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天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人欧阳建平、主管会计工作负责人张庆勋及会计机构负责人(会计 主管人员)陈艳萍声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在发展过程中，可能存在市场竞争风险、技术与产品开发质量风险、 核心技术人员和关键管理人员流失风险、商誉减值风险、人力成本上升风险、 应收账款发生坏账风险、募集资金投资项目实施风险等，敬请投资者查阅本报 告第三节之“十一、公司未来发展的展望” 中“2、公司可能面对的风险”的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 224,682,030 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 8 股。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 10 第四节 公司治理 .............................................................. 45 第五节 环境和社会责任 ........................................................ 63 第六节 重要事项 .............................................................. 64 第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 88 第八节 优先股相关情况 ........................................................ 95 第九节 债券相关情况 .......................................................... 96 第十节 财务报告 .............................................................. 97 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其它备查文件。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、天阳科技 指 天阳宏业科技股份有限公司 厦门赞扬 指 厦门赞扬丰硕软件技术有限公司，公司子公司 无锡天阳 指 无锡天阳宏业软件技术有限公司，公司子公司 银恒通 指 北京银恒通电子科技有限公司，公司子公司 鼎信天威 指 北京鼎信天威科技有限公司，公司子公司 天阳融信 指 北京天阳融信科技有限公司，公司子公司 卡洛其 指 北京卡洛其咨询有限公司，公司子公司 天津卡洛其 指 卡洛其（天津）企业管理咨询有限公司，卡洛其子公司，公司孙公司 香港卡洛其 指 香港卡洛其咨询有限公司，卡洛其子公司，公司孙公司 天阳融数 指 北京天阳融数科技有限公司，公司子公司 西藏天阳 指 西藏天阳华瑞科技有限公司，公司子公司 天阳胜合 指 天阳胜合科技（北京）有限公司，公司子公司 同创安胜 指 北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙），公司子公司 德惠众合 指 北京德惠众合信息技术有限公司，公司参股公司 艾秀信安 指 北京艾秀信安科技有限公司，公司参股公司 柯莱特 指 柯莱特信息技术有限公司 天阳投资 指 北京天阳宏业投资管理合伙企业（有限合伙） 时间投资 指 北京时间投资合伙企业（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 股东大会 指 天阳宏业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天阳宏业科技股份有限公司董事会 监事会 指 天阳宏业科技股份有限公司监事会 PMO 指 Project Management Office，项目管理中心，负责监督项目在执行过程 中的各项管理指标，并及时预警、凸显问题，协调相关部门推进问题 解决 IT 指 Information Technology，信息技术的英文缩写 商业智能 指 智能技术帮助企业收集、管理和分析数据，并将这些数据转化为有用 的信息，为管理者提供经营决策依据 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天阳科技 股票代码 300872 公司的中文名称 天阳宏业科技股份有限公司 公司的中文简称 天阳科技 公司的外文名称（如有） Tansun Technology Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） TANSUN 公司的法定代表人 欧阳建平 注册地址 拉萨经济技术开发区林琼岗东一路 7 号西藏西欣商贸有限公司 A 座 608 房 注册地址的邮政编码 850000 公司注册地址历史变更情况 2006 年 11 月 16 日由北京市海淀区花园路 B3 号 804 室变更为北京市海淀区花园路 B3 号 3 幢 307 室；2015 年 3 月 24 日由北京市海淀区花园路 B3 号 3 幢 307 室变更为北京市海淀区中 关村大街 11 号 13 层十三层办公 1318 号；2016 年 12 月 30 日由北京市海淀区中关村大街 11 号 13 层十三层办公 1318 号变更为现注册地址。 办公地址 北京市朝阳区阜通东大街 1 号院 3 号楼 9 层 2 单元 121005 办公地址的邮政编码 100102 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张庆勋 谢金英 联系地址 北京市朝阳区阜通东大街 1 号院 3 号楼 9 层 2 单元 121005 北京市朝阳区阜通东大街 1 号院 3 号楼 9 层 2 单元 121005 电话 0891-6401153 010-50955911 0891-6401153 010-50955911 传真 0891-6123692 010-50955905 0891-6123692 010-50955905 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网 （ 公司年度报告备置地点 证券事务部 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 李峰、刘黎 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 光大证券股份有限公司 上海市静安区南京西路 1266 号恒隆广场 1 号办公楼 51 楼 过震、吴长洐 上市后至 2023 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,776,093,004.39 1,315,327,683.98 35.03% 1,062,127,620.38 归属于上市公司股东的净利润 （元） 98,992,071.37 133,786,814.55 -26.01% 108,298,406.53 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 50,722,874.06 109,269,431.13 -53.58% 94,632,638.03 经营活动产生的现金流量净额 （元） -231,372,951.97 -194,178,926.81 -19.15% -20,838,327.56 基本每股收益（元/股） 0.44 0.71 -38.03% 0.64 稀释每股收益（元/股） 0.44 0.71 -38.03% 0.64 加权平均净资产收益率 4.36% 9.64% -5.28% 12.17% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 2,976,404,919.22 2,724,304,249.44 9.25% 1,344,458,519.79 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,301,630,972.68 2,207,239,321.60 4.28% 944,271,888.45 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 392,195,626.04 388,242,170.55 473,301,968.55 522,353,239.25 归属于上市公司股东的净利润 11,823,791.16 64,720,787.84 43,691,514.54 -21,244,022.17 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 7,507,905.69 27,897,511.54 38,807,963.34 -23,490,506.51 经营活动产生的现金流量净额 -279,559,717.46 -77,818,581.13 -100,769,857.04 226,775,203.66 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,009.71 16,340.21 -148,162.15 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 26,815,106.13 23,350,614.06 15,456,406.82 非货币性资产交换损益 15,000,000.00 债务重组损益 -270,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 7,657,340.65 3,704,509.63 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,766.03 -143,117.91 -221,637.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,769,123.32 405,672.20 84,715.77 减：所得税影响额 4,783,507.42 2,536,814.93 1,564,871.68 少数股东权益影响额（税后） 51,089.63 9,819.84 -59,316.99 合计 48,269,197.31 24,517,383.42 13,665,768.50 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 公司主营业务为向以银行为主的金融机构提供咨询、金融科技产品、金融IT服务、云计算和运营服务，公司所在细分行 业属于“软件和信息技术服务业”下的“金融软件和信息技术服务业”，该行业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性产 业，软件技术的广泛应用能够加强高新技术在传统产业的应用，推动更多领域新技术、新产品、新模式、新业态从广度和深 度层面蓬勃发展，促进国家产业结构转型和经济发展。国家历来高度重视软件行业的发展，国务院及相关政府部门先后颁布 了一系列鼓励、支持软件行业发展的法律法规和政策文件，为软件行业发展创造了良好的政策环境，有利于公司持续快速发 展。 2021年是中国人民银行印发《金融科技（FinTech)发展规划(2019-2021年)》通知中规定的最后一年，“到2021年，建立 健全我国金融科技发展的‘四梁八柱’，进一步增强金融业科技应用能力，实现金融与科技深度融合、协调发展，明显增强人 民群众对数字化、网络化、智能化金融产品和服务的满意度，使我国金融科技发展居于国际领先水平。实现金融科技应用先 进可控、金融服务能力稳步增强、金融风控水平明显提高、金融监管效能持续提升、金融科技支撑不断完善、金融科技产业 繁荣发展。”在规划的指引下，金融科技明确了发展方向、任务和路径，有力推动了金融科技良性有序发展，“四梁八柱”的 构建将推动我国金融科技从“立柱架梁”全面迈入“积厚成势”新阶段。 2021年也是“十四五”开局之年，在十四五规划中明确提出要“迎接数字时代，激活数据要素潜能，推进网络强国建设， 加快建设数字经济、数字社会、数字政府，以数字化转型整体驱动生产方式、生活方式和治理方式变革。"金融行业在十四 五期间将以分布式架构转型与信创作为新支点，持续引发新一轮的软硬件等IT基础设施的升级与重塑，由此带动银行IT投资 进一步保持高速增长，智能化与数字化建设成为重中之重。2022年初中国人民银行印发了《金融科技发展规划（2022-2025 年）》、中国银保监会办公厅印发了《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》，这两份文件将会极大地推动整个金融行 业，尤其是银行业的数字化转型。文件指出“金融科技作为技术驱动的金融创新，是深化金融供给侧结构性改革、增强金融 服务实体经济能力的重要引擎。数字经济的蓬勃兴起为金融创新发展构筑广阔舞台，数字技术的快速演进为金融数字化转型 注入充沛活力，金融科技逐步迈入高质量发展的新阶段”，文件同时为金融科技制定了其发展目标：1）金融业数字化转型更 深，2）数据要素潜能释放更充分，3）金融服务提质增效更显著，4）金融科技治理体系更健全，5）关键核心技术应用更深 化，6）数字基础设施建设更先进。 在IT架构转型、信创以及严监管等三驾马车的强力驱动下，2021年度中国银行业IT解决方案市场继续呈现出旺盛的增长 态势。根据赛迪顾问于2021年6月权威发布的《2020中国银行业IT解决方案市场份额分析报告》表明，2020年年度中国银行 业IT解决方案市场的整体规模达到384.6亿元人民币，比2019年增长25.20%，创下历史新高。预计到2025年时中国银行业IT 解决方案市场规模将突破一千亿元，达到1181.2亿元，2021到2025年的年均复合增长率为25.10%。展望未来，“十四五”期间 将建设现代央行制度完善现代金融监管体系，中国银行业发展将持续向好，银行以分布式架构转型与信创作为新支点，将持 续引发新一轮的软硬件等IT基础设施的升级与重塑，由此带动银行IT投资进一步保持高速增长，智能化与数字化建设成为重 中之重。 银行业IT投资的高速增长为公司未来的业绩增长提供了有力的保障，公司在分布式架构和微服务技术方面的研发已投入 多年，通过利用分布式架构和微服务等创新技术，不断升级产品，持续为金融行业提供更高、更新、更专业的价值服务。 2021年我国信创产业规模和产业结构进入发力期，信创市场空间显著扩大。2021年金融行业信创业务稳步推进，由边缘 （办公管理系统）到核心（核心业务系统）有序突破，2022年金融信创试点持续扩容，金融信创将进入加速期，带来包括金 融IT规划及业务咨询、金融科技产品、金融IT服务、云计算及运营服务和系统集成业务等全方位的市场项目机会，这也为金 融科技公司带来了持续增长的机遇。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务、主要产品概况 1、主要业务概况： 公司是近年来国内规模最大、成长最快的银行IT解决方案提供商之一。公司服务于以银行为主的金融行业客户，凭借自 主研发的核心技术和产品，围绕银行的资产（信贷、交易银行和供应链金融）风险管理、核心业务系统等关键业务领域和关 键科技领域，向客户提供业务系统建设相关的全生命周期的服务，致力于帮助客户提升获客、业务流程处理和风险管理等关 键业务环节的效率，用国内自主可控的金融科技，保障银行金融业务的安全稳定运行，助力银行解决企业融资、零售业务转 型和普惠金融等产业热点、难点问题。公司是金融科技创新服务的重要贡献者，持续赋能中国金融行业数字化转型，为客户 提供咨询、金融科技产品、金融IT服务、云计算及运营服务，是激活金融领域创新活力、推动金融科技迈入更高水平的重要 力量。 公司经过十八年的发展，已积累了丰富的行业技术储备、项目实施经验、以及强大的高端咨询人才团队，建立了覆盖全 国主要银行的营销网络，在金融行业信息化领域占据市场领先地位，树立了良好的品牌形象，已经成为银行IT行业内第一梯 队的解决方案和服务供应商。公司的信用卡、风险管理、客户关系管理、信贷管理、商业智能及交易银行细分产品在行业排 名前三。公司已拥有了一批优质、稳定的核心战略客户，同时公司也在积极拓展新的优质客户，进一步完善客户和区域布局， 创造新的业绩增长点。目前公司已经为超过三百家金融行业客户提供了相关产品和服务，覆盖政策性银行、国有银行、股份 制银行、地方性商业银行等金融机构，在行业内拥有较高的品牌声誉。 2、主要产品及应用： 公司专注于银行主要业务相关的系统建设，利用包括云计算和分布式计算、大数据、人工智能、区块链技术、移动应用、 测试和IT运维监控等在内的新一代金融科技，为客户提供咨询、金融科技产品、金融IT服务、云计算及运营服务。 具体分类如下： （1）咨询服务业务 咨询服务业务是指通过深入分析金融行业客户的具体情况，从IT规划、项目管理、业务咨询等方向提出可落地的咨询建 议和解决方案，切实有效地帮助每个客户解决在实践中发生的实际问题，帮助客户发掘和把握市场机遇，实现高效率的运作 和管理。公司咨询服务主要包括IT科技规划、全栈式信创咨询、金融业务咨询、数字化转型及数据资产管理咨询等。咨询服 务范围既包括传统金融领域IT规划，也涵盖了互联网金融、金融科技（FinTech）等新型前沿领域。咨询服务是高价值服务， 提升品牌影响力，促使其他业务发展。 （2）金融科技产品 金融科技产品是指公司面向金融行业客户，针对具体业务，基于公司或者客户指定的平台和产品，进行满足客户个性化 需求的软件开发或系统优化。银行资产和风控业务领域是银行80%左右收入和业务来源，公司聚焦于银行资产和风控业务等 关键业务领域，提供信贷管理、风险管理、交易银行、信用卡及零售金融、大数据及营销、征信监管、智能渠道和通用技术 等具有行业优势竞争地位的产品及整体解决方案，其中信用卡、风险管理、客户关系管理、信贷管理、商业智能及交易银行 细分产品在行业排名前三。公司在金融行业中不断探索新技术、新思维，利用分布式架构、大数据技术等创新技术，不断升 级金融科技产品，未来持续为金融行业提供更高、更新、更专业的金融科技产品。 （3）金融IT服务 公司为金融行业提供重要IT项目建设全生命周期质量保障服务，主要包括项目管理（PMO）、专业测试/测试工具和数 据迁移等。项目管理服务主要包括项目群整体管理、项目群计划与进度管理、问题与风险管理、投产演练及上线管理、监管 报备指导等；专业测试服务包括银行核心项目群测试解决方案、银行信贷项目群测试解决方案、保险核心项目群测试解决方 案、性能测试及数据测试；数据迁移服务是通过专业化的数据迁移实施，保障既有业务的连续性，将存量的数据进行清理和 补录后，迁移到新系统中，保证更换系统后所有客户服务和业务操作顺利进行，保证所有账务核算结果准确。 （4）云计算 云计算是中小银行数字化转型升级的必然趋势。公司为中小银行提供从SaaS层至IaaS层的整体云解决方案。在IaaS层， 通过同合作伙伴合作，为金融行业客户提供一个稳定的云底座。在PaaS层，充分利用过去十几年在技术平台、数据平台和aPaaS 平台上的投入研发积累，把这些在银行中接受了长期严苛考验的产品转化成云化服务提供给客户。在SaaS层，可细分为金融 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 云、产融云及数据云。金融云是解决银行内部的数字化转型问题，专注于银行创新的业务领域、银行的关键业务环节及对于 数字化水平依赖度程度较高的领域；产融云是帮助产业的数字化转型，整合产业SaaS厂商和行业数字化转型厂商，通过提升 产业的数字化水平，为金融业务的开展提供场景数据和流量；数据云是为银行的数字化转型提供外部的数据资产。 （5）运营服务 公司利用优势科技产品提供业务运营服务，提升业务附加值，主要包含营销和客户运营、供应链金融运营、信用卡业务 代运营及贷后资产管理运营等。 （二）公司主要经营模式 1、技术服务模式 （1）公司根据客户的需求，利用自有知识产权产品开发满足其需求的软件系统。 （2）公司向客户提供人力和技术支持，以客户需求为导向协助完成软件系统的开发。 （3）公司根据客户需求，提供专业测试服务、数据迁移服务。 （4）公司根据客户需求，提供IT基础设施技术咨询规划、业务咨询及项目管理服务。 （5）公司定期和不定期对客户的IT系统进行技术支持和运行维护。 （6）公司根据客户需求，提供云计算服务和业务运营服务。 2、营销模式 公司以银行为主的金融机构为目标客户，向其直接销售软件产品及服务。针对客户的招标，公司设立了专门部门及人员 对招标信息进行收集，在通过内部销售支持系统完成项目机会中标概率评估后进行投标。 公司以自主软件为核心，根据客户的特殊需求对软件进行二次开发，同时为客户提供咨询、方案设计、系统实施及相关 技术服务。公司根据收入比例、 区域、产品特点制定了不同的营销体系并进行管理，主要包括： （1）大客户体系：针对营业收入较大或潜在的大客户，公司专门针对这些大客户进行营销工作，并负责与该客户有关 的服务跟踪和售后保障等。 （2）区域银行体系：对于城商行、农商行、农信社等数量大，业务共性大的客户，公司按照地域或客户类型，进行针 对性的营销工作，并负责与该客户有关的服务跟踪和售后保障等。 （3）垂直产品体系：对非银金融机构、互联网金融企业等类别客户，按照产品垂直领域类型，进行针对性的营销工作， 并负责与该客户有关的产品售前、交付、售后保障服务等。 （三）报告期内公司主要完成的工作 报告期内，公司业务规模发展较快、技术能力不断提高，综合行业排名和细分领域行业排名稳步提升。公司始终秉持“服 务社会，普惠金融”的理念，持续打造成为金融IT业核心服务商及金融科技行业领军者，赋能中国金融行业数字化转型。 1、业务方面： （1）信用卡业务持续保持高速发展，细分领域行业排名第一。在信用卡核心市场新中标了某国有大型商业银行及某全 国性股份制银行的信用卡核心系统项目，同时也助力某国有大型商业银行信用卡核心系统完成第一阶段投产；在信用零售的 市场也成功新签约了10多家客户，其中包含一家海外客户，正式将多年积累成熟的信用网贷平台服务于海外客户，正式迈出 信用网贷海外业务的开拓步伐；在信用卡产品研发端，继续保持产品研发升级计划，除了在原有的规划路径下，更多将客户 交付过程中的功能进行重构回归，我们始终秉承产品研发的一贯理念，将最优秀的解决方案提炼总结，以客户价值最大化， 为客户创造最先进、最成熟的产品解决方案为目标持续研发，创造国内完全自主可控的新一代开放式信用支付核心产品。 （2）金融风险管理领域继续加大人工智能、云计算、大数据、物联网、区块链等金融科技核心驱动要素的深化应用和 融合赋能，并积极配合头部金融机构完成信创国产化相关落地，为金融机构数字化转型提供高附加值综合IT服务。其中，公 司承建的某国有大型商业银行的投资与交易业务智能管控风险平台，基于分布式计算技术实现了高性能的市场风险计量引 擎，支持曲线曲面、头寸、市场参考数据管理、风险监测、管理分析等核心功能，全面替换国外知名品牌厂商软件，完成投 资交易业务的全流程自主研发，获得了亚洲银行家2021年国际大奖；承建的某全国性股份制银行企业级估值平台，基于微服 务架构，采用自研估值模型，提供覆盖全机构、全资产、多法人的企业级估值服务，已实现多达40种主流估值模型，且结合 日常经营管理与决策分析所需，创造性地实现了情景分析、压力测试、损益归因、损益预测等多维管理分析功能，实现“一 站式”估值管理，全面提升企业级估值管理能力；承建的某区域性头部城商行IFRS9减估值系统，实现了全栈国产化，作为 该城商行第一个全栈国产化项目试点，为后续信创推进奠定了良好的基础；承建的某省级农信社内部评级授信系统项目，基 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 于云计算、OCR、NLP等技术，在传统内评系统完善功能之上，一方面实现向前延展，打通合同、证件、票据、报表等多种 关键信息的数字化自动获取，另一方面向后深化，加强了评级在额度授信领域的应用，为业务提供更为精细化的管理支撑， 该项目的技术实践为银行云服务落地推进奠定了良好基础。 （3）数据业务领域，公司敏锐的抓住了银行信创国产化、数字化转型的趋势，依托探道TanData数据中台系列软件产品， 为金融企业客户提供涵盖包括数据中台建设、数据治理咨询、数据资产管理、大数据分析等领域的体系化解决方案。报告期 内，公司重点在实时数据处理方向发力，助力某国有银行、多家全国性股份制银行和多家头部商业银行实现数据时效性和业 务价值的极大提升。同时，公司通过参与多个省级“互联网+监管”、“地方金融监管”、“地方农业大数据”等项目，积极参与 政务金融生态体系建设及绿色农业、普惠金融等场景开拓。 （4）营销业务领域，帮助银行全力提升客户运营与数字化营销能力。其中标签系列产品以其强大的功能优势，丰富的 标签体系，在行业中处于领先地位。在运营方面，以数据为驱动力，营销产品工具为抓手，在多家银行开展联合运营业务， 为客户带来业务价值的持续提升。 （5）监管科技（RegTech）领域，公司依托成熟的探秘TanBiz监管产品，抓住人民银行新一代征信、银保监会EAST5.0 等监管新规的契机，在数十家金融机构成功部署，同时也参与了某大型金融科技企业下一代监管产品的开发。 （6）大资产业务报告期内基于业务规模扩大需要，进行了资产业务组织架构升级；实现战略发展模式升级，深耕大客 户；发布了SaaS化的供应链金融云版本，完成了信贷平台一体化研发，实现了信贷业务需求结构化、场景一体化设计的换代 升级；参与了邮储银行信贷平台全面切换上线，建设银行全行级对公信贷平台重构及上线切换等有标志性意义的项目。 （7）咨询业务在报告期内结合国家十四五规划对金融行业的方向性要求，根据银行未来的发展趋势与行业自身的业务 特点，从业务、科技、数据等不同维度提炼银行业数字化建设的需求与特点，为多家不同性质的银行差异化的制定了未来五 年数字化转型与科技建设规划方案。公司加大项目管理工具研发力度，为各类项目提供科学、便捷的管理工具并形成创新管 理模式，大大节约了人员投入的成本并提升了项目管理的效率。项目管理团队助力某城商行成功实现了在半年内顺利组建， 并在整合原有两家银行的过程中提供专家保障服务，其中涉及总账、数据迁移、监管报送、项目管理等核心内容。 （8）专业测试领域继续加大测试能力建设，持续积累银行核心/信贷/票据/信用卡/数字人民币等大型项目群测试解决方 案、大数据测试解决方案、信创国产化测试解决方案等，研发配套的测试工具体系，为金融机构提供IT系统的一站式专业测 试服务，积极配合头部金融机构完成数字化转型、信创国产化、IT系统建设。其中，承接的某国有银行数字人民币测试项目， 运用自动化技术对多渠道进行全场景测试，开展异常和破坏性测试，确保数字人民币在各种场景下的可靠性。承接的某全国 性股份制银行国产化核心系统测试项目，针对全国产化技术栈，包括：国产化的服务器、操作系统、数据库、云平台、中间 件等，开展分布式组件测试、性能测试、高可用性测试、混沌测试、扩展性测试、稳定性测试等，确保核心系统信创国产化 落地的质量。 2、持续加大研发投入 公司一直非常重视研发工作，过去几年的快速发展，也是得益于在产品的创新和研发方面大力投入，公司会继续坚持这 样的发展战略，公司 2021 年研发费用投入25,534.73万元，同比增长77.63%，重点在技术平台、技术工具、业务组件和可重 用的技术和业务资产方面加强研发，为客户提供持续的高质量的产品、解决方案及服务。 公司现已形成了“研究院和专业事业部”两级研发体系，研究院承担公司基础技术平台产品和工具研发，专业事业部承担 金融行业中的业务领域应用产品和解决方案的研发，确保了公司的技术支撑能力、业务创新能力的可持续性。2021年研发投 入增强了公司在信用卡、信贷、风险、数据、云计算等核心产品线的技术能力及项目交付效率，提高了公司行业细分领域的 市场竞争力和占有率。 3、运营管理 公司持续加强运营管理体系的组织及能力建设，提升销售、交付、过程改善和信息安全的综合管理和服务能力。重点加 强了项目交付与回款的运营服务支撑能力，从公司级到事业部级，建立多维度、多层次、跨部门回款跟踪管理体系、优化跟 踪流程，加强日常和专项跟踪管理工作。持续提高公司运营IT系统对公司业务发展的支撑作用，实现从商机、签约、实施、 交付到回款的全流程跟踪与管理，进一步促进经营目标的有效达成。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 三、核心竞争力分析 1、核心业务突出，行业地位领先 公司的业务分为咨询、金融科技产品、金融IT服务、云计算和运营服务五大模块，其中公司的金融科技产品聚焦于银行 的关键业务领域及关键创新环节。正是源于对优势业务的战略聚焦，市场排名不断提升。根据赛迪顾问于2021年6月权威发 布的《2020中国银行业IT解决方案市场份额分析报告》，公司总体市场竞争排名第四名，其中信用卡和风险管理专项排名第 一，客户关系管理专项排名第二，交易银行、信贷管理和商业智能专项排名第三 。公司通过持续加强在信用卡、风险管理、 信贷、交易银行、数据中台和智能营销的研发，增强了上述领域的市场竞争力，成功争取了一批具有行业影响力的项目。同 时公司测试服务和咨询服务业务也处于行业领先地位。 2、研发竞争力优势 公司在银行IT解决方案领域积累了丰富的产品研发、实施服务和技术创新经验，在部分细分领域提出了完整的一体化行 业解决方案并积累了众多的成功案例。2021年公司持续加大研发与投入，累计投入25,534.73万元，占收入比例14.38%，2021 年公司继续按照募集资金投资项目的规划进一步推进新一代银行业IT解决方案建设项目、产业链金融综合服务平台升级项目 和研发中心升级项目的建设，使公司主要产品得到完善升级，增强公司的软件开发能力、自主创新能力；同时公司也加大在 云计算方面的研发投入，增强核心竞争力，为后续云业务拓展奠定坚实基础。 2022年初中国人民银行印发了《金融科技发展规划（2022-2025年）》、中国银保监会办公厅印发了《关于银行业保险 业数字化转型的指导意见》，这两份文件将会极大地推动整个金融行业，尤其是银行业的数字化转型，银行业的数字化转型 正演变成一种势不可挡的趋势。然而中小银行由于其自身科技投资的不足、专业人才的短缺、以及现有组织机制无法满足数 字化转型对组织敏捷性的要求，这些都导致了中小银行不可能采取同大型国有银行及股份制银行一样的银行科技自建模式来 实现其数字化转型，采用云化的数字化方式，在场景端、数据端、技术端和运营端的开放合作，是中小银行数字化转型的一 个必由之路。公司在2021年加大了在云计算领域的研发投入，研发项目包括智能风控云、云管理平台等，希望以云计算的模 式赋能中小银行的数字化转型，为公司实现跨越式发展提供新动力。 公司为高新技术企业，拥有1项发明专利、459项软著权，拥有CMMI5级认证、软件测试成熟度模型集成（TMMi）3级 认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO20000信息技术服务管理体系认证、IS027001信息安全管理体系认证、ISO22301业务 联系性管理体系、CCRC信息安全服务资质认证（软件安全开发和安全运维方向）等资质。 3、客户结构优势 近年来，与公司开展合作的银行客户逐年大幅增加，公司累计已与三百多家金融行业客户建立良好的合作关系，100% 覆盖国内所有主要银行、客户结构不断优化。目前，公司业务涵盖了包括政策性银行、国有银行、股份制银行、城市商业银 行和农村信用合作社在内的，层次完整的银行业客户体系。公司与政策性银行、国有银行、股份制银行等在内的资产规模超 过万亿的大型银行客户建立了紧密的合作关系，并成为公司的主要客户。公司与大型银行客户合作的业务收入规模占比较高 并呈持续增长态势。大型银行客户具有价值高、市场规模大、增长速度快的优势，与大型银行客户的持续合作充分体现了大 行对公司产品和解决方案高度地认可，能为公司带来大规模稳定的收入和利润，促进公司产品服务和专业能力稳步提高，也 提升了公司在行业内的品牌影响力，有利于进一步拓展和获取更多的优质银行客户。 4、金融咨询服务行业龙头 金融咨询作为银行IT解决方案的顶层设计，具有极其重要的地位。咨询公司通过深入分析金融行业客户的具体情况，提 出有针对性的、可落地的咨询建议和解决方案，能够有效地帮助客户解决实际问题，实现高效率的运作和管理。公司的全资 子公司卡洛其结合国家十四五规划对金融行业的方向性要求，根据银行未来的发展趋势与行业自身的业务特点，从业务、科 技、数据等不同维度提炼银行业数字化建设的需求与特点，为多家不同性质的银行差异化的制定未来五年数字化转型与科技 建设规划方案，满足客户对业务创新、管理创新和降低成本的需求，帮助银行提高自主可控率、信息安全和业务安全水平， 咨询能力在行业内处于领先地位。 5、业务发展与国家政策相匹配 ①金融安全 金融安全是国家安全的重要组成部分，同时也是一国经济发展的基础。“自主可控”是金融行业近年来在IT投资方面的要 求，信创成为了未来行业增长的主要驱动因素之一。公司的相关业务发展与国家政策相匹配，并顺应了市场的发展趋势，近 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 年来，公司更加重视在相关解决方案上的研发与投入，特别是在产品国产化和自主可控方面，不断深入，基于开源或自主研 发项目，不断升级技术领域的深度和能力，采用自主可控的云计算和分布式计算技术，替代国外的系统软件和应用软件产品， 极大降低了成本，提高信息安全性，满足国内大用户量、大数据量和大交易量环境下稳定可靠运行的需求。 ②金融零售 公司聚焦在以信用卡核心系统为中心的零售金融，建设从渠道、认证、场景、商户、支付等业务领域入手，统一规划、 统一运营，提高各类业务办理效率，实现申请、调额和催收等流程规范集中化管理，系统基于微服务、分布式架构设计、积 木般的模块化组件搭建，在开展代运营业务时可根据体量灵活扩展，很好地满足了银行发展金融零售对操作层面的要求。 ③中小企业融资 公司在国家政策以及银行需求的引导下，结合大数据、云计算、区块链和人工智能等技术，研发出自主可控的产品，有 效推进了中小企业融资和普惠金融业务的发展。具体来说，公司信贷管理产品体系中包含了供应链金融和中小企业融资系统， 从而为中小企业建立了便捷的融资渠道，减少其融资成本，提高其获得融资的成功率。另一方面，公司建立了完善且成熟的 风险管理产品体系，其中的内部评级系统和风险预警平台，为普惠金融业务发展提供高效客户识别和风险管控。通过智慧营 销平台，帮助中小银行在批量获客和活客方面提升营销能力。 6、团队优势 公司2016年-2021年营业收入年均复合增长率为36.13%，高于行业平均增长速度。公司的核心管理团队（包括中层的干 部），年轻、稳定且具有拼搏精神，公司具备高速成长的基因。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现营业收入177,609.30万元，同比增长35.03%，公司业务呈现出良好的成长性。主要源于以下几个 方面：（1）受益于银行业数字化转型的全面推进，银行业IT解决方案市场规模的持续增长，而公司主要业务方向聚焦在银 行的关键业务领域和关键科技领域，既有市场规模大且高速成长；（2）公司拥有层次完整的银行业客户体系，其中，资产 过万亿的大型银行客户占比较高，客户特点规模大、增速快；同时公司在100多个城市建立本地化、专业化的研发和服务团 队，交付能力强；（3）公司加大营销力度，建立覆盖全国主要银行的营销体系；公司已拥有了一批优质、稳定的核心战略 客户，同时公司也在积极拓展新客户，进一步完善客户和区域布局，创造新的业绩增长点，其中公司与建设银行、邮储银行、 光大银行、宁波银行、兴业银行等一批重要客户业务规模持续增长。（4）公司持续加大研发投入，充足的技术储备有力支 持了公司业务的可持续发展。 报告期内，归属于上市公司股东的净利润为9,899.21万元，同比下降26.01%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股 东的净利润5,072.29万元，同比下降53.58%。主要为：（1）公司业务规模持续增长，员工人数增加且竞争激烈，使得人均 成本提升，导致报告期营业成本增幅高于营业收入增幅；（2）为加强技术创新及保持技术领先优势，提升核心竞争力，公 司2021年研发费用23,656.24万元，占收入比例13.32%；（3）报告期授予第二类限制性股票，由此产生股份支付费用4,036.93 万元；综上因素，导致报告期内公司营业收入增加，而归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司 股东的净利润出现下降趋势。 报告期内，公司累计研发投入共25,534.73万元，同比增长77.63%。公司为提高银行业IT解决方案实施效率，增强市场 核心竞争力，从而持续增加研发投入，公司高度重视提升自主研发能力，不断进行原有产品的升级改造和新产品的开发研究； 2021年公司按照计划继续投入募集资金投资项目，在基础研发技术方面同时持续跟踪行业的最新发展，加大在云计算领域的 研发投入，以云计算的模式赋能中小银行的数字化转型，为公司实现跨越式发展提供新动力。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,776,093,004.39 100% 1,315,327,683.98 100% 35.03% 分行业 软件行业 1,774,116,171.84 99.89% 1,315,283,647.30 100.00% 34.88% 其他业务 1,976,832.55 0.11% 44,036.68 0.00% 4,389.06% 分产品 技术开发类 1,146,280,569.71 64.54% 882,384,671.74 67.09% 29.91% 技术服务类 448,427,761.78 25.25% 390,513,884.48 29.69% 14.83% 系统集成类 121,449,924.68 6.84% 11,592,360.34 0.88% 947.67% 咨询服务类 57,957,915.67 3.26% 30,792,730.74 2.34% 88.22% 其他业务收入 1,976,832.55 0.11% 44,036.68 0.00% 4,389.06% 分地区 华东地区 684,794,103.83 38.56% 540,021,574.62 41.06% 26.81% 华北地区 629,812,506.69 35.46% 449,958,555.79 34.21% 39.97% 华南地区 185,799,198.17 10.46% 145,530,072.67 11.06% 27.67% 西南地区 94,890,606.56 5.34% 61,360,910.59 4.67% 54.64% 华中地区 71,647,626.27 4.04% 45,583,593.99 3.46% 57.18% 西北地区 51,226,719.71 2.88% 40,752,197.55 3.10% 25.70% 东北地区 46,397,676.23 2.61% 31,777,562.21 2.41% 46.01% 港澳台地区 11,524,566.93 0.65% 343,216.56 0.03% 3,257.81% 分销售模式 直销 1,776,093,004.39 100.00% 1,315,327,683.98 100.00% 35.03% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 2021 年度 2020 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 392,195,626. 04 388,242,170. 55 473,301,968. 55 522,353,239. 25 212,340,417. 51 326,432,373. 93 377,594,868. 56 398,960,023. 98 归属于上市公司股 东的净利润 11,823,791.1 6 64,720,787.8 4 43,691,514.5 4 -21,244,022. 17 -21,838,856. 89 72,652,961.5 1 37,485,094.7 4 45,487,615.1 9 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 公司收入：公司一至四季度收入占全年收入总额的比例分别为：22.08%、21.86%、26.65%、29.41%，下半年收入明显较 高，主要原因为：公司客户主要是以银行为主的金融机构，该类客户对IT系统采购一般都实施严格的预算管理制度，客户通 常于上半年制定投资计划，通过预算、审批、招标或商务谈判等流程，下半年则陆续签订采购合同、集中开展对供应商开发 的IT系统进行测试、验收等工作，客户的采购决策和采购实施的季节性特点决定了公司业务呈现出一定的季节性特征，即上 半年营业务收入少于下半年营业务收入。 公司净利：报告期内，公司二季度净利润最高，主要原因系收到政府补贴款项；四季度净利润最低，主要原因系计提股 份支付费用。扣除前述特殊事项因素影响，公司经营性利润下半年较高，与公司业务呈现的季节性特征相符。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分客户所处行业 软件行业 1,774,116,171.84 1,211,619,846.77 31.71% 34.88% 43.45% -4.07% 分产品 技术开发类 1,146,280,569.71 769,304,238.46 32.89% 29.91% 35.25% -2.65% 技术服务类 448,427,761.78 305,254,149.53 31.93% 14.83% 19.99% -2.92% 咨询服务类 57,957,915.67 26,869,401.88 53.64% 88.22% 82.96% 1.33% 系统集成类 121,449,924.68 110,192,056.90 9.27% 947.67% 1,524.41% -32.21% 分地区 华东地区 684,794,103.83 471,407,378.21 31.16% 26.81% 29.22% -1.29% 华北地区 629,812,506.69 431,997,397.49 31.41% 39.97% 58.92% -8.18% 华南地区 185,799,198.17 127,759,277.28 31.24% 27.67% 43.91% -7.76% 西南地区 94,890,606.56 71,568,209.66 24.58% 54.64% 74.20% -8.47% 华中地区 71,647,626.27 47,029,941.15 34.36% 57.18% 46.95% 4.57% 西北地区 51,226,719.71 30,068,856.44 41.30% 25.70% 18.57% 3.53% 东北地区 46,397,676.23 24,754,950.93 46.65% 46.01% 19.95% 11.59% 港澳台地区 11,524,566.93 9,839,652.28 14.62% 3,257.81% 4,670.90% -25.29% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件行业 直接人工 949,606,650.60 78.19% 720,295,739.26 85.27% 31.84% 软件行业 直接费用 89,537,407.46 7.37% 75,911,717.33 8.99% 17.95% 软件行业 技术服务费 62,856,299.40 5.18% 41,393,450.45 4.90% 51.85% 软件行业 直接材料 109,619,489.31 9.03% 7,057,171.72 0.84% 1,453.31% 其他业务 其他 2,805,816.67 0.23% 38,400.00 0.00% 7,206.81% 说明 报告期内，公司主营业务成本按成本性质划分主要包括直接人工成本、项目直接费用、直接材料成本和技术服务费。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 直接人工 949,606,650.60 78.19% 720,295,739.26 85.27% 31.84% 直接费用 89,537,407.46 7.37% 75,911,717.33 8.99% 17.95% 技术服务费 62,856,299.40 5.18% 41,393,450.45 4.90% 51.85% 直接材料 109,619,489.31 9.03% 7,057,171.72 0.84% 1,453.31% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 序号 名称 变动情况 变更原因 1 深圳昊天睿阳科技有限公司 增加 投资设立 2 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 增加 投资设立 3 西藏天阳华瑞科技有限公司 增加 投资设立 4 天阳胜合科技（北京）有限公司 增加 投资设立 5 北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙） 增加 投资设立 6 香港卡洛其咨询有限公司 减少 注销 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 642,154,060.42 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 36.15% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 287,139,809.65 16.17% 2 客户二 129,419,145.18 7.29% 3 客户三 86,220,985.86 4.85% 4 客户四 79,825,978.16 4.49% 5 客户五 59,548,141.57 3.35% 合计 -- 642,154,060.42 36.15% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 91,687,517.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 48.07% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 30,760,353.68 16.13% 2 供应商二 29,638,122.62 15.54% 3 供应商三 16,406,548.67 8.60% 4 供应商四 9,729,646.02 5.10% 5 供应商五 5,152,846.34 2.70% 合计 -- 91,687,517.33 48.07% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 105,074,754.14 77,392,589.19 35.77% 主要系公司业务增长人员成本增加 所致。 管理费用 131,686,621.72 76,331,107.02 72.52% 主要系员工人数增加相应的人员费 用增多及本期新增股份支付费用所 致。 财务费用 3,137,347.76 17,747,549.16 -82.32% 主要系报告期内存款利息增多、贷款 利息减少所致。 研发费用 236,562,358.88 143,749,597.38 64.57% 主要系公司为提高银行业 IT 解决方 案实施效率，增强市场核心竞争力， 增加研发人员及研发投入所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 新一代银行业 IT 解决方案建设项目 本项目基于既有项目经 验、在线运行系统和前 期研究基础，通过开发 网络化授信业务管理系 统、开放式信用卡业务 核心系统、数字化风控 应用服务平台、大数据 综合营销服务平台四大 关键产品，进一步完善 系统功能，提高公司产 品整体质量，从而更好 地满足银行业的业务和 管理需求，进一步提升 公司在银行业 IT 解决方 案领域的竞争力 进行中 提升公司品牌与影响力；增 强公司业务解决方案与产品 能力；加强公司业务发展与 营收保障 继续夯实公司在金融行业的 行业领导地位，为公司持续 营收增长，提供基础保障 产业链金融综合服 务平台升级项目 本项目通过建设产业链 金融综合服务平台，对 业务部门贸易融资相关 金融业务予以系统化的 支持，完成线下业务向 线上业务的转移，并且 根据目前产业链金融业 务的发展情况，完善银 进行中 以产业供应链为链条构筑金 融生态圈，从而更快、更精、 更活的为核心企业、上下游 企业提供金融服务 更加深入强化公司在供应链 金融领域的领先排位，为公 司第二曲线业务增长提供强 劲动力 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 行业务条线，从而推进 产业链业务的全流程在 线电子化，更好地支撑 产业链金融业务的全面 发展，构筑产业金融生 态圈 云管理平台 构建多云管理平台，打 造新一代云操作系统， 实现集约化统一管理异 构云资源，以云原生技 术为基础构建分布式微 服务应用,从而实现 IaaS/PaaS+/容器+/SaaS 等的自动化、开发、编 排、交付和管理，并且 提供云使用和成本的管 理 进行中 实现金融行业云计算集约化 管理，打造 IaaS-PaaS-SaaS 一体化端到端云计算管理平 台 支撑公司云计算发展战略， 加强公司在金融行业领域的 领先性，为公司第二业务增 长曲线提供保障 智能风控云 帮助金融机构在自营 2C/2B、联合贷的商业模 式下，实现个人、小微 企业客户线上贷款业务 的流程自动化，构建贷 前准入及反欺诈，贷中 预警及行为评分、贷后 预警及催收等全流程的 大数据风控体系，帮助 金融机构有效识别借款 人的还款能力和还款意 愿以及贷款目的和不正 当的行为，从而帮助企 业在降低风险的同时， 实现利润最大化 进行中 实现云化智能风控，助力银 行提升风险管理手段和水平 支撑公司云战略发展，增强 公司在进入垂直领域云计算 应用服务能力 研发中心升级项目 进一步完善研发部门职 能，建设先进研发环境， 加大研发设备及优秀研 发人才的投入，进行大 量前瞻性技术研发并实 现科研成果产业转化， 保证公司产品技术的领 先和新产品的开发，有 效提升公司的技术实 力，巩固行业地位 进行中 建设先进研发环境，引进优 秀研发人才，完成科技研发 成果市场转化 从硬软件两个方面增强公司 研发实力，提升科技成果市 场转化效率 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 探道数据中台之数 据门户平台 （一）业务可行性。经 过前期准备，范围明确， 平台建设需求清晰，内 容主要是常规的数据可 视化展示和统计报表加 工、展现。项目实施所 依赖的绝大部分数据资 源能够在行内 ODS、监 管报送、CRM、内部等 系统获取，需要定期补 录的少量数据的数据来 源明确。通过平台建设， 能够显著提升数据的管 理决策的支撑能力，提 升监管数据共享能力。 （二）技术可行性。项 目建设的主体工作是充 分利用监管报送、CRM 系统、FTP 系统相关数 据，结合探道中台已有 数据，在此基础上补充 加工部分数据，重新设 计、开发行长驾驶舱模 块。经前期调研，本项 目实施所使用的技术均 为成熟技术，项目建设 所引起的系统架构变化 可控，项目建设引起的 批量执行时间增长可以 通过性能测试和 ETL 任 务优化进行控制。（三） 项目建设资源。项目建 设所需业务人员齐备， 开发人员充足。 已完成 通过建设数据门户平台，解 决全行统一经营指标体系， 加工相关指标数据，以该指 标体系数据支撑经营分析平 台的建设，建立满足全行管 理分析应用需求的管理分析 类门户，实现各类管理分析 应用的统一访问入口和管 理，降低业务人员、管理人 员使用门槛，提升经营决策 信息共享机制的完善。 随着探道数据中台之数据门 户平台的建设，天阳在沉淀 风险领域多年的业务经验， 并结合目前最前沿的监管新 规与信息展示方式；利用目 前成熟 IT 技术架构，实现商 业银行信息共享交付和获 取，以满足商业银行在经营 决策领域的监管需求与内部 管理需要，为公司在数据门 户这一领域，提高了竞争力。 探赢之智能 SCRM 平台 打造社交化客户互动、 一体化营销执行、场景 化的生态运营 已完成 探赢之智能 SCRM 平台基于 客户洞察的全渠道客户互动 平台，为客户提供各渠道间 无缝协同的统一服务和体验 随着探赢之智能 SCRM 的成 熟，功能可以复用到相关项 目，可以缩短项目开发周期， 降低项目开发成本，提升项 目利润率。 探赢之移动营销平 台 打造移动化、精益化客 户服务支持平台。 已完成 探赢之移动营销平台建立移 动视角下精细个性化客户管 理、链路式智能化的任务执 随着探赢之移动营销平台的 成熟，逐步占领市场份额并 且支持云上化，功能可以复 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 行、组织高效联动的团队协 作、业务导向的经营决策分 析、数字化精准营销运营 用到相关项目，缩短项目开 发周期，降低项目开发成本， 提升项目利润率。 探赢之客户工厂平 台 解决银行客户信息管理 的客户信息分散、客户 信息时效性不佳、没有 统一的客户识别等痛 点，构建"内环－中环－ 外环"开放式获客体系、 客户信息共享、客户生 命周期数据管理等。 已完成 探赢之客户工厂平台以客户 为核心的企业级的 360 度客 户数据可视化平台，基于全 域数据联动，形成全方位的 客户认知，通过复杂的数据 关系进行分析得出显而易见 症结，将数据奥秘以浅显的 方式呈现，助力数字营销决 策。 随着探赢之客户工厂的成 熟，功能可以复用到相关项 目，可以缩短项目开发周期， 降低项目开发成本，提升项 目利润率。 探赢之营销自动化 平台 打造直通化、全渠道、 自动化、智能化的营销 服务。 已完成 探赢之营销自动化平台支持 可视化营销流程设计，几个 点击即可实现营销策略的的 快速迭代发布，不同触达渠 道与各类权益随心组合。结 合银行"客户旅程"思维搭建 营销场景，执行效果及时反 馈，让营销零时差，有效提 升客户满意度与商机转化 率。 随着探赢之营销自动化平台 的成熟，逐步占领市场份额 并且支持云上化，功能可以 复用到相关项目，缩短项目 开发周期，降低项目开发成 本，提升项目利润率。 风险加权资产管理 系统 银监会下发了符合《商 业银行资本管理办法 （试行）》规定的新资本 充足率 BIII 报表统计制 度，要求商业银行建立 各种方法监管资本以及 风险加权资产（以下简 称"RWA"）自动生成与 报送机制。为满足监管 要求，推进新资本协议 项目合规达标，并全面 提升银行信用风险管理 专业化能力，提升资本 管理水平，启动风险加 权资产 RWA 系统项目。 已完成 搭建风险加权资产 RWA 计 量引擎，构造满足监管要求 的各类应用能力（如回溯审 计、压力测试、监管报送等）， 并保证运行系统的高性能、 高可用性、可维护性、易用 性、安全性、可扩展性等技 术特征。 补充公司在全面风险管理方 向的产品线，成熟的产品可 以支撑项目售前、缩短项目 开发周期、降低项目成本、 提升交付效率及项目利润 率。 压力测试管理系统 商业银行的风险主要来 源于资金流动性、利率、 汇率、信用及资产价格 的变动，为应对风险的 产生，商业银行可应用 已完成 搭建压力测试管理系统实现 流动性风险、利率风险、市 场风险、信用风险、房地产 及房地产上下游行业的压力 测试及对资本充足水平的压 补充公司在全面风险管理方 向的产品线，成熟的产品可 以支撑项目售前、缩短项目 开发周期、降低项目成本、 提升交付效率及项目利润 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 多种方法评估在不利环 境下可以接受到的影 响，其中压力测试是一 种有效的方法，受到国 际货币基金组织(IMF)、 世界银行、巴塞尔委员 会的推荐。2014 年 12 月 8 日，中国银保监会 发布了修订后的《商业 银行压力测试指引》，有 效引导商业银行使用压 力测试工具。 力情况，有效预测银行在"非 正常"情况下风险情况，从而 达到有效管理银行经营风险 的需要。 率。 知识库系统研发项 目 本项目建设范围覆盖： 项目售前、投标、过程、 交付等一系列文档管理 功能 已完成 项目资料管理系统化、清晰 化 公司项目案例资料可以共 享，管理、调阅、审批可以 线上化 估值管理平台 为解决估值取价来源不 统一、会计估值业务需 求未完全落地等方面问 题，帮忙商业银行建立 独立统一的会计估值管 理体系，打造估值管理 系统化平台，实现所有 金融工具"一站式"估值 管理，全面提升会计估 值管理能力。 已完成 搭建估值计量引擎，提供本 系统与业务系统、授信系统、 资管系统、账务系统等相关 系统数据接口，以提高系统 的易用性和可维护性。通过 估值计量引擎，实现对金融 产品交易的估值计量。 补充公司在全面风险管理方 向的产品线，成熟的产品可 以支撑项目售前、缩短项目 开发周期、降低项目成本、 提升交付效率及项目利润 率。 行政办公一体化平 台研发项目 为适应公司远程办公的 需要，开发了员工考勤、 报销、请假等一系列线 上功能，满足实际管理 需要。系统建设内容包 括：报工管理、请假管 理、报销管理。 已完成 实现人员远程协同化办公。 降低管理成本 运营调度平台研发 项目 本项目建设范围覆盖： 公司项目立项、售前、 交流、投标、进场、实 施、验收等一系列功能， 满足项目管理要求。 已完成 实现项目管理线上化。 管理便捷化 探赢之标签平台 重点打造专业银行客户 标签体系、依托标签式 的管理体系，实现标签 已完成 探赢之标签平台对内实现深 度客户经营洞察、精准客户 营销、全面客户服务和有效 随着探赢之标签平台的成熟 和标签体系沉淀，逐步占领 市场份额并且支持云上化， 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 生命周期管理、产品推 荐引擎、客群营销效果 评估计算、客群洞察分 析等，支撑银行业务未 来智能化营销体系的发 展。 风险管控。客户经理通过词 云形象化将客户的标签信 息，通过图像化、差异性直 观展现出来。、直观化识别客 户，快速洞察客户的需求等。 同时客户经理通过线下与客 户互动，打上"高端小区业主 "标签。 功能可以复用到相关项目， 缩短项目开发周期，降低项 目开发成本，提升项目利润 率。 资产保全管理系统 随着金融业市场化程度 越来越高，不良资产处 置手段日新月异，对商 业银行的资产保全管理 和系统建设也提出了更 高的要求。加之金融严 监管、去杠杆背景下、 银行不良资产问题加速 暴露，监管要求银行不 良风险全面出清，银行 处置化解不良资产压力 加大。全面梳理资产保 全业务相关流程，完善 资产保全系统及相关系 统群架构与功能，以提 升银行不良资产的管理 能力，强化信息系统对 不良资产日常管理、处 置、监控、报告的系统 支持，为银行缓解资产 处置压力，后续绩效考 核、决策支持提供依据。 已完成 搭建资产保全数据集市，实 现保全数据集中管理。组建 资产移交、资产处置、账户 处理模块的应用功能，满足 资产保全业务管理需求。构 建资产保全工作流引擎，灵 活直观配置流程，满足工作 流程科学管理。 补充公司在全面风险管理方 向的产品线，成熟的产品可 以支撑项目售前、缩短项目 开发周期、降低项目成本、 提升交付效率及项目利润 率。 个人网上银行系统 项目 银恒通个人网上银行系 统为使用户可随时随地 办理金融业务，也使银 行能以便利、高效而又 较为安全的方式为客户 提供传统和创新的服 务，开发个人网上银行 系统，满足用户高效便 利办理金融业务的需 求，提升用户体验，丰 富银行业务内涵。 已完成 提升用户体验，丰富银行业 务内涵，实现统一资源管理， 打造一站式、数据统一、智 能化程度最高的产品。 随着推动项目开发进度，个 人网上银行系统产品的成 熟，增加对中小银行业务线 的支持，在项目实施中可以 缩短项目开发周期，降低项 目开发成本，提高市场竞争 能力，同时推动公司稳定发 展。 保险业务辅助自动 目前在财务结算过程 已完成 系统实现支持关联交易对手 系统涉及到对账业务的各个 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 对账系统 中，有些公司部分账单 信息依靠手工录入，缺 乏固定规范的规则，与 交易对手账单信息无法 准确关联，结算对账工 作依赖于财务人员的线 下手工处理，无相关系 统进行批量处理，影响 财务结算效率及公司流 动性风险管理。为解决 上述问题特开发此系 统。 账单信息、数据导入、账单 校验、批量处理、线上计算、 账单核销、自动匹配账单、 待核销处理、结算标记、计 算币制及汇率、批量退回、 批量结算、导出账单、取消 结算等。 保险行业。为支持结算处理， 系统支持关联交易对手账单 信息，批量结算、批量退回， 账单核销等技术。进一步完 善保险业务方向对账系统产 品化方向。 交通大数据服务平 台项目 建设交通大数据平台将 分散的重庆交通数据进 行整合，通过大数据技 术手段实现基础数据的 获取，提高信息资源数 据的利用率，建立自有 中心数据库，完成数据 的抽取、集中、加载、 展现，构建统一完善的 数据管理服务，并根据 数据进行建模分析，最 终服务于第三方金融客 户。 进行中 交通大数据服务平台本阶段 主要满足重庆三峡银行、安 诚保险、平安汽车金融中心 三个金融客户的服务需求。 以行业大数据为核心，运用 大数据建模等技术，建设行 业大数据服务平台，推动行 业大数据在第三方金融机构 中风险计量的应用，为金融 机构风险体系服务及产品合 作运营服务打下坚实基础。 蓝光光盘库管理系 统 随着业务快速发展，数 据量的不断增加，对大 量数据存储，数据管理 的需求越发迫切，为解 决业界目前在海量数据 在不同介质中不同期限 的保存方面以及针对大 量数据安全方便的保管 遇到的问题，部署蓝光 光盘库管理系统，以实 现数据备份恢复管理一 体化。 已完成 1.建立海量数据存储管理机 制，结合本行实际，将数据 文件安全保存并进行梳理落 地。2.基于存储介质的安全 性、可靠性、保存年限长等 特点，实现相应数据的长时 间保存。3.将存储数据安全 保障工作系统化，自动化。 4.建立在线业务系统存储数 据的导出机制。5.释放存储 数据存储介质的压力，减少 在线存储的消耗 6.预留可供 在线业务系统调用的接口， 实现免维护恢复功能。7.将 数据存储工作持续改进制度 化。 1.建立满足监管至少五十年 要求的，从备份到恢复的非 结构化数据一体化解决方 案。2.将非结构化数据长期 保存的损失降到最低。3.降 低数据传输及调阅过程人为 参与程度，减少 IT 维护量， 提高 IT 支持能力。4.解决海 量数据不同期限保留过程中 遇到的存取问题，达到安全 保管大量数据文件，精准调 阅指定文件的目的。5.快速 调取长期存储的指定数据， 降低审计成本。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 934 588 58.84% 研发人员数量占比 12.30% 10.04% 2.26% 研发人员学历 本科 739 485 52.37% 硕士 29 16 81.25% 其他 166 87 90.80% 研发人员年龄构成 30 岁以下 305 162 88.27% 30 ~40 岁 557 381 46.19% 40 岁以上 72 45 60.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 255,347,298.08 143,749,597.38 111,309,213.81 研发投入占营业收入比例 14.38% 10.93% 10.48% 研发支出资本化的金额（元） 18,784,939.20 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 7.36% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 18.45% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 大数据综合营销服务平台 6,565,250.38 基于大数据技术的飞速发展， 根据金融机构客户在疫情时 代的综合营销需求，不断优化 完善我们大数据综合营销服 务平台，通过开发打造银行产 品内部发布渠道 ，实现集成 式产品仓库，客户软性信息采 进行中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 集等为企业客户提供一站式 行业解决方案，降低人工客户 费用，提升分配线索转化率， 方便金融机构管理员工和内 部信息交流。 开放式信用卡业务核心系统 6,181,688.14 信用卡业务核心系统是结合 近年来互联网金融创新应用 需求，在成熟的银行信用卡业 务的基础上，进行的继承与创 新式研发。项目建设主要是将 大数据、人工智能(AI)与金融 高度融合，通过智能化转型， 提升信用消费及综合服务能 力，改善客户体验，提升信用 卡差异化的核心竞争力。 进行中 数字化风控应用服务平台 6,038,000.68 基于国内外环境复杂严峻，经 济恢复不均衡、基础不稳固， 银行业面临息差收窄、监管从 严、资产质量劣变和信用风险 上升等多重压力，通过完善智 能风控机制，推进数字化风控 体系建设，加快推进线上化， 深化数字化应用，推动数字风 控在风险管理中赋能发力等 实现以数字化转型为抓手，积 极构建线上化、数字化、智能 化风控体系，使之成为业务发 展的"发动机"与"助推器"。 进行中 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 同时，公司建立了完善的研发管理制度和流程，对开发产品的立项评审、可行性研究论证、研发过程管理、研发结项、 研发成果管理等各个环节进行要求，确保产品开发项目的顺利实施及资本化的准确。 实际执行中，公司研究开发项目满足上述资本化条件，按照内部管理制度的要求进行了管理，通过了技术可行性及经济 可行性研究并立项后，进入开发阶段。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,610,853,627.95 1,124,356,535.60 43.27% 经营活动现金流出小计 1,842,226,579.92 1,318,535,462.41 39.72% 经营活动产生的现金流量净 额 -231,372,951.97 -194,178,926.81 -19.15% 投资活动现金流入小计 2,761,657,340.65 1,003,812,729.63 175.12% 投资活动现金流出小计 2,688,502,062.13 1,165,193,859.64 130.73% 投资活动产生的现金流量净 额 73,155,278.52 -161,381,130.01 145.33% 筹资活动现金流入小计 345,033,000.00 1,623,568,193.96 -78.75% 筹资活动现金流出小计 337,608,680.72 446,909,580.23 -24.46% 筹资活动产生的现金流量净 额 7,424,319.28 1,176,658,613.73 -99.37% 现金及现金等价物净增加额 -150,839,000.21 821,018,200.93 -118.37% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流净额减少，主要原因系①报告期内，公司系统集成项目增多，该类业务需要大量的现金采 购，相应的购买商品、接受劳务支付的现金流出大幅增加，而部分集成项目在期末时点尚未验收回款；②报告期内，公司加 强了应收账款回款管理，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上年明显增加且大于收入增长的比例，但随着公司业务规模 的持续扩大，相应的为职工支付的现金持续增长，部分大项目回款周期长与为职工支付的现金均衡发生相比仍然存在差异； 综上因素导致经营活动现金流净额为负。 （2）投资活动现金流入和流出较上期均增加较多，主要原因系①报告期内本公司购买理财产品、理财产品到期赎回； ②报告期内本公司对北京和顺恒通科技有限公司投资所致。同时，报告期期末本公司购买的部分理财产品到期赎回，取得投 资收益的现金较去年增加，导致投资活动现金流量净额增加。 （3）筹资活动现金流入和流出较上期减少，主要原因系①报告期内本公司取得和偿还的银行借款较上期增多；②本期 较上期减少发行筹资费。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异为-33,316.59万元，主要原因系经营活动产生的现金流净 额减少，具体原因详见上述说明（1）。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 5,235,891.71 5.13% 主要系结构性存款产生的 收益 是 公允价值变动损益 0.00 0.00% 否 资产减值 99,366.63 0.10% 主要系公司对合同资产计 提坏账的转回 否 营业外收入 280.00 0.00% 系收到税控服务费返还 否 营业外支出 137,046.03 0.13% 主要系对外捐赠支出等 否 其他收益 33,074,399.74 32.40% 主要系收到的增值税退税 及政府补助 增值税退税具有可持续性，政 府补助不具有可持续性。 信用减值损失 -23,791,683.03 -23.31% 主要系公司对应收款项计 提坏账准备 是 资产处置收益 15,000,000.00 14.69% 系以公司以无形资产入股 北京金实宏成技术有限公 司 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 866,221,058.43 29.10% 1,013,322,382.09 37.03% -7.93% 主要系报告期内支付日常成本费用 增多所致。 应收账款 1,253,326,122.32 42.11% 911,693,673.27 33.32% 8.79% 主要系收入持续增长相应的应收账 款余额增加所致。 合同资产 129,680,885.60 4.36% 124,585,955.53 4.55% -0.19% 无重大变动。 存货 278,129,914.54 9.34% 216,847,776.91 7.93% 1.41% 主要系业务规模扩大，在执行项目已 投入待结转成本大幅增加所致。 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 不适用。 长期股权投资 68,235,829.07 2.29% 11,451,668.30 0.42% 1.87% 主要系本期新增对外投资所致。 固定资产 122,390,312.31 4.11% 105,093,189.47 3.84% 0.27% 无重大变动。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 不适用。 使用权资产 11,459,239.42 0.39% 12,499,894.43 0.46% -0.07% 2021 年执行新租赁准则，较期初减少 主要系对使用权资产计提折旧摊销 所致。 短期借款 338,000,000.00 11.36% 252,900,000.00 9.24% 2.12% 主要系公司新增银行借款所致。 合同负债 12,471,648.64 0.42% 8,220,312.41 0.30% 0.12% 主要系业务规模扩大相应的合同预 收款增加所致。 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 不适用。 租赁负债 6,943,282.09 0.23% 9,477,881.66 0.35% -0.12% 2021 年执行新租赁准则，较期初减少 主要系对租赁负债未确认融资费用 摊销所致。 交易性金融资产 100,000.00 0.00% 144,000,000.00 5.26% -5.26% 系购买理财产品结构性存款赎回所 致。 其他应收款 34,708,899.19 1.17% 15,701,064.99 0.57% 0.60% 主要系保证金押金以及净额法确认 收入下的代收代付款项增加所致。 无形资产 741,816.15 0.02% 24,962.00 0.00% 0.02% 主要系购买办公软件所致。 开发支出 18,784,939.20 0.63% 0.00% 0.63% 主要系研发费用资本化所致。 长期待摊费用 5,252,246.40 0.18% 3,105,521.12 0.11% 0.07% 主要系新办公室装修所致。 递延所得税资产 16,907,598.67 0.57% 11,286,977.73 0.41% 0.16% 主要系坏账准备、股份支付等增加相 应的可抵扣暂时性差异增加所致。 应付票据 4,860,000.00 0.16% 0.00 0.00% 0.16% 主要系公司部分采购业务使用票据 方式结算所致。 应付账款 45,013,479.40 1.51% 15,457,516.46 0.56% 0.95% 主要系业务规模持续扩大，期末应付 采购款增加所致。 一年内到期的非 流动负债 4,417,884.32 0.15% 22,687,328.18 0.83% -0.68% 系一年内到期的租赁负债重分类所 致。 长期应付款 0.00% 7,172,615.08 0.26% -0.26% 系公司取得的保理借款偿还完成所 致。 其他非流动负债 369,237.74 0.01% 0.00 0.00% 0.01% 系重分类一年以上的合同负债所致。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产） 144,000,000.00 2,610,100,000.00 2,754,000,000.00 100,000.00 金融资产小计 144,000,000.00 2,610,100,000.00 2,754,000,000.00 100,000.00 上述合计 144,000,000.00 2,610,100,000.00 2,754,000,000.00 100,000.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 货币资金 14,044,186.91 履约保证金+银行承兑汇票保证金 固定资产价值 97,671,293.42 抵押借款 合计 111,715,480.33 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 94,190,632.00 20,000,000.00 370.95% 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资 方式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 北京和 顺恒通 科技有 限公司 技术开 发、咨 询、转 让、服 务、推广 其他 44,204, 600.00 26.31% 自有 无 长期 长期股 权投资 已完成 -1,201,7 74.54 否 2021 年 02 月 02 日 公告编 号： 2021-00 3 北京金 实宏成 技术有 限公司 应用软 件服务、 软件开 发 新设 15,000, 000.00 40.00% 无形资 产评估 作价 陈涛 长期 长期股 权投资 已设立 -1,317,7 02.71 否 2021 年 03 月 17 日 公告编 号： 2020-01 8 西藏天 阳华瑞 科技有 限公司 信息技 术、计算 机软硬 件技术 领域内 的技术 开发 新设 6,800,0 00.00 68.00% 自有 北京科 创世恒 信息技 术有限 公司、 西藏晋 福瑞 企业管 理有限 公司、 深圳前 海汉华 融投资 管理有 限公司 长期 长期股 权投资 已设立，截 止报告披 露日尚未 实缴 -4,212.2 4 否 2021 年 04 月 07 日 公告编 号： 2021-01 9 航天信 德智图 （北 京）科 技有限 公司 技术开 发、技术 推广、技 术转让、 技术咨 询 其他 3,685,0 32.00 4.57% 自有 无 长期 其他权 益工具 投资 已完成 否 2021 年 05 月 14 日 公告编 号： 2021-03 4 深圳昊 天睿阳 科技有 技术服 务、技术 开发、技 新设 10,000, 000.00 100.00 % 自有 无 长期 长期股 权投资 已设立，截 止报告披 露日尚未 -3,532.0 3 否 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 被投资 公司名 称 主要业 务 投资 方式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 限公司 术咨询、 技术交 流、技术 转让、技 术推广 实缴 天阳胜 合科技 （北 京）有 限公司 技术开 发、技术 推广、技 术转让、 技术咨 询、技术 服务；数 据处理； 软件开 发； 新设 4,500,0 00.00 45.01% 自有 宁波胜 合企业 管理合 伙企业 （有限 合伙）、 北京同 创安胜 咨询服 务中心 （有限 合伙） 长期 长期股 权投资 已设立 -814,987 .82 否 2021 年 08 月 12 日 公告编 号： 2021-04 0 北京同 创安胜 咨询服 务中心 （有限 合伙） 经济贸 易咨询； 市场调 查；企业 管理咨 询；教育 咨询；公 共关系 服务；企 业策划。 新设 1,000.0 0 0.07% 自有 金咏梅 长期 长期股 权投资 已设立，截 止报告披 露日尚未 实缴 否 2021 年 08 月 12 日 公告编 号： 2021-04 0 长沙湘 瓴睿阳 科技有 限公司 技术开 发、软件 开发、技 术转让、 技术咨 询、技术 服务；系 统集成 服务； 新设 10,000, 000.00 100.00 % 自有 无 长期 长期股 权投资 已设立，截 止报告披 露日尚未 实缴 -408.15 否 不适用 合计 -- -- 94,190, 632.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -3,342,6 17.49 -- -- -- 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 其他 90,000,000 .00 0.00 0.00 700,100,000.00 790,000,000 .00 2,260,444.6 6 100,000.00 自有资金 其他 54,000,000 .00 0.00 0.00 1,910,000,000. 00 1,964,000,0 00.00 5,396,895.9 9 0.00 募集资金 合计 144,000,00 0.00 0.00 0.00 2,610,100,000. 00 2,754,000,0 00.00 7,657,340.6 5 100,000.00 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2020 年度 首次公开 发行股票 并上市 112,917.57 21,221.05 65,056.27 0 0 0.00% 47,861.3 存放于银 行 0 合计 -- 112,917.57 21,221.05 65,056.27 0 0 0.00% 47,861.3 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会 2020 年 8 月 3 日证监许可[2020]1653 号文《关于同意天阳宏业科技股份有限公司首次公开发 行股票注册的批复》的核准，同意天阳科技向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）5,620 万股。公司公开发行人民币 普通股 5,620 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 21.34 元，共计募集人民币 119,930.80 万元，扣 除与发行有关的费用（不含增值税）人民币 7,013.23 万元后实际募集资金净额为人民币 112,917.57 万元。上述募集资金到 位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 8 月 19 日出具大华验字[2020]000467 号验资报告。 截止 2021 年 12 月 31 日，募集资金累计使用 65,056.27 万元，募集资金可使用余额 47,861.30 万元（含利息收入）。本 年度使用募集资金 21,221.05 万元，累计使用募集资金 65,056.27 万元，其中募投项目支付 50,111.96 万元，补充流动资金 12,944.31 万元，偿还银行贷款支付 2,000.00 万元。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 新一代 银行业 IT 解决 方案建 设项目 否 20,976.53 20,976.53 9,825.4 12,446.6 59.34% 2022 年 08 月 31 日 0 0 不适用 否 产业链 金融综 合服务 平台升 级项目 否 6,161.02 6,161.02 3,242.95 3,695.77 59.99% 2022 年 08 月 31 日 0 0 不适用 否 研发中 心升级 项目 否 1,930.87 1,930.87 863.61 969.59 50.22% 2022 年 08 月 31 日 0 0 不适用 否 补充流 动资金 及偿还 银行贷 款项目 否 33,000 33,000 33,000 100.00% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 62,068.42 62,068.42 13,931.9 6 50,111.96 -- -- 0 0 -- -- 超募资金投向 暂时闲 置超募 资金 否 50,849.15 35,849.15 0 0 归还银 行贷款 （如有） -- 2,000 2,000 -- -- -- -- -- 补充流 动资金 （如有） -- 13,000 7,289.09 12,944.31 -- -- -- -- -- 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 超募资 金投向 小计 -- 50,849.15 50,849.15 7,289.09 14,944.31 -- -- 0 0 -- -- 合计 -- 112,917.57 112,917.57 21,221.0 5 65,056.27 -- -- 0 0 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 不适用 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 适用 根据 2020 年 9 月 8 日召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第八次会议、2020 年 9 月 24 日召开 2020 年第二次临时股东大会决议，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，使 用 15,000.00 万元超募资金永久性补充流动资金和偿还银行贷款，其中 13,000.00 万元用于永久性补充流动资金， 2,000.00 万元用于偿还银行贷款。截止 2021 年 12 月 31 日，用于补充流动资金 12,944.31 万元，用于偿还银行贷 款 2,000.00 万元。 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 及置换 情况 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 适用 根据 2021 年 2 月 2 日召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十次会议、2021 年 2 月 22 日召开 2021 年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于使用部分闲置超募资金暂时补充流动资金的议案》，公司计划使用 部分闲置超募资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 3.7 亿元（含 3.7 亿元），用于与主营业务相关的生产经 营。补充流动资金的使用期限自董事会审议通过，并提交 2021 年第一次临时股东大会审议批准之日起不超过 12 个月，到期将归还至超募资金专户。截止 2021 年 12 月 21 日，公司已将用于暂时补充流动资金的超募资金 3.52 亿元全部归还至募集资金专用账户，该笔资金使用期限未超过 12 个月，不存在暂时用于补充流动资金的闲置超 募资金尚未归还的情况，也不存在违规使用相关资金的情况。 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 根据 2021 年 11 月 18 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过的《关于使 用闲置募集资金、超募资金及自有资金进行现金管理的议案》，公司拟使用最高不超过人民币 10.1 亿元的暂时闲 置募集资金、超募资金及自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的理财产品或投资产品。其中使 用暂时闲置募集资金不超过 1.5 亿元，使用暂时闲置超募资金不超过 3.6 亿元、使用暂时闲置自有资金不超过 5 亿元。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京银恒通 电子科技有 限公司 子公司 信息技术 150,000,000. 00 343,169,104. 80 198,489,818. 95 129,267,260. 81 7,684,060.50 7,345,194.80 北京鼎信天 威科技有限 公司 子公司 信息技术 10,408,163.0 0 110,992,885. 66 40,585,873.9 9 32,926,191.8 5 8,536,850.69 7,359,712.62 北京卡洛其 咨询有限公 司 子公司 信息贸易咨 询 50,000,000.0 0 128,773,816. 99 109,598,412. 71 61,044,528.8 8 18,694,502.3 1 17,171,898.5 5 北京天阳融 数科技有限 公司 子公司 信息技术 2,040,800.00 38,235,712.5 6 17,746,876.1 3 18,599,873.1 0 10,269,193.9 7 8,844,691.05 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 深圳昊天睿阳科技有限公司 投资设立 无重大影响 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 投资设立 无重大影响 西藏天阳华瑞科技有限公司 投资设立 无重大影响 天阳胜合科技（北京）有限公司 投资设立 无重大影响 北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙） 投资设立 无重大影响 香港卡洛其咨询有限公司 注销 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 无 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 十一、公司未来发展的展望 1、公司未来发展战略 2022年初中国人民银行印发了《金融科技发展规划（2022-2025年）》、中国银保监会办公厅印发了《关于银行业保险 业数字化转型的指导意见》，这两份文件将会极大地推动整个金融行业，尤其是银行业的数字化转型。文件指出“金融科技 作为技术驱动的金融创新，是深化金融供给侧结构性改革、增强金融服务实体经济能力的重要引擎。数字经济的蓬勃兴起为 金融创新发展构筑广阔舞台，数字技术的快速演进为金融数字化转型注入充沛活力，金融科技逐步迈入高质量发展的新阶 段”，文件同时为金融科技制定了其发展目标：1）金融业数字化转型更深，2）数据要素潜能释放更充分，3）金融服务提质 增效更显著，4）金融科技治理体系更健全，5）关键核心技术应用更深化，6）数字基础设施建设更先进。 中国银行业正在步入一个崭新的金融科技时代，对金融科技的重视程度越来越加强，数字化转型的速度在加快，基础架 构的分布式转型在加速，以云计算、大数据、移动互联、区块链和人工智能为代表的新一轮金融科技正在对中国银行业产生 前所未有的冲击并将引发巨大的变革，未来银行业业务创新、监管升级、技术变革和国产化安全可控是驱动行业快速发展的 持续动力。 公司将继续深耕金融信息科技服务市场，专注金融IT行业细分领域、以致力于“成为金融科技行业的领军者”为目标；以 “服务金融、普惠社会”为使命；以“服务客户，为客户创造价值；追求卓越，以贡献者为本”为核心价值观，围绕“专而精， 精而强”的发展理念，通过将募集资金投资于项目的建设，不断增强公司的软件开发能力、自主创新能力，使公司主要产品 得到完善升级及新产品的开发上市，继续巩固和提升公司市场的竞争力，主要包括几个方面： （1）以云计算的模式开辟第二增长曲线 如前所述，银行业的数字化转型正演变成一种势不可挡的趋势。然而中小银行由于其自身科技投资的不足、专业人才的 短缺、以及现有组织机制无法满足数字化转型对组织敏捷性的要求，这些都导致了中小银行不可能采取同大型国有银行及股 份制银行一样的银行科技自建模式来实现其数字化转型，采用云化的数字化方式，在场景端、数据端、技术端和运营端的开 放合作，是中小银行数字化转型的一个必由之路。公司决定同战略合作伙伴一起，共同推进用云计算赋能中小银行的数字化 转型。力争使云计算成为公司的第二增长曲线，为公司实现跨越式发展提供新动力。 天阳云从SaaS层贯穿至IaaS层，是一个整体的解决方案。首先，我们会充分利用合作伙伴在IaaS层的产品和资源优势， 打造一个稳定的云底座。其次在PaaS层，我们会充分利用过去十几年在技术平台、数据平台和aPaaS平台上的投入研发积累， 把这些在银行中接受了长期严苛考验的产品转化成云化服务提供给我们的客户。此外PaaS层不仅仅是我们的云平台，同时我 们也会把这部分能力与合作伙伴共享，为合作伙伴的客户提供服务。 在SaaS层，天阳云细分为金融云、产融云及数据云。金融云的目标是解决银行内部的数字化转型问题，专注于银行的创 新的业务领域、银行的关键业务环节及对于数字化水平依赖度程度较高的领域；产融云的定位在于帮助产业的数字化转型， 整合产业SaaS厂商和行业数字化转型厂商，通过提升产业的数字化水平，为金融业务的开展提供场景数据和流量；数据云的 定位在于为银行的数字化转型去打造一个外部的数据资产。 这“三朵云”相对独立，各有各的定位，但又高度依存，协同在一起为银行数字化转型提供服务。首先产融云为金融云提 供流量和场景，同时也会给数据云提供数据；金融云会为产融云里的政企客户和个人客户提供金融服务；最后数据云会结合 来源于产融云的数据，以及来源于外部的数据一起赋能银行的数字化转型。 我们希望通过整合数字化转型的应用厂商、数据服务厂商的一些能力，赋能行业的数字化转型，成为场景流量和数据的 整合者；通过整合的这些场景流量和数据以及我们自己的科技能力，成为银行数字化转型的一个赋能者。 （2）夯实银行IT解决方案产品及服务市场 银行IT解决方案产品及服务市场是公司的传统业务，是公司业务稳定增长的源泉，公司将夯实银行IT解决方案产品及服 务市场，通过不断实现对金融科技中关键技术的创新，逐步开发出一系列具有竞争力的金融应用产品，并通过不断提升产品 的成熟度和应用深度，获得市场的认可并拓展公司业务的生命周期。公司在银行IT解决方案领域积累了丰富的产品研发、实 施服务和技术创新经验，在部分细分领域提出了完整的一体化行业解决方案并积累了众多的成功案例，并在多个细分领域处 于行业排名领先地位，未来公司将沿着这条道路继续深入发展，持续打造“技术平台+业务组件+服务”的综合业务服务模式， 赋能大型银行的数字化转型。 （3）继续加大研发投入，持续技术创新 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 公司对技术研发和业务创新高度重视，将继续加大科技研发投入的力度、采取高度开拓型的产品研发战略，以客户为中 心，以技术平台、技术工具、业务组件和可重用技术和业务资产为依托，提供持续、高质量的服务，满足客户不断的业务和 科技创新需求。公司基于战略发展考虑，建立了完整的研发体系，涵盖了供应链、信用卡、信贷、大数据营销、风险、票据 等众多金融业务线，以及开发平台、自动化测试、微服务架构、大数据、移动应用等技术方向。云计算已成为公司的第二增 长曲线，公司未来会加大在云计算领域的研发投入。持续加大的研发投入会有效提升公司的技术实力、提升核心竞争力，进 而提升公司在金融科技领域的综合竞争力及行业地位。 （4）强化市场领先策略、加大市场营销力度 公司重视市场营销，将继续加大在市场营销方面的投入，不断完善营销体系、打造营销平台，继续扩大销售团队规模， 建立一支懂业务、高素质、有责任感的强有力的市场营销团队；同时还会为云计算业务建立一个专门的销售团队，提供销售 的整合营销服务；继续完善营销机制，激发销售人员积极性、创造性。继续聚焦并深耕前三十大银行客户，挖掘项目机会、 拓展公司传统既有产品和服务业务线，建立起持续、稳定、紧密的合作关系，使其成为公司的重要战略合作伙伴，形成大规 模的、稳定增长的业务基本盘；同时积极拓展和完善区域基地客户群建设以及拓展中小微银行的云计算业务，为公司业务的 可持续增长、高效率实施打下坚实的基础。 （5）稳步推进人才发展战略 人才是公司保持创新能力和竞争实力的关键因素之一，公司将把提高员工素质和引进高层次人才作为企业发展的重中之 重，继续坚持“以人为本”，重视人才、引进人才、培养人才；持续完善人力资源政策，一方面加强对现有人员强化业务培训 与能力培养，确保人员能够胜任工作岗位，实现优胜劣汰，另一方面注重外部高素质和行业专家人才的引进，完善引进制度 和激励机制，以促进公司业务解决能力和技术创新能力的提升；同时公司将继续打造人力服务与管理平台，对人员录用、员 工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升等进行完善规定，推进人才发展战略、提升组织效率将有利于公司的长远可 持续发展。 2、公司可能面对的风险 （1）市场竞争风险 经过多年发展，公司在银行IT解决方案和服务领域已经处于领先地位，占有相对稳固的市场份额并树立了良好的品牌形 象。但随着用户对IT服务需求的不断变化，行业内竞争对手竞争力的不断提高，可能导致公司所处行业竞争加剧。如果公司 在市场竞争中不能有效提升技术水平，不能充分利用现有的市场影响力，无法在当前市场发展形势下迅速扩大自身规模并增 强资金实力，公司将面临较大的市场竞争风险，有可能导致公司的市场地位出现下滑。 （2）技术与产品开发质量风险 软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖的技术更新换代速度快。如果相关技术发生重大变革，将影响 公司产品技术开发。公司作为国内规模最大的银行IT解决方案提供商之一，其生存和发展很大程度上取决于是否能根据IT 技术的更新换代，满足不断变化的客户需求，如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术开发方向的决策上发生 失误，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，将对公司的市场地位和盈利能力造成不利影响。 （3）核心技术人员和关键管理人员流失风险 软件服务企业一般都面临人员流动性大，知识结构更新快的问题，行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才之间的 竞争。公司目前拥有一支稳定、高素质的技术和管理团队，随着公司业务的高速发展，尤其是募集资金项目的实施，公司对 研发、技术、管理、营销等方面人才的需求将大幅上升，对公司人才引进、培养和保留也提出了更高的要求。如果公司不能 制定行之有效的人力资源管理战略，不积极采取有效的应对措施，公司将面临核心技术人员及关键管理人员流失的风险，公 司的经营业绩将会受到影响。 （4）商誉减值风险 截至2021年12月31日，公司商誉账面价值为12,345.44万元，主要系收购银恒通、鼎信天威及卡洛其形成的商誉，上述商 誉合计账面价值占净资产的比例为5.33%，占总资产的比例为4.15%。截至2021年12月31日，被收购公司的业务经营状况符 合预期，公司未对商誉计提减值准备。但是商誉可收回金额受未来相关资产组或资产组组合的销售毛利率、销售增长率、折 现率等参数影响。若未来宏观经济、市场环境、监管政策发生重大变化，公司销售毛利率、净利率和销售增长率下滑，或未 来股东内含报酬率提高导致折现率上升，相关资产组或资产组组合商誉发生减值，公司整体经营业绩存在因商誉减值而大幅 下滑的风险。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 （5）人力成本上升风险 公司所处行业属于技术密集型行业，业务发展需要大量的专业技术人才，且主要经营成本为人力成本。报告期内，公司 员工不断增加、公司人力成本上升。未来，随着公司规模的进一步扩张，员工人数将会继续增加，伴随着城市生活成本的上 升、软件专业技术人才的短缺以及行业内公司对人才的争夺加剧等因素，公司人力成本存在持续上升的风险，如果人力成本 增幅超过营业收入增幅，公司的经营业绩将受到一定的影响。 （6）应收账款发生坏账风险 随着公司业务规模不断扩大，营业收入持续增加，公司应收账款增长较快。截止2021年12月31日，公司应收账款账面净 额为125,332.61万元，占期末流动资产总额的比例为48.51%，占营业收入比例为70.57%。报告期期末，公司1年以内账龄应 收账款余额占比为74.26%，应收账款余额主要为当年确认收入而对应产生的应收账款。 公司应收账款较高的主要原因在于：①随着公司业务规模的持续扩大、执行项目的不断增加，公司营业收入增幅较快， 公司应收账款随之增加；②公司客户主要为大型银行类金融机构，客户处于相对强势地位，同时银行类客户内部管理规范， 风险控制意识强，控制环节繁多，导致合同签订、验收和付款流程偏长，由此导致银行客户付款周期普遍较长，回款缓慢， 部分当期收入无法当期取得回款，使得公司期末应收账款余额较高。 公司对应收账款足额提取了坏账准备，随着公司营业收入的增加、客户基础的扩大，公司应收账款余额仍将保持较高水 平。公司应收账款对象绝大部分为银行客户，该类客户信誉度高、资金雄厚、支付能力强，且公司与主要客户保持长期业务 合作关系。如果该类客户信用状况发生重大不利变化，或公司业务规模增长速度超过自身能力范围，将对公司应收账款的回 收产生重大影响。 （7）募集资金投资项目实施风险 公司报告期募集资金主要投向为新一代银行业IT解决方案建设项目、产业链金融综合服务平台升级项目和研发中心升级 项目。预计项目全部建成后，公司的研发能力及项目实施能力将在现有水平上有较大提升。公司报告期发行募集资金投资项 目的可行性分析是基于当时国内外市场环境、行业发展趋势和技术水平等因素作出的。但上述项目需要一定的建设周期，一 旦市场环境、技术、管理、人才等方面出现重大变化，项目在实施过程中可能受到市场环境、产业政策以及项目管理、产品 及服务市场销售状况等变化因素的不利影响，将影响项目的实施进度，致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司预测 出现差异，从而影响公司的预期收益。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索引 2021 年 02 月 24 日 北京 实地调研 机构 东兴证券：孙业亮， 先锋基金：孙欣炎、 左远明 投资者关系活动记录 表（2021-01） 详见巨潮资讯网投资者关 系活动记录表（2021-01） （http:/.c n） 2021 年 03 月 16 日 北京 实地调研 机构 银河证券王子路、 宁修齐;国嘉资本王 景雷;大合投资李 森;长城资管秦晋一 投资者关系活动记录 表（2021-02） 详见巨潮资讯网投资者关 系活动记录表（2021-02） （http:/.c n） 2021 年 05 月 19 日 北京 电话沟通 机构 1.国泰君安李博伦 2.万家基金胡文超 3.九泰基金方向 4. 歌斐资产白云旭、 刘子京 5.上海淳韬 投资者关系管理档案 （2021-03） 详见巨潮资讯网投资者关 系管理档案（2021-03） （http:/.c n） 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索引 投资杨克华 6.北京 知盈投资张严冬 7. 北京永瑞财富赵旭 杨 8.合众易晟投资 邓睿 9.前海璟沃投 资尹志力 10.磐厚 动量于昀田11.瑞银 俊东许隆君 12.景 泰利丰吕伟志 13. 源乘投资曾尚 14. 前海德毅荣富志 15.创金合信郭镇岳 16.华泰资管晏英 17.宝盈基金张仲维 18.富荣基金毛运宏 19.景顺长城江磊 20.浙商基金平舒宇 21.财通基金傅一帆 22.泓嘉基金周捷 23.长信基金沈佳 24.泰信基金钱鑫 25.中银基金王嘉琦 26.沃珑港投资董煜 27.重阳投资汪睿 28.人寿资产朱战宇 29.华商基金童立 30.嘉实基金谢泽林 31.中再资产胡换录 32.衍航投资杨晓鹏 33.沣沛投资孙冠球 34.泓澄投资李金权 35.志开投资陈炜 36.君创私募姚行春 37.南方基金孙鲁闽 38.鹏华基金胡颖 39.信达澳银曾国 富、徐聪 40.安信基 金聂世林 41.广发 基金蒋科、李阳、 冯骋 42.长城基金 张留信 43.招商基 金张磊 44.国投瑞 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索引 银王鹏 45.尚道投 资王志飞 46.万和 证券田明华 47.丰 岭资本金斌、李涛 48.睿泽资本黎明 49.洪昌私募李翀 2021 年 05 月 20 日 网络远程方 式 其他 其他 通过"全景 o 路演天 下" （ ）远程参与公司 2020 年度网上业绩 说明会的广大投资 者。 投资者关系活动记录 表（2021-04） 详见巨潮资讯网投资者关 系活动记录表（2021-04） （http:/.c n） 2021 年 11 月 02 日 北京 电话沟通 机构 光大证券（万义 麟）、华泰证券（范 昳蕊）、华西证券 （孔文斌）、开源证 券（刘逍遥）、民生 证券（郭新宇）、天 风证券（缪欣君、 王倩雯）、兴业证券 （杨本鸿）、银河证 券（王子路）、中泰 证券（闻学臣、蒋 丹）、中信建投（甘 洋科）、中信证券 （李康桥） 投资者关系活动记录 表（2021-05） 详见巨潮资讯网投资者关 系活动记录表（2021-05） （http:/.c n） 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立 健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末， 公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作。报告期内，公司在 业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力： （一）业务独立情况 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在 同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）人员独立情况 公司设有人力资源部，公司的人事及工资管理完全独立。本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定选举或聘任，不存在有关法律、法规禁止担任职务的情形；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。 （三）资产完整情况 公司已具备与经营有关的业务体系及主要相关资产，公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和 生产经营必需资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。 （四）机构独立情况 公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机 构混同的情形。 （五）财务独立情况 公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制 度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 （六）主营业务、控制权、管理团队的稳定情况 公司是一家金融业IT解决方案及服务提供商，主要向以银行为主的金融机构提供IT解决方案、咨询服务、专业测试服务、 运维服务和系统集成服务。按照服务内容的不同，公司主营业务包括技术开发、技术服务、咨询服务和系统集成类四大类别。 报告期内公司经营情况良好，主营业务没有发生重大不利变化。公司自股份公司设立以来控股股东及实际控制人一直为欧阳 建平，欧阳建平直接和间接控制公司合计36.64%的股权，股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。公 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 司董事、高级管理人员没有发生过重大不利变化。 （七）其他对持续经营有重大影响的事项 公司合法拥有完整且独立的主要资产，自主研发且具备完整知识产权的核心技术及原始取得的商标等，不存在重大权属 纠纷。公司不存在重大偿债风险，不存在重大对外担保事项，不存在核心资产涉及侵权被索赔的诉讼、仲裁等或有事项，不 存在经营环境已经或将要发生的重大变化等对持续经营有重大影响的事项。公司具有独立完整的业务、人员、资产、机构和 财务体系，具有面向市场独立经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 54.12% 2021 年 02 月 22 日 2022 年 02 月 23 日 详见公司在巨潮资 讯网 （info ）披露的公 告《2021 年第一次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： 2021-012） 2020 年年度股东大 会 年度股东大会 54.18% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 详见公司在巨潮资 讯网 （info ）披露的公 告《2020 年年度股 东大会决议公告》 （公告编号： 2021-035） 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 54.21% 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 详见公司在巨潮资 讯网 （info ）披露的公 告《2021 年第二次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： 2021-059） 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期（注） 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 欧阳建 平 董事长 兼总经 理 现任 男 49 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 48,947, 697 0 0 0 48,947,6 97 郑锡云 副总经 理 离任 男 59 2018 年 08 月 20 日 2021 年 01 月 29 日 0 0 0 0 0 宋晓峰 董事兼 副总经 理 现任 男 46 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 师海峰 董事兼 副总经 理 现任 男 50 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 凌云 董事 现任 男 58 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 王珠林 独立董 事 现任 男 57 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 杨晓明 独立董 事 现任 男 53 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 杜江龙 独立董 事 现任 男 52 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 马志斌 监事会 主席 现任 男 62 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期（注） 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 甘泉 监事 现任 男 46 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 林敏玲 监事 现任 女 43 2018 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 高新 副总经 理 现任 男 51 2018 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 李亚宁 副总经 理 现任 男 46 2018 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 李晓刚 副总经 理 现任 男 54 2018 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 周传文 副总经 理 现任 男 53 2018 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 张庆勋 董事会 秘书兼 财务总 监 现任 男 49 2018 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 徐健 副总经 理 现任 男 42 2020 年 09 月 08 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 48,947, 697 0 0 48,947,6 97 -- 注：公司第二届董事会和监事会任期于 2021 年 8 月 19 日届满，截至本报告批准报出日止，公司第三届董事会候选人、 监事会候选人的提名工作尚未完成。为确保董事会、监事会工作的连续性及稳定性，公司董事会、监事会将延期换届，公司 董事会各专门委员会和公司高级管理人员的任期亦相应顺延。 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郑锡云 副总经理 离任 2022 年 01 月 29 日 公司副总经理郑锡云先生因个人原因辞任副总经理职 务，辞职后将在公司担任资深顾问的职务，并向公司 总经理欧阳建平先生汇报。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、公司董事会共有7名董事，其中独立董事3名，公司董事由股东大会选举或更换，任期三年，董事任期届满，可连选 连任。公司现任董事简历如下： （1）欧阳建平先生，男，1973年生，中国国籍，无境外居留权。1997年7月毕业于哈尔滨工业大学计算机系，硕士学位。 1997年3月至1998年3月，就职于航天部二院706研究所，任工程师；1998年5月至1999年12月，就职于IBM，任Lotus部门高 级工程师；2000年，就职于博瑞琪集团，任网络事业部总经理；2001年至2003年，就职于北京义驰美迪技术有限公司，任事 业部总经理；2003年至今，任公司董事、总经理，2014年至今，兼任公司董事长。 （2）师海峰先生，男，1972年生，中国国籍，无境外居留权，新加坡国立大学工程专业，硕士学位。1994年至1996年， 就职于哈尔滨工业大学321教研室任助理研究员；2000年至2004年，就职于新加坡Sybase亚洲开发中心，任高级软件工程师； 2004年至2008年，就职于武汉华工紫龙科技股份有限公司，任总工程师；2008年10月至今，任公司副总经理，2014年至今， 兼任公司董事。 （3）宋晓峰先生，男，1976年生，中国国籍，无境外居留权，中国科学技术大学计算机专业，获专科学历。2000年至 2005年，就职于福建新大陆电脑股份有限公司，任经理；2005年至2007年，任天阳有限经理；2007年至2011年任厦门赞扬总 经理；2011年至今，任公司副总经理，2014年至今，兼任公司董事。 （4）凌云先生，男，1964年生，中国国籍，无境外居留权，北京钢铁学院分院机电专业，本科学历，1999年9月至2001 年7月参加首都经济贸易大学产业经济学（工商管理）专业研究生课程班学习，按教学计划完成全部学业，达到硕士研究生 毕业同等学力。1998年至2005年在中国财务公司协会中财联投资咨询公司担任总经理，2006年至2015年在北京鼎新联合投资 管理有限公司担任副总裁，并同时在北京国元投资顾问有限公司担任总经理，2015年至今在北京晟骐投资管理有限责任公司 担任执行董事、经理和风控总监；2018年至今，任公司董事。 （5）杜江龙先生，男，1970年生，中国国籍，无境外居留权，财政部财政科学研究所经济学硕士，英国曼彻斯特大学 经济学专业硕士。1997年至2009年，先后任职于财政部商贸金融司、国债金融司、金融司，历任金融一处副处长、金融司司 秘书（正处长级）、金融一处处长、金融司副司长级干部，期间曾兼任中国进出口银行、中国农业发展银行监事；2009年至 2018年，任交通银行股份有限公司董事会秘书；2018年至今，任公司独立董事。 （6）王珠林先生，男，1965年生，中国国籍，无境外居留权，西安交通大学应用经济学专业，博士学历。1987年至1992 年，任甘肃省职工财经学院讲师；1992年至1995年，任甘肃省证券公司发行部经理、投资银行部经理；1995年至1999年任蓝 星清洗股份有限公司董事、副总经理、董秘；1999年至2007年，任西南证券有限责任公司副总裁；2007年至2008年，任中国 银河证券股份有限公司副总裁，中国证监会第1届和第2届并购重组委员会委员；2008年至2012年，任西南证券股份有限公司 董事、总裁，中国证监会第3届并购重组委员会委员，中国证监会第7届和第8届发行审核委员会委员；2012年至今，任银华 基金管理股份有限公司董事长；2018年至今，任公司独立董事。 （7）杨晓明先生男，中国国籍，无境外居留权，1969年9月出生，北方交通大学物资流通工程硕士、香港科技大学金融 分析专业硕士，中国注册会计师。1997年至2004年，任中国联合网络通信集团有限公司、中国联合网络通信（香港）股份有 限公司财务部经理：2004年至2006年，任华为技术投资（香港）有限公司资金管理部高级经理；2006年至2009年，任RSM Nelson Wheeler（HongKong)CPAs总监：2009年至2013年，任天健光华（北京）会计师事务所有限公司合伙人；2013年至 今，任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；2018年至今，任公司独立董事。 2、公司监事会由3名监事组成，其中马志斌为职工代表选举的监事，公司监事每届任期三年，监事任期届满，连选可以 连任。公司现任监事简历如下： （1）马志斌先生，男，1960年生，中国国籍，无境外居留权，北京邮电学院分院计算机（软件）专业，本科学历。1983 年至1988年，就职于航天部计算中心，任系统运营主管；1988年至2002年，就职于美国优利系统（中国）服务有限公司，任 客户总监；2003年至2005年，就职于信天集团（中国）有限公司，任金融事业部总经理；2005年至2007年，就职于北京信天 捷文科技有限公司，任总经理；2007年至2010年，就职于北京中投科信电子商务有限责任公司，任BPO事业部总经理；2010 年至2013年，就职于北京柯莱特科技有限公司，任产品总监；2014年至今，任公司运营管理部经理，2015年至今，兼任公司 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 监事。 （2）甘泉先生，男，1976年出生，中国国籍，无境外居留权，中国科学院软件研究所计算机软件与理论专业，硕士学 位。1999年至2002年，就职于中国软件与技术服务股份有限公司，任工程师；2005年至2006年，就职于上海中标软件有限公 司，任工程师；2006年至2015年，就职于甲骨文软件研究开发中心（北京）有限公司，任经理；2015年至今就职于公司，任 公司总监、监事。 （3）林敏玲女士，女，1979年出生，中国国籍，无境外居留权，中国人民大学国际经济与贸易专业，本科学历。2002 年至2003年，就职于衣王软件工作室，任开发工程师；2003年至2004年，就职于福州捷奥软件有限公司，任测试工程师；2004 年至2006年，就职于厦门北汉科技有限公司，任测试经理；2006年至今，就职于厦门赞扬，任副总经理；2015年至今，任公 司监事。 3、公司高级管理人员为公司的总经理、副总经理、财务总监与董事会秘书，由董事会聘任或解聘，总经理、副总经理 每届任期3年，连聘可以连任，公司共有高级管理人员9名。公司现任高级管理人员简历如下： （1）欧阳建平先生，简历如上。 （2）宋晓峰先生，简历如上。 （3）师海峰先生，简历如上。 （4）周传文先生，男，1969年生，中国国籍，无境外居留权，哈尔滨工业大学精密仪器专业，本科学历。1990年至1996 年，就职于福建省宁德市科技局，任科员；1997年至1999年，就职于中国联合网络通信有限公司厦门市分公司，任计算机中 心主任；2000年至2006年，就职于厦门市恒信网元通信技术有限公司，任总监；2006年至2009年，就职于厦门闻达科技有限 公司，任副总经理；2009年至今，历任公司销售总监、副总经理。 （5）李亚宁先生，男，1976年生，中国国籍，无境外居留权，华北电力大学通信工程专业，本科学历。1999年至2001 年，就职于华北电力国际自动化控制有限公司，任工程师；2001年至2004年，就职于中国普天信息产业北京通信规划设计院， 任工程师、市场主管；2004年至2006年，就职于北京华策视通网络技术有限公司，任市场总监、运营总监；2006年至2008 年，就职于北京蚂蚁互动网络技术有限公司，任销售总监；2008年至今，历任公司销售经理、销售总监、副总经理。 （6）高新先生，男，1971年生，中国国籍，无境外居留权，中央财经大学会计专业，本科学历。1995年至1999年，就 职于北京威萨特卫星通讯有限公司，任市场部经理、副总经理；1999年至2004年，就职于志鸿科技深圳研发中心，任副总经 理；2004年至2010年，就职于北京志鸿中科信息咨询有限公司，任总经理；2010年至今，任公司副总经理。 （7）李晓刚先生，男，1968年生，中国国籍，无境外居留权，新疆昌吉教育学院数学专业，专科学历。1987年至1990 年，就职于新疆吐鲁番地区第三中学高中部，任数学老师；1990年至1994年，就职于新疆吐鲁番地区行政公署统计处计算中 心担任主任；1994年至1996年，就职于意大利好利获得公司广州维修站，任高级工程师；1996年至2011年，就职于东南融通 系统工程有限公司，历任服务部经理、销售总监、服务公司总经理、集团股份制银行销售总监；2011年至今，历任公司销售 总监、副总经理。 （8）张庆勋先生，男，1973年生，中国国籍，无境外居留权，北京市经济管理干部学院会计学专业，本科学历，中国 注册会计师。1994年至1998年，就职于北京有色金属粉末厂，任财务科长；1998年至2000年，就职于北京松下彩色显像管有 限责任公司，任会计主管；2000年至2007年，就职于北京东软时代信息技术有限公司，任主管会计；2007年至2010年，就职 于秦皇岛东软软件有限公司，任财务总监；2010年至2014年，就职于东软集团网络安全事业部，任财务总监；2014年至今， 任公司财务总监、董事会秘书。 （9）徐健先生，男，1980年生，中国国籍，无境外居留权。北京科技学院计算机专业本科学历；中国海洋大学企业管 理硕士。2004年-2007年，就职新东方一搏教育任培训总监；2007年-2010年就职北京易安动力软件有限责任公司任副总经理、 人事总监；2010年至2015年任北京天阳宏业软件技术有限公司人力资源部总经理；2015年至2017年任天阳宏业科技股份有限 公司人力资源部总经理、2017年至今任天阳宏业科技股份有限公司大客户中心总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 欧阳建平 无锡天阳宏业软件技术有限公司 执行董事、总经理 欧阳建平 厦门赞扬丰硕软件技术有限公司 董事长 欧阳建平 天诺商业保理(深圳)有限公司 执行董事 欧阳建平 北京志鸿中科信息咨询有限公司 执行董事 欧阳建平 莘县启祥博瑞企业管理咨询合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 欧阳建平 莘县科悦融通企业管理咨询合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 欧阳建平 北京价值投资管理有限公司 监事 欧阳建平 天阳胜合科技（北京）有限公司 董事长 宋晓峰 厦门赞扬丰硕软件技术有限公司 总经理、董事 宋晓峰 北京银恒通电子科技有限公司 执行董事、经理 凌云 北京晟骐投资管理有限责任公司 总经理、执行董事 王珠林 银华基金管理股份有限公司 董事长 王珠林 银华长安资本管理（北京）有限公司 董事 王珠林 珠海银华聚义投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 王珠林 太合控股有限责任公司 董事 王珠林 北汽福田汽车股份有限公司 独立董事 杨晓明 北京市基础设施投资有限公司 董事 杨晓明 天健光华（上海）企业管理咨询有限公司 执行董事、总经理 杨晓明 北京凯通时代管理咨询有限公司 执行董事、经理 杜江龙 典基网络科技（上海）有限公司 董事 杜江龙 上海费顿信息科技服务中心(有限合伙) 执行事务合伙人 马志斌 无锡天阳宏业软件技术有限公司 监事 马志斌 北京银恒通电子科技有限公司 监事 甘泉 北京天阳融数科技有限公司 监事 甘泉 北京技德系统技术有限公司 监事 林敏玲 厦门易尔易电子商务有限公司 监事 郑锡云 厦门赞扬丰硕软件技术有限公司 董事 高新 北京鼎信天威科技有限公司 执行董事 高新 北京天阳融信科技有限公司 执行董事 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 高新 北京天阳融数科技有限公司 执行董事 高新 深圳昊天睿阳科技有限公司 执行董事兼总经理 高新 海南昊天睿阳科技有限公司 执行董事兼总经理 高新 武汉昊天睿阳科技有限公司 执行董事兼总经理 高新 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 经理、执行董事 高新 上海华融瑞科技有限公司 执行董事 李晓刚 厦门渲宸建筑设计咨询有限公司 监事 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事会下设薪酬与考核委员会，审查公司董事及高级管理人员履行职责的情况并对其进行年度绩效考评，薪酬与考 核委员会提出的公司董事的薪酬计划，须经董事会同意后提交股东大会审议后方可实施；公司高级管理人员的薪酬分配方案 须报董事会批准。公司监事会的薪酬方案由监事会同意后提交股东大会审议后实施。 董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司年度经营计划和高级管理人员分管工作的职责，进行综合考核，根据考核结 果情况综合确定。 2021年，公司实际支付董事、监事、高级管理人员的报酬总额为1,268.54万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 欧阳建平 董事长兼总经理 男 49 现任 134.12 否 宋晓峰 董事兼副总经理 男 46 现任 97.48 否 师海峰 董事兼副总经理 男 50 现任 99.12 否 凌云 董事 男 58 现任 12 是 王珠林 独立董事 男 57 现任 12 是 杨晓明 独立董事 男 53 现任 12 是 杜江龙 独立董事 男 52 现任 12 否 马志斌 监事会主席 男 62 现任 40.3 否 甘泉 监事 男 46 现任 48.69 否 林敏玲 监事 女 43 现任 81.04 否 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郑锡云 副总经理 男 59 离任 56 否 李亚宁 副总经理 男 46 现任 125.37 否 高新 副总经理 男 51 现任 93.47 否 李晓刚 副总经理 男 54 现任 116.43 否 周传文 副总经理 男 53 现任 134.25 否 张庆勋 董事会秘书兼财 务总监 男 49 现任 119.05 否 徐健 副总经理 男 42 现任 75.22 否 合计 -- -- -- -- 1,268.54 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会第十五次会议 2021 年 02 月 02 日 2021 年 02 月 03 日 详见公司在巨潮资讯网披露的公告《第二届董事 会第十五次会议决议公告》（公告编号：2021-004） 第二届董事会第十六次会议 2021 年 02 月 22 日 2021 年 02 月 23 日 详见公司在巨潮资讯网披露的公告《第二届董事 会第十六次会议决议公告》（公告编号：2021-014） 第二届董事会第十七次会议 2021 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 26 日 详见公司在巨潮资讯网披露的公告《第二届董事 会第十七次会议决议公告》（公告编号：2021-021） 第二届董事会第十八次会议 2021 年 04 月 26 日 本次董事会仅审议 2021 年第一季度报告一项议案 且无投反对票或弃权票情形，根据规则可免于公 告，并已报备至深交所 第二届董事会第十九次会议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 30 日 详见公司在巨潮资讯网披露的公告《第二届董事 会第十九次会议决议公告》（公告编号：2021-044） 第二届董事会第二十次会议 2021 年 10 月 26 日 本次董事会仅审议 2021 年第三季度报告一项议案 且无投反对票或弃权票情形，根据规则可免于公 告，并已报备至深交所 第二届董事会第二十一次会 议 2021 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 19 日 详见公司在巨潮资讯网披露的公告《第二届董事 会第二十一次会议决议公告》（公告编号： 2021-050） 第二届董事会第二十二次会 议 2021 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 28 日 详见公司在巨潮资讯网披露的公告《第二届董事 会第二十二次会议决议公告》（公告编号： 2021-064） 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 欧阳建平 8 8 0 0 0 否 3 宋晓峰 8 8 0 0 0 否 3 师海峰 8 8 0 0 0 否 3 凌云 8 8 0 0 0 否 3 王珠林 8 8 0 0 0 否 3 杨晓明 8 6 2 0 0 否 3 杜江龙 8 6 2 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、 《董事会议事规则》等制度开展工作，主动关注公司经营情况、财务状况、重大事项等，根据实际情况为公司的经营发展建 言献策，对提交董事会审议的各项议案进行深入的沟通讨论，并在作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，确保决策科 学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。在形成一致意见后，全体董事坚决监督和推动董事会决议的执行，以推 动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 战略决策委员 会 欧阳建平、宋 晓峰、师海峰 1 2021 年 02 月 02 日 关于 2021 年股限制性股 票激励计划的书面审核 意见 一致同意 无 无 审计委员会 欧阳建平、杨 6 2021 年 02 月 关于公司 2021 年第一次 一致同意 无 无 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 晓明、杜江龙 02 日 会议之书面审核意见 2021 年 03 月 25 日 关于公司 2020 年第四季 度内部审计工作的报告 一致同意 无 无 2021 年 04 月 23 日 关于公司 2020 年度财务 决算报告的书面审核意 见、关于公司 2020 年年 度报告及其摘要的书面 审核意见、关于公司会计 政策变更的书面审核意 见、关于内控评价报告的 书面审核意见、关于拟续 聘 2021 年度审计机构的 书面审核意见、关于增加 关联交易预计的书面审 核意见 一致同意 无 无 2021 年 05 月 25 日 关于公司 2021 年第一季 度内部审计工作的报告 一致同意 无 无 2021 年 08 月 20 日 关于公司 2021 年第二季 度内部审计工作的报告 一致同意 无 无 2022 年 10 月 22 日 关于公司 2021 年第三季 度内部审计工作的报告 一致同意 无 无 提名委员会 王珠林、杨晓 明、宋晓峰 0 未有审议事项召开会议 无 无 无 薪酬与考核委 员会 杜江龙、王珠 林、师海峰 2 2021 年 02 月 02 日 关于拟实施限制性股票 激励计划之书面审核意 见 一致同意 无 无 2021 年 04 月 23 日 关于 2021 年度董事及高 管薪酬方案的书面审核 意见 一致同意 无 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 7,644 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 315 报告期末在职员工的数量合计（人） 7,959 当期领取薪酬员工总人数（人） 8,257 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 96 技术人员 7,632 财务人员 38 行政人员 193 合计 7,959 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 137 本科（大专） 7,774 高中及以下 48 合计 7,959 2、薪酬政策 （1）薪酬策略：公司秉承“以贡献者为本”的核心价值理念，充分考量员工切身利益与公司长远发展及股东权益之间的 相互关系，建立了一整套具有市场竞争力、可持续和差异化的员工薪酬福利体系,使公司的薪酬政策能够成为吸引人才、留 住人才和激励人才的有效手段，从而为公司持续、稳健的发展提供可靠的人力资源保证。 （2）薪酬结构：员工薪酬由标准工资、奖金、福利三部分组成。标准工资是根据行业市场薪酬水平、公司薪酬策略和 体系及员工的岗位职级、考勤、学历及技能等情况而定。奖金主要是根据公司年度经营情况、团队业绩表现、员工年度绩效 考核结果、员工标准工资和司龄等综合因素而定。公司福利包括法定福利项目（五险一金），以及公司福利项目（含福利年 假、健康体检、意外商险及补贴等），多维度地满足员工的基础保障和激励保障需求，增强员工的主人翁意识和公司认同感。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 报告期内，计入营业成本部分的职工薪酬总额为94,960.67万元，占公司营业成本总额的78.19% ，公司利润对职工薪酬 总额变化较为敏感。 报告期内，2021年公司技术人员数量占公司总人数比例95.89%，2020年公司技术人员数量占公司总人数比例95.40%； 2021年技术人员薪酬占薪酬总额的94.12%，2020年技术人员薪酬占薪酬总额的94.34%；技术人员数量及薪酬占比情况较上 年同期无重大变化。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 3、培训计划 公司根据整体业务发展情况和岗位能力素质模型，搭建了专业化的分类分级培训体系。全员培训覆盖率已达90%以上， 完善的培训考核和评估机制，对培训结果施行闭环管理，确保学有所用。 全员主要通过搭建线上学习平台的方式进行信息安全类、职业道德类、职业素养类、IT技术类等培训，基本涵盖了领导 力、通用力和专业力等员工发展的各个方面。关键岗位人才主要通过混合式学习和行动学习项目，重点对新员工、项目经理、 技术人员、管理人员这四类人群进行培养。 公司在线学习平台面向全体员工开放，已培养内部讲师100余人，内部课程500余门，满足员工的日常学习和能力提升。 同时为了沉淀公司尽20年的项目实战经验，开启了内部经验萃取项目，提炼了手册和案例。公司通过培训有效提高员工的综 合能力和素质水平，为公司储备具有竞争力的人才队伍。 未来将着力打造更完善的培训体系，聚焦员工的职业发展和关键能力，为业务赋能，推动组织的发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司现金分红政策的制定及执行一直严格遵守有关法律法规和规范性文件的要求，符合公司章程的规定，分红标准和比 例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。公司利润分配方案须经由董事会审议通过并提交股东大会审议，审议通过后在规 定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 2021年4月23日公司召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司2020年年度 利润分配预案的议案》，独立董事发表了同意的意见。 2021年5月18日公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年年度利润分配预案的议案》，同意拟以公 司总股本224,682,030股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金股利人民币44,936,406.00 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。 2021年5月28日，公司披露了《2020年年度权益分派实施的公告》（公告编号2021-037），本次权益分派股权登记日为： 2021年6月4日，除权除息日为：2021年6月7日。截止报告期末，公司已经完成2020年度权益分派的实施工作。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 8 分配预案的股本基数（股） 224,682,030 现金分红金额（元）（含税） 22,468,203.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 22,468,203.00 可分配利润（元） 320,730,985.65 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司经第二届董事会第二十五次会议审议通过，以总股本 224,682,030 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含 税），送红股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，剩余未分配利润结转以后年度分配。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 （1）2021年2月2日，公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十次会议审议通过了《关于<天阳宏业科技股 份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<天阳宏业科技股份有限公司2021年限制性股 票激励计划实施考核管理办法>等议案》； （2）2021年2月22日，公司2021年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<天阳宏业科技股份有限公司2021年限制性 股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<天阳宏业科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理 办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司实施2021年 限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予 所必需的全部事宜； （3）2021年2月22日，公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象首次 授予限制性股票的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关 规定。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初持 有股票 期权数 量 报告期 新授予 股票期 权数量 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 期末持 有股票 期权数 量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 本期已 解锁股 份数量 期末持 有限制 性股票 数量 欧阳建 平 董事长 兼总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 2,200,0 00 35.00 0 2,200,0 00 师海峰 董事兼 副总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 宋晓峰 董事兼 副总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 高新 副总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 李亚宁 副总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 李晓刚 副总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 周传文 副总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 徐健 副总经 理 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 张庆勋 董事会 秘书兼 财务总 监 0 0 0 0 0 33.36 0 200,000 35.00 0 200,000 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 3,800,0 00 -- 0 3,800,0 00 备注（如有） 上述董事、高级管理人员获得的限制性股票在报告期内未做归属。 高级管理人员的考评机制及激励情况 根据公司薪酬管理制度，公司高级管理人员依据其在公司的任职岗位领取相应薪酬，并经公司董事会审议通过。公司董 事会薪酬与考核委员会负责领导和审核对激励对象的考核工作。公司人力资源中心、财务管理中心组成考核工作小组负责具 体实施考核工作，考核工作小组对董事会薪酬与考核委员会负责并报告工作。公司人力资源中心、财务管理中心等相关部门 负责相关考核数据的收集和提供，并对数据的真实性和可靠性负责。公司董事会薪酬与考核委员会负责考核结果的审核。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司严格按照各项法律法规等内部控制监管要求，规范经营、优化治理、管控风险，同时，结合企业内部控 制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性。公司内部控制制度合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 报告期内，董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控 制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 报告期内，根据公司确定的内部控制缺陷认定标准，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 出现下列特征的，认定为重大缺陷；A、 董事、监事和高级管理人员舞弊；B、注 册会计师发现当期财务报告存在重大错 报，而内部控制在运行过程中未能发现该 错报；C、审计委员会以及内部审计部门 对财务报告内部控制监督无效；D、对已 经公告的财务报告出现的重大差错进行错 报更正。②重要缺陷：是指一个或多个控 制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低 于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制 目标。出现以下特征的，认定为重要缺陷： A、未依照公认会计准则选择和应用会计 政策；B、未建立反舞弊程序和控制措施； C、对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；D.对于期末财务报告 过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、准确的 目标。③一般缺陷：是指除重大缺陷和重 要缺陷之外的其他控制缺陷。 ①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺 陷：A、公司缺乏民主决策程序；B、 公司重要业务缺乏制度控制或制度体 系失效；C、公司经营活动严重违反国 家法律法规；D、中高级管理人员、核 心技术人员、业务人员严重流失。②具 有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷； A、公司组织架构、民主决策程序不完 善；B、公司重要业务制度或系统存在 缺陷；C、公司内部控制重要或一般缺 陷未得到整改；D、公司违反企业内部 规章，形成损失。③一般缺陷：除上述 重大缺陷，重要缺陷之外的其他产生一 般影响或造成轻微损失的控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报≥营业收入 3％；重要缺陷： 营业收入 1％≤错报＜营业收入 3％；一般 缺陷：错报＜营业收入 1％。 重大缺陷：损失≥营业收入 3％；重要 缺陷：营业收入 1％≤损失＜营业收入 3％；一般缺陷：损失＜营业收入 1％。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，天阳科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表 相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 本报告期内，公司不存在上市公司治理专项行动自查问题整改情况。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司的主营业务为软件研发与实施，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在因环境问题受到行政处罚的 情况。 二、社会责任情况 公司十分重视所应承担的社会责任，在提升经济效益和股东利益的同时，也积极承担对社会、员工、客户及供应商等 利益相关者的责任，并通过开放创新，协同生态，将社会责任融入企业发展战略中。 2021年，公司一如既往的投身社会公益事业。百年大计，教育为本，为了发展乡村教育，让贫困地区的孩子们也能获 得优质在线教育资源，公司积极参与由中国证券监督管理委员会西藏监管局牵头的西藏那曲市“古露镇完全小学通用语言远 程教学项目”建设计划，并向古露镇完全小学捐赠620套课桌、5台笔记本电脑，以改善其教育教学环境。该项目的成功落地， 使智慧教育走进了我国最偏远的藏北高原，对帮扶古露镇完全小学提升教学质量、提高教师教学能力和学生综合素质起到积 极的推动作用。 企业的发展离不开社会的支持，回报社会也是企业应尽的责任与义务。未来，公司将继续依托自身优势，不遗余力的 践行企业社会责任。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资 时所作承诺 北京天阳宏 业投资管理 合伙企业（有 限合伙）;欧阳 建平 股份锁定及 减持承诺 公司控股股东和实际控制人欧阳建平承诺： 1、自天阳科技股票在深圳证券交易所上市交 易之日起三十六个月内，本人不转让或者委 托他人管理本人所持有的天阳科技股份，也 不会由天阳科技回购该等股份。2、在本人担 任天阳科技董事、监事、高级管理人员期间， 每年转让的股份不超过本人持有天阳科技股 份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人 持有的天阳科技股份。本人在首次公开发行 股票上市之日起六个月内申报离职的，自申 报离职之日起十八个月内不得转让本人直接 和间接持有的本公司股份；在首次公开发行 股票上市之日起第七个月至第十二个月之间 申报离职的，自申报离职之日起十二个月内 不得转让本人直接和间接持有的本公司股 份。3、本人在前述锁定期满后两年内转让所 持公司股份的，转让价格不低于股票发行价。 如天阳科技在此期间有派息、送股、公积金 转增股本、配股等情况的，则本人减持股票 的价格下限将根据除权除息情况进行相应调 整。4、天阳科技在深圳证券交易所上市后六 个月内如股票连续二十个交易日的收盘价均 低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价 低于发行价，本人所持天阳科技股票的锁定 期限自动延长六个月。本人减持公司股份时， 将严格遵守《上市公司股东、董监高减持股 份的若干规定》、《深圳证券交易所上市公司 股东及董事、监事、高级管理人员减持股份 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 实施细则》的相关规定实施。若中国证监会 和深圳证券交易所在本人减持公司股份前有 其他规定的，则本人承诺将严格遵守本人减 持公司股份时有效的规定实施减持。本人承 诺以上责任不因本人离职而免除。若本人以 上承诺事项与中国证监会、证券交易所最新 监管意见不相符的，本人承诺将根据中国证 监会、证券交易所相关监管意见进行相应调 整。公司其他持股 5%以上股东天阳投资承 诺：（1）自天阳科技股票在深圳证券交易所 上市交易之日起三十六个月内，本企业不转 让或者委托他人管理本企业所持有的天阳科 技股份，也不会由天阳科技回购该等股份。 （2）本企业在前述锁定期满后两年内转让所 持股份公司股份的，转让价格不低于股票发 行价。如天阳科技在此期间有派息、送股、 公积金转增股本、配股等情况的，则本企业 减持股票的价格下限将根据除权除息情况进 行相应调整。（3）天阳科技在深圳证券交易 所上市后六个月内如股票连续二十个交易日 的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月 期末收盘价低于发行价，本企业所持天阳科 技股票的锁定期限自动延长六个月。本企业 减持公司股份时，将严格遵守《上市公司股 东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证 券交易所上市公司股东及董事、监事、高级 管理人员减持股份实施细则》的相关规定实 施。若中国证监会和深圳证券交易所在本企 业减持公司股份前有其他规定的，则本企业 承诺将严格遵守本企业减持公司股份时有效 的规定实施减持。 北京时间投 资合伙企业 （有限合伙）; 李青;珠海时 间股权投资 合伙企业（有 限合伙） 股份锁定及 减持承诺） 公司其他持股 5%以上股东李青、时间投资及 其一致行动人珠海时间承诺：（1）自天阳科 技股票在深圳证券交易所上市交易之日起十 二个月内，本人/本企业不转让本人/本企业持 有的天阳科技股份，也不会由天阳科技回购 该等股份。（2）本人/本企业在前述锁定期满 后两年内转让所持股份公司股份的，每年转 让的股份数量不超过上一年度末登记在本人/ 本企业名下的股份总数，且转让价格不低于 股票发行价。如天阳科技在此期间有派息、 送股、公积金转增股本、配股等情况的，减 2020 年 08 月 24 日 一年 履行 完毕 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 持价格、减持数量将进行相应调整。本人/本 企业减持公司股份时，将严格遵守《上市公 司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深 圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、 高级管理人员减持股份实施细则》的相关规 定实施。若中国证监会和深圳证券交易所在 本人/本企业减持公司股份前有其他规定的， 则本人/本企业承诺将严格遵守本人/本企业 减持公司股份时有效的规定实施减持。 甘泉;高新;李 晓刚;李亚宁; 林敏玲;马志 斌;师海峰;宋 晓峰;徐健;张 庆勋;陈涛;郑 锡云;周传文 股份锁定及 减持承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员承诺： （1） 自天阳科技股票在深圳证券交易所上市交易 之日起十二个月内，本人不转让本人直接或 间接持有的天阳科技股份，也不会由天阳科 技回购该等股份。（2）在本人担任天阳科技 董事、监事、高级管理人员期间，每年转让 的股份不超过本人持有天阳科技股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人持有的天阳 科技股份。本人在首次公开发行股票上市之 日起六个月内申报离职的，自申报离职之日 起十八个月内不得转让其直接和间接持有的 本公司股份；在首次公开发行股票上市之日 起第七个月至第十二个月之间申报离职的， 自申报离职之日起十二个月内不得转让其直 接和间接持有的本公司股份。（3）本人在前 述锁定期满后两年内转让所持公司股份的， 转让价格不低于股票发行价。如天阳科技在 此期间有派息、送股、公积金转增股本、配 股等情况的，则本人减持股票的价格下限将 根据除权除息情况进行相应调整。2020 年 08 月 24 日一年正常履行中 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 北京天阳宏 业投资管理 合伙企业（有 限合伙）;欧阳 建平 持股及减持 意向承诺 公司控股股东和实际控制人欧阳建平及其一 致行动人天阳投资承诺：1、如果在锁定期满 后，本人/本企业拟减持公司股票的，将认真 遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交 易所关于上市公司控股股东减持股份的相关 规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本 运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股 票锁定期满后逐步减持。2、公司存在下列情 形之一的，自相关决定作出之日起至公司股 票终止上市或者恢复上市前，本人/本企业及 本人/本企业的一致行动人不减持公司股份： 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 （1）公司因欺诈发行或者因重大信息披露违 法受到中国证监会行政处罚；（2）公司因涉 嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露 重要信息罪被依法移送公安机关。3、本人/ 本企业减持公司股票应符合相关法律法规的 规定，具体包括但不限于交易所集中竞价交 易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。4、 如果在锁定期满后两年内，本人/本企业拟减 持股票的，减持价格不低于发行价格（发行 价格指公司首次公开发行股票的发行价格， 如果因公司上市后派发现金红利、送股、转 增股本、增发新股等原因进行除权、除息的， 则按照深圳证券交易所的有关规定除权、除 息处理）。5、如果本人/本企业违反相关法律 法规以及相关承诺减持股份，本人/本企业将 在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上 公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股 东和社会公众投资者道歉，并在六个月内不 减持公司股份。6、本人/本企业减持通过证券 交易所集中竞价交易买入的公司股份，不受 上述承诺约束。 北京时间投 资合伙企业 （有限合伙）; 李青;珠海时 间股权投资 合伙企业（有 限合伙） 持股及减持 意向承诺 公司其他持股 5%以上股东李青、时间投资及 其一致行动人珠海时间承诺：（1）如果在锁 定期满后，本人/本企业拟减持公司股票的， 将认真遵守中国证券监督管理委员会、深圳 证券交易所关于持有上市公司 5%以上股份 的股东减持股份的相关规定，结合公司稳定 股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制 定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减 持。（2）下列情况下，本人/本企业不减持公 司股份：①公司或者本人/本企业因涉嫌证券 期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或 者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处 罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的； ②本人/本企业因违反证券交易所规则，被证 券交易所公开谴责未满三个月的；③法律、 行政法规、部门规章、规范性文件以及深圳 证券交易所规定的其他情形。（3）本人/本企 业减持公司股票应符合相关法律法规的规 定，具体包括但不限于交易所集中竞价交易 方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（4） 如果在锁定期满后两年内，本人/本企业拟减 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 持股票的，减持价格不低于发行价格（发行 价格指公司首次公开发行股票的发行价格， 如果因公司上市后派发现金红利、送股、转 增股本、增发新股等原因进行除权、除息的， 则按照深圳证券交易所的有关规定除权、除 息处理）。（5）如果本人/本企业违反相关法律 法规以及相关承诺减持股份，本人/本企业将 在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上 公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股 东和社会公众投资者道歉，并在六个月内不 减持公司股份。（6）本人/本企业减持通过证 券交易所集中竞价交易入的公司股份，不受 上述承诺约束。 欧阳建平 避免同业竞 争、减少及 规范关联交 易的承诺 公司控股股东、实际控制人欧阳建平出具了 《避免同业竞争的承诺函》承诺内容如下：1、 截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接 投资于任何与天阳科技从事相同业务的公 司、企业或其他经济实体，也未直接或间接 从事或参与任何与天阳科技有相同业务或在 商业上构成竞争的业务及活动。2、本人将不 会在中国境内和境外，以任何形式直接或间 接从事或参与任何与天阳科技目前及以后所 从事的主营业务构成竞争的业务及活动；将 不直接或间接开展对天阳科技有竞争或可能 构成竞争的业务、活动或拥有与天阳科技存 在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经 济组织的权益；或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权；或在该 经济实体、机构、经济组织中担任董事、高 级管理人员、核心技术人员或其他职务。3、 本人不会利用天阳科技股东或董事、监事、 高级管理人员地位作出任何不利于天阳科技 及其股东利益的交易或安排；不以任何方式 从事可能对天阳科技经营、发展产生不利影 响的业务及活动，包括但不限于：利用现有 社会及客户资源阻碍或限制天阳科技的独立 发展；对外散布不利于天阳科技的消息或信 息；不会利用知悉或获取的天阳科技信息直 接或间接实施任何可能损害天阳科技权益的 行为，并承诺不以直接或间接方式实施或参 与实施任何可能损害天阳科技权益的其他竞 争行为。4、本人在作为天阳科技控股股东、 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 实际控制人、或担任天阳科技董事、监事、 高级管理人员期间，上述承诺均对本人有约 束力。5、本承诺可视为对天阳科技及其每一 股东分别作出的承诺，如因未履行上述承诺 给上述各方造成损失的，本人将赔偿有关各 方因此遭受的损失。为进一步规范关联交易， 公司实际控制人和控股股东欧阳建平出具了 《减少及规范关联交易的承诺函》，承诺如 下：截至本承诺函出具之日，除已经披露的 情形外，本人及本人直接或间接控制的除天 阳科技以外的其他企业与天阳科技不存在其 他关联交易。本人及本人直接或间接控制的 除天阳科技以外的其他企业将尽量避免和减 少与天阳科技之间的关联交易。对于无法避 免或有合理理由存在的关联交易，在不与法 律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围 内，本人将促使本人直接或间接控制的除天 阳科技以外的其他企业与天阳科技进行关联 交易时将按公平、公开的市场原则进行，签 订规范的关联交易协议，并严格按照法律、 法规、规范性文件和公司章程、关联交易管 理制度等规定履行审核手续，确保交易内容 的合理合法性和交易价格的公允性，并按相 关规定严格履行信息披露义务。本人将不通 过本人所直接或间接控制的除天阳科技以外 的其他企业与天阳科技之间的关联交易谋求 特殊的利益，不会进行有损天阳科技及其中 小股东利益的关联交易。本承诺函自本人签 字之日起生效，直至本人同天阳科技无任何 关联关系之日终止。若违反上述承诺，本人 将对由此给天阳科技造成的损失作出全面、 及时和足额的赔偿。 北京天阳宏 业投资管理 合伙企业（有 限合伙）;北京 时间投资合 伙企业（有限 合伙）;李青; 珠海时间股 权投资合伙 企业（有限合 避免同业竞 争的承诺 公司持有 5%以上股份的股东北京天阳宏业 投资管理合伙企业（有限合伙）出具《关于 避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：1、截 至本承诺函出具之日，本企业未直接或间接 投资于任何与天阳科技从事相同业务的公 司、企业或其他经济实体，也未直接或间接 从事或参与任何与天阳科技有相同业务或在 商业上构成竞争的业务及活动。2、本企业将 不会在中国境内和境外，以任何形式直接或 间接从事或参与任何与天阳科技目前及以后 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 伙） 所从事的主营业务构成竞争的业务及活动； 将不直接或间接开展对天阳科技有竞争或可 能构成竞争的业务、活动或拥有与天阳科技 存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权。3、本 企业不会利用主要股东地位作出任何不利于 天阳科技及其股东利益的交易或安排；不以 任何方式从事可能对天阳科技经营、发展产 生不利影响的业务及活动，包括但不限于： 利用现有社会及客户资源阻碍或限制天阳科 技的独立发展；对外散布不利于天阳科技的 消息或信息；不会利用知悉或获取的天阳科 技信息直接或间接实施任何可能损害天阳科 技权益的行为，并承诺不以直接或间接方式 实施或参与实施任何可能损害天阳科技权益 的其他竞争行为。4、本承诺可视为对天阳科 技及其每一股东分别作出的承诺，如因未履 行上述承诺给上述各方造成损失的，本人/本 企业将赔偿有关各方因此遭受的损失。公司 持有 5%以上股份的其他股东李青、北京时间 投资合伙企业（有限合伙）及其一致行动人 珠海时间创业投资合伙企业（有限合伙）分 别出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺 如下：1、截至本承诺函出具之日，本人/本企 业未直接或间接投资于任何与天阳科技从事 相同业务的公司、企业或其他经济实体，也 未直接或间接从事或参与任何与天阳科技有 相同业务或在商业上构成竞争的业务及活 动。2、本人/本企业将采取有效措施，不直接 或间接投资于任何与天阳科技从事相同业务 的公司、企业或其他经济实体，也不直接或 间接从事或参与任何与天阳科技有相同业务 或在商业上构成竞争的业务及活动；以股权 增值为目的的财务性投资除外。3、以上承诺 在本人/本企业持有天阳科技 5%以上的股份 期间持续有效。如因本人/本企业未履行相关 承诺事项，致使公司或投资者遭受损失的， 本人/本企业将向公司或投资者依法承担赔偿 责任。 天阳宏业科 技股份有限 稳定股价的 本次发行前，公司及公司控股股东、董事及 高级管理人员制定了上市后三年内稳定公司 2020 年 08 三年 正常 履行 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 公司;欧阳建 平;杜江龙;高 新;李晓刚;李 亚宁;凌云;师 海峰;宋晓峰; 王珠林;徐健; 杨晓明;张庆 勋;周传文 措施和承诺 股价的预案，本预案经公司第二届董事会第 七次会议和 2019 年第二次临时股东大会审 议通过，具体内容如下：1、本预案有效期及 触发稳定股价措施日（1）本预案自公司股票 上市之日起三年内有效。（2）在本预案有效 期内，一旦公司股票出现连续二十个交易日 收盘价均低于公司最近一期末经审计的每股 净资产值（公司最近一期审计基准日后，因 派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、 增发、配股或缩股等事项导致公司净资产或 股份总数发生变化的，则每股净资产相应进 行调整，下同），非因不可抗力，则在符合相 关法律法规、中国证监会相关规定及其他有 约束力的规范性文件规定且公司股权分布符 合上市条件的前提下，控股股东、本公司及 董事（不含独立董事，下同）和高级管理人 员等相关主体将启动稳定公司股价的措施。 上述收盘价低于公司每股净资产的第二十个 交易日为触发稳定股价措施日（简称"触发日 "）。（3）触发日后，如股票收盘价连续十个 交易日高于最近一期经审计的每股净资产， 则可中止实施该次稳定股价措施，中止实施 稳定股价措施后，如再次出现公司股票收盘 价格连续二十个交易日低于公司最近一期经 审计的每股净资产值的情况，则应继续实施 上述稳定股价措施。2、稳定股价的措施本预 案具体包括三个阶段的稳定股价措施，具体 如下：（1）控股股东增持公司股份控股股东 在触发日次日起的五个交易日内，应就其是 否有增持公司 A 股股票的具体计划书面通知 公司并由公司进行公告，如有具体计划，应 披露拟增持的数量范围、价格区间、完成时 间等信息。控股股东实施增持计划应通过交 易所集中竞价交易方式增持公司股票，资金 来源为自筹，控股股东单次增持的公司权益 的股份不低于其届时所持公司股份总数的 2%（2）公司回购本公司股份如控股股东未如 期公告前述具体增持计划或明确表示未有增 持计划，则公司董事会应在触发日次日起十 个交易日内制订并公告公司稳定股价方案； 如控股股东公告的增持计划实施期满但未实 施，则公司董事会应在控股股东公告的司净 月 24 日 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 资产金额及公司现金流的实际可承受能力等 因素，合理确定股份回购数量和回购资金总 额上限。本方案须经股东大会审议通过后方 可实施。（3）公司的董事和高级管理人员增 持公司股份如公司董事会未如期公告前述稳 定股价方案，在符合法律法规要求的前提下， 董事、高级管理人员应在董事会公告期限届 满之日的次日起十个交易日内公告增持公司 股票方案；如董事会公告的公司稳定股价方 案未能通过股东大会，在符合法律法规要求 的前提下，董事、高级管理人员应在公司稳 定股价方案未能通过股东大会之日的次日起 十个交易日内公告增持公司股票方案。董事、 高级管理人员应在公告后五个交易日内（如 期间存在 N 个交易日限制董事、高级管理人 员直接或间接买卖股票，则董事、高级管理 人员增持期顺延为 N+5 交易日内）将以不低 于上一年度从公司取得薪酬总额（税后）的 30%用于增持公司股票。在履行完毕前述三项 任一稳定股价措施后的一百二十个交易日 内，控股股东、公司、董事及高级管理人员 的稳定股价义务自动解除。从履行完毕前述 三项任一稳定股价义务的第一百二十一个交 易日开始，如果公司连续二十个交易日股票 收盘价格仍低于最近一期经审计的每股净资 产值，则控股股东、公司、董事及高级管理 人员的稳定股价义务将按照前述（1）（2）（3） 的顺序自动产生。3、未能履行本预案的约束 措施（1）非因不可抗力，如控股股东未能提 出或实施稳定股价的方案，所持股份锁定期 自期满后延长六个月。（2）如本公司董事会 未能制订或实施需由公司实施的稳定股价方 案，董事会应向投资者说明具体原因，公司 根据法律法规的规定及监管部门的要求承担 相应责任。（3）如董事、高级管理人员未能 实施稳定股价的方案，本公司自未能履行约 定义务当月起扣减相关当事人每月薪酬的 30%，直至累计扣减金额达到应履行稳定股价 义务的上一会计年度从本公司已取得薪酬总 额的 30%。（4）如因公司股票上市地上市规 则等证券监管法规规定（包括但不限于对于 社会公众股股东最低持股比例的规定）等客 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 观原因导致控股股东、公司、董事及高级管 理人员在一定时期内无法履行其稳定股价义 务的，相关责任主体可免于前述惩罚，但亦 应积极采取其他措施稳定股价。4、其他事项 （1）控股股东、公司、董事及高级管理人员 在履行其稳定股价义务时，应符合相关法律 法规、中国证监会相关规定及其他有约束力 的规范性文件的规定，并履行相应的信息披 露义务。（2）公司承诺并保证以同意本预案 内容作为选任董事、高级管理人员的标准之 一，要求新聘任的董事、高级管理人员履行 公司发行上市时董事、高级管理人员已作出 的相应承诺要求和本预案的相应要求。 欧阳建平 填补回报措 施的承诺 公司控股股东和实际控制人欧阳建平作出相 应承诺：本人承诺不越权干预公司经营管理 活动，不侵占公司利益。本人承诺严格履行 所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报 措施能够得到切实履行。如果本人违反所作 出的承诺或拒不履行承诺，本人将按照《关 于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回 报有关事项的指导意见》（证监会公告 [2015]31 号）等相关规定履行解释、道歉等 相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、 深圳证券交易所和中国上市公司协会依法作 出的监管措施或自律监管措施；给公司或者 股东造成损失的，本人愿意依法承担相应补 偿责任。 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科 技股份有限 公司 填补股东被 摊薄即期回 报的措施及 承诺 公司拟通过加强募集资金管理，加快募投项 目投资进度，提高公司盈利能力和水平，增 厚未来收益，强化投资者回报体制以填补股 东被摊薄即期回报如下：（1）强化募集资金 管理本公司已制定《天阳宏业科技股份有限 公司募集资金管理制度》，募集资金到位后将 存放于董事会指定的专项账户中，本公司将 定期检查募集资金使用情况，从而加强对募 投项目的监管，保证募集资金得到合理、规 范、有效的使用。（2）加快募投项目投资进 度本次发行募集资金到位后，本公司将调配 内部各项资源，加快推进募投项目实施，提 高募集资金使用效率，争取募投项目早日实 施并实现预期效益，以增强公司盈利水平。 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 本次募集资金到位前，为尽快实现募投项目 盈利，本公司拟通过多种渠道积极筹措资金， 积极调配资源，开展募投项目的前期准备工 作，增强未来几年的股东回报，降低发行导 致的即期回报被摊薄的风险。（3）提高本公 司盈利能力和水平公司将根据市场需求加快 产品更新迭代，加强研发投入；不断优化管 理，提升效率，降低产品成本。通过多种途 径提升公司业务规模和盈利水平，降低由于 本次发行对投资者回报摊薄的风险。（4）强 化投资者回报体制公司实施积极的利润分配 政策，重视对投资者的合理投资回报，并保 持连续性和稳定性。公司已根据中国证监会 的相关规定及监管要求，制订上市后适用的 《公司章程（草案）》，就利润分配政策事宜 进行详细规定和公开承诺，并制定了本公司 股东未来分红回报规划，充分维护公司股东 依法享有的资产收益等权利，提高公司的未 来回报能力。公司承诺将努力采取以上措施 降低首次公开发行股票摊薄公司即期回报的 影响。 天阳宏业科 技股份有限 公司 利润分配政 策的承诺 行人天阳科技承诺：本公司首次公开发行并 在创业板上市后，将严格执行公司为首次公 开发行并在创业板上市而制作的《天阳宏业 科技股份有限公司章程（草案）》中规定的利 润分配政策。若本公司未能执行上述承诺内 容，将采取下列约束措施：1、本公司将在股 东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未 履行的具体原因并向公司股东和社会公众投 资者道歉。2、若因本公司未执行该承诺而给 投资者造成直接经济损失的，本公司将在该 等事实被中国证监会或有管辖权的人民法院 作出最终认定或生效判决后，依法赔偿投资 者损失。本公司将严格履行上述承诺，自愿 接受监管机构、社会公众的监督，若违反上 述承诺将依法承担相应责任。 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 欧阳建平 利润分配政 策的承诺 天阳科技控股股东和实际控制人欧阳建平承 诺：1、本人将督促天阳科技在首次公开发行 并在创业板上市后严格执行为首次公开发行 并在创业板上市而制作的《天阳宏业科技股 份有限公司章程（草案）》中规定的利润分配 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 政策。2、若天阳科技董事会对利润分配作出 决议后，本人承诺就该等表决事项在股东大 会中以本人控制的股份投赞成票。3、本人保 证将严格履行本承诺函中的承诺事项。若本 人作出的承诺未能履行的，本人承诺将采取 下列约束措施：（1）及时、充分披露本人承 诺未能履行的具体原因；（2）若因本人未履 行承诺事项导致天阳科技招股说明书存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并因此 给投资者造成直接经济损失的，本人将在该 等事实被中国证监会或有管辖权的人民法院 作出最终认定或生效判决后，依法赔偿投资 者损失；（3）本人将严格履行上述承诺，自 愿接受监管机构、社会公众等的监督，若违 反上述承诺将依法承担相应责任。 天阳宏业科 技股份有限 公司;欧阳建 平;北京天阳 宏业投资管 理合伙企业 （有限合伙）; 杜江龙;甘泉; 高新;李晓刚; 李亚宁;林敏 玲;凌云;马志 斌;师海峰;宋 晓峰;王珠林; 徐健;杨晓明; 张庆勋;郑锡 云;周传文;李 青;北京时间 投资合伙企 业（有限合 伙）;珠海时间 股权投资合 伙企业（有限 合伙） 未履行承诺 时的约束措 施 发行人天阳科技，发行人控股股东、实际控 制人欧阳建平及其一致行动人天阳投资，以 及公司董事、监事、高级管理人员承诺：本 人/本企业将依法履行《天阳宏业科技股份有 限公司首次公开发行股票并在创业板上市招 股说明书》披露的承诺事项，如本人/本企业 未能履行上述承诺，则（1）本人/本企业将按 照有关法律、法规的规定及监管部门、司法 机关的要求承担相应的法律责任；（2）若致 使投资者在证券交易中遭受损失，本人/本企 业自愿按照相应的赔偿金额冻结自有资金， 为赔偿相关投资者损失提供保障。公司持股 5%以上的其他股东李青，时间投资及其一致 行动人珠海时间承诺：本人/本企业将依法履 行《天阳宏业科技股份有限公司首次公开发 行股票并在创业板上市招股说明书》披露的 承诺事项，如本人/本企业未能履行上述承诺， 则（1）本人/本企业将按照有关法律、法规的 规定及监管部门、司法机关的要求承担相应 的法律责任；（2）如因本人/本企业未履行相 关承诺事项，致使公司或投资者遭受损失的， 本人/本企业将向公司或投资者依法承担赔偿 责任。 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 欧阳建平 社会保险及 住房公积金 的承诺 发行人的控股股东、实际控制人欧阳建平作 出如下承诺：若公司因有关政府部门或司法 机关认定需补缴社会保险费（包括养老保险、 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险） 和住房公积金，或因社会保险费和住房公积 金事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方 式提出有关社会保险费和住房公积金的合法 权利要求，本人将承担经有关政府部门或司 法机关认定的需由公司补缴的全部社会保险 费和住房公积金、罚款或赔偿款项，全额承 担被任何相关方以任何方式要求的社会保险 费和住房公积金或赔偿款项，以及因上述事 项而产生的由公司支付的或应由公司支付的 所有相关费用。本人进一步承诺，在承担上 述款项和费用后将不向公司追偿，保证公司 不会因此遭受任何损失。 杜江龙;高新; 李晓刚;李亚 宁;凌云;欧阳 建平;师海峰; 宋晓峰;王珠 林;徐健;杨晓 明;张庆勋;郑 锡云;周传文; 欧阳建平 对公司填补 回报措施的 承诺 公司董事、高级管理人员作出相应承诺：（1） 不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人 输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； （2）对本人日常的职务消费行为进行约束； （3）不动用本公司资产从事与自身履行职责 无关的投资、消费活动；（4）在自身职责和 权限范围内，全力促使由董事会或薪酬委员 会制定的薪酬制度与本公司填补回报措施的 执行情况相挂钩；（5）如公司将来推出股权 激励计划，本人承诺在自身职责和权限范围 内，全力促使公司拟公布的公司股权激励的 行权条件与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩。本人承诺严格履行所作出的上述承诺 事项，确保公司填补回报措施能够得到切实 履行。如果本人违反所作出的承诺或拒不履 行承诺，本人将按照《关于首发及再融资、 重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导 意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关规定 履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证 券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国 上市公司协会依法作出的监管措施或自律监 管措施；给公司或者股东造成损失的，本人 愿意依法承担相应补偿责任。 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科 技股份有限 公司 对欺诈发行 上市的股份 购回承诺 公司作出如下承诺：本公司的招股说明书所 载内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，亦不存在以欺骗手段骗取发行注册的 情形，且本公司对本公司的上市申请文件所 载内容之真实性、准确性、完整性承担相应 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 的法律责任。如公司招股说明书有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，或存在欺诈手段 骗取发行注册的情形，对判断发行人是否符 合法律规定的发行条件可能构成重大、实质 影响的，并已由有权部门作出有效司法裁决 的，将依法回购首次公开发行的全部新股。 具体回购方案如下：（1）在相关司法裁决文 书作出之日起十日内，公司将召开董事会并 作出决议，通过股份回购的具体方案，同时 发出召开相关股东大会的会议通知，并进行 公告。（2）回购数量为首次公开发行的全部 新股。（3）回购价格不低于公司首次公开发 行股票时的发行价格与按照股票发行日至回 购日银行同期存款利率计算的利息之和（在 此期间公司如有派息、送股、资本公积金转 增股本、配股等除权除息事项，回购的股份 包括首次公开发行的全部 A 股股份及其派生 股份，发行价格相应进行除权除息调整）。如 公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，或存在欺诈手段骗取发行注册 的情形，致使投资者在证券交易中遭受损失 的，公司将依法赔偿投资者损失。赔偿金额 依据本公司与投资者协商确定的金额，或监 管部门或司法机关认定的方式或金额确定。" 关于回购新股及赔偿投资者损失的承诺，公 司明确以下约束措施，接受社会监督：（1） 本公司将按照有关法律、法规的规定及监管 部门、司法机关的要求承担相应的法律责任。 （2）自本公司完全消除其未履行相关承诺事 项所有不利影响之日起十二个月内，本公司 不得发行证券，包括但不限于股票、公司债 券、可转换的公司债券及证券监督管理部门 认可的其他品种等。（3）若致使投资者在证 券交易中遭受损失，本公司自愿按照相应的 赔偿金额冻结自有资金，为赔偿相关投资者 损失提供保障。 欧阳建平 对欺诈发行 上市的股份 购回承诺 公司控股股东、实际控制人欧阳建平作出了 承诺：如招股说明书及其他发行申请文件中 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，或 存在欺诈手段骗取发行注册的情形，且对判 断天阳科技是否符合法律规定的发行条件构 成重大、实质影响的，并已由有权部门作出 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 行政处罚或司法裁决的，本人承诺将督促天 阳科技履行股份回购事宜的决策程序，并在 天阳科技召开董事会、股东大会对回购股份 作出决议时，本人承诺就该等回购事宜投赞 成票。如公司招股说明书有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，或存在欺诈手段骗取 发行注册的情形，致使投资者在证券交易中 遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。同时， 公司控股股东、实际控制人欧阳建平先生出 具了未能按承诺履行回购义务和赔偿投资者 损失的约束措施如下：（1）如因本人原因使 得天阳科技无法回购股份的，则在天阳科技 有权主体召集召开的关于股份回购的临时股 东大会，本人将自动放弃所持天阳科技的股 份的表决权。公司其他股东可据本约束措施 主张本人无权对股份回购相关事项进行表 决。（2）天阳科技可以依据本约束措施扣除 本人应得的现金分红，用于执行本人未履行 的承诺，直至本人承诺履行完毕。天阳科技 及其他利益相关方均可根据本约束措施向监 管部门报告。 杜江龙;甘泉; 高新;李晓刚; 李亚宁;林敏 玲;凌云;马志 斌;欧阳建平; 师海峰;宋晓 峰;王珠林;徐 健;杨晓明;张 庆勋;郑锡云; 周传文;欧阳 建平 对欺诈发行 上市依法赔 偿损失的承 诺 公司董事、监事、高级管理人员作出了承诺： 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，或存在欺诈手段骗取发行注 册的情形，致使投资者在证券交易中遭受损 失的，将依法赔偿投资者损失。 2020 年 08 月 24 日 长期 有效 正常 履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2018 年12 月7 日修订发布了《企业会计准则21号--租赁》(财会[2018]35 号)（以下简称“新租赁准则”），要求 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并执行企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起施行；其他执行企业会 计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，在首次执行日，本公司按照《企业 会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首 次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日 重分类 重新计量 小计 预付账款 15,848,470.30 - -614,451.82 -614,451.82 15,234,018.48 流动资产合计 2,447,887,528.12 - -614,451.82 -614,451.82 2,447,273,076.30 使用权资产 - - 12,499,894.43 12,499,894.43 12,499,894.43 非流动资产合计 276,416,721.32 - 12,499,894.43 12,499,894.43 288,916,615.75 资产总计 2,724,304,249.44 - 11,885,442.61 11,885,442.61 2,736,189,692.05 一年内到期的非流动负债 20,279,767.23 2,407,560.95 2,407,560.95 22,687,328.18 流动负债合计 503,334,254.85 2,407,560.95 2,407,560.95 505,741,815.80 租赁负债 - - 9,477,881.66 9,477,881.66 9,477,881.66 非流动负债合计 7,172,615.08 - 9,477,881.66 9,477,881.66 16,650,496.74 负债合计 510,506,869.93 - 1,885,442.61 1,885,442.61 522,392,312.54 负债和所有者权益合计 2,724,304,249.44 - 11,885,442.61 11,885,442.61 2,736,189,692.05 支付其他与经营活动有关的现金 1,251,633.08 - -1,251,633.08 -1,251,633.08 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,251,633.08 1,251,633.08 1,251,633.08 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 序号 名称 变动情况 变更原因 1 深圳昊天睿阳科技有限公司 增加 投资设立 2 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 增加 投资设立 3 西藏天阳华瑞科技有限公司 增加 投资设立 4 天阳胜合科技（北京）有限公司 增加 投资设立 5 北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙） 增加 投资设立 6 香港卡洛其咨询有限公司 减少 注销 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 82 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 李峰、刘黎 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 未达到重大诉讼 (仲裁)披露标准案 件汇总 603.09 否 部分已结 案、部分待 结案 对公司经营没有 重大影响 已取得生效判 决未执行完毕 涉案金额 22 万 元；二审尚未开 庭涉案金额 248.12 万元；其 余已执行完毕。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负担数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 北京德惠 众合信息 技术有限 公司 本公司 的联营 企业 向关联 人采购 软件产 品、软件 开发和 服务 市场定 价 合同约 定 22.76 0.37% 500 否 合同约 定 未偏离 市场价 2021 年 02 月 03 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 《2020 年度日 常关联 交易执 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 行情况 及 2021 年度日 常关联 交易预 计公 告》（公 告编 号： 2021-0 06）。 北京和顺 恒通科技 有限公司 本公司 的联营 企业 向关联 人采购 软件产 品、软件 开发和 服务 市场定 价 合同 约定 0 0.00% 1,000 否 不适用 不适用 2021 年 04 月 26 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 《关于 增加日 常关联 交易预 计的公 告》（公 告编 号： 2021-0 24）。 北京金实 宏成技术 有限公司 本公司 的联营 企业 向关联 人采购 软件产 品、软件 开发和 服务 市场定 价 合同约 定 245.06 3.94% 2,700 否 不适用 不适用 2021 年 04 月 26 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 《关于 增加日 常关联 交易预 计的公 告》（公 告编 号： 2021-0 24）。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 北京和顺 恒通科技 有限公司 本公司 的联营 企业 向关联 人销售 软件产 品、软件 开发和 服务 市场定 价 合同约 定 37.74 0.03% 1,000 否 不适用 不适用 2021 年 04 月 26 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 《关于 增加日 常关联 交易预 计的公 告》（公 告编 号： 2021-0 24）。 北京金实 宏成技术 有限公司 本公司 的联营 企业 向关联 人销售 软件产 品、软件 开发和 服务 市场定 价 合同约 定 0 0.00% 3,300 否 不适用 不适用 2021 年 04 月 26 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 《关于 增加日 常关联 交易预 计的公 告》（公 告编 号： 2021-0 24）。 北京金实 宏成技术 有限公司 本公司 的联营 企业 向关联 方出租 房屋 房屋租 赁 市场定 价 合同约 定 6.91 59.06% 35 否 不适用 不适用 2021 年 04 月 26 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 《关于 增加日 常关联 交易预 计的公 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 告》（公 告编 号： 2021-0 24）。 合计 -- -- 312.47 -- 8,535 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 欧阳建平 100,000,000.00 2020/6/11 2021/6/10 是 欧阳建平、郑锡云 70,000,000.00 2020/2/14 2021/2/13 是 欧阳建平、郑锡云 30,000,000.00 2020/4/20 2021/4/19 是 欧阳建平 30,000,000.00 2020/1/14 2021/1/14 是 欧阳建平 10,000,000.00 2020/6/29 2021/3/10 是 欧阳建平 10,000,000.00 2020/5/15 2021/5/14 是 欧阳建平 10,000,000.00 2021/6/30 2022/6/27 否 欧阳建平 10,000,000.00 2021/12/13 2022/8/31 否 欧阳建平 3,000,000.00 2021/6/29 2022/6/29 否 欧阳建平 5,500,000.00 2021/12/29 2022/12/28 否 欧阳建平、宋晓峰、师海峰、 北京银恒通电子科技有限 公司 63,000,000.00 2021/5/13 2022/5/12 否 欧阳建平、宋晓峰、师海峰、 北京银恒通电子科技有限 公司 63,000,000.00 2021/6/11 2022/6/10 否 欧阳建平、宋晓峰、师海峰、 北京银恒通电子科技有限 公司 24,000,000.00 2021/7/14 2022/7/13 否 欧阳建平 60,000,000.00 2021/11/12 2022/11/11 否 欧阳建平 60,000,000.00 2021/12/14 2022/12/13 否 欧阳建平 9,500,000.00 2021/6/21 2022/6/21 否 欧阳建平 30,000,000.00 2021/10/14 2022/10/13 否 合计 588,000,000.00 —— —— —— 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 募集资金 49,300 0 0 0 银行理财产品 自有资金 23,010 10 0 0 合计 72,310 10 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2021年12月28日，本公司与永中软件股份有限公司、北京德惠众合信息技术有限公司签订股权转让协议，永中软件股份 有限公司受让本公司将持有的北京德惠众合信息技术有限公司20%股权，受让价格12,540,000.00元。截止财务报告批准报出 日止，本公司已收到全部股权转让款，且相关工商已变更完毕。 除上述事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 171,378,787 76.28% 0 0 0 -89,069,914 -89,069,914 82,308,873 36.63% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 631,000 0.28% 0 0 0 -631,000 -631,000 0 0.00% 3、其他内资持股 170,747,787 76.00% 0 0 0 -88,438,914 -88,438,914 82,308,873 36.63% 其中：境内法人持股 86,111,422 38.33% 0 0 0 -52,750,246 -52,750,246 33,361,176 14.85% 境内自然人持股 84,636,365 37.67% 0 0 0 -35,688,668 -35,688,668 48,947,697 21.79% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 165,700 0.00% 0 0 0 -165,700 -165,700 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 53,303,243 23.72% 0 0 0 89,069,914 89,069,914 142,373,157 63.37% 1、人民币普通股 53,303,243 23.72% 0 0 0 89,069,914 89,069,914 142,373,157 63.37% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 224,682,030 100.00% 0 0 0 0 0 224,682,030 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2021年2月25日，公司首次公开发行网下发行限售股上市流通，解除限售股东户数共计3,367户，解除限售股份数量 为2,896,757股，占发行后总股本的1.29%，锁定期为6个月。 2、2021年8月24日，公司部分首次公开发行前已发行股份上市流通，解除限售股东户数共计114户，解除限售股份的数 量为86,173,157股，占公司总股本38.35%；实际可上市流通数量为142,373,157股，占公司总股本63.37%。上述股份锁定期为 12个月。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 欧阳建平 48,947,697 0 0 48,947,697 首次公开发行前已发行 股份，限售 36 个月 2023-08-24 北京天阳宏业投资管 理合伙企业（有限合 伙） 33,361,176 0 0 33,361,176 首次公开发行前已发行 股份，限售 36 个月 2023-08-24 李青 20,574,859 0 20,574,859 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 北京时间投资合伙企 业（有限合伙） 14,959,677 0 14,959,677 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 杭州鼎晖新趋势股权 投资合伙企业（有限 合伙） 8,000,000 0 8,000,000 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 陶卫琴 4,980,000 0 4,980,000 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 珠海时间创业投资合 伙企业（有限合伙） 4,193,549 0 4,193,549 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 华元金控资本管理 （上海）有限公司 3,923,278 0 3,923,278 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 光大资本投资有限公 司 3,810,482 0 3,810,482 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 北京华睿互联创业投 资中心（有限合伙） 3,510,626 0 3,510,626 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 其他首发前限售股东 22,220,686 0 22,220,686 0 首次公开发行前已发行 股份，限售 12 个月 2021-08-24 解 禁 首发网下发行配售股 东 2,896,757 0 2,896,757 0 首次公开发行网下发行 限售股份，限售 6 个月 2021-02-25 解 禁 合计 171,378,787 0 89,069,914 82,308,873 -- -- 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 30,737 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 31,225 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 欧阳建平 境内自然人 21.79% 48,947,697 0 48,947,697 0 北京天阳宏 业投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 境内非国有 法人 14.85% 33,361,176 0 33,361,176 0 质押 8,966,000 李青 境内自然人 9.16% 20,574,859 0 0 20,574,859 北京时间投 资合伙企业 （有限合 伙） 境内非国有 法人 5.21% 11,697,005 -3,262,672 0 11,697,005 杭州鼎晖新 境内非国有 2.56% 5,753,198 -2,246,802 0 5,753,198 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 趋势股权投 资合伙企业 （有限合 伙） 法人 珠海时间创 业投资合伙 企业（有限 合伙） 境内非国有 法人 1.87% 4,193,549 0 0 4,193,549 光大资本投 资有限公司 境内非国有 法人 1.70% 3,810,482 0 0 3,810,482 冻结 3,810,482 北京华睿互 联创业投资 中心（有限 合伙） 境内非国有 法人 1.56% 3,510,626 0 0 3,510,626 华元金控资 本管理（上 海）有限公 司 境内非国有 法人 1.36% 3,053,878 -869,400 0 3,053,878 陶卫琴 境内自然人 1.29% 2,902,800 -2,077,200 0 2,902,800 上述股东关联关系或一 致行动的说明 1、上述股东北京天阳宏业投资管理合伙企业（有限合伙）（持有天阳科技 14.85%股份）为公司实 际控制人欧阳建平（持有天阳科技 21.79%）控制的企业。2、上述股东北京时间投资合伙企业（有 限合伙）（持有天阳科技 5.21%股份）和珠海时间创业投资合伙企业（有限合伙）（持有天阳科技 1.87%股份）受同一实际控制人控制。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情况 的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 李青 20,574,859 人民币普通股 北京时间投资合伙企业 （有限合伙） 11,697,005 人民币普通股 杭州鼎晖新趋势股权投 资合伙企业（有限合伙） 5,753,198 人民币普通股 珠海时间创业投资合伙 企业（有限合伙） 4,193,549 人民币普通股 光大资本投资有限公司 3,810,482 人民币普通股 北京华睿互联创业投资 中心（有限合伙） 3,510,626 人民币普通股 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 华元金控资本管理（上 海）有限公司 3,053,878 人民币普通股 陶卫琴 2,902,800 人民币普通股 谢建龙 2,000,000 人民币普通股 谢菊花 1,292,400 人民币普通股 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 上述股东北京时间投资合伙企业（有限合伙）（持有天阳科技 5.21%股份）和珠海时间创业投资合 伙企业（有限合伙）（持有天阳科技 1.87%股份）受同一实际控制人控制。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 欧阳建平 中国 否 主要职业及职务 欧阳建平先生，男，1973 年生，中国国籍，无境外居留权。1997 年 7 月毕业 于哈尔滨工业大学计算机系，硕士学位。1997 年 3 月至 1998 年 3 月，就职于 航天部二院 706 研究所，任工程师；1998 年 5 月至 1999 年 12 月，就职于 IBM， 任 Lotus 部门高级工程师；2000 年，就职于博瑞琪集团，任网络事业部总经理； 2001 年至 2003 年，就职于北京义驰美迪技术有限公司，任事业部总经理；2003 年至今，任公司董事、总经理，2014 年至今，兼任公司董事长。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 欧阳建平 本人 中国 否 主要职业及职务 欧阳建平先生，男，1973 年生，中国国籍，无境外居留权。1997 年 7 月毕业于哈尔滨工业大 学计算机系，硕士学位。1997 年 3 月至 1998 年 3 月，就职于航天部二院 706 研究所，任工 程师；1998 年 5 月至 1999 年 12 月，就职于 IBM，任 Lotus 部门高级工程师；2000 年，就职 于博瑞琪集团，任网络事业部总经理；2001 年至 2003 年，就职于北京义驰美迪技术有限公 司，任事业部总经理；2003 年至今，任公司董事、总经理，2014 年至今，兼任公司董事长。 过去10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 北京天阳宏业投资管理合伙企业 （有限合伙） 北京志鸿中科信息咨 询有限公司 2014 年 12 月 15 日 10,763,520.34 项目管理，资产管理，项 目投资。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2022]005776 号 注册会计师姓名 李峰、刘黎 审计报告正文 天阳宏业科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天阳宏业科技股份有限公司(以下简称天阳科技)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天阳科技2021年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天阳科技，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1．收入确认； 2. 应收账款减值。 (一) 收入确认 1.事项描述 天阳科技收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五、（36）及附注七、注释34。 营业收入是天阳科技的关键业绩指标之一，对财务报表具有重要性，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认的固有风险，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解和评估管理层对收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 （2）了解各类业务收入的具体确认方法，评估其是否符合天阳科技业务特点及会计准则的规定，并对各类业务收入选 取样本进行检查。核实是否已取得客户验收单、客户确认的实际工作量等相关资料；对按履约进度确认的收入，检查是否按 既定的方法计算履约进度，及预计总成本的合理性和已发生成本的真实性。 （3）选取资产负债表日前后的收入样本进行截止测试，以评估营业收入是否确认在恰当的会计期间。 （4）函证重要的收入项目，核对营业收入是否真实、记录的期间是否正确。 （5）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合天阳科技的会计政策。 (二) 应收账款减值 1.事项描述 天阳科技与应收账款坏账准备计提相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五、（12）及附注七、注释 3。2021年12月31日天阳科技应收账款账面余额合计为人民币136,465.50万元，占资产总额的45.85%。 天阳科技在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。对该等评估重点 关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。当在单项工具层面无法以 合理成本评估预期信用损失的充分证据时，管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据 信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 由于应收账款减值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现 值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款减值认定为关键审 计事项。 2.审计应对 我们针对应收账款减值所实施的重要审计程序包括： （1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内 部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。 （2）我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目，是 否已考虑过往的回款记录、实际信用条款的遵守情况，以及对经营环境及行业基准的认知等。 （3）我们抽样检查了管理层未识别出存在潜在减值风险的重要客户，并实施审计程序以测试其可回收性。我们的程序 包括检查交易合同安排、交易进度，查阅客户的公开信息，通过检查对客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否面临重 大财务困难、欠付或拖欠付款等。 （4）我们对管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款进行了减值测试，检查账龄划分是否正确，并 与同行业进行比较以评估管理层所采用的坏账准备计提比例是否适当，评价管理层坏账准备计提的合理性。 （5）对于涉及诉讼事项的应收账款，我们通过查阅相关文件评估应收账款的可收回性，并与管理层讨论诉讼事项对应 收账款减值的影响。 （6）我们抽样检查了期后回款情况。 （7）评估管理层对应收账款的财务报表披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天阳科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，天阳科技管理层负责评估天阳科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算天阳科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天阳科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天阳科技持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天阳科技不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就天阳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监 督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李峰 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：刘黎 二〇二二年四月二十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：天阳宏业科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 866,221,058.43 1,013,322,382.09 结算备付金 拆出资金 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 交易性金融资产 100,000.00 144,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,253,326,122.32 911,693,673.27 应收款项融资 预付款项 16,018,199.01 15,848,470.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 34,708,899.19 15,701,064.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 278,129,914.54 216,847,776.91 合同资产 129,680,885.60 124,585,955.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,308,424.21 5,888,205.03 流动资产合计 2,583,493,503.30 2,447,887,528.12 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 68,235,829.07 11,451,668.30 其他权益工具投资 25,685,032.00 22,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 122,390,312.31 105,093,189.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,459,239.42 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 无形资产 741,816.15 24,962.00 开发支出 18,784,939.20 商誉 123,454,402.70 123,454,402.70 长期待摊费用 5,252,246.40 3,105,521.12 递延所得税资产 16,907,598.67 11,286,977.73 其他非流动资产 非流动资产合计 392,911,415.92 276,416,721.32 资产总计 2,976,404,919.22 2,724,304,249.44 流动负债： 短期借款 338,000,000.00 252,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,860,000.00 应付账款 45,013,479.40 15,457,516.46 预收款项 合同负债 12,471,648.64 8,220,312.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 124,484,572.79 98,238,961.16 应交税费 110,507,362.03 95,837,191.60 其他应付款 14,347,525.63 12,400,505.99 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,417,884.32 20,279,767.23 其他流动负债 流动负债合计 654,102,472.81 503,334,254.85 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,943,282.09 长期应付款 7,172,615.08 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 369,237.74 非流动负债合计 7,312,519.83 7,172,615.08 负债合计 661,414,992.64 510,506,869.93 所有者权益： 股本 224,682,030.00 224,682,030.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,572,108,183.99 1,531,738,857.74 减：库存股 其他综合收益 -28,420.67 4,919.87 专项储备 盈余公积 40,629,710.19 34,086,829.11 一般风险准备 未分配利润 464,239,469.17 416,726,684.88 归属于母公司所有者权益合计 2,301,630,972.68 2,207,239,321.60 少数股东权益 13,358,953.90 6,558,057.91 所有者权益合计 2,314,989,926.58 2,213,797,379.51 负债和所有者权益总计 2,976,404,919.22 2,724,304,249.44 法定代表人：欧阳建平 主管会计工作负责人：张庆勋 会计机构负责人：陈艳萍 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 804,849,819.02 936,930,163.36 交易性金融资产 144,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,180,991,208.45 845,785,294.16 应收款项融资 预付款项 15,560,089.75 15,417,057.27 其他应收款 137,191,793.31 79,107,640.69 其中：应收利息 应收股利 存货 262,288,040.07 192,635,857.16 合同资产 120,171,717.15 120,144,899.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,521,052,667.75 2,334,020,912.57 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 447,093,688.07 385,809,527.30 其他权益工具投资 22,000,000.00 22,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 118,879,596.69 102,030,869.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,459,239.42 无形资产 323,920.37 24,962.00 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 开发支出 18,784,939.20 商誉 长期待摊费用 3,838,861.07 3,057,163.70 递延所得税资产 12,291,446.59 7,055,713.57 其他非流动资产 非流动资产合计 634,671,691.41 519,978,236.46 资产总计 3,155,724,359.16 2,853,999,149.03 流动负债： 短期借款 309,500,000.00 240,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,860,000.00 应付账款 380,915,519.86 190,290,113.23 预收款项 合同负债 9,866,742.97 4,693,518.05 应付职工薪酬 113,347,905.18 89,159,559.70 应交税费 88,800,796.62 72,786,315.03 其他应付款 59,681,049.50 113,457,050.89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,417,884.32 20,279,767.23 其他流动负债 流动负债合计 971,389,898.45 730,666,324.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,943,282.09 长期应付款 7,172,615.08 长期应付职工薪酬 预计负债 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 369,237.74 非流动负债合计 7,312,519.83 7,172,615.08 负债合计 978,702,418.28 737,838,939.21 所有者权益： 股本 224,682,030.00 224,682,030.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,590,979,215.04 1,550,609,888.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,629,710.19 34,086,829.11 未分配利润 320,730,985.65 306,781,461.92 所有者权益合计 2,177,021,940.88 2,116,160,209.82 负债和所有者权益总计 3,155,724,359.16 2,853,999,149.03 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,776,093,004.39 1,315,327,683.98 其中：营业收入 1,776,093,004.39 1,315,327,683.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,703,497,154.58 1,169,656,895.90 其中：营业成本 1,214,425,663.44 844,696,478.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 项目 2021 年度 2020 年度 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,610,408.64 9,739,574.39 销售费用 105,074,754.14 77,392,589.19 管理费用 131,686,621.72 76,331,107.02 研发费用 236,562,358.88 143,749,597.38 财务费用 3,137,347.76 17,747,549.16 其中：利息费用 8,513,201.78 15,421,908.41 利息收入 5,633,124.69 1,575,232.99 加：其他收益 33,074,399.74 26,147,792.98 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,235,891.71 3,629,906.27 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -2,420,439.23 -74,603.36 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -23,791,683.03 -36,560,539.34 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 99,366.63 79,967.26 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 15,000,000.00 16,340.21 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,213,824.86 138,984,255.46 加：营业外收入 280.00 7,334.53 减：营业外支出 137,046.03 420,452.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,077,058.83 138,571,137.55 减：所得税费用 284,091.47 5,649,564.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,792,967.36 132,921,572.99 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 项目 2021 年度 2020 年度 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 101,792,967.36 132,921,572.99 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 98,992,071.37 133,786,814.55 2.少数股东损益 2,800,895.99 -865,241.56 六、其他综合收益的税后净额 -34,350.25 4,919.87 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -34,350.25 4,919.87 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -34,350.25 4,919.87 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 项目 2021 年度 2020 年度 税后净额 七、综合收益总额 101,758,617.11 132,926,492.86 归属于母公司所有者的综合收益 总额 98,957,721.12 133,791,734.42 归属于少数股东的综合收益总额 2,800,895.99 -865,241.56 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.71 （二）稀释每股收益 0.44 0.71 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：欧阳建平 主管会计工作负责人：张庆勋 会计机构负责人：陈艳萍 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 1,703,329,252.41 1,247,617,533.72 减：营业成本 1,287,036,288.11 859,400,050.01 税金及附加 10,649,699.53 8,527,849.86 销售费用 94,706,999.54 70,839,573.74 管理费用 110,304,812.82 59,861,335.13 研发费用 168,458,772.57 124,574,333.01 财务费用 3,613,397.86 17,198,911.97 其中：利息费用 8,183,233.17 14,702,957.29 利息收入 4,779,608.46 1,228,256.83 加：其他收益 32,583,446.05 23,924,370.06 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,236,706.39 30,931,179.18 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -2,420,439.23 -74,603.36 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 项目 2021 年度 2020 年度 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -20,221,902.39 -27,422,983.11 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 150,532.88 36,112.02 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 15,000,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,308,064.91 134,684,158.15 加：营业外收入 减：营业外支出 136,495.00 139,972.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 61,171,569.91 134,544,185.65 减：所得税费用 -4,257,240.90 2,525,025.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,428,810.81 132,019,159.97 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 65,428,810.81 132,019,159.97 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 项目 2021 年度 2020 年度 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 65,428,810.81 132,019,159.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,527,303,419.42 1,064,743,379.54 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,521,302.37 2,391,506.72 收到其他与经营活动有关的现金 81,028,906.16 57,221,649.34 经营活动现金流入小计 1,610,853,627.95 1,124,356,535.60 购买商品、接受劳务支付的现金 161,069,621.24 74,113,177.05 客户贷款及垫款净增加额 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 项目 2021 年度 2020 年度 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,363,572,626.23 996,975,528.48 支付的各项税费 94,349,327.54 70,893,548.48 支付其他与经营活动有关的现金 223,235,004.91 176,553,208.40 经营活动现金流出小计 1,842,226,579.92 1,318,535,462.41 经营活动产生的现金流量净额 -231,372,951.97 -194,178,926.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,754,000,000.00 1,000,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,657,340.65 3,704,509.63 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 108,220.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,761,657,340.65 1,003,812,729.63 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 30,512,430.13 1,193,859.64 投资支付的现金 2,657,989,632.00 1,164,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,688,502,062.13 1,165,193,859.64 投资活动产生的现金流量净额 73,155,278.52 -161,381,130.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 1,144,623,661.96 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 338,000,000.00 413,055,600.00 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 项目 2021 年度 2020 年度 收到其他与筹资活动有关的现金 3,033,000.00 65,888,932.00 筹资活动现金流入小计 345,033,000.00 1,623,568,193.96 偿还债务支付的现金 252,900,000.00 370,155,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 52,854,770.74 17,847,039.24 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 31,853,909.98 58,906,940.99 筹资活动现金流出小计 337,608,680.72 446,909,580.23 筹资活动产生的现金流量净额 7,424,319.28 1,176,658,613.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -45,646.04 -80,355.98 五、现金及现金等价物净增加额 -150,839,000.21 821,018,200.93 加：期初现金及现金等价物余额 1,003,015,871.73 181,997,670.80 六、期末现金及现金等价物余额 852,176,871.52 1,003,015,871.73 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,466,093,631.53 1,017,881,870.46 收到的税费返还 2,521,302.37 2,391,506.72 收到其他与经营活动有关的现金 164,360,552.89 204,206,849.78 经营活动现金流入小计 1,632,975,486.79 1,224,480,226.96 购买商品、接受劳务支付的现金 151,539,370.52 106,914,902.71 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,195,069,714.19 899,940,060.29 支付的各项税费 72,494,603.31 56,771,225.19 支付其他与经营活动有关的现金 412,001,603.49 422,722,894.33 经营活动现金流出小计 1,831,105,291.51 1,486,349,082.52 经营活动产生的现金流量净额 -198,129,804.72 -261,868,855.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,754,000,000.00 1,000,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,657,145.62 31,005,782.54 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 项目 2021 年度 2020 年度 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,761,657,145.62 1,031,005,782.54 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 27,591,937.75 983,859.64 投资支付的现金 2,658,704,600.00 1,164,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,686,296,537.75 1,164,983,859.64 投资活动产生的现金流量净额 75,360,607.87 -133,978,077.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,144,623,661.96 取得借款收到的现金 309,500,000.00 381,155,600.00 收到其他与筹资活动有关的现金 33,000.00 65,800,000.00 筹资活动现金流入小计 309,533,000.00 1,591,579,261.96 偿还债务支付的现金 240,000,000.00 351,155,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 52,524,802.13 17,128,088.12 支付其他与筹资活动有关的现金 31,853,909.98 55,671,418.99 筹资活动现金流出小计 324,378,712.11 423,955,107.11 筹资活动产生的现金流量净额 -14,845,712.11 1,167,624,154.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -137,614,908.96 771,777,222.19 加：期初现金及现金等价物余额 930,033,653.00 158,256,430.81 六、期末现金及现金等价物余额 792,418,744.04 930,033,653.00 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 224,6 82,03 0.00 1,531, 738,85 7.74 4,919. 87 34,086 ,829.1 1 416,72 6,684. 88 2,207, 239,32 1.60 6,558, 057.91 2,213, 797,37 9.51 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 224,6 82,03 0.00 1,531, 738,85 7.74 4,919. 87 34,086 ,829.1 1 416,72 6,684. 88 2,207, 239,32 1.60 6,558, 057.91 2,213, 797,37 9.51 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 40,369 ,326.2 5 -33,34 0.54 6,542, 881.08 47,512 ,784.2 9 94,391 ,651.0 8 6,800, 895.99 101,19 2,547. 07 （一）综合收益 总额 -34,35 0.25 98,992 ,071.3 7 98,957 ,721.1 2 2,800, 895.99 101,75 8,617. 11 （二）所有者投 入和减少资本 40,369 ,326.2 5 40,369 ,326.2 5 4,000, 000.00 44,369 ,326.2 5 1．所有者投入 的普通股 4,000, 000.00 4,000, 000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 40,369 ,326.2 40,369 ,326.2 40,369 ,326.2 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 的金额 5 5 5 4．其他 （三）利润分配 6,542, 881.08 -51,47 9,287. 08 -44,93 6,406. 00 -44,93 6,406. 00 1．提取盈余公 积 6,542, 881.08 -6,542, 881.08 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -44,93 6,406. 00 -44,93 6,406. 00 -44,93 6,406. 00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1,009. 71 1,009. 71 1,009. 71 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 1,009. 71 1,009. 71 1,009. 71 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 224,6 82,03 0.00 1,572, 108,18 3.99 -28,42 0.67 40,629 ,710.1 9 464,23 9,469. 17 2,301, 630,97 2.68 13,358 ,953.9 0 2,314, 989,92 6.58 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 168,4 82,03 0.00 458,76 3,159. 01 20,884 ,913.1 1 296,14 1,786. 33 944,27 1,888. 45 7,423,2 99.47 951,695 ,187.92 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 168,4 82,03 0.00 458,76 3,159. 01 20,884 ,913.1 1 296,14 1,786. 33 944,27 1,888. 45 7,423,2 99.47 951,695 ,187.92 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 56,20 0,000 .00 1,072, 975,69 8.73 4,919. 87 13,201 ,916.0 0 120,58 4,898. 55 1,262, 967,43 3.15 -865,24 1.56 1,262,1 02,191. 59 （一）综合收 益总额 4,919. 87 133,78 6,814. 55 133,79 1,734. 42 -865,24 1.56 132,926 ,492.86 （二）所有者 投入和减少资 本 56,20 0,000 .00 1,072, 975,69 8.73 1,129, 175,69 8.73 1,129,1 75,698. 73 1．所有者投入 的普通股 56,20 0,000 .00 1,072, 975,69 8.73 1,129, 175,69 8.73 1,129,1 75,698. 73 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 的金额 4．其他 （三）利润分 配 13,201 ,916.0 0 -13,20 1,916. 00 1．提取盈余公 积 13,201 ,916.0 0 -13,20 1,916. 00 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 224,6 82,03 0.00 1,531, 738,85 7.74 4,919. 87 34,086 ,829.1 1 416,72 6,684. 88 2,207, 239,32 1.60 6,558,0 57.91 2,213,7 97,379. 51 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 224,682 ,030.00 1,550,609, 888.79 34,086,8 29.11 306,781, 461.92 2,116,160, 209.82 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 224,682 ,030.00 1,550,609, 888.79 34,086,8 29.11 306,781, 461.92 2,116,160, 209.82 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 40,369,32 6.25 6,542,88 1.08 13,949,5 23.73 60,861,73 1.06 （一）综合收益 总额 65,428,8 10.81 65,428,81 0.81 （二）所有者投 入和减少资本 40,369,32 6.25 40,369,32 6.25 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 40,369,32 6.25 40,369,32 6.25 4．其他 （三）利润分配 6,542,88 1.08 -51,479, 287.08 -44,936,40 6.00 1．提取盈余公 积 6,542,88 1.08 -6,542,8 81.08 2．对所有者（或 股东）的分配 -44,936, 406.00 -44,936,40 6.00 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 224,682 ,030.00 1,590,979, 215.04 40,629,7 10.19 320,730, 985.65 2,177,021, 940.88 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 168,482, 030.00 477,634,1 90.06 20,884, 913.11 187,964,2 17.95 854,965,35 1.12 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 168,482, 477,634,1 20,884, 187,964,2 854,965,35 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 额 030.00 90.06 913.11 17.95 1.12 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 56,200,0 00.00 1,072,975, 698.73 13,201, 916.00 118,817,2 43.97 1,261,194,8 58.70 （一）综合收益 总额 132,019,1 59.97 132,019,15 9.97 （二）所有者投 入和减少资本 56,200,0 00.00 1,072,975, 698.73 1,129,175,6 98.73 1．所有者投入 的普通股 56,200,0 00.00 1,072,975, 698.73 1,129,175,6 98.73 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 13,201, 916.00 -13,201,9 16.00 1．提取盈余公 积 13,201, 916.00 -13,201,9 16.00 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 224,682, 030.00 1,550,609, 888.79 34,086, 829.11 306,781,4 61.92 2,116,160,2 09.82 三、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 天阳宏业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京天阳宏业软件技术有限公司（以下简称“天阳有 限公司”）, 由欧阳建平、孙永吉、李东彦、北京义驰美迪技术开发有限责任公司于2003年7月共同出资组建。2015年8月24 日，天阳有限公司整体变更为股份有限公司。2020年8月3日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1653号文《关 于同意天阳宏业科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，发行社会公众股5,620万股，并于2020年8月24日 在深圳证券交易所创业板上市交易。公司现持有统一社会信用代码为91110108752161931Y的营业执照。 截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数22,468.203万股，公司注册地址：拉萨经济技术开发区林琼岗东一路7 号西藏西欣商贸有限公司A座608房，法定代表人为欧阳建平。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属信息技术行业，主要产品和服务为以银行为主的金融机构提供软件产品应用开发和技术服务，包括软件技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理；销售自行开发后的计算机软件产品。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月25日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共13户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 厦门赞扬丰硕软件技术有限公司 全资子公司 2 100% 100% 无锡天阳宏业软件技术有限公司 全资子公司 2 100% 100% 北京银恒通电子科技有限公司 全资子公司 2 100% 100% 北京鼎信天威科技有限公司 全资子公司 2 100% 100% 北京卡洛其咨询有限公司 全资子公司 2 100% 100% 深圳昊天睿阳科技有限公司 全资子公司 2 100% 100% 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 全资子公司 2 100% 100% 北京天阳融数科技有限公司 控股子公司 2 51% 51% 北京天阳融信科技有限公司 控股子公司 2 50.98% 50.98% 西藏天阳华瑞科技有限公司 控股子公司 2 68% 68% 北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙） 控股子公司 2 0.07% 100% 天阳胜合科技（北京）有限公司 控股子公司 2 45.01% 60% 卡洛其（天津）企业管理咨询有限公司 全资子公司 3 100% 100% 公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注九、 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 （一）在子公司中的权益。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加5户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范 围的变更。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编 制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认（附注五、（三十六））。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以 其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 6、合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊 余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资 产)。 1．金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分 或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产 进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为 以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生 的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的 实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债 权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他 债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经 确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对 此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主 要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获 利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款 的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在 初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接 计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理 的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收 益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或 扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认 后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上 不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债， 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，应当计入当期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则 根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负 债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售 期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该 金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。 6．金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合 同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变 动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即 使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债 表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值 规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经 济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、 信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行，预计能在短期内收回约定的合同 现金流量，信用损失风险极低 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预期计量预期 信用损失 商业承兑汇票 承兑人为有一定信用风险的企业，存在一定的预期信用损失风险 账龄分析法 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 应收纳入合并范围 内的关联方组合 纳入本公司合并范围内各公司之间的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预期计量预期 信用损失 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用 风险组合分类 账龄分析法 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 应收纳入合并范围 内的关联方组合 纳入本公司合并范围内各公司之间的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预期计量预期 信用损失 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用 风险组合分类 账龄分析法 15、存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、合同履约成本等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包 装物的摊销方法。 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、合同履约成本等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公 司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。 17、合同成本 1.合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约 成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合 同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约 义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商 品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产 减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应 当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始 计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合 同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 19、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值¡ 20、长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。 21、长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 22、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表 示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊 销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 50 - 2.00 房屋建筑物 20 5.00 4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地 产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 23、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按成本进行初始计量。（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20~40 5 2.375~4.75 运输设备 年限平均法 5~10 5 9.5~19 电子设备 年限平均法 3~5 5 19~31.67 其他设备 年限平均法 3~5 5 19~31.67 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按 扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计 入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 24、在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以 项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 25、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 26、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.本公司发生的初始直接费用； 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不 包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准 备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 27、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司。拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件著作权及非专利技术等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 28、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 29、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受 益期内按直线法分期摊销。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 30、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 31、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设 定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 32、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司 采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额； 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 33、预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 34、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期 权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份 支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务 相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。 35、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工 具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。 3．会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的 变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损 失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 36、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）技术开发业务 （2）技术服务业务 （3）咨询服务业务 （4）系统集成业务 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认 收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间 内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中 在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公 司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；公司已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成 本计入当期损益，不确认收入。 2．收入确认的具体方法 （1）技术开发业务 1）约定了合同总额的技术开发业务 基于公司或者客户指定的平台和产品，进行满足客户个性化需求的软件开发或系统优化，公司需对开发成果负责，成果 交付时通常需客户进行验收。此类业务仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本公司按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收 入，履约进度依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。否则，公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同约定 金额确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2）按人月工作量结算的技术开发业务 在资产负债表日以双方确认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期技术开发收入。 （2）技术服务业务 1）约定了合同总额及服务期间的技术服务业务 因运营维护服务在服务期间基本均衡发生，故按合同总收入和已提供服务期间占合同期间的比例计算确定的金额确认当 期技术服务收入。 2）仅约定了合同总额的技术服务业务 仅约定了合同总额，未约定服务期间，服务结束需客户进行验收的技术服务业务。此类业务仅当本公司在履约过程中所 产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本公司按 照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，履约进度依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。否则， 公司在服务提供完毕并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 3）按人月工作量结算的技术服务业务 在资产负债表日以双方确认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期技术服务收入。 （3）咨询服务业务 1）约定了合同总额的咨询服务业务 根据客户的具体情况，从IT规划、项目管理、业务咨询等方面提出可落地的咨询建议和解决方案，成果交付时通常需客 户进行验收。此类业务仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项的情况下，本公司按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，履约进度依据 已经发生的成本占预计总成本的比例确定。否则，公司在成果交付并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2）按人月工作量结算的咨询服务业务 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 在资产负债表日以双方确认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期咨询服务收入。 （4）系统集成业务 在公司将产品发出并取得客户的验收单据、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 37、政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 38、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当 期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 39、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经 营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作 为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。 40、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号 ——租赁》 不适用 （1） 会计政策变更说明： （1）本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注 五。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同， 因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采 用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日 重分类 重新计量 小计 预付账款 15,848,470.30 - -614,451.82 -614,451.82 15,234,018.48 流动资产合计 2,447,887,528.12 - -614,451.82 -614,451.82 2,447,273,076.30 使用权资产 - - 12,499,894.43 12,499,894.43 12,499,894.43 非流动资产合计 276,416,721.32 - 12,499,894.43 12,499,894.43 288,916,615.75 资产总计 2,724,304,249.44 - 11,885,442.61 11,885,442.61 2,736,189,692.05 一年内到期的非流动负 债 20,279,767.23 2,407,560.95 2,407,560.95 22,687,328.18 流动负债合计 503,334,254.85 2,407,560.95 2,407,560.95 505,741,815.80 租赁负债 - - 9,477,881.66 9,477,881.66 9,477,881.66 非流动负债合计 7,172,615.08 - 9,477,881.66 9,477,881.66 16,650,496.74 负债合计 510,506,869.93 - 11,885,442.61 11,885,442.61 522,392,312.54 负债和所有者权益合计 2,724,304,249.44 - 11,885,442.61 11,885,442.61 2,736,189,692.05 支付其他与经营活动有 关的现金 1,251,633.08 - -1,251,633.08 -1,251,633.08 - 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表 中呈列的数字重新计算得出。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,013,322,382.09 1,013,322,382.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 144,000,000.00 144,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 应收账款 911,693,673.27 911,693,673.27 应收款项融资 预付款项 15,848,470.30 15,234,018.48 614,451.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 15,701,064.99 15,701,064.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 216,847,776.91 216,847,776.91 合同资产 124,585,955.53 124,585,955.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,888,205.03 5,888,205.03 流动资产合计 2,447,887,528.12 2,447,273,076.30 614,451.82 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 11,451,668.30 11,451,668.30 其他权益工具投资 22,000,000.00 22,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 105,093,189.47 105,093,189.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,499,894.43 -12,499,894.43 无形资产 24,962.00 24,962.00 开发支出 商誉 123,454,402.70 123,454,402.70 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 长期待摊费用 3,105,521.12 3,105,521.12 递延所得税资产 11,286,977.73 11,286,977.73 其他非流动资产 非流动资产合计 276,416,721.32 288,916,615.75 -12,499,894.43 资产总计 2,724,304,249.44 2,724,304,249.44 -11,885,442.61 流动负债： 短期借款 252,900,000.00 252,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,457,516.46 15,457,516.46 预收款项 合同负债 8,220,312.41 8,220,312.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 98,238,961.16 98,238,961.16 应交税费 95,837,191.60 95,837,191.60 其他应付款 12,400,505.99 12,400,505.99 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,279,767.23 22,687,328.18 -2,407,560.95 其他流动负债 流动负债合计 503,334,254.85 505,741,815.80 -2,407,560.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 9,477,881.66 长期应付款 7,172,615.08 7,172,615.08 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,172,615.08 16,650,496.74 -9,477,881.66 负债合计 510,506,869.93 522,392,312.54 -11,885,442.61 所有者权益： 股本 224,682,030.00 224,682,030.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,531,738,857.74 1,531,738,857.74 减：库存股 其他综合收益 4,919.87 4,919.87 专项储备 盈余公积 34,086,829.11 34,086,829.11 一般风险准备 未分配利润 416,726,684.88 416,726,684.88 归属于母公司所有者权益合计 2,207,239,321.60 少数股东权益 6,558,057.91 6,558,057.91 所有者权益合计 2,213,797,379.51 2,213,797,379.51 负债和所有者权益总计 2,724,304,249.44 2,736,189,692.05 -11,885,442.61 调整情况说明 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同， 因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采 用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 比期间信息。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行 日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 首次执行新租赁准则后，2021年1月1日，公司合并报表中，预付款项减少614,451.82元，使用权资产增加12,499,894.43 元，一年内到期的非流动负债增加2,407,560.95元，租赁负债增加9,477,881.66 元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 936,930,163.36 936,930,163.36 交易性金融资产 144,000,000.00 144,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 845,785,294.16 845,785,294.16 应收款项融资 预付款项 15,417,057.27 14,802,605.45 614,451.82 其他应收款 79,107,640.69 79,107,640.69 其中：应收利息 应收股利 存货 192,635,857.16 192,635,857.16 合同资产 120,144,899.93 120,144,899.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,334,020,912.57 2,333,406,460.75 614,451.82 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 385,809,527.30 385,809,527.30 其他权益工具投资 22,000,000.00 22,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 102,030,869.89 102,030,869.89 在建工程 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,499,894.43 -12,499,894.43 无形资产 24,962.00 24,962.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,057,163.70 3,057,163.70 递延所得税资产 7,055,713.57 7,055,713.57 其他非流动资产 非流动资产合计 519,978,236.46 532,478,130.89 -12,499,894.43 资产总计 2,853,999,149.03 2,865,884,591.64 -11,885,442.61 流动负债： 短期借款 240,000,000.00 240,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 190,290,113.23 190,290,113.23 预收款项 合同负债 4,693,518.05 4,693,518.05 应付职工薪酬 89,159,559.70 89,159,559.70 应交税费 72,786,315.03 72,786,315.03 其他应付款 113,457,050.89 113,457,050.89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,279,767.23 22,687,328.18 -2,407,560.95 其他流动负债 流动负债合计 730,666,324.13 733,073,885.08 -2,407,560.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 租赁负债 9,477,881.66 -9,477,881.66 长期应付款 7,172,615.08 7,172,615.08 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,172,615.08 16,650,496.74 -9,477,881.66 负债合计 737,838,939.21 749,724,381.82 -11,885,442.61 所有者权益： 股本 224,682,030.00 224,682,030.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,550,609,888.79 1,550,609,888.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 34,086,829.11 34,086,829.11 未分配利润 306,781,461.92 306,781,461.92 所有者权益合计 2,116,160,209.82 2,116,160,209.82 负债和所有者权益总计 2,853,999,149.03 2,865,884,591.64 -11,885,442.61 调整情况说明 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同， 因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采 用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行 日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 首次执行新租赁准则后，2021年1月1日，公司合并报表中，预付款项减少614,451.82元，使用权资产增加12,499,894.43 元，一年内到期的非流动负债增加2,407,560.95元， 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 41、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入、技术服务收入、个税手续费返还 收入、技术开发收入、房屋出租收入 13%、6%、免税（符合免税认定部分）、 9% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 按应纳税所得额 9%、15%、25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%、租金收入 1.2%、12% 土地使用税 每平米土地每年 4.8 元、12 元 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 9% 厦门赞扬丰硕软件技术有限公司 25% 无锡天阳宏业软件技术有限公司 25% 北京银恒通电子科技有限公司 15% 北京鼎信天威科技有限公司 15% 北京天阳融信科技有限公司 25% 北京卡洛其咨询有限公司 15% 北京天阳融数科技有限公司 15% 卡洛其（天津）企业管理咨询有限公司 25% 深圳昊天睿阳科技有限公司 25% 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 25% 西藏天阳华瑞科技有限公司 25% 天阳胜合科技（北京）有限公司 25% 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 2、税收优惠 1.增值税 （1）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，自2011年1月1日起， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即 征即退政策。增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受上述规定的增值税即 征即退政策。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收 增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。 （2）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率 分别调整为13%、9%。同时自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额 加计10%，抵减应纳税额，本公司自2019年4月1日起享受该项税收优惠政策。 2.企业所得税 本公司于2021年11月3日取得西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务局共同颁发的 编号为GR202154000014号的高新技术企业证书，享受所得税15%的税收优惠政策，有效期为3年，优惠期间为2021年度、2022 年度、2023年度。 本公司2016年12月注册地迁往西藏。根据藏政发[2014]51号文件，经国家认定为高新技术企业，且高新技术产品产值达 到国家规定比例的，自被认定之日起，可免征企业所得税，高新技术产品产值达不到国家规定比例的，仅对该产品进行免税。 对复审合格的高新技术企业，自复审批准的当年开始，可申请在有效期内继续享受企业所得税免税政策，该办法所称各项企 业所得税免税额均指属于地方分享的部分。因此，本公司2016年开始按规定享受减免企业所得税中属于地方分享的部分。 根据财预〔2012〕40号文，未设立不具有法人资格分支机构的公司或当年设立（撤销）不具有法人资格分支机构且不参 与所得税分摊的公司适用40%的地方分享比例，否则，适用20%地方分享比例。本公司2021年适用减免40%地方享受部分， 实际所得税税率9%。 北京银恒通电子科技有限公司于2019年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务 局共同颁发的编号为GR201911004999的高新技术企业证书，享受企业所得税税率为15%的优惠政策，有效期间为2019年度、 2020年度、2021年度。 北京鼎信天威科技有限公司于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局 共同颁发的编号为GR202011005261的高新技术企业证书，享受所得税15%的税收优惠政策，优惠期间为2020年度、2021年 度、2022年度。 北京天阳融数科技有限公司于2019年12月2日取得了编号为GR201911005305的高新技术企业证书，企业所得税享受15% 的税收优惠政策，有效期限三年，优惠期间为2019年度、2020年度、2021年度。 北京卡洛其咨询有限公司于2019年12月2日取得了编号为GR201911006971的高新技术企业证书，企业所得税享受15%的 税收优惠政策，有效期限三年，优惠期间为2019年度、2020年度、2021年度。 财税[2018]99号文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实 扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上 述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本公司自2018年1月1日起享受该项税收优惠政策。根据财政部税务总局公告 2021年第6号，财税[2018]99号文件于2020年12月31日到期，执行期限延长至2023年12月31日。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，自2011年1月1日起，增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即 退政策。增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受上述规定的增值税即征即 退政策。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值 税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 852,176,871.52 1,006,015,871.73 其他货币资金 14,044,186.91 7,306,510.36 合计 866,221,058.43 1,013,322,382.09 其中：存放在境外的款项总额 2,577,624.67 -466,297.38 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 9,184,186.91 6,860,928.23 银行贷款保证金 - 3,445,582.13 承兑汇票保证金 4,860,000.00 - 合计 14,044,186.91 10,306,510.36 截至2021年12月31日止，除上述受限货币资金外，本公司不存在冻结或有潜在收回风险的款项。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 100,000.00 144,000,000.00 其中： 其他 100,000.00 144,000,000.00 其中： 合计 100,000.00 144,000,000.00 其他说明： 交易性金融资产2021年12月31日余额较2020年12月31日减少较多，主要系2021年本公司购买的银行结 构性存款到期赎回所致。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,364,65 5,031.79 100.00% 111,328, 909.47 8.16% 1,253,326 ,122.32 1,002,601 ,707.43 100.00% 90,908,03 4.16 9.07% 911,693,67 3.27 其中： 按账龄分析法计提 预期信用损失的应 收账款 1,364,65 5,031.79 100.00% 111,328, 909.47 8.16% 1,253,326 ,122.32 1,002,601 ,707.43 100.00% 90,908,03 4.16 9.07% 911,693,67 3.27 合计 1,364,65 5,031.79 100.00% 111,328, 909.47 8.16% 1,253,326 ,122.32 1,002,601 ,707.43 100.00% 90,908,03 4.16 9.07% 911,693,67 3.27 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：111,328,909.47 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,013,388,414.74 30,401,652.43 3.00% 1－2 年 210,655,299.72 21,065,529.97 10.00% 2－3 年 83,503,733.03 25,051,119.91 30.00% 3－4 年 39,770,896.14 19,885,448.08 50.00% 4－5 年 12,057,645.39 9,646,116.31 80.00% 5 年以上 5,279,042.77 5,279,042.77 100.00% 合计 1,364,655,031.79 111,328,909.47 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,013,388,414.74 1 至 2 年 210,655,299.72 2 至 3 年 83,503,733.03 3 年以上 57,107,584.30 3 至 4 年 39,770,896.14 4 至 5 年 12,057,645.39 5 年以上 5,279,042.77 合计 1,364,655,031.79 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按账龄分析法计 提预期信用损失 的应收账款 90,908,034.16 22,300,875.31 1,880,000.00 111,328,909.47 合计 90,908,034.16 22,300,875.31 1,880,000.00 111,328,909.47 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 1,880,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 江苏伊斯特威尔供 应链管理有限公司 应收合同款 1,880,000.00 无法收回 经总经理办公会审 批 否 合计 -- 1,880,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 期末余额前五名应收账 款汇总 693,310,278.83 50.80% 48,429,290.19 合计 693,310,278.83 50.80% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,653,130.75 41.53% 15,147,725.93 99.43% 1 至 2 年 9,358,871.45 58.43% 86,292.55 0.57% 2 至 3 年 6,196.81 0.04% 合计 16,018,199.01 -- 15,234,018.48 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 塔诚时代（北京）科技有限公司 9,090,339.61 1至2年 合同尚未达到验收条件 合计 9,090,339.61 —— —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 12,759,916.12 79.66 其他说明： 截至2021年12月31日止，预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位款项。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 34,708,899.19 15,701,064.99 合计 34,708,899.19 15,701,064.99 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 21,171,710.98 10,571,115.68 社保及公积金个人部分 104,925.67 103,056.47 备用金 7,065,917.01 4,806,734.67 净额法确认收入下的代收代付款项 9,150,943.30 其他 831,304.36 2,345,252.58 合计 38,324,801.32 17,826,159.40 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2,125,094.41 2,125,094.41 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 1,490,807.72 1,490,807.72 2021 年 12 月 31 日余额 3,615,902.13 3,615,902.13 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 30,624,654.15 1 至 2 年 4,295,390.09 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 账龄 账面余额 2 至 3 年 1,782,665.58 3 年以上 1,622,091.50 3 至 4 年 805,141.50 4 至 5 年 495,950.00 5 年以上 321,000.00 合计 38,324,801.32 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按账龄分析法计 提预期信用损失 的其他应收款 2,125,094.41 1,490,807.72 3,615,902.13 合计 2,125,094.41 1,490,807.72 3,615,902.13 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 公司一 往来款 8,693,396.13 1 年以内 23.88% 457,547.17 公司二 保证金 1,803,100.00 1 年以内 4.95% 94,900.00 公司三 保证金 1,140,000.00 1 年以内 3.13% 60,000.00 公司四 保证金 1,031,381.19 1 年以内 2.83% 54,283.22 公司五 保证金 1,013,650.00 1 年以内 2.78% 53,350.00 合计 -- 13,681,527.32 -- 37.57% 720,080.39 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 库存商品 128,200.00 128,200.00 合同履约成本 278,580,400.89 450,486.35 278,129,914.54 217,627,911.56 908,334.65 216,719,576.91 合计 278,580,400.89 450,486.35 278,129,914.54 217,756,111.56 908,334.65 216,847,776.91 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 合同履约成本 908,334.65 450,486.35 908,334.65 450,486.35 合计 908,334.65 450,486.35 908,334.65 450,486.35 7、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金融类客户 130,221,105.27 6,210,583.82 124,010,521.45 121,438,539.58 6,845,778.47 114,592,761.11 非金融类客户 6,802,395.00 1,132,030.85 5,670,364.15 11,039,883.60 1,046,689.18 9,993,194.42 合计 137,023,500.27 7,342,614.67 129,680,885.60 132,478,423.18 7,892,467.65 124,585,955.53 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 合同资产减值准备 549,852.98 合计 549,852.98 -- 其他说明： 截至 2021 年 12 月 31 日止，合同资产余额中应收关联方款项余额详见附注十二、（6）。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待认证增值税进项税 5,308,424.21 5,888,205.03 合计 5,308,424.21 5,888,205.03 其他说明： 9、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京德惠 众合信息 技术有限 公司 11,451,66 8.30 99,038.02 11,550,70 6.32 北京和顺 恒通科技 有限公司 44,204,60 0.00 -1,201,77 4.54 43,002,82 5.46 北京金实 宏成技术 有限公司 15,000,00 0.00 -1,317,70 2.71 13,682,29 7.29 小计 11,451,66 8.30 59,204,60 0.00 -2,420,43 9.23 68,235,82 9.07 合计 11,451,66 8.30 59,204,60 0.00 -2,420,43 9.23 68,235,82 9.07 其他说明 10、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 非交易性权益工具投资 25,685,032.00 22,000,000.00 合计 25,685,032.00 22,000,000.00 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 北京艾秀信安科技有限公司 长期持有 北京技德系统技术有限公司 长期持有 航天信德智图（北京）科技 有限公司 长期持有 其他说明： 11、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 122,390,312.31 105,093,189.47 合计 122,390,312.31 105,093,189.47 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 114,530,471.87 461,997.44 3,639,020.32 118,631,489.63 2.本期增加金额 25,415,157.75 25,415,157.75 （1）购置 25,415,157.75 25,415,157.75 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 114,530,471.87 461,997.44 29,054,178.07 144,046,647.38 二、累计折旧 1.期初余额 10,846,164.52 263,338.56 2,428,797.08 13,538,300.16 2.本期增加金额 3,703,382.88 87,779.52 4,326,872.51 8,118,034.91 （1）计提 3,703,382.88 87,779.52 4,326,872.51 8,118,034.91 3.本期减少金额 （1）处置或报废 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及其他 合计 4.期末余额 14,549,547.40 351,118.08 6,755,669.59 21,656,335.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 99,980,924.47 110,879.36 22,298,508.48 122,390,312.31 2.期初账面价值 103,684,307.35 198,658.88 1,210,223.24 105,093,189.47 （2）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 截至2021年12月31日止，本公司固定资产抵押情况详见附注七、注释18以及附注七、注释51； 截至2021年12月31日止，本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产； 截至2021年12月31日止，本公司固定资产不存在减值情况； 截至2021年12月31日止，本公司不存在固定资产清理的情况。 12、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 12,499,894.43 12,499,894.43 2.本期增加金额 3,174,282.04 3,174,282.04 租赁 3,174,282.04 3,174,282.04 3.本期减少金额 4.期末余额 15,674,176.47 15,674,176.47 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 4,214,937.05 4,214,937.05 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 项目 房屋及建筑物 合计 （1）计提 4,214,937.05 4,214,937.05 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,214,937.05 4,214,937.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,459,239.42 11,459,239.42 2.期初账面价值 12,499,894.43 12,499,894.43 其他说明： 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件著作权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,500,000.00 5,500,000.00 2.本期增加金额 839,115.07 839,115.07 （1）购置 839,115.07 839,115.07 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,500,000.00 839,115.07 6,339,115.07 二、累计摊销 1.期初余额 5,475,038.00 5,475,038.00 2.本期增加金额 24,962.00 97,298.92 122,260.92 （1）计提 24,962.00 97,298.92 122,260.92 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件著作权 软件 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,500,000.00 97,298.92 5,597,298.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 741,816.15 741,816.15 2.期初账面价值 24,962.00 24,962.00 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 截至2021年12月31日止，本公司不存在无形资产未办妥产权证书的情况； 截至2021年12月31日止，本公司不存在无形资产抵押或担保的情况。 14、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 开放式信用卡业 务核心系统 6,181,688.14 6,181,688.14 数字化风控应用 服务平台 6,038,000.68 6,038,000.68 大数据综合营销 服务平台 6,565,250.38 6,565,250.38 合计 18,784,939.20 18,784,939.20 其他说明 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 北京银恒通电子科技 有限公司 15,779,794.49 15,779,794.49 北京鼎信天威科技有 限公司 3,077,534.82 3,077,534.82 北京卡洛其咨询有限 公司 104,597,073.39 104,597,073.39 合计 123,454,402.70 123,454,402.70 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 北京银恒通电子科技 有限公司 北京鼎信天威科技有 限公司 北京卡洛其咨询有限 公司 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司从能产生独立现金流入的角度，并考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式 等来划分资产组。公司委托的开元资产评估有限公司评估时确定的资产组为各被投资单位与经营直接相关的长期资产，包括 固定资产、无形资产等，与形成商誉时的受益资产范围一致。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 公司委托开元资产评估有限公司对商誉所在资产组进行评估，并在此基础上进行减值测试。开元资产评估有限公司对 商誉所在资产组的评估基于未来现金流量的现值，采用收益法进行评估，收益预测期采用明确预测期和永续期两个阶段进行 预测。开元资产评估有限公司评估测试过程所采用的基本信息、经验数据及外部信息与形成商誉时未发生重大变化。 商誉减值测试的影响 开元资产评估有限公司以开元评报字[2022]0317号对北京银恒通电子科技有限公司资产组在2021年12月31日的未来现 金流量的现值进行了评估确认，评估结果1,800.00万元高于资产组账面价值及对应商誉1,672.45万元，因此北京银恒通电子科 技有限公司商誉无需计提减值准备。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 开元资产评估有限公司以开元评报字[2022]0316号对北京鼎信天威科技有限公司资产组在2021年12月31日的未来现金 流量的现值进行了评估确认，评估结果2,510.00万元高于资产组账面价值及对应商誉603.75万元（北京鼎信天威科技有限公 司商誉按收购时产生的商誉307.75万元以及收购时的收购比例51%进行还原），因此北京鼎信天威科技有限公司商誉无需计 提减值准备。 开元资产评估有限公司以开元评报字[2022]0134号对北京卡洛其咨询有限公司资产组在2021年12月31日的未来现金流 量的现值进行了评估确认，评估结果11,600.00万元高于资产组账面价值及对应商誉10,460.48万元，因此北京卡洛其咨询有限 公司商誉无需计提减值准备。 其他说明 购买北京银恒通电子科技有限公司股权时其原股东未作出业绩承诺；购买北京鼎信天威科技有限公司时其原股东作出 的业绩承诺已完成；购买北京卡洛其咨询有限公司股权时其原股东作出的业绩承诺已完成。业绩承诺对减值测试未产生不利 影响。 16、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修改造费 3,057,163.70 3,670,042.33 1,509,163.65 5,218,042.38 机房改造费 48,357.42 14,153.40 34,204.02 合计 3,105,521.12 3,670,042.33 1,523,317.05 5,252,246.40 其他说明 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 122,503,510.33 12,603,440.40 101,624,430.87 10,542,386.59 可抵扣亏损 2,683,675.66 670,918.91 4,963,940.94 744,591.14 股权激励 40,369,326.25 3,633,239.36 合计 165,556,512.24 16,907,598.67 106,588,371.81 11,286,977.73 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 16,907,598.67 11,286,977.73 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 （3）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 9,017,620.33 12,132,949.12 资产减值准备 234,402.29 209,500.00 合计 9,252,022.62 12,342,449.12 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2026 3,282,201.38 2025 1,468,462.69 1,475,743.69 2024 2023 4,128,422.44 4,906,617.16 2022 138,533.82 922,948.00 2021 4,827,640.27 合计 9,017,620.33 12,132,949.12 -- 其他说明： 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,900,000.00 保证借款 218,000,000.00 90,000,000.00 保证+抵押借款 120,000,000.00 保证+质押借款 60,000,000.00 保证+抵押+质押借款 100,000,000.00 合计 338,000,000.00 252,900,000.00 短期借款分类的说明： （1）本公司与上海浦东发展银行股份有限公司拉萨分行于2021年5月13日签订了编号为32012021280026号流动资金借款 合同，借款金额63,000,000.00元，借款时间为2021年5月13日至2022年5月12日。 本公司与上海浦东发展银行股份有限公司拉萨分行于2021年6月11日签订了编号为32012021280031号流动资金借款合 同，借款金额63,000,000.00元，借款时间为2021年6月11日至2022年6月10日。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 本公司与上海浦东发展银行股份有限公司拉萨分行于2021年7月14日签订了编号为32012021280038号流动资金借款合 同，借款金额24,000,000.00元，借款时间为2021年7月14日至2022年7月13日。 本公司股东欧阳建平、宋晓峰、师海峰、北京银恒通电子科技有限公司于2021年5月12日分别同上海浦东发展银行股份 有限公司拉萨分行签订了编号为ZB3200202100000017号、ZB3200202100000018号、ZB3200202100000019号、 ZB3200202100000020号最高额保证合同，为本公司自2021年5月12日至2022年12月31日止的期间内与上海浦东发展银行股份 有限公司拉萨分行办理各类融资业务所发生的债权，提供最高不超过等值人民币150,000,000.00元的连带责任保证。 截至2021年12月31日止，该流动资金借款合同项下借款余额为人民币150,000,000.00元。 （2）本公司与兴业银行股份有限公司拉萨分行于2021年11月5日签订了编号为兴银藏（授信）字2110第A108号额度授 信合同，为本公司提供最高额循环授信额度为人民币120,000,000.00元的包括但不限于流动资金贷款，授信期限为2021年6月 18日至2022年6月17日。 在此综合授信合同下，本公司与兴业银行股份有限公司拉萨分行签订了编号为兴银藏（流贷）字2110第A107号的流动 资金借款合同，借款金额60,000,000.00元，借款期间为2021年11月12日至2022年11月11日；签订了编号为兴银藏（流贷）字 2112第A131号的流动资金借款合同，借款金额60,000,000.00元，借款期间为2021年12月14日至2022年12月13日。 本公司股东欧阳建平与兴业银行股份有限公司拉萨分行于2021年11月5日签订了编号为兴银藏（保证）字2110第A109号 最高额保证合同以及编号为兴银藏（担保声明）字2110第A114号个人担保声明书，为该额度授信合同提供连带保证责任。 本公司同时与兴业银行股份有限公司拉萨分行于2021年11月5日签订了编号为兴银藏（抵押）字2110第A110号的最高额 抵押合同，将公司位于朝阳区阜通东大街1号院3号楼9层2单元121001至121003、121005至121011，房产证编号京（2018）朝 不动产权第0065421号，0065404号，0065371号，0070588号，0070599号，0070635号，0070627号，0065455号，0065474号， 0065451号房产，为该额度授信合同提供抵押担保。 截至2021年12月31日止，该合同项下借款余额为人民币120,000,000.00元。 （3）本公司与北京银行股份有限公司建国支行于2021年6月16日签订了编号为0684322号综合授信合同，为本公司提供 人民币9,500,000.00元的最高循环授信额度，授信期限为2021年6月16日至2025年6月15日。 在此综合授信合同下，本公司与北京银行股份有限公司建国支行签订了编号为0685018号的借款合同，借款金额 9,500,000.00元，借款期间为2021年6月21日至2022年6月21日。 本公司股东欧阳建平与北京银行股份有限公司建国支行于2021年6月16日签订了编号为0684322-001号最高额保证合同， 为该综合授信合同提供连带责任保证担保。 截至2021年12月31日止，该合同项下借款余额为人民币9,500,000.00元。 （4）本公司与中信银行股份有限公司拉萨分行于2021年签订了编号为2021信银藏综合授信合同（1.0版，2021年）字第 011251号综合授信合同，为本公司提供人民币50,000,000.00元的综合授信额度，授信期限为2021年9月27日至2023年3月23日。 在此综合授信合同下，本公司与中信银行股份有限公司拉萨分行签订了编号为信银藏信e融字/第006号的业务合作协议， 借款金额30,000,000.00元，借款期间为2021年10月14日至2022年10月13日。 本公司股东欧阳建平与中信银行股份有限公司拉萨分行签订了编号为2021信银藏最高额保证合同（1.0版，2021年）字 第011351号最高额保证合同，为该综合授信合同下的人民币30,000,000.00元债权本金提供连带责任保证。 截至2021年12月31日止，该合同项下借款余额为人民币30,000,000.00元。 （5）北京银恒通电子科技有限公司与北京银行股份有限公司建国支行于2021年签订了编号为0683623号综合授信合同以 及编号为0683623_003号综合授信合同补充协议，为本公司提供人民币8,500,000.00元的综合授信额度，授信期限为2021年6 月16日至2025年6月15日。 在此综合授信合同下，北京银恒通电子科技有限公司与北京银行股份有限公司建国支行签订了编号0687004号借款合同， 借款金额3,000,000.00元，借款期间为2021年6月29日至2022年6月29日；签订了编号0717751号借款合同，借款金额5,500,000.00 元，借款期间为2021年12月29日至2022年12月28日。 本公司及本公司股东欧阳建平分别与北京银行股份有限公司建国支行签订了编号为0683623_001号、0683623_002号最高 额保证合同，为该综合授信合同提供连带责任保证担保。 截至2021年12月31日止，该合同项下借款余额为人民币8,500,000.00元。 （6）本公司与交通银行股份有限公司北京天坛支行、金网络（北京）电子商务有限公司于2021年6月24日签订编号为 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 14210043-航信《快易付业务合作协议》，开展公开型无追索权保理业务，该业务额度金额100,000,000.00元，额度有效期为 2021年3月4日至2022年3月4日。 在此合作协议下，北京银恒通电子科技有限公司与交通银行股份有限公司北京天坛支行签订了编号14210043-航信-1号 《无追索权快易付合同》，将其持有的应收本公司货款出售，获得保理融资金额10,000,000.00元，转让期间为2021年6月30 日至2022年6月27日。北京鼎信天威科技有限公司与交通银行股份有限公司北京天坛支行签订了编号14210043-航信-2号《无 追索权保理合同》，将其持有的应收本公司货款出售，获得保理融资金额10,000,000.00元，转让期间为2021年12月13日至2022 年8月31日。 本公司股东欧阳建平与交通银行股份有限公司北京天坛支行签订了编号为14210043-担保的保证合同，为该合作协议提 供最高额连带责任保证。 截至2021年12月31日止，该合作协议项下借款余额为人民币20,000,000.00元。 19、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,860,000.00 合计 4,860,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 28,681,427.39 3,553,070.39 应付技术服务费 16,197,257.31 11,501,013.07 应付日常费用款 134,794.70 403,433.00 合计 45,013,479.40 15,457,516.46 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 期末应付账款余额中无账龄超过一年的大额应付账款。 截至2021年12月31日止，应付账款余额中应付关联方款项余额详见附注十二、（6）。 应付账款期末余额较期初余额增加191.21%，主要为系统集成业务规模扩大，相应的材料采购增加所致。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 21、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收项目进度款 12,471,648.64 8,220,312.41 合计 12,471,648.64 8,220,312.41 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 96,762,558.87 1,322,057,336.64 1,300,657,540.70 118,162,354.81 二、离职后福利-设定提存计划 1,476,402.29 67,760,901.22 62,915,085.53 6,322,217.98 合计 98,238,961.16 1,389,818,237.86 1,363,572,626.23 124,484,572.79 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 89,887,917.12 1,217,247,588.97 1,197,042,071.21 110,093,434.88 2、职工福利费 9,793,026.71 9,793,026.71 3、社会保险费 3,001,875.16 41,770,735.98 41,112,568.14 3,660,043.00 其中：医疗保险费 2,855,772.37 38,825,633.40 38,264,913.41 3,416,492.36 工伤保险费 41,764.80 1,621,888.70 1,521,558.08 142,095.42 生育保险费 104,337.99 1,323,213.88 1,326,096.65 101,455.22 4、住房公积金 3,538,283.93 50,694,363.82 49,918,802.82 4,313,844.93 5、工会经费和职工教育经费 334,482.66 2,551,621.16 2,791,071.82 95,032.00 合计 96,762,558.87 1,322,057,336.64 1,300,657,540.70 118,162,354.81 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,422,653.03 65,494,464.01 60,786,043.87 6,131,073.17 2、失业保险费 53,749.26 2,266,437.21 2,129,041.66 191,144.81 合计 1,476,402.29 67,760,901.22 62,915,085.53 6,322,217.98 其他说明： 截至2021年12月31日止，应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的金额。 23、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 90,651,264.87 72,949,280.95 企业所得税 6,225,788.63 12,280,954.59 个人所得税 1,908,851.39 1,385,310.80 城市维护建设税 6,550,221.03 5,252,051.72 教育费附加 4,741,187.03 3,751,465.35 其他 430,049.08 218,128.19 合计 110,507,362.03 95,837,191.60 其他说明： 24、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 14,347,525.63 12,400,505.99 合计 14,347,525.63 12,400,505.99 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,007,050.31 1,016,050.31 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 项目 期末余额 期初余额 待付报销款 8,791,044.39 9,321,903.58 社保及公积金个人部分 117,731.67 往来款 1,989,503.74 1,432,423.50 其他 2,442,195.52 630,128.60 合计 14,347,525.63 12,400,505.99 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 截至2021年12月31日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位款项。 25、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 20,279,767.23 一年内到期的租赁负债 4,417,884.32 2,407,560.95 合计 4,417,884.32 22,687,328.18 其他说明： 26、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他非流动负债 6,943,282.09 9,477,881.66 合计 6,943,282.09 9,477,881.66 其他说明 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 1年以内 4,882,613.22 2,946,523.68 1-2年 2,441,847.18 2,942,766.18 2-3年 2,438,396.52 2,441,847.18 3-4年 2,584,700.16 2,438,396.52 4-5年 - 2,584,700.16 5年以上 - - 租赁付款额总额小计 12,347,557.08 13,354,233.72 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 减：未确认融资费用 986,390.67 1,468,791.11 租赁付款额现值小计 11,361,166.41 11,885,442.61 减：一年内到期的租赁负债 4,417,884.32 2,407,560.95 合计 6,943,282.09 9,477,881.66 27、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 7,172,615.08 合计 7,172,615.08 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付售后回购款 27,452,382.31 减：一年内到期的长期应付款 20,279,767.23 合计 7,172,615.08 其他说明： 28、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同负债 369,237.74 合计 369,237.74 其他说明： 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 224,682,030.00 224,682,030.00 其他说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 30、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,525,559,051.98 1,525,559,051.98 其他资本公积 6,179,805.76 40,369,326.25 46,549,132.01 合计 1,531,738,857.74 40,369,326.25 1,572,108,183.99 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十次会议以及2021年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关 于<天阳宏业科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司于2021年2月22日召开第二届 董事会第十六次会议和第二届监事会第十一次会议，向292名激励对象授予2,880万股第二类限制性股票，由此产生股份支付 费用40,369,326.25元计入资本公积。 31、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合 收益 4,919.87 -34,350.25 -1,009.71 -33,340.54 -28,420. 67 现金流量套期储备 -33,340.54 外币财务报表折算差额 4,919.87 -34,350.25 -1,009.71 -28,420. 67 其他综合收益合计 4,919.87 -34,350.25 -1,009.71 -33,340.54 -28,420. 67 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 32、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,086,829.11 6,542,881.08 40,629,710.19 合计 34,086,829.11 6,542,881.08 40,629,710.19 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 33、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 416,726,684.88 296,141,786.33 调整后期初未分配利润 416,726,684.88 296,141,786.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,992,071.37 133,786,814.55 减：提取法定盈余公积 6,542,881.08 13,201,916.00 对股东的分配 44,936,406.00 期末未分配利润 464,239,469.17 416,726,684.88 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 34、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,774,116,171.84 1,211,619,846.77 1,315,283,647.30 844,658,078.76 其他业务 1,976,832.55 2,805,816.67 44,036.68 38,400.00 合计 1,776,093,004.39 1,214,425,663.44 1,315,327,683.98 844,696,478.76 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计 商品类型 1,774,116,171.84 1,976,832.55 1,776,093,004.39 其中： 技术开发 1,146,280,569.71 技术服务 448,427,761.78 咨询服务 57,957,915.67 系统集成 121,449,924.68 其他业务收入 1,976,832.55 1,976,832.55 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 合同分类 分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计 按经营地区分类 1,774,116,171.84 1,976,832.55 1,776,093,004.39 其中： 华东地区 684,794,103.83 684,794,103.83 华北地区 627,835,674.14 1,976,832.55 629,812,506.69 华南地区 185,799,198.17 185,799,198.17 西南地区 94,890,606.56 94,890,606.56 华中地区 71,647,626.27 71,647,626.27 西北地区 51,226,719.71 51,226,719.71 东北地区 46,397,676.23 46,397,676.23 港澳台地区 11,524,566.93 11,524,566.93 市场或客户类型 1,774,116,171.84 1,976,832.55 1,776,093,004.39 其中： 银行 1,594,083,724.52 1,594,083,724.52 非银行金融机构 49,979,475.86 49,979,475.86 非金融类客户 130,052,971.46 1,976,832.55 132,029,804.01 按销售渠道分类 1,774,116,171.84 1,976,832.55 1,776,093,004.39 其中： 直销 1,774,116,171.84 1,976,832.55 1,776,093,004.39 合计 1,774,116,171.84 1,976,832.55 1,776,093,004.39 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,114,180,580.23 元，其中， 1,069,997,730.23 元预计将于 2022 年度确认收入，37,577,850.00 元预计将于 2023 年度确认收入，6,605,000.00 元预计将于 2024 年度确认收入。 其他说明 报告期前五名主要客户的营业收入所占比例情况 客户 本期发生额 上年发生额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名主要客户营业收入合计 642,154,060.42 36.15 554,188,568.20 42.13 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 35、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,348,216.27 4,737,143.13 教育费附加 4,596,898.06 3,383,673.67 房产税 960,404.70 960,404.70 印花税 693,333.45 650,694.63 其他 11,556.16 7,658.26 合计 12,610,408.64 9,739,574.39 其他说明： 其他为土地使用税、车船使用税、土地增值税。 36、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 66,750,953.50 45,187,719.53 差旅费 5,037,189.01 4,349,061.35 业务招待费 19,657,296.54 16,535,813.25 办公费 1,736,752.19 1,084,519.74 会议费 1,150,724.92 1,215,418.72 质保费 8,416,945.38 6,181,134.21 其他 2,324,892.60 2,838,922.39 合计 105,074,754.14 77,392,589.19 其他说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 37、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 54,333,236.24 43,613,431.61 差旅费 1,816,372.76 1,267,425.65 租赁费 5,963,103.33 7,361,100.77 办公费 1,437,282.37 1,132,248.89 交通及通讯费 1,043,633.59 1,072,016.40 招聘费 1,632,747.14 1,392,535.69 业务招待费 5,727,802.06 5,517,077.00 会议费 377,851.91 156,258.32 咨询费 1,269,029.90 3,876,504.32 无形资产摊销 97,678.82 50,004.00 折旧费 5,228,029.47 4,294,734.57 使用权资产折旧费 4,214,937.05 股份支付费用 40,369,326.25 长期待摊费用摊销 1,520,113.81 1,105,773.43 残保金 949,251.11 726,257.80 中介服务费 4,429,456.07 3,849,095.14 其他 1,276,769.84 916,643.43 合计 131,686,621.72 76,331,107.02 其他说明： 38、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 228,029,375.77 135,321,287.53 其他 8,532,983.11 8,428,309.85 合计 236,562,358.88 143,749,597.38 其他说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 39、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,513,201.78 15,421,908.41 减：利息收入 5,633,124.69 1,575,232.99 汇兑损益 133.00 11,064.33 手续费及其他 257,137.67 3,889,809.41 合计 3,137,347.76 17,747,549.16 其他说明： 40、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 29,336,408.50 24,253,538.93 个税手续费返还 345,660.26 405,672.20 增值税进项加计扣除 3,392,330.98 1,488,581.85 合计 33,074,399.74 26,147,792.98 41、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,420,439.23 -74,603.36 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,009.71 理财产品投资收益 7,657,340.65 3,704,509.63 合计 5,235,891.71 3,629,906.27 其他说明： 42、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -23,791,683.03 -36,560,539.34 合计 -23,791,683.03 -36,560,539.34 其他说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 43、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -450,486.35 十二、合同资产减值损失 549,852.98 79,967.26 合计 99,366.63 79,967.26 其他说明： 44、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 16,340.21 无形资产处置利得或损失 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 16,340.21 45、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 280.00 7,334.53 280.00 合计 280.00 7,334.53 280.00 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响 当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 46、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 136,495.00 139,972.50 136,495.00 债务重组损失 270,000.00 滞纳金 551.03 10,479.94 551.03 合计 137,046.03 420,452.44 137,046.03 其他说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 47、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,904,712.41 10,225,715.69 递延所得税费用 -5,620,620.94 -4,576,151.13 合计 284,091.47 5,649,564.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 102,077,058.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,186,935.28 子公司适用不同税率的影响 1,902,183.25 调整以前期间所得税的影响 1,433.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,576,988.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -197,350.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 775,740.93 加计扣除的影响 -13,851,720.42 单独申报的分公司税率差异影响 94,262.91 子公司不可结转以后年度弥补亏损的影响 795,618.33 所得税费用 284,091.47 其他说明 48、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回押金及保证金 37,564,438.07 24,876,339.85 员工还备用金 6,258,996.43 6,007,869.49 利息收入 5,633,124.69 1,575,232.99 往来款 1,508,679.74 2,362,898.04 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 项目 本期发生额 上期发生额 代扣代缴分红派息所得税款 2,791,279.90 政府补助 26,815,099.75 21,861,867.82 其他 457,287.58 537,441.15 合计 81,028,906.16 57,221,649.34 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的押金及保证金 55,788,021.81 28,903,846.38 支付员工备用金 8,518,178.77 8,175,298.20 往来款 1,161,719.40 900,415.54 代扣代缴分红派息所得税款 2,791,279.90 各项费用 154,975,253.99 138,513,168.34 其他 551.04 60,479.94 合计 223,235,004.91 176,553,208.40 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 欧阳建平 15,800,000.00 李青 10,000,000.00 汤启明 88,932.00 质押定期存单收回 3,000,000.00 贷款评估费返还 33,000.00 宏远商业保理（天津）有限公司 40,000,000.00 合计 3,033,000.00 65,888,932.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 担保费、公证费、评估费 64,945.56 3,605,490.00 首次公开发行 A 股直接费用 13,864,901.30 李青 10,000,000.00 欧阳建平 15,800,000.00 汤启明 88,932.00 宏远商业保理（天津）有限公司 27,452,382.31 12,547,617.69 质押定期存单 3,000,000.00 分红派息手续费 43,186.83 偿还租赁负债本金及利息 4,293,395.28 合计 31,853,909.98 58,906,940.99 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 101,792,967.36 132,921,572.99 加：资产减值准备 23,692,316.40 36,480,572.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,118,034.91 4,635,319.41 使用权资产折旧 4,214,937.05 无形资产摊销 122,260.92 50,004.00 长期待摊费用摊销 1,523,317.05 1,105,773.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -15,000,000.00 -16,340.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,584,081.39 19,027,398.41 投资损失（收益以“－”号填列） -5,235,891.71 -3,629,906.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,620,620.94 -4,576,151.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -60,824,289.33 -79,429,404.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -367,532,489.39 -345,423,604.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,530,100.87 47,391,155.75 其他 -6,737,676.55 -2,715,316.18 经营活动产生的现金流量净额 -231,372,951.97 -194,178,926.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 852,176,871.52 1,003,015,871.73 减：现金的期初余额 1,003,015,871.73 181,997,670.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -150,839,000.21 821,018,200.93 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 852,176,871.52 1,003,015,871.73 可随时用于支付的银行存款 852,176,871.52 1,003,015,871.73 三、期末现金及现金等价物余额 852,176,871.52 1,003,015,871.73 其他说明： 50、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 本公司报告期内合并股东权益变动情况见附注六之注释29、注释30、注释31、注释32、注释33所述。 51、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,044,186.91 履约保证金+银行承兑汇票保证金 固定资产 97,671,293.42 抵押借款 合计 111,715,480.33 -- 其他说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 52、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 2,577,624.67 其中：美元 欧元 港币 3,152,672.05 0.81760 2,577,624.67 应收账款 -- -- 1,173,592.03 其中：美元 欧元 港币 1,435,411.00 0.81760 1,173,592.03 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 53、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 2,521,302.37 增值税退税收入 2,521,302.37 与收益相关 23,593,449.00 西藏拉萨经济技术开发区管理委员会 2020 年度第一批产业扶持专项资金 23,593,449.00 与收益相关 1,000.00 中小微企业以工代训补贴 1,000.00 与收益相关 4,726.56 拉萨市人力资源和社会保障局高校毕 业生社保补贴 4,726.56 与收益相关 2,000,000.00 西藏拉萨经济技术开发区管理委员会 2017-2018 年创业板上市奖励资金 2,000,000.00 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 1,000,000.00 西藏拉萨经济技术开发区管理委员会 2017-2018 年高新技术企业奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 65,494.51 天津京津电子商务产业园促进中介服 务企业扶持发展基金 65,494.51 与收益相关 50,429.68 稳岗补贴 50,429.68 与收益相关 50,000.00 科技型小微企业研发费用支持资金 50,000.00 与收益相关 50,000.00 中关村科技园区管理委员会支持资金 50,000.00 与收益相关 6.38 教育费附加减免 6.38 合计 29,336,408.50 29,336,408.50 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 香港卡 洛其咨 询有限 公司 0.00 100.00% 注销 2021 年 04 月 30 日 注销 100.00% 120,000. 00 -118,990 .29 -1,009.7 1 公司注 销，投资 款全部 无法收 回 -1,009.7 1 其他说明： 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本报告期新设子公司纳入合并财务报表范围的主体变化如下： 名称 变更原因 备注 深圳昊天睿阳科技有限公司 投资设立 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 投资设立 西藏天阳华瑞科技有限公司 投资设立 天阳胜合科技（北京）有限公司 投资设立 北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙） 投资设立 3、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 厦门赞扬丰硕软件技术有限公司 厦门 厦门 信息技术 100.00% 同一控制下企业合并 无锡天阳宏业软件技术有限公司 无锡 无锡 信息技术 100.00% 投资设立 北京银恒通电子科技有限公司 北京 北京 信息技术 100.00% 非同一控制下企业合并 北京鼎信天威科技有限公司 北京 北京 信息技术 100.00% 非同一控制下企业合并 北京卡洛其咨询有限公司 北京 北京 信息贸易咨 询 100.00% 非同一控制下企业合并 北京天阳融信科技有限公司 北京 北京 信息技术 50.98% 投资设立 北京天阳融数科技有限公司 北京 北京 信息技术 51.00% 投资设立 卡洛其（天津）企业管理咨询有限 公司 天津 天津 贸易咨询 100.00% 北京卡洛其咨询有限公司 投资设立 深圳昊天睿阳科技有限公司 深圳 深圳 信息技术 100.00% 投资设立 长沙湘瓴睿阳科技有限公司 长沙 长沙 信息技术 100.00% 投资设立 西藏天阳华瑞科技有限公司 拉萨 拉萨 信息技术 68.00% 投资设立 天阳胜合科技（北京）有限公司 北京 北京 信息技术 45.00% 0.01% 投资设立 北京同创安胜咨询服务中心（有限 合伙） 北京 北京 咨询服务 0.07% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 （1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因： 1）北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙） 北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙）（以下简称“同创安胜”）是本公司之全资子公司北京银恒通电子科技有限公 司（以下简称“银恒通”）同自然人金咏梅共同出资设立的有限合伙企业，其中银恒通出资0.1万元为普通合伙人，金咏梅出 资149.90万元为有限合伙人。全体合伙人委托银恒通为执行事务合伙人，负责企业日常运营，对外代表合伙企业。银恒通作 为普通合伙人，对外执行合伙企业事务，故本公司对同创安胜的持股比例不同于表决权比例。 2）天阳胜合科技（北京）有限公司 天阳胜合科技（北京）有限公司（以下简称“天阳胜合”）股东组成情况如下： 股东姓名 认缴注册资本（万元） 持股比例（%） 本公司 4,500,000.00 45.00 宁波胜合企业管理合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 40.00 同创安胜 1,500,000.00 15.00 合计 10,000,000.00 100.00 本公司直接持有天阳胜合45.00%股权，并通过银恒通为普通合伙人的北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙）间接持有 天阳胜合0.01%股权，合计持有天阳胜合45.01%股权。由于银恒通作为普通合伙人，代表同创安胜执行合伙企业事务，故本 公司对天阳胜合表决权比例达到60.00%，与持股比例不同。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京德惠众合信 息技术有限公司 北京 北京 信息技术 20.00% 权益法核算 北京和顺恒通科 技有限公司 北京 北京 信息技术 26.31% 权益法核算 北京金实宏成技 术有限公司 北京 北京 信息技术 40.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京德惠众合信息技术 有限公司 北京和顺恒通科技有限 公司 北京金实宏成技术有限 公司 北京德惠众合信息技术 有限公司 流动资产 17,083,068.02 24,594,540.45 4,819,383.44 21,900,348.78 非流动资产 17,474,455.36 35,555,427.58 14,125,000.00 15,462,249.17 资产合计 34,557,523.38 60,149,968.03 18,944,383.44 37,362,597.95 流动负债 5,730,577.95 17,629,479.13 1,238,640.21 9,030,842.62 非流动负债 175,000.00 6,900,551.50 175,000.00 负债合计 5,905,577.95 24,530,030.63 1,238,640.21 9,205,842.62 少数股东权益 归属于母公司股东权益 28,651,945.43 35,619,937.40 17,705,743.23 28,156,755.33 按持股比例计算的净资 产份额 5,730,389.09 9,372,424.78 13,682,297.29 5,631,351.07 调整事项 --商誉 5,820,317.23 33,630,400.68 5,820,317.23 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的 账面价值 11,550,706.32 43,002,825.46 13,682,297.29 11,451,668.30 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 29,775,746.79 34,755,545.45 2,667,380.18 22,919,004.74 净利润 495,190.10 -4,567,348.87 -3,294,256.77 -373,016.84 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 495,190.10 -4,567,348.87 -3,294,256.77 -373,016.84 本年度收到的来自联营 企业的股利 其他说明 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的 风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不 断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额 及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分 的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞 口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名 金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账 款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据 历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失 率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑 上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 1,364,655,031.79 111,328,909.47 合同资产 137,023,500.27 7,342,614.67 其他应收款 38,324,801.32 3,615,902.13 合计 1,540,003,333.38 122,287,426.27 本公司的主要客户为银行客户，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由 于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 截止2021年12月31日，本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的50.81%。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管 理层并不预期交易对方会无法履行义务。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司 承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员 企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长 期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资 金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业 票据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额43,800.00万元，其 中：已使用授信金额为33,800.00万元。 截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 2021年12月31日 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 短期借款 338,000,000.00 338,000,000.00 338,000,000.00 - - - 应付票据 4,860,000.00 4,860,000.00 4,860,000.00 应付账款 45,013,479.40 45,013,479.40 45,013,479.40 - - - 其他应付款 34,348,127.23 34,348,127.23 34,348,127.23 - - - 一年内到期的非流 动负债 4,417,884.32 4,417,884.32 4,417,884.32 - - - 租赁负债 6,943,282.09 6,943,282.09 - 2,145,875.20 4,797,406.89 - 合计 433,582,773.04 433,582,773.04 426,639,490.95 2,145,875.20 4,797,406.89 - （三）市场风险 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及 负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风 险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 2,577,624.67 2,577,624.67 应收账款 1,173,592.03 1,173,592.03 小计 3,751,216.70 3,751,216.70 （3）敏感性分析： 截止2021年12月31日，对于本公司港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持 不变，则本公司将减少或增加净利润约375,121.67元（2020年度约273,276.14元)。 2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息 的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调 整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止2021年12月31日，本公司无以浮动利率计算的长期带息债务。 （3）截止2021年12月31日，本公司无以浮动利率计算的短期带息债务。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 3．价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工 具价格以及其他风险变量的变化。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 100,000.00 100,000.00 （1）债务工具投资 100,000.00 100,000.00 （三）其他权益工具投资 25,685,032.00 25,685,032.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除 报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场 验证的输入值等。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 公司持有的以成本计量的、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他权益工具投资，无活跃市场上未 经调整的报价，也无直接或间接可观察的输入值，故采用第三层次输入值。 以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值 的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数；对被投资单位 期末净资产不能体现其公允价值的，在考虑市场参与者对相关资产或负债定价时所使用的假设的基础上进行调整。 5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、租赁负 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是欧阳建平。 其他说明： 关联方名称 国籍 关联方关系 欧阳建平 中国 欧阳建平直接持有公司21.79%的股份，通过北京天阳宏业投资管理合伙企业（有限合伙） 控制公司14.85%的股份，合计控制公司股权比例为36.64%，为公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、（1）在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（2）在合营安排或联营企业中的权益。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京德惠众合信息技术有限公司 本公司的联营企业 北京和顺恒通科技有限公司 本公司的联营企业 北京金实宏成技术有限公司 本公司的联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宋晓峰 本公司董事&副总经理 师海峰 本公司董事&副总经理 郑锡云 本公司副总经理（已于 2021 年 1 月离任） 天阳宏业投资管理合伙企业（有限合伙） 持有本公司 14.85%股权 其他说明 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北京德惠众合信息 技术有限公司 购买商品接受劳 务 227,594.33 5,000,000.00 否 北京金实宏成技术 有限公司 购买商品接受劳 务 2,450,566.04 27,000,000.00 否 合计 2,678,160.37 32,000,000.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京和顺恒通科技有限公司 销售商品提供劳务 377,358.49 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 北京金实宏成技术有限公司 房屋租赁 69,065.37 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 欧阳建平 100,000,000.00 2020 年 06 月 11 日 2021 年 06 月 10 日 是 欧阳建平、郑锡云 70,000,000.00 2020 年 02 月 14 日 2021 年 02 月 13 日 是 欧阳建平、郑锡云 30,000,000.00 2020 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 19 日 是 欧阳建平 30,000,000.00 2020 年 01 月 14 日 2021 年 01 月 14 日 是 欧阳建平 10,000,000.00 2020 年 06 月 29 日 2021 年 03 月 10 日 是 欧阳建平 10,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2021 年 05 月 14 日 是 欧阳建平 10,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 27 日 否 欧阳建平 10,000,000.00 2021 年 12 月 13 日 2022 年 08 月 31 日 否 欧阳建平 3,000,000.00 2021 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 29 日 否 欧阳建平 5,500,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 28 日 否 欧阳建平、宋晓峰、师海峰、北 京银恒通电子科技有限公司 63,000,000.00 2021 年 05 月 13 日 2022 年 05 月 12 日 否 欧阳建平、宋晓峰、师海峰、北 京银恒通电子科技有限公司 63,000,000.00 2021 年 06 月 11 日 2022 年 06 月 10 日 否 欧阳建平、宋晓峰、师海峰、北 京银恒通电子科技有限公司 24,000,000.00 2021 年 07 月 14 日 2022 年 07 月 13 日 否 欧阳建平 60,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 11 日 否 欧阳建平 60,000,000.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 13 日 否 欧阳建平 9,500,000.00 2021 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 21 日 否 欧阳建平 30,000,000.00 2021 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 否 关联担保情况说明 （4）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 12,685,388.55 11,248,874.56 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京金实宏成技术 有限公司 75,281.25 2,258.44 应收账款 北京和顺恒通科技 有限公司 11,282,849.98 3,297,835.00 合同资产 北京和顺恒通科技 有限公司 40,000.00 1,200.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北京德惠众合信息技术有限 公司 125,443.39 128,860.00 应付账款 北京金实宏成技术有限公司 2,450,566.04 7、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 28,611,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用 其他说明 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 BS 模型确认 可行权权益工具数量的确定依据 实际授予数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,369,326.25 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 40,369,326.25 其他说明 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司固定资产的抵押情况见附注七、注释18以及注释51所述。 除存在上述承诺事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 22,468,203.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 22,468,203.00 2、其他资产负债表日后事项说明 2022年1月19日，公司与北京首都在线科技股份有限（以下简称“首都在线”）公司签订《关于北京首都在线科技股份有 限公司向特定对象发行A股股票之股份认购协议》，公司以自有资金139,150,076.00元，按照每股人民币13.00元认购首都在 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 线非公开发行的A股股份10,703,852股。截至财务报告批准报出日止，公司认购的首都在线向特定对象发行 A 股股票已在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股份登记及限售事宜。 2022年1月24日，公司设立了海南昊天睿阳科技有限公司，海南昊天睿阳科技有限公司注册资本2,000.00万元，由公司以 货币资金投资2,000.00万元，持股比例100%，截至财务报表报出日止，公司尚未缴纳出资。 2022年1月25日，公司设立了武汉昊天睿阳科技有限公司，武汉昊天睿阳科技有限公司注册资本1,000.00万元，由公司以 货币资金投资1,000.00万元，持股比例100%，截至财务报表报出日止，公司尚未缴纳出资。 2022年2月8日，公司设立了上海华融瑞科技有限公司，上海华融瑞科技有限公司注册资本1,000.00万元，由公司以货币 资金投资1,000.00万元，持股比例100%，截至财务报表报出日止，公司尚未缴纳出资。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 项。 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因 此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 2、其他 2021年12月28日，本公司与永中软件股份有限公司、北京德惠众合信息技术有限公司签订股权转让协议，永中软件股份 有限公司受让本公司持有的北京德惠众合信息技术有限公司20%股权，受让价格12,540,000.00元。截止财务报告批注报出日 止，本公司已收到全部股权转让款，且相关工商已变更完毕。 除上述事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重大事项。 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,266,34 1,474.96 100.00% 85,350,2 66.51 6.74% 1,180,991 ,208.45 914,151,6 40.36 100.00% 68,366,34 6.20 7.48% 845,785,29 4.16 其中： 按账龄分析法计提 预期信用损失的应 收账款 1,222,75 7,064.96 96.56% 85,350,2 66.51 6.98% 1,137,406 ,798.45 870,957,6 30.36 95.27% 68,366,34 6.20 7.85% 802,591,28 4.16 本公司合并范围内 关联单位的应收账 款 43,584,4 10.00 3.44% 43,584,41 0.00 43,194,01 0.00 4.73% 43,194,010. 00 合计 1,266,34 1,474.96 100.00% 85,350,2 66.51 6.74% 1,180,991 ,208.45 914,151,6 40.36 100.00% 68,366,34 6.20 7.48% 845,785,29 4.16 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：85,350,266.51 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 969,088,953.67 29,072,668.61 3.00% 1－2 年 166,819,009.08 16,681,900.91 10.00% 2－3 年 46,615,663.67 13,984,699.10 30.00% 3－4 年 24,475,709.95 12,237,854.98 50.00% 4－5 年 11,922,928.39 9,538,342.71 80.00% 5 年以上 3,834,800.20 3,834,800.20 100.00% 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 合计 1,222,757,064.96 85,350,266.51 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 969,479,353.67 1 至 2 年 166,819,009.08 2 至 3 年 47,548,983.67 3 年以上 82,494,128.54 3 至 4 年 24,475,709.95 4 至 5 年 22,383,618.39 5 年以上 35,634,800.20 合计 1,266,341,474.96 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按账龄分析法计 提预期信用损失 的应收账款 68,366,346.20 18,863,920.31 1,880,000.00 85,350,266.51 合计 68,366,346.20 18,863,920.31 1,880,000.00 85,350,266.51 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 1,880,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 江苏伊斯特威尔供应 链管理有限公司 应收合同款 1,880,000.00 无法收回 经总经理办公会审 批 否 合计 -- 1,880,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 期末余额前五名应收账款汇 总 623,667,496.33 49.25% 26,218,230.83 合计 623,667,496.33 49.25% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 137,191,793.31 79,107,640.69 合计 137,191,793.31 79,107,640.69 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 19,161,911.98 10,167,382.06 备用金 6,781,100.17 4,434,600.59 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,867,924.48 净额法确认收入下的代收代付款项 9,150,943.30 合并范围内往来款 105,039,029.15 64,267,405.68 其他 414,860.21 368,397.30 合计 140,547,844.81 81,105,710.11 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,998,069.42 1,998,069.42 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 1,357,982.08 1,357,982.08 2021 年 12 月 31 日余额 3,356,051.50 3,356,051.50 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 88,207,112.72 1 至 2 年 32,140,588.17 2 至 3 年 18,765,432.42 3 年以上 1,434,711.50 3 至 4 年 693,941.50 4 至 5 年 419,770.00 5 年以上 321,000.00 合计 140,547,844.81 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按账龄分析法计提 预期信用损失的其 他应收款 1,998,069.42 1,357,982.08 3,356,051.50 合计 1,998,069.42 1,357,982.08 3,356,051.50 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 公司一 往来款 8,693,396.13 1 年以内 6.51% 457,547.17 公司二 保证金 1,803,100.00 1 年以内 1.35% 94,900.00 公司三 保证金 1,140,000.00 1 年以内 0.85% 60,000.00 公司四 保证金 1,031,381.19 1 年以内 0.77% 54,283.22 公司五 保证金 1,013,650.00 1 年以内 0.76% 53,350.00 合计 -- 13,681,527.32 -- 10.24% 720,080.39 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 378,857,859.00 378,857,859.00 374,357,859.00 374,357,859.00 对联营、合营企 业投资 68,235,829.07 68,235,829.07 11,451,668.30 11,451,668.30 合计 447,093,688.07 447,093,688.07 385,809,527.30 385,809,527.30 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 厦门赞扬丰硕 软件技术有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 无锡天阳宏业 软件技术有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京银恒通电 子科技有限公 司 175,000,000.00 175,000,000.00 北京卡洛其咨 询有限公司 152,000,000.00 152,000,000.00 北京天阳融信 科技有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 北京鼎信天威 科技有限公司 29,277,059.00 29,277,059.00 北京天阳融数 科技有限公司 1,040,800.00 1,040,800.00 天阳胜合科技 （北京）有限公 司 4,500,000.00 4,500,000.00 合计 374,357,859.00 4,500,000.00 378,857,859.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京德惠 众合信息 技术有限 11,451,66 8.30 99,038.02 11,550,70 6.32 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 公司 北京和顺 恒通科技 有限公司 44,204,60 0.00 -1,201,77 4.54 43,002,82 5.46 北京金实 宏成技术 有限公司 15,000,00 0.00 -1,317,70 2.71 13,682,29 7.29 小计 11,451,66 8.30 59,204,00 0.00 -2,420,43 9.23 68,235,82 9.07 合计 11,451,66 8.30 59,204,00 0.00 -2,420,43 9.23 68,235,82 9.07 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,700,854,320.40 1,283,723,522.08 1,246,994,707.30 858,777,223.59 其他业务 2,474,932.01 3,312,766.03 622,826.42 622,826.42 合计 1,703,329,252.41 1,287,036,288.11 1,247,617,533.72 859,400,050.01 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计 商品类型 1,700,854,320.40 2,474,932.01 1,703,329,252.41 其中： 技术开发类 1,128,050,218.85 1,128,050,218.85 技术服务类 446,388,139.13 446,388,139.13 咨询服务类 4,966,037.74 4,966,037.74 系统集成类 121,449,924.68 121,449,924.68 其他业务收入 2,474,932.01 2,474,932.01 按经营地区分类 1,700,854,320.40 2,474,932.01 1,703,329,252.41 其中： 华东地区 677,348,371.11 677,348,371.11 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 合同分类 分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计 华北地区 609,295,898.75 2,474,932.01 611,770,830.76 华南地区 175,545,424.58 175,545,424.58 西南地区 94,890,606.56 94,890,606.56 华中地区 65,661,777.21 65,661,777.21 西北地区 44,540,304.61 44,540,304.61 东北地区 32,323,265.85 32,323,265.85 港澳台地区 1,248,671.73 1,248,671.73 市场或客户类型 1,700,854,320.40 2,474,932.01 1,703,329,252.41 其中： 银行 1,526,188,412.82 1,526,188,412.82 非银行金融机构 49,979,475.86 49,979,475.86 非金融类客户 124,686,431.72 2,474,932.01 127,161,363.73 按销售渠道分类 1,700,854,320.40 2,474,932.01 1,703,329,252.41 其中： 直销 1,700,854,320.40 2,474,932.01 1,703,329,252.41 合计 1,700,854,320.40 2,474,932.01 1,703,329,252.41 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,068,571,231.90 元，其中， 1,024,388,381.90 元预计将于 2022 年度确认收入，37,577,850.00 元预计将于 2023 年度确认收入，6,605,000.00 元预计将于 2024 年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 27,418,841.40 权益法核算的长期股权投资收益 -2,420,439.23 -74,603.36 银行理财产品收益 7,657,145.62 3,586,941.14 合计 5,236,706.39 30,931,179.18 天阳宏业科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,009.71 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 26,815,106.13 非货币性资产交换损益 15,000,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 7,657,340.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,766.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,769,123.32 减：所得税影响额 4,783,507.42 少数股东权益影响额 51,089.63 合计 48,269,197.31 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.36% 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.24% 0.23 0.23 3、其他 无