25,521.45 其他应付款 214,807,845.51 180,978,456.59 合计 214,902,500.09 181,003,978.04 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 94,654.58 25,521.45 合计 94,654.58 25,521.45 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 200,789,766.33 175,122,660.42 往来款 14,018,079.18 5,855,796.17 合计 214,807,845.51 180,978,456.59 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,398,904.59 3,495,913.71 一年内到期的长期应付款 15,540.86 一年内到期的租赁负债 368,075,744.64 270,513,963.20 合计 369,474,649.23 274,025,417.77 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 7,209,739.02 5,366,760.71 合计 7,209,739.02 5,366,760.71 长期借款分类的说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 注：上海嘉定德必文化科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海市漕河泾开发区支行于 2021 年 8 月 12 日签订长期借款合同，质押物为上海嘉定德必文化科技有限公司于 2021 年 8 月 12 日至 2026 年 8 月 11 日期间因嘉定区环城路 2390 号物业出租产生的所有经营收入。 其他说明，包括利率区间： 上表列示的质押借款的利率为 4.75% 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 5,255,823,549.95 4,196,092,782.57 减：未确认融资费用 -1,080,375,368.75 -906,395,807.42 减：重分类至一年内到到期的非流动 负债 -368,075,744.64 -270,513,963.20 合计 3,807,372,436.56 3,019,183,011.95 其他说明： 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 0.00 255,976.00 合计 255,976.00 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,830,897.26 1,900,000.00 911,858.16 5,819,039.10 政府补助 合计 4,830,897.26 1,900,000.00 911,858.16 5,819,039.10 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 国际文化 创意中心 项目建设 补助 3,657,142 .76 675,164.8 8 2,981,977 .88 与资产相 关 西安市碑 林环大学 创新产业 管理委员 会 1,000,000 .00 1,000,000 .00 与收益相 关 长宁区支 持时尚创 意产业发 展专项资 金 900,000.0 0 900,000.0 0 与资产相 关 上海国际 文化创意 产业设计 产业与新 638,709.0 4 159,677.5 2 479,031.5 2 与资产相 关 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 兴产业融 合平台 （一期） 文化产业 发展专项 资金 337,398.4 0 48,780.48 288,617.9 2 与资产相 关 智慧城市 专项资金 197,647.0 6 28,235.28 169,411.7 8 与资产相 关 合计 4,830,897 .26 1,900,000 .00 911,858.1 6 5,819,039 .10 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 80,843,998 .00 72,759,598 .00 72,759,598 .00 153,603,59 6.00 其他说明： _2106 20项 目_210620 期初余额 本年增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 60,632,99 8.00 32,325,13 8.00 - 34,648,297.00 - 2,323,159 .00 58,309,839 .00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 60,632,99 8.00 32,325,13 8.00 - 34,648,297.00 - 2,323,159 .00 58,309,839 .00 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 _2106 20项 目_210620 期初余额 本年增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转 股 其他 合计 其中：境内法人持股 60,632,99 8.00 32,315,62 5.00 - 34,687,498.00 - 2,371,873 .00 58,261,125 .00 境内自 然人持股 9,513.00 39,201.00 48,714.00 48,714.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自 然人持股 二、无限售条件流通股份 20,211,00 0.00 40,434,46 0.00 34,648,297.00 75,082,75 7.00 95,293,757 .00 1.人民币普通股 20,211,00 0.00 40,434,46 0.00 34,648,297.00 75,082,75 7.00 95,293,757 .00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 80,843,99 8.00 72,759,59 8.00 72,759,59 8.00 153,603,59 6.00 注 1：本期有限售条件股份减少 34,687,498.00 股系公司首次公开发行前已发行的部分股份，该部分 股份限售期为自公司首次公开发行并上市之日起 12 个月。 注 2：本期公积金转股系公司以截至 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 80,843,998.00 股为基数，以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股，公司总股本由 80,843,998 股增至 153,603,596 股。 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,192,007,641.38 72,759,598.00 1,119,248,043.38 其他资本公积 69,462,308.28 936,600.00 70,398,908.28 合计 1,261,469,949.66 936,600.00 72,759,598.00 1,189,646,951.66 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本期资本溢价（或股本溢价）减少 72,759,598.00 元系公司以截至 2021 年 12 月 31 日的公司总 股本80,843,998.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，导致资本溢价（或股本溢价） 减少 72,759,598.00 元。 注：其他资本公积本期增加 936,600.00 元系公司本期确认以权益结算的股份支付费用。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 828,842.6 9 828,842.6 9 其他 权益工具 投资公允 价值变动 828,842.6 9 828,842.6 9 二、将重 分类进损 - 451,754.7 10,927.56 10,927.56 - 440,827.2 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 益的其他 综合收益 8 2 外币 财务报表 折算差额 - 451,754.7 8 10,927.56 10,927.56 - 440,827.2 2 其他综合 收益合计 377,087.9 1 10,927.56 10,927.56 388,015.4 7 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 28,002,846.54 28,002,846.54 合计 28,002,846.54 28,002,846.54 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -113,200,580.82 159,199,183.31 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减—） -302,644,537.87 调整后期初未分配利润 -113,200,580.82 -143,445,354.56 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 32,493,907.35 104,266,075.15 减：提取法定盈余公积 11,170,305.41 应付普通股股利 53,895,999.00 其他 8,954,997.00 期末未分配利润 -80,706,673.47 -113,200,580.82 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 778,849,827.58 455,656,933.81 954,893,300.96 576,600,556.38 合计 778,849,827.58 455,656,933.81 954,893,300.96 576,600,556.38 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 778,849,827.58 其中： 租赁服务 638,089,335.13 会员及其他服务 140,760,492.45 按经营地区分类 778,849,827.58 其中： 上海 569,584,374.29 北京 69,247,902.21 杭州 37,104,355.60 成都 37,033,351.64 武汉 19,134,116.07 长沙 17,118,964.03 南京 11,519,468.22 苏州 8,668,770.00 合肥 4,494,647.85 西安 1,997,684.74 深圳 936,382.49 境外 2,009,810.44 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 按销售渠道分类 其中： 合计 778,849,827.58 与履约义务相关的信息： 会员和其他服务:会员服务向客户提供服务的时段内履行履约义务，其他服务在服务完成时确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 257,255,249.47 元，其中，元预计将 于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,961,391.58 2,283,287.48 教育费附加 1,434,732.28 1,692,761.44 印花税 1,659,717.76 1,878,361.26 其他税种 37,669.53 15,961.97 合计 5,093,511.15 5,870,372.15 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 招商费 10,628,172.72 11,919,589.82 职工薪酬费用 9,197,493.05 6,133,217.51 广告及业务宣传费 8,097,209.14 3,373,473.43 交通差旅费 364,564.02 172,452.72 办公费 195,389.00 74,022.09 合计 28,482,827.93 21,672,755.57 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 104,858,773.31 70,916,915.55 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 211 办公费、招待费 20,895,597.48 19,968,704.08 咨询费 10,140,381.40 11,315,895.65 服务费 7,938,091.76 9,090,267.52 差旅费 4,613,312.72 5,509,551.87 折旧摊销 2,480,693.60 2,457,942.22 股份支付 936,600.00 11,724,600.00 其他 2,141,918.54 3,364,546.40 合计 154,005,368.81 134,348,423.29 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 4,055,492.14 4,160,641.50 折旧摊销 25,000.54 655,659.41 服务费 3,171.40 294,252.64 办公费 17,903.12 合计 4,083,664.08 5,128,456.67 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 131,063,921.45 108,356,457.11 其中：租赁负债利息费用 130,500,868.34 107,933,108.02 借款利息费用 563,053.11 423,349.09 减：利息收入 19,704,071.06 15,522,090.44 汇兑损益 -11,759.88 -97,854.16 手续费 437,641.26 377,897.51 合计 111,785,731.77 93,114,410.02 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 财政扶持资金 12,515,092.20 14,973,000.00 增值税加计抵减 1,314,788.29 1,501,192.27 财政绩效奖励 1,200,000.00 1,467,000.00 国际文化创意中心项目建设补助 675,164.88 675,164.88 个税手续费返还 166,827.91 124,653.25 上海国际文化创意产业设计产业与新 兴产业融合平台（一期） 159,677.52 159,677.52 文化产业发展专项资金 48,780.48 162,601.60 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 212 智慧城市专项资金 28,235.28 2,352.94 创意产业发展项目设备购置补助 14,999.88 wehome-面向文化创意产业园的智慧园 区服务平台 195,000.00 优秀企业奖励金 150,000.00 其他 139,961.41 238,252.65 合 计 16,248,527.97 19,663,894.99 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,764,603.83 -711,639.81 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 153,040.00 理财产品投资收益 11,121,473.68 11,374,958.88 合计 5,509,909.85 10,663,319.07 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -996,477.57 合计 -996,477.57 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,221,605.39 -416,465.75 应收账款减值损失 -1,155,395.26 91,025.35 其他非流动资产减值损失 410,585.67 -1,759,888.52 合计 -1,966,414.98 -2,085,328.92 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 213 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 3,949,555.19 151,255.99 转租使用权资产形成融资租赁的利得 3,519,514.10 合计 3,949,555.19 3,670,770.09 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 35,917.90 其他利得 153,472.71 736,385.11 153,472.71 合计 153,472.71 772,303.01 153,472.71 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他 35,917.90 与收益相 关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 603,113.40 748,840.00 603,113.40 其他 537,067.33 3,883,229.43 537,067.33 合计 1,140,180.73 4,632,069.43 1,140,180.73 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 214 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,553,164.74 39,925,741.56 递延所得税费用 -20,999,476.79 -3,405,363.98 合计 9,553,687.95 36,520,377.58 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 41,500,182.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,375,045.62 子公司适用不同税率的影响 -888,154.44 调整以前期间所得税的影响 -772,916.01 非应税收入的影响 -38,260.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,395,226.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,188,327.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 3,211,400.06 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -246,931.69 归属于合营企业和联营企业的损益 160,722.96 其他 -454,118.05 所得税费用 9,553,687.95 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注七、合并财务报表主要项目注释之 57、其他综合收益。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 17,231,629.81 18,875,402.13 收到的利息收入 13,135,859.79 12,839,313.37 收到的押金保证金 99,081,161.36 78,832,404.57 收到的其他利得 153,472.71 1,907,613.63 合计 129,602,123.67 112,454,733.70 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 215 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的费用 71,468,900.63 73,080,898.86 付现的押金保证金 71,514,760.07 87,494,246.98 付现的手续费支出 437,641.26 377,897.51 付现的其他支出 1,181,737.91 4,736,247.08 合计 144,603,039.87 165,689,290.43 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息 528,124.37 130,352.59 合计 528,124.37 130,352.59 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 借款支出 7,840,000.00 8,575,000.00 合计 7,840,000.00 8,575,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 借款及利息 1,584,000.00 857,500.00 租赁保证金 20,200,000.00 合计 21,784,000.00 857,500.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 216 项目 本期发生额 上期发生额 购买少数股东股权 57,550,000.00 专业服务费 21,365,547.35 融资租赁款项及利息 15,540.86 31,788.00 物业出租方租金及租赁保证金 354,612,669.27 431,258,642.76 合计 354,628,210.13 510,205,978.11 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,946,494.52 109,690,838.11 加：资产减值准备 1,966,414.98 2,085,328.92 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 1,502,620.15 1,462,705.62 使用权资产折旧 307,613,389.32 282,898,736.65 无形资产摊销 403,383.89 1,212,293.53 长期待摊费用摊销 88,206,603.58 92,808,866.24 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -3,949,555.19 -3,670,770.09 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 996,477.57 财务费用（收益以“－”号填 列） 126,183,637.47 106,798,142.87 投资损失（收益以“－”号填 列） -5,509,909.85 -10,663,319.07 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -17,545,549.05 -3,443,037.81 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -3,453,927.74 37,673.83 存货的减少（增加以“－”号 填列） 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -44,214,720.47 -47,345,900.81 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 54,565,839.30 63,967,617.08 其他 -103,851,569.69 11,724,600.00 经营活动产生的现金流量净额 434,859,628.79 607,563,775.07 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 217 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 790,475,872.33 1,075,982,096.29 减：现金的期初余额 1,075,982,096.29 651,369,330.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -285,506,223.96 424,612,765.74 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 32,867,600.00 其中： 湖北谊通商业管理有限公司 32,867,600.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,426,602.58 其中： 湖北谊通商业管理有限公司 14,426,602.58 其中： 取得子公司支付的现金净额 18,440,997.42 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 218 项目 期末余额 期初余额 一、现金 790,475,872.33 1,075,982,096.29 其中：库存现金 11,700.39 1,570.59 可随时用于支付的银行存款 790,459,249.75 1,075,971,716.40 可随时用于支付的其他货币资 金 4,922.19 8,809.30 三、期末现金及现金等价物余额 790,475,872.33 1,075,982,096.29 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 533,845.03 其中：美元 49,572.36 6.9646 345,251.66 欧元 25,384.35 7.4229 188,425.49 港币 英镑 20.00 8.3941 167.88 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 219 其他应收款 473,881.05 欧元 9,781.71 7.4229 72,608.66 美元 57,616.00 6.9646 401,272.39 应付账款 209,070.84 -欧元 25,799.92 7.4229 191,510.23 -美元 2,521.41 6.9646 17,560.61 其他应付款 3,155,857.60 -美元 287,395.78 6.9646 2,001,596.65 -欧元 155,500.00 7.4229 1,154,260.95 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政扶持资金 12,515,092.20 其他收益 12,515,092.20 国际文化创意中心项目建设 补助 3,657,142.76 其他收益、递延收益 675,164.88 增值税加计抵减 1,314,788.29 其他收益 1,314,788.29 财政绩效奖励 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00 西安市碑林环大学创新产业 管理委员会 1,000,000.00 递延收益 长宁区支持时尚创意产业发 展专项资金 900,000.00 递延收益 上海国际文化创意产业设计 产业与新兴产业融合平台 （一期） 638,709.04 其他收益、递延收益 159,677.52 文化产业发展专项资金 337,398.40 其他收益、递延收益 48,780.48 智慧城市专项资金 197,647.06 其他收益、递延收益 28,235.28 个税手续费返还 166,827.91 其他收益 166,827.91 其他 139,961.41 其他收益 139,961.41 合计 22,067,567.07 16,248,527.97 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 220 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 湖北谊通 商业管理 有限公司 2022 年 07 月 01 日 39,200,00 0.00 80.00% 收购原股 东持有的 目标公司 股权 2022 年 07 月 01 日 控制了被 购买方的 财务和经 营政策， 通过参与 被投资方 的相关活 动而享有 可变回 报，并且 有能力运 用对被投 资方的权 力影响其 回报金额 21,836,92 7.61 - 2,420,714 .12 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 39,200,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 221 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 39,200,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 31,039,814.33 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 8,160,185.67 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 湖北谊通商业管理有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 264,761,540.53 192,245,117.06 货币资金 14,426,602.58 14,426,602.58 应收款项 3,296,086.10 3,296,086.10 存货 固定资产 350,685.00 290,187.99 无形资产 10,500.00 5,345.90 其他应收款 6,350,395.44 6,350,395.44 长期应收款 17,368,135.64 17,368,135.64 使用权资产 205,968,800.00 133,518,027.64 长期待摊费用 9,778,344.63 9,778,344.63 递延所得税资产 3,191,485.88 3,191,485.88 其他非流动资产 4,020,505.26 4,020,505.26 负债： 203,102,910.01 184,973,804.14 借款 应付款项 784,646.67 784,646.67 递延所得税负债 18,129,105.87 预收款项 6,293,064.17 6,293,064.17 合同负债 1,469,592.29 1,469,592.29 应付职工薪酬 284,548.46 284,548.46 应交税费 2,823,414.50 2,823,414.50 其他应付款 14,055,237.16 14,055,237.16 一年内到期的非流动负债 21,398,454.24 21,398,454.24 租赁负债 137,864,846.65 137,864,846.65 净资产 61,658,630.52 7,271,312.92 减：少数股东权益 22,858,862.61 3,430,042.04 取得的净资产 38,799,767.91 3,841,270.88 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 222 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 223 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 这是文本内容 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 224 子公司名称 新设日期 注销日期 深圳德贝文化创意科技产业发展有限公司 2022 年 1 月 21 日 杭州南站新城数智产业发展有限公司 2022 年 3 月 8 日 上海德必飞虹文化科技发展有限公司 2022 年 3 月 31 日 成都德必有邻文化创意有限公司 2022 年 4 月 6 日 上海德必第一太平戴维斯物业管理有限公司 2022 年 6 月 13 日 成都德必又有邻文化创意有限公司 2022 年 6 月 28 日 真充（上海）新能源有限公司 2022 年 10 月 24 日 武汉申合新能源有限公司 2022 年 9 月 16 日 西安申合新能源有限公司 2022 年 10 月 9 日 北京智链合创科技有限公司 2022 年 10 月 19 日 德家欢味（上海）餐饮服务有限公司 2022 年 11 月 11 日 上海洛必易体育发展有限公司 2022 年 11 月 17 日 上海行知源文化创意有限公司 2022 年 10 月 24 日 新泾利源（上海）新能源有限公司 2022 年 12 月 14 日 广东德必穗子产业园投资发展有限公司 2021 年 5 月 28 日 2022 年 1 月 11 日 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海德必投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 新设合并 上海同柳文化创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海双通文化发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海齐彦文化传播有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德沁文化发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海七宝德必科技发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德必经典创意发展有限公司 上海 上海 商务服务业 92.00% 新设合并 上海同欣桥文化创意服务有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 杭州德必文化创意有限公司 杭州 杭州 商务服务业 100.00% 新设合并 上海端乾创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 DICREAS.R.L. 意大利 意大利 商务服务业 100.00% 新设合并 DOBEUSA,INC. 美国 美国 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德莘文化创意发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海腾实投资管理有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 非同一控 制下企业 合并 苏州优德必文化创意发展有限公司 苏州 苏州 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德必芳华文化创意发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德鼎文化创意服务有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 北京天德润宝文化创意有限公司 北京 北京 商务服务业 98.00% 新设合并 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 225 上海科北文化创意有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 非同一控 制下企业 合并 上海德创文化创意有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海郦园文化创意发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德延文化发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 成都德必联翔文化创意有限公司 成都 成都 商务服务业 80.00% 新设合并 北京德潭文化创意产业发展有限公司 北京 北京 商务服务业 100.00% 新设合并 北京德必荟嘉文化创意有限公司 北京 北京 商务服务业 85.00% 新设合并 首开文投德必（北京）文化产业有限 公司 北京 北京 商务服务业 51.00% 新设合并 北京德必文化科技发展有限公司 北京 北京 商务服务业 100.00% 新设合并 上海嘉定德必文化科技有限公司 上海 上海 商务服务业 75.00% 新设合并 湖南德必文化发展有限公司 长沙 长沙 商务服务业 51.00% 新设合并 南京德必文化产业发展有限公司 南京 南京 商务服务业 90.00% 新设合并 南京德必融辉文化产业发展有限公司 南京 南京 商务服务业 54.00% 新设合并 西安德源文化创意产业发展有限公司 西安 西安 商务服务业 100.00% 新设合并 湖南德铭文化科技有限公司 长沙 长沙 商务服务业 100.00% 新设合并 武汉德元文化创意产业有限公司 武汉 武汉 商务服务业 100.00% 新设合并 广东德必穗子产业园投资发展有限公 司 广州 广州 商务服务业 67.00% 新设合并 上海虹杨文化科技发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 合肥德必智能科技有限公司 合肥 合肥 商务服务业 100.00% 新设合并 上海普杨文化科技有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 浙江德必文化创意科技产业发展有限 公司 杭州 杭州 商务服务业 80.00% 新设合并 上海德邻易云文化科技有限公司 上海 上海 商务服务业 90.00% 新设合并 北京德必天地科技产业发展有限公司 北京 北京 商务服务业 51.00% 新设合并 上海德渊尚书文化科技有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德瑞云景文化科技发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 西安德必文化科技发展有限公司 西安 西安 商务服务业 80.00% 新设合并 上海德创汇科技发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海乾毅创业投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 99.00% 1.00% 新设合并 上海天杉文化创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德必昭航文化创意产业发展有限 公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海沪平文化创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海乾观创业投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 99.00% 1.00% 新设合并 上海徐汇德必文化创意服务有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海大宁德必创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 95.00% 新设合并 上海淞亭文化创意发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德必易园多媒体发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 同一控制 下企业合 并 上海行运文化创意有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海易必创文化创意服务有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海闵行德必创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 同一控制 下企业合 并 上海德必创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 同一控制 下企业合 并 上海柏航文化创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海禾延文化发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德兰郡行物业服务有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 同一控制 下企业合 并 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 226 上海洛芙特网络科技有限公司 上海 上海 招商代理服 务 100.00% 新设合并 上海德必空间设计有限公司 上海 上海 设计服务 100.00% 新设合并 上海智链合创科技有限公司 上海 上海 信息技术服 务 100.00% 新设合并 上海德必企业管理有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 红星合创新能源（上海）有限公司 上海 上海 电力、热力 生产和供应 业 51.00% 新设合并 上海德必哈库创意服务有限公司 上海 上海 商务服务业 70.00% 同一控制 下企业合 并 上海虹口德必创意产业发展有限公司 上海 上海 商务服务业 49.00% 51.00% 同一控制 下企业合 并 上海德泽重生建筑工程咨询有限公司 上海 上海 工程服务业 100.00% 新设合并 北京德必荟文化创意产业发展有限责 任公司 北京 北京 商务服务业 100.00% 新设合并 德必文化创意发展（成都）有限公司 成都 成都 商务服务业 90.00% 新设合并 德必众创空间管理（上海）有限公司 上海 上海 商务服务业 65.00% 新设合并 成都德必文化科技有限公司 成都 成都 商务服务业 80.00% 新设合并 成都德必大陆文化创意有限公司 成都 成都 商务服务业 64.00% 新设合并 德必柯诺医疗科技发展（上海）有限 公司 上海 上海 商务服务业 60.00% 新设合并 上海德必人工智能科技有限公司 上海 上海 科技推广和 应用服务业 100.00% 新设合并 德麒智联数字科技（上海）有限公司 上海 上海 互联网和相 关服务 51.00% 新设合并 杭州南站新城数智产业发展有限公司 杭州 杭州 商务服务业 65.00% 新设合并 德家欢味（上海）餐饮服务有限公司 上海 上海 餐饮业 100.00% 新设合并 深圳德贝文化创意科技产业发展有限 公司 深圳 深圳 商务服务业 100.00% 新设合并 上海德必第一太平戴维斯物业管理有 限公司 上海 上海 房地产业 65.00% 新设合并 湖北谊通商业管理有限公司 武汉 武汉 商务服务业 80.00% 非同一控 制下企业 合并 武汉创立方产业园运营管理有限公司 武汉 武汉 商务服务业 55.00% 非同一控 制下企业 合并 上海德必飞虹文化科技发展有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海行知源文化创意有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并 上海洛必易体育发展有限公司 上海 上海 商务服务业 51.00% 新设合并 北京智链合创科技有限公司 北京 北京 科技推广和 应用服务业 100.00% 新设合并 武汉申合新能源有限公司 武汉 武汉 电力、热力 生产和供应 业 100.00% 新设合并 西安申合新能源有限公司 西安 西安 电力、热力 生产和供应 业 100.00% 新设合并 真充（上海）新能源有限公司 上海 上海 电力、热力 生产和供应 业 100.00% 新设合并 新泾利源（上海）新能源有限公司 上海 上海 电力、热力 生产和供应 业 100.00% 新设合并 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 227 成都德必又有邻科技有限公司 成都 成都 商务服务业 100.00% 新设合并 成都德必有邻文化创意有限公司 成都 成都 商务服务业 100.00% 新设合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 成都德必联翔文化创 意有限公司 20.00% 2,415,287.29 360,000.00 6,475,492.66 上海大宁德必创意产 业发展有限公司 5.00% 735,842.04 1,698,040.66 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 成都 德必 联翔 文化 创意 有限 公司 27,25 3,407 .77 66,82 7,869 .98 94,08 1,277 .75 26,25 0,120 .08 35,45 3,694 .35 61,70 3,814 .43 17,95 6,320 .31 78,34 5,262 .41 96,30 1,582 .72 32,60 6,736 .97 41,59 3,818 .90 74,20 0,555 .87 上海 大宁 59,51 2,356 31,04 4,126 90,55 6,483 28,46 7,398 28,12 8,271 56,59 5,670 45,25 6,394 37,82 6,230 83,08 2,625 27,47 2,224 36,36 6,427 63,83 8,652 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 228 德必 创意 产业 发展 有限 公司 .88 .63 .51 .90 .11 .01 .17 .92 .09 .86 .51 .37 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 这是文本 内容 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 成都德必 联翔文化 创意有限 公司 33,780,84 5.59 12,076,43 6.47 12,076,43 6.47 18,517,56 4.15 34,282,54 5.62 9,014,535 .75 9,014,535 .75 20,015,69 5.65 上海大宁 德必创意 产业发展 有限公司 44,107,71 1.26 14,716,84 0.78 14,716,84 0.78 5,000,949 .44 49,505,02 1.21 11,739,31 9.64 11,739,31 9.64 9,857,551 .31 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 229 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 直接 间接 这是文本内容 上海涌新文化 创意产业发展 有限公司 上海 上海 租赁和商务服 务业 49.00% 权益法 东枫德必（北 京）科技有限 公司 北京 北京 租赁和技术咨 询 50.00% 权益法 南京金旅德必 文化创新发展 有限公司 南京 南京 租赁和文化创 意服务 49.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 230 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海涌新文化 创意产业发展 有限公司 东枫德必（北 京）科技有限 公司 南京金旅德必 文化创新发展 有限公司 上海涌新文化 创意产业发展 有限公司 东枫德必（北 京）科技有限 公司 南京金旅德必 文化创新发展 有限公司 流动资产 2,756,787.53 71,785,612.6 5 6,245,571.31 3,779,817.54 52,262,885.1 3 11,146,398.7 8 非流动资产 345,676,530. 42 271,221,497. 04 211,601,330. 61 368,262,117. 71 317,596,510. 86 211,161,069. 61 资产合计 348,433,317. 95 343,007,109. 69 217,846,901. 92 372,041,935. 25 369,859,395. 99 222,307,468. 39 流动负债 28,690,102.3 1 83,039,821.9 0 46,206,676.0 4 21,724,788.2 2 74,583,258.2 6 40,253,174.3 2 非流动负债 301,912,819. 60 268,804,571. 48 144,157,638. 68 333,880,013. 66 311,523,689. 83 142,736,491. 65 负债合计 330,602,921. 92 351,844,393. 38 190,364,314. 72 355,604,801. 88 386,106,948. 09 182,989,665. 97 少数股东权益 归属于母公司 股东权益 17,741,371.7 2 - 8,837,283.69 27,482,587.2 0 16,437,133.3 7 - 16,247,552.1 0 39,317,802.4 2 按持股比例计 算的净资产份 额 8,693,272.14 - 4,418,641.84 13,466,467.7 3 8,054,195.35 - 8,123,776.05 19,265,723.1 9 调整事项 4,418,641.84 -363.07 8,123,776.05 2,577.43 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 231 --商誉 --内部交易未 实现利润 --其他 4,418,641.84 -363.07 8,123,776.05 2,577.43 对联营企业权 益投资的账面 价值 8,693,272.14 13,466,104.6 6 8,054,195.35 19,268,300.6 2 存在公开报价 的联营企业权 益投资的公允 价值 营业收入 55,192,681.9 0 71,871,213.3 5 6,676,866.37 87,459,645.8 0 58,039,617.1 0 1,854,552.78 净利润 1,304,238.35 15,296,017.1 1 - 11,841,216.2 4 7,645,712.21 - 5,620,131.31 - 9,098,457.88 终止经营的净 利润 其他综合收益 综合收益总额 1,304,238.35 15,296,017.1 1 - 11,841,216.2 4 7,645,712.21 - 5,620,131.31 - 9,098,457.88 本年度收到的 来自联营企业 的股利 3,942,874.35 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 812,837.00 242,693.26 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -654,856.26 -4,707.64 --综合收益总额 -654,856.26 -4,707.64 联营企业： 投资账面价值合计 1,230,928.25 477,556.65 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 53,371.60 9,416.45 --综合收益总额 53,371.60 9,416.45 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 232 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 233 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、银行借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的 运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。  （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2022 年 12 月 31 日 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 790,475,872.33 790,475,872.33 交易性金融资产 10,142,580.00 10,142,580.00 应收账款 29,267,022.57 29,267,022.57 其他应收款 24,409,572.64 24,409,572.64 其他权益工具投资 8,521,222.62 8,521,222.62 （2）2022 年 1 月 1 日 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产 合计 货币资金 1,075,982,096.29 1,075,982,096.29 应收账款 5,842,723.03 5,842,723.03 其他应收款 10,332,812.52 10,332,812.52 其他权益工具投资 6,021,222.62 6,021,222.62 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2022 年 12 月 31 日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 3,750,000.00 3,750,000.00 应付账款 198,195,040.60 198,195,040.60 其他应付款 214,902,500.09 214,902,500.09 长期应付款 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 234 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 其他金融负债 合计 一年内到期的非流动负债 1,398,904.59 1,398,904.59 长期借款 7,209,739.02 7,209,739.02 （2）2022 年 1 月 1 日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 应付账款 93,848,394.21 93,848,394.21 其他应付款 181,003,978.04 181,003,978.04 长期应付款 一年内到期的非流动负债 3,511,454.57 3,511,454.57 长期借款 5,366,760.71 5,366,760.71  （二）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并 且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自 交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详 见“十六、（三）”中披露。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉 和资产状况，存在较低的信用风险。 应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所 有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关 控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未发生大额应 收账款逾期的情况。 本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。应收 第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目，本公司根据相关业务的发展需要对该类款项实施管 理。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、 （三）”和“六、（五）”中。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 235 本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 2022 年 12 月 31 日： 项目 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 790,475,872.33 790,475,872.33 2022 年 1 月 1 日： 项目 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 1,075,982,096.29 1,075,982,096.29  （三）流动性风险 本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础 上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2022 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 3,750,000.00 3,750,000.00 长期借款 2,709,739.02 2,250,000.00 2,250,000.00 7,209,739.02 应付账款 170,931,422.55 7,762,728.91 3,070,392.96 16,430,496.18 198,195,040.60 其他应付款 85,075,133.73 65,872,806.61 20,582,905.18 43,371,654.57 214,902,500.09 一年内到期的非流 动负债 1,398,904.59 1,398,904.59 接上表： 项目 2022 年 1 月 1 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 长期借款 5,366,760.71 5,366,760.71 应付账款 65,309,318.66 8,820,855.25 3,766,585.51 15,951,634.79 93,848,394.21 其他应付款 71,655,460.64 55,482,090.88 17,336,176.71 36,530,249.81 181,003,978.04 一年内到期的非流 动负债 3,511,454.57 3,511,454.57  （四）市场风险 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 236 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利 率风险敞口并不重大。 2.汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于本公司无外销收入，故本公司认为 无明显汇率风险。 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风 险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 10,142,580.00 10,142,580.00 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产 10,142,580.00 10,142,580.00 （2）权益工具投资 10,142,580.00 10,142,580.00 （三）其他权益工具投资 8,521,222.62 8,521,222.62 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 237 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 上海中微子投资 管理有限公司 上海市长宁区昭 化路 51 号一幢 119 室 投资管理、咨询 策划 5,000.00 万元 32.48% 32.48% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是贾波、李燕灵。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、1、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海壹道创业投资有限公司 联营企业；上海德必投资管理有限公司持有 26.68%股权 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 238 深圳德创国际教育咨询有限公司 联营企业；上海乾观创业投资管理有限公司持有 49%股权 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 岸峰（上海）设计咨询有限公司 参股企业 上海捌号商务咨询有限公司 参股企业 博埃里建筑设计咨询（上海）有限公司 上海德必经典创意发展有限公司持有 5%股权 上海选景文化科技有限公司 上海德必投资管理有限公司持有 49%股权 上海德摩文化发展有限公司 本公司董事兼总经理陈红的配偶杜颖喆通过上海摩加泛文 化发展有限公司间接控制并担任执行董事兼总经理 上海摩加泛文化发展有限公司 本公司董事兼总经理陈红的配偶杜颖喆持股 99%并担任执 行董事兼总经理 上海市水分子公益基金会 本公司最终控制人李燕灵担任理事长 阳光财产保险股份有限公司 直接持有本公司 4.90%股份 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 东枫德必（北 京）科技有限公 司 租赁及其他服务 630,079.75 否 55,364,162.19 阳光财产保险股 份有限公司 其他服务 436,102.22 否 46,539.96 上海德摩文化发 展有限公司 其他服务 4,416.00 否 上海涌新文化创 意产业发展有限 公司 其他服务 17,547.49 否 35,000.04 合计 1,088,145.46 55,445,702.19 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海捌号商务咨询有限公司 租赁及会员服务 2,272,370.49 674,576.33 深圳德创国际教育咨询有限 公司 租赁及会员服务 720,701.01 博埃里建筑设计咨询（上 海）有限公司 租赁及会员服务 494,929.86 634,475.91 上海涌新文化创意产业发展 有限公司 其他服务 61,570.19 48,886.05 上海德摩文化发展有限公司 其他服务 57,155.69 100,164.27 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 239 上海选景文化科技有限公司 其他服务 8,571.43 东枫德必（北京）科技有限 公司 其他服务 1,288.64 上海摩加泛文化发展有限公 司 其他服务 1,061.94 南京金旅德必文化创新发展 有限公司 其他服务 304,577.30 岸峰（上海）设计咨询有限 公司 租赁及会员服务 174,396.48 合计 3,617,645.25 1,937,076.34 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 东枫德 必（北 京）科 技有限 房产 630,07 9.75 55,364 ,162.1 9 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 240 公司 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 南京金旅德必文化创新发展有限公司 4,410,000.00 2021 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 21 日 借款利率 4.785% 南京金旅德必文化创新发展有限公司 980,000.00 2021 年 06 月 25 日 2023 年 06 月 24 日 借款利率 4.785% 南京金旅德必文化创新发展有限公司 1,911,000.00 2021 年 07 月 15 日 2023 年 07 月 14 日 借款利率 4.785% 南京金旅德必文化创新发展有限公司 1,274,000.00 2021 年 08 月 06 日 2023 年 08 月 05 日 借款利率 4.785% 南京金旅德必文化创新发展有限公司 7,840,000.00 2022 年 07 月 08 日 2023 年 01 月 19 日 借款利率 4.785% （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,138,616.00 6,033,118.83 （8） 其他关联交易 1、公益性捐赠 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 241 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海市水分子公益基金会 公益性捐赠 500,000.00 744,000.00 2. 关联方代收代付 单位名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海涌新文化创意产业发展有限公司 代付工资 498,464.81 合计 498,464.81 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海捌号商务咨 询有限公司 884,209.65 44,210.48 应收账款 南京金旅德必文 化创新发展有限 公司 4,223.60 422.36 4,223.60 211.18 应收账款 上海涌新文化创 意产业发展有限 公司 17,676.72 3,535.34 应收账款 深圳德创国际教 育咨询有限公司 447,947.34 22,397.37 其他应收款 南京金旅德必文 化创新发展有限 公司 16,594,990.76 1,358,499.54 8,691,909.93 428,750.00 其他应收款 上海涌新文化创 意产业发展有限 公司 498,464.81 49,846.48 498,464.81 24,923.24 其他非流动资产 东枫德必（北 京）科技有限公 司 20,000,000.00 1,000,000.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收款项 博埃里建筑设计咨询（上 海）有限公司 46,979.04 46,979.05 预收款项 上海捌号商务咨询有限公司 232,330.68 合同负债 上海涌新文化创意产业发展 有限公司 2,526,250.19 2,526,250.19 合同负债 博埃里建筑设计咨询（上 海）有限公司 6,328.13 5,134.90 合同负债 上海捌号商务咨询有限公司 33,217.92 合同负债 上海德摩文化发展有限公司 14,758.02 其他应付款 东枫德必（北京）科技有限 613,356.18 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 242 公司 其他应付款 上海捌号商务咨询有限公司 279,644.70 240,977.00 其他应付款 博埃里建筑设计咨询（上 海）有限公司 165,277.00 148,384.00 其他应付款 上海摩加泛文化发展有限公 司 27,596.00 27,596.00 其他应付款 上海壹道创业投资有限公司 50.00 50.00 其他应付款 深圳德创国际教育咨询有限 公司 516,072.00 7、关联方承诺 无 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限 无 其他说明： 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 外部投资者入股价格 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权 职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 67,583,160.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 936,600.00 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 243 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 于资产负债表日，本公司已签订的经营租赁合同如下： 项目 2022 年 12 月 31 日 已签订的正在或准备履行的经营承租合同 5,271,805,984.15 合计 5,271,805,984.15 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 1.对外担保情况 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司对外担保情况详见“第六节 重要事项 之 十五、 重大合同及其履行情况之 2、重大担保”。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 244 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 重要的对外投资 关于收购上海圣博华康文化 创意投资股份有限公司股权 进展情况详见“十六、其他 重要事项 8、其他”。 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 245 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他  o （一）外部折算 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 246 1.计入当期损益的汇兑差额 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 -11,759.88 -97,854.16 合计 -11,759.88 -97,854.16 2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 无。 （二）租赁 1.出租人 （1）融资租赁 项目 金额 一、收入情况 销售损益 租赁投资净额的融资收益 8,912,916.53 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 第 1 年 37,170,156.75 第 2 年 33,557,044.18 第 3 年 33,454,026.71 第 4 年 30,265,152.05 第 5 年 28,334,207.47 5 年以上 54,599,546.58 三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节 剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计 217,380,133.74 减：未实现融资收益 31,079,775.95 加：未担保余值的现值 租赁投资净额 186,300,357.79 （2）经营租赁 经营租赁租出资产情况： 资产类别 期末余额 期初余额 园区使用权 3,503,419,837.79 2,703,144,950.26 办公设备 19,000.00 合 计 3,503,419,837.79 2,703,163,950.26 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 247 项目 金额 一、收入情况 租赁收入 633,507,951.60 未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额 第 1 年 670,470,721.31 第 2 年 356,755,132.64 第 3 年 153,344,000.82 第 4 年 78,708,874.21 第 5 年 43,616,681.33 三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额 1 年以内（含 1 年） 670,470,721.31 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 356,755,132.64 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 153,344,000.82 3 年以上 160,299,223.45 2.承租人 （1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息： 项目 金额 租赁负债的利息费用 178,506,727.67 计入当期损益的短期租赁费用 计入当期损益的低价值资产租赁费用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 19,320,531.66 转租使用权资产取得的收入 623,378,715.43 与租赁相关的总现金流出 317,578,585.49 售后租回交易产生的相关损益   （三）其他 1.租金减让 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 248 受市场环境变化影响，本公司将从物业出租方获取的租金减免落实到园区内中小企业租户，切实减 轻企业负担。本公司对属于财会〔2020〕10 号中所规定适用范围的租金减让全部采用简化方法。此次租 金减免减少公司 2022 年度营业收入为人民币 10,753.74 万元，减少公司营业成本 10,664.66 万元，减少 营业利润 89.08 万元。本次租金减免安排不会影响公司的持续经营能力及长期发展。 2.收购圣博华康事项 2022 年 6 月 21 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于收购上海圣博华康文化创意投 资股份有限公司股权的议案》。公司的全资子公司上海乾毅创业投资管理有限公司（以下简称“上海乾 毅”）与非关联自然人孙业利、孙昕宁签署关于上海圣博华康文化创意投资股份有限公司(以下简称“圣 博华康”）的《股份转让协议》。经交易各方协商一致，上海乾毅以自有资金购买孙业利持有的圣博华 康 16,981,664 股无限售条件股份（占圣博华康总股本的 13.24%），每股价格 0.79 元，交易价格为人民 币 13,415,514.56 元（以下简称“第一次股份转让”）。在第一次股份转让完成后，各方将尽快促使圣 博华康完成在全国中小企业股份转让系统终止挂牌以及变更为有限责任公司的手续，上海乾毅将在圣博 华康变更为有限责任公司后以自有资金购买孙业利持有的圣博华康 50,944,994.00 元出资额（占圣博华 康注册资本总额的 39.73%），定价与前次一致,交易价格为人民币 40,246,545.26 元。本次交易前，公 司的全资子公司上海德必投资管理有限公司（以下简称“德必投资”）和上海乾毅已合计持有圣博华康 9.64%的股份。上述交易全部完成后，圣博华康将成为公司的控股子公司，纳入公司合并报表范围，公司 合计持有圣博华康 62.61%的股权。 2022 年 8 月 3 日， 全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于圣博华康特定事项协议转 让申请的确认函》（股转函[2022]1823 号），对第一次股份转让事项完成审核，对该协议转让申请予以 确认。相关交易参与方在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（以下简称“中国结算”）办理完 成了上述协议转让的相关手续，并于 2022 年 9 月 13 日取得中国结算出具的《证券过户登记确认书》。 根据原《股份转让协议》约定，上海乾毅应在第一次股份转让的交割日后的三个工作日内向孙业利 支付对应股份转让价款的 70%，即人民币 9,390,860.19 元；应在圣博华康取得股转中心出具的关于同意 圣博华康股票终止在股转系统挂牌的函后的三个工作日内向孙业利支付股份转让价款的剩余 30%。截至本 公告披露之日，上海乾毅已向孙业利支付对应的股权转让款人民币 9,390,860.19 元，剩余未支付金额为 人民币 4,024,654.37 元。 公司于 2023 年 4 月 3 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于拟签署〈股份转让协议 之补充协议〉及〈表决权委托协议〉的议案》，同意上海乾毅与孙业利、孙昕宁签署《股份转让协议之 补充协议》及相关《表决权委托协议》。为促使交易目的尽快达成， 经交易各方友好协商，原《股份转 让协议》约定的摘牌事项不再作为后续标的股权的交割条件。同时，孙业利拟与上海乾毅签署《表决权 委托协议》，不可撤销地授权上海乾毅作为其所持圣博华康 50,944,994.00 股有限售条件股份的唯一、 排他的代理人，全权代表孙业利行使股东权利。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 249 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 9,144,4 62.95 100.00% 422.36 9,144,0 40.59 6,399,2 53.94 100.00% 211.18 6,399,0 42.76 其 中： 合计 9,144,4 62.95 100.00% 422.36 9,144,0 40.59 6,399,2 53.94 100.00% 211.18 6,399,0 42.76 按组合计提坏账准备：422.36 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 3,990,753.80 1-2 年（含 2 年） 624,917.67 422.36 0.07% 2-3 年（含 3 年） 4,528,791.48 合计 9,144,462.95 422.36 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,990,753.80 1 至 2 年 624,917.67 2 至 3 年 4,528,791.48 合计 9,144,462.95 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 250 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 211.18 211.18 422.36 合计 211.18 211.18 422.36 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 杭州德必文化创意有限公司 800,000.00 8.75% 上海德鼎文化创意服务有限 公司 973,968.45 10.65% 上海腾实投资管理有限公司 2,067,204.42 22.61% 上海德延文化发展有限公司 1,089,939.67 11.92% 上海禾延文化发展有限公司 1,540,000.00 16.84% 合计 6,471,112.54 70.77% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 251 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 732,439.43 72,624.99 其他应收款 1,639,333,261.90 1,220,283,196.66 合计 1,640,065,701.33 1,220,355,821.65 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 借款利息 732,439.43 72,624.99 合计 732,439.43 72,624.99 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 252 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,638,616,329.55 1,219,900,346.66 押金、保证金 413,000.00 403,000.00 其他 341,665.63 合计 1,639,370,995.18 1,220,303,346.66 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 20,150.00 20,150.00 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 17,583.28 17,583.28 2022 年 12 月 31 日余 额 37,733.28 37,733.28 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 622,068,518.56 1 至 2 年 603,302,229.96 2 至 3 年 366,609,571.03 3 年以上 47,390,675.63 3 至 4 年 36,047,270.57 4 至 5 年 933,093.50 5 年以上 10,410,311.56 合计 1,639,370,995.18 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 253 坏账准备 20,150.00 17,583.28 37,733.28 合计 20,150.00 17,583.28 37,733.28 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 上海德必投资管 理有限公司 往来款 968,147,270.57 1-4 年 59.06% 上海德泽重生建 筑工程咨询有限 公司 往来款 170,709,000.00 1-4 年 10.41% 上海智链合创科 技有限公司 往来款 54,609,600.00 1 年以内 3.33% 上海易必创文化 创意服务有限公 司 往来款 52,000,000.00 1-2 年 3.17% 上海淞亭文化创 意发展有限公司 往来款 47,260,940.53 1 年以内 2.88% 合计 1,292,726,811.1 0 78.85% 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 254 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 296,308,524. 90 296,308,524. 90 292,268,524. 90 292,268,524. 90 对联营、合营 企业投资 200.97 200.97 200.97 200.97 合计 296,308,725. 87 296,308,725. 87 292,268,725. 87 292,268,725. 87 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账面 价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 计提 减值 准备 其他 上海乾毅创业投资管理 有限公司 21,006,469.00 990,000.00 21,996,469.00 上海德必企业管理有限 公司 200,000.00 200,000.00 上海闵行德必创意产业 发展有限公司 11,109,416.55 11,109,416.55 上海乾观创业投资管理 有限公司 47,045,145.20 47,045,145.20 北京德必荟文化创意产 业发展有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海德必哈库创意服务 有限公司 4,662,926.39 4,662,926.39 上海智链合创科技有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海德必投资管理有限 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海德必空间设计有限 100,000.00 100,000.00 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 255 公司 上海洛芙特网络科技有 限公司 200,000.00 200,000.00 上海德兰郡行物业服务 有限公司 1,138,829.69 1,138,829.69 上海德泽重生建筑工程 咨询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海柏航文化创意产业 发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海易必创文化创意服 务有限公司 21,188,362.00 21,188,362.00 上海德必易园多媒体发 展有限公司 21,037,467.05 21,037,467.05 上海禾延文化发展有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海行运文化创意有限 公司 3,585,921.84 3,585,921.84 上海德必创意产业发展 有限公司 28,669,942.18 28,669,942.18 上海虹口德必创意产业 发展有限公司 23,020,045.00 23,020,045.00 德必众创空间管理（上 海）有限公司 104,000.00 104,000.00 成都德必文化科技有限 公司 3,200,000.00 800,000.00 4,000,000.00 德必文化创意发展（成 都）有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 合计 292,268,524.90 4,040,000.00 296,308,524.9 0 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加 投资 减 少 投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海德必脉 企业管理咨 询有限公司 200.97 200.97 小计 200.97 200.97 合计 200.97 200.97 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 256 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,107,151.03 36,395,208.73 合计 59,107,151.03 36,395,208.73 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 59,107,151.03 其中： 会员及其他服务 59,107,151.03 按经营地区分类 59,107,151.03 其中： 上海 59,107,151.03 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 59,107,151.03 与履约义务相关的信息： 会员和其他服务:会员服务向客户提供服务的时段内履行履约义务，其他服务在服务完成时确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 257 成本法核算的长期股权投资收益 1,266,700.00 130,884,100.00 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 153,040.00 理财产品投资收益 11,011,795.06 11,338,522.43 合计 12,431,535.06 142,222,622.43 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,949,555.19 处置非流动资产的利得 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 16,248,527.97 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 11,121,473.68 理财产品投资收益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -843,437.57 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -986,708.02 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 -890,814.33 减：所得税影响额 7,034,136.80 少数股东权益影响额 404,282.75 合计 21,160,177.37 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 本期其他符合非经常性损益定义的损益项目为：受大环境影响公司承担的给予下游客户的租金减免。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2022 年年度报告全文 258 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 2.55% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.89% 0.07 0.07 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称 4、其他