300626_2017_华瑞股份_2017年年度报告_2018-04-16.txt

华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告 2018-017 2018 年 04 月 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人孙瑞良、主管会计工作负责人练红舟及会计机构负责人(会计 主管人员)陈静宝声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司全体董事均出席了审议本次年报的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望” 部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意上述风险因素。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：拟以 2017 年 12 月 31 日 公司总股本 1 亿股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税），不送红股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 …………………………………………………………… 2 第二节 公司简介和主要财务指标…………………………………………………………… 5 第三节 公司业务概要………………………………………………………………………… 9 第四节 经营情况讨论与分析………………………………………………………………… 13 第五节 重要事项……………………………………………………………………………… 27 第六节 股份变动及股东情况………………………………………………………………… 40 第七节 优先股相关情况……………………………………………………………………… 45 第八节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………… 46 第九节 公司治理……………………………………………………………………………… 52 第十节 公司债相关情况……………………………………………………………………… 58 第十一节 财务报告…………………………………………………………………………… 59 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………………… 149 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 华瑞股份/本公司/公司 指 华瑞电器股份有限公司 年度报告 指 华瑞电器股份有限公司 2017 年度报告 报告期、上年同期 指 2017 年度，2016 年度 董事会 指 华瑞电器股份有限公司董事会 监事会 指 华瑞电器股份有限公司监事会 股东大会 指 华瑞电器股份有限公司股东大会 创业板 指 深圳证券交易所创业板 元、万元 指 人民币元、人民币万元 宁波胜克 指 宁波胜克换向器有限公司，系华瑞股份子公司 江苏胜克 指 江苏胜克机电科技有限公司，系华瑞股份子公司 瑞永电器 指 宁波市鄞州瑞永电器有限公司，系华瑞股份子公司 控股股东、实际控制人 指 孙瑞良 富国银洋 指 宣城富国银洋投资中心（有限合伙），系华瑞股份法人股东 联创投资 指 上海联创永沂股权投资中心（有限合伙），系华瑞股份法人股东 绍兴华建 指 绍兴华建创业投资有限公司，系华瑞股份法人股东 宁波华建 指 宁波华建汇富创业投资有限公司，系华瑞股份法人股东 换向器 指 又称整流子，在电机中作用是改变电机定子绕组中的电流方向以使 电机转子能够持续不断地获得方向一致的电磁场力，从而使电机转 子旋转起来。换向器是直流电机和交流换向器电机最重要、最复杂 的部件之一，也是电机制造中工艺最复杂、要求最严格的部件之 一。在结构上，典型的换向器由铜制接触片彼此绝缘地围成圆型， 与电木粉等压塑成一体 全塑型工艺 指 全塑型工艺的特点是采用塑料壳定位，取代云母片，减少铣槽、铣 钩、车外圆等工序，更有利于自动化流水线批量生产 插片型换向器 指 按换向器制造方式分，通过将换向片集聚成圆形，而后通过压制、 镗孔、车外圆、铣钩、铣下刻、弯钩等工序加工成型的换向器，称 为插片型换向器 卷板型换向器 指 按换向器制造方式分，由带状铜皮卷成圆形铜壳，而后通过压制、 镗孔、车外圆、铣钩、铣下刻、弯钩等工序加工成型的换向器，称 为卷板型换向器 槽型换向器 指 插片型换向器的一种，按与电枢漆包线连接方式分，换向器上设计 与漆包线直径相配合的嵌线槽，漆包线采用嵌线的方式与电枢进行 连接的换向器 钩型换向器 指 插片型换向器的一种，按与电枢漆包线连接方式分，换向器上设计 有钩脚，漆包线采用缠绕钩脚方式与电枢进行连接的换向器 平面型换向器 指 按与电刷接触面形状分，电刷接触面形状为平面状，且垂直于内孔 的换向器 会计师事务所、华普天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐人、保荐机构、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华瑞股份 股票代码 300626 公司的中文名称 华瑞电器股份有限公司 公司的中文简称 华瑞股份 公司的外文名称（如有） Huarui Electrical Appliance Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Huarui 公司的法定代表人 孙瑞良 注册地址 浙江省宁波市鄞州区姜山镇科技园区 注册地址的邮政编码 315191 办公地址 宁波市北仑区大浦河北路 26 号 办公地址的邮政编码 315800 公司国际互联网网址 电子信箱 info@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐亮 王秀林 联系地址 宁波市北仑区大浦河北路 26 号 宁波市北仑区大浦河北路 26 号 电话 0574-86115998 0574-86115998 传真 0574-88160982 0574-88160982 电子信箱 info@ info@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交口置地广场 A 座 26-30 层 签字会计师姓名 胡新荣、童苗根、郭小皖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中泰证券股份有限公司 上海市浦东新区花园石桥路 66 号东亚银行金融大厦 17 楼 1712 室 王泽、张舒 2017 年 3 月 20 日-2020 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 834,293,077.79 687,569,557.54 21.34% 676,225,182.30 归属于上市公司股东的净利润 （元） 56,919,108.11 39,506,874.35 44.07% 22,561,195.84 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 51,422,916.12 32,643,066.44 57.53% 15,384,262.03 经营活动产生的现金流量净额 （元） 31,921,707.25 93,697,062.57 -65.93% 97,190,479.75 基本每股收益（元/股） 0.61 0.53 15.09% 0.30 稀释每股收益（元/股） 0.61 0.53 15.09% 0.30 加权平均净资产收益率 13.62% 15.54% -1.92% 10.11% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 919,126,805.02 798,883,179.54 15.05% 744,013,257.70 归属于上市公司股东的净资产 （元） 484,967,328.76 273,970,453.67 77.01% 234,463,579.30 截止披露前一交易日的公司总股本： 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 100,000,000 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权 益金额 □ 是 √ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.5692 是否存在公司债 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 154,861,611.37 231,418,281.14 214,290,387.48 233,722,797.80 归属于上市公司股东的净利润 4,497,228.09 21,480,073.16 16,148,889.45 14,792,917.41 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 4,303,321.48 17,418,075.98 16,207,185.64 13,494,333.02 经营活动产生的现金流量净额 -22,529,963.39 -20,187,952.13 17,408,706.02 57,230,916.75 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 注：对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 380,270.52 81,754.59 1,853.37 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,303,013.72 7,703,217.65 9,173,853.30 理财产品投资收益 306,125.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,443,911.79 -52,733.03 -140,144.59 减：所得税影响额 2,049,306.07 868,431.30 1,858,628.27 合计 5,496,191.99 6,863,807.91 7,176,933.81 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、主要业务、主要产品及其用途 公司自设立以来专注于从事小功率电机和微特电机换向器的研发、设计、生产和销售，一直致力于为客户提供性能可 靠、品质卓越的换向器产品和服务。换向器为电机的核心零部件，被称为“电机的心脏”。目前，公司凭借行业领先的全塑 型和一次成型生产工艺、20 余条全自动生产线、多元化的产品及客户体系，在换向器领域，特别是插片型换向器领域具备 较强的市场竞争力和品牌知名度。 公司主要产品包括全塑型、槽型、钩型、卷板型、平面型等五大类两千余个规格的换向器，其应用领域广阔，覆盖了 电动工具、汽车电机、家用电器和工业电机等主要市场。公司已经成为全球知名的电动工具换向器供应商，拥有德昌电机 （JOHNSON ELECTRIC）、博世集团（BOSCH）、法雷奥（VALEO）、牧田（MAKITA）、东成工具、日本电产 （NIDEC）、美国百得（BLACK）等全球知名客户，在全球占有较高的市场份额。 2、经营模式 采购模式：公司实行按订单采购与集中采购相结合的采购模式，由资材部统一负责铜材、电木粉及其他物料的采购工 作，严格管控采购流程。公司已建立起严格的供应商管理体系，通过资质评估、比质比价等方式审慎选择合格供应商，并 定期对其重新考评，对于不符合考评要求的供应商则通知整改或取消供应资格。 生产模式：公司采用“订单生产+适量库存”相结合的生产模式。公司主要结合下游客户订单以及产品生产周期安排生产 计划，并及时跟踪客户需求的变化对生产计划进行动态调整。对于需求量较为稳定的产品，公司将安排适量的库存以快速 响应下游客户的需求。 销售模式：公司产品采取直销模式进行销售，由公司营销中心根据经营目标制定营销计划并进行客户管理。公司的国 际客户多属于高端电动工具、家用电器、汽车电机等生产商。上述客户会通过一系列系统且严格的筛选程序，选择满足其 需求的供应商。公司一般会与这类客户签订长期合作协议，以稳定双方合作关系。同时建立了完善的售后服务体系，及时 响应客户的各种服务需求，为客户提供专业、优质的售后服务。 3、主要的业绩驱动因素 报告期内，公司实现营业收入 83,429.31 万元，比上年同期 68,756.96 万元增长了 21.34%。主要是换向器业务在保持电 动工具市场领先优势的同时，积极向汽车电机、家用电器领域延伸，其中汽车电机换向器较上年增长 21.76%，家用电器换 向器较上年增长 18.89%，公司紧抓市场机遇，积极开拓国内外客户，报告期内订单量增加，业绩保持稳步增长。多元化的 客户和产品加上市场知名度的提高，必将带动业绩持续增长。公司全塑型工艺和 20 多条全自动生产线是产能增加的强有力 保障，大幅提高生产效率和产品质量，全塑型收入较上年增长 17.93%，毛利率增长 2.13%，成为公司推动工业智能化、规 模化、标准化生产的主要驱动因素。 报告期内，公司主营业务、主要产品及其用途、经营模式及主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。 4、行业情况分析 2017 年全球经济增速和增长预期提升，发达经济体经济增长势头良好，新兴市场和发展中经济体增速企稳回升。世界 经济在增速回升的同时，面临的风险威胁仍未消散，世界经济格局的变化调整仍在继续。中国经济继续保持良好增长速 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 度，诸项经济指标表现亮眼，逐步由高速增长阶段转向高质量发展阶段。 公司属于电气机械和器材制造业，归属精密制造的基础领域。国家相继出台《中国制造 2025》、《装备制造业标准化 和质量提升规划》等一系列产业政策，促进制造业向先进制造转型，其中装备制造业、精密零部件制造均是政策重点支持 的领域，“工业 4.0”、“中国制造 2025”的推进，更是精密制造类企业良好的发展机遇，为公司的发展提供新的契机。 电机作为机电能量转换的重要装置，电气传动的核心基础部件，应用范围十分广泛。公司主营业务为换向器，属于精 密结构件，为中小型和微特电机核心零部件，换向器与电机的协调性匹配性直接影响电机运转中的火花、噪音、电磁干 扰、寿命等。微特电机应用领域广泛，市场发展空间巨大，主要为电动工具、汽车产业、航空航天、信息处理设备产业、 家用电器产业、电子音像产业、工业自动化、医疗器械、办公设备等领域。随着全球工业自动化、智能化的提升，家电、 汽车、电动工具等各个领域在电机的运用上都得到长足的发展。许多设备进入到智能化领域，都可能应用到微特电机，因 此其市场需求空间进一步广阔。从而由下游产品直接带动换向器市场进一步发展、提升。 现阶段换向器行业发展特点： （1）换向器生产继续由国外向国内转移 受制于生产成本因素和市场竞争格局的影响，整个海外换向器生产将进一步向国内转移。发达国家换向器市场份额不 断降低，厂商数量已经为数不多，仅存在于欧洲和北美等少数国家，并且集中于高端换向器领域。国内如凯中精密和本公 司已经逐步占据较大的市场份额。 （2）行业资源不断向主要企业集聚 较高的客户认证门槛、不断提高的大客户黏性、不断增强的研发与创新能力使得具有领先技术优势的换向器生产企业 在行业竞争中越来越突出，其市场份额越来越大。因此，行业资源如资金、技术、人才等不断向上述企业集聚，产业集中 度不断提高。而行业资源的集聚反过来促使优势企业有足够的利润空间。这使其具有更大技术和产品创新的动力，从而不 断进行前沿技术研究和新产品开发。换向器行业资源的不断集聚将有助于整个行业进入良性循环。 （3）行业自动化生产程度不断提高 根据电机高效化、节能化的发展方向，电机对换向器精度和可靠性的要求不断提高。为保证换向器产品的高标准和高 质量，在生产过程中大量使用精密模具、数控设备以及自动化生产设备已成为换向器行业的发展趋势。以公司的全塑型工 艺和一次成型工艺等技术为代表，在融合了精密加工技术等自动化工艺后将广泛应用于换向器生产，从而使生产自动化、 智能化程度不断提高。 （4）行业增长方式从劳动密集型向资金密集型和技术密集型转变 电机行业“规模化生产、专业化服务”的发展趋势推动了电机零部件制造业增长方式的转变。电机产业的升级换代促 使相关零部件配套产业进行递进式发展，换向器行业的标准化和自动化生产程度不断提升导致换向器企业对劳动力的依赖 程度逐步降低，而对资金和技术的需求将大幅提升。由此推动的换向器行业增长方式由以往的劳动力密集型增长逐步向资 金密集型和技术密集型转变。可以预见未来换向器产业集中度将不断提高，市场的技术壁垒和资源壁垒体现更加明显，市 场竞争充分化、良性化。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 固定资产 报告期未发生重大变化 无形资产 报告期未发生重大变化 在建工程 报告期较期初减少 90.3%，主要是由于在建工程完工验收所致。 货币资金 报告期较期初增加 73.96%，主要是由于公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）募集资金尚未全部使用所致。 应收票据 报告期较期初增加 48.77%，主要是由于销售回款采用票据结算的方式较多。 其他应收款 报告期较期初减少 57.55%，主要是由于部分融资租赁到期保证金抵减租金以及公 司上市相应上市费用冲减资本公积所致。 其他流动资产 报告期较期初增加，主要是由于公司购买理财产品所致。 其他非流动资产 报告期较期初增加 168.57%，主要是由于预付的设备款增加。 应付票据 报告期较期初减少 49.43%，主要是由于支付货款以票据结算方式减少。 长期应付款 报告期较期初减少 93.56%，主要是由于公司偿还到期的融资租赁所致。 一年内到期的非流动负债 报告期较期初减少 44.1%，主要是由于公司偿还到期的融资租赁所致。 股本 报告期较期初增加 33.33%，主要是由于公司首次向社会公开发行人民币普通股 （A 股）股票 2,500 万股所致。 资本公积 报告期较期初增加 159.2%，主要是由于公司首次公开发行股票，实际募集资金超 过股本所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、多元化产品优势 从产品角度来看，由于换向器的下游为各种不同功能用途的电机整机，因此换向器的品种繁多，规格大小各异，目 前，公司换向器产品主要包括全塑型换向器、槽型换向器、钩型换向器、卷板型换向器、平面型换向器等五个大类两千余 个规格，产品种类从外径 4 毫米到外径 250 毫米实现了全覆盖。丰富的产品种类，既满足了客户集中采购的需求，降低了 公司的市场开发成本，提高了产品技术的研发水平，同时也在一定程度上降低了单一产品带来的市场经营风险。 2、相对稳定广泛的客户 从客户角度来看，公司在电动工具、汽车电机和家用电器等领域均与主要客户均建立了稳定的业务关系，主要客户包 括德昌电机、博世集团、法雷奥、湖北神电、日本电产、美国百得等国内外知名企业，产品销往德国、意大利、法国等多 个国家和地区。公司通过稳健的经营策略、优质的产品质量和良好的售后服务赢得了客户的高度认可和持续订单。 3、以全塑型工艺和自动生产线为代表的技术和研发优势 公司开发的全塑型产品（插片式无切削全塑型产品的简称）生产工艺是目前国内外最为先进的换向器生产工艺之一， 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 并结合全塑型工艺投入了换向器全自动生产线，大幅降低操作员工人数，缩短了生产工艺，提升铜材利用率，使换向器生 产效率、产品质量均得到大幅提高。 截止披露日，公司拥有国内专利 80 项，其中 26 项发明专利，54 项实用新型专利。 4、专业的团队和技术人员 公司自成立以来，专业从事换向器的研发设计、生产和销售。公司拥有一支积累了丰富产品设计和研发制造能力的技 术团队，同时公司在与国内外知名的客户合作中，也不断汲取技术上的经验积累，及时了解行业最新信息和行业发展经 验，通过研发投入不断获取自主知识产权，确立竞争优势。 5、行业资源集中优势 近年来，换向器行业标准化、集中化趋势越发明显，国内外换向器市场客户资源优势稳固且持续扩大，在这一趋势 下，换向器厂商的自动化生产能力、资金和技术实力越发重要。公司作为换向器行业具有资金、技术和客户优势的几家龙 头企业之一，拥有相对稳固的市场优势。 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017 年是全面落实“十三五规划”的关键一年，我们迎来了党的十九大的胜利召开。中国经济也延续了稳中向好的发展 态势，整体形势好于预期。财政收入、居民收入和企业效益明显好转，行业整体经济运行态势良好，呈现平稳增长态势。 在全体股东的大力支持下，公司董事会团结一致，带领各级管理人员和全体员工，主动应对复杂多变的市场环境和日趋激 烈的市场竞争，以战略引领企业发展。在 2017 年，公司成功登陆深圳证券交易所创业板市场，步入了新的发展阶段。同 时，从总体上来看，报告期内，公司治理卓有成效，企业发展态势良好，整体业绩有所提升，重要工作取得了新的进展。 公司全年换向器销量达到 2.44 亿只，完成了公司既定的生产经营任务和目标。全年实现营收 8.34 亿元，比去年增长 21.34％。主营业务收入 6.59 亿元，比去年上升 14.34%，净利润 5691.91 万元（其中归属于母公司股东净利润 5691.91 万 元），比去年同期增长 44.07％；总资产 9.19 亿元，比去年同期增长 15.05％；净资产 4.85 亿元，比去年同期增长 77.01％；资产负债率 47.24%，比去年同期下降 18.47%；净资产综合收益率 13.62%；每股综合收益 0.61 元。 1、以资本市场为契机，开启新篇章 2017 年，董事会积极督促公司配合中介机构尽职调查工作，加强项目各方沟通协调，并于 2017 年 1 月 20 日通过证监 会发审会审核，2017 年 3 月 20 日，公司成功登陆深圳证券交易所。公司的成功上市，将为公司的发展开启新的历史篇 章。 2、聚焦客户，提升服务品质 深挖老客户，开拓新客户，换向器整体销量呈稳步增长趋势。公司立足电动工具换向器中高端市场，持续保持市场领 先地位，销量进一步提升；同时积极拓展汽车电机、家用电器换向器市场份额，尤其是汽车电机换向器，增量迅速，而且 一批优质知名客户，如电产、博泽等客户的新产品也开始逐步转入量产，为后续公司的进一步发展奠定基础；扎实提升客 户服务，并积极参与客户产品设计和研发，提前锁定优质客户。公司采用成本领先战略，提高大批量中高端产品市场占有 率，巩固电动工具市场，拓展汽车市场份额，前 10 大客户的销售额较去年增长明显，保质保量地完成去年既定目标，利用 差异化和品质优势策略，重点开发和维护高端（战略）客户。 3、加强产品研发，提升核心竞争力 报告期内，公司始终坚持以自主研发为主的技术发展道路和创新模式，不断完善技术创新的各项制度，并建立了技术 创新的组织领导体系，全面协调、加强公司的技术创新工作，公司的研发实力得到进一步提升。2017 年度，完成样品开发 数量 108 个，流动转批产产品 81 个，改进重大工艺技术 5 项，主要包括塑壳自动化项目、全塑型”L”型铜片模具改进、铁 环级进模、卷板型产品嵌件级进模开发、无刷连接片研发等，新研发设备 12 项，通过不断开发新产品、新工艺，改善了公 司的产品结构，核心竞争力进一步加强。截止披露日，公司已获得专利 80 项，其中发明专利 26 项，实用新型 54 项。 4、营造企业文化氛围，提升经营管理能力 营造优秀企业文化氛围，提升经营管理创新能力。吸收中国传统文化和稻盛哲学精髓，融入公司经营管理，不断优化 人才资源，构建科学的管理团队、高素质队伍，通过建立和完善多项管理制度，充分提高员工的积极性、主动性和个人职 业素养，努力实现全体员工物质与精神两方面幸福。以项目管理为载体，通过建立项目管理体系，发挥团队力量，提升团 队协同作战能力；持续推进精益改善及精细化成本管控、信息化建设，公司产品毛利率持续提升，盈利能力增强。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 834,293,077.79 100% 687,569,557.54 100% 21.34% 分行业 主营-电动工具 328,304,179.99 39.35% 294,920,895.04 42.89% 11.32% 主营-汽车电机 177,959,067.51 21.33% 146,158,002.11 21.26% 21.76% 主营-家用电器 115,709,553.97 13.87% 98,154,246.53 14.28% 17.89% 主营-工业电机 23,306,948.88 2.79% 25,200,389.08 3.67% -7.51% 主营-其他 13,818,323.65 1.66% 12,005,376.98 1.74% 15.10% 其他业务收入 175,195,003.79 21.00% 111,130,647.80 16.16% 57.65% 分产品 主营-钩型普通型 179,416,028.02 21.51% 158,329,317.80 23.03% 13.32% 主营-钩型全塑型 220,541,638.52 26.43% 187,009,935.85 27.20% 17.93% 主营-槽型普通型 161,436,322.62 19.35% 140,948,415.30 20.50% 14.54% 主营-槽型全塑型 23,033,109.83 2.76% 20,917,526.83 3.04% 10.11% 主营-卷板型 66,683,966.47 7.99% 61,602,102.07 8.96% 6.60% 主营-平面型 5,155,069.82 0.62% 4,775,874.84 0.69% 7.94% 主营-其他 2,831,938.72 0.34% 2,855,737.05 0.42% 34.76% 其他业务收入 175,195,003.79 21.00% 111,130,647.80 16.16% 57.65% 分地区 主营-华东地区 373,567,585.32 44.78% 323,643,272.39 47.07% 15.43% 主营-华南地区 89,572,248.10 10.74% 79,286,636.63 11.53% 12.97% 主营-华中地区 35,610,552.33 4.27% 27,527,693.82 4.00% 29.36% 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 主营-华北地区 6,265,224.12 0.75% 7,696,047.08 1.12% -18.59% 主营-东北地区 8,731,487.30 1.05% 4,502,650.99 0.65% 93.92% 主营-西南地区 4,446,712.68 0.53% 2,483,550.90 0.36% 79.05% 主营-西北地区 1,581.20 0.00% 0.00 0.00% 100% 主营-海外地区 140,902,682.95 16.88% 131,299,057.93 19.10% 7.31% 其他业务收入 175,195,003.79 21.00% 111,130,647.80 16.16% 57.65% 单位：元 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 主营-电动工具 329,532,489.85 255,514,697.40 22.46% 11.74% 10.27% 1.03% 主营-汽车电机 177,959,067.52 132,584,084.88 25.50% 21.76% 20.12% 1.01% 主营-家用电器 115,709,553.97 85,534,950.64 26.08% 17.89% 15.95% 1.23% 其他业务收入 175,195,003.79 157,343,553.14 10.19% 57.65% 54.25% 1.98% 分产品 主营-钩型普通 型 179,416,028.00 143,262,250.16 20.15% 13.32% 13.52% -0.14% 主营-钩型全塑 型 220,541,638.50 165,969,141.36 24.74% 17.93% 14.69% 2.13% 主营-槽型普通 型 161,436,322.60 119,459,095.81 26.00% 14.54% 13.42% 0.73% 主营-卷板型 66,683,966.47 45,204,581.11 32.21% 8.25% 6.64% 1.02% 其他业务收入 175,195,003.80 157,343,553.14 10.19% 57.65% 54.25% 1.98% 分地区 主营-华东地区 377,625,255.64 297,160,263.00 21.31% 16.68% 12.70% 2.78% 主营-华南地区 89,572,248.11 68,780,605.43 23.21% 12.97% 13.20% -0.15% 主营-海外地区 140,902,682.95 93,420,398.52 33.70% 7.31% 10.41% -1.86% 其他业务收入 175,195,003.79 157,343,553.14 10.19% 57.65% 54.25% 1.98% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 电动工具 销售量 只 105,711,148 99,095,020 6.68% 生产量 只 108,384,578 95,838,185 13.09% 库存量 只 20,383,921 17,710,491 15.10% 工业用电机 销售量 只 888,231 814,524 9.05% 生产量 只 965,917 789,864 22.29% 库存量 只 123,612 78,893 56.68% 家用电器 销售量 只 62,009,895 53,286,300 16.37% 生产量 只 65,797,756 52,093,344 26.31% 库存量 只 11,911,580 8,505,167 40.05% 汽车电机 销售量 只 68,764,375 65,435,929 5.09% 生产量 只 72,272,718 61,807,027 16.93% 库存量 只 9,334,221 5,825,878 60.22% 其他 销售量 只 6,573,081 7,572,025 -13.19% 生产量 只 6,505,713 6,766,065 -3.85% 库存量 只 2,351,318 2,347,779 0.15% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 工业用电机换向器、家用电器换向器、汽车电机换向器期末库存量分别较上年同期增长 56.68%、40.05%、60.22%，主 要原因系公司销售规模扩大，有所备货所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 主营-钩型普通型 材料成本 87,660,220.72 17.55% 72,683,399.29 16.43% 1.12% 主营-钩型普通型 人工成本 26,216,245.23 5.25% 24,594,012.24 5.56% -0.31% 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 主营-钩型普通型 制造费用 29,385,784.21 5.88% 28,918,380.36 6.54% -0.65% 主营-钩型全塑型 材料成本 101,554,258.30 20.34% 83,346,296.59 18.84% 1.50% 主营-钩型全塑型 人工成本 30,371,487.99 6.08% 28,202,035.93 6.37% -0.29% 主营-钩型全塑型 制造费用 34,043,395.02 6.82% 33,160,803.29 7.50% -0.68% 主营-槽型普通型 材料成本 73,095,394.59 14.64% 60,663,517.68 13.71% 0.93% 主营-槽型普通型 人工成本 21,860,392.02 4.38% 20,526,823.33 4.64% -0.26% 主营-槽型普通型 制造费用 24,503,309.20 4.91% 24,136,057.13 5.46% -0.55% 主营-槽型全塑型 材料成本 11,748,944.61 2.35% 10,167,901.00 2.30% 0.05% 主营-槽型全塑型 人工成本 3,513,717.06 0.70% 3,440,530.91 0.78% -0.07% 主营-槽型全塑型 制造费用 3,938,524.77 0.79% 4,045,479.87 0.91% -0.13% 主营-卷板型 材料成本 27,660,067.84 5.54% 24,414,389.08 5.52% 0.02% 主营-卷板型 人工成本 8,272,202.78 1.66% 8,261,140.64 1.87% -0.21% 主营-卷板型 制造费用 9,272,310.50 1.86% 9,713,697.99 2.20% -0.34% 主营-平面型 材料成本 2,341,368.56 0.47% 2,097,472.78 0.47% -0.01% 主营-平面型 人工成本 700,225.16 0.14% 709,725.63 0.16% -0.02% 主营-平面型 制造费用 784,882.25 0.16% 834,516.77 0.19% -0.03% 主营-其他 材料成本 1,501,570.40 0.30% 1,434,215.51 0.32% -0.02% 主营-其他 人工成本 449,069.57 0.09% 485,298.08 0.11% -0.02% 主营-其他 制造费用 503,362.05 0.09% 570,628.10 0.12% -0.03% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2017 年 1 月 16 日，公司根据实际经营的需要，经宁波市鄞州区市场监督管理局批准注销全资子公司宁波市鄞州瑞永 电器有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 218,706,637.55 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.22% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 例 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 115,564,171.05 13.85% 2 第二名 38,015,899.07 4.56% 3 第三名 23,737,292.01 2.85% 4 第四名 22,183,490.42 2.66% 5 第五名 19,205,785.00 2.30% 合计 -- 218,706,637.55 26.22% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 424,064,282.19 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 76.83% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 334,318,815.77 60.57% 2 第二名 30,077,393.15 5.45% 3 第三名 29,736,285.01 5.39% 4 第四名 15,499,597.94 2.81% 5 第五名 14,432,190.32 2.61% 合计 -- 424,064,282.19 76.83% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 16,295,419.81 13,462,213.55 21.05% 管理费用 64,168,179.46 59,147,730.18 8.49% 财务费用 19,894,743.22 20,213,359.20 -1.58% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 公司一直高度重视对新产品及技术的研发和自身研发综合能力的提升，不断通过技术创新始终保持产品的技术领先， 从而不断提高公司核心竞争力，保持行业的竞争优势。报告期内公司继续加大研发投入，共投入研发费用 3,268.19万元， 比去年同比投入增加8.09%。公司坚持自主研发创新，不断通过研发提升自主创新能力，形成企业自主知识产权。截止披 露日，公司已拥有国内专利80项，其中26项发明专利，54项实用新型专利。 报告期内，公司研发的如园林修枝剪电机换向器项目、船用油泵电机换向器项目等一些项目，已达到国内外同行业先 进水平，填补国内该项目空白。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 192 131 156 研发人员数量占比 10.55% 6.93% 7.86% 研发投入金额（元） 32,681,950.63 30,037,865.20 30,090,576.00 研发投入占营业收入比例 3.92% 4.37% 4.45% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 943,956,005.75 765,607,540.86 23.30% 经营活动现金流出小计 912,034,298.50 671,910,478.29 35.74% 经营活动产生的现金流量净 额 31,921,707.25 93,697,062.57 -65.93% 投资活动现金流入小计 2,270,116.94 1,014,785.27 123.70% 投资活动现金流出小计 65,428,528.16 31,375,407.44 108.53% 投资活动产生的现金流量净 额 -63,158,411.22 -30,360,622.17 108.03% 筹资活动现金流入小计 497,936,736.91 339,807,906.83 46.53% 筹资活动现金流出小计 404,736,887.12 401,553,351.16 0.79% 筹资活动产生的现金流量净 额 93,199,849.79 -61,745,444.33 250.94% 现金及现金等价物净增加额 61,549,590.27 1,609,785.22 3,723.47% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流出较去年同期增长 35.74%，主要是由于报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金，支付职工薪 酬较去年同期增加及应付票据减少所致。 2、经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降 65.93%，主要是由于报告期公司经营规模扩大，公司购买商品、接受 劳务支付的现金，支付职工薪酬较去年同期增加及应付票据减少所致。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 3、投资活动现金流入较去年同期增加 123.70%，主要为购买理财产品所取得的收益较去年同期增加所致。 4、投资活动现金流出较去年同期增加 108.53%，主要是本报告期购买理财产品资金流出所致。 5、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 108.03%，主要是本报告期购买理财产品资金流出所致。 6、筹资活动现金流入较去年同期增加 46.53%，主要是由于公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）募集资金增加所 致。 7、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 250.94%，主要是由于公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）募 集资金增加所致。 8、现金及现金等价物净增加额较去年同期增加 3723.47%，主要是由于公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）募集 资金尚未全部使用所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司经营活动产生的现金净流量小于本年度净利润主要是由于报告期公司经营规模扩大为适量备货支付购买商 品、接受劳务的现金较去年同期有所增加及应付票据期末较期初减少所致。 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 4,663,667.02 6.51% 主要系计提的应收账款坏 账准备及存货跌价准备 是 营业外收入 6,003,887.00 8.38% 主要系公司上市奖励 否 其他收益 3,299,126.72 4.61% 主要系公司政府补助 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 105,940,745.89 11.53% 60,901,155.62 7.62% 3.91% 主要是由于本报告期内公司向社会 公开发行人民币普通股（A 股）募 集资金尚未全部使用所致。 应收账款 203,611,794.37 22.15% 199,608,117.04 24.99% -2.84% 主要是由于本报告期内公司营业收 入增加所致。 存货 197,991,654.35 21.54% 170,556,478.35 21.35% 0.19% 主要是由于本报告期内公司销售规 模扩大适当备货所致。 投资性房地产 12,742,569.48 1.39% 9,952,002.67 1.25% 0.14% 主要是由于本报告期内公司出租自 有房产所致。 固定资产 260,582,673.08 28.35% 239,022,918.41 29.92% -1.57% 主要是由于本报告期内公司在建工 程完工验收所致。 在建工程 4,184,966.12 0.46% 43,160,011.01 5.40% -4.94% 主要是由于本报告期内公司在建工 程完工验收所致。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 短期借款 259,500,000.00 28.23% 293,623,776.25 36.75% -8.52% 主要是由于本报告期内公司偿还到 期的借款所致。 应收票据 30,566,321.25 3.33% 20,545,666.87 2.57% 0.76% 主要是由于本报告期销售增加采用 票据结算回款增加所致。 其他应收款 6,268,542.32 0.68% 14,766,778.24 1.85% -1.17% 主要是由于本报告期内部分融资租 赁到期保证金抵减租金以及本报告 期公司上市，相应上市费用冲减资 本公积所致。 其他流动资产 52,801,005.68 5.74% 0 0.00% 5.74% 主要是由于本报告期内公司购买理 财产品所致。 其他非流动资产 972,589.02 0.11% 362,137.52 0.05% 0.06% 主要是由于本报告期内预付的设备 款增加。 应付票据 40,000,000.00 4.35% 79,100,000.00 9.90% -5.55% 主要是由于本报告期内应付货款以 票据结算方式减少。 长期应付款 710,902.38 0.08% 11,033,334.40 1.38% -1.30% 主要是由于本报告期内公司偿还到 期的融资租赁所致。 一年内到期的非 流动负债 11,367,548.11 1.24% 20,336,432.61 2.55% -1.31% 主要是由于本报告期内公司偿还到 期的融资租赁所致。 股本 100,000,000.00 10.88% 75,000,000.00 9.39% 1.49% 主要是由于本报告期内公司首次向 社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万股所致。 资本公积 210,157,577.40 22.86% 81,079,810.44 10.15% 12.71% 主要是由于本报告期内公司首次公 开发行股票，实际募集资金超过股 本所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,000,000.00 承兑汇票保证金 固定资产 35,464,233.86 抵押借款 无形资产 8,225,349.13 抵押借款 合计 57,689,582.99 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 首次公开 发行股票 15,215.2 7,307.42 9,107.98 0 0 0.00% 6,107.22 暂存募集 资金专 户，将根 据公司发 展规划用 于主营业 务，尚有 部分购买 保本型理 财产品 0 合计 -- 15,215.2 7,307.42 9,107.98 0 0 0.00% 6,107.22 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准华瑞电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017] 263 号） 核准，并经深交所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万股，发行价格为每股 7.50 元，募集资 金总额为人民币 187,500,000.00 元，扣除发行费用 35,348,000.00 元后，实际募集资金金额为 152,152,000.00 元。华普天健 会计师事务所华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2017 年 3 月 15 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况 进行了审验，并出具了“会验字[2017]1465 号”《验资报告》。 （二）募集资金使用及结余情况 公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至 2017 年 3 月 24 日止，公司利用自筹资金对募集资金项 目累计已投入 18,005,600.00 元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 18,005,600.00 元；（2）2017 年直接投入宁波胜克换向器有限公司新增 3,000 万只全塑型换向器技改项目铺底流动资金 7,544,800.00 元；2017 年直接投入偿还银行贷款项目 49,000,000.00 元；2017 年直接投入补充流动资金项目 16,529,400.00 元。截止 2017 年 12 月 31 日募集资金余额为 61,072,200.00 元，募集资金专用账户累计收到利息收入和投资理财产品的收 益 902,234.48 元，支付银行手续费 704.57 元，其中购买理财产品 50,000,000.00 元，公司已将 3 个募集资金专户注销，募 集资金专户余额 69,105.60 元转为公司基本账户使用。截止 2017 年 12 月 31 日募集资金专户余额合计为 11,904,624.31 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 元。与募集资金净额汇总后扣除累计已使用募集资金相等。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 江苏胜克机电科技有 限公司年加工 7,500 万只换向器项目 否 6,048.38 6,048.38 0 0 0.00% 0 否 否 宁波胜克换向器有限 公司新增 3,000 万只 全塑型换向器技改项 目 否 2,555.04 2,555.04 754.48 2,555.04 100.00% 2017 年 05 月 31 日 238.96 否 否 偿还银行贷款项目 否 4,958.84 4,958.84 4,900 4,900 98.81% 0 不适用 否 补充流动资金项目 否 1,652.94 1,652.94 1,652.94 1,652.94 100.00% 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 15,215.2 15,215.2 7,307.42 9,107.98 -- -- 238.96 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 15,215.2 15,215.2 7,307.42 9,107.98 -- -- 238.96 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 江苏胜克机电科技有限公司年加工 7,500 万只换向器项目未达到计划进度，主要原因为： （1）根据公司整体战略布局，并结合产能安排及客户需求，公司的绝大部分募投项目均已投入实 施，目前的厂房及设备配置尚能满足订单需求，不会对生产经营构成不利影响；（2）鉴于近年来 外部环境和形势的变化，如按原募投项目计划进度实施，扩大生产规模，短时间投入有可能造成募 投项目前阶段产能过剩、资金浪费。为充分保证公司股东及公司的利益，降低募集资金的投资风 险，提高募集资金使用效率，本着对投资者负责及谨慎投资的原则，公司放缓了上述募投项目的实 施进度。鉴于此，公司审慎研究后对项目进度规划进行了优化调整，拟将“江苏胜克机电科技有限 公司年加工 7,500 万只换向器项目”延期实施，具体实施进度按市场情况酌情投入。宁波胜克换向 器有限公司新增 3,000 万只全塑型换向器技改项目未实现预计效益，主要原因如下:项目 2017 年 5 月末达到预定可使用状态，规模效益尚未完全释放。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 期投入及置换情况 上述募集资金到位前，截至 2017 年 3 月 24 日，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 18,005,600.00 元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 18,005,600.00 元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金全部存储在公司募集资金银行专户中，按募集资金管理办法严格管理和使 用。2017 年 8 月 22 日，公司召开的第二届董事会第七次会议和第二届监事会第七次会议，审议通 过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用总额度不超过人民币 6,000 万元（含 6,000 万元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买保本型理财产品（包括 但不限于银行定期存单、协定存款、结构性存款、保本型券商收益凭证产品、有保本约定的投资产 品等），以上资金额度自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，可循环滚动使用。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已将闲置募集资金 5,000 万元用于购买理财产品。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 宁波胜克 换向器有 限公司 子公司 换向器的 研发、生 产、销售 100,000,000.00 533,658,388.91 236,381,481.23 615,033,318.63 30,065,681.30 27,437,007.86 江苏胜克 机电科技 子公司 换向器的 研发、生 200,000,000.00 231,095,124.66 200,732,410.59 84,061,894.53 10,776,718.65 4,962,314.89 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 有限公司 产、销售 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宁波市鄞州瑞永电器有限公司 注销 无影响 主要控股参股公司情况说明 2017 年 7 月 13 日召开了第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用募集资金向全 资子公司增资实施募投项目的议案》，公司拟使用募集资金 2,555.04 万元向宁波胜克进行增资，其中 1,835.0961 万元用于 增加注册资本，719.9439 万元计入资本公积；增资完成后，宁波胜克的注册资本由 8,164.9039 万元增加到 10,000 万元，仍 为公司全资子公司。相关情况已在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（）上披露， 详见公司公告 2017-026。宁波胜克已完成了上述增资的相关工商变更登记手续。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 公司始终坚持“立足科技创新，倡导协同进步，打造领先品质，取信天下用户”的质量方针，秉承“利益共享”的经营理 念，谋求客户、供方、公司、员工多嬴的伙伴关系，打造互利互惠的产业链生态体系，为公司稳步发展奠定了理念基础。 专注于换向器制造领域，依托多年累计的技术经验和培养的核心技术团队，借助国家对制造业自动化、智能化的扶持 契机，已经形成了较为成熟的全塑型产品生产与检测技术，开发投入了科技含量较高的自动化生产线，为公司快速发展提 供了实质性保障。 1、巩固优势、发挥长处。利用公司多年来在换向器行业内打下的坚实基础以及技术优势，进一步吸收整合产业内的先 进技术和资源，加强先进技术的学习，同时不断研发新的工艺、新技术、新产品，开发新客户，巩固公司在下游电机行业 的地位和市场。同时不断拓展行业高端领域的市场，进一步增强企业的核心竞争力。 2、优化产业布局。整合优势资源，优化产品结构和市场结构，在确保原有电动工具换向器市场份额情况下，加大对汽 车、家用电器等换向器领域研发和推广力度。始终保持危机意识，不断开拓创新，优化现有产品结构，使企业向可持续发 展方向迈进。 3、推进精细化制造管理。提高产品质量与生产效益，通过设备自动化和智能化持续改造升级、人员素质技能提升和信 息化管理，进一步提高生产自动化水平，优化工艺流程，逐步实现智能制造，持续提升生产效率；全员贯彻质量提升计 划，切实提升产品质量；强调服务，加强产品与服务创新能力，推进做好质量和服务。 4、优化内部管理模式。推进企业文化建设，寻求管理模式的完善与优化，坚持以人为本，逐步推行对员工的人文关 怀，打造企业形象目标，增强企业品牌效应。 5、寻找资本市场外延式发展机会。借助上市契机和平台，适时择机进行产业布局，从零部件配套能力逐渐沿技术链向 上攀升，推进公司向先进制造、智能制造转型升级的战略。尝试合适的产业链延伸或横向扩展，寻找公司新的利润增长 点。 主要面临的风险： 1、主要原材料价格波动风险 公司生产换向器的主要原材料为铜材和电木粉，上述原材料成本占生产成本的 50%以上，原材料价格的变动是导致公 司产品成本变动的主要因素之一。如原材料未来价格发生大幅波动，公司如无法及时通过合理安排采购计划，调整产品价 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 格传导成本压力，将导致公司生产成本发生较大变动，从而影响公司产品毛利率水平。公司存在因原材料价格波动而导致 的经营业绩波动风险。 2、汇率波动风险 汇率变动对公司的经营成果存在一定的影响。汇率波动对公司的影响主要一是汇兑损益，二是出口产品在国际市场的 性价比优势将被削弱，从而影响经营业绩。 3、行业竞争风险 目前，换向器整个行业处于整合优化\充分竞争和逐步集中的过程中。国内小的换向器公司无论资金、技术等与本公司 都存在一定差距。公司的主要竞争对手是科莱克特（Kolektor）、深圳市凯中精密技术股份有限公司等少数换向器厂家。 公司通过多年摸索已经形成了适合自身发展的技术研发、生产、销售和售后服务体系，并拥有一定的规模、工艺技术和品 质服务上的特色，在市场中占有一席之地。然而，公司仍然面临来自上述企业的竞争若无法持续提升核心竞争优势，公司 将会在未来的市场竞争中处于不利地位，从而影响公司的经营业绩。 4、劳动力成本上升风险 公司作为一家技术密集型和劳动密集型的生产企业，不仅需要研发、营销和管理等方面的高级人才，同时也需要高素 质的一线技术工人，才能向客户提供高品质产品。受未来我国人口进一步老龄化导致的劳动力供求结构变化、整体社会经 济发展等因素影响，国内劳动力成本呈长期上升趋势。如果公司不能及时优化产品结构、提高自动化智能化程度，提高劳 动生产效率以消化增加的劳动力成本，将存在劳动力成本上升风险。 5、核心技术泄密和技术人才流失风险 公司历来高度重视产品技术的研发投入，目前已经形成了较为成熟的全塑型产品生产与检测技术，开发了科技含量较 高的自动化生产线，并不断投入大量新技术储备，这些新产品和新技术成为了公司核心竞争力的重要组成部分。如一旦发 生核心技术人员流失或某项技术失密，将会影响公司整体竞争力。 6、管理风险 近年来，随着公司业务规模稳步增长，市场范围不断扩大，公司在战略投资、运营管理、财务管理、人力资源管理、 内部控制等方面有更高的需求，管理难度也逐年提高。如果公司不能制定对应的战略规划和内部管理制度并不断落实，将 影响公司的应变能力和市场竞争力，给公司持续发展带来风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年5月15日召开2017年第一次临时股东大会，审议通过《公司章程》，对涉及利润分配的相关规定进行了 规定。公司发行上市后的利润分配政策如下： 第一百六十二条 公司在制定利润分配政策和具体方案时，应当重视投资者的合理投资回报，并兼顾公司的长远利益 和可持续发展，保持利润分配政策的连续性和稳定性。在符合现金分红条件情况下，公司原则上每年进行一次现金分红， 公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。公司利润分配可采取现金、股票、现金 与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式。公司在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配方式优先采用现金分 红的利润分配方式。根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等真实合理因素，公司可以采用发放股票股利方 式进行利润分配。 公司具备现金分红条件的，公司应当采取现金方式分配股利，公司实施现金分红时须同时满足下列条件： 1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现 金分红不会影响公司后续持续经营； 2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 3、公司累计可供分配利润为正值。公司以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的20%，当年未分配的可 分配利润可留待下一年度进行分配；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。 公司在实施上述现金分配股利的同时,可以派发股票股利。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经 营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金 分红政策： 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到80%； 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到40%； 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 第一百六十三条 公司每年利润分配预案由董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况提出、拟 订。董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决策程序 要求等事宜，独立董事应对利润分配方案进行审核并发表独立明确的意见，董事会通过后提交股东大会审议。 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时， 应通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，包括但不限于电话、传真和邮件沟通或邀请中小股东参会等 方式，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司因特殊情况而不进行现金分红时，公司应 在董事会决议公告和年报全文中披露未进行现金分红或现金分配低于规定比例的原因，以及公司留存收益的确切用途及预 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议。董事会审议制定或修改利润分配相关政策 时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股东大会审议；股东大会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经出席股东 大会会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。 第一百六十五条 公司应当在年度报告中详细披露利润分配政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定 或者股东大会决议的要求；现金分红标准和比例是否明确和清晰；相关的决策程序和机制是否完备；独立董事是否尽职履 责并发挥了应有的作用；中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分保护等。如涉及 利润分配政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。 第一百六十六条 监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督， 并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 8 分配预案的股本基数（股） 100,000,000 现金分红总额（元）（含税） 10,000,000.00 可分配利润（元） 52,273,284.00 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司利润分配预案为： 拟以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 现金股利 1 元（含税），合计派发现金股利 10,000,000 元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 80,000,000 股，转增后公司总股本将增至 180,000,000 股。 若 2017 年 12 月 31 日至实施利润分配时的股权登记日期间 股本发生变动的，将以未来实施利润分配方案时的股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例 进行调整。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度利润分配预案：拟以截止2017年12月31日公司总股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 1元（含税），合计派发现金股利10,000,000元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，共计转增80,000,000股， 转增后公司总股本将增至180,000,000股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2017 年 10,000,000.00 56,919,108.11 17.57% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 39,506,874.35 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 22,561,195.84 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 孙瑞良 股份流通限 制和自愿锁 定承诺 （1）自发行人股票上市之日 起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其直接和间接持 有的发行人股份，也不由发行 人回购该部分股份；锁定期届 满后两年内，若减持该部分股 份，减持价格不低于发行价； 上市后六个月内发行人股票连 续二十个交易日的收盘价均低 于发行价，或者上市后六个月 期末收盘价低于发行价，持有 的发行人股份的锁定期限自动 延长六个月；如有派息、送 2017 年 03 月 20 日 2020 年 3 月 20 日 正在履行 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 股、资本公积转增股本、配股 等除权除息事项，上述发行价 作相应调整。（2）所持发行 人股份的锁定期届满后两年 内，在不丧失控股股东、实际 控制人地位，且不违反已作出 的相关承诺的前提下，将存在 对所持发行人股份进行减持的 可能性，但每年减持数量不超 过上一年末所持股份数量的 20%，减持价格不低于发行价 （如有派息、送股、资本公积 转增股本、配股等除权除息事 项，发行价作相应调整）；若 所持发行人股份在锁定期届满 后两年内减持价格低于发行价 的，则减持价格与发行价之间 的差额以现金方式或从发行人 处领取的现金红利补偿给发行 人。 宣城富国银 洋投资中心 （有限合 伙） 股份流通限 制和自愿锁 定承诺 自公司股票上市之日起三十六 个月内，不转让或者委托他人 管理其已直接和间接持有的公 司股份，也不由公司回购该部 分股份。 2017 年 03 月 20 日 2020 年 3 月 20 日 正在履行 联创投资、 绍兴华建， 宁波华建， 严俊、卢留 芳、任建 辉、张琦、 许刚位、钱 盛超、刘志 强、陈仁 康、李国 法、张立 伟、杨顺 忠、汪鹏 华、郁贤 全、徐影 珠、何毅、 陈静宝、欧 阳峰、朱 秉、黄勇 潜、吴君 达、陈伟 盛、李妮 品、陈富 林、徐华 锵、张世 海、王国 夫、李国 栋、应忠 祥、柴彦 丰、冯慧 琼、潘明 富、陈岳 祥、毛赛文 股份流通限 制和自愿锁 定承诺 自华瑞股份股票上市之日起十 二个月内，不转让或者委托他 人管理其已直接和间接持有的 公司股份，也不由公司回购该 部分股份。 2017 年 03 月 20 日 2018 年 3 月 20 日 正在履行 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 孙瑞娣、宋 光辉、王耀 定、罗雪 荣、蒋成 东、朱亚 慧、练红舟 股份流通限 制和自愿锁 定承诺 （1）在公司任职期间，每年 转让的股份不超过其直接和间 接持有的股份总数的 25%； 离职后半年内不转让其直接和 间接持有的公司股份；在公司 股票上市之日起六个月内申报 离职的，自申报离职之日起十 八个月内不转让其直接和间接 持有的公司股份；在公司股票 上市之日起第七个月至第十二 个月之间申报离职的，自申报 离职之日起十二个月内不转让 其直接和间接持有的公司股 份。（2）锁定期届满后两年 内，若减持该部分股份，减持 价格不低于发行价；上市后六 个月内华瑞股份股票连续二十 个交易日的收盘价均低于发行 价，或者上市后六个月期末收 盘价低于发行价，持有的公司 股份的锁定期限自动延长六个 月；如有派息、送股、资本公 积转增股本、配股等除权除息 事项，上述发行价作相应调 整；不论本人在公司的职务是 否发生变化或者本人是否从公 司离职，本人均会严格履行上 述承诺 2017 年 03 月 20 日 长期 正在履行 联创投资 股份流通限 制和自愿锁 定承诺 （1）所持公司股份的锁定期 届满后第一年内，在不违反已 作出的相关承诺的前提下，累 计减持的股份不超过其所持公 司股份总数的三分之二，减持 价格不低于公司最近一期经审 计的每股净资产；所持公司股 份的锁定期届满后第二年内， 在不违反已作出的相关承诺的 前提下，累计减持的股份不超 过届时其所持公司股份总数的 100%，减持价格不低于公司 最近一期经审计的每股净资 产。（2）减持公司股份的， 将提前五个交易日向公司提交 减持原因、减持数量、减持对 公司治理结构及持续经营影响 的说明，并由公司在减持前三 个交易日予以公告；减持将通 过深圳证券交易所以集中竞价 交易、大宗交易、协议转让或 其他合法方式予以进行。减持 公司股份时，将依照《公司 法》、《证券法》、中国证监 会和深圳证券交易所的相关规 定执行。 2017 年 03 月 20 日 长期 正在履行 孙瑞良 IPO 稳定股价 承诺 公司上市后三年内，若公司股 票出现连续二十个交易日的收 盘价均低于公司最近一期经审 计的每股净资产（最近一期审 2017 年 03 月 20 日 2020 年 3 月 20 日 正在履行 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 计基准日后，因利润分配、资 本公积转增股本、增发、配股 等情况导致公司净资产或股份 总数出现变化的，每股净资产 相应进行调整），公司将启动 股价稳定方案，自股价稳定方 案公告之日起三个月内以自有 资金在二级市场增持公司流通 股份，增持股票的价格不高于 公司最近一期经审计的每股净 资产（最近一期审计基准日 后，因利润分配、资本公积转 增股本、增发、配股等情况导 致公司净资产或股份总数出现 变化的，每股净资产相应进行 调整），增持股票的数量不超 过公司股份总数的 3%，增持 计划实施完毕后的六个月内不 出售所增持的股份，同时保证 增持结果不会导致公司的股权 分布不符合上市条件。 华瑞电器股 份有限公司 IPO 稳定股价 承诺 公司上市后三年内，若公司股 票出现连续二十个交易日的收 盘价均低于公司最近一期经审 计的每股净资产（最近一期审 计基准日后，因利润分配、资 本公积转增股本、增发、配股 等情况导致公司净资产或股份 总数出现变化的，每股净资产 相应进行调整），公司将启动 股价稳定方案，发行人自股价 稳定方案公告之日起三个月内 以自有资金在二级市场回购公 司流通股份，回购股票的价格 不高于公司最近一期经审计的 每股净资产（最近一期审计基 准日后，因利润分配、资本公 积转增股本、增发、配股等情 况导致公司净资产或股份总数 出现变化的，每股净资产相应 进行调整），回购股票的数量 不超过公司股份总数的 3%， 同时保证回购结果不会导致公 司的股权分布不符合上市条 件。 2017 年 03 月 20 日 2020 年 3 月 20 日 正在履行 孙瑞良、孙 瑞娣、宋光 辉、王耀 定、罗雪 荣、蒋成 东、陈璐、 练红舟、徐 亮 IPO 稳定股价 承诺 公司上市后三年内，若公司股 票出现连续二十个交易日的收 盘价均低于公司最近一期经审 计的每股净资产（最近一期审 计基准日后，因利润分配、资 本公积转增股本、增发、配股 等情况导致公司净资产或股份 总数出现变化的，每股净资产 相应进行调整），公司将启动 股价稳定方案，公司董事（不 含独立董事）、高级管理人员 自股价稳定方案公告之日起三 个月内以自有资金在二级市场 2017 年 03 月 20 日 2020 年 3 月 20 日 正在履行 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 增持公司流通股份，增持股票 的价格不高于公司最近一期经 审计的每股净资产（最近一期 审计基准日后，因利润分配、 资本公积转增股本、增发、配 股等情况导致公司净资产或股 份总数出现变化的，每股净资 产相应进行调整），用于增持 股票的资金不低于上一年度从 公司领取薪酬的 30%，增持 计划实施完毕后的六个月内不 出售所增持的股份，同时保证 增持结果不会导致公司的股权 分布不符合上市条件。 华瑞电器股 份有限公司 其他承诺 发行人招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗 漏，对判断公司是否符合法律 规定的发行条件构成重大、实 质影响的，本公司董事会将在 证券监管部门依法对上述事实 作出认定或处罚决定后五个交 易日内，制订股份回购方案并 提交股东大会审议批准，本公 司将依法回购首次公开发行的 全部新股，回购价格为发行价 加上同期银行存款利息（如有 派息、送股、资本公积转增股 本、配股等除权除息事项，发 行价作相应调整）。本公司招 股说明书有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，致使投资 者在证券交易中遭受损失的， 本公司将依法赔偿投资者损失 2017 年 03 月 20 日 长期 正在履行 孙瑞良 其他承诺 发行人招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗 漏，对判断发行人是否符合法 律规定的发行条件构成重大、 实质影响的，本人将在证券监 管部门依法对上述事实作出认 定或处罚决定后五个交易日 内，制订股份回购方案并予以 公告，依法购回已转让的原限 售股份，回购价格为发行价格 加上同期银行存款利息（若发 行人股票有派息、送股、资本 公积转增股本等除权、除息事 项的，发行价格将相应进行除 权、除息调整），并督促发行 人依法回购首次公开发行的全 部新股。发行人招股说明书有 虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交 易中遭受损失的，本公司控股 股东、实际控制人将依法赔偿 投资者损失。 2017 年 03 月 20 日 长期 正在履行 孙瑞良、孙 瑞娣、宋光 辉、王耀 其他承诺 发行人招股说明书不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、 2017 年 03 月 20 日 长期 正在履行 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 定、罗雪 荣、蒋成 东、陈璐、 孙建红、杨 华军、郑曙 光、王伟 锭、朱亚 慧、周霞、 练红舟、徐 亮 完整性承担个别和连带的法律 责任。发行人招股说明书有虚 假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，致使投资者在证券交易 中遭受损失的，本公司董事、 监事和高级管理人员将依法赔 偿投资者损失。 孙瑞良、孙 瑞娣、王耀 定、罗雪 荣、蒋成 东、陈璐、 孙建红、杨 华军、郑曙 光、练红 舟、徐亮 关于填补被 摊薄即期回 报的承诺 （1）本人承诺不无偿或以不 公平条件向其他单位或者个人 输送利益，也不采用其他方式 损害公司利益；（2）本人承 诺对本人的职务消费行为进行 约束；（3）本人承诺不动用 公司资产从事与其履行职责无 关的投资、消费活动；（4） 本人承诺由董事会或薪酬委员 会制定的薪酬制度与公司填补 回报措施的执行情况相挂钩； (5)本人承诺若公司实施股权 激励计划，拟公布的公司股权 激励的行权条件与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩. 2017 年 03 月 20 日 长期 正在履行 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施 行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府 补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新 增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项 目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对 可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 2017 年 8 月 22 日，第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》， 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下： 项 目 变更前 变更后 资产处置收益 — 81,754.59 营业外收入 7,854,400.64 7,734,937.65 营业外支出 122,161.43 84,453.03 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）前期会计差错更正 本报告期内，本公司无前期会计差错更正。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017 年 1 月 16 日，公司根据实际经营的需要，经宁波市鄞州区市场监督管理局批准注销全资子公司宁波市鄞州瑞永 电器有限公司。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 胡新荣、童苗根、郭小皖 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 胡新荣、童苗根连续服务 6 年，郭小皖连续服务 2 年 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用 □ 不适用 公司首次公开发行股票并在创业板上市，聘请中泰证券为公司首次公开发行股票并上市的保荐机构。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 券商理财产品 闲置募集资金 8,000 4,000 0 银行理财产品 闲置募集资金 1,000 1,000 0 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 合计 9,000 5,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司秉行“诚信、感恩、协作、创新、效益”的企业精神，聚焦微特电机换向器的研发销售，巩固与一线电机厂商的合 作，不断提升在电动工具、汽车电机等应用领域的市场占有率，同时营造优秀企业文化氛围，提升经营管理创新能力，吸 收中国传统文化和稻盛哲学精髓，融入公司经营管理，不断优化人才资源，构建科学的管理团队、高素质队伍，通过建立 和完善多项管理制度，充分提高员工的积极性、主动性和个人职业素养，努力实现全体员工物质与精神两方面幸福。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中 华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等 环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 √适用 □ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 2017 年 1 月 16 日，公司根据实际经营的需要，经宁波市鄞州区市场监督管理局批准注销全资子公司宁波市鄞州瑞永电器 有限公司。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 75,000,000 100.00% 75,000,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 75,000,000 100.00% 75,000,000 75.00% 其中：境内法人持股 19,532,500 26.04% 19,532,500 19.53% 境内自然人持股 55,467,500 73.96% 55,467,500 55.47% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25.00% 1、人民币普通股 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 75,000,000 100.00% 25,000,000 25,000,000 100,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017 年 3 月 20 日，公司在深交所上市，发行新股 2,500 万股，上市前公司总股本为 7,500 万股，上市后公司总股本增 至 10,000 万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司经中国证券监督管理委员会《关于核准华瑞电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]263 号 文）核准， 经深圳证券交易所《关于华瑞电器股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2017]177 号）同意，公司首次公开发行的 2,500 万股人民币普通股股票已于 2017 年 3 月 20 日在深圳证券交易所创业板上市交易， 证券代码 300626，证券简称:华瑞股份。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司于 2017 年 3 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了新股发行登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 2017 年 3 月 20 日公司股票在创业板上市，总股本由 7,500 万股增加至 10,000 万股。 报告期公司基本每股收益 0.61 元、稀释每股收益 0.61 元，比去年同期增加 15.09%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 人民币普通股 （A 股） 2017 年 03 月 09 日 7.5 元/股 25,000,000 2017 年 03 月 20 日 25,000,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准华瑞电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]263 号文） 核准，2017 年 3 月 9 日，公司向社会公开发行 2,500 万股,发行价格为 7.50 元/股，募集资金总额 187,500,000.00 元，扣除 相关发行费用后实际募集资金净额为人民币 152,152,000.00 元。总股本由 7,500 万股增加至 10,000 万股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □不适用 公司上市发行人民币普通股 2,500 万股，股份总数由 7,500 万股增至 10,000 万股。扣除相关发行费用后实际募集资金 净额为人民币 152,152,000.00 元，超出股本金额 129,077,766.98 元计入资本公积金，本报告期公司资产负债率 47.24%，比 期初下降 18.47%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 6,325 年度报告披露日 6,124 报告期末表决权 0 年度报告披露日 0 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 股东总数 前上一月末普通 股股东总数 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如 有）（参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 孙瑞良 境内自然人 40.96% 40,962,500 0 40,962,500 0 质押 28,000,000 上海联创永沂股 权投资中心（有 限合伙） 境内非国有法 人 11.54% 11,537,500 0 11,537,500 0 华宝信托有限责 任公司－“辉 煌”159 号单一资 金信托 其他 4.59% 4,589,955 4,589,955 0 4,589,955 宣城富国银洋投 资中心（有限合 伙） 境内非国有法 人 3.60% 3,600,000 0 3,600,000 0 质押 3,080,000 绍兴华建创业投 资有限公司 境内非国有法 人 3.15% 3,150,000 0 3,150,000 0 孙瑞娣 境内自然人 2.66% 2,655,000 0 2,655,000 0 严俊 境内自然人 2.20% 2,197,500 0 2,197,500 0 质押 1,190,000 宋学崇 境内自然人 2.10% 2,095,483 2,095,483 0 2,095,483 卢留芳 境内自然人 1.46% 1,462,500 0 1,462,500 0 陈水根 境内自然人 1.27% 1,272,239 1,272,239 1,272,239 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 孙瑞娣和孙瑞良为姐弟关系，除此之外未发现公司其他股东之间存在关联关系或属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 华宝信托有限责任公司－“辉煌”159 号单一资金信托 4,589,955 人民币普通股 4,589,955 宋学崇 2,095,483 人民币普通股 2,095,483 陈水根 1,272,239 人民币普通股 1,272,239 袁桂珍 1,054,300 人民币普通股 1,054,300 胡金萍 1,027,842 人民币普通股 1,027,842 国通信托有限责任公司－国通信 托·恒升 75 号证券投资单一资金信 托 842,836 人民币普通股 842,836 大业信托有限责任公司－大业信 托·盛业优选 11 号集合资金信托计 划 709,415 人民币普通股 709,415 徐永晓 527,922 人民币普通股 527,922 翁金莺 526,984 人民币普通股 526,984 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 上海爱建信托有限责任公司－爱建 扬帆 1 号证券投资集合资金信托计 划 365,600 人民币普通股 365,600 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 公司未发现前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 5） 1、公司股东陈水根除通过普通证券账户持有 1,231,000 股外，还通过财通证券股份 有限公司客户信用交易担保证券账户持有 41,239 股，实际合计持有 1,272,239 股。 2、公司股东袁桂珍除通过普通证券账户持有 975,100 股外，还通过财通证券股份有 限公司客户信用交易担保证券账户持有 79,200 股，实际合计持有 1,054,300 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 注：法人包括企业法人、机关、事业单位、社团法人及其联营形式。 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 孙瑞良 中国 否 主要职业及职务 华瑞股份董事长兼总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 注：法人包括企业法人、机关、事业单位、社团法人及其联营形式。 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 孙瑞良 中国 否 主要职业及职务 华瑞股份董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 上海联创永沂股权投资中心（有 限合伙） 周水文 2010 年 06 月 02 日 70,000 万元 股权投资，投资与资产管 理，投资咨询 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 孙瑞良 董事长、 总经理、 董事 现任 男 54 2012 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 40,962,500 0 0 0 40,962,500 孙瑞娣 副总经 理、董事 现任 女 57 2012 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 2,655,000 0 0 0 2,655,000 罗雪荣 董事 现任 男 50 2015 年 01 月 05 日 2018 年 12 月 20 日 388,500 0 0 0 388,500 蒋成东 副总经 理、董事 现任 男 48 2017 年 10 月 09 日 2018 年 12 月 20 日 240,000 0 0 0 240,000 赵吉峰 董事 现任 男 38 2015 年 01 月 05 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 陈璐 董事 现任 女 37 2012 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 孙建红 独立董事 现任 女 53 2015 年 01 月 05 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 郑曙光 独立董事 现任 男 56 2015 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 杨华军 独立董事 现任 男 42 2015 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 朱亚慧 监事会主 席、监事 现任 女 50 2012 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 172,500 0 0 0 172,500 周霞 职工监事 现任 女 36 2015 年 12 月 05 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 王伟锭 监事 现任 男 46 2012 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 王耀定 副总经理 现任 男 61 2012 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 390,000 0 0 0 390,000 练红舟 财务总监 现任 女 39 2015 年 2018 年 142,500 0 0 0 142,500 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 10 月 08 日 12 月 20 日 徐亮 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 36 2017 年 11 月 13 日 2018 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 宋光辉 董事、董 事会秘书 离任 男 42 2012 年 12 月 21 日 2017 年 08 月 15 日 390,000 0 0 0 390,000 合计 -- -- -- -- -- -- 45,341,000 0 0 0 45,341,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 宋光辉 董事、董事会秘 书 离任 2017 年 08 月 15 日 个人原因 罗雪荣 副总经理 解聘 2017 年 09 月 12 日 个人原因 徐亮 副总经理、董事 会秘书 任免 2017 年 11 月 13 日 公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于聘任 公司副总经理、董事会秘书的议案》，同意聘任徐亮 先生为公司副总经理、董事会秘书，任期与公司第二 届董事会任期相同。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名；监事 3 名，其中职工监事 1 名；高级管理人员 6 名，其中总经理 1 名，副总经理 4 名，财务总监 1 名。 （一）董事会成员 1、孙瑞良先生，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA，高级经济师职称。公司创始人，现 任本公司董事长、总经理，曾荣获“中国特色社会主义事业建设者”称号、“优秀企业家”称号，担任宁波市北仑区第五届工 商业联合会（总商会）常委、宁波市鄞州区姜山镇商会副会长，从事换向器的技术研发工作二十余年，已成为换向器行业 的技术专家。 2、孙瑞娣女士，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA，高级经济师职称。历任鄞州教育工 业公司会计、宁波华瑞副总裁。现任本公司董事、副董事长、副总经理。 3、蒋成东先生，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。机械制造与设计专业，本科学历，历任浙江省东 阳市针织机械厂工程师，公司销售经理，现任本公司董事、副总经理。 4、罗雪荣先生，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，政工师职称。历任中国人民解放军 83225 部队司令部文书兼军械员、上海电气集团天安轴承有限公司市场部经理、人力资源部长、上海东昌企业集团丰田汽 车销售服务有限公司高级经理、日产汽车销售服务有限公司总经理、宁波华瑞副总裁。现任本公司董事。 5、陈璐女士，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾任职于台湾光宝科技有限公司、美 国捷普科技（上海）有限公司、张江孵化器企业经营管理有限公司、上海联创永沂投资管理中心（有限合伙）。现任本公 司董事、无锡飞凡协立投资管理有限公司总经理、深圳创鑫激光股份有限公司董事。 6、赵吉峰先生，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任宁波华瑞研发部技术员、科长。现任 本公司董事、技术研发中心副总监。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 7、孙建红女士，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。曾任职于广东药学院。现任宁波大 学商学院教授、国家教育部高等学校电子商务专业教学指导委员会委员、中国信息经济学会第七届理事会常务理事、浙江 省高等学校教学指导委员会委员、宁波市物流协会专家委员、九三学社宁大一支社主委。现任本公司独立董事。 8、郑曙光先生，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，教授、博士生导师。历任浙江水产 学院讲师、经管系副主任，宁波大学法学系主任、区域经济与社会发展研究院院长、人文社科处处长。现任宁波大学经济 法研究所所长、宁波热电（600982）、润禾材料（300727）独立董事、本公司独立董事。 9、杨华军先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学财务管理专业博士。拥有注册会计师、 律师、注册税务师资格以及独立董事资格，现为浙江万里学院会计系副教授、兼任北京炜衡（宁波）律师事务所律师，原 宁波海运股份有限公司（600798）独立董事（审计委员会主任）（2009-2014），现任东方电缆（603606）独立董事、宁波 海威汽车零件股份有限公司（拟上市公司）独立董事、本公司独立董事。 （二）监事会成员 1、朱亚慧女士，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任职于宁波鸿运电扇厂、鄞县机械电机 厂、宁波仪表电机厂、宁波驰波精轴厂。现任本公司监事会主席、检测部经理。 2、王伟锭先生，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任华英伦电子（宁波）有限公司财务经 理、华英伦多媒体制品（宁波）有限公司财务总监、宁波宁瑞国际贸易有限公司总经理、宁波华建投资管理有限公司副总 经理。现任本公司监事。 3、周霞女士，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。现任本公司职工代表监事、计量组长。 （三）高级管理人员 1、孙瑞良先生，公司总经理，其他情况见上文。 2、孙瑞娣女士，公司副总经理，其他情况见上文。 3、蒋成东先生，公司副总经理，其他情况见上文。 4、王耀定先生，1957 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA，高级经济师职称。历任宁波精工电 机厂生产厂长、宁波华瑞品检科长、分厂厂长、生产副总监、副总裁。现任本公司副总经理。 5、徐亮先生，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中共党员，法学本科学历，拥有律师执业资格，曾就职 于奥克斯集团有限公司法务部，香溢融通控股集团股份有限公司风险管理部、董秘办，现任本公司副总经理、董事会秘 书。 6、练红舟女士，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师职称。历任润泰集团旗下山东 润耀服装开发有限公司上海公司会计主管、上海喜士多便利有限公司会计主管、沛丰建筑工程（上海）有限公司财务经 理。现任本公司财务总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 陈璐 无锡飞凡协立投资管理有限公司 总经理 否 陈璐 深圳创鑫激光股份有限公司 董事 否 郑曙光 宁波热电股份有限公司 独立董事 是 郑曙光 宁波润禾高新材料科技股份有限公司 独立董事 是 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 郑曙光 宁波大学 教授 是 杨华军 宁波东方电缆股份有限公司 独立董事 是 杨华军 宁波海威汽车零件股份有限公司 独立董事 是 杨华军 浙江万里学院 教授 是 孙建红 宁波大学 教授 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的董事、监事、高级管理人 员报酬由公司支付，不在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员不领取报酬。独立董事津贴依据股东大会决议支付， 由公司承担。董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会工作细则》规定，结合公司经营业 绩，其本人绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 孙瑞良 董事长、总经理 男 54 现任 78.29 否 孙瑞娣 副总经理、董事 女 57 现任 57.17 否 蒋成东 副总经理、董事 男 48 现任 24.58 否 罗雪荣 董事 男 50 现任 37.29 否 赵吉峰 董事 男 38 现任 26.64 否 陈璐 董事 男 37 现任 0 否 孙建红 独立董事 女 53 现任 6 否 杨华军 独立董事 男 42 现任 6 否 郑曙光 独立董事 男 56 现任 6 否 朱亚慧 监事会主席 女 50 现任 13.94 否 周霞 职工监事 女 36 现任 6.04 否 王伟锭 监事 男 46 现任 0 否 王耀定 副总经理 男 61 现任 16.5 否 练红舟 财务总监 女 39 现任 37.34 否 徐亮 副总经理、董事 会秘书 男 36 现任 5.95 否 宋光辉 董事、董事会秘 书 男 42 离任 21.57 否 合计 -- -- -- -- 343.31 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 489 主要子公司在职员工的数量（人） 1,332 在职员工的数量合计（人） 1,821 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,821 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,402 销售人员 35 技术人员 192 财务人员 24 行政人员 168 合计 1,821 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 59 大专 165 大专以下 1,597 合计 1,821 2、薪酬政策 公司采用劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关法律、法规的规定，与员工签订劳 动合同，缴纳各项保险和住房公积金。并参照当地社平工资、行业薪酬水平及公司支付能力，综合制定本公司薪酬水平， 并根据公司经营状况、市场情况适时调整并完善。公司根据发展情况以及员工的表现，提供调岗及调薪政策，使员工的职 业规划与薪酬相匹配，并不断积极探索深化收入分配制度改革，使员工收入依据公司经济效益的变化而变化。 3、培训计划 公司的培训计划有内部培训和外部培训。内部培训包括新员工入职培训、岗前培训、消防安全和职业卫生培训，以及 各个职能部门开展的部门培训。外部培训则根据各部门提出的外训要求，组织相关人员外训。同时在业务培训的基础上， 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 加强对员工的文化培训，学习传统哲学，激发生产积极性、团队协作能力和凝聚力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，确定了股东大会、董事 会、监事会及经营管理层的分层治理结构，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步规范公司运 作，提高公司治理水平。公司治理各方面基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》的要求。 （一）关于股东与股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审批董事会、监事会报告，审批公司的年度财务 预算方案、决算方案等。公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等地位，平等权利，并承担相应 的义务，让中小投资者充分行使自己的权利。为了方便中小股东行使股东大会投票权，公司股东大会均提供网络投票参会 方式，维护了流通股股东权益，聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。报告期内，公司共召开 股东大会 3 次。 （二）关于控股股东与上市公司 本公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。公司控 股股东和实际控制人严格规范自己的行为，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活 动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等均没有产生不利的影响，不存在控股股东 占用资金以及公司为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会 公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各董 事能够依据《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》等法律法规、规章 制度开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。报告 期内，公司共召开 7 次董事会会议，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容 均符合法律法规和《公司章程》的规定。 （四）关于监事与监事会 公司监事会有 3 名监事，其中职工监事 1 名，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照 《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规 性进行监督。报告期内，公司共召开 5 次监事会会议，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表 决结果和决议内容均符合法律法规和《公司章程》的规定。 （五）关于信息披露与透明度 公司严格按照《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》的有关规定，及 时、准确、完整地披露公司重要经营信息，确保公司全体股东和投资者能够公平获得信息，持续提高公司透明度。指定董 事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，回答投资者咨询，接待投资者来访，向投资者提供公司已披露的 资料，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 （六）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法 律、法规的规定。公司董事会下设的薪酬和考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核，董事、监事和高级 管理人员的津贴标准由公司股东大会批准。 （七）其他方面 2017 年度公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控存在问题的处分，公司聘请的会计师事务所没有对与 财务报告相关的内部控制在重大方面的有效性表示异议。今后公司将继续优化和完善公司的内控制度，保障公司健康运 行。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人 员、资产、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立。具体情况如下： 1、业务方面：公司业务结构完整，有独立的采购、研发、生产、销售体系，与控股股东之间无同业竞争，控股股东未 曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动。 2、人员方面：公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，控 股股东除公司外未有其他受其控制的企业，公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公 司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，公司人员独立。 3、资产方面：公司资产独立完整、权属清晰，对生产经营所需的土地、房产、机器设备以及商标、专利、非专利技术 的所有权或者使用权均具有完全控制支配权，各发起人投入股份公司的资产权属明确。 4、机构方面：公司组织体系健全，依照《公司法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》等有关规定设股东大会、 董事会、监事会、管理层，上述机构权责明确，与控股股东、实际控制人间不存在机构混同的情形。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了必要的财务人员，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会 计和财务管理制度，独立在银行开户、并依法独立纳税，没有与控股股东、实际控制人共用银行账户。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比 例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年年度股东 大会 年度股东大会 100.00% 2017 年 03 月 03 日 2017 年 03 月 09 日 巨潮资讯网 （）， 公告名称：《首次公开发行股 票并在创业板上市招股说明 书》 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 2017 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 48.42% 2017 年 05 月 15 日 2017 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 （） （公告编号：2017-017） 2017 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 47.48% 2017 年 10 月 25 日 2017 年 10 月 25 日 巨潮资讯网 （） （公告编号：2017-053） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 孙建红 7 2 3 1 1 否 3 杨华军 7 2 5 0 0 否 3 郑曙光 7 2 4 1 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》、《独立董事议事规则》等规定， 忠实履行了独立董事职责，不受公司大股东、实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位与个人的影响，积极出席公 司股东大会和董事会，对公司的生产经营和业务发展提出了合理的建议，充分发挥了独立董事作用，维护了公司股东，尤 其是中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。报告期内，严格按照《公 司章程》、《董事会议事规则》及各专门委员会的实施细则等相关规定履行各项职责。现将 2017 年度公司董事会专门委员 会履职情况报告如下： 1、审计委员会：公司董事会审计委员会委员严格按照《审计委员会工作细则》的规定行使职权，报告期内，审计委员 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 会共计召开 4 次会议，对公司内部控制自我评价报告、续聘财务审计机构、审阅历次定期报告的议案等方面的议案及内部 审计部门提交的工作计划和报告进行了审议。 2、提名委员会：公司董事会提名委员会严格按照《提名委员会工作细则》的规定行使职权，报告期内，提名委员会共 召开了 1 次会议，提名增选公司董事，并对公司的董事和高级管理人员的选择和标准提出建议。 3、薪酬与考核委员会：报告期内，薪酬与考核委员会共召开了 1 次会议，按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》 履行职责，审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其薪酬情况进行了审核，并提出合理化建议。 4、战略委员会：报告期内，董事会战略委员按照公司《董事会战略委员会工作细则》等规定会对公司的总体发展战 略、未来三年公司发展目标及具体计划进行了研究和讨论并提出了指导意见。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任并根据薪酬与业绩考核管理办法对其进行考核，董事会下设的薪酬与考核委员会负 责对公司董事及高级管理人员的工作能力和履职情况进行绩效考核，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。根据公 司整体经营完成目标，对其薪酬进行结算。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：2017 年度内部控制自我评价报告 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、重大缺陷：控制环境无效；公司董 事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部 审计发现的重大错报未被公司内部控制识 别；审计委员会和内部审计机构对内部控 1、重大缺陷： （1）公司经营或决策 严重违反国家法律法规；（2）对于公 司重大事项缺乏民主决策程序或虽有 程序但未有效执行，导致重 大损失； 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 制的监督 无效；内部控制评价的结果特 别是重大缺陷未得到整改。 2、重要缺陷：未依照公认会计准则选择 和应用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措 施；对于 非常规或特殊交易的账务处 理，没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应 的补偿性控制；对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不能合理保 证编制的财务报表达到真 实、准确的目标。 3、一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺 陷标准的其他内部控制缺陷。 （3）高级管理人员和高级技术人员流 失严重，对公司业务造成重大影响； （4）重要业务缺乏制度控制或系统性 失效，且缺乏有效的补偿性控制； （5）公司内控重大缺陷或重要缺陷未 得到整改。 2、重要缺陷：（1）公司决策程序导 致出现一般失误；（2）公司违反企业 内部规章，形成损失；（3）公司关键 岗位业务人员流失严重；（4）公司重 要业务制度或系统存在缺陷； （5） 公司内部控制重要或一般缺陷未得到 整改。 3、一般缺陷：（1）公司违反内部规 章，但未形成损失； （2）公司一般 业务制度或系统存在缺陷； （3）公 司一般缺陷未得到整改； （4）公司 存在其他缺陷。 定量标准 公司定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量标准。内部控制缺陷可能导致资产、 负债相关的以资产总额为标准；内部控制 缺陷可能导致利润表相关的以营业收入总 额为标准。 1、财务报告内部控制缺陷符合下列条件 之一的，认定为重大缺陷: （1）错报金 额≥资产总额的 0.5%；（2）错报金额≥营 业收入总额的 1% 。 2、财务报告内部控制缺陷符合下列条件 之一的，认定为重要缺陷： （1）资产总 额的 0.1%≤错报金额＜资产总额的 0.5%； （2）营业收入总额的 0.2%≤错报 金额＜营业收入总额的 1%； 3、财务报告内部控制缺陷符合下列条件 之一的，认定为一般缺陷：（1）错报金 额＜资产总额的 0.1%； （2）错报金额 ＜营业收入总额的 0.2% 。 以上定量标准中所指的财务指标值均为公 司最近一期经审计的合并报表数据。 1、重大缺陷： 非财务报告内部控制 缺陷导致的直接经济损失金额≥100 万。 2、重要缺陷：30 万元≤ 非财务报告 内部控制缺陷导致的直接经济损失＜ 100 万元。 3、一般缺陷：非财务报告内部控制缺 陷导致的直接经济损失金额＜30 万 元。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 华普天健会计师事务所认为，华瑞股份根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关 的内部控制于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 17 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（ 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 13 日 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 会审字【2018】0346 号 注册会计师姓名 胡新荣、童苗根、郭小皖 审计报告正文 华瑞电器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华瑞电器股份有限公司（以下简称华瑞股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华瑞股份 2017 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华瑞股份，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款坏账准备 1.事项描述 截止 2017 年 12 月 31 日，华瑞股份应收账款余额为人民币 223,583,053.33 元，计提的坏账准备余额为人民币 19,971,258.96 元，计提的坏账比例为 8.93%。由于华瑞股份应收账款数额巨大及有关估计的不确定性，应收账款坏账准备 涉及管理层的判断及主观假设，我们将应收账款的坏账准备作为关键审计事项。 2.审计应对 我们对应收账款坏账准备实施的相关程序包括： （1）我们了解了华瑞股份管理层在应收账款可收回性评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析，以及对应收账款 余额可收回性的定期评估，并与管理层讨论应收账款的收回情况及收回风险。 （2）我们对年末大额的应收账款余额进行了函证。 （3）我们对管理层编制的应收账款账龄的准确性进行了复核。 （4）我们对大额应收账款的可收回性进行评估，特别关注账龄在一年以上的余额，通过对客户背景、经营状况等进行调 查，查阅历史交易及还款状况等程序来验证管理层判断的合理性，检查 2017 年度客户回款记录及期后回款记录，识别应收 账款是否存在减值迹象。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 （5）我们通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估了管理 层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法是否适当。对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款，结合信用风险特征及账龄分析，测试管理层坏账准备计提的合理性及准确性。 （二）存货跌价准备 1.事项描述 截止 2017 年 12 月 31 日，华瑞股份存货余额为人民币 203,572,527.89 元，存货跌价准备金额为人民币 5,580,873.54 元，账面价值较高，存货跌价准备的增加对财务报表影响较为重大。华瑞股份产品的主要原材料是银铜杆，其受铜价格波 动的影响较为明显。尽管原材料价格的上涨可以向下游转移，但如果出现原材料价格持续大幅波动，华瑞股份产品存在跌 价的可能性较大，为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。 2.审计应对 我们对存货跌价准备实施的相关程序包括： （1）我们了解、测试贵公司与存货采购、生产、销售相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； （2）我们对华瑞股份的库存商品实施了监盘程序，检查库存商品的数量及状况，并重点对长库龄库存商品进行了检查； （3）我们获取了华瑞股份库存商品跌价准备计算表，抽取部分型号产品比较其在该表中记载的状态和库龄与通过监盘获 知的情况是否相符； （4）我们通过比较同状态产品历史售价，对管理层估计的预计售价进行了评估； （5）我们通过比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行了评估； （6）我们选择部分库存商品项目，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算。 四、其他信息 华瑞股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华瑞股份 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华瑞股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算华瑞股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华瑞股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华瑞股份持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华瑞股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华瑞股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 中国注册会计师： 2018 年 4 月 13 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：华瑞电器股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 105,940,745.89 60,901,155.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 30,566,321.25 20,545,666.87 应收账款 203,611,794.37 199,608,117.04 预付款项 6,336,472.18 5,406,770.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,268,542.32 14,766,778.24 买入返售金融资产 存货 197,991,654.35 170,556,478.35 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,801,005.68 流动资产合计 603,516,536.04 471,784,966.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 12,742,569.48 9,952,002.67 固定资产 260,582,673.08 239,022,918.41 在建工程 4,184,966.12 43,160,011.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,188,389.97 28,890,166.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,939,081.31 5,710,976.95 其他非流动资产 972,589.02 362,137.52 非流动资产合计 315,610,268.98 327,098,213.18 资产总计 919,126,805.02 798,883,179.54 流动负债： 短期借款 259,500,000.00 293,623,776.25 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,000,000.00 79,100,000.00 应付账款 58,634,847.30 53,887,866.63 预收款项 750,179.94 1,317,022.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 28,245,106.10 25,757,536.10 应交税费 8,162,658.38 10,031,987.70 应付利息 336,469.15 452,739.63 应付股利 其他应付款 5,110,401.44 5,144,090.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 11,367,548.11 20,336,432.61 其他流动负债 流动负债合计 412,107,210.42 489,651,451.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 710,902.38 11,033,334.40 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 21,341,363.46 24,227,939.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,052,265.84 35,261,274.20 负债合计 434,159,476.26 524,912,725.87 所有者权益： 股本 100,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 210,157,577.42 81,079,810.44 减：库存股 其他综合收益 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 专项储备 盈余公积 5,808,142.73 3,180,968.40 一般风险准备 未分配利润 169,001,608.61 114,709,674.83 归属于母公司所有者权益合计 484,967,328.76 273,970,453.67 少数股东权益 所有者权益合计 484,967,328.76 273,970,453.67 负债和所有者权益总计 919,126,805.02 798,883,179.54 法定代表人：孙瑞良 主管会计工作负责人：练红舟 会计机构负责人：陈静宝 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 55,304,384.76 39,250,197.58 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 13,363,195.65 6,465,476.49 应收账款 91,393,419.33 86,491,867.28 预付款项 32,237,495.59 90,371.40 应收利息 应收股利 其他应收款 319,399.15 7,964,175.55 存货 69,532,202.35 57,101,254.98 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,228,055.59 流动资产合计 313,378,152.42 197,363,343.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 254,030,070.01 228,479,670.01 投资性房地产 固定资产 16,291,238.45 16,072,519.33 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,830,035.24 1,904,330.24 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,418,880.03 3,281,843.14 其他非流动资产 50,000.00 非流动资产合计 275,620,223.73 249,738,362.72 资产总计 588,998,376.15 447,101,706.00 流动负债： 短期借款 90,500,000.00 107,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,000,000.00 69,100,000.00 应付账款 78,279,455.96 68,445,523.45 预收款项 280,004.10 517,420.25 应付职工薪酬 10,520,870.57 10,316,788.69 应交税费 2,570,436.97 2,651,772.14 应付利息 107,856.00 173,915.07 应付股利 其他应付款 117,225.64 310,721.53 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 334,217.28 1,567,243.38 其他流动负债 流动负债合计 222,710,066.52 260,583,384.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 710,902.38 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,251,006.67 3,541,431.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,961,909.05 3,541,431.17 负债合计 225,671,975.57 264,124,815.68 所有者权益： 股本 100,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 资本公积 205,244,973.36 76,167,206.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,808,142.73 3,180,968.40 未分配利润 52,273,284.49 28,628,715.54 所有者权益合计 363,326,400.58 182,976,890.32 负债和所有者权益总计 588,998,376.15 447,101,706.00 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 834,293,077.79 687,569,557.54 其中：营业收入 834,293,077.79 687,569,557.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 770,235,208.13 648,981,037.94 其中：营业成本 656,720,285.97 544,414,529.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,492,912.65 6,748,022.62 销售费用 16,295,419.81 13,462,213.55 管理费用 64,168,179.46 59,147,730.18 财务费用 19,894,743.22 20,213,359.20 资产减值损失 4,663,667.02 4,995,182.99 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 306,125.61 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 380,270.52 81,754.59 其他收益 3,299,126.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,043,392.51 38,670,274.19 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 加：营业外收入 6,003,887.00 7,734,937.65 减：营业外支出 2,443,911.79 84,453.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 71,603,367.72 46,320,758.81 减：所得税费用 14,684,259.61 6,813,884.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,919,108.11 39,506,874.35 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 56,919,108.11 39,506,874.35 归属于母公司所有者的净利润 56,919,108.11 39,506,874.35 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 56,919,108.11 39,506,874.35 归属于母公司所有者的综合收益 总额 56,919,108.11 39,506,874.35 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 0.53 （二）稀释每股收益 0.61 0.53 法定代表人：孙瑞良 主管会计工作负责人：练红舟 会计机构负责人：陈静宝 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 425,694,967.48 356,501,992.09 减：营业成本 361,389,939.86 308,914,072.16 税金及附加 1,734,726.91 1,784,797.15 销售费用 5,135,817.96 4,695,296.46 管理费用 23,191,301.81 21,301,005.84 财务费用 6,207,919.26 6,694,752.37 资产减值损失 1,474,978.92 2,647,277.16 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 318,595.96 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 517,845.94 -34,269.00 其他收益 1,602,017.19 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,998,741.85 10,430,521.95 加：营业外收入 6,003,887.00 4,028,033.00 减：营业外支出 152,576.62 50,660.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 34,850,052.23 14,407,894.92 减：所得税费用 8,578,308.95 3,705,689.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,271,743.28 10,702,205.88 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 26,271,743.28 10,702,205.88 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 26,271,743.28 10,702,205.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 930,455,793.74 752,052,232.13 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,162,604.86 5,121,033.31 收到其他与经营活动有关的现金 8,337,607.15 8,434,275.42 经营活动现金流入小计 943,956,005.75 765,607,540.86 购买商品、接受劳务支付的现金 684,660,058.47 488,020,031.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 148,522,801.43 135,443,912.71 支付的各项税费 56,730,266.85 29,064,127.32 支付其他与经营活动有关的现金 22,121,171.75 19,382,407.23 经营活动现金流出小计 912,034,298.50 671,910,478.29 经营活动产生的现金流量净额 31,921,707.25 93,697,062.57 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 306,125.61 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 836,005.19 799,577.72 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,127,986.14 215,207.55 投资活动现金流入小计 2,270,116.94 1,014,785.27 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 15,428,528.16 31,375,407.44 投资支付的现金 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,428,528.16 31,375,407.44 投资活动产生的现金流量净额 -63,158,411.22 -30,360,622.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 187,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 305,670,236.91 297,797,103.68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,766,500.00 42,010,803.15 筹资活动现金流入小计 497,936,736.91 339,807,906.83 偿还债务支付的现金 339,794,013.16 328,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,066,912.48 19,248,144.08 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 50,875,961.48 54,305,207.08 筹资活动现金流出小计 404,736,887.12 401,553,351.16 筹资活动产生的现金流量净额 93,199,849.79 -61,745,444.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -413,555.55 18,789.15 五、现金及现金等价物净增加额 61,549,590.27 1,609,785.22 加：期初现金及现金等价物余额 30,391,155.62 28,781,370.40 六、期末现金及现金等价物余额 91,940,745.89 30,391,155.62 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 销售商品、提供劳务收到的现金 472,312,893.78 400,375,279.20 收到的税费返还 3,734,039.73 2,679,993.06 收到其他与经营活动有关的现金 15,056,412.85 3,634,793.00 经营活动现金流入小计 491,103,346.36 406,690,065.26 购买商品、接受劳务支付的现金 453,022,767.93 322,557,342.54 支付给职工以及为职工支付的现 金 42,129,574.49 37,136,039.26 支付的各项税费 13,995,303.89 9,923,050.74 支付其他与经营活动有关的现金 8,616,001.49 8,524,224.55 经营活动现金流出小计 517,763,647.80 378,140,657.09 经营活动产生的现金流量净额 -26,660,301.44 28,549,408.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 318,595.96 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,504,240.87 416,498.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,013,044.62 164,437.66 投资活动现金流入小计 3,835,881.45 580,936.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,294,264.57 -1,896,628.49 投资支付的现金 75,550,400.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,844,664.57 -1,896,628.49 投资活动产生的现金流量净额 -76,008,783.12 2,477,564.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 187,500,000.00 取得借款收到的现金 136,626,848.55 111,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 324,126,848.55 111,500,000.00 偿还债务支付的现金 153,626,848.55 136,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 5,144,376.34 7,431,994.19 支付其他与筹资活动有关的现金 35,185,902.33 4,328,031.09 筹资活动现金流出小计 193,957,127.22 147,760,025.28 筹资活动产生的现金流量净额 130,169,721.33 -36,260,025.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -186,449.59 95,061.97 五、现金及现金等价物净增加额 27,314,187.18 -5,137,990.49 加：期初现金及现金等价物余额 13,990,197.58 19,128,188.07 六、期末现金及现金等价物余额 41,304,384.76 13,990,197.58 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 75,000,000.00 81,079,810.44 3,180,968.40 114,709,674.83 273,970,453.67 加： 会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合 并 其他 二、本年 期初余额 75,000,000.00 81,079,810.44 3,180,968.40 114,709,674.83 273,970,453.67 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 25,000,000.00 129,077,766.98 2,627,174.33 54,291,933.78 210,996,875.09 （一）综 合收益总 额 56,919,108.11 56,919,108.11 （二）所 有者投入 和减少资 本 25,000,000.00 129,077,766.98 154,077,766.98 1．股东投 入的普通 股 25,000,000.00 129,077,766.98 154,077,766.98 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 （三）利 润分配 2,627,174.33 -2,627,174.33 1．提取盈 余公积 2,627,174.33 -2,627,174.33 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （四）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （五）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其 他 四、本期 期末余额 100,000,000.00 210,157,577.42 5,808,142.73 169,001,608.61 484,967,328.76 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 75,000,000.00 81,079,810.44 2,110,747.81 76,273,021.07 234,463,579.32 加： 会计政策 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合 并 其他 二、本年 期初余额 75,000,000.00 81,079,810.44 2,110,747.81 76,273,021.07 234,463,579.32 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 1,070,220.59 38,436,653.76 39,506,874.35 （一）综 合收益总 额 39,506,874.35 39,506,874.35 （二）所 有者投入 和减少资 本 1．股东投 入的普通 股 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 （三）利 润分配 1,070,220.59 -1,070,220.59 1．提取盈 余公积 1,070,220.59 -1,070,220.59 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （四）所 有者权益 内部结转 1．资本公 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （五）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其 他 四、本期 期末余额 75,000,000.00 81,079,810.44 3,180,968.40 114,709,674.83 273,970,453.67 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 75,000,000.00 76,167,206.38 3,180,968.40 28,628,715.54 182,976,890.32 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 75,000,000.00 76,167,206.38 3,180,968.40 28,628,715.54 182,976,890.32 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 25,000,000.00 129,077,766.98 2,627,174.33 23,644,568.95 180,349,510.26 （一）综合 收益总额 26,271,743.28 26,271,743.28 （二）所有 者投入和减 少资本 25,000,000.00 129,077,766.98 154,077,766.98 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 1．股东投 入的普通股 25,000,000.00 129,077,766.98 154,077,766.98 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 2,627,174.33 -2,627,174.33 1．提取盈 余公积 2,627,174.33 -2,627,174.33 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 100,000,000.00 205,244,973.36 5,808,142.73 52,273,284.49 363,326,400.58 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 75,000,000.00 76,167,206.38 2,110,747.81 18,996,730.25 172,274,684.44 加：会 计政策变更 前 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 75,000,000.00 76,167,206.38 2,110,747.81 18,996,730.25 172,274,684.44 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 1,070,220.59 9,631,985.29 10,702,205.88 （一）综合 收益总额 10,702,205.88 10,702,205.88 （二）所有 者投入和减 少资本 1．股东投 入的普通股 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 1,070,220.59 -1,070,220.59 1．提取盈 余公积 1,070,220.59 -1,070,220.59 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 （六）其他 四、本期期 末余额 75,000,000.00 76,167,206.38 3,180,968.40 28,628,715.54 182,976,890.32 三、公司基本情况 华瑞电器股份有限公司系于 2012 年 9 月 27 日经（国）名称变核内字[2012]第 1397 号文批准，由宁波华瑞电器有限公 司整体变更设立的股份有限公司。 公司的前身为宁波华瑞电器有限公司，由孙瑞良与陈定儿于 1996 年 2 月共同出资组建，注册资本为 218 万元，其中孙 瑞良出资 200 万元，占注册资本的 91.74%，陈定儿出资 18 万元，占注册资本的 8.26%。后经历次股权转让及增资，截止 2012 年 11 月 30 日，公司注册资本为 6,285.93 万元。 根据公司 2012 年 12 月 6 日的《股东会决议》和《发起人协议》，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以 截止 2012 年 10 月 31 日经审计的净资产 160,135,082.98 元减去已分配股利 8,967,876.60 元后的净资产值 151,167,206.38 元 折合股本 7,500 万股，每股面值 1 元，余额人民币 76,167,206.38 元计入公司资本公积，变更后的注册资本为 7,500 万元， 其中，孙瑞良出资 4,089.75 万元，占注册资本比例为 54.53%，孙瑞娣出资 265.50 万元，占注册资本的比例为 3.54%，许刚 位等 41 个自然人出资 1,263.00 万元，占注册资本的比例为 16.84%，深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）（以 下简称“基石投资”）出资 865.50 万元，占注册资本的比例为 11.54%，上海联创永沂股权投资中心（有限合伙）（以下简称 “上海联创”）出资 576.75 万元，占注册资本的比例为 7.69%，宁波华建汇富创业投资有限公司（以下简称“宁波华建”）出 资 124.50 万元，占注册资本的比例为 1.66%，绍兴华建创业投资有限公司（以下简称“绍兴华建”）出资 315.00 万元，占注 册资本的比例为 4.20%。 2014 年 7 月 8 日，基石投资分别与上海联创、孙瑞良签署《股权转让协议》，基石投资将其持有的华瑞股份 7.69%的股权 转让给上海联创，3.85%的股权转让给孙瑞良。 2014 年 12 月 3 日，孙瑞良与宣城富国银洋投资中心（有限合伙）（以下简称“富国银洋”）签署《股权转让协议》， 孙瑞良将其持有的 4.80%的股权转让给富国银洋。 2014 年 12 月 20 日，股东昌概运与孙瑞良签署《股权转让协议》，昌概运将其持有的 0.39%的股权转让给孙瑞良；股 东史灵虎与孙瑞良签署《股权转让协议》，史灵虎将其持有的 0.65%的股权转让给孙瑞良；股东罗刚与李国法签署《股权 转让协议》，罗刚将其持有的 0.32%的股权转让给李国法；股东彭忠分别与罗雪荣、徐华锵签署《股权转让协议》，彭忠 分别将其持有的 0.13%的股权转让给罗雪荣，将其持有的华瑞股份 0.19%的股权转让给徐华锵。 2017 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准华瑞电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2017]263 号文）核准，并经深圳证券交易所《关于华瑞电器股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证 上[2017]177 号）同意，公司首次公开发行的 2,500 万股人民币普通股股票并于 2017 年 3 月 20 日在深圳证券交易所创业板 上市交易（股票代码 300626），公司注册资本增至 100,000,000 股。 本公司住所：宁波市鄞州区姜山镇科技园区，法定代表人：孙瑞良。 本公司经营范围为：汽车电机、微特电机、换向器（整流子）、轴承、轴、电机配件、电器配件的制造、加工；金属 材料的批发、零售；自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进出口的货物或技术除外。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 宁波胜克换向器有限公司 宁波胜克 100.00 — 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 2 江苏胜克机电科技有限公司 江苏胜克 70.00 30.00 本报告期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因 1 宁波市鄞州瑞永电器有限公司 宁波瑞永 注销 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经 营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变 动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其 中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间 存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本 公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负 债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企 业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定 的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权 力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统 一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认 该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （A）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （C）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （A）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 （B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （C）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所 有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不 同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生 暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与 直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公 司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数 股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本 按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日 之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成 本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日 的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行 调整。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金 融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在 合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并 财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并 方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公 积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以 全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金 额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于 同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表 期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之 前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长 期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成 本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入 合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金 融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在 合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被 合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有 的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉 （注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权 投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于 丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增 资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再 根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出 售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但 尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融 资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利 息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融 资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得 的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具 投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金 融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并 以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，企业将该投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金 融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有 些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为 现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前 者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量 乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个 或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的 控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种 情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项 金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债 产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止 确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债 表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融 资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物 发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投 资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的 该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况 下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计 算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产 或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、 收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值 的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相 关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场 参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最 后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察 输入值。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中 单项金额 300 万元（含 300 万元）以上的应收账款，50 万元 （含 50 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况 坏账准备的计提方法 本公司单独进行减值测试.，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。 （2）存货的计价方法 各类存货的取得按实际成本入账，存货的发出采用加权平均法计价，周转材料按预计使用次数进行摊销，金额较小的 于领用时一次摊销。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现 净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。 用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按 成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价 准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定 要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常 为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在 拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形 成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生 的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负 债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负 债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能 够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的 当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投 资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠 计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之 间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益 法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业 及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限 和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-10 20 4.75-4.5 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5%-10% 4.75%-3.00% 机械设备 年限平均法 10-14 5%-10% 9.5%-6.43% 运输设备 年限平均法 5-8 5%-10% 19%-11.25% 办公设备 年限平均法 3-5 5%-10% 31.67%-18% 通用模具 年限平均法 3 0% 33.33% 其他设备 年限平均法 5-8 5%-10% 19%-11.25% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租 赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资 产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、 机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专 门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关 资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费 用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使 用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资 产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产 负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目 计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃 市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计 入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利 能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于 长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如 果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其 账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减 值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应 的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费 用在受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许 计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使 权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受 益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确 定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定计入资产成本或当期损益的金融 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当 期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息，均计入当期损益。 D.确定计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （A）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （B）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （C）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损 益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条 件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用 的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额 或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未 发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部 分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值 的部分，计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ①公司国内销售： 直接销售：公司以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得经客户签收的验收单或销售出库单后，公司财 务部按合同或订单约定价格计量确认收入。 寄售仓销售：公司以客户领用并取得对账结算单据后确认相关风险的转移，公司财务部按合同或订单约定价格计量确认收 入。 ②公司出口直接销售：在 FOB 或 CIF 交易模式下，公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审 验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单后，公司财务部按照合同或订单约定价格计量确认收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资 产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务 收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助 确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规 定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳 税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得 税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产， 但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所 得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额 （才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未 确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负 债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时， 相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计 入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法 或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始 确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年 度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期 利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购 买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取 得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影 响应直接计入所得税权益。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量 计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进 行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除 后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担 了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内 各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理 确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租 赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/ 业务业务收入。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 32、其他重要的会计政策和会计估计 未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，该准则 自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准 则施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，采用未来适用 法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 （修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日 起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存 在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新 增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 8 月 22 日，第二届董事会第七 次会议、第二届监事会第七次会议 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印 发一般企业财务报表格式的通知》；资 产负债表新增“持有待售资产”行项 目、“持有待售负债”行项目，利润表 新增“资产处置收益”行项目、“其他 收益”行项目、净利润项新增“（一） 持续经营净利润”和“（二）终止经营 净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日， 财政部发布了《关于一般企业财务报表 格式有关问题的解读》，根据解读的相 关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行 项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定， 对可比期间的比较数据按照《通知》进 行调整。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下： 单位：元 项 目 变更前 变更后 资产处置收益 — 81,754.59 营业外收入 7,854,400.64 7,734,937.65 营业外支出 122,161.43 84,453.03 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减可抵扣的进项税额 17%、11%、6% 城市维护建设税 流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 2、税收优惠 子公司宁波胜克于 2017 年 11 月 29 日被宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市 地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR201733100089），宁波胜克 2017 年-2019 年度减按 15%的税率征收企业 所得税。 3、其他 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,679.27 56,984.84 银行存款 91,924,066.62 30,334,170.78 其他货币资金 14,000,000.00 30,510,000.00 合计 105,940,745.89 60,901,155.62 其他说明 （1）其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金 14,000,000.00 元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或 冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 （2）货币资金期末比期初增长 73.96%，主要原因是公司本期发行新股募集的资金尚未全部使用。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 27,447,046.82 13,589,278.49 商业承兑票据 3,119,274.43 6,956,388.38 合计 30,566,321.25 20,545,666.87 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 29,093,158.40 0.00 合计 29,093,158.40 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 222,413,155.83 99.48% 18,801,361.46 8.45% 203,611,794.37 216,792,453.99 99.46% 17,184,336.95 7.93% 199,608,117.04 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 1,169,897.50 0.52% 1,169,897.50 100.00% 0.00 1,169,897.50 0.54% 1,169,897.50 100.00% 0.00 合计 223,583,053.33 100.00% 19,971,258.96 8.93% 203,611,794.37 217,962,351.49 100.00% 18,354,234.45 8.42% 199,608,117.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 205,942,178.98 10,297,108.95 5.00% 1 至 2 年 5,679,727.94 567,972.80 10.00% 2 至 3 年 3,172,899.56 951,869.87 30.00% 3 至 4 年 1,065,003.12 532,501.57 50.00% 4 至 5 年 507,189.83 405,751.87 80.00% 5 年以上 6,046,156.40 6,046,156.40 100.00% 合计 222,413,155.83 18,801,361.46 8.45% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,617,838.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 813.80 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 鹰潭光远铜业有 限公司 非关联方 9,043,210.89 1 年以内 4.05 452,160.54 浙江博大实业有 限公司 非关联方 7,585,224.95 1 年以内 3.39 379,901.78 湖北神电汽车电 机有限公司 非关联方 5,713,623.73 1 年以内 2.56 285,681.19 淮安威灵电机制 造有限公司 非关联方 5,106,577.89 1 年以内 2.28 255,328.89 江苏铁锚电动工 具有限公司 非关联方 4,947,531.97 1 年以内 2.21 247,376.60 合 计 32,396,169.43 14.49 1,620,449.00 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末公司无转移应收账款且继续涉入的资产或负债。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,098,502.75 96.24% 5,139,458.56 95.06% 1 至 2 年 51,757.63 0.82% 108,026.98 2.00% 2 至 3 年 47,741.00 0.75% 20,466.00 0.38% 3 年以上 138,470.80 2.19% 138,818.70 2.56% 合计 6,336,472.18 -- 5,406,770.24 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （1）预付款项期末余额中无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）预付款项期末余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 江西康成特导新材股份有限 公司 非关联方 3,618,162.61 1 年以内 上海康成铜业集团有限公司 非关联方 1,198,833.09 1 年以内 杭州锘钡网络科技有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 宁波奉化求知机械有限公司 非关联方 152,444.50 1 年以内 中华人民共和国国家金库海 曙区代理支库 非关联方 127,356.98 1 年以内 合 计 5,296,797.18 7、应收利息 （1）应收利息分类 无 （2）重要逾期利息 无 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 8、应收股利 （1）应收股利 无 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 6,463,333.63 100.00% 194,791.31 3.01% 6,268,542.32 15,145,152.31 100.00% 378,374.07 2.50% 14,766,778.24 合计 6,463,333.63 100.00% 194,791.31 3.01% 6,268,542.32 15,145,152.31 100.00% 378,374.07 2.50% 14,766,778.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 160,424.17 8,021.21 5.00% 1 至 2 年 8,281.00 828.10 10.00% 2 至 3 年 41,040.00 12,312.00 30.00% 3 至 4 年 31,500.00 15,750.00 50.00% 4 至 5 年 3,600.00 2,880.00 80.00% 5 年以上 155,000.00 155,000.00 100.00% 合计 399,845.17 194,791.31 48.72% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 √ 适用 □ 不适用 以款项性质作为信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单位名称 其他应收款 坏账准 备 计提比例 (%) 计提理由 远东国际租赁有限公司 3,803,488.46 融资租赁保证金，抵最后租赁期 租金 海尔融资租赁（中国）有限 公司 2,000,000.00 融资租赁保证金，抵最后租赁期 租金 浙江中大元通融资租赁有限 公司 260,000.00 融资租赁保证金，抵最后租赁期 租金 合 计 6,063,488.46 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-183,582.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 6,301,428.46 11,076,228.46 上市费用 3,940,923.66 往来款 118,605.17 49,080.09 备用金 43,300.00 78,920.10 合计 6,463,333.63 15,145,152.31 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 远东国际租赁有限 公司 保证金 3,803,488.46 2 年以内 58.85% 海尔融资租赁（中 国）有限公司 保证金 2,000,000.00 2-3 年 30.94% 浙江中大元通融资 租赁有限公司 保证金 260,000.00 1 年以内 4.02% 锐奇控股股份有限 公司 保证金 150,000.00 5 年以上 2.32% 150,000.00 佛山市顺德区凯恒 电机有限公司 保证金 66,440.00 2-4 年 1.03% 25,932.00 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 合计 -- 6,279,928.46 -- 97.16% 175,932.00 （6）涉及政府补助的应收款项 期末公司无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。 其他说明： 其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。 其他应收款期末比期初下降 57.55%，主要原因是部分融资租赁到期保证金抵减租金以及本期公司上市，相应上市费用冲减 资本公积。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,586,472.06 36,586,472.06 42,406,694.34 42,406,694.34 在产品 51,203,052.91 51,203,052.91 42,842,507.40 42,842,507.40 库存商品 56,513,222.08 4,595,299.82 51,917,922.26 44,829,436.43 3,725,213.67 41,104,222.76 周转材料 491,267.89 491,267.89 225,038.19 225,038.19 发出商品 55,761,069.55 985,573.72 54,775,495.83 42,707,125.44 1,223,068.96 41,484,056.48 委托加工物资 3,017,443.40 3,017,443.40 2,493,959.18 2,493,959.18 合计 203,572,527.89 5,580,873.54 197,991,654.35 175,504,760.98 4,948,282.63 170,556,478.35 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 3,725,213.67 2,384,677.52 1,514,591.37 4,595,299.82 发出商品 1,223,068.96 844,733.95 1,082,229.19 985,573.72 合计 4,948,282.63 3,229,411.47 2,596,820.56 5,580,873.54 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额无借款费用资本化 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 11、持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 50,000,000.00 待抵扣进项税 2,167,821.06 预交企业所得税 633,184.62 合计 52,801,005.68 其他说明： 其他流动资产期末比期初大幅增长，主要是利用闲置的募集资金购买理财产品金额较大。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 无 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 无 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 （2）期末重要的持有至到期投资 无 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 无 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 17、长期股权投资 无 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,509,327.55 11,509,327.55 2.本期增加金额 4,389,953.21 4,389,953.21 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 4,389,953.21 4,389,953.21 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 15,899,280.76 15,899,280.76 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 1,557,324.88 1,557,324.88 2.本期增加金额 1,599,386.40 1,599,386.40 （1）计提或摊销 572,978.49 572,978.49 （2）固定资产累计折 旧转入 1,026,407.91 1,026,407.91 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,156,711.28 3,156,711.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,742,569.48 12,742,569.48 2.期初账面价值 9,952,002.67 9,952,002.67 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机械设备 办公设备 运输设备 通用模具 其他设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 163,277,720.44 184,926,716.06 6,432,672.58 8,842,022.78 42,435,272.53 4,295,004.57 410,209,408.96 2.本期增加 金额 51,095,060.46 325,152.05 1,168,705.13 2,504,301.89 276,981.33 55,370,200.86 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 （1）购 置 5,443,356.25 325,152.05 160,158.12 276,981.33 6,205,647.75 （2）在 建工程转入 45,651,704.21 2,504,301.89 48,156,006.10 （3）企 业合并增加 （4）融资租 赁增加 1,008,547.01 1,008,547.01 3.本期减少 金额 4,389,953.21 5,078,492.37 15,472.00 1,697,527.46 13,000.00 11,194,445.04 （1）处 置或报废 5,078,492.37 15,472.00 1,697,527.46 13,000.00 6,804,491.83 （2）转入投 资性房地产 4,389,953.21 4,389,953.21 4.期末余额 158,887,767.23 230,943,284.15 6,742,352.63 8,313,200.45 44,939,574.42 4,558,985.90 454,385,164.78 二、累计折旧 1.期初余额 50,800,333.68 72,326,341.40 5,105,293.80 6,315,134.79 34,197,994.96 2,441,391.92 171,186,490.55 2.本期增加 金额 10,096,761.47 13,977,653.29 440,031.85 1,098,440.38 3,497,380.68 450,844.56 29,561,112.23 （1）计 提 10,096,761.47 13,977,653.29 440,031.85 1,098,440.38 3,497,380.68 450,844.56 29,561,112.23 3.本期减少 金额 1,026,407.91 4,390,423.62 8,255.55 1,513,087.46 6,936.54 6,945,111.08 （1）处 置或报废 4,390,423.62 8,255.55 1,513,087.46 6,936.54 5,918,703.17 （2）转入投 资性房地产 1,026,407.91 4.期末余额 59,870,687.24 81,913,571.07 5,537,070.10 5,900,487.71 37,695,375.64 2,885,299.94 193,802,491.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 99,017,079.99 149,029,713.08 1,205,282.53 2,412,712.74 7,244,198.78 1,673,685.96 260,582,673.08 2.期初账面 价值 112,477,386.76 112,600,374.66 1,327,378.78 2,526,887.99 8,237,277.57 1,853,612.65 239,022,918.41 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 1,008,547.01 1,008,547.01 机器设备 77,113,813.91 24,130,855.97 52,982,957.94 合计 78,122,360.92 24,130,855.97 53,991,504.95 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 其他说明 （1）公司本期计提的固定资产折旧费用为29,561,112.23元。 （2）本期由在建工程转入固定资产原价为48,156,006.10元。 （3）本期固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在安装设备 4,005,452.09 4,005,452.09 42,394,569.56 42,394,569.56 零星工程 179,514.03 179,514.03 765,441.45 765,441.45 合计 4,184,966.12 4,184,966.12 43,160,011.01 43,160,011.01 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 在安 装设 备 43,037,716.91 6,561,319.73 45,593,584.55 4,005,452.09 — 其他 合计 43,037,716.91 6,561,319.73 45,593,584.55 4,005,452.09 -- -- -- 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 （3）本期计提在建工程减值准备情况 其他说明 在建工程期末比期初下降 90.30%，主要原因是前期设备在本期安装调试完毕转入固定资产。 21、工程物资 无 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,908,390.60 500,154.90 34,408,545.50 2.本期增加金 额 15,094.34 15,094.34 （1）购置 15,094.34 15,094.34 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 33,908,390.60 515,249.24 34,423,639.84 二、累计摊销 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 1.期初余额 5,068,576.96 449,801.92 5,518,378.88 2.本期增加金 额 691,083.50 25,787.49 716,870.99 （1）计提 691,083.50 25,787.49 716,870.99 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 5,759,660.46 475,589.41 6,235,249.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 28,148,730.14 39,659.83 28,188,389.97 2.期初账面价 值 28,839,813.64 50,352.98 28,890,166.62 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 其他说明： （1）本期无形资产摊销额为 716,870.99 元。 （2）期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 26、开发支出 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 无 （2）商誉减值准备 无 28、长期待摊费用 无 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 25,746,923.81 5,006,134.22 23,678,046.67 4,600,019.59 内部交易未实现利润 893,792.22 209,862.06 724,044.05 164,070.69 递延收益 15,739,673.44 3,723,085.03 4,549,746.68 946,886.67 合计 42,380,389.47 8,939,081.31 28,951,837.40 5,710,976.95 （2）未经抵销的递延所得税负债 无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 2,844.48 子公司可抵扣亏损 2,534,270.70 合计 2,537,115.18 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年度 1,488,692.71 2019 年度 993,288.56 2020 年度 52,289.43 合计 2,534,270.70 -- 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 972,589.02 362,137.52 合计 972,589.02 362,137.52 其他说明： （1）其他非流动资产期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以及其他关联方单位的款项。 （2）其他非流动资产期末比期初增长 168.57%，主要原因是预付的设备款增加。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 123,000,000.00 1,923,776.25 保证借款 107,500,000.00 131,500,000.00 保证/抵押借款 29,000,000.00 160,200,000.00 合计 259,500,000.00 293,623,776.25 短期借款分类的说明： （1）保证借款期末余额中，宁波胜克、孙瑞良为本公司提供担保向中国农业银行宁波天一支行取得借款 30,500,000.00 元；宁波胜克、江苏胜克、孙瑞良、张依君为本公司提供担保向浙商银行宁波鄞州支行取得借款 40,000,000.00 元；本公司 为宁波胜克提供担保向招商银行宁波分行取得借款 30,000,000.00 元；本公司、孙瑞良、孙依君为宁波胜克提供担保向中行 新碶支行取得借款 7,000,000.00 元。 （2）抵押借款期末余额系宁波胜克以账面价值为 6,395,313.89 元的土地使用权、账面价值为 33,614,870.95 元的地上建筑物 向中国农业银行天一支行取得借款 123,000,000.00 元。 （3）保证/抵押借款期末余额中，宁波胜克以账面价值为 6,395,313.89 元的土地使用权以及账面价值为 33,614,870.95 元的 地上房屋及建筑物抵押并由本公司、孙瑞良担保向农行天一支行贷款 9,000,000.00 元；本公司以账面价值为 1,830,035.24 元 土地使用权以及账面价值为 1,849,362.91 元的地上房屋及建筑物抵押并由宁波胜克、孙瑞良、张依君担保向中国银行宁波 东湖支行取得借款 20,000,000.00 元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 40,000,000.00 79,100,000.00 合计 40,000,000.00 79,100,000.00 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 应付货款 41,923,821.06 38,096,424.98 应付劳务费 8,300,751.78 6,877,504.44 应付工程及设备款 8,104,278.52 8,041,359.87 应付运费 305,995.94 872,577.34 合计 58,634,847.30 53,887,866.63 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 750,179.94 1,317,022.64 合计 750,179.94 1,317,022.64 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 其他说明： （1）预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额预收款。 （2）预收款项期末比期初下降 43.04%，主要原因是上期预收的销售款于本期结算。 （3）预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 25,454,443.38 141,603,025.65 139,132,952.83 27,924,516.20 二、离职后福利-设定 提存计划 303,092.72 9,407,345.78 9,389,848.60 320,589.90 合计 25,757,536.10 151,010,371.43 148,522,801.43 28,245,106.10 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 17,534,729.23 125,606,760.00 122,192,756.40 20,948,732.83 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 和补贴 2、职工福利费 2,244,442.45 2,244,442.45 3、社会保险费 154,311.88 6,156,159.07 6,172,460.20 138,010.75 其中：医疗保险费 132,052.69 5,298,799.30 5,308,599.69 122,252.30 工伤保险费 10,028.92 430,042.35 436,858.27 3,213.00 生育保险费 12,230.27 427,317.42 427,002.24 12,545.45 4、住房公积金 145,728.00 5,565,086.26 5,556,558.26 154,256.00 5、工会经费和职工教 育经费 7,619,674.27 2,030,577.87 2,966,735.52 6,683,516.62 合计 25,454,443.38 141,603,025.65 139,132,952.83 27,924,516.20 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 284,550.04 8,896,011.87 8,889,462.91 291,099.00 2、失业保险费 18,542.68 511,333.91 500,385.69 29,490.90 合计 303,092.72 9,407,345.78 9,389,848.60 320,589.90 其他说明： 应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,393,037.52 4,619,325.50 企业所得税 3,070,135.30 4,202,456.31 个人所得税 145,501.65 75,261.62 城市维护建设税 312,846.54 395,639.58 房产税 526,212.68 174,008.74 土地使用税 469,612.34 190,325.35 教育费附加 223,396.09 282,599.71 其他 21,916.26 92,370.89 合计 8,162,658.38 10,031,987.70 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 336,469.15 452,739.63 合计 336,469.15 452,739.63 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 40、应付股利 无 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 借款 4,000,000.00 4,000,000.00 保证金 473,420.00 586,219.00 往来款 636,981.44 557,871.11 合计 5,110,401.44 5,144,090.11 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 淮安园兴投资有限公司 4,000,000.00 尚未到期 合计 4,000,000.00 -- 其他说明 其他应付款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 42、持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 11,367,548.11 20,336,432.61 合计 11,367,548.11 20,336,432.61 其他说明： 一年内到期的非流动负债期末比期初下降 44.10%，原因是部分融资租赁项目于本期到期偿还。 44、其他流动负债 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 无 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 46、应付债券 （1）应付债券 无 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 无 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁 710,902.38 11,033,334.40 其他说明： 长期应付款期末比期初下降 93.56%，原因是部分融资租赁项目于本期到期偿还。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 无 （2）设定受益计划变动情况 无 49、专项应付款 无 50、预计负债 无 51、递延收益 单位： 元 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 16,705,080.01 500,000.00 1,465,406.57 15,739,673.44 未确认售后租回损 益 7,522,859.79 1,921,169.77 5,601,690.02 合计 24,227,939.80 500,000.00 3,386,576.34 21,341,363.46 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 固定资产投资补助 11,400,000.00 700,000.00 10,700,000.00 与资产相关 年产 1 亿只汽车换 向器生产线技改项 目补助 1,713,246.67 260,240.00 1,453,006.67 与资产相关 年产 1.5 亿只汽车 换向器生产线技改 项目补助 931,000.00 133,000.00 798,000.00 与资产相关 年增产 500 万只高 性能汽车新型换向 器生产线技改项目 408,500.00 57,000.00 351,500.00 与资产相关 增产 1000 万只高 性能换向器生产线 技改项目 918,666.67 106,000.00 812,666.67 与资产相关 智能化车间改造项 目 755,333.33 84,999.94 670,333.39 与资产相关 机器人换人示范项 目 95,000.00 20,000.00 75,000.00 与资产相关 新增 3000 万只全 塑型换向器及该项 目 483,333.34 100,000.00 383,333.34 与资产相关 产业结构调整专项 资金 500,000.00 4,166.63 495,833.37 与资产相关 合计 16,705,080.01 500,000.00 1,465,406.57 15,739,673.44 -- 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00 其他说明： 经中国证券监督管理委员会《关于核准华瑞电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017] 263 号） 核准，并经深交所同意，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万股，华普天健会计师事务所（特殊普 通合伙）已于 2017 年 3 月 15 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“会验字[2017]1465 号” 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 《验资报告》。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 81,079,810.44 129,077,766.98 210,157,577.42 合计 81,079,810.44 129,077,766.98 210,157,577.42 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期增加系公司本期首次公开发行股票，实际募集资金超过股本的部分。募集资金总额为人民币 187,500,000.00 元，扣除发行费用 35,348,000.00 元后，实际募集资金金额为 152,152,000.00 元（不含税金额为 154,077,766.98 元），其中增加股本人民币 25,000,000.00 元，增加资本公积人民币 129,077,766.98 元。 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,180,968.40 2,627,174.33 5,808,142.73 合计 3,180,968.40 2,627,174.33 5,808,142.73 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积本期增加系按公司净利润 10%提取的法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 114,709,674.83 76,273,021.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 114,709,674.83 76,273,021.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,919,108.11 39,506,874.35 减：提取法定盈余公积 2,627,174.33 1,070,220.59 提取任意盈余公积 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 169,001,608.61 114,709,674.83 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 659,098,074.00 499,376,732.83 576,438,889.73 442,406,322.20 其他业务 175,195,003.79 157,343,553.14 111,130,667.81 102,008,207.20 合计 834,293,077.79 656,720,285.97 687,569,557.54 544,414,529.40 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,008,320.23 2,575,814.42 教育费附加 2,144,955.23 1,839,874.57 房产税 1,331,524.44 800,148.81 土地使用税 1,264,312.85 674,221.74 车船使用税 433.80 433.80 印花税 402,492.24 157,317.66 残保金 340,873.86 288,507.46 水利基金 378,210.94 营业税 33,493.22 合计 8,492,912.65 6,748,022.62 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,334,096.91 2,857,666.03 运费 4,726,975.19 4,367,328.10 业务招待费 1,941,512.13 824,183.71 销售佣金 1,311,258.21 1,490,281.30 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 咨询费 689,150.00 665,783.96 保险费 575,188.29 895,996.23 差旅费 481,860.06 503,027.60 快递费 177,863.06 314,431.90 广告宣传费 4,671.92 7,444.44 其他 1,052,844.04 1,536,070.28 合计 16,295,419.81 13,462,213.55 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 32,681,950.63 30,037,865.20 职工薪酬 15,801,060.34 14,989,712.29 折旧费 5,506,069.48 5,363,449.05 上市费用 1,904,668.22 办公费 1,220,941.36 1,190,643.73 业务招待费 1,176,379.64 370,750.94 差旅费 976,349.62 991,938.29 中介服务费 938,912.23 691,076.59 无形资产摊销 650,255.15 704,736.12 税金 1,711,087.78 其他 3,311,592.79 3,096,470.19 合计 64,168,179.46 59,147,730.18 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 18,474,858.15 20,967,886.12 减：利息收入 1,127,986.14 215,207.55 利息净支出 17,346,872.01 20,752,678.57 汇兑损失 2,722,622.10 1,209,901.21 减：汇兑收益 495,957.59 2,495,899.90 汇兑净损失 2,226,664.51 -1,285,998.69 银行手续费 321,206.70 746,679.32 合计 19,894,743.22 20,213,359.20 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,434,255.55 1,225,468.71 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 二、存货跌价损失 3,229,411.47 3,769,714.28 合计 4,663,667.02 4,995,182.99 67、公允价值变动收益 68、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得的收益 306,125.61 合计 306,125.61 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 380,270.52 81,754.59 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 递延收益 1,465,406.57 水利基金退回 328,676.02 质量奖 300,000.00 第二批鄞州区稳增促调奖励 256,450.00 工贸经济政策兑现 275,577.00 技术创新团队补贴 200,000.00 社保补贴 144,606.00 专利奖励 70,000.00 贸粮局补贴 68,400.00 质量提升专项资金补助项目 50,000.00 先进管理方法补助 50,000.00 科技局补贴 38,000.00 税金退回 38,011.13 外贸政策项目奖励 14,000.00 合 计 3,299,126.72 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 6,003,887.00 7,703,217.65 6,003,887.00 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 其他 31,720.00 合计 6,003,887.00 7,734,937.65 6,003,887.00 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 上市扶持奖 励 鄞州区金融 办 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 6,000,000.00 2,852,969.00 与收益相关 递延收益 1,335,906.66 与资产相关 科技经费补 贴 1,050,000.00 与收益相关 水利基金退 回 426,421.15 与收益相关 外贸项目奖 励 185,000.00 与收益相关 产业结构专 项资金 420,000.00 与收益相关 引才补贴 20,000.00 与收益相关 经济贡献奖 150,000.00 与收益相关 市科技进步 奖励 107,000.00 与收益相关 政府质量奖 100,000.00 与收益相关 失土补助 鄞州姜山镇 公共交易站 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 否 3,887.00 148,924.00 与收益相关 专利奖励 100,800.00 与收益相关 技术团队创 新补助 500,000.00 与收益相关 出口信用保 险补贴 11,300.00 与收益相关 其他 294,896.84 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 6,003,887.00 7,703,217.65 -- 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 180,000.00 80,600.00 180,000.00 滞纳金 2,191,406.96 2,191,406.96 其他 72,504.83 3,853.03 72,504.83 合计 2,443,911.79 84,453.03 2,443,911.79 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,912,363.97 7,295,809.87 递延所得税费用 -3,228,104.36 -481,925.41 合计 14,684,259.61 6,813,884.46 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 71,603,367.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,900,841.93 子公司适用不同税率的影响 -2,996,575.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -220,007.01 所得税费用 14,684,259.61 其他说明 所得税费用本期发生额比上期发生额增长 115.50%，主要原因是本期产销规模增长，利润总额增长较大，相应应纳所得税 费用较大。 74、其他综合收益 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 8,337,607.15 7,267,310.99 保证金 956,729.15 往来款 178,515.28 其他 31,720.00 合计 8,337,607.15 8,434,275.42 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费 4,726,975.19 4,367,328.10 业务招待费 3,117,891.77 1,194,934.65 研发费 1,648,009.43 879,069.40 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 差旅费 1,458,209.68 1,494,965.89 办公费 1,220,941.36 1,190,643.73 销售佣金 1,311,258.21 1,490,281.30 中介服务费 938,912.23 691,076.59 咨询费 689,150.00 665,783.96 保险费 575,188.29 895,996.23 手续费 321,206.70 746,679.32 快递费 177,863.06 314,431.90 往来款 67,593.65 19,094.42 广告费 4,671.92 7,444.44 备用金 28,520.10 其他 5,863,300.26 5,396,157.20 合计 22,121,171.75 19,382,407.23 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,127,986.14 215,207.55 合计 1,127,986.14 215,207.55 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁收到的现金 4,766,500.00 42,010,803.15 合计 4,766,500.00 42,010,803.15 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁支付的租金 21,394,652.12 51,528,716.17 为发行证券、债券而支付的审计、咨询 费 29,481,309.36 2,180,546.30 融资租赁支付的手续费 595,944.61 合计 50,875,961.48 54,305,207.08 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 56,919,108.11 39,506,874.35 加：资产减值准备 4,663,667.02 4,995,182.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 30,134,090.72 30,871,137.43 无形资产摊销 716,870.99 708,486.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -380,270.52 -81,754.59 财务费用（收益以“－”号填列） 15,990,536.31 19,466,679.88 投资损失（收益以“－”号填列） -306,125.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -3,228,104.36 -481,925.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,664,587.47 3,252,752.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -21,211,591.58 -32,429,861.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -37,221,886.36 48,863,606.46 其他 16,510,000.00 -20,974,116.97 经营活动产生的现金流量净额 31,921,707.25 93,697,062.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 融资租入固定资产 1,207,303.16 14,199,145.30 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 91,940,745.89 30,391,155.62 减：现金的期初余额 30,391,155.62 28,781,370.40 现金及现金等价物净增加额 61,549,590.27 1,609,785.22 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 91,940,745.89 30,391,155.62 其中：库存现金 16,679.27 56,984.84 可随时用于支付的银行存款 91,924,066.62 30,334,170.78 三、期末现金及现金等价物余额 91,940,745.89 30,391,155.62 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 77、所有者权益变动表项目注释 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,000,000.00 承兑保证金 固定资产 35,464,233.86 抵押借款 无形资产 8,225,349.13 抵押借款 合计 57,689,582.99 -- 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 9,898,221.93 其中：美元 1,474,535.93 6.5342 9,634,912.67 欧元 32,346.38 7.8023 252,376.16 港币 13,079.38 0.8359 10,933.05 日元 0.80 0.0579 0.05 应收账款 -- -- 34,952,374.60 其中：美元 4,825,593.22 6.5342 31,531,391.22 欧元 431,751.05 7.8023 3,368,651.22 港币 62,605.77 0.8359 52,332.16 应付账款 292,304.35 其中：美元 1,275.28 6.5342 8,332.93 欧元 36,395.86 7.8023 283,971.42 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 80、套期 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 宁波市鄞州瑞永电器有限公司是由本公司于 2015 年 1 月 15 日出资设立，注册资本 50 万元。已于 2017 年 1 月注销。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 宁波胜克换向器 有限公司 浙江宁波 宁波市 生产、销售 100.00% 同一控制下企业 合并 江苏胜克机电科 技有限公司 江苏淮安 淮安市 生产、销售 70.00% 30.00% 新设 宁波市鄞州瑞永 电器有限公司 浙江宁波 宁波市 生产、销售 100.00% 新设 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 宁波瑞永是由本公司于 2015 年 1 月 15 日出资设立，注册资本 50 万元。已于 2017 年 1 月注销。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 1、定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险 和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风 险管理（例如本公司内审部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风 险管理政策。 2、信用风险信息 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约 而导致的任何重大损失。公司的应收账款主要为公司生产的产品销售款，其他应收款主要为应收融资租赁保证金和职工备 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 用金。报告期内，应收账款回收情况符合实际约定账期，且客户信用良好，公司认为其不存在重大信用风险。公司财务部 联合销售部门及时跟踪客户的回款情况，按时收回货款，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 3、流动性风险信息 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有 充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，内审部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未 来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 4、市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率 风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于 银行借款。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司银行借款余额为人民币 259,500,000.00 元，借款利率为固定利率，因此不存在 利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。截至 2017 年 12 月 31 日止，若未 来外币汇率每上升或下降 1%，公司因汇率变动而承担的汇兑损益增加或减少 44.56 万元。公司认为，公司面临的汇率风险 整体可控。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 孙瑞娣 股东、董事、副总经理，孙瑞良的姐姐 张依君 孙瑞良的配偶 张纪兰 孙瑞良的母亲 宁波固特轴承有限公司 受孙瑞良亲属控制 上海联创永沂股权投资中心（有限合伙） 股东 宁波华建汇富创业投资有限公司 股东 绍兴华建创业投资有限公司 股东 宣城富国银洋投资中心（有限合伙） 股东 罗雪荣 股东、董事 宋光辉 股东 徐亮 副总经理、董事会秘书 王耀定 股东、副总经理 赵吉峰 董事、技术研发中心副总监 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 陈 璐 董事 蒋成东 股东、董事、副总经理 郑曙光 独立董事 孙建红 独立董事 杨华军 独立董事 欧阳峰 股东 练红舟 股东、财务总监 朱亚慧 股东、监事会主席 王伟锭 监事 周 霞 职工代表监事 许刚位 股东、技术研发中心副总监 毛赛文 股东、设备开发工程师 其他说明 1、宁波固特轴承有限公司系孙瑞良兄弟孙瑞宏之岳父控制的企业。 2、宋光辉原系华瑞股份董事、董事会秘书，已于2017年8月辞去董事、董事会秘书职务。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江苏胜克机电科技有限 公司 12,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2020 年 11 月 26 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 11,700,000.00 2015 年 08 月 20 日 2020 年 08 月 20 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 13,500,000.00 2015 年 04 月 03 日 2018 年 04 月 02 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 50,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2025 年 09 月 15 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 20,000,000.00 2016 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 19 日 否 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江苏胜克机电科技有限 公司 11,700,000.00 2015 年 08 月 20 日 2020 年 08 月 20 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 12,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2020 年 11 月 26 日 否 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 孙瑞良 11,700,000.00 2015 年 08 月 20 日 2020 年 08 月 20 日 否 张依君 11,700,000.00 2015 年 08 月 20 日 2020 年 08 月 20 日 否 孙瑞良 12,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2020 年 11 月 26 日 否 张依君 12,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2020 年 11 月 26 日 否 张依君 50,000,000.00 2015 年 01 月 19 日 2018 年 01 月 19 日 否 孙瑞良 50,000,000.00 2015 年 01 月 19 日 2018 年 01 月 19 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 50,000,000.00 2015 年 01 月 19 日 2018 年 01 月 19 日 否 孙瑞良 67,500,000.00 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 67,500,000.00 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 110,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2027 年 01 月 08 日 否 江苏胜克机电科技有限 公司 110,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2027 年 01 月 08 日 否 孙瑞良 110,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2027 年 01 月 08 日 否 张依君 110,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2027 年 01 月 08 日 否 宁波胜克换向器有限公 司 20,000,000.00 2016 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 19 日 否 华瑞电器股份有限公司 13,500,000.00 2015 年 04 月 03 日 2018 年 04 月 03 日 否 孙瑞良 13,500,000.00 2015 年 04 月 03 日 2018 年 04 月 03 日 否 华瑞电器股份有限公司 50,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2025 年 09 月 15 日 否 张依君 50,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2025 年 09 月 15 日 否 孙瑞良 50,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2025 年 09 月 15 日 否 华瑞电器股份有限公司 20,000,000.00 2016 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 19 日 否 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 10,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 10,000,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 本公司监事会于 2018 年 3 月 14 日收到公司非职工代表监事王伟锭先生的书面辞职报告，监事会于 2018 年 3 月 15 日 对外公告。 截至 2018 年 4 月 13 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信 用风 险特 100,711,388.61 100.00% 9,317,969.28 9.25% 91,393,419.33 95,000,333.00 100.00% 8,508,465.72 8.96% 86,491,867.28 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 征组 合计 提坏 账准 备的 应收 账款 合计 100,711,388.61 100.00% 9,317,969.28 9.25% 91,393,419.33 95,000,333.00 100.00% 8,508,465.72 8.96% 86,491,867.28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 93,965,069.08 4,698,253.45 5.00% 1 年以内小计 93,965,069.08 4,698,253.45 5.00% 1 至 2 年 920,105.95 92,010.60 10.00% 2 至 3 年 1,478,700.69 443,610.21 30.00% 3 年以上 4,347,512.89 4,084,095.02 93.94% 3 至 4 年 425,985.33 212,992.67 50.00% 4 至 5 年 252,126.07 201,700.86 80.00% 5 年以上 3,669,401.49 3,669,401.49 100.00% 合计 100,711,388.61 9,317,969.28 9.25% 确定该组合依据的说明： 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 810,317.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 813.80 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占 应 收 账 款 总 额 比 例 （%） 坏账准备 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 江苏铁锚电动工 具有限公司 非关联方 4,947,531.97 1 年以内 4.91 247,376.60 潍坊佩特来电器 有限公司 非关联方 3,495,597.39 1 年以内 3.47 174,779.87 博世电动工具中 国有限公司 非关联方 3,100,028.48 1 年以内 3.08 155,001.42 佛山市顺德区金 泰德胜电机有限 公司 非关联方 2,887,349.69 1 年以内 2.87 144,367.48 东风汽车电气有 限公司 非关联方 2,790,213.95 1 年以内 2.77 139,510.70 合 计 17,220,721.48 17.10 861,036.07 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末公司无转移应收账款且继续涉入的资产或负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 477,856.00 100.00% 158,456.85 33.16% 319,399.15 8,321,604.66 100.00% 357,429.11 4.30% 7,964,175.55 合计 477,856.00 100.00% 158,456.85 33.16% 319,399.15 8,321,604.66 100.00% 357,429.11 4.30% 7,964,175.55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 56,575.00 2,828.75 5.00% 1 年以内小计 56,575.00 2,828.75 5.00% 1 至 2 年 6,281.00 628.10 10.00% 3 年以上 155,000.00 155,000.00 100.00% 5 年以上 155,000.00 155,000.00 100.00% 合计 217,856.00 158,456.85 72.73% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-198,972.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 上市费用 3,940,923.66 往来款 47,856.00 3,326,681.00 保证金 430,000.00 1,054,000.00 合计 477,856.00 8,321,604.66 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 浙江中大元通融资租 赁有限公司 保证金 260,000.00 1 年以内 54.41% 锐奇控股股份有限公 司 保证金 150,000.00 5 年以上 31.39% 150,000.00 宁波海关现场业务— —海关保证金 保证金 10,000.00 1 年以内 2.09% 500.00 浙江市鄞州区人民法 院 保证金 10,000.00 1 年以内 2.09% 500.00 依克斯易速达型材 （太仓）有限公司 押金 5,000.00 5 年以上 1.05% 5,000.00 合计 -- 435,000.00 -- 91.03% 156,000.00 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 254,030,070.01 254,030,070.01 228,479,670.01 228,479,670.01 合计 254,030,070.01 254,030,070.01 228,479,670.01 228,479,670.01 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 宁波胜克换向器 有限公司 88,479,670.01 25,550,400.00 114,030,070.01 江苏胜克机电科 技有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 合计 228,479,670.01 25,550,400.00 254,030,070.01 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 357,437,056.01 299,195,858.32 311,941,443.08 267,461,116.35 其他业务 68,257,911.47 62,194,081.54 44,560,549.01 41,452,955.81 合计 425,694,967.48 361,389,939.86 356,501,992.09 308,914,072.16 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 12,470.35 理财产品投资收益 306,125.61 合计 318,595.96 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 380,270.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,303,013.72 理财产品投资收益 306,125.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,443,911.79 减：所得税影响额 2,049,306.07 合计 5,496,191.99 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.62% 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.30% 0.55 0.55 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 华瑞电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人孙瑞良先生签名的 2017 年度报告文本原件； 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件； 三、载有华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定信息披露网站上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 法定代表人： 华瑞电器股份有限公司 2018 年 4 月 13 日