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北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈宽余、主管会计工作负责人郑勇及会计机构负责人(会计主管 人员)刘耀坤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司 2020 年度的经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此 保持足够的风险意识，应理解经营计划与业绩承诺之间的差异。敬请广大投资 者关注，并注意投资风险。 公司主要存在市场波动引致经营业绩变动的风险、现有业务受行业监管政 策变动影响的风险、专业技术人员流失的风险、互联网系统及数据安全风险、 金融产品创新带来的法律监管风险、经营业绩全年分布不均衡的风险等，请广 大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 404,999,999 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 0 股。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 31 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 47 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 52 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 52 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 52 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 53 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 54 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 60 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 65 第十三节 备查文件目录 .................................................................................................................. 66 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 指南针、公司、本公司 指 北京指南针科技发展股份有限公司 广州展新、控股股东 指 广州展新通讯科技有限公司 天一星辰 指 天一星辰（北京）科技有限公司 指南针保险经纪 指 北京指南针保险经纪有限公司 康帕思商务 指 北京康帕思商务服务有限公司 指南针信息 指 广东指南针信息技术有限公司 畅联天地 指 北京畅联天地网络科技有限公司 博赢实业 指 深圳市博赢实业有限公司 创风互娱 指 深圳市创风互娱网络科技有限公司 指南针软件开发 指 北京指南针软件开发有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 上证信息公司 指 上证所信息网络有限公司 深证信息公司 指 深圳证券信息有限公司 国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 致同会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 第一创业证券 指 第一创业证券股份有限公司 长江证券 指 长江证券股份有限公司 股东大会、公司股东大会 指 北京指南针科技发展股份有限公司股东大会 董事会、公司董事会 指 北京指南针科技发展股份有限公司董事会 监事会、公司监事会 指 北京指南针科技发展股份有限公司监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元/万元/亿元 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 指南针 股票代码 300803 公司的中文名称 北京指南针科技发展股份有限公司 公司的中文简称 指南针 公司的外文名称（如有） Beijing Compass Technology Development Co., Ltd. 公司的法定代表人 陈宽余 注册地址 北京市昌平区北七家镇七北路 42 号院 2 号楼 1 单元 501 室 注册地址的邮政编码 102209 办公地址 北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集中心 2 号楼 A 座 办公地址的邮政编码 102209 公司国际互联网网址 电子信箱 compass@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙鸣 陈馨 联系地址 北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集 中心 2 号楼 A 座 北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集 中心 2 号楼 A 座 电话 010-82559889 010-82559889 传真 010-82559999 010-82559999 电子信箱 compass@ compass@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集中心 2 号楼 A 座，北京指南针 科技发展股份有限公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 会计师事务所名称 致同会计师事务所 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 韩瑞红、朱小娃 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安 北京市西城区金融大街甲 9 号 金融街中心南楼 16 层 彭凯、刘爱亮 自公司挂牌上市之日起至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 622,973,286.00 577,695,680.00 7.84% 669,098,740.00 归属于上市公司股东的净利润 （元） 120,384,616.00 127,865,172.00 -5.85% 154,821,076.00 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 111,488,964.00 110,105,546.00 1.26% 136,508,812.00 经营活动产生的现金流量净额 （元） 48,207,284.00 169,214,921.00 -71.51% 170,544,198.00 基本每股收益（元/股） 0.34 0.37 -8.11% 0.44 稀释每股收益（元/股） 0.34 0.37 -8.11% 0.44 加权平均净资产收益率 15.95% 21.12% -5.17% 33.34% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 1,506,397,892.00 1,123,241,496.00 34.11% 977,017,127.00 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,089,261,125.00 669,384,449.00 62.73% 541,519,277.00 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 52,728,894.00 311,240,236.00 166,515,624.00 92,488,532.00 归属于上市公司股东的净利润 -45,375,192.00 142,726,828.00 28,182,396.00 -5,149,416.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -47,625,054.00 138,351,291.00 25,996,548.00 -5,233,821.00 经营活动产生的现金流量净额 -133,354,871.00 329,368,271.00 -130,022,184.00 -17,783,932.00 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -27,460.00 -1,309,476.00 -264,171.00 固定资产处置 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 234,175.00 2,409,441.00 3,000,000.00 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 9,558,883.00 22,215,789.00 17,692,999.00 理财产品收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 213,870.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,209.00 -1,732,878.00 82,212.00 减：所得税影响额 904,155.00 3,820,411.00 2,345,287.00 少数股东权益影响额（税后） 2,839.00 67,359.00 合计 8,895,652.00 17,759,626.00 18,312,264.00 -- 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司的主要业务情况 公司的主要业务是以证券工具型软件终端为载体，以互联网为工具，向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投 资咨询服务；同时，公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势，积极拓展广告服务业务 和保险经纪业务，进一步丰富了公司的业务结构，有效地提升了收入规模，增强了公司的持续盈利能力。 报告期内，公司主要业务包含： 1.金融信息服务业务：主要以公司自主研发的证券工具型软件终端为载体，向投资者提供及时、专业的金融数据分析和 证券投资咨询服务等。公司的金融信息服务已布局PC端和移动端，面向个人投资者提供专业化的服务。 公司采用直销模式进行销售，即直接向客户提供包括金融资讯及数据的PC终端等产品及服务。公司的主要客户群体为 专业的个人投资者，公司自主研发的证券工具型软件主要包括财富掌门系列和全赢博弈系列产品等。 报告期内，公司推出新产品财富掌门DPFMRAII系统，该系统产品分为标准版、高级版、专业版和定制版四个版本，主 要面向中高端用户和管理资金规模较大的专业投资者。财富掌门系列产品从风险控制角度将投资管理过程进行模块化切分， 并将投前预测结果和投后管控方法直接呈现给投资者，便于投资者对投资过程进行条理化的评价与纠正，从而达到控制投资 风险的既定目标。财富掌门系列产品在功能上更注重于证券投资的风险控制管理，与公司原有的全赢系列的高端产品之全赢 博弈私享家版在功能上各有侧重，因此财富掌门系列并非私享家版的替代产品，而是属于公司产品序列中高端产品的延伸。 2.广告服务业务：利用公司金融信息服务积累的客户资源和流量入口优势，与证券公司进行深度合作，通过在金融信息 服务产品中投放广告等方式，吸引投资者在合作的证券公司开户、交易，从而向证券公司收取相应广告服务费用。 公司的客户群体中专业投资者基数大，与证券公司的目标客户群重合度较高，通过广告服务业务合作，公司可以进一步 增加客户的粘性，并向合作的证券公司收取相应广告服务费用，同时证券公司亦可以快速扩大其客户群体规模，从而取得双 赢的合作效果。 3.保险经纪业务：利用金融信息服务积累的客户资源、流量入口优势及营销优势，与保险公司合作开展保险产品的宣传 与推介业务，提供办理投保手续、保全变更、理赔咨询等服务，并向合作保险公司按照约定收取经纪费用。 公司的保险经纪业务主要通过子公司指南针保险开展。指南针保险拥有保险经纪业务许可证，在全国区域内主要经营人 身保险业务。指南针保险运用专业的大数据分析整合技术，在深入了解现有金融信息服务付费客户需求的基础上为其提供相 关保险方案和资产配置方案，并在与保险公司的谈判中积极维护客户利益，协助提供保全变更及理赔咨询服务，为客户提供 贴合个性化需求的产品服务及保障服务。 （二）公司所属行业发展情况 我国金融信息服务业目前处于快速发展阶段，经过二十来年的发展，行业经营模式和盈利模式基本成型，发展状况良好。 自2005年股权分置改革启动至今，中国金融信息服务业进入了快速发展期。尽管经历了全球金融危机，中国宏观经济仍然保 持稳定增长，证券市场稳步发展，市场规模逐渐扩大，金融产品品种逐渐丰富。同时，国内互联网技术日益成熟，网络带宽 不断增加，网络传输速度大幅提高。伴随国民经济持续发展，国内居民财富逐步增加，投资理念日趋成熟，投资者对于金融 产品创新的需求逐步增加，创新性金融产品的出现将进一步促进用户需求的多元化、差异化发展。在资本市场繁荣发展和互 联网技术日益成熟的背景下，中国金融信息服务业的业务规模迅速扩大，产品品种不断增多，行业的主要经营模式和盈利模 式基本成型，业内出现了一批代表性的企业。 1.证券市场繁荣发展 我国证券市场历经多年的发展，逐步进入了健康稳定发展、经济功能日益显现的良性轨道，市场交易量日益扩大。2017 年证券市场整体相对平稳，全年呈现小幅波动缓慢上升的趋势，A股成交额为112.41万亿元；2018年受经济增速回落及贸易 摩擦的宏观环境影响，沪深两市成交量低迷，全年A股成交额为90.14万亿元；2019年随着政策红利适当，我国证券市场业绩 回暖，全年A股成交额为126.84万亿元，同比大幅提升。证券市场的稳定发展，对金融信息服务行业具有较强的推动作用。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 2.国家产业政策支持 作为软件和信息技术行业与金融服务业的交叉行业，金融信息服务业的发展对于国家未来经济发展具有重要作用。自 2000年以来，我国政府部门相继颁布了多项有利于信息技术业和资本市场发展的政策，对信息技术业和软件业的政策支持力 度逐年加大。产业利好政策的出台使得软件和信息技术业在国民经济中被提到了相当重要的地位，有利于金融信息服务业的 持续健康发展。 3.居民收入稳定增长，投资需求不断增强 根据国家统计局的统计数据，2017年我国城乡居民收入增长稳定，其中城镇居民人均可支配收入36,396元，同比增长 8.3%，农村居民人均可支配收入13,432元，同比增长8.7%；2018年城镇居民人均可支配收入39,251元，同比增长7.8%，农村 居民人均可支配收入14,617元，同比增长8.8%。2019年城镇居民人均可支配收入42359元，同比增长7.9%；农村居民人均可 支配收入16021元，同比增长9.6%。在国内资本市场稳定、健康的发展背景下，居民收入的增长将带动居民金融投资意愿的 增强和对金融信息需求的增长，从而推动金融信息服务业的发展。 数据来源：国家统计局--国民经济和社会发展统计公报 4.互联网信息技术高速发展，用户规模持续增加 互联网产业的飞速发展为我国金融信息服务业的发展提供了有力的技术支持，推动了金融信息产品和服务的创新与发 展，提升了用户的使用体验和获取金融信息的效率，促进了行业整体服务水平的发展。因此，互联网信息技术的不断发展， 能够推动功能更完善、用户体验更好的产品出现，满足投资者对于获取金融信息的不断增长的需求，有利于行业的不断发展 壮大。 移动互联网的发展和普及为行业提供了更广阔的发展空间，根据CNNIC发布的第44次《中国互联网发展状况统计报告》， 截至2019年6月，我国网民规模达8.54亿，较2018年底增长2,598万；其中有99.1%的网民通过手机上网，较2018年底提升0.5 个百分点。 根据工信部发布的《通信业经济运行情况》显示，截至2019年11月末，移动电话用户规模超16亿户，4G用户规模为12.76 亿户，占移动电话用户的79.7%，占比较上年末提高5.3个百分点。4G技术的快速发展极大改善了手机上网速度偏慢、服务 类型单一的问题，作为计算机终端金融数据服务的有力补充，移动终端金融信息服务具有非常广阔的发展空间，是行业未来 极具潜力的利润增长点。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 2018年11月底-2019年11月底4G用户总数占比情况 数据来源：中国工业和信息化部-通信业经济运行情况 5.资本市场结构日趋复杂，市场间关联性增大 近年来我国金融市场发展迅速，金融创新不断涌现，金融投资工具和产品品种更加丰富，市场结构更加复杂，信息资讯 更加繁杂。同时，随着我国经济实力的日益增长以及对外开放程度的不断增加，我国的金融市场在全球金融市场中的影响和 地位不断增大，全球各金融市场之间的关联性也呈现出不断加强的趋势。在此背景下，投资者对及时的投资理财咨询服务、 精准的行业数据分析服务提出了更高的要求。现有的免费咨询产品及服务难以满足投资者当前的需求，而顺应客户需求与偏 好、提供更高标准服务的产品将有更大的市场。 （三）公司的经营业绩全年分布不均衡 受经营模式和销售周期的特点影响，公司可能出现经营业绩全年分布不均衡的情况，季度财务数据或半年度财务数据可 能无法完整衡量全年的经营业绩。具体请见本报告第四节第九点披露的“可能面对的风险”中的“经营业绩全年分布不均衡的 风险”。 （四）公司所处的行业地位及特点 目前国内金融信息服务行业的市场参与者包括同花顺、东方财富、大智慧、指南针等上市公司以及益盟软件、麟龙股份 等全国股转系统挂牌公司。其中，同花顺、东方财富的证券、期货市场信息服务的业务较为全面，软件功能趋于平台化，客 户群体相对庞大；而公司则更侧重证券分析软件产品设计，产品更加专业化、多样化，客户群体相对较小但更有针对性。 公司作为国内经营经验丰富的金融信息服务提供商之一，拥有强大的证券研究技术和产品研发能力，开发出了种类丰富、 功能强大的产品体系；公司树立了良好的品牌形象，在市场上形成了较高的知名度与品牌认可度，拥有一定规模和品牌忠诚 度的用户群体；公司重视用户服务与用户体验，建立了完善的服务体系，树立了先进的服务理念，拥有专业能力强、从业经 验丰富的服务与营销团队；公司管理经营团队具有丰富的行业经验和较强的市场把握能力，能够带领公司在快速变化的行业 环境中准确判断发展方向，不断挖掘新的市场机会，同时充分调度公司的各个部门资源予以快速反应。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 货币资金 本期期末比上期末增加 32.43%，主要系公司当年经营性现金流入以及 2019 年 11 月 公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通股（A 股）5,690 万股，获得 募集资金净额 29,937.88 万元所致。 其他流动资产 本期末比上期末增加 541.25%，主要系本期末未赎回银行理财产品增加所致。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期内，公司持续深耕主业，加强技术创新和产品研发，努力提升核心竞争力。 （一）主要核心竞争力 1.研发与产品优势 作为国内经营经验丰富的金融信息服务提供商之一，公司多年来始终重视对研发的投入与综合技术能力的培养，掌握了 一批包括证券研究技术、电子商务技术和多媒体网络技术等在内的核心技术。该等技术主要运用于用户行为大数据分析、终 端用户服务体系、行情信息传输安全机制、信息存盘后的安全机制、关键代码动态获取机制、客户互联网多媒体信息服务等 领域，可以为客户提供及时准确的行情信息及资讯。 公司从事金融信息服务业务起步较早，对资本市场的发展和行业的变化趋势有着深入的理解和经验积累，具备较强的市 场分析能力并能够迅速地满足客户不断变化的个性化需求。凭借强大的证券研究技术和产品研发能力，公司开发出了种类丰 富、功能强大的产品体系。公司目前的主要产品为PC端金融服务平台，并根据不同类型投资者的需求开发了全赢系列和财 富掌门系列产品。同时，公司还形成了一整套科学严密、分工高效的产品设计、开发、测试、运维的流程，可以对市场上用 户的最新需求进行收集反馈，推动产品的不断升级。 2.品牌与用户优势 公司自成立以来坚持通过提升产品质量、丰富产品功能、优化客户体验、不断完善服务来树立公司产品的品牌形象，在 市场上形成了较高的知名度与品牌认可度。同时，公司通过与互联网广告平台及服务商合作进行持续的广告推广，进一步提 高了公司的品牌知名度和价值。 公司产品用户主要是以个人的专业投资者为主。受益于良好的品牌形象，公司培育了具有一定规模和品牌忠诚度的用户 群体。庞大的用户群体是公司各项业务的基础，也有利于公司通过对用户需求重点、信息偏好等进行数据挖掘来研发产品和 提供服务。 3.服务与营销优势 公司一贯重视用户服务与用户体验，建立了完善的服务体系，树立了先进的服务理念，培养了一支专业能力强、从业经 验丰富的服务与营销团队。公司自2013年起开始全面实行直营销售模式，提高了营销效率，实现了营业收入的快速增长。从 投资者提交注册信息起，公司就会安排专业的销售客服人员通过一对一方式与潜在客户对接，进行免费线上培训和持续跟踪， 提供完善的售前及售后服务。此外，公司还针对客户需求全面优化服务内容，定期开展需求讨论会和技术交流会，完善服务 体系并提升用户体验。 4.管理团队优势 优秀的管理团队是企业成功的重要条件，对于金融信息服务行业尤为如此。公司的管理经营团队具有丰富的行业经验和 较强的市场把握能力，能够带领公司在快速变化的行业环境中准确判断发展方向，不断挖掘新的市场机会，同时充分调度公 司的各个部门资源予以快速反应。公司还通过内部培养和外部引进两个渠道不断扩充和提升管理团队，增加管理团队的人才 储备。 （二）报告期末公司拥有的软件著作权的情况 公司拥有成熟的研发与产品团队，截至报告期末，公司及主要子公司共拥有101项计算机软件著作权。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司进一步聚焦主业、加强研发创新，从研发技术、产品、销售服务到公司治理等多方面提升企业竞争力， 实现公司经营的稳健发展；公司在报告期内成功在深圳证券交易所创业板挂牌上市，为公司今后借助资本市场进一步发展提 升市场竞争力打下了良好的基础。 1．聚焦主业，稳健发展 报告期，公司实现营业收入62,297.33万元，比上年同期上升7.84%；实现营业利润14,375.44万元，比上年同期下降8.97%； 实现归属于上市公司股东的净利润12,038.46万元，比上年同期下降5.85%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润11,148.90万元，比上年同期上升1.26%。 2019年，随着国内 A 股市场活跃度回升，投资者对证券信息及投资咨询的服务需求有所增加，同时公司立足于主营业 务，加大研发投入，持续提升公司产品和服务品质，因此报告期公司销售回款出现相应增长，营业收入较上年同期有所增长。 报告期内，公司在深圳证券交易所创业板成功上市，宣传推广费用及管理费用较上年同期有所增加；公司对研发团队进 行扩充，加大研发投入，研发费用出现较大增长，因此营业利润较上年同期有所下降，归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润与上年同期基本持平。 2．推进产品和技术升级 报告期内，公司持续重视在技术研发方面的投入，研发项目主要集中在财富掌门系列产品的新技术开发和现有的全赢系 列产品的优化改进，以保持公司技术可持续性发展。 报告期内，公司推出新产品财富掌门DPFMRAII系统，该系统产品分为标准版、高级版、专业版和定制版四个版本，主 要面向中高端用户和管理资金规模较大的专业投资者。财富掌门系列产品从风险控制角度将投资管理过程进行模块化切分， 并将投前预测结果和投后管控方法直接呈现给投资者，便于投资者对投资过程进行条理化的评价与纠正，从而达到控制投资 风险的既定目标。 同时，公司在全赢系列产品端，对指南针卡位1. 0系统和矢量云决策系统进行了技术升级。公司在已有的指南针卡位1.0 系统的基础上，针对新增的科创板市场及其周边关联股票，根据市场轮动特性，升级为卡位2.0系统，进一步延伸了用户选 股的范围。2019年下半年，公司产品研发部门对矢量云决策系统进行了技术升级，利用多因子的归因分析方法及云计算服务 器，集合大盘、个股等多层面信息，进行矢量合成，实时监控盘口动态变化。 3．积累优势，继续拓展广告服务业务 近年来，公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势，积极拓展了广告服务业务和保 险经纪业务，该类业务系公司对现有用户资源和互联网入口资源的深度挖掘，进一步丰富了收入结构并提升了收入规模，增 强了公司的持续盈利能力。 2015年以来，公司与第一创业证券开始进行广告服务合作并取得了良好效果。2016年底，参照与第一创业证券合作模式， 公司开始与长江证券进行广告服务业务合作。 4．完善人力资源管理，加强人才队伍建设 报告期内，公司持续加大对人力资源建设和管理的力度，不断完善用人制度，加强内部培养体系建设，提升公司员工的 技术水平与专业素养。特别是在2019年下半年，公司加大引进高级人才的力度和扩大研发人员的招聘，依托公司的影响力与 发展前景吸引更多优秀人才的加入，为公司的可持续发展提供有力保障。 5．加强投资者关系管理，保护投资者权益 报告期内，公司从全国中小企业股份转让系统摘牌，并成功在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司重视投资者关系管 理工作，在摘牌与上市过程中逐步搭建沟通平台，完善沟通机制，在上市后通过邮箱、咨询热线、互动易等多渠道与投资者 进行沟通工作，为今后维护公司与投资者之间长期、稳定的良好关系打下了基础，保障了全体股东权益。 6．加强制度学习，完善公司治理 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 报告期，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，保证公司规范运作，确保公司治理的有效性，促进公司持续健康稳定发展，切实维护股东的利益。 7. 顺利挂牌上市，募投项目将有序推进 2019年9月5日，公司通过了中国证监会第十八届发行审核委员会2019年第118次发审委会议；10月25日，收到中国证监 会核发的准予上市批文；11月5日，进行了网上路演；11月18日，在深圳证券交易所创业板挂牌上市。本次发行募集资金总 额35,562.5万元，募集资金净额29,937.88万元。募投项目将有序推进，未来有望进一步提升产品和技术的创新能力。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 622,973,286.00 100% 577,695,680.00 100% 7.84% 分行业 互联网金融服务 622,973,286.00 100.00% 577,695,680.00 100.00% 7.84% 分产品 金融信息服务 576,025,850.00 92.46% 530,144,531.00 91.77% 8.65% 广告服务 46,198,593.00 7.42% 40,568,490.00 7.02% 13.88% 保险经纪 748,843.00 0.12% 6,971,660.00 1.21% -89.26% 其他 10,999.00 0.00% -100.00% 分地区 国内 622,973,286.00 100.00% 577,695,680.00 100.00% 7.84% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 互联网金融服务 622,973,286.00 90,152,384.00 85.53% 7.84% 7.23% 0.08% 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 分产品 金融信息服务 576,025,850.00 86,903,953.00 84.91% 8.65% 6.67% 0.28% 广告服务 46,198,593.00 3,161,466.00 93.16% 13.88% 71.12% -2.29% 分地区 国内 622,973,286.00 90,152,384.00 85.53% 7.84% 7.23% 0.08% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 互联网金融服务 职工薪酬 39,408,350.00 43.71% 38,834,885.00 46.19% 1.48% 互联网金融服务 信息使用费 31,422,867.00 34.86% 26,417,835.00 31.42% 18.95% 互联网金融服务 IDC 及邮电通 讯费 14,748,947.00 16.36% 13,313,845.00 15.84% 10.78% 互联网金融服务 折旧摊销费 2,690,890.00 2.98% 2,667,458.00 3.17% 0.88% 互联网金融服务 租赁物业及 杂费 1,881,330.00 2.09% 2,840,253.00 3.38% -33.76% 说明： 报告期租赁物业及杂费较上年减少 33.76%，主要系杂费减少所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司新设立1家全资子公司指南针软件开发；通过全资子公司指南针信息分别收购博赢实业和创风互娱100% 股份，通过全资子公司康帕思商务收购畅联天地100%股份。 A.指南针软件开发 2019年12月18日，公司设立全资子公司指南针软件开发，注册资本1,000万元，为公司提供研究与开发服务。 B.博赢实业 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 2019年3月，公司子公司指南针信息与博赢实业原股东林峰和陈靖签订股权转让协议，受让该公司100%股权。2019年3 月经深圳市市场监督管理局予以登记确认。 C.畅联天地 2019年5月，公司子公司康帕思商务与畅联天地原股东周元通和刘俊签订股权转让协议，受让该公司100%股权。2019 年6月经北京市工商行政管理局朝阳分局予以登记确认。 D.创风互娱 2019年7月，公司子公司指南针信息与创风互娱原股东陈晓雁、许晓如签订股权转让协议，受让该公司100%股权。2019 年7月经深圳市市场监督管理局予以登记确认。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司推出新产品财富掌门DPFMRAII系统，该系统产品分为标准版、高级版、专业版和定制版四个版本，主 要面向中高端用户和管理资金规模较大的专业投资者。财富掌门系列产品从风险控制角度将投资管理过程进行模块化切分， 并将投前预测结果和投后管控方法直接呈现给投资者，便于投资者对投资过程进行条理化的评价与纠正，从而达到控制投资 风险的既定目标。 财富掌门系列产品在功能上更注重于证券投资的风险控制管理，与公司现有的全赢系列的高端产品之全赢博弈私享家版 在功能上各有侧重，因此财富掌门系列并非私享家版的替代产品，而是属于公司产品序列中高端产品的延伸。 报告期内，公司对财富掌门产品进行了集中销售并取得较好的市场反馈。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 47,114,502.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 7.56% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 43,071,320.00 6.91% 2 客户二 3,113,207.00 0.50% 3 客户三 431,358.00 0.07% 4 客户四 317,485.00 0.05% 5 客户五 181,132.00 0.03% 合计 -- 47,114,502.00 7.56% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 114,158,945.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 56.48% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 33,328,302.00 16.49% 2 供应商二 31,320,754.00 15.49% 3 供应商三 18,990,566.00 9.40% 4 供应商四 15,459,861.32 7.65% 5 供应商五 15,059,462.00 7.45% 合计 -- 114,158,945.00 56.48% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 305,389,543.00 263,471,317.00 15.91% 公司较大幅度增加了广告投放 管理费用 46,502,870.00 45,780,357.00 1.58% 财务费用 -13,329,901.00 -367,856.00 3,523.67% 定期存单增加，利息收入增长所致 研发费用 80,094,048.00 43,442,678.00 84.37% 公司对研发团队进行扩充，加大研发 投入，研发人员的薪酬以及委外研发 费用增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司持续重视在技术研发方面的投入，研发项目主要集中在财富掌门系列产品的新技术开发和现有的全赢系 列产品的优化改进，以保持公司技术可持续性发展。 报告期内，公司推出新产品财富掌门DPFMRAII系统，该系统产品分为标准版、高级版、专业版和定制版四个版本，主 要面向中高端用户和管理资金规模较大的专业投资者。财富掌门系列产品在功能上更注重于证券投资的风险控制管理，与公 司现有的全赢系列的高端产品之全赢博弈私享家版在功能上各有侧重，因此财富掌门系列并非私享家版的替代产品，而是属 于公司产品序列中高端产品的延伸。 同时，公司在全赢系列产品端，对指南针卡位1. 0系统和矢量云决策系统进行了技术升级。公司在已有的指南针卡位1.0 系统的基础上，针对新增的科创板市场及其周边关联股票，根据市场轮动特性，升级为卡位2.0系统，进一步延伸了用户选 股的范围。2019年下半年，完成了对矢量云决策系统的技术升级，利用多因子的归因分析方法及云计算服务器，集合大盘、 个股等多层面信息，进行矢量合成，实时监控盘口动态变化。 通过研发项目的实施，丰富了公司产品的类型，对现有产品进行了优化升级，提升公司产品及服务的水平。公司研发费 用未进行资本化。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 项目 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 116 85 101 研发人员数量占比 8.67% 7.37% 6.43% 研发投入金额（元） 80,094,048.00 43,442,678.00 32,208,322.00 研发投入占营业收入比例 12.86% 7.52% 4.81% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 本年度公司研发投入总额为80,094,048元，占营业收入的比重为 12.86%。报告期公司对研发团队进行扩充，加大研发投 入，同时增加了对外合作研发项目，积极进行产品创新，实现现有产品的完善升级与新产品的开发上市，通过不断的技术创 新和产品创新，努力提升公司的服务水平，因此研发费用较上年度出现了较大增长。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 674,200,366.00 616,813,603.00 9.30% 经营活动现金流出小计 625,993,082.00 447,598,682.00 39.86% 经营活动产生的现金流量净 额 48,207,284.00 169,214,921.00 -71.51% 投资活动现金流入小计 2,272,678,883.00 2,953,236,384.00 -23.04% 投资活动现金流出小计 2,419,376,836.00 2,934,429,402.00 -17.55% 投资活动产生的现金流量净 额 -146,697,953.00 18,806,982.00 -880.02% 筹资活动现金流入小计 342,171,770.00 100.00% 筹资活动现金流出小计 47,168,170.00 100.00% 筹资活动产生的现金流量净 额 295,003,600.00 100.00% 现金及现金等价物净增加额 196,512,931.00 188,021,903.00 4.52% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司经营活动产生的现金流量净额比去年减少71.51%，主要系公司加大广告及网络推广投放力度、加大研发项 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 目投入，相关费用较上期有较大幅度的增长，经营活动现金流出的增幅大于流入增幅，此系公司为长期可持续发展所做的相 关经营准备。 投资活动产生的现金流量净额比去年减少880.02%，主要系银行理财产品期末未赎回所致。 筹资活动产生的现金流量净额比去年增加100.00%，主要系报告期内公司在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公开发行 获得募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司在提供金融信息服务前向客户收取全部款项，向客户收取的费用包括证券信息初始化费用和后继维护运行费。公司 收取的证券信息初始化费用，在客户获得软件授权时确认收入，收取的后继维护运行费，在提供服务的期间内分期确认收入。 公司经营活动产生的现金流入与当期营业收入不构成直接关系，而公司经营活动产生的现金流出与当期总成本费用关系较为 密切，受此影响公司经营活动产生的净现金流与净利润各年度均存在较大差异，呈现一定程度的波动。 经营性应付项目（主要包括预收账款及应付账款）的减少及经营性应收项目（主要包括预付账款及其他流动资产）的增 加，是导致报告期期内公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在差异的主要原因。 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 注：公司 2019 年起首次执行新金融工具准则；2019 年度未执行新收入准则、新租赁准则。 单位：元 项目 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 货币资金 925,320,284.00 61.43% 698,707,515.00 62.20% -0.77% 主要系公司当年经营成果以及报告 期公司在深圳证券交易所创业板挂 牌上市，获得募集资金净额 29,937.88 万元所致 应收账款 5,890,000.00 0.39% 3,083,772.00 0.27% 0.12% 存货 427,220.00 0.03% 514,662.00 0.05% -0.02% 固定资产 342,713,399.00 22.75% 352,537,537.00 31.38% -8.63% 短期借款 30,000,000.00 1.99% 1.99% 其他流动资产 198,881,655.00 13.20% 31,014,449.00 2.76% 10.44% 主要系报告期内银行理财产品增加 所致 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 0.00 0.00 金融资产小 计 0.00 0.00 上述合计 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 其他权益工具投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 权益工具投资 -- -- 其中：中华卫星电视（集团）股份有限公司 -- -- 太力信息产业股份有限公司 -- -- 北京中农立民羊业科技股份有限公司 -- -- 合 计 -- -- 说明：中华卫星电视（集团）股份有限公司的账面原值为6,000,000元，公允价值为0元；太力信息产业股份有限公司账面原 值为2,910,000元，公允价值为0元；北京中农立民羊业科技股份有限公司账面原值104,572元，公允价值为0元。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1.从事保险经纪业务缴存的保证金 根据《保险经纪机构监管规定》的要求，公司子公司指南针保险将从事保险经纪业务的保证金1,000,000元存入招商银行 北京分行朝阳门支行；根据北京银保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知（京保监发 [2016]249号），指南针保险将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行的保证金账户。上述保证 金及保证金孳息合计6,130,765元只能在中国银保监会规定的情形下使用。 2.截至2019年12月31日，本公司将民生银行香山支行30,000,000元定期存单质押民生银行北京分行取得30,000,000元应付 票据（合并报表重分类至短期借款）。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 129,721.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 说明：具体内容见本报告第十二节财务报告附注第七、7。 资产类 别 初始投资成 本 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 报告期内购 入金额 报告期内售 出金额 累计投资收益 期末金额 资金来源 其他 9,014,572.00 -9,014,572.00 0.00 自有资金 合计 9,014,572.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,014,572.00 0.00 -- 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募 集资金总额 已累计使用募 集资金总额 报告期内变更 用途的募集资 金总额 累计变更用途 的募集资金总 额 累计变更用途 的募集资金总 额比例 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 闲置两年以上 募集资金金额 2019 首次公开发行 29,937.88 0 0 0 0 0.00% 29,937.88 首次公开发行 募投项目，募集 资金专户存储 0 合计 -- 29,937.88 0 0 0 0 0.00% 29,937.88 -- 0 募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司于 2019 年 11 月 18 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，上市前公司使用自有资金推进募投项目的实施，公司计划在近期使用募集资金置换预先投入募投项目的 自筹资金，待置换完毕后，将使用募集资金推进募投项目的实施。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募资金 投向 是否已变更项 目(含部分变 更) 募集资金承诺 投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投资 进度(3)＝ (2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 本报告期 实现的效 益 截止报告期 末累计实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性是 否发生重大变 化 承诺投资项目 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 PC 金融终端系列产品升 级优化项目 否 13,493.65 不适用 0 0 0.00% 2022 年 11 月 18 日 不适用 否 移动端金融产品建设项目 否 3,772.21 不适用 0 0 0.00% 2022 年 11 月 18 日 不适用 否 华南研发中心及客户服务 中心建设项目 否 8,126.71 不适用 0 0 0.00% 2022 年 11 月 18 日 不适用 否 大数据营销及研究中心项 目 否 4,545.31 不适用 0 0 0.00% 2022 年 11 月 18 日 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 29,937.88 不适用 0 0 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 超募资金投向小计 -- 0 -- -- -- -- 合计 -- 29,937.88 29,937.88 0 0 -- -- 0 0 -- -- 未达到计划进度或预计收 益的情况和原因（分具体项 目） 不适用 项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使 用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地 点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方 式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投 入及置换情况 不适用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 用闲置募集资金暂时补充 流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结 余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途 及去向 存放于募集资金专户，用于募投项目使用 募集资金使用及披露中存 在的问题或其他情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 天一星辰 子公司 广告代理、 商务辅助 服务 10,000,000 213,915,847.00 91,610,993.00 167,928,756.00 11,372,812.00 11,074,329.00 指南针保险 经纪 子公司 保险经纪 业务 50,000,000 610,415,870.00 34,459,667.00 748,843.00 8,601,236.00 6,606,005.00 康帕思商务 子公司 商务辅助 服务 30,000,000 304,889,335.00 28,197,272.00 71,992,977.00 -231,765.00 -447,025.00 广东指南针 子公司 商务辅助 服务 100,000,000 182,722,065.00 47,056,034.00 57,165,091.00 -31,035,582.00 -31,447,912.00 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和 处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 指南针软件开发 设立 报告期内成立的全资子公司，为公司提供研究与开发服务，已纳入合并财务报 表的合并范围，没有对整体生产经营和业绩产生影响。 博赢实业 收购 报告期收购的全资孙公司，没有对整体生产经营和业绩产生影响。 畅联天地 收购 报告期收购的全资孙公司，没有对整体生产经营和业绩产生影响。 创风互娱 收购 报告期收购的全资孙公司，没有对整体生产经营和业绩产生影响。 主要控股参股公司情况说明 1.天一星辰，公司持股比例100%，天一星辰为公司提供后台支撑服务。公司已遵守首次公开发行并在创业板上市申请 的相关承诺，公司股票在深圳证券交易所创业板成功上市交易后的60个工作日内主动向中国证监会提交注销天一星辰证券投 资咨询业务资质申请，截至目前，注销手续尚未办理完毕。鉴于2014年公司通过重大资产重组收购天一星辰后，公司在企业 内部进行了业务整合，将天一星辰原投资咨询业务转移至公司统一经营和管理，因此天一星辰证券投资咨询资质的注销今后 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 不会对公司业绩产生影响。 2.指南针保险经纪，公司持股比例100%，于2015年12月取得中国保监会颁发的经营保险经纪业务许可证，在全国区域 内主要经营人身保险经纪业务。报告期内，指南针保险经纪运用专业的大数据分析整合技术，在深入了解现有金融信息服务 付费客户需求的基础上为其提供相关保险方案和资产配置方案，并在与保险公司的谈判中积极维护客户利益，协助提供保全 变更及理赔咨询服务，为客户提供贴合个性化需求的产品服务及保障服务，向合作保险公司按照约定收取经纪费用。报告期， 公司结合市场环境对保险经纪业务规模进行适当的调整，将主要人力和资源投入到财富掌门及全赢系列产品的集中销售活动 中，未开展保险经纪业务的集中推广活动，因此指南针保险经纪公司报告期营业收入较上年出现了下降。报告期指南针保险 经纪的投资收益主要来自于购买的银行理财产品的收益。 3.康帕思商务，公司持股比例100%，康帕思商务设立时主要承担公司办公房产及物业管理的相关职能，负责公司在北 京地区的后台支撑服务工作，招聘专门的客服人员并进行培训管理，报告期康帕思商务的营业收入主要由上述服务工作产生， 康帕思商务的资产主要为公司位于北京市昌平区北七家镇云集园的办公房产。 4.指南针信息，公司持股比例100%，指南针信息设立时主要承担公司办公房产及物业管理的相关职能，负责公司在广 东地区的后台支撑服务工作，同时代理公司进行广告投放以实现分散投放降低成本、优化投放效果的目标，报告期指南针信 息的资产总额、负债总额较上年度有所增长，此系指南针信息与公司合并报表范围内其他主体产生的往来在期末留有余额所 致。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1.行业格局和发展趋势 随着软件和信息技术的不断发展普及和国内证券投资者数量的快速增长，中国的金融信息服务业在近二十年间获得了快 速发展。目前国内市场份额主要由东方财富、同花顺、大智慧及公司等起步较早、用户规模较大的企业占有，但是近年来包 括汤森路透、彭博资讯等国际知名金融信息服务公司在中国市场的人员、资金投入力度不断增加，试图抢占国内市场份额， 对国内企业带来了较大的挑战，行业竞争将更加激烈。 随着我国证券市场规模、品种不断增加，金融信息服务行业处于高速发展态势，并呈现出规模扩大化、技术专业化、产 品丰富化、用户成熟化、行业集中化等发展趋势。 （1）规模扩大化 经过十多年的发展，中国金融信息服务业从无到有，行业规模迅速扩大。随着中国经济的稳步增长、居民可支配收入的 逐步增加以及全民理财观念的广泛普及，投资者数量和群体不断增加和丰富，国内证券市场及产品范围逐步扩大，进而拉动 金融信息服务的规模持续扩大。 （2）技术专业化 随着经济全球化的发展和各市场关联性的不断增强，用户对金融信息的需求日益增长。金融信息服务商需要不断完善数 据交换和压缩技术，以实现海量数据的远距离传输。同时，各公司需要不断提升数据分析与存储技术，以满足对海量数据的 采集、分析和处理的需要。此外，为了将庞大的数据更为及时、准确地推送到用户终端，服务提供商还需要不断完善数据传 输技术。总体而言，未来行业发展所需的各项技术将会更趋复杂化和专业化，综合技术水平将不断提升。 （3）产品丰富化 经过多年的发展，行业内已出现相当数量的专门提供金融信息产品和服务的企业，开发出的产品在形式上包括PC终端、 手机终端、财经网站等众多类型，在内容上包括多个金融市场及多种金融投资产品的信息。随着4G网络、移动互联网通信技 术的发展以及“三网融合”的推行，未来行业内将涌现出更多的创新型产品，产品结构将进一步丰富化。 （4）用户成熟化 伴随着金融产品种类的增加和金融交易的复杂化，用户对于金融信息服务的专业水平和综合质量的要求日益提高，金融 信息产品和服务的价值渐趋显著。在积累了更多金融信息产品使用经验的同时，用户对于自身需求将有更为清晰、深刻的认 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 识，变得更为成熟和理性。各类用户将会基于自身的使用需求、预期效果、经济承受能力和使用习惯甄别、挑选产品，并且 为金融信息服务付费的意愿也会逐渐提升。 （5）行业集中化 经过多年发展，行业内的企业在经营规模和市场地位方面逐渐分化，优势企业将会利用自身的产品优势、规模优势和品 牌优势不断扩大与行业内其他企业的差距，行业内的收购兼并活动也将不断发生，行业集中度将会不断提高。 2.总体发展目标 公司致力于发展成为我国领先的金融信息服务提供商。围绕这一战略目标，公司将立足于快速发展的金融市场现状，顺 应金融信息服务和跨品种、跨市场“大资管”的发展趋势，通过不断的技术创新和产品创新，全面提升公司的服务水平，为 客户提供一流的金融信息软件和投资咨询服务。公司将进一步巩固和强化在金融信息服务业中的市场地位，增强自身在产品 和服务上的核心竞争力，从而实现业务收入和盈利能力的持续增长。 3.2020年度经营计划 公司将继续深耕金融信息服务市场，抓住我国金融市场快速发展的机遇期，不断增加研发投入，积极进行产品创新，实 现现有产品的完善升级与新产品的开发上市。公司将更加重视客户服务质量，满足客户的个性化需求，通过完善售后服务与 线上培训来提高客户粘性与满意度。公司将以先进的产品体系为依托，在现有营销网络基础上继续开拓发展，扩大增值产品 的市场规模，提高在个人投资者市场占有率的同时积极开拓机构投资者市场。在人才储备方面，公司将继续重视内部人才培 养，同时引进外部优秀人才，增加与高校等研究机构的研发合作，提升公司整体研发水平和技术创新能力。 （1）产品创新计划 公司将以金融终端产品为基础，围绕客户需求和市场发展趋势进行深度开发和创新，打造一流的金融信息产品体系，具 体创新计划如下： 公司计划在未来三年内完成对主营业务升级扩容改造，优化升级现有PC端全赢博弈系列产品，满足日益增长的用户需求， 提高公司产品在国内市场的份额；计划完成移动端产品的升级与开发，满足客户在移动情景下获取信息的需求，与PC端产品 形成有机配合，提高用户粘性，创造更好的经济效益；推进研发中心及客户服务中心建设并搭建关键业务支持平台以实现技 术、产品开发规范化、标准化和流程化的目标以及提升客户售后运维服务质量水平；对现有的大数据营销研究中心进行升级 优化，形成统一、完善的大数据营销研究产品及解决方案，为公司各类新产品在重点和精准推广中提供有力支撑，促进产品 的市场占有率的提高，带动公司向精准化高服务质量方向发展。 （2）技术创新计划 公司在完成对主营业务升级扩容、移动端产品开发、研发及客户服务平台建设、大数据营销研究中心等重点项目建设的 过程中，需要有与之配套的技术创新计划作为支撑。以上项目的实施主要涉及的技术包括证券研究技术、电子商务技术、多 媒体和网络技术、系统程序分布式技术、系统自监控技术、流媒体分布式广播技术、大数据技术等。因此公司将采取一系列 的技术创新措施作为支持，购置先进的软硬件设备，引进先进人才与技术，提供所需的研发及测试平台，保障技术创新计划 的顺利进行。 （3）市场开拓计划 面对日益激烈的市场竞争，公司计划进一步完善营销服务网络建设，加强市场营销力度，积极开拓市场。公司现已全面 实行直销模式，实现了营业收入的快速增长，未来三年将加大直营部门建设，扩充公司的营销服务团队，增加营销服务的覆 盖率；完善客户服务机制，针对客户需求全面优化讲师文章和视频的内容，加强对业务团队的技术培训和营销指导工作，提 升服务质量以增加客户粘性；加大品牌推广力度，增加在线广告投放，利用传统媒体和社交媒体等多种途径提高品牌知名度； 进一步维护和深化现有客户的合作关系，通过产品创新与升级满足客户更高的应用要求。 （4）人力资源管理计划 无论是产品创新、技术创新还是市场开拓都需要优秀的专业人才作为支撑，因而人力资源系统的建设将是公司未来发展 的重要保障。公司将不断完善用人制度，一方面公司将加强内部培养体系建设，提升公司员工的技术水平与专业素养；另一 方面公司将增加人才的外部引进，依托公司的影响力与发展前景吸引更多的优秀人才加入进来。此外，公司还将进一步完善 员工的激励机制，为优秀员工提供更为广阔的发展空间，形成稳定的人才团队，为公司的快速发展提供保障。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 4.可能面对的风险 （1）市场波动引致经营业绩变动的风险 公司的主营业务是以证券工具型软件终端为载体，以互联网为工具，向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投 资咨询服务。随着中国经济快速发展及国家政策的推动，国内证券市场发展迅速，投资者队伍不断壮大，也为互联网金融信 息服务行业的发展带来了广阔的空间。该业务的经营情况与证券市场的发展和景气程度密切相关。未来，若证券市场出现长 期低迷、市场交投不活跃等情况，或证券市场出现大幅波动、投资者对金融信息及咨询等服务的需求可能出现下降或发生较 大变化，从而引起公司产品销售和服务收入的下滑最终导致公司盈利能力的波动。 应对措施：基于现有客户结构和业务模式，公司已经开始进一步在广告服务业务、保险经纪业务等方面进行延伸布局， 从而丰富公司主营业务收入构成，同时在成本、费用方面加强管控，以便减小公司业绩波动的幅度。 （2）现有业务受行业监管政策变动影响的风险 目前国内对证券期货信息经营业务实行许可经营制度，未经证券交易所或期货交易所许可，任何单位和个人不得发布证 券期货交易即时行情。对于业务经营中所使用的证券交易信息，公司已与上证信息公司、深证信息公司等授权机构建立了长 期稳定的合作关系，均取得了相关信息发布的授权，并按期提出展期或者换发许可证的申请，确保持续获取各项证券期货信 息经营资格。 此外，公司现有业务属于证券投资咨询服务范畴，依法应当取得中国证监会颁发的相关业务资格证书，并接受中国证券 业协会及证券交易所等部门的监管。公司及子公司现持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》，具备从事证券投 资咨询业务的资格。 若未来国内关于金融信息经营许可、证券投资咨询业务许可的政策发生变化，出现公司当前证书失效后无法继续取得该 类许可的情形，则可能直接影响公司现有业务的正常经营。 应对措施：公司将严格遵守相关规定，积极保持与上证信息公司和深证信息公司等机构的良好合作关系。此外，公司将 全力配合并接受中国证券业协会及证券交易所等部门的监管，合法合规经营，密切关注业务许可政策的变化情况，确保公司 符合业务经营的许可条件，保障公司业务的持续健康发展。 （3）市场竞争加剧的风险 公司经过多年的研发和经营，已形成技术、产品、用户、服务及平台等多方面的竞争优势，具备一定的市场竞争实力。 但是，由于互联网技术、金融产品的创新速度较快，国内同行业企业均在不断增加资金、技术的投入，国际知名企业也在不 断进入国内市场，互联网金融信息服务行业的市场竞争日趋激烈。随着投资者对金融信息的需求不断增加，对相关产品的数 据处理能力、安全性、系统可扩展性的要求不断提高。如果公司不能适时加大人力物力的投入、及时进行产品升级和新产品 开发，或出现决策失误、市场开拓不力等情况，则将面临不利的市场竞争局面。 应对措施：公司将采取更积极的生产经营措施，加大研发投入，紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，并积极关注行 业竞争所带来的机遇。 （4）技术及产品创新滞后的风险 公司目前主要依托互联网和移动通讯网提供金融信息服务，新产品的推出不仅需要互联网、数据挖掘及整理等IT技术的 保障，还需要融合证券分析、金融工程及用户行为分析等方面的技术，对公司技术创新的要求较高。由于互联网技术、软件 技术及数据处理技术发展迅速，金融工具创新速度不断加快，而客户对金融信息的需求也日益多元化、个性化。在此情况下， 若公司未来不能紧跟技术更新步伐、准确掌握用户需求，则可能出现技术及产品创新滞后的情形，从而可能对公司市场竞争 力和盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司将努力不断更新技术水平、及时把握市场动态、准确了解用户需求，从而及时推出新的产品、服务，以 提升自身的市场竞争力。 （5）专业技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，技术研发和产品创新工作依赖公司的专业技术人员，专业技术人员流失可能会对公司的经营 和发展带来重大影响。公司自成立以来，始终重视人才的培养，拥有一支技术过硬、人员稳定的技术团队。报告期内公司专 业技术人员队伍稳定，未出现技术人员重大流失的情形。但随着市场竞争的加剧，不排除专业技术人员流失的可能，从而对 公司的未来发展产生不利的影响。 应对措施：公司采取了多种措施，如制定适当的员工薪酬体系及职业晋升通道体系等以保持技术人员团队的稳定性。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 （6）互联网系统及数据安全风险 公司的主营业务是以互联网为工具开展的，因此公司业务的持续开展依托于网络系统安全可靠的运行。为确保产品服务 的稳定性和安全性，公司将网络服务器托管于中国联通、中国电信等大型网络运营商提供的专业机房中，并配置了稳定、成 熟的数据安全硬件和软件，同时在内部建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度。但是，互联网及相关设备客观上存 在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络恶意攻击及自然灾害等因素引起网络瘫痪的风险。上述风险一旦发生，客户将无法 及时享受公司提供的产品和服务，严重时可能造成公司业务中断，从而影响公司的声誉和经营业绩，甚至引起法律诉讼。因 此，公司存在互联网系统和数据安全风险。 应对措施：公司建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度，配备专业的数据库管理与系统运营维护人员，以保证 数据库系统与网络系统平稳运行和数据安全。 （7）客户开发及管理风险 公司是国内最早从事互联网金融信息服务业的企业之一。公司现有的庞大的用户群体是公司收入和利润快速增长的主要 来源，也是公司包括广告服务、保险经纪在内的各项延伸业务的基础。公司通过不断丰富产品功能、持续优化客户体验等方 式积极满足客户日趋多样化的信息使用需求。随着未来市场竞争的加剧，公司若不能有效地实现净付费用户规模的增加，则 会对公司的业务发展带来重大不利影响。 应对措施：公司一直非常重视客户投诉，积极致力于完善投资咨询业务的各项管理制度，加强合规部门的建设，强化风 控管理能力，细化客户投诉处理机制，切实按照北京证监局的监管要求规范经营，努力做到将客户投诉问题从被动事后处理 转变为事前主动提示、预防，加强了客服回访沟通机制，通过一系列措施降低客户投诉给公司经营带来风险。 （8）规模扩大引致的管理风险 近年来随着业务规模的扩张，公司资产规模、人员规模快速扩大，在此过程中实施精细化管理的重要性也越来越高，未 来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。如果公司 未能及时调整经营观念和管理手段，将面临企业规模扩张所带来的管理风险。 应对措施：公司不断创新管理机制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，致力于同步建立起较大规模企业所需的现代 科学管理体系。 （9）金融产品创新带来的法律监管风险 互联网技术创新、金融产品创新，是促进互联网金融信息服务行业发展的重要因素，也是推动互联网金融信息服务行业 创新的主要动力。由于当前互联网技术日新月异、金融创新产品层出不穷，导致监管体系及相应的政策制定可能出现一定的 滞后，从而出现部分业务领域缺乏明确法规进行规范的情况，由此可能引发包括公司在内的互联网金融信息服务企业从事的 部分业务存在法律监管风险。 应对措施：公司将加强同监管部门的沟通，根据监管部门指导意见，在合法的前提下，开展创新业务，以降低创新业务 可能给公司带来的监管风险。 （10）税收优惠及财政补贴政策变动的风险 公司主要通过自主研发的软件终端产品提供金融信息服务，享受国家实施的多项税收优惠和财政补贴政策。根据相关规 定，公司自2014年至2019年享受15%的企业所得税税率的优惠政策。未来，若国家及地方政府主管机关对高新技术企业、增 值税的优惠政策或相关政府补贴政策作出对公司不利的调整，将对公司经营业绩和盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司将及时关注国家及地方政府税收优惠和补贴政策的出台及变动，严格按照对高新技术企业要求，加大研 发力度，加快产品迭代升级。 （11）货币资金管理风险 公司目前的资产构成中货币资金所占比重较大，从公司的业务发展需求来看，保持高水平的现金储备，有利于公司适应 互联网技术及证券市场产品的快速变动，确保公司技术、服务的不断创新，从而有利于公司及时把握新的商业机会，应对日 益激烈的市场竞争。同时，若公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡，则 可能出现货币资金利用率低等现金管理风险。 应对措施：公司将采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性。 （12）知识产权风险 公司自成立以来不断进行产品和技术创新。目前公司拥有多项软件著作权、商标权及其他非专利技术，并已将其成功应 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 用于公司的现有产品及服务，该等无形资产现已成为公司核心竞争力的重要组成部分。未来，若公司的知识产权受到侵犯， 或者非专利技术失密，则可能会削弱公司业务的核心竞争力，从而给公司的盈利水平造成不利影响。 应对措施：公司将加强知识产权的保护，对于侵权行为采取合法方式主张权利，对公司的商业秘密设计完备的保密措施， 与全体员工签署保密协议，确定保密范围，明确保密义务与违约、侵权责任。 （13）成长性风险 从上述风险事项可以看出，公司在未来发展过程中，经营业绩可能受证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、 管理经营等多方面因素的影响。公司管理层关于公司未来成长性及持续盈利能力的判断，系基于现有的行业前景、市场地位、 业务模式、研发能力、核心技术能力及持续创新能力等因素的分析结果。若未来影响上述环境因素发生不利变化，且公司不 能及时做出调整，则可能出现公司无法按照预期情况实现成长的风险。 应对措施：公司将根据证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、管理经营等多方面因素的具体情况，及时调整 经营策略，提高应变能力和防控风险的能力。 （14）经营业绩全年分布不均衡的风险 公司的产品和服务以“体验式”销售模式开展，绝大多数付费客户，均是从公司免费版产品试用开始，经过一段时间体 验后，公司根据用户需求向其推荐低端版本（博弈版）付费产品，并逐渐升级使用中端版本（先锋版）付费产品，最终到高 端版本（私享家版）产品。公司的注册用户从免费版逐步升级至高端版本的体验周期需要半年至一年时间。因此，公司各版 本的销售并非全年连续不间断进行，而是依据当时市场情况和自身实际经营情况进行有节奏、有规律的销售：公司的低端版 本（博弈版）销售根据阶段性的免费版客户的数量累计和体验情况，全年各月基本常态化销售；中端版本（先锋版）产品则 根据低端版本（博弈版）用户数量累积和体验情况，每年安排3次左右集中销售；而高端版本（私享家版）则根据中端版本 （先锋版）用户数量累积和体验情况，通常每年只安排1次集中销售。 受上述产品和服务销售模式及销售周期的影响，公司在部分月份实施中高端产品集中销售，对应相关月份及所属季度所 实现的销售收入和净利润会大幅增长；而在未实施中高端产品集中销售的月份所实现的销售收入和净利润基数会相对较小， 甚至出现个别月份或季度亏损的情形。 因此，受经营模式和销售周期的特点影响，公司可能出现经营业绩全年分布不均衡的风险，其季度财务数据或半年度财 务数据可能无法完整衡量全年的经营业绩。 应对措施：“体验式”销售模式是公司近年来通过不断探索制定的适合公司经营发展的模式。公司将依据市场情况和自 身实际经营情况制定有节奏、有规律的销售计划，提升客户服务水平，增强公司的持续经营能力。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决 策程序和机制完备。公司利润分配方案须经由董事会审议通过提交股东大会审议，审议通过后在规定时间内进行实施，切实 保证了全体股东的利益。报告期内，公司未进行利润分配。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 404,999,999 现金分红金额（元）（含税） 40,499,999.90 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 40,499,999.90 可分配利润（元） 371,885,687.00 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 根据中国证监会关于鼓励企业进行现金分红，给予投资者合理、稳定回报的指导意见，在符合利润分配原则，保证公司正 常经营和长远发展的前提下，兼顾股东利益，按照《公司法》、《公司章程》等规定，公司于 2020 年 4 月 27 日召开了第十 二届董事会第八次会议，审议通过了公司《2019 年利润分配方案》，以截至 2019 年 12 月 31 日公司的总股本 404,999,999 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。该预案尚需提交公司股东大会审议。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1.2019年度权益分派方案为：以公司总股本 404,999,999股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0 股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 2.2018年度公司未进行利润分配及资本公积金转增股本。 3.2017年度公司未进行利润分配及资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 40,499,999.90 120,384,616.00 33.64% 0.00 0.00% 40,499,999.90 33.64% 2018 年 0.00 127,865,172.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 154,821,076.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情 况 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 广州展新 股份限售 承诺 自公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起 36 个月内，广州展新不转让或委托他人管理其持有的 公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司股票上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价 （若因派发现金股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为的，按照深圳证券交易所的有 关规定作复权处理）均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，广州展新持有的公司股票限 售期限自动延长 6 个月。 2019 年 11 月 18 日 3 年 正常履 行中 陈宽余、刘丙军、聂 澎 股份限售 承诺 自公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起 36 个月内，不转让或委托他人管理其持有的公司股份， 也不由公司回购该部分股份。 2019 年 11 月 18 日 3 年 正常履 行中 任民、隋雅丽、鞠建 国、熊玲玲、王岚、 张春林、倪祖根、杨 新宇、孙德兴、宁波 睿石嘉福创业投资合 伙企业（有限合伙） 股份限售 承诺 自公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起 12 个月内不转让或委托他人管理其持有的公司股份， 也不由公司回购该部分股份。 2019 年 11 月 18 日 1 年 正常履 行中 孙鸣、郑勇、屈在宏、 王浩、冷晓翔、陈岗、 张黎红 股份限售 承诺 自公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起 12 个月内，不转让或委托他人管理其持有的公司股份， 也不由公司回购该部分股份。在公司股票上市之日起 6 个月内离职的，自申报离职之日起 18 个月内不转让 其持有的公司股份；在公司股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间离职的，自申报离职之日起 12 个月内 不转让其持有的公司股份；上述承诺期限届满后离职的，则离职后 6 个月内不转让其持有的公司股份。承诺 人出现上述离职情况时，自离职信息申报之日起 6 个月内增持的股份也将按上述承诺予以锁定。 2019 年 11 月 18 日 1 年 正常履 行中 广州展新 股份减持 承诺 在广州展新所持股票锁定期届满后，在不影响控股股东地位的前提下，广州展新可根据需要以大宗交易或其 他合法的方式转让部分发行人股票。广州展新承诺，在锁定期届满后 24 个月内，若拟转让所持发行人股票， 则每 12 个月转让数量不超过其所持发行人股票数量的 5%，且转让价格不低于发行价。在上述减持行为发生 2019 年 11 月 18 日 5 年 正常履 行中 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情 况 前，广州展新将严格按照中国证监会及深圳证券交易所的规定，及时、准确、完整地履行信息披露义务。 公司 募集资金 使用承诺 公司通过本次首次公开发行股票募集的资金应当用于发展主营业务，提升证券投资咨询服务能力、合规管理 和风险管控能力。 2019 年 12 月 18 日 1 年 正常履 行中 广州展新 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 广州展新已就避免潜在同业竞争问题作出承诺如下：1、本企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人 经营与北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称为“发行人”）相同、相似业务的情形；2、在直接或间接 持有发行人股份的相关期间内，本企业将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或 间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第 三方以任何方式直接或间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；并将促使 本企业控制的其他企业（如有）比照前述规定履行不竞争的义务；3、在代表十分之一以上表决权的股东、 三分之一以上董事、二分之一以上独立董事、监事会、董事长、总经理中的任何一方（以下简称“异议方”） 认为本企业或本企业控制的其他企业与发行人存在同业竞争或利益冲突的情形时，异议方有权向本企业书面 询证，本企业应在接到该询证函件后 10 个工作日内提出书面解释并如实提供相关证明材料（如有）。如异议 方在收到本企业的书面解释和资料后仍认为存在同业竞争或利益冲突情形的，异议方有权根据《公司法》和 发行人章程的规定提议召开董事会会议，审议本企业是否存在同业竞争或利益冲突情形，本企业和本企业的 关联方应在董事会审议时回避表决。如董事会认为本企业确实存在同业竞争或利益冲突情形的，本企业应在 董事会决议作出之日起 30 个工作日内停止从事构成同业竞争或利益冲突的业务并将从事同业竞争或利益冲 突业务所得收益上缴发行人。同时，如发行人要求本企业无偿将构成同业竞争或利益冲突的业务依法转让给 发行人的，本企业无条件配合办理相关手续；4、如本企业违反上述承诺，发行人及发行人其他股东有权根 据本承诺书依法申请强制其履行上述承诺，并赔偿发行人及发行人其他股东因此遭受的全部损失；同时本企 业因违反上述承诺所取得的利益归发行人所有；5、如本企业违反上述承诺事项或者未依法执行相应约束措 施的，发行人有权扣留应向本企业支付的分红款直至本企业依法履行相关承诺或执行相关约束措施。”广州 展新已就规范关联交易事项出具承诺如下：1、严格遵守有关法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券 交易所的有关规定，充分尊重指南针的独立法人地位，善意、诚信地行使相关权利并履行相应义务，保证指 南针在资产、业务、财务、人员、机构等方面的独立性，保证不会利用关联关系促使指南针股东大会、董事 会、监事会、管理层等机构或人员作出任何可能损害指南针及其他股东合法权益的决定或行为。2、在遵守 有关法律法规、指南针章程的前提下，本公司及控制的第三方将尽可能避免与指南针之间进行关联交易。3、 对于本公司及控制的其他企业与指南针发生的不可避免的关联交易，本公司将督促交易各方严格按照有关法 2019 年 12 月 18 日 - 正常履 行中 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情 况 律、法规、规范性文件及公司章程及相关制度的有关规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证关联 交易按照公平合理的商业原则进行，本公司及与本公司具有控制关系的第三方不得要求或接受公司给予比在 任何一项市场公平交易中第三方更为优惠的条件。本公司及与本公司具有控制关系的第三方将严格及善意地 履行与公司之间的关联交易协议，不向公司谋求任何超出协议之外的利益。4、依法促使与本公司具有控制 关系的第三方按照与本公司同样的标准遵守以上承诺事项。5、如违反上述承诺事项并导致指南针遭受经济 损失的，本公司应赔偿指南针遭受的全部经济损失。6、如本公司违反上述承诺事项或者未依法执行相应约 束措施的，指南针有权扣留应向本公司支付的薪酬及/或分红款直至本公司依法履行相关承诺或执行相关约束 措施。 黄少雄、徐兵、陈锋 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 公司实际控制人黄少雄和徐兵先生、持股 5%以上股东陈锋先生已就避免潜在同业竞争问题分别作出承诺如 下：1、严格遵守有关法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交易所的有关规定，充分尊重指南针的 独立法人地位，善意、诚信地行使相关权利并履行相应义务，保证指南针在资产、业务、财务、人员、机构 等方面的独立性，保证不会利用关联关系促使指南针股东大会、董事会、监事会、管理层等机构或人员作出 任何可能损害指南针及其股东合法权益的决定或行为。2、在遵守有关法律法规、指南针章程的前提下，本 人及与本人具有控制关系的第三方将尽可能避免与指南针之间进行关联交易。3、对于本人及本人控制的其 他企业与指南针发生的不可避免的关联交易，本人将督促交易各方严格按照有关法律、法规、规范性文件、 公司章程及相关制度的有关规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证关联交易按照公平合理的商业 原则进行，本人及与本人具有控制关系的第三方不得要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三 方更为优惠的条件。本人及与本人具有控制关系的第三方将严格及善意地履行与公司之间的关联交易协议， 不向公司谋求任何超出协议之外的利益。4、依法促使与本人具有控制关系的第三方按照与本人同样的标准 遵守以上承诺事项。5、如违反上述承诺事项并导致指南针遭受经济损失的，本人应赔偿指南针遭受的全部 经济损失。6、如本人违反上述承诺事项或者未依法执行相应约束措施的，指南针有权扣留应向本人支付的 分红款直至本人依法履行相关承诺或执行相关约束措施。 2019 年 12 月 18 日 - 正在履 行中 顿衡、陈宽余、孙鸣、 郑勇、李文婷、樊泰、 孙文洁、税翎、屈在 宏、王浩、冷晓翔、 陈岗、张黎红 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 公司董事、监事及高级管理人员已就避免潜在同业竞争问题分别作出承诺如下：1、本人目前不存在自营、 与他人共同经营或为他人经营与指南针相同、相似业务的情形；2、在直接或间接持有指南针股份的相关期 间内，本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与指南针现在和将 来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接 从事与指南针现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；并将促使本人控制的其他企业（如有） 2019 年 11 月 18 日 - 正在履 行中 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情 况 诺 比照前述规定履行不竞争的义务；3、在代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事、二分之一以 上独立董事、监事会、董事长、总经理中的任何一方（以下简称“异议方”）认为本人或本人控制的其他企业 与指南针存在同业竞争或利益冲突的情形时，异议方有权向本人书面询证，本人应在接到该询证函件后 10 个工作日内提出书面解释并如实提供相关证明材料（如有）。如异议方在收到本人的书面解释和资料后仍认 为存在同业竞争或利益冲突情形的，异议方有权根据《公司法》和指南针章程的规定提议召开董事会会议， 审议本人是否存在同业竞争或利益冲突情形，本人和本人的关联方应在董事会审议时回避表决。如董事会认 为本人确实存在同业竞争或利益冲突情形的，本人应在董事会决议作出之日起 30 个工作日内停止从事构成 同业竞争或利益冲突的业务并将从事同业竞争或利益冲突业务所得收益上缴指南针。同时，如指南针要求本 人无偿将构成同业竞争或利益冲突的业务依法转让给指南针的，本人无条件配合办理相关手续；4、如本人 违反上述承诺，指南针及指南针其他股东有权根据本承诺书依法申请强制其履行上述承诺，并赔偿指南针及 指南针其他股东因此遭受的全部损失；同时本人因违反上述承诺所取得的利益归指南针所有；5、如本人违 反上述承诺事项或者未依法执行相应约束措施的，指南针有权扣留应向本人支付的薪酬及/或分红款直至本人 依法履行相关承诺或执行相关约束措施。董事、监事及高级管理人员已就规范关联交易的事项分别出具承诺 如下：1、严格遵守有关法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交易所的有关规定，充分尊重指南针 的独立法人地位，善意、诚信地行使相关权利并履行相应义务，保证指南针在资产、业务、财务、人员、机 构等方面的独立性，保证不会利用关联关系促使指南针股东大会、董事会、监事会、管理层等机构或人员作 出任何可能损害指南针及其股东合法权益的决定或行为。2、在遵守有关法律法规、指南针章程的前提下， 本人及与本人具有控制关系的第三方将尽可能避免与指南针之间进行关联交易。3、对于本人及本人控制的 其他企业与指南针发生的不可避免的关联交易，本人将督促交易各方严格按照有关法律、法规、规范性文件、 公司章程及相关制度的有关规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证关联交易按照公平合理的商业 原则进行，本人及与本人具有控制关系的第三方不得要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三 方更为优惠的条件。本人及与本人具有控制关系的第三方将严格及善意地履行与公司之间的关联交易协议， 不向公司谋求任何超出协议之外的利益。4、依法促使与本人具有控制关系的第三方按照与本人同样的标准 遵守以上承诺事项。5、如违反上述承诺事项并导致指南针遭受经济损失的，本人应赔偿指南针遭受的全部 经济损失。6、如本人违反上述承诺事项或者未依法执行相应约束措施的，指南针有权扣留应向本人支付的 薪酬及/或分红款直至本人依法履行相关承诺或执行相关约束措施。 公司、广州展新、顿 IPO 稳定 上市后三年内，当公司股票连续 5 个交易日的收盘价低于每股净资产的 120%时，公司应在 10 个工作日内召 2019 年 11 3 年 正常履 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情 况 衡、陈宽余、孙鸣、 郑勇、冷晓翔、陈岗、 张黎红 股价承诺 开投资者见面会，与投资者就上市公司经营状况、财务状况、发展战略等进行深入沟通。上市后三年内，当 公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于每股净资产时，公司应在 5 日内召开董事会、25 日内召开股东大会， 审议相关稳定股价的具体方案，并在股东大会审议通过后的 5 个交易日内启动实施相关稳定股价的具体方案。 具体实施方案应提前公告。在稳定股价具体方案实施期间内，如公司股票连续 20 个交易日收盘价高于每股 净资产时，可以停止实施股价稳定措施。 月 18 日 行中 公司 其他承诺 公司变更持有 5%以上股权的股东、实际控制人、变更业务范围、注册资本的，需事先向相关证监局报备并 取得无异议函。公司设立、收购或者撤销分支机构，变更分支机构的营业场所，需事先向相关证监局报备并 取得无异议函。公司变更董事、监事、高级管理人员和分支机构负责人的，自作出决定之日起 5 个工作日向 相关证监局报告。发行人承诺，突出主业，稳健经营，除法律法规另有规定或监管部门同意外，公司不开展 与证券投资咨询业务关联性不强的非金融业务，不开展与证券投资咨询业务存在利益冲突的有关业务。公司 参照执行《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》的规定，健全合规管理机制，实施全面合规管 理。设立公司合规负责人，作为高级管理人员，负责审查、监督和检查公司经营管理及员工执业行为的合规 性。合规负责人具有证券投资咨询执业资格，具备与其职责相适应的专业背景、工作经历和专业能力。配备 充足的，具有专业胜任能力的合规管理人员。实施分支机构集中统一管理，建立健全对分支机构具体、明确、 合理的授权、检查、问责制度，加强对分支机构的合规管理、风险控制、信息技术系统管理和稽核审计，保 障分支机构规范、安全运营，确保向客户提供证券投资咨询服务的人员具有证券投资咨询执业资格。分支机 构的负责人、财务与合规人员的任命由公司总部直接委派并直接进行考核。分支机构经营的业务不得超出公 司总部的业务范围，销售的产品和提供的服务由公司总部统一开发。在中国证监会在修订完善证券投资咨询 业务的监管规则之前，不新设分支机构。；公司将在首次公开发行股票并在创业板上市申请获得批准、公司 股票在证券交易所成功上市交易后的 60 个工作日内主动向相关监管部门提交申请，注销天一星辰的证券投 资咨询业务资质；天一星辰在完成注销证券投资咨询业务资质前将不开展任何证券投资咨询业务。 2019 年 11 月 18 日 - 正常履 行中 广州展新、黄少雄、 徐兵 其他承诺 控股股东广州展新转让所持有指南针的股份导致其所持有指南针股份低于 5%时，需通过指南针事先向相关 证监局报备并取得无异议函。公司实际控制人黄少雄、徐兵先生转让广州展新股权或广州展新转让所持有指 南针的股份导致其失去指南针实际控制人地位时，需通过指南针事先向相关证监局报备并取得无异议函。公 司控股股东和实际控制人承诺：除公司及其全资子公司天一星辰以外，其持有和控制的其他企业均不持有中 国证监会核发的证券投资咨询业务资格证书，亦未从事证券投资咨询业务，未来亦不从事该等业务。公司将 在首次公开发行股票并在创业板上市申请获得批准、公司股票在证券交易所成功上市交易后的 60 个工作日 2019 年 11 月 18 日 - 正常履 行中 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情 况 内主动向相关监管部门提交申请，注销天一星辰的证券投资咨询业务资质。 承诺是否 按时履行 是 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司会计政策变更情况如下： 1.公司于2019年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准 则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融 工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具 的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价 值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。本次变更经公司第 十二届董事会第二次会议审议通过。 2.公司按照《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）、《财政部关于修订印发 合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）规定对财务报表的格式进行了调整，对可比期间的比较数据进行 了调整。本次变更经公司第十二届董事会第二次会议、第十二届董事会第八次会议审议通过。财务报表格式的修订不会对本 公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益产生影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司新设立1家全资子公司指南针软件开发；通过全资子公司指南针信息分别收购博赢实业和创风互娱100% 股份，通过全资子公司康帕思商务收购畅联天地100%股份。 A.指南针软件开发 2019年12月18日，公司设立全资子公司指南针软件开发，注册资本1,000万元，为公司提供研究与开发服务。 B.博赢实业 2019年3月，公司子公司指南针信息与博赢实业原股东林峰和陈靖签订股权转让协议，受让该公司100%股权。2019年3 月经深圳市市场监督管理局予以登记确认。 C.畅联天地 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 2019年5月，公司子公司康帕思商务与畅联天地原股东周元通和刘俊签订股权转让协议，受让该公司100%股权。2019 年6月经北京市工商行政管理局朝阳分局予以登记确认。 D.创风互娱 2019年7月，公司子公司指南针信息与创风互娱原股东陈晓雁、许晓如签订股权转让协议，受让该公司100%股权。2019 年7月经深圳市市场监督管理局予以登记确认。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 韩瑞红、朱小娃 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请国泰君安证券股份有限公司作为公司首次公开发行股票并在创业板上市申请的保荐机构，支付的承 销保荐费用为4500万元。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 公司的全资子公司上海指南针创 业投资有限公司于 2009 年发生的 关于中华卫星电视（集团）有限公 司股权纠纷诉讼，上海指南针为第 五被告，该案由澳门特别行政区法 院审理。澳门中级法院于 2015 年 4 1,500 否 法院正 在审 理，尚 未作出 判决 上海指南针创业 投资有限公司于 2009 年已对该案 件所涉的长期股 权投资全额计提 - 2014 年 02 月 10 日 公司于2014 年2 月 10 日在全国 中小企业股份 转让系统指定 信息披露平台 披露了《关于诉 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 月 23 日撤销一审判决，案件发回 澳门初级法院重审，截至目前案件 正在审理中，尚未作出判决。 了减值准备。 讼事项的公告》 （公告编号： 2014-001） 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司发生的租赁主要为子公司办公场地的租赁。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 43,120 14,879 0 合计 43,120 14,879 0 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 单位：万元 受托机构名 称（或受托 人姓名） 受 托 机 构 （ 或 受 托 人）类型 产品类型 金额 资 金 来 源 起始日期 终止日期 资 金 投 向 报 酬 确 定方式 参 考 年 化 收 益 率 预 期 收 益（如有 报 告 期 实 际 损 益金额 报 告 期 损 益 实 际 收 回 情况 计 提 减 值 准 备 金额（如 有） 是 否 经 过 法 定 程序 未 来 是 否 还 有 委 托 理 财计划 事项概述及相 关查询索引（如 有） 兴业银行 金融机构 金雪球-添利 6,000 自 有 资 金 2019 年 04 月 26 日 2019 年 06 月 28 日 不适用 赎 回 收 款 3.80% 44.58 44.58 已收回 是 是 招商银行 金融机构 聚益生金 98063 1,400 自 有 资 金 2019 年 04 月 26 日 2019 年 06 月 28 日 不适用 现金 3.80% 9.21 9.21 已收回 是 是 招商银行 金融机构 日益月鑫 90007 4,790 自 有 资 金 2019 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 28 日 不适用 现金 3.15% 2.9 2.9 已收回 是 是 招商银行 金融机构 日益月鑫 90014 4,795 自 有 资 金 2019 年 06 月 14 日 2019 年 06 月 28 日 不适用 现金 3.25% 6.05 6.05 已收回 是 是 招商银行 金融机构 日益月鑫 92030 450 自 有 资 金 2019 年 04 月 11 日 2019 年 05 月 13 日 不适用 现金 3.92% 1.47 1.47 已收回 是 是 招商银行 金融机构 日 益 月 鑫 进 取 型 91030 100 自 有 资 金 2019 年 08 月 27 日 2019 年 09 月 26 日 不适用 现金 3.55% 0.29 0.29 已收回 是 是 招商银行 金融机构 股指赢 56103 号 15,000 自 有 资 金 2019 年 07 月 09 日 2019 年 09 月 06 日 不适用 现金 4.66% 113 113 已收回 是 是 民生银行 金融机构 挂钩利率结构性存 款（SDGA190065D） 30,000 自 有 资 金 2019 年 01 月 08 日 2019 年 03 月 28 日 不适用 现金 2.40% 155.83 155.83 已收回 是 是 民生银行 金融机构 挂钩利率结构性存 30,000 自 有 资 2019 年 03 2019 年 04 不适用 现金 2.10% 53.51 53.51 已收回 是 是 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 受托机构名 称（或受托 人姓名） 受 托 机 构 （ 或 受 托 人）类型 产品类型 金额 资 金 来 源 起始日期 终止日期 资 金 投 向 报 酬 确 定方式 参 考 年 化 收 益 率 预 期 收 益（如有 报 告 期 实 际 损 益金额 报 告 期 损 益 实 际 收 回 情况 计 提 减 值 准 备 金额（如 有） 是 否 经 过 法 定 程序 未 来 是 否 还 有 委 托 理 财计划 事项概述及相 关查询索引（如 有） 款（SDGA190614D） 金 月 29 日 月 29 日 招商银行 金融机构 步步生金 8699 148,656 自 有 资 金 2019 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 不适用 赎 回 收 款 3.00% 569.05 569.05 已收回 是 是 截至报告期末， 此 产 品 尚 有 14,879 万元尚 未赎回 合计 241,191 -- -- -- -- -- -- 955.89 955.89 -- -- -- -- 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等 的责任。 截止报告期末，公司聘用来自国家扶贫开发工作重点县的员工126人，占公司员工总数的比例9.4%，同时，公司聘用残 疾员工12人。公司今后将根据自身经营情况，加强与国家扶贫开发工作重点县劳动主管部门联系，制定向上述省份倾斜的人 才招聘计划，努力将社会责任融入自身的发展战略中，为社会发展做出应有的贡献。 2017年，公司和中华社会救助基金会联合设立“指南针爱心基金”专项公益基金，该基金以发展公益事业为宗旨，专注于 扶贫帮困、灾害救助、助学助教等领域。公司2018年度已累计向公益基金捐款172.39万元。公司致力于与中华社会救助基金 会一同在指南针爱心基金存续期间，推动慈善公益事业发展，使指南针爱心基金能够汇众人之心、集众人之力，为更多需要 帮助的群体奉献一份爱心，提供一份温暖，服务更多需要帮助的弱势群体。 2020年，公司为打赢新型冠状病毒肺炎疫情的防控战役，在做好自身疫情防控工作及维稳公司经营管理的同时，以社会 责任为己任，以受灾同胞为家人，以微薄之力为抗击疫情贡献自己的力量。公司通过设立的“指南针爱心基金”专项公益基金 向中南大学湘雅二医院（以下简称“湘雅二医院”）捐赠人民币158.77万元，用于湘雅二医院援鄂医护人员的救助慰问。 除以上专款外，凡户籍为湖北省的指南针付费正式用户（截至2020年2月1日），如本人或本人直系亲属（指配偶、父母、 子女，下同）被确诊为“新型冠状病毒肺炎（COVID-19）”的，经公司核实确认，将退回该用户自2017年至2020年2月1日期 间购买公司软件的全部费用，并向用户提供援助金/慰问金以及口罩。截至本报告之日，公司已向用户累计退还软件金额人 民币41.01万元，提供援助金/慰问金共计人民币28.00万元，提供口罩1950个。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 因公司经营发展需要，公司全资子公司指南针信息分别向公司全资孙公司创风互娱、博赢实业增资人民币9,000万元及 8,500万元；公司全资子公司康帕思商务向公司全资孙公司畅联天地增资人民币9,000万元。 具 体 内 容 详 见 公 司 分 别 于 2019 年 12 月 25 日 、 2020 年 1 月 17 日 在 中 国 证 监 会 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 （）披露的《关于公司全资子公司向孙公司增资的公告》（公告编号：2019-013）及《关于完成工 商变更登记的公告》（公告编号：2020-002）。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 348,099,999 100.00% 348,099,999 85.95% 3、其他内资持股 348,099,999 100.00% 348,099,999 85.95% 其中：境内法人持股 173,540,969 49.85% 173,540,969 42.85% 境内自然人持股 174,559,030 50.15% 174,559,030 43.10% 二、无限售条件股份 56,900,000 56,900,000 56,900,000 14.05% 1、人民币普通股 56,900,000 56,900,000 56,900,000 14.05% 三、股份总数 348,099,999 100.00% 56,900,000 56,900,000 404,999,999 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准北京指南针科技发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2019]1993号文）的核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）股票56,900,000股，并于2019年11月18日在深圳证券交 易所创业板挂牌上市。发行后公司总股本由348,099,999股增加至404,999,999股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准北京指南针科技发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2019]1993号文）的核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）股票56,900,000股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2019年11月12日完成了本公司关于首次公开发行股票的登记手续。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司在报告期公开发行5690万股新股，股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 股净资产等财务指标有所影响，具体见第二节第五项主要会计数据及财务指标。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证券名 称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日 期 股票类 人民币普通股（A 股） 2019 年 11 月 06 日 6.25 元/股 56,900,000 2019 年 11 月 18 日 56,900,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 公司于2019年10月25日取得中国证券监督管理委员会《关于核准北京指南针科技发展股份有限公司首次公开发行股票的 批复》（证监许可[2019]1993号文），并于2019年11月18日在深圳证券交易所创业板上市，公开发行股票数量为56,900,000 股，本次发行后，公司股本从348,099,999股变更为404,999,999股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行股票完成后，股份总数变更为404,999,999股。其中有限售条件的股份数为348,099,999股，占总股本的 85.95%，无限售条件的股份数为56,900,000股，占总股本的14.05%。新股发行引起公司股份总数的变动。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 36,035 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 32,528 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 广州展新 境内非国有法人 40.90% 165,626,536 0 165,626,536 0 陈宽余 境内自然人 3.39% 13,723,963 0 13,723,963 0 任民 境内自然人 3.16% 12,815,480 0 12,815,480 0 隋雅丽 境内自然人 3.04% 12,318,376 0 12,318,376 0 鞠建国 境内自然人 2.50% 10,106,813 2,000 10,104,813 2,000 质押 2,560,000 熊玲玲 境内自然人 1.82% 7,354,021 0 7,354,021 0 王岚 境内自然人 1.80% 7,289,375 0 7,289,375 0 张春林 境内自然人 1.53% 6,209,177 0 6,209,177 0 倪祖根 境内自然人 1.38% 5,572,917 0 5,572,917 0 杨新宇 境内自然人 1.26% 5,103,515 0 5,103,515 0 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国银行股份有限公司－招商国企改革主题混合 型证券投资基金 451,225 人民币普通股 451,225 陈积裕 415,255 人民币普通股 415,255 张建雄 350,000 人民币普通股 350,000 中华联合财产保险股份有限公司－传统保险产品 250,000 人民币普通股 250,000 王威 191,400 人民币普通股 191,400 陈淑丽 181,100 人民币普通股 181,100 王慧芝 178,637 人民币普通股 178,637 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 首宝怡 177,900 人民币普通股 177,900 何敏 170,000 人民币普通股 170,000 王纪元 162,200 人民币普通股 162,200 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 公司股东陈积裕通过信用证券账户持有 415,255 股，通过普通证券账户持 有 0 股，实际合计持有 415,255 股；公司股东王威通过信用证券账户持有 191,400 股，通过普通证券账户持有 0 股，实际合计持有 191,400 股；公 司股东陈淑丽通过信用证券账户持有 181,100 股，通过普通证券账户持有 0 股，实际合计持有 181,100 股；公司股东首宝怡通过信用证券账户持有 177,900 股，通过普通证券账户持有 0 股，实际合计持有 177,900 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州展新 徐兵 2010 年 07 月 14 日 91440101558376656A 研究和试验发展 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 黄少雄 本人 中国 否 徐兵 本人 中国 是 主要职业及职务 黄少雄先生，1981 年至 1992 年就职于广州市税务分局，担任稽查队长；1992 年至 1995 年 就职于羊城集团公司，担任经理；1995 年至 2001 年就职于广州金亚房地产有限公司，担任 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 董事、总经理；2002 年至 2012 年就职于广州祥能投资集团有限公司，担任总经理，其中 2009 年至 2010 年兼任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司董事，2006 年至 2016 年兼任广州市保利 国贸投资有限公司和广州市保利锦汉展览有限公司董事；2011 年至今担任广州正辰投资有 限公司的董事长兼总经理。 徐兵先生，拥有香港居民身份证（非香港永久居民身份证），不享有香港永久居留权。1984 年至 1997 年就职于广州军区空军后勤部；1997 年至 2008 年就职于广州南湖高尔夫俱乐部 有限公司，曾任总经理助理；2009 年至 2011 年，担任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司董事； 2010 年至今担任广州展新总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行股票，控股股东、实际控制人就公司股份减持情况的承诺 1、公司控股股东广州展新就所持公司股份减持情况的承诺 （1）自公司股票上市之日起36个月内，广州展新不转让或委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购该部分股 份； （2）在广州展新所持股票锁定期届满后24个月内，若拟转让所持发行人股票，则每12个月转让数量不超过其所持发行 人股票数量的5%，且转让价格不低于发行价。 2、实际控制人承诺 实际控制人黄少雄、徐兵先生转让广州展新股权或广州展新转让所持有指南针的股份导致其失去指南针实际控制人地位 时，需通过公司事先向相关证监局报备并取得无异议函。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 顿衡 董事长 现任 男 46 2013 年 05 月 17 日 2022 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 陈宽余 董事、总 经理 现任 男 56 2013 年 05 月 17 日 2022 年 06 月 26 日 13,723,963 0 0 0 13,723,963 孙鸣 董事、董 事会秘 书、副总 经理 现任 男 43 2013 年 05 月 17 日 2022 年 06 月 26 日 3,395,348 0 0 0 3,395,348 郑勇 董事、财 务总监 现任 男 42 2011 年 05 月 30 日 2022 年 06 月 26 日 456,979 0 0 0 456,979 李文婷 独立董事 现任 女 41 2016 年 01 月 12 日 2022 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 樊泰 独立董事 现任 男 48 2016 年 01 月 12 日 2022 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 孙文洁 独立董事 现任 男 39 2019 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 刘业伟 独立董事 离任 男 40 2016 年 01 月 12 日 2019 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 税翎 监事会主 席 现任 女 42 2013 年 05 月 17 日 2022 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 屈在宏 监事 现任 男 37 2014 年 04 月 03 日 2022 年 06 月 26 日 624,167 0 0 0 624,167 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王浩 职工监事 现任 男 41 2011 年 05 月 05 日 2022 年 06 月 26 日 189,479 0 0 0 189,479 冷晓翔 副总经理 现任 男 37 2013 年 04 月 25 日 2022 年 06 月 26 日 646,458 0 0 0 646,458 陈岗 副总经理 现任 男 43 2013 年 04 月 25 日 2022 年 06 月 26 日 1,270,915 0 0 0 1,270,915 张黎红 副总经理 现任 女 43 2014 年 04 月 03 日 2022 年 06 月 26 日 744,542 0 0 0 744,542 钟漫求 副总经理 离任 男 42 2009 年 10 月 11 日 2019 年 06 月 26 日 868,556 0 0 0 868,556 合计 -- -- -- -- -- -- 21,920,407 0 0 0 21,920,407 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 孙文洁 独立董事 任免 2019 年 06 月 26 日 公司 2018 年年度股东大会，选举孙文洁先生为公司独 立董事 刘业伟 独立董事 任期满离任 2019 年 06 月 26 日 任期届满不再担任独立董事职务 钟漫求 副总经理 任期满离任 2019 年 06 月 26 日 任期届满不再担任副总经理职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.董事 顿衡先生，1973年出生，美籍华人，硕士学历；2005年1月毕业于美国佐治亚州州立大学，取得会计和金融专业学士学 位；于2007年5月取得MBA金融学位；曾就职于北京市五金矿产进出口公司；2008年至2018年8月在北京掌上网科技有限公 司工作，先后任财务总监助理、财务总监、副总裁、监事等职务；2011年4月至2013年5月曾担任公司董事会秘书，现任公司 董事长。 陈宽余先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于河南科技大学；曾先后在湖南仪器仪表总 厂、长沙市宁乡缝纫机零件厂、长沙市宁乡县政府驻京办事处任职；2003年至今先后担任公司技术总监、总经理助理等职务， 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 现任公司董事、总经理。 孙鸣先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1999年毕业于清华大学计算机科学与技术系，获工 学学士学位。孙鸣先生是公司发起人之一，指南针软件程序主创人员，参与了软件系统的实施、编写、管理工作；2001年4 月至2011年8月担任公司信息总监、副总经理等职务；2011年9月至2013年5月在君之创担任经理职务；2013年5月至今在公司 先后担任董事、副总经理，现任公司董事、董事会秘书、副总经理。 郑勇先生，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历；1999年毕业于广东外语外贸大学，获得会计专业学 士学位；2003年毕业于英国伯明翰城市大学，获得审计管理及咨询专业硕士学位；曾任普华永道会计师事务所并购交易部高 级顾问，德勤会计师事务所审计部、并购交易部经理，华奥物种集团内审总监、投资部高级经理、甘肃公司财务总监；2011 年至今担任公司董事、财务总监。 李文婷女士，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，律师；1999年毕业于大连海事大学法学专业，获 法学学士学位；2009年毕业于北京大学经济法学专业，获法学硕士学位；2000年获得中华人民共和国律师执业证书；2000 年至今为中国律师协会会员；1999年至2002年任北京市北方律师事务所律师；2002年至2007年任北京市浩天律师事务所律师； 2007年加盟北京市浩天信和律师事务所，现为合伙人；2015年8月起至2019年4月任绿景控股股份有限公司独立董事；2016 年1月至今，担任公司独立董事。 樊泰先生，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，注册会计师；1994年毕业于北京大学经济学院会计 专业，获得学士学位；2003年毕业于新泽西州立罗格斯大学，取得高级工商管理硕士学位；曾任北京讯能网络公司财务副总 裁、德信电信财务总监，毕马威会计师事务所审计师，TOM在线执行董事及执行副总裁，联众公司非执行董事职务；2009 年3月至2018年12月，担任空中网执行董事及首席投资官；2019年至今担任北京千牛资产管理有限公司首席风险官；2016年 至今担任公司独立董事。 孙文洁先生，1980年出生，中国国籍，研究生学历，2012年毕业于香港理工大学，获工商管理硕士学位。2003年4月至 2013年9月任深圳证券信息有限公司信息服务部副总监；2013年9月至今担任问道投资（香港）有限公司执行董事；2019年6 月至今，担任公司独立董事。 2.监事 税翎女士，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，法律专业大专学历；1996年毕业于四川邮电职业技术学院，2002 年毕业于四川省宜宾学院；1996年6月至1999年8月任职于四川省邮电局，1999年8月至2002年8月任职于四川省联合通信有限 公司，2002年9月至2008年5月任职于TOM集团有限公司，2008年6月至2009年1月任职于结信网络技术服务（上海）有限公 司，2009年2月至2015年12月任北京掌上网科技有限公司市场部总监职务；2013年5月至今，担任公司监事会主席。 屈在宏先生，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历；2004年毕业于清华大学计算机科学与技术系， 获工学学士学位，2007年毕业于清华大学计算机科学与技术系，获工学硕士学位；曾就职于北京搜狐有限公司，任开发工程 师；2008年1月加入指南针，先后在网站部、运维部工作，现任公司运维部总监、总经理助理及监事。 王浩先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2001年毕业于北京联合大学机械工程学院；2001 年进入指南针工作，曾担任客户经理、产品设计经理等职务，2008年任指南针山东分公司副总经理，2009年起担任指南针市 场部、合规部总监；现任公司销售部门副总监及职工监事。 3.高级管理人员 陈宽余先生：总经理（简历见前述董事介绍） 孙鸣先生：副总经理、董事会秘书（简历见前述董事介绍） 郑勇先生：财务总监（简历见前述董事介绍） 冷晓翔先生，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2004年毕业于清华大学计算机科学与技术 系，获工学学士学位，2007年毕业于清华大学计算机科学与技术系，获工学硕士学位；2006年7月至2007年12月，任搜狐公 司研发中心研发工程师、项目经理职务；2007年12月入职指南针，先后担任项目经理、经理、总监职务，现任公司副总经理。 陈岗先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1998年毕业于东南大学仪器科学与工程系智能控制 系统专业；1999至2001年，任职于北京指南针证券研究有限公司；2001年入职指南针，先后担任公司市场部、资讯部、策划 部经理及总经理助理等职务，现任公司副总经理。 张黎红女士，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1999年毕业于北京工商大学货币银行专业，具有 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 证券投资咨询执业资格；1999年7月至2001年2月，任北京鑫牛财经资讯有限公司编辑；2001年2月加入指南针，先后在资讯 部、市场部、产品部工作，现任公司副总经理、产品部总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李文婷 北京市浩天信和律师事务所 执业律师、合 伙人 2007 年 01 月 01 日 是 樊泰 上海奕尚网络信息有限公司 董事 2008 年 02 月 01 日 否 樊泰 上海大承网络技术有限公司 董事 2014 年 01 月 16 日 否 樊泰 Noumena Production Ltd. 董事 2012 年 03 月 15 日 否 樊泰 Noumena Production （BVI） Ltd. 董事 2012 年 03 月 15 日 否 樊泰 Dacheng Investment（Hong Kong）Ltd. 董事 2013 年 09 月 10 日 否 樊泰 Dacheng Holdings Ltd. 董事 2013 年 09 月 10 日 否 樊泰 北京千牛资产管理有限公司 首席风险官 2019 年 01 月 01 日 是 孙文洁 问道投资（香港）有限公司 执行董事 2013 年 09 月 01 日 是 孙文洁 杭州趣禅科技有限公司 执行董事、经 理 2016 年 12 月 13 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1.决策程序：公司董事、监事报酬由公司股东大会审议确定，高级管理人员的报酬由公司董事会审议确定。 2.确定依据：公司董事会提名与薪酬委员会负责制定、审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。 3.实际支付情况：2019年度，公司董事、监事和高级管理人员报酬总额为797.61万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 顿衡 董事长 男 46 现任 76.43 否 陈宽余 董事、总经理 男 56 现任 97.12 否 孙鸣 董事、董事会秘 书、副总经理 男 43 现任 81.52 否 郑勇 董事、财务总监 男 42 现任 64.92 否 李文婷 独立董事 女 41 现任 7.2 否 樊泰 独立董事 男 48 现任 7.2 否 孙文洁 独立董事 男 39 现任 3.6 否 刘业伟 独立董事 男 40 离任 3.6 否 税翎 监事会主席 女 42 现任 55.62 否 屈在宏 监事 男 37 现任 69.58 否 王浩 职工监事 男 41 现任 74.75 否 陈岗 副总经理 男 43 现任 88.84 否 冷晓翔 副总经理 男 37 现任 75.33 否 张黎红 副总经理 女 43 现任 67.73 否 钟漫求 副总经理 男 42 离任 24.17 否 合计 -- -- -- -- 797.61 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 413 主要子公司在职员工的数量（人） 925 在职员工的数量合计（人） 1,338 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,338 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 1,147 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 技术人员 116 财务人员 8 行政人员 67 合计 1,338 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 24 本科 166 大专 374 大专以下 774 合计 1,338 2、薪酬政策 公司在薪酬设计上充分考虑了薪酬与岗位价值相匹配的基本原则，兼顾各个岗位专业化能力的差别，同时也参考同行业 公司薪资水平和薪酬制度。员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会 保险和公积金。 3、培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式 地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司 员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。报 告期内，公司未收到监管部门行政监管措施需限期整改的有关文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所 有股东，股东大会依法履行《公司法》、《公司章程》赋予的权利和义务，确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充 分行使自己的权利。公司股东大会提案审议符合程序，股东大会就会议通知列明的议案依次进行审议。报告期内召开的股东 大会，公司聘请律师进行见证，保证股东会会议召集、召开和表决程序的合法性。 （二）关于公司与控股股东 公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立 完整的业务和自主经营的能力。公司的业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。报告期内公司与其控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在关联交易。 公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》《公司章程》的规定独立运作。公司的董事、监事均根据《公司法》 和《公司章程》的规定选举产生，通过合法程序进行；公司的高级管理人员均由董事会聘任或解聘。公司的高级管理人员不 存在在控股股东、实际控制人及其控制的企业担任董事、监事之外的其他职务或领薪的情形。 （三）董事与董事会 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》开展工作。董事会成员共7名，董事长1 名，董事长由全体董事过半数选举产生，董事会成员中有独立董事3名(会计专业、法律专业人士各1名)。公司董事会人数和 人员构成符合法律、法规的要求。 公司明确董事的职权和义务，严格按照《董事会议事规则》行使权利、履行义务；公司董事会下设战略委员会、审计委 员会、提名与薪酬委员会、风险委员会4个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，按照各委员会实施细则规范运作。 报告期内，公司董事严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等相关制度行使职权，出席董事会和股东大会，能够切 实履行职责，勤勉尽责，并积极参加相关培训，提高自身规范运作意识。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求；报告期内， 公司各监事在《公司法》《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法行使监督权，对相关重大事项发表意见，为公司及 股东的合法权益的维护起到了积极的作用。 （五）相关利益者 公司积极履行企业的社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、 社会等各方利益的协调均衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （六）信息披露 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公 司章程》等有关规定，制定了《信息披露管理制度》，进一步加强信息披露事务管理，履行信息披露义务。董事会指定董事 会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访及咨询。董事会办公室作为信息披露事务办事机构，在董事会秘书的领导下， 负责信息披露的日常管理工作；2019年11月，公司在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司指定《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网站（）为信息披露媒体，报告期内，公司真实、准确、完整地披露信息，确保所有投 资者公平获取公司信息。同时，公司建立了畅通的沟通渠道，开通了投资者电话专线、专用电子信箱，认真回复投资者的咨 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 询和提问。 （七）内部审计制度 公司董事会下设审计委员会，负责公司审计事项的沟通，监督审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息 等。公司将逐步加强内部审计制度的建立与完善，有效规范经营管理，在控制风险的同时确保经营活动正常开展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立 完整的业务和自主经营的能力。 1、公司业务独立 公司的主营业务为以证券工具型软件终端为载体，以互联网为工具，向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投 资咨询服务。公司具备独立的业务资质和独立开展业务的能力，拥有独立的经营决策权和实施权，并完全独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。公司的采购、研发、销售等重要职能完全由自身承担，不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业通过保留上述机构损害公司利益的情形。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，不存在显失公平的关联交易。 2、公司人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举和聘任产 生，不存在控股股东、实际控制人越权作出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 公司独立于 各股东及其他关联方，公司已建立并独立执行劳动、人事及薪酬管理制度。 3、公司资产独立完整 公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与公司经营有关的采购、研发和销售系统及房产、设备、著作权、商标的所有 权或使用权。公司具有独立的采购及产品研发、销售系统，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经 营。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况，不存在资金或其他资产被 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 4、公司机构独立 公司根据经营发展的需要，建立了符合发行人实际情况的独立、健全的内部管理机构，独立行使管理职权。公司的生产 经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业混合经营、合署办公的情形。 5、公司财务独立 公司设置了独立的财务部门，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司设立了单独的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立办理了税 务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。公司及其控股子公司均独立建账，并按公司制定的内部会计管理制度对其发 生的各类经济业务进行独立核算。公司财务独立，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供任何形式的担保， 或被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用资金的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018年年度股东大会 年度股东大会 49.22% 2019 年 06 月 26 日 2019 年 06 月 28 日 全国中小企业股份 转让系统指定信息 披露平台 2019年第一次临时股 东大会 临时股东大会 99.98% 2019 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 23 日 全国中小企业股份 转让系统指定信息 披露平台 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 李文婷 9 3 6 0 0 否 1 樊泰 9 3 6 0 0 否 1 孙文洁 7 1 6 0 0 否 1 刘业伟 2 1 0 1 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 报告期内，独立董事严格按照法律法规及《公司章程》的规定，勤勉尽责，认真审议公司各项议案，就相关问题进行充 分的沟通，通过参加董事会、股东大会、董事会各专门委员会会议等方式，促进公司的发展和规范运作。与公司非独立董事、 财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员保持密切沟通，深入了解公司经营情况以及各项内部控制制度的建设和执行情况， 积极关注外部环境及市场变化对公司的影响，凭借自身的专业知识，独立、客观、审慎的行使表决权，为公司决策提供有价 值的参考，对于维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益发挥了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会 公司董事会审计委员会设委员3名，报告期内，公司董事会审计委员会根据公司实际情况，对公司审计工作进行监督检 查，积极与外部审计机构沟通，审核公司的财务信息及其披露，对定期财务报告、续聘会计师事务所、内部控制相关情况等 事项进行了审议，对公司内控情况进行了核查，发挥审计委员会的专业职能和监督作用。 报告期内，审计委员会对公司续聘会计事务所事项发表意见，认为公司董事会聘请会计师事务所的程序合法有效；该所 的任职资格符合法律法规及公司章程的要求。 2、董事会战略委员会 公司董事会战略委员会设委员3名，报告期内，战略委员会勤勉尽责地履行职责，对公司长期发展战略和重大投资事项 进行了研究，并根据现有的战略规划和公司自身发展情况，对公司未来战略发展提出建议。 3、董事会提名与薪酬委员会 公司董事会提名与薪酬委员会设委员3名，报告期内，提名与薪酬委员会根据公司经营实际及发展需要，认真审查提名 候选人资格，严格履行决策程序；对董事、高级管理人员工作绩效进行评估和考核，对其薪酬政策与方案进行研究，促进公 司在规范运作的基础上，进一步提高在薪酬考核激励机制方面的科学性。 4、董事会风险委员会 公司董事会风险委员会设委员3名，报告期内，风险委员会研究并提出公司的风险管理制度建议，对公司在资金支付安 全、结算、重大资本运作等方面风险控制情况进行检查并提出建议；对公司风险状况、风险管理效率进行分析和评估；对经 董事会审议决策的有关事项的实施进行监督。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，公司董事会下设提名与薪酬委员会作为公司董事、监事和 高级管理人员的薪酬考核管理机构，负责制订董事、监事和高级管理人员的薪酬标准与方案，审查其履行职责情况并进行年 度考评。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，积极落实公 司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本年度的各项任务。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2019 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 从控制环境有效性、监督有效性、内部控 制缺陷整改情况、关键人员舞弊情况、会 计差错等维度，根据其不同的影响程度， 对财务报告的内部控制缺陷进行定性认定 从日常经营合规性、内部控制缺陷的整 改情况等维度，根据其不同的影响程 度，对非财务报告的内部控制缺陷进行 定性认定 定量标准 按照财务报告内部控制缺陷对财务报表的 影响金额，根据重要性水平在资产、收入、 利润三个方面制定定量指标 按照非财务报告内部控制缺陷对财务 报表的潜在影响程度，根据重要性水平 在资产、收入、利润三个方面制定定量 指标 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 27 日 审计机构名称 致同会计师事务所 审计报告文号 致同审字（2020）第 110ZA7048 号 注册会计师姓名 韩瑞红、朱小娃 审计报告正文 审计报告 致同审字（2020）第110ZA7048号 北京指南针科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称北京指南针公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公 司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京指南针公司2019年12月31 日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京指南针公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）金融信息服务业务收入确认 相关信息披露详见财务报表附注五、25和附注七、25。 1、事项描述 北京指南针公司收入类型包括金融信息服务业务收入、广告业务收入和保险经纪业务收入。本期金融信息服务业务收入 为57,602.59万元，占北京指南针公司全部营业收入的92.46%。 北京指南针公司主要从事的金融信息服务业务是以互联网为平台，通过线上广告投放获取免费客户，并由公司客服人员 引导免费客户购买付费产品后，向投资者提供金融数据分析和证券投资咨询服务。北京指南针公司金融信息服务业务主要面 向数量众多的自然人客户，客户付费方式和产品使用行为复杂、且采取预收款结算，一次性预收客户初始化费用和服务期限 不等的后续维护运行费 ，其中：初始化费用在客户取得授权后一次性确认收入，后续维护运行费在服务期限内分期确认收 入。该项业务依赖信息系统控制并通过信息系统自动接口生成财务数据。金融信息服务业务收入对财务报表的影响重大，存 在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有控制风险和重大错报风险，因此我们将金融信息服务业务收入的真 实性、完整性识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 （1）我们了解和评价了北京指南针公司与金融信息服务业务收入确认和广告投放相关的内部控制设计的有效性，并测 试了关键控制执行的有效性。 （2）我们选取金融信息服务业务样本，对与金融信息服务业务收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评 估，进而评估公司金融信息服务业务收入确认政策。 （3）我们的信息系统测试团队对北京指南针公司信息系统进行了一般控制测试和应用控制测试，并对金融信息服务业 务收入进行了截止性测试。 （4）我们检查广告投放的主要合作方、投放渠道、定价机制、推广方式，分析变动原因，及其与行业的发展趋势是否 匹配；对主要广告投放供应商实施合同检查、函证、走访、资金流水核对和工商信息核查等实质性测试程序，并通过网络查 看北京指南针公司线上投放的广告产品。 （5）我们通过统计抽样和分层的方法对抽取的样本客户进行函证，以及通过函证合作的证券公司等方式来验证客户身 份信息的真实性。 （6）我们通过将公司账面记录的金融信息服务业务销售回款与银行账户和第三方支付平台记录的回款金额进行比对， 验证销售回款是否真实存在。 （7）我们获取公司员工姓名和身份证号码等信息，与金融信息服务业务订单的下单人、汇款人进行匹配，以检查是否 存在利用员工进行自我交易情况。 （二）递延所得税资产确认 相关信息披露详见财务报表附注五、27和附注七、12。 1、事项描述 截至2019年12月31日，北京指南针公司基于可抵扣暂时性差异及可抵扣税务亏损确认的递延所得税资产金额为1,119.34 万元，管理层认为可抵扣暂时性差异及可抵扣税务亏损很可能通过集团内相关企业取得的未来应纳税所得额使用或转回。此 外，由于上述可抵扣暂时性差异及可抵扣税务亏损到期前取得应纳税所得额存在不确定性，递延所得税资产的确认依赖于管 理层的重大判断，管理层在做出判断时需评估未来是否可以取得足够的应纳税所得额，以及未来产生上述应纳税所得额和转 回应纳税暂时性差异的可能性。由于递延所得税资产的确认对合并财务报表影响重大，以及在预测未来应纳税所得额时涉及 管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情形，因此我们将其识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括： （1）我们测试了递延所得税资产确认相关的内部控制的设计和执行。 （2）基于我们对北京指南针公司业务及所在行业的了解，评价管理层预测未来应纳税所得额时采用的假设及判断。 （3）我们将管理层在预测时的估计与本年的实际应纳税所得额进行比较，以考虑管理层所作预测结果的历史准确性， 并评价管理层对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹象。 （4）我们复核了递延所得税资产的确认是否以预计未弥补亏损可抵扣期间可实现的应纳税所得额为限。 （5）我们评价了北京指南针公司在财务报表中有关估计已确认和未确认递延所得税资产时所作判断的披露是否恰当反 映公司的递延税项状况。 （6）我们获取了与可弥补亏损相关的所得税汇算资料，并执行了复核工作。 四、其他信息 北京指南针公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京指南针公司2019年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 北京指南针公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京指南针公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算北京指南针公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京指南针公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京指南针公司的持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京指南针公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就北京指南针公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 韩瑞红（项目合伙人） 中国注册会计师 朱小娃 二Ｏ二Ｏ年四月二十七日 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 925,320,284.00 698,707,515.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,890,000.00 3,083,772.00 应收款项融资 预付款项 14,309,228.00 4,827,127.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,093,427.00 1,034,497.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 427,220.00 514,662.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 198,881,655.00 31,014,449.00 流动资产合计 1,145,921,814.00 739,182,022.00 非流动资产： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 342,713,399.00 352,537,537.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,928,559.00 4,207,597.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,927,873.00 5,353,867.00 递延所得税资产 11,193,409.00 19,875,568.00 其他非流动资产 712,838.00 2,084,905.00 非流动资产合计 360,476,078.00 384,059,474.00 资产总计 1,506,397,892.00 1,123,241,496.00 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,829,763.00 54,613,590.00 预收款项 286,341,563.00 332,486,687.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 51,726,681.00 48,325,998.00 应交税费 2,132,677.00 9,682,741.00 其他应付款 7,337,497.00 5,879,676.00 其中：应付利息 应付股利 9,787.00 9,787.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 414,368,181.00 450,988,692.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,768,586.00 2,868,355.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,768,586.00 2,868,355.00 负债合计 417,136,767.00 453,857,047.00 所有者权益： 股本 404,999,999.00 348,099,999.00 其他权益工具 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 其中：优先股 永续债 资本公积 254,648,092.00 12,169,318.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 59,328,110.00 47,595,153.00 一般风险准备 未分配利润 370,284,924.00 261,519,979.00 归属于母公司所有者权益合计 1,089,261,125.00 669,384,449.00 少数股东权益 所有者权益合计 1,089,261,125.00 669,384,449.00 负债和所有者权益总计 1,506,397,892.00 1,123,241,496.00 法定代表人：陈宽余 主管会计工作负责人：郑勇 会计机构负责人：刘耀坤 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 492,777,103.00 560,246,237.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,890,000.00 2,660,000.00 应收款项融资 预付款项 8,049,233.00 4,258,349.00 其他应收款 873,305,574.00 270,419,950.00 其中：应收利息 应收股利 存货 427,220.00 514,662.00 合同资产 持有待售资产 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 75,763,434.00 17,191,434.00 流动资产合计 1,456,212,564.00 855,290,632.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 300,890,759.00 290,890,759.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,676,695.00 8,534,948.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,845,804.00 4,204,113.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,130.00 21,066,515.00 递延所得税资产 11,050,114.00 14,709,169.00 其他非流动资产 709,538.00 2,019,198.00 非流动资产合计 326,188,040.00 341,424,702.00 资产总计 1,782,400,604.00 1,196,715,334.00 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 30,000,000.00 应付账款 256,359,763.00 75,823,590.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 预收款项 286,134,937.00 332,163,329.00 合同负债 应付职工薪酬 25,562,769.00 17,910,493.00 应交税费 603,157.00 8,613,921.00 其他应付款 75,724,955.00 70,897,325.00 其中：应付利息 应付股利 9,787.00 9,787.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 674,385,581.00 505,408,658.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 674,385,581.00 505,408,658.00 所有者权益： 股本 404,999,999.00 348,099,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 273,333,326.00 30,854,552.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 盈余公积 57,796,011.00 46,063,054.00 未分配利润 371,885,687.00 266,289,071.00 所有者权益合计 1,108,015,023.00 691,306,676.00 负债和所有者权益总计 1,782,400,604.00 1,196,715,334.00 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 622,973,286.00 577,695,680.00 其中：营业收入 622,973,286.00 577,695,680.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 518,829,779.00 444,557,526.00 其中：营业成本 90,152,384.00 84,074,276.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 10,020,835.00 8,156,754.00 销售费用 305,389,543.00 263,471,317.00 管理费用 46,502,870.00 45,780,357.00 研发费用 80,094,048.00 43,442,678.00 财务费用 -13,329,901.00 -367,856.00 其中：利息费用 利息收入 16,696,879.00 2,462,583.00 加：其他收益 30,225,315.00 3,898,151.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 9,558,883.00 20,966,369.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -173,272.00 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -30,083.00 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -60,056.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,754,433.00 157,912,535.00 加：营业外收入 69,134.00 2,222.00 减：营业外支出 62,385.00 1,735,100.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 143,761,182.00 156,179,657.00 减：所得税费用 23,376,566.00 29,220,297.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,384,616.00 126,959,360.00 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 120,384,616.00 126,959,360.00 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 120,384,616.00 127,865,172.00 2.少数股东损益 -905,812.00 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 120,384,616.00 126,959,360.00 归属于母公司所有者的综合收益 总额 120,384,616.00 127,865,172.00 归属于少数股东的综合收益总额 -905,812.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.37 （二）稀释每股收益 0.34 0.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈宽余 主管会计工作负责人：郑勇 会计机构负责人：刘耀坤 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 622,673,581.00 569,424,646.00 减：营业成本 80,650,682.00 71,282,150.00 税金及附加 5,031,572.00 1,813,556.00 销售费用 319,825,726.00 268,618,899.00 管理费用 41,639,733.00 47,885,137.00 研发费用 77,383,199.00 36,753,588.00 财务费用 -3,657,333.00 -290,566.00 其中：利息费用 利息收入 5,970,454.00 2,335,664.00 加：其他收益 29,318,035.00 411,155.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,597,587.00 15,795,359.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 1,179,004.00 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -168,885.00 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -57,503.00 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,800.00 -40,837.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,548,539.00 160,649,060.00 加：营业外收入 442.00 584.00 减：营业外支出 53,203.00 1,724,100.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 134,495,778.00 158,925,544.00 减：所得税费用 17,234,459.00 21,451,664.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,261,319.00 137,473,880.00 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 117,261,319.00 137,473,880.00 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 117,261,319.00 137,473,880.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 621,181,308.00 599,146,386.00 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 34,920,203.00 6,474,851.00 收到其他与经营活动有关的现金 18,098,855.00 11,192,366.00 经营活动现金流入小计 674,200,366.00 616,813,603.00 购买商品、接受劳务支付的现金 49,175,556.00 42,914,677.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 238,095,740.00 214,986,915.00 支付的各项税费 89,925,858.00 43,531,700.00 支付其他与经营活动有关的现金 248,795,928.00 146,165,390.00 经营活动现金流出小计 625,993,082.00 447,598,682.00 经营活动产生的现金流量净额 48,207,284.00 169,214,921.00 二、投资活动产生的现金流量： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 收回投资收到的现金 2,272,678,883.00 2,953,192,385.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 43,999.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,272,678,883.00 2,953,236,384.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 7,339,949.00 10,934,116.00 投资支付的现金 2,411,910,000.00 2,923,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 126,887.00 支付其他与投资活动有关的现金 245,286.00 投资活动现金流出小计 2,419,376,836.00 2,934,429,402.00 投资活动产生的现金流量净额 -146,697,953.00 18,806,982.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 313,172,170.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,999,600.00 筹资活动现金流入小计 342,171,770.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 47,168,170.00 筹资活动现金流出小计 47,168,170.00 筹资活动产生的现金流量净额 295,003,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 196,512,931.00 188,021,903.00 加：期初现金及现金等价物余额 692,676,588.00 504,654,685.00 六、期末现金及现金等价物余额 889,189,519.00 692,676,588.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 620,186,151.00 591,874,214.00 收到的税费返还 34,614,034.00 301,428.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,811,478,470.00 3,073,021.00 经营活动现金流入小计 2,466,278,655.00 595,248,663.00 购买商品、接受劳务支付的现金 48,922,206.00 42,821,367.00 支付给职工以及为职工支付的现 金 89,199,420.00 50,138,812.00 支付的各项税费 79,795,424.00 27,547,851.00 支付其他与经营活动有关的现金 2,593,366,632.00 286,763,725.00 经营活动现金流出小计 2,811,283,682.00 407,271,755.00 经营活动产生的现金流量净额 -345,005,027.00 187,976,908.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 945,597,587.00 2,538,725,137.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 100,000.00 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 17,470,223.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 945,697,587.00 2,556,215,360.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,375,694.00 13,589,222.00 投资支付的现金 987,790,000.00 2,521,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 240,000.00 投资活动现金流出小计 994,165,694.00 2,535,329,222.00 投资活动产生的现金流量净额 -48,468,107.00 20,886,138.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 313,172,170.00 取得借款收到的现金 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 313,172,170.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 17,168,170.00 筹资活动现金流出小计 17,168,170.00 筹资活动产生的现金流量净额 296,004,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -97,469,134.00 208,863,046.00 加：期初现金及现金等价物余额 560,246,237.00 351,383,191.00 六、期末现金及现金等价物余额 462,777,103.00 560,246,237.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 348,099,999.00 12,169,318.00 47,595,153.00 261,519,979.00 669,384,449.00 669,384,449.00 加：会计政策变 更 6,825.00 106,461.00 113,286.00 113,286.00 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 348,099,999.00 12,169,318.00 47,601,978.00 261,626,440.00 669,497,735.00 669,497,735.00 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 56,900,000.00 242,478,774.00 11,726,132.00 108,658,484.00 419,763,390.00 419,763,390.00 （一）综合收益总额 120,384,616.00 120,384,616.00 120,384,616.00 （二）所有者投入和 减少资本 56,900,000.00 242,478,774.00 299,378,774.00 299,378,774.00 1．所有者投入的普 通股 56,900,000.00 242,478,774.00 299,378,774.00 299,378,774.00 2．其他权益工具持 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,726,132.00 -11,726,132.00 1．提取盈余公积 11,726,132.00 -11,726,132.00 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 （六）其他 四、本期期末余额 404,999,999.00 254,648,092.00 59,328,110.00 370,284,924.00 1,089,261,125.00 1,089,261,125.00 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 348,099,999.00 12,169,318.00 33,847,765.00 147,402,195.00 541,519,277.00 -714,911.00 540,804,366.00 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 348,099,999.00 12,169,318.00 33,847,765.00 147,402,195.00 541,519,277.00 -714,911.00 540,804,366.00 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,747,388.00 114,117,784.00 127,865,172.00 714,911.00 128,580,083.00 （一）综合收益总 额 127,865,172.00 127,865,172.00 -905,812.00 126,959,360.00 （二）所有者投入 和减少资本 1,620,723.00 1,620,723.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 1,620,723.00 1,620,723.00 （三）利润分配 13,747,388.00 -13,747,388.00 1．提取盈余公积 13,747,388.00 -13,747,388.00 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 348,099,999.00 12,169,318.00 47,595,153.00 261,519,979.00 669,384,449.00 669,384,449.00 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 348,099,999.00 30,854,552.00 46,063,054.00 266,289,071.00 691,306,676.00 加：会计政策变更 6,825.00 61,429.00 68,254.00 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 348,099,999.00 30,854,552.00 46,069,879.00 266,350,500.00 691,374,930.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 56,900,000.00 242,478,774.00 11,726,132.00 105,535,187.00 416,640,093.00 （一）综合收益总额 117,261,319.00 117,261,319.00 （二）所有者投入和减 少资本 56,900,000.00 242,478,774.00 299,378,774.00 1．所有者投入的普通 股 56,900,000.00 242,478,774.00 299,378,774.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,726,132.00 -11,726,132.00 1．提取盈余公积 11,726,132.00 -11,726,132.00 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 （六）其他 四、本期期末余额 404,999,999.00 273,333,326.00 57,796,011.00 371,885,687.00 1,108,015,023.00 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 348,099,999.00 30,854,552.00 32,315,666.00 142,562,579.00 553,832,796.00 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 348,099,999.00 30,854,552.00 32,315,666.00 142,562,579.00 553,832,796.00 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 13,747,388.00 123,726,492.00 137,473,880.00 （一）综合收益总额 137,473,880.00 137,473,880.00 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普通 股 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 13,747,388.00 -13,747,388.00 1．提取盈余公积 13,747,388.00 -13,747,388.00 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 （六）其他 四、本期期末余额 348,099,999.00 30,854,552.00 46,063,054.00 266,289,071.00 691,306,676.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 三、公司基本情况 1、公司概况 北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由北京市工商行政管理局批准，于2001年4月28日在北 京市成立的股份有限公司。统一社会信用代码911101087263410239；注册资本40,499.9999万元；法定代表人陈宽余；住所： 北京市昌平区北七家镇七北路42号院2号搂1单元501室。 经中关村科技园区管委会批准以及中国证券业协会备案，2007年1月，本公司股份正式在代办股份转让系统挂牌并报价 转让，股份代码为430011，股份简称为“指南针”。 本公司初始注册资本为2,600万元，2007年8月分红送股，比例为1：2.25，注册资本增加至5,850万元；2008年1月份定向 增发1,463万股，注册资本增加至7,313万元。 经中国证券监督管理委员会以及全国中小企业股份转让系统公司核准，2013年4月本公司股份在全国股份转让系统公开 转让，纳入非上市公众公司监管。 根据2014年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程，本公司向第一大股东广州展新定向增发7,000万股，广州展 新以其持有的天一星辰100%股权作为支付对价。2014年12月8日天一星辰完成工商变更，2015年2月27日根据股转系统函 （2015）261号“关于北京指南针科技发展股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函”，本公司定向增发 7,000万股的备案申请获全国中小企业股份转让系统有限责任公司确认，并于2015年3月份完成新增股份的登记工作，定向增 发后本公司注册资本增加至14,313万元。上述出资于2014年12月15日经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达 验字[2014]第1083号验资报告予以验证。 根据2015年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程，本公司向中信证券股份有限公司等33位股东定向发行 1,302.70万股，增发后本公司的注册资本增加至15,615.70万元。2015年10月22日，中国证券监督管理委员会出具证监许可 [2015]2334号“关于核准北京指南针科技发展股份有限公司定向发行股票的批复”予以许可，2015年12月17日，全国中小企业 股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2015]9027号“关于北京指南针科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函” 予以登记确认。2016年1月29日，在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。上述出资于2015年11月18日经利 安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达验字[2015]第2134号验资报告予以验证。 根据2015年度股东大会及修改后章程的规定，本公司以截止2015年12月31日总股本15,615.70万股为基数，以资本公积向 全体股东按每10股转增4股，共计转增6,246.28万股，转增后注册资本增加至21,861.98万股。上述出资于2016年6月17日经致 同会计师事务所出具的致同验字（2016）第110ZA0389号验资报告予以验证，并于同日在北京市工商行政管理局完成注册资 本变更的备案登记。 根据2016年度股东大会及修改后章程的规定，本公司以截止2016年12月31日总股本21,861.98万股为基数，以截止2016 年12月31日累计未分配利润向全体股东按每10股转增5.92262股，共计转增12,948.0199万股，每股面值1元，共计增加股本 12,948.0199万元，转增后注册资本增加至34,809.9999万元，上述出资于2017年3月24日经致同会计师事务所出具的致同验字 （2017）第110ZC0116号验资报告予以验证，并于2017年3月28日在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。 根据本公司2016年第二次临时股东大会决议，本公司申请首次公开发行股票并在创业板上市，经中国证券监督管理委员 会《关于核准北京指南针科技发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2019〕1993号），核准本公司向社 会公众公开发行5,690万股新股，发行后本公司注册资本增加至40,499.9999万元，上述出资于2019年11月12日经致同会计师 事务所出具的致同验字（2019）第110ZC0198号验资报告予以验证，并于2019年12月23日在北京市工商行政管理局完成注册 资本变更的备案登记。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设开发部、产品部等十四个部门，报告期内拥有天一星 辰等十二个直接或间接子孙公司。 本公司及其子孙公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：技术开发、技术服务、技术咨询、 技术转让；计算机培训；设计、制作、代理、发布广告；组织文化技术交流活动；企业策划、设计；公共关系服务；承办展 览展示活动；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子 产品；互联网信息服务业务；零售书报刊、电子出版物及音像制品；证券投资咨询业务；英特网信息服务业务；第二类增值 电信业务中的信息服务业务；企业形象策划；公关策划；企业管理咨询；财务咨询；保险经纪业务；电信、广播电视和卫星 传输服务；投资管理；投资咨询；实业投资；技术推广服务；经济贸易咨询；企业管理；出租商业用房、出租办公用房；物 业服务；软件和信息技术服务业；科技中介服务；会议及展览服务；软件和信息技术服务业；科技中介服务；会议及展览服 务；广告业；商务服务；市场调查；社会经济咨询；其他技术推广服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务； 自有房地产经营活动；股权投资；创业投资业务；从事互联网文化活动；经营电信业务；组织文化艺术交流活动（不含营业 性演出）；会议服务；电脑软件、手机游戏软件及其他互动娱乐产品的技术开发；电脑软件的设计；电子信息技术的技术开 发；计算机软硬件的技术开发、销售；动漫游戏设计；游戏软件的销售；网页设计；电子产品、通讯设备、计算机软硬件及 其辅助设备的销售；电脑动画设计；投资兴办实业。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第十二届董事会第八次会议于2020年4月27日批准。 报告期内纳入合并范围的子孙公司共计12家，分别为子公司天一星辰、上海及时雨网络科技有限公司（以下简称上海及 时雨）、上海指南针创业投资有限公司（以下简称上海创投）、指南针保险经纪、北京指南针技术服务有限公司（以下简称 指南针技术服务）、康帕思商务、指南针信息、指南针软件开发（2019年12月成立）、孙公司广东指北针商务服务有限公司 （以下简称广东指北针）、孙公司博赢实业（2019年3月收购）、孙公司畅联天地（2019年5月收购）、孙公司创风互娱（2019 年7月收购）。合并财务报表范围及其变化情况详见“附注八、合并范围的变动”及“附注九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关 财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，确定存货、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具 体会计政策参见附注五14、17、20以及25。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方 控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行 后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持 有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的 差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公 司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： · 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； · 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产： · 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； · 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入当期损益。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊 余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值 变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流 量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产 进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、 与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资 产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为 现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定 的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则 将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： · 以摊余成本计量的金融资产； · 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； · 租赁应收款； · 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处 于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生 的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 · 应收票据组合1：银行承兑汇票 · 应收票据组合2：商业承兑汇票 B、应收账款 · 应收账款组合1：广告客户 · 应收账款组合2：保险经纪客户 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 · 其他应收款组合1：押金保证金备用金 · 其他应收款组合2：即征即退增值税 · 其他应收款组合3：往来款及其他 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： · 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； · 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； · 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； · 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约： · 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或 · 金融资产逾期超过90天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： · 发行方或债务人发生重大财务困难； · 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 · 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； · 债务人很可能破产或进行其他财务重组； · 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 详见本附注“金融工具” 12、应收账款 详见本附注“金融工具” 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 详见本附注“金融工具” 14、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、日常活动中持有以备出售的产成品或商品、低值易耗品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）持有以备出售的产成品或商品的成本构成 本公司持有以备出售的产成品或商品的成本构成包括：①合规、技术维护、客户服务、运营支撑人员的职工薪酬，②数 据信息费，③服务器托管费，④宽带租赁费，⑤邮电通讯费，⑥租赁及物业费，⑦折旧及摊销费。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备， 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 15、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值 时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生 物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接 相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非 流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的 差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复， 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费 用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算， 保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时， 停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持 有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认 的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处 置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其 减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营 损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为 可比会计期间的持续经营损益列报。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 16、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行 权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影 响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按 照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投 资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、15。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资 产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。 17、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该 固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定 资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17% 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 办公设备及其他 年限平均法 5 5% 19% 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。已计提减值准备的固定 资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 18、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、21。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化； 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括商标权、计算机软件著作权、专利和非专利技术、软件使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用 时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 使用寿命 摊销方法 备注 商标权 5 直线法 计算机软件著作权 5 直线法 专利和非专利技术 5 直线法 软件使用权 1、3、5 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、21。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 21、长期资产减值 对子公司、固定资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除 外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 22、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本 公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至 未分配利润。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间， 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）， 按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①金融信息服务收入 本公司金融信息服务包括金融资讯及数据PC终端服务。本公司在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项，向 客户收取的服务费包括证券信息初始化费用和后继维护运行费。公司收取的证券信息初始化费用，在客户获得软件授权时确 认收入，收取的后继维护运行费，在提供服务的期间内分期确认收入。 ②广告服务收入 本公司通过公司官方网站为客户提供网络广告服务，对客户的服务和义务进行宣传推广。本公司在广告服务已经提供， 服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式分月收取服务款或取得收取服务款权利时，确认广告费收入的实现。 ③保险经纪服务收入 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 本公司为投保人与客户订立保险合同提供中介服务，协助投保人投保客户保险产品，并按照合同约定收取经纪费用。本 公司在中介服务已经提供，服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式收取中介服务费或取得收取服务款权力时，确认保 险经纪收入的实现。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政 府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递 延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同 或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入 当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 29、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类（2019年1月1日之后） 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等 原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量（2019年1月1日之后） 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预 期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 未上市的权益投资的公允价值 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要 求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公 允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对 公允价值的恰当估计。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 税项 本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最 终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则 第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》 （以下统称“新金融工具准则”），本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形 外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初 留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 公司第十二届董事会第二次 会议审议通过 公司按照《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 公司第十二届董事会第二次 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 号）、《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号） 规定对财务报表的格式进行了调整，对可比期间的比较数据进行了调整。 会议审议通过 公司第十二届董事会第八次 会议审议通过 1.新金融工具准则 2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类 别 账面价值 项 目 类 别 账面价值 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） -- 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 -- 应收账款 摊余成本 3,083,772 应收账款 摊余成本 3,083,772 其他应收款 摊余成本 1,034,497 其他应收款 摊余成本 1,163,710 2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收账款 3,083,772 -- -- 3,083,772 其他应收款 1,034,497 -- 129,213 1,163,710 可供出售金融资产 -- -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- -- 递延所得税资产 19,875,568 -15,927 19,859,641 负债： 股东权益： 盈余公积 47,595,153 -- 6,825 47,601,978 未分配利润 261,519,979 -- 106,461 261,626,440 说明：可供出售金融资产的账面余额为9,014,572元，计提减值准备9,014,572元，账面价值为0元；其他权益工具投资的 账面余额为9,014,572元，公允价值及账面价值为0元。 本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调 节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 162,304 -- -- 162,304 其他应收款减值准备 335,461 -- -129,213 206,248 2.财务报表格式 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为 “应付票据”及“应付账款”。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 698,707,515.00 698,707,515.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,083,772.00 3,083,772.00 应收款项融资 预付款项 4,827,127.00 4,827,127.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,034,497.00 1,163,710.00 129,213.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 514,662.00 514,662.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 31,014,449.00 31,014,449.00 流动资产合计 739,182,022.00 739,311,235.00 129,213.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 352,537,537.00 352,537,537.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,207,597.00 4,207,597.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,353,867.00 5,353,867.00 递延所得税资产 19,875,568.00 19,859,641.00 -15,927.00 其他非流动资产 2,084,905.00 2,084,905.00 非流动资产合计 384,059,474.00 384,043,547.00 -15,927.00 资产总计 1,123,241,496.00 1,123,354,782.00 113,286.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 54,613,590.00 54,613,590.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 预收款项 332,486,687.00 332,486,687.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 48,325,998.00 48,325,998.00 应交税费 9,682,741.00 9,682,741.00 其他应付款 5,879,676.00 5,879,676.00 其中：应付利息 应付股利 9,787.00 9,787.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 450,988,692.00 450,988,692.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,868,355.00 2,868,355.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,868,355.00 2,868,355.00 负债合计 453,857,047.00 453,857,047.00 所有者权益： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 股本 348,099,999.00 348,099,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,169,318.00 12,169,318.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 47,595,153.00 47,601,978.00 6,825.00 一般风险准备 未分配利润 261,519,979.00 261,626,440.00 106,461.00 归属于母公司所有者权益 合计 669,384,449.00 669,497,735.00 113,286.00 少数股东权益 所有者权益合计 669,384,449.00 669,497,735.00 113,286.00 负债和所有者权益总计 1,123,241,496.00 1,123,354,782.00 113,286.00 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 560,246,237.00 560,246,237.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,660,000.00 2,660,000.00 应收款项融资 预付款项 4,258,349.00 4,258,349.00 其他应收款 270,419,950.00 270,500,249.00 80,299.00 其中：应收利息 应收股利 存货 514,662.00 514,662.00 合同资产 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 17,191,434.00 17,191,434.00 流动资产合计 855,290,632.00 855,370,931.00 80,299.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 290,890,759.00 290,890,759.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,534,948.00 8,534,948.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,204,113.00 4,204,113.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,066,515.00 21,066,515.00 递延所得税资产 14,709,169.00 14,697,124.00 -12,045.00 其他非流动资产 2,019,198.00 2,019,198.00 非流动资产合计 341,424,702.00 341,412,657.00 -12,045.00 资产总计 1,196,715,334.00 1,196,783,588.00 68,254.00 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 应付票据 应付账款 75,823,590.00 75,823,590.00 预收款项 332,163,329.00 332,163,329.00 合同负债 应付职工薪酬 17,910,493.00 17,910,493.00 应交税费 8,613,921.00 8,613,921.00 其他应付款 70,897,325.00 70,897,325.00 其中：应付利息 应付股利 9,787.00 9,787.00 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 505,408,658.00 505,408,658.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 505,408,658.00 505,408,658.00 所有者权益： 股本 348,099,999.00 348,099,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,854,552.00 30,854,552.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 46,063,054.00 46,069,879.00 6,825.00 未分配利润 266,289,071.00 266,350,500.00 61,429.00 所有者权益合计 691,306,676.00 691,374,930.00 68,254.00 负债和所有者权益总计 1,196,715,334.00 1,196,783,588.00 68,254.00 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类 别 账面价值 项 目 类 别 账面价值 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） -- 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 -- 应收账款 摊余成本 3,083,772 应收账款 摊余成本 3,083,772 其他应收款 摊余成本 1,034,497 其他应收款 摊余成本 1,163,710 2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收账款 3,083,772 -- -- 3,083,772 其他应收款 1,034,497 -- 129,213 1,163,710 可供出售金融资产 -- -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- -- 递延所得税资产 19,875,568 -15,927 19,859,641 负债： 股东权益： 盈余公积 47,595,153 -- 6,825 47,601,978 未分配利润 261,519,979 -- 106,461 261,626,440 说明：可供出售金融资产的账面余额为9,014,572元，计提减值准备9,014,572元，账面价值为0元；其他权益工具投资的 账面余额为9,014,572元，公允价值及账面价值为0元。 本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调 节表列示如下： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 162,304 -- -- 162,304 其他应收款减值准备 335,461 -- -129,213 206,248 31、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6%、13%、16%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 天一星辰 25% 上海及时雨 25% 上海创投 25% 指南针保险经纪 25% 指南针技术服务 25% 康帕思商务 25% 广东指南针 25% 广东指北针 25% 博赢实业 20% 畅联天地 20% 创风互娱 20% 指南针软件开发 20% 2、税收优惠 （1）增值税 A、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），北京市东城区国家税务 局核准本公司之子公司天一星辰备案的软件产品自2012年1月1日起享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策；北京市 海淀区国家税务局核准本公司备案的软件产品自2019年6月1日起享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 B、根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号），小 规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期，季度销售额未超过30万元）， 免征增值税。本公司子公司指南针软件和孙公司博赢实业、畅联天地、创风互娱享受该项增值税优惠政策。 C、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财务部 税务总局 海关总署公告2019年 第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税加计10%抵减应纳税额。 本公司及本公司子公司天一星辰、康帕思商务、指南针保险经纪、指南针信息和孙公司广东指北针共六家公司经主管税务机 关备案，享受上述增值税税收优惠。 （2）企业所得税 A、根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2008] 362号）有关规定，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局联合 认定本公司为高新技术企业，证书编号：GR201711001765，有效期：三年，2017年度至2019年度执行15%的企业所得税优 惠税率。 B、根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号），企业开展 研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020 年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税 前摊销。2018年度和2019年度本公司享受上述研发费用加计扣除税收优惠。 C、根据财政部 税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”（财税[2019]13号），对小型微利企业年应纳 税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万 元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司指南针软件开发和 孙公司博赢实业、畅联天地、创风互娱享受上述税收优惠。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 100,000.00 244,191.00 银行存款 887,751,972.00 690,013,407.00 其他货币资金 37,468,312.00 8,449,917.00 合计 925,320,284.00 698,707,515.00 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 36,130,765.00 6,030,927.00 其他说明 （1）根据《保险经纪机构监管规定》的要求，本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金1,000,000元 存入招商银行北京分行朝阳门支行；根据北京银保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知（京 保监发[2016]249号），本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 截至2019年12月31日，上述保证金及保证金孳息6,130,765元只能在中国银保监会规定的情形下使用，该等款项在受限期内未 发生违规使用情形。 （2）截至2019年12月31日，本公司将民生银行香山支行30,000,000元定期存款质押民生银行北京分行取得30,000,000元 应付票据（合并报表重分类至短期借款）。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 6,200,000.00 100.00% 310,000.00 5.00% 5,890,000.00 3,246,076.00 100.00% 162,304.00 5.00% 3,083,772.00 其中： 广告客户组合 6,200,000.00 100.00% 310,000.00 5.00% 5,890,000.00 2,800,000.00 86.26% 140,000.00 5.00% 2,660,000.00 保险经纪客户组 合 446,076.00 13.74% 22,304.00 5.00% 423,772.00 合计 6,200,000.00 100.00% 310,000.00 5.00% 5,890,000.00 3,246,076.00 100.00% 162,304.00 5.00% 3,083,772.00 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 广告客户组合 6,200,000.00 310,000.00 5.00% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,200,000.00 合计 6,200,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 信用风险组合 162,304.00 147,696.00 310,000.00 合计 162,304.00 147,696.00 310,000.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一创业证券 4,800,000.00 77.42% 240,000.00 长江证券 1,400,000.00 22.58% 70,000.00 合计 6,200,000.00 100.00% 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,869,782.00 96.93% 4,827,127.00 100.00% 1 至 2 年 439,446.00 3.07% 合计 14,309,228.00 -- 4,827,127.00 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 北京首邦人力资源管理服务有限公司 5,081,072 35.51 深圳劲牛科技有限公司 4,420,000 30.89 北京深行者科技有限公司 653,728 4.57 北京德诚进展企业管理有限公司 346,667 2.42 国贸物业酒店管理有限公司 335,340 2.34 合 计 10,836,807 75.73 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 4、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,093,427.00 1,163,710.00 合计 1,093,427.00 1,163,710.00 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金备用金 1,180,082.00 1,224,944.00 往来款及其他 145,169.00 145,014.00 合计 1,325,251.00 1,369,958.00 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 61,248.00 145,000.00 206,248.00 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -29,276.00 29,276.00 本期计提 25,576.00 25,576.00 2019 年 12 月 31 日余额 57,548.00 174,276.00 231,824.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 663,998.00 1 年以内 663,998.00 1 至 2 年 378,800.00 2 至 3 年 179,453.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 3 年以上 103,000.00 3 至 4 年 25,000.00 4 至 5 年 78,000.00 合计 1,325,251.00 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 信用风险组合 206,248.00 25,576.00 231,824.00 合计 206,248.00 25,576.00 231,824.00 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 百度时代网络技术 （北京）有限公司 押金保证金 440,000.00 1 年以内 33.20% 22,000.00 北京德诚进展企业 管理有限公司 押金保证金 244,600.00 3 年以内 18.46% 12,230.00 江苏京东旭科信息 技术有限公司 押金保证金 120,000.00 2 年以内 9.05% 6,000.00 北京驼峰科技有限 公司 往来款 120,000.00 1 至 2 年 9.05% 120,000.00 快钱支付清算信息 有限公司 押金保证金 75,000.00 3 年以上 5.66% 3,750.00 合计 -- 999,600.00 -- 75.42% 163,980.00 5、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 库存商品 427,220.00 427,220.00 514,662.00 514,662.00 合计 427,220.00 427,220.00 514,662.00 514,662.00 6、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待认证及待抵扣的增值税进项税 38,757,669.00 28,089,417.00 理财产品 148,790,000.00 预缴税款 11,333,986.00 2,925,032.00 合计 198,881,655.00 31,014,449.00 其他说明： 7、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 其中：中华卫星电视（集团）股份有限公司 0.00 0.00 太力信息产业股份有限公司 0.00 0.00 北京中农立民羊业科技股份有限公司 0.00 0.00 其他说明： 中华卫星电视（集团）股份有限公司的账面原值为6,000,000元，公允价值为0元；太力信息产业股份有限公司账面原值 为2,910,000元，公允价值为0元；北京中农立民羊业科技股份有限公司账面原值104,572元，公允价值为0元。 8、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 342,713,399.00 352,537,537.00 合计 342,713,399.00 352,537,537.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 348,897,708.00 4,214,288.00 32,733,952.00 385,845,948.00 2.本期增加金额 276,363.00 6,379,547.00 6,655,910.00 （1）购置 276,363.00 6,379,547.00 6,655,910.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 512,481.00 512,481.00 （1）处置或报废 512,481.00 512,481.00 4.期末余额 348,897,708.00 4,490,651.00 38,601,018.00 391,989,377.00 二、累计折旧 1.期初余额 12,721,223.00 1,941,242.00 18,645,946.00 33,308,411.00 2.本期增加金额 11,048,427.00 649,896.00 4,754,266.00 16,452,589.00 （1）计提 11,048,427.00 649,896.00 4,754,266.00 16,452,589.00 3.本期减少金额 485,022.00 485,022.00 （1）处置或报废 485,022.00 485,022.00 4.期末余额 23,769,650.00 2,591,138.00 22,915,190.00 49,275,978.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 325,128,058.00 1,899,513.00 15,685,828.00 342,713,399.00 2.期初账面价值 336,176,485.00 2,273,046.00 14,088,006.00 352,537,537.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 9、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用 权 专利权 非专利 技术 计算机软件著 作权 软件使用权 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 536,537.00 5,520,338.00 5,405,615.00 6,102,864.00 17,565,354.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 536,537.00 5,520,338.00 5,405,615.00 6,102,864.00 17,565,354.00 二、累计摊销 1.期初余额 536,537.00 5,516,854.00 2,913,775.00 4,390,591.00 13,357,757.00 2.本期增加金额 3,484.00 905,735.00 1,369,819.00 2,279,038.00 （1）计提 3,484.00 905,735.00 1,369,819.00 2,279,038.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 536,537.00 5,520,338.00 3,819,510.00 5,760,410.00 15,636,795.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 1.期末账面价值 1,586,105.00 342,454.00 1,928,559.00 2.期初账面价值 3,484.00 2,491,840.00 1,712,273.00 4,207,597.00 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 10、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 指南针行业核心选股系统 2,815,907.00 2,815,907.00 指南针模拟炒股训练系统 2,802,955.00 2,802,955.00 财富掌门 DPFMRAII 系统 5,481,406.00 5,481,406.00 指南针云精算数据分析系统 8,781,848.00 8,781,848.00 指南针未来风洞 K 线系统 9,129,256.00 9,129,256.00 指南针相似度研究平台系统 9,336,180.00 9,336,180.00 指南针仓位控制分析系统 6,939,285.00 6,939,285.00 指南针销售业务订单管理系统 2,075,472.00 2,075,472.00 指南针"自动引导机器人升级改造"项目 3,773,585.00 3,773,585.00 指南针"分仓管理实验研究平台 2.0"项目 1,886,793.00 1,886,793.00 指南针"人员招聘"和"业务数据"管理系统 3,962,264.00 3,962,264.00 指南针"呼叫中心语音识别系统" 3,396,226.00 3,396,226.00 指南针"模型优化云平台"项目 4,622,642.00 4,622,642.00 指南针呼叫中心系统 5,188,679.00 5,188,679.00 指南针"仓位均衡和财富管理平台"项目 4,905,661.00 4,905,661.00 集团资金管理系统 4,964,712.00 4,964,712.00 指南针全赢博弈系统 31,177.00 31,177.00 合计 80,094,048.00 80,094,048.00 11、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 5,350,448.00 1,437,705.00 3,912,743.00 软件服务费 3,419.00 22,695.00 10,984.00 15,130.00 合计 5,353,867.00 22,695.00 1,448,689.00 3,927,873.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 521,294.00 93,479.00 237,374.00 39,389.00 内部交易未实现利润 21,063,097.00 3,159,464.00 可抵扣亏损 7,974,390.00 1,993,598.00 长期待摊费用摊销差异 15,155,529.00 2,273,329.00 27,222,162.00 4,083,324.00 无形资产摊销差异 3,425,374.00 544,034.00 1,979,511.00 296,927.00 分期客户预收款 118,049.00 29,512.00 预提费用 55,020,348.00 8,253,055.00 68,579,594.00 10,286,939.00 合计 74,240,594.00 11,193,409.00 127,056,128.00 19,859,641.00 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,193,409.00 19,859,641.00 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 22,959,639.00 28,460,332.00 坏账准备 20,530.00 131,178.00 可供出售权益工具减值准备 9,014,572.00 9,014,572.00 分期客户预收款 143,753.00 无形资产摊销差异 396,550.00 合计 31,994,741.00 38,146,385.00 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 2020 年 6,986,490.00 10,054,484.00 2021 年 7,241,777.00 4,767,387.00 2022 年 410,795.00 410,795.00 2023 年 3,315,906.00 13,227,666.00 2024 年 5,004,671.00 合计 22,959,639.00 28,460,332.00 -- 13、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产购置款 240,000.00 待认证的长期资产进项税 712,838.00 1,844,905.00 合计 712,838.00 2,084,905.00 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 短期借款分类的说明： 本公司将民生银行香山支行30,000,000元定期存款质押民生银行北京分行取得30,000,000元银行承兑汇票，由于票据的收 款方和付款方同属于本公司合并范围内，故合并报表层面将应付票据重分类至短期借款。 15、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 积分奖励 36,829,763.00 54,613,590.00 合计 36,829,763.00 54,613,590.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 16、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 金融信息服务费 286,301,088.00 332,446,212.00 其他 40,475.00 40,475.00 合计 286,341,563.00 332,486,687.00 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 47,386,680.00 224,271,400.00 221,186,384.00 50,471,696.00 二、离职后福利-设定提 存计划 939,318.00 16,365,128.00 16,049,461.00 1,254,985.00 合计 48,325,998.00 240,636,528.00 237,235,845.00 51,726,681.00 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 37,533,163.00 193,359,411.00 189,384,413.00 41,508,161.00 2、职工福利费 602,065.00 602,065.00 3、社会保险费 590,666.00 11,501,794.00 11,150,881.00 941,579.00 其中：医疗保险费 532,761.00 10,313,597.00 9,993,846.00 852,512.00 工伤保险费 15,272.00 273,119.00 267,259.00 21,132.00 生育保险费 42,633.00 915,078.00 889,776.00 67,935.00 4、住房公积金 344.00 10,421,942.00 10,421,119.00 1,167.00 5、工会经费和职工教育 经费 9,262,507.00 8,386,188.00 9,627,906.00 8,020,789.00 合计 47,386,680.00 224,271,400.00 221,186,384.00 50,471,696.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 901,378.00 15,651,431.00 15,357,586.00 1,195,223.00 2、失业保险费 37,940.00 713,697.00 691,875.00 59,762.00 合计 939,318.00 16,365,128.00 16,049,461.00 1,254,985.00 18、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,122,047.00 企业所得税 994,690.00 449,420.00 个人所得税 922,517.00 城市维护建设税 558,696.00 教育费附加 400,637.00 文化事业附加费 151,941.00 残疾人保证金 215,470.00 合计 2,132,677.00 9,682,741.00 19、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 9,787.00 9,787.00 其他应付款 7,327,710.00 5,869,889.00 合计 7,337,497.00 5,879,676.00 （1）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 9,787.00 9,787.00 合计 9,787.00 9,787.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 2,038,984.00 2,038,984.00 代扣个人社保 777,626.00 492,910.00 装修工程款 696,750.00 722,352.00 其他 3,814,350.00 2,615,643.00 合计 7,327,710.00 5,869,889.00 20、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,868,355.00 99,769.00 2,768,586.00 政府补助 合计 2,868,355.00 99,769.00 2,768,586.00 -- 其他说明： 计入递延收益的政府补助详见附注十五、1 21、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 348,099,999.00 56,900,000.00 56,900,000.00 404,999,999.00 其他说明： 本年度股本变动情况详见附注十五、1。 22、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,978,804.00 242,478,774.00 244,457,578.00 其他资本公积 10,190,514.00 10,190,514.00 合计 12,169,318.00 242,478,774.00 254,648,092.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 本年度资本公积变动情况详见附注十五、1。 23、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 46,384,688.00 11,726,132.00 58,110,820.00 任意盈余公积 1,217,290.00 1,217,290.00 合计 47,601,978.00 11,726,132.00 59,328,110.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）法定盈余公积：期初调整是执行新金融工具准则的期初影响金额，本期增加系本公司计提增加所致。 （2）任意盈余公积：系2001年至2004年北京市中关村科技园对高新技术企业减免的企业所得税。 24、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 261,519,979.00 147,402,195.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 106,461.00 调整后期初未分配利润 261,626,440.00 147,402,195.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,384,616.00 127,865,172.00 减：提取法定盈余公积 11,726,132.00 13,747,388.00 期末未分配利润 370,284,924.00 261,519,979.00 调整期初未分配利润明细： 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 106,461.00 元。 25、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 622,973,286.00 90,152,384.00 577,695,680.00 84,074,276.00 合计 622,973,286.00 90,152,384.00 577,695,680.00 84,074,276.00 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 26、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,947,905.00 1,152,861.00 教育费附加 2,104,614.00 823,473.00 房产税 2,980,840.00 2,969,130.00 土地使用税 43,262.00 48,140.00 车船使用税 16,750.00 16,737.00 印花税 237,306.00 190,506.00 残疾人保证金 395,421.00 1,993,784.00 文化事业附加费 1,294,737.00 962,123.00 合计 10,020,835.00 8,156,754.00 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 27、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 136,578,790.00 133,272,327.00 广告宣传及网络推广费 117,895,711.00 79,956,514.00 积分奖励 26,389,446.00 28,569,600.00 房租及物业费 4,768,866.00 4,409,163.00 差旅费 6,669,295.00 6,014,937.00 折旧及摊销费 7,438,772.00 7,668,657.00 服务费 1,698,716.00 2,140,229.00 办公费 3,945,177.00 1,425,827.00 其他费用 4,770.00 14,063.00 合计 305,389,543.00 263,471,317.00 28、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,446,634.00 16,166,062.00 办公费 7,871,898.00 5,020,603.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 中介费 4,937,687.00 3,119,249.00 服务费 857,739.00 8,721,576.00 租赁及物业管理费 2,554,571.00 2,317,458.00 折旧及摊销费 7,658,346.00 7,657,984.00 差旅费 3,000,152.00 2,024,576.00 邮电通讯费 670,267.00 460,444.00 其他费用 505,576.00 292,405.00 合计 46,502,870.00 45,780,357.00 29、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 46,202,754.00 33,917,433.00 委外服务费 29,811,321.00 5,660,377.00 折旧及摊销费用 3,168,781.00 3,072,979.00 零星费用 911,192.00 791,889.00 合计 80,094,048.00 43,442,678.00 30、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 16,696,879.00 2,462,583.00 承兑贴现息 1,000,400.00 手续费及其他 2,366,578.00 2,094,727.00 合计 -13,329,901.00 -367,856.00 31、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 28,719,978.00 1,109,048.00 南海项目奖励款之落地补贴 2,000,000.00 南海项目奖励款之购房补贴 99,769.00 83,141.00 上市资金补贴 326,300.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 个税返还手续费 379,662.00 岗位补贴及超比例奖励 134,406.00 增值税进项税加计扣除 1,271,162.00 合 计 30,225,315.00 3,898,151.00 32、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品取得的投资收益 9,558,883.00 22,215,789.00 处置子公司产生的投资收益 -1,249,420.00 合计 9,558,883.00 20,966,369.00 33、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -25,576.00 应收账款坏账损失 -147,696.00 合计 -173,272.00 34、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -30,083.00 合计 -30,083.00 35、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -60,056.00 36、营业外收入 单位： 元 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 69,134.00 2,222.00 69,134.00 合计 69,134.00 2,222.00 69,134.00 37、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,723,900.00 固定资产报废损失 27,460.00 27,460.00 其他 34,925.00 11,200.00 34,925.00 合计 62,385.00 1,735,100.00 62,385.00 38、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,710,334.00 19,458,130.00 递延所得税费用 8,666,232.00 9,762,167.00 合计 23,376,566.00 29,220,297.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 143,761,182.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,564,177.00 子公司适用不同税率的影响 -1,601,527.00 非应税收入的影响 -1,227,216.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,490,859.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,624,427.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,260,168.00 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -7,322,546.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 年初可抵扣时间性差异未确认递延所得税影响 -162,922.00 所得税费用 23,376,566.00 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 16,696,879.00 2,443,100.00 往来款收款 2,510,000.00 押金保证金 713,404.00 330,225.00 个人所得税返还 402,429.00 生育津贴 554,137.00 228,787.00 政府补助 134,406.00 5,277,796.00 其他利得 29.00 29.00 合计 18,098,855.00 11,192,366.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用支付 198,370,521.00 135,180,283.00 往来款支付 49,232,982.00 9,801,090.00 支付押金保证金 653,831.00 903,600.00 保险经纪业务保证金及利息 99,838.00 17,894.00 支付生育津贴 438,756.00 262,523.00 合计 248,795,928.00 146,165,390.00 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 预付固定资产采购款 240,000.00 处置子公司现金流量净流出 5,286.00 合计 245,286.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合并范围内开立票据贴现收到的款项 28,999,600.00 合计 28,999,600.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 募集资金费用 17,168,170.00 合并范围内票据保证金 30,000,000.00 合计 47,168,170.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 120,384,616.00 126,959,360.00 加：资产减值准备 173,272.00 30,083.00 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 16,452,589.00 16,609,681.00 无形资产摊销 2,279,038.00 2,484,772.00 长期待摊费用摊销 1,448,689.00 1,297,267.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 60,056.00 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 27,460.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,000,400.00 -18,447.00 投资损失（收益以“－”号填列） -9,558,883.00 -20,966,369.00 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 8,666,232.00 9,762,167.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 87,442.00 -15,199.00 经营性应收项目的减少（增加以 -26,058,893.00 8,486,478.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -66,694,678.00 24,525,072.00 经营活动产生的现金流量净额 48,207,284.00 169,214,921.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 889,189,519.00 692,676,588.00 减：现金的期初余额 692,676,588.00 504,654,685.00 现金及现金等价物净增加额 196,512,931.00 188,021,903.00 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 889,189,519.00 692,676,588.00 其中：库存现金 100,000.00 244,191.00 可随时用于支付的银行存款 887,751,972.00 690,013,407.00 可随时用于支付的其他货币资金 1,337,547.00 2,418,990.00 三、期末现金及现金等价物余额 889,189,519.00 692,676,588.00 41、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 36,130,765.00 见说明 合计 36,130,765.00 -- 其他说明： （1）根据《保险经纪机构监管规定》的要求，本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金1,000,000元 存入招商银行北京分行朝阳门支行；根据北京银保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知（京 保监发[2016]249号），本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行。 截至2019年12月31日，上述保证金及保证金孳息6,130,765元只能在中国银保监会规定的情形下使用，该等款项在受限期内未 发生违规使用情形。 （2）截至2019年12月31日，本公司将民生银行香山支行30,000,000元定期存款质押民生银行北京分行取得30,000,000元 应付票据（合并报表重分类至短期借款）。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、收购不构成业务的子公司 （1）畅联天地：2019年5月，本公司子公司康帕思商务与畅联天地原股东周元通和刘俊签订股权转让协议，约定以13,000 元受让该公司100%股份，2019年6月经北京市工商行政管理局朝阳分局予以登记确认。该公司持有工信部颁发的编号为 [B2-20184127]号的增值电信业务经营许可证。由于畅联天地未实际开展经营，本次收购不构成业务，本公司支付的收购对 价13,000元与该公司账面净资产2,793元之间的差额10,207元计入管理费用。 （2）博赢实业：2019年3月，本公司子公司指南针信息与博赢实业原股东林峰和陈靖签订股权转让协议，约定以1元加 承担该公司债务106,720元受让该公司100%股份，2019年3月经深圳市市场监督管理局予以登记确认。该公司持有工信部颁 发的编号为[B2-20171107]号的增值电信业务经营许可证。由于博赢实业未实际开展经营，本次收购不构成业务，本公司支 付的收购对价106,721元与该公司账面净资产0元之间的差额106,721元计入管理费用。 （3）创风互娱：2019年7月，本公司子公司指南针信息与陈晓雁、许晓如签订股权转让协议，约定以10,000元受让该公 司100%股份，2019年7月经深圳市市场监督管理局予以登记确认。该公司持有工信部颁布的编号为[B2-20181071]的增值电信 业务经营许可证。由于创风互娱未实际开展经营，本次收购不构成业务，本公司支付的收购对价10,000元与该公司账面净资 产0元之间的差额10,000元计入管理费用。 2、其他 指南针软件开发成立：2019年12月，经北京市昌平区市场监督管理局批准，本公司成立全资子公司指南针软件开发，统 一社会信用代码为91110114MA01PDAW5P；指南针软件开发注册资本为1,000万元，实收资本为1,000万元；经营范围为： 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务；软件开发；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）； 基础软件服务、应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；市场调查；经济贸易咨询、企业管理咨询、公共关系服 务、企业策划、设计（中介服务除外）；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 天一星辰 北京市 北京市 证券投资咨询 100.00% 同一控制下企业 合并 上海及时雨 上海市 上海市 咨询服务 100.00% 设立 上海创投 上海市 上海市 投资 100.00% 设立 指南针保险经纪 北京市 北京市 保险经纪 100.00% 设立 指南针技术服务 北京市 北京市 技术推广服务等 100.00% 设立 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 康帕思商务 北京市 北京市 商务服务 100.00% 设立 指南针信息 佛山市 佛山市 商务服务 100.00% 设立 广东指北针 佛山市 佛山市 商务服务 100.00% 设立 博赢实业 深圳市 深圳市 电信服务 100.00% 收购 畅联天地 北京市 北京市 电信服务 100.00% 收购 创风互娱 深圳市 深圳市 电信服务 100.00% 收购 指南针软件开发 北京市 北京市 软件开发 100.00% 设立 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、其他非流动资产、应付票据、应付 账款、应付股利、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已 采取政策只与信用良好的交易对手方合作，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期 对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人主要为证券公司和保险公司。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的100%（2018年：100%）；本公司其他应收款中， 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.42%（2018年：67.53%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低 现金流量波动的影响。 本公司通过经营业务产生的资金及银行来筹措营运资金。 期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 2019.12.31 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 金融资产： 货币资金 925,320,284 -- -- -- 925,320,284 应收账款 6,200,000 -- -- -- 6,200,000 其他应收款 1,325,251 -- -- -- 1,325,251 其他权益工具投资 9,014,572 -- -- -- 9,014,572 其他流动资产 148,790,000 -- -- -- 148,790,000 金融资产合计 1,090,650,107 -- -- -- 1,090,650,107 金融负债： 短期借款 30,000,000 -- -- -- 30,000,000 应付账款 36,829,763 -- -- -- 36,829,763 应付股利 9,787 -- -- -- 9,787 其他应付款 7,327,710 -- -- -- 7,327,710 金融负债合计 74,167,260 -- -- -- 74,167,260 期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 2018.12.31 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 金融资产： 货币资金 698,707,515 -- -- -- 698,707,515 应收账款 3,246,076 -- -- -- 3,246,076 其他应收款 1,369,958 -- -- -- 1,369,958 可供出售金融资产 9,014,572 -- -- -- 9,014,572 金融资产合计 712,338,121 -- -- -- 712,338,121 金融负债： 应付账款 54,613,590 -- -- -- 54,613,590 应付股利 9,787 -- -- -- 9,787 其他应付款 5,869,889 -- -- -- 5,869,889 金融负债合计 60,493,266 -- -- -- 60,493,266 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇 率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司无计息金融工具和未确认的金融工具，因此本公司认为利率风险不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币 之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本公司认为面临的汇率风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其 他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为 27.69%（2018年12月31日：40.41%）。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 十一、公允价值的披露 1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次输入值是直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输 入值。 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次输入值是资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 广州展新 广州市 研究与试验发展 4,000 万元 40.90% 40.90% 本企业的母公司情况的说明 广州展新成立于2010年7月，2011年4月至2012年1月间通过代办股份转让系统受让公司合计31.49%的股份，成为公司控 股股东。截至2019年12月31日，广州展新共持有公司16,562.65万股股份，占公司股本总额的40.90%。 本企业最终控制方是黄少雄、徐兵。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 顿衡 董事长 陈宽余 副董事长、总经理 孙鸣 董事、副总经理、董事会秘书 郑勇 董事、财务总监 李文婷 独立董事 樊泰 独立董事 孙文洁 独立董事 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 税翎 监事会主席 屈在宏 监事 王浩 职工监事 陈岗 副总经理 冷晓翔 副总经理 张黎红 副总经理 4、关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 7,976,076.00 7,545,709.00 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.12.31 2018.12.31 资产负债表日后第1年 2,801,335 2,264,166 资产负债表日后第2年 349,853 49,200 资产负债表日后第3年 258,876 43,800 以后年度 -- -- 合计 3,410,064 2,357,166 截至2019年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 中华卫星电视（集团）有限公司股权转让案件 本公司子公司上海创投与北京阿原世纪传媒科技股份有限公司（以下简称阿原世纪）分别于2008年3月1日、2008年3月 10日先后签订了《股份转让协议（一）》以及《股权转让协议（二）》，上海创投合计受让了阿原世纪持有的中华卫星电视 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 （集团）有限公司（以下简称中华卫视）1,000万股（澳门币）股份，转让价格为人民币1,500万元，并在澳门商业及动产登 记局办理了变更手续。 2008年6月4日，上海创投与大中华国际实业（深圳）有限公司（以下简称大中华）签订了《股份转让协议（三）》，将 其持有的中华卫视600万股（澳门币）股份转让给大中华，转让价格为人民币1,500万元，并在澳门商业及动产登记局办理了 变更手续。 亚太影视媒体服务有限公司（“亚太影视”）、华通泰丰卫星网络资讯有限公司（“华通泰丰”）、AsiaBroadbandNetworkPteLtd, （“AsiaBroadbandNetwork”）针对中华卫视、黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投、大中华向澳门初级法院提起宣告之诉， 诉讼请求：（一）宣告所有关于由黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华在中华卫视取得股权的法律行为和之后相关 行为无效；或（二）请求黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华连带赔偿亚太影视、华通泰丰和AsiaBroadbandNetwork 财产损失不低于澳门币760万元（合计）；同时赔偿亚太影视、华通泰丰和AsiaBroadbandNetwork非财产利益损失澳门币240 万元（合计）。 澳门初级法院于2013年12月6日作出《判决书》，宣告黄益腾、阿原世纪于2008年3月5日取得中华卫视股份，黄益腾于 2008年3月17日及2008年4月10日分别将中华卫视票面值澳门币1,000万元和500万元股份转让予大中华，阿原世纪于2008年3 月17日将中华卫视面值澳门币3,000万元股份转让予大中华，阿原世纪于2008年3月18日将中华卫视面值澳门币1,000万元股份 转让予上海创投，以及上海创投于2008年6月6日将中华卫视面值澳门币600万元股份转让予大中华的行为无效；命令注销前 述股权转让在商业及动产登记局的相关登记；裁定三名原告提出的其他请求不成立。 上海创投委托澳门方盛律师事务所于2014年1月8日提起上诉，上诉意见认为上海创投已经按照《股份转让协议（一）》 及《股权转让协议（二）》向阿原世纪支付了全部股份转让价款并在商业和动产登记局办理了变更登记，上海创投应为善意 第三人，其受让、持有并转让中华卫视股份的行为应为有效，《判决书》在事实认定和法律适用上存在较大瑕疵。2015年4 月23日，澳门中级法院就上诉作出裁定，撤销一审判决，发回重审。截至2019年12月31日，该案尚在审理过程中。本公司已 经对上述资产全额计提了减值准备600万元。 截至2019年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 40,499,999.90 经审议批准宣告发放的利润或股利 40,499,999.90 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司 通过设立的“指南针爱心公益基金”向中南大学湘雅二医院捐赠人民币1,587,677元，用于湘雅二医院援鄂医护人员的救助慰 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 问。除前述专款外，凡户籍为湖北省的指南针付费用户（截至2020年2月1日），如本人或本人直系亲属（指配偶、父母、子 女）被确诊为“新型冠状病毒肺炎（COVID-19）”的，经本公司核实确认，将退回该用户自2017年至2020年2月1日期间购买 本公司软件的全部费用，并向该用户提供援助金/慰问金以及口罩。截至报告日，本公司已向用户累计退还软件款41.01万元， 提供援助金/慰问金共计28.00万元。同时，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求， 为做到防疫和生产两不误，本公司及子公司陆续复工，本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一 定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告 报出日，尚未发现重大不利影响。 （2）控股股东股权质押情况 本公司控股股东广州展新将其持有的本公司160万股（广州展新共持有本公司16,562.65万股，本次质押占其所持股份的 0.97%）股票质押国泰君安，质押期限为2020年1月15日至2023年1月13日，广州展新将本次股权质押取得的资金用于补充流 动资金。 截至2020年4月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）首次公开发行股票并上市 根据本公司2016年第二次临时股东大会决议，本公司申请首次公开发行股票并在创业板上市，经中国证券监督管理委员 会《关于核准北京指南针科技发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2019〕1993号），核准本公司向社 会公众公开发行5,690万股新股，发行价为6.25元/股，募集资金总额为35,562.50万元，扣除不含税保荐和承销费4,245.28万元、 其他与发行有关的费用1,379.34万元后，募集资金净额为29,937.88万元，其中：计入“股本”5,690.00万元，计入“资本公积-股 本溢价” 24,247.88万元。发行后本公司注册资本增加至40,499.9999万元，上述出资于2019年11月12日经致同会计师事务所出 具的致同验字（2019）第110ZC0198号验资报告予以验证，并于2019年12月23日在北京市工商行政管理局完成注册资本变更 的备案登记。 （2）终止新三板挂牌 中国证券监督管理委员会于2019年9月5日召开2019年第118次发行审核委员会工作会议，审核通过了本公司首次公开发 行股票并在创业板上市申请。经本公司2019年9月6日召开的第十二届董事会第三次会议决议和2019年9月21日召开的2019年 第一次临时股东大会决议，2019年9月24日，本公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司） 报送了关于公司股票终止挂牌的申请，全国股转公司于2019年9月25日向本公司出具了编号为ZZGP2019090046号受理通知 书，并于2019年9月26日出具了关于北京指南针科技发展股份有限公司股票终止挂牌的公告（股转系统公告[2019]1501号）， 同意本公司自2019年9月30日起终止股票在新三板挂牌。 （3）使用暂时闲置自有资金进行现金管理 本公司于2019年12月13日召开第十二届董事会第六次会议，审议通过了关于使用暂时闲置自有资金进行现金管理的议 案，同意公司使用额度不超过35,000万元的自有闲置资金循环进行现金管理，期限自董事会审议通过该项议案之日起12个月 内有效。本公司监事会及独立董事对本议案表示同意，保荐机构出具了同意的核查意见。 （4）全资子公司向孙公司增资 本公司于2019年12月24日召开第十二届董事会第七次会议，同意本公司全资子公司指南针信息分别向其全资子公司创风 互娱、博赢实业9,000万元和8,500万元，同意本公司全资子公司康帕思商务向其全资子公司畅联天地增资9,000万元。2020年 1月13日，畅联天地完成工商变更，注册资本从1,000万元变更为10,000万元；2020年1月14日，创风互娱完成工商变更，注册 资本从1,000万元变更为10,000万元。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 （5）收购不构成业务的子公司 具体情况详见附注八、1。 （6）政府补助 A.计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 2018.12.31 本期新增补 助金额 本期结转计 入损益的金 额 其他 变动 2019.12.31 本期结转计入损 益的列报项目 与资产相关/与 收益相关 南 海 项 目奖 励 款之购房补贴 财政拨款 2,868,355 -- 99,769 -- 2,768,586 其他收益 与资产相关 说明：根据本公司与佛山市南海区投资促进局签订的”指南针公司项目投资协议书”,本公司或本公司之子公司在佛山市 金融区购买属于公用资产开发销售的办公用房的，给予每平米1,000元补贴，补贴面积不超过10,000平方米，相关补贴在购置 房产取得不动产权证后3年内分期支付。本公司之子公司指南针信息购买的办公用房智富大厦面积约为8,854平方米，按照约 定2018年度收到购房补贴款2,951,496元，根据智富大厦的剩余使用年限进行结转，2018年度和2019年度分别摊销83,141元、 99,769元，截至2019年12月31日，累计摊销182,910元，摊余金额2,768,586元。 B.采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益的金 额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益 相关 软件企业实际税负超过3%即 征即退增值税 税收返还 1,109,048 28,719,978 其他收益 与收益相关 南海项目奖励款之落地补贴 政府补助 2,000,000 -- 其他收益 与收益相关 南海项目奖励款之购房补贴 政府补助 83,141 99,769 其他收益 与资产相关 上市资金补贴 政府补助 326,300 -- 其他收益 与收益相关 岗位补贴及超比例奖励 政府补助 -- 134,406 其他收益 与收益相关 增值税进项税加计扣除 政府补助 -- 1,271,162 其他收益 与收益相关 合 计 --- 3,518,489 30,225,315 -- -- 说明： ①本公司及子公司天一星辰软件企业实际税负超过3%即征即退增值税详见附注六、2（1）A。 ②南海项目奖励款之落地补贴：根据本公司与佛山市南海区投资促进局签订的”指南针公司项目投资协议书”，本公司在 佛山市南海区成立项目公司，2017年12月31日前，项目公司从业人员达到500人以上或办公面积在8,000平方米（含）以上的， 或一次性固定资产投资规模达0.5亿元以上的，一次性给予500万元奖励。2017年度和2018年度，本公司之子公司广东指南针 分别获得佛山市南海区财政国库支付中心拨付的奖励款300万元和200万元。 ③南海项目奖励款之购房补贴：具体见本附注A。 ④上市资金补贴：根据“中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法”之规定，对申请境内上市的 公司给予50万元资金资助，本公司于2018年度实际收到326,300元。 ⑤岗位补贴及超比例奖励：本公司于2019年度收到北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所残疾人就业管理岗位补贴及 超比例奖励134,406元。 ⑥增值税进项税加计扣除：具体见附注六、2（1）C。 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 6,200,000.00 100.00% 310,000.00 5.00% 5,890,000.00 2,800,000.00 100.00% 140,000.00 5.00% 2,660,000.00 其中： 广告客户组合 6,200,000.00 100.00% 310,000.00 5.00% 5,890,000.00 2,800,000.00 100.00% 140,000.00 5.00% 2,660,000.00 合计 6,200,000.00 100.00% 310,000.00 5.00% 5,890,000.00 2,800,000.00 100.00% 140,000.00 5.00% 2,660,000.00 按组合计提坏账准备：广告客户组合 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 广告客户组合 6,200,000.00 310,000.00 5.00% 合计 6,200,000.00 310,000.00 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,200,000.00 合计 6,200,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 信用风险组合 140,000.00 170,000.00 310,000.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 合计 140,000.00 170,000.00 310,000.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一创业证券 4,800,000.00 77.42% 240,000.00 长江证券 1,400,000.00 22.58% 70,000.00 合计 6,200,000.00 100.00% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 873,305,574.00 270,500,249.00 合计 873,305,574.00 270,500,249.00 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金备用金 668,800.00 691,092.00 往来款及其他 872,695,213.00 269,868,712.00 合计 873,364,013.00 270,559,804.00 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 34,555.00 25,000.00 59,555.00 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 — — — — 本期计提 1,116.00 1,116.00 2019 年 12 月 31 日余额 33,439.00 25,000.00 58,439.00 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 642,066,213.00 1 年以内 642,066,213.00 1 至 2 年 3,000.00 2 至 3 年 231,194,800.00 3 年以上 100,000.00 3 至 4 年 25,000.00 4 至 5 年 75,000.00 合计 873,364,013.00 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 信用风险组合 59,555.00 1,116.00 58,439.00 合计 59,555.00 1,116.00 58,439.00 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 指南针保险经纪 合并范围内往来款项 563,633,713.00 1 年以内 64.54% 康帕思商务 合并范围内往来款项 232,280,000.00 3 年以内 26.60% 创风互娱 合并范围内往来款项 27,250,000.00 1 年以内 3.12% 畅联天地 合并范围内往来款项 27,230,000.00 1 年以内 3.12% 博赢实业 合并范围内往来款项 22,270,000.00 1 年以内 2.55% 合计 -- 872,663,713.00 -- 99.92% 3、长期股权投资 单位： 元 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 300,890,759.00 300,890,759.00 290,890,759.00 290,890,759.00 合计 300,890,759.00 300,890,759.00 290,890,759.00 290,890,759.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 上海创投 61,309,033.00 61,309,033.00 指南针保险经 纪 50,000,000.00 50,000,000.00 天一星辰 39,481,726.00 39,481,726.00 上海及时雨 100,000.00 100,000.00 指南针技术服 务 10,000,000.00 10,000,000.00 康帕思商务 30,000,000.00 30,000,000.00 指南针信息 100,000,000.00 100,000,000.00 指南针软件开 发 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 290,890,759.00 10,000,000.00 300,890,759.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 622,669,156.00 80,650,682.00 569,424,646.00 71,282,150.00 其他业务 4,425.00 合计 622,673,581.00 80,650,682.00 569,424,646.00 71,282,150.00 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 理财产品收益 3,597,587.00 17,225,137.00 处置子公司损益 -1,429,778.00 合计 3,597,587.00 15,795,359.00 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -27,460.00 固定资产处置 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 234,175.00 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 9,558,883.00 理财产品收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,209.00 减：所得税影响额 904,155.00 合计 8,895,652.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 15.95% 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.77% 0.32 0.32 北京指南针科技发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 第十三节备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。