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广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 3 月 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 公司负责人郭清海、主管会计工作负责人郑小毅及会计机构负责人(会计 主管人员)陈丽虹声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述均不构成公司对投 资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理 层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经 营中可能面对的风险和应对措施，敬请投资者关注相关内容，并注意投资风 险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 96,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 .......................................... 9 第四节 公司治理 .................................................. 32 第五节 环境和社会责任 ............................................ 49 第六节 重要事项 .................................................. 51 第七节 股份变动及股东情况 ........................................ 75 第八节 优先股相关情况 ............................................ 81 第九节 债券相关情况 .............................................. 82 第十节 财务报告 .................................................. 84 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、经公司法定代表人签署的 2022 年年度报告原件； 二、载有公司盖章、法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表； 三、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、其它相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、蒙泰高新 指 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 报告期 指 2022 年全年度 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 蒙泰有限 指 广东蒙泰纺织纤维有限公司，公司前身 纳塔纤维 指 广东纳塔功能纤维有限公司，公司全资子公司 华海投资 指 揭阳市华海投资有限公司，公司全资子公司 海汇投资 指 揭阳市海汇投资有限公司，公司全资子公司 蒙泰科技 指 广州市蒙泰纤维科技有限公司，公司全资子公司 揭阳巨正源 指 揭阳巨正源科技有限公司，公司参股公司 化学纤维 指 除天然纤维以外的，由人工制造的纤维。可分为再生纤维、合成纤维和无机纤 维 合成纤维 指 由低分子物质经化学合成的高分子聚合物，再经纺丝加工而成的纤维。常见的 合成纤维包括涤纶、锦纶、腈纶、氨纶、丙纶、维纶等 聚丙烯 指 英文名 Polypropylene，简称 PP，由丙烯聚合而制得的一种热塑性树脂，为无 毒、无臭、无味的乳白色高结晶的聚合物 丙纶 指 聚丙烯纤维的中国商品名，是以丙烯聚合得到的等规聚丙烯为原料纺制而成的 合成纤维 常规纤维 指 普通常规性能的化学纤维，主要用于常规型纺织品 差别化纤维 指 通过改变物理形态、添加改性剂、着色剂等方法，在纤维生产过程中赋予的， 具有特定功能（如有色、吸水、高弹、防紫外线、抗菌、抗静电等功能）的纤 维 长丝 指 在化学纤维制造过程中，纺丝流体（熔体或溶液）经纺丝成形和后加工工序 后，得到的连续不断的、长度以千米计的纤维 纺前着色 指 又叫原液着色法，生产有色化学纤维的一种方法。将用于着色的色母混入熔体 或溶液中，经纺丝制成有色纤维。纺前着色优点是着色、纺丝可以连续进行， 着色均匀和色牢度好。丙纶的染色性差，普通的染料不能使其着色，因此采用 纺前着色法，母粒与聚丙烯切片共混生产有色纤维 色粉 指 一种工业用品，用于塑料着色，以制成特定色泽的塑料制品。可进一步加工成 色母粒用于化学纤维着色 母粒 指 纺丝过程中用于着色、改性的塑料着色剂或助剂等，包括色母粒和功能母粒等 色母粒 指 由高比例的颜料或添加剂与热塑性树脂经良好分散而成的塑料着色剂 功能母粒 指 各种塑料助剂的浓缩物，直接添加助剂不易分散，使用效率不高，因而常以母 粒的形式添加 膨体连续长丝（BCF） 指 膨体连续长丝（Bulk Continuous Filament） 是经过纺丝、拉伸、热空气变 形处理制成的蓬松长丝。 BCF 产品具有三维卷曲成型稳定蓬松性好，手感优 良的特点。可应用于各种地毯、密封材料、填充材料和装饰用纺织品领域 DTY 指 拉伸变形丝，化纤长丝的全部或部分拉伸阶段与变形工艺在同一机台上进行而 制成的纤维，又称弹力丝 ATY 指 空气变形丝，利用喷气法使空气喷射技术对丝束进行交络加工，形成不规则扭 结丝圈，使丝束具有蓬松毛圈状的丝 碳纤维 指 纤维状的碳素材料，含碳量在 90%以上。它是利用各种含碳的有机纤维在惰性 气体中、高温状态下碳化而制得的较高纯度碳链。碳纤维具有十分优异的力学 性能，是目前已大量生产的高性能纤维中具有最高的比强度和最高的比模量的 纤维，特别是在 2000℃以上的高温惰性环境中，碳材料是唯一强度不下降的 物质，是其他主要结构材料(金属及其合金)所无法比拟的。 腈纶 指 是聚丙烯腈纤维在我国的商品名。腈纶具有优良的性能，由于其性质接近羊 毛，故有“合成羊毛”之称。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 蒙泰高新 股票代码 300876 公司的中文名称 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 公司的中文简称 蒙泰高新 公司的外文名称（如有） Guangdong Modren High-tech Fiber Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如 有） Modren High-tech 公司的法定代表人 郭清海 注册地址 广东省揭阳市揭东区城西片工业区 注册地址的邮政编码 515500 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 广东省揭阳市揭东区城西片工业区 办公地址的邮政编码 515500 公司国际互联网网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱少芬 林煜 联系地址 揭阳市揭东区城西片工业区 揭阳市揭东区城西片工业区 电话 0663-3904196 0663-3904196 传真 0663-3278050 0663-3278050 电子信箱 zqb@ zqb@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 巨潮资讯网（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报（ 上海证券报（ 证券日报（ 证券时报（ 公司年度报告备置地点 证券投资部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 范荣、柳莹 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国金证券股份有限公司 成都市青羊区东城根上街 95 号 幸思春 徐学文 2020 年 8 月 24 日至 2023 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 394,386,363.74 396,746,360.06 -0.59% 369,726,515.77 归属于上市公司股东的 净利润（元） 49,618,834.68 69,182,710.08 -28.28% 80,071,210.13 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 45,399,626.66 55,013,124.34 -17.47% 72,634,484.09 经营活动产生的现金流 量净额（元） 43,624,246.46 55,077,238.94 -20.79% 38,257,990.95 基本每股收益（元/股） 0.5169 0.7207 -28.28% 1.00 稀释每股收益（元/股） 0.5150 0.7207 -28.54% 1.00 加权平均净资产收益率 6.10% 8.85% -2.75% 18.61% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 1,236,877,451.33 940,490,855.14 31.51% 784,903,638.64 归属于上市公司股东的 净资产（元） 890,333,071.32 808,118,685.15 10.17% 758,135,975.07 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 96,258,651.15 99,730,544.06 100,407,650.51 97,989,518.02 归属于上市公司股东 的净利润 15,191,118.04 13,281,008.99 11,913,723.53 9,232,984.12 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 12,534,683.16 11,173,497.72 13,503,689.30 8,187,756.48 经营活动产生的现金 流量净额 6,096,840.07 11,543,074.16 -12,194,645.09 38,178,977.32 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,717,564.05 -114,802.24 -156,818.94 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 3,687,123.90 9,678,195.89 8,231,209.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 4,170,030.49 7,034,754.61 634,508.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,010,292.00 8,358.17 -100,696.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 55,999.97 63,594.44 140,886.36 减：所得税影响额 401,218.39 2,500,515.13 1,312,363.42 合计 4,219,208.02 14,169,585.74 7,436,726.04 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 根据国家税务总局《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告国家税务总局公告 2021 年第 5 号》 决定，公司于 2022 年共申请免税金额 55,999.97 元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 （一）宏观经济形势 2022 年是极不平凡的一年，我国化纤行业面临的内外部发展环境更趋复杂严峻。在俄乌战争爆发、地缘冲突、 通胀高企等多重复杂因素叠加影响下，全球经济下行态势明显，国内需求收缩、供给冲击、预期转弱的“三重压力” 也有所加大，我国化纤行业运行遭遇前所未有的挑战。原油价格高位大幅波动，下游需求持续低迷，导致行业开工 负荷下降，盈利压力较为突出。但在整体严峻的行业形势下，化纤行业运行仍不乏亮点。在国家新发展理念和“双 碳”目标的指引下，公司加大丙纶作为环境友好型纤维的优势推广，研发团队积极与下游企业产品需求进行磨合， 力争开拓出丙纶下游更多的应用前景。公司 2022 年度不断加速差异化、功能化纤维的研发步伐，做好产品开发与 市场品牌的建立，积极打通国内外市场，整体经营效益受市场波动的影响相对较小。 （二）行业政策大力支持行业发展 化学纤维行业作为我国化工产业的重要基础行业，是我国国民经济重要产业，受益于国家产业政策的支持，拥有广阔 的发展前景，具体政策如下表所示： 产业政策 颁布日期 颁布机构 主要内容 《关于化纤工业高质量发展 的指导意见》 2022 年 4 月 工信部、发改委 到 2025 年，规模以上化纤企业工业增加值年均增长 5%，化纤产量在全球占比基本稳定。行业研发经费 投入强度达到 2%，高性能纤维研发制造能力满足国 家战略需求。绿色纤维占比提高到 25%以上。形成 一批较强竞争力的龙头企业。 《重点新材料首批次应用示 范指导目录（2021 年版）》 2021 年 12 月 工信部 将高性能纤维及复合材料列为关键战略材料 《纺织行业“十四五”科技 发展指导意见》 2021 年 7 月 纺织工业联合会 积极推进纤维新材料、先进纺织制品、绿色制造、 智能制造等关键共性技术及装备的研发与应用；大 力发展功能纺织品加工技术，开发出保暖、弹性、 抗菌、导湿速干、防紫外、防异味等功能产品；着 力发展少水印染及高效低成本处理技术和非水介质 染色技术。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 《纺织行业“十四五”发展 纲要》 2021 年 6 月 纺织工业联合会 加强关键技术突破。深入实施创新驱动发展战略， 打造纺织行业原创技术策源地。重点围绕纤维新材 料、纺织绿色制造、先进纺织制品、纺织智能制造 与装备等四个领域开展技术装备研发创新，补齐产 业链短板技术，实现产业链安全和自主可控，强化 行业关键技术优势， 《产业结构调整目录（2019 版）》 2019 年 11 月 国家发改委 将差别化、功能性聚酯（PET）的连续共聚改性[阳 离子染料可染聚酯（CDP、ECDP）、碱溶性聚酯 （COPET）、高收缩聚酯（HSPET）、阻燃聚酯、低 熔点聚酯、非结晶聚酯、生物可降解聚酯、采用绿 色催化剂生产的聚酯等]；阻燃、抗静电、抗紫外、 抗菌、相变储能、光致变色、原液着色等差别化、 功能性化学纤维的高效柔性化制备技术；智能化、 超仿真等功能性化学纤维生产列为鼓励类 《战略性新兴产业分类 （2018）》 2018 年 11 月 国家统计局 有机纤维中丙纶纤维制造等、高性能纤维复合材料 制造均被列入战略新兴产业 《新材料标准领航行动计划 （2018-2020 年）》 2018 年 3 月 中国国家质量监督 检验检疫总局等九 部委印发 提出到 2020 年底之前完善碳纤维命名、分类等基础 行业标准，研制工业级系列碳纤维制备相关技术标 准，为碳纤维应用提供标准依据，促进国产碳纤维 广泛应用。《新材料标准计划》将碳纤维及其复合 材料相关标准的制定工作部署为主要行动之一，有 利于带动科技创新，引领碳纤维等高性能纤维行业 的健康有序发展 《新材料关键技术产业化实 施方案》 2017 年 3 月 国家发改委 提出发展高端产业用纺织材料。重点发展土工建筑 纺织材料，高端医卫非织造材料及制品，高性能安 全防护纺织材料，高温过滤纺织材料等产品 《新材料产业发展指南》 2016 年 12 月 中国工信部、国家 发改委、科学技术 部、财政部发布 提出将高性能碳纤维、芳纶纤维等高性能纤维作为 关键战略材料发展，突破高强高模碳纤维产业化技 术及高性能芳纶工程化技术，开展大型复合材料结 构件研究及应用测试。在碳纤维复合材料等领域实 现多种重点新材料产业化及应用，建成与中国新材 料产业发展水平相匹配的工艺装备保障体系。《新 材料指南》对高性能纤维的发展任务作出具体指 示，有利于地方政府及行业的参考与依循 （三）上下游产业链情况 丙纶行业处于产业链的中游，上游为石化行业，下游是纺织企业。石化行业是我国的支柱产业，主要对原油、天然 气进行加工、销售，由石油提炼而成的丙烯经聚合得到聚丙烯可作为丙纶原料，价格公开透明；丙纶的下游应用范围广， 在箱包、过滤布、服装、汽车内饰、基础设施等均有涉猎。 随着汽车轻量化的推广及“一带一路”沿线国家基础设施的落地，丙纶在卫材、汽车、土建工程等产业用领域的需 求都会有所增加。 （四）丙纶行业发展趋势 1、国际聚丙烯产业格局深入调整 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 全球聚丙烯产能高度集中，主要分布在亚太地区。“十四五”期间，以第三产业为代表的服务业将推动国内聚丙烯 结构升级及消费体量的扩展，随着中国聚丙烯新增项目产能的释放，中国聚丙烯的产量将大体满足市场需求。中国一直 是聚丙烯的需求大国，引领全球聚丙烯市场，原来依靠进口的数量被国内产品替代后，必将引起国际聚丙烯产业格局的 深入调整。 2、“一带一路”提供发展契机 “一带一路”沿线国家绝大多数为发展中国家，在基础设施、轨道交通、城市综合开发等方面存在大量机会。持续 大规模的基础设施建设将成为中国土工用纺织品的增长点。像高强丙纶长丝编织的土工布，在筑围堰、打坝排水等领域 有速度快、工效高、投资省、质量好等优点，更适合公路、铁路、机场、海堤、水渠、水库、港湾及桥梁等工程项目建 设。利用其耐酸碱、抗腐蚀、强度高、不吸水、质轻、稳定性好、滤物剥离好等优点，还可制成高强丙纶滤布，用于冶 金、选矿、化工、轻工、食品、环保等行业。因此深耕“一带一路”，空间巨大，未来可期。 3、可持续发展提供契机 践行可持续发展理念已经成为全球共识，也是新时代中国经济转型升级，实现高质量发展的必然选择。丙纶具有生 产流程短、能耗低、清洁环保、原料可再生循环等特点。作为环境友好型纤维，丙纶符合新时代“两山”理念与高质量 发展主旋律，具有良好的发展契机。 （五）市场竞争格局及公司行业地位 公司所处的丙纶行业属于化纤行业细分领域，经过数十年的发展，目前处于淘汰落后产能和高能耗生产工艺和技术 的产业结构调整阶段。当前，我国丙纶企业数量虽多，但规模以上企业较少，大多数为小作坊企业。近年来，政府通过 各项政策进行化纤行业的供给侧改革，淘汰各项落后产能、生产线、生产技术，使得丙纶行业产业结构不断优化，有利 于规避行业内的恶性竞争，有利于实现产业的集中化管理，实现资源的优化配置，从而提高经济效益。 根据中国化学纤维工业协会的统计，公司近 5 年在国内丙纶长丝行业中的产量、市场占有率均排名第一。公司产品 品类众多，应用领域广泛，相对于产品单一的小企业，具有明显规模优势。在丙纶产业集中度提高，资源有效配置的市 场有序竞争大环境下，将助力公司进一步提高生产力、竞争力，延长产业链，提高产品的附加值，实现平稳健康可持续 的发展。 （六）对公司的影响及应对措施 1、缺乏原料的定价权 据统计，纤维在聚丙烯下游中的需求占比在 10%左右，其中生产量最大的为非织造布，占产品总量的 70%以上。因纤 维用聚丙烯原料占聚丙烯产量较少，大多数丙纶企业缺乏应对原料价格影响因素的预防和调节措施，公司的生产成本也 会受原材料价格波动影响。 公司一直关注原油市场动向及聚丙烯期货行情，适时调整原材料库存量，保证公司生产正常、连续、稳定地进行， 提高公司应对原材料价格变动的能力。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 2、终端应用尚需拓展 丙纶行业市场推广力度不够，品牌价值有待提高。虽然功能性服用纤维，如细旦丙纶、抗菌丙纶、保暖/调温丙纶、 抗静电丙纶等产品都已研发出来，但宣传力度小，下游应用少；对有竞争优势的产业用纤维品种，如草坪、工程纤维、 土工布等应用，虽然阻燃丙纶、混凝土用丙纶等各种改善品种已经问世，但也尚待推广。 公司将积极开拓下游市场，通过展会、品牌宣传等方式加大市场推广力度，拓展丙纶在产业用、服饰、卫材领域的 应用，并针对下游应用重点宣传功能性纤维，实现丙纶产业链互利共赢。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总 额的比例 结算方式是否发 生重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 聚丙烯 现购 86.29% 否 7,747.29 7,172.95 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □适用 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况 主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势 丙纶纤维 生产化阶段 核心技术人员均为本 公司员工 18 个专利 自主研发，生产管理 成熟 主要产品的产能情况 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 丙纶纤维 3.2 万吨 97.77% 3.8 万吨 筹建中 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 适用 □不适用 报告期内取得揭阳市生态环境局（审批号：揭市环（揭东）审（告知）【2022】2 号）对公司《年产 1 万吨膨体连续长丝 （BCF）以及 0.5 万吨细旦加弹丝（DTY）技术改造项目环境影响报告表》实施告知承诺制审批。 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □适用 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 适用 □不适用 报告期内公司获得聚丙烯纤维的研发、生产、销售的知识产权管理体系认证证书，有效期至 2025 年 10 月 21 日。 从事石油加工、石油贸易行业 □是 否 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 从事化肥行业 □是 否 从事农药行业 □是 否 从事氯碱、纯碱行业 □是 否 三、核心竞争力分析 1、持续增强的创新力 随着丙纶应用领域的不断拓展及高质量发展的推进，公司持续加大研发力度，推出更多创新性产品。细旦、阻燃、 抗菌、抗静电、抗紫外线等功能性产品，大大提高了公司产品的附加值，扩大了丙纶在服装、家纺、医疗卫生及产业用 的应用范围。同时，对上游厂家的原料进行改性研究，也一直是我们的研发方向，比如：高熔指原料可降低丙纶纺丝温 度，帮助公司节能降耗；亲水聚丙烯提高了丙纶的舒适性能。 公司坚持走科技创新发展道路，积极开展自主研发和产学研合作、引进创新人才团队，目前与东华大学、广东工 业大学、汕头大学等高等院校建立了稳定的产学研合作关系。公司研发中心先后获得中国纺织工业联合会产品开发贡献 奖，粤港澳大湾区高价值专利培育布局大赛“百强项目”奖，广东省科学技术奖科技进步奖二等奖等多个奖项。科技研 发项目转化为新技术、工艺、产品超过 40 项。拥有授权发明专利 13 项，国际 PCT 发明专利 4 项。报告期内，公司新增 10 项研发项目，完成研发并通过验收结题项目 11 项，目前还有 10 个项目在研。新增发明专利 1 项，为与广东工业大学 合作申请的“一种纤维布基锂离子电池隔膜及其制备方法和应用”。 2、成熟、清洁的生产工艺技术 丙纶具有生产工艺路线短、原料和综合能耗低、生产过程清洁环保等特点，是所有化纤行业中能耗最低、污染最 小的行业。公司采用原液着色技术不仅能降低了生产成本而且省去了染色的环节，降低印染废水的排放，对推动行业清 洁生产和节能减排起到一定的促进作用。 经过 30 年的研发积累，公司已建立了研发配方库和工艺参数库，涵盖数万条各种型号规格的差别化丙纶长丝配方、 工艺参数及实物留样等基础数据，可用于产品的对比、参考、配方开发及工艺改进，为公司差别化产品的开发奠定了坚 实基础。 目前，公司已推进多种颜色、多种纤度聚丙烯 BCF 纤维制备技术研发并实现了 BCF 的批量规模化生产，在 DTY 的 差别化纤维开发和工艺持续改进方面已有多年沉淀，充分了解项目生产工艺，掌握整套工艺技术，具有较为完善的生产 管理流程。因此，公司成熟的工艺技术和研发实力，在生产和技术开发方面的成熟经验，以及项目生产线的先进性，为 企业做大做强夯实基础。 3、丰富的产品线及弹性的生产安排 公司生产线可生产各类定制化的差异化丙纶产品，在具体生产安排上具有明显的弹性，公司可以根据客户订单情 况灵活安排生产计划，充分利用设备产能。另一方面，通用的生产线、具有弹性的生产安排也使得公司能够满足下游客 户的多样化采购需求。 4、坚实的品牌及优质客户基础 公司深耕丙纶行业三十年，逐步实现规模化生产，加上公司产品品类的定制化、多样化选择和生产技术的不断改 进优化，以及在“双碳”大背景下，公司跻身国内丙纶行业龙头企业及知名客户的合格供应商名单，经过多年的合作， 公司已经成为了该等客户稳定的主要供应商。通过嵌入国内外知名客户的供应体系，持续跟踪客户的产品使用情况，并 根据反馈的情况，生产研发人员不断改善和调整产品性能，维持公司在技术和国内市场占有率方面的重要地位，并通过 不断的工艺改进和技术研发，打造国内外丙纶知名品牌。 5、强大的市场开拓能力 随着公司与客户合作的逐步加深，公司借此不断深化参与下游市场领先企业的供应链，从而精准把握前沿市场需 求及新材料技术发展方向，为公司开发出满足客户需求的产品，进一步提升客户粘性，为巩固并开拓市场奠定扎实基础。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 例如，在门窗毛条领域，客户产品以丙纶 FDY 为底布材料，以丙纶 BCF 为绒毛材料，对与公司开展 BCF 纤维合作需求强 烈。同时，公司将持续改进 BCF、DTY 纤维性能，加速进行全球化布局，充分了解国内外客户的合作意愿，积极开展与客 户的深度合作并不断拓展地毯、装饰材料等领域客户，开拓服装制造领域新客户。因此，丰富、优质且稳定的客户资源 及强大的市场开拓能力将保证公司的订单随客户的拓展而持续、稳定的增长，为公司消化新增产能起到了至关重要的作 用。 6、稳定的管理团队、有效的人才引进及激励机制 公司的发展历程充分体现了整个管理团队的开拓精神和管理能力，管理团队的学习能力、创新能力和进取精神是 公司发展的主要动力。公司核心管理团队具有丰富的行业经验，稳定、高素质的管理团队构成了公司突出的管理经验优 势，为公司的长期发展奠定了基础。公司通过实施限制性股票激励计划，增强企业的凝聚力和创新能力。公司总结了多 年的品控管理、现场管理和安全生产等经验，形成了一套规范化、标准化的成熟高效生产管理制度，并建立了灵活的管 理机制，大大提高了公司的市场反应能力，为公司的健康、可持续发展奠定了坚实的基础。 四、主营业务分析 1、概述 2022 年，化纤行业面临的内外部发展环境更趋复杂严峻。原油价格高位大幅波动，下游需求持续低迷，导致行业开 工负荷下降，盈利压力较为突出。公司海内外市场开拓迎来更多挑战，原材料价格的波动、物流运输上涨、市场开拓等 方面对公司生产经营及业绩增长带来一定的影响，但公司仍紧抓机遇稳中求进，充分预估困难积极思考应对策略，扩内 需，稳生产，增效率，降成本等一些列动作使公司业务与去年同期保持基本持平。 1、公司经营情况 报告期内，公司丙纶纤维总产量 3.15 万吨，销量 2.95 万吨，全年实现营业收入 39,438.64 万元，与去年同期基本 持平；归属于上市公司股东的净利润 4,961.88 万元，比上年同期下降 28.28%，主要是成本费用上涨，同时对外捐赠支 出增加所致；2022 年末，归属于上市公司股东的所有者权益 89,033.31 万元，比去年同期增长 10.17%；基本每股收益 0.5169 元/股。前五大客户合并年度销售综合比例 26.15%，单一客户占比均不超过 10.00%，公司销售较为分散，对单一 客户不存在重大依赖；公司原材料主要为聚丙烯，聚丙烯为大宗商品，市场价格公开透明。前五大供应商合并采购占年 度采购综合比例为 87.81%，公司按保质保量保交货时间的原则公开采购，采购集中度较以前年度有所提升。 2、主要业务开展情况 （1）重点推进首发募投项目建设 公司募投项目“年产 2.3 万吨聚丙烯纤维扩产项目”的立体仓库、加弹车间、纺丝车间及空压站均已经完成主体结 构封顶，公司和施工团队正加紧建设进度，尽快达到设备进场条件进行安装，尽快投产。另外“研发中心建设项目”已 按合同约定内容及图纸设计内容施工完成，取得《广东省建筑施工项目安全生产标准化评定结果告知书》，评定结论为： 合格。公司将加快研发设备的安装调试，进一步改善公司研发环 境，增强公司研发实力，为开发更多规格的丙纶长丝奠 定坚实的基础。 （2）推进技术创新，拓展研发平台 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 公司专注提高科研能力，重视研发创新，与国内高校开展产学研合作，在资金、人才、资源等各方面都给予优先支 持。公司持续针对研发投入，不断开发新产品、新工艺和新应用，提升产品竞争力。研发投入共计 1,473.64 万元，占营 业收入比例 3.74%；截止本报告期末，公司共获得专利 18 项，其中发明专利 13 项，实用新型 4 项；授权商标 10 件；授 权软件著作权 1 件。 （3）完善人才培养，引进优秀人才 面对不断变化的市场环境和经营压力，公司以企业文化为抓手，努力打造学习型组织，为贯彻落实公司人才战略， 有效提升员工业务素质，鼓励员工学历提升继续再教育，关注员工职业发展规划，帮助员工实现自身价值提升等多种方 式激发员工的工作主动性，增强员工对公司的归属感和凝聚力。 一方面，针对 2023 年新厂区建成和新产能的释放，加强内部员工特别是一线员工的操作规范化培训，培养一批领导 型人才；另一方面，为保证公司新业务腈纶、碳纤维项目顺利实施，成立项目实施领导小组和纳塔纤维筹备项目部，负 责项目的筹建实施工作。通过引入碳纤维领域相关人才，不断完善人员结构。 （4）健全公司长效激励机制，实施股权激励 报告期内，为了进一步完善公司治理结构，健全激励机制，增强管理团队和业务骨干对实现公司持续、健康发展 的责任感、使命感，公司持续推进核心岗位人才梯队建设，进一步优化多元化的短中长期激励计划。公司在 2022 年 12 月 2 日发布了股权激励计划草案，采取的激励工具为第二类限制性股票，进一步建立、健全了公司长效激励机制。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 394,386,363.74 100% 396,746,360.06 100% -0.59% 分行业 丙纶纤维 394,386,363.74 100.00% 396,746,360.06 100.00% -0.59% 分产品 差别化丙纶纤维 236,667,885.64 60.01% 229,666,852.20 57.89% 3.05% 常规丙纶纤维 157,620,734.73 39.97% 166,967,898.32 42.08% -5.60% 其他 97,743.37 0.02% 111,609.54 0.03% -12.42% 分地区 境内 340,186,089.24 86.26% 341,658,366.13 86.12% -0.43% 境外 54,200,274.50 13.74% 55,087,993.93 13.88% -1.61% 分销售模式 直销 389,962,847.72 98.88% 380,755,179.65 95.97% 2.42% 贸易商 4,423,516.02 1.12% 15,991,180.41 4.03% -72.34% 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比上 年同期增减 分行业 丙纶纤维 394,386,363.74 309,590,029.63 21.50% -0.59% 1.44% -1.57% 分产品 差别化丙纶纤维 236,667,885.64 166,746,431.61 29.54% 3.05% -0.13% 2.24% 常规丙纶纤维 157,620,734.73 142,758,423.08 9.43% -5.60% 3.34% -7.83% 其他 97,743.37 85,174.94 12.86% -12.42% -6.08% -5.89% 分地区 境内 340,186,089.24 270,938,245.22 20.36% -0.43% -0.22% -0.17% 境外 54,200,274.50 38,651,784.40 28.69% -1.61% 14.83% -10.21% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情况 报告期内的售价 走势 变动原因 丙纶长丝 31480.57 29472.35 394,386,363.74 产品平均售价保 持平稳 - 境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上 □是 否 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 丙纶纤维 销售量 吨 29,472.35 29,394.32 0.27% 生产量 吨 31,480.57 29,930.35 5.18% 库存量 吨 2,406.20 825.93 191.33% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 报告期末公司产成品库存量增加属于正常现象，主要原因是下半年销售订单饱和，春节提前至 2023 年 1 月 17 日，为春 节放假提前备货，截止 2022 年 12 月 31 日，该时点已完成生产尚未发货所致。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 丙纶纤维 直接材料 237,792,106.60 76.81% 231,760,100.77 75.94% 0.87% 直接人工 18,746,706.50 6.05% 19,645,516.20 6.44% -0.39% 制造费用 53,051,216.53 17.14% 53,790,404.58 17.62% -0.48% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 差别化丙纶纤维 直接材料 126,701,498.39 75.98% 124,314,384.18 74.46% 1.52% 直接人工 10,836,437.37 6.50% 11,743,789.24 7.03% -0.53% 制造费用 29,208,495.85 17.52% 30,903,517.54 18.51% -0.99% 常规丙纶纤维 直接材料 111,005,433.27 77.76% 107,355,126.52 77.71% 0.05% 直接人工 7,910,269.13 5.54% 7,901,678.33 5.72% -0.18% 制造费用 23,842,720.68 16.70% 22,886,838.41 16.57% 0.13% 其他 直接材料 85,174.94 100.00% 90,590.07 99.90% 0.10% 直接人工 0.00 0.00% 48.63 0.05% -0.05% 制造费用 0.00 0.00% 48.63 0.05% -0.05% （6） 报告期内合并范围是否发生变动 □是 否 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 103,145,018.40 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.15% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 38,674,849.03 9.81% 2 第二名 17,988,662.60 4.56% 3 第三名 17,591,847.52 4.46% 4 第四名 14,550,253.31 3.69% 5 第五名 14,339,405.94 3.64% 合计 -- 103,145,018.40 26.15% 主要客户其他情况说明 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 248,046,473.85 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 87.81% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 100,478,671.05 35.57% 2 第二名 66,031,431.26 23.38% 3 第三名 42,348,460.20 14.99% 4 第四名 23,110,889.66 8.18% 5 第五名 16,077,021.68 5.69% 合计 -- 248,046,473.85 87.81% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 2,375,868.86 2,430,230.45 -2.24% 管理费用 12,532,290.10 10,691,077.20 17.22% 财务费用 -2,701,935.34 -3,603,260.50 -25.01% 研发费用 14,736,433.98 16,596,075.59 -11.21% 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 海岛型和皮芯型复合聚 丙烯纤维制备的关键技 术及应用研发 研发出海岛型和皮芯型复合 聚丙烯纤维 结题 海岛型和皮芯型复合聚 丙烯纤维 增加公司产品的多样 性，提高产品市场竞 争力 具有海岛结构的复合纤 维技术开发及应用研究 研发制备出一种具有海岛结 构的复合纤维 结题 具有海岛结构的复合纤 维 增加公司产品的多样 性，满足市场需求 复合阻燃纤维生产关键 技术的开发及应用 采用皮芯复合工艺制备阻燃 PET/PP 纤维并实现产业化 结题 制备阻燃 PET/PP 纤维并 实现产业化 增加公司产品的多样 性，满足市场需求 多功能聚丙烯纤维制备 技术的开发及应用 研发出一种抗菌多功能聚丙 烯纤维的制备方法 结题 抗菌多功能聚丙烯纤维 增加公司产品的多样 性，满足市场需求 PE-PP 皮芯型 ES 短纤维 制备技术的研究 通过皮芯复合工艺制备出 PET/PP 皮芯型 ES 短纤维 结题 皮芯复合工艺制备出 PET/PP 皮芯型 ES 短纤维 提高公司的知名度和 市场竞争力 混凝土用聚丙烯纤维制 备的研发及应用 研发制备出一种混凝土用聚 丙烯纤维 结题 混凝土用聚丙烯纤维 扩大公司产品应用范 围，提升产品附加值 具可染性及良好水洗牢 度的聚丙烯纤维的研究 开发 研发制备出具可染性及良好 水洗牢度的聚丙烯纤维 结题 具可染性及良好水洗牢 度的聚丙烯纤维 优化产品性能，满足 市场需求，提升产品 附加值，扩大利润空 间 抗静电聚丙烯纤维制备 技术的研发 研发制备出一种抗静电聚丙 烯纤维 结题 抗静电聚丙烯纤维 提升产品附加值，扩 大利润空间 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 改善机械性能的茂金属 聚丙烯纤维技术研究及 应用 研发制备出改善机械性能的 茂金属聚丙烯纤维 结题 改善机械性能的茂金属 聚丙烯纤维 增加公司产品的多样 性，满足市场需求 抗老化聚丙烯纤维制备 技术的开发及应用 研发制备出一种抗老化聚丙 烯纤维 结题 抗老化聚丙烯纤维 扩大公司产品应用范 围，满足市场需求 高品质细旦功能一体化 聚丙烯纤维的研发与产 业化 研发制备出高品质细旦功能 一体化聚丙烯纤维并实现产 业化 在研 高品质细旦功能一体化 聚丙烯纤维并实现产业 化 优化产品性能，提升 产品附加值，提高公 司市场竞争力 3250dtex-80F 聚丙烯膨 体纤维的研究 研制出 3250dtex-80F 聚丙 烯膨体纤维 结题 3250dtex-80F 聚丙烯膨 体纤维 优化公司产品性能， 提升附加值，扩大应 用范围 大丝束碳纤维高效制备 技术及工程化 纺出 T300 级力学性能的碳 纤维原丝 在研 T300 级力学性能的碳纤 维原丝 满足市场需求，研发 出新的利润增长点， 提高公司的知名度和 市场竞争力 闪蒸纺丝法制备工艺技 术的研究 通过闪蒸纺丝法制备聚丙烯 多用途非织造布 在研 聚丙烯多用途非织造布 扩大公司产品应用范 围，满足市场需求 PA6（尼龙）1150dtex- 60f BCF 纤维制备技 术研究 研发出 1150dtex-60f 的 PA6（尼龙）BCF 膨体纤维 在研 1150dtex-60f 的 PA6 （尼龙）BCF 膨体纤维 提升附加值及产品竞 争力 1500dtex-60F 聚丙烯 BCF 膨体纤维的研究 研发出一种 1500dtex-60F 聚丙烯 BCF 膨体纤维 在研 1500dtex-60F 聚丙烯 BCF 膨体纤维 满足市场需求，提高 公司的知名度和市场 竞争力 1420*2 dtex-150F 丙纶 BCF 直 捻丝的研发 研发出 1420*2 dtex-150F 丙纶 BCF 直捻丝 在研 1420*2 dtex-150F 丙纶 BCF 直捻丝 满足市场需求，提高 公司的知名度和市场 竞争力 PET（涤纶）DTY 加弹丝 制备技术的研发 研发出 PET（涤纶）DTY 加 弹丝 在研 PET（涤纶）DTY 加弹丝 满足市场需求，提高 公司的知名度和市场 竞争力 1300dtex/80f 小卷曲高 膨化 BCF 丙纶长丝的研 究 研发出一种能一型多用的 1300dtex/80f 小卷曲高膨 化 BCF 丙纶长丝 在研 一型多用的 1300dtex/80f 小卷曲高 膨化 BCF 丙纶长丝 满足市场需求，提高 公司的知名度和市场 竞争力 一步纺生产丙纶假发丝 制备技术的研究 研发出一种与水冷抽丝同等 品质的一步纺丙纶假发丝 在研 与水冷抽丝同等品质的 一步纺丙纶假发丝 满足市场需求，提高 公司的知名度和市场 竞争力 多功能细旦高强丙纶长 丝的研究 1、细旦高强丙纶长丝 2、抗菌高强丙纶长丝 3、多功能高强丙纶长丝 在研 1、细旦高强丙纶长丝 2、抗菌高强丙纶长丝 3、多功能高强丙纶长丝 提高公司的知名度和 市场竞争力 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 36 30 20.00% 研发人员数量占比 11.76% 10.42% 1.34% 研发人员学历 本科 4 3 33.33% 硕士 0 0 0.00% 博士 3 1 200.00% 其他 29 26 11.54% 研发人员年龄构成 30 岁以下 2 4 -50.00% 30~40 岁 11 6 83.33% 41-50 岁 14 14 0.00% 50 岁以上 9 6 50.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 14,736,433.98 16,596,075.59 14,369,263.68 研发投入占营业收入比例 3.74% 4.18% 3.89% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 400,521,700.35 405,453,989.32 -1.22% 经营活动现金流出小计 356,897,453.89 350,376,750.38 1.86% 经营活动产生的现金流量净额 43,624,246.46 55,077,238.94 -20.79% 投资活动现金流入小计 913,497,749.19 881,052,754.61 3.68% 投资活动现金流出小计 1,032,123,146.26 1,007,203,818.61 2.47% 投资活动产生的现金流量净额 -118,625,397.07 -126,151,064.00 -5.97% 筹资活动现金流入小计 428,197,196.66 136,375,119.79 213.98% 筹资活动现金流出小计 200,261,969.77 70,903,348.09 182.44% 筹资活动产生的现金流量净额 227,935,226.89 65,471,771.70 248.14% 现金及现金等价物净增加额 153,806,912.07 -7,302,158.31 2,206.32% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额：主要是报告期内捐赠支出引起现金流出增加所致。 筹资活动现金流入小计：主要是报告期发行可转债取得现金流入增加所致。 筹资活动现金流出小计：主要是报告期偿还银行借款现金流出增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额：主要是报告期发行可转债取得现金流入增加所致。 现金及现金等价物净增加额：主要是报告期发行可转债取得现金流入增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 3,846,271.10 6.89% 主要是利用闲置资金和募集 资金购买理财产品 否 资产减值 -68,299.11 -0.12% 主要是上期末存货跌价转回 否 营业外收入 1.26 0.00% 主要是平台验证账户 否 营业外支出 5,103,951.63 9.15% 主要是报告期内对外捐赠 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比 例 货币资金 405,695,993.24 32.80% 242,891,858.45 25.83% 6.97% 主要是报告期可转 债筹资活动资金增 加所致 应收账款 87,033,853.81 7.04% 63,846,924.74 6.79% 0.25% 主要是报告期内重 要客户延长付款期 所致 存货 69,854,394.96 5.65% 36,694,553.25 3.90% 1.75% 主要是报告期末原 材料聚丙烯备货和 产成品增加所致 长期股权投 资 5,829,124.87 0.47% 1,150,298.73 0.12% 0.35% 主要是报告期内根 据合作协议，向联 营企业增加出资所 致 固定资产 49,769,784.21 4.02% 55,658,674.19 5.92% -1.90% 在建工程 258,103,340.61 20.87% 43,405,714.97 4.62% 16.25% 主要是报告期内年 产 2.3 万吨聚丙烯 纤维扩产项目及研 发中心建设项目、 宿舍楼项目投入增 加所致 短期借款 40,975,184.80 3.31% 74,227,100.00 7.89% -4.58% 主要是报告期内用 可转债募集资金中 补流资金部分归还 部分借款所致 合同负债 7,994,022.19 0.65% 10,353,502.12 1.10% -0.45% 长期借款 26,500,000.00 2.14% 19,000,000.00 2.02% 0.12% 主要是报告期内向 银行借款增加所致 境外资产占比较高 □适用 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 动 本 期 计 提 的 减 值 本期购买金额 本期出售金额 其 他 变 动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金融 资产） 180,000,000.00 4,170,030.49 - - 655,010,000.00 780,010,000.00 - 55,000,000.00 金融资产小 计 180,000,000.00 4,170,030.49 - - 655,010,000.00 780,010,000.00 - 55,000,000.00 上述合计 180,000,000.00 4,170,030.49 - - 655,010,000.00 780,010,000.00 - 55,000,000.00 金融负债 0.00 - - - 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 货币资金 21,297,222.86 信用证保证金、保函保证金 应收票据 4,239,844.80 银行承兑汇票贴现具有追溯权 其他流动资产 51,544,280.86 开立商业票据、信用证等或担保函等各类贸易融资款以大额存单质押 固定资产 7,441,385.38 贷款或开立信用证抵押担保 无形资产 9,196,298.04 贷款或开立信用证抵押担保 合计 93,719,031.94 --- 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 4,814,796.60 11,200,000.00 -57.01% 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 项目名称 投 资 方 式 是否为固 定资产投 资 投资项目 涉及行业 本报告期 投入金额 截至报告 期末累计 实际投入 金额 资金来源 项目 进度 预计收益 截止报告 期末累计 实现的收 益 未达到计 划进度和 预计收益 的原因 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 年产 1 万吨碳纤维 及 6 万吨差别化腈 纶项目 自 建 否 化学纤维 制造业 0.00 0.00 自有资金、自筹 资金、项目贷 款、募集资金等 1.00% 0.00 0.00 不适用 2022 年 12 月 30 日 披露于巨 潮资讯网 的《关于 全资子公 司投资建 设年产 1 万吨碳纤 维及 6 万 吨差别化 睛纶项目 的公告》 （编号： 2022- 082） 合计 -- -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总 额 本期已使用 募集资金总 额 已累计使用 募集资金总 额 报告期内变 更用途的募 集资金总额 累计变更用 途的募集资 金总额 累计变更用途的 募集资金总额比 例 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两年以上 募集资金金额 2020 年 首次公开 发行股票 44,491.13 22,885.89 39,957.36 6,406.79 存放于募集 资金专户和 现金管理 2022 年 向不特定对 象发行可转 换公司债券 29,716.98 11,748.19 11,748.19 17,855.89 存放于募集 资金专户和 现金管理 合计 -- 74,208.11 34,634.08 51,705.55 0 0 0.00% 24,262.68 -- 0 募集资金总体使用情况说明 首次公开发行股票： 1、报告期内公司以募集资金直接投入募集项目 22885.89,万元，其中年产 2.3 万吨聚丙烯纤维扩产项目投入 20213.29 万元， 研发中心建设项目投入 1072.60 万元。 2、报告期内募集资金专户合计利息收入 426.04 万元，累计利息收入 1671.05 万元。 向不特定对象发行可转换公司债券： 1、报告期内公司向不特定对象发行可转换公司债券以募集资金投入 11748.19,万元，其中年产 1 万吨膨体连续长丝（BCF）以及 0.5 万吨细旦加弹长丝（DTY）技术改造项目投入 2748.19 万元。 2、报告期内募集资金专户合计利息收入 60.17 万元，累计利息收入 60.17 万元。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告期投 入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投 资进度(3) ＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 截止报告期 末累计实现 的效益 是否达到预 计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 年产 2.3 万吨聚丙 烯纤维扩产项目 否 27,486.71 38,423.18 20,213.29 30,200.83 78.60% 2023 年 05 月 31 日 不适用 否 研发中心建设项目 否 5,386.35 5,386.35 1,072.6 2,156.53 40.04% 2022 年 08 月 31 日 不适用 否 补充流动资金 否 6,000 6,000 6,000 100.00% 不适用 否 年产 1 万吨膨体连 续长丝（BCF）以 及 0.5 万吨细旦加 弹长丝（DTY）技 术改造项目 否 21,000 2,748.19 2,748.19 13.09% 2024 年 01 月 01 日 不适用 否 补充流动资金和偿 还银行贷款 否 9,000 9,000 9,000 100.00% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 68,873.06 49,809.53 33,034.08 50,105.55 -- -- -- -- 超募资金投向 补充流动资金 否 1,600 1,600.00 不适用 否 超募资金投向小计 -- 1,600 1,600 -- -- -- -- 合计 -- 68,873.06 49,809.53 34,634.08 51,705.55 -- -- 0 0 -- -- 分项目说明未达到 计划进度、预计收 益的情况和原因 （含“是否达到预 计效益”选择“不 适用”的原因） 不适用 项目可行性发生重 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 大变化的情况说明 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 适用 首次公开发行股票：（1）2020 年 8 月 18 日，公司兴业银行汕头分行营业部（391680100100053271）账户收到超募资金合计 56,180,720.75 元。（2）2021 年 8 月 6 日公司召开第二届董事会第十二次会议和 2021 年 11 月 4 日召开的 2021 年第一次临时股东大会决议审议通过“公司拟使用不超 1,600 万元超募资金永 久补充公司日常经营所需流动资金”议案，2022 年 2 月公司累计将 1,600 万元超募资金转出监管户用于补充公司日常经营所需流动资金。（3）2022 年 3 月 7 日公司召开第二届董事会第十八次会议以及 2022 年 4 月 29 日召开的 2021 年年度股东大会决议，审议通过《关于部分募投项目投资金额调整及使用超募资 金对部分募投项目增加投资的议案》，计划使用超募资金 42,200,469.01 元（含未置换发行费用 13,153,942.66 元以及利息收入 2,019,748.26 元）投入募投 项目。（4）公司于 2022 年 12 月 1 日召开第二届董事会第二十六次会议以及 2022 年 12 月 19 日召开 2022 年第三次临时股东大会决议，审议通过《关于调整 闲置募集资金及自有资金现金管理额度和期限的议案》，同意公司（含子公司）在保证日常经营性资金需求以及资金安全的前提下，将原不超过人民币 2 亿 元（含本数）的闲置募集资金和不超过 2 亿元（含本数）的自有资金进行现金管理，调整为：使用总额度不超过人民币 6.50 亿元暂时闲置募集资金及闲置 自有资金进行现金管理，其中使用暂时闲置首次公开发行股票募集资金现金管理额度不超过人民币 1.60 亿元。将原期限有效期自 2022 年第二次临时股东大 会审议通过之日起 12 个月内，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用，调整为：有效期自 2022 年第三次临时股东大会审议通过之日起 12 个月内，在 前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。截止 2022 年 12 月 31 日，公司使用超募资金进行现金管理的余额为 0.00 元。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 报告期内发生 首次公开发行股票：2020 年 9 月 11 日，公司召开的第二届董事会第四次会议审议通过《关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》，同意公司 将“年产 2.3 万吨聚丙烯纤维扩产项目”的实施主体由全资子公司广东纳塔功能纤维有限公司变更为公司，实施地点由“揭阳市大南海石化工业区南海南 路北侧、西区东路西侧（揭阳（惠来）大南海国际石化综合工业园）”变更为“揭东开发区综合产业园车田大道西侧、龙山路南侧”。其他内容不变 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 向不特定对象发行可转换公司债券：公司自筹资金预先投入向不特定对象发行可转换公司债券情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并于 2022 年 11 月 25 日出具大华核字[2022]0014425 号《广东蒙泰高新纤维股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》。2022 年 12 月 1 日公司召开的第二届董事会第二十六次会议和 2022 年 12 月 19 日召开的 2022 年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于使用募集资金置换已 预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，置换金额为 26,795,505.68 元。公司 已于 2022 年 12 月 28 日将 26,795,505.68 元置换金额自募集资金专用账户转至公司自有资金银行账户。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 1、首次公开发行股票：尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理，实行专款专用。 2、向不特定对象发行可转换公司债券：尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理，实行专款专用。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 □适用 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）持续深耕丙纶行业 公司深耕丙纶行业三十年，始终专注于聚丙烯纤维的研发、生产和销售。凭借多年的经验积累和研发能力，先后开 发了高强低收缩丝、超细旦丝、异形截面丝，以及抗紫外、抗老化、抗菌、阻燃、远红外、夜光等差别化丙纶长丝，不 断满足客户的定制化需求，开拓产品下游应用领域。随着下游应用领域的延伸和应用市场的增长，公司技术实力和经营 规模不断攀升。未来公司将大力开展产学研合作，加大研发投入和人才培养力度，提升产品开发能力、生产工艺技术水 平。在国内产业用纺织品的快速发展、城镇化建设水平提升、居民可支配收入增长的有利背景下，公司将扩大聚丙烯纤 维产品产能，在深化现有客户合作的基础上，不断发展新客户，并积极参加国外展会，进一步开拓海外市场，力争成为 具备国际影响力的丙纶行业知名制造商。 （二）探索新的业务增长点 公司通过充分调研、反复论证及审慎决策，决议筹备实施建设年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差别化腈纶项目。碳纤维 是国家安全、武器装备亟需的关键战略物资，是国外长期技术封锁和产品垄断的敏感材料，广泛应用于国防军工及国民 经济领域。目前国家重点武器装备、重大专项、重要战略新兴产业等急需的关键碳纤维材料长期依赖进口，严重制约我 国国防工业和国民经济健康发展，威胁国家安全。保障重点领域关键原材料国产化是化纤企业的历史使命。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 根据 《广东省人民政府关于培育发展战略性支柱产业集群和战略性新兴产业集群的意见》（粤府函〔2020〕82 号），广东省将着力打造以湛江、茂名、广州、惠州、揭阳等为核心的沿海石化产业带，形成“一带、两翼、五基地、 多园区协同发展”特色产业布局，打造国内领先、世界一流的绿色石化产业集群。而揭阳大南海石化工业区是省政府打 造揭阳石化产业集群的重要基地。作为揭阳市的化工行业上市公司，公司以此为契机，从长远发展出发，通过充分调研、 反复论证及审慎决策，决议筹备实施碳纤维项目，使公司未来能在化纤领域实现更高端纤维供应能力，从而挖掘新的利 润增长点，逐步培育“一体两翼”的主营业务结构，做大做强上市公司，以高质量发展回报全体股东，并为当地经济和 社会发展贡献自己的力量。 （三）2023 年经营计划 1、继续提升公司精细化管理水平、推动数字赋能，推进公司和各子公司向数字化、信息化、智能化管理转型，并持 续推动智能化工厂的改造，健全完善公司各项管理体系，提升公司规范运营水平，优化公司内控管理流程。 2、公司将在维护和深化现有客户战略合作关系的基础上，继续加大潜在客户的开发力度及更广阔市场的开拓力度。 实施有效的销售激励机制，充分利用公司现有的技术基础和优势，通过提供优质的产品及服务提高客户满意度和忠诚度； 公司将围绕核心定位，积极探索新的业务增长点，开展多元化创收模式。 3、继续努力推进碳纤维项目的实施，公司已成立项目实施领导小组和纳塔纤维筹备项目部，负责项目的筹建实施工 作，包括可行性研究、设备洽谈与选购、工程设计等工作。另一方面，积极与拟实施区域大南海石化工业区管委及政府 各职能部门加强对接与联系，力求项目的早日实施。当地政府已成立工作专班，由挂钩领导负责协调本项目的推进和实 施。 （四）可能面对的风险 1、宏观经济波动风险 近年，中美贸易摩擦、俄乌冲突、地缘政治风险升级，国际宏观环境不确定性因素增多，全球经济格局正在加速重 构。同时，国内外大宗商品短缺或价格上涨等因素均可能影响企业的发展。未来宏观经济走势、市场需求变化、原材料 价格上涨等，会对公司及上下游生产经营产生不同程度的影响，进而影响公司经营业绩。 对此，公司将密切关注和加强对市场走势和变化情况的研判，深入分析行业格局，结合自身发展战略，充分发挥公 司技术和品牌优势，不断提高市场竞争力，提高企业抗风险能力。 2、原材料价格波动风险 公司产品丙纶长丝的主要原材料为聚丙烯，聚丙烯是丙烯加聚反应而成的聚合物，是由原油提炼而成，其价格受原 油价格波动影响，原油价格的波动传导至原材料聚丙烯的价格。因此，聚丙烯的价格波动对公司成本影响较大，面对近 期主要原材料的价格波动，公司可能面临未能及时调整售价的风险，或调整售价导致客户流失的风险，从而对公司经营 业绩带来一定的不利影响，甚至可能存在业绩波动或利润大幅下滑的风险。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 对此，公司将持续跟踪监控原材料的价格走势，通过资源整合和技术创新，与上游供应商建立良好的长期合作关系， 多渠道收集供货信息分析行情变动方向，根据生产需求努力准确把握市场节奏，适时调整备货策略，降低原材料采购成 本。 3、行业竞争风险 公司规模位居国内丙纶长丝行业前列，研发水平、工艺质量等方面均存在优势。随着技术进步及下游应用领域的拓 展，丙纶产品的需求将快速增长。未来行业不断有新的竞争者加入，市场竞争持续加剧。若未来不能凭借研发优势和工 艺优势维持客户并提高市场占有率，将面临业绩下滑的风险。 对此，公司将通过资本、人才、技术等方面的持续投入，提高科研能力，与国内高校开展产学研交流合作，充分调 动各方创新资源，不断开发高质量产品抢占市场领域，并通过把握市场发展方向及时掌握一定的定价权，进一步巩固和 提升公司的行业地位和市场竞争力。 4、碳纤维项目审批风险 截止本报告披露日，本次投资项目已通过揭阳大南海石化工业区组织的项目可研专家评审暨联评联审会、项目稳评 评审会，项目气评雷评通过市气象局组织的专家审查会以及完成了项目备案工作。项目后续的实施，尚需政府职能部门 关于征地工作、项目节能评估、环境影响评价、安全条件审查、职业病危害及防护设施审查、水土保持方案等有关部门 的批准方能最终实施。是否能通过相关的前置审批程序及通过审批的时间存在不确定性；如因国家或地方有关政策调整 等实施条件因素发生变化，该项目的实施可能存在变更、延期、中止或终止的风险。 公司将加强与当地政府的配合，积极推进有关事项的落实，按照有关法律、法规的要求及时履行信息披露义务。 5、新增产能消化风险 前次募投项目“年产 2.3 万吨聚丙烯纤维扩产项目”以及公司向不特定对象发行可转换公司债券投资项目“年产 1 万吨膨体连续长丝（BCF）以及 0.5 万吨细旦加弹长丝（DTY）技术改造项目”建成后，产能增幅较大，可进一步完善公 司产品体系，满足市场需求，缓解目前产能不足的状况。但是由于项目需要一定建设期，在项目实施过程中和项目实际 建成后，可能存在市场环境、技术、相关政策等方面出现不利变化的情况以及公司对新客户拓展不力，市场开发不达预 期，因此公司可能会面临新增产能无法消化，存在产能闲置的风险。 公司深耕丙纶行业三十年，在行业内占据着一定的市场份额，具有广泛良好的品牌知名度。公司将借此不断深化参 与下游市场领先企业的供应链，从而精准把握前沿市场需求及新材料技术发展方向，为公司开发出满足客户需求产品、 进一步提升客户粘性。并不断加大市场开拓能力，拓展地毯、装饰材料等领域客户，挖掘服装制造领域新客户，尽最大 努力去消化公司新增产能。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情况索引 2022 年 09 月 01 日 公司 实地调研 机构 信达澳亚基金管理有限公司、广发基金管理有限公 司、东北证券股份有限公司 公司生产经营情况 详见公司 2022 年 9 月 2 日披露于 巨潮资讯网的《广东蒙泰高新纤 维股份有限公司投资者关系活动 记录表》（编号：2022-002） 2022 年 09 月 14 日 公司 实地调研 机构 东北证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、 广发基金管理有限公司、信达澳亚基金管理有限公 司 、国联证券股份有限公司、中信建投证券股份 有限公司、建信理财有限责任公司、国泰基金管理 有限公司、融桐基金管理有限公司、上海健顺投资 管理有限公司、上海趣时资产管理有限公司、众安 在线财产保险股份有限公司、兴银基金管理有限责 任公司、玄元私募基金投资管理（广东）有限公 司、西部证券股份有限公司、海通证券股份有限公 司、招商基金管理有限公司、国联安基金管理有限 公司、招商基金管理有限公司、兴证全球基金管理 有限公司、华夏基金管理有限公司、诺安基金管理 有限公司、鹏华基金管理有限公司、长信基金管理 有限公司 、宁波燕创德恒私募基金管理有限公 司、恒越基金管理有限公司、建信理财有限责任公 司、光大理财有限责任公司 公司锂电池隔膜情 况、公司生产经营 情况 详见公司 2022 年 9 月 15 日披露 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-003） 2022 年 10 月 13 日 公司 电话沟通 机构 建信基金管理有限责任公司、民生证券股份有限公 司 公司生产经营情 况、首发募投项目 情况 详见公司 2022 年 10 月 14 日披露 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-004） 2022 年 11 月 10 日 公司 实地调研 机构 民生证券股份有限公司、信达澳亚基金管理有限公 司、华泰证券股份有限公司、诺安基金管理有限公 司、建信基金管理有限责任公司、中庚基金管理有 限公司、民生证券股份有限公司 首发募投项目情 况、可转债项目情 况 详见公司 2022 年 11 月 11 日披露 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-005） 2022 年 11 月 14 日 公司 电话沟通 机构 深圳创富兆金融管理有限公司 首发募投项目情 况、可转债项目情 况 详见公司 2022 年 11 月 15 日披露 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-006） 2022 年 12 月 05 日 公司 电话沟通 机构 民生证券股份有限公司、上海国泰君安证券资产管 丙纶行业情况、公 详见公司 2022 年 12 月 5 日披露 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 理有限公司、光大保德信基金管理有限公司、 浙 江浙商证券资产管理有限公司、山西证券、华泰证 券资产管理有限公司、先锋基金管理有限公司、华 泰证券（上海）资产管理有限公司、紫金信托有限 责任公司、（上海）资产管理有限公司、中国人保 资产管理有限公司、 WILLING、中国国际金融股份 有限公司 司生产经营情况、 可转债项目情况 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-007） 2022 年 12 月 07 日 公司 电话沟通 机构 中信建投证券股份有限公司、长信基金管理有限责 任公司、宁银理财有限责任公司、光大宝德信基金 管理有限公司、深圳创富兆业金融管理有限公司、 野村东方国际证券有限公司、西部利得基金管理有 限公司、信达证券股份有限公司、浙商证券自营、 国盛证券有限责任公司、民生证券股份有限公司、 鹏华基金管理有限公司 公司生产经营情 况、产品优势 详见公司 2022 年 12 月 7 日披露 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-008） 2022 年 12 月 08 日 公司 电话沟通 机构 民生证券股份有限公司 首发募投项目情 况、可转债项目情 况 详见公司 2022 年 12 月 9 日披露 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-009） 2022 年 12 月 12 日 公司 实地调研 机构 深圳创富兆金融管理有限公司 公司产品技术、丙 纶行业情况、首发 募投项目情况、可 转债项目情况 详见公司 2022 年 12 月 13 日披露 于巨潮资讯网的《广东蒙泰高新 纤维股份有限公司投资者关系活 动记录表》（编号：2022-010） 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会的相关要求，实现公司董事会、 监事会、股东大会合规高效运作。本年度公司制定了《对外捐赠管理制度》，进一步规范公司的对外捐赠行为，加强公 司及子公司对外捐赠事项的管理，在充分维护股东利益的基础上，更好地参与社会公益和慈善事业，积极履行社会责任， 有效提升公司品牌形象。 1、关于公司与控股股东 报告期内，公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定和要求，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接 干预公司的决策和经营。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股 东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 2、关于股东与股东大会 报告期内公司严格按照《公司章程》《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》等规定要求，召集、召开 股东大会，为维护流通股股东权益，使其更好的行使股东大会的投票权，公司股东大会均开通网络投票参会方式，平等 对待所有股东，保证全体股东尤其是中小股东对公司重大事项享有知情权和参与权。 3、关于董事与董事会 公司董事会设立董事 5 名，其中独立董事 2 名，董事会的人数及构成符合相关法律法规、《公司章程》的要求。全 体董事严格按照公司《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》的相关规定认真履行自己的权利和义务，主动了解公 司生产经营状况，按时出席公司董事会和股东大会会议并审慎地发表意见。 4、关于监事和监事会 公司监事会设立监事 3 人，其中职工代表监事 1 人，监事会的人数及结构符合相关法律法规和《公司章程》的要求。 全体监事严格按照《公司法》《公司章程》及公司《监事会议事规则》等有关规定开展工作，认真履行自己的职责，除 审议日常事项外，对公司的关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员的履职情况起到了有效的监督作用，切实维护 公司及股东的合法权益。 5、关于信息披露与透明度 公司严格执行《上市公司监管指引第 5 号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》《重大信息内部报告制度》 《内幕信息知情人管理制度》等相关法律法规及规章制度的要求，披露各类定期报告和临时公告；依法登记和报备内幕 信息知情人、重大事项进程备忘录，全体董事、监事和高级管理人员及其他相关知情人员能够在定期报告及其他重大信 息的未对外披露的窗口期、敏感期，严格履行保密义务。同时，为切实保障投资者服务渠道畅通，公司通过深交所互动 易、网上投资者交流会、投资者电话、传真、电子邮件等多种方式与投资者进行沟通、交流，帮助投资者及时了解公司 情况，提高公司的透明度。 6、关于绩效评价与激励约束机制 董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核，不断完善高级管理人员绩效评价与激励 约束机制。高级管理人员的聘任能够做到公开、透明，符合法律、法规的规定。 7、关于利益相关者 公司充分尊重和维护有关利益者的合法权益，加强与各方的沟通与协作，平衡股东、员工、社会等各方利益关系， 实现公司的可持续、健康发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司的法人治理结构，在资产、人 员、财务、机构、业务等方面与现有控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、独立运作，公司拥有独立完 整的研发、供应、生产、销售体系， 具有面向市场独立经营的能力。 （一）资产完整 公司系蒙泰有限整体变更设立的股份有限公司，完整地承继了蒙泰有限的全部资产和负债。公司具备与生产经营有 关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、生产设备以及商标、专利 的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 （二）人员独立 公司具有独立的劳动、人事和工资管理制度，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，已经按照国家有 关规定与员工签订了《职工劳动合同书》并独立为员工办理社会保险及缴纳住房公积金，独立为员工发放工资。公司的 总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人控 制的其他企业中兼职。 （三）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规 范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 （四）机构独立 公司依法设置了股东大会、董事会、监事会和总经理，在董事会下设置战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪 酬和考核委员会等四个专门委员会，同时设置董事会秘书；根据自身经营管理的需要分层次设立了计划中心、营销中心、 制造中心、研发中心、人力中心、行政中心、财务中心、工程部、证券投资部、审计部等职能部门。公司上述机构均按 照《公司章程》和内部规章制度的相关规定独立行使经营管理职权，上述机构的办公场所和人员与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业分开，不存在机构混同的情形。 （五）业务独立 公司具备与经营有关的业务体系及相关资产，其经营不依赖于控股股东或其关联方；股东均通过股东大会对公司行 使股东权利；公司系生产性经营企业，具有独立完整的采购、生产和销售系统，独立实施业务经营管理，独立承担责任 与风险，具有直接面向市场独立经营的能力；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或 者显失公允的关联交易。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 60.03% 2022 年 02 月 11 日 2022 年 02 月 12 日 巨潮资讯网 《2022 年第一 次临时股东大 会决议公告》 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 （2022-008） 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 60.00% 2022 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 《2021 年度股 东大会决议公 告》（2022- 026） 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 60.05% 2022 年 09 月 02 日 2022 年 09 月 03 日 巨潮资讯网 《2022 年第二 次临时大会决 议公告》 （2022-049） 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 60.19% 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 巨潮资讯网 《2022 年第三 次临时股东大 会决议公告》 （2022-076） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 股 份 增 减 变 动 的 原 因 郭清海 董事长、 总经理 现任 男 54 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 36,720,000 0 0 0 36,720,000 - 郭人琦 董事、副 总经理 现任 男 58 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 魏晓兵 董事 现任 男 44 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 陈汉佳 独立董事 现任 男 56 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 宋小保 独立董事 现任 男 49 2020 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 郑小毅 财务总监 现任 男 36 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 50,000 0 0 50,000 看 好 公 司 未 来 发 展 朱少芬 董事会秘 书、副总 经理 现任 女 41 2018 年 02 月 01 日 2023 年 06 月 25 日 0 50,000 0 0 50,000 看 好 公 司 未 来 发 展 陈光明 副总经理 现任 男 51 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 林凯雄 副总经理 现任 男 50 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 刘小友 副总经理 现任 男 44 2020 年 10 月 22 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 -- 万小燕 监事会主 席 现任 女 49 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 江建平 职工代表 监事 现任 男 51 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 黄少红 监事 现任 男 59 2017 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 - 合计 -- -- -- -- -- -- 36,720,000 100,000 0 0 36,820,000 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 郭清海先生，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国纺织大学（现东华大学）化学纤维专业本科学 历，中级工程师。曾担任中国纺织工程学会第 25 届理事会常务理事；曾荣获上海市人民政府颁发的上海科学进步奖二等 奖、中国纺织工业协会颁发的科学技术进步二等奖、广东省纺织工程学会颁布的行业优秀学术论文一等奖、中国化学纤 维工业协会颁发的优秀学术论文一等奖。2013 年 9 月至 2017 年 6 月担任广东蒙泰纺织纤维有限公司执行董事兼总经理； 2016 年 4 月至今担任揭阳市华海投资有限公司、揭阳市海汇投资有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月至今担任广东纳 塔功能纤维有限公司执行董事兼经理；2017 年 6 月至今担任公司董事长兼总经理；2018 年 5 月担任广东省纺织工程学会 第十届理事会副理事长；2018 年 11 月担任中国化学纤维工业协会丙纶分会会长。2020 年 12 月至今担任揭阳市高新技术 企业协会理事长。2021 年至今担任化学纤维关于协会第七届理事会常务理事。2022 年 1 月至今担任揭阳市人民代表大会 常务委员会委员。2022 年 6 月至今担任揭阳市工商业联合会（总商会）第六届执委会主席（会长）。2022 年 8 月至今担 任广东省工商业联合会（总商会）第十三届执行委员会副会长。 郭人琦先生，男，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于广东中山市粤轻化纤有限公司、 揭阳市粤海化纤有限公司。2013 年 9 月至 2017 年 6 月担任广东蒙泰纺织纤维有限公司生产部车间主任；2015 年 10 月至 2016 年 10 月担任广东纳塔聚丙烯股份有限公司董事；2017 年 6 月至今广东蒙泰高新纤维股份有限公司董事、副总经理、 研发中心总监。 魏晓兵先生，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013 年 11 月至今担任揭阳市健身健美 协会负责人；2014 年 11 月至今担任揭阳市奥林体育培训中心负责人；2016 年 10 月至今担任揭阳市澳林体育文化发展有 限公司董事、总经理；2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司董事；2020 年 10 月至今担任揭阳市奥林健 身科技发展有限公司董事、总经理。 陈汉佳先生，男，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。1997 年 1 月至今就职于汕头大学化学系 并先后担任助理研究员、副教授、教授；2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司独立董事；2022 年 6 月至 今担任江西晟琪科技股份有限公司独立董事。 宋小保先生，男，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。1997 年 7 月至 2000 年 6 月担任开封机 械厂工艺部助理工程师；2003 年 8 月至 2004 年 7 月担任重庆大学会计系研究助理；2008 年 1 月至 2011 年 8 月担任汕头 大学商学院会计学专业教师；2011 年 8 月至 2014 年 7 月担任汕头大学商学院会计专业主任；2014 年 7 月至 2018 年 1 月 担任商学院会计与财务系教师、副院长；2016 年至今担任中国民主同盟汕头市委副主委；2018 年 2 月至今担任汕头大学 商学院会计与财务系教师；2020 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司独立董事；2020 年 9 月至今担任广东越 群生物科技股份有限公司独立董事；2021 年 5 月至今担任广东汇群中药饮片股份有限公司独立董事；2021 年 10 月至今 担任汕头第一城开发有限公司执行董事；2021 年 12 月至今担任康泽药业股份有限公司独立董事；2022 年 6 月至今担任 广东晟琪科技股份有限公司独立董事。 郑小毅先生，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。曾就职于德勤华永会计师事务所。2016 年 5 月至 2017 年 6 月担任广东蒙泰纺织纤维有限公司财务部财务总监；2017 年 6 月至 2018 年 2 月担任广东蒙泰高新纤 维股份有限公司董事会秘书；2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司财务总监。 朱少芬女士，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。曾就职于黑牛食品股份有限公司，担任 证券事务代表、董事会秘书、副总经理、监事等职务。2017 年 5 月至 2018 年 1 月担任广东金光高科股份有限公司副总 经理、董事会秘书；2018 年 2 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司副总经理、董事会秘书，2022 年 7 月至今担任 揭阳市青年硕博联合会副会长。 陈光明先生，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾就职于江西省吉安县农业机械制造厂、 揭阳市粤海化纤有限公司。曾荣获 2009-2012 年度广东省纺织工程学会先进个人。2013 年 9 月至 2017 年 6 月担任广东蒙 泰纺织纤维有限公司生产部车间主任；2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司副总经理、制造中心总监。 林凯雄先生，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013 年 9 月至 2017 年 6 月担任广东蒙泰 纺织纤维有限公司销售部部长；2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司副总经理、营销中心总监。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 刘小友先生，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于汕头市俊杰电子有限公司、揭 阳市粤海化纤有限公司。2013 年 9 月至 2017 年 6 月担任广东蒙泰纺织纤维有限公司物控部部长；2017 年 6 月至 2020 年 10 月，担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司计划中心总监；2020 年 10 月起，任广东蒙泰高新纤维股份有限公司副总经 理、计划中心总监。 万小燕女士，女，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于江西建材学校、揭阳市粤海化 纤有限公司、揭阳市东皇塑料五金制品有限公司。2013 年 9 月至 2017 年 6 月担任广东蒙泰纺织纤维有限公司财务经理， 2015 年 10 月至 2016 年 10 月担任广东纳塔聚丙烯股份有限公司董事，2016 年 4 月至今担任揭阳市华海投资有限公司、 揭阳市海汇投资有限公司监事，2016 年 8 月至今担任广东纳塔功能纤维有限公司监事，2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高 新纤维股份有限公司人力资源总监、监事会主席。 江建平先生，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级工程师。2013 年 12 月至 2017 年 6 月担任广东蒙泰纺织纤维有限公司行政人事部主任；2015 年 10 月至 2016 年 10 月担任广东纳塔聚丙烯股份有限公司董 事；2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司监事、行政中心总监。 黄少红先生，男，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，电气自动化工程师。2013 年 9 月至 2016 年 4 月担任广东蒙泰纺织纤维有限公司技术员；2016 年 5 月至 2017 年 4 月担任汕头金漫糖果玩具有限公司技术员； 2017 年 6 月至今担任广东蒙泰高新纤维股份有限公司制造中心工程师、监事。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 魏晓兵 揭阳市健身健美协会 负责人 2013 年 11 月 01 日 否 揭阳市东山区东升奥克体育 用品经营部 负责人 2012 年 03 月 09 日 否 揭阳市澳林体育文化发展有 限公司 董事、总经理 2016 年 10 月 25 日 否 揭阳市奥林健身科技发展有 限公司 董事、总经理 2020 年 10 月 16 日 否 宋小保 汕头大学 教师 2008 年 01 月 01 日 是 广东越群生物科技股份有限 公司 独立董事 2020 年 09 月 21 日 是 广东汇群中药饮片股份有限 公司 独立董事 2021 年 05 月 01 日 是 汕头第一城开发有限公司 执行董事 2021 年 10 月 01 日 是 康泽药业股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 31 日 是 广东晟琪科技股份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 01 日 是 陈汉佳 汕头大学 教师 1997 年 01 月 01 日 是 江西晟琪科技股份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 01 日 是 在其他单位任职 情况的说明 报告期内，公司有三位董事在其他单位任职，其中有两位独立董事在其他单位领取报酬津贴。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 （1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据《公司章程》等有关规定，公司的董事、监事的薪酬由公司股 东大会决定，高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。公司董事、监事的薪酬、津贴分别经董事会、监事会审议批准后， 提交股东大会审议通过后实施。 （2）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据结合公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况、 年度绩效考核情况并结合行业薪酬水平综合考量确定。 （3）董事、监事、高级管理人员的报酬已按规定发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 郭清海 董事长、总经理 男 54 现任 37.96 否 郭人琦 董事、副总经理 男 58 现任 24.74 否 魏晓兵 董事 男 44 现任 4 否 陈汉佳 独立董事 男 56 现任 6 否 宋小保 独立董事 男 49 现任 6 否 朱少芬 董事会秘书、副总经理 女 41 现任 39.65 否 郑小毅 财务总监 男 36 现任 39.77 否 陈光明 副总经理 男 51 现任 32.16 否 林凯雄 副总经理 男 50 现任 23.02 否 刘小友 副总经理 男 44 现任 21.16 否 万小燕 监事会主席 女 49 现任 14.32 否 江建平 职工代表监事 男 51 现任 18.24 否 黄少红 监事 男 59 现任 16.13 否 合计 -- -- -- -- 283.15 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会第十七次会议 2022 年 01 月 25 日 2022 年 01 月 26 日 巨潮资讯网《第二届董事会第十 七次会议决议公告》（2022-001） 第二届董事会第十八次会议 2022 年 03 月 07 日 2022 年 03 月 08 日 巨潮资讯网《第二届董事会第十 八次会议决议公告》（2022-010） 第二届董事会第十九次会议 2022 年 04 月 07 日 2022 年 04 月 08 日 巨潮资讯网《第二届董事会第十 九次会议决议公告》（2022-016） 第二届董事会第二十次会议 2022 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 29 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十次会议决议公告》 第二届董事会第二十一次会议 2022 年 07 月 18 日 2022 年 07 月 19 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十一次会议决议公告》（2022- 033） 第二届董事会第二十二次会议 2022 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 17 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十二次会议决议公告》（2022- 039） 第二届董事会第二十三次会议 2022 年 08 月 25 日 2022 年 08 月 26 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十三次会议决议公告》（2022- 043） 第二届董事会第二十四次会议 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 28 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十四次会议决议公告》（2022- 054） 第二届董事会第二十五次会议 2022 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 29 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十五次会议决议公告》（2022- 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 055） 第二届董事会第二十六次会议 2022 年 12 月 01 日 2022 年 12 月 02 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十六次会议决议公告》（2022- 066） 第二届董事会第二十七次会议 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十七次会议决议公告》（2022- 077） 第二届董事会第二十八次会议 2022 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 30 日 巨潮资讯网《第二届董事会第二 十八次会议决议公告》（2022- 081） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 郭清海 12 11 1 0 0 否 4 郭人琦 12 12 0 0 0 否 4 魏晓兵 12 11 1 0 0 否 4 陈汉佳 12 11 1 0 0 否 4 宋小保 12 11 1 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》 等制度开展工作，勤勉尽责，积极关注公司规范运作和经营情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关合理的意见， 经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全 体股东的合法权益。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职责的情况 异议事项 具体情况 （如有） 董事会审计委员会 宋小保、陈汉 佳、郭人琦 5 2022 年 02 月 18 日 1.《关于公司 2021 年度业绩快 报内部审计报告的的议案》 2.《关于公司 2022 年度内部审 计工作计划的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 指导内部审计工作 董事会审计委员会 2022 年 04 月 07 日 1.《关于<2021 年度审计报告> 的议案》 2.《关于<2021 年度财务决算报 告>的议案》 3.《关于<2021 年度内部审计工 作报告>的议案》 4.《关于<2021 年度内部控制自 我评价报告>的议案》 5.《关于拟续公司 2022 年度审 计机构的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 与审计机构充分沟通；查 阅公司财务报表及经营数 据；在 2020 年度报告编 制、审计期间，与注册会 计师沟通审计情况，督促 会计师在认证审计的情况 下及时提交审计报告 董事会审计委员会 2022 年 04 月 28 日 1.《关于公司 2022 年第一季度 报告的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 董事会审计委员会 2022 年 08 月 25 日 1.《关于<2022 年半年度报告> 及其摘要的议案》 2.《关于<2022 年半年度募集资 金存放与使用情况的专项报告> 的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 董事会审计委员会 2022 年 10 月 27 日 1.《关于公司 2022 年第三季度 报告的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 董事会战略委员会 郭清海、宋小 保、陈汉佳 2 2022 年 01 月 25 日 1.《关于公司符合向不特定对 象发行可转换公司债券条件的 议案》 2.《关于公司向不特定对象发 行可转换公司债券方案的议 案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 结合公司所处行业发展情 况及公司自身发展状况， 对公司发行可转换债券相 关议案进行审议 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 3.《关于公司向不特定对象发 行可转换公司债券预案的议 案》 4.《关于公司向不特定对象发 行可转换公司债券论证分析报 告的议案》 5.《关于向不特定对象发行可 转换公司债券募集资金使用的 可行性分析报告的议案》 6.《关于公司前次募集资金使 用情况报告的议案》； 7.《关于公司可转换公司债券 持有人会议规则的议案》 8.《关于向不特定对象发行可 转换公司债券摊薄即期回报与 填补措施及相关主体承诺的议 案》 9.《关于公司未来三年（2022- 2024 年）股东回报规划的议 案》 10.《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次向不特定对 象发行可转换公司债券具体事 宜的议案》 11.《关于提请召开 2022 年第 一次临时股东大会的议案》 董事会战略委员会 2022 年 12 月 29 日 1.《关于全资子公司投资建设 年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差 别化腈纶项目的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 董事会薪酬与考核 委员会 陈汉佳、宋小 保、郭清海 2 2022 年 04 月 07 日 1.《关于<2022 年度董事、监 事、高级管理人员薪酬（津 贴）方案>的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 对董事、监事、高级管理 人员绩效进行评估和考 核、审核薪酬 董事会薪酬与考核 委员会 2022 年 12 月 01 日 1.《关于公司<2022 年限制性股 票激励计划（草案）>及其摘要 的议案》 2.《关于公司<2022 年限制性股 票激励计划实施考核管理办法> 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 的议案》 3.《关于<提请股东大会授权董 事会办理 2022 年限制性股票激 励计划相关事项>的议案》 4.《关于公司<2022 年限制性股 票激励计划首次授予激励对象 名单>的议案》 董事会提名委员会 陈汉佳、宋小 保、郭清海 1 2022 年 05 月 30 日 1.审议《关于公司董事及高级 管理人员任职资格的议案》 严格按照法律法规和规范性 文件的要求，仔细审阅、充 分沟通和讨论，审议通过了 相关议案 对公司及高级管理人员是 否持续符合任职资格进行 审查 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 301 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 5 报告期末在职员工的数量合计（人） 306 当期领取薪酬员工总人数（人） 312 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 216 销售人员 15 技术人员 37 财务人员 10 行政人员 28 合计 306 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 5 本科 28 大专 56 大专以下 217 合计 306 2、薪酬政策 公司本着公平、竞争、激励、经济的原则制定了《薪酬管理制度》，薪酬总体水平与公司业绩、市场薪酬水平以及 个人绩效紧密挂钩。员工薪酬总额由月度工资和年终奖金组成。月度工资按月发放，有四个构成因素：基本工资、岗位 工资、浮动薪酬、补贴，其中公司补贴含工龄补贴、学历补贴、职称补贴、住房补贴、交通补贴、通讯补贴、出差补贴 等；年终奖金在年度终了后发放，主任级以上的年终奖参考依据为该年度公司经营指标完成情况 ，其他员工则发放第 13 个月薪酬（即年平均工资）。 3、培训计划 公司制定了《广东蒙泰高新纤维股份有限公司年度培训计划》，规范员工培训制度，推进培训的规范化管理，对员 工培训计划和培训内容进行了细化，使培训内容适合岗位需求。培训采用内训与外训结合、线上线下相互搭配形式，促 进内外部知识和技能的交流与学习，不断提高员工的专业胜任能力和职业素养，实现员工职业能力提升与公司可持续发 展的共赢。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 公司未来将开展的培训课题包括但不限于《卓越总裁班》《公司规章制度以及安全知识培训》《班组长建设培训》 《人力资源管理实务班》《特种设备安全管理》《高效办公的 Word 必修课》《应急救护知识》等。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》和《未来三年（2022 年-2024 年）股东回报规划》等的有关规定实施利润分 配方案，分红标准及比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备。 公司于 2022 年 4 月 7 日召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十二次会议，以及 2022 年 4 月 29 日召开 了 2021 年年度股东大会，审议通过《关于〈2021 年度利润分配预案〉的议案》。2021 年度利润分配预案为：以 96,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 3.00 元现金（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。 2022 年 5 月 13 日，公司 2021 年年度权益分派实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 96,000,000 现金分红金额（元）（含税） 19,200,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 19200000 可分配利润（元） 240,189,885.09 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司合并报表 2022 年度实现净利润 49,618,834.68 元，母公司 2022 年度实现净利润 48,454,530.02 元，根据《公司章程》等相关规定，按照净利润的 10%提取法定盈余公积金 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 4,845,453.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，合并报表累计未分配利润为 240,189,885.09 元，母公司未分配利润为 244,236,364.59 元。 鉴于公司目前盈利状况良好，为保持长期积极稳定回报股东的分红策略，根据中国证监会鼓励分红的有关规定，在 保证公司健康持续发展的情况下，结合公司未来业务发展需求，公司拟定 2022 年度利润分配预案为：以截至 2022 年 12 月 31 日总股本 96,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），合计派发现金股利 人民币 19,200,000.00 元,不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 2022 年股权激励计划实施情况 （1）2022 年 12 月 1 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，第二届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于 公司〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核办法〉 的议案》等议案。该事项已经公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过。 （2）2022 年 12 月 19 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，第二届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关 于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意向 39 名激励对象首次授予 97.00 万股限制性股票，授予价格为 15.24 元/股，授予日为 2022 年 12 月 19 日。 董事、高级管理人员获得的股权激励 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年 初 持 有 股 票 期 权 数 量 报 告 期 新 授 予 股 票 期 权 数 量 报 告 期 内 可 行 权 股 数 报 告 期 内 已 行 权 股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格 （元/ 股） 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期 初 持 有 限 制 性 股 票 数 量 本 期 已 解 锁 股 份 数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 郭人琦 董事、副 总经理 0 0 0 0 0 0 30.73 0 0 35,000 15.24 35,000 陈光明 副总经理 0 0 0 0 0 0 30.73 0 0 80,000 15.24 80,000 林凯雄 副总经理 0 0 0 0 0 0 30.73 0 0 60,000 15.24 60,000 刘小友 副总经理 0 0 0 0 0 0 30.73 0 0 20,000 15.24 20,000 朱少芬 董事会秘 书、副总 经理 0 0 0 0 0 0 30.73 0 0 60,000 15.24 60,000 郑小毅 财务总监 0 0 0 0 0 0 30.73 0 0 60,000 15.24 60,000 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 0 315,000 -- 315,000 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司董事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；按照《薪酬与考核委员会工作规则》的规定，结 合其经营绩效、工作能力、岗位职责等年度业绩考核结果给予股权激励。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 （1）进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，强化 在董事会领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度， 提高内部审计工作的深度和广 度。 （2）强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识内控在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发 展中的重要性，明确具体责任人，发挥表率作用。 （3）加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提高管理层的公司治 理水平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训，以提高风险防范意识，强化合规经营意识，确保内 部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 □适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2022 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、重大缺陷： 1、重大缺陷： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 ①董事、监事、高级管理人员舞弊； ②对已公布的财务报告进行更正； ③当期财务报告存在重大错报，而内 部控制在运行过程中未能发现该错 报； ④审计委员会以及内部审计部门对内 部控制的监督无效。 2、重要缺陷： ①未依照公认会计准则选择和应用会 计政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立相应的控制措施或没有实施 且没有相应的补偿性控制； ④对于财务报告过程的控制无效。 3、一般缺陷： 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财 务报告内部控制缺陷。 ①违反决策程序导致重大失误； ②公司经营活动违反国家法律法规， 受到重大处罚； ③公司重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效； ④公司内部控制重大缺陷未得到整 改； ⑤信息披露内部控制失效，导致公司 被监管部门公开谴责。 2、重要缺陷： ①违反决策程序导致出现一般性失 误； ②公司经营活动违反国家法律法规， 受到轻微处罚； ③公司重要业务制度控制或系统存在 缺陷； ④公司内部控制重要缺陷未得到整 改。 3、一般缺陷： ①决策程序效率不高，影响公司生产 经营； ②违反公司内部规章制度，造成公司 轻微损失或未造成损失； ③一般业务制度或系统存在缺陷； ④公司内部控制一般缺陷未得到整 改。 定量标准 1、重大缺陷： 利润总额错报金额＞利润总额 5%； 2、重要缺陷： 利润总额 3%≤利润总额错报金额≤利 润总额 5%； 利润总额错报金额＜利润总额 3% 1、重大缺陷： 损失金额＞合并资产总额 1%。 2、重要缺陷： 合并资产总额 1%≥损失金额＞合并资 产总 额的 0.5%。 3、一般缺陷： 损失金额≤合并资产总额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，蒙泰高新按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和相关规定于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2023 年 03 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是 否 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 □是 否 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 报告期内，公司合理地选用节能设备，使能源的消耗在设备这一源头就得到有效控制。例如生产设备尽量选用高性 能的设备，从而降低废品率和减少返工率，提高产品精度，从而大大提高了能源利用效率，节约能源。同时，公司坚持 向员工宣传环保知识，提高员工的环保意识，通过全体员工的共同努力，实现企业与环境和谐共存的可持续发展。 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司及子公司不存在因违反环境保护相关法律 法规而受到处罚的情况。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 上市公司发生环境事故的相关情况 二、社会责任情况 公司重视履行社会责任，踏实经营，讲诚信守信用，努力践行企业与社会效益一体化发展的理念，重视安全生产、 节能减排，为客户创造价值、为员工创造机会、为社会创造财富，实现公司与员工、社会、环境的和谐发展。 （一）投资者权益保护 根据《公司法》《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方 式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内，公司不断完善法人治理结构，保障股东知情权与参与权；不断完善内控体 系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；公司通过深交所互动 易、网上投资者交流会、投资者电话、传真、 电子邮件等多种方式与投资者进行沟通、交流，提高了公司的透明度。 （二）职工权益保护 公司为员工创造良好的工作环境和晋升机制，以人为本，遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重 和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和归属感。公司重视员工综合能力的提升，引进辅导机构，不定期为 员工提供针对性专业性的培训，鼓励员工在职教育，实现员工与企业的共同成长。同时关注员工健康、安全与生活，定 期全员体检和针对员工宿舍环境进行改造改善，致力提高员工的认同感及归属感。 （三）客户权益保护 公司诚信经营，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系。公司诚信对待供应商、客户，保证产品质量、 价格合理。并不定期组织销售团队开展客户满意度回访，根据客户反馈采取针对性措施提高销售团队服务意识，提升客 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 户满意程度。为了更好的服务客户，公司定期组织销售团队与核心技术人员进行深入沟通，打通产品端与销售端知识信 息不对称问题，积极为客户定制一体化解决方案。 （四）环境保护与可持续发展 丙纶具有生产工艺路线短、原料和综合能耗低、生产过程清洁环保等特点，是所有化纤行业中能耗最低、污染最 小的行业。公司采用原液着色技术不仅能降低了生产成本而且省去了染色的环节，降低印染废水的排放，对推动行业清 洁生产和节能减排起到一定的促进作用。在“双碳”大背景下，丙纶自身的抗酸耐碱和环保属性，将更好地实现可持续 发展。 （五）公共关系及社会公益事业 公司积极投身“万企帮万村”和“万企兴万村”行动，把精准扶贫和乡村振兴工作与企业发展有效结合，让社会帮 扶资源与驻镇帮镇扶村深度融合，支持产业、文化、人才、生态、组织振兴，推进镇村同建同治同美，同时向揭阳市慈 善总会捐赠人民币 500 万元，专项用于揭阳市乡村振兴工作，以支持解决揭阳市区域发展不平衡的问题。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 公司高度重视生产经营中的安全问题，建立了一套完善的安全生产管理制度，并严格贯彻落实，公司已取得安全生 产标准化三级企业证书（低度危险）。同时，公司通过自主培训和委外培训等方式，落实强化安全教育，定期组织新员 工入职安全教育和老员工安全再教育，提高全体员工安全生产意识。报告期内公司未发生重大安全事故。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 为履行社会责任，公司响应揭阳市委、市政府号召，积极参与“万企兴万村”行动，让社会帮扶资源与驻镇帮镇扶 村深度融合，支持产业、文化、人才、生态、组织振兴，推进镇村同建同治同美。基于上述因素，公司拟以自有资金向 揭阳市慈善总会捐赠人民币 500 万元，分三年实施完毕。该捐赠专项用于揭阳市乡村振兴工作，以支持解决揭阳市区域 发展不平衡的问题。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履 行 情 况 首次公开发行或再 融资时所作承诺 陈光明;郭人 琦;林凯雄;郑 小毅 股份限售承诺 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人间接持 有的公司首次公开发行上市前已发行的股份，也不由公司回购该部分股 份。 2、在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的公司股份不超 过本人直接或间接持有的公司全部股份的 25%；离职后 6 个月内，不转让本人间 接持有的公司股份。 3、本人在前述锁定期届满后两年内减持股票的，减持价格不低于首次公开发行 上市的发行价。公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低 于首次公开发行上市的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行 上市的发行价，本人所持有的公司股票的锁定期将在上述锁定期限届满后自动延 长 6 个月。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项 的，上述减持价格及收盘价均应相应作除权除息处理。 4、如 未履行上述承诺出售股票，本人将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴 公司所有。 5、如相关法律法规、及中国证监会、证券 交易所相关监管规定进行修订，本人所作承诺亦将进行相应更改。本人不因职务 变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。 2020 年 08 月 24 日 2025 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭鸿江;郭丽 娜;郭丽萍;郭 丽如;郭丽双; 郭清河;郭贤 锐;揭阳市自在 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 股份限售承诺 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，本人/本企业不转让或者委托他人管理本 人/本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公 司回购该部分股份。 2、如未履行上述承诺出售股票，本人/本企业将该部分出售股票所取得的收益 （如有），上缴公司所有。 3、如相关法律法规、及中国证监会、证券交易所相关监管规定进行修订，本人/ 本企业所作承诺亦将进行相应更改。 2020 年 08 月 24 日 2023 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭清海 股份限售承诺 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或 间接持有的公司首次公开发行上市前已发行的股份，也不由公司回购该部分股 份。 2、在担任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的公司股份不超过本 人直接或间接持有的公司全部股份的 25%；离职后 6 个月内，不转让本人直接或 间接持有的公司股份。 3、本人在前述锁定期届满后两年内减持股票的，减持价格不低于首次公开发行 上市的发行价。公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低 于首次公开发行上市的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行 上市的发行价，本人所持有的公司股票的锁定期将在上述锁定期限届满后自动延 长 6 个月。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项 的，上述减持价格及收盘价均应相应作除权除息处理。 4、如未履行上述承诺出售股票，本人将该部分出售股票所取得的收益（如有）， 上缴公司所有。 5、如相关法律法规、及中国证监 会、证券交易所相关监管规定进行修订，本人所作承诺亦将进行相应更改。本人 不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。 2020 年 08 月 24 日 2025 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 万小燕 股份限售承诺 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人间接持 有的公司首次公开发行上市前已发行的股份，也不由公司回购该部分股 份。 2、在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的公司股份不超 过本人直接或间接持有的公司全部股份的 25%；离职后 6 个月内，不转让本人直 接或间接持有的公司股份。 3、如未履行上述承诺出售股票，本人将该部分出售股票所取得的收益（如有）， 上缴公司所有。 4、如相关法律法规、及中国证 监会、证券交易所相关监管规定进行修订，本人所作承诺亦将进行相应更改。本 人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。 2020 年 08 月 24 日 2023 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭鸿江;郭清 海;揭阳市自在 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 股份减持承诺 1、在承诺锁定期满后两年内减持的，本人/本企业通过在二级市场减持/协议转 让或其他法律法规及中国证监会、证券交易所发布的监管规则允许的减持方式所 转让的股份，减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价，如遇除权除息事 项，前述发行价将作相应调整。 2、于减持本人/本企业所持有的公司股票时，将提前三个交易日予以公告，并按 照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务（本人/本企业持有公司股 份低于 5%以下时除外）；在本人/本企业所持公司的股份低于 5%时继续减持的， 应在交易完成后两个工作日内将减持股数、减持时间、减持价格等交易信息向公 司报备。 3、除减持本人/本企业通过二级市场买入的公司股份，否则本人将遵守下述减持 承诺： （1）具有下列情形之一的，本人/本企业不减持公司股份：①公司或者本人/本 企业因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦 2020 年 08 月 24 日 2025 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的；②本人/本企 业因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满三个月的；③法律、 行政法规、部门规章、规范性文件以及深圳证券交易所业务规则规定的其他情 形。 （2）通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日 前预先披露减持计划并在深圳证券交易所备案；同时本人/本企业将在减持计划 实施完毕后的两个交易日内予以公告。 （3）通过证券交易所采取集中竞价交易方式减持股份的，在任意连续九十个自 然日内，减持股份的总数不超过公司股份总数的百分之一。 （4）通过证券交易所采取大宗交易方式减持股份的，在任意连续九十个自然日 内，减持股份的总数不超过公司股份总数的百分之 二。 （5）通过协议转让方式减持股份的，将要求单个受让方的受让比例不低于公司 股份总数的 5%，且转让价格下限比照大宗交易的规定执行，法律、行政法规、 部门规章、规范性文件及深圳证券交易所业务规则等另有规定的除外。 （6）通过协议转让方式减持股份并导致本人/本企业不再具有公司大股东身份 的，承诺在减持后六个月内继续遵守上述（2）（3）款的规定。 （7）持有公司的股份质押的，承诺将在该事实发生之日起二日内通知公司，并 予公告。 4、如未履行上述承诺出售股票，本人/本企业将该部分出售股票所取得的收益 （如有），上缴公司所有。 首次公开发行或再 融资时所作承诺 广东蒙泰高新 纤维股份有限 公司;郭清海 股份回购承诺 （一）公司的承诺如公司招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依 法回购首次公开发行的全部新股（如公司上市后发生除权事项的，上述回购数量 相应调整）。公司将在有权部门出具有关违法事实的认定结果后及时进行公告， 并根据相关法律法规及公司章程的规定及时召开董事会审议股份回购具体方案， 并提交股东大会审议。公司将根据股东大会决议及有权部门的审批启动股份回购 措施。公司承诺回购价格将按照发行价格加股票上市日至回购股票公告日期间的 银行同期存款利息，或中国证监会认可的其他价格。若公司股票有派息、送股、 资本公积转增股本等除权、除息事项的，购回价格将相应进行调整。 （二）公司控股股东、实际控制人的承 诺 如公司招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否 符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司依法回购首次 公开发行的全部新股，并在公司召开股东大会审议回购股份方案时投赞成票，同 时本人也将购回公司上市后已转让的原限售股份。购回价格将按照发行价格加股 票上市日至回购股票公告日期间的银行同期存款利息，或中国证监会认可的其他 价格。若公司股票有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的，购回 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 价格将相应进行调整。 首次公开发行或再 融资时所作承诺 广东蒙泰高新 纤维股份有限 公司;郭清海 股份回购承诺 1、保证公司公开发行上市不存在任何欺诈发行的情 形。 2、在公开发行上市完成后，如公司被中国证监会依法认定不符合发行上市条 件，以欺骗手段骗取发行注册，公司及其控股股东、实际控制人将在中国证监会 等有权部门确认相关违法情形后 5 个工作日内启动股份回购和股份买回程序，依 法购回或买回欺诈发行上市的全部股份。 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 广东蒙泰高新 纤维股份有限 公司 向流通股股东追 送股份或现金承 诺 为维护公众投资者的利益，就上市后的公司利润分配政策，公司作出承诺如 下： 1、分配方式 在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司将优先采取现 金方式分配股利；在预计公司未来将保持较好的发展前景，且公司发展对现金需 求较大的情形下，公司可采用股票分红的方式分配股利。 2、实施现金分配的条件 公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利 润）为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；公司累 计可供分配利润为正值；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的 审计报告；公司不存在重大投资计划或重大现金支出等特殊事项（募集资金项目 除外），重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、 收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计归属于母公 司净资产的 30%。 3、实施股票分红的条件 在公司经营情况良好，并且董事会认为发放股票股利有利于公司全体股东整体利 益时，可以在确保足额现金股利分配的前提下，提出股票股利分配预案。公司采 用股票股利进行利润分配的，应当充分考虑发放股票股利后的总股本是否与公司 目前的经营规模、盈利增长速度、每股净资产的摊薄等相适应，以确保利润分配 方案符合全体股东的整体利益和长远利 益。 4、现金分配的比例 （1）公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，原 则上公司每年现金分红不少于当年实现的可分配利润的 10%。当年未分配的可分 配利润可留待以后年度进行分配。 （2）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利 水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定 的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支 出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现 金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；③公司发展阶段属成长期且 有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 最低应达到 20%。公司发展阶段不易区分但有重大投资计划或重大现金支出安排 的，可以按照前项规定处理。 5、分配期间间隔 在满足利润分配条件、保证公司正常经营和长远发展的前提 下，公司原则上每年年度股东大会审议通过后进行一次利润分配，公司董事会可 以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红，并提交股东 大会审议批准。 6、利润分配的决策机制与程序 （1）董事会制定年度利润分配方案、中期利润分配方案，独立董事应对利润分 配方案单独发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案， 并直接提交董事会审议。 （2）监事会应当审议利润分配方案，并作出决议。 （ 3 ） 董 事会 和监 事 会审 议并 通 过利 润 分配 方案 后 提交 股 东大 会 审议 批 准。 （4）股东大会审议利润分配方案。公司应当提供网络投票等方式以方便股东参 与股东大会表决。股东对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道 （包括但不限于股东热线电话、传真、邮箱、互动平台等）主动与股东特别是中 小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关 心的问题。 （5）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会审议 通过后 2 个月内完成利润分配事项。 首次公开发行或再 融资时所作承诺 陈光明;陈汉 佳;郭鸿江;郭 丽娜;郭丽萍; 郭丽如;郭丽 双;郭清海;郭 清河;郭人琦; 郭贤锐;黄少 红;江建平;揭 阳市自在投资 管理合伙企业 （有限合伙）; 林凯雄;万小 燕;魏晓兵;郑 小毅;朱少芬 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承诺 关于避免资金占用的承诺函 1、截至本承诺函出具日，本人/本企业及本人/本企业控制的其它企业不存在以 任何形式与公司及其子公司发生资金占用、资金拆借、代垫成本或费用的情形。 2、自本承诺函出具日起，本人/本企业及本人/本企业控制的其它企业亦将不会 以任何方式与公司及其子公司发生资金占用、资金拆借、代垫成本或费用的情 形。 关于减少和规范关联交易的承诺函 1、截至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人/本企业/本企业任职或控 制的企业与发行人不存在其他重大关联交易； 2、本人/本企业不会实施影响发行人的独立性的行为，并将保持发行人在资产、 人员、财务、业务和机构等方面的独立性； 3、本人/本企业将尽量避免与发行人之间产生关联交易事项，对于不可避免发生 的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿 的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定； 4、本人/本企业将严格遵守发行人公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所 涉及的关联交易均将按照发行人关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及 时对关联交易事项进行信息披露； 5、本人/本企业保证不会利用关联交易转移发行人的利润，不会通过影响发行人 的经营决策来损害发行人及其他股东的合法权益。 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭清海 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承诺 1、除公司及其子公司外，本人不存在从事任何与公司构成竞争或可能构成竞争 的产品生产或业务经营的情形。 2、为避免对公司的生产经营构成新的（或可能的）、直接（或间接）的业务竞 争，本人承诺：除公司及其子公司外，本人将不直接从事与公司相同或类似的产 品生产和业务经营；本人将不会投资于任何与公司的产品生产和业务经营构成竞 争或可能构成竞争的企业；本人保证将促使本人控股或本人能够实际控制的企业 （以下并称“控股企业”）不直接或间接从事、参与或进行与公司的产品生产和 业务经营相竞争的任何活动；本人所参股的企业，如从事与公司构成竞争的产品 生产和业务经营，本人将避免成为该等企业的控股股东或获得该等企业的实际控 制权；如公司此后进一步拓展产品或业务范围，本人和控股企业将不与公司拓展 后的产品或业务相竞争，如本人和控股企业与公司拓展后的产品或业务构成或可 能构成竞争，则本人将亲自和促成控股企业采取措施，以按照最大限度符合公司 利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：（1）停止生产经营构成竞争或可能构 成竞争的产品或业务；（2）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（3）将相竞 争的业务纳入到公司来经营。 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 广东蒙泰高新 纤维股份有限 公司 稳定股价承诺 1、触发股价稳定措施的具体条件 （1）触发条件：当公司首次公开发行股票并上市后 36 个月内，公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一会计年度末的每股净资产时（如果因公司 派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则相关的 计算方法按照深圳证券交易所的有关规定作除权除息处理，下同），公司及控股 股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员将依据法律法规、公司章程及稳定 股价预案规定，实施具体的股价稳定措施。 （2）停止条件：在稳定股价具体方案实施前或实施期间，如公司股票连续 20 个 交易日收盘价均高于公司上一会计年度经审计的每股净资产时，将停止实施稳定 股价措施。 2、稳定股价的具体措施 当公司首次公开发行股票并上市后 36 个月内触发稳定股价启动条件时，公司作 为稳定股价的第一顺序责任人将及时采取以下部分或全部措施稳定公司股 价： （1）公司回购股份 ①在前述稳定股价条件触发时，首先由公司根据《上市公司回购社会公众股份管 理办法》的规定向社会公众股东回购公司部分股票，同时保证回购结果不会导致 公司的股份分布不符合上市条件。公司将依据法律、法规及公司章程的规定，在 触发条件成就之日起 3 个交易日内召开董事会讨论稳定股价方案，并提交股东大 会审议。公司股东大会对回购股份的相关议案做出决议，须经出席会议的股东所 持表决权的三分之二以上通过方为有效。具体实施方案将在稳定股价的触发条件 成就，且公司依法召开董事会、股东大会做出股份回购决议后公 告。 ②公司回购股份的资金为自有资金，回购股份的价格不超过上一会计年度末的每 2020 年 08 月 24 日 2023 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 股净资产，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门 认可的其他方式；如果股份回购方案实施前公司股价已经不满足启动稳定公司股 价措施条件的，公司可不再实施该方案。 ③如果某一会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价稳定措施条件的（不包 括公司实施稳定股价措施期间及实施完毕当次稳定股价措施并公告后开始计算的 连续二十个交易日股票收盘价均低于公司上一会计年度末的每股净资产情形）， 公司将继续按照上述稳定股价预案执行，但应遵守以下原则：A.单次用于回购股 份的资金金额不超过上一会计年度末归属于母公司股东净利润的 20%。B.单一会 计年度用以稳定股价的回购资金总额不超过上一会计年度末归属于母公司股东净 利润的 50%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年年度不再继续实施；但 如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，公司将继续按照上述原则执 行稳定股价预案。 ④公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股扣除发行费用 后所募集资金的总额。 （2）控股股东增持 ①在前述稳定股价条件触发时，如公司无法实施回购股份或公司股东大会作出决 议不回购公司股份或回购股份的有关议案未能获得公司股东大会批准，在郭清海 增持股票的时间、条件符合相关法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交 易所的监管规则之规定且增持股票不会导致公司的股份分布不符合上市条件的情 况下，郭清海将以增持公司股份的方式稳定股价。郭清海将在有关股价稳定措施 启动条件成就后 3 个交易日内提出增持公司股份的方案（包括增持股份的数量、 价格区间、时间等），并依法履行所需要的审批手续，在获得批准后的 3 个交易 日内通知公司，公司应按照相关规定披露郭清海增持股份的计划；公司披露郭清 海增持公司股份计划的 3 个交易日后，郭清海将按照方案开始实施增持公司股份 的计划。 ②郭清海增持公司股份的价格不超过公司上一会计年度末的每股净资产；如果增 持方案实施前公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，郭清海可不再 实施该方案。 ③如果某一会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价稳定措施条件的（不包 括郭清海实施稳定股价措施期间及实施完毕当次稳定股价措施并公告后开始计算 的连续二十个交易日股票收盘价均仍低于公司上一会计年度末的每股净资产情 形），郭清海将继续按照上述稳定股价预案执行，但应遵守以下原则：A.单次用 于稳定股价的增持股份的资金金额不低于郭清海自公司上市后累计从公司处所获 得现金分红金额的 20%。B.单一会计年度郭清海用于稳定股价增持股份的资金金 额 不 超 过 郭 清 海 自 公 司 上 市 后 累 计 从 公 司 处 所 获 得 现 金 分 红 金 额 的 50%。 ④郭清海用于稳定股价的增持资金额总累计不超过郭清海自公司上市后累计从公 司处所获得现金分红总额。 ⑤如公司在上述需启动股价稳定措施的条件触发后启动了股价稳定措施，郭清海 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 可选择与公司同时启动股价稳定措施，或在公司启动稳定股价方案的措施实施完 毕（以公司公告的实施完毕日为准）后，公司股票收盘价仍低于上一会计年度末 的每股净资产时再启动上述措施。如公司实施股价稳定措施后其股票收盘价已不 再符合需启动股价稳定措施实施条件的，郭清海可不再实施上述股价稳定措 施。 （3）董事（独立董事除外）、高级管理人员增持 ①在前述稳定股价条件触发时，如公司及其控股股东郭清海均已采取股价稳定措 施并实施完毕后公司股票收盘价仍低于其上一会计年度末的每股净资产的，则由 公司董事（独立董事除外）和高级管理人员启动增持公司股票方案。公司董事 （独立董事除外）和高级管理人员在增持股票的时间、条件符合相关法律、法 规、规范性文件及中国证监会、证券交易所的监管规则之规定且增持股票不会导 致公司的股份分布不符合上市条件的情况下，其将通过二级市场以竞价交易方式 买入公司股份以稳定公司股价。公司按照相关规定披露其买入公司股份的计划。 在公司披露其买入公司股份计划的 3 个交易日后，公司董事（独立董事除外）和 高 级 管 理 人 员 将 按 照 方 案 开 始 实 施 买 入 公 司 股 份 的 计 划。 ②公司董事（独立董事除外）和高级管理人员通过二级市场以竞价交易方式买入 公司股份的，买入价格不超过公司上一会计年度末的每股净资产；如果公司披露 其买入计划后 3 个交易日内其股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，公 司董事（独立董事除外）和高级管理人员可不再实施该方案。 ③如果某一会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价稳定措施条件的（不包 括其实施稳定股价措施期间及实施完毕当次稳定股价措施并公告后开始计算的连 续二十个交易日股票收盘价均仍低于公司上一会计年度末的每股净资产情形）， 公司董事（独立董事除外）和高级管理人员将继续按照上述稳定股价预案执行， 但应遵守以下原则：A.单次用于稳定股价的购买资金金额不低于其在担任董事或 高级管理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计金额的 20%； B.单一会计年度其用于稳定股价的购买股份的资金金额不超过其在担任董事或高 级管理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计金额的 50%。 ④超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年年度不再继续实施；但如下一年度 继续出现需启动稳定股价措施的情形时，公司董事（独立董事除外）和高级管理 人员将继续按照上述原则执行稳定股价预案。 ⑤公司控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员将接受公司董事会制定 的股票增持方案并严格履行，若应由公司履行股票回购方案而公司未能履行，公 司控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员将增持应由公司回购的全部 股票。 ⑥公司控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员用于稳定股价的购买股 份的资金总额累计不超过其自公司上市后累计从公司处领取的税后薪酬总 额。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 3、约束措施 公司控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员对未能履行上述股票增持 方案的一方或多方承担连带责任，公司监事对公司回购股票以及公司控股股东、 董事（独立董事除外）和高级管理人员增持股票进行督促和监督。若控股股东、 董事（独立董事除外）和高级管理人员未履行上述承诺，控股股东、董事和高级 管理人员将向投资者公开道歉；未履行上述承诺的控股股东、作为股东的董事 （独立董事除外）和高级管理人员将不参与公司当年的现金分红，应得的现金红 利归公司所有，同时全体董事（独立董事除外）和高级管理人员在公司处当年应 得薪酬的 50%归公司所有。公司上市后三年内新任职的董事（独立董事除外）和 高级管理人员须先行签署本承诺，本承诺对公司上市后三年内新任职的董事（独 立董事除外）和高级管理人员具有同样的约束力。 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭清海 稳定股价承诺 鉴于本人郭清海为广东蒙泰高新纤维股份有限公司（以下简称“公司”）的控股 股东、实际控制人，如果稳定股价条件出发时，即公司首次公开发行股票并在创 业板上市后 36 个月内，公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一会计 年度末的每股净资产时（如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股 等原因进行除权、除息的，则相关的计算方法按照深圳证券交易所的有关规定作 除权除息处理，下同），本人承诺将依据法律、法规及公司章程的规定，在不影 响公司上市条件的前提下实施以下具体稳定股价措 施： 1、在前述稳定股价条件触发时，如公司无法实施回购股份或公司股东大会作出 决议不回购公司股份或回购股份的有关议案未能获得公司股东大会批准，在本人 增持股票的时间、条件符合相关法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交 易所的监管规则之规定且增持股票不会导致公司的股份分布不符合上市条件的情 况下，本人将以增持公司股份的方式稳定股价。 本人将在有关股价稳定措施启动条件成就后 3 个交易日内提出增持公司股份的方 案（包括增持股份的数量、价格区间、时间等），并依法履行所需要的审批手 续，在获得批准后的 3 个交易日内通知公司，公司应按照相关规定披露本人增持 股份的计划；公司披露本人增持公司股份计划的 3 个交易日后，本人将按照方案 开始实施增持公司股份的计划。 2、本人增持公司股份的价格不超过公司上一会计年度末的每股净资产；如果增 持方案实施前公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，本人可不再实 施该方案。 3、如果某一会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价稳定措施条件的（不 包括本人实施稳定股价措施期间及实施完毕当次稳定股价措施并公告后开始计算 的连续二十个交易日股票收盘价均仍低于公司上一会计年度末的每股净资产情 形），本人将继续按照上述稳定股价预案执行，但应遵守以下原则：（1）单次用 于稳定股价的增持股份的资金金额不低于本人自公司上市后累计从公司处所获得 现金分红金额的 20%。（2）单一会计年度本人用于稳定股价增持股份的资金金额 不超过本人自公司上市后累计从公司处所获得现金分红金额的 50%。 超过上述 2020 年 08 月 24 日 2023 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 标准的，有关稳定股价措施在当年年度不再继续实施；但如下一年度继续出现需 启动稳定股价措施的情形时，本人将继续按照上述原则执行稳定股价预案；下一 年度触发股价稳定措施时，以前年度已经用于稳定股价的增持资金额不再计入累 计现金分红金额。 4、本人用于稳定股价的增持资金额总累计不超过本人自公司上市后累计从公司 处所获得现金分红总额。 5、如公司在上述需启动股价稳定措施的条件触发后启动了股价稳定措施，本人 可选择与公司同时启动股价稳定措施，或在公司启动稳定股价方案的措施实施完 毕（以公司公告的实施完毕日为准）后，公司股票收盘价仍低于上一会计年度末 的每股净资产时再启动上述措施。如公司实施股价稳定措施后其股票收盘价已不 再符合需启动股价稳定措施实施条件的，本人可不再实施上述股价稳定措施。 首次公开发行或再 融资时所作承诺 陈光明;郭清 海;郭人琦;林 凯雄;魏晓兵; 郑小毅;朱少芬 稳定股价承诺 鉴于本人为广东蒙泰高新纤维股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、高级 管理人员，如果稳定股价条件出发时，即公司首次公开发行股票并在创业板上市 后 36 个月内，公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一会计年度末的 每股净资产时（如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进 行除权、除息的，则相关的计算方法按照深圳证券交易所的有关规定作除权除息 处理，下同），本人承诺将依据法律、法规及公司章程的规定，在不影响公司上 市条件的前提下实施以下具体稳定股价措施： 1、在前述稳定股价条件触发时，如公司及其控股股东郭清海均已采取股价稳定 措施并实施完毕后公司股票收盘价仍低于其上一会计年度末的每股净资产的，则 由公司董事（独立董事除外）和高级管理人员启动增持公司股票方案。公司董事 （独立董事除外）和高级管理人员在增持股票的时间、条件符合相关法律、法 规、规范性文件及中国证监会、证券交易所的监管规则之规定且增持股票不会导 致公司的股份分布不符合上市条件的情况下，其将通过二级市场以竞价交易方式 买入公司股份以稳定公司股价。公司按照相关规定披露其买入公司股份的计划。 在公司披露其买入公司股份计划的 3 个交易日后，公司董事（独立董事除外）和 高级管理人员将按照方案开始实施买入公司股份的计划。 2、公司董事（独立董事除外）和高级管理人员通过二级市场以竞价交易方式买 入公司股份的，买入价格不超过公司上一会计年度末的每股净资产；如果公司披 露其买入计划后 3 个交易日内其股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的， 公司董事（独立董事除外）和高级管理人员可不再实施该方案。 3、如果某一会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价稳定措施条件的（不 包括其实施稳定股价措施期间及实施完毕当次稳定股价措施并公告后开始计算的 连续二十个交易日股票收盘价均仍低于公司上一会计年度末的每股净资产情 形），公司董事（独立董事除外）和高级管理人员将继续按照上述稳定股价预案 执行，但应遵守以下原则：（1）单次用于稳定股价的购买资金金额不低于其在担 任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计金额 的 20%。（2）单一会计年度其用于稳定股价的购买股份的资金金额不超过其在担 任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计金额 2020 年 08 月 24 日 2023 年 8 月 23 日 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 的 50%。 4、超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年年度不再继续实施；但如下一年 度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，公司董事（独立董事除外）和高级管 理人员将继续按照上述原则执行稳定股价预案。 5、公司控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员将接受公司董事会制 定的股票增持方案并严格履行，若应由公司履行股票回购方案而公司未能履行， 公司控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员将增持应由公司回购的全 部股票。 6、公司控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员用于稳定股价的购买 股份的资金总额累计不超过其自公司上市后累计从公司处领取的税后薪酬总额。 首次公开发行或再 融资时所作承诺 广东蒙泰高新 纤维股份有限 公司 其他承诺 1、如果公司未履行招股说明书披露的承诺事项，公司将在中国证券监督管理委 员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道 歉。 2、如果因公司未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公 司将依法向投资者赔偿相关损失。 3、如果因不可抗力原因导致公司未能履行招股说明书披露的承诺事项，公司将 采取以下措施：（1）在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺 的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；（2）向股东和社会公众投资者提出 补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批 程序），以尽可能保护投资者的权益。 2020 年 08 月 24 日 长期履行 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 陈光明;陈汉 佳;郭清海;郭 人琦;黄少红; 江建平;林凯 雄;万小燕;魏 晓兵;郑小毅; 朱少芬 其他承诺 1、本人若未能履行在公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书中披露 的本人作出的公开承诺事项的： （1）本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未 履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。 （2）本人将在前述事项发生之日起 10 个交易日内，停止从公司领取薪酬或津贴 （若有），直至本人履行完成相关的承诺。 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 陈光明;陈汉 佳;郭清海;郭 人琦;林凯雄; 魏晓兵;郑小 毅;朱少芬 其他承诺 首次公开发行上市后，公司股本数量较发行前有所扩大，且募集资金到位后净资 产规模也将有一定幅度提高。由于募集资金项目的建设及实施需要一定时间，在 公司股本及净资产增加而募集资金投资项目尚未实现盈利时，如净利润未实现相 应幅度的增长，每股收益及净资产收益率等股东即期回报将出现下降。 为降低本次发行摊薄即期回报的影响，公司将采取填补被摊薄即期回报的措施， 为保障该等措施能够得到切实履行，作为公司的董事、高级管理人员，本人郑重 承诺如下： 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其 他方式损害公司利益； 2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束； 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动； 4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 的执行情况相挂钩； 5、本人承诺若公司将实施股权激励，则拟公布的公司股权激励的行权条件与公 司填补回报措施的执行情况相挂钩。 本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填 补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺或拒不履行该等承诺，本人将按照《关 于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定 承担相应的责任。 首次公开发行或再 融资时所作承诺 广东蒙泰高新 纤维股份有限 公司 其他承诺 首次公开发行上市后，公司股本数量较发行前有所扩大，且募集资金到位后净资 产规模也将有一定幅度提高。由于募集资金项目的建设及实施需要一定时间，在 公司股本及净资产增加而募集资金投资项目尚未实现盈利时，如净利润未实现相 应幅度的增长，每股收益及净资产收益率等股东即期回报将出现下降。 鉴于上述情况，为促进公司业务健康、良好的发展，充分保护公司股东特别是中 小股东的权益，公司将采取如下措施增强公司的可持续发展能力，提升公司的业 务规模、经营效益，为中长期的股东价值回报提供保障，公司作出承诺如下： 1、进一步提升公司管理水平，提高资金使用效率 公司将提高加强预算管理，控制公司的各项费用支出，提升资金使用效率，全面 有效地控制公司经营和管控风险，提升经营效率和盈利能力。此外，公司将完善 薪酬和激励机制，引进市场优秀人才，并最大限度地激发员工积极性，挖掘公司 员工的创造力和潜在动力。通过以上措施，公司将全面提升运营效率，降低成 本，提升公司的经营业绩。 2、强化募集资金管理，保证募集资金合理规范使用 公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定制定 《募集资金管理制度》。公司针对本次发行募集资金的使用和管理，通过了设立 专项账户的相关决议，募集资金到位后将存放于公司指定的专项账户，公司将根 据相关法规和《募集资金管理办法》的要求，严格管理募集资金使用情况，并积 极配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理 规范使用，有效防范募集资金使用风险。 3、加快募投项目投资进度，尽早实现预期效益 本次募集资金投资项目的实施，满足了公司扩大产能、优化产业结构、调整产品 结构的需求，提高公司研发能力，并不断巩固和提高公司的市场份额，对公司整 体业绩的提升将发挥积极作用。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进各募 投项目工程的建设，积极调配资源，在确保工程质量的情况下力争缩短项目建设 期，争取各项目早日竣工并达到预期效益。 4、严格执行现金分红政策，强化投资者回报机制 公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程》，建立了健全有效的股东 回报机制。本次发行完成后，公司将按照法律法规的规定和《公司章程》的约 定，在符合利润分配条件的情况下，积极推动对股东的利润分配，有效维护和增 加对股东的回报。 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭清海 其他承诺 首次公开发行上市后，公司股本数量较发行前有所扩大，且募集资金到位后净资 产规模也将有一定幅度提高。由于募集资金项目的建设及实施需要一定时间，在 公司股本及净资产增加而募集资金投资项目尚未实现盈利时，如净利润未实现相 应幅度的增长，每股收益及净资产收益率等股东即期回报将出现降。 为降低本次发行摊薄即期回报的影响，公司将采取填补被摊薄即期回报的措施， 为保障该等措施能够得到切实履行，作为公司控股股东、实际控制人，本人郑重 承诺，本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填 补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺或拒不履行该等承诺，本人将按照《关 于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定 承担相应的责任。 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭鸿江;郭清 海;揭阳市自在 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 其他承诺 1、本人/本企业若未能履行在公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 中披露的本人作出的公开承诺事项的： （1）本人/本企业将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开 说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。 （2）本人/本企业将在前述事项发生之日起 10 个交易日内，停止在公司处获得 股东分红（若有），同时本人直接或间接持有的公司股份（若有）不得转让，直 至本人履行完成相关承诺事项。 2、如果因本人/本企业未履行相关承诺事项而给公司或者投资者造成损失的，本 人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 广东蒙泰高新 纤维股份有限 公司;郭清海; 郭人琦;陈光 明;陈汉佳;黄 少红;江建平; 林凯雄;万小 燕;魏晓兵;郑 小毅;朱少芬 其他承诺 为维护公众投资者的利益，公司及其控股股东、实际控制人、全体董事、监事、 高级管理人员承诺如下： （一）公司的承诺 1、因《招股说明书》中存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资 者在证券发行和交易中遭受损失的，公司将依法赔偿因此给投资者造成的损失。 2、如公司违反上述承诺，公司将在信息披露指定媒体上公开向股东和社会公众 投资者道歉，并按中国证监会及有关司法部门依法认定的实际损失向投资者进行 赔偿。 （二）公司控股股东、实际控制人的承诺 1、如《招股说明书》及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损 失。 2、如本人违反上述承诺，则将在公司股东大会及信息披露指定媒体上公开向股 东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺之日起停止在公司处领取分红（如 有），同时本人直接或间接持有的公司股份将不得转让，直至本人按照上述承诺 采取相应赔偿措施并实施完毕时为止。 （三）公司全体董事、监事、高级管理人员共同承诺 1、如《招股说明书》及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失 2020 年 08 月 24 日 长期有效 正 常 履 行 中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 2、如本人违反上述承诺，则将在公司股东大会及信息披露指定媒体上公开向股 东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺之日起停止在公司处领取薪酬及分 红（如有），同时本人直接或间接持有的公司的股份将不得转让，直至本人按照 上述承诺采取相应赔偿措施并实施完毕时为止 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭清海 其他承诺 关于填补被摊薄即期回报的承诺 1、不会越权干预公司的经营管理活动，不会侵占公司利益。 2、切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补 回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承 担对公司或者投资者的补偿责任。 3、自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前， 若中国证监会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管 规定，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人承诺 届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。 2022 年 01 月 25 日 长期有效 正 常 履 行 中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭清海;郭人 琦;陈光明;陈 汉佳;林凯雄; 宋小保;万小 燕;魏晓兵;郑 小毅;朱少芬 其他承诺 董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的承诺 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损 害公司利益； 2、对职务消费行为进行约束； 3、不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动； 4、由董事会或提名、薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的 执行情况相挂钩； 5、如公司未来实施股权激励方案，则未来股权激励方案的行权条件将与公司填 补回报措施的执行情况相挂钩； 6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施，若本人违反该等承诺并给 公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任； 7、本承诺出具日后至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前， 若中国证监会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规 定的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人承诺 届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。 2022 年 01 月 25 日 长期有效 正 常 履 行 中 承诺是否按时履行 是 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 范荣、柳莹 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 本年度，公司因向不特定对象发行可转换公司债券事项，聘请国金证券股份有限公司为保荐人，期间共支付承销与保荐 费用 330.19 万元。 本年度，公司因实施 2022 年限制性股票激励计划，聘请上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司为财务顾问，共支 付财务顾问费用 18 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 1、公司与广州云享文化体育发展有限公司签订租赁合同，将坐落于广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科 盛 8 号配套服务大楼 5 层 A505-301 房屋租赁给公司全资子公司广州市蒙泰纤维科技有限公司做办公地点使用，租期为 2022 年 3 月 5 日至 2023 年 3 月 4 日，由于在此期间未实际使用办公场地，因此免租金。 2、公司全资子公司海汇投资将位于揭阳市揭东区城西片西四横街南侧的合计建筑面积 15304.73 平方米的房屋租赁 给公司使用，报告期内，产生租赁费用 696000 元。公司全资子公司华海投资将位于揭阳市揭东区城西片工业区的合计建 筑面积 9016.89 平方米的房屋租赁给公司使用，报告期内，产生租赁费用 480000 元。华海投资将揭阳市揭东区城西片工 业区的合计建筑面积 100 平方米的房屋无偿租赁给海汇投资，报告期内产生租赁费用 0 元。上述租赁为公司及已纳入公 司合并财务报表范围内的全资子公司之间的租赁，已作抵销，不存在为公司带来损益额的情形。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 64,501 5,500 0 0 券商理财产品 自有资金 1,000 0 0 0 合计 65,501 5,500 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 4、其他重大合同 适用 □不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万元） （如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万元） （如 有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价 原则 交易价格 （万元） 是 否 关 联 交 易 关 联 关 系 截至报告期末 的执行情况 披露日 期 披露索引 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 欧瑞康 （中 国）科 技有限 公司 设备 2021 年 03 月 31 日 无 双方 协商 1,838 否 无 关 联 关 系 公司已按照合 同约定支付合 同总金额 1,838 万元 2021 年 05 月 25 日 巨潮资讯网 （）《第二 届董事会第十一次会议决议公 告》（公告编号：2021-027）； 《关于购买设备的公告》（公 告编号：2021-028） 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 欧瑞康 纺织技 术（北 京）有 限公司 设备 2021 年 05 月 26 日 无 双方 协商 1,538.6 否 无 关 联 关 系 公司已按照合 同约定支付合 同总金额 1,538.6 万元 2021 年 05 月 25 日 巨潮资讯网 （）《第二 届董事会第十一次会议决议公 告》（公告编号：2021-027）； 《关于购买设备的公告》（公 告编号：2021-028） 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 欧瑞康 巴马格 纺织有 限公司 进口设 备 2021 年 05 月 26 日 无 双方 协商 5,750.46 否 无 关 联 关 系 公司已按照合 同约定支付合 同总金额 30% 定金 2021 年 05 月 25 日 巨潮资讯网 （）《第二 届董事会第十一次会议决议公 告》（公告编号：2021-027）； 《关于购买设备的公告》（公 告编号：2021-028） 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 广东振 通水电 工程建 设有限 公司 建设工 程施工 2021 年 08 月 18 日 无 双方 协商 5,200 否 无 关 联 关 系 截止报告期已 结清金额 4,670 万元 2021 年 10 月 26 日 巨潮资讯网 （）《2021 年第三季度报告》（公告编 号：2021-044） 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 广东振 通水电 工程建 设有限 公司 建设工 程施工 2021 年 11 月 16 日 无 双方 协商 18,250 否 无 关 联 关 系 截止报告期已 结清金额 15,482.48 万 元 2021 年 11 月 17 日 巨潮资讯网 （）《关于 公司签订建设工程施工合同的 公告》（公告编号：2021- 051） 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 北自所 （北 京）科 技发展 股份有 限公司 系统及 配套设 备 2022 年 01 月 07 日 无 双方 协商 4,999 否 无 关 联 关 系 公司已按照合 同约定支付合 同总金额 30% 定金 2021 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 （）《关于 购买自动化物流系统及配套设 备的公告》（公告编号：2021- 058） 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 上海英 格索兰 压缩机 有限公 司 设备 2022 年 07 月 12 日 无 双方 协商 762 否 无 关 联 关 系 公司已按照合 同约定支付合 同总金额 30% 定金 228.6 万 以及第一台变 频喷油螺杆机 40%提货款 22.8 万 - 不适用 广东蒙 泰高新 纤维股 份有限 公司 广东成 诺建设 工程有 限公司 建设工 程施工 2022 年 07 月 29 日 无 双方 协商 2,188.2 否 无 关 联 关 系 截止报告期已 结清金额 1,967.64 万元 - 不适用 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 （一）公司向不特定对象发行可转换公司债券进展情况 2022 年 7 月 13 日，深圳证券交易所创业板上市委员会召开 2022 年第 38 次上市委员会审议会议，对公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请进行了审核。根据会议审 核结果，公司本次发行可转债的申请符合发行条件、上市条件和信息披露要求。 2022 年 8 月 25 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东蒙泰高新纤维股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可 [2022]1906 号）。并于 2022 年 12 月 25 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。 具体内容详见 2022 年 7 月 13 日、2022 年 8 月 26 日及 2022 年 11 月 23 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （二）全资子公司签署收回土地使用权补偿协议书 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 揭阳大南海石化工业区管理委员会因揭阳大南海石化工业区建设发展和产业布局的需要，拟与公司的全资子公司广东纳塔功能纤维有限公司签署《收回土地使用权补偿协议 书》，以经济补偿的方式收回纳塔纤维持有的位于揭阳大南海石化工业区产业片区的国有土地使用权，土地面积：30,478.00 平方米。 公司已收到土地使用权收回补偿款 12,823,287.49 元，本次土地使用权收回补偿款已全部到账。 具体内容详见 2022 年 7 月 19 日及 2022 年 9 月 21 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （三）公司制定对外捐赠管理制度 为了进一步规范公司的对外捐赠行为，加强公司及子公司对外捐赠事项的管理，在充分维护股东利益的基础上，更好地参与社会公益和慈善事业，积极履行社会责任，提升 公司品牌形象，公司制定了《广东蒙泰高新纤维股份公司对外捐赠管理制度》。 具体内容详见 2022 年 7 月 19 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （四）全资子公司为公司提供担保 公司全资子公司揭阳市华海投资有限公司拟与中国银行股份有限公司揭阳分行签订《最高额抵押合同》，华海投资拟为公司向中行揭阳分行的融资事项提供最高额抵押担保， 担保责任最高限额为人民币 2,919.31 万元。 具体内容详见 2022 年 8 月 9 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （五）使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理 为进一步提高募集资金使用效率，在不影响公司日常经营，保证公司募集资金投资项目建设和使用的前提下，公司拟使用总额度不超过人民币 2 亿元（含本数）的暂时闲置 募集资金和不超过 2 亿元（含本数）的自有资金进行现金管理，用于投资保本型理财产品、结构性存款和大额存单以及其他低风险、保本型投资产品等安全性高、满足保本要求、 产品发行主体能够提供保本承诺且流动性好、不影响募集资金投资计划正常进行的产品，并在上述额度内滚动使用。 具体内容详见 2022 年 8 月 17 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （六）董事会秘书、财务总监增持公司股份计划实施结果 公司财务总监郑小毅先生已于 2022 年 7 月 19 日以集中竞价方式增持公司股份 50,000 股，占公司总股本的 0.0521%，增持金额共计人民币 123.19 万元。郑小毅先生直接与 间接合计持有公司股份数量为 150,800 股，占公司股本比例 0.1571%。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 公司董事会秘书朱少芬女士已于 2022 年 8 月 26 日以集中竞价方式增持公司股份 50,000 股，占公司总股本的 0.0521%，增持金额为人民币 131.42 万元。朱少芬女士直接持 有公司股份数量为 50,000 股，占公司股本比例 0.0521%。 郑小毅先生及朱少芬女士本次增持计划均已实施完毕。具体内容详见 2022 年 8 月 27 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （七）公司对外捐赠 为履行社会责任，公司响应揭阳市委、市政府号召，积极参与“万企兴万村”行动，让社会帮扶资源与驻镇帮镇扶村深度融合，支持产业、文化、人才、生态、组织振兴， 推进镇村同建同治同美。基于上述因素，公司拟以自有资金向揭阳市慈善总会捐赠人民币 500 万元。该捐赠专项用于揭阳市乡村振兴工作，以支持解决揭阳市区域发展不平衡的 问题。 具体内容详见 2022 年 9 月 6 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （八）全资子公司变更经营范围并完成工商变更登记 公司全资子公司广东纳塔功能纤维有限公司对经营范围进行了变更，并完成了工商变更登记手续，取得了揭阳市市场监督管理局换发的《营业执照》。 变更后经营范围：一般项目：合成纤维制造；合成纤维销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；新材料技术研发；技术进出口；货物进出口。(除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 具体内容详见 2022 年 9 月 9 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （九）2022 年限制性股票激励计划 公司于 2022 年 12 月 1 日召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要 的议案》《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核办法〉的议案》等议案。该事项已经 公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过。 公司于 2022 年 12 月 19 日召开第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意向 39 名 激励对象首次授予 97.00 万股限制性股票，授予价格为 15.24 元/股，授予日为 2022 年 12 月 19 日。 具体内容详见 2022 年 12 月 2 日、12 月 14 日及 12 月 20 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （十）全资子公司投资建设年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差别化腈纶项目 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 公司于 2022 年 12 月 29 日召开第二届董事会第二十八次会议，于 2023 年 1 月 16 日召开 2023 年第一次临时股东大会，分别审议通过关于《关于全资子公司投资建设年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差别化腈纶项目的议案》，同意以全资子公司广东纳塔功能纤维有限公司为实施主体，总投资 47.94 亿元（最终项目投资总额以实际投资为准），建设年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差别化腈纶项目），并于 2023 年 1 月 19 日取得了《广东省企业投资项目备案证》。 具体内容详见 2022 年 12 月 30 日、2023 年 1 月 17 日及 1 月 20 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 （十一）现金管理 报告期公司使用募集资金进行现金管理，明细如下： 受托方 产品名称 产品类型 认购金额（万元） 起息日期 到期日期 预计年化收益率 资金来源 兴业银行股份有限公司汕头分行 单位大额存单 大额存单受让 1,500.00 2022-1-17 2023-9-30 3.55% 募集资金 东亚银行（中国）有限公司广州分行 汇率挂钩结构性存款（澳元/美元双区间 单层触及结构） 结构性存款 10,000.00 2022-2-9 2022-5-10 1.10%/3.30%/3.60% 募集资金 东亚银行（中国）有限公司广州分行 汇率挂钩结构性存款（澳元/美元双区间 单层触及结构） 结构性存款 5,000.00 2022-5-11 2022-8-26 1.10%/3.30%/3.60% 募集资金 东亚银行（中国）有限公司广州分行 汇率挂钩结构性存款（澳元/美元双区间 单层触及结构） 结构性存款 2,000.00 2022-5-11 2022-7-11 1.10%/2.85%/3.85% 募集资金 交通银行股份有限公司揭阳分行 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 28 天（挂钩汇率看涨） 结构性存款 3,000.00 2022-5-16 2022-6-13 1.35%-2.55% 募集资金 交通银行股份有限公司揭阳分行 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 35 天（挂钩汇率看跌） 结构性存款 3,000.00 2022-6-16 2022-7-21 1.35%-2.55% 募集资金 东亚银行（中国）有限公司广州分行 汇率挂钩结构性存款（澳元/美元双区间 单层触及结构） 结构性存款 2,000.00 2022-7-13 2022-10-13 1.10%/3.25%/3.95% 募集资金 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 交通银行股份有限公司揭阳分行 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 21 天（挂钩汇率看涨） 结构性存款 1,000.00 2022-7-25 2022-8-15 1.35%-2.5% 募集资金 交通银行股份有限公司揭阳分行 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 28 天（挂钩汇率看涨） 结构性存款 1,000.00 2022-7-25 2022-8-22 1.35%-2.5% 募集资金 交通银行股份有限公司揭阳分行 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 35 天（挂钩汇率看涨） 结构性存款 2,000.00 2022-8-22 2022-9-26 1.35%-2.45% 募集资金 东亚银行（中国）有限公司广州分行 汇率挂钩结构性存款（澳元/美元双区间 单层触及结构） 结构性存款 2,000.00 2022-9-8 2022-10-11 1.10%/2.05%/2.85% 募集资金 东亚银行（中国）有限公司广州分行 汇率挂钩结构性存款（澳元/美元双区间 单层触及结构） 结构性存款 2,000.00 2022-9-8 2022-11-8 1.10%/2.6%/3.60% 募集资金 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 全资子公司投资建设年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差别化腈纶项目 公司于 2022 年 12 月 29 日召开第二届董事会第二十八次会议，于 2023 年 1 月 16 日召开 2023 年第一次临时股东大会，分别审议通过关于《关于全资子公司投资建设年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差别化腈纶项目的议案》，同意以全资子公司广东纳塔功能纤维有限公司为实施主体，总投资 47.94 亿元（最终项目投资总额以实际投资为准），建设年产 1 万吨碳纤维及 6 万吨差别化腈纶项目），并于 2023 年 1 月 19 日取得了《广东省企业投资项目备案证》。 具体内容详见 2022 年 12 月 30 日、2023 年 1 月 17 日及 1 月 20 日披露于巨潮资讯网的相关公告。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 67,680,000 70.50% 0 0 0 0 0 67,680,000 70.50% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国 有法人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其 他内资持 股 67,680,000 70.50% 0 0 0 0 0 67,680,000 70.50% 其 中：境内 法人持股 3,600,000 3.75% 0 0 0 0 0 3,600,000 3.75% 境内 自然人持 股 64,080,000 66.75% 0 0 0 0 0 64,080,000 66.75% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 28,320,000 29.50% 0 0 0 0 0 28,320,000 29.50% 1、人 民币普通 股 28,320,000 29.50% 0 0 0 0 0 28,320,000 29.50% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 4、其 他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份 总数 96,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 96,000,000 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 郭清海 36,720,000 36,720,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 郭鸿江 17,280,000 17,280,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 揭阳市自在投 资管理合伙企 业（有限合 伙） 3,600,000 3,600,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 郭丽萍 1,872,000 1,872,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 郭丽双 1,872,000 1,872,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 郭丽如 1,872,000 1,872,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 郭清河 1,872,000 1,872,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 郭贤锐 1,440,000 1,440,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 郭丽娜 1,152,000 1,152,000 首发前限售 2023 年 8 月 24 日 合计 67,680,000 0 0 67,680,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 □不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 蒙泰转债 2022 年 11 月 02 日 100 元/张 3,000,000 2022 年 11 月 25 日 3,000,000 2028 年 11 月 01 日 刊载于巨 潮 资讯网， 公告 编号： 2022-065： 《蒙泰高 新创业板 向不特定 对象发行 可转换公 司债券上 市公告 书》 2022 年 11 月 23 日 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1906 号文”《关于同意广东蒙泰高新纤维股份有限公司公开发行可转 换公司债券的批复》同意注册，公司获准向不特定对象发行可转换公司债券 3,000,000.00 张，每张面值 100 元，期限 6 年，募集资金总额为 300,000,000.00 元，扣除保荐承销费用人民币 2,830,188.68 元，扣除与本次发行有关的费用（不 含增值税）合计人民币 4,560,972.70 元，实际募集资金净额为人民币 295,439,027.30 元。公司向不特定对象发行的 可转换公司债券于 2022 年 11 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 8,157 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 7,895 报告期 末表决 权恢复 的优先 股股东 总数 （如有） （参见 注 9） 0 年度报告 披露日前 上一月末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参 见注 9） 0 持有 特别 表决 权股 份的 股东 总数 （如 有） 0 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 郭清海 境内自然人 38.25% 36,720,000 36,720,000 郭鸿江 境内自然人 18.00% 17,280,000 17,280,000 揭阳市自 在投资管 理合伙企 业（有限 合伙） 境内非国有法 人 3.75% 3,600,000 3,600,000 林秀浩 境内自然人 2.52% 2,422,017 0 质押 872,911 郭丽双 境内自然人 1.95% 1,872,000 1,872,000 郭丽萍 境内自然人 1.95% 1,872,000 1,872,000 郭丽如 境内自然人 1.95% 1,872,000 1,872,000 郭清河 境内自然人 1.95% 1,872,000 1,872,000 质押 1,872,000 中国建设 银行股份 有限公司 －广发科 技创新混 合型证券 投资基金 境内非国有法 人 1.60% 1,539,161 0 郭贤锐 境内自然人 1.50% 1,440,000 1,440,000 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的 情况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行 动的说明 股东郭贤锐为控股股东、实际控制人郭清海的父亲，股东郭鸿江、郭丽双、郭丽萍、郭丽 如、郭清河为控股股东、实际控制人郭清海的兄弟姐妹。其余股东未知关联关系，也未知 是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表 决权、放弃表决权情况的说 明 无 前 10 名股东中存在回购专 户的特别说明（如有）（参 见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 林秀浩 2,422,017 人民币普通股 2,422,017 中国建设银行股份有限公司 －广发科技创新混合型证券 投资基金 1,539,161 人民币普通股 1,539,161 方丹丹 660,900.00 人民币普通股 660,900.00 黄彦君 592,900.00 人民币普通股 592,900.00 深圳创富兆业金融管理有限 公司－创富福星二十七号私 募证券投资基金 443,000.00 人民币普通股 443,000.00 深圳创富兆业金融管理有限 公司－创富福星十三号私募 证券投资基金 390,320.00 人民币普通股 390,320.00 广发基金－北京诚通金控投 资有限公司－广发基金－诚 336,700.00 人民币普通股 336,700.00 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 通金控 3 号单一资产管理计 划 深圳创富兆业金融管理有限 公司－创富福星五号私募证 券投资基金 320,700.00 人民币普通股 320,700.00 郑力新 257,100.00 人民币普通股 257,100.00 林锡清 218,700.00 人民币普通股 218,700.00 前 10 名无限售流通股股东 之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的 说明 上述股东均未知关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况 说明（如有）（参见注 5） 1、公司股东方丹丹通过普通证券账户持有 0 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有 660,900 股，实际合计持有 660,900 股； 2、公司股东深圳创富兆业金融管理有限公司－创富福星二十七号私募证券投资基金通过 普通证券账户持有 0 股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 443,000 股，实际合计持有 443,000 股； 3、公司股东深圳创富兆业金融管理有限公司－创富福星十三号私募证券投资基金通过普 通证券账户持有 0 股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 390,320 股，实际合计持有 390,320 股。 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郭清海 中国 否 主要职业及职务 董事长、总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 郭清海 本人 中国 否 主要职业及职务 董事长、总经理 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 第九节 债券相关情况 适用 □不适用 一、企业债券 □适用 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 □适用 不适用 报告期公司不存在公司债券。 三、非金融企业债务融资工具 □适用 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。 四、可转换公司债券 适用 □不适用 1、转股价格历次调整情况 截止目前，公司尚未调整转股价格。 2、累计转股情况 □适用 不适用 3、前十名可转债持有人情况 单位：股 序号 可转债持有人名称 可转债持有人性 质 报告期末持有可 转债数量（张） 报告期末持有可 转债金额（元） 报告期末持有可 转债占比 1 郭清海 境内自然人 1,147,500 114,750,000.00 38.25% 2 郭鸿江 境内自然人 540,000 54,000,000.00 18.00% 3 中国银行－易方达稳健收益 债券型证券投资基金 境内非国有法人 200,188 20,018,800.00 6.67% 4 揭阳市自在投资管理合伙企 业（有限合伙） 境内非国有法人 112,500 11,250,000.00 3.75% 5 林秀浩 境内自然人 75,689 7,568,900.00 2.52% 6 中国银行股份有限公司－华 夏双债增强债券型证券投资 基金 境内非国有法人 71,820 7,182,000.00 2.39% 7 薛斌 境内自然人 64,000 6,400,000.00 2.13% 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 8 肖万英 境内自然人 60,378 6,037,800.00 2.01% 9 官礼芳 境内自然人 48,351 4,835,100.00 1.61% 10 官礼逢 境内自然人 34,220 3,422,000.00 1.14% 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 □适用 不适用 5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 根据中证鹏元资信评估股份有限公司于 2021 年 10 月 30 日出具的《广东蒙泰高新纤维股份有限公司创业板向不特定 对象发行可转换公司债券信用评级报告》，公司主体信用等级为 A+，债券信用等级为 A+，评级展望为稳定。上述跟踪信 用评级报告详见公司于 2021 年 10 月 31 日披露在巨潮资讯网的《广东蒙泰高新纤维股份有限公司创业板向不特定对象发 行可转换公司债券信用评级报告》。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □适用 不适用 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □适用 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □是 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 9.21 6.21 48.31% 资产负债率 28.02% 14.07% 13.95% 速动比率 7.18 4.54 58.15% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 4,539.96 5,501.31 -17.47% EBITDA 全部债务比 20.35% 68.85% -48.50% 利息保障倍数 10.27 46.55 -77.94% 现金利息保障倍数 8.05 38.97 -79.34% EBITDA 利息保障倍数 11.97 52.79 -77.33% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 03 月 28 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2023]001387 号 注册会计师姓名 范荣、柳莹 审计报告正文 广东蒙泰高新纤维股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东蒙泰高新纤维股份有限公司(以下简称蒙泰高新)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蒙泰高新 2022 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蒙泰高新，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款的减值； 2.营业收入确认。 （一）应收账款减值 1.事项描述 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（十二）所述的会计政策及财务报表附注“五、合并财务报表主 要项目注释”注释 4 所述，截至 2022 年 12 月 31 日应收账款账面余额为人民币 9,667.12 万元,占资产总额的 7.82%，截 至 2022 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 963.74 万元，占应收账款账面余额的 9.97%。 管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考 虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在 考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。 由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确 定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收 账款的减值认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于应收账款的减值认定所实施的重要审计程序包括： （1）我们对公司与应收账款日常管理及违约损失率评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。 这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对预期信用损失的估计 等； （2）我们复核管理层在评估应收账款的违约损失率的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生信用减值的项目。 当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄及逾期应收 款项）等； （3）我们将公司应收账款减值政策与同行业上市公司进行了对比，未发现重大异常； （4）我们对管理层按照信用风险特征组合计提信用减值损失的应收账款进行了测试，评价管理层预期信用损失计提 的合理性。程序包括： ①结合客户的财务状况和信用等级执行信用风险特征分析； ②通过查阅有关文件评估应收账款的账龄，账龄超过信用期而于报告日期后并未收回款项，与管理层讨论其违约金 额的估计，包括以往这些客户的付款历史； ③结合历史信用损失经验、行业平均应收账款的预期损失率模型评估管理层所采用的预期信用损失率是否适当； （5）我们抽样检查了期后回款情况； （6）我们评估了管理层于 2022 年 12 月 31 日对应收款项预期信用损失的会计处理及披露。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在对应收账款减值的相关判断及估计是合理的。 （二）营业收入确认 1.事项描述 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（二十九）所述的会计政策及财务报表附注“五、合并财务报表 主要项目注释”注释 34 所述，2022 年度营业收入为 39,438.64 万元。 由于营业收入对公司财务报表的重要性，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因 此我们将营业收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等方式，了解公司具体业务流程及内部控制制度，对 销售与收款业务流程的风险进行了评估，对销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性进行了测试； （2）获取公司与客户签订的销售合同，对合同关键条款进行核实，如①发货及验收；②付款及结算；③控制权转移 条款等； （3）对确认的销售收入毛利率进行分析，与历史和同行业进行对比，结合公司实际经营情况，判断毛利率的合理性， 以证实收入的真实性； （4）对公司的主要客户进行函证，询证公司与客户各期的交易额及往来账项情况； （5）对公司的境外销售收入，分别与“生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表”、国家外汇管理局网上服务平 台货物贸易业务的出口信息进行校对，核实公司出口数量和金额； （6）根据风险评估和内部控制测试结果，结合收入确认原则，以销售明细账为起点，选取样本，检查销售合同、客 户签收单或（出口报关单、提单）、销售发票、出库单、销售收款等支持性文件进行细节测试，以证实销售收入确认的 真实性、准确性； （7）就资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本，进行双向核查。从资产负债表日前及后 15 天的收入明细记 录追查至出库单、报关凭证；从资产负债表日前及后 15 天的出库单凭证追查至收入明细记录，以证实销售收入的确认是 否在恰当的期间； （8）检查客户回款记录，结合该检查进行回款身份识别程序，以证实收入的真实性。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对营业收入的确认是合理的。 四、其他信息 蒙泰高新管理层对其他信息负责。其他信息包括蒙泰高新 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 蒙泰高新管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，蒙泰高新管理层负责评估蒙泰高新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蒙泰高新、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督蒙泰高新的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蒙泰高新持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蒙泰高新不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就蒙泰高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立 性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在 审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通 某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 范荣 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师： 柳莹 二〇二三年三月二十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 405,695,993.24 242,891,858.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 55,000,000.00 180,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 6,091,638.81 2,390,123.75 应收账款 87,033,853.81 63,846,924.74 应收款项融资 1,248,284.40 2,659,800.00 预付款项 34,838,049.74 63,779,043.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 344,302.86 741,379.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 69,854,394.96 36,694,553.25 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,852,890.58 81,564,393.61 流动资产合计 711,959,408.40 674,568,076.77 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5,829,124.87 1,150,298.73 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 49,769,784.21 55,658,674.19 在建工程 258,103,340.61 43,405,714.97 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 48,824,535.34 59,231,646.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,878,678.56 11,633,001.76 递延所得税资产 2,377,102.22 1,511,411.98 其他非流动资产 150,135,477.12 93,332,030.32 非流动资产合计 524,918,042.93 265,922,778.37 资产总计 1,236,877,451.33 940,490,855.14 流动负债： 短期借款 40,975,184.80 74,227,100.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,665,788.57 应付账款 11,440,267.82 3,001,605.90 预收款项 合同负债 7,994,022.19 10,353,502.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,418,796.84 5,304,247.94 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 应交税费 6,625,674.15 3,874,301.70 其他应付款 2,137,194.01 1,798,549.15 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 200,000.00 其他流动负债 1,547,103.60 2,315,866.52 流动负债合计 77,338,243.41 108,540,961.90 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 26,500,000.00 19,000,000.00 应付债券 226,492,810.18 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,901,393.85 4,831,208.09 递延所得税负债 10,311,932.57 其他非流动负债 非流动负债合计 269,206,136.60 23,831,208.09 负债合计 346,544,380.01 132,372,169.99 所有者权益： 股本 96,000,000.00 96,000,000.00 其他权益工具 61,187,354.22 其中：优先股 永续债 资本公积 454,769,357.88 454,561,160.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,186,474.13 33,341,021.13 一般风险准备 未分配利润 240,189,885.09 224,216,503.41 归属于母公司所有者权益合计 890,333,071.32 808,118,685.15 少数股东权益 所有者权益合计 890,333,071.32 808,118,685.15 负债和所有者权益总计 1,236,877,451.33 940,490,855.14 法定代表人：郭清海 主管会计工作负责人：郑小毅 会计机构负责人：陈丽虹 2、母公司资产负债表 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 372,575,070.42 210,215,609.40 交易性金融资产 35,000,000.00 180,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 6,091,638.81 2,390,123.75 应收账款 87,033,853.81 63,846,924.74 应收款项融资 1,248,284.40 2,659,800.00 预付款项 34,838,049.74 63,779,043.70 其他应收款 41,820,515.03 44,762,693.23 其中：应收利息 应收股利 存货 69,854,394.96 36,694,553.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,589,961.78 71,348,096.07 流动资产合计 700,051,768.95 675,696,844.14 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 49,491,183.62 44,797,560.88 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 42,237,165.26 47,639,115.28 在建工程 258,103,340.61 41,136,929.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,012,097.54 4,903,674.74 无形资产 39,628,237.30 40,612,855.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,878,678.56 11,633,001.76 递延所得税资产 3,096,971.40 2,373,688.93 其他非流动资产 150,135,477.12 93,332,030.32 非流动资产合计 556,583,151.41 286,428,856.72 资产总计 1,256,634,920.36 962,125,700.86 流动负债： 短期借款 40,975,184.80 74,227,100.00 交易性金融负债 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 衍生金融负债 应付票据 7,665,788.57 应付账款 11,440,267.82 3,001,605.90 预收款项 合同负债 7,994,022.19 10,353,502.12 应付职工薪酬 6,339,500.63 5,304,247.94 应交税费 6,608,208.23 3,857,489.90 其他应付款 12,584,644.01 11,795,999.15 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 200,000.00 其他流动负债 1,547,103.60 2,315,866.52 流动负债合计 87,688,931.28 118,521,600.10 非流动负债： 长期借款 26,500,000.00 19,000,000.00 应付债券 226,492,810.18 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,799,127.90 5,748,513.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,901,393.85 4,831,208.09 递延所得税负债 10,913,747.20 735,551.21 其他非流动负债 非流动负债合计 274,607,079.13 30,315,272.32 负债合计 362,296,010.41 148,836,872.42 所有者权益： 股本 96,000,000.00 96,000,000.00 其他权益工具 61,187,354.22 其中：优先股 永续债 资本公积 454,728,717.01 454,520,519.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,186,474.13 33,341,021.13 未分配利润 244,236,364.59 229,427,287.57 所有者权益合计 894,338,909.95 813,288,828.44 负债和所有者权益总计 1,256,634,920.36 962,125,700.86 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 一、营业总收入 394,386,363.74 396,746,360.06 其中：营业收入 394,386,363.74 396,746,360.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 337,100,040.42 332,437,027.94 其中：营业成本 309,590,029.63 305,196,021.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 567,353.19 1,126,883.65 销售费用 2,375,868.86 2,430,230.45 管理费用 12,532,290.10 10,691,077.20 研发费用 14,736,433.98 16,596,075.59 财务费用 -2,701,935.34 -3,603,260.50 其中：利息费用 4,691,325.70 1,726,503.11 利息收入 5,524,541.89 6,476,020.18 加：其他收益 3,558,914.21 9,492,095.49 投资收益（损失以“－”号填列） 3,846,271.10 6,985,053.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -121,173.86 -49,701.27 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,537,343.74 -1,957,835.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） -68,299.11 -72,000.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,811,222.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,897,088.20 78,756,644.29 加：营业外收入 1.26 9,244.42 减：营业外支出 5,103,951.63 115,688.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,793,137.83 78,650,200.22 减：所得税费用 6,174,303.15 9,467,490.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,618,834.68 69,182,710.08 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 49,618,834.68 69,182,710.08 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 49,618,834.68 69,182,710.08 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 49,618,834.68 69,182,710.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 49,618,834.68 69,182,710.08 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.5169 0.7207 （二）稀释每股收益 0.5150 0.7207 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：郭清海 主管会计工作负责人：郑小毅 会计机构负责人：陈丽虹 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 394,386,363.74 396,746,360.06 减：营业成本 309,414,602.62 305,062,552.81 税金及附加 457,272.62 932,730.41 销售费用 2,375,868.86 2,430,230.45 管理费用 10,937,361.93 10,443,481.22 研发费用 14,736,433.98 16,596,075.59 财务费用 -1,611,761.84 -3,351,488.72 其中：利息费用 4,691,325.70 1,726,503.11 利息收入 4,656,359.03 6,467,587.61 加：其他收益 3,502,914.24 9,478,095.50 投资收益（损失以“－”号填列） 3,545,704.33 6,789,236.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -121,173.86 -49,701.27 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,537,343.74 -1,957,835.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） -68,299.11 -72,000.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） 221,858.78 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,741,420.07 78,870,273.30 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 加：营业外收入 1.26 9,244.42 减：营业外支出 5,103,920.06 115,688.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,637,501.27 78,763,829.23 减：所得税费用 6,182,971.25 9,338,772.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,454,530.02 69,425,056.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 48,454,530.02 69,425,056.24 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 48,454,530.02 69,425,056.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,675,845.27 384,118,410.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 11,511,502.27 4,771,082.68 收到其他与经营活动有关的现金 10,334,352.81 16,564,496.30 经营活动现金流入小计 400,521,700.35 405,453,989.32 购买商品、接受劳务支付的现金 302,754,350.80 298,710,341.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,273,410.67 29,474,795.48 支付的各项税费 6,891,823.42 15,802,380.45 支付其他与经营活动有关的现金 14,977,869.00 6,389,232.95 经营活动现金流出小计 356,897,453.89 350,376,750.38 经营活动产生的现金流量净额 43,624,246.46 55,077,238.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 896,190,674.21 874,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,170,030.49 7,034,754.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,137,044.49 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 913,497,749.19 881,052,754.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 285,676,451.48 136,003,818.61 投资支付的现金 746,446,694.78 871,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,032,123,146.26 1,007,203,818.61 投资活动产生的现金流量净额 -118,625,397.07 -126,151,064.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 383,436,615.60 112,950,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 44,760,581.06 23,424,619.79 筹资活动现金流入小计 428,197,196.66 136,375,119.79 偿还债务支付的现金 110,096,290.80 19,244,550.01 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,775,234.67 21,116,350.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 56,390,444.30 30,542,447.91 筹资活动现金流出小计 200,261,969.77 70,903,348.09 筹资活动产生的现金流量净额 227,935,226.89 65,471,771.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 872,835.79 -1,700,104.95 五、现金及现金等价物净增加额 153,806,912.07 -7,302,158.31 加：期初现金及现金等价物余额 230,591,858.31 237,894,016.62 六、期末现金及现金等价物余额 384,398,770.38 230,591,858.31 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,675,845.27 384,118,410.34 收到的税费返还 11,511,502.27 4,752,584.95 收到其他与经营活动有关的现金 9,466,169.95 16,556,063.73 经营活动现金流入小计 399,653,517.49 405,427,059.02 购买商品、接受劳务支付的现金 302,754,350.80 298,710,341.50 支付给职工以及为职工支付的现金 32,105,665.87 29,474,795.48 支付的各项税费 6,777,687.42 15,604,549.87 支付其他与经营活动有关的现金 13,656,386.45 6,136,116.11 经营活动现金流出小计 355,294,090.54 349,925,802.96 经营活动产生的现金流量净额 44,359,426.95 55,501,256.06 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 690,450,622.73 794,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,869,463.72 6,838,937.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 313,757.00 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 79,900,000.00 投资活动现金流入小计 774,533,843.45 800,856,937.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 285,676,451.48 136,003,818.61 投资支付的现金 530,706,643.30 791,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 76,780,000.00 2,550.00 投资活动现金流出小计 893,163,094.78 927,206,368.61 投资活动产生的现金流量净额 -118,629,251.33 -126,349,431.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 383,436,615.60 112,950,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 44,760,581.06 43,424,619.79 筹资活动现金流入小计 428,197,196.66 156,375,119.79 偿还债务支付的现金 111,272,290.80 19,538,550.01 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,775,234.67 21,116,350.17 支付其他与筹资活动有关的现金 56,390,444.30 82,882,447.91 筹资活动现金流出小计 201,437,969.77 123,537,348.09 筹资活动产生的现金流量净额 226,759,226.89 32,837,771.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 872,835.79 -1,700,104.95 五、现金及现金等价物净增加额 153,362,238.30 -39,710,508.37 加：期初现金及现金等价物余额 197,915,609.26 237,626,117.63 六、期末现金及现金等价物余额 351,277,847.56 197,915,609.26 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上 年期末 余额 96,000,000.00 454,561,160.61 33,341,021.13 224,216,503.41 808,118,685.15 808,118,685.15 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企 业合并 其他 二、本 年期初 余额 96,000,000.00 454,561,160.61 33,341,021.13 224,216,503.41 808,118,685.15 808,118,685.15 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 61,187,354.22 208,197.27 4,845,453.00 15,973,381.68 82,214,386.17 82,214,386.17 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 列） （一） 综合收 益总额 49,618,834.68 49,618,834.68 49,618,834.68 （二） 所有者 投入和 减少资 本 208,197.27 208,197.27 208,197.27 1．所 有者投 入的普 通股 2．其 他权益 工具持 有者投 入资本 3．股 份支付 计入所 有者权 益的金 额 208,197.27 208,197.27 208,197.27 4．其 他 （三） 利润分 配 4,845,453.00 -33,645,453.00 -28,800,000.00 -28,800,000.00 1．提 取盈余 公积 4,845,453.00 -4,845,453.00 2．提 取一般 风险准 备 -28,800,000.00 -28,800,000.00 -28,800,000.00 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 3．对 所有者 （或股 东）的 分配 4．其 他 （四） 所有者 权益内 部结转 1．资 本公积 转增资 本（或 股本） 2．盈 余公积 转增资 本（或 股本） 3．盈 余公积 弥补亏 损 4．设 定受益 计划变 动额结 转留存 收益 5．其 他综合 收益结 转留存 收益 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 6．其 他 （五） 专项储 备 1．本 期提取 2．本 期使用 （六） 其他 61,187,354.22 61,187,354.22 61,187,354.22 四、本 期期末 余额 96,000,000.00 61,187,354.22 454,769,357.88 38,186,474.13 240,189,885.09 890,333,071.32 890,333,071.32 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 96,000,000.00 454,561,160.61 26,398,515.51 181,176,298.95 758,135,975.07 758,135,975.07 加：会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 其 他 二、本年期 初余额 96,000,000.00 454,561,160.61 26,398,515.51 181,176,298.95 758,135,975.07 758,135,975.07 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 6,942,505.62 43,040,204.46 49,982,710.08 49,982,710.08 （一）综合 收益总额 69,182,710.08 69,182,710.08 69,182,710.08 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 6,942,505.62 -26,142,505.62 -19,200,000.00 -19,200,000.00 1．提取盈余 公积 6,942,505.62 -6,942,505.62 2．提取一般 风险准备 -19,200,000.00 -19,200,000.00 -19,200,000.00 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期 末余额 96,000,000.00 454,561,160.61 33,341,021.13 224,216,503.41 808,118,685.15 808,118,685.15 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 优先 股 永续 债 其他 库存 股 综合 收益 储备 一、上年期 末余额 96,000,000.00 454,520,519.74 33,341,021.13 229,427,287.57 813,288,828.44 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 96,000,000.00 454,520,519.74 33,341,021.13 229,427,287.57 813,288,828.44 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 61,187,354.22 208,197.27 4,845,453.00 14,809,077.02 81,050,081.51 （一）综合 收益总额 48,454,530.02 48,454,530.02 （二）所有 者投入和减 少资本 208,197.27 208,197.27 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 208,197.27 208,197.27 4．其他 （三）利润 分配 4,845,453.00 -33,645,453.00 -28,800,000.00 1．提取盈余 4,845,453.00 -4,845,453.00 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 -28,800,000.00 -28,800,000.00 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 61,187,354.22 61,187,354.22 四、本期期 末余额 96,000,000.00 61,187,354.22 454,728,717.01 38,186,474.13 244,236,364.59 894,338,909.95 上期金额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期 末余额 96,000,000.00 454,520,519.74 26,398,515.51 186,144,736.95 763,063,772.20 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 96,000,000.00 454,520,519.74 26,398,515.51 186,144,736.95 763,063,772.20 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 6,942,505.62 43,282,550.62 50,225,056.24 （一）综合 收益总额 69,425,056.24 69,425,056.24 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 （三）利润 分配 6,942,505.62 -26,142,505.62 -19,200,000.00 1．提取盈余 公积 6,942,505.62 -6,942,505.62 2．对所有者 （或股东） 的分配 -19,200,000.00 -19,200,000.00 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期 末余额 96,000,000.00 454,520,519.74 33,341,021.13 229,427,287.57 813,288,828.44 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 三、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 广东蒙泰高新纤维股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东蒙泰纺织纤维有限公司成立于 2013 年 9 月，由郭清海、郭鸿江、揭阳市自在投资管理合伙企业（有限合伙）、林秀浩、郭丽萍、郭丽双、郭丽如、郭清河、 郭贤锐、黄树忠、郭丽娜和龚萍共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1649 号文 《关于同意广东蒙泰高新纤维股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，公司于 2020 年 8 月 24 日在深圳证 券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91445200077874291G 的营业执照。 经过首次公开发行新股，本公司累计发行股本总数 9,600 万股，注册资本为 9,600 万元。 公司注册地址：揭阳市揭东区城西片工业区（揭阳市揭东区揭东开发区综合产业园龙山路南侧、车田大道西侧）。本 公司最终控制方是郭清海。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属化学纤维制造业。主要生产销售丙纶长丝。 (三)合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主 体与上期相比未发生变化。 合并范围变更主体的具体信息详见详见本附注八、合并范围的变更 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订） 的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金 流量等有关信息。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理； 不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并 日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的 日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本 之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合 并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报 表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、 会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并 现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一 交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控 制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 (1) 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共 同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿 证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 (1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减 值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原 则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的市场汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本 位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负 债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权 或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实 际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于 金融资产)。 1．金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资 成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融 资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公 司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改 产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调 整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照 该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存 在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理 该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其 他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以 内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的 权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损 益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目 的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存 在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的 股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入 贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义， 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合 收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会 造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初 始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金 融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例， 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义 务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形）， 则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相 关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限 售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上 出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、 行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可观察输入值。 6．金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失 为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损 益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额， 也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价 值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负 债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工 具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人 按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为 具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、 信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信 用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司 预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余 额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节之五重要会计政策及会计估计之 10.金融 工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票组 合 1.无风险组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 银行承兑汇票组 合 1.其他票据组 合 包括除无风险银行承兑汇票组合之外的银行承兑汇票 ①合并范围内关联方组合：参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失；②除①外其他组 合：按账龄与整个存续期预期信用损 失率计提 商业承兑汇票组 合 由银行以外的付款人承兑的票据 ①合并范围内关联方组合：参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失；②除①外其他组 合：按账龄与整个存续期预期信用损 失率计提 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节之五重要会计政策及会计估计之 10.金融 工具减值。 对单项余额前五名或余额占应收账款总额 10%以上、单项金额非重大但在初始确认后已经发生信用减值的应收账款， 本公司对单项应收账款进行信用评估。 除上述单项评估的应收账款外，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联 方组合 本组合为纳入合并范围内的关联方的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表计提 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的， 列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见第十节之五 重要会计政策及会计估计之 10.金融工具减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节之五重要会计政策及会计估计之 10.金 融工具减值。 本公司对所有其他应收款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度其他应收款实际损失率、 对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联 方组合 本组合为纳入合并范围内的关联方的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 无风险组合 本组合为应收政府部门的款项、保证金、应收个税、个人社保 等 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 其他组合 本组合为除上述组合之外的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失 15、存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法/个 别认定法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出 售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。 本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节之五重要会计政策及会计估计之 10.金融工 具减值。 17、合同成本 18、持有待售资产 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的 违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的， 应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初 始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售 费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由 保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用 21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第十节之五重要会计政策及会计估计之 5.同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工 具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营 企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 生产设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19% 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75% 其他设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司在建工程 科目以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者 承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资 本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 27、生物资产 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.本公司发生的初始直接费用； 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本 （不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标、土地使用权、专利权以及计算 机软件等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及 依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 受益年限 国有土地使用权证规定年限 专利权 10 年 法定有效时间 软件 10 年 合同或协议规定 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进 行减值测试。 （2） 内部研究开发支出会计政策 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认 为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用 在受益期内按直线法分期摊销。 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后 福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本 公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 36、预计负债 37、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格； （2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内 的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股 份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得 到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确 认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段 内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履 约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据 公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．收入确认的具体方法 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 公司销售分为国内销售和出口销售两类，均属于某一时点履行的履约义务。 国内销售在同时满足下列条件后确认收入：①根据销售合同或订单规定将货物交给购货方，获取购货方的签收回单的 收货信息；②产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；③销售产品的成本能够合理计算。 出口销售在同时满足下列条件后确认收入：①根据销售合同或订单规定将产品报关，取得出口报关单、出口装运单据 或提单或货物到达目的港凭证；②产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；③销售产品的成本 能够合理计算。 40、政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助 划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府 补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公 司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关的政府补助、除与采用净额法核算的政府补助类别之外与收益相关 的政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 贴息补助、稳岗补贴等 与资产相关的政府补助，应当直接计入当期损益或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成 本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的 与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取 得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之 和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款 项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 1．会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理。 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确 认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂 时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最 早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 租赁事项是母公司与全资子公司华海投资、海汇投资签订租赁厂房、办公楼用于生产经营的长期租赁合同，仅母公 司单体层面上需要执行企业会计准则解释第 16 号对母公司财务报表的影响；合并层面则经过内部抵消后，执行解释 16 号对可比期间财务报表无影响。 根据解释 16 号的相关规定，对母公司财务报表相关项目累积影响调整如下： 项目 2021 年 1 月 1 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 递延所得税资产 1,058,872.82 869,287.79 1,928,160.61 资产合计 791,146,435.77 869,287.79 792,015,723.56 递延所得税负债 --- 869,287.79 869,287.79 负债合计 28,082,663.57 869,287.79 28,951,951.36 股东权益合计 763,063,772.20 --- 763,063,772.20 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）至解释施行日（2022 年 12 月 13 日） 之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关 资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。 根据解释 16 号的规定，对母公司资产负债表相关项目调整如下： 资产负债表项目 2021 年 12 月 31 日 变更前 累计影响金额 变更后 递延所得税资产 1,638,137.72 735,551.21 2,373,688.93 资产合计 961,390,149.65 735,551.21 962,125,700.86 递延所得税负债 --- 735,551.21 735,551.21 负债合计 148,101,321.21 735,551.21 148,836,872.42 根据解释 16 号的规定，对母公司损益表相关项目调整如下： 损益表项目 2021 年度 变更前 累计影响金额 变更后 所得税费用 9,338,772.99 --- 9,338,772.99 解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” 及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自施 行日起执行上述解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2） 重要会计估计变更 适用 □不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 本报告期主要会计估计未发生变更。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 广东纳塔功能纤维有限公司（以下简称“纳塔纤维”） 20% 揭阳市华海投资有限公司（以下简称“华海投资”） 20% 揭阳市海汇投资有限公司（以下简称“海汇投资”） 20% 广州市蒙泰纤维科技有限公司（以下简称“广州蒙泰科技”） 20% 2、税收优惠 1、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书（证书编 号：GR201944001009》，本公司被认定为高新技术企业，发证时间：2019 年 12 月 2 日，有效期三年。根据《企业所得 税法》及其实施条例、揭阳市揭东区国家税务局同意公司企业所得税优惠事项备案的文件，公司 2022 年度适用 15%的 企业所得税税率。 2、根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠 政策有关事项的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3、经财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开 展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日 起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。 4、经国家税务总局公告 2022 年第 17 号《关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》，自 2022 年 9 月 1 日起，按照《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》 （2022 年第 2 号）已享受延缓缴纳税费 50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费 100%的制造业小微企业，其已缓缴税费 的缓缴期限届满后继续延长 4 个月。延缓缴纳的税费包括所属期为 2021 年 11 月、12 月，2022 年 2 月、3 月、4 月、5 月、 6 月（按月缴纳）或者 2021 年第四季度，2022 年第一季度、第二季度（按季缴纳）已按规定缓缴的企业所得税、个人所 得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以 及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 52,773.66 52,848.66 银行存款 384,345,996.72 230,539,009.65 其他货币资金 21,297,222.86 12,300,000.14 合计 405,695,993.24 242,891,858.45 其他说明： 截止 2022 年 12 月 31 日，除下表受限制的货币资金外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 --- 10,000,000.14 信用证保证金 20,567,222.86 2,300,000.00 保函保证金 730,000.00 --- 合计 21,297,222.86 12,300,000.14 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 55,000,000.00 180,000,000.00 其中： 其他（理财产品） 55,000,000.00 180,000,000.00 其中： 合计 55,000,000.00 180,000,000.00 其他说明： 公司于 2022 年 01 月 05 日购买浦发银行结构性存款：公司稳利 22JG3916 期(1 个月早鸟款），系封闭式理财产品， 期限 1 个月，金额为 5,000,000.00 元。 公司于 2022 年 12 月 16 日购买浦发银行结构性存款：公司稳利 22JG3942 期(1 个月网点专属C款），系封闭式理财 产品，期限 1 个月，金额为 5,000,000.00 元。 公司于 2022 年 12 月 23 日购买浦发银行结构性存款：公司稳利 22JG5014 期(12 月特供），系封闭式理财产品，期 限 1 个月，金额为 5,000,000.00 元。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 公司于 2022 年 12 月 27 日购买浦发银行结构性存款：公司稳利 22JG5015 期(12 月特供B款），系封闭式理财产品， 期限 1 个月，金额为 20,000,000.00 元。 公司于 2022 年 12 月 29 日购买交通银行结构性存款：“蕴通财富”定期型结构性存款协议挂钩汇率二元三段结构， 系封闭式理财产品，期限 63 天，金额为 10,000,000.00 元。 公司于 2022 年 12 月 29 日购买交通银行结构性存款：“蕴通财富"定期型结构性存款协议挂钩汇率二元结构，系封 闭式理财产品，期限 35 天，金额为 10,000,000.00 元。 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,091,638.81 2,390,123.75 合计 6,091,638.81 2,390,123.75 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 其 中： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,239,844.80 合计 4,239,844.80 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按 单 项 计 提 坏 账 7,779,387. 28 8.05% 4,667,632 .36 60.0 0% 3,111,754. 92 605,340.09 0.88% 605,340.0 9 100.0 0% 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 准 备 的 应 收 账 款 其 中 ： 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 88,891,819 .60 91.95 % 4,969,720 .71 5.59 % 83,922,098 .89 68,351,886 .47 99.12 % 4,504,961 .73 6.59% 63,846,924 .74 其 中 ： 组 合 1. 合 并 范 围 内 关 联 方 组 合 组 合 2. 账 龄 分 析 法 组 合 88,891,819 .60 91.95 % 4,969,720 .71 5.59 % 83,922,098 .89 68,351,886 .47 99.12 % 4,504,961 .73 6.59% 63,846,924 .74 合 计 96,671,206 .88 100.0 0% 9,637,353 .07 9.97 % 87,033,853 .81 68,957,226 .56 100.0 0% 5,110,301 .82 7.41% 63,846,924 .74 按单项计提坏账准备：1 单位：元 名称 期末余额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 顺良发工业（深圳） 有限公司 7,779,387.28 4,667,632.36 60.00% 客户逾期未收回 合计 7,779,387.28 4,667,632.36 按组合计提坏账准备：1 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 86,682,733.51 4,334,136.68 5.00% 1－2 年 1,412,975.03 141,297.50 10.00% 2－3 年 200,094.23 60,028.27 30.00% 3－4 年 215,709.36 107,854.68 50.00% 4－5 年 269,519.45 215,615.56 80.00% 5 年以上 110,788.02 110,788.02 100.00% 合计 88,891,819.60 4,969,720.71 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 86,682,733.51 1 至 2 年 1,412,975.03 2 至 3 年 7,979,481.52 3 年以上 596,016.82 3 至 4 年 215,709.35 4 至 5 年 269,519.45 5 年以上 110,788.02 合计 96,671,206.88 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 款 605,340.09 3,889,693.63 7,054.36 598,285.73 777,938.73 4,667,632.36 组合 1.合并 范围内关联方 组合 组合 2.账龄 分析法组合 4,504,961.73 1,654,704.47 412,006.76 -777,938.73 4,969,720.71 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 合计 5,110,301.82 5,544,398.10 7,054.36 1,010,292.49 0.00 9,637,353.07 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,010,292.49 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 7,779,387.28 8.05% 4,667,632.36 第二名 7,284,187.24 7.54% 364,209.36 第三名 6,434,929.56 6.66% 321,746.48 第四名 6,329,096.93 6.55% 316,454.85 第五名 4,848,852.45 5.02% 242,442.62 合计 32,676,453.46 33.82% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 其他说明： 6、应收款项融资 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,248,284.40 2,659,800.00 合计 1,248,284.40 2,659,800.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用 □不适用 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相 若。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 1.坏账准备情况 于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。 2.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 20,475,911.89 --- 合计 20,475,911.89 --- 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 34,823,135.74 99.96% 63,210,653.54 99.11% 1 至 2 年 14,914.00 0.04% 568,390.16 0.89% 合计 34,838,049.74 63,779,043.70 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 报告期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 第一名 15,771,556.00 45.27 2022 年 11 月 未到结算期 第二名 10,724,954.00 30.79 2022 年 12 月 未到结算期 第三名 5,394,799.19 15.49 2022 年 11 月-12 月 未到结算期 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 第四名 796,927.87 2.29 2022 年 1 月、4 月 未到结算期 第五名 722,433.04 2.07 2022 年 12 月 未到结算期 合计 33,410,670.10 95.91 --- --- 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 344,302.86 741,379.27 合计 344,302.86 741,379.27 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 95,000.00 135,000.00 技术服务费 42,452.83 103,742.13 咨询费 54,635.85 388,262.14 展会费 106,875.00 75,375.00 其他 45,339.18 39,000.00 合计 344,302.86 741,379.27 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 107,975.03 1 至 2 年 236,327.83 合计 344,302.86 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 展会费 75,375.00 1-2 年 21.89% 第二名 备用金 60,000.00 1-2 年 17.43% 第三名 金蝶优化服务费 42,452.83 1-2 年 12.33% 第四名 宣传费 37,735.85 1 年以内 10.96% 第五名 春夏展览会费 31,500.00 1 年以内 9.15% 合计 247,063.68 71.76% 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 37,188,781.7 7 37,188,781.7 7 23,224,862.2 9 23,224,862.2 9 在产品 2,264,076.89 2,264,076.89 2,102,516.47 2,102,516.47 库存商品 21,758,478.4 5 97,301.70 21,661,176.7 5 9,003,969.01 134,570.02 8,869,398.99 周转材料 903,052.71 903,052.71 547,679.63 547,679.63 发出商品 5,308,282.65 5,308,282.65 1,887,428.64 1,887,428.64 在途物资 2,462,103.00 2,462,103.00 委托加工物资 66,921.19 66,921.19 62,667.23 62,667.23 合计 69,951,696.6 6 97,301.70 69,854,394.9 6 36,829,123.2 7 134,570.02 36,694,553.2 5 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 134,570.02 68,299.11 105,567.43 97,301.70 合计 134,570.02 68,299.11 105,567.43 97,301.70 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 305,468.77 240,284.26 多缴企业所得税 3,140.95 再融资费用 235,849.06 大额存单 50,000,000.00 80,000,000.00 大额存单存款利息 1,544,280.86 1,088,260.29 合计 51,852,890.58 81,564,393.61 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 揭阳市 巨正源 科技有 限公司 1,150, 298.73 4,800, 000.00 - 121,17 3.86 5,829, 124.87 小计 1,150, 298.73 4,800, 000.00 - 121,17 3.86 5,829, 124.87 合计 1,150, 298.73 4,800, 000.00 - 121,17 3.86 5,829, 124.87 其他说明： 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 49,689,692.02 55,562,904.97 固定资产清理 80,092.19 95,769.22 合计 49,769,784.21 55,658,674.19 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,251,367.02 75,245,860.02 1,577,656.70 2,226,638.93 89,301,522.67 2.本期增加金额 870,730.09 1,057,211.77 1,927,941.86 （1）购置 1,057,211.77 1,057,211.77 （2）在建工 程转入 870,730.09 870,730.09 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 1,027,752.14 1,041,709.35 2,069,461.49 （1）处置或 报废 1,027,752.14 1,041,709.35 2,069,461.49 4.期末余额 10,251,367.02 75,088,837.97 1,593,159.12 2,226,638.93 89,160,003.04 二、累计折旧 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 1.期初余额 2,231,808.11 28,355,186.87 1,307,958.06 1,843,664.66 33,738,617.70 2.本期增加金额 486,939.96 6,884,799.27 230,953.58 66,284.34 7,668,977.15 （1）计提 486,939.96 6,884,799.27 230,953.58 66,284.34 7,668,977.15 3.本期减少金额 947,659.95 989,623.88 1,937,283.83 （1）处置或 报废 947,659.95 989,623.88 1,937,283.83 4.期末余额 2,718,748.07 34,292,326.19 549,287.76 1,909,949.00 39,470,311.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,532,618.95 40,796,511.78 1,043,871.36 316,689.93 49,689,692.02 2.期初账面价值 8,019,558.91 46,890,673.15 269,698.64 382,974.27 55,562,904.97 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 生产设备 80,092.19 95,769.22 合计 80,092.19 95,769.22 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 258,103,340.61 43,405,714.97 合计 258,103,340.61 43,405,714.97 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宿舍楼建设项目 54,067,750.67 54,067,750.67 13,174,384.48 13,174,384.48 年产 2.3 万吨聚 丙烯纤维扩产项 目及研发中心建 设项目 185,819,408.03 185,819,408.03 27,809,714.89 27,809,714.89 年产 1 万吨膨 体连续长丝 （BCF）以及 0.5 万吨细旦加弹长 丝（DTY）技术 改造项目 18,063,351.71 18,063,351.71 大南海地块项目 2,268,785.40 2,268,785.40 软件安装工程 152,830.20 152,830.20 152,830.20 152,830.20 合计 258,103,340.61 258,103,340.61 43,405,714.97 43,405,714.97 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 宿舍 楼建 设项 目 57,83 4,378 .51 13,17 4,384 .48 40,89 3,366 .19 54,06 7,750 .67 93.49 % 93.49 1,000 ,086. 12 1,000 ,086. 12 4.20% 其他 年产 2.3 万 吨聚 丙烯 纤维 扩产 项目 及研 发中 心建 设项 目 438,0 95,30 0.00 27,80 9,714 .89 158,0 09,69 3.14 185,8 19,40 8.03 42.42 % 42.42 募股 资金 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 年产 1 万 吨膨 体连 续长 丝 （BCF ）以 及 0.5 万吨 细旦 加弹 长丝 （DTY ）技 术改 造项 目 218,1 20,06 0.00 18,06 3,351 .71 18,06 3,351 .71 8.28% 8.28 2,267 ,233. 84 2,267 ,233. 84 8.70% 募股 资金 合计 714,0 49,73 8.51 40,98 4,099 .37 216,9 66,41 1.04 257,9 50,51 0.41 3,267 ,319. 96 3,267 ,319. 96 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 25、使用权资产 □适用 不适用 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 63,297,037.41 180,000.00 1,434,442.16 64,911,479.57 2.本期增加 金额 26,558.57 26,558.57 （1）购 置 26,558.57 26,558.57 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 9,995,850.00 9,995,850.00 （1）处 置 9,995,850.00 9,995,850.00 4.期末余额 53,327,745.98 180,000.00 1,434,442.16 54,942,188.14 二、累计摊销 1.期初余额 5,156,975.31 46,500.00 476,357.84 5,679,833.15 2.本期增加 金额 1,313,797.25 18,000.00 136,733.95 1,468,531.20 （1）计 提 1,313,797.25 18,000.00 136,733.95 1,468,531.20 3.本期减少 金额 1,030,711.55 1,030,711.55 （1）处 置 1,030,711.55 1,030,711.55 4.期末余额 5,440,061.01 64,500.00 613,091.79 6,117,652.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 金额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 47,887,684.97 115,500.00 821,350.37 48,824,535.34 2.期初账面 价值 58,140,062.10 133,500.00 958,084.32 59,231,646.42 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 合计 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程款 11,555,171.63 1,711,870.32 9,843,301.31 价值在线信息技 术服务费 77,830.13 42,452.88 35,377.25 合计 11,633,001.76 1,754,323.20 9,878,678.56 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,734,654.77 1,460,198.22 5,244,871.84 786,730.77 政府补助 5,901,393.85 885,209.08 4,831,208.09 724,681.21 股权激励 211,299.49 31,694.92 合计 15,847,348.11 2,377,102.22 10,076,079.93 1,511,411.98 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应付债券 68,746,217.12 10,311,932.57 合计 68,746,217.12 10,311,932.57 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,377,102.22 1,511,411.98 递延所得税负债 10,311,932.57 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,641,902.37 5,895,716.49 合计 4,641,902.37 5,895,716.49 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 945,121.13 2023 年 1,005,217.60 1,425,559.30 2024 年 1,246,365.58 1,246,365.58 2025 年 1,240,546.56 1,240,546.56 2026 年 1,038,123.92 1,038,123.92 2027 年 111,648.71 合计 4,641,902.37 5,895,716.49 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 133,128,682.49 133,128,682.49 38,416,672.52 38,416,672.52 预付工程款 17,006,794.63 17,006,794.63 54,915,357.80 54,915,357.80 合计 150,135,477.12 150,135,477.12 93,332,030.32 93,332,030.32 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 37,800,000.00 74,127,100.00 票据贴现借款 3,175,184.80 100,000.00 合计 40,975,184.80 74,227,100.00 短期借款分类的说明： （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,665,788.57 合计 7,665,788.57 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 4,231,546.70 1,818,765.16 应付设备款 436,722.95 422,964.48 应付运费 1,353,150.54 750,451.26 应付工程款 5,401,585.89 其他 17,261.74 9,425.00 合计 11,440,267.82 3,001,605.90 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收账款 7,994,022.19 10,353,502.12 合计 7,994,022.19 10,353,502.12 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,304,247.94 31,746,752.48 31,762,590.79 5,288,409.63 二、离职后福利-设定 提存计划 1,995,094.64 864,707.43 1,130,387.21 合计 5,304,247.94 33,741,847.12 32,627,298.22 6,418,796.84 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 5,273,513.54 29,011,157.90 29,088,169.03 5,196,502.41 2、职工福利费 30,734.40 831,708.08 843,875.24 18,567.24 3、社会保险费 1,019,047.93 989,243.60 29,804.33 其中：医疗保险 费 949,301.71 949,301.71 工伤保险 费 36,066.22 6,261.89 29,804.33 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 补充医疗保险 33,680.00 33,680.00 4、住房公积金 351,716.00 351,716.00 5、工会经费和职工教 育经费 533,122.57 489,586.92 43,535.65 合计 5,304,247.94 31,746,752.48 31,762,590.79 5,288,409.63 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,965,966.38 852,121.34 1,113,845.04 2、失业保险费 29,128.26 12,586.09 16,542.17 合计 1,995,094.64 864,707.43 1,130,387.21 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 622,050.30 1,424,591.71 企业所得税 5,748,326.89 1,995,712.08 个人所得税 31,773.12 27,194.24 城市维护建设税 90,915.37 228,472.63 房产税 16,800.00 16,800.00 教育费附加 64,938.75 163,194.74 印花税 50,869.72 18,336.30 合计 6,625,674.15 3,874,301.70 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,137,194.01 1,798,549.15 合计 2,137,194.01 1,798,549.15 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 电费 2,000,191.16 1,778,959.32 其他 137,002.85 19,589.83 合计 2,137,194.01 1,798,549.15 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 200,000.00 合计 200,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 482,443.60 125,742.77 未终止确认的票据背书结算的负债 1,064,660.00 2,190,123.75 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 合计 1,547,103.60 2,315,866.52 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押兼质押借款 26,500,000.00 19,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 合计 26,500,000.00 19,000,000.00 长期借款分类的说明： 2021 年 12 月 24 日，本公司与中国建设银行股份有限公司揭阳市分行签订了编号为“HTZ440790000GDZC2021N003” 的《固定资产贷款合同》，借款金额为人民币 2,800.00 万元。同时，签订了编号为“HTC440790000YSZK2021N001”的 《应收账款质押合同》，以广东蒙泰聚丙烯纤维扩产及研发中心住房租赁项目所有经营收入产生的应收账款设定质押。 并由海汇投资提供最高额抵押担保，签订了编号为“HTC440790000ZGDB2021N009”的《最高额抵押合同》。2021 年 12 月 29 日收到借款金额人民币 1,900.00 万元，2022 年 3 月 28 日收到借款金额人民币 750.00 万元。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未归还上述银行借款。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券 226,692,810.18 一年内到期的应付债券 -200,000.00 合计 226,492,810.18 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 债券 名称 面值 发 行 日 期 债 券 期 限 发行金额 期 初 余 额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊销 本 期 偿 还 期末余额 蒙泰 转债 12316 6 100.0 0 202 2 年 11 月 2 日 6 年 300,000,000.0 0 223,453,904.6 9 200,000.0 0 3,038,905.4 9 226,692,810.1 8 合计 —— 300,000,000.0 0 223,453,904.6 9 200,000.0 0 3,038,905.4 9 226,692,810.1 8 （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 经中国证券监督管理委员会《关于同意广东蒙泰高新纤维股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批 复》（证监许可〔2022〕1906 号）和公司《创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的 “蒙泰转债”自 2023 年 5 月 8 日起可转换为本公司股份，可转债转股的起止日期：自 2023 年 5 月 8 日至 2028 年 11 月 1 日。 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府 补助 4,831,208.09 2,133,100.00 1,062,914.24 5,901,393.85 详见下表 合计 4,831,208.09 2,133,100.00 1,062,914.24 5,901,393.85 涉及政府补助的项目： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 单位：元 负债项 目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减成本 费用金额 其他变 动 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 企业转 型升级 直接补 助专项 资金 114,626.02 20,060.49 94,565.53 与资产 相关 2019 年 省级促 进经济 高质量 发展专 项资金 1,306,363.06 193,348.97 1,113,014.09 与资产 相关 2020 年 省级促 进经济 高质量 发展专 项资金 1,933,290.50 259,322.94 1,673,967.56 与资产 相关 2021 年 省级促 进经济 高质量 发展专 项资金 1,476,928.51 188,999.88 1,287,928.63 与资产 相关 2022 年 省级促 进经济 高质量 发展专 项资金 2,133,100.00 401,181.96 1,731,918.04 与资产 相关 合计 4,831,208.09 2,133,100.00 1,062,914.24 5,901,393.85 其他说明： 说明 1：根据揭阳市揭东区经济信息化和科技局-揭阳市揭东区财政局《关于下达 2017 年揭东区工业企业转型升级 直接补助专项资金项目计划的通知》（揭东经科[2019]21 号）决定，公司于 2019 年 4 月 29 日收到款项 210,600.00 元。 该项补助属于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分期确认，2022 年度确认收益 20,060.49 元。 说明 2：根据揭阳市揭东区经济信息化和科技局《关于下达 2019 年省级促进经济高质量发展专项资金（民营经济及 中小微企业发展）计划的通知》（揭东经科[2019]29 号），公司于 2019 年 10 月 14 日收到专项款 640,000.00 元。该项 补助属于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分期确认，2022 年度确认收益 64,000.01 元。 说明 3：根据揭阳市揭东区工业信息化和科技局《关于下达 2019 年省级促进经济高质量发展专项（产业创新能力和 平台建设）及（工业企业转型升级）支持企业技术改造项目资金计划的通知》（揭东工科【2019】4 号），公司于 2019 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 年 10 月 23 日收到专项款 662,500.00 元。该项补助属于与资产相关的政府补助,按相关资产的使用寿命分期确认，2022 年度确认收益 66,232.64 元。 说明 4：根据揭阳市揭东区工业信息化和科技局《关于下达 2019 年省级促进经济高质量发展专项资金（支持工业互 联网发展）使用计划的通知》（揭东工科[2019]9 号），公司于 2019 年 10 月 23 日收到专项款 300,000.00 元。该项补 助属于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分期确认，2022 年度确认收益 30,000.00 元。 说明 5：根据揭阳市揭东区工业信息化和科技局《关于下达 2019 年加大工业企业技术改造奖励力度（按标准落实奖 励比例）资金项目计划的通知》揭东工科【2019】15 号，公司于 2019 年 12 月 2 日收到专项款 331,300.00 元。该项补 助属于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分期确认，2022 年度确认收益 33,116.32 元。 说明 6：根据揭阳市揭东区工业信息化和科技局《揭阳市工业和信息化局关于下达 2020 年省级促进经济高质量发展 专项（工业企业转型升级）产业创新能力和平台建设资金、企业技术改造资金项目计划的通知》揭东工科【2020】10 号， 公司于 2020 年 6 月 9 日收到专项款 2,394,600.00 元。该项补助属于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分 期确认，2022 年度确认收益 239,322.94 元。 说明 7：根据揭阳市揭东区工业信息化和科技局《关于下达 2020 年省级促进经济高质量发展专项资金（支持工业互 联网发展）使用计划的通知》（揭东工科[2020]21 号），公司于 2020 年 9 月 30 日收到专项款 200,000.00 元，该项补 助属于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分期确认，2022 年度确认收益 20,000.00 元。 说明 8：根据揭阳市揭东区工业信息化和科技局《下达 2021 年省级促进经济高质量发展专项资金（产业创新能力建 设）项目计划的通知》（揭东工科[2021]15 号），公司于 2021 年 8 月 16 日收到专项款 1,890,000.00 元，该项补助属 于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分期确认，2022 年度确认收益 188,999.88 元。 说明 9：根据揭阳市揭东区工业信息化和科技局《关于下达 2022 年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造（第 二批）资金项目计划的通知》（揭市工信[2022]38 号），公司分别于 2022 年 6 月 27 日收到专项款 1,000,000.00 元， 2022 年 9 月 20 日收到专项款 1,133,100.00 元,该项补助属于与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命分期确认， 2022 年度确认收益 401,181.96 元。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 96,000,000 .00 96,000,000 .00 其他说明： 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 发 行 的 金 融 工 具 发行时间 股息率或利息 率 发行价 格 数量 金额 到期日或 续期情况 转股条 件 转换情 况 可 转 换 公 司 债 券 2022 年 11 月 2 日 第一年 0.40%、第二 年 0.60%、第 三年 1.20%、 第四年 1.80%、第五 年 2.50%、第 六年 3.00% 100.00 3,000,00 0 300,000,000. 00 2028 年 11 月 1 日 自 2023 年 5 月 8 日起 可转换 为本公 司股份 无 合 计 --- --- 100.00 3,000,00 0 300,000,000. 00 --- --- --- （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价 值 数量 账面价值 数量 账面价 值 数量 账面价值 可转换公 司债券 3,000,000.00 61,187,354.22 3,000,000.00 61,187,354.22 合计 3,000,000.00 61,187,354.22 3,000,000.00 61,187,354.22 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 经中国证券监督管理委员会《关于同意广东蒙泰高新纤维股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批 复》（证监许可〔2022〕1906 号）和公司《创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的 “蒙泰转债”自 2023 年 5 月 8 日起可转换为本公司股份，可转债转股的起止日期：自 2023 年 5 月 8 日至 2028 年 11 月 1 日。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 本次可转换公司债券发行面值总额 30,000.00 万元，发行费用（含税）483.45 万元，发行费用不含税金额共计 4,560,972.70 元。参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他 权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊。分摊后负债成分公允价值 223,453,904.69 元，权益成分公 允价值 71,985,122.61 元、同时确认递延所得税负债 10,797,768.39 元。 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 454,561,160.61 454,561,160.61 其他资本公积 208,197.27 208,197.27 合计 454,561,160.61 208,197.27 454,769,357.88 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期以权益结算的股份支付计入其他资本公积的金额为 208,197.27 元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 33,341,021.13 4,845,453.00 38,186,474.13 合计 33,341,021.13 4,845,453.00 38,186,474.13 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 224,216,503.41 181,176,298.95 调整后期初未分配利润 224,216,503.41 181,176,298.95 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 49,618,834.68 69,182,710.08 减：提取法定盈余公积 4,845,453.00 6,942,505.62 应付普通股股利 28,800,000.00 19,200,000.00 期末未分配利润 240,189,885.09 224,216,503.41 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 394,288,620.37 309,504,854.69 396,634,750.52 305,105,334.22 其他业务 97,743.37 85,174.94 111,609.54 90,687.33 合计 394,386,363.74 309,590,029.63 396,746,360.06 305,196,021.55 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 丙纶长丝 合计 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 商品类型 其中： 差别化丙纶长丝 236,667,885.64 236,667,885.64 常规丙纶长丝 157,620,734.73 157,620,734.73 其他 97,743.37 97,743.37 按经营地区分类 其中： 东北地区 4,712,848.42 4,712,848.42 华北地区 369,869.19 369,869.19 华东地区 254,178,801.20 254,178,801.20 华南地区 79,647,332.50 79,647,332.50 华中地区 1,260,296.64 1,260,296.64 西南地区 16,941.29 16,941.29 境外 54,200,274.50 54,200,274.50 市场或客户类型 其中： 华南地区 合同类型 其中： 境外 按商品转让的时间分 类 其中： 在某一时点转让 394,386,363.74 394,386,363.74 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 直销 389,962,847.72 389,962,847.72 贸易商 4,423,516.02 4,423,516.02 合计 394,386,363.74 394,386,363.74 与履约义务相关的信息： 公司主营业务为丙纶长丝研发、生产和销售。公司与客户之间的销售商品合同通常仅包括转让商品的履约义务，在货 物控制权转移给购货方的时点确认收入，取得无条件收款的权利，商品质量保证按照行业标准要求执行。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 9,769,666.04 元，其中， 9,769,666.04 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收 入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 42,918.72 279,379.43 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 教育费附加 30,655.43 199,556.73 房产税 67,452.00 106,196.49 土地使用税 202,187.18 232,787.00 车船使用税 2,044.20 2,019.20 印花税 222,095.66 306,944.80 合计 567,353.19 1,126,883.65 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 124,847.59 192,687.52 广告费 117,844.02 253,798.42 招待费 51,395.67 71,720.66 职工薪酬 1,867,322.06 1,840,584.76 股权激励费用 38,048.41 其他 176,411.11 71,439.09 合计 2,375,868.86 2,430,230.45 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,115,973.74 4,062,829.08 办公费 1,618,100.80 948,819.66 差旅费 160,042.52 329,152.64 招待费 815,117.03 327,755.08 水电费 765,419.13 587,374.44 中介费 2,960,315.29 1,150,780.33 折旧摊销 1,457,351.28 2,319,794.60 股权激励费用 59,186.43 其他 580,783.88 964,571.37 合计 12,532,290.10 10,691,077.20 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员薪酬 5,061,850.17 4,353,251.92 研发人员股权激励费用 84,763.41 研发耗材 7,721,636.53 10,053,917.73 研发设备折旧 986,599.93 1,141,678.79 辅料及其他 881,583.94 1,047,227.15 合计 14,736,433.98 16,596,075.59 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,691,325.70 1,726,503.11 减：利息收入 5,524,541.89 6,476,020.18 汇兑损益 -2,708,848.46 874,879.04 银行手续费 840,129.31 271,377.53 合计 -2,701,935.34 -3,603,260.50 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,502,914.24 9,428,501.05 代扣代收和代征税款手续费 4,594.45 减免税额 55,999.97 58,999.99 合计 3,558,914.21 9,492,095.49 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -121,173.86 31,705.58 处置交易性金融资产取得的投资收益 4,170,030.49 6,953,347.76 应收款项融资终止确认收益 -202,585.53 合计 3,846,271.10 6,985,053.34 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -5,537,343.74 -1,957,835.92 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 合计 -5,537,343.74 -1,957,835.92 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -68,299.11 -72,000.74 合计 -68,299.11 -72,000.74 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 221,858.78 无形资产处置利得或损失 1,589,363.64 合计 1,811,222.42 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约赔偿收入 9,241.77 其他 1.26 2.65 1.26 合计 1.26 9,244.42 1.26 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 5,010,000.00 5,010,000.00 非流动资产毁损报废损失 93,658.37 114,802.24 93,658.37 其他 293.26 886.25 293.26 合计 5,103,951.63 115,688.49 5,103,951.63 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,522,670.61 9,920,029.30 递延所得税费用 -1,348,367.46 -452,539.16 合计 6,174,303.15 9,467,490.14 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 55,793,137.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,368,970.67 子公司适用不同税率的影响 -156,742.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 208,106.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,136.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 2,791.22 研发加计扣除的影响 -2,210,465.10 残疾人工资加计扣除的影响 -22,397.05 免于补税的投资收益 18,176.08 所得税费用 6,174,303.15 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,524,541.89 5,387,759.75 政府补助 4,757,309.66 10,680,904.84 其他 52,501.26 495,831.71 合计 10,334,352.81 16,564,496.30 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 销售费用 404,146.47 540,927.71 管理费用 6,917,700.47 4,106,411.64 研发费用 1,698,406.08 606,874.24 保证金 409,023.61 其他 5,957,615.98 725,995.75 合计 14,977,869.00 6,389,232.95 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 信用证或商业汇票保证金 43,677,419.94 23,020,000.01 收代收代缴差别化股息红利个税 481,388.16 404,619.78 债券募集资金收益 601,772.96 合计 44,760,581.06 23,424,619.79 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 与可转债相关中介机构费用等 4,584,500.00 信用证或商业汇票保证金 51,324,556.14 29,870,000.01 代扣代缴股东个人所得税 481,388.16 422,447.90 其他 250,000.00 合计 56,390,444.30 30,542,447.91 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 49,618,834.68 69,182,710.08 加：资产减值准备 68,299.11 72,000.74 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 7,668,977.15 7,786,851.78 使用权资产折旧 无形资产摊销 612,088.64 1,567,093.35 长期待摊费用摊销 1,754,323.20 1,410,579.13 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -1,811,222.42 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 93,658.37 114,802.24 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 3,818,489.91 3,616,608.06 投资损失（收益以“－”号填 列） -3,846,271.10 -6,985,053.34 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -862,531.64 -452,539.16 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -485,835.82 存货的减少（增加以“－”号 填列） -33,228,140.82 -10,363,699.12 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 12,348,853.81 -25,244,543.23 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 2,337,379.65 12,414,592.49 其他 5,537,343.74 1,957,835.92 经营活动产生的现金流量净额 43,624,246.46 55,077,238.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 384,398,770.38 230,591,858.31 减：现金的期初余额 230,591,858.31 131,894,016.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 106,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 153,806,912.07 -7,302,158.31 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 不适用 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 384,398,770.38 230,591,858.31 其中：库存现金 52,773.66 52,848.66 可随时用于支付的银行存款 384,345,996.72 230,539,009.65 三、期末现金及现金等价物余额 384,398,770.38 230,591,858.31 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 21,297,222.86 信用证保证金、保函保证金、 应收票据 4,239,844.80 银行承兑汇票贴现或背书具有追溯权 固定资产 7,441,385.38 贷款或开立信用证抵押担保 无形资产 9,196,298.04 贷款或开立信用证抵押担保 其他流动资产 51,544,280.86 开立商业票据、信用证等或担保函等 各类贸易融资款以大额存单质押 合计 93,719,031.94 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 货币资金 20,923,015.47 其中：美元 51,085.29 6.9646 355,788.61 欧元 2,770,780.54 7.4229 20,567,226.86 港币 应收账款 1,781,217.62 其中：美元 255,753.04 6.9646 1,781,217.62 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 2,133,100.00 1,062,914.24 计入其他收益的政府补助 2,440,000.00 2,440,000.00 计入成本费用的政府补助 184,209.66 184,209.66 合计 4,757,309.66 3,687,123.90 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 1.冲减成本费用的政府补助 补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本 费用项目 稳岗、见习补贴 与收益相关 --- 59,694.84 管理费用 - 福利费 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 稳岗、一次性留工补贴 与收益相关 184,209.66 --- 管理费用 - 福利费 合计 --- 184,209.66 59,694.84 --- 2.政府补助说明 （1）根据广东省人力资源和社会保障厅办公室 《广东省人力资源和社会保障厅 广东省财政厅 国家税务总局广东省 税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（粤人社规[2022]9 号）决定，公司于 2022 年 05 月 30 日收 到稳岗补贴 43,564.66 元。 （2）根据揭阳市揭东区人民政府《广东省人力资源和社会保障厅 广东省发展和改革委员会 广东省财政厅 国家税务 总局广东省税务局关于实施扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等政策的通知》（粤人社规[2022]15 号）决定，公 司于 2022 年 08 月 30 日收到一次性留工补贴 140,645.00 元。 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 纳塔纤维 广东省揭阳市 广东省揭阳市 合成纤维、高性能 纤维及复合材料制 造、销售 100.00% 设立 华海投资 广东省揭阳市 广东省揭阳市 实业、创业投资 100.00% 同一控制下合并 海汇投资 广东省揭阳市 广东省揭阳市 实业、创业投资 100.00% 同一控制下合并 广州蒙泰科技 广东省广州市 广东省广州市 技术研究、开发 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 本期发生额 上期发生额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 称 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 揭阳巨正源科 技有限公司 广东省揭阳市 广东省揭阳市 合成材料制造 12.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 2021 年 3 月 15 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于对外投资设立参股公司的议案》，公司拟与巨正 源股份有限公司（以下简称“巨正源股份”）共同投资设立揭阳巨正源科技有限公司，注册资本为人民币 1 亿元，其中 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 公司持股 12.00%，认缴出资人民币 1,200.00 万元；依据双方签署的《合资合作协议》，公司可向参股公司委派一名董 事、副总经理，对参股公司具有重大影响。 依据双方签署的《合资合作协议》，双方分期缴纳出资，每次缴纳均由双方按股比进行缴纳。其中：在联营公司注 册时（取得对公银行账户之日起十五个工作日之内）双方缴纳各方认缴金额的 10%作为首期出资额（即巨正源股份缴纳 人民币 880.00 万元，公司缴纳人民币 120.00 万元）；在 2022 年 12 月 31 日前双方缴纳各方认缴金额的 40%作为第二期 出资额（即巨正源股份缴纳人民币 3,520.00 万元，公司缴纳人民币 480.00 万元）；其余出资各方在 2023 年 12 月 31 日 前全部缴纳完毕（认缴金额的 50%，即巨正源股份缴纳 4,400.00 万元，公司缴纳 600.00 万元）。双方原则上按各自实 缴出资比例进行利润分配和亏损弥补。 （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 揭阳巨正源科技有限公司 揭阳巨正源科技有限公司 流动资产 40,650,758.42 6,981,441.51 非流动资产 8,897,435.71 2,882,070.58 资产合计 49,548,194.13 9,863,512.09 流动负债 972,153.54 277,689.31 非流动负债 负债合计 972,153.54 277,689.31 少数股东权益 归属于母公司股东权益 48,576,040.59 9,585,822.78 按持股比例计算的净资产份额 5,829,124.87 1,150,298.73 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 5,829,124.87 1,150,298.73 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 -1,009,782.17 -414,177.22 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,009,782.17 -414,177.22 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中 面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行 情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定， 涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是 否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会 通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行 定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险， 并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账 款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资 产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险 敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款的减值损失。本公司的应收账款涉及大量 客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史 实际坏账率来得出预期损失。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 6,091,638.81 --- 应收账款 96,671,206.88 9,637,353.07 其他应收款 344,302.86 --- 合计 103,107,148.55 9,637,353.07 于 2022 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 0.00 元。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务中 心持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额 度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 1 年以内 1-2 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 40,975,184.80 --- --- 40,975,184.80 应付账款 11,440,267.82 --- --- 11,440,267.82 一年内到期的非流动负债 200,000.00 --- --- 200,000.00 长期借款 --- --- 26,500,000.00 26,500,000.00 应付债券 --- --- 226,492,810.18 226,492,810.18 非衍生金融负债小计 52,615,452.62 --- 252,992,810.18 305,608,262.80 衍生金融负债 --- --- --- --- 财务担保 --- --- --- --- 合计 52,615,452.62 --- 252,992,810.18 305,608,262.80 （三）市场风险 1.汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务中心负责监控公司外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 355,788.61 20,567,226.86 20,923,015.47 应收账款 1,781,217.62 --- 1,781,217.62 小计 2,137,006.23 20,567,226.86 22,704,233.09 （2）敏感性分析： 截止 2022 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产，如果人民币对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因 素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 1,929,859.81 元（2021 年度约 1,291,681.85 元)。 2.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。 本公司财务中心持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整， 这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 55,000,000.00 55,000,000.00 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 55,000,000.00 55,000,000.00 应收款项融资 1,248,284.40 1,248,284.40 资产合计 56,248,284.40 56,248,284.40 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付票据、应付款项和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 说明：交易性金融资产、应收款项融资的公允价值变动额直接应用第三方机构（主要系银行金融机 构）提供的结算金额确认，截止日无法获取第 3 层次不可观察输入值信息，因此交易性金融资产、应收 款项融资公允价值与成本近似。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是郭清海。 其他说明： 郭清海报告期末直接持有公司的 38.25%股份，担任公司总经理，为公司的控股股东、实际控制人。郭鸿江为郭清海 之弟，持有公司 18.00%的股份。郭丽萍为郭清海之姐，持有公司 1.95%的股份。郭丽双为郭清海之姐，持有公司 1.95% 的股份。郭丽如为郭清海之姐，持有公司 1.95%的股份。郭清河为郭清海之弟，持有公司 1.95%的股份。郭贤锐为郭清海 之父，持有公司 1.50%的股份。郭丽娜为郭清海之妹，持有公司 1.20%的股份。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明： 报告期内联营企业与本公司未发生关联方交易。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明： 报告期内不存在与公司存在交易或事项往来的其他关联方。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,791,238.56 2,927,416.01 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 970,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 其他说明： 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型 可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具，以及对未来年度 公司业绩的预测进行确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 205,038.72 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 205,038.72 其他说明： 本公司资产负债表日对可行权权益工具数量根据本公司管理层的最佳估计作出，在确定该估计时，考虑了在职激励 对象人数、在职激励对象考核预测、未来年度公司业绩的预测等相关因素的影响。 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 （1）2021 年 11 月 16 日，本公司与广东振通水电工程建设有限公司签订《建设工程施工合同》，合同编号为 ZTSD20211116-2，工程内容为承包年产 2.3 万吨聚丙烯纤维扩产及研发中心建设项目中厂房建筑施工服务，签订合同价 合计人民币 18,250.00 万元，截止 2022 年 12 月 31 日止，上述合同仍在履行中。 （2）2022 年 7 月 29 日，本公司与广东成诺建设工程有限公司签订《宿舍楼精装修及土建改造提升工程总包施工合 同》，工程内容为承包宿舍楼精装修及土建改造提升工程施工服务，固定总价合同价为：21,881,951.55 元人民币，截止 2022 年 12 月 31 日止，上述合同仍在履行中。 2．其他重大财务承诺事项 （1）抵押资产情况 抵押时间 资产持有人 抵押物名称 资产评估价值 抵押权人 备注 2021-12-24 至 2041- 12-23 海汇投资 不动产权 49,268,254.00 中国建设银行股份有限公 司揭阳市分行 长期借款抵押 2022-08-08 至 2032- 12-31 华海投资 不动产权 29,193,100.00 中国银行股份有限公司揭 阳分行 开立信用证 除存在上述承诺事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 1．开出保函、信用证 2022 年 4 月 6 日，本公司以 730,000.00 人民币包含保证金与中国农业银行股份有限公司揭阳揭东支行签订国内非 融资性付款保函，本保函担保的范围仅为公司年产 2.3 万吨聚丙烯纤维扩产及研发中心建设项目（厂房）（合同编号： ZTSD20211116-2）项下工程款支付承担保证担保。 2022 年 08 月 01 日，公司向中国建设银行股份有限公司揭阳市分行共申请开出 390,000.00 欧元不可撤销跟单信用 证，用于购买地毯直捻机。 2022 年 09 月 13 日，公司向中国建设银行股份有限公司揭阳市分行申请开出 373，700.00 欧元不可撤销跟单信用证， 用于购买德国进口油剂。 2022 年 11 月 23 日，公司向中国建设银行股份有限公司揭阳市分行申请开出 407，080.00 欧元不可撤销跟单信用证， 用于购买德国进口油剂。 2022 年 09 月 1 日，公司向中国银行股份有限公司揭阳分行申请开出 7,998,400.00 欧元不可撤销跟单信用证，用于 购买 BCF 生产设备。 除存在上述或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 重要的对外投资 本公司拟以全资子公司纳塔 纤维为实施主体，总投资 47.94 亿元（最终项目投资 总额以实际投资为准），建 设年产 1 万吨碳纤维及 6 万 吨差别化腈纶项目。项目将 分三阶段建设，一阶段投资 18.03 亿元，建设 1 万吨/年 差别化腈纶、0.5 万吨/年碳 纤维生产装置及配套设施、 公用设施项目；二阶段投资 14.14 亿元，建设 1 万吨/年 差别化腈纶、0.5 万吨/年碳 纤维生产装置及配套设施； 三阶段投资 15.77 亿元，建 设 4 万吨/年差别化腈纶生 产装置及配套设施。上述对 外投资项目于 2023 年 1 月 19 日取得了《广东省企业投 资项目备案证》。 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 19,200,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 19,200,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日 后事项。 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4） 其他说明 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 7,779,3 87.28 8.05% 4,667,6 32.36 60.00% 3,111,7 54.92 605,340 .09 0.88% 605,340 .09 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 88,891, 819.60 91.95% 4,969,7 20.71 5.59% 83,922, 098.89 68,351, 886.47 99.12% 4,504,9 61.73 6.59% 63,846, 924.74 其 中： 组合 2. 账龄分 析法组 合 88,891, 819.60 91.95% 4,969,7 20.71 5.59% 83,922, 098.89 68,351, 886.47 99.12% 4,504,9 61.73 6.59% 63,846, 924.74 合计 96,671, 206.88 100.00% 9,637,3 53.07 9.97% 87,033, 853.81 68,957, 226.56 100.00% 5,110,3 01.82 7.41% 63,846, 924.74 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 86,682,733.51 1 至 2 年 1,412,975.03 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 2 至 3 年 7,979,481.52 3 年以上 596,016.82 3 至 4 年 215,709.35 4 至 5 年 269,519.45 5 年以上 110,788.02 合计 96,671,206.88 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 款 605,340.09 3,889,693.63 7,054.36 598,285.73 777,938.73 4,667,632.36 组合 1.合并 范围内关联方 组合 组合 2.账龄 分析法组合 4,504,961.73 1,654,704.47 412,006.76 -777,938.73 4,969,720.71 合计 5,110,301.82 5,544,398.10 7,054.36 1,010,292.49 0.00 9,637,353.07 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,010,292.49 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 7,779,387.28 8.05% 4,667,632.36 第二名 7,284,187.24 7.54% 364,209.36 第三名 6,434,929.56 6.66% 321,746.48 第四名 6,329,096.93 6.55% 316,454.85 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 第五名 4,848,852.45 5.02% 242,442.62 合计 32,676,453.46 33.82% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 41,820,515.03 44,762,693.23 合计 41,820,515.03 44,762,693.23 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 41,476,212.17 44,061,313.96 备用金 95,000.00 135,000.00 技术服务费 42,452.83 103,742.13 咨询费 54,635.85 348,262.14 展会费 106,875.00 75,375.00 其他 45,339.18 39,000.00 合计 41,820,515.03 44,762,693.23 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 40,234,187.20 1 至 2 年 1,586,327.83 合计 41,820,515.03 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 关联方往来 29,350,000.00 2 年以内 70.18% 第二名 关联方往来 12,126,212.17 2 年以内 29.00% 第三名 春夏展览会费 75,375.00 1 年以内 0.18% 第四名 备用金 60,000.00 1-2 年 0.14% 第五名 金蝶优化服务费 42,452.83 1 年以内 0.10% 合计 41,654,040.00 99.60% 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 43,662,058.75 43,662,058.75 43,647,262.15 43,647,262.15 对联营、合营 5,829,124.87 5,829,124.87 1,150,298.73 1,150,298.73 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 企业投资 合计 49,491,183.62 49,491,183.62 44,797,560.88 44,797,560.88 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 纳塔纤维 10,120,000.00 14,796.60 10,134,796.60 华海投资 9,247,337.31 9,247,337.31 海汇投资 14,279,924.84 14,279,924.84 广州蒙泰科 技 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 43,647,262.15 14,796.60 43,662,058.75 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资 单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 揭阳 巨正 源科 技有 限公 司 1,150,298.73 4,800,000.00 - 121,173.86 5,829,124.87 小计 1,150,298.73 4,800,000.00 - 121,173.86 5,829,124.87 合计 1,150,298.73 4,800,000.00 - 121,173.86 5,829,124.87 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 394,288,620.37 309,329,427.68 396,634,750.52 304,971,865.48 其他业务 97,743.37 85,174.94 111,609.54 90,687.33 合计 394,386,363.74 309,414,602.62 396,746,360.06 305,062,552.81 收入相关信息： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 丙纶长丝 合计 商品类型 其中： 差别化丙纶长丝 236,667,885.64 236,667,885.64 常规丙纶长丝 157,620,734.73 157,620,734.73 其他 97,743.37 97,743.37 按经营地区分类 其中： 东北地区 4,712,848.42 4,712,848.42 华北地区 369,869.19 369,869.19 华东地区 254,178,801.20 254,178,801.20 华南地区 79,647,332.50 79,647,332.50 华中地区 1,260,296.64 1,260,296.64 西南地区 16,941.29 16,941.29 境外 54,200,274.50 54,200,274.50 市场或客户类型 其中： 华中地区 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 在某一时点转让 394,386,363.74 394,386,363.74 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 直销 389,962,847.72 389,962,847.72 贸易商 4,423,516.02 4,423,516.02 合计 394,386,363.74 394,386,363.74 与履约义务相关的信息： 公司主营业务为丙纶长丝研发、生产和销售。公司与客户之间的销售商品合同通常仅包括转让商品的履约义务，在货 物控制权转移给购货方的时点确认收入，取得无条件收款的权利，商品质量保证按照行业标准要求执行。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 9,769,666.04 元，其中， 9,769,666.04 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收 入。 其他说明： 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -121,173.86 -49,701.27 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,869,463.72 6,838,937.43 应收款项融资终止确认收益 -202,585.53 合计 3,545,704.33 6,789,236.16 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,717,564.05 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外） 3,687,123.90 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 4,170,030.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -5,010,292.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 55,999.97 减：所得税影响额 401,218.39 合计 4,219,208.02 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 （1）根据广东省财政厅 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告国家税务总局公告 2021 年 第 5 号》决定，公司于 2022 年共申请免税金额 55,999.97 元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 6.10% 0.5169 0.5150 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 5.58% 0.4729 0.4719 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他 公司合并报表主要会计报表项目的异常情况及原因说明 报表项目 期末余额/本期发 生额 期初余额/上期发 生额 变动比率% 变动原因 货币资金 405,695,993.24 242,891,858.45 67.03 主要是可转债筹资活动资金增加。 交易性金融资产 55,000,000.00 180,000,000.00 -69.44 主要是募集项目投入逐渐增加，用于现金管理的 闲置资金减少。 应收票据 6,091,638.81 2,390,123.75 154.87 主要是本期已背书或贴现且资产负债表日尚未到 期的应收票据增加所致。 应收账款 87,033,853.81 63,846,924.74 36.32 主要是在信用期内重要客户延长付款期，导致期 末余额较年初余额增幅较大。 应收款项融资 1,248,284.40 2,659,800.00 -53.07 主要是本期满足终止确认的票据减少。 预付款项 34,838,049.74 63,779,043.70 -45.38 主要是期末预付采购原料到货量增加。 存货 69,854,394.96 36,694,553.25 90.37 主要是期末原材料聚丙烯和产成品增加。 其他流动资产 51,852,890.58 81,564,393.61 -36.43 主要是一年期以上的大额存单减少。 长期股权投资 5,829,124.87 1,150,298.73 406.75 根据合作协议约定，本期向联营企业增加第二期 出资额。 在建工程 258,103,340.61 43,405,714.97 494.63 主要是年产 2.3 万吨聚丙烯纤维扩产项目及研发 中心建设项目、宿舍楼项目投入增加 递延所得税资产 2,377,102.22 1,511,411.98 57.28 主要是应收账款对应计提的信用减值损失增加 其他非流动资产 150,135,477.12 93,332,030.32 60.86 主要是依据合同条款约定预付设备款持续增加 短期借款 40,975,184.80 74,227,100.00 -44.80 用可转债募集资金中补充流动资金部分归还部分 借款 应付票据 --- 7,665,788.57 -100.00 公司本期以票据结算货款或工程款减少 应付账款 11,440,267.82 3,001,605.90 281.14 公司本期应付未付工程款增加 应交税费 6,625,674.15 3,874,301.70 71.02 根据税收优惠政策延缓缴纳企业所得税 长期借款 26,500,000.00 19,000,000.00 39.47 主要是抵押兼质押担保的长期借款增加 广东蒙泰高新纤维股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 税金及附加 567,353.19 1,126,883.65 -49.65 主要是应纳增值税减少 其他收益 3,558,914.21 9,492,095.49 -62.51 主要是与收益相关的政府补助减少 投资收益 3,846,271.10 6,985,053.34 -44.94 主要是理财产品收益减少 信用减值损失 -5,537,343.74 -1,957,835.92 182.83 主要是应收账款计提的信用减值损失增加 营业外支出 5,103,951.63 115,688.49 4,311.81 主要是对外捐赠增加 所得税费用 6,174,303.15 9,467,490.14 -34.78 主要是本期应纳税所得额减少