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华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告 2020-022 2020 年 04 月 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人曹宇中、主管会计工作负责人徐彩英及会计机构负责人(会计主 管人员)徐彩英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、 行业波动风险 公司主营业务为全自动数控轧辊磨床的研发、生产和销售，公司产品轧辊 磨床作为现代机械加工过程中的基础性生产制造设备，属于精密设备类产品。 公司下游客户主要为钢铁生产、金属深加工企业，客户对该等设备类产品的投 资会受到宏观经济形势、客户资金状况、客户投资时点等因素影响。虽然近年 来轧辊磨床行业保持了稳定发展，但不排除未来下游客户因资金状况不佳、宏 观经济形势恶化等因素推迟或减少投资，使得轧辊磨床行业存在波动风险，并 对公司经营业绩产生不利影响。 2、 市场竞争风险 公司通过自主研发、自我创新和经验积累，掌握了轧辊磨床的核心技术， 在市场竞争中获得了一定的优势，具备较强的市场竞争力。但是，行业多年来 被国外厂商长期垄断，对于已经掌握核心技术的国内领先企业而言，如何在打 破国外企业的垄断后，进一步巩固和扩大市场，并在与国内外企业的竞争中实 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 现规模效益甚至取得领先地位已经成为企业未来经营面临的重要课题。如果公 司未能通过自主创新保持持续的行业领先，公司面临的市场竞争风险将会加大， 可能在日益激烈的市场竞争中相对于行业企业处于不利地位。 3、 应收账款风险 报告期内，随着公司销售收入的增加，应收账款余额也呈上升趋势。虽然 公司建立了严格的应收账款回收管理措施，并按稳健性原则对应收账款足额计 提了坏账准备，但未来如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将 会使公司面临坏账损失的风险，并对公司的资金周转和利润水平产生一定的不 利影响。 4、 管理风险 近年来，公司业务发展情况良好，保持了较快的增长速度，随着公司主营 业务的不断拓展、产品结构的逐步优化、决策支撑体系等部门的体量快速提升， 公司的规模和管理工作的复杂程度显著增大。这对公司高管的领导力、驾驭经 营风险的能力，管理干部的素质和适应快速变化的能力都提出了更高的要求。 未来，若公司的组织结构、管理模式和人才发展等不能适应公司内外部环境的 变化，可能会给公司的经营发展带来不利的影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 156920000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.83 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 10 第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 28 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 57 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 63 第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................................................................. 64 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................... 65 第十节 公司治理 ........................................................................................................................ 72 第十一节 公司债券相关情况 ..................................................................................................... 77 第十二节 财务报告..................................................................................................................... 78 第十三节 备查文件目录 ........................................................................................................... 193 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 华辰装备、公司、本公司、股份公司 指 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 华辰新材料 指 昆山华辰新材料科技有限公司 苏州银行 指 苏州银行股份有限公司 中小基金 指 中小企业发展基金（江苏有限合伙） 双禺投资 指 昆山双禺投资企业（有限合伙） 华辰联合 指 昆山华辰联合投资管理有限公司 华辰光电 指 昆山华辰光电科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年 元 指 人民币元 轧辊 指 轧机上的主要装置，是一对旋转方向相反的辊子，是使金属材料产生 连续塑性变形的主要工作部件和工具，轧机上的两个辊子之间形成一 定形状的辊缝，钢坯由缝隙中通过就轧成了板材。根据轧机上轧辊的 工作特性，将轧辊分为工作辊和支承辊。 磨床 指 利用磨具对工件表面进行磨削加工的机床 轧辊磨床 指 一种专门用于轧辊加工及轧辊辊面精度修复的精密磨削设备，其主要 功能特点是：能够按照轧制的工艺要求，将轧辊辊面磨削成特定的高 次方工艺曲线。具有极高的磨削精度和磨削效率，其磨削精度和磨削 效率直接影响轧辊的物理性能，进而直接影响轧制质量与生产效率。 ISO9001 指 由 TC176（质量管理体系技术委员会）制定的所有国际标准，用于证 实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华辰装备 股票代码 300809 公司的中文名称 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 公司的中文简称 华辰装备 公司的外文名称（如有） Hiecise Precision Equipment Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Hiecise 公司的法定代表人 曹宇中 注册地址 周市镇横长泾路 333 号 注册地址的邮政编码 215337 办公地址 周市镇横长泾路 333 号 办公地址的邮政编码 215337 公司国际互联网网址 电子信箱 zqb01@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐彩英 陆丽花 联系地址 周市镇横长泾路 333 号 周市镇横长泾路 333 号 电话 0512-55107950 0512-555107950 传真 0512-55107976 0512-55107976 电子信箱 zqb01@ zqb01@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 林盛宇、陆成 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广发证券股份有限公司 广东省广州市黄埔区中新广 州知识城腾飞一街 2 号 618 室 章睿、徐东辉 2019 年 12 月 4 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 424,957,757.65 401,492,847.10 5.84% 250,873,103.54 归属于上市公司股东的净利润 （元） 143,024,072.64 137,670,152.19 3.89% 54,815,539.87 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 127,407,067.29 128,104,201.31 -0.54% 60,677,591.12 经营活动产生的现金流量净额 （元） 151,310,941.47 80,601,435.47 87.73% 62,272,792.53 基本每股收益（元/股） 1.22 1.17 4.27% 0.498 稀释每股收益（元/股） 1.22 1.17 4.27% 0.498 加权平均净资产收益率 22.92% 28.47% -5.55% 12.16% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 1,674,090,405.21 871,159,948.43 92.17% 733,944,291.15 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,386,586,300.55 552,440,959.84 150.99% 414,770,807.65 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 102,502,992.07 90,917,396.91 141,042,674.88 90,494,693.79 归属于上市公司股东的净利润 34,932,308.31 25,456,213.02 56,828,954.67 25,806,596.64 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 34,086,372.08 23,789,885.86 45,398,656.05 24,132,153.30 经营活动产生的现金流量净额 26,399,060.09 23,780,981.96 45,190,468.85 55,940,430.57 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -141.03 -256.41 233,125.66 主要是处置固定资产 导致 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,226,950.94 10,539,211.44 8,544,506.40 详见合并财务报表注 释之 67、其他收益 及”74、营业外收入 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 14,318,342.94 129,466.86 739,846.02 主要为持有的交易性 金融资产及其他非流 动金融资产产生的公 允价值变动损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.51 516,153.90 1,083,066.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,510,840.00 处置长期股权投资取得的投资收益 460,850.24 减：所得税影响额 2,753,773.01 1,608,902.17 1,373,221.75 少数股东权益影响额（税后） 174,375.00 9,722.74 39,384.42 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 合计 15,617,005.35 9,565,950.88 -5,862,051.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主营业务为全自动数控轧辊磨床的研发、生产和销售，主要产品为全自动数控轧辊磨床。公司针对客户在不同金属 材料轧制及板形控制方式下，对工件（以轧辊为代表）的定制化磨削需求（包括轧辊辊形及精度、磨削效率、稳定性等）， 提供包括技术研发、产品设计、生产制造、交付安装、维修改造服务等在内的全流程服务。 公司是经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认定的高新技术企业，是江苏 省科技计划项目实施单位、江苏省信息化与工业化融合产品或装备智能化示范企业、江苏省博士后创新实践基地、江苏省重 点企业研发机构，其技术中心被认定为江苏省企业技术中心、江苏省高速精密磨削工程技术研究中心。原子公司华辰机器是 国家火炬计划重点高新技术企业、江苏省企业研究生工作站，其技术中心被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅认定为江苏省 高效精密数控轧辊磨床工程技术研究中心。公司通过了ISO9001质量管理体系认证。 公司是国内轧辊磨床行业的领军企业，在部分应用领域内，公司的产品品质已达到国际领先水平，已具备与国际一流轧 辊磨床制造商（例如HERKULES（德国）、WALDRICH（德国）、POMINI（意大利）等）同台竞技并实现进口替代的技 术能力。目前，公司在热轧领域（包括碳钢、不锈钢领域）以及冷轧不锈钢领域，产品品质与技术实力已达到国际领先水平， 而在冷轧碳钢领域以及其他应用领域（例如有色金属板带箔），与国际一流水平相比，仍存在差距，但仍然处于国内领先水 平。 公司主营产品已成功实现进口替代，并销往“一带一路”沿线国家。公司拥有的“华辰”品牌具有较强的市场影响力和品牌 美誉度。报告期内，公司顺应外部市场机遇，并凭借自身在技术研发、产品质量及后续支持服务方面均已建立的品牌形象和 市场知名度，在进口替代、“一带一路”领域取得了重大进展，与一批重量级客户建立了业务合作，具体而言：在国内客户方 面，公司客户群体已覆盖河钢集团、宝钢股份（600019）、首钢股份（000959）、鞍钢股份（000898）等大型国有钢铁集团 以及鼎信、日照钢铁控股集团等大型民营钢铁集团，在与该等客户的业务合作中，公司与国际一流轧辊磨床制造商（例如 HERKULES、WALDRICH、POMINI等）同台竞技，并成功实现进口替代；在海外客户方面，公司主营产品成功出口至“一 带一路”沿线国家，与海外知名客户（例如JINDAL、TATA等）建立了业务合作。此外，公司在有色金属、机械加工及机械 设备等领域，持续拓展重量级优质客户，进一步扩展了产品的应用范围。 公司始终致力于通过提升产品性能指标及智能化水平来满足下游行业日益提升的生产需求，已实现对传统轧辊磨床产品 的技术升级，为客户提供高精度、高效率、智能化的全自动数控轧辊磨床产品。公司报告期内主营业务及主要产品未发生重 大变化。 公司是国内轧辊磨床行业的领军企业，在部分应用领域内，公司的设备品质已达到国际领先水平，已具备与国际一流轧 辊磨床制造商（例如HERKULES（德国）、WALDRICH（德国）、POMINI（意大利）等）同台竞技并实现进口替代的技 术能力。 目前，公司在轧辊磨床行业各应用领域内的行业地位情况如下： 所处领域 热轧领域 冷轧领域 碳钢领域 公司所处地位：国际领先（第一梯 队） 同梯队竞争对手：HERKULES、 WALDRICH、POMINI 公司所处地位：国内领先（第二梯队） 第一梯队竞争对手：HERKULES、WALDRICH、 POMINI 不锈钢领域 公司所处地位：国际领先（第一梯队） 同梯队竞争对手：HERKULES 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 未发生重大变化 固定资产 未发生重大变化 无形资产 未发生重大变化 在建工程 比上年同期增长 95.50%，主要是募投项目建设投入增加所致。 货币资金 比上年同期增长 76.01%，主要是当期公司经营活动回款情况良好及募集资金到账所 致。 应收票据 比上年同期减少 100%，主要是因执行财政部颁布的新金融工具准则，公司将持有 的承兑汇票由“应收票据”科目调整至“应收款项融资”科目核算。 应收款项融资 比上年同期增长 100%，因执行财政部颁布的新金融工具准则，公司将持有的承兑 汇票由“应收票据”科目调整至“应收款项融资”科目核算。 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 比上年同期减少 100%，主要是因执行财政部颁布的新金融工具准则，将持有的重 庆钢铁的股票调整至“交易性金融资产”科目所致。 交易性金融资产 比上年同期增长 100%，主要是，一方面，因执行财政部颁布的新金融工具准则， 将持有的重庆钢铁的股票调整至此科目核算；另一方面，当期购买结构性存款金额 增加。 可供出售金融资产 比上年同期减少 100%，主要是因执行财政部颁布的新金融工具准则，公司将持有 的苏州银行的股权由“可供出售金融资产”科目调整至“其他非流动金融资产”科目核 算。 其他非流动金融资产 比上年同期增加 100%，主要是因执行财政部颁布的新金融工具准则按照新金融工 具准则规定，公司将持有的苏州银行的股权由“可供出售金融资产”科目调整至“其他 非流动金融资产”科目核算。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司核心竞争力是公司多项优势的综合展现。公司的核心竞争力主要体现在以下方面： 1、品牌优势 公司是国内轧辊磨床行业的领军企业，在部分应用领域内，公司的设备品质已达到国际领先水平，已具备与国际一流轧 辊磨床制造商（例如HERKULES（德国）、WALDRICH（德国）、POMINI（意大利）等）同台竞技并实现进口替代的技 术能力。 2、产品及客户优势 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 公司自主研发制造的全自动数控轧辊磨床，先后获得“国家火炬计划项目”、“国家重点新产品”、“江苏省科学技术奖”、 “江苏省高新技术产品”、“江苏名牌产品”、“江苏省优秀新产品金奖”、“江苏省首台（套）重大装备产品”、“2018年度江苏机 械工业科技进步奖特等奖”等荣誉，多项核心技术处于国内领先地位。 公司是国内轧辊磨床行业的领军企业，在部分应用领域内，公司的设备性能已达到国际领先水平，报告期内，公司顺应 外部市场机遇，并凭借自身在技术研发、产品质量及后续支持服务方面均已建立的品牌形象和市场知名度，在进口替代、“一 带一路”领域取得了重大进展，与一批重量级客户建立了业务合作，具体而言：在国内客户方面，公司客户群体已覆盖河钢 集团、宝钢股份（600019）、首钢股份（000959）、鞍钢股份（000898）等大型国有钢铁集团以及鼎信、日照钢铁控股集团 等大型民营钢铁集团，在与该等客户的业务合作中，公司与国际一流轧辊磨床制造商（例如HERKULES、WALDRICH、 POMINI等）同台竞技，并成功实现进口替代；在海外客户方面，公司主营产品成功出口至“一带一路”沿线国家，与海外知 名客户（例如JINDAL、TATA等）建立了业务合作。此外，公司在有色金属、机械加工及机械设备等领域，持续拓展重量 级优质客户，进一步扩展了产品的应用范围。 3、研发与创新优势 公司在轧辊磨床研发领域已经有十多年的经验积累。作为创新型企业，公司是经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认定的高新技术企业，是江苏省科技计划项目实施单位、江苏省信息化与工业化融 合产品或装备智能化示范企业、江苏省博士后创新实践基地、江苏省重点企业研发机构，其技术中心被认定为江苏省企业技 术中心、江苏省高速精密磨削工程技术研究中心。原子公司华辰机器是国家火炬计划重点高新技术企业、江苏省企业研究生 工作站，其技术中心被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅认定为江苏省高效精密数控轧辊磨床工程技术研究中心。多年来， 公司精确把握市场，以市场、客户为导向，以技术创新为优先的策略，在不断赢得市场份额的同时，也为公司的研发、创新 带来新的动力。 4、全过程配套服务优势 为更好的服务下游客户，公司从以往的自主研发、自主生产、产品销售的模式逐步转变为从客户需求出发、与客户共同 研发、为客户提供全生产线的整体设计，研发生产出符合客户特殊需求的产品。产品研发、生产制造、交付安装、维修改造 服务等全过程均与客户共同完成，为客户提供定制化综合解决方案。 公司除了全自动数控轧辊磨床设备的研发、生产、销售和售后服务外，还向客户提供维修改造服务及配套备件销售，为 客户解决生产过程中的针对性问题，真正做到以低成本高效率为客户解决问题。其中，改造业务系公司为客户进行轧辊磨床 整机与相关部件升级改造，实现客户定制化的功能需求。改造业务涉及的技术难度及复杂程度相对较高，需要对客户既有的 磨床结构原理解读，诊断并确认现有磨床存在的问题，根据磨床现状研发设计改造方案，重新完成内部结构图纸设计，进而 实施对机械件的加工修复及改造升级，同时对电气件进行功能恢复、系统升级。改造过程中需加载契合被改造磨床的公司自 有软件技术，替代原配置的旧系统，从而满足客户对轧辊磨削的效率、精度以及曲线灵活性的高要求，使磨床的整体性能达 到当前最新工艺水平。与此同时，在设备稳定运行阶段，为实现对不同地域客户的维护需求的及时响应，公司建立了信息化 系统，实现“即时在线诊断服务”，在第一时间判断设备问题的基本方向，通过远程沟通、迅速响应客户需求，及时解决客户 问题。公司一直以来秉承客户利益最大化的理念，通过人性化服务，巩固了与下游客户的合作关系，进一步提升了公司产品 及服务的市场竞争能力。 5、管理和人才优势 以公司实际控制人曹宇中、刘翔雄、赵泽明为核心的管理层团队多年来一直致力于轧辊磨床产品研发、生产、销售及服 务，管理团队及核心技术人员较为稳定，具有丰富的企业管理、研发及销售服务经验。公司从产品的设计研发到产业 化进程的各个环节均拥有规范高效的管理体系，管理水平日臻完善，在行业内赢得了较好的口碑。同时，公司通过系统 结构、人员组织、运行方式等多方面变革，消除了生产过程中的不必要浪费，提高了公司的生产效率并降低了生产成本，提 高了公司的综合竞争力。 公司多年来一直专注于数控磨削设备领域，凭借省级重点企业研发机构、省级企业技术中心、江苏省博士后创新实践基 地、省级高效精密数控轧辊磨床工程技术研究中心等平台，在公司管理层的带领下，聚集了一大批对本行业技术领域有着深 刻理解和产业抱负的专业人才。公司充分认识到人才、特别是核心人才的重要性，制定了积极的人才战略，一方面稳定现有 人才队伍，另一方面采用引进和培养相结合的方式使人才结构进一步合理化。公司通过了ISO9001质量管理体系认证。随着 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 公司治理结构不断完善，人才战略中各类长效机制不断落实，公司在人才方面的核心竞争力将得以更好的凝聚和发挥。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司是国内轧辊磨床行业的领军企业，主营业务为全自动数控轧辊磨床的研发、生产和销售，主要产品为全自动数控轧 辊磨床。公司针对客户在不同金属材料轧制及板形控制方式下，对工件（以轧辊为代表）的定制化磨削需求（包括轧辊辊形 及精度、磨削效率、稳定性等），提供包括技术研发、产品设计、生产制造、交付安装、维修改造服务等在内的全流程服务。 2019年度，公司把握行业持续增长的有利时机，紧密围绕公司发展战略，在董事会和管理层的领导及全体员工的辛勤工 作下，报告期内，实现了经营业绩平稳增长，公司实现营业收入424,957,757.65元，较去年同期增长了5.84%；归属于母公司 所有者的净利润为143,024,072.64元，较去年同期增长了3.89%。在报告期内，公司主要经营工作具体如下： 1、优化公司治理，做好IPO发行准备工作 2019年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、 业务规则的有关规定，建立健全公司内部管理和控制制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治 理水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会规范运作，董事会各专门委员会的职能得到充分发挥，独立董事勤勉、 尽责开展各项工作。另一方面，根据中国证监会有关规定和要求，公司与中介机构通力协作，完成财务专项自查、利润分配 政策修订、新股发行方案调整等各项工作，为公司顺利发行上市奠定坚实的基础。公司顺利通过创业板首发审核，于2019 年12月4日，成功登陆深圳证券交易所创业板。 2、完善营销体系，加强市场拓展 公司始终坚持以市场需求为出发点，深刻洞察国内外轧辊磨床行业发展的新趋势、新技术、新领域，不断调整产品结构。 在钢铁行业稳定运行的背景下，国内钢铁行业步入了提质增效的良性发展阶段，钢铁企业产品产能转型升级、产能有序置换， 以及“一带一路”领域的出口机遇，为轧辊磨床行业提供了稳定的市场需求空间。公司始终紧跟市场的步伐，不断完善和优化 营销体系，加强营销队伍建设，进一步提升营销人员的能力及素质。报告期内，公司拥有的“华辰”品牌与客户效应得到进一 步提升，凭借自身在技术研发、产品质量及后续支持服务方面均已建立的品牌形象和市场知名度，在进口替代、“一带一路” 领域取得了重大进展，与一批重量级客户建立了业务合作。 3、加大研发力度，提升核心竞争力 2019年度，公司进一步加大研发投入，大力引进经验丰富的高层次人才，加强与科研高校的产学研合作，不断提高自主 创新能力和核心竞争力，为公司的可持续发展提供了强有力的保障。公司自主研发制造的全自动数控轧辊磨床，先后获得“国 家火炬计划项目”、“国家重点新产品”、“江苏省科学技术奖”等荣誉，多项核心技术处于国内领先地位。报告期内，公司精 确把握市场，以市场、客户为导向，以技术创新为优先的策略，在不断赢得市场份额的同时，也为公司的研发、创新带来新 的动力。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司主营业务专注于全自动数控轧辊磨床的研发、生产和销售。公司主营产品分为全自动数控轧辊磨床、维 修改造业务及备件产品三类，占主营业务收入的比例分别为86.26%、9.18%及4.56%。 单位：元 项目 2019年度 2018年度 收入增长率 金额 比例 金额 比例 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 全自动数控轧辊磨床 364,554,804.68 86.26% 344,154,142.43 86.21% 5.93% 维修改造业务 38,790,191.54 9.18% 44,401,831.02 11.12% -12.64% 备件 19,268,990.90 4.56% 10,653,770.21 2.67% 80.87% 主营业务收入 422,613,987.12 100.00% 399,209,743.66 100.00% 5.86% 报告期内，公司销售以国内市场为主，境内销售收入占主营业务收入的比重为95.1%。公司外销主要销往印度、印度尼 西亚、孟加拉国等国家和地区。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 424,957,757.65 100% 401,492,847.10 100% 5.84% 分行业 通用设备制造业 422,613,987.12 99.45% 399,209,743.66 99.43% 5.86% 其他 2,343,770.53 0.55% 2,283,103.44 0.57% 2.66% 分产品 全自动数控轧辊磨 床 364,554,804.68 85.79% 344,154,142.43 85.72% 5.93% 维修改造业务 38,790,191.54 9.13% 44,401,831.02 11.06% -12.64% 备件产品 19,268,990.90 4.53% 10,653,770.21 2.65% 80.87% 其他业务 2,343,770.53 0.55% 2,283,103.44 0.57% 2.66% 分地区 国内 404,132,088.11 95.10% 370,203,881.90 92.21% 9.16% 国外 20,825,669.54 4.90% 31,288,965.20 7.79% -33.44% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 通用设备制造业 422,613,987.12 222,637,487.24 47.32% 5.86% 7.60% -0.85% 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 分产品 全自动数控轧辊 磨床 364,554,804.68 198,872,972.97 45.45% 5.93% 7.79% -0.94% 维修改造业务 38,790,191.54 17,318,407.97 55.35% -12.64% -11.81% -0.42% 分地区 国内 401,788,317.58 212,619,448.62 47.08% 9.21% 10.19% -0.47% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 通用设备制造业 销售量 台 77 73 5.48% 生产量 台 73 66 10.61% 库存量 台 29 33 -12.12% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 通用设备制造业 直接材料 144,652,068.14 64.97% 138,091,520.17 66.74% -1.77% 直接人工 27,904,798.89 12.53% 23,024,191.91 11.13% 1.40% 制造费用 50,080,620.21 22.49% 45,803,215.56 22.14% 0.35% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 全自动数控轧辊 磨床 直接材料 132,123,948.77 66.44% 126,908,957.74 68.79% -2.35% 直接人工 21,524,168.00 10.82% 18,200,673.02 9.87% 0.95% 制造费用 45,224,856.20 22.74% 39,385,917.55 21.35% 1.39% 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 维修改造业务 直接材料 7,858,855.77 45.38% 9,255,486.59 47.13% -1.75% 直接人工 5,835,409.86 33.69% 4,557,225.28 23.21% 10.48% 制造费用 3,624,142.34 20.93% 5,825,076.32 29.66% -8.73% 备件产品 直接材料 4,669,263.60 72.44% 1,927,075.84 69.18% 3.26% 直接人工 545,221.03 8.46% 266,293.61 9.56% -1.10% 制造费用 1,231,621.67 19.11% 592,221.69 21.26% -2.15% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 149,478,472.87 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 35.17% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 52,991,452.95 12.47% 2 第二名 37,692,307.68 8.87% 3 第三名 26,666,666.66 6.28% 4 第四名 16,096,252.18 3.79% 5 第五名 16,031,793.40 3.77% 合计 -- 149,478,472.87 35.17% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 63,783,310.18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.56% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 19,325,186.22 8.96% 2 第二名 17,525,743.67 8.12% 3 第三名 16,214,586.50 7.51% 4 第四名 5,604,530.10 2.60% 5 第五名 5,113,263.69 2.37% 合计 -- 63,783,310.18 29.56% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 16,417,110.19 15,190,629.95 8.07% 管理费用 19,622,855.99 17,221,949.67 13.94% 财务费用 -3,621,565.48 -2,368,487.57 -52.91% 主要系银行存款利息收入增加所致。 研发费用 16,781,365.14 16,652,842.79 0.77% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2019年，公司共开展了16项研发项目；研发项目类型包括新产品研发、关键核心技术攻关、成套智能磨削技术研究、 可靠性提升等；主要涉及的产品数控轧辊磨床、高端数控外圆磨床、全自动电火花毛化机等。 公司开展科研项目的主要目的是：提高现有产品的可靠性水平和质量一致性水平，整合现有产品并为用户提供磨辊间 成套智能磨削解决方案，实现钢铁客户提质增效；研发高精度数控轧辊磨床，进一步开拓有色和冷轧行业高品质轧辊磨床市 场；和清华、浙大等知名高校院所合作，在机器视觉智能检测领域做好技术储备，研发柔性智能制造系统，打造行业智能示 范车间，提升产品质量和生产效率；研发精密导轨磨床、高精外圆磨床、全自动电火花毛化机，一方面为公司产品技术提升， 自主提供高精尖加工设备，另一方面拓展公司产品链、产业链，实现产业升级。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 71 62 69 研发人员数量占比 15.17% 14.09% 15.94% 研发投入金额（元） 16,781,365.14 16,652,842.79 14,468,261.19 研发投入占营业收入比例 3.95% 4.15% 5.77% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 435,249,579.13 381,708,024.10 14.03% 经营活动现金流出小计 283,938,637.66 301,106,588.63 -5.70% 经营活动产生的现金流量净额 151,310,941.47 80,601,435.47 87.73% 投资活动现金流入小计 600,000.00 600,000.00 0.00% 投资活动现金流出小计 723,729,080.13 39,826,346.23 1,717.21% 投资活动产生的现金流量净额 -723,129,080.13 -39,226,346.23 1,743.48% 筹资活动现金流入小计 688,956,480.29 1,000,000.00 68,795.65% 筹资活动现金流出小计 13,383,700.13 1,310,573.33 921.21% 筹资活动产生的现金流量净额 675,572,780.16 -310,573.33 217,624.40% 现金及现金等价物净增加额 104,433,409.37 41,314,854.64 152.77% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额151,310,941.47元，较上年同期上升87.73%，主要系报告期内公司销售商品收到的现金增加 投资活动产生的现金流量净额723,129,080.13元，较上年同期上升1743.48%，主要系报告期内公司购买的理财产品金额增加 所致。 筹资活动产生的现金流量净额675,572,780.16元，较上年同期上升217624.40%，主要系报告期内公司首次公开发行股票上市 募资资金到账所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 600,000.00 0.36% 主要是持有苏州银行股权 分红所致 是 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 公允价值变动损益 13,718,342.94 8.27% 主要是持有的交易性金融 资及其他非流动金融资产 公允价值变动所致 否 资产减值 42,365.43 0.03% 主要是减少的存货跌价准 备 否 营业外收入 815,000.51 0.49% 主要是收到的政府补助款 项 否 营业外支出 141.03 0.00% 主要是处置固定资产损失 否 信用减值 -844,434.47 -0.51% 主要是将应收票据及应收 账款坏账损失、其他应收款 坏账损失从资产减值损失 科目重分类至此科目 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 241,832,323.33 14.45% 137,398,913.96 15.49% -1.04% 无重大变化 应收账款 131,553,922.03 7.86% 105,518,873.14 11.90% -4.04% 无重大变化 存货 171,993,677.78 10.27% 201,780,850.16 22.75% -12.48% 因首次公开发行募集资金，使得净资 产、总资产增幅较大，使得存货占比 有所下降 投资性房地产 2,408,802.32 0.14% 2,606,491.87 0.29% -0.15% 无重大变化 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化 固定资产 122,973,436.41 7.35% 138,440,449.14 15.61% -8.26% 因首次公开发行募集资金，使得净资 产、总资产增幅较大，使得固定资产 占比有所下降 在建工程 78,410,698.73 4.68% 40,107,724.20 4.52% 0.16% 无重大变化 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化 交易性金融资产 687,405,172.90 41.06% 4,346,829.96 0.49% 40.57% 主要系募集资金到账购买结构性存 款金额增加较多所致 应收款项融资 139,137,368.62 8.31% 161,480,681.76 18.20% -9.89% 因首次公开发行募集资金，使得净资 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 产、总资产增幅较大，使得应收款项 融资占比有所下降 其他非流动金融 资产 61,080,000.00 3.65% 47,160,000.00 5.32% -1.67% 无重大变化 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金融 资产） 51,506,829.96 13,718,342.94 683,260,000.00 748,485,172.90 金融资产小 计 51,506,829.96 13,718,342.94 683,260,000.00 748,485,172.90 上述合计 51,506,829.96 13,718,342.94 683,260,000.00 748,485,172.90 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 其他非流动金融资产 61,080,000.00 限售股 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 股票 4,817,363.10 -201,657.06 4,145,172.90 自有资金 股票 31,200,000.00 13,920,000.00 600,000.00 61,080,000.00 自有资金 合计 36,017,363.10 13,718,342.94 0.00 0.00 0.00 600,000.00 65,225,172.90 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2019 公开发行 股份 67,755.53 20,700.48 20,700.48 0 0 0.00% 47,055.05 存放于公 司开立的 募集资金 专户 0 合计 -- 67,755.53 20,700.48 20,700.48 0 0 0.00% 47,055.05 -- 0 募集资金总体使用情况说明 根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2228 号”《关于核准华辰精密装备（昆山）股份有限公司首次公开发行股票 的批复》核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,923.00 万股，每股面值人民币 1 元，发行价格为每股 人民币 18.77 元，募集资金总额为人民币 736,347,100.00 元，扣除发行费用人民币 58,791,831.93 元后，实际募集资金净额 为人民币 677,555,268.07 元。 截止 2019 年 11 月 27 日，公司上述发行募集的资金已全部到位，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“信 会师报字[2019]第 ZA15828 号”《验资报告》。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司通过募集资金账户支付募投项目 207,004,748.63 元，其中，使用募集资金置换募集资金到位 前已用自筹资金投入募集资金投资项目 72,798,630.56 元，用于补充公司流动资金 133,916,368.07 元，通过募集资金账户直 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 接支付募投项目 289,750.00 元。截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金账户剩余募集资金 470,659,203.47 元（含利息收入）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 全自动 数控轧 辊磨床 升级扩 能建设 项目 否 25,982.82 25,982.82 4,970.16 4,970.16 19.13% 2021 年 12 月 不适用 否 智能化 磨削设 备生产 项目 否 22,929.07 22,929.07 1,737.04 1,737.04 7.58% 2022 年 06 月 不适用 否 研发中 心建设 项目 否 5,452 5,452 601.64 601.64 11.04% 2021 年 12 月 不适用 否 补充流 动资金 否 13,391.64 13,391.64 13,391.64 13,391.64 100.00% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 67,755.53 67,755.53 20,700.48 20,700.48 -- -- -- -- 超募资金投向 无 否 合计 -- 67,755.53 67,755.53 20,700.48 20,700.48 -- -- 0 0 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 本公司募投项目按照计划进度执行，无未达到计划进度或预计收益的情况。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 本公司募投项目无项目可行性发生重大变化的情况。 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 募集资金到位前，本公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目 72,798,630.56 元。本公司 2019 年 12 月 8 日召 开第一届董事会第十六次（临时）会议、第一届监事会第十一次（临时）会议《关于使用募集资金置换预先投入 募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 72,798,630.56 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资 金。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 本公司尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展的展望 公司秉承“做精密磨削装备行业的领跑者”的企业理念，坚持精益化、信息化、专业化、品牌化、国际化的战略，充分发 挥技术优势、产品质量优势、品牌优势、规模优势、营销优势，为下游客户提供高附加值、高质量的精密磨削装备。公司将 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 不断改善公司治理结构，持续提高自主研发能力，积极开拓国内外市场，进一步完善国内外售后服务体系，逐步把公司建成 以智能制造为核心的公司产品智能化、客户生产线智能化、融产品与服务于一体，具有自主创新能力、产品结构合理、市场 适应性强的国内领先、国际知名企业。具体而言： 1、继续保持领先的产品品质与技术优势 公司是国内轧辊磨床行业的领军企业，在热轧领域（包括碳钢、不锈钢领域）以及冷轧不锈钢领域，产品品质与技术实 力已达到国际领先水平，已具备与国际一流轧辊磨床制造商（例如HERKULES（德国）、WALDRICH（德国）、POMINI （意大利）等）同台竞技并实现进口替代的技术能力。在冷轧碳钢领域以及其他应用领域（例如有色金属板带箔），与国际 一流水平相比，仍存在差距，但仍然处于国内领先水平。未来，公司将持续提升产品品质与技术能力，在既有优势领域，持 续保持国际一流的行业地位，同时，在相对劣势领域，以赶超国际一流企业为目标，持续研发创新、争创技术突破。 2、在进口替代、一带一路领域重点布局，进一步拓宽业务空间 公司凭借领先的技术工艺优势和品牌实力，在进口替代、一带一路领域已经取得了骄人的业绩，在未来：一方面，持续 扩大自身在进口替代领域的业务优势，持续巩固并深化与下游钢铁等行业大型核心骨干企业的业务合作，持续塑造“华辰” 作为民族轧辊磨床走向世界的品牌力量；另一方面，一带一路作为国家战略，也是公司未来重点布局的方向，通过不断完善 海外营销网络、拓展客户渠道，力争实现海外业务的稳步发展。 （二）实现公司发展目标拟采取的措施 1、加强技术开发与创新 以市场需求和产业化趋势作为技术创新与产品研发的导向，不断完善技术创新机制，开发新的创新模式，积极整合国内 外新思路、新技术、新工艺和新资源，积极推进新设备、新工艺和新产品的研发，以提高公司高端产品的制造效率和品质。 同时，有针对性的加强与国内外科研机构的沟通交流，开展持续有效的产学研合作，不断提高公司产品精度、磨削效率及稳 定性，从公司产品智能化延伸到客户生产线智能化，发挥公司在精密磨削产品积累的核心技术优势，在做精轧辊磨床主业产 品的同时，利用掌握的核心技术，拓展精密磨削加工在其他行业的高端磨削产品。 2、持续完善营销服务网络 进一步建立和完善国内外营销服务网络，针对潜在客户群开展品牌营销，树立优质品牌形象，实现品牌和产品相互促进 和保障的良性循环。公司将继续重点保持并加深与下游大型企业的合作关系，引进高层次的具有行业战略思路和专长的人才， 不断提升公司产品研发和营销水平，进一步提高客户服务水平。同时，进一步完善激励和约束机制，充分调动销售人员的积 极性，提高其专业水平、服务意识和市场洞察能力，使公司及时了解客户需求，研发、生产出满足客户需求的产品。 3、进一步完善人才团队建设 继续完善员工招聘、考核、录用、选拔、培训、竞争上岗的制度，为员工提供良好的工作环境和广阔的发展空间，全力 打造出团结、高效、敬业、忠诚、开拓、进取的员工队伍，有效提高团队战斗力和企业凝聚力。与此同时，积极引进具有创 新意识、专业知识扎实的科技人才，具有市场开拓意识、外语能力强的市场营销人才，具有全局观念、综合素质强的管理人 才。 （三）未来可能面对的风险 1、行业波动风险 公司主营业务为全自动数控轧辊磨床的研发、生产和销售，公司产品轧辊磨床作为现代机械加工过程中的基础性生产制 造设备，属于精密设备类产品。公司下游客户主要为钢铁生产、金属深加工企业，客户对该等设备类产品的投资会受到宏观 经济形势、客户资金状况、客户投资时点等因素影响。虽然近年来轧辊磨床行业保持了稳定发展，但不排除未来下游客户因 资金状况不佳、宏观经济形势恶化等因素推迟或减少投资，使得轧辊磨床行业存在波动风险，并对公司经营业绩产生不利影 响。 2、市场竞争风险 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 公司通过自主研发、自我创新和经验积累，掌握了轧辊磨床的核心技术，在市场竞争中获得了一定的优势，具备较强的 市场竞争力。但是，行业多年来被国外厂商长期垄断，对于已经掌握核心技术的国内领先企业而言，如何在打破国外企业的 垄断后，进一步巩固和扩大市场，并在与国内外企业的竞争中实现规模效益甚至取得领先地位已经成为企业未来经营面临的 重要课题。如果公司未能通过自主创新保持持续的行业领先，公司面临的市场竞争风险将会加大，可能在日益激烈的市场竞 争中相对于行业企业处于不利地位。 3、技术风险 （1）核心技术失密风险 公司的核心技术是由公司研发技术人员通过多年研究并反复试验后取得和积累的，是衡量公司核心竞争力和行业地位的 关键因素之一。公司通过多年的自主创新和不断积累，形成了在行业内的技术优势。虽然，公司已采取了相对完善的技术保 密措施保护公司的核心技术，保证公司在行业内的技术领先优势，但不能完全排除核心技术失密或被他方盗用的风险。一旦 公司核心技术失密，势必会影响到公司的竞争力，对公司的业务发展产生不利影响。 （2）技术开发风险 当前公司已是我国行业内具有较强竞争力的领先企业，与国内同行业企业相比，具有一定的技术优势；但在与国际企业 竞争中，尚存在一定技术差距。为缩短与其技术差距，公司需要继续提升研发能力和技术水平以保证相应的竞争力；同时， 高端装备制造业的发展日新月异，新技术及新产品的快速更新换代可能使公司现有的技术和产品受到冲击。而如果公司的研 发能力和技术水平不能持续突破、不能适应市场的需求，公司可能在竞争中处于不利地位，对公司的长远发展不利。 4、应收账款金额较大风险 报告期末，公司应收账款账面价值分别为13,155.39万元，占当期营业收入的比例分别为30.96%，应收账款周转率为3.59 次/年。虽然公司建立了严格的应收账款回收管理措施，并按稳健性原则对应收账款足额计提了坏账准备，但随着公司业务 规模的扩大，应收账款可能进一步扩大，如果未来市场环境、客户经营等情况出现不利变化，公司存在因货款回收不及时、 应收账款金额增多、应收账款周转率下降引致的经营风险。 5、存货规模较大风险 报告期末，公司存货的账面价值为17,199.37万元，占流动资产总额比例分别为12.48%，公司存货规模占比较高。存货 余额较高可能影响公司资金周转速度和经营活动的现金流量，降低资金使用效率。如果下游行业景气度降低，公司存货管理 水平下降，公司将面临大幅计提存货跌价准备的风险，导致公司经营业绩下滑。 6、原材料价格波动风险 公司产品原材料由机械结构类、电气控制类、耗材及其他构成。报告期内，公司原材料占生产成本比重较大，因此原材 料的价格波动对公司成本影响较大。虽然公司可以根据原材料成本的变动适当调整产品价格以应对原材料价格波动带来的影 响，但产品价格的调整仍然具有一定的滞后性，当原材料价格出现快速上涨趋势时，如公司未能及时调整产品价格将对公司 经营业绩带来一定的不利影响，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润下滑的风险。如果未来主要原材料价格发生大幅波动 而公司未能采取有效措施予以应对，将对公司的经营业绩带来不利影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程 序和机制完备。公司利润分配方案须经由董事会审议通过提交股东大会审议，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证 了全体股东的利益。报告期内，公司未进行利润分配。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.83 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 156,920,000 现金分红金额（元）（含税） 28,716,360.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 28,716,360.00 可分配利润（元） 277,685,380.66 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 以公司截至 2019 年 12 月 31 日总股本 156,920,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.83 元（含税）， 合计派发现金股利人民币 28,716,360.00 元（含税）。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度公司利润分配方案如下： 经公司2018年4月20日召开的第一届董事会第六次会议、2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过，2017年度 利润分配方案：公司全体股东分配现金股利201,000,000.00元（含税）。 2018年度公司未进行利润分配。 2019年度公司利润分配预案如下： 经公司2020年4月23日召开的第一届董事会第十七次会议，2019年度利润分配预案：以公司截至2019年12月31日总股本 156,920,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.83元（含税），合计派发现金股利人民币28,716,360.00 元 （含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 28,716,360.00 143,024,072.64 20.08% 28,716,360.00 20.08% 2018 年 0.00 137,670,152.19 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 201,000,000.00 54,815,539.87 366.68% 201,000,000.00 366.68% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 股份限售承 诺 自公司股票 上市之日起 36 个月内，不 转让或者委 2019 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 4 日-2022 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 托他人管理 本人直接或 间接持有的 公司股份，也 不由公司回 购该部分股 份；在上述锁 定期满后，如 本人仍担任 公司董事、监 事或高级管 理人员，在任 职期间应当 向公司申报 所持有的公 司股份变动 情况，每年转 让的股份不 超过本人持 有公司股份 数的 25%；在 首次公开发 行股票上市 之日起六个 月内申报离 职的，自申报 离职之日起 十八个月内 不转让本人 直接持有的 公司股份；在 首次公开发 行股票上市 之日起第七 个月至第十 二个月之间 申报离职的， 自申报离职 之日起十二 个月内不转 让本人直接 持有的公司 股份；自公司 股票上市之 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 日起十二个 月后申报离 职的，自申报 离职之日起 六个月内不 转让本人直 接或间接持 有的公司股 份；公司上市 后 6 个月内， 如公司股票 连续 20 个交 易日的收盘 价均低于发 行价，或者上 市后 6 个月期 末收盘价低 于发行价，本 人直接或间 接持有公司 股份的锁定 期限自动延 长 6 个月（若 上述期间公 司发生派发 股利、送红 股、转增股 本、增发新股 或配股等除 权、除息行为 的，则上述价 格进行相应 调整） 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 股份减持承 诺 若本人在所 持公司股票 锁定期满后 两年内减持 所持公司股 票的，减持价 格将不低于 发行价（若公 司上市后发 生派发股利、 送红股、转增 2019 年 12 月 04 日 2022 年 12 月 4 日-2024 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 股本、增发新 股或配股等 除息、除权行 为的，则前述 价格将进行 相应调整）； 锁定期满后 两年内合计 减持的公司 股份数量将 不超过公司 股份总数的 10%。本人减 持公司股份 时，将提前 3 个交易日通 过公司发出 相关公告；本 人将遵守中 国证监会《上 市公司股东、 董监高减持 股份的若干 规定》，深圳 证券交易所 《股票上市 规则》、《深圳 证券交易所 上市公司股 东及董事、监 事、高级管理 人员减持股 份实施细则》 的相关规定。 中小基金、双 禺投资 股份限售承 诺 自公司股票 在证券交易 所上市交易 之日起十二 个月内，不转 让或委托他 人管理本企 业持有的公 司股份，也不 由公司回购 2019 年 12 月 04 日 2020 年 12 月 14 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 本企业持有 的公司股份； 中小基金、双 禺投资 股份减持承 诺 本企业将遵 守中国证监 会《上市公司 股东、董监高 减持股份的 若干规定》， 深圳证券交 易所《股票上 市规则》、《深 圳证券交易 所上市公司 股东及董事、 监事、高级管 理人员减持 股份实施细 则》的相关规 定。 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 徐彩英 股份限售承 诺 自公司股票 上市之日起 12 个月内，不 转让或者委 托他人管理 本人直接或 间接持有的 公司股份，也 不由公司回 购该部分股 份；自本人取 得公司股权 完成工商变 更登记之日 起三十六个 月内，不转让 或者委托他 人管理本人 直接或间接 持有的公司 股份，也不由 公司回购该 部分股份；公 司上市后 6 个 月内，如公司 2019 年 12 月 04 日 2020 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 股票连续 20 个交易日的 收盘价均低 于发行价，或 者上市后 6 个 月期末收盘 价低于发行 价，本人直接 或间接持有 公司股份的 锁定期限自 动延长 6 个月 （若上述期 间公司发生 派发股利、送 红股、转增股 本、增发新股 或配股等除 权、除息行为 的，则上述价 格进行相应 调整）。在限 售锁定期满 后，如本人仍 担任公司董 事、监事或高 级管理人员， 在任职期间 应当向公司 申报所持有 的公司股份 变动情况，每 年转让的股 份不超过本 人持有公司 股份数的 25%；在首次 公开发行股 票上市之日 起六个月内 申报离职的， 自申报离职 之日起十八 个月内不转 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 让本人直接 持有的公司 股份；在首次 公开发行股 票上市之日 起第七个月 至第十二个 月之间申报 离职的，自申 报离职之日 起十二个月 内不转让本 人直接持有 的公司股份； 自公司股票 上市之日起 十二个月后 申报离职的， 自申报离职 之日起六个 月内不转让 本人直接或 间接持有的 公司股份； 徐彩英 股份减持承 诺 若本人直接 或间接持有 的股份在锁 定期满后两 年内减持，减 持价格将不 低于发行价 （若公司上 市后发生派 发股利、送红 股、转增股 本、增发新股 或配股等除 息、除权行为 的，则前述价 格将进行相 应调整）；本 人将遵守中 国证监会《上 市公司股东、 2019 年 12 月 04 日 2020 年 12 月 4 日-2022 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 董监高减持 股份的若干 规定》，深圳 证券交易所 《股票上市 规则》、《深圳 证券交易所 上市公司股 东及董事、监 事、高级管理 人员减持股 份实施细则》 的相关规定。 公司 稳定股价承 诺 在公司上市 后三年内，若 公司连续 20 个交易日每 日股票收盘 价均低于最 近一期经审 计的每股净 资产（审计基 准日后发生 权益分派、公 积金转增股 本、配股等情 况的，应做除 权、除息处 理），公司将 按照《华辰精 密装备（昆 山）股份有限 公司上市后 三年内稳定 股价的预案》 回购公司股 票。 2019 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 4 日-2022 年 12 月 3 日 正在履行 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 稳定股价承 诺 在公司上市 后三年内，若 公司连续 20 个交易日每 日股票收盘 价均低于最 近一期经审 2019 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 4 日-2022 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 计的每股净 资产（审计基 准日后发生 权益分派、公 积金转增股 本、配股等情 况的，应做除 权、除息处 理），本人将 按照《华辰精 密装备（昆 山）股份有限 公司上市后 三年内稳定 股价的预案》 增持公司股 票；本人将根 据公司股东 大会批准的 《华辰精密 装备（昆山） 股份有限公 司上市后三 年内稳定股 价的预案》中 的相关规定， 在公司就回 购股票事宜 召开的股东 大会上，对回 购股票的相 关决议投赞 成票。 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明、 徐彩英、高允 斌、阚峰、 稳定股价承 诺 在公司上市 后三年内，若 公司连续 20 个交易日每 日股票收盘 价均低于最 近一期经审 计的每股净 资产（审计基 准日后发生 权益分派、公 2019 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 4 日-2022 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 积金转增股 本、配股等情 况的，应做除 权、除息处 理），本人将 根据公司股 东大会批准 的《华辰精密 装备（昆山） 股份有限公 司上市后三 年内稳定股 价的预案》中 的相关规定， 在公司就回 购股份事宜 召开的董事 会上，对回购 股份的相关 决议投赞成 票；将根据公 司股东大会 批准的《华辰 精密装备（昆 山）股份有限 公司上市后 三年内稳定 股价的预案》 中的相关规 定，履行相关 的各项义务。 房平木 稳定股价承 诺 在公司上市 后三年内，若 公司连续 20 个交易日每 日股票收盘 价均低于最 近一期经审 计的每股净 资产（审计基 准日后发生 权益分派、公 积金转增股 本、配股等情 2019 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 4 日-2022 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 况的，应做除 权、除息处 理），本人将 根据公司股 东大会批准 的《华辰精密 装备（昆山） 股份有限公 司上市后三 年内稳定股 价的预案》中 的相关规定， 在公司就回 购股份事宜 召开的董事 会上，对回购 股份的相关 决议投赞成 票；将根据公 司股东大会 批准的《华辰 精密装备（昆 山）股份有限 公司上市后 三年内稳定 股价的预案》 中的相关规 定，履行相关 的各项义务。 刘翔雄、赵泽 明、徐彩英 稳定股价承 诺 在公司上市 后三年内，若 公司连续 20 个交易日每 日股票收盘 价均低于最 近一期经审 计的每股净 资产（审计基 准日后发生 权益分派、公 积金转增股 本、配股等情 况的，应做除 权、除息处 2019 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 4 日-2022 年 12 月 3 日 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 理），本人将 根据公司股 东大会批准 的《华辰精密 装备（昆山） 股份有限公 司上市后三 年内稳定股 价的预案》中 的相关规定， 履行相关的 各项义务。 公司 股份回购的 承诺 若公司招股 说明书有虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏，对 判断公司是 否符合法律 规定的发行 条件构成重 大、实质影 响，在中国证 监会就此对 公司作出行 政处罚决定 生效之日起 三十日内，公 司召开股东 大会审议回 购首次公开 发行的全部 新股的方案， 并在股东大 会审议通过 之日起五日 内启动回购 方案，回购价 格以公司首 次公开发行 价格加上同 期银行存款 利息和二级 市场价格孰 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 高者确定（若 公司上市后 发生派发股 利、送红股、 转增股本、增 发新股或配 股等除息、除 权行为的，则 上述价格将 进行相应调 整）。 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 股份回购的 承诺 若公司招股 说明书有虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏，对 判断公司是 否符合法律 规定的发行 条件构成重 大、实质影 响，在公司股 东大会审议 通过回购首 次公开发行 的全部新股 的方案之日 起五日内，本 人将督促公 司依法回购 首次公开发 行的全部新 股并将启动 回购方案，并 购回首次公 开发行股票 时本人公开 发售的股票， 购回价格以 公司首次公 开发行价格 加上同期银 行存款利息 和二级市场 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 价格孰高者 确定（若公司 上市后发生 派发股利、送 红股、转增股 本、增发新股 或配股等除 息、除权行为 的，则上述价 格将进行相 应调整）。 公司、曹宇 中、刘翔雄、 赵泽明、徐彩 英、高允斌、 阚峰、高嘉 阳、周拯、杜 海涛 依法承担赔 偿或者补偿 责任的承诺 若本招股说 明书有虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，致使 投资者在证 券交易中遭 受损失，本人 将依法赔偿 投资者损失。 有权获得赔 偿的投资者 资格、投资者 损失的范围 认定、赔偿主 体之间的责 任划分和免 责事由按照 《中华人民 共和国证券 法》、《最高人 民法院关于 审理证券市 场因虚假陈 述引发的民 事赔偿案件 的若干规定》 等相关法律 法规的规定 执行，如相关 法律法规相 应修订，则按 届时有效的 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 法律法规执 行。本公司/ 本人将严格 履行生效司 法文书认定 的赔偿方式 和赔偿金额， 并接受社会 监督，确保投 资者合法权 益得到有效 保护。 房平木 依法承担赔 偿或者补偿 责任的承诺 若本招股说 明书有虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，致使 投资者在证 券交易中遭 受损失，本人 将依法赔偿 投资者损失。 有权获得赔 偿的投资者 资格、投资者 损失的范围 认定、赔偿主 体之间的责 任划分和免 责事由按照 《中华人民 共和国证券 法》、《最高人 民法院关于 审理证券市 场因虚假陈 述引发的民 事赔偿案件 的若干规定》 等相关法律 法规的规定 执行，如相关 法律法规相 应修订，则按 2019 年 12 月 25 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 届时有效的 法律法规执 行。本公司/ 本人将严格 履行生效司 法文书认定 的赔偿方式 和赔偿金额， 并接受社会 监督，确保投 资者合法权 益得到有效 保护。 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 填补被摊薄 即期回报的 措施及承诺 1、本人承诺 不无偿或以 不公平条件 向其他单位 或个人进行 利益输送，也 不采用其他 方式损害公 司利益；2、 本人承诺对 自身的职务 消费行为进 行约束；3、 本人承诺不 动用公司资 产从事与自 身履行职责 无关的投资、 消费活动；4、 本人承诺将 尽职促使公 司董事会或 薪酬与考核 委员会制订 的薪酬制度 与公司填补 被摊薄即期 回报保障措 施的执行情 况相挂钩；5、 若公司后续 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 推出股权激 励政策，本人 承诺将尽职 促使公司未 来拟公布的 股权激励的 行权条件与 公司填补被 摊薄即期回 报保障措施 的执行情况 相挂钩；6、 本承诺出具 日后，若监管 机构作出关 于填补回报 措施及其承 诺的相关规 定有其他要 求的，且上述 承诺不能满 足监管机构 相关规定时， 本人承诺届 时将按照最 新规定出具 补充承诺；7、 本人承诺切 实履行公司 制定的有关 填补回报措 施以及本人 对此作出的 任何有关填 补回报措施 的承诺，若本 人违反该等 承诺并给公 司或者投资 者造成损失 的，本人愿意 依法承担对 公司或者投 资者的补偿 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 责任。除遵守 上述承诺外， 补充作出以 下承诺：“不越 权干预公司 经营管理活 动，不侵占公 司利益。” 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明、 徐彩英、高允 斌、阚峰 填补被摊薄 即期回报的 措施及承诺 1、本人承诺 不无偿或以 不公平条件 向其他单位 或个人进行 利益输送，也 不采用其他 方式损害公 司利益；2、 本人承诺对 自身的职务 消费行为进 行约束 3、本 人承诺不动 用公司资产 从事与自身 履行职责无 关的投资、消 费活动；4、 本人承诺将 尽职促使公 司董事会或 薪酬与考核 委员会制订 的薪酬制度 与公司填补 被摊薄即期 回报保障措 施的执行情 况相挂钩；5、 若公司后续 推出股权激 励政策，本人 承诺将尽职 促使公司未 来拟公布的 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 股权激励的 行权条件与 公司填补被 摊薄即期回 报保障措施 的执行情况 相挂钩；6、 本承诺出具 日后，若监管 机构作出关 于填补回报 措施及其承 诺的相关规 定有其他要 求的，且上述 承诺不能满 足监管机构 相关规定时， 本人承诺届 时将按照最 新规定出具 补充承诺；7、 本人承诺切 实履行公司 制定的有关 填补回报措 施以及本人 对此作出的 任何有关填 补回报措施 的承诺，若本 人违反该等 承诺并给公 司或者投资 者造成损失 的，本人愿意 依法承担对 公司或者投 资者的补偿 责任。 房平木 填补被摊薄 即期回报的 措施及承诺 1、本人承诺 不无偿或以 不公平条件 向其他单位 2019 年 12 月 25 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 或个人进行 利益输送，也 不采用其他 方式损害公 司利益；2、 本人承诺对 自身的职务 消费行为进 行约束 3、本 人承诺不动 用公司资产 从事与自身 履行职责无 关的投资、消 费活动；4、 本人承诺将 尽职促使公 司董事会或 薪酬与考核 委员会制订 的薪酬制度 与公司填补 被摊薄即期 回报保障措 施的执行情 况相挂钩；5、 若公司后续 推出股权激 励政策，本人 承诺将尽职 促使公司未 来拟公布的 股权激励的 行权条件与 公司填补被 摊薄即期回 报保障措施 的执行情况 相挂钩；6、 本承诺出具 日后，若监管 机构作出关 于填补回报 措施及其承 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 诺的相关规 定有其他要 求的，且上述 承诺不能满 足监管机构 相关规定时， 本人承诺届 时将按照最 新规定出具 补充承诺；7、 本人承诺切 实履行公司 制定的有关 填补回报措 施以及本人 对此作出的 任何有关填 补回报措施 的承诺，若本 人违反该等 承诺并给公 司或者投资 者造成损失 的，本人愿意 依法承担对 公司或者投 资者的补偿 责任。 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 避免同业竞 争的承诺 为避免今后 可能发生同 业竞争，最大 限度地维护 公司利益，保 证公司的正 常经营，公司 实际控制人 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明向 公司出具了 《关于避免 同业竞争的 承诺》。 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明、 关于减少和 规范关联交 为减少和规 范关联交易， 2019 年 12 月 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 徐彩英、高允 斌、阚峰、高 嘉阳、周拯、 杜海涛 易的承诺 维护公司利 益，公司控股 股东、实际控 制人、董事、 监事和高级 管理人员均 已出具《关于 减少和规范 关联交易的 承诺函》。 04 日 房平木 关于减少和 规范关联交 易的承诺 为减少和规 范关联交易， 维护公司利 益，公司控股 股东、实际控 制人、董事、 监事和高级 管理人员均 已出具《关于 减少和规范 关联交易的 承诺函》。 2019 年 12 月 25 日 长期有效 正在履行 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 关于社会保 险金的承诺 如公司及其 子公司，被相 关主管部门 要求补缴其 以前年度有 关的社会保 险费，或因未 足额缴纳以 前年度的有 关社会保险 费而需缴纳 滞纳金、或被 相关部门处 以行政处罚， 或因员工以 任何方式向 公司追偿未 缴纳的社会 保险费而需 由公司承担 损失责任的， 本人将代公 2019 年 12 月 04 日 长期有效 正在履行 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 司承担该等 需补缴的社 会保险费、滞 纳金、罚款及 其他损失，且 不向公司追 偿，以确保公 司不因此而 受到任何损 失。 曹宇中、刘翔 雄、赵泽明 关于公司整 体变更事项 征缴个人所 得税的承诺 如税务机关 要求本人就 公司整体变 更事项征缴 个人所得税， 本人将以自 有资金自行 承担和缴纳， 如因此导致 公司被相关 税务机关追 究相关法律 责任和/或造 成经济损失， 本人将负责 承担相关法 律责任和/或 赔偿因此给 公司造成的 损失。 2018 年 03 月 20 日 长期有效 正在履行 股权激励承诺 无 其他对公司中小股东所作承诺 无 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版） 的通知》 财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019） 6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修 订 （2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准 则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、 《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日 尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与 修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 63.6 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 境内会计师事务所注册会计师姓名 林盛宇、陆成 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 23,236 23,236 0 银行理财产品 募集资金 45,090 45,090 0 合计 68,326 68,326 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 不适用。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 在报告期内，公司严格遵守环保法律、法规及行业规范，自觉履行生态环境保护的社会责任，未发生环境污染事故及其他环 保违法违规行为，也未受到环保部门的行政处罚。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 117,690,000 100.00% 117,690,000 75.00% 3、其他内资持股 117,690,000 100.00% 117,690,000 75.00% 其中：境内法人持股 5,790,000 95.08% 5,790,000 71.31% 境内自然人持股 111,900,000 4.02% 111,900,000 3.69% 二、无限售条件股份 39,230,000 39,230,000 39,230,000 25.00% 1、人民币普通股 39,230,000 39,230,000 39,230,000 25.00% 三、股份总数 117,690,000 100.00% 39,230,000 39,230,000 156,920,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2228号核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会首次公开发行人民币普通股 （A股）股票3,923万股，本次发行完成后，公司发行的人民币普通股股票（A股）已于2019年12月4日在深圳证券交易所创 业板上市。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2228号核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会首次公开发行人民币普通股 （A股）股票3,923万股，本次发行完成后，公司发行的人民币普通股股票（A股）已于2019年12月4日在深圳证券交易所创 业板上市。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票3,923万股，新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理股份登记手续。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2228号核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2017年6月向社会首次公开发行 人民币普通股（A股）股票3,923万股，本次发行后，公司股份总数由117,690,000万元增加至156,920,000万元，每股收益受到 相应稀释 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 曹宇中 36,670,000 0 0 36,670,000 首发限售 2022 年 12 月 4 日 刘翔雄 36,665,000 0 0 36,665,000 首发限售 2022 年 12 月 4 日 赵泽明 36,665,000 0 0 36,665,000 首发限售 2022 年 12 月 4 日 中小企业发展 基金（江苏有 限合伙） 3,811,583 0 0 3,811,583 首发限售 2020 年 12 月 15 日 昆山双禺投资 企业（有限合 伙） 1,978,417 0 0 1,978,417 首发限售 2020 年 12 月 15 日 徐彩英 1,900,000 0 0 1,900,000 首发限售 2020 年 12 月 4 日 合计 117,690,000 0 0 117,690,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证券名 称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 人民币普通股（A 股） 2019 年 11 月 27 日 18.77 元/股 39,230,000 2019 年 12 月 04 日 39,230,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2228号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股股票3,923万股。本次发行 采用网下向投资者询价配售（以下简称“网下发行”）与网上按市值申购向持有深圳市场非限售A股或非限售存托凭证市值的 社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式。 本次发行股票数量39,230,000股，本次发行全部为新股，无老股转让。其中，回拨后网下最终发行数量3,923,000股，占 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 本次发行数量的10%，网上最终发行数量35,307,000股，占本次发行数量的90%，发行价格为18.77元/股。 经深圳证券交易所《关于华辰精密装备（昆山）股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2019]783 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“华辰装备”，股票代码“300809”，本公 司首次公开发行的39,230,000股股票于2019年12月4日起上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2228号核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会首次公开发行人民币普通 股（A股）股票3,923万股，每股面值为人民币1元，发行价格为18.77元/股，募集资金总额为73,634.71万元，扣除发行费用总 额人民币5,879.18万元后，公司募集资金净额为人民币67,755.53万元，其中新增注册资本人民币3,923.00万元，剩余人民币 63,832.53万元转入资本公积。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 30,479 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 22,180 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 曹宇中 境内自然人 23.37% 36,670,000 不变 36,670,000 0 刘翔雄 境内自然人 23.37% 36,665,000 不变 36,665,000 0 赵泽明 境内自然人 23.37% 36,665,000 不变 36,665,000 0 中小企业发展 基金（江苏有 限合伙） 境内非国有法 人 2.43% 3,811,583 不变 3,811,583 0 昆山双禺投资 企业（有限合 伙） 境内非国有法 人 1.26% 1,978,417 不变 1,978,417 0 徐彩英 境内自然人 1.21% 1,900,000 不变 1,900,000 0 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 林志远 境内自然人 0.22% 351,921 增加 0 351,921 吴晓华 境内自然人 0.16% 250,991 增加 0 250,991 周永安 境内自然人 0.09% 143,400 增加 0 143,400 谢慧明 境内自然人 0.09% 141,693 增加 0 141,693 上述股东关联关系或一致行动 的说明 曹宇中、刘翔雄和赵泽明为一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 林志远 351,921 吴晓华 250,991 周永安 143,400 谢慧明 141,693 深圳前海大概率资产管理有限 公司－大概率资管 2 号基金 117,800 何伟芬 102,800 李晓屏 101,700 郭美兰 100,000 深圳前海大概率资产管理有限 公司－大概率 7 号私募投资基 金 92,800 蔡祖荣 89,914 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 曹宇中 中国 否 刘翔雄 中国 否 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 赵泽明 中国 否 主要职业及职务 曹宇中系公司董事长、技术中心主任；刘翔雄系公司董事、总经理；赵泽明系 公司董事、副总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 报告期内不存在控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 曹宇中 本人 中国 否 刘翔雄 本人 中国 否 赵泽明 本人 中国 否 主要职业及职务 曹宇中系公司董事长、技术中心主任；刘翔雄系公司董事、总经理；赵泽明系公司董事、副 总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 曹宇中 董事长、 技术中心 主任 现任 男 58 2017 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 36,670,000 0 0 0 36,670,000 刘翔雄 董事、总 经理 现任 男 57 2017 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 36,665,000 0 0 0 36,665,000 赵泽明 董事、副 总经理 现任 男 58 2017 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 36,665,000 0 0 0 36,665,000 徐彩英 董事、副 总经理、 董事会秘 书、财务 总监 现任 女 56 2017 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 1,900,000 0 0 0 1,900,000 高允斌 独立董事 现任 男 53 2017 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 0 0 0 0 0 房平木 独立董事 现任 男 40 2019 年 12 月 25 日 2020 年 10 月 10 日 0 0 0 0 0 阚峰 独立董事 现任 男 42 2018 年 10 月 11 日 2020 年 10 月 10 日 0 0 0 0 0 高嘉阳 监事会主 席 现任 男 31 2019 年 06 月 27 日 2020 年 10 月 10 日 0 0 0 0 0 周拯 监事、营 销中心总 监 现任 男 46 2017 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 0 0 0 0 0 杜海涛 监事、总 工程师、 技术中心 副主任 现任 男 51 2017 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 0 0 0 0 0 李志伟 监事 离任 男 37 2019 年 10 月 10 日 2019 年 06 月 12 日 0 0 0 0 0 金诗晟 独立董事 离任 男 37 2017 年 12 2019 年 03 0 0 0 0 0 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 月 12 日 月 09 日 单颖之 独立董事 离任 男 35 2019 年 03 月 28 日 2019 年 12 月 08 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 111,900,00 0 0 0 111,900,00 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 金诗晟 独立董事 离任 2019 年 03 月 09 日 个人原因离职。 单颖之 独立董事 任免 2019 年 03 月 28 日 2019 年 3 月 28 日召开 2018 年年度股东大会通过《关 于选举单颖之为公司第一届董事会独立董事的议案 （临时提案）》，同意单颖之为公司第一届董事会独立 董事。 单颖之 独立董事 离任 2019 年 12 月 08 日 个人原因离职。 房平木 独立董事 任免 2019 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日召开 2019 第三次临时股东大会通过 《关于选举房平木为公司第一届董事会独立董事的议 案》，同意房平木为公司第一届董事会独立董事。 李志伟 监事 离任 2019 年 06 月 12 日 个人原因离职。 高嘉阳 监事 任免 2019 年 06 月 27 日 2019 年 6 月 27 日召开第二次临时股东大会通过《关于 变更监事的议案》，同意高嘉阳为公司第一届监事会监 事。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 曹宇中先生，1962年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级经济师。历任贵州险峰机床厂磨床研究 室副主任，华辰有限、加森模具执行董事兼总经理，华辰新材料、华辰机器、华辰电气、华辰精工监事等。现任华辰光电执 行董事，华辰电动、Universe Master BVI董事，华辰联合监事；公司董事长、技术中心主任，其担任公司董事长的任期为2017 年10月至2020年10月。 刘翔雄先生，1963年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，高级经济师。历任贵州险峰机床厂磨床研究 室技术员，华辰有限监事，贵阳汇峰董事长、监事，华辰机器、华辰电气、苏特威执行董事兼总经理，萨驰控股、萨驰华辰 董事，加森模具监事等。现任华辰新材料、华辰净化、行辰智能、华辰智能执行董事，华辰电动、Universe Master BVI董事， 华辰光电监事，上海贵商股权投资基金管理有限公司监事；公司董事、总经理，其担任公司董事的任期为2017年10月至2020 年10月。 赵泽明先生，1962年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任贵州险峰机床厂销售处副处长，华辰机 器董事，贵阳汇峰、华辰精工执行董事兼总经理，萨驰华辰、苏特威监事等。现任华辰联合执行董事，Universe Master BVI 董事，华辰电动、昆山优和微电子科技有限公司监事，昆山市贵州商会会长；公司董事、副总经理，其担任公司董事的任期 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 为2017年10月至2020年10月。 徐彩英女士，1964年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，中级会计师、中国注册会计师。历任正仪镇 工业公司人事秘书科秘书，昆山市物资供销有限公司会计，苏州新大华会计师事务所有限公司审计项目经理，苏州信联会计 师事务所有限公司审计项目经理，苏州银行股份有限公司监事，萨驰控股财务总监，萨驰华辰财务总监。现任华辰电动董事， 苏州恒铭达电子科技股份有限公司、伟时电子股份有限公司独立董事；公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，其担 任公司董事的任期为2017年10月至2020年10月。 高允斌先生，1967年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，正高级会计师，中国注册会计师，注 册税务师，注册资产评估师。现任江苏国瑞兴光税务师事务所有限公司执行董事兼所长，江苏国瑞兴光税务咨询有限公司执 行董事兼总经理，江苏天赋税务咨询有限公司董事长，江苏安税信息技术有限公司执行董事兼总经理，上海云讯财务咨询服 务中心负责人，江苏康缘集团有限责任公司董事，日出东方控股股份有限公司、江苏常宝钢管股份有限公司、南京药石科技 股份有限公司独立董事，江苏省总会计师协会常务理事，江苏省注册税务师协会常务理事等；公司独立董事，其担任公司独 立董事的任期为2017年10月至2020年10月。 房平木先生， 1980年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于郑州大学电子信息工程专业。历任神讯电脑（昆 山）有限公司电子工程师、专利工程师，易唯思（上海）商务咨询有限公司专利分析师，宸鸿科技（厦门）有限公司高级知 识产权工程师，昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司高级专利工程师，上海脱颖律师事务所律师、专利代理师，上海 申浩律师事务所派驻上海申浩（昆山）律师事务所律师，并于2020年3月23日从上海申浩律师事务所离职。现正在办理入职 南京知识（苏州）律师事务所的手续；公司独立董事，其担任公司独立董事的任期为2019年12月至2020年10月。 阚峰先生，1978年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，注册会计师、注册税务师、会计师。历任无锡 市公路管理站会计，无锡信达会计师事务所审计助理，立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计经理，常熟市汽车饰件股份 有限公司财务经理、财务总监。现任昆山长鹰硬质合金有限公司财务总监，昆山松杰精密模具有限公司监事；公司独立董事， 其担任公司独立董事的任期为2018年10月至2020年10月。 2、监事 高嘉阳先生，1989年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任苏州元禾控股股份有限公司项目 经理。现任江苏毅达股权投资基金管理有限公司投资副总监，江苏泰特尔新材料科技有限公司、昆山长鹰硬质合金有限公司、 南京贝迪电子有限公司董事；公司监事会主席，其担任公司监事会主席的任期为2019年7月至2020年10月。 周拯先生，1974年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任贵州轮胎股份有限公司技术员，贵阳汇峰 业务经理，华辰有限采购科科长、综合管理部部长、销售部副部长等。现任行辰智能监事；公司监事、营销中心总监，其担 任公司监事的任期为2017年10月至2020年10月。 杜海涛先生，1969年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级工程师。历任险峰实业有限公司产品主 管，贵阳汇峰总工程师。现任公司监事、总工程师、技术中心副主任，其担任公司监事的任期为2017年10月至2020年10月。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 曹宇中 昆山华辰电动科技有限公司 董事 2015 年 07 月 否 曹宇中 Universe Master Management Limited 董事 2015 年 04 月 否 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 曹宇中 昆山华辰联合投资管理有限公司 监事 2015 年 05 月 否 刘翔雄 昆山华辰新材料科技有限公司 执行董事 2015 年 07 月 否 刘翔雄 昆山华辰净化科技有限公司 执行董事 2015 年 06 月 否 刘翔雄 昆山华辰智能环保机器人有限公司 执行董事 2017 年 02 月 否 刘翔雄 昆山华辰智能环保机器人有限公司 执行董事 2017 年 02 月 否 刘翔雄 昆山华辰电动科技有限公司 董事 2018 年 12 月 否 刘翔雄 Universe Master Management Limited 董事 2015 年 04 月 否 刘翔雄 昆山华辰光电科技有限公司 监事 2015 年 12 月 否 刘翔雄 上海贵商股权投资基金管理有限公司 监事 2015 年 12 月 否 赵泽明 昆山华辰联合投资管理有限公司 执行董事 2015 年 05 月 否 赵泽明 Universe Master Management Limited 董事 2015 年 04 月 否 赵泽明 昆山华辰电动科技有限公司 监事 2018 年 12 月 否 赵泽明 昆山优和微电子科技有限公司 监事 2016 年 05 月 否 赵泽明 昆山市贵州商会 会长 2019 年 11 月 否 徐彩英 昆山华辰电动科技有限公司 董事 2018 年 12 月 否 徐彩英 苏州恒铭达电子科技股份有限公司 独立董事 2017 年 03 月 是 徐彩英 伟时电子股份有限公司 独立董事 2018 年 06 月 是 高允斌 江苏国瑞兴光税务师事务所有限公司 执行董事兼 所长 2005 年 11 月 是 高允斌 江苏国瑞兴光税务咨询有限公司 执行董事兼 总经理 2007 年 02 月 是 高允斌 江苏天赋税务咨询有限公司 董事长 2012 年 03 月 否 高允斌 上海云讯财务咨询服务中心 负责人 2014 年 04 月 是 高允斌 江苏康缘集团有限责任公司 董事 2015 年 10 月 否 高允斌 日出东方控股股份有限公司 独立董事 2016 年 07 月 是 高允斌 江苏安税信息技术有限公司 执行董事兼 总经理 2017 年 06 月 否 高允斌 江苏常宝钢管股份有限公司 独立董事 2017 年 08 月 是 高允斌 南京药石科技股份有限公司 独立董事 2018 年 11 月 是 阚峰 昆山长鹰硬质合金有限公司 财务总监 2018 年 10 月 是 阚峰 昆山松杰精密模具有限公司 监事 2018 年 06 月 否 房平木 南京知识（苏州）律师事务所 是 高嘉阳 江苏毅达股权投资基金管理有限公司 投资副总监 2016 年 09 月 是 高嘉阳 江苏泰特尔新材料科技有限公司 董事 2019 年 02 月 否 高嘉阳 昆山长鹰硬质合金有限公司 董事 2018 年 10 月 否 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 周拯 上海行辰智能科技有限公司 监事 2019 年 07 月 否 在其他单位任 职情况的说明 房平木目前正在办理律师入职及申请律师执业证的手续 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》等有关规定，公司的董事、监事的薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。公 司董事、监事的薪酬、津贴分别经董事会、监事会审议批准后，提交股东大会审议通过后实施。 （二）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据 依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内，董事、监事和高级管理人员报酬已按规定发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 曹宇中 董事长、技术中 心主任 男 58 现任 96 否 刘翔雄 董事、总经理 男 57 现任 96 否 赵泽明 董事、副总经理 男 58 现任 96 否 徐彩英 董事、副总经理、 董事会秘书、财 务总监 女 56 现任 68 否 高允斌 独立董事 男 53 现任 6 否 房平木 独立董事 男 40 现任 0.5 否 阚峰 独立董事 男 42 现任 6 否 高嘉阳 监事会主席 男 31 现任 0 否 周拯 监事、营销中心 总监 男 46 现任 26.85 否 杜海涛 监事、总工程师、 技术中心副主任 男 51 现任 30.48 否 李志伟 监事 男 37 离任 16.59 否 金诗晟 独立董事 男 37 离任 1.5 否 单颖之 独立董事 男 35 离任 4 否 合计 -- -- -- -- 447.92 -- 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 457 主要子公司在职员工的数量（人） 11 在职员工的数量合计（人） 468 当期领取薪酬员工总人数（人） 468 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 292 销售人员 39 技术人员 71 财务人员 5 行政人员 61 合计 468 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 11 本科 78 大专 110 高中、中专及以下 269 合计 468 2、薪酬政策 公司建立了完善的薪酬管理制度，力求实现公司和员工长期共同发展。公司薪酬制度的制定以绩效、能力为导向，遵循市场 化、公平性、竞争性、激励性原则，根据岗位职责、工作能力和业绩达成等因素制定。 公司员工薪酬包括基本工资、绩效奖金、津贴/补贴、加班工资等，高管人员薪酬方案由董事会根据经营情况确定。公司按 照相关规定为职工缴纳社会保险费（养老、失业、工伤、生育、医疗）及住房公积金等。公司在职工工资中代为扣缴个人所 得税、职工社会保险、住房公积金及其他必要的款项。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 3、培训计划 为全面提升公司员工的综合素质和业务能力，增强员工的安全意识、服务意识和业务水平，公司根据发展需要和员工多样化 培训需求，统一组织培训。培训包括内部培训和外部培训等常规培训；内部培训主要分七大模块，具体分为生产系列技术培 训，产品研发系列培训、质量管理系列培训、管理技能提升系列培训、生产计划管理系列培训、供应链管理系列培训、安全 生产系列培训等模块。外部培训主要包括外部专家与研发人员交流培训、外部培训专家给予相应的技术培训等。同时，公司 还根据战略规划的需求，对特殊岗位上的员工实施了有针对性的培训，以适应员工能力与公司发展的需要，提升承担关键职 位或承担更大责任的能力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 等法律、法规、规范性文件和证监会的相关要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度。已经 形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 治理状况符合法律法规和有关上市公司治理的规范性文件。 1、股东与股东大会 报告期内，公司股东大会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司章程》、《股东大会议 事规则》等相关规定及要求，运行规范。公司平等对待所有股东，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自 己的权利。 2、董事与董事会 报告期内，公司董事会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司章程》、《董事会议事规 则》及董事会各专委会的议事规则等规定及要求，运行规范。公司独立董事也严格按照《董事会议事规则》、《独立董事制 度》等相关制度的规定行使自己的权利，发表了独立董事意见，切实履行了自己的义务。公司董事不存在违反相关法律、法 规行使职权的行为。 3、监事与监事会 报告期内，公司监事会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司章程》、《监事会议事规 则》等相关关法律、法规的规定及要求，运行规范。公司监事不存在违反相关法律、法规行使职权的行为。 4、高级管理人员与公司激励约束机制 报告期内，公司依照法定程序聘任或者解聘高级管理人员，高级管理人员能够严格按照公司《公司章程》及其他相关管 理制度忠实、勤勉、谨慎地履行职责，较好地完成了董事会制定的经营管理任务，没有发现违规行为。公司建立了薪酬与公 司绩效、个人业绩相联系的机制，以吸引人才，保持高级管理人员及核心员工的稳定。 5、控股股东及其关联方与公司 报告期内，公司不存在控股股东超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情况，不存在关联方占用和支配 公司资产情况。公司控股股东、实际控制人及关联方不存在干涉公司具体运作、影响公司经营管理独立性及以任何方式隐瞒 关联关系的情况。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和业务方面，各自 独立核算，独立承担责任和风险。同时公司董事会、监事会和内部机构亦能够独立运作。 6、利益相关者、环境保护及社会责任 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，坚持与相关利益 者互利共赢的原则，积极履行社会责任，遵守环境保护制度，共同推动公司持续、稳健发展。 7、信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理办法》等要求，真实、准确、及时、公平、 完整地披露有关信息，董事会秘书组织和协调公司信息披露事务，办理公司信息对外公布等相关事宜。公司在巨潮资讯网 （）网站披露公司信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息确保了全体股东享有平等地位， 保证了全体股东尤其是中小股东对公司重大事项享有的知情权和参与权。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面具备独立性，具有完整的业务体系和独立经营的能力。 1、资产独立情况 公司系华辰有限整体变更设立的股份有限公司，承继了华辰有限所有的资产、负债及权益。公司已经具备了与生产经营 有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专 利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。 2、人员独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘任高级管理人员，公司劳动、人 事及工资管理与股东单位完全独立；公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，并建立了独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规 范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作 为独立纳税人，依法履行纳税申报和税款缴纳义务。 4、机构独立情况 公司已建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业之间不存 在机构混同的情形。 5、业务独立情况 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在 同业竞争或者显失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2019 年 02 月 12 日 2018 年年度股东大 会 年度股东大会 100.00% 2019 年 03 月 28 日 2019 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2019 年 06 月 27 日 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 2019 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 75.02% 2019 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 公司在巨潮资讯网 披露的《2019 年第 三次临时股东大会 决议的公告》（公告 编号 2019-010） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 高允斌 7 7 0 0 0 否 3 阚峰 7 7 0 0 0 否 4 房平木 0 0 0 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和《公司章程》、《独 立董事制度》的规定，认真履行职责，充分发挥独立董事的作用，恪尽职守，勤勉尽责，维护公司利益，维护全体股东尤其 是中小股东的利益，积极出席相关会议，对各项议案进行认真审议，对公司重大事项发表了独立意见。此外，独立董事积极 主动了解公司的生产经营情况、内部控制和财务状况外，还通过电话和邮件等，与公司其他董事、高级管理人员及相关工作 人员保持密切联系，及时获悉公司各重大事项的进展情况，掌握公司的运行动态，对公司经营管理提出建议和意见，还经常 关注有关公司的相关报道，有效履行了独立董事职责。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，公司董事会各专业委员会履职情况 如下： 1、战略委员会履职情况 报告期内，战略委员会认真履行职责，严格按照《公司章程》、《战略委员会议事规则》等相关规定，勤勉尽责，积极 开展工作，结合公司实际情况，负责对公司长期发展战略规划和重大战略性投资进行可行性研究并提出建议，参与公司战略 规划的制定，为公司发展方向提供合理建议。 2、审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会议事规则》等相关规定和要求，勤勉尽责，认真履行了监 督、审核等相关职责，对公司定期报告、会计政策变更等事项进行了审计。审计委员会在公司定期报告编制过程中，认 真听取管理层对公司财务状况和经营业绩的汇报，共同讨论解决审计过程中出现的问题，对公司提出改进建议。 3、提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会认真履行职责，严格按照《公司章程》、《提名委员会议事规则》等相关规定，勤勉尽责，积极 开展工作，对董事、高级管理人员的任职资格进行了审核。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会认真履职，严格按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会议事规则》等相关规定，勤勉尽 责，积极开展工作，负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，对董事会负责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬主要由基本薪酬（包括工资、津贴、补贴和职工福利）与绩效奖金组成，其中基本薪酬根据其工作 岗位等确定，绩效奖金根据个人考核结果确定。报告期内，公司高级管理人员认真履职，较好地完成了本年度的各项任务， 薪酬方案制定公平、合理，薪酬发放的程序符合有关法律、法规及公司制定的规定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 24 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人 员的舞弊行为；公司更正已公布的财务报 告；注册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错报；审 计委员会和审计部对公司的对外财务报告 和财务报告内部控制监督无效。重要缺陷： 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于 非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制、对于期末财务报告过程的控制 存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标。 非财务报告重大缺陷的存在的迹象包 括：违反国家法律法规或规范性文件、 重大决策程序不科学、制度缺失可能导 致系统性失效、重大或重要缺陷不能得 到整改、其他对公司负面影响重大的情 形。 定量标准 重大缺陷：指考虑补偿性控制措施和实际 偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要 性水平（营业收入的 1.5%）。重要缺陷： 指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后， 该缺陷总体影响水平低于重要性水平（营 业收入的 1.5%），但高于一般性水平（营 业收入的 0.2%）。一般缺陷：指考虑补偿 性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体 影响水平低于一般性水平（营业收入的 0.2%）。 重大缺陷：直接财产损失≥500 万元， 已经对外正式披露并对公司定期报告 披露造成负面影响；公司关键岗位人员 流失严重；被媒体频频曝光负面新闻。 重要缺陷：50 万元≤直接财产损失<500 万元，受到国家政府部门处罚，但未对 公司定期报告披露造成负面影响；被媒 体曝光且产生负面影响。 一般缺陷： 直接财产损失<50 万元， 受到省级 （含省级）以下政府部门处罚但未对公 司定期报告披露造成负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 23 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2020]第 ZA11551 号 注册会计师姓名 林盛宇、陆成 审计报告正文 信会师报字[2020]第ZA11551号 华辰精密装备（昆山）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华辰精密装备（昆山）股份有限公司（以下简称“华辰装备”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华辰装备 2019 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华辰装备，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款的可收回性 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 请参阅后附华辰装备财务报表附注“三、（九）” 所述的会计政策及附注“五、（五）”应收账款 的相关内容。 2019 年 12 月 31 日，华辰装备合并财务报表的 应收账款的原值为 15,972.70 万元，预期信用 损失模型下计提的坏账准备为 2,817.31 万元 由于华辰装备管理层在确定应收账款预计可 收回金额时需运用重大会计估计和判断，且影 响金额重大，为此我们将应收账款的可收回性 确定为关键审计事项。 我们就华辰装备应收账款的可收回性实施的审计程序包括： 1、了解、测试和评价公司应收账款信用政策及减值测试相关的内部控制设计 和运行有效性； 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，分析并判断 是否存在其他表明应收款项发生减值的证据； 3、了解和评估管理层在应收账款减值测试中使用的预期信用损失模型的恰当 性，评价预期信用损失率的恰当性； 4、查看与应收款项坏账准备计提及核销相关的公司审批文件； 5、分析应收账款的账龄和客户的信用情况，并选取样本实施函证程序，将函 证结果与管理层记录的金额进行核对； 6、检查报告期后应收款项的回收情况。 （二）收入确认 请参阅后附华辰装备财务报表附注“三、（二十 二）”所述的会计政策及“五、（三十一）”营业 收入的相关内容。 2019 年度，华辰装备的营业收入为 42,495.78 万元。 华辰装备主营产品轧辊磨床通常在将产品发 送至客户指定地点，安装调试完毕并经客户验 收合格后，确认收入。 由于收入是华辰装备管理层的关键业绩指标， 从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收 入确认识别为关键审计事项。 我们就华辰装备收入确认实施的审计程序包括： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性， 并对重要的控制点执行控制测试； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合 同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关 会计政策是否得到一贯执行； 3、执行实质性分析性程序，分产品类型对收入、成本、毛利率情况进行波动 分析； 4、实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对发票、销售合同、 出库单及验收单； 5、对本期重大及新增客户的销售业务选取样本执行函证及替代测试程序； 6、对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、验收单及 其他支持性文件，进行截止测试，以确认收入是否记录于正确的会计期间。 四、其他信息 华辰装备管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华辰装备 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华辰装备的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华辰装备的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华辰装备持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华辰装备不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华辰装备中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：林盛宇（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陆成 中国•上海 2020年4月23日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：华辰精密装备（昆山）股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 241,832,323.33 137,398,913.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 687,405,172.90 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 4,346,829.96 衍生金融资产 应收票据 161,480,681.76 应收账款 131,553,922.03 105,518,873.14 应收款项融资 139,137,368.62 预付款项 1,669,224.88 5,548,027.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 其他应收款 3,443,315.51 2,427,134.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 171,993,677.78 201,780,850.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 948,689.60 1,197,588.42 流动资产合计 1,377,983,694.65 619,698,899.20 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 31,200,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 61,080,000.00 投资性房地产 2,408,802.32 2,606,491.87 固定资产 122,973,436.41 138,440,449.14 在建工程 78,410,698.73 40,107,724.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,479,827.60 21,219,951.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,745,844.65 8,981,344.56 其他非流动资产 8,100.85 8,905,087.56 非流动资产合计 296,106,710.56 251,461,049.23 资产总计 1,674,090,405.21 871,159,948.43 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 57,927,151.12 60,513,860.03 应付账款 46,850,564.89 41,392,773.08 预收款项 142,659,939.41 181,288,103.86 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,332,086.91 7,038,903.39 应交税费 6,248,003.94 14,069,802.31 其他应付款 372,546.63 526,018.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 262,390,292.90 304,829,461.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 19,382,321.03 12,348,819.16 递延所得税负债 4,482,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 23,864,321.03 12,348,819.16 负债合计 286,254,613.93 317,178,280.72 所有者权益： 股本 156,920,000.00 117,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 902,993,005.48 264,667,737.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48,987,914.41 33,372,150.38 一般风险准备 未分配利润 277,685,380.66 136,711,072.05 归属于母公司所有者权益合计 1,386,586,300.55 552,440,959.84 少数股东权益 1,249,490.73 1,540,707.87 所有者权益合计 1,387,835,791.28 553,981,667.71 负债和所有者权益总计 1,674,090,405.21 871,159,948.43 法定代表人：曹宇中 主管会计工作负责人：徐彩英 会计机构负责人：徐彩英 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 241,658,003.12 137,358,723.39 交易性金融资产 687,405,172.90 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 4,346,829.96 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 衍生金融资产 应收票据 161,480,681.76 应收账款 131,273,504.73 105,518,873.14 应收款项融资 138,707,368.62 预付款项 6,928,917.81 7,831,236.68 其他应收款 3,441,521.91 2,426,043.52 其中：应收利息 应收股利 存货 169,551,824.51 201,983,287.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 997.13 286,130.03 流动资产合计 1,378,967,310.73 621,231,805.48 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 31,200,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,996,452.45 4,996,452.45 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 61,080,000.00 投资性房地产 2,408,802.32 2,606,491.87 固定资产 120,026,683.21 135,219,297.72 在建工程 78,410,698.73 40,107,724.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,479,827.60 21,219,951.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,471,294.06 6,808,106.02 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 其他非流动资产 8,100.85 8,905,087.56 非流动资产合计 295,881,859.22 251,063,111.72 资产总计 1,674,849,169.95 872,294,917.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 57,927,151.12 60,513,860.03 应付账款 46,259,534.88 40,848,027.08 预收款项 142,586,211.41 181,288,103.86 合同负债 应付职工薪酬 8,130,814.10 6,913,160.99 应交税费 6,247,626.62 14,069,567.07 其他应付款 333,242.33 526,018.89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 261,484,580.46 304,158,737.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 19,382,321.03 12,348,819.16 递延所得税负债 4,482,000.00 其他非流动负债 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 非流动负债合计 23,864,321.03 12,348,819.16 负债合计 285,348,901.49 316,507,557.08 所有者权益： 股本 156,920,000.00 117,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 886,167,844.46 247,842,576.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48,987,914.41 33,372,150.38 未分配利润 297,424,509.59 156,882,633.35 所有者权益合计 1,389,500,268.46 555,787,360.12 负债和所有者权益总计 1,674,849,169.95 872,294,917.20 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 424,957,757.65 401,492,847.10 其中：营业收入 424,957,757.65 401,492,847.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 276,791,258.09 258,103,277.74 其中：营业成本 223,799,174.97 207,954,241.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,792,317.28 3,452,100.98 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 销售费用 16,417,110.19 15,190,629.95 管理费用 19,622,855.99 17,221,949.67 研发费用 16,781,365.14 16,652,842.79 财务费用 -3,621,565.48 -2,368,487.57 其中：利息费用 10,573.33 利息收入 2,819,362.37 1,318,226.10 加：其他收益 3,411,950.94 11,177,663.92 投资收益（损失以“－”号填列） 600,000.00 600,000.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 13,718,342.94 -470,533.14 信用减值损失（损失以“-”号填列） -844,434.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） 42,365.43 4,196,943.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,094,724.40 158,893,643.72 加：营业外收入 815,000.51 0.55 减：营业外支出 141.03 122,555.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 165,909,583.88 158,771,088.73 减：所得税费用 23,176,728.38 21,764,564.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,732,855.50 137,006,524.01 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 142,732,855.50 137,006,524.01 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 143,024,072.64 137,670,152.19 2.少数股东损益 -291,217.14 -663,628.18 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 142,732,855.50 137,006,524.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 143,024,072.64 137,670,152.19 归属于少数股东的综合收益总额 -291,217.14 -663,628.18 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.22 1.17 （二）稀释每股收益 1.22 1.17 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-971,691.32 元，上期被合并方实现的净利润为： -1,508,803.55 元。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 法定代表人：曹宇中 主管会计工作负责人：徐彩英 会计机构负责人：徐彩英 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 422,823,492.14 402,050,333.86 减：营业成本 223,678,878.92 208,963,562.64 税金及附加 3,791,171.78 3,307,248.44 销售费用 15,754,495.68 14,733,271.62 管理费用 19,222,476.61 16,013,489.57 研发费用 15,302,723.44 14,916,971.86 财务费用 -3,622,784.72 -2,379,056.51 其中：利息费用 利息收入 2,818,558.61 1,315,029.21 加：其他收益 2,791,950.94 11,073,954.70 投资收益（损失以“－”号填 列） 600,000.00 600,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 13,718,342.94 -470,533.14 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -794,368.52 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 42,365.43 2,769,805.14 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,054,821.22 160,468,072.94 加：营业外收入 815,000.51 0.55 减：营业外支出 141.03 50,256.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 165,869,680.70 160,417,817.08 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 减：所得税费用 23,278,040.43 22,437,646.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,591,640.27 137,980,170.62 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 142,591,640.27 137,980,170.62 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 142,591,640.27 137,980,170.62 七、每股收益： 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 （一）基本每股收益 1.21 1.17 （二）稀释每股收益 1.21 1.17 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 421,169,763.44 359,225,212.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,071,278.35 收到其他与经营活动有关的现金 14,079,815.69 20,411,532.92 经营活动现金流入小计 435,249,579.13 381,708,024.10 购买商品、接受劳务支付的现金 150,833,234.52 191,907,947.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,611,668.07 51,200,956.55 支付的各项税费 55,028,070.79 39,620,049.04 支付其他与经营活动有关的现金 23,465,664.28 18,377,636.01 经营活动现金流出小计 283,938,637.66 301,106,588.63 经营活动产生的现金流量净额 151,310,941.47 80,601,435.47 二、投资活动产生的现金流量： 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 600,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 600,000.00 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 40,469,080.13 39,826,346.23 投资支付的现金 683,260,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 723,729,080.13 39,826,346.23 投资活动产生的现金流量净额 -723,129,080.13 -39,226,346.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 688,956,480.29 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 688,956,480.29 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 10,573.33 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 13,383,700.13 300,000.00 筹资活动现金流出小计 13,383,700.13 1,310,573.33 筹资活动产生的现金流量净额 675,572,780.16 -310,573.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 678,767.87 250,338.73 五、现金及现金等价物净增加额 104,433,409.37 41,314,854.64 加：期初现金及现金等价物余额 137,398,913.96 96,084,059.32 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 六、期末现金及现金等价物余额 241,832,323.33 137,398,913.96 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 422,941,313.44 349,919,746.76 收到的税费返还 1,425,031.29 收到其他与经营活动有关的现金 13,459,011.93 20,306,621.61 经营活动现金流入小计 436,400,325.37 371,651,399.66 购买商品、接受劳务支付的现金 154,289,213.73 193,915,711.86 支付给职工以及为职工支付的现 金 53,154,408.50 49,950,729.05 支付的各项税费 55,026,985.79 39,353,600.66 支付其他与经营活动有关的现金 22,942,842.73 17,662,529.04 经营活动现金流出小计 285,413,450.75 300,882,570.61 经营活动产生的现金流量净额 150,986,874.62 70,768,829.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 600,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 600,000.00 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 40,279,142.92 39,673,576.76 投资支付的现金 683,260,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 723,539,142.92 39,673,576.76 投资活动产生的现金流量净额 -722,939,142.92 -39,073,576.76 三、筹资活动产生的现金流量： 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 吸收投资收到的现金 688,956,480.29 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,844,919.64 筹资活动现金流入小计 688,956,480.29 11,844,919.64 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 13,383,700.13 300,000.00 筹资活动现金流出小计 13,383,700.13 300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 675,572,780.16 11,544,919.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 678,767.87 250,338.73 五、现金及现金等价物净增加额 104,299,279.73 43,490,510.66 加：期初现金及现金等价物余额 137,358,723.39 93,868,212.73 六、期末现金及现金等价物余额 241,658,003.12 137,358,723.39 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 117,6 90,00 0.00 264,66 7,737. 41 33,372 ,150.3 8 136,71 1,072. 05 552,44 0,959. 84 1,540, 707.87 553,98 1,667. 71 加：会计政 策变更 1,356, 600.00 12,209 ,400.0 0 13,566 ,000.0 0 13,566 ,000.0 0 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 二、本年期初余 额 117,6 90,00 0.00 264,66 7,737. 41 34,728 ,750.3 8 148,92 0,472. 05 566,00 6,959. 84 1,540, 707.87 567,54 7,667. 71 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 39,23 0,000 .00 638,32 5,268. 07 14,259 ,164.0 3 128,76 4,908. 61 820,57 9,340. 71 -291,2 17.14 820,28 8,123. 57 （一）综合收益 总额 143,02 4,072. 64 143,02 4,072. 64 -291,2 17.14 142,73 2,855. 50 （二）所有者投 入和减少资本 39,23 0,000 .00 638,32 5,268. 07 677,55 5,268. 07 677,55 5,268. 07 1．所有者投入 的普通股 39,23 0,000 .00 638,32 5,268. 07 677,55 5,268. 07 677,55 5,268. 07 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 14,259 ,164.0 3 -14,25 9,164. 03 1．提取盈余公 积 14,259 ,164.0 3 -14,25 9,164. 03 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 3,167, 891.90 3,167, 891.90 3,167, 891.90 2．本期使用 3,167, 891.90 3,167, 891.90 3,167, 891.90 （六）其他 四、本期期末余 额 156,9 20,00 0.00 902,99 3,005. 48 48,987 ,914.4 1 277,68 5,380. 66 1,386, 586,30 0.55 1,249, 490.73 1,387, 835,79 1.28 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 117,6 90,00 0.00 264,66 7,737. 41 1,434, 745.31 30,978 ,324.9 3 414,77 0,807. 65 2,204,3 36.05 416,975 ,143.70 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 117,6 264,66 1,434, 30,978 414,77 2,204,3 416,975 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 余额 90,00 0.00 7,737. 41 745.31 ,324.9 3 0,807. 65 36.05 ,143.70 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 31,937 ,405.0 7 105,73 2,747. 12 137,67 0,152. 19 -663,62 8.18 137,006 ,524.01 （一）综合收 益总额 137,67 0,152. 19 137,67 0,152. 19 -663,62 8.18 137,006 ,524.01 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 13,798 ,017.0 6 -13,79 8,017. 06 1．提取盈余公 积 13,798 ,017.0 6 -13,79 8,017. 06 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2,651, 872.88 2,651, 872.88 2,651,8 72.88 2．本期使用 2,651, 872.88 2,651, 872.88 2,651,8 72.88 （六）其他 18,139 ,388.0 1 -18,13 9,388. 01 四、本期期末 余额 117,6 90,00 0.00 264,66 7,737. 41 33,372 ,150.3 8 136,71 1,072. 05 552,44 0,959. 84 1,540,7 07.87 553,981 ,667.71 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 117,69 0,000.0 0 247,842, 576.39 33,372,1 50.38 156,88 2,633.3 5 555,787,3 60.12 加：会计政 策变更 1,356,60 0.00 12,209, 400.00 13,566,00 0.00 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 117,69 247,842, 34,728,7 169,09 569,353,3 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 额 0,000.0 0 576.39 50.38 2,033.3 5 60.12 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 39,230, 000.00 638,325, 268.07 14,259,1 64.03 128,33 2,476.2 4 820,146,9 08.34 （一）综合收益 总额 142,59 1,640.2 7 142,591,6 40.27 （二）所有者投 入和减少资本 39,230, 000.00 638,325, 268.07 677,555,2 68.07 1．所有者投入 的普通股 39,230, 000.00 638,325, 268.07 677,555,2 68.07 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 14,259,1 64.03 -14,259 ,164.03 1．提取盈余公 积 14,259,1 64.03 -14,259 ,164.03 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 3,167,89 1.90 3,167,891. 90 2．本期使用 3,167,89 1.90 3,167,891. 90 （六）其他 四、本期期末余 额 156,92 0,000.0 0 886,167, 844.46 48,987,9 14.41 297,42 4,509.5 9 1,389,500, 268.46 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 117,69 0,000. 00 272,594 ,351.89 1,434,7 45.31 12,190,99 5.90 403,910,09 3.10 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 117,69 0,000. 00 272,594 ,351.89 1,434,7 45.31 12,190,99 5.90 403,910,09 3.10 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -24,751, 775.50 31,937, 405.07 144,691,6 37.45 151,877,26 7.02 （一）综合收益 总额 137,980,1 70.62 137,980,17 0.62 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 13,798, 017.06 -13,798,0 17.06 1．提取盈余公 积 13,798, 017.06 -13,798,0 17.06 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,651,872 .88 2,651,872.8 8 2．本期使用 2,651,872 .88 2,651,872.8 8 （六）其他 -24,751, 775.50 18,139, 388.01 20,509,48 3.89 13,897,096. 40 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 四、本期期末余 额 117,69 0,000. 00 247,842 ,576.39 33,372, 150.38 156,882,6 33.35 555,787,36 0.12 三、公司基本情况 华辰精密装备（昆山）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由昆山华辰重机有限公司整体变更，由曹宇中、 赵泽明和刘翔雄于2017年共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91320583666396160B。2019年12月4日在 深圳证券交易所创业板上市。所属行业为通用设备制造行业。 截止2019年12月31日，公司累计发行股本总数15,692万股，注册资本为15,692万元，公司注册地：昆山市周市镇横长泾 路333号。 本公司经营范围为：数控机床开发、制造、销售及售后服务，大型机械零件加工，机床改造、维修、安装、调试、技术 咨询及技术服务，机电设备成套开发、制造；机床零配件及材料销售；货物及技术的进出口业务，法律、行政法规规定前置 许可经营、禁止经营的除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司法定代表人：曹宇中。本公司由曹宇中，赵泽明，刘翔雄共同控制。 本财务报表业经公司董事会于2020年4月23日批准报出。 截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 昆山华辰新材料科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经 营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（10）”、“（39）”“七、 （61）收入”。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 ① 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 ② 处置子公司或业务 a、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 b、分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③ 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 ④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务采用与交易发生日即期汇率近似的汇率（月初汇率）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及 外币报表折算的会计处理方法。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类 为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此 之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ① 该项指定能够消除或显著减少会计错配。 ② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 ③ 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019年1月1日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 ① 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ⑤ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 ⑥ 以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019年1月1日前适用的会计政策 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ③ 终止确认部分的账面价值； ④ 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产 自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ① 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ② 应收款项坏账准备： a、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单户余额占应收账款总额5%（含）以上，且单户余额500万元（含）以上的应收账款；以及单户余额100万元 （含）以上的其他应收款作为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 b、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 销售货款、其他款项 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方资金往来款 以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方款项 以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 销售货款、其他款项 账龄分析法 关联方资金往来款 余额百分比法 合并范围内关联方款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 1年以内（含1年） 5 5 1－2年（含2年） 20 20 2—3年（含3年） 50 50 3年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方资金往来款 5 5 组合中，合并范围内关联方款项： 合并范围内关联方与本公司存在特殊关系，合并报表时应收应付款项需作抵消，预计其未来现金流量现值与其账面价值 的差异较小，一般不计提坏账准备。 c、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值，则按其低于账面价值的差额单项计提坏账准备。 d、其他说明 对应收票据、预付款项、应收利息、其他流动资产、长期应收款等其他应收款项，若有客观证据表明存在减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，否则不计提坏账准备。 ③ 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收票据 参阅本附注“五、重要会计政策及会计估计”--“10、金融工具”--“（2）金融工具的确认依据和计量方法”--“①以摊余成本 计量的金融资产”有关内容。 12、应收账款 参阅本附注“五、重要会计政策及会计估计”--“10、金融工具”--“（2）金融工具的确认依据和计量方法”--“①以摊余成本 计量的金融资产”有关内容。 13、应收款项融资 参阅本附注“五、重要会计政策及会计估计”--“10、金融工具”--“（2）金融工具的确认依据和计量方法”--“②以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”有关内容。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参阅本附注“五、重要会计政策及会计估计”--“10、金融工具”--“（2）金融工具的确认依据和计量方法”--“①以摊余成本 计量的金融资产”有关内容。 15、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、发出商品、库存商品（产成品）等。 （2）发出存货的计价方法 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 原材料发出时按加权平均法计价；产成品发出时按个别认定法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品采用一次转销法； ② 包装物采用一次转销法 16、合同资产 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 17、合同成本 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 18、持有待售资产 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 19、债权投资 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 20、其他债权投资 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 21、长期应收款 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 22、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换 入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为 换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实 质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ① 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ② 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 会计处理方法”和“五、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 ③ 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资 产相同的摊销政策执行。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 发电设备 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费。 25、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 27、生物资产 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 28、油气资产 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 29、使用权资产 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税 金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换 入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入 的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换 入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的初始投资成本。 ② 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地出让年限 软件 5-10 受益期 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ② 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组 合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋 装修费。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （2）摊销年限 项 目 预计使用寿命 依 据 备注 房屋装修费 10年 受益期限 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 33、合同负债 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 ① 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金 计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 ② 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 35、租赁负债 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 36、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 38、优先股、永续债等其他金融工具 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 39、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）收入确认的一般原则 ① 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济 利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 ③ 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定。 （2）公司收入确认的具体标准 ① 全自动数控轧辊磨床 公司根据合同约定，将产品（全自动数控轧辊磨床设备）发送至客户指定地点，安装调试完毕并经客户验收合格，公司 收到客户出具的验收合格文件后确认销售收入的实现。 ② 维修改造业务 公司按照合同约定，在设备（全自动数控轧辊磨床）维修改造服务已经完成并经客户确认验收后，确认服务收入的实现。 ③ 备件产品 公司按照合同约定，在备件产品已发出并经客户签收确认后，确认销售收入的实现。 ④ 租金 公司按照合同约定的房屋租金收取时间和金额确认租金收入的实现。 40、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购 建或以其他方式形成长期资产。 （2）确认时点 公司实际取得政府补助款项作为确认时点。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金 额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ② 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司暂未涉及，按会计准则相关规定处理。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 ① 执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版） 的通知》 财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式 进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票 据”上年年末余额161,480,681.76元， “应收账款”上年年末余额 105,518,873.14元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票 据”上年年末余额60,513,860.03元， “应付账款”上年年末余额 41,392,773.08元。 ② 执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计 准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、 《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日 尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与 修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影 响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性 金融资产（负债）” 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）：减少 4,346,829.96元； 交易性金融资产（负债）：增加4,346,829.96元。 （2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产”。 可供出售金融资产：减少31,200,000.00元 其他非流动金融资产：增加47,160,000.00元 （3）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” 计提预期信用损失准备。 留存收益：增加13,566,000.00元 递延所得税资产：减少70,579.97元 递延所得税负债：增加2,323,420.03元 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订 前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 137,398,913.96 货币资金 摊余成本 137,398,913.96 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 4,346,829.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 4,346,829.96 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以成本计量(权益工 具) 31,200,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 其他非流动金融资 产 47,160,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 137,358,723.39 货币资金 摊余成本 137,358,723.39 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 4,346,829.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 4,346,829.96 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以成本计量(权益工 具) 31,200,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 其他非流动金融资 产 47,160,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 137,398,913.96 137,398,913.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,346,829.96 4,346,829.96 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 4,346,829.96 -4,346,829.96 衍生金融资产 应收票据 161,480,681.76 -161,480,681.76 应收账款 105,518,873.14 105,518,873.14 应收款项融资 161,480,681.76 161,480,681.76 预付款项 5,548,027.68 5,548,027.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,427,134.12 2,427,134.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 201,780,850.16 201,780,850.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,197,588.42 1,197,588.42 流动资产合计 619,698,899.20 619,698,899.20 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 31,200,000.00 -31,200,000.00 其他债权投资 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 47,160,000.00 47,160,000.00 投资性房地产 2,606,491.87 2,606,491.87 固定资产 138,440,449.14 138,440,449.14 在建工程 40,107,724.20 40,107,724.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,219,951.90 21,219,951.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,981,344.56 8,910,764.59 -70,579.97 其他非流动资产 8,905,087.56 8,905,087.56 非流动资产合计 251,461,049.23 267,350,469.26 15,889,420.03 资产总计 871,159,948.43 887,049,368.46 15,889,420.03 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 60,513,860.03 60,513,860.03 应付账款 41,392,773.08 41,392,773.08 预收款项 181,288,103.86 181,288,103.86 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,038,903.39 7,038,903.39 应交税费 14,069,802.31 14,069,802.31 其他应付款 526,018.89 526,018.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 304,829,461.56 304,829,461.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,348,819.16 12,348,819.16 递延所得税负债 2,323,420.03 2,323,420.03 其他非流动负债 非流动负债合计 12,348,819.16 14,672,239.19 2,323,420.03 负债合计 317,178,280.72 319,501,700.75 2,323,420.03 所有者权益： 股本 117,690,000.00 117,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 264,667,737.41 264,667,737.41 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,372,150.38 34,728,750.38 1,356,600.00 一般风险准备 未分配利润 136,711,072.05 148,920,472.05 12,209,400.00 归属于母公司所有者权益 合计 552,440,959.84 566,006,959.84 13,566,000.00 少数股东权益 1,540,707.87 1,540,707.87 所有者权益合计 553,981,667.71 567,547,667.71 13,566,000.00 负债和所有者权益总计 871,159,948.43 887,049,368.46 15,889,420.03 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 137,358,723.39 137,358,723.39 交易性金融资产 4,346,829.96 4,346,829.96 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 4,346,829.96 -4,346,829.96 衍生金融资产 应收票据 161,480,681.76 -161,480,681.76 应收账款 105,518,873.14 105,518,873.14 应收款项融资 161,480,681.76 161,480,681.76 预付款项 7,831,236.68 7,831,236.68 其他应收款 2,426,043.52 2,426,043.52 其中：应收利息 应收股利 存货 201,983,287.00 201,983,287.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 286,130.03 286,130.03 流动资产合计 621,231,805.48 621,231,805.48 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 31,200,000.00 -31,200,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,996,452.45 4,996,452.45 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 47,160,000.00 47,160,000.00 投资性房地产 2,606,491.87 2,606,491.87 固定资产 135,219,297.72 135,219,297.72 在建工程 40,107,724.20 40,107,724.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,219,951.90 21,219,951.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,808,106.02 6,737,526.05 -70,579.97 其他非流动资产 8,905,087.56 8,905,087.56 非流动资产合计 251,063,111.72 266,952,531.75 15,889,420.03 资产总计 872,294,917.20 888,184,337.23 15,889,420.03 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 60,513,860.03 60,513,860.03 应付账款 40,848,027.08 40,848,027.08 预收款项 181,288,103.86 181,288,103.86 合同负债 应付职工薪酬 6,913,160.99 6,913,160.99 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 应交税费 14,069,567.07 14,069,567.07 其他应付款 526,018.89 526,018.89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 304,158,737.92 304,158,737.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,348,819.16 12,348,819.16 递延所得税负债 2,323,420.03 2,323,420.03 其他非流动负债 非流动负债合计 12,348,819.16 14,672,239.19 2,323,420.03 负债合计 316,507,557.08 318,830,977.11 2,323,420.03 所有者权益： 股本 117,690,000.00 117,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 247,842,576.39 247,842,576.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,372,150.38 34,728,750.38 1,356,600.00 未分配利润 156,882,633.35 169,092,033.35 12,209,400.00 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 所有者权益合计 555,787,360.12 569,353,360.12 13,566,000.00 负债和所有者权益总计 872,294,917.20 888,184,337.23 15,889,420.03 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 16%、13%、6%、5% 消费税 出口销售收入销项税（注） 零 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、营业税计征 5% 企业所得税 按实际缴纳的增值税、营业税计征 25%、15% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计征 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 昆山华辰新材料科技有限公司 25% 2、税收优惠 本公司于2013年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的高新技术企 业证书（有效期为3年），于2016年11月继续取得高新技术企业证书（有效期3年），于2019年11月继续取得高新技术企业证 书（有效期3年）。因此，本公司2018年度和2019年度实际按15%税率计缴企业所得税 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 库存现金 3,633.94 116,351.46 银行存款 241,828,689.39 137,282,562.50 合计 241,832,323.33 137,398,913.96 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 687,405,172.90 4,346,829.96 其中： 权益工具投资 4,145,172.90 4,346,829.96 结构性存款 683,260,000.00 其中： 合计 687,405,172.90 4,346,829.96 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 0.00 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 6,629,76 8.50 4.15% 6,629,76 8.50 100.00% 6,629,768 .50 4.85% 6,629,768 .50 100.00% 其中： 单独计提坏账准备 的应收账款 6,629,76 8.50 4.15% 6,629,76 8.50 100.00% 6,629,768 .50 4.85% 6,629,768 .50 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 153,097, 240.26 95.85% 21,543,3 18.23 14.07% 131,553,9 22.03 129,946,2 90.03 95.15% 24,427,41 6.89 18.80% 105,518,87 3.14 其中： 销售货款 153,097, 240.26 95.85% 21,543,3 18.23 14.07% 131,553,9 22.03 129,946,2 90.03 95.15% 24,427,41 6.89 18.80% 105,518,87 3.14 合计 159,727, 008.76 100.00% 28,173,0 86.73 131,553,9 22.03 136,576,0 58.53 100.00% 31,057,18 5.39 105,518,87 3.14 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 四川西南不锈钢有限责 任公司 5,090,400.00 5,090,400.00 100.00% 根据四川省乐山市中级 人民法院关于《江苏兴 隆仿佛设备有限公司、 四川西南不锈钢有限责 任公司破产民事裁定 书》，"西南不锈钢公司 不能清偿到期债务并且 明显缺乏清偿能力，已 具备破产原因，为公平 清理债权债务，应当依 法对其进行破产清算。" 云南瑞通钢业有限责任 公司 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00% 国浩律师（苏州）事务 所出具的法律意见书认 为，"云南瑞通钢业有限 责任公司无可供执行的 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 财产"，故单项计提。 浙江鑫和新型板材发展 有限公司 399,368.50 399,368.50 100.00% 国浩律师（苏州）事务 所出具的法律意见书认 为，"浙江鑫和新型板材 发展有限公司停业，且 负债累累"，应收货款可 收回的可能性极小，故 单项计提。 合计 6,629,768.50 6,629,768.50 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 121,344,153.82 6,067,207.69 5.00% 1 至 2 年 18,554,321.01 3,710,864.20 20.00% 2 至 3 年 2,867,038.18 1,433,519.09 50.00% 3 年以上 10,331,727.25 10,331,727.25 100.00% 合计 153,097,240.26 21,543,318.23 -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 121,344,153.82 1 至 2 年 18,554,321.01 2 至 3 年 3,187,038.18 3 年以上 16,641,495.75 合计 159,727,008.76 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单独计提坏账准 备的应收账款 6,629,768.50 6,629,768.50 账龄组合 24,427,416.89 612,565.24 3,496,663.90 21,543,318.23 合计 31,057,185.39 612,565.24 3,496,663.90 28,173,086.73 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,496,663.90 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 37,034,591.71 23.19% 1,851,729.59 第二名 10,228,902.00 6.40% 511,445.10 第三名 8,058,088.57 5.04% 402,904.43 第四名 7,413,333.34 4.64% 370,666.67 第五名 5,384,615.38 3.37% 269,230.77 合计 68,119,531.00 42.64% 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 其中：银行承兑汇票 139,012,368.62 161,098,011.78 商业承兑汇票 125,000.00 382,669.98 合计 139,137,368.62 161,480,681.76 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 应收款项融资减值准备 项目 期末余额 商业承兑汇票余额 900,000.00 减：坏账准备 775,000.00 商业承兑汇票净额 125,000.00 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,624,094.63 97.30% 4,776,417.37 86.09% 1 至 2 年 19,250.26 1.15% 771,610.31 13.91% 2 至 3 年 25,879.99 1.55% 合计 1,669,224.88 -- 5,548,027.68 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 第一名 670,452.25 40.17 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 第二名 402,802.94 24.13 第三名 158,409.09 9.49 第四名 60,000.00 3.59 第五名 35,000.00 2.10 合计 1,326,664.28 79.48 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,443,315.51 2,427,134.12 合计 3,443,315.51 2,427,134.12 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 3,957,850.00 2,694,161.31 备用金 30,000.00 30,000.00 其他 165,455.80 164,358.82 合计 4,153,305.80 2,888,520.13 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 461,386.01 461,386.01 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 248,604.28 248,604.28 2019 年 12 月 31 日余额 709,990.29 709,990.29 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,979,805.80 1 至 2 年 325,000.00 2 至 3 年 705,000.00 3 年以上 143,500.00 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 合计 4,153,305.80 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 461,386.01 248,604.28 709,990.29 合计 461,386.01 248,604.28 709,990.29 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金及押金 1,300,000.00 1 年以内和 2-3 年 31.30% 290,000.00 第二名 保证金及押金 500,000.00 1 年以内 12.04% 25,000.00 第三名 保证金及押金 500,000.00 1 年以内 12.04% 25,000.00 第四名 保证金及押金 300,000.00 1 年以内 7.22% 15,000.00 第五名 保证金及押金 258,000.00 1-2 年 6.21% 51,600.00 合计 -- 2,858,000.00 -- 68.81% 406,600.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 34,690,419.04 146,162.24 34,544,256.80 41,462,714.77 257,772.14 41,204,942.63 在产品 75,651,578.91 75,651,578.91 69,015,824.23 69,015,824.23 库存商品 6,464,361.82 6,464,361.82 2,331,225.13 2,331,225.13 发出商品 55,333,480.25 55,333,480.25 89,228,858.17 89,228,858.17 合计 172,139,840.02 146,162.24 171,993,677.78 202,038,622.30 257,772.14 201,780,850.16 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 257,772.14 -42,365.43 69,244.47 146,162.24 合计 257,772.14 -42,365.43 69,244.47 146,162.24 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 948,689.60 1,197,588.42 合计 948,689.60 1,197,588.42 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 □ 适用 √ 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可供出售权益工具 其中：按成本计量 分项披露本期非交易性权益工具投资 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 61,080,000.00 47,160,000.00 合计 61,080,000.00 47,160,000.00 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,070,022.89 218,173.59 4,288,196.48 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,070,022.89 218,173.59 4,288,196.48 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 1,627,161.24 54,543.37 1,681,704.61 2.本期增加金额 193,326.08 4,363.47 197,689.55 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 （1）计提或摊销 193,326.08 4,363.47 197,689.55 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,820,487.32 58,906.84 1,879,394.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,249,535.57 159,266.75 2,408,802.32 2.期初账面价值 2,442,861.65 163,630.22 2,606,491.87 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 122,973,436.41 138,440,449.14 合计 122,973,436.41 138,440,449.14 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 发电设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 101,461,145.37 157,126,106.34 10,286,249.57 9,846,388.77 15,698,623.69 294,418,513.74 2.本期增加金 额 3,973,364.31 188,598.19 1,379,371.56 5,541,334.06 （1）购置 179,646.02 188,598.19 1,074,319.04 1,442,563.25 （2）在建工程转 入 3,793,718.29 305,052.52 4,098,770.81 （3）企业合并增 加 3.本期减少金 额 9,057,037.60 2,820.51 9,059,858.11 （1）处置或报废 2,820.51 2,820.51 （2）其他 9,057,037.60 9,057,037.60 4.期末余额 101,461,145.37 152,042,433.05 10,286,249.57 10,034,986.96 17,075,174.74 290,899,989.69 二、累计折旧 1.期初余额 38,407,382.59 100,135,922.49 325,731.20 8,910,289.05 8,198,739.27 155,978,064.60 2.本期增加金 额 4,922,899.82 11,868,525.14 488,596.80 176,191.17 2,023,616.43 19,479,829.36 （1）计提 4,922,899.82 11,868,525.14 488,596.80 176,191.17 2,023,616.43 19,479,829.36 3.本期减少金 额 7,528,661.20 2,679.48 7,531,340.68 （1）处置或报废 2,679.48 2,679.48 （2）其他 7,528,661.20 7,528,661.20 4.期末余额 43,330,282.41 104,475,786.43 814,328.00 9,086,480.22 10,219,676.22 167,926,553.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 3.本期减少金 额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 58,130,862.96 47,566,646.62 9,471,921.57 948,506.74 6,855,498.52 122,973,436.41 2.期初账面价 值 63,053,762.78 56,990,183.85 9,960,518.37 936,099.72 7,499,884.42 138,440,449.14 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 22、在建工程 单位： 元 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 项目 期末余额 期初余额 在建工程 78,410,698.73 40,107,724.20 合计 78,410,698.73 40,107,724.20 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 全自动数控轧辊 磨床升级扩能建 设项目 60,546,947.67 60,546,947.67 33,943,988.62 33,943,988.62 智能化磨削设备 生产项目 13,500,999.93 13,500,999.93 6,138,377.82 6,138,377.82 研发中心建设项 目 4,333,624.92 4,333,624.92 25,357.76 25,357.76 其他 29,126.21 29,126.21 合计 78,410,698.73 78,410,698.73 40,107,724.20 40,107,724.20 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 全自动 数控轧 辊磨床 升级扩 能建设 项目 33,943,9 88.62 28,017,2 76.38 1,414,31 7.33 60,546,9 47.67 26.47% 在建 募股资 金 智能化 磨削设 备生产 项目 6,138,37 7.82 7,362,62 2.11 13,500,9 99.93 8.05% 在建 募股资 金 研发中 心建设 项目 25,357.7 6 5,434,99 1.26 1,126,72 4.10 4,333,62 4.92 10.92% 在建 募股资 金 合计 40,107,7 40,814,8 1,414,31 1,126,72 78,381,5 -- -- -- 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 24.20 89.75 7.33 4.10 72.52 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,262,862.50 2,838,063.22 27,100,925.72 2.本期增加金额 1,170,546.10 1,170,546.10 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 （1）购置 43,822.00 43,822.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）在建工程转入 1,126,724.10 1,126,724.10 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 24,262,862.50 4,008,609.32 28,271,471.82 二、累计摊销 1.期初余额 4,079,279.21 1,801,694.61 5,880,973.82 2.本期增加金额 499,069.05 411,601.35 910,670.40 （1）计提 499,069.05 411,601.35 910,670.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,578,348.26 2,213,295.96 6,791,644.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,684,514.24 1,795,313.36 21,479,827.60 2.期初账面价值 20,183,583.29 1,036,368.61 21,219,951.90 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 29,804,239.26 4,475,648.22 32,568,078.59 4,885,217.53 可抵扣亏损 8,937,759.77 2,234,439.94 7,796,996.41 1,949,249.10 递延收益 19,382,321.03 2,907,348.15 12,348,819.16 1,852,322.87 抵消内部未实现利润 95,738.33 27,579.81 1,493,167.24 223,975.09 公允价值变动 672,190.20 100,828.53 合计 58,892,248.59 9,745,844.65 54,207,061.40 8,910,764.59 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 29,880,000.00 4,482,000.00 15,489,466.86 2,323,420.03 合计 29,880,000.00 4,482,000.00 15,489,466.86 2,323,420.03 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 9,745,844.65 8,910,764.59 递延所得税负债 4,482,000.00 2,323,420.03 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付购置长期资产款项 8,100.85 8,205,087.56 预付上市中介费用 700,000.00 合计 8,100.85 8,905,087.56 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 57,927,151.12 60,513,860.03 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 合计 57,927,151.12 60,513,860.03 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 经营性应付账款 45,267,617.89 40,121,409.56 工程类应付账款 1,582,947.00 1,271,363.52 合计 46,850,564.89 41,392,773.08 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 142,659,939.41 181,288,103.86 合计 142,659,939.41 181,288,103.86 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河钢融资租赁有限公司 14,307,931.04 产品尚未验收 唐山东钢金属板材制造有限公司 4,500,000.00 产品尚未验收 武汉新实冶金设备工程有限责任公司 3,190,837.33 项目暂停 合计 21,998,768.37 -- 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,842,284.90 53,408,686.71 52,138,644.90 8,112,326.71 二、离职后福利-设定提 存计划 196,618.49 2,543,541.27 2,520,399.56 219,760.20 合计 7,038,903.39 55,952,227.98 54,659,044.46 8,332,086.91 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,732,814.98 48,887,011.79 47,621,667.47 7,998,159.30 2、职工福利费 1,613,382.74 1,613,382.74 3、社会保险费 109,469.92 1,463,690.00 1,458,992.51 114,167.41 其中：医疗保险费 80,580.43 1,065,056.88 1,052,405.71 93,231.60 工伤保险费 20,845.55 143,818.88 154,383.66 10,280.77 生育保险费 8,043.94 117,889.00 115,277.90 10,655.04 4、住房公积金 1,285,938.00 1,285,938.00 5、工会经费和职工教育经费 158,664.18 158,664.18 合计 6,842,284.90 53,408,686.71 52,138,644.90 8,112,326.71 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 191,562.40 2,470,331.80 2,448,793.40 213,100.80 2、失业保险费 5,056.09 73,209.47 71,606.16 6,659.40 合计 196,618.49 2,543,541.27 2,520,399.56 219,760.20 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,176,930.18 5,187,762.29 企业所得税 2,176,485.44 7,957,518.11 个人所得税 121,572.18 92,728.02 城市维护建设税 158,846.51 259,388.11 房产税 238,035.60 238,035.60 教育费附加 158,846.51 259,388.12 土地使用税 29,234.52 60,905.26 印花税 188,053.00 14,076.80 合计 6,248,003.94 14,069,802.31 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 372,546.63 526,018.89 合计 372,546.63 526,018.89 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付报销款 334,220.82 305,693.29 其他款项 38,325.81 220,325.60 合计 372,546.63 526,018.89 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 政府补助 12,348,819.16 7,607,800.00 574,298.13 19,382,321.03 拨款转入 合计 12,348,819.16 7,607,800.00 574,298.13 19,382,321.03 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 六轴联动高 精度数控轧 辊磨床生产 线技术改造 （一期） 3,493,500.00 411,000.00 3,082,500.00 与资产相关 江苏省重点 企业研发机 构建设项目 306,319.16 102,106.44 204,212.72 与资产相关 基于柔性智 能制造国产 化平台的互 联网化提升 项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 江苏省高速 精密磨削工 程技术研究 中心建设项 目 1,049,000.00 61,191.69 987,808.31 与资产相关 精密板带箔 制线轧辊的 智能磨削装 备研发及产 业化项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 HCф200×20 00MM 超精 密数控轧辊 磨床转型升 级专项资金 2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关 全自动高精 度数控外圆 磨床的合作 开发 700,000.00 700,000.00 与资产相关 与德国 DONNAUT 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 EC GMBH&CO .KG 公司合 作开发全自 动高精度数 控外圆磨床 的合作开发 磨辊间成套 智能磨削装 备和智慧管 理系统 2019 年度科技计 划项目资金 180,000.00 180,000.00 与资产相关 2018 年工业 企业智能化 技术改造奖 补资金 142,200.00 142,200.00 与资产相关 B19 自动化 立体仓储设 备商务发展 专项资金补 助 285,600.00 285,600.00 与资产相关 合计 12,348,819.16 7,607,800.00 574,298.13 19,382,321.03 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 117,690,000.00 39,230,000.00 39,230,000.00 156,920,000.00 其他说明： 2019年11月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2228号文《关于核准华辰精密装备(昆山)股份有限公司首次 公开发行股票的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3923万股，本次股本变动业经立信 会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年11月27日出具信会师报字[2019]第ZA15828号验资报告验证。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 264,667,737.41 638,325,268.07 902,993,005.48 合计 264,667,737.41 638,325,268.07 902,993,005.48 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2019年11月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019] 2228号文《关于核准华辰精密装备(昆山)股份有限公司首 次公开发行股票的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3923万股，募集资金总额为人民币 73,634.71万元，扣除发行费用5,879.18万元,后募集资金净额为67,755.53万元，其中股本3,923.00万元，资本公积-股本溢价 63,832.53万元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 安全生产费 3,167,891.90 3,167,891.90 合计 3,167,891.90 3,167,891.90 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,728,750.38 14,259,164.03 0.00 48,987,914.41 合计 34,728,750.38 14,259,164.03 0.00 48,987,914.41 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 136,711,072.05 30,978,324.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 12,209,400.00 调整后期初未分配利润 148,920,472.05 30,978,324.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 143,024,072.64 137,670,152.19 减：提取法定盈余公积 14,259,164.03 13,798,017.06 其他 18,139,388.01 期末未分配利润 277,685,380.66 136,711,072.05 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 12,209,400.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 422,613,987.12 222,637,487.24 399,209,743.66 206,918,927.64 其他业务 2,343,770.53 1,161,687.73 2,283,103.44 1,035,314.28 合计 424,957,757.65 223,799,174.97 401,492,847.10 207,954,241.92 是否已执行新收入准则 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 □ 是 √ 否 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,219,210.09 1,051,348.89 教育费附加 1,219,210.09 1,050,811.61 房产税 952,142.40 980,139.57 土地使用税 116,938.08 256,659.61 车船使用税 27,462.52 24,050.70 印花税 257,354.10 89,090.60 合计 3,792,317.28 3,452,100.98 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 6,099,995.41 5,367,839.81 运费 3,079,447.89 3,442,305.76 差旅费 2,981,580.66 2,632,591.75 业务招待费 1,934,991.44 1,922,766.07 办公费 876,865.67 734,360.29 销售服务费 666,526.09 565,886.26 车辆费用 374,722.51 331,647.15 其他 402,980.52 193,232.86 合计 16,417,110.19 15,190,629.95 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 9,611,981.71 8,688,493.48 折旧及摊销 2,464,445.70 2,826,185.68 办公费 3,139,702.62 2,636,883.32 中介机构费 896,861.39 1,685,643.65 差旅费 1,339,289.49 622,489.80 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 业务招待费 592,811.96 446,377.36 修缮费 187,407.30 314,560.23 其他 1,390,355.82 1,316.15 合计 19,622,855.99 17,221,949.67 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 10,221,144.31 8,974,443.59 试制材料费 2,223,501.50 4,582,773.53 委外开发费 3,173,975.52 1,633,683.44 折旧及摊销 914,652.88 1,083,669.97 其他 248,090.93 378,272.26 合计 16,781,365.14 16,652,842.79 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 10,573.33 减：利息收入 2,819,362.37 1,318,226.10 汇兑损益 -1,011,921.23 -1,405,924.10 手续费支出 209,718.12 345,089.30 合计 -3,621,565.48 -2,368,487.57 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,366,876.31 10,539,211.44 代扣个人所得税手续费 45,074.63 638,452.48 合计 3,411,950.94 11,177,663.92 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 13,718,342.94 -470,533.14 合计 13,718,342.94 -470,533.14 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -248,604.28 应收账款减值损失 -612,565.24 其他 16,735.05 合计 -844,434.47 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,287,095.17 二、存货跌价损失 42,365.43 -90,151.59 合计 42,365.43 4,196,943.58 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 815,000.00 815,000.00 其他 0.51 0.55 0.51 合计 815,000.51 0.55 815,000.51 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 2019 周市镇 转型升级创 新发展项目 奖 周市镇委员 会，周市镇人 民政府 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 815,000.00 与收益相关 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 50,000.00 非流动资产毁损报废损失 141.03 256.41 141.03 其他 72,299.13 合计 141.03 122,555.54 141.03 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 21,853,228.47 22,446,680.33 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 递延所得税费用 1,323,499.91 -682,115.61 合计 23,176,728.38 21,764,564.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 165,909,583.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,886,437.58 子公司适用不同税率的影响 -126,939.87 调整以前期间所得税的影响 49,010.50 非应税收入的影响 -108,750.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,523,029.83 所得税费用 23,176,728.38 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,819,362.37 1,318,226.10 政府补助收入 11,215,378.18 18,075,105.00 收回保证金等 45,075.14 1,018,201.82 合计 14,079,815.69 20,411,532.92 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售管理费用 21,816,808.59 17,541,270.74 支付的银行手续费 183,538.00 244,024.20 支付的保证金、备用金、其他营业外支 出等 1,465,317.69 592,341.07 合计 23,465,664.28 18,377,636.01 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付上市中介费用 13,383,700.13 300,000.00 合计 13,383,700.13 300,000.00 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 142,732,855.50 137,006,524.01 加：资产减值准备 802,069.04 -4,196,943.58 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 19,677,518.91 20,274,821.61 无形资产摊销 910,670.40 929,663.26 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 141.03 256.41 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -13,718,342.94 470,533.14 财务费用（收益以“－”号填列） -678,767.87 -239,765.40 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 投资损失（收益以“－”号填列） -600,000.00 -600,000.00 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -764,500.09 -682,115.61 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 2,088,000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,829,537.81 -1,116,226.89 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -1,424,649.99 -76,845,127.42 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -27,543,590.33 5,599,815.94 经营活动产生的现金流量净额 151,310,941.47 80,601,435.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 241,832,323.33 137,398,913.96 减：现金的期初余额 137,398,913.96 96,084,059.32 现金及现金等价物净增加额 104,433,409.37 41,314,854.64 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 一、现金 241,832,323.33 137,398,913.96 其中：库存现金 3,633.94 116,351.46 可随时用于支付的银行存款 241,828,689.39 137,282,562.50 三、期末现金及现金等价物余额 241,832,323.33 137,398,913.96 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他非流动金融资产 61,080,000.00 限售股 合计 61,080,000.00 -- 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 40,592,036.22 其中：美元 5,818,585.82 6.9762 40,591,618.33 欧元 53.47 7.8155 417.89 港币 应收账款 -- -- 853,328.78 其中：美元 122,320.00 6.9762 853,328.78 欧元 港币 应付账款 -- -- 528,347.49 其中：美元 8,625.00 6.9762 60,169.73 欧元 59,903.75 7.8155 468,177.76 港币 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 4,110,000.00 六轴联动高精度数控轧辊磨 床生产线技术改造（一期） 411,000.00 计入递延收益的政府补助 510,532.00 江苏省重点企业研发机构建 设项目 102,106.44 计入递延收益的政府补助 1,049,000.00 江苏省高速精密磨削工程技 术研究中心建设项目 61,191.69 计入递延收益的政府补助 500,000.00 基于柔性智能制造国产化平 台的互联网化提升项目 计入递延收益的政府补助 7,000,000.00 精密板带箔制线轧辊的智能 磨削装备研发及产业化项目 计入递延收益的政府补助 2,800,000.00 HCф200×2000MM 超精密数 控轧辊磨床转型升级专项资 金 计入递延收益的政府补助 700,000.00 全自动高精度数控外圆磨床 的合作开发 计入递延收益的政府补助 3,500,000.00 与德国 DONNAUTEC GMBH&CO.KG 公司合作开 发全自动高精度数控外圆磨 床的合作开发 计入递延收益的政府补助 180,000.00 磨辊间成套智能磨削装备和 智慧管理系统 2019 年度科技 计划项目资金 计入递延收益的政府补助 142,200.00 2018 年工业企业智能化技术 改造奖补资金 计入递延收益的政府补助 285,600.00 B19 自动化立体仓储设备商务 发展专项资金补助 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 计入其他收益的政府补助 900,000.00 高精度高速数控轧辊磨床转 型升级专项资金 900,000.00 计入其他收益的政府补助 709,000.00 2019 昆山机器人及智能制造 转型升级创新发展专项资金 709,000.00 计入其他收益的政府补助 500,000.00 2019 昆山高质量发展专项资 金 500,000.00 计入其他收益的政府补助 850,000.00 2017 年昆山市级科技专项立 项资金 150,000.00 计入其他收益的政府补助 10,000.00 周市镇推进转型升级创新发 展财政扶持政策奖励 10,000.00 计入其他收益的政府补助 60,000.00 2018 年度第二批企业研究开 发费用省级财政奖励资金 60,000.00 计入其他收益的政府补助 7,000.00 2019 年度省级专利资助资金 7,000.00 计入其他收益的政府补助 56,578.18 2018 年度稳岗返还补助 56,578.18 计入其他收益的政府补助 400,000.00 昆山市创新创业人才计划项 目第二批项目 400,000.00 计入营业外收入的政府补助 815,000.00 2019 周市镇转型升级创新发 展项目奖 815,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 本报告期未发生非同一控制下企业合并。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 本报告期未发生同一控制下企业合并。 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司本期未发生合并范围的变更 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 昆山华辰新材料 科技有限公司 昆山周市镇 昆山周市镇 新材料研制销售 62.50% 同一控制下企业 合并 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司股东大会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述： 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是 在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应 变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 截止2019年12月31日，公司应收账款净额为13,155.39万元，账龄在1年以内的应收账款占比为75.97%。 过高的应收账款余额导致公司流动资金出现了一定程度的紧张，也影响了公司的经营业绩。为解决应收账款余额过高、 账龄较长的问题，公司加大了对应收账款催收力度，对重点大额欠款客户所欠款项进行清收。同时，公司加强对业务单位应 收账款的风险评估，本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。但是，若客户在政策环境、业务经营等方面发生重大不利 变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风险，对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。 2.市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 （1）利率风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司报告期无银行 借款。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境 内，主要业务以人民币结算。 （3）其他价格风险 本公司持有上市公司或拟上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。 3.流动性风险 流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确 保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的 有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 4,145,172.90 683,260,000.00 687,405,172.90 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 4,145,172.90 683,260,000.00 687,405,172.90 （2）权益工具投资 4,145,172.90 4,145,172.90 （3）其他 683,260,000.00 683,260,000.00 （二）应收款项融资 139,137,368.62 139,137,368.62 （三）其他非流动金融资 产 61,080,000.00 61,080,000.00 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 61,080,000.00 61,080,000.00 （2）权益工具投资 61,080,000.00 61,080,000.00 持续以公允价值计量的 资产总额 65,225,172.90 822,397,368.62 887,622,541.52 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司以证券交易挂牌的股票价格，作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本公司的控股股东情况 控股股东名称 股东性质 持股数量 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 曹宇中 自然人 36,670,000.00 23.37 23.37 刘翔雄 自然人 36,665,000.00 23.37 23.37 赵泽明 自然人 36,665,000.00 23.37 23.37 本企业最终控制方是曹宇中、刘翔雄、赵泽明。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 合营或联营企业名称 与本企业关系 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 昆山华辰联合投资管理有限公司 控股股东、实际控制人曹宇中、刘翔雄、赵泽明分别持有其 33.34%、33,33%、33.33%的股权 昆山华辰光电科技有限公司 华辰联合持有其 60%的股权 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 昆山华辰联合投资 管理有限公司 天然气 149,554.27 否 174,478.50 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 昆山华辰光电科技有限公司 水电费 932,175.73 791,112.48 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 昆山华辰光电科技有限公司 房屋及建筑物 488,480.88 488,480.89 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,479,203.68 4,186,719.78 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 本期未发生股份支付修改、终止情况。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）开立银行保函情况 截止2019年12月31日，本公司通过银行开立的尚未结清的履约保函总额人民币4,475,740.00元和646,300.00美元，开立条 件均为信用。 （2）截止2019年12月31日，本公司除以上承诺事项外，无其他需要披露的重要承诺事项。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①票据背书转让未到期 截止2019年12月31日，本公司已背书但尚未到期（已终止确认）的银行承兑汇票金额3,970,327.14元。 ②除上述或有事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 28,716,360.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 28,716,360.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本 公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的支持。公司已于2020年2月10日开始陆续复工，现已全面 复工。受新型冠状病毒肺炎疫情影响，公司及上下游企业复工时间普遍延迟，公司已交付设备可能无法如期完成安装、调试 及验收，短期内对公司经营业绩产生不利影响。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状 况、经营成果等方面的影响 除上述事项外，截至2020年4月23日，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 6,629,76 8.50 4.16% 6,629,76 8.50 100.00% 6,629,768 .50 4.85% 6,629,768 .50 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 152,766, 794.01 95.84% 21,493,2 89.28 14.07% 131,273,5 04.73 129,946,2 90.03 95.15% 24,427,41 6.89 18.80% 105,518,87 3.14 其中： 合计 159,396, 562.51 100.00% 28,123,0 57.78 131,273,5 04.73 136,576,0 58.53 100.00% 31,057,18 5.39 105,518,87 3.14 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 四川西南不锈钢有限责 任公司 5,090,400.00 5,090,400.00 100.00% 根据四川省乐山市中级 人民法院关于《江苏兴 隆仿佛设备有限公司、 四川西南不锈钢有限责 任公司破产民事裁定 书》，"西南不锈钢公司 不能清偿到期债务并且 明显缺乏清偿能力，已 具备破产原因，为公平 清理债权债务，应当依 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 法对其进行破产清算。" 云南瑞通钢业有限责任 公司 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00% 国浩律师（苏州）事务 所出具的法律意见书认 为，"云南瑞通钢业有限 责任公司无可供执行的 财产"，故单项计提。 浙江鑫和新型板材发展 有限公司 399,368.50 399,368.50 100.00% 国浩律师（苏州）事务 所出具的法律意见书认 为，"浙江鑫和新型板材 发展有限公司停业，且 负债累累"，应收货款可 收回的可能性极小，故 单项计提。 合计 6,629,768.50 6,629,768.50 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 670,132.75 1 年以内 120,343,574.82 6,017,178.74 5.00% 1 至 2 年 18,554,321.01 3,710,864.20 20.00% 2 至 3 年 2,867,038.18 1,433,519.09 50.00% 3 年以上 10,331,727.25 10,331,727.25 100.00% 合计 152,766,794.01 21,493,289.28 -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 1 年以内（含 1 年） 121,013,707.57 1 至 2 年 18,554,321.01 2 至 3 年 3,187,038.18 3 年以上 16,641,495.75 合计 159,396,562.51 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单独计提坏账准 备的应收账款 6,629,768.50 6,629,768.50 账龄组合 24,427,416.89 562,536.29 3,496,663.90 21,493,289.28 合计 31,057,185.39 562,536.29 3,496,663.90 28,123,057.78 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,496,663.90 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 37,034,591.71 23.23% 1,851,729.59 第二名 10,228,902.00 6.42% 511,445.10 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 第三名 8,058,088.57 5.06% 402,904.43 第四名 7,413,333.34 4.65% 370,666.67 第五名 5,384,615.38 3.38% 269,230.77 合计 68,119,531.00 42.74% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,441,521.91 2,426,043.52 合计 3,441,521.91 2,426,043.52 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 3,957,850.00 2,694,161.31 备用金 30,000.00 30,000.00 其他 163,567.80 163,210.82 合计 4,151,417.80 2,887,372.13 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 461,328.61 461,328.61 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 248,567.28 248,567.28 2019 年 12 月 31 日余额 709,895.89 709,895.89 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,977,917.80 1 至 2 年 325,000.00 2 至 3 年 705,000.00 3 年以上 143,500.00 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 合计 4,151,417.80 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 461,328.61 248,567.28 709,895.89 合计 461,328.61 248,567.28 709,895.89 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金及押金 1,300,000.00 1 年以内和 2-3 年 31.31% 290,000.00 第二名 保证金及押金 500,000.00 1 年以内 12.04% 25,000.00 第三名 保证金及押金 500,000.00 1 年以内 12.04% 25,000.00 第四名 保证金及押金 300,000.00 1 年以内 7.23% 15,000.00 第五名 保证金及押金 258,000.00 1-2 年 6.21% 51,600.00 合计 -- 2,858,000.00 -- 68.83% 406,600.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45 合计 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 昆山华辰新材 料科技有限公 司 4,996,452.45 4,996,452.45 合计 4,996,452.45 4,996,452.45 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 419,852,678.05 222,183,216.43 399,161,491.09 207,616,295.83 其他业务 2,970,814.09 1,495,662.49 2,888,842.77 1,347,266.81 合计 422,823,492.14 223,678,878.92 402,050,333.86 208,963,562.64 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -141.03 主要是处置固定资产导致 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,226,950.94 详见合并财务报表注释之 67、其他收益 及”74、营业外收入 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 14,318,342.94 主要为持有的交易性金融资产及其他非 流动金融资产产生的公允价值变动损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.51 处置长期股权投资取得的投资收益 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 减：所得税影响额 2,753,773.01 少数股东权益影响额 174,375.00 合计 15,617,005.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 22.92% 1.22 1.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.42% 1.08 1.08 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 华辰精密装备（昆山）股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 第十三节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、其他备查文件。