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江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人陶捷、主管会计工作负责人朱前蓉及会计机构负责人(会计主管 人员)张丽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司 对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司面临的风险及应对措施详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中的 “十一、公司未来发展的展望”，敬请投资者注意阅读。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 80,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 36 第五节 环境和社会责任 ..................................................................................................................................................................... 54 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 56 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 77 第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 85 第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................................................... 86 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 87 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）载有公司法定代表人签名且加盖公司公章的 2021 年年度报告文本原件。 （四）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （五）其他有关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、日月明 指 江西日月明测控科技股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江西日月明测控科技股份有限公司章程》 股东大会、董事会、监事会 指 江西日月明测控科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 日月明实业 指 江西日月明实业有限公司 云智科技 指 北京日月明云智科技有限公司 和道生 指 江西和道生健康管理有限公司 成都菁软 指 成都菁软信息技术有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 轨道交通 指 包括铁路和城市轨道交通在内的交通系统。 轨道安全测控 指 为保障轨道交通运输安全而围绕着轨道线路及其周边基础设施、轨道零部 件等的状态进行的检测、监测及控制与调整。 高速铁路 指 简称"高铁"，是指通过改造原有线路（直线化、轨距标准化），使最高营运 速度达到不小于每小时 200 公里，或者专门修建新的"高速新线"，使营运 速度达到每小时至少 250 公里的铁路系统。 工务段 指 负责铁路线路及相关设备保养与维修、铁路巡道、铁路道口看守等工作的 铁路局下属单位。 相对测量 指 以测量轨道内部几何参数为主要目的所进行的测量，可用于评价和诊断轨 道平顺性状态，并为整道作业提供直接依据和数据支持。 绝对测量 指 以测量轨道外部几何参数为主要目的所进行的测量，可用于轨道的空间定 位、评价其横、垂向偏差的大小，或为轨道精确调整提供直接依据和数据 支持 轨道精测 指 为定量分析或评价轨道内、外部几何参数及其线形线位状态而进行的数字 化精确测量。 轨道精调 指 为保持或恢复轨道内、外部几何参数及其线形线位状态而进行的轨道精确 调整。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 "绝对+相对"测量 指 一种以绝对测量控制铁路轨道外部几何状态以保证线路线形线位为主导， 再辅以相对测量控制铁路轨道内部几何状态以保证平顺性的组合测量方法 与产品。其特点是通过引入相对测量控制平顺性，在一定程度上减少了对 绝对测量调轨的依赖，使测量和调轨效率得以提高。 "相对+绝对"测量 指 一种以相对测量高精度惯性轨迹信息为基础，以少量绝对测量坐标信息为 约束，以计算机仿真调轨技术为特征，通过信息融合与特征抽取，快速、 全面、精确测量与控制高速铁路轨道内、外部几何状态的复合测量技术与 产品。 全站仪 指 全站型电子测距仪，是一种集光、机、电为一体的高技术测量仪器，是集 水平角、垂直角、距离（斜距、平距）、高差测量功能于一体的测绘仪器系 统。 传感器 指 指以一定的精确度将被测量物理量转换为与之有确定对应关系的、易于精 确处理和测量的某种物理量的测量部件或装置。 国铁集团 指 经国务院批准成立的以铁路客货运输为主业，实行多元化经营的国有独资 公司。2019 年 6 月 14 日，经国务院批准，由中国铁路总公司改制成为中 国国家铁路集团有限公司 铁路局 指 国铁集团下属的 18 个铁路局，包括：哈尔滨铁路局、沈阳铁路局、北京铁 路局、太原铁路局、呼和浩特铁路局、郑州铁路局、武汉铁路局、西安铁 路局、济南铁路局、上海铁路局、南昌铁路局、广州铁路（集团）公司、 南宁铁路局、成都铁路局、昆明铁路局、兰州铁路局、乌鲁木齐铁路局和 青藏铁路公司。2017 年上述 18 个铁路局全部改制为集团有限公司。 有砟轨道 指 指采用石质散粒作为道床基础的轨道，通常也称为碎石道床轨道。 无砟轨道 指 指采用钢筋混凝土、沥青混合料等作为道床基础的轨道。 波磨 指 钢轨走行面上沿钢轨纵向的周期性波浪形磨耗或波纹形磨耗。 大机作业 指 利用捣固车、动力稳定车、钢轨打磨车等大型养路机械进行轨道调整或修 理作业。 大机作业配套测量 指 在大机作业前、后的配套测量，其数据是大机作业方案的依据，如捣固作 业前、后的轨道几何状态测量，钢轨打磨前、后的进行的钢轨表面质量测 量等。大机作业配套测量的目的可以是为了确定大机作业的修理量大小， 也可以是为了评价大机作业的效果 既有线 指 是指已经建成并投入运营的铁路线路。在我国开始大规模新建快速铁路、 高速铁路时，既有线专指早期建设并已运营多年的技术等级较低的普速铁 路，其线路状态普遍较差，但线路总里程很大，是我国铁路线路整体技术 提升的重点和难点。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 日月明 股票代码 300906 公司的中文名称 江西日月明测控科技股份有限公司 公司的中文简称 日月明 公司的外文名称（如有） Jiangxi Everbright Measurement And Control Technology Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Everbright 公司的法定代表人 陶捷 注册地址 江西省南昌市高新技术产业开发区高新四路 999 号 注册地址的邮政编码 330029 公司注册地址历史变更情 况 注册地址未发生变更 办公地址 江西省南昌市高新技术产业开发区高新四路 999 号 办公地址的邮政编码 330029 公司国际互联网网址 电子信箱 rymckgs@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 尹玮 潘璐 联系地址 江西省南昌市高新技术产业开发区高 新四路 999 号 江西省南昌市高新技术产业开发区高 新四路 999 号 电话 0791-88193001 0791-88193001 传真 0791-88103777 0791-88103777 电子信箱 rymckgs@ rymckgs@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯 网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 纪小健、车苗苗 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 西部证券股份有限公司 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 李锋、徐伟 2020 年 11 月 5 日至 2023 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 123,250,890.71 116,427,629.22 5.86% 152,838,168.45 归属于上市公司股东的净利润 （元） 40,679,243.94 53,955,558.95 -24.61% 62,239,774.01 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 29,831,909.22 34,024,989.42 -12.32% 53,917,827.44 经营活动产生的现金流量净额 （元） 33,148,365.70 68,956,375.74 -51.93% 38,692,047.83 基本每股收益（元/股） 0.5085 0.8750 -41.89% 1.0373 稀释每股收益（元/股） 0.5085 0.8750 -41.89% 1.0373 加权平均净资产收益率 5.00% 15.50% -10.50% 24.16% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 资产总额（元） 906,094,533.63 902,214,106.27 0.43% 362,342,782.41 归属于上市公司股东的净资产 （元） 817,620,267.84 816,625,256.26 0.12% 280,942,121.84 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 22,501,462.56 20,617,856.42 20,965,896.48 59,165,675.25 归属于上市公司股东的净利润 8,564,293.45 9,679,026.93 12,284,450.67 10,151,472.89 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 4,021,438.73 7,838,843.97 9,384,187.48 8,587,439.04 经营活动产生的现金流量净额 -3,430,903.97 10,336,664.60 14,433,333.87 11,809,271.20 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 135,341.19 详见附注七、73 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 6,828,438.41 19,246,562.16 8,311,115.72 详见附注七、84 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 152,306.00 597,000.00 210,000.00 详见附注七、8 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -527,279.18 108,411.85 2,409,117.45 详见附注七、74 和 详见附注七、75 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,172,741.81 3,495,822.03 3,707,981.39 详见附注七、67 和 详见附注七、68 因股份支付解除限售条件确认的费用 -3,950,990.62 减：所得税影响额 1,914,266.98 3,517,127.88 2,365,056.53 少数股东权益影响额（税后） -53.47 98.63 220.84 合计 10,847,334.72 19,930,569.53 8,321,946.57 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： √ 适用 □ 不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目由理财产品投资收益6,145,203.60元和个税手续费返还27,538.21元构成。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税即征即退 2,430,889.41 税收优惠，根据（国发[2011]4 号）及财政部、国家税务总局（财税[2011]100 号）规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，实际税负超过 3%部分 即征即退。此税收优惠与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 可持续享受，故界定为经常性损益。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）公司所处行业介绍 根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》，公司所处行业属于“铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业（C37）” 中的“铁路专用设备及器材、配件制造（C3716）”。依照证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012修订），公司属于“铁 路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业（C37）”。 铁路是国民经济大动脉、关键基础设施和重大民生工程，是综合交通运输体系的骨干和主要交通方式之一，在我国经济 社会发展中的地位和作用至关重要。近年来，国家持续加大对铁路行业的投资力度，不断推进其现代化进程，铁路行业得到 了快速的发展。 2021年2月中共中央、国务院印发了《国家综合立体交通网规划纲要》,对行业2021-2035年进行远景展望。到2035年， 国家综合立体交通网实体线网总规模合计70万公里左右(不含国际陆路通道境外段、空中及海上航路、邮路里程)。其中铁路 20万公里左右，公路46万公里左右，高等级航道2.5万公里左右。沿海主要港口27个，内河主要港口36个，民用运输机场400 个左右，邮政快递枢纽80个左右。 2021年国家发展改革委印发的《2021年新型城镇化和城乡融合发展重点任务》中提到，建设轨道上的城市群和都市圈， 加快规划建设京津冀、长三角、粤港澳大湾区等重点城市群城际铁路，支持其他有条件城市群合理规划建设城际轨道交通。 国务院2022年1月印发的《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》，着重强调加快建设交通强国，向世界一流水 平迈进。 轨道是轨道交通运输的基础设备和重要组成部分。受自然条件限制，轨道通常裸露在外，在风雨冻融、冷热交替和轮轨 接触荷载的作用下，线路的几何状态会不断变化，路基及道床会产生变形，钢轨会出现磨损、疲劳、断裂等表面及内部伤损， 轨道联结零件及轨枕也会出现破损、断裂、缺失等，进而使轨道的形状、位置及平顺性状态不断发生变化，钢轨及其支承联 接逐渐失去其稳定性和可靠性，如不能及时检测并整修，将会对轨道运输安全构成隐患。因此，轨道安全测控是铁路部门历 来高度重视的工作。为了使轨道平顺性状态持续保持在较高水平，铁路部门需要定期或不定期对轨道进行检测、调整和维修， 以维持正确的轮轨关系、保持轨道部件功能完整有效、提高轨道平顺性等，保证车辆能够按规定的速度安全、平稳、不间断 运行。公司主营业务为轨道安全测控设备的研发、生产和销售及轨道测控技术的研究与应用，服务于铁路、地铁等轨道交通 领域。随着我国运行轨道总里程的不断增加，对轨道安全、平顺的要求也在不断提高，轨道测控相关行业面临良好的发展机 遇。 （二）公司所处行业地位 公司所处的轨道交通测控行业是随着我国轨道交通的不断发展而逐步形成的。与国外同行业企业相比，国内企业更加熟 悉和了解我国轨道交通发展的模式及技术特点，技术和产品的适应性更强，售后服务反应更加及时有效，因此本行业的竞争 主要是国内企业之间的竞争。拥有雄厚研发实力、先进技术、可靠产品和丰富经验的企业才能符合客户的招标要求，行业存 在一定的准入壁垒。虽然近年来随着行业市场规模的不断扩大，本行业内企业的数量不断增加，但总体数量较少。从当前的 市场竞争情况来看，竞争格局较为稳定。 通过持续的技术创新与积极的市场开拓，公司已经成为轨道安全测控领域的龙头企业之一。截至2021年12月31日，公司 共拥有专利授权43项，其中发明专利19项，实用新型专利23项，外观设计专利1项及拥有14项软件著作权。研发的“高速铁 路数字化测量系统”曾获得江西省科学技术进步一等奖，“高速铁路轨道平顺性保持技术”曾获得国家技术发明二等奖。 二、报告期内公司从事的主要业务 1、主营业务情况 公司是一家国内领先的轨道安全测控设备和技术方案提供商，主营业务为轨道安全测控设备的研发、生产和销售以及 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 轨道测控技术的研究与应用。报告期内，公司主营业务和主要产品未发生重大变化。 2、主要产品及服务 公司主要产品及服务情况如下： 项目 类别 具体产品/服务 主要产品 轨道几何状态检测 0级轨检仪、1级轨检仪（相对测量系列） 轨道测量仪（绝对测量系列） 三维约束轨检仪、三位一体轨检仪、T型快速绝对测量（“相对+绝对”测量系列） 槽轨轨道检查仪、地铁第三轨检查仪 轨道表面质量检测 钢轨波磨测量仪、轨廓测量仪等 轨道结构部件巡检 轨道结构巡检仪等 检定平台系列 标定器、检定台 铁路接触网检测 接触网测量仪 主要服务 轨道精测精调服务 轨道精测精调作业方案设计、执行 （1）轨道几何状态检测产品 1）0级轨道检查仪 适用于线路运营速度350km/h及以下的高精度轨道内部几何状态测量仪器。 序号 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 1 GJY-T-EBJ-3型 涵盖轨距、轨距变化率、水平（超高）、扭曲、轨向、高 低及里程等轨道内部几何状态全项目的高精度连续测 量，同时具备轨枕定位、长波精测、计算机仿真作业等 高级功能。 （1）高速铁路无砟轨道精测精调、竣工验收、 日常检查、经常保养等； （2）高速/快速/普速铁路有砟轨道大机作业、 竣工验收、日常检查、单撬作业等； （3）地铁线路的日常检查与维修后测量等。 2）1级轨道检查仪 适用于线路运营速度200km/h及以下的常规精度轨道内部几何状态测量仪器。 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 GJY-T-EBJ-2型 涵盖轨距、轨距变化率、水平（超高）、扭曲、轨向、高 低及里程等内部几何状态全项目的常规精度连续测量。 （1）普速铁路日常检查、作业前测量、作业验 收测量； （2）普速铁路计划维修、临时补修的修前测量、 修后复核； （3）地铁、有轨电车等线路的日常检查与维修 后测量。 3）轨道测量仪 适用于线路运营速度350km/h及以下的高精度轨道外部几何状态测量仪器。 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 SGJ-T-EBJ-1型 涵盖线路中线、偏差等外部几何状态的高精度逐点测量。 （1）双块式无砟轨道施工精调； （2）高速铁路无砟轨道线形线位控制测量与调 整； （3）高速铁路有砟轨道大机作业配套测量； （4）地铁线路精调测量。 4）地铁第三轨轨道检查仪 适用于采用接触轨（第三轨）供电的地铁线路的高精度轨道及第三轨内部几何状态测量仪器。 序号 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 1 GJY-T-EBJ-2D1型 涵盖轨距、轨距变化率、水平（超高）、扭曲、轨向、高 低及里程，以及下磨式第三轨拉出值、导高等内部几何 状态的高精度连续测量，并具有第三轨锚段定位点智能 识别功能，可选受流面视频辅助巡检功能。 （1）地铁线路的日常检查与维修后测量； （2）地铁第三轨日常检查。 2 GJY-T-EBJ-2D2型 应用于上磨式第三轨，其余同上。 3 GJY-S-EBJ-1D1型 涵盖轨距、轨距变化率、水平（超高）、扭曲及里程，以 及下磨式第三轨拉出值、导高等内部几何状态的高精度 连续测量，并具有第三轨锚段定位点智能识别功能，可 选受流面视频辅助巡检功能。 地铁第三轨日常检查。 4 GJY-S-EBJ-1D2型 应用于上磨式第三轨，其余同上。 （2）轨道表面质量检测类产品 1）钢轨波磨测量仪 连续测量钢轨表面波磨的精密测量仪器。 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 BMY-XSL3-EBJ-1型 采用多中点弦非接触法测量专利技术，具有测量精度高、 连续快速测量、抗外界干扰能力强等特点，可选择单边 或双边测量方式。 （1）引起高速铁路弹条断裂、异常响动等问 题的钢轨波磨病害测量与分析； （2）引起地铁噪声、振动等问题的钢轨波磨 病害测量与分析。 （3）检定平台系列 1）标定器 轨道检查仪/轨道测量仪标定变换用标准器。 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 BDQ-1型 标定原理简单科学、可量值溯源、精度稳定，可通过标 准量块实现标准尺寸的调整。用于轨道检查仪/轨道测量 仪轨距、水平项目，以及轨道检查仪轨向、高低项目的 零点与增益标定。 （1）产品出厂标定； （2）产品使用前校准。 2）检定台 适用于0级、1级轨道检查仪及轨道测量仪的最高精度等级计量检定标准器。 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 JDT-01型 检定结构原理正确、可量值溯源、精度稳定，可通过标 准量块实现标准尺寸的调整，电动调整结构可减轻工人 操作强度。用于轨道检查仪/轨道测量仪轨距、水平项目， 以及轨道检查仪轨向、高低项目的零位误差、示值误差、 示值重复性等的计量检定。 （1）产品出厂检定； （2）产品计量认证； （3）在用品周期检定。 （4） 铁路接触网检测 1）接触网测量仪 适用于铁路柔性接触网几何参数检测、地铁柔性悬挂接触线参数检测和地铁刚性悬挂接触线参数检测。 主要产品型号 产品特点描述 主要用途 JCY-2-EBJ-1 自动检测，具有线路接触网基础数据管理、数据库管理、 输出报表超限报警等。 动态连续检测接触网几何状态参数，如导高、 拉出值、支柱侧面限界等。 （5）轨道精测精调服务 轨道精测精调是指通过一定技术手段促使铁路轨道实现或恢复设计线形，确保其具有较高的平顺性，满足列车运行的 舒适性、可靠性、安全性要求。其中，轨道精测是指通过轨道检查仪、轨道测量仪等设备精确测量轨道的内、外部几何状态， 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 查找病害部位，并利用“长波精测”、“计算机仿真作业”等智能化软件处理功能，进行作业量规划，用于指导精调作业；轨 道精调是根据测量数据和规划方案对轨道进行精确调整，使轨道内、外部几何状态达到规范标准的要求。在轨道全生命周期 过程中，从新线建设、交付验收，到运营维护、线路大修等阶段都需要对轨道进行精测精调作业。 公司的精测精调作业内容主要包括确定病害位置、制订并执行精确测量方案，收集与汇总测量数据，分析和制订调整 作业方案，执行轨道调整工作、评价调整结果等。 （三）公司主要经营模式 1、销售模式 公司的主要客户为铁路局及下属工务段、地方铁路公司、工程建设单位、城市轨道交通运营单位等。公司主要采用直 销的模式销售产品及提供服务。借助直销，可以减少公司与终端用户沟通的中间环节，使公司及时、客观地了解市场动态。 公司通过招投标、直接洽谈等方式与客户签订业务合同，按照客户的实际需求进行准备。产品需求方面，由公司负责组织采 购、生产、调试、交付；服务需求方面，由公司组织成立项目小组，编制施工方案，采购劳务及材料、培训作业人员，项目 实施及验收。 公司的销售服务主要由营销中心负责。在合同签订前，营销人员通过市场调研，初步了解行业及客户的需求，协调公 司研发及生产部门提前进行技术准备；在合同签订后，及时将客户的具体要求和信息反馈给生产部门；在设备使用过程中， 根据客户反馈，提供必要的售后服务。公司售后服务主要包括产品的维护、配件的更换、技术咨询等。公司产品的保修期一 般为产品交付并验收后一年，保修期内，公司负责产品的软硬件保障、维修及配件更换等。保修期满后，公司根据客户需要 为客户提供运维服务、配件更换，相关费用由双方协商确定。 2、生产模式 （1）生产流程和组织方式 公司生产的产品主要为轨道安全测控设备及配套系统软件，具有高技术含量和高附加价值的特点。生产环节主要包括 产品零件加工、部件组装与整机装配、标定检定等。 公司产品所需要的零件按照来源可以分为自制和外购。其中，关键零件由公司自行采购原材料加工完成，加工过程严 格遵守质量控制体系的要求。通用零件及电子元器件根据产品需求，确定数量、型号、规格等信息，从《合格供应商名录》 中选取供应商进行采购。部分工序较多、工艺成熟的普通机械零件，由公司提供技术图纸，委托外协厂商加工，检验合格后 入库。公司制定了《采购管理制度》以确保外协产品的规格、质量符合行业规范和公司标准。 部件组装与整机装配主要包括电气零部件的焊接组装、机械零部件装配、整机组装和检验以及老化实验。制造中心先 将电气零部件、PCB板、机械零部件等组装形成产品硬件基础，再嵌入数据采集模块、信号监测模块、数据分析处理模块等 进行系统配置，并完成整机装配。公司在生产过程中严格控制产品质量，产品组装时需通过机械检验、电气检验等，成品完 成后需要进行老化实验。 标定检定主要是安装分析软件，对产品系统性能和功能进行静态测试。此外，还需要对产品进行现场动态模拟测试， 完成综合检验和测试，确保产品各项性能符合行业规范、公司标准和客户要求。 （2）公司主要产品的核心生产环节及核心技术 公司产品主要为轨道安全测控设备及配套系统软件，其中以软件、算法为核心，以硬件为载体，产品功能实现的核心 环节是技术研究、算法设计和软硬件开发。公司自主进行轨道安全测控产品的技术研究、算法设计和软硬件开发，并组织零 件加工、整机装配、产品检测等工作，主要依托自身生产能力自主生产。 公司轨道检查仪、轨道测量仪涉及的核心技术及主要构成情况如下： 产品名称 核心技术 主要构成 0级轨道检查仪 ①T型轨检小车结构；②弦测法/惯性法加密采样逐点递推 算法；③基于陀螺精密测角的惯性法轨检技术；④相对测 量调轨技术；⑤轨检小车轨枕定位技术 测量小车（含基础软件）、笔记本电脑（含分析 软件） 1级轨道检查仪 ①T型轨检小车结构；②弦测法/惯性法加密采样逐点递推 算法；③基于陀螺精密测角的惯性法轨检技术 测量小车（含基础软件）、笔记本电脑（含分析 软件） 轨道测量仪 T型轨检小车结构 测量小车（含基础软件）、笔记本电脑（含分析 软件）、全站仪、棱镜 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 3、采购模式 （1）产品采购 公司的产品采购由采购部门统一负责。采购部门根据销售、生产部门反馈的信息制订具体的采购计划，执行采购任务， 管理采购进度；负责建立供应商档案，进行供应商管理，并定期评审、更新。 公司建立了《采购管理制度》《采购物资定价制度》《供应商评价选择程序》等采购管理制度，并定期对《合格供应商 名录》进行更新。在选择供应商时，首先要求其提供样品并经过质检，在符合设计标准的前提下，综合考虑质量、价格、供 应商资信等因素择优选取。公司对供应商合作情况每年进行一次跟踪复评，并对供应商进行分类管理，与综合实力较强的供 应商建立长期合作关系。 公司产品采购包括原材料采购和产成品采购。对于陀螺仪、电脑、水平传感器、全站仪等单位价值较高的，公司根据 生产需要制订采购计划，在供应商名录中筛选合适的供应商进行采购。对于电池、螺栓、垫片等具有数量多、单位金额小特 点的标准件，公司通常按照季度或年度的时间跨度预计需要量，在经过询价、议价、比价等程序后，与供应商达成一致，统 一进行采购。 产成品采购是针对部分客户所需要的非公司生产、制造的产品，由公司按照客户提出的规格、型号、数量、厂家等要 求，直接向供应商进行采购。公司的产成品采购执行“以销定购”的模式，在与客户形成业务合作关系后，根据其对产品名 称、型号、数量、厂家等具体要求组织采购。 （2）劳务采购 公司精测精调服务过程中的项目总体规划、轨道精测执行、数据分析处理、精调方案制订、调后验收复核等专业技术 要求较高的工序由公司的员工完成。项目中涉及的设备材料搬运、轨道撬动、扣件更换及摆放、数据收集等技术含量不高、 需要简单劳动力的工序向劳务方采购劳务。为保证劳务方在质量、进度、安全方面达到管理要求，公司需要对劳务方过往作 业经验、实施能力、人员齐备性、作业工具等进行评审，同时要求劳务方掌握必要的劳动技能、安全防护知识等。 4、研发模式 公司的研发组织模式以自主研发为主，同时积极开展对外合作。自主研发主要围绕轨道几何状态检测、钢轨表面质量 检测、地铁第三轨几何状态检测等产品进行连续创新；对外合作开发则以能够搭载在轨道检查仪小车平台上的激光测量功能 模块、图像测量功能模块等为重点，形成基于轨检小车的多功能综合检测产品布局，并致力于打造以轨检数据为支撑的轨道 综合检测数据平台，实现多源数据融合、历史数据挖掘等智能化应用升级。 公司的研发组织机构以总工办、研发中心为主体。管理采用“项目制+增量绩效”的模式，建立了相应的绩效管理办 法和激励措施，形成了良好的激励和竞争机制，为研发人员提供良好的创新环境。鼓励价值创新，对在技术研发、结构优化、 成果转化等方面取得突出价值贡献的团队和人员给予奖励。 公司新产品研发实行全流程管理，从市场调研、新产品立项，到原型样机、验证样机、试验样机、产品样机，再到小 批量试制产品、定型产品等阶段均设置了控制节点，明确输入输出关系和进度控制计划，并形成了产品市场应用后的设计反 馈通道，确保产品的不断优化与技术进步。 （四）主要的业绩驱动因素 1、行业驱动因素 1）在国家铁路领域 轨道交通作为国民经济大动脉、关键基础设施和重大民生工程，在我国经济社会发展中的地位和作用至关重要。2021 年是“十四五”开局之年，也是加快建设交通强国的开局之年。国铁集团2022年1月召开年度工作会议中指出，2021年国铁 路高质量发展取得新成效，实现“十四五”良好开局。2022年3月发布的《中国国家铁路集团有限公司2021年统计公报》显 示，2021年全国铁路完成固定资产投资7,489亿元，投产新线4,208公里，其中高速铁路2,168公里。全国铁路营业里程突破 15万公里，其中高铁超过4万公里。全国铁路路网密度156.7公里/万平方公里，复线率59.5%，电气化率73.3%。铁路在现代 综合交通运输体系中的骨干作用日益凸显，尤其是高铁已成为我国铁路高质量发展的亮丽名片，成为促进区域协调发展的重 要引擎，让“流动的中国”更具发展繁荣的活力。 国务院2022年1月印发的《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》（以下简称《规划》）对“十四五”时期 我国综合交通运输发展作出全面部署，预计2025年底，全国铁路营业里程将达16.5万公里左右，其中高速铁路（含部分城际 铁路）5万公里左右，主要采用250公里及以上时速标准的高速铁路网对50万人口以上城市覆盖率达到95%以上，展望2035年， 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 便捷顺畅、经济高效、安全可靠、绿色集约、智能先进的现代化高质量国家综合立体交通网基本建成，“全国123出行交通圈” （都市区1小时通勤、城市群2小时通达、全国主要城市3小时覆盖）和“全球123快货物流圈”（快货国内1天送达、周边国家 2天送达、全球主要城市3天送达）基本形成，基本建成交通强国。依据《国家综合立体交通网规划纲要》目标，到2035年实 现“20万公里铁路运营，其中7万公里高铁”。 根据国铁集团对《规划》的解读介绍，国铁集团将统筹把握好发展与安全、需要与可能、规模与质效、当前与长远等 关系，着重在强化战略支撑能力、突出科技自立自强、着力激发活力效率、防范重大风险等方面聚焦发力，努力实现铁路高 质量发展跃上新台阶。结合在建和拟建项目安排，预计“十四五”全国铁路固定资产投资总规模与“十三五”总体相当，继 续保持平稳态势。 2）在城市轨道交通领域 根据中国城市轨道交通协会发布的《2021年中国内地城轨交通线路概况》，截至2021年12月31日，中国内地累计有50 个城市投运城轨交通线路9,192.62公里，其中地铁7,253.73公里，占比78.9%，2021年当年共计新增城轨交通运营线路长度 1,222.92公里，新增运营线路39条，同比新增运营线路数据仍保持在相对高位。2020年全年国家发展改革委共批复佛山、青 岛、无锡3市的新一轮城市轨道交通建设规划，3市新获批建设规划线路长度共计314.6公里，新获批项目计划总投资额 2,233.54亿元。 2021年国家发展改革委印发的《2021年新型城镇化和城乡融合发展重点任务》中提到，建设轨道上的城市群和都市圈， 加快规划建设京津冀、长三角、粤港澳大湾区等重点城市群城际铁路，支持其他有条件城市群合理规划建设城际轨道交通。 优化综合交通枢纽布局，建设一体化综合客运枢纽和衔接高效的综合货运枢纽，促进各类交通方式无缝接驳、便捷换乘。 中长期来看，城镇化建设所形成的城市群和都市圈将进一步释放轨道交通建设需求，受益于城市轨道交通建设整体加 快、建设都市圈多层次轨道交通网络等因素，“十四五”期间城轨建设投资仍将处于相对高位。另一方面，《规划》中指出将 推动互联网、大数据、人工智能、区块链等新技术与交通行业深度融合，推进先进技术装备应用，构建泛在互联、柔性协同、 具有全球竞争力的智能交通系统，这将促进轨道交通基础设施数字化网联化的市场需求进一步提高。 2、公司自身因素 2021年随着国内疫情有效控制，轨道交通行业有所复苏，但轨道交通的线路建设进度仍阶段性放缓，公司产品推广、客 户开发等市场活动受到一定影响。公司一方面将科学防疫，灵活生产，努力将疫情对公司生产经营的影响降到最低；另一方 面公司在稳定原有客户的基础上，不断开发新市场、新客户、新产品，提高公司应对风险的能力。 三、核心竞争力分析 1、研发及技术优势 公司是国家级专精特新“小巨人”企业，长期专注于轨道测控技术的应用研究和产品开发，公司不断加大研发投入， 努力增强和提高核心技术与产品竞争力，在重点发展轨道几何状态检测技术的同时，逐步开始延伸至轨道结构检测技术的研 究，其中“星控+桩控”的轨道测控成套技术与装备项目，将惯性轨迹与星控轨迹信息深度融合应用于轨道测控领域；铁路 综合快速检测创新了H型轨检仪的牵引式综合快速模式，开展了客户端的试用和应用推广；承接“张吉怀”基于北斗和UWB 高精度定位的数字孪生高铁项目，实现高铁智能化监测和运营；公司核心技术应用团队完成了我国首条高原铁路川藏线—— “拉林铁路”100公里线路和67组道岔的轨道精测精调工程。此外，公司还与高校开展广泛合作，有效地提升研发项目落地 能力。公司高度重视知识产权工作，维护项目和产品创新的基础，截至2021年12月31日，公司共拥有专利授权43项，其中发 明专利19项，实用新型专利23项，外观设计专利1项及拥有14项软件著作权。公司研发的“高速铁路轨道平顺性保持技术”曾 获得国家技术发明二等奖，“高速铁路数字化测量系统”曾获得江西省科学技术进步一等奖。这些专利技术和软件著作权在公 司产品中得到了充分应用，使公司在行业内始终保持较强的竞争力。尽管报告期内公司经营业绩受到疫情影响，但研发投入 仍保持较高水平，达1,113.67万元，占营业收入9.04%。 2、人才优势 公司核心管理团队成员均拥有十余年的轨道安全测控行业从业经历，具有丰富的产品研发、设计、制造和经营经验， 对轨道运营维护有着深刻的理解。公司管理层的市场敏感性强、发展思路清晰，并形成了一套行之有效的经营管理模式和企 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 业文化，保证了公司更准确的市场定位和业务规划。 公司高度重视研发技术人才队伍的建设和培养。拥有独立的研发团队，骨干研发人员均具备多年的行业经验，对行业 应用需求与技术发展趋势具有深刻的理解。公司建立了较为成熟的人才选拔、培训、淘汰机制，能够通过人才培训、人才引 进、人才发现，充分发掘员工潜力，并形成了良好的业务传承和人才培养机制，为公司快速发展奠定了坚实基础。截至报告 期末，公司大学以上学历的员工占公司员工人数比例为70.83%，技术及工程服务人员43人，占员工总人数的29.86%。 3、客户优势 轨道交通行业对测控产品的安全性和可靠性要求较高，倾向于与技术领先、质量可靠、服务高效的供应商保持长期、 稳定的合作关系。供应商必须提供满足客户技术规范的产品且具有丰富的现场运行经验，才能得到客户的全面认可。公司始 终秉持“科技领先，质量为上，服务第一”的经营理念，凭借可靠的产品质量、及时交付能力和完善的售后服务体系，与铁路 部门、城市轨道交通运营单位、工程建设单位客户建立了良好的合作关系，形成了成熟、稳定的客户群体。 4、产品及服务优势 近年来，随着铁路部门在高速铁路开始推行专业化维修、集中化作业和一体化管理，集成工务轨道、供电接触网等铁 路基础设施检测功能的产品需求日益高涨。公司顺应行业发展趋势，以轨道检查仪作为基础架构平台，对轨道表面质量、接 触网几何状态、轨道结构部件等测控项目进行一体化集成，以实现节约检测成本、提高检测效率和关联检测数据等目标。 通过持续的技术研发，公司的产品推陈出新。与此同时，公司还将核心技术的运用从轨道安全测控设备延伸至轨道安 全测控技术服务。公司参与了京张高铁、济青高铁、拉林铁路等十几条铁路的精测精调业务，积累了丰富的新建线路和运营 线路现场作业经验，形成了较为成熟的服务模式。 5、品牌、质量优势 公司自成立以来，一直从事轨道安全测控领域相关产品与技术的研发，遍及产品开发、设备改进、生产工艺优化、软件 调试升级等全技术链环节，积累了丰富的行业经验和技术成果，在轨道几何状态检测、轨道表面质量检测、轨道结构巡检、 高速铁路建线和既有线养修的精测精调等方面掌握了具有自主知识产权的多项核心技术。凭借自身技术实力和对轨道安全测 控行业的认知，参与起草了铁路行业标准《铁路轨道检查仪》（TB/T3147-2012）、《钢轨波磨测量仪》（Q/CR650-2018），国 家计量检定规程《铁路轨道检查仪检定规程》（JJG1090-2013）、《铁路轨道检查仪检定台检定规程》（JJG1091-2013）等一系 列行业标准、检定规程，通过这些标准和规程，公司能及时把握轨道安全测控发展动向，满足市场需求，进一步增强在轨道 安全测控行业的市场地位和品牌影响力。 铁路行业所涉及的专用计量器具实施产品准入制度，凡是需要进行技术审查的产品，在取得技术审查证书后方可在国 家铁路领域使用。资质审核对生产企业的生产工艺水平、生产设备、产品质量、科研实力、用户认可度等各方面都有较高要 求，新加入的企业难以在短时间内满足相关资质审核的要求。 截至报告期末，公司主要研发、生产和销售的轨道检查仪和轨道测量仪已纳入《中国铁路总公司铁路专用计量器具技术 审查目录》，现有的7项轨道检查仪、轨道测量仪产品均取得了《铁路专用计量器具新产品技术审查证书》，具有铁路物资采 购市场准入资格。 四、主营业务分析 1、概述 2021年，公司按计划有序推进各项经营管理工作,不断提升各类产品业务核心竞争力，同时，加强内部管理与风险控制， 保证业绩相对平稳。报告期末，公司资产总额906,094,533.63元，同比增长0.43%，归属于上市公司股东的净资产 817,620,267.84元，同比增长0.12%。报告期内，公司实现营业收入1.23亿元，较上年同期上升5.86%，实现营业利润 46,519,082.62元，同比下降25.43%；归属于上市公司股东的净利润40,679,243.94元，同比下降24.61%；归属于上市公司股 东的扣除非经常性损益的净利润29,831,909.22元，同比下降12.32%。 具体主营业务参见第三节 管理层讨论与分析 二、报告期内公司从事的主要业务。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 123,250,890.71 100% 116,427,629.22 100% 5.86% 分行业 铁路、船舶、航空 航天和其他运输 设备制造业 123,250,890.71 100.00% 116,427,629.22 100.00% 5.86% 分产品 0 级轨检仪 50,277,031.94 40.79% 46,086,654.77 39.58% 9.09% 1 级轨检仪 21,613,709.95 17.54% 25,914,551.92 22.26% -16.60% 轨道测控设备组 合 26,884,048.60 21.81% 24,951,837.84 21.43% 7.74% 其他测控设备 7,926,029.76 6.43% 7,492,781.64 6.44% 5.78% 精测精调及其他 技术服务 9,429,957.92 7.65% 5,647,967.65 4.85% 66.96% 其他业务收入 7,120,112.54 5.78% 6,333,835.40 5.44% 12.41% 分地区 东北地区 22,712,458.93 18.43% 11,285,083.05 9.69% 101.26% 华北地区 16,392,934.81 13.30% 30,534,651.29 26.23% -46.31% 华东地区 22,689,464.55 18.41% 15,674,850.65 13.46% 44.75% 西北地区 18,526,854.95 15.03% 3,024,387.98 2.60% 512.58% 西南地区 19,165,697.07 15.55% 16,339,765.11 14.03% 17.29% 中南地区 23,763,480.40 19.28% 39,568,891.14 33.99% -39.94% 分销售模式 直销 85,683,390.58 69.52% 63,559,812.81 54.59% 34.81% 分销 37,567,500.13 30.48% 52,867,816.41 45.41% -28.94% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 铁路、船舶、 航空航天和其 他运输设备制 造业 123,250,890.71 56,755,197.84 53.95% 5.86% 13.51% -3.11% 分产品 0 级轨检仪 50,277,031.94 11,693,271.38 76.74% 9.09% 17.75% -1.71% 1 级轨检仪 21,613,709.95 7,739,664.58 64.19% -16.60% -12.30% -1.76% 轨道测控设备 组合 26,884,048.60 24,592,432.24 8.52% 7.74% 4.50% 2.83% 分地区 东北地区 22,712,458.93 9,660,446.58 57.47% 101.26% 190.51% -13.07% 华北地区 16,392,934.81 6,181,911.61 62.29% -46.31% -66.33% 22.43% 华东地区 22,689,464.55 14,361,526.87 36.70% 44.75% 293.73% -40.03% 西北地区 18,526,854.95 10,239,464.14 44.73% 512.58% 832.77% -18.97% 西南地区 19,165,697.07 7,873,667.05 58.92% 17.29% 71.08% -12.91% 中南地区 23,763,480.40 8,438,181.59 64.49% -39.94% -55.50% 12.41% 分销售模式 直销 85,683,390.58 37,764,254.76 55.93% 34.81% 51.85% -4.95% 分销 37,567,500.13 18,990,943.08 49.45% -28.94% -24.43% -3.02% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 铁路、船舶、航空 航天和其他运输 设备制造业 销售量 台/套 284 306 -7.19% 生产量 台/套 358 366 -2.19% 库存量 台/套 132 65 103.08% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 库存量的增加主要是为充分满足客户需求，期末备货量增加所致。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 0 级轨检仪 原材料 9,856,454.58 84.29% 8,591,128.65 86.51% -2.22% 0 级轨检仪 人工成本 503,794.67 4.31% 344,300.46 3.47% 0.84% 0 级轨检仪 制造费用 1,333,022.13 11.40% 995,333.49 10.02% 1.38% 0 级轨检仪小 计 11,693,271.38 100.00% 9,930,762.60 100.00% 1 级轨检仪 原材料 6,582,273.58 85.05% 7,448,921.78 84.41% 0.64% 1 级轨检仪 人工成本 311,065.55 4.02% 343,822.37 3.90% 0.12% 1 级轨检仪 制造费用 846,325.45 10.93% 1,032,194.28 11.70% -0.77% 1 级轨检仪小 计 7,739,664.58 100.00% 8,824,938.43 100.00% 其他测控设备 原材料 2,495,057.86 92.58% 1,448,660.34 88.34% 4.24% 其他测控设备 人工成本 55,355.40 2.05% 51,557.31 3.14% -1.09% 其他测控设备 制造费用 144,599.19 5.37% 139,694.30 8.52% -3.15% 其他测控设备 小计 2,695,012.45 100.00% 1,639,911.95 100.00% 精测精调及其 他技术服务 原材料 20,845.24 0.26% 9,762.99 0.23% 0.03% 精测精调及其 他技术服务 人工成本 1,256,310.30 15.49% 301,534.20 7.02% 8.47% 精测精调及其 他技术服务 劳务服务 4,965,040.97 61.22% 3,127,699.89 72.78% -11.56% 精测精调及其 他技术服务 费用 1,867,816.75 23.03% 858,229.70 19.97% 3.06% 精测精调及其 他技术服务小 计 8,110,013.26 100.00% 4,297,226.78 100.00% 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 轨道测控设备 组合 原材料 24,592,432.24 100.00% 23,532,590.01 100.00% 其他 其他 1,924,803.93 100.00% 1,772,706.15 100.00% 合计 56,755,197.84 100.00% 49,998,135.92 100.00% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 87,057,023.24 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 70.64% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 43,960,729.90 35.67% 2 客户 2 12,679,646.00 10.29% 3 客户 3 11,482,300.89 9.32% 4 客户 4 11,255,049.75 9.13% 5 客户 5 7,679,296.70 6.23% 合计 -- 87,057,023.24 70.64% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 26,314,319.47 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.92% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 11,272,035.43 18.38% 2 供应商 2 5,436,155.75 8.87% 3 供应商 3 3,964,668.12 6.47% 4 供应商 4 3,477,876.11 5.67% 5 供应商 5 2,163,584.06 3.53% 合计 -- 26,314,319.47 42.92% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 9,896,053.36 10,095,984.14 -1.98% 未发生重大变化 管理费用 11,701,994.57 10,100,235.31 15.86% 未发生重大变化 财务费用 -8,072,237.93 -814,714.67 -890.81% 公司 2020 年首次向社会公开发行 人民币普通股票，募集资金于 2020 年 11 月到账，2021 年度利息收入 大幅增加。 研发费用 11,136,733.88 8,821,806.14 26.24% 未发生重大变化 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 响 轨检仪迭代 产品系列迭代 完成轨检仪更新 换代设计及验证， 设备已小批量产。 1、符合计量新标准的产品 更新换代； 2、根据市场反馈，优化机 电软模块，进一步完善贴 近用户的需求。 产品更新换代，维护公司 主力产品的竞争优势 标定器，检定台 迭代 产品系列迭代 1、标定器 （BDQ-02）设计 与验证完成且已 量产； 2、完成 T 型检定 台更新换代样机 设计及验收。 1、符合计量新标准的产品 更新换代； 2、根据市场反馈，优化机 电软模块，进一步完善贴 近用户的需求。 产品更新换代，维护公司 主力产品的竞争优势 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 基于高精度“星 控+桩控”的轨道 测控技术与装备 研发 新技术、新装备研究 1、建立北斗试验 基站，专项样机测 试验证中； 2、卫星测量软件 与轨检数据融合 研究。 紧盯技术前沿，实现基于 北斗卫星的位置控制与轨 检技术融合。 面向北斗技术在铁路未来 的深度应用，提高公司核 心竞争力 T 型快速绝对测 量轨道检查仪 产品系列拓展 1、产品及软件完 成 V1.0 版本； 2、完成客户试用， 建设示范样板，形 成销售。 将全站仪装置与设备融为 一体，自动设站、免置平 方式工作，全面提取线路 逐点坐标和高精度的平顺 性测量成果，提高工作效 率，提高系统可靠性。 扩展高端市场 大机作业软件 产品功能丰富 完成大机作业软 件 V1.0 版本。 配套大机作业，提高依据 检测数据进行轨道调整的 自动化与智能化水平，提 高数据分析效率。 针对大机精准作业需求， 扩展轨检仪产品的细分领 域，形成精测仪器与作业 机械的软件协同 接触网测量仪开 发 新领域新品开发 项目进行中，阶段 性进展。 产品实现接触网几何状态 的移动智能检测。 开辟供电新领域，拓展新 市场、新业务 地铁第三轨测量 仪 新领域新品开发 完成结题，已转 产。 产品实现地铁第三轨几何 状态的移动智能检测。 开辟供电新领域，拓展新 市场、新业务 铁路综合快速检 测系统 新技术、新装备研究 完成两款系统样 机，并多个客户开 展试用，应用示范 样板建设中。 完成自行式快速综合轨检 的集成应用。 适应铁路部门工电供一体 化的发展趋势，开辟对应 的综合检测产品系列，拓 展新市场 轨检数据智能服 务平台 新服务模式开发 1、功能优化，内 部测试数据分析 试用； 2、完成地方铁路 客户的数据接入 和试用。 建设轨检仪专用数字化系 统平台，将各类信息资源 进行整合和集成，实现轨 检仪应用过程动态透明， 提高数据信息应用能力。 深化用户对轨检仪的应用 方式，维护公司主力产品 的竞争优势 张吉怀数字化铁 路系统 新领域新平台开发 项目进行中，已完 成硬件部署和系 统搭建。 以 GIS 地图为入口，将张 吉怀铁路沿线地形地貌与 北斗的高精度定位监测整 合到一起，构建时空基础 框架雏形和三维可视化平 台系统。 跟随数字孪生铁路的发 展，集成“北斗定位 +GIS+RBIM+数据中台+ 时空数据库”，拓展新领 域、新市场、新业务 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 31 33 -6.06% 研发人员数量占比 21.53% 23.40% -1.87% 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 研发人员学历 本科 14 18 -22.22% 硕士 3 5 -40.00% 博士 2 2 0.00% 大专及以下 12 8 50.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 11 8 37.50% 30 ~40 岁 10 12 -16.67% 41 岁以上 10 13 -23.08% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 11,136,733.88 8,821,806.14 9,314,372.15 研发投入占营业收入比例 9.04% 7.58% 6.09% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 181,577,215.33 177,924,324.51 2.05% 经营活动现金流出小计 148,428,849.63 108,967,948.77 36.21% 经营活动产生的现金流量净 额 33,148,365.70 68,956,375.74 -51.93% 投资活动现金流入小计 461,703,915.82 353,601,380.64 30.57% 投资活动现金流出小计 457,066,070.97 315,493,058.83 44.87% 投资活动产生的现金流量净 额 4,637,844.85 38,108,321.81 -87.83% 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 筹资活动现金流入小计 490,212,000.00 -100.00% 筹资活动现金流出小计 41,000,002.00 6,681,858.45 513.60% 筹资活动产生的现金流量净 额 -41,000,002.00 483,530,141.55 -108.48% 现金及现金等价物净增加额 -3,213,791.45 590,594,839.10 -100.54% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期下降100.54%，主要受以下因素影响： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降35,808,010.04元，降幅51.93%；由于本期销售商品、提供劳务收到的现金 下降13,973,515.63元，下降9.99%；由于应付票据到期以及备货增加导致本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增 长22,512,443.56元，增幅51.80%； 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降33,470,476.96元，降幅87.83%；由于上期收到前期结构性存款到期收回 70,000,000.00元；本期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金下降30,426,987.86元，降幅93.64%； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降524,530,143.55元，降幅108.48%；主要是本公司2020年度首次向社会公开 发行人民币普通股（A股）股票20,000,000股，募集资金到账；分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增长 40,000,000.00元。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 6,221,671.97 13.53% 主要是收到现金理财收 益所致 否 资产减值 -528,267.08 -1.15% 依据会计准则规定，将计 提的合同资产预期信用 损失准备列示为资产减 值损失 否 营业外收入 85,438.09 0.19% 主要由无法支付的应付 款项构成 否 营业外支出 612,717.27 1.33% 主要由对外捐赠款项构 成 否 其他收益 9,286,866.03 20.19% 报告期内公司收到的软 件产品增值税即征即退 款项及政府补助构成 软件产品增值税即征即退 款项具有可持续性，政府补 助不具有可持续性 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 666,250,578. 71 73.53% 672,845,963. 74 74.58% -1.05% 无重大变化 应收账款 134,172,895. 56 14.81% 125,243,527. 65 13.88% 0.93% 无重大变化 合同资产 7,184,342.46 0.79% 5,884,422.94 0.65% 0.14% 无重大变化 存货 18,325,233.8 9 2.02% 13,463,598.6 4 1.49% 0.53% 主要系公司 2021 年产量高于销售 数量，导致存货商品增加所致 投资性房地产 4,270,289.42 0.47% 4,409,484.98 0.49% -0.02% 无重大变化 长期股权投资 2,991,949.42 0.33% 2,915,481.05 0.32% 0.01% 无重大变化 固定资产 18,933,798.5 7 2.09% 19,962,271.9 9 2.21% -0.12% 无重大变化 在建工程 1,937,580.28 0.21% 1,746,944.43 0.19% 0.02% 无重大变化 合同负债 11,972.51 0.00% 1,296,385.88 0.14% -0.14% 主要系本年预收货款减少所致 应收票据 4,387,094.18 0.48% 13,557,089.6 8 1.50% -1.02% 主要系 2021 年公司收到的应收票 据减少所致 预付款项 5,035,376.55 0.56% 1,454,445.74 0.16% 0.40% 主要系2021年12月预付设备款项， 供应商尚未发货所致 递延所得税资 产 6,664,898.41 0.74% 4,639,981.66 0.51% 0.23% 主要系本年计提信用减值损失金额 较大所致 其他应付款 1,131,018.35 0.12% 2,096,858.34 0.23% -0.11% 主要系期初应付上市费用本年均已 支付，应付费用本年大幅减少所致 其他流动负债 0.00 0.00% 400,000.00 0.04% -0.04% 主要系本年无未终止确认应收票据 所致 递延收益 9,648,304.00 1.06% 5,599,230.88 0.62% 0.44% 主要系本期收到与资产相关政府补 助金额较大所致 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购买金 额 本期出售 金额 其他变 动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 0.00 455,000,000. 00 455,000,00 0.00 0.00 金融资产 小计 0.00 455,000,000. 00 455,000,00 0.00 0.00 上述合计 0.00 455,000,000. 00 455,000,00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 账面价值 受限原因 其他货币资金 4,505,347.66 保证金 合计 4,505,347.66 保证金 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 0.00 3,000,000.00 -100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投 资成本 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 累计投资 收益 期末金额 资金来源 其他 230,000, 000.00 230,000,000. 00 230,000,0 00.00 4,136,101 .04 0.00 募集资金 其他 225,000, 000.00 225,000,000. 00 225,000,0 00.00 2,009,102 .56 0.00 自有资金 合计 455,000, 000.00 0.00 0.00 455,000,000. 00 455,000,0 00.00 6,145,203 .60 0.00 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2020 向社会 公众公 开发行 普通股 （A 股） 48,172.7 6 8,951.11 9,015.06 0 0 0.00% 40,162.1 6 尚未使 用的募 集资金 存放于 募集资 金专户 合计 -- 48,172.7 6 8,951.11 9,015.06 0 0 0.00% 40,162.1 6 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于同意江西日月明测控科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 〔2020〕2394 号）同意注册，并经深圳证券交易所创业板同意，本公司于 2020 年 10 月 27 日采用全部向二级市场投资 者定价配售方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票 2,000.00 万股，发行价为每股人民币 26.42 元。截至 2020 年 11 月 2 日，本公司共募集资金 52,840.00 万元，扣除发行费用 4,667.24 万元后，募集资金净额为 48,172.76 万元。于 2020 年 11 月 2 日募集到位并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2020）第 110ZC00411 号《验资报告》， 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 公司在银行开设专户存储上述募集资金。 募集资金总体使用和结余情况说明： 1、以前年度已使用金额 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计投入募投项目 63.95 万元，尚未使用的金额为 48,396.10 万元。 2、本年度使用金额及当前余额 （1）本公司本期以募集资金直接投入募投项目 235.48 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计投入募投项目 415.06 万元，其中以募集资金直接投入募投项目 299.43 万元，置换以自筹资金预先投入募投项目 115.63 万元 （2）本公司本期累计支付发行费用 445.73 万元，其中以募集资金直接支付发行费用 94.34 万元，置换以自筹资金预先 支付发行费用 351.39 万元，本公司已支付全部发行费用。 （3）本公司本期从募集资金账户转入非募集资金专户用于永久性补充流动资金 8,600.00 万元。 （4）本公司于 2021 年 1 月 12 日从非募集资金专户中转入募集资金账户发行费用增值税 216.16 万元。 （5）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司投入募集资金总额 9,015.06 万元，募集资金账户余额为 40,162.16 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺 投资 项目 和超 募资 金投 向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报 告期 投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目 达到 预定 可使 用状 态日 期 本报 告期 实现 的效 益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 江西 高新 轨道 测控 产业 基地 智能 制造 中心 及研 发中 心项 目 否 27,345.7 2 27,345.7 2 314.03 373.99 1.37% 2022 年 11 月 30 日 0 0 不适 用 否 江西 高新 轨道 测控 否 6,284.8 6,284.8 37.08 41.07 0.65% 2023 年 11 月 30 日 0 0 不适 用 否 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 产业 基地 运维 中心 项目 承诺 投资 项目 小计 -- 33,630.5 2 33,630.5 2 351.11 415.06 -- -- -- -- 超募资金投向 未确 定用 途资 金 5,942.24 5,942.24 补充 流动 资金 （如 有） -- 8,600 8,600 8,600 8,600 100.00% -- -- -- -- -- 超募 资金 投向 小计 -- 14,542.2 4 14,542.2 4 8,600 8,600 -- -- -- -- 合计 -- 48,172.7 6 48,172.7 6 8,951. 11 9,015.06 -- -- 0 0 -- -- 未达 到计 划进 度或 预计 收益 的情 况和 原因 （分 具体 项目） 不适用 项目 可行 性发 生重 大变 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 化的 情况 说明 超募 资金 的金 额、用 途及 使用 进展 情况 适用 本公司超募资金 14,542.24 万元。本公司于 2020 年 12 月 8 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会 第十二次会议，于 2020 年 12 月 25 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金 永久性补充流动资金的议案》，同意本公司使用超募资金 4,300.00 万元永久性补充流动资金。本公司保荐机构 西部证券股份有限公司经核查后出具了《西部证券股份有限公司关于公司使用部分超募资金永久性补充流动资 金的核查意见》，对本公司使用部分超募资金永久性补充流动资金事项无异议。 本公司于 2021 年 12 月 7 日召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，于 2021 年 12 月 27 日 召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意本 公司使用超募资金 4,300.00 万元永久性补充流动资金。本公司保荐机构西部证券股份有限公司经核查后出具了 《西部证券股份有限公司关于江西日月明测控科技股份有限公司使用部分超募资金永久性补充流动资金的核 查意见》，对本公司使用部分超募资金永久性补充流动资金事项无异议。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计使用超募资金 8,600.00 万元永久性补充流动资金。 募集 资金 投资 项目 实施 地点 变更 情况 不适用 募集 资金 投资 项目 实施 方式 调整 情况 不适用 募集 资金 投资 项目 先期 投入 及置 换情 况 适用 2021 年 1 月 20 日，本公司第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用 募集资金置换预先投入募投项目及已付发行费用自筹资金的议案》，同意本公司以募集资金置换预先投入募集 资金项目及已付发行费用自筹资金，置换资金合计人民币 467.02 万元。独立董事发表了同意的独立意见，致同 会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已付发行费用项目情况进行 了专项审核，并出具了《关于江西日月明测控科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴 证报告》(致同专字(2021) 第 110A000096 号)。本公司保荐机构西部证券股份有限公司经核查后出具了《西部 证券股份有限公司关于江西日月明测控科技股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已付发行费 用自筹资金的核查意见》，对本公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已付发行费用的自筹资金事 项无异议。本公司本期已完成上述募集资金先期投入置换。 用闲 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 置募 集资 金暂 时补 充流 动资 金情 况 项目 实施 出现 募集 资金 结余 的金 额及 原因 不适用 尚未 使用 的募 集资 金用 途及 去向 尚未使用的募集资金均存放于募投专户。 募集 资金 使用 及披 露中 存在 的问 题或 其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 国铁集团在其年度工作会议中强调，2022年铁路工作的主要目标是：铁路安全保持持续稳定；国家铁路完成旅客发送 量30.38亿人、同比增长20%，货物发送量38.04亿吨、同比增长2.1%；全面完成国家铁路投资任务，高质量推进川藏铁路等 国家重点工程，投产新线3,300公里以上，其中普速铁路1,900公里左右。国家铁路2022全年的建设目标和任务已非常明确。 城市轨道交通领域，根据中国城市轨道交通协会《2021年中国内地城轨交通线路概况》，截至2021年，我国城市轨道交 通里程已达9,192.62公里（其中地铁7,253.73公里，占比78.9%），2021年当年新增城轨交通运营线路长度1,222.92公里，远 超过此前“十三五”（2016-2020年）年均新增的872公里，我国城市轨道交通新基建当前正处于快速发展阶段，而且未来快 速发展在“交通强国”“都市圈”“城市群”驱动下更为确定。 中长期来看，城镇化建设所形成的城市群和都市圈将进一步释放轨道交通建设需求，受益于城市轨道交通建设整体加 快、建设都市圈多层次轨道交通网络等因素，“十四五”期间城轨建设投资仍将处于相对高位。另一方面，《规划》中指出将 推动互联网、大数据、人工智能、区块链等新技术与交通行业深度融合，推进先进技术装备应用，构建泛在互联、柔性协同、 具有全球竞争力的智能交通系统，这将促进轨道交通基础设施数字化网联化的市场需求进一步提高。 （二）公司整体发展战略与目标 公司将立足于轨道交通行业在新经济形势下的转型升级，把握行业数字化、信息化、智能化、网联化等发展方向以及 国家“一带一路”的战略发展需求，紧跟业界前沿的各种轨道测控技术的研究与应用开发，通过不断提升公司产品与服务的 技术水平，为客户提供更先进的轨道安全测控设备和技术方案，促进轨道交通行业智能化运维水平的不断提升。 （三）2022年经营计划 2022年，公司将继续秉承“诚实做人、科学成事”的经营理念，以自有的测控技术为核心，整合智能化信息技术，为 铁路提供以数据为驱动的一体化测控解决方案，以满足客户未来智能感知、信息互联、智慧控制的深层次需求，努力在2021 年度经营业绩基础上，将企业经济效益稳定提升到一个新的台阶。 1、产品研发计划 公司将以实现用户价值为最终目标，深入挖掘用户需求，明确产品及技术发展规划，推行集成产品开发模式，加强自身 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 开发能力及外部合作能力，提升产品精度和性能，提高技术模式应用和产品竞争力。 推动轨检产品的迭代，加快推进轨道综合快速检测系统、高精度“星控+桩控”的轨道测控技术与装备研发、接触网测 量仪等项目，进一步完善公司轨道安全测控产品体系，为公司达成经营业绩提供坚实保证。 2、市场营销计划 公司计划建立以用户价值为核心的数字化营销体系，聚焦主业，拓宽渠道，分析客户价值流的控制点，贴近用户，建设 标准化的铁三角销售前台，培养专家级客户，快速响应轨道测控运维市场服务需求。建立数据运维中心总部，使总部和网点 实现数据互联，实现数字化精准营销。全面进军轨道交通运营市场，开展城轨轨道的日常维修、大机作业、轨道巡检、波磨、 接触网（含三轨）等各类技术解决方案推广。 3、人力资源计划 公司将根据战略规划结合内部人才发展需求，加强团队能力的培养与人才引进，落实人才梯队建设。针对员工在能力 项缺失的部分进行重点培训，关爱员工成长，打造学习型组织。结合各个业务单元的管理要求，建立匹配的薪酬绩效激励机 制，穿透到作业单元或岗位，提升组织活力。 4、管理提升计划 公司将不断完善董事会运行机制，发挥独立董事和各专业委员会的作用，保证决策的规范性与科学性；同时，持续规 范和完善监事会制度建设，切实保证监事会的监督职责能够有效发挥，确保股东利益尤其是中小股东的利益不受侵害。此外， 还将持续完善企业文化建设，发扬团队合作精神，在共同愿景的前提下，提倡和谐的工作生活关系，执行成就共享的分配制 度。 5、投融资计划 公司将积极利用上市公司投融资平台，充分发挥自身的管理实力和优势，围绕提高轨道安全测控设备和技术方案业务 能力的目标，加强资本、市场、技术等资源的整合力度，对公司密切关注且符合市场需求的企业、团队、技术进行适当的并 合，不断扩大企业规模和实力，实现股东利益的最大化。 （四）可能面临的风险及对策 1、客户集中度较高的风险 公司产品主要应用于铁路和城市轨道交通领域。由于我国铁路运输业务主要集中在国铁集团管理的18个铁路局，因而 国铁集团及其下属单位是公司的主要客户。2020年和2021年公司对国铁集团（按同一实际控制人合并口径）销售收入占公司 营业收入比例均超过30%，公司业务发展受国铁集团的影响较大。如果我国宏观经济形势显著恶化，或者国铁集团及其下属 单位未来发展规划发生变化，铁路固定资产投资规模、线路新建里程放缓等因素可能导致其对公司产品需求下降，进而对公 司业务发展产生较大不利影响。 对策：轨道交通行业可细分为国家铁路市场及城市轨道交通市场。由于两大市场的固定资产投资计划归属不同，国家 铁路建设与城市轨道交通建设相互独立，关联影响不大，公司将积极在国家铁路、城市轨道交通两个独立的市场布局拓展， 力争形成订单量、收入来源均衡分布的局面。 2、毛利率下降的风险 报告期内，公司综合毛利率为53.95%，公司的核心产品及服务为0级轨检仪、1级轨检仪与精测精调服务，在保持0级 轨检仪、1级轨检仪销量稳定增长的同时，公司将不断丰富产品结构，持续开拓精测精调服务市场。随着市场竞争的加剧与 新产品的不断推出，公司可能将面临因产品及服务结构的调整而导致毛利率下降的风险。 对策：公司将继续以客户需求为导向，加大研发力度，不断提高公司产品的技术水平，推出更多差异化的新产品，提 升公司产品竞争力。 3、产业政策调整风险 随着我国铁路和城市轨道交通开始进入到建设与运营维护并重阶段，公司所处的轨道交通运营维护行业面临良好的发 展机遇，公司经营业绩持续增长。但是，由于铁路和城市轨道交通投资资金需求较大，如果国家对轨道交通领域的支持政策 进行重大调整或经济发展形势出现不利变化，铁路和城市轨道交通投资规模下降，而公司不能及时调整经营战略，经营业绩 将受到不利影响。 对策：公司坚持以客户为中心，坚持科技创新，加速新产品的研发，增强客户对公司的信赖，持续提升公司在行业中 的竞争力和影响力，保障公司市场份额稳步增长 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 4、应收账款较大导致坏账损失的风险 公司应收账款逾期客户主要为铁路局及下属工务段、地方铁路公司、工程建设单位等，由于这类客户内部付款审批流 程较长，所以回款周期普遍较长，实际付款比例与合同约定存在差异，导致公司逾期应收账款余额较大。如果客户未来信用 状况发生恶化或发生重大债务纠纷，公司应收账款可能面临无法收回的风险。 对策：公司不断的加强应收账款的管理，建立应收账款管理制度，将销售款项的回收纳入绩效考核，定期或不定期组织 专门人员加强应收账款催收工作。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 04 月 28 日 全景网投资 者关系互动 平台 其他 其他 参与公司 2020 年度网 上业绩说明 会的投资者 公司于 2021 年 4 月 28 日 通过网络远 程形式举行 了公司 2020 年度业绩说 明会并针对 投资者关心 的问题进行 了回复。 《2021 年 4 月 28 日 投资者关系活动记 录表》已于 2021 年 4 月 29 日上传至巨潮 资讯网 （info. 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公 司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平，加强信息披露，积极开展投 资者关系管理工作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法 律法规和规范性文件的要求。 报告期内，公司通过接听投资者专线回复电话咨询，在投资者互动平台上及时反馈回复投资者的问题等互动活动，与 投资者保持良好沟通。 （一）股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》和公司《股东大会议事规则》《深圳证券交易所上市公司股东大 会网络投票实施细则》等的规定和要求召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自 己的权力。 （二）董事和董事会 公司已制定《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等制度确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。公司 董事会由七名成员组成，其中独立董事三名，人员符合有关法律、法规、《公司章程》等的要求，董事会会议严格按照董事 会议事规则召开，报告期内，公司共召开6次董事会。董事认真开展工作，诚信、勤勉地履行职责和义务，同时积极参加有 关培训，熟悉有关法律法规。 （三）董事会专门委员会 1、董事会审计委员会 公司董事会审计委员会设委员3名，报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》 等有关规定，认真履行监督、检查职责，顺利完成公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作，并对公司 内控情况进行了核查。同时，审计委员会重点对公司定期财务报告、内部控制自我评价报告、聘请财务审计机构等事项进行 审议，并提交公司董事会审议。 2、董事会战略委员会 公司董事会战略委员会设委员5名，战略委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。报告期内，战 略委员会积极开展工作，认真履行职责。 3、董事会提名委员会 公司董事会提名委员会设委员3名，提名委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。报告期内，提 名委员会对董事、高级管理人员任职情况进行了审核，确保公司董事、高级管理人员具备履行职责所必须的经验及能力，发 挥积极作用。 4、董事会薪酬与考核委员会 公司董事会薪酬与考核委员会设委员3名，薪酬与考核委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。 报告期内，薪酬与考核委员会根据公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定积极开展工作，认真履行职责。根 据公司实际的薪酬制度及绩效体系运行情况，对公司高级管理人员的履职、薪酬、绩效等情况进行了审议与核查。 （四）监事和监事会 监事会按照《公司法》《证券法》《公司章程》《监事会议事规则》等相关规定，以维护公司利益和股东利益为原则，勤 勉尽责，认真履行法律法规赋予的各项职权和义务，积极列席董事会和股东大会，对公司各项重大事项的决策程序、合规性 进行了监察，对公司财务状况和财务报告的编制进行了审查，对董事、高级管理人员履行职责情况进行了监督，有效发挥了 监事会职能。报告期内，监事会共召开监事会会议6次，监事会成员列席或出席了报告期内的董事会和股东大会。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 （五）关于公司与控股股东、实际控制人 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引》《公司章程》等规定和要求。没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，与公司主营业务 不存在同业竞争。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董 事会、监事会和内部机构独立运作。 （六）信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，认真履行公司的信息披露 义务，及时公告公司在涉及重要生产经营、重大投资、重大财务决策等方面的事项，包括公布公司定期报告及临时公告等， 并指定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》作为公司信息披露的报 纸。公司真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，努力实现股东、客 户、供应商、员工等社会各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和《公 司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股股东及其关联企业相互独立，公司不存在与控股 股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股东 大会 年度股东大会 53.85% 2021 年 05 月 17 日 2021 年 05 月 17 日 《2020 年年度股 东大会决议公告》 （公告编号： 2021-027）披露于 巨潮资讯网 2021 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 57.16% 2021 年 09 月 15 日 2021 年 09 月 15 日 《2021 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号：2021-038）披 露于巨潮资讯网 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 2021 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 54.30% 2021 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 27 日 《2021 年第二次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号：2021-052）披 露于巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 陶 捷 董事 长、总 经理 现任 男 62 2018 年 09 月 04 日 2024 年 09 月 14 日 9,967, 000 0 0 0 9,967, 000 潘丽 芳 董事、 副总 经理 现任 女 49 自 2021 年 09 月 15 日起担 任公司董事； 自 2018 年 09 月 04 日起担 任公司副总 经理 2024 年 09 月 14 日 292,00 0 0 0 0 292,00 0 孟利 民 董事、 副总 经理 现任 男 51 2018 年 09 月 04 日 2024 年 09 月 14 日 363,75 0 0 0 0 363,75 0 王志 董事 现任 男 48 2021 年 09 月 2024 115,00 0 0 0 115,00 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 勇 15 日 年 09 月 14 日 0 0 张 工 独立 董事 现任 男 53 2018 年 09 月 04 日 2024 年 09 月 14 日 0 0 0 0 0 蔡小 培 独立 董事 现任 男 39 2018 年 09 月 04 日 2024 年 09 月 14 日 0 0 0 0 0 万晓 民 独立 董事 现任 男 64 2018 年 09 月 04 日 2024 年 09 月 14 日 0 0 0 0 0 罗 芳 监事 会主 席 现任 女 41 2018 年 09 月 04 日 2024 年 09 月 14 日 256,25 0 0 0 0 256,25 0 朱耀 华 监事 现任 男 46 2021 年 09 月 15 日 2024 年 09 月 14 日 20,000 0 0 0 20,000 郭应 坤 监事 现任 男 34 2021 年 09 月 15 日 2024 年 09 月 14 日 30,000 0 0 0 30,000 朱前 蓉 财务 总监 现任 女 46 2019 年 02 月 01 日 2024 年 09 月 14 日 40,000 0 0 0 40,000 尹 玮 副总 经理、 董事 会秘 书 现任 男 40 2021 年 04 月 20 日 2024 年 09 月 14 日 0 0 0 0 0 朱洪 涛 董事 离任 男 59 2018 年 09 月 04 日 2021 年 09 月 15 日 451,25 0 0 0 0 451,25 0 顾云 董事 离任 女 63 2018 年 09 月 2021 219,25 0 0 0 219,25 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 敏 04 日 年 09 月 15 日 0 0 罗来 勇 监事 离任 男 50 2018 年 09 月 04 日 2021 年 09 月 15 日 0 0 0 0 0 杜娇 娜 监事 离任 女 39 2018 年 09 月 04 日 2021 年 09 月 15 日 0 0 0 0 0 曾伟 龙 副总 经理 离任 男 43 2018 年 09 月 04 日 2021 年 03 月 26 日 38,000 100 0 0 38,100 个人 二级 市场 买入 沈 浩 董事 会秘 书 离任 男 47 2019 年 05 月 06 日 2021 年 04 月 20 日 100,00 0 0 0 0 100,00 0 合计 -- -- -- -- -- -- 11,892 ,500 100 0 0 11,892 ,600 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 1、顾云敏、朱洪涛系第二届董事会任期届满，不再担任公司董事职务，仍担任公司其他职务。 2、罗来勇、杜娇娜系第二届监事会任期届满，不再担任公司监事职务，仍担任公司其他职务。 3、曾伟龙、沈浩系个人原因离职。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 朱洪涛 董事 任期满离任 2021 年 09 月 15 日 第二届董事会任期届满离任 顾云敏 董事 任期满离任 2021 年 09 月 15 日 第二届董事会任期届满离任 罗来勇 监事 任期满离任 2021 年 09 月 15 日 第二届监事会任期届满离任 杜娇娜 监事 任期满离任 2021 年 09 月 15 日 第二届监事会任期届满离任 曾伟龙 副总经理 解聘 2021 年 03 月 26 日 个人原因 沈浩 董事会秘书 解聘 2021 年 04 月 因工作岗位调整，不再担任董事会秘书职务 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 20 日 潘丽芳 董事、副总经 理 被选举 2021 年 09 月 15 日 公司董事会换届选举为第三届董事会董事 王志勇 董事 被选举 2021 年 09 月 15 日 公司董事会换届选举为第三届董事会董事 朱耀华 监事 被选举 2021 年 09 月 15 日 公司监事会换届选举为第三届监事会监事 郭应坤 监事 被选举 2021 年 09 月 15 日 公司监事会换届选举为第三届监事会监事 尹玮 副总经理、董 事会秘书 聘任 2021 年 04 月 20 日 第二届董事会第十九次会议聘任其为副总经理兼董 事会秘书 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 1、陶捷先生：1959年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中国社会科学院商业经济学专业，硕士学历，享受国务 院特殊津贴。1981年至1993年，任职于南昌大学；1993年至今，历任江西日月明实业有限公司董事长、执行董事、总经理； 1994年至2017年，任深圳日月明贸易公司总经理；1994年至2018年，任江西日月明房地产开发有限公司董事长；1995年至2017 年，任武汉日月明贸易有限责任公司董事；1996年至2016年，任江西中豪实业有限公司董事；2001年至2017年，任北京淳捷 技术有限公司执行董事、总经理；2002年至2015年，任江西日月明环境工程设计施工有限公司董事长、经理；2004年至2015 年，任江西日月明测控工程技术有限公司董事长、总经理；2004年至2017年，任江西日月明新型起重装备工程有限公司董事 长、总经理；2015年至2017年，任江西宝珑软件科技有限公司执行董事；2006年至今，任本公司董事长、总经理；2012年至 今，任江西财智北汇创业投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；2019年至今任北京日月明云智科技有限公司执行董事、经 理；2020年任成都菁软信息技术有限公司董事。 陶捷先生曾因“EBG自行式架桥机”获得2000年度国家科学技术进步二等奖、“高速铁路数字化测量系统”获2009年度江 西省科学技术进步一等奖，“高速铁路轨道平顺性保持技术”获2016年国家技术发明二等奖，入选为“国家科技创新创业人 才”、“国家高层次人才特殊支持计划领军人才”，曾是全国铁路专用计量器具计量技术委员会委员，为南昌市直接联系人才， 被评为南昌市首届科技明星，多次被评为南昌国家高新开发区优秀企业家和优秀科技工作者。 2、潘丽芳女士：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权。江西财经大学会计学专业，大专学历，北京大学EMBA工 商管理高级研修班结业。1993年至1998年，任日月明实业出纳；1999年至2005年，任日月明实业会计；2002年至2015年，任 江西日月明环境工程设计施工有限公司监事；2004年至2015年，江西日月明测控工程技术有限公司监事；2004年至2017年， 任江西日月明新型起重装备工程有限公司监事；2006年至2018年，任江西日月明房地产开发有限公司董事；2006年至2015 年，任本公司监事；2015年至2018年，任本公司董事；2015年至2021年9月，任本公司副总经理、企管中心主任；2021年9 月至今，任本公司董事、副总经理。 3、孟利民先生：1970年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。江西省兵器工业学校机械制造专业，中专学历，北京 大学EMBA工商管理高级研修班结业。1990年至1997年，任南方电动工具厂技术员；2002年至2005年，任日月明实业市场部销 售经理；2006年至2015年，任本公司销售中心主任。2015年至今，任本公司董事、副总经理。 4、王志勇先生：1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权。南昌大学机械电子工程专业，博士学历。1995年至2015 年，任南昌大学机电学院教师；2004年至2006年，任日月明实业（技术中心）电子工程师；2006年至2015年，任本公司产品 中心电子工程师；2015年至2021年9月，历任本公司研发中心副主任、研发中心主任、对外合作中心主任，产品开发中心主 任，2021年9月至今，任本公司董事、对外合作中心主任。 5、张工先生：1968年8月出生，中国国籍，无境外居留权，中南财经大学会计学专业，本科学历，北京大学EMBA工商管 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 理硕士学位班结业，非执业注册会计师。1991年至1994年，任北京AT&T光缆有限公司项目经理；1994年至2003年，任普华永 道（北京）高级经理；2003年至2018年，历任北京第一会达风险管理科技有限公司高级副总裁、董事；2018年至2019年，任 深圳市徐港电子有限公司董事；2014年至今，任北京北斗融创投资管理有限公司执行董事、经理；2015年至2020年，任北京 神州普惠科技股份有限公司独立董事，2015年至2021年，任武汉众智鸿图科技有限公司董事；2016年至今，任锋源创新科技 成都有限公司董事，华夏航空股份有限公司独立董事；2017年至今，任锋源新创科技（北京）有限公司董事；2018年至2020 年，任水联网技术服务中心（北京）有限公司董事；2018年至今，任本公司独立董事；2019年至今，任北斗星通智联科技有 限责任公司董事。 6、蔡小培先生：1982年5月出生，中国国籍，无境外居留权，西南交通大学道路与铁道工程专业，博士学历，教授。2008 年至2012年，任北京交通大学（道路与铁道工程系）讲师、硕士生导师；2013年至2018年，任北京交通大学（道路与铁道工 程系）副教授、硕士生导师、博士生导师；2013年至2016年，任北京交通大学（道路与铁道工程系）党支部书记、系副主任； 2017年至今，任北京交通大学（道路与铁道工程系）主任、（北京市轨道交通线路安全与防灾工程技术研究中心）副主任； 2019年至今，任北京交通大学教授、博士生导师；2018年至今，任本公司独立董事。 7、万晓民先生：1957年2月出生，中国国籍，无境外居留权，南昌大学（原江西大学）法律专业，大专学历，南昌大学 产业经济学硕士研究生课程结业，北京大学经济学院（南昌市民营经济高级研修班）结业。高级经济师、公司律师。1971 年至1994年，历任江西第四机床厂历任工人、纪委干事、团委副书记、监察科长；1994年至1998年，历任南昌阀门总厂党委 副书记兼常务副厂长、纪委书记；1998年至今，历任泰豪集团有限公司历任党委书记、副总裁、监事会主席、首席法律顾问； 其中2002年至2015年，历任泰豪科技股份有限公司副总经理、党委书记、工会主席、监事会主席；2009年至今，兼任南昌仲 裁委员会委员、仲裁员；2013年至今，任江西泰豪紫荆公寓建设服务有限公司执行董事；2015年至2021年，任江西泰豪科技 广场有限公司董事；2017年至2018年，任江西恒泰园区管理集团有限公司董事长；2018年至今，任南昌泰智投资管理中心（有 限合伙）执行事务合伙人，本公司独立董事。 （二）监事会成员 1、罗芳女士：1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中央广播电视大学工商管理专业，大专学历，北京大学EMBA 工商管理高级研修班结业。2000年至2001年，任江西省专利技术报社新闻采编、公关员；2001年至2006年，任日月明实业行 政人员、技术支持、市场销售与管理；2006年至2010年，任日月明铁道设备开发有限公司（市场中心）主任、销售经理、技 术支持；2010年至2014年，任江西日月明铁道设备开发有限公司（总经办）主任；2014年5月至2014年12月，任江西日月明 铁道设备开发有限公司（新事业中心）主任；2014年至2017年，任日月明实业监事；2015年至今，任本公司监事；2017年至 今，任日月明实业总经理；2020年至今，任和道生执行董事。 2、朱耀华先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权。华东交通大学会计专业，大学学历。1998年至2014年， 任江西上饶粮油食品进出口公司主办会计、江西凤凰光学股股份有限公司内审、南昌百特生物科技股份有限公司财务经理； 2014年至2021年9月，历任本公司财务中心主任、审计部副主任；2021年9月至今，任本公司监事、审计监察中心副主任。 3、郭应坤先生：1987年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。江西科技学院机电一体化专业，本科学历。2010年 至2015年，任本公司技术员；2015年至2021年9月，任本公司区域经理；2021年9月至今，任本公司监事、轨检营销中心国铁 三部经理。 （三）高级管理人员 1、陶捷先生：简历见本节“（一）董事会成员”。 2、孟利民先生：简历见本节“（一）董事会成员”。 3、潘丽芳女士：简历见本节“（一）董事会成员”。 4、朱前蓉女士：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权。湖北经济管理大学现代会计专业，大专学历，中级会计 师。1998年至2004年，任江西新钢进出口有限责任公司（钢铁炉料部）财务经理；2004年至2012年，任江西盖特方向机有限 公司财务经理；2012年至2015年，任南昌市鼎欣科技开发有限公司财务负责人；2015年至2016年，任本公司会计；2016年至 2018年，任日月明实业财审中心主任；2018年3月至2019年2月，任本公司财务中心主任、财务负责人；2019年2月至今，任 本公司财务总监。 5、尹玮先生，1981年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权。江西财经大学金融学硕士学位。2008年1月至2010年4 月任国盛证券有限责任公司研究员；2010年4月至2020年5月，历任泰豪科技股份有限公司产业投资部经理，董事会秘书；2020 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 年10月至2021年4月，任本公司总经理助理；2021年4月至今，任本公司副总经理兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陶捷 江西日月明实业有限公司 执行董事 1993 年 07 月 22 日 否 罗芳 江西日月明实业有限公司 总经理 2017 年 06 月 02 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 陶捷 云智科技 执行董事、 经理 2018 年 06 月 11 日 否 陶捷 江西财智北汇创业投资中心（有限合伙） 执行事务 合伙人 2012 年 04 月 12 日 否 陶捷 成都菁软 董事 2021 年 06 月 19 日 否 张工 华夏航空股份有限公司 独立董事 2016 年 08 月 26 日 是 张工 北京北斗融创投资管理有限公司 执行董事、 经理 2014 年 09 月 05 日 是 张工 北京中关村北斗股权投资中心（有限合 伙） 执行事务 合伙人委 派代表 2014 年 09 月 03 日 否 张工 北京北斗融创股权投资管理中心（有限 合伙） 执行事务 合伙人委 派代表 2014 年 06 月 09 日 否 张工 锋源新创科技（北京）有限公司 董事 2017 年 11 月 28 日 否 张工 锋源创新科技成都有限公司 董事 2016 年 08 月 08 日 否 张工 武汉众智鸿图科技有限公司 董事 2015 年 07 月 27 日 2021 年 08 月 19 日 否 张工 北斗星通智联科技有限责任公司 董事 2019 年 06 月 28 日 否 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 蔡小培 北京交通大学 教授 2008 年 07 月 04 日 是 万晓民 泰豪集团有限公司 党委书记、 监事会主 席 1998 年 06 月 01 日 是 万晓民 南昌仲裁委员会 委员、仲裁 员 2009 年 05 月 01 日 否 万晓民 江西泰豪科技广场有限公司 董事 2015 年 08 月 03 日 2021 年 03 月 17 日 否 万晓民 江西泰豪紫荆公寓建设服务有限公司 执行董事 2013 年 07 月 02 日 否 万晓民 南昌泰智投资管理中心（有限合伙） 执行事务 合伙人 2018 年 09 月 12 日 否 罗芳 和道生 执行董事 2020 年 03 月 13 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、薪酬决策程序 董事、监事报酬根据公司《董事、监事薪酬（津贴）制度》确定，高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会组织并 考核决定。公司于2021年4月20日召开第二届董事会第十九次会议审议通过《关于公司高级管理人员2020年度薪酬确认及2021 年度薪酬方案的议案》。2021年度高级管理人员薪酬方案为董事会薪酬与考核委员会结合评级资格、个人能力、行为标准等 确定高级管理人员的职等及月薪标准。根据在公司的工作年限，给予工龄工资补贴。年终激励以岗位价值贡献为衡量标准， 结合岗位关键绩效指标及目标制订激励政策。 2、薪酬确定依据 公司根据《薪酬管理办法》，基于职系、职等以及岗位能力评价确定岗位薪酬等级，定岗定薪，结合《绩效考核管理办 法》进行月度、季度、年度的绩效考核。薪酬的确定依据公司所处的行业及地区的薪酬水平，结合公司的实际经营情况制定。 3、薪酬的实际支付情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的月度工资已按月支付，年终奖根据公司及岗位绩效达成情况，按照公司《绩 效考核管理办法》核算后已完成发放；公司独立董事津贴已按照确定的薪酬标准全额支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 陶捷 董事长、总经 理 男 62 现任 70.68 否 潘丽芳 董事、副总经 理 女 49 现任 33.34 否 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 孟利民 董事、副总经 理 男 51 现任 50.55 否 王志勇 董事 男 48 现任 11.14 否 张工 独立董事 男 53 现任 8.31 否 蔡小培 独立董事 男 39 现任 8.31 否 万晓民 独立董事 男 64 现任 8.31 否 罗芳 监事会主席 女 41 现任 0 是 朱耀华 监事 男 46 现任 6.72 否 郭应坤 监事 男 34 现任 10.23 否 朱前蓉 财务总监 女 46 现任 42.17 否 尹玮 副总经理、董 事会秘书 男 40 现任 21.52 否 朱洪涛 董事 男 59 离任 50.51 否 顾云敏 董事 女 63 离任 12.89 否 罗来勇 监事 男 50 离任 9.08 否 杜娇娜 监事 女 39 离任 8.35 否 曾伟龙 副总经理 男 43 离任 11.53 否 沈浩 董事会秘书 男 47 离任 15.01 否 合计 -- -- -- -- 378.65 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会第十八次会议 2021 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 20 日 《第二届董事会第十八次会 议决议公告》（公告编号： 2021-004）披露于巨潮资讯 网 info. 第二届董事会第十九次会议 2021 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 22 日 《第二届董事会第十九次会 议决议公告》（公告编号： 2021-016）披露于巨潮资讯 网 info. 第二届董事会第二十次会议 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 27 日 《第二届董事会第二十次会 议决议公告》（公告编号： 2021-030）披露于巨潮资讯 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 网 info. 第三届董事会第一次会议 2021 年 09 月 15 日 2021 年 09 月 15 日 《第三届董事会第一次会议 决议公告》（公告编号： 2021-039）披露于巨潮资讯 网 info. 第三届董事会第二次会议 2021 年 10 月 25 日 审议通过《关于 2021 年第三 季度报告全文的议案》 第三届董事会第三次会议 2021 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 08 日 《第三届董事会第三次会议 决议公告》（公告编号： 2021-045）披露于巨潮资讯 网 info. 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 陶捷 6 6 0 0 0 否 3 孟利民 6 6 0 0 0 否 3 潘丽芳 3 3 0 0 0 否 2 王志勇 3 3 0 0 0 否 2 张工 6 0 6 0 0 否 3 蔡小培 6 0 6 0 0 否 3 万晓民 6 4 2 0 0 否 3 朱洪涛 3 3 0 0 0 否 2 顾云敏 3 3 0 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事严格按照《公司法》《公司章程》和《独立董事工作制度》等相关法律法规的规定和要求，积极出席公 司报告期内的相关会议，认真审议董事会各项议案，并对公司相关事项发表独立意见。同时利用自己的的专业知识与经验， 积极关注和参与研究公司的发展，对公司财务及生产经营活动、信息披露工作进行有效监督，为公司未来发展和规范运作及 提升管理水平起到了积极作用，维护了公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员 会名 称 成员情况 召开 会议 次数 召开 日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计 委员 会 公司第二 届审计委 员会成 员：张工、 万晓民、 顾云敏， 任期至 2021 年 9 月 15 日 结束。 2 2021 年 04 月 19 日 1、审议通过《关于<2020 年 度财务决算报告的议案》2、 审议通过《关于 2020 年年度 报告全文及年度报告摘要的 议案》3、审议通过《关于拟 续聘公司 2021 年度审计机构 的议案》4、审议通过《关于 <2020 年度内部控制自我评 价报告>的议案》5、审议通 过《关于 2021 年第一季度报 告全文的议案》 审计委员会严格按照《公 司法》、《公司章程》等相 关法律法规开展工作，勤 勉尽责，并根据公司的实 际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论， 一致通过相关议案。 不适用 不适用 2021 年 08 月 23 日 1、审议通过《2021 年半年度 内部审计报告》2、审议通过 《关于公司 2021 年半年度报 告全文及摘要的议案》3、审 议通过《关于<2021 年半年度 募集资金存放与使用情况的 专项报告>的议案》 审计委员会严格按照《公 司法》、《公司章程》等相 关法律法规开展工作，勤 勉尽责，并根据公司的实 际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论， 一致通过相关议案。 不适用 不适用 审计 委员 会 公司第三 届审计委 员会成 员：张工、 万晓民、 王志勇 2 2021 年 10 月 22 日 1、审议通过《2021 年第三季 度内部审计报告》2、审议通 过《2021 年第三季度报告》 审计委员会严格按照《公 司法》、《公司章程》等相 关法律法规开展工作，勤 勉尽责，并根据公司的实 际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论， 一致通过相关议案。 不适用 不适用 2021 年 12 月 09 1、审议通过《2022 年度内部 审计工作计划》 审计委员会严格按照《公 司法》、《公司章程》等相 关法律法规开展工作，勤 不适用 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 日 勉尽责，并根据公司的实 际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论， 一致通过相关议案。 提名 委员 会 万晓民、 蔡小培、 孟利民 3 2021 年 04 月 08 日 1、审议通过《关于向董事会 建议尹玮为公司副总经理兼 董事会秘书候选人人选的议 案》 提名委员会就候选人任职 资格进行了认真审查，一 致同意通过相关议案。 不适用 不适用 2021 年 08 月 20 日 1、审议通过《关于公司董事 会换届暨选举第三届董事会 非独立董事的议案》2、审议 通过《关于公司董事会换届 暨选举第三届董事会独立董 事的议案》 提名委员会就候选人任职 资格进行了认真审查，一 致同意通过相关议案。 不适用 不适用 2021 年 09 月 15 日 1、审议通过《关于聘任公司 高级管理人员的议案》 提名委员会就候选人任职 资格进行了认真审查，一 致同意通过相关议案。 不适用 不适用 薪酬 与考 核委 员会 万晓民、 张工、陶 捷 2 2021 年 02 月 03 日 1、审议通过《公司 2020 年 度高级管理人员履职情况考 评的议案》 薪酬与考核委员会严格按 照《公司法》、《公司章程》 等相关法律法规开展工 作，勤勉尽责，并根据公 司的实际情况，提出了相 关的意见，经过充分沟通 讨论，一致通过相关议案。 不适用 不适用 2021 年 04 月 16 日 1、审议通过《关于公司高级 管理人员 2020 年度薪酬确认 及 2021 年度薪酬方案的议 案》 薪酬与考核委员会严格按 照《公司法》、《公司章程》 等相关法律法规开展工 作，勤勉尽责，并根据公 司的实际情况，提出了相 关的意见，经过充分沟通 讨论，一致通过相关议案。 不适用 不适用 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 144 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 0 报告期末在职员工的数量合计（人） 144 当期领取薪酬员工总人数（人） 144 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 37 销售人员 36 技术人员 31 财务人员 8 行政人员 20 工程服务人员 12 合计 144 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 10 本科 39 大专 53 中专及以上 42 合计 144 2、薪酬政策 公司以战略规划和经营目标为依据，建立符合日月明薪酬体系，并根据行业薪酬情况进行薪酬体系的调整，保证公司 的薪酬水平始终具备一定的竞争力。公司的薪酬包含短期薪酬、节假日福利、年终奖和其他长期福利。 根据《薪酬管理办法》，将现有岗位划分为若干个职系及职等，每个职等设定宽带薪酬结构，建立同职系有晋升通道、 同职等有工资弹性的薪酬体系，形成横向及纵向均有发展通道及提升空间的机制。在薪酬架构的基础上，针对不同职系岗位 建立不同的岗位等级评价标准，结合评价资格、个人能力、行为标准等，对岗位进行综合评价定级，根据定级结果确定岗位 职等以及月薪标准。 结合岗位在公司的工作年限，给予工龄工资补贴，同时具有完善的福利体系及带薪假期，增加了员工的归属感和认同 感。 年终激励以岗位价值贡献为衡量标准，建立岗位关键指标评价机制，形成了不同层级、不同岗位类别的评价及激励措 施，以结果及效果说话，实现了目标与绩效的贯通。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 未来，公司将根据长期发展目标及组织规划，推行以薪酬、能力、绩效为一体的科学激励体系，保障员工得到公平的待遇， 均等的机会，促进公司与员工的共同发展和成长。 3、培训计划 人才是企业发展的基石，企业的竞争则是人才的竞争，公司始终将人员培养作为人力资源的核心工作开展，了解员工 需求及企业发展方向，推动培训体系的建设与改革，提高员工综合能力，为企业的长期发展提供优质人才保障。2021年，公 司主要从四个方面推进培训工作：1、项目管理能力的提升。引进外部优秀讲师进行项目管理的赋能培训，提升管理人员的 项目管理能力。2、打造内部自我技能提升的岗位技能认证培训。以岗位胜任力需求为导向，制定技能标准并进行人岗匹配 的培训评估。3、规范试用期培训。对于新入职员工，设定导师制度，引导其快速融入公司文化，以“传帮带练”的模式，促 使员工快速掌握岗位技能、融入团队。4、打造以经验分享为核心的学习型组织。将员工的知识、经验以分享的形式整理输 出，让员工在轻松的环境下相互交流和学习，获取更多的知识，提升自己解决问题的能力，建设一个分享、学习的团队。 2022年，公司将继续以员工职业发展为导向，着手推进基于能力评估的培训体系建设，建立以针对性、实用性、价值 性、可评估性为标准的体系。针对员工在能力项缺失的部分进行重点培训；引进优质学习服务平台，促进培训方式的多样化， 实现线上培训的一体化服务，打造具有特色的学习平台，为公司学习落地提供支撑；加强外部展会、交流会的参观与学习， 吸收行业及技术发展的前沿资讯，提升员工的眼界和格局。对内训师队伍进行重点培养和打造，激发授课积极性，提高整体 培训能力，使课程的设置更具有灵活多样性，授课方式与实际业务相结合，让员工学以致用。公司将打造务实有效的培训机 制，建立系统化培训体系，不断推进培训工作的建设，真正将培训做到有效、落地，且让员工能力得到提升，为公司战略计 划的落地提供人才支撑。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司分红政策的制定及执行符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决 策程序和机制完备，独立董事尽职尽责并充分发挥了作用，公司的利润分配预案将提交股东大会审议，中小股东拥有充分表 达意见的机会，其合法权益得到了充分的保护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 80,000,000 现金分红金额（元）（含税） 24,000,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 24000000 可分配利润（元） 151,256,097.83 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总 额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以截至 2021 年 12 月 31 日公司股份总数 80,000,000 股为基数，以公司未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金股利人 民币 3.00 元（含税），合计派发现金股利 24,000,000 元（含税），本次利润分配不送红股，不转增股本，剩余未分配利润 结转以后年度分配。上述利润分配预案符合公司章程及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，已由独立 董事发表意见。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合行业特点及自身的经营 特点和风险因素，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控 制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。公司通过内部控制建设及内部控制制度的执行，能够预防、 发现并纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊行为，保护公司资产的安全和完整，确保公司出具的财务报告具有真实 性、准确性和完整性，确保信息披露符合相关法律法规的规定，有效防范经营管理风险，保证公司经营活动的有序开展，实 现可持续发展。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 云智科技 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（ 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理 人员舞弊；（2）对已公告的财务报告出 现的重大差错进行错报更正；（3）审计 委员会与内部审计机构对内部控制的监 督无效；（4）已发现的重大缺陷在合理 时间内未加以整改。重要缺陷：（1）未 按照公认会计准则选择和应用会计政 策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的财务处理 没有建立或没有实施相应的控制机制。 一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外 的其他控制缺陷。 重大缺陷：（1）公司经营活动严重违 反国家法律法规；（2）决策程序不科 学，导致重大决策失误，给公司造成 重大财产损失；（3）中高级管理人员 和高级技术人员严重流失； （4）内 部控制评价的缺陷特别是重大缺陷 或重要缺陷未得到有效整改；（5）重 要业务缺乏制度控制或制度系统性 失效。重要缺陷：（1）公司违反国家 法律法规受到轻微处罚；（2）关键岗 位业务人员流失严重；（3）重要业务 制度控制或系统存在缺陷；（4）内部 控制重要缺陷未得到整改。一般缺 陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准 的其他内部控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报≥利润总额的 5%；错报 ≥资产总额的 1%。重要缺陷：利润总额 的 3%≤错报<利润总额的 5%；资产总额 的 0.5%≤错报<资产总额的 1%。一般缺 陷：错报<利润总额的 3%；错报<资产总 直接损失金额≥资产总额的 1%为重 大缺陷；资产总额的 0.5%≤直接损 失金额<资产总额的 1%为重要缺陷； 直接损失金额<资产总额的 0.5%为 一般缺陷。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，日月明于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报 表相关的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日 期 2022 年 04 月 22 日 内部控制鉴证报告全文披露索 引 巨潮资讯网（ 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保 护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人 民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。报告期内，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情况。 二、社会责任情况 公司产品主要应用于铁路和城市轨道交通领域，轨道交通是国民经济大动脉和重大民生工程，是综合交通运输体系的骨 干和主要交通方式之一，在我国经济社会发展中的地位和作用至关重要。公司自觉践行企业社会责任，秉承“诚实做人，科 学做事”的经营理念，致力于为我国轨道交通行业提供高精度、数字化的产品和技术服务，力求企业利益、社会利益的协调 统一，将社会责任工作融入到股东权益保护、员工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展等方 方面面，使之成为企业核心竞争力建设的重要组成部分。 （1）股东权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件及制 度的要求，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内，公司不断完善法人 治理结构，保障股东知情权、参与权、表决权的实现；不断完善内控体系及治理结构，审议通过了《重大信息内部报告制度》、 《内部审计工作制度》等制度规则，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；报告 期内公司审议通过了《投资者关系管理制度》，进一步规范公司的投资者关系管理活动，通过投资者电话、电子邮箱和投资 者关系互动易平台、举行业绩说明会等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台，保障公司所有股东尤其是中 小股东的合法权益。 （2）员工权益保护 公司始终坚持“以人为本”的人才发展理念。一方面，公司依据《公司法》和《公司章程》的规定，选举了职工代表监 事，确保公司员工在公司治理中享有充分的权利。另一方面，公司严格贯彻执行《劳动法》、《劳动合同法》等各项法律法规， 做好员工劳动合同的签订和履行，并按时为员工缴纳各项社会保险和住房公积金；不断完善具有吸引力和竞争性的福利体系； 不定期提供各种专业技能培训，提高职工技能和知识，持续优化员工关怀体系，努力为员工提供更好的工作环境及更多的人 文关怀，增强员工对公司的归属感。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 （3）供应商、客户权益保护 公司本着客户至上、诚信经营的原则，为客户提供安全可靠的产品和优质的服务。同时公司通过持续技术创新来满足用 户需求，通过加强产品质量改善和满意服务，提高顾客满意度和忠诚度。公司长期与供应商保持着互惠互利、合作共赢的友 好关系，为供应商创造公开、公平、公正的良好竞争环境，建立了完善的供应商管理体系，拥有一批稳定、可靠的合格供应 商，确保供应商在质量、成本、准时交货等方面符合公司的要求。 （4）环境保护与可持续发展 公司始终将环境保护放在企业发展战略中的重要位置，高度重视环境保护与可持续发展，并将其作为一项重要工作来抓。 公司严格遵守国家和地方环保相关法律法规，切实加强环保及环境管理。在生产环节，公司实施全过程控制，严格生产过程， 有效促进公司产品质量提高及生产安全保障。组织员工参加职业健康安全教育，营造舒适安全的工作环境。随着环保理念的 深入人心，加强环境保护既是企业的社会责任，也对企业自身的生存和发展有着重大的意义。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来 源 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 收购报 告书或 权益变 动报告 书中所 作承诺 资产重 组时所 作承诺 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 江西日月 明实业有 限公司 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本企业 将不转让或委托他人管理本企业直接和间接持有的公司股份，也 不由公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起三十六个月 内，本企业将不转让或委托他人管理本企业直接或间接持有的公 司公开发行股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股 份。公司上市后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘 价均低于发行价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行 价，则本企业持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。如法律、 行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交易所规 定或要求股份锁定期长于本承诺，则本企业直接和间接所持公司 股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。如以上承诺 事项被证明不真实或未被遵守，则本企业出售股票收益归公司所 有，本企业将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。 如因本企业未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损 失的，本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本企 业怠于承担前述责任，则公司有权在分红时直接扣除相应款项。 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 陶捷 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起三十六个月内，本 人将不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发 行股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 市后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发 行价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持 有公司股票的锁定期限自动延长六个月。前述限售期满后，在本 人担任公司董事、监事和高级管理人员期间每年转让的股份不超 过本人持有公司股份总数的 25%；如本人自公司离职，在申报离 任后六个月内，不转让本人持有的公司股份。本人所持公司股份 锁定期满之日起两年内，如进行减持，减持价格不低于公司首次 公开发行股票价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发 新股等原因进行除权、除息的，将按照证券交易所的有关规定作 除权除息价格调整）。如法律、行政法规、部门规章或中国证券 监督管理委员会、证券交易所规定或要求股份锁定期长于本承 诺，则本人直接和间接所持公司股份锁定期和限售条件自动按该 等规定和要求执行。如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守， 则本人出售股票收益归公司所有，本人将在五个工作日内将前述 收益缴纳至公司指定账户。如因本人未履行上述承诺事项给公司 或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或者其他投资者依法 承担赔偿责任。本人怠于承担前述责任，则公司有权在分红或支 付本人其他报酬时直接扣除相应款项。以上承诺不因本人在公司 职务变更、离职等原因而影响履行。 谭晓云 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起三十六个月内，本 人将不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发 行股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上 市后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发 行价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持 有公司股票的锁定期限自动延长六个月。前述限售期满后，在本 人担任公司董事、监事和高级管理人员期间每年转让的股份不超 过本人持有公司股份总数的 25%；如本人自公司离职，在申报离 任后六个月内，不转让本人持有的公司股份。如法律、行政法规、 部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交易所规定或要求股 份锁定期长于本承诺，则本人直接和间接所持公司股份锁定期和 限售条件自动按该等规定和要求执行。如以上承诺事项被证明不 真实或未被遵守，则本人出售股票收益归公司所有，本人将在五 个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本人未履行上 述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或 者其他投资者依法承担赔偿责任。本人怠于承担前述责任，则公 司有权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款项。以上承 诺不因本人在公司职务变更、离职等原因而影响履行。 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 顾云敏; 孟利民; 潘丽芳; 朱洪涛 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本人 将不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行 股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市 2020 年 10 月 22 日 12 个 月 履行 完毕 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行 价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持有 公司股票的锁定期限自动延长六个月。前述限售期满后，在本人 担任公司董事、监事和高级管理人员期间每年转让的股份不超过 本人持有公司股份总数的 25%，如本人自公司离职，在申报离任 后六个月内，不转让本人持有的公司股份；如本人在公司上市之 日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让 直接持有的公司股份；如本人在公司上市之日起第七个月至第十 二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让直 接持有的公司股份。本人所持公司股份锁定期满之日起两年内， 如进行减持，减持价格不低于公司首次公开发行股票价格（如因 派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除 息的，将按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。如 法律、行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交 易所规定或要求股份锁定期长于本承诺，则本人直接和间接所持 公司股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。如以上 承诺事项被证明不真实或未被遵守，则本人出售股票收益归公司 所有，本人将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。 如因本人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失 的，本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人怠于 承担前述责任，则公司有权在分红或支付本人其他报酬时直接扣 除相应款项。以上承诺不因本人在公司职务变更、离职等原因而 影响履行。 沈浩;曾 伟龙;朱 前蓉 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起三十六个月内，本 人将不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发 行股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上 市后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发 行价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持 有公司股票的锁定期限自动延长六个月。前述限售期满后，在本 人担任公司高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人持有 公司股份总数的 25%。如本人自公司离职，在申报离任后六个月 内，不转让本人持有的公司股份；如本人在公司上市之日起六个 月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让直接持有 的公司股份；如本人在公司上市之日起第七个月至第十二个月之 间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让直接持有的 公司股份。本人所持公司股份锁定期满之日起两年内，如进行减 持，减持价格不低于公司首次公开发行股票价格（如因派发现金 红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，将 按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。如法律、行 政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交易所规定 或要求股份锁定期长于本承诺，则本人直接和间接所持公司股份 锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。如以上承诺事项 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 被证明不真实或未被遵守，则本人出售股票收益归公司所有，本 人将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本人 未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将 向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人怠于承担前述责 任，则公司有权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款 项。以上承诺不因本人在公司职务变更、离职等原因而影响履行。 罗芳 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本人 将不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行 股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市 后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行 价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持有 公司股票的锁定期限自动延长六个月。前述限售期满后，在本人 担任公司监事期间每年转让的股份不超过本人持有公司股份总 数的 25%，如本人自公司离职，在申报离任后六个月内，不转让 本人持有的公司股份；如本人在公司上市之日起六个月内申报离 职的，自申报离职之日起十八个月内不转让直接持有的公司股 份；如本人在公司上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离 职的，自申报离职之日起十二个月内不转让直接持有的公司股 份。本人所持公司股份锁定期满之日起两年内，如进行减持，减 持价格不低于公司首次公开发行股票价格（如因派发现金红利、 送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，将按照证 券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。如法律、行政法规、 部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交易所规定或要求股 份锁定期长于本承诺，则本人直接和间接所持公司股份锁定期和 限售条件自动按该等规定和要求执行。如以上承诺事项被证明不 真实或未被遵守，则本人出售股票收益归公司所有，本人将在五 个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本人未履行上 述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或 者其他投资者依法承担赔偿责任。本人怠于承担前述责任，则公 司有权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款项。以上承 诺为不可撤销之承诺，不因本人在公司职务变更、离职等原因而 影响履行。 2020 年 10 月 22 日 12 个 月 履行 完毕 王志勇; 吴维军; 熊鹰;张 苗苗 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本人 将不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行 股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市 后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行 价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持有 公司股票的锁定期限自动延长六个月。自所持公司股份限售期满 之日起 2 年内，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司 股份总数的 50%，减持比例可以累积使用。如本人自公司离职， 2020 年 10 月 22 日 12 个 月 履行 完毕 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 在申报离任后六个月内，不转让本人持有的公司股份。如本人在 公司上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个 月内不转让直接持有的公司股份；在公司上市之日起第七个月至 第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转 让直接持有的公司股份。本人所持公司股份锁定期满之日起两年 内，如进行减持，减持价格不低于公司首次公开发行股票价格（如 因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、 除息的，将按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。 如法律、行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券 交易所规定或要求股份锁定期长于本承诺，则本人直接和间接所 持公司股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。如以 上承诺事项被证明不真实或未被遵守，则本人出售股票收益归公 司所有，本人将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账 户。如因本人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损 失的，本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人怠 于承担前述责任，则公司有权在分红或支付本人其他报酬时直接 扣除相应款项。以上承诺不因本人在公司职务变更、离职等原因 而影响履行。 南昌市国 金工业投 资有限公 司 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本企业 将不转让或委托他人管理直接和间接持有的公司股份，也不由公 司回购该部分股份。自公司股票上市之日起三十六个月内，本企 业将不转让或委托他人管理本公司直接和间接持有的公司公开 发行股票前已发行的公司股份，也不由公司回购该部分股份。如 法律、行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交 易所规定或要求股份锁定期长于本承诺，则本企业直接和间接所 持公司股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 叶秋林; 朱耀华 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理直接和间接持有的公司股份，也不由公司 回购该部分股份。自公司股票上市之日起三十六个月内，本人将 不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股 票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后 六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行 价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持有 公司股票的锁定期限自动延长六个月。如本人自公司离职，在申 报离任后六个月内，不转让本人持有的公司股份；如本人在公司 上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内 不转让直接持有的公司股份；如本人在公司上市之日起第七个月 至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不 转让直接持有的公司股份。本人所持公司股份锁定期满之日起两 年内，如进行减持，减持价格不低于公司首次公开发行股票价格 （如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除 权、除息的，将按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调 整）。如法律、行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、 证券交易所规定或要求股份锁定期长于本承诺，则本人直接和间 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 接所持公司股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。 如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，则本人出售股票收益 归公司所有，本人将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定 账户。如因本人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成 损失的，本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人 怠于承担前述责任，则公司有权在分红或支付本人其他报酬时直 接扣除相应款项。 北京立达 高新创业 投资中心 （有限合 伙）;赣州 超逸投资 中心（有 限合伙）; 宁波梅山 保税港区 宝顶赢股 权投资合 伙企业 （有限合 伙）;融元 （天津） 企业管理 合伙企业 （有限合 伙）;深圳 市招银财 富展翼成 长投资合 伙企业 （有限合 伙）;中车 资本（天 津）股权 投资基金 管理有限 公司－华 舆正心 （天津） 股权投资 基金合伙 企业（有 限合伙） 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本企业 将不转让或委托他人管理直接和间接持有的公司股份，也不由公 司回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本企业 将不转让或委托他人管理本公司直接和间接持有的公司公开发 行股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。如法律、 行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交易所规 定或要求股份锁定期长于本承诺，则本企业直接和间接所持公司 股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。 2020 年 10 月 22 日 12 个 月 履行 完毕 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 陈家红; 陈勇;董 蔚;金旭 东;芦阳; 马玉娟; 王江;熊 瑞文 股份 限售 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理直接和间接持有的公司股份，也不由公司 回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本人将不 转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票 前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。如法律、行政 法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券交易所规定或 要求股份锁定期长于本承诺，则本人直接和间接所持公司股份锁 定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。如以上承诺事项被 证明不真实或未被遵守，则本人出售股票收益归公司所有，本人 将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本人未 履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将向 公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人怠于承担前述责 任，则公司有权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款 项。 2020 年 10 月 22 日 12 个 月 履行 完毕 淦忠林 股份 减持 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理直接和间接持有的公司股份，也不由公司 回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本人将不 转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票 前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。除前述锁定期 外，自所持公司股份限售期满之日起 2 年内，第一年转让的股份 不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 60%，第二年转让的 股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 40%，减持比例 可以累积使用；本人于公司控股股东江西日月明实业有限公司处 离职后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。如本 人在公司上市之日起六个月内本人于公司控股股东江西日月明 实业有限公司处申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转 让直接持有的公司股份；在公司上市之日起第七个月至第十八个 月之间本人于公司控股股东江西日月明实业有限公司申报离职 的，自申报离职之日起十二个月内不转让直接持有的公司股份。 本人所持公司股份锁定期满之日起 2 年内，如进行减持，减持价 格不低于公司首次公开发行股票价格（如因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，将按照证券交易 所的有关规定作除权除息价格调整）。如法律、行政法规、部门 规章或中国证券监督管理委员会、证券交易所规定或要求股份锁 定期长于本承诺，则本人直接和间接所持公司股份锁定期和限售 条件自动按该等规定和要求执行。如以上承诺事项被证明不真实 或未被遵守，则本人出售股票收益归公司所有，本人将在五个工 作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本人未履行上述承 诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或者其 他投资者依法承担赔偿责任。本人怠于承担前述责任，则公司有 权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款项。 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 王志勇; 吴维军; 股份 减持 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的公司股份，也不由 2020 年 10 36 个 月 正常 履行 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 熊鹰;张 苗苗 承诺 公司回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本人 将不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行 股票前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市 后六个月内，如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行 价，或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价，则本人持有 公司股票的锁定期限自动延长六个月。自所持公司股份限售期满 之日起 2 年内，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司 股份总数的 50%，减持比例可以累积使用。如本人自公司离职， 在申报离任后六个月内，不转让本人持有的公司股份。如本人在 公司上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个 月内不转让直接持有的公司股份；在公司上市之日起第七个月至 第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转 让直接持有的公司股份。本人所持公司股份锁定期满之日起两年 内，如进行减持，减持价格不低于公司首次公开发行股票价格（如 因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、 除息的，将按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。 如法律、行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、证券 交易所规定或要求股份锁定期长于本承诺，则本人直接和间接所 持公司股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。如以 上承诺事项被证明不真实或未被遵守，则本人出售股票收益归公 司所有，本人将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账 户。如因本人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损 失的，本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本人怠 于承担前述责任，则公司有权在分红或支付本人其他报酬时直接 扣除相应款项。以上承诺不因本人在公司职务变更、离职等原因 而影响履行。 月 22 日 中 陈水平; 陈婷;杜 建;龚杰; 郭应坤; 李德生; 李万泰; 卢仕山; 魏胤;余 思明;喻 爱宝;张 言锋;郑 勤 股份 减持 承诺 除非公司撤回上市申请，则在公司首次公开发行股票前，本人将 不转让或委托他人管理直接和间接持有的公司股份，也不由公司 回购该部分股份。自公司股票上市之日起十二个月内，本人将不 转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票 前已发行公司股份，也不由公司回购该部分股份。除前述锁定期 外，自所持公司股份限售期满之日起 2 年内，第一年转让的股份 不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 60%，第二年转让的 股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 40%，减持比例 可以累积使用；离职后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的 公司股份。如本人在公司上市之日起六个月内申报离职的，自申 报离职之日起十八个月内不转让直接持有的公司股份；在公司上 市之日起第七个月至第十八个月之间申报离职的，自申报离职之 日起十二个月内不转让直接持有的公司股份。本人所持公司股份 锁定期满之日起 2 年内，如进行减持，减持价格不低于公司首次 公开发行股票价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发 新股等原因进行除权、除息的，将按照证券交易所的有关规定作 除权除息价格调整）。如法律、行政法规、部门规章或中国证券 监督管理委员会、证券交易所规定或要求股份锁定期长于本承 2020 年 10 月 22 日 36 个 月 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 诺，则本人直接和间接所持公司股份锁定期和限售条件自动按该 等规定和要求执行。如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守， 则本人出售股票收益归公司所有，本人将在五个工作日内将前述 收益缴纳至公司指定账户。如因本人未履行上述承诺事项给公司 或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或者其他投资者依法 承担赔偿责任。本人怠于承担前述责任，则公司有权在分红或支 付本人其他报酬时直接扣除相应款项。 江西日月 明实业有 限公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、避免同业竞争的承诺：本公司不会直接或间接进行与发行人 经营有相同或类似业务的投资，不会直接或间接新设或收购从事 与发行人经营有相同或类似业务的经营性机构，不会自行或协助 他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与发行人业务构成 竞争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任何经营性活动， 以避免对发行人的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞 争。如本公司违反上述承诺，则发行人有权采取（1）要求本公 司及本公司投资或实际控制之其他企业组织立即停止同业竞争 行为，和/或（2）要求本公司支付同业竞争业务收益作为违反本 承诺之赔偿，和/或（3）要求本公司赔偿相应损失等措施。本函 自本公司签署之日起生效，本函在本公司作为发行人股东期间持 续有效。2、减少和规范关联交易的承诺：本公司及本公司所控 制的其他企业组织将尽量避免或减少与发行人之间的关联交易， 对于发行人能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由发 行人与独立第三方进行。本公司及本公司所控制的其他企业组织 将严格避免向发行人拆借、占用发行人资金或采取由发行人代垫 款、代偿债务等方式占用发行人资金。对于公司及本公司所控制 的其他企业组织与发行人之间必需的一切交易行为，均将严格遵 守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地 进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的， 执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照 成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。本公司及本公司 所控制的其他企业组织与发行人之间的关联交易均以签订书面 合同或协议形式明确规定，并将严格遵守发行人章程、关联交易 管理制度等规定履行必要的法定程序，在发行人权力机构审议有 关关联交易事项时本人将主动依法履行回避义务；对需报经有权 机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方予执行。本 函自本公司签署之日起生效，本函在本公司作为发行人关联方期 间持续有效。 2019 年 06 月 18 日 长期 正常 履行 中 陶捷;谭 晓云 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 1、避免同业竞争的承诺:本人及本人近亲属目前未从事与发行人 构成同业竞争的业务（指业务相同或近似等经济行为，下同）， 未投资或实际控制与发行人存在同业竞争的经济组织，未在与发 行人存在同业竞争的经济组织中任职。本人及本人近亲属投资或 实际控制或担任管理职务之其他企业组织目前与发行人不存在 同业竞争；本人投资或实际控制之其他企业组织未来将不会参与 （包括直接或间接等方式）任何与发行人目前或未来构成同业竞 争的业务；本人将不在与发行人存在同业竞争的经济组织中任职 2019 年 06 月 18 日 长期 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 的承 诺 （包括实际承担管理职责）。若本人投资或实际控制之其他企业 组织在业务来往中可能利用自身优势获得与发行人构成同业竞 争的业务机会时，则在获取该机会后，将在同等商业条件下将其 优先转让给发行人；若发行人不受让该等项目，本人投资或实际 控制之其他企业组织将在该等项目进入实施阶段之前整体转让 给其他非关联第三方，而不就该项目进行实施。本人保证不利用 持股及在发行人任职的地位损害发行人及其他中小股东的合法 权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。如本人违 反上述承诺，则发行人有权采取（1）要求本人及本人投资或实 际控制之其他企业组织立即停止同业竞争行为，和/或（2）要求 本人支付同业竞争业务收益作为违反本承诺之赔偿，和/或（3） 要求本人赔偿相应损失等措施。本函自本人签署之日起生效，本 函在本人作为发行人股东期间持续有效。2、减少和规范关联交 易的承诺：本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的其他 企业组织将尽量避免或减少与发行人之间的关联交易，对于发行 人能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由发行人与独 立第三方进行。本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的 其他企业组织将严格避免向发行人拆借、占用发行人资金或采取 由发行人代垫款、代偿债务等方式占用发行人资金。对于本人及 本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的其他企业组织与发行人 之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互 利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。交易定价有政府定 价的，执行政府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没 有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利 润水平确定成本价执行。本人及本人近亲属、本人及本人近亲属 所控制的其他企业组织与发行人之间的关联交易均以签订书面 合同或协议形式明确规定，并将严格遵守发行人章程、关联交易 管理制度等规定履行必要的法定程序，在发行人权力机构审议有 关关联交易事项时本人将主动依法履行回避义务；对需报经有权 机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方予执行。本 人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使发行人承担 任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致发行人损失或利用 关联交易侵占发行人利益的，发行人有权单方终止该等关联交 易，发行人的损失由本人承担。本函自本人签署之日起生效，本 函在本人作为发行人关联方期间持续有效。 南昌市国 金工业投 资有限公 司;中车 资本（天 津）股权 投资基金 管理有限 公司－华 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 本公司及本公司所控制的其他企业组织将尽量避免或减少与发 行人之间的关联交易，对于发行人能够通过市场与独立第三方之 间发生的交易，将由发行人与独立第三方进行。本公司及本公司 所控制的其他企业组织将严格避免向发行人拆借、占用发行人资 金或采取由发行人代垫款、代偿债务等方式占用发行人资金。对 于公司及本公司所控制的其他企业组织与发行人之间必需的一 切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿 的一般原则，公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政 府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且 2019 年 06 月 18 日 长期 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 舆正心 （天津） 股权投资 基金合伙 企业（有 限合伙） 诺 无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成 本价执行。本公司及本公司所控制的其他企业组织与发行人之间 的关联交易均以签订书面合同或协议形式明确规定，并将严格遵 守发行人章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序， 在发行人权力机构审议有关关联交易事项时本人将主动依法履 行回避义务；对需报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机 构审议通过后方予执行。本函自本公司签署之日起生效，本函在 本公司作为发行人关联方期间持续有效。 江西日月 明测控科 技股份有 限公司; 江西日月 明实业有 限公司; 孟利民; 潘丽芳; 沈浩;谭 晓云;陶 捷;曾伟 龙;朱洪 涛;朱前 蓉;顾云 敏 IPO 稳 定股 价承 诺 稳定股价的预案如下：1、稳定股价预案启动条件 公司上市三 年内，当公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于最近一期定 期报告的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公 司普通股股东权益合计数÷公司股份总数，下同）时，公司控股 股东、董事和高级管理人员应当向公司董事会提交稳定股价措 施，公司应当在 5 日内召开董事会、20 日内召开临时股东大会， 审议稳定股价具体方案，明确该等具体方案的实施期间，并在股 东大会审议通过该等方案后的 5 个交易日内启动稳定股价具体方 案的实施。公司应按深圳证券交易所的信息披露规定发布相关公 告。2、稳定股价的具体措施 根据具体情况，公司应当选择 以下稳定股价措施中的至少一项措施。（1）经董事会、股东大会 审议同意，通过交易所集中竞价交易或要约和监管部门认可的其 他方式回购公司股票。公司回购股份资金应当为自有资金或其他 符合深证证券交易所要求的资金，回购价格不高于上一期经审计 的每股净资产，公司用于回购股票的单次资金总额不低于上一个 会计年度经审计净利润的 10%，或单次回购股票数量不低于回购 时公司股本的 1%，公司用于回购股份的资金总额累计不超过公 司首次公开发行股票所募集资金的总额，同时保证回购结果不会 导致公司的股权分布不符合上市条件。（2）公司控股股东江西日 月明实业有限公司、实际控制人陶捷和谭晓云夫妇增持公司股 票，单次增持股票金额不低于其在最近三个会计年度内取得公司 现金分红款（税后）总额的 40%，增持价格不超过最近一期经审 计的每股净资产，控股股东及实际控制人增持公司股票的资金应 为自筹资金。（3）公司董事（不含独立董事）和高级管理人员增 持公司股票，单次增持股票金额不低于其上一会计年度薪酬（税 后）总额的 20%，增持价格不超过最近一期经审计的每股净资产， 公司董事（不含独立董事）和高级管理人员增持公司股票的资金 应为自筹资金。（4）法律、行政法规、规范性文件规定以及中国 证监会认可的其他方式。3、稳定股价方案的终止情形 在上 述稳定股价具体方案的实施期间内，如公司股票连续 20 个交易 日收盘价高于每股净资产时，将停止实施股价稳定措施。若某一 会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价稳定措施条件的， 则公司应遵循以下原则：（1）单一会计年度，用以稳定股价的回 购资金累计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净 利润的 30%，如已达到该比例，则以通过公司回购股票方式稳定 公司股价措施不再实施。（2）单一会计年度，作为稳定公司股价 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 措施，公司董事和高级管理人员增持公司股票已实施一次，则除 非董事和高级管理人员另行自愿提出增持计划，通过该种方式稳 定公司股价措施不再实施。单一会计年度，如前述 1、2 项情形 均已发生，且公司控股股东、实际控制人累计增持公司股票支出 已超过人民币 1,000 万元，则公司本年度稳定股价预案可以不再 启动。4、未按预案实施稳定股价措施的约束措施 如控股股 东、实际控制人未能按照《稳定股价预案》的要求提出或促使公 司股东大会制定和实施稳定股价的方案，则所持限售股锁定期自 期满后自动延长十二个月。如董事和高级管理人员未能按照《稳 定股价预案》的要求制定和实施稳定股价的方案，则所持限售股 锁定期自期满后自动延长六个月。发行人及其控股股东、实际控 制人、董事（不含独立董事）和高级管理人员承诺将依法遵守和 履行《上市后三年内稳定股价预案》中规定的与本公司/本人有关 的稳定股价的具体措施、约束措施及相关的义务和责任。 江西日月 明测控科 技股份有 限公司; 江西日月 明实业有 限公司; 谭晓云; 陶捷 对欺 诈发 行上 市的 股份 购回 承诺 （1）保证公司本次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上 市不存在任何欺诈发行的情形。（2）如公司不符合发行上市条件， 以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司/本企业/本 人将在中国证监会等有权部门确认后 5 个工作日内启动股份购回 程序，购回公司本次公开发行的全部新股。 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 江西日月 明测控科 技股份有 限公司 填补 被摊 薄即 期回 报的 措施 及承 诺 若本次发行成功，随着募集资金到位，公司净资产规模将有较大 幅度的增加。由于募集资金投资项目从开始实施至投产并产生效 益需要一定时间，公司的每股收益、净资产收益率等指标可能在 短期内出现一定幅度的下降。为降低本次发行摊薄即期回报的影 响，公司承诺将采取多种措施，提升公司盈利能力，实现业务可 持续发展，以填补被摊薄的即期回报，具体措施如下：（1）公司 将加大研发投入和技术创新，推动产品不断升级，并积极研发新 产品，增强公司持续竞争能力。同时，加强市场拓展力度，夯实 行业地位，积极开拓新市场、新领域，提升公司持续盈利能力。 （2）公司将科学有效地安排募集资金投资项目的实施。在本次 募集资金到位前，公司将利用自筹资金进行募集资金投资项目建 设；在本次募集资金到位后，公司将加强募集资金监管，确保募 集资金的合理规范使用，争取募集资金投资项目尽快达到预期收 益。（3）公司将强化资金管理，加大成本费用的管控力度，提升 资金使用效率。（4）公司将进一步完善利润分配政策，优化投资 回报机制。上市后适用的《公司章程（草案）》对利润分配政策 尤其是现金分红条件、比例和股票股利分配条件等作出了详细规 定。同时，公司制定了上市后适用的《股东分红回报规划》，建 立对投资者科学、稳定、持续的回报机制，切实维护投资者合法 权益，强化中小投资者权益保障机制。若未能履行上述承诺，公 司将在股东大会上公开说明未能履行承诺的具体原因，并向公司 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 股东和社会公众投资者道歉。 江西日月 明实业有 限公司; 谭晓云; 陶捷 填补 被摊 薄即 期回 报的 措施 及承 诺 为确保公司拟采取的填补因首次公开发行股票而被摊薄即期回 报的措施能够切实履行，本企业/本人特承诺如下：（1）承诺将不 会越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（2）承诺不无 偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他 方式损害公司利益；（3）承诺对公司董事和高级管理人员的职务 消费行为进行约束；（4）承诺不动用公司资产从事与履行职责无 关的投资、消费活动；（5）承诺将由公司董事会或薪酬与考核委 员会制定或修订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩；（6）若公司未来实施股权激励计划，承诺将拟公布的股权 激励方案的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩；（7）本人/本企业承诺切实履行公司制定的有关填补回报措 施以及本人/本企业对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若 本人/本企业违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人 /本企业愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；（8）自本承 诺出具日至公司首次公开发行股票上市前，若中国证监会作出关 于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本人/本企业 上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人/本企业承诺届时 将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为回报填补措施 相关责任主体之一，本人/本企业若违反上述承诺或拒不履行上述 承诺，本人/本企业同意按照中国证监会和证券交易所等证券监管 机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人/本企业作出相 关处罚或采取相关管理措施。 2019 年 06 月 18 日 长期 正常 履行 中 蔡小培; 顾云敏; 孟利民; 潘丽芳; 沈浩;陶 捷;万晓 民;曾伟 龙;张工; 朱洪涛; 朱前蓉 填补 被摊 薄即 期回 报的 措施 及承 诺 为确保公司拟采取的填补因首次公开发行股票而被摊薄即期回 报的措施能够切实履行，本人特承诺如下：（1）承诺不无偿或以 不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损 害公司利益；（2）承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）承 诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；（4） 承诺将由公司董事会或薪酬与考核委员会制定或修订的薪酬制 度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司未来实施 股权激励计划，承诺将拟公布的股权激励方案的行权条件等安排 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）本人承诺切实履行 公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填 补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造 成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；（7） 自本承诺出具日至公司首次公开发行股票上市前，若中国证监会 作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本人 上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照 中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为回报填补措施相关责 任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同 意按照中国证监会和证券交易所等证券监管机构按照其制定或 发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措 施。 2019 年 06 月 18 日 长期 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 江西日月 明测控科 技股份有 限公司 其他 承诺 公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判 断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公 司将自虚假陈述揭露日或虚假陈述更正日起，以发行价格按基准 利率加算同期银行存款利息（如因派发现金红利、送股、转增股 本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有 关规定作除权除息价格调整）或中国证监会认定的价格回购首次 公开发行的全部新股。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依 照《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿 案件的若干规定》的规定，赔偿投资者损失。如以上承诺事项被 证明不真实或未被遵守，公司将承担相应的法律责任，接受行政 主管机关处罚或司法机关裁判。本承诺自公司董事会、股东大会 审议通过且经公司盖章之日起即行生效且不可撤销。 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 江西日月 明实业有 限公司; 谭晓云; 陶捷 其他 承诺 公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判 断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本 企业/本人将自虚假陈述揭露日或虚假陈述更正日起，以发行价格 按基准利率加算同期银行存款利息（如因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易 所的有关规定作除权除息价格调整）或中国证监会认定的价格购 回已转让的原限售股份。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本企业 /本人将依照《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的 民事赔偿案件的若干规定》的规定，赔偿投资者损失。如以上承 诺事项被证明不真实或未被遵守，本企业/本人将承担相应的法律 责任，接受行政主管机关处罚或司法机关裁判。本承诺自本企业 /本人签署之日起即行生效且不可撤销。 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 蔡小培; 杜娇娜; 顾云敏; 罗芳;罗 来勇;孟 利民;潘 丽芳;沈 浩;陶捷; 万晓民; 曾伟龙; 张工;朱 洪涛;朱 前蓉 其他 承诺 公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依照《最高人民法院关 于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》的 规定，赔偿投资者损失。以上承诺不因职务变动或离职等原因而 改变。如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将承担相 应的法律责任，接受行政主管机关处罚或司法机关裁判。本承诺 自本人签字之日即行生效并不可撤销。 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 江西日月 明实业有 限公司 持股 5%以 上股 东的 本企业作为公司控股股东，通过公司业绩的增长获得股权增值和 分红回报。本企业看好公司的长期发展，如本企业因各种原因需 要减持所持有的公司首次公开发行股票前已发行股份，本企业将 严格遵守中国法律法规关于控股股东持股及股份变动的有关规 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 持股 及减 持意 向的 承诺 及措 施 定，规范诚信履行股东的义务，并在确定减持时间、方式和价格 时充分考虑发行人股价稳定和中小投资者合法权益。在锁定期满 后，本企业在不违反在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的 情况才可以转让公司股票。如进行减持，将提前三个交易日通知 公司减持事宜并予以公告后，再实施减持计划。减持将按照法律 法规及证券交易所的相关规则要求进行，减持方式包括但不限于 交易所集中竞价方式、大宗交易方式、协议转让方式等。本企业 确认已按照有关法律法规、本企业《公司章程》等相关规定，就 本函的签署、生效有关的事项履行了完备的内部决策和外部审批 程序（如需要），本函自本企业签署之日起即告生效。 谭晓云; 陶捷 持股 5%以 上股 东的 持股 及减 持意 向的 承诺 及措 施 本人作为江西日月明测控科技股份有限公司的实际控制人，就公 司首次公开发行人民币普通股（A 股）并在创业板上市涉及的持 股意向、减持意向事宜作出如下不可撤销的声明及承诺：本人作 为公司实际控制人，通过公司业绩的增长获得股权增值和分红回 报。本人看好公司的长期发展，如本人因各种原因需要减持所持 有的公司首次公开发行股票前已发行股份，本人将严格遵守中国 法律法规关于股东持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行股 东的义务，并在确定减持时间、方式和价格时充分考虑发行人股 价稳定和中小投资者合法权益。在锁定期满后，本人在不违反在 公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况才可以转让公司 股票。如进行减持，将提前三个交易日通知公司减持事宜并予以 公告后，再实施减持计划。减持将按照法律法规及证券交易所的 相关规则要求进行，减持方式包括但不限于交易所集中竞价方 式、大宗交易方式、协议转让方式等。如以上承诺事项被证明不 真实或未被遵守，则出售股票收益归公司所有，本人将在五个工 作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本人未履行上述承 诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或者其 他投资者依法承担赔偿责任。本人怠于承担前述责任，则公司有 权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款项。 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 中车资本 （天津） 股权投资 基金管理 有限公司 －华舆正 心（天津） 股权投资 基金合伙 企业（有 限合伙） 持股 5%以 上股 东的 持股 及减 持意 向的 承诺 及措 施 中车同方（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）作为持有 江西日月明测控科技股份有限公司的股东，就公司首次公开发行 人民币普通股（A 股）并在创业板上市涉及的持股意向、减持意 向事宜作出如下不可撤销的声明及承诺：本企业作为公司主要股 东，通过公司业绩的增长获得股权增值和分红回报。本企业看好 公司的长期发展，如本企业因各种原因需要减持所持有的公司首 次公开发行股票前已发行股份，本企业将严格遵守中国法律法规 关于股东持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行股东的义 务，并在确定减持时间、方式和价格时充分考虑发行人股价稳定 和中小投资者合法权益。在锁定期满后，本企业在不违反在公司 首次公开发行时所作出的公开承诺的情况才可以转让公司股票。 如进行减持，将提前三个交易日通知公司减持事宜并予以公告 后，再实施减持计划。减持将按照法律法规及证券交易所的相关 规则要求进行，减持方式包括但不限于交易所集中竞价方式、大 宗交易方式、协议转让方式等。如以上承诺事项被证明不真实或 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 未被遵守，则出售股票收益归公司所有，本企业将在五个工作日 内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本企业未履行上述承诺 事项给公司或者其他投资者造成损失的，本企业将向公司或者其 他投资者依法承担赔偿责任。本企业怠于承担前述责任，则公司 有权在分红时直接扣除相应款项。本企业确认已按照有关法律法 规、本企业《合伙协议》等相关规定，就本函的签署、生效有关 的事项履行了完备的内部决策和外部审批程序（如需要），本函 自本企业签署之日起即告生效。 南昌市国 金工业投 资有限公 司 持股 及减 持意 向的 承诺 及措 施 南昌市国金工业投资有限公司作为持有江西日月明测控科技股 份有限公司的股东，就公司首次公开发行人民币普通股（A 股） 并在创业板上市涉及的持股意向、减持意向事宜作出如下不可撤 销的声明及承诺：本企业作为公司主要股东，通过公司业绩的增 长获得股权增值和分红回报。本企业看好公司的长期发展，如本 企业因各种原因需要减持所持有的公司首次公开发行股票前已 发行股份，本企业将严格遵守中国法律法规关于股东持股及股份 变动的有关规定，规范诚信履行股东的义务，并在确定减持时间、 方式和价格时充分考虑发行人股价稳定和中小投资者合法权益。 在锁定期满后，本企业在不违反在公司首次公开发行时所作出的 公开承诺的情况才可以转让公司股票。如进行减持，将提前三个 交易日通知公司减持事宜并予以公告后，再实施减持计划。减持 将按照法律法规及证券交易所的相关规则要求进行，减持方式包 括但不限于交易所集中竞价方式、大宗交易方式、协议转让方式 等。如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，则出售股票收益 归公司所有，本企业将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指 定账户。如因本企业未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者 造成损失的，本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责 任。本企业怠于承担前述责任，则公司有权在分红时直接扣除相 应款项。本企业确认已按照有关法律法规、本企业《公司章程》 等相关规定，就本函的签署、生效有关的事项履行了完备的内部 决策和外部审批程序（如需要），本函自本企业签署之日起即告 生效。 2020 年 10 月 22 日 长期 正常 履行 中 股权激 励承诺 其他对 公司中 小股东 所作承 诺 承诺是 否按时 履行 是 如承诺 超期未 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 履行完 毕的， 应当详 细说明 未完成 履行的 具体原 因及下 一步的 工作计 划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号—租赁》（以下统称“新租赁准则”），要求在境 内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施 行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司于2021年1月20日召开第二届董事会第十八次会议和第二届 监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，根据新租赁准则的要求，公司自2021年1月1日起执行 新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。根据过渡期政策，公司在执行新租赁准则时选择简化处理，无需调整 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 2021年年初留存收益，无需调整可比期间信息。本次执行新租赁准则对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 纪小健、车苗苗 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 纪小健（五年）、车苗苗（二年） 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 未达到重大诉 讼披露标准的 其他诉讼汇总 23.2 否 对方已归 还拖欠货 款及利 息，我方 已申请撤 诉。 已申请撤诉 已申请撤诉 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司作为出租方，江西和道生健康管理有限公司租赁本公司房屋建筑物，2021年度确认的租赁收入69,142.85元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 22,500 0 0 0 券商理财产品 募集资金 23,000 0 0 0 合计 45,500 0 0 0 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 60,000, 000 75.00% -11,559, 676 -11,559, 676 48,440, 324 60.55% 1、国家持股 2、国有法人持股 3,000,0 00 3.75% 3,000,0 00 3.75% 3、其他内资持股 57,000, 000 71.25% -11,559, 676 -11,559, 676 45,440, 324 56.80% 其中：境内法人持股 40,885, 000 51.11% -9,400,0 00 -9,400,0 00 31,485, 000 39.36% 境内自然人持 股 16,115, 000 20.14% -2,159,6 76 -2,159,6 76 13,955, 324 17.44% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 20,000, 000 25.00% 11,559, 676 11,559, 676 31,559, 676 39.45% 1、人民币普通股 20,000, 000 25.00% 11,559, 676 11,559, 676 31,559, 676 39.45% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 80,000, 000 100.00 % 80,000, 000 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司部分首次公开发行前已发行股份解除限售，具体内容详见公司于2021年11月2日在巨潮资讯网（）上 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 披露的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售 日期 江西日月明 实业有限公 司 31,485,000 31,485,000 首发前限售 股 2023-11-5 陶捷 9,967,000 9,967,000 首发前限售 股 2023-11-5 中车资本（天 津）股权投资 基金管理有 限公司－华 舆正心（天 津）股权投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 5,875,000 5,875,000 0 首发前限售 股 2021-11-5 南昌市国金 工业投资有 限公司 3,000,000 3,000,000 首发前限售 股 2023-11-5 谭晓云 2,317,000 2,317,000 首发前限售 股 2023-11-5 江西裕润立 达股权投资 管理有限公 司－北京立 达高新创业 投资中心（有 1,400,000 1,400,000 0 首发前限售 股 2021-11-5 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 限合伙） 赣州超逸投 资中心（有限 合伙） 750,000 750,000 0 首发前限售 股 2021-11-5 宁波梅山保 税港区宝顶 赢股权投资 合伙企业（有 限合伙） 750,000 750,000 0 首发前限售 股 2021-11-5 金旭东 600,000 600,000 0 首发前限售 股 2021-11-5 上海招银股 权投资基金 管理有限公 司－深圳市 招银财富展 翼成长投资 合伙企业（有 限合伙） 500,000 500,000 0 首发前限售 股 2021-11-5 其他限售股 股东 3,356,000 75 1,684,751 1,671,324 首发限售股/ 高管锁定股 2021-11-5/20 23-11-5 合计 60,000,000 75 11,559,751 48,440,324 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 报告期末 普通股股 东总数 12,271 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 11,275 报告期 末表决 权恢复 的优先 股股东 总数（如 有）（参 见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持有特 别表决 权股份 的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 江西日月 明实业有 限公司 境内非国 有法人 39.36 % 31,485,0 00 31,485,0 00 陶捷 境内自然 人 12.46 % 9,967,00 0 9,967,00 0 中车资本 （天津） 股权投资 基金管理 有限公司 －华舆正 心（天津） 股权投资 基金合伙 企业（有 限合伙） 其他 6.58% 5,265,20 0 -609800 5,265,2 00 南昌市国 金工业投 资有限公 司 国有法人 3.75% 3,000,00 0 3,000,00 0 谭晓云 境内自然 人 2.90% 2,317,00 0 2,317,00 0 江西裕润 立达股权 投资管理 有限公司 －北京立 达高新创 业投资中 其他 1.75% 1,400,00 0 1,400,0 00 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 心（有限 合伙） 上海招银 股权投资 基金管理 有限公司 －深圳市 招银财富 展翼成长 投资合伙 企业（有 限合伙） 其他 0.63% 500,000 500,00 0 朱洪涛 境内自然 人 0.56% 451,250 451,250 0 孟利民 境内自然 人 0.45% 363,750 272,812 90,938 潘丽芳 境内自然 人 0.37% 292,000 219,000 73,000 战略投资者或一般法 人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或 一致行动的说明 陶捷与谭晓云系夫妻关系，陶捷担任日月明实业执行董事，谭晓云担任日月明实业监事，两人 同为日月明实业的实际控制人。除上述股东的关联关系外，本公司前十名股东之间不存在其他 关联关系。 上述股东涉及委托/受 托表决权、放弃表决权 情况的说明 无 前 10 名股东中存在回 购专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中车资本（天津）股权 投资基金管理有限公 司－华舆正心（天津） 股权投资基金合伙企 业（有限合伙） 5,265,200 人民币普通股 5,265,200 江西裕润立达股权投 1,400,000 人民币普通股 1,400,000 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 资管理有限公司－北 京立达高新创业投资 中心（有限合伙） 上海招银股权投资基 金管理有限公司－深 圳市招银财富展翼成 长投资合伙企业（有限 合伙） 500,000 人民币普通股 500,000 付梓满 240,773 人民币普通股 240,773 郑家珍 212,494 人民币普通股 212,494 郑勤 183,450 人民币普通股 183,450 赣州超逸投资中心（有 限合伙） 150,500 人民币普通股 150,500 融元（天津）企业管理 合伙企业（有限合伙） 125,000 人民币普通股 125,000 武汉优 116,200 人民币普通股 116,200 邵志明 111,700 人民币普通股 111,700 前 10 名无限售流通股 股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的 说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间 是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股 东情况说明（如有） （参 见注 5） 付梓满通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 240,773 股，通过普通证券 账户持有 0 股，合计持有公司股份 240,773 股；郑家珍通过国泰君安证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有 180,094 股，通过普通证券账户持有 32,400 股，合计持有公司股份 212,494 股。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江西日月明实业有限公司 陶捷 1993 年 07 月 22 91360000158285501 企业管理咨询，财务咨询， 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 日 E 企业项目咨询，会议会展 服务，综合技术服务；房 地产开发，环境设计及施 工，物业管理。（依法须经 批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活 动） 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 陶捷 本人 中国 否 谭晓云 本人 中国 否 主要职业及职务 陶捷先生 2006 年至今，任本公司董事长、总经理。 谭晓云女士 2017 年 3 月至今，任江西日月明实业有限公司监事。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 20 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 110A011132 号 注册会计师姓名 纪小健、车苗苗 审计报告正文 江西日月明测控科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西日月明测控科技股份有限公司（以下简称日月明）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负 债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日月明2021年12月31日的合并及 公司财务状况以及2021年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日月明，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整 体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、22和附注五、28。 1、事项描述 日月明主要业务为轨道测控设备销售、轨道精测精调服务等，2021年度收入金额为1.23亿元。由于收入的确认对财务 报表影响较为重大，存在重大错报的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认执行的主要审计程序包括： （1）了解和测试日月明管理层（以下简称管理层）对于收入确认相关的内部控制流程； （2）选取样本，检查销售合同或服务合同，了解和识别销售商品和提供服务完整的程序、政策等，评价收入确认时点 是否符合企业会计准则的要求； （3）选取轨道测控设备销售合同以及验收单的样本进行检查，确认轨道测控设备销售收入是否满足收入确认条件； 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 （4）选取轨道精测精调服务项目进行检查，检查按照工作量完工百分比法确认的轨道精测精调服务收入是否有完工进 度验收单； （5）选取样本执行函证程序，并检查业务收入是否在恰当的期间确认。 （二）应收账款预期信用损失的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、8和附注五、3。 1、事项描述 日月明2021年12月31日应收账款余额1.67亿元，账面价值1.34亿元，账面价值占资产总额比例为14.81%。日月明2021 年度计提应收账款预期信用损失1,119.37万元。 由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生减值对财务报表影响较为重大，且应收账款预期信用损失的计提依赖于 管理层的判断，因此我们将应收账款预期信用损失的计提作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对应收账款预期信用损失的计提执行的主要审计程序包括： （1）了解和测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制； （2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑及客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用 风险特征； （3）抽取样本执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对； （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款，评价管理层确定的预期信用损失计提比例是否 合理； （5）结合函证、查询主要客户的公开信息并分析其还款能力、期后回款情况检查等程序，评价管理层对预期信用损失 计提的充分性、合理性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括日月明2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 日月明管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估日月明的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营 假设，除非管理层计划清算日月明、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督日月明的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日月明的持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日月明不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就日月明中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监 督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们 在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中披露某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 二○二二年四月二十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 666,250,578.71 672,845,963.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,387,094.18 13,557,089.68 应收账款 134,172,895.56 125,243,527.65 应收款项融资 预付款项 5,035,376.55 1,454,445.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,573,953.02 1,368,759.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,325,233.89 13,463,598.64 合同资产 7,184,342.46 5,884,422.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,074.75 224,006.50 流动资产合计 836,979,549.12 834,041,814.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,991,949.42 2,915,481.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,270,289.42 4,409,484.98 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 固定资产 18,933,798.57 19,962,271.99 在建工程 1,937,580.28 1,746,944.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,041,844.81 6,229,207.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,664,898.41 4,639,981.66 其他非流动资产 28,274,623.60 28,268,920.00 非流动资产合计 69,114,984.51 68,172,291.90 资产总计 906,094,533.63 902,214,106.27 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,713,345.20 12,826,070.98 应付账款 46,671,141.24 48,092,511.30 预收款项 合同负债 11,972.51 1,296,385.88 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,874,326.18 4,206,631.14 应交税费 7,294,428.23 6,165,806.23 其他应付款 1,131,018.35 2,096,858.34 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 400,000.00 流动负债合计 74,696,231.71 75,084,263.87 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,648,304.00 5,599,230.88 递延所得税负债 4,129,730.08 4,555,414.63 其他非流动负债 非流动负债合计 13,778,034.08 10,154,645.51 负债合计 88,474,265.79 85,238,909.38 所有者权益： 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 558,307,033.58 557,991,265.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,057,136.43 23,985,274.59 一般风险准备 未分配利润 151,256,097.83 154,648,715.73 归属于母公司所有者权益合计 817,620,267.84 816,625,256.26 少数股东权益 349,940.63 所有者权益合计 817,620,267.84 816,975,196.89 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 负债和所有者权益总计 906,094,533.63 902,214,106.27 法定代表人：陶捷 主管会计工作负责人：朱前蓉 会计机构负责人：张丽 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 665,565,862.45 672,557,539.81 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,387,094.18 13,557,089.68 应收账款 133,638,126.21 124,257,113.94 应收款项融资 预付款项 5,032,376.55 1,449,445.72 其他应收款 1,573,953.02 1,368,759.48 其中：应收利息 应收股利 存货 18,325,233.89 13,463,598.64 合同资产 7,184,342.46 5,884,422.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 165,521.06 流动资产合计 835,706,988.76 832,703,491.27 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,491,951.42 4,415,481.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,270,289.42 4,409,484.98 固定资产 18,911,309.29 19,928,129.15 在建工程 1,937,580.28 1,746,944.43 生产性生物资产 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 油气资产 使用权资产 无形资产 6,041,844.81 6,229,207.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,633,149.87 4,612,103.93 其他非流动资产 28,274,623.60 28,268,920.00 非流动资产合计 70,560,748.69 69,610,271.33 资产总计 906,267,737.45 902,313,762.60 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,713,345.20 12,826,070.98 应付账款 46,671,141.24 48,092,511.30 预收款项 合同负债 11,972.51 1,296,385.88 应付职工薪酬 3,874,326.18 4,206,631.14 应交税费 7,294,197.35 6,165,575.35 其他应付款 1,130,668.07 2,096,508.06 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 400,000.00 流动负债合计 74,695,650.55 75,083,682.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,648,304.00 5,599,230.88 递延所得税负债 4,129,730.08 4,555,414.63 其他非流动负债 非流动负债合计 13,778,034.08 10,154,645.51 负债合计 88,473,684.63 85,238,328.22 所有者权益： 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 558,002,688.47 558,002,688.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,057,136.43 23,985,274.59 未分配利润 151,734,227.92 155,087,471.32 所有者权益合计 817,794,052.82 817,075,434.38 负债和所有者权益总计 906,267,737.45 902,313,762.60 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 123,250,890.71 116,427,629.22 其中：营业收入 123,250,890.71 116,427,629.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 82,836,276.44 79,336,346.13 其中：营业成本 56,755,197.84 49,998,135.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,418,534.72 1,134,899.29 销售费用 9,896,053.36 10,095,984.14 管理费用 11,701,994.57 10,100,235.31 研发费用 11,136,733.88 8,821,806.14 财务费用 -8,072,237.93 -814,714.67 其中：利息费用 利息收入 8,168,660.41 863,808.57 加：其他收益 9,286,866.03 25,235,537.74 投资收益（损失以“－”号 填列） 6,221,671.97 3,313,009.96 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 76,468.37 -84,518.95 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -9,011,143.76 -3,038,553.45 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -528,267.08 -215,414.21 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 135,341.19 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,519,082.62 62,385,863.13 加：营业外收入 85,438.09 233,025.56 减：营业外支出 612,717.27 124,613.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 45,991,803.44 62,494,274.98 减：所得税费用 5,346,730.49 8,632,627.02 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,645,072.95 53,861,647.96 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 40,645,072.95 53,861,647.96 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 40,679,243.94 53,955,558.95 2.少数股东损益 -34,170.99 -93,910.99 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 的税后净额 七、综合收益总额 40,645,072.95 53,861,647.96 归属于母公司所有者的综合收 益总额 40,679,243.94 53,955,558.95 归属于少数股东的综合收益总 额 -34,170.99 -93,910.99 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5085 0.8750 （二）稀释每股收益 0.5085 0.8750 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：陶捷 主管会计工作负责人：朱前蓉 会计机构负责人：张丽 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 123,250,890.71 116,427,629.22 减：营业成本 56,755,197.84 49,998,135.92 税金及附加 1,418,534.72 1,134,915.34 销售费用 9,896,053.36 10,095,984.14 管理费用 11,675,789.27 9,840,317.82 研发费用 11,136,733.88 8,821,806.14 财务费用 -8,071,585.90 -814,373.61 其中：利息费用 利息收入 8,167,684.38 862,843.51 加：其他收益 9,286,866.03 25,235,122.47 投资收益（损失以“－” 号填列） 6,221,671.97 3,313,009.96 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 76,468.37 -84,518.95 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -8,959,499.40 -2,902,283.85 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -528,267.08 -215,414.21 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 135,341.19 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 46,596,280.25 62,781,277.84 加：营业外收入 85,438.09 233,025.56 减：营业外支出 612,498.60 124,613.71 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 46,069,219.74 62,889,689.69 减：所得税费用 5,350,601.30 8,652,397.76 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 40,718,618.44 54,237,291.93 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 40,718,618.44 54,237,291.93 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 40,718,618.44 54,237,291.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 125,967,552.69 139,941,068.32 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,430,889.41 5,890,682.46 收到其他与经营活动有关的现 金 53,178,773.23 32,092,573.73 经营活动现金流入小计 181,577,215.33 177,924,324.51 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 购买商品、接受劳务支付的现 金 65,969,360.68 43,456,917.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 21,067,484.78 18,296,905.28 支付的各项税费 16,436,556.23 23,259,320.12 支付其他与经营活动有关的现 金 44,955,447.94 23,954,806.25 经营活动现金流出小计 148,428,849.63 108,967,948.77 经营活动产生的现金流量净额 33,148,365.70 68,956,375.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 455,000,000.00 350,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,513,915.82 3,601,380.64 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 190,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 461,703,915.82 353,601,380.64 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 2,066,070.97 32,493,058.83 投资支付的现金 455,000,000.00 283,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 457,066,070.97 315,493,058.83 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 投资活动产生的现金流量净额 4,637,844.85 38,108,321.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,212,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 490,212,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 40,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 1,000,002.00 6,681,858.45 筹资活动现金流出小计 41,000,002.00 6,681,858.45 筹资活动产生的现金流量净额 -41,000,002.00 483,530,141.55 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,213,791.45 590,594,839.10 加：期初现金及现金等价物余 额 664,959,022.50 74,364,183.40 六、期末现金及现金等价物余额 661,745,231.05 664,959,022.50 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 125,567,552.69 139,903,559.47 收到的税费返还 2,430,889.41 5,890,682.46 收到其他与经营活动有关的现 金 53,169,386.51 32,053,964.34 经营活动现金流入小计 181,167,828.61 177,848,206.27 购买商品、接受劳务支付的现 65,971,360.70 43,456,917.12 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 金 支付给职工以及为职工支付的 现金 21,066,458.96 18,184,231.79 支付的各项税费 16,436,556.23 23,197,428.46 支付其他与经营活动有关的现 金 44,941,379.35 23,870,549.05 经营活动现金流出小计 148,415,755.24 108,709,126.42 经营活动产生的现金流量净额 32,752,073.37 69,139,079.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 455,000,000.00 350,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,513,915.82 3,601,380.64 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 190,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 461,703,915.82 353,601,380.64 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 2,066,070.97 32,493,058.83 投资支付的现金 455,000,000.00 283,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 457,066,070.97 315,493,058.83 投资活动产生的现金流量净额 4,637,844.85 38,108,321.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,212,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 490,212,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 40,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现 1,000,002.00 6,681,858.45 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 金 筹资活动现金流出小计 41,000,002.00 6,681,858.45 筹资活动产生的现金流量净额 -41,000,002.00 483,530,141.55 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,610,083.78 590,777,543.21 加：期初现金及现金等价物余 额 664,670,598.57 73,893,055.36 六、期末现金及现金等价物余额 661,060,514.79 664,670,598.57 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 80, 000 ,00 0.0 0 557, 991, 265. 94 23,9 85,2 74.5 9 154, 648, 715. 73 816, 625, 256. 26 349, 940. 63 816, 975, 196. 89 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 80, 000 ,00 0.0 0 557, 991, 265. 94 23,9 85,2 74.5 9 154, 648, 715. 73 816, 625, 256. 26 349, 940. 63 816, 975, 196. 89 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 315, 767. 64 4,07 1,86 1.84 -3,3 92,6 17.9 0 995, 011. 58 -349 ,940. 63 645, 070. 95 （一）综合收 益总额 40,6 79,2 43.9 4 40,6 79,2 43.9 4 -34, 170. 99 40,6 45,0 72.9 5 （二）所有者 投入和减少 资本 315, 767. 64 315, 767. 64 -315 ,769. 64 -2.0 0 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 315, 767. 64 315, 767. 64 -315 ,769. 64 -2.0 0 （三）利润分 配 4,07 1,86 1.84 -44, 071, 861. 84 -40, 000, 000. 00 -40, 000, 000. 00 1．提取盈余 公积 4,07 1,86 1.84 -4,0 71,8 61.8 4 0.00 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -40, 000, 000. 00 -40, 000, 000. 00 -40, 000, 000. 00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 80, 000 ,00 0.0 0 558, 307, 033. 58 28,0 57,1 36.4 3 151, 256, 097. 83 817, 620, 267. 84 0.00 817, 620, 267. 84 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 60, 000 ,00 0.0 0 96,2 63,6 90.4 7 18,5 61,5 45.4 0 106, 116, 885. 97 280, 942, 121. 84 443,8 51.62 281,3 85,97 3.46 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 60, 000 ,00 0.0 0 96,2 63,6 90.4 7 18,5 61,5 45.4 0 106, 116, 885. 97 280, 942, 121. 84 443,8 51.62 281,3 85,97 3.46 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 20, 000 ,00 0.0 0 461, 727, 575. 47 5,42 3,72 9.19 48,5 31,8 29.7 6 535, 683, 134. 42 -93,9 10.99 535,5 89,22 3.43 （一）综合收 益总额 53,9 55,5 58.9 5 53,9 55,5 58.9 5 -93,9 10.99 53,86 1,647 .96 （二）所有者 投入和减少 资本 20, 000 ,00 0.0 0 461, 727, 575. 47 481, 727, 575. 47 481,7 27,57 5.47 1．所有者投 入的普通股 20, 000 ,00 0.0 0 461, 727, 575. 47 481, 727, 575. 47 481,7 27,57 5.47 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 （三）利润分 配 5,42 3,72 9.19 -5,4 23,7 29.1 9 1．提取盈余 公积 5,42 3,72 9.19 -5,4 23,7 29.1 9 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 80, 557, 23,9 154, 816, 349,9 816,9 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 余额 000 ,00 0.0 0 991, 265. 94 85,2 74.5 9 648, 715. 73 625, 256. 26 40.63 75,19 6.89 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 80,00 0,000 .00 558,00 2,688. 47 23,985 ,274.5 9 155, 087, 471. 32 817,075, 434.38 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 80,00 0,000 .00 558,00 2,688. 47 23,985 ,274.5 9 155, 087, 471. 32 817,075, 434.38 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 4,071, 861.84 -3,35 3,24 3.40 718,618. 44 （一）综合收 益总额 40,7 18,6 18.4 4 40,718,6 18.44 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 4,071, 861.84 -44,0 71,8 61.8 4 -40,000, 000.00 1．提取盈余公 积 4,071, 861.84 -4,07 1,86 1.84 2．对所有者 （或股东）的 分配 -40,0 00,0 00.0 0 -40,000, 000.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 （六）其他 四、本期期末 余额 80,00 0,000 .00 558,00 2,688. 47 28,057 ,136.4 3 151, 734, 227. 92 817,794, 052.82 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 60,0 00,0 00.0 0 96,27 5,113. 00 18,56 1,545 .40 106,27 3,908.5 8 281,110,5 66.98 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 60,0 00,0 00.0 0 96,27 5,113. 00 18,56 1,545 .40 106,27 3,908.5 8 281,110,5 66.98 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 20,0 00,0 00.0 0 461,7 27,57 5.47 5,423 ,729. 19 48,813, 562.74 535,964, 867.40 （一）综合收 益总额 54,237, 291.93 54,237,2 91.93 （二）所有者 投入和减少 资本 20,0 00,0 00.0 0 461,7 27,57 5.47 481,727, 575.47 1．所有者投 入的普通股 20,0 00,0 00.0 0 461,7 27,57 5.47 481,727, 575.47 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 5,423 ,729. 19 -5,423, 729.19 1．提取盈余 公积 5,423 ,729. 19 -5,423, 729.19 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 80,0 00,0 00.0 0 558,0 02,68 8.47 23,98 5,274 .59 155,08 7,471.3 2 817,075, 434.38 三、公司基本情况 江西日月明测控科技股份有限公司（以下简称 本公司）前身是江西日月明铁道设备开发有限公司，由江西日月明实业有限 公司（以下简称 日月明实业）和自然人谭晓云出资于2006年3月17日注册成立，注册资本为200万元，经江西新纪元会计师 事务所出具赣新会验字（2006）第3039号验资报告予以验证。其中：日月明实业出资180万元，占比90%；谭晓云出资20万元， 占比10%。 2011年5月27日，日月明实业以价值2,100万元房屋及相应土地使用权以及现金635万元增资，自然人谭晓云以现金65万元增 资，变更后注册资本为3,000万元，经南昌中海会计师事务所有限责任公司出具赣中海验字[2011]第193号验资报告予以验证。 其中：日月明实业出资2,915万元，占比97.17%；谭晓云出资85万元，占比2.83%。 2015年8月21日，本公司以2015年6月30日为基准日，按净资产折股整体变更为股份有限公司，注册资本变更为5,000万元， 其中日月明实业持有4,858.50万股，占比97.17%；谭晓云持有141.50万股，占比2.83%。 2015年9月1日，本公司更名为江西日月明测控科技股份有限公司。 2015年9月19日，本公司新增注册资本140万元，由自然人朱洪涛等9人出资224万元认购，增资后注册资本变更为5,140万元， 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2015）第110ZC0478号验资报告予以验证。 2016年1月15日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌；2016年2月28 日，本公司正式挂牌上市，证券代码为835752。 2016年11月7日，本公司新增注册资本260万元，由自然人谭晓云等34名自然人出资1,001万元认缴，增值后注册资本变更为 5,400万元，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2016）第110ZC0661号验资报告予以验证。 2017年5月20日，本公司新增注册资本600万元，由中车同方（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资6,000万元认 购，增资后注册资本变更为6,000万元，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2017）第110ZC0191号验资报 告予以验证。 2018年10月10日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票自2018年10月16日起终止在全国中小企业股 份转让系统挂牌。 2020年11月2日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意江西日月明测控科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》 （证监许可[2020]2394号），本公司向社会公众公开发行人民币普通股2,000.00万股，每股发行价格为人民币26.42元，募集 资金总额528,400,000.00元。本次募集资金经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2020）第110ZC00411号验 资报告予以验证。2021年1月4日，本公司完成工商登记变更，注册资本变更为8,000万元。 2020年11月3日，深圳证券交易所《关于江西日月明测控科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上 [2020]1013 号）同意本公司普通股股票在深圳证券交易所创业板上市交易。2020年11月5日，本公司正式挂牌上市，证券代 码为300906。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 本公司统一社会信用代码为91360106784146840K，注册地为江西省南昌市高新技术产业开发区高新四路999号，法定代表人 为陶捷。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售中心、工程中心、新技术规划中心、产品设计中心、 制造中心、品管中心、物料计划中心、企管中心、财务中心、证券部、审计部等部门。 企业法人营业执照规定的经营范围：铁路机械及配件、工程机械及配件、交通运输的开发、制造、加工；计算机软、硬件开 发及相关综合技术服务；电子元器件、仪器仪表销售；机械设备的租赁；城市轨道及铁路测控系统技术开发、推广、咨询服 务；铁路工程测量服务、铁路工程技术服务；铁路养护维修业务；汽车新车销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动， 具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 本财务报表业经本公司第三届董事会第四次会议于2022年4月20日批准。 本公司拥有一家子公司北京日月明云智科技有限公司，详见附注九、1。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财 务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、10和附注五、39。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合 并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整 资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得 的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续 计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于 购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额 计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和 子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司 的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账 面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的 资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用， 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且符合下 述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融 资产：A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资 产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 动计入其他综合收益的金融资产：A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当 期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成 本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非 该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的 来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行 管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特 定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合 同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进 行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的 衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利 得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同 并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特 征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混 合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在 主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进 入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司 采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于 最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所 属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值 计量层次之间发生转换。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：A、以摊余成本计量的金融资产；B、《企业 会计准则第14号—收入》定义的合同资产。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合 同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第 一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内 的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月 内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金 融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利 息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款组合1：应收国有企事业单位客户 应收账款组合2：应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 合同资产组合1：应收国有企事业单位客户 合同资产组合2：应收其他客户 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：押金保证金 其他应收款组合2：备用金 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 其他应收款组合3：其他代垫款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发 生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；B、已发生的或预期的 金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；D、现存的或预期 的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进 行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 ③已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发 生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金 融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：A、发行方或债务人发生重大财务困难；B、债务人违反合同， 如偿付利息或本金违约或逾期等；C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消 失。 ④预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备 的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在 资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认 其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑤核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相 关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记 的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 应收票据预期信用损失的确定方法详见附注五、10、（6）。 12、应收账款 应收账款预期信用损失的确定方法详见附注五、10、（6）。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款预期信用损失的确定方法详见附注五、10、（6）。 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、履约成本、库存商品、发出商品和其他。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客 户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司 将该收款权利作为合同资产。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，详见附注五、10、（6） 会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面 金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减 值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准 备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将 其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入 当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确 认为一项资产：A、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明 确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；B、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；C、该成本 预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服 务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：A、 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；B、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊 销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始 确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股 权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益 性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之 日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新 的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权 投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安 排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有 重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投 资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 投资性房地产计提资产减值方法见附注五、22、（4）。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 办公设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 电子设备及其他 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 装修费用 年限平均法 5 年 0% 20% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：A、资产支出已 经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 40年 直线法 专利权 10年 直线法 商标权 10年 直线法 著作权 10年 直线法 软件 5年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数， 并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述 条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 31、长期资产减值 对投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。 33、合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照 离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合 设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 35、租赁负债 36、预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 37、股份支付 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益 工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用 了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除 非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权 益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：A、客户在本公司履 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；B、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；C、本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服 务控制权时，本公司会考虑下列迹象：A、本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；B、 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；C、本公司已将该商品的实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；D、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬；E、客户已接受该商品或服务；F、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资 产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权 利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项 目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 本公司销售轨道测控设备、配件等产品的销售合同通常只包含转让产品的履约义务，本公司在相关产品已经客户验收且客户 就该产品负有现时付款义务时确认销售收入。 本公司精测精调服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入。本公司采用产出法确认履约进 度，即按照累计完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已 经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收 益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费 用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 产折旧。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 应收账款预期信用损失的计量 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信 用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据 进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。 本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年发布了《企业会计准 则第 21 号——租赁（修订）》，要求在 境内外同时上市的企业以及在境外上 市并采用国际财务报告准则或企业会 计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计 准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行 相关会计政策变更已于本公司第二届 董事会第十八次会议决议批准 对于首次执行日前已存在的合同，本公 司在首次执行日选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。对首次执行日 之后签订或变更的合同，本公司按照新 租赁准则中租赁的定义评估合同是否 为租赁或者包含租赁。 新租赁准则 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际 财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1 日起施行。本公司于2021年1月20日召开的二届董事会第十八次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策 相关内容进行了调整。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订 或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折 旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理： 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间 信息。 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准 则进行会计处理。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 执行新租赁准则对本公司无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 □ 适用 √ 不适用 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 云智科技公司 10% 2、税收优惠 本公司由江西省软件协会认定为软件企业，并取得编号为赣RQ-2016-0054的软件企业认定证书。根据《国务院关于印发进一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政 策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，实际税负超过3%部分即征即退。 本公司由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局联合认定为高新技术企业，于2021年11月03日取得编号 GR202136000348的高新技术企业证书，证书有效期为3年，企业所得税优惠税率为15%。 根据国家税务局公告财政部、税务总局公告2021年第12号文件《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税{2019}13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司的子公司云智科技公司2021年度应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按10%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分， 减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 95.60 银行存款 661,743,940.62 664,958,926.90 其他货币资金 4,506,638.09 7,886,941.24 合计 666,250,578.71 672,845,963.74 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 4,505,347.66 7,886,941.24 其他说明 其他货币资金为保函保证金、银行承兑汇票保证金和证券账户资金，受限情况详见附注七、81。除此之外，期末本公司不存 在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,937,503.92 8,325,000.00 商业承兑票据 449,590.26 5,232,089.68 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 合计 4,387,094.18 13,557,089.68 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 848,69 0.12 100.00 % 399,09 9.86 47.03 % 449,59 0.26 7,670,4 78.00 100.00 % 2,438,38 8.32 31.79% 5,232,0 89.68 其中： 应收国有企事业 单位客户 748,80 0.00 88.23 % 379,92 0.96 50.74 % 368,87 9.04 6,494,5 63.00 84.67% 1,685,32 9.98 25.95% 4,809,2 33.02 应收其他客户 99,890. 12 11.77 % 19,178. 90 19.20 % 80,711. 22 1,175,9 15.00 15.33% 753,058. 34 64.04% 422,85 6.66 合计 848,69 0.12 100.00 % 399,09 9.86 47.03 % 449,59 0.26 7,670,4 78.00 100.00 % 2,438,38 8.32 31.79% 5,232,0 89.68 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收国有企事业单位客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 2 至 3 年 548,800.00 205,360.96 37.42% 3 年以上 200,000.00 174,560.00 87.28% 合计 748,800.00 379,920.96 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收其他客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 至 2 年 99,890.12 19,178.90 19.20% 合计 99,890.12 19,178.90 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收国有企事 业单位客户 1,685,329.98 -1,305,409.02 379,920.96 应收其他客户 753,058.34 -733,879.44 19,178.90 合计 2,438,388.32 -2,039,288.46 399,099.86 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 6,488,3 03.90 3.88% 6,488,3 03.90 100.00 % 5,967,1 22.50 4.05% 5,967,1 22.50 100.00 % 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 160,86 7,434.9 9 96.12 % 26,694, 539.43 16.59 % 134,17 2,895.5 6 141,26 5,519.2 2 95.95% 16,021, 991.57 11.34% 125,243, 527.65 其中： 应收国有企事业 单位客户 110,60 7,537.6 5 66.09 % 15,212, 704.42 13.75 % 95,394, 833.23 86,085, 372.45 58.47% 7,850,6 92.84 9.12% 78,234,6 79.61 应收其他客户 50,259, 897.34 30.03 % 11,481, 835.01 22.84 % 38,778, 062.33 55,180, 146.77 37.48% 8,171,2 98.73 14.81% 47,008,8 48.04 合计 167,35 5,738.8 9 100.00 % 33,182, 843.33 19.83 % 134,17 2,895.5 6 147,23 2,641.7 2 100.00 % 21,989, 114.07 14.93% 125,243, 527.65 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 1,011,960.00 1,011,960.00 100.00% 预计无法收回 客户 2 882,000.00 882,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 3 516,092.50 516,092.50 100.00% 预计无法收回 客户 4 400,000.00 400,000.00 100.00% 预计无法收回 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 客户 5 380,000.00 380,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 6 284,000.00 284,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 7 269,000.00 269,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 8 220,000.00 220,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 9 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回 其他 2,325,251.40 2,325,251.40 100.00% 预计无法收回 合计 6,488,303.90 6,488,303.90 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收国有企事业单位客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 68,685,414.07 3,022,158.22 4.40% 1 至 2 年 21,734,249.55 2,575,508.57 11.85% 2 至 3 年 16,054,831.18 6,007,717.83 37.42% 3 年以上 4,133,042.85 3,607,319.80 87.28% 合计 110,607,537.65 15,212,704.42 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收其他客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,689,839.00 1,092,999.95 9.35% 1 至 2 年 24,685,147.98 4,739,548.41 19.20% 2 至 3 年 13,045,559.05 5,008,190.12 38.39% 3 年以上 839,351.31 641,096.53 76.38% 合计 50,259,897.34 11,481,835.01 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 80,375,253.07 1 至 2 年 46,419,397.53 2 至 3 年 29,100,390.23 3 年以上 11,460,698.06 3 至 4 年 2,513,113.16 4 至 5 年 1,423,887.00 5 年以上 7,523,697.90 合计 167,355,738.89 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 5,967,122.50 521,181.40 6,488,303.90 按组合计提坏 账准备 16,021,991.57 10,672,547.86 26,694,539.43 合计 21,989,114.07 11,193,729.26 33,182,843.33 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 10 12,783,340.94 7.64% 1,038,727.96 客户 11 12,326,249.98 7.37% 304,458.38 客户 12 12,044,285.60 7.20% 479,236.89 客户 13 10,646,218.20 6.35% 1,675,455.16 客户 14 8,669,999.98 5.18% 1,824,752.58 合计 56,470,094.70 33.74% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,915,408.19 97.61% 1,386,986.27 95.36% 1 至 2 年 57,315.50 1.14% 9,000.00 0.62% 2 至 3 年 9,000.00 0.18% 8,222.86 0.57% 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 3 年以上 53,652.86 1.07% 50,236.61 3.45% 合计 5,035,376.55 -- 1,454,445.74 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 账龄 占预付款项总额的比例 与本公司关系 未结算原因 供应商1 1,320,000.00 一年以内 26.21% 非关联方 预付采购款 供应商2 637,998.00 一年以内 12.67% 非关联方 预付采购款 供应商3 483,207.86 一年以内 9.60% 非关联方 预付采购款 供应商4 471,536.00 一年以内 9.36% 非关联方 预付采购款 供应商5 400,000.00 一年以内 7.94% 非关联方 项目未完成 合计 3,312,741.86 65.79% 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,573,953.02 1,368,759.48 合计 1,573,953.02 1,368,759.48 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 227,160.94 247,831.91 押金保证金 1,420,067.04 1,400,699.57 合计 1,647,227.98 1,648,531.48 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 64,266.00 215,506.00 279,772.00 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 9,008.96 9,008.96 本期转回 152,306.00 152,306.00 本期核销 63,200.00 63,200.00 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 2021 年 12 月 31 日余 额 73,274.96 0.00 73,274.96 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,286,037.98 1 至 2 年 323,590.00 2 至 3 年 37,600.00 合计 1,647,227.98 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 备用金 1,846.32 425.29 2,271.61 押金保证金 62,419.68 8,583.67 71,003.35 按单项计提坏 账准备 215,506.00 152,306.00 63,200.00 0.00 合计 279,772.00 9,008.96 152,306.00 63,200.00 73,274.96 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 中国铁路武汉局集团有限公司武汉高 速铁路职业技能训练段 152,306.00 银行存款 合计 152,306.00 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 客户 10 保证金 244,572.24 1 年以内 14.85% 12,228.61 客户 15 保证金 227,526.80 1 年以内 13.81% 11,376.34 客户 16 保证金 200,000.00 1 年以内 12.14% 10,000.00 客户 17 保证金 165,980.00 1 年以内 10.08% 8,299.00 客户 18 保证金 159,000.00 1-2 年 9.65% 7,950.00 合计 -- 997,079.04 -- 60.53% 49,853.95 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 1,931,905.74 1,931,905.74 1,296,600.26 1,296,600.26 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 在产品 101,457.77 101,457.77 534,872.10 534,872.10 库存商品 9,831,128.19 9,831,128.19 4,797,932.77 4,797,932.77 合同履约成本 734,519.68 734,519.68 1,047,630.47 1,047,630.47 发出商品 4,273,716.09 440,861.98 3,832,854.11 4,608,826.45 440,861.98 4,167,964.47 其他 1,893,368.40 1,893,368.40 1,618,598.57 1,618,598.57 合计 18,766,095.87 440,861.98 18,325,233.89 13,904,460.62 440,861.98 13,463,598.64 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 440,861.98 440,861.98 合计 440,861.98 440,861.98 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收国有企事业单位客 户 7,274,741.24 715,166.63 6,559,574.61 5,585,339.42 226,661.12 5,358,678.30 应收其他客户 719,438.00 94,670.15 624,767.85 580,653.22 54,908.58 525,744.64 合计 7,994,179.24 809,836.78 7,184,342.46 6,165,992.64 281,569.70 5,884,422.94 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 按组合计提坏账准备 528,267.08 与质保金相关的合同 资产增加 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 合计 528,267.08 -- 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 50,074.75 215,595.81 预缴所得税 8,410.69 合计 50,074.75 224,006.50 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 成都菁 软信息 技术有 限公司 下 2,915,4 81.05 76,468. 37 2,991,9 49.42 小计 2,915,4 81.05 76,468. 37 2,991,9 49.42 二、联营企业 合计 2,915,4 81.05 76,468. 37 2,991,9 49.42 其他说明 成都菁软董事会由3名董事组成，其中本公司委派董事1名，董事会决议需经包括本公司委派董事在内的过半数董事表决通过， 因此形成合营安排。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,719,737.44 1,008,489.54 5,728,226.98 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 4.期末余额 4,719,737.44 1,008,489.54 5,728,226.98 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 1,108,489.49 210,252.51 1,318,742.00 2.本期增加金额 113,983.44 25,212.12 139,195.56 （1）计提或摊销 113,983.44 25,212.12 139,195.56 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,222,472.93 235,464.63 1,457,937.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,497,264.51 773,024.91 4,270,289.42 2.期初账面价值 3,611,247.95 798,237.03 4,409,484.98 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 18,933,798.57 19,962,271.99 合计 18,933,798.57 19,962,271.99 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备及 其他 装修费用 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 13,856,073.2 5 1,574,482.22 2,310,781.58 3,104,230.20 6,399,345.34 7,018,261.69 34,263,174.2 8 2.本期增 加金额 252,161.62 1,291,987.47 557,698.35 2,101,847.44 （1）购 置 171,891.36 535,145.64 707,037.00 （2）在 建工程转入 557,698.35 557,698.35 （3）企 业合并增加 （4）存货转 入 80,270.26 756,841.83 837,112.09 3.本期减 少金额 36,637.75 65,066.92 263,717.58 365,422.25 （1）处 置或报废 36,637.75 65,066.92 263,717.58 365,422.25 4.期末余 额 13,856,073.2 5 1,537,844.47 2,497,876.28 3,104,230.20 7,427,615.23 7,575,960.04 35,999,599.4 7 二、累计折 旧 1.期初余 额 3,747,740.93 816,674.42 1,314,243.37 2,202,952.22 2,956,199.20 3,263,092.15 14,300,902.2 9 2.本期增 加金额 298,987.24 110,074.26 273,157.74 224,552.01 1,230,731.58 965,158.15 3,102,660.98 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 （1）计 提 298,987.24 110,074.26 273,157.74 224,552.01 1,230,731.58 965,158.15 3,102,660.98 3.本期减 少金额 20,234.63 63,663.93 253,863.81 337,762.37 （1）处 置或报废 20,234.63 63,663.93 253,863.81 337,762.37 4.期末余 额 4,046,728.17 906,514.05 1,523,737.18 2,427,504.23 3,933,066.97 4,228,250.30 17,065,800.9 0 三、减值准 备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处 置或报废 4.期末余 额 四、账面价 值 1.期末账 面价值 9,809,345.08 631,330.42 974,139.10 676,725.97 3,494,548.26 3,347,709.74 18,933,798.5 7 2.期初账 面价值 10,108,332.3 2 757,807.80 996,538.21 901,277.98 3,443,146.14 3,755,169.54 19,962,271.9 9 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,937,580.28 1,746,944.43 合计 1,937,580.28 1,746,944.43 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江西高新轨道 测控产业基地 建设 1,458,916.91 1,458,916.91 1,458,916.91 1,458,916.91 江西日月明大 厦装修 478,663.37 478,663.37 288,027.52 288,027.52 合计 1,937,580.28 1,937,580.28 1,746,944.43 1,746,944.43 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其中： 本期 资金 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 名称 数 余额 增加 金额 转入 固定 资产 金额 其他 减少 金额 余额 累计 投入 占预 算比 例 进度 资本 化累 计金 额 本期 利息 资本 化金 额 利息 资本 化率 来源 江西 日月 明大 厦装 修 5,500, 000.00 288,02 7.52 748,33 4.20 557,69 8.35 478,66 3.37 91.67 % 91.67 % 其他 合计 5,500, 000.00 288,02 7.52 748,33 4.20 557,69 8.35 478,66 3.37 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 项目 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 软件 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 6,887,174.21 1,009,264.02 16,800.00 37,881.20 804,424.34 8,755,543.77 2.本期 增加金额 141,592.92 141,592.92 （1） 购置 141,592.92 141,592.92 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 （1） 处置 4.期末 余额 6,887,174.21 1,009,264.02 16,800.00 37,881.20 946,017.26 8,897,136.69 二、累计摊 销 1.期初 余额 1,087,766.43 1,009,264.02 15,400.00 37,881.20 376,024.33 2,526,335.98 2.本期 增加金额 172,179.36 1,400.00 155,376.54 328,955.90 （1） 计提 172,179.36 1,400.00 155,376.54 328,955.90 3.本期 减少金额 （1） 处置 4.期末 余额 1,259,945.79 1,009,264.02 16,800.00 37,881.20 531,400.87 2,855,291.88 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 5,627,228.42 414,616.39 6,041,844.81 2.期初 账面价值 5,799,407.78 1,400.00 428,400.01 6,229,207.79 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 34,465,054.93 5,136,436.06 24,988,844.09 3,720,168.87 可弥补亏损 301,748.97 15,087.45 275,977.03 13,798.86 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 存货跌价准备 440,861.98 66,129.30 440,861.98 66,129.30 递延收益 9,648,304.00 1,447,245.60 5,599,230.88 839,884.63 合计 44,855,969.88 6,664,898.41 31,304,913.98 4,639,981.66 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 增值税即征即退 27,531,533.87 4,129,730.08 30,369,430.80 4,555,414.63 合计 27,531,533.87 4,129,730.08 30,369,430.80 4,555,414.63 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 6,664,898.41 4,639,981.66 递延所得税负债 4,129,730.08 4,555,414.63 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产款 28,274,623 .60 28,274,623 .60 28,268,920 .00 28,268,920 .00 合计 28,274,623 28,274,623 28,268,920 28,268,920 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 .60 .60 .00 .00 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 2,573,080.00 银行承兑汇票 13,140,265.20 12,826,070.98 合计 15,713,345.20 12,826,070.98 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 43,007,678.64 43,297,776.39 工程款 3,663,462.60 4,794,734.91 合计 46,671,141.24 48,092,511.30 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国电子科技集团公司第二十六研究 所 7,205,059.36 未到付款期 合计 7,205,059.36 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 11,972.51 1,296,385.88 合计 11,972.51 1,296,385.88 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,206,631.14 20,112,226.18 20,444,531.14 3,874,326.18 二、离职后福利-设定 提存计划 983,752.70 983,752.70 合计 4,206,631.14 21,095,978.88 21,428,283.84 3,874,326.18 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 4,151,315.14 18,506,098.05 18,843,098.05 3,814,315.14 2、职工福利费 393,179.45 393,179.45 3、社会保险费 479,223.58 479,223.58 其中：医疗保险 费 416,766.51 416,766.51 工伤保险 费 21,702.42 21,702.42 生育保险 费 40,754.65 40,754.65 4、住房公积金 368,231.00 368,231.00 5、工会经费和职工教 育经费 55,316.00 365,494.10 360,799.06 60,011.04 合计 4,206,631.14 20,112,226.18 20,444,531.14 3,874,326.18 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 936,358.05 936,358.05 2、失业保险费 28,613.21 28,613.21 3、企业年金缴费 18,781.44 18,781.44 合计 983,752.70 983,752.70 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,330,239.70 357,747.89 企业所得税 3,429,688.00 5,658,694.15 个人所得税 3,030.72 3,030.72 城市维护建设税 239,434.09 39,852.93 教育费附加 171,024.36 28,466.38 其他税费 121,011.36 78,014.16 合计 7,294,428.23 6,165,806.23 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,131,018.35 2,096,858.34 合计 1,131,018.35 2,096,858.34 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金 520,000.00 500,000.00 工程装修费 66,991.06 322,788.97 应付费用 544,027.29 1,274,069.37 合计 1,131,018.35 2,096,858.34 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京麦格天宝科技发展集团公司 500,000.00 押金，合同未执行完毕 合计 500,000.00 -- 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未终止确认应收票据 400,000.00 合计 400,000.00 短期应付债券的增减变动： 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,599,230.88 5,000,000.00 950,926.88 9,648,304.00 政府拨款 合计 5,599,230.88 5,000,000.00 950,926.88 9,648,304.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 工业中小 企业技术 改造中央 基建拨款 3,170,000.00 535,542.3 2 2,634,457.68 与资产相 关 钢轨磨耗 测量系统 技术试验 条件能力 提升项目 拨款 269,230.88 115,384.5 6 153,846.32 与资产相 关 省级工业 转型升级 专项资金- 钢轨波浪 300,000.00 300,000.0 0 与收益相 关 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 形磨耗测 量技术应 用 省级科技 专项计划 经费-工程 技术研究 中心 500,000.00 500,000.00 与收益相 关 轨检数据 智能服务 平台专项 资金 960,000.00 960,000.00 与资产相 关 南昌管委 会科技局 科技计划 项目经费 400,000.00 400,000.00 与资产相 关 重大科研 专项联动 支持项目 资金-星控 +桩控 5,000,000. 00 5,000,000.00 与收益相 关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 80,000,000.0 0 80,000,000.0 0 其他说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 557,991,265.94 315,767.64 558,307,033.58 合计 557,991,265.94 315,767.64 558,307,033.58 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期本公司以2.00元受让云智科技公司25%的少数股权，增加资本公积315,767.64元，交易完成后本公司持有云智科技公司 100%的股权。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,985,274.59 4,071,861.84 28,057,136.43 合计 23,985,274.59 4,071,861.84 28,057,136.43 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 154,648,715.73 106,116,885.97 调整后期初未分配利润 154,648,715.73 106,116,885.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,679,243.94 53,955,558.95 减：提取法定盈余公积 4,071,861.84 5,423,729.19 应付普通股股利 40,000,000.00 期末未分配利润 151,256,097.83 154,648,715.73 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,130,778.17 54,830,393.91 110,093,793.82 48,225,429.77 其他业务 7,120,112.54 1,924,803.93 6,333,835.40 1,772,706.15 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 合计 123,250,890.71 56,755,197.84 116,427,629.22 49,998,135.92 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 123,250,890.71 123,250,890.71 其中： 0 级轨检仪 50,277,031.94 50,277,031.94 1 级轨检仪 21,613,709.95 21,613,709.95 轨道测控设备组合 26,884,048.60 26,884,048.60 其他测控设备 7,926,029.76 7,926,029.76 精测精调及其他技术 服务 9,429,957.92 9,429,957.92 其他业务 7,120,112.54 7,120,112.54 按经营地区分类 123,250,890.71 123,250,890.71 其中： 东北地区 22,712,458.93 22,712,458.91 华北地区 16,392,934.81 16,392,934.81 华东地区 22,689,464.55 22,689,464.55 西北地区 18,526,854.95 18,526,854.95 西南地区 19,165,697.07 19,165,697.07 中南地区 23,763,480.40 23,763,480.40 市场或客户类型 其中： 合同类型 123,250,890.71 123,250,890.71 其中： 在某一时点确认 113,820,932.79 113,820,932.79 在某一时段确认 9,429,957.92 9,429,957.92 按商品转让的时间分 类 其中： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 本公司销售轨道测控设备、配件等产品的销售合同通常只包含转让产品的履约义务，本公司在相关产品已经客户验收且客户 就该产品负有现时付款义务时确认销售收入。 本公司精测精调服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入。本公司采用产出法确认履约进 度，即按照累计完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,495,235.49 元，其中，5,495,235.49 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 575,760.42 408,811.86 教育费附加 411,257.46 291,942.47 房产税 235,371.19 154,198.78 土地使用税 136,889.66 103,982.67 其他 59,255.99 175,963.51 合计 1,418,534.72 1,134,899.29 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,766,958.40 5,054,443.41 差旅费 1,515,990.32 2,028,115.90 三包费用 1,251,416.55 1,045,847.58 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 折旧和摊销 570,709.45 502,518.90 投标费 455,263.61 347,990.61 业务招待费 310,718.74 402,811.50 其他 1,024,996.29 714,256.24 合计 9,896,053.36 10,095,984.14 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,711,045.05 3,736,333.58 折旧和摊销 1,593,816.16 1,094,132.08 广告宣传费 963,356.01 847,524.75 中介费 995,400.32 1,096,103.03 业务招待费 727,789.79 597,167.84 会议费 393,225.16 383,415.49 物业费 400,429.64 370,309.33 差旅费 169,821.52 447,043.75 办公费 146,906.96 481,507.07 其他 600,203.96 1,046,698.39 合计 11,701,994.57 10,100,235.31 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,067,587.91 5,774,997.78 直接材料燃料费用 3,202,735.86 908,093.09 委托外部研究开发投入 180,000.00 1,200,000.00 折旧与摊销 427,383.49 342,308.38 试验费 546,152.67 22,110.12 其他 712,873.95 574,296.77 合计 11,136,733.88 8,821,806.14 其他说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 8,168,660.41 863,808.57 手续费及其他 96,422.48 49,093.90 合计 -8,072,237.93 -814,714.67 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 企业改制上市及融资奖励 4,000,000.00 16,056,000.00 增值税即征即退 2,430,889.41 5,890,682.46 专精特新“小巨人”企业奖励 500,000.00 江西省制造业单项冠军企业奖励 500,000.00 研发经费补助 548,000.00 240,000.00 工业中小企业技术改造 535,542.32 省级工业转型升级专项资金 300,000.00 经济发展先进单位奖励 202,000.00 钢轨磨耗测量系统技术试验条件能力 提升项目摊销 115,384.56 115,384.56 高新管委会科创局专利奖励 91,700.00 人才发展专项资金 1,000,000.00 省级技术研究中心科技奖励 800,000.00 经济与人才奖励 440,000.00 高新区创业服务中心铭牌产品区奖励 300,000.00 科技创新奖励 109,614.00 江西省优秀新产品一等奖 100,000.00 其他 63,349.74 183,856.72 合计 9,286,866.03 25,235,537.74 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 权益法核算的长期股权投资收益 76,468.37 -84,518.95 理财产品投资收益 6,145,203.60 结构性存款收益 3,397,528.91 合计 6,221,671.97 3,313,009.96 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 143,297.04 27,828.33 应收票据坏账损失 2,039,288.46 -2,165,024.42 应收账款坏账损失 -11,193,729.26 -901,357.36 合计 -9,011,143.76 -3,038,553.45 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -155,656.38 十二、合同资产减值损失 -528,267.08 -59,757.83 合计 -528,267.08 -215,414.21 其他说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 135,341.19 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无法支付的应付款项 73,417.38 73,417.38 罚款 90,000.00 其他 12,020.71 143,025.56 12,020.71 合计 85,438.09 233,025.56 85,438.09 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 600,000.00 600,000.00 非流动资产毁损报废损失 12,453.60 123,510.64 12,453.60 滞纳金 167.57 1,103.07 167.57 其他 96.10 96.10 合计 612,717.27 124,613.71 612,717.27 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,797,331.79 9,269,205.90 递延所得税费用 -2,450,601.30 -636,578.88 合计 5,346,730.49 8,632,627.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 45,991,803.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,898,770.51 子公司适用不同税率的影响 7,741.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,654.52 研究开发费加成扣除的纳税影响 -1,618,436.17 所得税费用 5,346,730.49 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助等其他收益 10,905,049.74 20,556,137.38 保证金 34,084,631.68 10,430,589.32 利息收入 8,168,660.41 863,808.57 营业外收入 12,020.71 90,000.00 收到所得税退回 8,410.69 备用金 139,209.72 代收代付款 12,828.74 合计 53,178,773.23 32,092,573.73 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 13,610,249.67 12,544,477.68 保证金 30,702,405.57 11,409,473.69 其他营业外支出 600,263.67 854.88 备用金 42,529.03 合计 44,955,447.94 23,954,806.25 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用 1,000,000.00 6,681,858.45 购买少数股东股权 2.00 合计 1,000,002.00 6,681,858.45 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 40,645,072.95 53,861,647.96 加：资产减值准备 528,267.08 215,414.21 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 3,241,856.54 2,657,434.31 使用权资产折旧 无形资产摊销 328,955.90 320,655.75 长期待摊费用摊销 9,373.54 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -135,341.19 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 12,453.60 123,510.64 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 投资损失（收益以“－”号填 列） -6,221,671.97 -3,313,009.96 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -2,024,916.75 -597,292.44 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -425,684.55 -39,286.44 存货的减少（增加以“－”号 填列） -5,698,747.34 -4,578,025.54 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -11,003,233.54 11,227,162.25 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 4,890,211.21 6,030,238.01 其他 9,011,143.76 3,038,553.45 经营活动产生的现金流量净额 33,148,365.70 68,956,375.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 661,745,231.05 664,959,022.50 减：现金的期初余额 664,959,022.50 74,364,183.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,213,791.45 590,594,839.10 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 661,745,231.05 664,959,022.50 其中：库存现金 95.60 可随时用于支付的银行存款 661,743,940.62 664,958,926.90 可随时用于支付的其他货币资金 1,290.43 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 三、期末现金及现金等价物余额 661,745,231.05 664,959,022.50 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,505,347.66 保证金 合计 4,505,347.66 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 重大科研专项联动支持项目 资金-星控+桩控 5,000,000.00 递延收益 0.00 企业改制上市及融资奖励 4,000,000.00 其他收益 4,000,000.00 增值税即征即退 2,430,889.41 其他收益 2,430,889.41 专精特新"小巨人"企业奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 江西省制造业单项冠军企业 奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 研发经费补助 548,000.00 其他收益 548,000.00 工业中小企业技术改造 3,170,000.00 其他收益 535,542.32 省级工业转型升级专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 经济发展先进单位奖励 202,000.00 其他收益 202,000.00 钢轨磨耗测量系统技术试验 条件能力提升项目摊销 500,000.00 其他收益 115,384.56 高新管委会科创局专利奖励 91,700.00 其他收益 91,700.00 其他 63,349.74 其他收益 63,349.74 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 云智科技 北京市 北京市 技术开发 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本期本公司以2.00元受让云智科技公司25%的少数股权，增加资本公积315,767.64元，交易完成后本公司持有云智科技公司 100%的股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 成都菁软 成都 成都 软件和信息技 术服务业 20.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 成都菁软董事会由3名董事组成，其中本公司委派董事1名，董事会决议需经包括本公司委派董事在内的过半数董事表决通过， 因此形成合营安排。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 5,936,686.98 4,633,729.01 其中：现金和现金等价物 非流动资产 27,047.03 10,581.90 资产合计 5,963,734.01 4,644,310.91 流动负债 736,609.16 199,528.49 非流动负债 负债合计 736,609.16 199,528.49 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 1,045,424.97 888,956.48 调整事项 1,946,524.45 2,026,524.57 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 2,991,949.42 2,915,481.05 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 营业收入 3,749,948.36 538,947.70 财务费用 所得税费用 净利润 382,342.43 -422,594.76 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 382,342.43 -422,594.76 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。各项金融 工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该 风险管理目标，本公司制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部 控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司 经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保 的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期 对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信 用风险的担保。 截至2021年12月31日，本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.74%（2020年： 28.64%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的60.53 %（2020年：62.18%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金 流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行授信额度为 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 人民币10,592.78万元（2020年12月31日：2,461.59万元）。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风 险。 ①利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融 工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司无对外借款，因此本公司面临的现金流量利率风险较小。 ②汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外 的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较小。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最 佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为9.76% （2020年12月31日：9.45%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 本公司无以公允价值计量的项目。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 日月明实业 江西南昌 物业管理、咨询、 房产开发 2,000.00 万元 39.36% 39.36% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是陶捷、谭晓云夫妇。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、三 在合营安排和联营企业情况。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江西和道生健康管理有限公司 同一母公司 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 日月明实业 物业服务 378,568.22 378,568.22 否 317,703.50 和道生 员工福利 否 21,000.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 江西和道生健康管理有限公 司 房屋建筑物 69,142.85 79,999.99 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,193,265.41 2,908,647.99 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 陶捷 4,084.00 其他应付款 朱洪涛 1,950.90 其他应付款 孟利民 5,688.36 其他应付款 沈浩 792.00 其他应付款 王志勇 15,838.86 其他应付款 尹玮 19,732.57 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司第三届董事会第四次会议审议通过2021年度利润分配预案，拟以2021年末总股本8,000.00万股为基数，每10股派发3 元（含税），共计派发现金股利2,400.00万元。 截至2022年4月20日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 24,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 24,000,000.00 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 本公司第三届董事会第四次会议审议通过2021年度利润分配预案，拟以2021年末总股本8,000.00万股为基数，每10股派发3 元（含税），共计派发现金股利2,400万元。 截至2022年4月20日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 6,488,3 03.90 3.90% 6,488,3 03.90 100.00 % 5,967,1 22.50 4.09% 5,967,1 22.50 100.00 % 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 159,99 9,443.8 4 96.10 % 26,361, 317.63 16.48 % 133,63 8,126.2 1 139,99 7,528.0 7 95.91% 15,740, 414.13 11.24% 124,257,1 13.94 其中： 应收国有企事业 单位客户 110,60 7,537.6 5 66.44 % 15,212, 704.42 13.75 % 95,394, 833.23 86,085, 372.45 58.98% 7,850,6 92.84 9.12% 78,234,6 79.61 应收其他客户 49,391, 906.19 29.66 % 11,148, 613.21 22.57 % 38,243, 292.98 53,912, 155.62 36.93% 7,889,7 21.29 14.63% 46,022,4 34.33 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 合计 166,48 7,747.7 4 100.00 % 32,849, 621.53 19.73 % 133,63 8,126.2 1 145,96 4,650.5 7 100.00 % 21,707, 536.63 14.87% 124,257,1 13.94 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 1,011,960.00 1,011,960.00 100.00% 预计无法收回 客户 2 882,000.00 882,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 3 516,092.50 516,092.50 100.00% 预计无法收回 客户 4 400,000.00 400,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 5 380,000.00 380,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 6 284,000.00 284,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 7 269,000.00 269,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 8 220,000.00 220,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 9 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回 其他 2,325,251.40 2,325,251.40 100.00% 预计无法收回 合计 6,488,303.90 6,488,303.90 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收国有企事业单位客户 86,085,372.45 7,850,692.84 9.12% 应收其他客户 53,912,155.62 7,889,721.29 14.63% 合计 139,997,528.07 15,740,414.13 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 80,375,253.07 1 至 2 年 46,419,397.53 2 至 3 年 28,232,399.08 3 年以上 11,460,698.06 3 至 4 年 2,513,113.16 4 至 5 年 1,423,887.00 5 年以上 7,523,697.90 合计 166,487,747.74 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 5,967,122.50 521,181.40 6,488,303.90 按组合计提坏 账准备 15,740,414.13 10,620,903.50 26,361,317.63 合计 21,707,536.63 11,142,084.90 32,849,621.53 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 10 12,783,340.94 7.68% 1,038,727.96 客户 11 12,326,249.98 7.40% 304,458.38 客户 12 12,044,285.60 7.23% 479,236.89 客户 13 10,646,218.20 6.39% 1,675,455.16 客户 14 8,669,999.98 5.22% 1,824,752.58 合计 56,470,094.70 33.92% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,573,953.02 1,368,759.48 合计 1,573,953.02 1,368,759.48 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 227,160.94 247,831.91 押金保证金 1,420,067.04 1,400,699.57 合计 1,647,227.98 1,648,531.48 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 64,266.00 215,506.00 279,772.00 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 9,008.00 本期转回 152,306.00 本期核销 63,200.00 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 2021 年 12 月 31 日余 额 73,274.96 0.00 73,274.96 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,286,037.98 1 至 2 年 323,590.00 2 至 3 年 37,600.00 合计 1,647,227.98 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账 准备 64,266.00 9,008.96 73,274.96 按单项计提坏账 准备 215,506.00 152,306.00 63,200.00 0.00 合计 279,772.00 9,008.96 152,306.00 63,200.00 73,274.96 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 中国铁路武汉局集团有限公司武汉高 速铁路职业技能训练段 152,306.00 银行存款 合计 152,306.00 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 备用金 63,200.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 客户 10 保证金 244,572.24 1 年以内 14.85% 12,228.61 客户 15 保证金 227,526.80 1 年以内 13.81% 11,376.34 客户 16 保证金 200,000.00 1 年以内 12.14% 10,000.00 客户 17 保证金 165,980.00 1 年以内 10.08% 8,299.00 客户 18 保证金 159,000.00 1-2 年 9.65% 7,950.00 合计 -- 997,079.04 -- 60.53% 49,853.95 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,500,002.00 1,500,002.00 1,500,000.00 1,500,000.00 对联营、合营 企业投资 2,991,949.42 2,991,949.42 2,915,481.05 2,915,481.05 合计 4,491,951.42 4,491,951.42 4,415,481.05 4,415,481.05 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 云智科技 1,500,000.00 2.00 1,500,002.00 合计 1,500,000.00 2.00 1,500,002.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 成都菁 软 2,915,4 81.05 76,468. 37 2,991,9 49.42 小计 2,915,4 81.05 76,468. 37 2,991,9 49.42 二、联营企业 合计 2,915,4 81.05 76,468. 37 2,991,9 49.42 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,130,778.17 54,830,393.91 110,093,793.82 48,225,429.77 其他业务 7,120,112.54 1,924,803.93 6,333,835.40 1,772,706.15 合计 123,250,890.71 56,755,197.84 116,427,629.22 49,998,135.92 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 商品类型 其中： 0 级轨检仪 50,277,031.94 50,277,031.94 1 级轨检仪 21,613,709.95 21,613,709.95 轨道测控设备组合 26,884,048.60 26,884,048.60 其他测控设备 7,926,029.76 7,926,029.76 精测精调及其他技术 服务 9,429,957.92 9,429,957.92 其他业务 7,120,112.54 7,120,112.54 按经营地区分类 其中： 东北地区 22,712,458.93 22,712,458.93 华北地区 16,392,934.81 16,392,934.81 华东地区 22,689,464.55 22,689,464.55 西北地区 18,526,854.95 18,526,854.95 西南地区 19,165,697.07 19,165,697.07 中南地区 23,763,480.40 23,763,480.40 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 在某一时点确认 113,820,932.79 113,820,932.79 在某一时段确认 9,429,957.92 9,429,957.92 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 与履约义务相关的信息： 本公司销售轨道测控设备、配件等产品的销售合同通常只包含转让产品的履约义务，本公司在相关产品已经客户验收且客户 就该产品负有现时付款义务时确认销售收入。 本公司精测精调服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入。本公司采用产出法确认履约进 度，即按照累计完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,495,235.49 元，其中，5,495,235.49 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 76,468.37 -84,518.95 理财产品投资收益 6,145,203.60 结构性存款收益 3,397,528.91 合计 6,221,671.97 3,313,009.96 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 135,341.19 详见附注七、73 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 6,828,438.41 详见附注七、84 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 152,306.00 详见附注七、8 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -527,279.18 详见附注七、74 和详见附注七、75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,172,741.81 详见附注七、67 和详见附注七、68 因股份支付解除限售条件确认的费用 江西日月明测控科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 减：所得税影响额 1,914,266.98 少数股东权益影响额 -53.47 合计 10,847,334.72 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： √ 适用 □ 不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目由理财产品投资收益6,145,203.60元和个税手续费返还27,538.21元构成。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税即征即退 2,430,889.41 税收优惠，根据（国发[2011]4 号）及财政部、国家税务总局（财税 [2011]100 号）规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，实际税负 超过 3%部分即征即退。此税收优惠与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、可持续享受，故界定为经常性损益。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 5.00% 0.5085 0.5085 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 3.67% 0.3729 0.3729 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他