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苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人吴天舒、主管会计工作负责人程欢瑜及会计机构负责人(会计主 管人员)雷秀娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的对公司未来计划或规划等前瞻性陈述，均不构成公司对 投资者的实质性承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应 当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告第四节“ 经营情况讨论与分析” 之第九部分“ 公司未来发展 的展望” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关 内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 88,249,935 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 7 股。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 14 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 34 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 63 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 69 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 69 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 70 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 78 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 85 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 86 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 199 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、股份公司、晶瑞股份 指 苏州晶瑞化学股份有限公司 保荐机构、主承销商 指 招商证券股份有限公司 招股说明书 指 公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》 新银国际（香港） 指 原名 BIG PROSPER LIMITED（中文名：大兴隆有限公司），于 2009 年 8 月 5 日在香港注册成立；2009 年 12 月 21 日更名为 NEW SILVER INTERNATIONAL LIMITED（中文名：新银国际有限公司） 南海成长 指 南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 祥禾泓安 指 上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙） 祥禾股权 指 上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙） 晶瑞有限 指 苏州晶瑞化学有限公司 苏州瑞红 指 苏州瑞红电子化学品有限公司，公司子公司 瑞红锂电池 指 瑞红锂电池材料（苏州）有限公司，公司子公司 江苏阳恒 指 江苏阳恒化工有限公司 眉山晶瑞 指 眉山晶瑞电子材料有限公司 洮南金匮 指 洮南金匮光电有限公司 浙江中环 指 浙江中环赛特光伏科技有限公司 无锡儒兴 指 无锡市儒兴科技开发有限公司 日本瑞翁 指 注册于日本，全名瑞翁株式会社，原持有苏州瑞红持股比例 25.57% 的股东，已于 2017 年将其全部持有股权转让给本公司 上海瑞翁 指 瑞翁贸易（上海）有限公司，日本瑞翁之子公司 日本丸红 指 注册于日本，全名丸红株式会社，原持有苏州瑞红持股比例 19.87% 的股东，已于 2017 年将其全部持有股权转让给本公司 香港丸红 指 丸红香港华南有限公司，日本丸红之子公司 徐州大晶 指 上海康曜控股子公司，徐州大晶新材料科技集团有限公司 上海大晶 指 徐州大晶全资子公司，上海大晶印刷材料有限公司 如阳投资 指 如阳投资管理（上海）有限公司，原名胜平国际贸易（上海）有限公 司，于 2001 年 8 月 1 日在上海注册成立 上海康曜 指 上海康曜投资管理有限公司 上海大津 指 徐州大晶全资子公司，上海大津感光材料有限公司 科利生物 指 徐州大晶控股子公司，科利生物科技（徐州）有限公司 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 晶虹生物 指 徐州大晶控股子公司，晶虹生物化学（徐州）有限公司 上海新阳 指 上海新阳半导体材料股份有限公司 电子化学品 指 为电子工业配套的精细化工材料，主要包括集成电路和分立器件、电 容、电池、光电子器件、印制线路板、液晶显示器件、发光二极管 （LED）、移动通讯设备等电子元器件、零部件和整机生产与组装用 各种精细化工材料 微电子化学品 指 电子化学品的一个细分领域，主要包括超净高纯试剂、光刻胶、功能 性材料和锂电池粘结剂，广泛应用于半导体、光伏太阳能电池、LED、 平板显示和锂电池等电子信息产业 易制毒化学品 指 国家规定管制的可用于制造毒品的前体、原料和化学助剂等物质，目 前我国列管了三类 24 个品种 超净高纯试剂 指 控制颗粒和杂质含量的电子工业用化学试剂，按照性质划分可分为： 酸类、碱类、有机溶剂类和其它类 功能性材料 指 满足制造中特殊工艺需求的配方类或复配类化学品，主要包括显影 液、剥离液、蚀刻液、稀释剂和清洗液等 显影液 指 一种功能性材料，使已曝光的感光材料显出可见影像、图形 剥离液 指 一种功能性材料，将膜层上面覆盖的光刻胶去除，露出下层的图案 蚀刻液 指 一种功能性材料，通过曝光制版、显影后，将膜层不需要的部分去除 得到所需要的图案，化学成分主要为酸碱类化学品 光刻胶 指 利用光化学反应进行微细加工图形转移的媒体，由成膜剂、光敏剂、 溶剂和添加剂等主要成分组成的对光敏感的感光材料，被广泛应用于 光电信息产业的微细图形线路的加工制作，是微细加工技术的关键性 材料 正性光刻胶 指 在光刻工艺中，涂层经曝光、显影后，曝光部分在显影液中溶解而未 曝光部分保留下来形成图像的光刻胶 负性光刻胶 指 与正性光刻胶相反，其中被溶解的是未曝光部分，而曝光部分形成图 像 光刻胶配套试剂 指 光刻工艺中所涉及到的电子化学品，包括稀释剂、显影液、漂洗液、 蚀刻液、剥离液等，光刻胶配套试剂与光刻胶配套使用 锂电池粘结剂 指 一种将锂电池电极活性物质粘附在集流体上的高分子化合物 晶圆 指 硅半导体集成电路制作所用的硅晶片，由于其形状为圆形，故称为晶 圆；在硅晶片上可加工制作成各种电路元件结构，而成为有特定电性 功能之 IC 产品 SEMI 指 Semiconductor Equipment and Materials International，国际半导体设备 与材料产业协会，是一家全球高科技领域专业行业协会 PCB 指 Printed Circuit Board 的简称，又称印刷电路板、印刷线路板，是重要 的电子部件，是电子元器件的支撑体，是电子元器件电气连接的提供 者 LED 指 Light Emitting Diode，发光二极管，是一种能够将电能转化为可见光 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 的固态的半导体器件，直接把电转化为光 TFT-LCD 指 Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display，薄膜晶体管型液晶显示器， 主要用于电脑和电视的显示器件 IC 指 Integrated Circuit，集成电路，是采用半导体制作工艺，在一块较小的 单晶硅片上制作许多晶体管及电阻器、电容器等元器件，并按照多层 布线或遂道布线的方法将元器件组合成完整的电子电路 02 专项 指 由国家科技部发布的《极大规模集成电路制造技术及成套工艺》项目， 因次序排在国家科技重大专项所列 16 个重大专项第二位，在行业内 被称为“02 专项”。02 专项“十二五”期间重点实施的内容和目标分别 是：重点进行 45-22 纳米关键制造装备攻关，开发 32-22 纳米互补金 属氧化物半导体（CMOS）工艺、90-65 纳米特色工艺，开展 22-14 纳米前瞻性研究，形成 65-45 纳米装备、材料、工艺配套能力及集成 电路制造产业链，进一步缩小与世界先进水平差距，装备和材料占国 内市场的份额分别达到 10%和 20%，开拓国际市场 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 股东大会 指 苏州晶瑞化学股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州晶瑞化学股份有限公司董事会 监事会 指 苏州晶瑞化学股份有限公司监事会 本次发行 指 苏州晶瑞化学股份有限公司本次向社会公众公开发行 2,206.25 万股人 民币普通股的行为 上市 指 本次发行股票在证券交易所上市交易的行为 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《苏州晶瑞化学股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 晶瑞股份 股票代码 300655 公司的中文名称 苏州晶瑞化学股份有限公司 公司的中文简称 晶瑞股份 公司的外文名称（如有） Suzhou Crystal Clear Chemical Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） SCCC 公司的法定代表人 吴天舒 注册地址 苏州吴中经济开发区澄湖东路 3 号 注册地址的邮政编码 215168 办公地址 苏州市吴中经济开发区善丰路 168 号 办公地址的邮政编码 215124 公司国际互联网网址 www.jingrui- 电子信箱 ir@jingrui- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 程欢瑜 联系地址 苏州吴中经济开发区澄湖东路 3 号 电话 0512-66037938 传真 0512-65287111 电子信箱 ir@jingrui- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 边俊豪、赵卓然 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 招商证券股份有限公司 深圳市福田区益田路江苏大 厦 A 座 38－45 楼 孙坚、孔小燕 2017 年 5 月 23 日至 2020 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 534,539,259.03 439,877,860.07 21.52% 318,807,805.34 归属于上市公司股东的净利润 （元） 36,176,549.89 33,897,786.13 6.72% 28,413,802.34 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 32,052,895.40 26,570,562.52 20.63% 17,890,046.72 经营活动产生的现金流量净额 （元） -27,547,747.23 26,528,287.15 -203.84% 17,358,393.26 基本每股收益（元/股） 0.4576 0.5121 -10.64% 0.4293 稀释每股收益（元/股） 0.4576 0.5121 -10.64% 0.4293 加权平均净资产收益率 9.63% 12.23% -2.60% 11.48% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 912,159,417.43 583,970,286.31 56.20% 548,939,612.77 归属于上市公司股东的净资产 （元） 446,029,866.15 290,410,509.51 53.59% 260,112,808.58 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 110,999,994.01 132,856,298.00 141,131,185.77 149,551,781.25 归属于上市公司股东的净利润 6,483,352.34 7,822,963.07 8,750,836.79 13,119,397.69 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 5,140,219.19 6,874,666.56 7,884,918.24 12,153,091.41 经营活动产生的现金流量净额 -9,225,676.09 8,023,657.61 -18,981,758.15 -7,363,970.60 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,935.29 -34,116.25 -338,729.95 处置固定资产损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,270,020.62 12,339,136.80 15,927,489.03 研发项目补助、科技 贷款贴息款、信息化 奖励、搬迁补助等 委托他人投资或管理资产的损益 495,957.55 412,175.10 902,308.34 理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,857.23 -516,495.88 920,419.42 减：所得税影响额 1,154,858.43 1,830,104.97 2,611,723.03 少数股东权益影响额（税后） 2,420,543.31 3,043,371.19 4,276,008.19 合计 4,123,654.49 7,327,223.61 10,523,755.62 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一）公司主营业务、主要产品及用途 公司是一家专业从事微电子化学品的产品研发、生产和销售的高新技术企业，主要生产四大类微电子化学品，应用到五 大下游行业：主导产品包括超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料和锂电池粘结剂四大类微电子化学品，广泛应用于半导体、 光伏太阳能电池、LED、平板显示和锂电池等五大新兴行业，具体应用到下游电子信息产品的清洗、光刻、显影、蚀刻、去 膜、浆料制备等工艺环节。 （二）经营模式 1、采购模式 公司采购主要分为原材料、包装材料、机械设备等的采购。公司产品生产用原材料、包装材料主要由资材部负责，采用 “以产定购”的原则，按照生产需求制定采购计划。另外，公司机械设备采购主要由制造部、工程技术中心及资材部协同负责， 主要是因为公司的生产工艺流程为自主研发，且微电子化学品生产对设备技术要求较高，公司对机械设备的采购根据工艺流 程有特定技术要求，需要多部门协同制定技术标准进行采购。 2、生产模式 公司的生产组织主要按照以销定产的原则，根据订单情况和产品库存情况按照作业计划组织生产。销售部门每月汇总客 户需求，填写产品名称、规格、数量的清单，生产部门根据销售清单结合仓库库存情况，以及车间产能情况等制定下个月的 生产计划表。公司产品的生产流程较为一致，生产过程趋于标准化。公司产品品种覆盖面较广，客户需求呈现少量多批的趋 势，公司相应在生产管理上采用了柔性制造系统，通过加强设备的模块化配置等方法，有效缩短了产品生产周期。 3、销售模式 公司主要采用直接面向客户的直销模式，少量产品采取经销模式。公司已建立了遍布全国的销售网络，形成了以上海为 中心的华东销售基地和以深圳为中心的华南销售基地，并在不断拓展其他销售区域的客户。公司主要通过网络推广、参加半 导体材料展会及销售人员登门拜访等方式开拓客户，在客户选择方面主要以各应用领域内的重点大客户为主，在产品推广方 面主要以电子级及以上纯度的超净高纯试剂和高分辨率的光刻胶等高附加值产品为重点，同时着力开拓具有较好市场前景和 盈利能力的新应用领域。 （三）公司主要业绩驱动因素 报告期内，公司专注于微电子化学产品的研发、生产和销售，公司主营业务及主要产品均没有发生重大变化。报告期内， 公司主要业绩驱动因素如下： 1、下游行业的持续需求拉动销售收入增长 公司的产品主要为超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料和锂电池粘结剂等，下游应用领域包括半导体、光伏太阳能电池、 LED、平板显示和锂电池制造等电子信息产业。近年来，下游行业对微电子化学品的需求持续增长，使得公司产品销售实现 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 了较快的增长。 2、以先进的技术水平提升市场竞争力和盈利能力 微电子行业是一个技术驱动型行业，技术门槛高。自公司成立以来，公司不断加大对研发和人才的投入，注重技术的积 累和创新。依靠先进的技术水平，公司开发了一批技术领先和具有市场竞争力的主导产品，如高纯度等级（G5）的双氧水、 高端光刻胶等，以此提升公司的市场竞争力和盈利能力。 3、多产品协同助力市场开拓 微电子化学品具有产品种类多、发展快、质量要求高的特点，客户更倾向于能够提供多产品系列解决方案的供应商。公 司微电子化学品种类齐全多，能发挥多产品系列解决方案的优势。通过提供超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料叠加销售， 可以为客户提供了完备的技术解决方案，从而在市场竞争中取得优势，帮助公司更好的开拓市场。 （四）行业情况 （1）行业属性 电子化学品是指为电子工业配套的精细化工材料，是电子信息技术与专用化工新材料相结合的高新技术产品，其下游在 电子信息产业中应用非常广泛，是世界各国为发展电子工业而优先开发的关键材料之一，处于从基础化工材料到终端电子信 息产品生产的产业链中间环节。微电子化学品是电子化学品的一个分支，为微电子湿法工艺制程中使用的各种电子化工材料， 公司生产的微电子化学品按照组成成分和应用工艺不同可分为超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料和锂电池粘结剂。近年来， 微电子化学品系列产品需求增长较快，微电子化学品行业处于良好的发展阶段。 （2）行业地位 公司是国内微电子化学品行业的领先企业之一，生产的超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料和锂电池粘结剂广泛运用于 半导体、光伏太阳能电池、LED、平板显示和锂电池制造等电子信息产业。 公司专业从事微电子化学品的产品研发、生产和销售二十多年。公司自主研发的超大规模集成电路用超净高纯双氧水技 术突破了国外国际技术垄断，产品品质可达到10ppt级别水平，成功填补了国内空白；公司子公司苏州瑞红在国内率先实现 目前集成电路芯片制造领域大量使用的核心光刻胶的量产，可以实现0.35μm的分辨率，在业内建立了较高技术声誉。同时， 公司积累了一批稳定的下游知名企业，如锂电池行业客户上海恩捷、比亚迪、力神、光宇、宁德新能源、光伏太阳能行业客 户天合、韩华、协鑫、阿特斯、半导体及LED和平板显示行业客户扬州杰利、有研半导体、士兰微、华润上华、扬州晶新、 华灿光电、三安光电、信利、宸鸿、吉林华微，德豪润达，汕头超声等知名企业，多数已建立长期合作伙伴关系。 （3）行业未来发展前景 我国在各大政策规划文件中，明确了新能源、新材料、新一代电子信息技术是国家的战略性新兴产业，与其相关的配套 高纯化工材料及光刻胶也是未来重要的发展领域。在当前供给侧结构性改革的大背景下，未来公司产品所处的微电子化学品 领域将有较好的发展前景，迎来较快的发展速度。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 股权资产 主要系投资参股洮南金匮导致 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 增加 363.87%，主要系本期新建项目持续投入所致 货币资金 增加 182.55%，主要系本期上市成功募集资金、同时银行借款增加所致 应收票据 增加 121.85%，主要系本期销售收入增加，且减少票据支付供应商款项，用货币资 金形式支付供应商款项占比增多所致 其他应收款 增加 1556.38%，主要系本期投标及土地保证金增加导致 其他流动资产 下降 84.85%，主要系本期上市费用冲减资本公积所致 其他非流动资产 增加 1210.95%，主要系本期预付工程款、预付使用职工奖励及福利基金购房款增加 所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面： 1、技术工艺和产品品质优势 公司作为国内较早进入微电子化学品生产领域的企业之一，在技术工艺方面自主研发和合作研发有机结合，已掌握了一 系列核心技术。同时，公司通过在生产、检测、包装等各环节对产品质量进行严格管控，实现产品高精度高效率的生产。 公司在产品品质方面坚持精益求精，部分产品已达到国内或国际先进水平。超净高纯试剂的核心产品超纯氢氟酸、盐酸、 硝酸和氨水，纯度等级已达到SEMI G3、G4等级，拳头产品双氧水技术突破国际垄断，产品品质达到10ppt（相当于SEMI G5 等级），成功填补了国内空白；功能性材料品种丰富、功能齐全，凭借独特的原料和配方优势，可以有效满足下游行业不同 的制造工艺制程要求；公司生产的光刻胶能够提供紫外负型光刻胶和宽谱正胶及部分ｇ线、i线正胶等高端产品，在国内率 先实现了IC制造商大量使用的核心光刻胶即i线光刻胶的量产。 2、自主创新和高效研发优势 公司拥有完善的研发体系、激励机制和实力较强的研发队伍，公司研发团队主持了国家、省、市科技项目二十余项，起 草并正式颁布多项国标、国家、行业标准。公司重视技术人员的培养，多次派技术人员到德国、日本学习，同时与高校中科 院等开展技术合作。凭借专业的研发团队和完善的研发体系，公司已经具备为下游客户开发新产品的实力，以领先的工艺技 术有效解决客户对产品的功能性需求。 公司拥有国家CNAS认证实验室，配置有各类先进的分析检测仪器，可以进行各种工艺试验和应用技术研究，具备进行 超纯电子化学试剂的各项指标检测和分析能力，处于国内领先水平。公司工程技术中心被江苏省科技厅认定为“江苏省集成 电路专用精细化学品工程技术研究中心”，公司取得了一大批拥有自主知识产权并产业化的科研成果。公司承担了国家重大 科技项目02专项“i线光刻胶产品开发及产业化”项目，同时，公司还承担了多项省市区各级科技项目。 截至报告期末，公司及下属子公司共拥有专利36项，其中发明专利32项。随着公司的快速发展，公司未来三年经营中仍 需加大技术创新，增加研发投入，加强人才引进工作。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 3、客户资源优势 伴随着下游市场需求的不断增长，公司凭借强大的研发实力和突出的产品优势，得到了下游客户的认证，开拓并维系了 一大批国内外优质客户，构建了优质的业务平台，为公司的持续发展奠定了良好的基础。公司客户均是各自领域的领先企业， 成功进入优秀客户的供应链是公司技术实力的体现，也为公司未来进一步发展打下了良好的客户基础。报告期内，公司主要 的优质客户资源包括锂电池行业客户上海恩捷、比亚迪、力神、光宇、宁德新能源，光伏太阳能行业客户天合、韩华、协鑫、 阿特斯，半导体及LED和平板显示行业客户扬州杰利、有研半导体、士兰微、扬州晶新、华润上华、华灿光电、三安光电、 信利、宸鸿、吉林华微，德豪润达，汕头超声等知名企业。 半导体客户是对超净高纯试剂要求最高的领域，公司拳头产品双氧水已进入国内知名半导体厂商的供应链考察体系，其 中已在华宏完成测试，即将进入中芯国际产线测试。 4、产品齐全优势 公司产品线较为丰富，包括超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料和锂电池粘结剂等多个大类产品线，超净高纯试剂主要 包括超纯氢氟酸、硝酸、双氧水、盐酸、硫酸、氨水、异丙醇等，功能性材料主要包括清洗剂、显影液、剥离液、蚀刻液、 稀释剂和清洗液等。公司丰富的产品线可有效发挥产品协同效应，应用于半导体、光伏太阳能电池、LED、平板显示和锂电 池等制造领域不同工艺环节，发挥清洗、光刻、显影、蚀刻、去膜、浆料制备等作用，为客户提供全面的产品和服务。 5、地域优势 微电子化学品对于产品纯度、洁净度有很高的要求，因此长途运输不利于产品品质。同时，微电子化学品对运输工具有 较高要求，运输成本较高。公司位于江苏省苏州市，靠近下游应用行业集群地，包括昆山、南京、上海的平板显示产业，上 海、杭州的半导体产业，无锡、常州的光伏太阳能电池产业；同时公司在眉山石化园投资建厂，建成后产品将覆盖成渝地区， 公司依托优越的地理位置，与客户紧密配合，能够为客户提供优质产品和高效服务。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年度，公司围绕发展战略和经营计划，优化产品结构，夯实技术优势，各项业务保持了良好增长势头，整体达到预 期。报告期内，公司实现营业总收入53,453.93万元，较上年同期增长21.52%；实现利润总额6,180.62万元，较上年同期增长 19.45%；实现净利润5,361.5万元，比上年同期增长21.65%，实现归属于上市公司股东的净利润3,617.65万元，较上年同期增 长6.72%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,205.29万元，较上年同期增长20.63%。 报告期内，公司专注于微电子化学品的产品研发、生产和销售，主导产品包括超净高纯试剂、光刻胶、功能性材料和锂 电池粘结剂四大类微电子化学品，广泛应用于半导体、光伏太阳能电池、LED、平板显示和锂电池等五大新兴行业。 报告期内，公司的主要经营情况概述如下： 1、业务经营方面 2017年度，公司营业收入实现较快增长。分产品来看，增长主要来源于超净高纯试剂、功能性材料和锂电池粘结剂产品， 超净高纯试剂营业收入19,783.11万元，比上年同期增长17.87%，功能性材料营业收入6,557.89万元，比上年同期增长30.51%， 锂电池粘结剂营业收入18,825.46万元，比上年同期增长26.54%。 公司毛利率较去年同期下降2.61个百分点，主要原因有两个方面：一是由于随着供给侧结构性改革的深入以及安全环保 要求标准的提高，一定程度上增加了公司上游原材料采购的成本，公司产品价格上涨幅度小于原材料价格上涨幅度；二是公 司报告期内折旧较去年同期有所增加，导致公司制造费用增加。 2、投资并购方面 2017年9月，公司以现金收购苏州瑞红少数股东权益，于2017年内收购完成，目前苏州瑞红已成为公司全资子公司。本 次股权收购有助于整合公司业务板块，实现统一管理下的高效运作，为公司扩张业务规模、增强盈利能力打下坚实的基础， 未来将更充分享受半导体和锂电池行业的发展红利。 2017年12月，公司对江苏阳恒73.9808%股权进行收购及增资，增资后持股比例为80%，于2018年2月收购完成。本次收 购有利于公司完善超净高纯试剂产品线的布局。并且通过引入日本三菱化学株式会社的电子级硫酸提纯技术，可以提高细分 产品的技术水平，与现有产品形成协同效应，有效提升公司的竞争力。 3、产能扩张方面 2017年8月，公司投资设立子公司眉山晶瑞，目前注册登记已完成，拟在成眉石化园区投资新建8.7万吨光电显示、半导 体用新材料生产基地。未来公司募投项目及眉山项目的建成投产，将有效扩大公司既有业务的规模，提高业务收入。 4、技术研发和客户开拓方面 2017年度，公司研发资源持续投入，研发能力取得长足的进步。截止报告期期末，公司及下属子公司共拥有专利36项， 其中发明专利32项。 公司产品等级不断提升，在中高端客户市场的客户储备和开拓也取得突破，特别是中高端半导体市场全面进入收获阶段。 第一，超净高纯试剂方面，公司的电子级双氧水达到全球第一梯队的技术品质，正在稳步推动进口替代，国内8寸和12 寸标杆性客户正在按计划推进，其中已在华宏完成测试，即将进入中芯国际产线测试； 第二，光刻胶方面，公司承担了02国家重大专项，已向02项目专项办公室提交验收申请，i线光刻胶已通过中芯国际上 线测试； 第三，功能性材料方面，公司依托完善的光刻胶技术评价平台，开发了系列功能性材料用于光刻胶产品配套，为客户提 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 供了完善的技术解决方案，目前已进入半导体制造厂商宏芯微、晶导微的供应商体系。 5、投资者关系管理方面 报告期内，公司依法合理进行信息披露，进有效提升了上市公司信息透明度。通过深交所互动平台、机构调研等沟通渠 道与广大投资者进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提升 公司形象，实现公司价值和股东利益最大化。 面对新的机遇和挑战，公司将秉承既定的发展战略，加强自主创新能力，继续增加研发投入，不断提升产品品质，以技 术创新引领实现公司的可持续发展。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 534,539,259.03 100% 439,877,860.07 100% 21.52% 分行业 制造业 527,959,176.88 98.77% 434,510,569.45 98.78% 21.51% 其他业务收入 6,580,082.15 1.23% 5,367,290.62 1.22% 22.60% 分产品 超净高纯试剂 197,831,101.45 37.01% 167,841,211.27 38.16% 17.87% 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 光刻胶 75,398,670.99 14.11% 66,623,452.60 15.15% 13.17% 功能性材料 65,578,868.20 12.27% 50,246,666.32 11.42% 30.51% 锂电池粘结剂 188,254,619.20 35.22% 148,775,268.38 33.82% 26.54% 其他 7,475,999.19 1.40% 6,391,261.50 1.45% 16.97% 分地区 境内 507,347,931.13 94.91% 419,358,169.30 95.34% 20.98% 境外 27,191,327.90 5.09% 20,519,690.77 4.66% 32.51% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 制造业 527,959,176.88 381,602,087.88 27.72% 21.51% 26.43% -2.81% 其他业务收入 6,580,082.15 1,237,393.79 81.19% 22.60% -29.26% 13.79% 分产品 超净高纯试剂 197,831,101.45 145,025,882.41 26.69% 17.87% 25.83% -4.64% 光刻胶 75,398,670.99 35,710,675.01 52.64% 13.17% 25.67% -4.71% 功能性材料 65,578,868.20 47,172,885.92 28.07% 30.51% 33.60% -1.66% 锂电池粘结剂 188,254,619.20 153,486,972.77 18.47% 26.54% 25.33% 0.78% 分地区 境内 507,347,931.13 364,859,534.12 28.08% 20.98% 25.88% -2.80% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 制造业 销售量 吨 48,953 43,737 11.93% 生产量 吨 48,647 44,879 8.40% 库存量 吨 2,034 2,340 -13.08% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 超净高纯试剂 材料 122,640,362.77 32.03% 96,891,660.44 31.59% 27.89% 光刻胶 材料 26,324,543.99 6.88% 22,955,597.28 7.56% 14.68% 功能性材料 材料 41,018,562.27 10.71% 31,860,933.83 10.50% 28.74% 锂电池粘结剂 材料 149,973,722.52 39.17% 120,932,371.31 39.84% 24.01% 其他 材料 469,229.99 0.12% 1,820,702.66 0.6% -74.23% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2017年新设立子公司瑞红锂电池、眉山晶瑞并于本年纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 128,309,118.03 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.00% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 30,489,769.37 5.70% 2 第二名 28,274,420.50 5.29% 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 3 第三名 26,397,471.84 4.94% 4 第四名 24,017,969.22 4.49% 5 第五名 19,129,487.10 3.58% 合计 -- 128,309,118.03 24.00% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 212,991,545.03 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 62.33% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 41.76% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 142,703,113.76 41.76% 2 第二名 22,969,132.17 6.72% 3 第三名 20,295,828.70 5.94% 4 第四名 17,292,060.09 5.06% 5 第五名 9,731,410.31 2.85% 合计 -- 212,991,545.03 62.33% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 第一名供应商为瑞翁公司（包括日本瑞翁、上海瑞翁），公司基于实质重于形式原则，确认其为关联方。 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 34,465,992.28 29,283,450.04 17.70% 管理费用 55,280,656.29 56,558,256.31 -2.26% 财务费用 2,558,889.46 4,484,537.78 -42.94% 主要系汇兑损益影响 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司拥有专业的研发团队，先进的研发设备，不断引进高端技术人才，专注于公司产品的研发工作，2017年公司研发投 入为2834.09万元，稳定的研发投入及优秀的研发创新能力使公司拥有较强的技术优势和竞争实力，将持续为公司带来稳定 的经济效益。截至报告期末，公司及下属子公司共拥有专利36项，其中发明专利32项。 超净高纯方面，公司对双氧水做了重点技术攻关，提高了双氧水的稳定性，技术水平达到国际先进水平，进入国内知名 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 半导体厂商的供应链考察体系，其中已在华宏完成测试，即将进入中芯国际产线测试。 功能性材料方面，公司开发的硅蚀刻液顺利通过国外客户的技术测试，并实现批量出口。同时，公司成功开发了半导体 先进封装用的钛钨蚀刻液，实现了进口替代。 光刻胶方面，依托国家02专项项目，苏州瑞红于报告期完成了多款i线光刻胶产品技术开发工作，并且在天津中芯、扬 杰科技、福顺微电子等知名半导体厂通过单项测试和分片测试，取得了客户的产品认证。同时，苏州瑞红研发的RZJ-325系 列光刻胶、高粘附性光刻胶RFJ-210G、TFT-Array光刻胶部分产品、厚膜光刻胶RZJ-T3520等光刻胶产品也取得重大进展将 逐步推向市场。 研发平台建设方面，公司的“江苏省集成电路专用精细化学品工程技术中心”，在2017年由江苏省相关机关机构组织的复 审中获评“优秀”。同时公司与全球百强企业进行研究所的合作。通过以上为代表一系列研发平台的建设和使用，使得公司在 产品开发方面能够持续保持活力。 持续的研发投入是公司保持竞争力的坚强保障，对公司未来的发展具有积极意义。未来，公司将继续加大对研发的投入， 加强研发队伍的建设，积极探索新的研发模式，包括与高校、研究机构、上下游优秀企业的互利合作等。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 68 71 67 研发人员数量占比 24.91% 27.63% 26.38% 研发投入金额（元） 28,340,920.38 36,513,557.91 32,074,140.75 研发投入占营业收入比例 5.30% 8.30% 10.06% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 2017年度研发投入金额28,340,920.38元占营业收入的5.30%。较上年下降的主要原因是：部分研发项目后期投入减少及 营业收入增长所致。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 376,473,629.72 318,107,760.60 18.35% 经营活动现金流出小计 404,021,376.95 291,579,473.45 38.56% 经营活动产生的现金流量净 额 -27,547,747.23 26,528,287.15 -203.84% 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 投资活动现金流入小计 165,314,057.55 87,428,818.89 89.08% 投资活动现金流出小计 303,307,842.06 121,595,723.28 149.44% 投资活动产生的现金流量净 额 -137,993,784.51 -34,166,904.39 -303.88% 筹资活动现金流入小计 436,135,379.80 70,629,417.09 517.50% 筹资活动现金流出小计 124,726,715.58 84,897,336.60 46.91% 筹资活动产生的现金流量净 额 311,408,664.22 -14,267,919.51 2,282.58% 现金及现金等价物净增加额 144,832,354.08 -22,301,732.90 749.42% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流出较上一年增长38.56%，主要系本期增加用现金支付购买商品、接受劳务的货款所致。 2、经营活动产生的现金流量净额较上一年降低203.84%，主要系本期经营活动现金流出增加所致。 3、投资活动现金流入较上一年增长89.08%，主要系本期赎回银行理财产品增加所致。 4、投资活动现金流出较上一年增长149.44%，主要系本期购买银行理财产品、支付新建项目投入、支付收购苏州瑞红少数 股东权益股权收购款等所致。 5、投资活动产生的现金流量净额较上一年降低303.88%，主要系本期投资活动现金流出增加所致。 6、筹资活动现金流入较上一年增长517.50%，主要系本期上市成功募集资金、同时银行借款增加所致。 7、筹资活动现金流出较上一年增长46.91%，主要系本期归还银行短期借款，支付股利增加所致。 8、筹资活动产生的现金流量净额较上一年增长2,282.58%，主要系本期筹资活动现金流入增加所致。 9、现金及现金等价物净增加额较上一年增长749.42%，主要系本期筹资活动现金流入增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-27,547,747.23元，净利润为53,615,896.07元，净利润与经营活动产生的现金流量 净额的差异形成原因详见“第十一节 财务报告 七、现金流量表补充资料”。 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 327,990.60 0.53% 银行理财收益 否 资产减值 1,590,348.08 2.57% 坏账准备及存货跌价准备 否 营业外收入 666,248.74 1.08% 与收益相关的政府补贴 否 营业外支出 70,144.81 0.11% 对外捐助及赞助支出 否 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 货币资金 223,983,218.96 24.56% 79,271,264.88 13.57% 10.99% 增加 182.55%，主要系本期上市成功 募集资金、同时银行借款增加所致。 应收账款 224,885,598.57 24.65% 183,077,687.59 31.35% -6.70% 存货 63,188,634.88 6.93% 49,765,556.20 8.52% -1.59% 长期股权投资 16,278,033.05 1.78% 1.78% 固定资产 174,831,700.22 19.17% 174,720,679.62 29.92% -10.75% 在建工程 41,599,298.45 4.56% 8,967,792.28 1.54% 3.02% 增加 363.87%，主要系本期新建项目 持续投入所致。 短期借款 187,681,469.80 20.58% 58,203,936.00 9.97% 10.61% 增加 222.45%，主要系本期银行借款 增加所致。 长期借款 71,070,000.00 7.79% 7.79% 应收票据 111,318,239.20 12.20% 50,177,326.29 8.59% 3.61% 增加 121.85%，主要系本期销售收入 增加，且用货币资金形式支付供应商 款项占比增多所致。 其他非流动资产 24,120,703.04 2.64% 1,839,947.00 0.32% 2.32% 增加 1210.95%，主要系本期预付工程 款、预付使用职工奖励及福利基金购 房款增加所致。 其他应收款 1,818,626.10 0.20% 109,795.00 0.02% 0.18% 增加 1556.38%，主要系本期投标及土 地保证金增加所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 2017年11月22日，本公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订编号为G0311171118的并购借款合同，以本公司之子公 司苏州瑞红45.44%的股权（价值人民币805.7175万元）设定质押。同日，双方签订编号为G0311171118的借款合同，借款期 限5年，自2017年11月28日起至2022年11月1日止。公司已办妥相关股权质押手续，具体内容见公司于2018年1月19日在巨潮 网披露的《关于全资子公司股权完成质押登记的公告》。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要业务 投资方 式 投资金额 持股比例 资金来源 合 作 方 投资 期限 产品 类型 预计 收益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 苏州 瑞红 生产电子配 套用的光刻 胶、高纯配 套化学试剂 收购 58,829,000.00 45.44% 自有资金 无 长期 光刻 胶、化 学试 剂 0.00 0.00 否 2017 年 09 月 30 日 i . cn 公告号： 2017-03 9 瑞红 锂电 池 从事锂电池 用粘结剂的 技术研发； 销售：胶粘 制品、机械 设备等 新设 10,000,000.00 100.00% 自有资金 无 长期 胶粘 制品 0.00 0.00 否 眉山 晶瑞 化学工程技 术的研发、 自营和代理 各类商品及 技术的进出 口业务 新设 50,000,000.00 100.00% 自有资金 无 长期 化学 工程 技术 研发、 各类 商品 销售 0.00 0.00 否 2017 年 08 月 19 日 i . cn 公告号： 2017-01 9 合计 -- -- 118,829,000.00 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 公开发行 股份 12,270.87 9,371.27 9,371.27 2,911.89 监管专户 合计 -- 12,270.87 9,371.27 9,371.27 0 0 0.00% 2,911.89 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （a）公司 2017 年 5 月实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,206.25 万股，募集资金总额 152,672,500.00 元。 扣除相关承销费和保荐费 20,000,000.00 元后的募集资金为人民币 132,672,500.00 元，已由招商证券股份有限公司于 2017 年 5 月 17 日存入公司开立在中国工商银行股份有限公司苏州平江支行账号为 1102020429000868559 的人民币账户；减除 其他发行费用人民币 9,963,800.00 元后，计募集资金净额为人民币 122,708,700.00 元。用于超净高纯试剂、光刻胶等新型 精细化学品的技术改造项目 43,725,425.55 元，研发中心项目 6,207,100.00 元，销售技术服务中心项目 12,035,651.00 元，补 充流动资金项目 31,744,490.01 元。 （b）为规范公司募集资金的存放、管理，保证募集资金的安全，保护投资者的合法利益，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的规定，公司结合实际情况制定了《募集资金管理制度》。 根据上述 法律法规及管理制度的要求，公司对募集资金采取专户存储、专款专用。2017 年 6 月，公司与募集资金专项账户开户银行 （中国工商银行股份有限公司苏州平江支行、花旗银行（中国）有限公司上海分行、中国农业银行股份有限公司苏州吴中 开发区支行、招商银行股份有限公司苏州干将路支行）及保荐机构招商证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储三方 监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司严格按 照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。 （c）公司于 2017 年 7 月 5 日召开的第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第八次会议、2017 年 7 月 21 日召开的 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过 5,000 万元暂时闲置的募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了明确同 意的意见。 （d）截至 2017 年12 月 31 日，尚未使用的募集资金余额计 29,118,915.15 元，其中存放于募集资金专户的余额计 29,118,915.15 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报 告期 实现 的效 益 是否达 到预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 超净高纯试剂、光刻胶 等新型精细化学品的 技术改造项目 否 5,937.16 5,937.16 4,372.54 4,372.54 73.65% 2018 年 09 月 30 日 不适用 否 研发中心项目 否 1,336.99 1,336.99 620.71 620.71 46.43% 2018 年 06 月 30 日 不适用 否 销售技术服务中心项 目 否 1,824.2 1,824.2 1,203.57 1,203.57 65.98% 2019 年 06 月 30 日 不适用 否 补充流动资金项目 否 3,172.52 3,172.52 3,174.45 3,174.45 100.06% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 12,270.87 12,270.87 9,371.27 9,371.27 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适应 合计 -- 12,270.87 12,270.87 9,371.27 9,371.27 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2017 年 7 月 5 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投 项目的自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致同意公司以募集资金 4,484.62 万元置换预先已投入 募集资金投资项目的自筹资金。该置换业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 7 月 5 日出具大华核字[2017] 002759 号鉴证报告。本公司于 2017 年 7 月 6 日在巨潮资讯网发布 《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》（公告编号：2017-010）。该等事项已 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 于 2017 年 7 月 21 日经 2017 年第二次临时股东大会审议通过，并于 8 月份完成置换。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 苏州瑞红 子公司 许可经营项 目：生产电 子配套用的 光刻胶、高 纯配套化学 试剂（按有 效的《安全 生产许可 证》核定的 17,731,460.00 342,679,421.03 137,861,377.95 304,932,611.73 43,933,434.55 38,378,842.83 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 范围生产）， 销售公司自 产产品；从 事危险化学 品的批发业 务（按《危 险化学品经 营许可证》 核定的范围 及方式经 营）。 一般 经营项目： 生产电子配 套用高纯配 套化学试 剂，销售公 司自产产 品。 瑞红锂电 池 子公司 从事锂电池 用粘结剂的 技术研发； 销售：胶粘 制品、机械 设备、五金 交电、金属 材料、非危 险性化工产 品、包装材 料、办公用 品；自营和 代理各类商 品及技术的 进出口业 务。 （依法须 经批准的项 目，经相关 部门批准后 方可开展经 营活动） 10,000,000.00 28,219,189.21 2,454,183.99 29,468,821.89 5,009,642.26 3,754,183.99 眉山晶瑞 子公司 化学工程技 术的研发； 自营和代理 各类商品及 技术的进出 50,000.000.00 11,962,962.74 11,960,712.74 -52,039.82 -39,287.26 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 口业务。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 瑞红锂电池 投资设立 对 2017 年的业绩影响不大 洮南金匮 现金收购 对 2017 年的业绩影响不大 眉山晶瑞 投资设立 对 2017 年的业绩影响不大 主要控股参股公司情况说明 截至2017年12月31日，公司主要控股参股公司有：苏州瑞红、瑞红锂电池及眉山晶瑞。具体情况如下： 1、苏州瑞红，主要从事电子配套用的光刻胶、高纯配套化学试剂、电子配套用高纯配套化学试剂的生产，销售公司自 产产品，注册资本为1773.46万元，公司出资比例为100%；截至报告期末，该公司总资产为34267.94万元，净资产为13786.14 万元，2017年度净利润为3837.88万元。 2、瑞红锂电池，主要从事锂电池用粘结剂的技术研发及胶粘制品、非危险性化工产品等的销售；注册资本为1000万元， 公司出资比例为100%；截至报告期末，该公司总资产为2821.92万元，净资产为245.42万元，2017年度净利润为375.42万元。 3、眉山晶瑞，主要从事化学工程技术的研发；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。注册资本为5000万元，公司 出资比例为100%；截至报告期末，该公司总资产为1196.30万元，净资产为1196.07万元，2017年度净利润为-3.93万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 1、行业竞争格局 根据中国电子工业材料协会统计，全球微电子化学品市场主要被欧美、日本和亚太企业占据，而目前国际大型微电子化 学厂商主要集中在欧洲、美国和日本等地区，包括日本的TOK、JSR、富士、信越化学、住友化学、Wako、Summitomo，美 国的陶氏化学、Ashland公司、Sigma-Aldrich，欧洲的 AZEM 、E.Merck和韩国的东进世美等。 随着电子信息产业向中国转移和配套产业链的完善，未来进口替代是趋势所向，其中大部分中低端产品已实现进口替代， 部分优秀企业已在高端产品进口替代上取得了重大突破，进口替代趋势愈加明显。 2、行业内主要企业情况 （1）国际微电子化学品主要企业 地区 企业名称 概况 欧美 陶氏化学（Dow chemical） 是一家多元化的化学公司，包括特种化学、高新材料、农业科 学和塑料等业务，为全球约180个国家和地区的客户提供种类繁 多的产品及服务，应用于包装、电子产品、水处理、涂料和农 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 业等高速发展的市场。 德国巴斯夫（BASF） 通过收购德国E.Merck公司，德国巴斯夫为迅猛发展的半导体产 业和平面显示器生产提供电子化学产品，成为电子化学行业的 领先供应商。 日本 关东化学（Kanto） 主要从事半导体用酸碱类超净高纯试剂的生产、研发。在世界 上有较高产品声誉。 东京应化（TOK） 以生产和销售提供光刻胶为主，同时也有部分的其它微电子化 学品生产和销售。 住友化学（Sumitomo） 主要从事半导体、平板显示等领域超净高纯试剂的生产、研发。 在日本及亚洲市场上占有一定的份额，特别是在大尺寸晶圆制 造中应用的微电子化学品更具有产品优势。 Stella Chemifa公司 世界最大的高纯氢氟酸企业。日本国内生产厂设在大阪，以生 产半导体及平板显示用高纯氢氟酸产品为名，近年在马来西亚 建立了全资的高纯氢氟酸生产企业。 信越化学工业株式会社 成立于1926年，已成功在美国、日本、荷兰、韩国、新加坡、 中国（含台湾）等国家和地区建立了全球范围的聚氯乙烯、有 机硅、纤维素衍生物等原材料的生产和销售网络，拥有PVC·化 成品、有机硅、効能性化学品、半导体硅、电子·効能材料事业 等众多事业。 JSR株式会社 为日本合成橡胶、合成树脂等石化事业的领导厂商，以石油化 学为基础，拓展至显示器、电子与光电材料产业领域。JSR株 式会社的FPD(Flat Panel Display)用有机化学材料、信息电子材 料、光学材料等，在全球占有极高的市场占有率。 台湾 台湾联仕电子化学材料股份有限 公司（AUECC） 成立于1998年，专注于超高纯度电子化学应用材料的生产、研 究、销售。 鑫林科技股份有限公司 成立于2003年，主要提供半导体及光电相关产业相关的高纯度 化学品。 达兴材料股份有限公司 成立于2006年7月12日，以生产LCD化学材料为主要业务，成为 台湾LCD产业主要的上游原材料供应商。2011年7月于台湾挂牌 上市，主要产品包括显示器产品、绿能产品和先进材料。 韩国 东友精细化工有限公司 (DONGWOO FINECHEM） 东友、东进两厂家用于平板显示器加工的微电子化学品，在我 国占有一定的市场份额。 东进世美肯科技有限公司 （DONGJIN SEMICHEM） Soul brain 成立于1986年，公司生产、销售电子材料配件以及相关电子的 化学原料和化学品，主要的研发领域包括半导体、显示器、LED 材料、二次锂电池和太阳能电池等。拥有全球领先的高科技材 料和部件，是韩国市场占有率非常大的化学用品制造商，是为 半导体和平板显示器制造商提供特种电子材料的关键供应商。 （2）国内微电子化学品主要企业 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 除了公司外，国内微电子化学品主要企业如下： 序号 公司名称 简介 1 常州强力电子新材料股 份有限公司（股票简称： 强力新材；股票代码： 300429） 成立于1997年，主要从事电子材料领域各类光刻胶专用电子化学品的研 发、生产和销售及相关贸易业务。其主要产品为光刻胶专用化学品，分为 光刻胶用光引发剂（包括光增感剂、光致产酸剂等）和光刻胶树脂两大系 列。 2 上海新阳半导体材料股 份有限公司（股票简称： 上海新阳；股票代码： 300236） 成立于1999年7月，主要从事半导体行业所需电子化学品的研发、生产和 销售服务，同时开发配套的专用设备。主导产品为半导体封装领域所需的 引线脚表面处理电子化学品及其配套设备，已形成四大系列70多个品种的 电子化学品、30多个品种的配套设备，可广泛应用于半导体封装和制造领 域。 3 多氟多化工股份有限公 司 成立于1999年，主要从事高性能无机氟化物，锂离子电池材料，半导体照 片及光伏材料，纳米金属材料等研发、生产和销售。产品广泛应用于航空 航天，金属冶炼，化工，医药，电子和军工等行业。 4 江阴江化微电子材料股 份有限公司 成立于2001年8月，主要生产适用于半导体（TR、IC）、FPD平板显示 （TFT-LCD、CF、TP、OLED、PDP等）以及LED、晶体硅太阳能（Solar PV）、硅片、锂电池、光磁等工艺制程中的专用超高纯湿电子化学品的 专业制造商。 5 江阴润玛电子材料股份 有限公司 成立于2002年，专业生产适用于中大规模集成电路、半导体分立器件及硅 材料等生产领域所需的高端微电子化学品，主导湿电子化学品产品品种为 蚀刻液系列、氢氟酸、高纯硝酸等。 6 北京科华微电子材料有 限公司 成立于2004年，主要产品为光刻胶和与之配套的试剂（稀释剂、去边剂、 显影液及剥离液等）。 7 浙江凯圣氟化学有限公 司 成立于2003年6月，专业从事氟化学产品研究、开发、生产和经营。 8 湖北兴福电子材料有限 公司 成立于2008年11月，生产电子级磷酸、电子级硫酸、蚀刻液、剥膜液、显 影液、清洗液等各类高纯电子化学品。 公司专业从事微电子化学品的产品研发、生产和销售，生产的四大类微电子化学品均为下游五大新兴行业的关键材料。 公司经过多年研发和积累，部分超净高纯试剂达到国际最高纯度等级（G5），打破了国外技术垄断，制定了多项行业标准； 光刻胶产品规模化生产20多年，达到国际中高级水准，是国内最早规模量产光刻胶的少数几家企业之一。 3、行业发展趋势 （1）超净高纯试剂和功能性材料 超净高纯试剂和功能性材料具有技术门槛高、资金投入大、产品更新换代快等特点。随着IC技术水平的发展，对超净 高纯试剂和功能性材料的质量要求也越来越高。同时，在大屏幕、高清晰平板显示的制造过程中，超净高纯试剂和功能性材 料所含的金属离子和个别尘埃颗粒，都会让面板产生极大的缺陷，清洗的清洁度，蚀刻的方向、角度以及对不同金属的蚀刻 速率差异均会影响平板显示的品质。行业技术趋势上看，满足纳米级集成电路制造和高世代平板显示生产的技术需求和功能 性需求是超净高纯试剂和功能性材料今后发展方向。 （2）光刻胶 全球光刻胶需求不断增长。据中经先略数据中心预测，在下游电子行业的带动下，预计2019年全球光刻胶市场规模为87.7 亿美元，到2022年将突破100亿美元。同时，光刻胶市场高度集中，全球市场主要被日本、美国、台湾等国家与地区的几家 大型企业所垄断，如日本合成橡胶（JSR）、东京应化（TOK）、住友化学、美国杜邦等。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 光刻胶进口替代潜力巨大。全球光电信息产业稳定发展，并逐渐向中国转移，国内光刻胶市场规模快速增长。随着中国 企业微电子化学品基础研究的加强，部分国内企业已经突破了部分高端微电子化学品的生产技术，开始向国内电子生产企业 提供质量稳定产品，未来光刻胶进口替代趋势将更加明显。 （3）锂电池粘结剂 受国内新能源汽车政策驱动，根据中国汽车工业协会统计，2017年新能源汽车产销均接近80万辆，分别达到79.4万辆和 77.7万辆，同比分别增长53.8%和53.3%，新能源汽车的高速增长使得动力锂电池需求同步剧增。锂电池粘结剂作为制作锂电 池负极、隔膜的重要原料，未来的市场规模也将获得较快增长。 （二）公司未来的发展战略 努力将公司打造成为集研发、生产、检测、销售、技术支持于一体的国际知名微电子化学品制造企业，最终实现“成为 国内一流、国际知名的电子化学品供应商”的企业愿景。 1、持续创新，继续加大技术投入。一方面，公司始终坚持技术主导与技术领先的发展战略，紧紧盯住市场前沿发展技 术，不断加大技术投入。另一方面，公司积极参与国家重大科技项目，与行业内优秀的跨国企业开展技术合作，整合先进的 技术资源。 2、专注于微电子化学品的产品研发、生产和销售，重点发展半导体、面板行业等具有较好前景的微电子化学品，为公 司未来持续发展注入动力。 3、通过外延并购助飞公司未来发展。2017年，公司收购瑞红少数股东股权，未来将更充分享受半导体和锂电池行业发 展红利；收购江苏阳恒，引进先进提纯技术，将补齐公司在高纯硫酸的短板，提升高纯硫酸的技术和产能。未来，公司依然 通过内生增长和外延并购，使公司将成为产品全、技术水平高，具有国际竞争力的微电子化学品生产企业。 4、拓展海外业务市场，争取更多区域突破。拓展公司销售渠道，在国际和国内两大市场开发更多优质客，以优势产品 带动公司海外业务发展。 5、推进企业信息化，提高现代化管理水平。借助现代的信息技术手段，实现管理的精细化和现代化，推进业务流程再 造和管理变革，促使企业在降本增效、服务质量水平和用户满意度等方面得到提升。 6、加大人才培养力度。建立健全人力资源培训体系，满足公司对管理、技术人才的需求。大力培养专家型人才，包括 管理专家、技术专家、技能专家，使公司真正成为人才的培养基地。 （三）公司经营计划 1、产能扩张计划 公司将加快募投项目及眉山项目的建设进度，力争项目早日投产，提升公司既有业务的规模。一是通过扩大产能，充分 发挥公司在超净高纯试剂的技术先进优势，提高高纯度级别微电子化学品的市场份额；二是通过项目先进生产设备投入，提 高生产过程控制自动化水平，提升生产效率，确保产品品质持久稳定。 2、技术开发与产品创新计划 公司将采用内部培养与外部引进相结合的方式，提高关键技术自主创新能力： （1）进一步研究和完善超大规模集成电路前道制程专用制造过程所需的全系列化学品，实现从提供产品到提供完整的 技术解决方案的转变。 （2）开发超大规模集成电路中间制程及后道制程所需要的化学品，特别是光刻胶技术的研发、配套化学品以及铜互连 制程所需化学品，打破目前该部分产品基本依赖进口的局面，建设完善的超大规模集成电路专用化学品产业链。 （3）公司将提高研发管理水平，完善产品研发的各个环节。通过加强市场情报分析，做好立项前的调查研究；建立、 健全组织机构和稳定的项目实施团队；制定周密、严谨和科学的项目计划，有效控制项目的具体实施进度；推行项目经理负 责制，通过项目绩效考核和工程技术人员的激励，确保技术开发有序进行。 （4）通过外延并购获取部分产品的先进技术资源。2017年12月，公司对江苏阳恒73.9808%股权进行收购及增资，增资 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 后持股比例80%，并于2018年2月完成收购。通过本次并购，公司进一步完善了整个超净高纯试剂产业链的布局，提高了细 分产品的技术水平；同时，引入了相关优质资源和技术，与公司现有的产品结构形成协同效应，有效提升公司的竞争力。未 来，公司将继续通过外延并购整合微电子化学品产业链上下游优质的技术资源。 3、市场营销拓展计划 巩固固有领域，拓展全国及国外市场。公司将巩固目前在长三角经济带的客户资源和营销网络。同时，公司将利用技 术优势，不断拓宽同产业链上下游的市场主体及国内外同行的合作方式，加快营销网络建设。一方面，加大珠三角经济带、 西南地区的营销力度，建立以珠三角经济带、长三角经济带、西南地区为中心、辐射全国各省市地区的营销网络格局；另一 方面，公司将组建具有技术背景及国际市场营销经验的专业市场开发团队，开发更多的海外优质客户。 优化客户结构，健全客户管理。公司将通过优质客户开发所形成的品牌效应，优化客户结构，将技术资源逐步向技术 门槛和毛利率较高的半导体行业客户转移，降低对毛利率较低的光伏太阳能电池行业客户的销售份额。建立健全市场营销信 息管理系统，加强对客户的价值评估和分类管理，提高市场反应灵敏度，确保对战略客户的优先服务，保障与战略客户合作 的稳定性，以进一步巩固、发展已有的市场份额。 4、资本运作计划 公司将合理利用资本市场直接融资功能，保持稳健资产负债结构。未来公司将根据业务发展情况、投资项目的资金需求 以及证券市场状况，在确保股东利益的前提下通过发行新股、债券等形式筹集短期流动资金和长期投资资金，充分发挥财务 杠杆和资本市场的融资功能，保持稳健的资产负债结构。 （四）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施 1、市场需求波动与市场竞争风险 公司的发展与半导体、光伏太阳能电池、LED、平板显示和锂电池等下游行业的发展息息相关，如下游行业产业政策、 市场需求发生重大变化，将引起公司收入和利润的波动，未来公司面临业绩下滑的风险。 公司将加强技术和产品创新，提升核心竞争力。以超净高纯试剂和光刻胶研发为重点，将加强产品的工艺创新和优化， 提高质量标准，增强市场竞争力；持续提升产品品质，不断促进产品的技术升级，并积极开拓下游行业客户，赢得更多的市 场空间，提升产品利润空间。 2、安全生产、环保及质量控制风险 （1）安全生产风险 微电子化学品中的部分产品为危险化学品、易制毒化学品或易制爆化学品，有易燃、易爆、腐蚀等性质，在其研发、生 产、仓储和运输过程中存在一定的安全风险，操作不当会造成人身安全和财产损失等安全事故。公司不能完全排除在生产经 营过程中因操作不当、设备故障或其它偶发因素而造成安全生产事故的风险，一旦发生安全生产事故将会对公司的生产经营 带来不利影响。 （2）环保风险 公司产品的生产工艺主要为物理纯化的提纯工艺和配方性的混配工艺，生产过程的污染较少，但仍存在着少量“三废” 排放。随着国家环境污染治理标准日趋提高，以及主要客户对供应商产品品质和环境治理要求的提高，公司的环保治理成本 将不断增加；同时，因环保设施故障、污染物外泄等原因可能产生的环保事故，也将对公司未来的生产经营产生不利影响。 （3）质量控制风险 公司主导产品是现代微电子产业发展的关键电子材料，客户对微电子化学品产品的稳定性等技术指标提出了严格的要 求，公司上述产品的质量将直接影响公司形象和客户信赖度。由于公司产品生产过程中涉及的工艺环节较多，如果上述环节 控制不当，则有可能对其产品质量造成一定的影响，对本公司的形象和经营都产生不利的影响。 针对上述风险，公司将严守安全生产高压线，严格执行环保各项措施。公司成立了安环部，负责公司环保、安全生产管 理制度的建立和实施，公司日常生产经营环保、安全生产的运作及维护。公司逐级制定了安全生产目标，签订安全责任书， 落实安全生产经济考核制度，并实行公司、部门、车间、班组的日常安全例检和互检制度，严守安全生产的高压线；公司未 来将遵照《环保法》的规定，建立健全环境管理制度，在生产过程中贯彻预防为主、综合治理的原则，按环评及批复要求建 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 设完善相应的环保设施，从厂房布局、工艺流程、设备选择等方面统筹考虑，确保符合国家环保要求。 3、原材料价格波动及成本、费用控制风险 公司生产所需的原材料品种较多，构成分散，主要为基础化工原料，市场供应充足，但原材料的价格受原油、煤炭及采 矿冶金、粮食等行业相关产品价格的影响，原材料的价格波动以及带来的成本、费用波动，将给公司生产经营造成一定影响。 针对上述风险，公司将实行严格科学的成本费用管理，不断提升生产自动化水平，加强采购环节、生产环节、产品质量 控制环节的组织管理水平，强化费用的预算管理、额度管理和内控管理，严格按照公司制度履行管理层薪酬计提发放的审议 披露程序，在全面有效地控制公司经营风险和管理风险的前提下提升利润水平。 4、应收账款发生坏账的风险 较大的应收账款余额使公司的流动资金面临较大压力，且部分中小客户存在因其现金流状况欠佳导致的应收款回收风 险。今后，随着公司销售收入的持续增长和客户数量的增加，公司的应收账款余额可能进一步增大，公司流动资金偏紧的问 题可能一直存在。较大的应收账款将导致发生坏账或无法收回的风险，从而对公司的经营造成不利影响。 针对上述风险，公司将进一步完善应收账款管理制度，加强应收账款回收和客户分类管理，根据客户的销货和回款情况， 定期对客户的账期进行动态调整，并将客户应收账款的回收情况纳入到对业务部等相关责任部门的考核指标体系，保证应收 账款管理目标的实现。 5、持续保持先进技术及核心技术泄密的风险 （1）持续保持先进技术风险 微电子化学品行业的一个重要特点是品种多、发展快，质量要求高，目前，公司依靠先进的技术水平在激烈的竞争之中 保持较高的盈利水平。若公司的研发方向、研发速度、研发能力无法适应微电子化学品行业乃至整个精细化工行业的发展趋 势，或研发人员发生较大流失，公司可能失去技术领先的地位，导致收入和利润的下降，影响公司的经营业绩。 （2）核心技术泄密的风险 微电子化学品行业属于技术密集型行业。公司现有产品技术以及研发阶段的多项产品和技术的自主知识产权是公司核心 竞争力的体现。一旦公司的核心技术泄露，导致公司在某些产品类别上丧失竞争优势，将会对公司的发展产生较大的影响。 随着公司规模的扩大，人员及技术管理的复杂程度也将提高，如果公司约束及保密机制不能伴随着公司的发展而及时更新， 一旦发生核心技术泄露的情况，公司的技术优势将被削弱，业务发展将受到影响。 针对上述风险，公司将提高研发管理水平，通过加强市场情报分析，做好立项前的调查研究；健全组织机构和稳定的项 目实施团队；制定周密、严谨和科学的项目计划，有效控制项目的具体实施进度；推行项目经理负责制，通过项目绩效考核 和工程技术人员的激励，确保技术开发有序进行。 同时，公司将完善技术保密机制。制定保密宣传教育计划，加强对工作人员的保密教育，增强保密法制观念；落实保密 工作责任制，、对涉密计算机、涉密存储介质统一进行登记、编号、使用和管理，并针对问题及时组织整改，严肃追究违反 保密法规的行为。 6、人才流失的风险 公司属于技术密集型企业，优秀的员工素质与公司的发展紧密相关。随着行业竞争的日趋激烈及行业内对人才争夺的加 剧，公司可能面临人才流失的风险。若公司人才队伍建设无法满足公司业务快速增长的需求或者发生核心技术人员的流失， 生产经营将受到一定的影响。 针对上述风险，公司将优化完善人力资源管理体系，将进一步在招聘录用、素质教育、 技术培训、考核、奖惩、培养 等各个环节加大力度，不断完善对各类人才有吸引力的绩效评价系统和相应的激励机制，力求建立一支素质一流、能够适应 国际化竞争的职业化员工团队。 7、企业所得税税收优惠政策变化风险 公司于2015年获得高新技术企业证书，根据国家对高新技术企业的所得税优惠政策，2015年-2017年所得税处于高新技 术企业的所得税优惠期，可以按15%的税率享受所得税优惠政策，该高新技术企业证书将于2018年7月5日到期，届时公司将 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 根据申报要求，提交申请报告，此申请能否通过尚存在不确定性，若公司未通过相应的审查，自2018年1月起将不能继续享 受高新企业的税收优惠政策，并由此对公司的净利润产生一定影响。 公司将按有关政策要求积极准备申请报告，确保高新技术企业重新认定的顺利通过。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 08 月 31 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-09-03，公告名称：2017 年 8 月 31 日投资者关系活动记录表（一） 2017 年 08 月 31 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-09-03，公告名称：2017 年 8 月 31 日投资者关系活动记录表（二） 2017 年 09 月 11 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-09-13，公告名称：2017 年 9 月 11 日投资者关系活动记录表（一） 2017 年 09 月 11 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-09-13，公告名称：2017 年 9 月 11 日投资者关系活动记录表（二） 2017 年 09 月 12 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-09-14，公告名称：2017 年 9 月 12 日投资者关系活动记录表 2017 年 09 月 19 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-09-21，公告名称：2017 年 9 月 19 日投资者关系活动记录表（一） 2017 年 09 月 19 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-09-21，公告名称：2017 年 9 月 19 日投资者关系活动记录表（二） 2017 年 10 月 26 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-10-27，公告名称：2017 年 10 月 26 日投资者关系活动记录表 2017 年 11 月 03 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-11-06，公告名称：2017 年 11 月 3 日投资者关系活动记录表 2017 年 11 月 09 日 实地调研 机构 详见巨潮网 http:\，公 告时间：2017-11-12，公告名称：2017 年 11 月 9 日投资者关系活动记录表 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司现金分红政策未发生变化。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公 司监管指引第3号——上市公司现金分红》和《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分 红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，相关的 议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切 实保证了全体股东的利益。 公司于2017年9月12日召开的2017年第四次临时股东大会审议通过了《2017年半年度利润分配的预案》：以公司截止2017 年7月31日总股本88,249,935股为基数，每10股派发现金股利2.0元（含税），共派发现金总额17,649,987元，不进行公积金转 增股本。 本次权益分派股权登记日为2017年10月12日，除权除息日为2017年10月13日。该利润分配方案已于2017年10月13 日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.00 每 10 股转增数（股） 7 分配预案的股本基数（股） 88,249,935 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） 77,402,835.19 现金分红占利润分配总额的比例 0.00% 本次现金分红情况 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2017 年半年度已实施利润分配，以公司截止 2017 年 7 月 31 日总股本 88,249,935 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.0 元（含税），共派发现金总额 17,649,987 元，不进行公积金转增股本。 公司于 2018 年 3 月 26 日 第一届董事会第二十次 会议审议通过，以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 88,249,935 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 7 股, 共拟 转增 61,774,954 股,转增完成后公司的总股本为 150,024,889 股。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年度和和2015年度未进行任何形式的股利分配。 1.公司于2017年9月12日召开的2017年第四次临时股东大会审议通过了《2017年半年度利润分配的预案》：以公司截止 2017年7月31日总股本88,249,935股为基数，每10股派发现金股利2.0元（含税），共派发现金总额17,649,987元，不进行公积 金转增股本。 本次权益分派股权登记日为2017年10月12日，除权除息日为2017年10月13日。该利润分配方案已于2017年10 月13日实施完毕。 2.经公司2018 年3月26日第一届董事会第二十次会议审议通过，2017 年度的利润分配预案为：以 2017 年 12 月 31 日 公司总股本88,249,935股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增7股, 共拟转增61,774,954股,转增完成后公司的总股本为 150,024,889股。上述利润分配预案尚需要公司2017年年度股东大会审议通过后方可实施。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 17,649,987.00 36,176,549.89 48.79% 2016 年 0.00 33,897,786.13 0.00% 2015 年 0.00 28,413,802.34 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 不适用 资产重组时所作 承诺 不适用 首次公开发行或 公司;持股 5%以 关于未履 公司承诺：招股说明书及申请 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 再融资时所作承 诺 上法人股东：南 海成长、祥禾泓 安、祥禾股权； 董监高：吴天 舒、苏钢、罗培 楠、许宁、张一 巍、李勍、屠一 锋、陈鑫、袁泉、 徐成中、肖毅 鹏、陈红红、胡 建康、常磊、程 欢瑜 行承诺的 约束措施 文件中所载有关本公司的承诺 系本公司自愿作出，且本公司 有能力履行该等承诺。若未履 行或违反相关承诺，本公司自 愿承担相应的法律后果和民事 赔偿责任；公司持股 5%以上 的法人股东承诺：招股说明书 及申请文件中所载有关本公司 （本合伙企业）的承诺系本公 司（合伙企业）自愿作出，且 公司（合伙企业）有能力履行 该等承诺。若未履行或违反相 关承诺，本公司（合伙企业） 企业自愿承担相应的法律后果 和民事赔偿责任，在前述事项 发生之日起的现金分红由公司 暂时扣留，直至本公司（合伙 企业）履行完毕相关承诺为止； 公司董事、监事和高级管理人 员承诺：招股说明书及申请文 件中所载有关本人的承诺系本 人自愿作出，且本人有能力履 行该等承诺。若未履行或违反 相关承诺，本人自愿承担相应 的法律后果和民事赔偿责任， 且发行人有权自前述事项发生 之日起停发本人薪酬或津贴， 累计停发的薪酬或津贴不超过 本人年度薪酬或津贴的 30%， 直至本人履行完毕相关承诺为 止。 董事、高管：吴 天舒、苏钢、罗 培楠、许宁、张 一巍、李勍、屠 一锋、陈鑫、袁 泉、胡建康、常 磊、程欢瑜 对公司填 补回报措 施能够得 到切实履 行作出的 承诺 （一）不无偿或以不公平条件 向其他单位或者个人输送利 益，也不采用其他方式损害公 司利益。（二）对包括本人在内 的董事和高级管理人员的职务 消费行为进行约束。（三）不动 用公司资产从事与本人履行职 责无关的投资、消费活动。 （四） 董事会或其薪酬与绩效委员会 制订薪酬制度时，提议（如有 权）并支持薪酬制度与公司填 补回报措施的执行情况相挂 钩，并在董事会、股东大会投 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 票（如有投票权）赞成薪酬制 度与公司填补回报措施的执行 情况相挂钩的相关议案。（五） 如公司未来实施股权激励方 案，承诺未来股权激励方案的 行权条件将与公司填补回报措 施的执行情况相挂钩。 控股股东：新银 国际（香港）、 实际控制人：罗 培楠 避免同业 竞争的承 诺 1、截至本承诺函出具之日，本 公司（本人）未以任何方式直 接或间接从事与发行人及其子 公司相竞争的业务。在发行人 依法存续期间且本公司（本人） 仍然持有发行人 5%以上股份 的情况下，本公司（本人）承 诺将不以任何方式直接或间接 经营任何与发行人及其子公司 的主营业务有竞争或可能构成 竞争的业务，以避免与发行人 及其子公司构成同业竞争。2、 如因本公司（本人）违反本承 诺函而给发行人造成损失的， 本公司（本人）同意对由此而 给发行人造成的损失予以赔 偿。 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 控股股东：新银 国际（香港）、 实际控制人：罗 培楠 减少和规 范关联交 易的承诺 1、本人（公司）或本人（公司） 控制的其他企业与发行人及其 子公司之间将尽量减少关联交 易。在进行确有必要且无法规 避的关联交易时，保证按平等、 自愿、等价、有偿的市场化原 则和公允价格进行公平操作， 并按相关法律、法规、规章等 规范性文件的规定履行交易程 序及信息披露义务。保证不通 过关联交易损害发行人及其子 公司以及其他股东的合法权 益。2、如本人（公司）或本人 （公司）控制的其他企业违反 上述承诺并造成发行人及其子 公司经济损失的，本人（公司） 同意赔偿相应损失。3、上述承 诺持续有效，直至本人（公司） 不再是发行人实际控制人（不 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 再持有发行人股份）。 控股股东：新银 国际（香港）、 实际控制人：罗 培楠 关于社保 缴纳情况 的承诺函 若发行人被有关政府部门要求 为其员工补缴社会保险和住房 公积金，将无条件全额承担经 有关政府部门认定的需由发行 人补缴的全部社会保险、住房 公积金等费用，以及因上述事 项而产生的由发行人支付的所 有相关费用。 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 实际控制人罗 培楠 股份限售 承诺 自发行人首次公开发行股票并 在创业板上市之日起三十六个 月内，本人将不转让或者委托 他人管理本人直接或者间接持 有的发行人公开发行股票前已 发行的股份，也不由发行人回 购本人直接或者间接持有的发 行人公开发行股票前已发行的 股份；且在发行人任职期间每 年转让的股份不超过所直接或 间接持有的发行人股份总数的 25%；在离职后半年内，不转 让本人直接或间接持有的发行 人股份。在发行人首次公开发 行股票并在创业板上市之日起 六个月内申报离职，自申报离 职之日起十八个月内本人将不 转让所直接或间接持有的发行 人股份；在首次公开发行股票 并在创业板上市之日起第七个 月至第十二个月之间申报离 职，自申报离职之日起十二个 月内本人将不转让所直接或间 接持有的发行人股份。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2020 年 5 月 23 日 正常履行 新银国际（香 港） 股份限售 承诺 自发行人首次公开发行股票并 在创业板上市之日起 36 个月 内，本公司将不转让或者委托 他人管理本公司直接或者间接 持有的发行人公开发行股票前 已发行的股份，也不由发行人 回购本公司直接或者间接持有 的发行人公开发行股票前已发 行的股份。本公司所持股票在 锁定期满后两年内减持的，其 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2020 年 5 月 23 日 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 减持价格不低于发行价；公司 上市后 6 个月内如公司股票连 续 20 个交易日的收盘价均低 于发行价，或者上市后 6 个月 期末收盘价低于发行价，本公 司持有公司股票的锁定期限自 动延长 6 个月。 南海成长 股份限售 承诺 自发行人首次公开发行股票并 在创业板上市之日起 12 个月 内，本合伙企业将不转让或者 委托他人管理本合伙企业直接 或者间接持有的发行人公开发 行股票前已发行的股份，也不 由发行人回购本合伙企业直接 或者间接持有的发行人公开发 行股票前已发行的股份。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 祥禾泓安、祥禾 股权 股份限售 承诺 自发行人首次公开发行股票并 在创业板上市之日起 12 个月 内，本合伙企业将不转让或者 委托他人管理本合伙企业直接 或者间接持有的发行人公开发 行股票前已发行的股份，也不 由发行人回购本合伙企业直接 或者间接持有的发行人公开发 行股票前已发行的股份。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 吴天舒、许宁、 苏钢、常磊、胡 建康、程欢瑜、 徐成中、薛利新 股份限售 承诺 自发行人首次公开发行股票并 在创业板上市之日起 12 个月 内，本人将不转让或者委托他 人管理本人直接或者间接持有 的发行人公开发行股票前已发 行的股份，也不由发行人回购 本人直接或者间接持有的发行 人公开发行股票前已发行的股 份；且在发行人任职期间每年 转让的股份不超过所直接或间 接持有的发行人股份总数的 25%；在离职后半年内，不转 让本人直接或间接持有的发行 人股份。在发行人首次公开发 行股票并在创业板上市之日起 六个月内申报离职，自申报离 职之日起十八个月内本人将不 转让所直接或间接持有的发行 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 人股份；在首次公开发行股票 并在创业板上市之日起第七个 月至第十二个月之间申报离 职，自申报离职之日起十二个 月内本人将不转让所直接或间 接持有的发行人股份。 尤家栋 股份限售 承诺 自发行人首次公开发行股票并 在创业板上市之日起 12 个月 内，本人将不转让或者委托他 人管理本人直接或者间接持有 的发行人公开发行股票前已发 行的股份，也不由发行人回购 本人直接或者间接持有的发行 人公开发行股票前已发行的股 份。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 吴媚琦、潘鉴、 朱䔒叶、区日 山、徐建新、王 芳、黄俊群、蒋 一宁、严庆雪、 刘兵、戴悦光、 钟建明、雷秀 娟、沈健、朱一 华、王洪华、仲 晓武、钱森林 股份限售 承诺 自发行人首次公开发行股票并 在创业板上市之日起 12 个月 内，本人将不转让或者委托他 人管理本人直接或者间接持有 的发行人公开发行股票前已发 行的股份，也不由发行人回购 本人直接或者间接持有的发行 人公开发行股票前已发行的股 份。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 实际控制人：罗 培楠 股份减持 承诺 本人所持股票在锁定期满后两 年内减持的，其减持价格不低 于发行价；公司上市后 6 个月 内如公司股票连续 20 个交易 日的收盘价均低于发行价，或 者上市后 6 个月期末收盘价低 于发行价，本人持有公司股票 的锁定期限自动延长 6 个月。 上述承诺不因本人职务的变更 或离职等原因而改变。本人所 持股票在锁定期满后两年内减 持的，将提前 5 个交易日向公 司提交减持原因、减持数量、 减持方式、未来减持计划、减 持对公司治理结构及持续经营 影响的说明，并由公司在减持 前 3 个交易日予以公告。本人 减持发行人股票时，将依照《公 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2020 年 5 月 23 日 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 司法》、《证券法》、中国证券监 督管理委员会和证券交易所的 相关规定执行。若公司股票在 此期间发生除权、除息的，上 述发行价格将作相应调整。 控股股东：新银 国际（香港） 股份减持 承诺 本公司所持股票在锁定期满后 两年内减持的，将提前 5 个交 易日向发行人提交减持原因、 减持数量、减持方式、未来减 持计划、减持对发行人治理结 构及持续经营影响的说明，并 由发行人在减持前 3 个交易日 予以公告。本公司减持发行人 股票时，将依照《公司法》、 《证 券法》、中国证券监督管理委员 会和证券交易所的相关规定执 行。若公司股票在此期间发生 除权、除息的，上述发行价格 将作相应调整。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2020 年 5 月 23 日 正常履行 南海成长 股份减持 承诺 本合伙企业所持股票在锁定期 满后两年内减持的，将提前 5 个交易日向发行人提交减持原 因、减持数量、减持方式、未 来减持计划、减持对发行人治 理结构及持续经营影响的说 明，并由发行人在减持前 3 个 交易日予以公告。 （此条限定为 在我方持有发行人股份在 5% 以上时，如果持股在 5%以下， 则不受此条限制）。本合伙企业 减持发行人股票时，将依照《公 司法》、《证券法》、中国证券监 督管理委员会和证券交易所的 相关规定执行。若公司股票在 此期间发生除权、除息的，上 述发行价格将作相应调整。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 祥禾泓安、祥禾 股权 股份减持 承诺 本合伙企业所持股票在锁定期 满后两年内减持的，将提前 3 个交易日向发行人提交减持原 因、减持数量、减持方式、未 来减持计划、减持对发行人治 理结构及持续经营影响的说 明，并由发行人在减持前 3 个 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 交易日予以公告。本合伙企业 减持发行人股票时，将依照《公 司法》、《证券法》、中国证券监 督管理委员会和证券交易所的 相关规定执行。若公司股票在 此期间发生除权、除息的，上 述发行价格将作相应调整。 吴天舒、许宁、 苏钢、常磊、胡 建康、程欢瑜、 徐成中、薛利新 股份减持 承诺 本人所持股票在锁定期满后两 年内减持的，其减持价格不低 于发行价；公司上市后 6 个月 内如公司股票连续 20 个交易 日的收盘价均低于发行价，或 者上市后 6 个月期末收盘价低 于发行价，本人持有公司股票 的锁定期限自动延长 6 个月。 上述承诺不因本人职务的变更 或离职等原因而改变。本人所 持股票在锁定期满两年内减持 的，将提前 5 个交易日向发行 人提交减持原因、减持数量、 减持方式、未来减持计划、减 持对发行人治理结构及持续经 营影响的说明，并由发行人在 减持前 3 个交易日予以公告。 本人减持发行人股票时，将依 照《公司法》、《证券法》、中国 证券监督管理委员会和证券交 易所的相关规定执行。若公司 股票在此期间发生除权、除息 的，上述发行价格将作相应调 整。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 尤家栋 股份减持 承诺 本人所持股票在锁定期满两年 内减持的，将提前 5 个交易日 向发行人提交减持原因、减持 数量、减持方式、未来减持计 划、减持对发行人治理结构及 持续经营影响的说明，并由发 行人在减持前 3 个交易日予以 公告。本人减持发行人股票时， 将依照《公司法》、《证券法》、 中国证券监督管理委员会和证 券交易所的相关规定执行。若 公司股票在此期间发生除权、 除息的，上述发行价格将作相 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 应调整。 吴媚琦、潘鉴、 朱䔒叶、区日 山、徐建新、王 芳、黄俊群、蒋 一宁、严庆雪、 刘兵、戴悦光、 钟建明、雷秀 娟、沈健、朱一 华、王洪华、仲 晓武、钱森林 股份减持 承诺 本人减持发行人股票时，将依 照《公司法》、《证券法》、中国 证券监督管理委员会和证券交 易所的相关规定执行。若公司 股票在此期间发生除权、除息 的，上述发行价格将作相应调 整。 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2018 年 5 月 23 日 正常履行 公司；控股股 东：新银国际 （香港）；董事、 高管（独立董事 除外）：吴天舒、 苏 钢、罗培 楠、许 宁、李 勍 、张一巍、 吴天舒、常磊、 胡建康、程欢瑜 关于公司 上市后三 年内稳定 股价预案 及相应约 束措施 为保护投资者利益，进一步明 确公司上市后三年内公司股价 低于每股净资产时稳定公司股 价的措施，根据中国证监会《关 于进一步推进新股发行体制改 革的意见》的相关要求，结合 公司实际情况，本公司特制订 《苏州晶瑞化学股份有限公司 稳定股价的预案》。（一）稳定 公司股价预案启动情形公司上 市之日起三年内公司收盘价连 续 20 个交易日低于最近一期 已披露的财务报告载列的每股 净资产，则应启动稳定公司股 价措施。（二）责任主体采取稳 定公司股价措施的责任主体包 括控股股东、公司以及公司的 董事（不包括公司独立董事） 和高级管理人员。应采取稳定 股价措施的董事、高级管理人 员既包括在公司上市时任职的 董事、高级管理人员，也包括 公司上市后三年内新任职董 事、高级管理人员。（三）具体 措施公司稳定股价措施包括： 由控股股东增持公司股票；由 公司回购公司股票；由公司董 事、高级管理人员增持公司股 票；以及公司董事会、股东大 会通过的其他稳定股价的措 施。上述措施可单独或合并采 用。1、增持措施：采取增持股 票措施应符合相关法律、法规、 2017 年 05 月 23 日 2017 年5 月 23 日-2020 年 5 月 23 日 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 规章、规范性文件及证券交易 所的相关规定，且增持股票的 数量不会导致公司的股权分布 不符合上市条件。（1）控股股 东增持：公司控股股东应在符 合《上市公司收购管理办法》 及《创业板信息披露业务备忘 录第 5 号－股东及其一致行动 人增持股份业务管理》等法律 法规的条件和要求的前提下， 对公司股票进行增持。控股股 东单次及/或连续十二个月增 持公司股份数量不超过公司总 股本的 2%。（2）非独立董事、 高级管理人员公司非独立董 事、高级管理人员应在符合《上 市公司收购管理办法》及《上 市公司董事、监事和高级管理 人员所持本公司股份及其变动 管理规则》等法律法规的条件 和要求的前提下，对公司股票 进行增持。非独立董事、高级 管理人员用于增持公司股份的 货币资金不少于该非独立董 事、高级管理人员上年度薪酬 总和（税前，下同）的 20%， 但不超过该非独立董事、高级 管理人员上年度的薪酬总和。 2、回购措施公司回购股份应满 足《上市公司回购社会公众股 份管理办法（试行）》及相关法 律、法规、规章、规范性文件 规定的关于公司股票回购的有 关条件和要求。公司单次用于 回购股份的资金不高于上一个 会计年度经审计的归属于公司 股东净利润的 20%，单一会计 年度用以稳定股价的回购资金 合计不超过上一会计年度经审 计的归属于公司股东净利润的 50%。回购方案启动后，公司 将在深圳证券交易所以市场价 格连续及/或单次回购至当年 度回购资金全部使用完毕或公 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 司股价高于最近一期每股净资 产。公司用于回购股份的资金 总额累计不超过公司首次公开 发行新股所募集资金的总额； 公司单次回购股份不超过公司 总股本的 2%。3、启动程序及 实施期限（1）控股股东、董事、 高级管理人员增持的，应将增 持公司股票的具体计划（应包 括拟增持的数量范围、价格区 间、完成时间等信息）应在触 发启动稳定股价措施的情形之 日起的 5 个交易日内书面通知 公司并由公司进行公告。控股 股东、董事、高级管理人员应 在增持公告作出之日起下一个 交易日开始启动增持，并应在 履行完毕法律法规规定的程序 后 30 日内实施完毕。（2）公司 回购的，公司董事会应在触发 启动稳定股价措施的情形之日 起的 5 个交易日内做出实施回 购股份或不实施回购股份的决 议，并事先征求独立董事和监 事会的意见，经二分之一以上 独立董事及监事会审核同意。 公司董事会应当在做出决议后 的 2 个交易日内公告董事会决 议、回购股份预案（应包括拟 回购的数量范围、价格区间、 完成时间等信息）或不回购股 份的理由，并发布召开股东大 会的通知。公司股东大会对回 购股份做出决议，须经出席会 议的股东所持表决权的三分之 二以上通过。经股东大会决议 决定实施回购的，公司应在公 司股东大会决议做出之日起下 一个交易日开始启动回购，并 应在履行完毕法律法规规定的 程序后 30 日内实施完毕。公司 回购方案实施完毕后，应在 2 个交易日内公告公司股份变动 报告，并依法注销所回购的股 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 份，办理工商变更登记手续。 公司董事会在考虑是否启动回 购股票程序时，应综合考虑公 司经营发展实际情况、公司所 处行业情况、公司股价的二级 市场表现情况、公司现金流量 状况、社会资金成本和外部融 资环境等因素。公司董事会认 为公司不具备回购股票的条件 或由于其他原因不宜回购股票 的，经董事会决议通过并经半 数以上独立董事同意后，应将 不回购股票以稳定股价事宜提 交股东大会审议，并经出席会 议的股东所持表决权的三分之 二以上通过，并应披露不予回 购股票以稳定公司股价的理 由。监事会、半数以上的独立 董事及单独或者合计持有公司 百分之三以上股份的股东，均 可以向董事会提交公司股份回 购计划的议案，并提请股东大 会审议通过。如按照上述规定 实施稳定股价措施后，再次出 现本预案规定的稳定股价措施 启动情形的，则控股股东、董 事、高级管理人员及公司应按 照本预案的规定再次启动稳定 股价措施。（四）约束措施：若 控股股东、董事（独立董事除 外）、高级管理人员未履行上述 承诺，控股股东、董事和高级 管理人员将向投资者公开道 歉；未履行上述承诺的控股股 东、作为股东的董事和高级管 理人员将不参与发行人当年的 现金分红，应得的现金红利归 发行人所有，同时全体董事（独 立董事除外）和高级管理人员 在发行人处当年应得薪酬的 30%归发行人所有。公司董事、 高级管理人员拒不履行本预案 规定的股票增持义务情节严重 的，控股股东或董事会、监事 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 会、半数以上的独立董事有权 提请股东大会同意更换相关董 事，公司董事会有权解聘相关 高级管理人员。公司未履行回 购股份义务，公司应及时公告 违反的事实及原因，将向本公 司股东和社会公众投资者道 歉，因违反上述承诺对投资者 造成损失的，将依法对投资者 进行赔偿。 公司；董监高： 吴天舒、苏钢、 罗培楠、许宁、 张一巍、李勍、 屠一锋、陈鑫、 袁泉、徐成中、 肖毅鹏、陈红 红、胡建康、常 磊、程欢瑜；实 际控制人：罗培 楠；控股股东： 新银国际（香 港） 关于招股 说明书不 存在虚假 记载、误 导性陈述 或重大遗 漏的承诺 董事、监事、高级管理人员、 发行人实际控制人、控股股东 承诺：保证发行人首次公开发 行股票招股说明书内容真实、 准确、完整、及时，不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。发行人招股说明书如有 虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交 易中遭受损失的，将依法赔偿 投资者损失。 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 公司 应对本次 公开发行 摊薄即期 回报采取 的措施 本次发行股票并上市后，公司 净资产随着募集资金的到位将 有较大幅度的增加，但募集资 金投资项目带来的产能是否能 在短期内完全释放、收益是否 能在短期内充分体现，都会在 短期内影响公司的每股收益和 净资产收益率。为此，公司承 诺就填补被摊薄即期回报将履 行以下措施：1、公司现有业务 板块运营状况，发展态势，面 临的主要风险及改进措施。公 司主要从事微电子化学品的研 发、生产和销售，主导产品包 括超净高纯试剂、光刻胶、功 能性材料和锂电池粘结剂。公 司产品是电子信息技术与专用 化工新材料相结合的高新技术 产品，广泛应用于半导体、光 伏太阳能电池、LED、平板显 示和锂电池制造等电子信息产 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 业，是世界各国为发展电子工 业而优先开发的关键材料之 一。近年来，在国家产业政策 的大力支持下，下游应用行业 的技术水平不断提高，产品更 新换代速度不断加快，推动了 微电子化学品行业保持较快速 度增长。同时，公司在发展过 程中面临的主要风险包括市场 需求波动风险、市场竞争风险、 安全生产风险、环保风险、质 量控制风险、应收账款坏账风 险以及保持技术先进性风险， 针对上述风险，公司拟采取以 下改进措施：（1）加强技术和 产品创新，提升核心竞争力。 公司以超净高纯试剂和光刻胶 研发为重点，将加强产品的工 艺创新和优化，提高质量标准， 增强市场竞争力；持续提升产 品品质，不断促进产品的技术 升级，并积极开拓下游行业客 户，赢得更多的市场空间，提 升产品利润空间。（2）积极拓 展营销渠道，提高市场占有率。 公司将完善销售网络建设，加 大半导体、LED、平板显示和 锂电池制造等行业客户的营销 力度，迅速扩大产品市场覆盖 面；将强化营销队伍建设，提 高营销人员专业服务水平，及 时响应客户需求，提升客户服 务体验，从而提高市场占有率， 扩大营收规模，提升盈利水平。 （3）严守安全生产高压线，严 格执行环保各项措施。公司成 立有安环部，负责公司环保、 安全生产管理制度的建立和实 施，公司日常生产经营环保、 安全生产的运作及维护。公司 逐级制定了安全生产目标，签 订安全责任书，落实安全生产 经济考核制度，并实行公司、 部门、车间、班组的日常安全 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 例检和互检制度，严守安全生 产的高压线；公司未来将遵照 《环保法》的规定，建立健全 环境管理制度，在生产过程中 贯彻预防为主、综合治理的原 则，按环评及批复要求建设完 善相应的环保设施，从厂房布 局、工艺流程、设备选择等方 面统筹考虑，确保符合国家环 保要求。（4）完善应收账款管 理制度，加强应收账款回收。 公司将完善应收账款管理制 度，加强客户分类管理，根据 客户的销货和回款情况，定期 对客户的账期进行动态调整， 并将客户应收账款的回收情况 纳入到对业务部等相关责任部 门的考核指标体系，保证应收 账款管理目标的实现。2、提高 公司日常运营效率，降低公司 运营成本，提升公司经营业绩 的具体措施。（1）加强募集资 金运用管理，实现预期效益本 次募集资金投资项目围绕公司 主营业务，在本次募集资金到 位前，公司已在募集资金投资 项目上进行了前期投入；在本 次募集资金到位后，公司将在 资金的计划、使用、核算和防 范风险方面强化管理，以保证 募集资金投资项目建设顺利推 进，尽快实现预期收益。公司 制定了《募集资金管理制度》 等内控管理制度，以规范公司 募集资金的使用与管理,提高 募集资金使用效率。公司将定 期检查和披露募集资金使用情 况,保证募集资金使用合规。 （2）科学实施成本、费用管理， 提升利润空间：公司将实行严 格科学的成本费用管理，不断 提升生产自动化水平，加强采 购环节、生产环节、产品质量 控制环节的组织管理水平，强 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 化费用的预算管理、额度管理 和内控管理，严格按照公司制 度履行管理层薪酬计提发放的 审议披露程序，在全面有效地 控制公司经营风险和管理风险 的前提下提升利润水平。（3） 强化投资者分红回报：公司已 经对上市后适用的《公司章程 （草案）》进行了修改和完善， 规定了公司的利润分配政策、 利润分配方案的决策和实施程 序、利润分配政策的制定和调 整机制以及股东的分红回报规 划，加强了对中小投资者的利 益保护。公司章程（草案）》进 一步明确了公司利润分配尤其 是现金分红的具体条件、比例、 分配形式和股票股利分配条件 等，明确了现金分红优先于股 票分红，并制定了《股东长期 回报规划及未来三年 （2015-2017）利润分配计划》， 进一步落实利润分配制度，重 视对投资者的合理投资回报。 （4）积极提升公司竞争力和盈 利水平：公司将致力于进一步 巩固和提升公司核心竞争优 势、扩宽市场，努力实现收入 水平与盈利能力的双重提升。 （5）公司承诺将根据中国证监 会、深圳证券交易所后续出台 的实施细则，持续完善填补被 摊薄即期回报的各项措施。需 要提示投资者的是，上述公司 应对本次公开发行摊薄即期回 报采取的措施，不等于对公司 未来利润做出保证。 公司 利润分配 政策 1、公司利润分配政策的研究论 证程序和决策程序：（1）公司 董事会根据公司的股东回报规 划，结合公司当年的生产经营 状况、现金流量状况、未来的 业务发展规划和资金使用需 求、以前年度亏损弥补状况等 2017 年 05 月 23 日 长期 正常履行 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 因素，以实现股东合理回报为 出发点，制订公司当年的利润 分配预案。董事会在制定利润 分配方案时，应当认真研究和 论证公司现金分红的时机、条 件和最低比例、调整的条件及 其决策程序要求等事宜。（2） 公司董事会在制订利润分配预 案前，将公开征询社会公众投 资者对利润分配方案的意见， 投资者可以通过电话、信件、 深圳证券交易所互动平台、公 司网站等方式参与。董事会办 公室应做好记录并整理投资者 意见提交公司董事会。（3）独 立董事应对利润分配预案发表 独立意见，利润分配预案经全 体独立董事三分之二以上同意 方可提交董事会表决。（4）监 事会应当对利润分配预案进行 审核并提出书面审核意见。 （5） 利润分配预案经董事会审议通 过后提交股东大会表决，经出 席股东大会的股东（包括股东 代理人）所持表决权的二分之 一以上审议通过后实施。2、现 金分红政策的调整条件及审议 程序（1）现金分红政策的调整 条件由于战争、自然灾害等不 可抗力、或者由于公司外部经 营环境变化并对公司生产经营 造成重大影响，或者有权部门 下发关于上市公司利润分配政 策新的规定，或者公司自身经 营状况发生较大变化等情况 下，公司方可调整利润分配政 策。前述“对公司生产经营造成 重大影响”、“公司自身经营状 况发生较大变化”指公司营业 收入总额、净利润或每股收益 同比下降 50%。但公司利润政 策调整不得违反以下原则：1） 如无重大投资计划或者重大现 金支出发生，公司应当采取现 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 金方式分配股利，以现金方式 分配的利润不少于当年实现的 可分配利润的百分之十五。2） 调整后的利润分配政策不得违 反届时有效的中国证监会和证 券交易所的有关规定，且审议 该等事项的股东大会应当同时 采用网络投票方式表决。（2） 调整现金分红政策的审议程序 1）公司如需调整现金分红政 策，应在调整议案中详细论证 和说明原因。2）公司董事会在 制订涉及现金分红政策调整的 利润分配预案前，将公开征询 社会公众投资者的意见，投资 者可以通过电话、信件、深圳 证券交易所互动平台、公司网 站等方式参与。董事会办公室 应做好记录并整理投资者意见 提交公司董事会。3）涉及现金 分红政策调整的利润分配预案 经全体独立董事三分之二以上 同意方可提交董事会审议。4） 监事会应当对涉及现金分红政 策调整的利润分配预案进行审 核并提出书面审核意见。5）涉 及现金分红政策调整的利润分 配预案经公司董事会审议通过 后提交股东大会审议。股东大 会审议现金分红政策调整方案 时，除采用现场投票表决方式 外，还应当为股东提供网络投 票方式。现金分红政策调整方 案需由出席股东大会的股东 （包括股东代理人）所持表决 权的三分之二以上审议通过。 公司独立董事可在股东大会召 开前公开向股东征集投票权。 3、公司利润分配的原则、形式、 期间间隔、条件及审议程序（1） 利润分配的原则：公司实行持 续、稳定的利润分配政策，公 司的利润分配应重视对投资者 的合理投资回报，并兼顾公司 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 的可持续发展。利润分配额不 得超过累计可分配利润，不得 损害公司持续经营能力。（2） 利润分配的形式及期间间隔： 公司采取现金或者现金、股票 相结合的方式分配股利。公司 一般按照年度进行现金分红， 在有条件的情况下，公司可以 根据实际盈利及资金需求进行 中期现金分红。（3）现金分红 的具体条件和比例：公司如无 重大投资计划或重大现金支出 事项发生，应当采取现金方式 分配股利，每年以现金方式分 配的利润不少于当年实现的可 分配利润的百分之十五；公司 董事会应当综合考虑所处行业 特点、发展阶段、自身经营模 式、盈利水平以及是否有重大 资金支出安排等因素，在不同 的发展阶段制定差异化的现金 分红政策：1）公司发展阶段属 成熟期且无重大资金支出安排 的，进行利润分配时，现金分 红在本次利润分配中所占比例 最低应达到 80%；2）公司发 展阶段属成熟期且有重大资金 支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所 占比例最低应达到 40%；3） 公司发展阶段属成长期且有重 大资金支出安排的，进行利润 分配时，现金分红在本次利润 分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分 但有重大资金支出安排的，按 照前项规定处理。前款所称重 大投资计划或重大现金支出是 指以下情形之一：1）公司未来 十二个月内拟对外投资、收购 资产、购买设备、或其他经营 性现金需求累计支出预计达到 或超过公司最近一期经审计净 资产的 50%；2）公司未来十 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 二个月内拟对外投资、收购资 产、购买设备、或其他经营性 现金需求累计支出预计达到或 超过公司最近一期经审计总资 产的 30%。上述重大投资计划 或重大现金支出等事项应经董 事会审议通过后，提交股东大 会进行审议。当年实现的可分 配利润是指公司当年度实现的 税后利润，在依照有关法律法 规及公司章程的规定，弥补亏 损、提取法定公积金及任意公 积金后所余的税后利润。（4） 发放股票股利的具体条件：在 满足上述现金分红的条件下， 公司经营情况良好，并且董事 会认为公司股票价格与公司股 本规模不匹配、发放股票股利 有利于公司全体股东整体利益 时，可以提出股票股利分配预 案，并经股东大会审议通过后 实施。”4、利润分配的信息披 露公司应当在定期报告中详细 披露现金分红政策的制定及执 行情况，说明是否符合公司章 程的规定或者股东大会决议的 要求，分红标准和比例是否明 确和清晰，相关的决策程序和 机制是否完备，独立董事是否 尽职履责并发挥了应有的作 用，中小股东是否有充分表达 意见和诉求的机会，中小股东 的合法权益是否得到充分维护 等。对现金分红政策进行调整 或变更的，还要详细说明调整 或变更的条件和程序是否合规 和透明等事项。公司报告期内 股利分配情况、发行后股利分 配政策、股东分红回报规划等 具体情况，详见本招股说明书 “第九节 财务会计信息与管理 层分析”之“十三、发行人股利 分配政策和实际股利分配情 况”所述。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 股权激励承诺 不适用 其他对公司中小 股东所作承诺 不适用 承诺是否按时履 行 是 如承诺超期未履 行完毕的，应当详 细说明未完成履 行的具体原因及 下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行， 同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根 据修订后的准则进行调整。 本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：将自2017年1月1日起与日常活动 有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报；该变更仅对财务报告项目列示产生影响， 不影响公司净资产和净利润。 2017年4月28日，财政部了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5 月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在 利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017年新设立子公司瑞红锂电池、眉山晶瑞并于本年纳入合并报表范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 35 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 边俊豪、赵卓然 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露 日期 披露 索引 上海瑞翁 日本瑞 翁之子 公司 采购 改性乳 胶等 市场定 价 市场价 格 14,196.17 41.55% 15,000 否 电汇 无 日本瑞翁 原持有 苏州瑞 红持股 比例 25.57% 的股 东，已 于 2017 年将其 全部持 有股权 转让给 本公司 采购 乙烯类 树脂等 市场定 价 市场价 格 74.14 0.22% 200 否 电汇 无 合计 -- -- 14,270.31 -- 15,200 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 预计公司向上海瑞翁改性乳胶等的关联采购不超过 15,000 万元，预计向日本瑞翁乙 烯类树脂等关联采购不超过 200 万元，本报告期内实际履行情况未超过关联交易预 计。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 日本瑞翁 原持有 苏州瑞 红持股 比例 25.57% 的股东， 已于 2017 年 将其全 部持有 股权转 让给本 公司 股权收购 日本瑞翁 转让其所 持有的苏 州瑞红 25.57%的 股权 净资产价 值为基础 双方协商 定价 3,596.81 3,310.4 电汇 0 2017 年 10 月 09 日 in 公告号： 2017-039 日本丸红 原持有 苏州瑞 红持股 比例 19.87% 的股东， 已于 2017 年 将其全 部持有 股权转 让给本 公司 股权收购 日本丸红 转让其所 持有的苏 州瑞红 19.87%的 股权 净资产价 值为基础 双方协商 定价 2,795.02 2,572.5 电汇 0 2017 年 10 月 09 日 in 公告号： 2017-039 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情况 本次股权收购有助于减少和规范关联交易，整合公司业务板块，实现公司统一管 理下的高效运作。本次交易完成后，苏州瑞红成为公司全资子公司，为公司扩张 业务规模、增强可持续盈利能力打下坚实的基础。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 8,629.6 0 0 合计 8,629.6 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 兴业 银行 苏州 吴中 支行 银行 保本浮 动收益 型理财 产品 3,600 自有 资金 2017 年 12 月 05 日 2017 年 12 月 26 日 固定 收益 类产 品（债 券、票 据等） 现金 分红 3.10% 6.51 0 收回 0 是 是 合计 3,600 -- -- -- -- -- -- 6.51 0 -- 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）保障员工权益、尊重合理诉求 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》的要求，依法保护员工的合法权益，尊重并保障员工的合理诉求以及基本权 益。在保障员工合法权益方面，并按照有关法律法规的规定，与所有员工按时签订《劳动合同书》。公司在招聘、录用、选 拔、培训、薪酬待遇、晋升通道方面均无对性别、年龄、宗教、种族方面的不平等对待，依法保障各方个体享有同等的就业 机会与职业发展前景，无强迫劳动以及使用童工的现象。公司为全体员工办理了养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 生育保险等社会保险，并缴纳住房公积金。公司认真执行员工法定假期、带薪年假、病假、婚假、丧假、产假、工伤假等制 度。重视员工身体健康、每年定期组织全体员工体检及专门针对女性员工的体检活动；定期举行安全生产培训、职业健康培 训，提高员工安全生产意识和自我保护能力；平时为所有员工提供员工食堂、出差误餐津贴等，每逢重要节日发放礼品；每 周组织员工开展羽毛球运动，每年组织一次员工短期旅游及不定次周边徒步及参加苏州市举行的马拉松活动，使员工工作之 余可以运动、健身、放松心情；在员工生日之际发放蛋糕礼券，并附总经理签名的生日祝福贺卡，构建和谐、融洽的同事关 系。公司竭尽所能为员工提供更加实在，丰富的利益，为员工提供健康、安全的生产和工作环境。 （2）热心公益事业创建和谐社会 公司积极参与公益事业，依托励志阳光助学基金筹建陕西省岚皋县官元镇晶瑞阳光希望小学，值2017年教师节之际，公 司向小学教师们资助音乐、美术等教具约3万元，为山区孩子创造良好学习条件，丰富孩子们的课堂生活。参与捐助17年10 月苏州市吴中区组织的以女性公益为主题的大型马拉松赛事，大力宣扬马拉松运动绿色、环保、关爱女性健康及公益理念。 （3）注重安全环保实现持续发展 公司从事精细化工行业，在生产经营中存在着少量排放，公司投入较大的安全环保硬件设施，使排放将至最低。公司对 安全和环保工作高度重视，通过了环境管理体系、职业健康与安全管理体系、安全标准化企业等多项认证，并获得了安全生 产许可证、危险化学品经营许可证等资质，响应国家环保政策及可持续发展战略。 （4）完善公司治理结构维护投资者权益公司建立了较为完善的法人治理结构 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法 规的要求，建立了较为完善的内控制度。作为上市公司，公司积极履行应尽的社会义务，承担相应的社会责任，按照中国证 监会、深圳证券交易所关于信息披露的各项规定和要求，及时履行信息披露义务，确保披露内容真实、准确、完整。同时通 过投资者联系信箱和专线咨询电话、在投资者关系互动平台进行网上交流、接待投资者现场调研等多种形式与投资者进行沟 通交流，提升信息透明度，加强公司与投资者之间的沟通力度。公司在不断为股东创造价值的同时，也非常重视对投资者的 合理回报，公司制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报投资者。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2017年12月25日公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于现金收购江苏阳恒化工有限公司73.9808%股权及 对其进行增资的议案》，同意公司以自筹资金8,197.07万元收购程小敏、费望东、陈建平、周一峰等40名自然人及南通大伦 化工有限公司、无锡益鹏集团有限公司持有的江苏阳恒73.9808%股权，同时出资现金3,334.64万元以溢价增资方式认购江苏 阳恒新增注册资本216.26万元，其余计入江苏阳恒资本公积。本次股权转让及增资完成后, 江苏阳恒注册资本由原来的718.56 万元增加至934.82万元，公司持有江苏阳恒股权比例80%。详见巨潮网资讯发布的公告《关于现金收购江苏阳恒化工有限公 司73.9808%股权及对其进行增资的公告》（公告编号：2017-052）。该等事项已于2018年1月11日经2018年第一次临时股东 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 大会审议通过，并于2018年2月12日取得换发后的营业执照。详见巨潮网资讯发布的公告《关于收购子公司股权变更及增资 完成工商登记的公告》（公告编号：2018-008）。 2、2017年12月25日公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立全资子公司善丰控股（苏州）有限公司的议 案》，拟以货币资金方式出资人民币1亿元设立全资子公司善丰控股（苏州）有限公司。详见巨潮网资讯发布的公告《关于 投资设立全资子公司善丰控股（苏州）有限公司的公告》（公告编号：2017-054）。该等事项已于2018年1月11日经2018年 第一次临时股东大会审议通过，并于2018年2月12日取得新公司营业执照，公司名称为善丰投资（江苏）有限公司。详见巨 潮网资讯发布的公告《关于投资设立全资子公司的进展公告》（公告编号：2018-010）。 3、2018年2月12日，经公司第一届董事会第十九次会议审议通过，公司拟实施限制性股票激励计划。激励计划采取的激 励工具为限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。本激励计划拟向激励对象授予的限制性股票总 量不超过126.2万股，约占本激励计划签署时公司股本总额8,824.9935万股的1.43%。其中：首次授予101.2万股，约占本激励 计划公布时公司股本总额的1.15%；预留25万股，约占本激励计划公布时公司股本总额的0.28%，占本次授予限制性股票总 量的19.81%。公司全部有效期内股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本激励计划提交股东大会时公司股本总额 的10%。任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不超过公司股本总额的1%。 本激励计划首次授予的限制性股票授予价格为12.60元/股，本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授 的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过60个月。详见巨潮网资讯2018年2月13日发布的相关公告。 该等事项已于2018年3月6日经公司2018年第二次临时股东大会审议通过。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 66,187,435 100.00% 66,187,435 75.00% 3、其他内资持股 45,417,884 68.62% 45,417,884 51.47% 其中：境内法人持股 12,741,080 19.25% 12,741,080 14.44% 境内自然人持股 32,676,804 49.37% 32,676,804 37.03% 4、外资持股 20,769,551 31.38% 20,769,551 23.53% 其中：境外法人持股 20,769,551 31.38% 20,769,551 23.53% 二、无限售条件股份 22,062,500 22,062,500 22,062,500 25.00% 1、人民币普通股 22,062,500 22,062,500 22,062,500 25.00% 三、股份总数 66,187,435 100.00% 22,062,500 22,062,500 88,249,935 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经中国证监会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]581号）核准，并经 深圳证券交易所同意，公司公开发行新股2,206.25万股。新股发行后，公司股本总额由6,618.7435万股变更为8,824.9935万股， 新股发行引起公司股份总数及股东结构变动。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证监会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可2017]581号）核准，并经深 圳证券交易所同意，公司公开发行新股2,206.25万股，并于2017年5月23日在深圳证券交易所创业板上市。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,206.25万股，总股本合计8,824.9935万股，已全部在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 公司于2017年5月23日首次公开发行股票并上市，公司股本总额由6,618.7435万股变更为8,824.935万股。本次股份变动， 对上一年的基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标没有影响。本报告期，公司按照 股份变动情况对上述财务指标进行计算，情况如下：报告期公司基本每股收益、稀释每股收益均为0.4576元/股，比去年同期 降低10.64%，归属于公司普通股股东的每股净资产为5.0542元/股，比去年同期增长15.19%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 新银国际(香港) 20,769,551 20,769,551 首发限售 2020 年 5 月 23 日 许宁 9,838,166 9,838,166 首发限售 2018 年 5 月 23 日 南海成长 6,829,219 6,829,219 首发限售 2018 年 5 月 23 日 苏钢 5,830,053 5,830,053 首发限售 2018 年 5 月 23 日 祥禾泓安 4,376,313 4,376,313 首发限售 2018 年 5 月 23 日 尤家栋 3,363,976 3,363,976 首发限售 2018 年 5 月 23 日 徐成中 3,332,537 3,332,537 首发限售 2018 年 5 月 23 日 吴天舒 2,659,742 2,659,742 首发限售 2018 年 5 月 23 日 祥禾股权 1,535,548 1,535,548 首发限售 2018 年 5 月 23 日 常磊 1,120,024 1,120,024 首发限售 2018 年 5 月 23 日 吴媚琦 672,001 672,001 首发限售 2018 年 5 月 23 日 潘鉴 672,001 672,001 首发限售 2018 年 5 月 23 日 朱蓓叶 672,001 672,001 首发限售 2018 年 5 月 23 日 薛利新 628,781 628,781 首发限售 2018 年 5 月 23 日 区日山 503,025 503,025 首发限售 2018 年 5 月 23 日 徐建新 448,023 448,023 首发限售 2018 年 5 月 23 日 王芳 448,023 448,023 首发限售 2018 年 5 月 23 日 黄俊群 448,023 448,023 首发限售 2018 年 5 月 23 日 蒋一宁 448,023 448,023 首发限售 2018 年 5 月 23 日 严庆雪 448,023 448,023 首发限售 2018 年 5 月 23 日 胡建康 188,634 188,634 首发限售 2018 年 5 月 23 日 刘兵 163,483 163,483 首发限售 2018 年 5 月 23 日 戴悦光 125,756 125,756 首发限售 2018 年 5 月 23 日 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 钟建明 113,181 113,181 首发限售 2018 年 5 月 23 日 程欢瑜 113,181 113,181 首发限售 2018 年 5 月 23 日 雷秀娟 113,181 113,181 首发限售 2018 年 5 月 23 日 沈健 75,454 75,454 首发限售 2018 年 5 月 23 日 朱一华 75,454 75,454 首发限售 2018 年 5 月 23 日 王洪华 75,454 75,454 首发限售 2018 年 5 月 23 日 仲晓武 50,302 50,302 首发限售 2018 年 5 月 23 日 钱森林 50,302 50,302 首发限售 2018 年 5 月 23 日 合计 66,187,435 0 0 66,187,435 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日期 股票类 晶瑞股份 2017 年 05 月 10 日 6.92 元/股 22,062,500 2017 年 05 月 23 日 22,062,500 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证监会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]581号）核准，并经 深圳证券交易所同意，公司公开发行新股2,206.25万股，并于2017年5月23日在深圳证券交易所创业板上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 8,860 年度报告披露日 前上一月末普通 8,005 报告期末表决权 恢复的优先股股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 0 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 股东总数 股股东总数 东总数（如有） （参见注 9） 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新银国际（香港） 境外法人 23.53% 20,769,551 20,769,551 许宁 境内自然人 11.15% 9,838,166 9,838,166 质押 6,025,000 南海成长（天津） 股权投资基金合 伙企业（有限合 伙） 境内非国有法人 7.74% 6,829,219 6,829,219 苏钢 境内自然人 6.61% 5,830,053 5,830,053 上海祥禾泓安股 权投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 4.96% 4,376,313 4,376,313 尤家栋 境内自然人 3.81% 3,363,976 3,363,976 质押 2,520,000 徐成中 境内自然人 3.78% 3,332,537 3,332,537 吴天舒 境内自然人 3.01% 2,659,742 2,659,742 质押 183,000 上海祥禾股权投 资合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 1.74% 1,535,548 1,535,548 常磊 境内自然人 1.27% 1,120,024 1,120,024 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前 10 名股东中，上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）和上海祥禾股权投资 合伙企业（有限合伙）由同一基金管理人管理，执行事务合伙人均为上海济业投资合 伙企业（有限合伙），实际控制人为陈金霞；前十名无限售条件股东中，公司未知股 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国银行股份有限公司－博时丝路 主题股票型证券投资基金 1,059,000 人民币普通股 1,059,000 汲亚飞 563,110 人民币普通股 563,110 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 东北证券股份有限公司 368,800 人民币普通股 368,800 郭惠斌 246,684 人民币普通股 246,684 龚志庆 231,100 人民币普通股 231,100 #刘杰 210,000 人民币普通股 210,000 周红梅 180,450 人民币普通股 180,450 #杨运萍 179,000 人民币普通股 179,000 宋德章 172,700 人民币普通股 172,700 徐大才 160,600 人民币普通股 160,600 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 公司股东刘杰除通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有 210,000 股；公司股东 杨运萍通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有 179,000 股. 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新银国际有限公司 罗培楠 2009 年 08 月 05 日 1358152 项目投资及管理、企业管理 策划、商务资讯咨询 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 罗培楠 中国香港 是 主要职业及职务 执行董事 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 吴天舒 董事长、 总经理 现任 男 50 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 2,659,742 2,659,742 苏钢 董事 现任 男 52 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 5,830,053 5,830,053 罗培楠 董事 现任 女 49 2015 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 19 日 20,769,551 20,769,551 许宁 董事 现任 男 56 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 9,838,166 9,838,166 李勍 董事 现任 男 49 2016 年 07 月 07 日 2018 年 06 月 18 日 张一巍 董事 现任 男 41 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 屠一锋 独立董事 现任 男 55 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 陈鑫 独立董事 现任 男 44 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 袁泉 独立董事 现任 女 49 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 徐成中 监事会主 席 现任 男 71 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 3,332,537 3,332,537 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 肖毅鹏 监事 现任 男 45 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 陈红红 职工代表 监事 现任 女 32 2016 年 07 月 07 日 2018 年 06 月 18 日 常磊 副总经理 现任 男 52 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 1,120,024 1,120,024 胡建康 副总经理 现任 男 37 2016 年 07 月 07 日 2018 年 06 月 18 日 188,634 188,634 程欢瑜 董事会秘 书、财务 总监 现任 女 41 2015 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日 113,181 113,181 合计 -- -- -- -- -- -- 43,851,888 0 0 0 43,851,888 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 吴天舒先生，1968年生，中国国籍，无永久境外居留权，大专，中欧国际工商学院EMBA。1994年7月至2003年8月在苏 州瑞红历任生产部长、技术部长；2003年8月至2013年6月在苏州晶瑞担任总经理；2006年2月至2011年2月在苏瑞电子担任总 经理；2013年9月至2016年6月在苏州瑞红司担任董事长兼总经理；2013年9月至今在苏州瑞红担任董事长；2017年4月5日至 今在瑞红锂电池担任执行董事兼总经理；2017年9月13日至今在眉山晶瑞担任执行董事；2018年2月至今在江苏阳恒担任董事， 2012年10月至今，在本公司担任董事长；2016年7月至今，在本公司担任总经理。 苏钢先生，1966年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科。1989年8月至1999年12月在北京理工大学担任教师；2000 年1月至2013年12月，在君正国际投资控股(北京)有限公司工作，任经理；2012年10月至今，在本公司担任董事。现兼任南 京乐韵瑞信息技术有限公司董事。 罗培楠女士，1967年生，中国香港籍，大专。历任香港新阳资产管理公司董事、新银国际（香港）执行董事。现任新银 国际（香港）、新银国际（BVI）执行董事，2009年11月至今，在本公司担任董事。 许宁先生，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，1995年至1999年，历任三九集团金融部总助、副总 经理、总经理；1999年至2002任三九医药股份公司董秘、董事副总经理；2002年至2008任苏州兰鼎生物制药有限公司董事总 经理；2008年至2015年任北京多维视通技术有限公司董事、董事长；2009年12月至2015年6月任苏州电子材料厂有限公司董 事长；现任北京筑邦投资发展有限公司董事长、苏州贝特贝斯能源技术有限公司董事长、苏州本控电子科技有限公司董事， 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 2009年11月至今，在本公司担任董事，期间2011年11月-2012年3月，担任本公司董事长。 李勍先生，1967年出生，中国香港籍，北京大学光华管理学院EMBA。历任中国投资信息有限公司董事总经理、华安基 金管理有限公司总裁、上海浦东科技投资有限公司管理合伙人。现任如阳投资管理（上海）有限公司执行董事、浦明资本管 理（杭州）有限公司执行董事兼总经理、浦阳资产管理（上海）有限公司执行董事、上海宏天元投资有限公司董事、基明资 产管理（上海）有限公司董事长；2017年12月至今在苏州瑞红担任董事；2018年2月至今在江苏阳恒担任董事、善丰投资（江 苏）有限公司担任执行董事；2016年7月至今，在本公司担任董事兼首席战略官。 张一巍先生，1977年生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生。2009年4月加入深圳市同创伟业创业投资有限公 司；2010年12月至今，任深圳同创伟业资产管理股份有限公司监事及监事会主席，并担任合伙人职务。现任深圳同创伟业资 产管理股份有限公司监事及监事会主席、深圳市发斯特精密技术有限公司董事、赛志科技（上海）有限公司董事、深圳市品 尚汇电子商务股份有限公司董事、深圳震有科技股份有限公司董事、上海海优威新材料股份有限公司董事、深圳市瑞达美磁 业有限公司董事、广东电声市场营销股份有限公司董事、深圳垒石热管理技术有限公司董事、广州市天诺营销策划有限公司 董事、深圳市三利谱光电科技股份有限公司监事，宁波同创伟业投资咨询有限公司监事，深圳同创锦绣资产管理有限公司监 事，深圳中兴创新材料技术有限公司董事、宁波市鄞州同锦创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表、张家 港同创富瑞新能源产业投资基金企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。2011年4月-2012年10月，在本公司担任监事， 2012年10月至今,在本公司担任董事。 屠一锋先生，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，苏州大学教授，博士生导师。担任中国仪器仪表 协会电化学专业委员会委员、江苏省化学化工学会分析化学专业委员会副主任委员、苏州市化学化工学会副理事长、苏州市 危险化学品安全监管协会会长之职务，2015年6月至今,在本公司担任独立董事。 陈鑫先生，1974年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科。中国注册会计师，就职于江苏华星会计师事务所，任副主 任会计师、董事，现任江苏华星景程资产管理有限公司任总经理、苏州工业园区尚融科技有限公司监事、苏州尚融生物技术 有限公司监事。2015年6月至今，在本公司担任独立董事。 袁泉女士，1969年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科。1989年9月至1991年12月任教师工作；2002年1月至2007 年12月在南京正一联合会计师事务所，任职财务总监；2008年1月至2010年12月在江苏中立会计师事务所有限公司，任职财 务总监；2013年4月至今任南京木笛投资发展有限公司总经理，2015年12月至今任南京智明联合文化咨询有限公司总经理； 2015年6月至今,在本公司担任独立董事。 （二）监事 徐成中先生，1947年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科。1981年任苏州市十三中学教师，1982年至1993年任苏州 中学教师，1993年10月至2017年12月，在苏州瑞红任职，分别担任副董事长兼副总经理、董事长、董事等职务；2005年8月 至2015年6月，在本公司担任董事；2015年6月至今，在本公司担任监事会主席。 肖毅鹏先生，1973年生，中国国籍，无永久境外居留权，多伦多大学ROTMAN商学院MBA、硕士研究生。曾任职华为 技术有限公司、平安资产管理公司、美国应用材料公司、中化国际股份有限公司；2010年3月至今，上海涌铧投资管理有限 公司合伙人，曾任上海思华科技股份有限公司监事、成都易态科技有限公司董事；现任北京森威传媒控股有限公司监事；苏 州元联传感技术有限公司执行董事；上海羽和新材料有限公司董事，2011年12月至今，在本公司担任监事。 陈红红女士，1986年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科，2008年1月至今，在本公司先后担任助理、总经理秘书； 2016年7月至今，在本公司担任职工代表监事。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 （三）高级管理人员 吴天舒先生简历详见上述“董事成员简介”所述。 常磊先生，1966年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科。1988年7月至1994年11月，在吴县农药厂任职，担任质检 科长、项目办主任等职务。1994年12月至2011年4月，苏州瑞红担任质量部长、技术部长、总工程师、总经理等职务；2011 年5月至2013年7月，苏电公司担任副总裁职务。2013年7月至2016年7月，在本公司担任总经理；2016年7月至今，在本公司 担任副总经理。 胡建康先生，1981年生，中国国籍，无永久境外居留权，大专。2002年7月至2016年7月，在本公司历任生产部长、生产 运营总监；2015年6月至2016年7月，在本公司担任监事；2018年2月至今在江苏阳恒担任董事长、善丰投资（江苏）有限公 司任总经理；2016年7月至今，在本公司担任副总经理。 程欢瑜女士，1977年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科。1999年8月至2004年7月，在江苏华星会计师事务所有限 公司任职，担任审计助理、审计经理职务，2004年8月至2007年6月，在江苏联创国际科技有限公司任职，担任财务经理，2007 年7月至2010年4月，在苏电公司担任财务经理、财务总监职务，2018年2月至今在江苏阳恒担任监事、善丰投资（江苏）有 限公司任监事；2010年5月至今，在本公司分别担任财务经理、财务总监、董事会秘书等。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在股东单位是否领 取报酬津贴 罗培楠 新银国际（香港） 执行董事 2010 年 03 月 08 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李勍 基明资产管理（上海）有限公司 董事长 2017 年 05 月 27 日 否 李勍 浦阳资产管理（上海）有限公司 执行董事 2016 年 01 月 16 日 否 李勍 上海宏天元投资有限公司 董事 2014 年 10 月 08 日 否 李勍 如阳投资管理（上海）有限公司 执行董事 2015 年 07 月 30 日 否 李勍 浦明资本管理（杭州）有限公司 执行董事兼 总经理 2015 年 09 月 29 日 否 陈鑫 江苏华星景程资产管理有限公司 总经理 2015 年 01 月 15 日 否 陈鑫 江苏华星会计师事务所有限公司 董事 2004 年 10 月 28 日 是 陈鑫 苏州工业园区尚融科技有限公司 监事 2009 年 05 月 15 日 否 陈鑫 苏州尚融生物技术有限公司 监事 2015 年 01 月 21 日 否 罗培楠 新银国际（香港） 执行董事 2010 年 03 月 08 日 否 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 罗培楠 新银国际（BVI） 执行董事 2010 年 03 月 08 日 否 苏钢 南京乐韵瑞信息技术有限公司 董事 2012 年 11 月 28 日 否 肖毅鹏 北京森威传媒控股有限公司 监事 2016 年 04 月 19 日 否 肖毅鹏 苏州元联传感技术有限公司 执行董事 2017 年 05 月 19 日 否 肖毅鹏 上海羽和新材料有限公司 董事 2016 年 01 月 08 日 否 许宁 苏州贝特贝斯能源技术有限公司 董事长 2012 年 11 月 21 日 否 许宁 北京筑邦投资发展有限公司 董事长 2009 年 07 月 02 日 否 许宁 苏州本控电子科技有限公司 董事 2010 年 04 月 01 日 否 许宁 苏州兰鼎生物制药有限公司 董事 2001 年 06 月 29 日 否 袁泉 南京木笛投资发展有限公司 总经理 2013 年 03 月 12 日 否 袁泉 南京智明联合文化咨询有限公司 总经理 2017 年 01 月 10 日 否 张一巍 深圳市同创伟业投资咨询有限公司 监事 2016 年 11 月 03 日 否 张一巍 深圳市品尚汇电子商务股份有限公司 董事 2011 年 04 月 18 日 否 张一巍 深圳震有科技股份有限公司 董事 2011 年 02 月 22 日 否 张一巍 广州市天诺营销策划有限公司 董事 2016 年 02 月 03 日 否 张一巍 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 监事 2012 年 02 月 28 日 否 张一巍 上海海优威新材料股份有限公司 董事 2013 年 05 月 14 日 否 张一巍 赛志科技（上海）有限公司 董事 2014 年 12 月 23 日 否 张一巍 深圳市发斯特精密技术有限公司 董事 2013 年 05 月 15 日 否 张一巍 广东电声市场营销股份有限公司 董事 2016 年 02 月 23 日 否 张一巍 深圳市瑞达美磁业有限公司 董事 2015 年 06 月 09 日 否 张一巍 深圳垒石热管理技术有限公司 董事 2016 年 03 月 01 日 否 张一巍 深圳同创锦绣资产管理有限公司 监事 2014 年 12 月 26 日 否 张一巍 深圳市同创伟业资产管理股份有限公司 合伙人、监 事、监事主席 2010 年 12 月 28 日 是 张一巍 宁波市昊顺投资咨询有限公司 执行董事兼 总经理 2016 年 05 月 18 日 否 张一巍 深圳中兴荆州创新材料技术有限公司 董事 2017 年 03 月 28 日 否 张一巍 宁波市荆州同锦创业投资合伙企业（有 限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2016 年 07 月 28 日 否 张一巍 张家港同创富瑞新能源产业投资基金企 业（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2015 年 11 月 27 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事及高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会拟定， 经董事会、监事会、股东大会审议通过后实施。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、授薪监事的报酬方案由董事会薪酬与考核委员会拟定，报备董事会及 监事会。高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会会同经营层根据职位、责任、能力、市场薪酬行情等因素拟定， 报备董事会。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司现有独立董事的津贴已按年支付，兼任公司职务的董事、监事及 高级管理人员的薪酬已按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 吴天舒 董事、总经理 男 50 现任 70 否 苏钢 董事 男 52 现任 0 否 罗培楠 董事 女 49 现任 0 否 许宁 董事 男 56 现任 3.3 否 李勍 董事 男 49 现任 50.4 否 张一巍 董事 男 41 现任 0 否 屠一锋 独立董事 男 55 现任 2 否 陈鑫 独立董事 男 44 现任 2 否 袁泉 独立董事 女 49 现任 2 否 徐成中 监事会主席 男 71 现任 24.2 否 肖毅鹏 监事 男 45 现任 0 否 陈红红 职工代表监事 女 32 现任 12.7 否 常磊 副总经理 男 52 现任 48 否 胡建康 副总经理 男 37 现任 42.2 否 程欢瑜 董事会秘书、财 务总监 女 41 现任 36.3 否 合计 -- -- -- -- 293.1 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 182 主要子公司在职员工的数量（人） 91 在职员工的数量合计（人） 273 当期领取薪酬员工总人数（人） 273 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 101 销售人员 23 技术人员 65 财务人员 11 行政人员 23 其他辅助人员 50 合计 273 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 12 大学 75 大专 66 高中及以下 120 合计 273 2、薪酬政策 公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同，公司严 格执行国家相关劳动用工和社会保障规章制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险及相关保险和公积金。公司向员工提供有 竞争力的薪酬，实施公平的员工薪酬体系。 公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾技术与专业化能力的差别化对待，根据不同类别岗位职级制 定相应的薪酬等级体系，在每个岗位职级内根据其技术能力、专业水平确定对应的薪酬。 3、培训计划 公司建立了培训体系，对员工进行不断的培养。公司的培训分为内部培训和外部培训两种形式。内部培训方面，开设内 部公开课，使用公司内部资源对员工进行包括新员工入职培训、在职人员业务培训、职业素养类、流程规范类、安环类、管 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 理思维培训、员工有效沟通培训等，不断激发员工潜能，帮助员工成长和提高；外部培训方面，公司通过聘请外部讲师及组 织员工参加外部培训等方式，为不同的员工及管理层制定富有针对性的专项培训，拓宽员工的思维理念，提高员工专业技能 和综合素质。公司通过外训和内训相结合的方式，根据岗位需求制定相应的培训计划，为员工搭建良好的职业发展通道，为 公司稳定发展储备人力资源。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014 年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公 司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。报告期内，公司制定并修订了多项管理制度，包括 《募集资金管理制度》、《信息披露管理办法》、《董事会审计委员会制度》、《董事会秘书工作制度》、《董事会审计委 员会年报工作规程》、《内幕信息知情人登记制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《子公司管理办法》及《对外提供财务资助管理制度》。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深 圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。 （一）股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规、规范 性文件和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会 提供便利。 报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，由见证律师进行现场见证并出具法律意见书。在股东大会上 充分保证各位股东有充分的发言权，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，使其充分行使股东合法权利。 报告期内，公司严格按照相关法律法规、规范性文件和监管部门有关的规定关的规定应由股东大会审议的重大事项，公 司均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。 （二）公司与控股股东 公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交 易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动，未损害公司及全体股东的利益。公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内 部机构独立运作。 （三）董事与董事会 公司第一届董事会设董事9名，独立董事3名，达到公司董事总数的1/3。董事会的人数及人员构成符合相关法律法规、 规范性文件和公司规章制度的相关规定。各位董事按时出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，忠实地履行自己的职责， 积极参与公司经营管理决策，积极维护公司及全体股东利益。 公司董事会下设有战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了 科学和专业的意见和参考。 （四）监事与监事会 公司第三届监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合相关法律法规、规范性文件和公司规章 制度的有关规定和要求。各位监事本着对全体股东负责的态度，认真履行监事会监督职能，对公司重大事项、关联交易、财 务状况以及董事和高管人员履行职责情况进行监督，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及股东的合法权益。 （五）绩效考核与激励机制 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 公司建立并逐步完善公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 （六）公司与投资者 公司严格按照有关法律法规及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》等相关要求，真实、准确、及时、公平、 完整地披露信息，指定巨潮资讯网为公司信息披露的指定网站，《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》为公司信息披露的指定报刊，确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。同时，公司高度重视投资者关系管理， 积极维护公司与投资者良好关系，通过设立投资者电话专线、传真、董秘邮箱等多种渠道，采取认真回复投资者咨询，提高 公司信息透明度，保障全体股东特别是中小股东的合法权益。 （七）内部审计制度的建立与执行 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本 规范》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度有关规定和要求，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了 贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系，并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水 平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查 公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。审计委员会下设独立的审计部，审计部直接对审计委员会负责及报 告工作。 （八）利益相关方 公司在努力经营管理、维护股东利益的同时，积极维护员工、供应商、客户等利益相关方，充分尊重和维护相关利益者 的合法权益，加强与相关利益者合作，保持与各方良好沟通交流，促进公司本身与社会协调、和谐发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立情况：公司在业务上独立于股东和其他关联方，拥有完整的生产、研发、管理、采购、及销售业务系统， 具有面向市场独立开支业务的能力。 2、人员独立情况：公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的相关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职。公司人事及工资管理与股东单位完全严格分离，公司所有员工均在公司领薪，公司高级管理人员均未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬；公司制定了严格的员工聘用、考评、晋升等 完整的劳动用工制度，公司与所有员工已签订了《劳动合同》，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产独立情况：公司与控股股东产权关系清晰，公司拥有主要生产经营场所、土地的所有权和使用权以及完整的辅 助生产系统和配套设施。控股股东及其控制的企业法人不存在占用公司资金、资产和其他资源的情况。 4、机构独立情况：公司根据《公司法》与《公司章程》的要求建立了完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事 会严格按章相关法律、法规规范运作。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能， 并制定了相应的内部管理与控制制度，各职能部门的运作不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5.财务独立情况：公司设有独立的财务部门和内审部门，配备专职财务会计人员及内部审计人员，建立了独立的会计核 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 算体系和内部审计制度。公司在银行独立开设账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账号，独立支 配公司资金和其他资产。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业无混合纳税现象。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2017 年 03 月 08 日 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2017 年 03 月 10 日 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 73.54% 2017 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 21 日 详见巨潮网： info.co 2017-016 2017 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 73.67% 2017 年 09 月 04 日 2017 年 09 月 04 日 详见巨潮网： info.co 2017-033 2017 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 72.74% 2017 年 09 月 12 日 2017 年 09 月 12 日 详见巨潮网： info.co 2017-034 2017 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 70.20% 2017 年 10 月 25 日 2017 年 10 月 26 日 详见巨潮网： info.co 2017-046 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 屠一锋 10 4 6 0 0 否 5 陈鑫 10 3 7 0 0 否 6 袁泉 10 3 7 0 0 否 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照相关法律法规以及《公司章程》的规定开展工作，关注公司运作，提出合 理的专业性意见均被公司采纳，在完善公司监督机制、提高决策科学性等方面发挥了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会和薪酬 与考核委员会四个专门委员会。 1、审计委员会委员：陈鑫、袁泉、苏钢 2、战略委员会委员：罗培楠、李勍、吴天舒、张一巍 3、提名委员会委员：罗培楠、袁泉、屠一锋 4、薪酬与考核委员会委员：袁泉、许宁、屠一锋 （一）审计委员会在报告期内的履行职责情况 本公司的审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责，其主要职责是根据《公司章程》 的规定对公司内部控制、财务信息和内部审计等进行监督、检查和评价等。 本公司审计委员会的委员中，陈鑫、袁泉为本公司独立董事，陈鑫为会计专业人士。本公司审计委员会的设立，为强 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 化董事会决策作用，确保董事会对高级管理人员的有效监督，完善了公司治理结构。 本报告期内，审计委员会共计召开4次会议，对公司内部控制自我评价报告、续聘财务审计机构的议案、关于公司2017 年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告相关事项的议案等方面的议案及内部审计部门提交的工作计划和报告进行了审 议。 审计委员会自设立以来按照《公司章程》及《审计委员会工作规则》规范运作，运行情况良好，保证了公司内部审计制 度的有效实施以及与外部审计机构的有效沟通。 （二）战略委员会在报告期内的履行职责情况 公司战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的董事会专门工作机构，对董事会负责，主要职责是对公司中长期发展 战略和重大投资决策进行研究并提出建议，在其职责权限范围内协助董事会开展相关工作。 本报告期内，公司战略委员会共计召开3次会议，研究公司的发展战略并提出建议。本报告期内审议了股东分红回报规 划、收购控股子公司苏州瑞红少数股东股权暨关联交易的议案、收购江苏阳恒73.9808%股权及对其进行增资的议案的重要 决策。 公司战略委员会严格按照其既定议事规则履行职责，自设立以来有效运作。 （三）提名委员会在报告期内的履行职责情况 公司提名委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责，其主要职责是对公司董事和经理人员 的选拔标准和程序搜寻人选，进行选择并提出建议。 报告期内，提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》认真履行职责，由于公司董事和高级管理人员未发生变更， 本报告期内，公司提名委员会设立以来共召开了1次提名委员会，提名委员会对公司现任董事会和高级管理人员进行了年度 资格审查，认为公司现有董事会人员结构合理，高管团队具有丰富的行业经验和管理经验，能够胜任各自的工作。 公司提名委员会严格按照其既定议事规则履行职责，自设立以来有效运作。 （四）薪酬与考核委员会在报告期内的履行职责情况 薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责，其主要职责是审议并监督执行具有 有效激励与约束作用的薪酬制度和绩效考核制度，就本公司董事、监事、高级管理人员的薪酬制度、绩效考核制度以及激励 方案向董事会建议，并对董事和高级管理人员的业绩和行为进行评估。 本报告期内，公司薪酬与考核委员会共计召开1次薪酬与考核委员会会议，会议就董事、监事及高级管理人员2016年度 薪酬方案执行情况和2017年度薪酬方案发表了相关意见。 公司薪酬与考核委员会严格按照其既定议事规则履行职责，自设立以来有效运作。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员 的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司董事会下设薪酬和考核委员会协同公司管理部负责对公司高级管理人员进 行绩效考核的实施。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包 括： 1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为； 2）公司更正已公布的财务报告； 3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报, 公司在运行过程中未能发现该错报； 4）审计委员会、审计部门对公司的对外财务 报告和财务报告内部控制监督无效； 财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包 括： 1）未依照公认会计准则选择和应用会计政 策； 2）未建立反舞弊程序和控制措施； 3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿性控制； 4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、准确的目标。 财务报告相关的内部控制一般缺陷是指除上 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 非财务报告重大缺陷的存在的迹 象包括：违犯国家法律法规或规范性文 件、缺少重大决策程序或程序不科学、 制度缺失可能导致系统性失效、重大或 重要缺陷未能得到整改、其他对公司负 面影响重大的情形。其他情形按影响程 度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 重要缺陷：单独缺陷或连同其它缺陷组 合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有 可能导致公司偏离控制目标。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷 的其他内部控制缺陷。 定量标准 一、重大缺陷 1、涉及经营收入潜在错报金额：潜在错报金 额≥合并会计报表经营收入 2%； 2、涉及利润总额潜在错报金额：潜在错报金 一、重大缺陷：直接或间接财产损失金 额>500 万 二、重要缺陷： 100 万＜直接或间接 财产损失金额≤合并会计报表资产总额 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 额≥合并会计报表利润总额的 5%； 3、涉及资产总额潜在错报金额：潜在错报金 额≥合并会计报表资产总额的 2%。 二、重要缺陷 1、涉及经营收入潜在错报金额：合并会计报 表经营收入的 1%≤潜在错报金额＜合并会 计报表经营收入 2%； 2、涉及利润总额潜在错报金额：合并会计报 表利润总额的 2%≤潜在错报金额＜合并会 计报表利润总额的 5%； 3、涉及资产总额潜在错报金额：合并会计报 表资产总额的 1%≤潜在错报金额＜合并会 计报表资产总额的 2%。 三、一般缺陷 1、涉及经营收入潜在错报金额：潜在错报金 额＜合并会计报表经营收入 1%； 2、涉及利润总额潜在错报金额：潜在错报金 额＜合并会计报表利润总额的 2%； 3、涉及资产总额潜在错报金额：潜在错报金 额＜合并会计报表资产总额的 1%。 的 500 万 三、一般缺陷：直接或间接财产损失金 额≤100 万 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，苏州晶瑞公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保 持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 26 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字【2018】003646 号 注册会计师姓名 边俊豪、赵卓然 审计报告正文 审计报告 大华审字[2018]003646号 苏州晶瑞化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州晶瑞化学股份有限公司(以下简称苏州晶瑞公司)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州晶瑞公司2017年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏州晶瑞公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.收入确认 2.应收账款坏账准备 （一）、收入确认 1、事项描述 本年度苏州晶瑞公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/(十九)及附注六/注释30 2017年度，苏州晶瑞公司营业收入为534,539,259.03元，其中主营业务收入527,959,176.88元。苏州晶瑞公司商品销售包 括四种方式：发货签收、对账、寄售、海外销售四种情形，根据收入确认会计政策，需分别根据客户签收单、对账单、货运 提单等作为收入的确认时点。 由于收入是苏州晶瑞公司的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操作收入确认时点的固有风 险，为此我们认定收入确认为关键审计事项。 2、审计应对 在审计收入确认的过程中，我们实施的审计程序主要包括：1）了解与销售、收款相关的内部控制制度，并测试了关键 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 控制执行的有效性；2）根据产品类别、销售客户、同业公司等维度，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合 理性；3）执行细节测试，抽样检查存货收发记录、不同销售模式下收入确认资料等外部证据，检查收款记录；4）执行函证 程序；5）根据不同销售模式，分别对资产负债表日前后确认的销售收入核对至收入确认的支持性文件，以评估销售收入是 否在恰当的期间确认；6）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 3、审计结论 根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合苏州晶瑞公司的会计政策。 （二）、应收账款坏账准备 1、事项描述 本年度苏州晶瑞公司应收款项坏账准备计提的会计政策及应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/(九)及附 注六/注释3。 截止2017年12月31日，苏州晶瑞公司应收账款余额233,792,999.10元，坏账准备8,907,400.53元，因应收账款坏账准备计 提金额的确定涉及重大的管理层判断和估计，且应收账款对财务报表具有重要性，为此我们认定应收账款坏账准备的计提为 关键审计事项。 2、审计应对 在审计应收账款坏账准备的过程中，我们实施的审计程序主要包括： 1）对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账 款，进行账龄分析，复核其准确性；2）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做 出估计的依据，并复核其合理性；3）了解并检查表明应收账款发生减值的相关客观证据；查看与应收账款坏账准备计提及 核销相关的董事会决议；4）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性；5）评估管理层对应收账款的财 务报表披露是否恰当。 3、审计结论 根据已执行的审计工作，我们认为应收账款坏账准备的计提充分合理。 四、其他信息 苏州晶瑞公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 苏州晶瑞公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，苏州晶瑞公司管理层负责评估苏州晶瑞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏州晶瑞公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督苏州晶瑞公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当 的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏州晶瑞公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏州晶瑞公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就苏州晶瑞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：边俊豪 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：赵卓然 二〇一八年三月二十六日 中国注册会计师： 二〇一八年三月二十六日 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 223,983,218.96 79,271,264.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 111,318,239.20 50,177,326.29 应收账款 224,885,598.57 183,077,687.59 预付款项 2,600,948.00 2,360,708.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,818,626.10 109,795.00 买入返售金融资产 存货 63,188,634.88 49,765,556.20 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 736,048.99 4,858,408.09 流动资产合计 628,531,314.70 369,620,746.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 长期应收款 长期股权投资 16,278,033.05 投资性房地产 固定资产 174,831,700.22 174,720,679.62 在建工程 41,599,298.45 8,967,792.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,955,175.90 24,504,080.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,843,192.07 4,317,040.46 其他非流动资产 24,120,703.04 1,839,947.00 非流动资产合计 283,628,102.73 214,349,539.78 资产总计 912,159,417.43 583,970,286.31 流动负债： 短期借款 187,681,469.80 58,203,936.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 134,095,330.27 118,584,881.84 预收款项 1,099,595.52 291,805.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,963,933.55 17,865,460.79 应交税费 3,638,332.92 3,738,193.25 应付利息 176,153.04 20,010.00 应付股利 5,316,480.00 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 其他应付款 29,651,304.74 147,512.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 375,306,119.84 204,168,279.84 非流动负债： 长期借款 71,070,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 19,753,431.44 25,473,262.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,823,431.44 25,473,262.90 负债合计 466,129,551.28 229,641,542.74 所有者权益： 股本 88,249,935.00 66,187,435.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 249,888,094.27 131,340,284.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 7,373,264.61 10,890,781.01 盈余公积 10,561,424.69 5,374,580.51 一般风险准备 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 未分配利润 89,957,147.58 76,617,428.87 归属于母公司所有者权益合计 446,029,866.15 290,410,509.51 少数股东权益 63,918,234.06 所有者权益合计 446,029,866.15 354,328,743.57 负债和所有者权益总计 912,159,417.43 583,970,286.31 法定代表人：吴天舒 主管会计工作负责人：程欢瑜 会计机构负责人：雷秀娟 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 167,851,310.61 37,709,757.45 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 41,261,118.14 8,297,626.89 应收账款 107,975,575.73 100,199,981.76 预付款项 1,849,015.60 1,905,378.04 应收利息 应收股利 40,410,720.00 6,383,520.00 其他应收款 1,006,826.10 99,795.00 存货 17,424,932.38 13,339,438.95 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 719,890.55 4,734,905.77 流动资产合计 378,499,389.11 172,670,403.86 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 131,798,703.06 42,691,670.01 投资性房地产 固定资产 128,708,376.92 119,881,030.74 在建工程 41,331,373.94 8,967,792.28 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,610,326.06 15,945,874.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 791,997.93 845,209.90 其他非流动资产 10,353,965.04 1,839,947.00 非流动资产合计 328,594,742.95 190,171,524.27 资产总计 707,094,132.06 362,841,928.13 流动负债： 短期借款 109,473,979.80 29,203,936.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 78,551,617.45 67,733,633.00 预收款项 353,236.81 137,876.77 应付职工薪酬 8,148,452.77 7,095,606.45 应交税费 413,283.54 1,978,897.86 应付利息 80,450.08 20,010.00 应付股利 其他应付款 29,563,671.77 87,069.11 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 226,584,692.22 106,257,029.19 非流动负债： 长期借款 71,070,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 71,070,000.00 负债合计 297,654,692.22 106,257,029.19 所有者权益： 股本 88,249,935.00 66,187,435.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 231,126,891.01 130,480,691.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,098,353.95 6,170,967.80 盈余公积 10,561,424.69 5,374,580.51 未分配利润 77,402,835.19 48,371,224.62 所有者权益合计 409,439,439.84 256,584,898.94 负债和所有者权益总计 707,094,132.06 362,841,928.13 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 534,539,259.03 439,877,860.07 其中：营业收入 534,539,259.03 439,877,860.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 480,264,126.53 400,334,077.25 其中：营业成本 382,839,481.67 303,576,751.43 利息支出 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,528,758.75 2,699,347.62 销售费用 34,465,992.28 29,283,450.04 管理费用 55,280,656.29 56,558,256.31 财务费用 2,558,889.46 4,484,537.78 资产减值损失 1,590,348.08 3,731,734.07 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 327,990.60 412,175.12 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 2,163.29 -9,092.47 其他收益 6,604,831.46 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,210,117.85 39,946,865.47 加：营业外收入 666,248.74 12,447,910.52 减：营业外支出 70,144.81 650,293.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,806,221.78 51,744,482.61 减：所得税费用 8,190,325.71 7,670,258.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,615,896.07 44,074,224.58 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 53,615,896.07 44,074,224.58 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 36,176,549.89 33,897,786.13 少数股东损益 17,439,346.18 10,176,438.45 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 53,615,896.07 44,074,224.58 归属于母公司所有者的综合收益 总额 36,176,549.89 33,897,786.13 归属于少数股东的综合收益总额 17,439,346.18 10,176,438.45 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4576 0.5121 （二）稀释每股收益 0.4576 0.5121 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：吴天舒 主管会计工作负责人：程欢瑜 会计机构负责人：雷秀娟 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 253,887,375.36 205,651,220.06 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 减：营业成本 184,434,882.68 141,468,887.66 税金及附加 1,709,816.37 1,503,492.75 销售费用 20,215,963.85 17,352,804.62 管理费用 33,940,753.82 23,656,411.79 财务费用 2,878,488.95 37,230.83 资产减值损失 -354,746.48 1,304,419.93 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 40,706,779.09 6,795,695.12 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 885,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,653,995.26 27,123,667.60 加：营业外收入 143,089.16 3,934,742.50 减：营业外支出 60,000.00 25,700.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 52,737,084.42 31,032,710.10 减：所得税费用 868,642.67 3,362,186.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,868,441.75 27,670,524.09 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 51,868,441.75 27,670,524.09 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 51,868,441.75 27,670,524.09 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 370,573,715.14 310,369,026.61 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,717,286.31 1,347,861.01 收到其他与经营活动有关的现金 3,182,628.27 6,390,872.98 经营活动现金流入小计 376,473,629.72 318,107,760.60 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 购买商品、接受劳务支付的现金 302,148,430.04 207,887,427.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 43,894,153.37 39,222,269.64 支付的各项税费 34,233,758.62 23,132,893.31 支付其他与经营活动有关的现金 23,745,034.92 21,336,883.35 经营活动现金流出小计 404,021,376.95 291,579,473.45 经营活动产生的现金流量净额 -27,547,747.23 26,528,287.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 164,796,000.00 87,000,000.00 取得投资收益收到的现金 495,957.55 412,175.12 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 22,100.00 16,643.77 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 165,314,057.55 87,428,818.89 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 78,651,342.06 34,595,723.28 投资支付的现金 224,656,500.00 87,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 303,307,842.06 121,595,723.28 投资活动产生的现金流量净额 -137,993,784.51 -34,166,904.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 146,672,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 288,842,479.80 70,372,947.11 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 620,400.00 256,469.98 筹资活动现金流入小计 436,135,379.80 70,629,417.09 偿还债务支付的现金 88,203,936.00 71,431,703.06 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 31,084,979.58 9,321,115.09 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 7,361,280.00 支付其他与筹资活动有关的现金 5,437,800.00 4,144,518.45 筹资活动现金流出小计 124,726,715.58 84,897,336.60 筹资活动产生的现金流量净额 311,408,664.22 -14,267,919.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,034,778.40 -395,196.15 五、现金及现金等价物净增加额 144,832,354.08 -22,301,732.90 加：期初现金及现金等价物余额 79,150,864.88 101,452,597.78 六、期末现金及现金等价物余额 223,983,218.96 79,150,864.88 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,271,294.55 73,526,567.00 收到的税费返还 1,365,894.80 1,347,861.01 收到其他与经营活动有关的现金 2,299,633.95 5,043,290.47 经营活动现金流入小计 132,936,823.30 79,917,718.48 购买商品、接受劳务支付的现金 94,085,803.63 34,615,418.05 支付给职工以及为职工支付的现 金 24,925,325.21 20,481,259.91 支付的各项税费 11,849,940.25 7,951,429.34 支付其他与经营活动有关的现金 12,366,807.61 9,210,278.33 经营活动现金流出小计 143,227,876.70 72,258,385.63 经营活动产生的现金流量净额 -10,291,053.40 7,659,332.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 139,296,000.00 87,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,578,737.23 434,704.61 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 15,953.77 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 142,874,737.23 87,450,658.38 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 62,196,839.94 23,397,659.37 投资支付的现金 199,156,500.00 87,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 261,353,339.94 110,397,659.37 投资活动产生的现金流量净额 -118,478,602.71 -22,947,000.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 132,672,500.00 取得借款收到的现金 210,543,979.80 29,203,936.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 620,400.00 256,469.98 筹资活动现金流入小计 343,836,879.80 29,460,405.98 偿还债务支付的现金 59,203,936.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,180,396.71 565,445.64 支付其他与筹资活动有关的现金 5,437,800.00 4,144,518.45 筹资活动现金流出小计 83,822,132.71 34,709,964.09 筹资活动产生的现金流量净额 260,014,747.09 -5,249,558.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -983,137.82 162,733.20 五、现金及现金等价物净增加额 130,261,953.16 -20,374,493.05 加：期初现金及现金等价物余额 37,589,357.45 57,963,850.50 六、期末现金及现金等价物余额 167,851,310.61 37,589,357.45 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 66,187,435.00 131,340,284.12 10,890,781.01 5,374,580.51 76,617, 428.87 63,918,2 34.06 354,328, 743.57 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 66,187,435.00 131,340,284.12 10,890,781.01 5,374,580.51 76,617, 428.87 63,918,2 34.06 354,328, 743.57 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 22,062,500.00 118,547,810.15 -3,517,516.40 5,186,844.18 13,339, 718.71 -63,918, 234.06 91,701,1 22.58 （一）综合收益 总额 36,176, 549.89 17,439,3 46.18 53,615,8 96.07 （二）所有者投 入和减少资本 22,062,500.00 118,547,810.15 -76,730, 610.15 63,879,7 00.00 1．股东投入的 普通股 22,062,500.00 100,646,200.00 -76,730, 610.15 45,978,0 89.85 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 17,901,610.15 17,901,6 10.15 （三）利润分配 5,186,844.18 -22,836, 831.18 -5,089,2 80.00 -22,739, 267.00 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 1．提取盈余公 积 5,186,844.18 -5,186,8 44.18 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -17,649, 987.00 -5,089,2 80.00 -22,739, 267.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 -3,517,516.40 462,309. 91 -3,055,2 06.49 1．本期提取 4,366,357.66 1,364,28 3.95 5,730,64 1.61 2．本期使用 -7,883,874.06 -901,974 .04 -8,785,8 48.10 （六）其他 四、本期期末余 额 88,249,935.00 249,888,094.27 7,373,264.61 10,561,424.69 89,957, 147.58 446,029, 866.15 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 66,187,435.00 131,340,284.12 13,879,921.57 2,607,528.10 46,097,6 39.79 58,922,2 55.28 319,035, 063.86 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 66,187,435.00 131,340,284.12 13,879,921.57 2,607,528.10 46,097,6 39.79 58,922,2 55.28 319,035, 063.86 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -2,989,140.56 2,767,052.41 30,519,7 89.08 4,995,97 8.78 35,293,6 79.71 （一）综合收益 总额 33,897,7 86.13 10,176,4 38.45 44,074,2 24.58 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,767,052.41 -3,377,9 97.05 -5,825,3 01.92 -6,436,2 46.56 1．提取盈余公 积 2,767,052.41 -2,767,0 52.41 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -5,316,4 80.00 -5,316,4 80.00 4．其他 -610,944 .64 -508,821 .92 -1,119,7 66.56 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 -2,989,140.56 644,842. 25 -2,344,2 98.31 1．本期提取 1,472,716.04 1,226,54 3.57 2,699,25 9.61 2．本期使用 -4,461,856.60 -581,701 .32 -5,043,5 57.92 （六）其他 四、本期期末余 额 66,187,435.00 131,340,284.12 10,890,781.01 5,374,580.51 76,617,4 28.87 63,918,2 34.06 354,328, 743.57 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 66,187,435.00 130,480,691.01 6,170,967.80 5,374,580.51 48,371,224.62 256,584,898.94 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 66,187,435.00 130,480,691.01 6,170,967.80 5,374,580.51 48,371,224.62 256,584,898.94 三、本期增减变 动金额（减少以 22,062,500.00 100,646,200.00 -4,072,613.85 5,186,844.18 29,031,610.57 152,854,540.90 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 “－”号填列） （一）综合收益 总额 51,868,441.75 51,868,441.75 （二）所有者投 入和减少资本 22,062,500.00 100,646,200.00 122,708,700.00 1．股东投入的 普通股 22,062,500.00 100,646,200.00 122,708,700.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,186,844.18 -22,836,831.18 -17,649,987.00 1．提取盈余公 积 5,186,844.18 -5,186,844.18 2．对所有者（或 股东）的分配 -17,649,987.00 -17,649,987.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 -4,072,613.85 -4,072,613.85 1．本期提取 2,728,256.16 2,728,256.16 2．本期使用 -6,800,870.01 -6,800,870.01 （六）其他 四、本期期末余 额 88,249,935.00 231,126,891.01 2,098,353.95 10,561,424.69 77,402,835.19 409,439,439.84 上期金额 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 66,187,435.00 130,480,691.01 9,934,373.15 2,607,528.10 23,467,752.94 232,677,780.20 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 66,187,435.00 130,480,691.01 9,934,373.15 2,607,528.10 23,467,752.94 232,677,780.20 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -3,763,405.35 2,767,052.41 24,903,471.68 23,907,118.74 （一）综合收益 总额 27,670,524.09 27,670,524.09 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,767,052.41 -2,767,052.41 1．提取盈余公 积 2,767,052.41 -2,767,052.41 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 -3,763,405.35 -3,763,405.35 1．本期提取 2．本期使用 -3,763,405.35 -3,763,405.35 （六）其他 四、本期期末余 额 66,187,435.00 130,480,691.01 6,170,967.80 5,374,580.51 48,371,224.62 256,584,898.94 三、公司基本情况 苏州晶瑞化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州晶瑞化学有限公司（以下简称“晶瑞有限”），系 由苏州瑞晶化学有限公司（以下简称“苏州瑞晶”）和新侨国际投资有限公司（以下简称“新侨投资”）于2001年11月16日共同 出资组建的中外合资有限责任公司。 经历次变更后，2015年6月10日，公司董事会通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程， 按晶瑞有限原账面净资产值整体变更为外商投资股份有限公司，变更后公司名称为苏州晶瑞化学股份有限公司，注册资本为 人民币6,618.7435万元，以各发起人截止2014年12月31日扣除专项储备后的净资产折股投入。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]581号文《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》 批准，本公司发行社会公众股2,206.25万股，每股面值1元，发行后总股本变更为8,824.9935万股，注册资本变更为8,824.9935 万元，并于2017年5月23日在深圳证券交易所上市。2017年8月16日，本公司换领了统一社会信用代码为91320500732526198B 的营业执照。 注册地址：江苏省苏州市吴中经济开发区澄湖东路3号，法定代表人：吴天舒；实际控制法人：新银国际有限公司，实 际控制人：罗培楠。 1.公司业务性质和主要经营活动 本公司属电子化学品制造行业，主要产品或服务为：生产销售微电子业用超纯化学材料和其他精细化工产品。 经营范围：生产电子工业用超纯化学材料（硫酸、硝酸、盐酸、氢氟酸、乙酸[含量＞80%]、2-丙醇、氟化铵、过氧化 氢[20%≤含量≤60%]、氨溶液[10%＜含氨≤35%]）及液体消毒剂【过氧乙酸（含餐具洗涤剂）[含量≤43%，含水≥5%，含乙酸 ≥35%，含过氧化氢≤6%，含有稳定剂]、过氧化氢】，开发生产电子工业用超纯化学材料，销售公司自产产品；从事一般化 学品和危险化学品（按有效的《危险化学品经营许可证》所列项目及方式经营）的批发业务（不涉及国营贸易管理商品，涉 及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）；提供相关技术服务、咨询和技术转让。（依法须经批准的项目， 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 经相关部门批准后方可开展经营活动）（外资比例小于25%）。 2.财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2018年3月26日批准报出。 本公司2017年度纳入合并报表范围的子公司3家，详见本报告第十一节-九“在其他主体中的权益”与上年度相比，本公司 本年合并范围增加2家，详见本报告第十一节八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制 财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务 报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，对收入确认等交易事项进行了若干项目具体会 计政策和会计估计，详见本报告第十一节本附注五、28收入。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的合并财务状况及经营成果和现金 流量等有关信息要。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理； 不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持 有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的 日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合 并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 公司自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企 业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安 排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行 会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用当月1日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当月1日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负 债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融 负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或 金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务 工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有 融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总 额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到 下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、 交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发 生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人 所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确 定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工 具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间 内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 1.00% 1.00% 6-12 个月以内 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项。 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减 值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收 款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 1)、低值易耗品采用一次转销法； 2)、包装物采用一次转销法。 13、持有待售资产 不适用。 14、长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工 具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营 企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接 归属于该资产的其他支出； (2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； (3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账； (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产后续计量及处置 (1)固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按 扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备 支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计 提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。 (2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计 入当期损益。 (3)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 0~10 4.5~5.00 生产设备 年限平均法 3~10 0~10 9.00~33.00 生产设备-基础设施 年限平均法 10~20 0~10 4.50~10.00 运输设备 年限平均法 4~5 0~10 18.00~25.00 办公设备及其他 年限平均法 3~5 0~10 18.00~33.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3、暂停资本化期间 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 不适用。 20、油气资产 不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术及计 算机软件等。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）、使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 计算机软件 5年 专利权 预计受益年限 非专利技术 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 23、长期待摊费用 不适用。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 25、预计负债 不适用。 26、股份支付 不适用。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司目前销售商品收入确认有如下四种情形： 1）月末根据客户签收的送货明细及结算价，开具发票确认收入。 2）月末根据当月所取得的送货对账单，当月开具发票确认收入。对账期限由公司与客户事先约定。 3）存货寄售业务，以客户对账后的实际使用量来对账开票确认收入。 4）海外销售业务，以货物提单日期为收入确认时点。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在 相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经 营租赁。 1. 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用。 32、其他重要的会计政策和会计估计 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全 生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目 完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 将自 2017 年 1 月 1 日起与日常活动有关 的政府补助，从利润表“营业外收入”项目 调整为利润表“其他收益”项目列报；该变 更仅对财务报告项目列示产生影响，不 影响公司净资产和净利润。 董事会 调增本期其他收益 2,926,729.35 元，调减 本期营业外收入 2,926,729.35 元。 在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列 报。 董事会 调减 2016 年度营业外支出 9,092.47 元， 调增资产处置收益-9,092.47 元。 执行了财政部《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政 府补助》和财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日 起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按修订后的准则进行调 整。 财政部于2017年度发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用 于2017年度及以后期间的财务报表。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资 产或者不动产 17%，6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为 纳税基准 1.2% 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 苏州瑞红 15% 瑞红锂电池 25% 眉山晶瑞 25% 2、税收优惠 1、本公司 2015年7月6日，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准，本公司被认定为高新技术企业,证书编 号：GR201532000578，期限为2015年-2017年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2015年-2017年按15%的税率 计缴企业所得税。 2、苏州瑞红 2012年11月5日，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准，苏州瑞红被认定为高新技术企业,证书 编号：GR201232000757，期限为2012年-2014年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2012年-2014年按15%的税 率计缴企业所得税。 2015年7月6日，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准，苏州瑞红被认定为高新技术企业,证书 编号：GR201532000611，期限为2015年-2017年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2015年-2017年按15%的税 率计缴企业所得税。 3、其他 不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33,601.70 418.06 银行存款 223,949,617.26 79,150,446.82 其他货币资金 120,400.00 合计 223,983,218.96 79,271,264.88 其他说明 截止2017年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 货币资金期末余额较期初增加182.55%，主要系本期上市成功募集资金、同时银行借款增加所致。 其中受限制的货币资金明细如下： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 项目 期末余额 期初余额 贷款保证金 120,400.00 合计 120,400.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 111,318,239.20 49,494,373.27 商业承兑票据 682,953.02 合计 111,318,239.20 50,177,326.29 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 49,054,391.02 0.00 合计 49,054,391.02 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 项目 期末转应收账款金额 其他说明 应收票据期末余额较期初增加121.85%，主要系本期业务量增加，且用货币资金形式支付供应商款项占比增多所致。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 229,844,454.56 98.31% 4,958,855.99 2.16% 224,885,598.57 187,932,904.53 98.55% 4,855,216.94 2.58% 183,077,687.59 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 3,948,544.54 1.69% 3,948,544.54 100.00% 2,760,195.65 1.45% 2,760,195.65 100.00% 合计 233,792,999.10 100.00% 8,907,400.53 3.81% 224,885,598.57 190,693,100.18 100.00% 7,615,412.59 3.99% 183,077,687.59 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1-6 个月 205,331,583.08 2,053,315.84 1.00% 其中：7-12 个月 15,529,656.79 776,482.84 5.00% 1 年以内小计 220,861,239.87 2,829,798.68 1.28% 1 至 2 年 5,247,991.76 524,799.17 10.00% 2 至 3 年 1,828,860.74 365,772.15 20.00% 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 3 年以上 1,906,362.19 1,238,485.99 64.97% 3 至 4 年 1,335,752.40 667,876.20 50.00% 4 至 5 年 491,833.30 491,833.30 100.00% 5 年以上 78,776.49 78,776.49 100.00% 合计 229,844,454.56 4,958,855.99 2.16% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,291,987.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 第一名 22,354,230.01 9.56 351,816.30 第二名 9,847,440.10 4.21 98,474.40 第三名 9,591,813.10 4.10 95,918.13 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 第四名 7,653,884.19 3.27 76,538.84 第五名 7,473,510.13 3.20 74,735.10 合计 56,920,877.53 24.34 697,482.77 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,568,379.00 98.75% 2,307,489.48 97.75% 1 至 2 年 350.00 0.01% 32,329.00 1.37% 2 至 3 年 11,329.00 0.44% 20,890.00 0.88% 3 年以上 20,890.00 0.80% 合计 2,600,948.00 -- 2,360,708.48 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 第一名 1,665,105.27 64.02 1年以内 预付电费 第二名 119,185.37 4.58 1年以内 预付油费 第三名 107,500.00 4.13 1年以内 预付材料款 第四名 66,780.20 2.57 1年以内 预付材料款 第五名 60,949.79 2.34 1年以内 预付报关费 合计 2,019,520.63 77,64 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 其他说明： 无 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 比例 例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 1,922,220.00 100.00% 103,593.90 5.39% 1,818,626.10 179,190.00 100.00% 69,395.00 38.73% 109,795.00 合计 1,922,220.00 100.00% 103,593.90 5.39% 1,818,626.10 179,190.00 100.00% 69,395.00 38.73% 109,795.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1-6 月 1,642,690.00 16,426.90 1.00% 7-12 月 200,340.00 10,017.00 5.00% 1 年以内小计 1,843,030.00 26,443.90 1.43% 1 至 2 年 0.00 0.00 10.00% 2 至 3 年 2,550.00 510.00 20.00% 3 年以上 76,640.00 76,640.00 100.00% 3 至 4 年 0.00 0.00 100.00% 4 至 5 年 25,000.00 25,000.00 100.00% 5 年以上 51,640.00 51,640.00 100.00% 合计 1,922,220.00 103,593.90 5.39% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 34,198.90 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 1,922,220.00 179,190.00 合计 1,922,220.00 179,190.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 52.02% 18,000.00 第二名 保证金 820,000.00 6 个月以内 42.66% 8,200.00 第三名 押金 50,000.00 5 年以上 2.60% 50,000.00 第四名 押金 20,000.00 4-5 年 1.04% 20,000.00 第五名 押金 12,000.00 6 个月以内 0.62% 120.00 合计 -- 1,902,000.00 -- 98.95% 96,320.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 其他应收款期末余额较期初增加1556.38%，主要系本期投标及土地保证金增加所致。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,243,144.94 25,243,144.94 9,238,210.07 9,238,210.07 在产品 816,832.65 816,832.65 297,628.44 297,628.44 库存商品 33,507,977.23 264,161.24 33,243,815.99 36,192,729.93 36,192,729.93 周转材料 3,884,841.30 3,884,841.30 4,036,987.76 4,036,987.76 合计 63,452,796.12 264,161.24 63,188,634.88 49,765,556.20 49,765,556.20 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 264,161.24 264,161.24 合计 264,161.24 264,161.24 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 公司存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 不适用。 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 不适用。 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 34,640.01 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 701,408.98 上市费用 4,734,905.77 待认证的进项税 123,502.32 合计 736,048.99 4,858,408.09 其他说明： 其他流动资产期末余额较期初减少84.85%，主要系公司本期首次公开发行股票成功，发行费用冲减股本溢价所致。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 不适用。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 其他说明 不适用。 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 洮南金 匮 16,446,000.00 -167,966.95 16,278,033.05 小计 16,446,000.00 -167,966.95 16,278,033.05 合计 16,446,000.00 -167,966.95 16,278,033.05 其他说明 2017年8月2日，本公司与李广臣等签订《关于洮南金匮光电有限公司之股权转让协议》，本公司以人民币144.60万元受 让三方持有洮南金匮共计24.10%的股权。2017年10月25日，洮南金匮完成本次股权转让的工商变更登记，并换领了新的营 业执照，变更完成后洮南金匮注册资本人民币600.00万元，其中浙江中环出资238.02万元，占比39.6666%，无锡儒兴出资217.38 万元，占比36.2334%，本公司出资144.60万元，占比24.10%。本公司于2017年11月24日支付股权转让款144.60万元。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 2017年11月23日，本公司与浙江中环、无锡儒兴签订《洮南金匮光电有限公司增资协议书》，约定新增注册资本人民币 7,700.00万元，由各股东按持股比例同比例增资。增资完成后，洮南金匮注册资本为8,300.00万元，其中本公司应出资2,000.30 万元。截止2017年12月31日，本公司累计支付投资款1,644.60万元。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 77,963,347.30 123,148,231.27 4,643,615.26 36,526,364.74 242,281,558.57 2.本期增加金额 68,024.27 19,685,131.01 469,644.35 2,388,297.88 22,611,097.51 （1）购置 68,024.27 4,735,198.53 469,644.35 2,377,487.07 7,650,354.22 （2）在建工程 转入 14,949,932.48 10,810.81 14,960,743.29 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 227,355.00 2,280.00 229,635.00 （1）处置或报 废 227,355.00 2,280.00 229,635.00 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 4.期末余额 78,031,371.57 142,833,362.28 4,885,904.61 38,912,382.62 264,663,021.08 二、累计折旧 1.期初余额 9,152,229.61 32,748,031.15 3,758,239.68 21,902,378.51 67,560,878.95 2.本期增加金额 3,741,441.96 13,289,247.09 257,108.66 5,192,543.62 22,480,341.33 （1）计提 3,741,441.96 13,289,247.09 257,108.66 5,192,543.62 22,480,341.33 3.本期减少金额 207,847.42 2,052.00 209,899.42 （1）处置或报 废 207,847.42 2,052.00 209,899.42 4.期末余额 12,893,671.57 46,037,278.24 3,807,500.92 27,092,870.13 89,831,320.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 65,137,700.00 96,796,084.04 1,078,403.69 11,819,512.49 174,831,700.22 2.期初账面价值 68,811,117.69 90,400,200.12 885,375.58 14,623,986.23 174,720,679.62 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新厂房房屋 58,266,346.55 公司正在按照相关法规和程序办理。 其他说明 无 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电子工业用超纯化学品项 目 37,871,908.36 37,871,908.36 7,790,601.88 7,790,601.88 销售技术服务中心项目 2,997,394.29 2,997,394.29 766,470.46 766,470.46 眉山新建年产 8.7 万吨光 电显示、半导体用新材料 项目 267,924.51 267,924.51 其他 462,071.29 462,071.29 410,719.94 410,719.94 合计 41,599,298.45 41,599,298.45 8,967,792.28 8,967,792.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 资金来 源 电子工业 用超纯化 学品项目 136,169,300.00 7,790,601.88 40,959,965.73 10,878,659.25 37,871,908.36 61.08% 61.08% 募集、 自筹 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 销售技术 服务中心 项目 18,739,000.00 766,470.46 5,594,088.95 3,363,165.12 2,997,394.29 94.63% 94.63% 募集、 自筹 眉山新建 年产 8.7 万吨光电 显示、半 导体用新 材料项目 252,000,000.00 267,924.51 267,924.51 0.11% 0.11% 自筹 其他 410,719.94 770,270.27 718,918.92 462,071.29 合计 406,908,300.00 8,967,792.28 47,592,249.46 14,960,743.29 41,599,298.45 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 无 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,188,208.65 3,792,500.00 4,900,000.00 827,366.64 31,708,075.29 2.本期增加金 额 111,111.11 111,111.11 （1）购置 111,111.11 111,111.11 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 22,188,208.65 3,792,500.00 4,900,000.00 938,477.75 31,819,186.40 二、累计摊销 1.期初余额 2,782,783.67 653,732.10 3,510,543.93 256,935.17 7,203,994.87 2.本期增加金 额 447,999.72 382,059.55 701,020.92 128,935.44 1,660,015.63 （1）计提 447,999.72 382,059.55 701,020.92 128,935.44 1,660,015.63 3.本期减少金 额 （1）处置 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 4.期末余额 3,230,783.39 1,035,791.65 4,211,564.85 385,870.61 8,864,010.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 18,957,425.26 2,756,708.35 688,435.15 552,607.14 22,955,175.90 2.期初账面价 值 19,405,424.98 3,138,767.90 1,389,456.07 570,431.47 24,504,080.42 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 平板显示用 光刻胶剥离 液废液再生 研制 4,899,536.23 4,899,536.23 LED 用高粘 附性光刻胶 的研发 2,200,165.09 2,200,165.09 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 先进封装用 厚膜光刻胶 的研发 2,146,816.60 2,146,816.60 超大规模集 成电路用氢 氟酸 3000 吨 级装置开发 1,926,109.50 1,926,109.50 GPP 二极管 用负胶的研 发 1,760,471.07 1,760,471.07 平板显示用 彩胶的研制 1,721,266.70 1,721,266.70 太阳能行业 废酸再生研 制 1,557,865.73 1,557,865.73 I 线光刻胶产 品开发及产 业化 1,427,571.22 1,427,571.22 新型高分辨 率树脂型负 胶的研发 1,307,596.57 1,307,596.57 平板显示行 业用铜剥离 液的研制 1,197,626.41 1,197,626.41 电子材料净 化共性技术 研究 1,044,562.11 1,044,562.11 先进封装行 业用多层金 属膜蚀刻液 的研制 874,370.50 874,370.50 BOE 安全生 产技术研究 及设备开发 764,824.04 764,824.04 高世代 FPD 用光刻胶研 发 723,438.41 723,438.41 其他 4,788,700.20 4,788,700.20 合计 28,340,920.38 28,340,920.38 其他说明 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 本公司当前开发支出全部计入当期损益。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 不适用。 其他说明 无 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 无 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,275,155.67 1,406,750.81 7,684,807.59 1,152,721.14 可抵扣亏损 42,810.22 10,702.56 递延收益 15,950,981.82 2,392,647.27 20,720,200.88 3,108,030.13 固定资产折旧差异 26,282.05 3,942.31 105,128.20 15,769.23 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 存货（未实现利润） 194,327.48 29,149.12 270,133.08 40,519.96 合计 25,489,557.24 3,843,192.07 28,780,269.75 4,317,040.46 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,843,192.07 4,317,040.46 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 无 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 13,065,860.76 629,000.00 预付设备款 1,343,930.28 1,210,947.00 购房款 9,710,912.00 合计 24,120,703.04 1,839,947.00 其他说明： 其他非流动资产期末余额较期初增加1210.95%，主要系本期支付工程款、职工奖励及福利基金款购房增加所致。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 6,000,000.00 信用借款 187,681,469.80 52,203,936.00 合计 187,681,469.80 58,203,936.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 111,472,341.85 90,200,930.80 应付工程款 4,701,565.35 13,704,988.23 应付设备款 1,630,480.70 3,331,173.06 技术实施费 1,050,257.31 720,862.00 运费 10,983,243.30 8,412,379.56 日常费用 4,257,441.76 2,214,548.19 合计 134,095,330.27 118,584,881.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,099,595.52 291,805.89 合计 1,099,595.52 291,805.89 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,865,460.79 41,610,313.11 40,511,840.35 18,963,933.55 二、离职后福利-设定提 存计划 2,479,205.70 2,479,205.70 三、辞退福利 903,107.32 903,107.32 合计 17,865,460.79 44,992,626.13 43,894,153.37 18,963,933.55 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,426,142.08 33,633,454.90 32,441,974.60 3,617,622.38 2、职工福利费 14,781,302.30 3,378,978.00 3,378,978.00 14,781,302.30 3、社会保险费 1,353,770.61 1,353,770.61 其中：医疗保险费 1,138,483.71 1,138,483.71 工伤保险费 161,885.40 161,885.40 生育保险费 53,401.50 53,401.50 4、住房公积金 2,566,143.00 2,566,143.00 5、工会经费和职工教育 经费 658,016.41 677,966.60 770,974.14 565,008.87 合计 17,865,460.79 41,610,313.11 40,511,840.35 18,963,933.55 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,412,950.89 2,412,950.89 2、失业保险费 66,254.81 66,254.81 合计 2,479,205.70 2,479,205.70 其他说明： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 739,152.37 1,433,929.30 企业所得税 1,973,322.32 1,547,705.12 个人所得税 245,389.75 326,563.78 城市维护建设税 46,559.62 77,587.08 教育费附加 46,559.62 77,587.08 房产税 194,675.40 190,119.80 土地使用税 72,649.47 72,649.49 其他税种 320,024.37 12,051.60 合计 3,638,332.92 3,738,193.25 其他说明： 无 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 176,153.04 20,010.00 合计 176,153.04 20,010.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 日本瑞翁株式会社 2,991,690.00 丸红株式会社 2,324,790.00 合计 5,316,480.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 24,500.00 39,308.00 股权转让款 29,385,085.50 待付员工报销款 187,107.90 54,804.79 其他 54,611.34 53,399.28 合计 29,651,304.74 147,512.07 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 其他应付款期末余额较期初增加20000.93%，主要系本年向日本瑞翁、日本丸红购买本公司之子公司苏州瑞红的少数股 权，确认应支付的投资款所致。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 35,290,000.00 信用借款 35,780,000.00 合计 71,070,000.00 长期借款分类的说明： （1）质押借款 2017年11月22日，本公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订编号为G0311171118的并购抵押合同，以本公司之子公 司苏州瑞红45.44%的股权（价值人民币805.7175万元）设定质押。同日，双方签订编号为G0311171118的借款合同，借款期 限5年，自2017年11月28日起至2022年11月1日止，借款金额人民币3,529.00万元，借款年利率为4.2750%。 2018年1月10日，苏州市吴中区市场监督管理局出具编号为（05060394）股质登记设字[2018]第01100001号的股权出质设立 登记通知书，上述质权于2018年1月10日登记成立，质权登记编号为320506001261。 （2）信用借款 2017年11月1日，本公司与中国工商银行股份有限公司苏州道前支行签订编号为2017年（道前）字00759号的借款合同， 借款金额为人民币9,500.00万元，借款期限为120个月，自实际提款日起算，借款年利率为4.90%。截止2017年12月31日，期 末余额为3,578.00万元。 其他说明，包括利率区间： 无 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 无 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 25,473,262.90 5,719,831.46 19,753,431.44 合计 25,473,262.90 0.00 5,719,831.46 19,753,431.44 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 I 线光刻胶产 品开发及产 业化 20,462,700.88 4,599,219.06 15,863,481.82 与资产相关 厂区拆迁补 偿 4,753,062.02 950,612.40 3,802,449.62 与资产相关 用于 IC 制程 光刻胶剥离 157,500.00 90,000.00 67,500.00 与资产相关 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 液的研发 用于半导体 电路元件干 法蚀刻后的 剥离液产业 化 100,000.00 80,000.00 20,000.00 与资产相关 合计 25,473,262.90 0.00 0.00 5,719,831.46 19,753,431.44 -- 其他说明： 本期计入当期损益金额中，计入其他收益5,719,831.46元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 66,187,435.00 22,062,500.00 22,062,500.00 88,249,935.00 其他说明： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]581号文《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》 批准，本公司发行社会公众股2,206.25万股，每股面值1元，发行后总股本变更为8,824.9935万股，注册资本变更为8,824.9935 万元，并于2017年5月23日在深圳证券交易所上市。2017年8月16日，本公司换领了统一社会信用代码为91320500732526198B 的营业执照。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 无 其他说明： 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 131,340,284.12 118,547,810.15 249,888,094.27 合计 131,340,284.12 118,547,810.15 249,888,094.27 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]581号文《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》 批准，本公司发行社会公众股2,206.25万股，募集资金总额为人民币152,672,500.00元，扣除承销费和相关发行费用 29,963,800.00元后实际募集资金净额为122,708,700.00元。上述交易完成后，本公司新增注册资本22,062,500.00元，实际募集 资金净额与新增注册资本的差额100,646,200.00元计入资本公积-股本溢价。 2、本公司以人民币58,829,000.00元向日本瑞翁、日本丸红购买苏州瑞红45.44%的股权。交易完成后，苏州瑞红成为本 公司之全资子公司。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净 资产份额的差额调增（减）资本公积-股本溢价17,901,610.15元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 10,890,781.01 4,366,357.66 7,883,874.06 7,373,264.61 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 合计 10,890,781.01 4,366,357.66 7,883,874.06 7,373,264.61 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,374,580.51 5,186,844.18 10,561,424.69 合计 5,374,580.51 5,186,844.18 0.00 10,561,424.69 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 76,617,428.87 46,097,639.79 调整后期初未分配利润 76,617,428.87 46,097,639.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,176,549.89 33,897,786.13 减：提取法定盈余公积 5,186,844.18 2,767,052.41 应付普通股股利 17,649,987.00 提取职工奖福基金 610,944.64 期末未分配利润 89,957,147.58 76,617,428.87 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 527,959,176.88 381,602,087.88 434,510,569.45 301,827,499.24 其他业务 6,580,082.15 1,237,393.79 5,367,290.62 1,749,252.19 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 合计 534,539,259.03 382,839,481.67 439,877,860.07 303,576,751.43 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,067,806.30 725,187.83 教育费附加 1,067,806.33 725,368.06 房产税 843,006.82 761,516.15 车船使用税 14,887.50 9,195.00 印花税 244,653.82 173,342.59 营业税 14,140.00 城镇土地使用税 290,597.98 290,597.99 合计 3,528,758.75 2,699,347.62 其他说明： 税金及附加本期发生额较上期增加30.73%，主要系本期收入增加所致。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,009,555.15 3,891,593.05 运输费 22,839,900.95 18,796,441.33 招待费 2,106,777.19 2,442,120.56 差旅费 1,628,824.86 1,699,946.57 技术实施费 1,050,257.31 720,862.00 服务费 674,309.03 624,306.69 办公费 568,945.94 523,280.34 修理费 44,715.79 45,045.11 宣传费 504,740.89 443,390.34 折旧费 7,729.91 4,696.48 其他 30,235.26 91,767.57 合计 34,465,992.28 29,283,450.04 其他说明： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,189,446.12 8,030,879.01 折旧与摊销费用 5,661,656.19 5,630,033.50 办公费 3,147,725.31 2,183,007.12 差旅费 1,226,794.05 680,406.82 服务费 3,074,682.15 1,440,364.21 技术研究费 28,340,920.38 36,513,557.91 招待费 3,930,627.88 1,659,920.16 修理费 420,554.20 276,389.55 其他 288,250.01 143,698.03 合计 55,280,656.29 56,558,256.31 其他说明： 无 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,346,216.27 1,918,099.07 减：利息收入 447,377.71 110,154.71 汇兑损益 -519,305.15 2,539,014.67 手续费及其他 179,356.05 137,578.75 合计 2,558,889.46 4,484,537.78 其他说明： 财务费用本期发生额较上期减少42.94%，主要系汇率变动导致汇兑损益减少所致。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,326,186.84 3,731,734.07 二、存货跌价损失 264,161.24 合计 1,590,348.08 3,731,734.07 其他说明： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 资产减值损失本期发生额较上期减少57.38%，主要系本期坏账损失减少所致。 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -167,966.95 银行理财产品收益 495,957.55 412,175.12 合计 327,990.60 412,175.12 其他说明： 无 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产 2,163.29 -9,092.47 合计 2,163.29 -9,092.47 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,604,831.46 合计 6,604,831.46 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 665,189.16 12,339,136.80 665,189.16 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 其他 1,059.58 108,773.72 1,059.58 合计 666,248.74 12,447,910.52 666,248.74 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 吴中经济开 发区财政局 科技贷款及 保险贴息款 吴财科 [2017]42 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 165,500.00 与收益相关 2016 年吴中 区信息化奖 励 吴财企 [2016]87 号 奖励 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 否 100,000.00 与收益相关 吴中经济开 发区财政局 2016 年表彰 款 吴财预 [2017]10 号 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 吴中经济开 发区财政局 先进制造业 奖励 吴财企 [2017]28 号 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 吴中经济开 发区财政局 企业信用体 系建设专项 款 吴财企 [2017]50 号 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 60,000.00 与收益相关 企业稳定岗 位补贴 吴人社 [2016]29 号 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 37,089.16 与收益相关 吴中经济开 吴财行 奖励 因承担国家 否 否 20,000.00 与收益相关 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 发区财政局 安全生产标 准化奖励 [2017]75 号 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 其他 奖励 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 否 82,600.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 665,189.16 -- 其他说明： 无 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 非流动资产处置损失合计 228.00 25,023.78 228.00 其中：固定资产处置损失 228.00 25,023.78 228.00 无形资产处置损 失 赞助支出 30,000.00 37,688.00 30,000.00 长期预付款核销 其他 9,916.81 587,581.60 9,916.81 合计 70,144.81 650,293.38 70,144.81 其他说明： 无 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,716,477.32 6,263,471.12 递延所得税费用 473,848.39 1,406,786.91 合计 8,190,325.71 7,670,258.03 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 61,806,221.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,270,933.27 子公司适用不同税率的影响 495,760.24 调整以前期间所得税的影响 -240,727.28 非应税收入的影响 -142,591.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,906.64 研发加计扣除 -1,265,955.30 所得税费用 8,190,325.71 其他说明 无 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 1,055,061.40 962,644.65 退回技术开发费 利息收入 447,377.71 110,154.71 押金保证金 130,000.00 277,200.00 政府补助 1,550,189.16 4,969,719.91 其他 71,153.71 合计 3,182,628.27 6,390,872.98 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 不适用 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 1,055,061.40 962,644.65 日常费用 20,566,032.66 19,832,121.95 押金保证金 1,874,668.00 366,800.00 手续费 179,356.05 137,578.75 其他 69,916.81 37,738.00 合计 23,745,034.92 21,336,883.35 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 不适用 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 不适用 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 不适用 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 信用保证金 256,469.98 贷款保证金 620,400.00 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 合计 620,400.00 256,469.98 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 不适用 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用 4,937,800.00 3,767,648.47 信用保证金 256,469.98 贷款保证金 500,000.00 120,400.00 合计 5,437,800.00 4,144,518.45 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 不适用 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 53,615,896.07 44,074,224.58 加：资产减值准备 1,590,348.08 3,731,734.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 22,480,341.33 19,113,468.02 无形资产摊销 1,660,015.63 1,613,116.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -2,163.29 34,116.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 228.00 财务费用（收益以“－”号填列） 3,346,216.27 1,918,099.07 投资损失（收益以“－”号填列） -327,990.60 -412,175.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 473,848.39 1,406,786.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,687,239.92 -9,699,366.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -123,835,272.56 -42,949,101.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 27,138,025.37 7,697,385.34 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 经营活动产生的现金流量净额 -27,547,747.23 26,528,287.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 223,983,218.96 79,150,864.88 减：现金的期初余额 79,150,864.88 101,452,597.78 现金及现金等价物净增加额 144,832,354.08 -22,301,732.90 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 223,983,218.96 79,150,864.88 其中：库存现金 33,601.70 418.06 可随时用于支付的银行存款 223,949,617.26 79,150,446.82 三、期末现金及现金等价物余额 223,983,218.96 79,150,864.88 其他说明： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 股权 其他说明： 无 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 3,307,276.90 6.3542 21,610,408.72 其中：美元 1,381,576.54 6.3542 9,027,497.43 短期借款 其中：美元 950,000.00 6.3542 6,207,490.00 日元 越南盾 欧元 港币 新加坡元 应付账款 其中：美元 6,289,404.06 6.5342 41,096,224.01 日元 越南盾 欧元 港币 新加坡元 其他说明： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 81、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 不适用 大额商誉形成的主要原因： 不适用 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 不适用 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 不适用 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）瑞红锂电池 本公司以货币资金形式出资成立瑞红锂电池，2017年4月5日取得苏州市吴中区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码 为91320506MA1NPLHB14的营业执照，注册资本人民币1,000.00万元。截止2017年12月31日，瑞红锂电池实收资本为200.00 万元。 （2）眉山晶瑞 本公司以货币资金形式出资成立眉山晶瑞，2017年9月13日取得眉山市彭山区工商行政管理和质量技术监督局颁发的统 一社会信用代码为91511403MA64L9Q577的营业执照，注册资本人民币5,000.00万元。截止2017年12月31日，眉山晶瑞实收 资本为1,200.00万元。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 苏州瑞红 苏州吴中经济开 发区民丰路 501 苏州吴中经济开 发区民丰路 501 制造、销售 100.00% 同一控制下的合并 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 号 号 瑞红锂电池 苏苏州吴中锦江 开发区澄湖东路 3 号州 苏苏州吴中锦江 开发区澄湖东路 3 号州 研发、销售 100.00% 出资设立 眉山晶瑞 四川省眉山市彭 山区惠灵村 4 社 四川省眉山市彭 山区惠灵村 4 社 研发、销售 100.00% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2017年9月30日，本公司与日本瑞翁，日本丸红签订股权转让合同；本公司以人民币3,310.40万元，收购日本瑞翁持有苏 州瑞红25.57%的股权；以人民币2,572.50万元，收购日本丸红持有苏州瑞红19.87%的股权；收购完成后苏州瑞红成为苏州晶 瑞的全资子公司。该事项业经2017年9月30日公司第一届董事会第十五次会议，及2017年10月25日公司2017年第五次临时股 东大会决议通过。 2017年12月11日，上述交易完成工商变更登记手续，苏州瑞红换领了新的营业执照。2017年12月27日，本公司分别向日 本瑞翁、日本丸红支付股权转让款1,655.20万元、1,286.25万元；分别代缴上述交易的印花税16,552.00元、12,862.50元。截止 2017年12月31日，尚需向日本瑞翁、日本丸红分别支付1,653.54万元、1,284.96万元。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 --现金 58,829,000.00 购买成本/处置对价合计 58,829,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 76,730,610.15 差额 17,901,610.15 其中：调整资本公积 17,901,610.15 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 洮南金匮 吉林 吉林 工程 24.10% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 18,352,948.12 非流动资产 93,715,121.06 资产合计 112,068,069.18 流动负债 48,734,970.98 负债合计 48,734,970.98 归属于母公司股东权益 63,333,098.20 按持股比例计算的净资产份额 15,083,621.81 --商誉 1,194,411.24 对联营企业权益投资的账面价值 16,278,033.05 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。管理层已制定适当的信用 政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2017年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额24.34% (2016年：23.15%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具） 的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规 定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 223,983,218.96 223,983,218.96 223,983,218.96 应收票据 111,318,239.20 111,318,239.20 111,318,239.20 应收账款 224,885,598.57 233,792,999.10 233,792,999.10 其他应收款 1818,626.10 1,922,220.00 1,922,220.00 金融资产小计 562,005,682.83 571,016,677.26 571,016,677.26 短期借款 187,681,469.80 187,681,469.80 187,681,469.80 应付账款 134,095,330.27 134,095,330.27 134,095,330.27 其他应付款 29,651,304.74 29,651,304.74 29,651,304.74 长期借款 71,070,000.00 71,070,000.00 35,290,000.00 35,780,000.00 金融负债小计 422,498,104.81 422,498,104.81 351,428,104.81 35,290,000.00 35,780,000.00 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 79,271,264.88 79,271,264.88 79,271,264.88 应收票据 50,177,326.29 50,177,326.29 50,177,326.29 应收账款 183,077,687.59 190,693,100.18 190,693,100.18 其他应收款 109,795.00 179,190.00 179,190.00 金融资产小计 312,636,073.76 320,320,881.35 320,320,881.35 短期借款 58,203,936.00 58,203,936.00 58,203,936.00 应付账款 118,584,881.84 118,584,881.84 118,584,881.84 应付股利 5,316,480.00 5,316,480.00 5,316,480.00 其他应付款 147,512.07 147,512.07 147,512.07 金融负债小计 182,252,809.91 182,252,809.91 182,252,809.91 （三）市场风险 1、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产 及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1）截止2017年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 21,610,408.72 21,610,408.72 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 应收账款 9,027,497.43 9,027,497.43 小计 30,637,906.15 30,637,906.15 外币金融负债： 短期借款 6,207,490.00 6,207,490.00 应付账款 41,096,224.01 41,096,224.01 小计 47,303,714.01 47,303,714.01 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 5,591,412.28 5,591,412.28 应收账款 13,073,371.91 13,073,371.91 小计 18,664,784.19 18,664,784.19 外币金融负债： 短期借款 应付账款 38,125,648.43 40,187.40 38,165,835.83 小计 38,125,648.43 40,187.40 38,165,835.83 （2）敏感性分析： 截止2017年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值5%，其他 因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约833,290.39元（2016年度约975,052.58元）。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 新银国际有限公司 香港 投资 10,000.00 23.53% 23.53% 本企业的母公司情况的说明 新银国际（香港）为公司的第一大股东，持有公司23.53%的股权。新银国际（香港）系新银国际（BVI）的全资子公司， 罗培楠女士持有新银国际（BVI）100%的股权。 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 本企业最终控制方是罗培楠。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九（二）3 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 日本丸红 注册于日本，全名丸红株式会社，原持有苏州瑞红持股比例 19.87%的股东，已于 2017 年将其全部持有股权转让给本公司 上海瑞翁 瑞翁贸易（上海）有限公司，日本瑞翁之子公司 日本瑞翁 注册于日本，全名瑞翁株式会社，原持有苏州瑞红持股比例 25.57%的股东，已于 2017 年将其全部持有股权转让给本公司 丸红香港华南有限公司 子公司苏州瑞红之股东日本丸红之子公司 罗培楠 实际控制人 新银国际（香港） 实际控制人控股的公司 新银国际（BVI） 实际控制人控股的公司 李勍 实际控制人配偶、董事 基明资产管理（上海）有限公司 实际控制人配偶、公司董事李勍对外投资的公司同时担任该 公司董事长 如阳投资管理（上海）有限公司 实际控制人配偶、公司董事李勍对外投资的公司同时担任该 公司执行董事 浦明资本管理（杭州）有限公司 实际控制人配偶、公司董事李勍对外投资的公司同时担任该 公司执行董事兼总经理 浦阳资产管理（上海）有限公司 实际控制人配偶、公司董事李勍对外投资的公司同时担任该 公司执行董事 上海宏天元投资有限公司 实际控制人配偶、公司董事李勍对外投资的公司同时担任该 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 公司董事 马鞍山基石浦江资产管理有限公司 如阳投资管理（上海）有限公司的投资公司，同时公司董事 李勍任该公司法人 张一巍 董事 宁波市鄞州昊顺投资咨询有限公司 本公司董事张一巍对外投资的公司 宁波同创伟业投资咨询有限公司 本公司董事张一巍对外投资的公司 深圳市品尚汇电子商务股份有限公司 本公司董事张一巍对外投资的公司 深圳震有科技股份有限公司 本公司董事张一巍对外投资的公司 深圳垒石热管理技术有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 深圳市发斯特精密技术有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 上海海优威新材料股份有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 赛志科技（上海）有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 深圳瑞达美磁业有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 广东电声市场营销股份有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 广州市天诺营销策划有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 深圳同创伟业资产管理股份有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 深圳同创锦绣资产管理有限公司 本公司董事张一巍担任此公司监事 深圳中兴创新材料技术有限公司 本公司董事张一巍担任此公司董事 宁波市鄞州同锦创业投资合伙企业（有限合伙） 本公司董事张一巍担任此公司执行事务合伙人委派代表 张家港同创富瑞新能源产业投资基金企业（有限合伙） 本公司董事张一巍担任此公司执行事务合伙人委派代表 袁泉 独立董事 南京德威资产评估事务所 本公司独立董事袁泉担任此公司副总经理 南京勤业工程项目管理有限公司 本公司独立董事袁泉担任此公司副总经理 南京木笛投资发展有限公司 本公司独立董事袁泉担任此公司总经理 南京智明联和文化咨询有限公司 本公司独立董事袁泉担任此公司董事，持股 65% 南京晋思克电子有限公司 本公司独立董事袁泉配偶徐龙晋担任此公司执行董事 肖毅鹏 监事 成都易态科技有限公司 本公司监事肖毅鹏担任此公司董事 上海羽和新材料有限公司 本公司监事肖毅鹏担任此公司董事 苏州元联传感技术有限公司 本公司监事肖毅鹏担任此公司执行董事 上海羽和新材料有限公司 本公司监事肖毅鹏担任此公司董事 许宁 董事 北京筑邦投资发展有限公司 本公司董事许宁担任此公司董事长 苏州贝特贝斯能源技术有限公司 本公司董事许宁担任此公司董事长 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 苏州本控电子科技有限公司 本公司董事许宁担任此公司董事 照旷科技（上海）有限公司 本公司董事许宁持股 30% 北京世纪宝丰房地产开发有限公司 本公司董事许宁持股 30% 苏州兰鼎生物制药有限公司 本公司董事许宁担任此公司董事 共青城明辉新能源投资合伙企业（有限合伙） 本公司董事许宁持股 34.50% 东大生物技术（苏州）有限公司 本公司董事许宁持股 20.00% 南京汉大文化传媒有限公司 本公司董事许宁持股 20.00% 苏州东和鼎乐投资合伙企业（有限公司） 本公司董事许宁持股 20.00% 北京凯亚特投资顾问有限公司 本公司董事许宁持股 25.00% 上海康曜 本公司董事许宁妹夫持股 12.3760% 徐州大晶 上海康曜控股子公司 上海大晶 本公司董事许宁妹夫担任此公司董事 上海大津 本公司董事许宁妹夫担任此公司执行董事兼总经理 苏钢 董事 南京乐韵瑞信息技术有限公司 本公司董事苏钢担任此公司董事 北京凯旌拓展通信技术有限公司 本公司董事苏钢对外投资的公司持股 32% 科利生物 股东尤家栋担任此公司董事，尤家栋原属我司持股 5%以上股 东，公司 2017 年 5 月上市后股份稀释现持股小于 5%。 晶虹生物 股东尤家栋担任此公司董事，尤家栋原属我司持股 5%以上股 东，公司 2017 年 5 月上市后股份稀释现持股小于 5%。 上海康曜 股东尤家栋的女婿持股 15.0002% 陈鑫 独立董事 江苏华星景程资产管理有限公司 本公司独立董事陈鑫担任此公司总经理，持股 15% 江苏华星会计师事务所有限公司 本公司独立董事陈鑫担任此公司董事，持股 12% 苏州工业园区尚融科技有限公司 本公司独立董事陈鑫担任此公司监事，持股 11% 苏州尚融生物技术有限公司 本公司独立董事陈鑫担任此公司监事，持股 15% 屠一锋 独立董事 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 日本瑞翁 乙烯类树脂等 741,442.90 2,000,000.00 否 1,017,842.85 日本丸红 光刻胶原料、功能 性材料原料 7,344,472.59 20,000,000.00 否 6,459,625.47 上海瑞翁 改性乳胶等 141,961,670.86 150,000,000.00 否 121,464,154.84 上海大晶 光刻胶原料 1,083,569.23 合计 150,047,586.35 172,000,000.00 否 130,025,192.39 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 日本瑞翁 光刻胶，功能性材料 627,570.47 1,114,798.23 日本丸红 光刻胶，功能性材料 533,426.28 1,105,152.69 上海大晶 成膜树脂 1,111,055.04 苏州石川新材料有限公司 光刻胶，高纯试剂 89,998.31 合计 1,160,996.75 3,421,004.27 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 不适用 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 不适用 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 不适用 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 不适用 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 日本瑞翁 苏州瑞红 25.57%的股权 33,104,000.00 日本丸红 苏州瑞红 19.87%的股权 25,725,000.00 合计 58,829,000.00 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,930,965.25 2,643,445.51 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 （8）其他关联交易 关联方名称日本瑞翁，交易类型CIS胶技术实施费，本期发生额1,050,257.31 元 ，上期发生额720,862.00 元。 关联方名称徐州大晶，交易类型合作开发费，上期发生额283,018.86元，本期发生额为0元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 日本瑞翁 680,236.67 6,802.37 应收账款 苏州石川新材料有 限公司 1,796,851.14 191,375.82 应收账款 上海大晶 32,158.40 1,607.92 合计 2,509,246.21 199,786.11 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 日本瑞翁 1,151,208.61 1,064,276.80 应付账款 日本丸红 1,345,856.62 1,181,193.10 应付账款 上海瑞翁 36,721,548.23 35,391,357.81 合计 39,218,613.46 37,636,827.71 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司以子公司苏州瑞红45.44%的股权设定质押，招商银行股份有限公司苏州分行申请银行贷款，上述质权于2018年1 月10日登记成立，质权登记编号为320506001261。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 资产负债表日，公司不存在应披露未披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 响数 股票和债券的发行 无 0.00 无 重要的对外投资 无 0.00 无 重要的债务重组 无 0.00 无 自然灾害 无 0.00 无 外汇汇率重要变动 无 0.00 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 1、对外重要投资 1.1收购江苏阳恒化工有限公司 2017年12月25日，本公司与程小敏、费望东、陈建平、周一峰等40名自然人及南通大伦化工有限公司、无锡益鹏集团有 限公司（以下合称“交易对方”）在苏州签署了《收购及增资协议》，约定公司以自筹资金8,197.07万元收购交易对方持有的 江苏阳恒化工有限公司（以下简称“江苏阳恒”）73.9808%股权，同时出资现金3,334.64万元以溢价增资方式认购江苏阳恒新 增注册资本216.26万元，其余计入标的公司资本公积。该事项业经公司第一届董事会第十八次会议、2018年第一次临时股东 大会审议通过。 2018年1月16日、2月12日、3月12日，本公司分别支付股权转让款8,197,072.60元、33,716,900.78元、5,446,847.81元，截 止财务报告批注报出日止，本公司累计支付47,360,821.19元。 2018年2月12日，江苏阳恒化工有限公司完成工商变更登记手续，并取得了如皋市行政审批局换发的统一社会信用代码 为9132068213589542X9的营业执照。 1.2支付洮南金匮投资款 2018年1月3日、1月25日、3月12日本公司向洮南金匮分别支付投资款2,103,900.00元、950,000.00元、503,100.00元，2018 年共计支付3,557,000.00元，截止财务报告批注报出日止，本公司已全部支付对洮南金匮的出资款。 2018年3月14日，洮南金匮完成工商变更登记手续，洮南金匮注册资本由人民币600.00万元增加至8,300.00万元，并换领 了洮南市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91220881691024617Y的营业执照。其中本公司持有的洮南金匮股权比 例为24.10%。 1.3支付苏州瑞红少数股权投资转让款 2018年1-2月，本公司分别向日本瑞翁、日本丸红支付股权转让款16,535,448.00元、12,849,637.50元；截止财务报告批注 报出日止，本公司已全部支付有关购买苏州瑞红少数股权的投资转让款。 1.4设立善丰投资（江苏）有限公司 2017年12月25日，本公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立全资子公司善丰控股（苏州）有限公司的议 案》，拟以货币资金方式出资人民币1亿元设立全资子公司善丰控股（苏州）有限公司。2018年2月23日，上述事项完成了工 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 商注册登记手续，公司名称为善丰投资（江苏）有限公司，注册资本人民币1亿元；同日，取得了苏州市吴中区市场监督管 理局颁发的统一社会信用代码为91320506MA1W4DTC8P的营业执照。 截止财务报告批注报出日止，本公司尚未实际缴纳出资。 2、设立限制性股票激励计划 2018年2月12日，本公司制定第一期限制性股票激励计划（草案），拟向公司部分高级管理人员以及公司董事会认为需 要进行激励的中层管理人员及核心技术（业务）骨干（含控股子公司）共计50人（以下简称“激励对象”）授予限制性股票。 授予限制性股票总量不超过126.2万股，其中：首次授予101.2 万股，预留 25 万股。 本激励计划首次授予的限制性股票授予价格为12.60元/股，首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分三期解除限 售，每期解除限售的比例分别为40%、30%和30%。若预留的限制性股票在2018年授予完成，则预留限制性股票自授予之日 起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为40%、30%和30%；若预留的限制性股票在2019年授予完成，则 预留限制性股票自授予之日起满 12个月后分两期解除限售，每期解除限售的比例分别为50%和50%。 该事项于2018年2月12日经公司第一届董事会第十九次会议、2018年3月6日公司年第二次临时股东大会审议通过。 3、苏州瑞红以盈余公积、未分配利润转增资本 2018年2月12日公司第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于全资子公司盈余公积、未分配利润转增资本的议案》， 同意苏州瑞红使用盈余公积1,600.00万元，未分配利润3,626.8540万元转增资本。转增资本后，苏州瑞红的实收资本由 1,773.1460万元增至7,000.00万元。公司董事会同意就上述资本变更事项修改苏州瑞红公司章程相关条款，授权苏州瑞红经营 层负责办理注册资本变更工商登记手续。 截止财务报告批注报出日止，上述事项工商变更登记手续仍在进行中。 4、利润分配情况 根据2018年3月26日公司第一届董事会第二十次会议决议，公司拟以总股本88,249,935股为基数，以资本公积向全体股 东每10股转增7股，转增完成后公司总股本变更为150,024,889股，上述利润分配方案尚待股东大会批准。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 无 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负 债，因此未有相关分部信息披露。 （4）其他说明 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 I线光刻胶产品开发及产业化（02项目） I线光刻胶产品开发及产业化项目于2010年经02专项实施管理办公室颁发的ZX02[2010]032号文批准立项，由本公司承担 实施，项目实施期自2010年7月至2012年12月。项目总预算人民币11,238万元，其中中央财政拨款人民币3,619万元，地方财 政拨款人民币3,619万元，本公司自筹人民币4,000万元。2011年收到江苏省科学技术厅拨付的中央财政补助3,189万元，2012 年收到江苏省科学技术厅拨付的中央财政补助430万元，2012年收到苏州市吴中区长桥街道财政所拨付的地方财政补助670 万元，实际共收到政府补助4,289万元。 2013年5月，02专项实施管理办公室出具了《关于暂停“I线光刻胶产品开发及产业化”项目实施的通知》，要求暂停剩余 国拨资金的支出，等待下一步处理意见。2014年10月，02专项实施管理办公室出具了《对<关于国家02重大专项I线光刻胶产 品开发及产业化项目重新启动的请示>的批复》（ZX02[2014]017号）认为其重新启动的条件基本具备，同意项目重新启动。 截止2017年12月31日，项目完成了年产100吨i线光刻胶生产线的建设；完成了年产20吨g线厚胶生产线的建设；完成了 248nm专用成膜树脂和光刻胶中试示范线的建设，项目任务基本完成，向02项目专项办公室提交验收申请。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 110,311,780.98 97.57% 2,336,205.25 2.12% 107,975,575.73 103,065,463.76 97.39% 2,865,482.00 2.78% 100,199,981.76 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 2,749,766.24 2.43% 2,749,766.24 100.00% 2,760,195.65 2.61% 2,760,195.65 100.00% 合计 113,061,547.22 100.00% 5,085,971.49 4.50% 107,975,575.73 105,825,659.41 100.00% 5,625,677.65 5.32% 100,199,981.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1-6 月 97,574,318.08 975,743.18 1.00% 其中：7-12 月 7,696,010.72 384,800.54 5.00% 1 年以内小计 105,270,328.80 1,360,543.72 1.29% 1 至 2 年 1,874,250.33 187,425.03 10.00% 2 至 3 年 665,023.31 133,004.66 20.00% 3 年以上 1,005,751.59 655,231.84 65.15% 3 至 4 年 701,039.50 350,519.75 50.00% 4 至 5 年 304,712.09 304,712.09 100.00% 5 年以上 0.00 0.00 100.00% 合计 108,815,354.03 2,336,205.25 2.15% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 539,706.16 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 9,591,813.10 8.48 95,918.13 第二名 7,653,884.19 6.77 76,538.84 第三名 6,984,811.58 6.18 69,848.12 第四名 4,953,909.00 4.38 49,539.09 第五名 4,336,610.25 3.84 68,409.70 合计 33,521,028.12 29.65 360,253.88 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,031,880.00 100.00% 25,053.90 2.43% 1,006,826.10 108,850.00 100.00% 9,055.00 8.32% 99,795.00 合计 1,031,880.00 100.00% 25,053.90 2.43% 1,006,826.10 108,850.00 100.00% 9,055.00 8.32% 99,795.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1-6 月 822,690.00 8,226.90 1.00% 7-12 月 200,340.00 10,017.00 5.00% 1 年以内小计 1,023,030.00 18,243.90 1.78% 1 至 2 年 0.00 0.00 10.00% 2 至 3 年 2,550.00 510.00 20.00% 3 年以上 6,300.00 6,300.00 100.00% 3 至 4 年 0.00 0.00 50.00% 4 至 5 年 5,000.00 5,000.00 100.00% 5 年以上 1,300.00 1,300.00 100.00% 合计 1,031,880.00 25,053.90 2.43% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,998.90 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 其他应收款核销说明： 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 1,031,880.00 108,850.00 合计 1,031,880.00 108,850.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 96.91% 18,000.00 第二名 押金 12,000.00 6 个月以内 1.16% 120.00 第三名 押金 5,040.00 6 个月以内 0.49% 50.40 第四名 保证金 5,000.00 4-5 年 0.48% 5,000.00 第五名 押金 2,900.00 6 个月以内 0.28% 29.00 合计 -- 1,024,940.00 -- 99.32% 23,199.40 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 115,520,670.01 115,520,670.01 42,691,670.01 42,691,670.01 对联营、合营企 业投资 16,278,033.05 16,278,033.05 合计 131,798,703.06 131,798,703.06 42,691,670.01 42,691,670.01 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 苏州瑞红 42,691,670.01 58,829,000.00 101,520,670.01 瑞红锂电池 2,000,000.00 2,000,000.00 眉山晶瑞 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 42,691,670.01 72,829,000.00 115,520,670.01 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 洮南金匮 16,446,000.00 -167,966.95 16,278,033.05 小计 16,446,000.00 -167,966.95 16,278,033.05 合计 16,446,000.00 -167,966.95 16,278,033.05 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 247,167,534.61 183,194,390.23 201,420,442.61 140,865,207.63 其他业务 6,719,840.75 1,240,492.45 4,230,777.45 603,680.03 合计 253,887,375.36 184,434,882.68 205,651,220.06 141,468,887.66 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 40,410,720.00 6,383,520.00 权益法核算的长期股权投资收益 -167,966.95 银行理财产品收益 464,026.04 412,175.12 合计 40,706,779.09 6,795,695.12 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,935.29 处置固定资产损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,270,020.62 研发项目补助、科技贷款贴息款、信息 化奖励、搬迁补助等 委托他人投资或管理资产的损益 495,957.55 理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,857.23 减：所得税影响额 1,154,858.43 少数股东权益影响额 2,420,543.31 合计 4,123,654.49 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.63% 0.4576 0.4576 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.53% 0.4054 0.4054 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 苏州晶瑞化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 第十二节 备查文件目录 公司2017年度报告的备查文件包括： 1、经公司法定代表人签名的2017年度报告全文的原件； 2、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报告； 3、载有公司会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿； 5、其他备查文件。 苏州晶瑞化学股份有限公司 法定代表人:吴天舒 2018年3月26日