300979_2021_华利集团_2021年年度报告_2022-04-07.txt

中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 1 证券代码：300979 证券简称：华利集团 公告编号：2022-011 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告 2022 年 04 月 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人张聪渊 、主管会计工作负责人邬欣延及会计机构负责人(会计 主管人员)莫健钧声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实 质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计 划、预测与承诺之间的差异。本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特 别注意公司面临的风险因素，详见本报告第四节“管理层讨论与分析”之“十一、 公司未来发展的展望”部分。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,167,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 11.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 8 第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 12 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 38 第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 57 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 58 第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 75 第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 83 第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 84 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 85 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他有关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司/本公司/华利集团/集团 指 中山华利实业集团股份有限公司 控股股东、香港俊耀 指 Charm Smart Holdings Limited 俊耀集团有限公司 中山浤霆 指 中山浤霆鞋业有限公司 智尚有限 指 Upper Wise Limited 智尚有限公司 万志企业 指 Mega Will Enterprise Limited 万志企业有限公司 忠裕企业 指 Great Merit Enterprise Limited 忠裕企业有限公司 耀锦企业 指 Bright Grace Enterprise Limited 耀锦企业有限公司 昇峰企业 指 Rise Hill Enterprise Limited 昇峰企业有限公司 中山腾星 指 中山市腾星纺织科技有限公司 中山志捷 指 中山市志捷鞋业技术服务有限公司 中山精美 指 中山精美鞋业有限公司 中山丽锦 指 中山丽锦贸易有限公司 中山统益 指 中山统益贸易有限公司 香港宏太 指 Grand Galactica Enterprises Limited 宏太企业有限公司 香港益腾 指 Great Ascent Trading Limited 益腾贸易有限公司 香港统益 指 United Well Trading Limited 统益贸易有限公司 香港万志 指 Million Plan International Limited 万志国际有限公司 香港达万 指 Mega Step Holdings Limited 达万集团有限公司 香港丽锦 指 Nice Elite International Limited 丽锦国际有限公司 香港利志 指 Profit Sign International Limited 利志国际有限公司 香港毅汇 指 Trend Team International Limited 毅汇国际有限公司 香港冠启 指 Crown Champ Trading Limited 冠启贸易有限公司 香港伟天 指 Grand Sky (HK) Industrial Limited 伟天(香港)实业有限公司 香港裕福 指 Luckyway International Development Limited 裕福国际发展有限公司 香港浩然 指 Able Grand Holdings Limited 浩然集团有限公司 香港时欣 指 Grace Era Corporation Limited 时欣有限公司 香港宏福 指 Hong Fu Industrial Group Company Limited 宏福实业集团有限公司 香港耀丰 指 Fullcharm International Industrial Limited 耀丰国际实业有限公司 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 6 香港伟得 指 Earn Grand International Limited 伟得国际有限公司 台湾耀丰 指 耀丰贸易有限公司 台湾伟得 指 伟得发展有限公司 越南弘邦 指 Annora Vietnam Footwear Limited 越南弘邦鞋业有限公司 越南宏美 指 Roll Sport Viet Nam Footwear Limited 越南宏美鞋业有限公司 越南正川 指 Aurora Viet Nam Industrial Footwear Co., LTD.越南正川鞋业工业有限公司 越南上杰 指 Sun Jade Vietnam Footwear Limited 越南上杰鞋业有限公司 越南永正 指 Alena Vietnam Footwear Limited 越南永正鞋业有限公司 越南邦威 指 Stateway Vietnam Footwear Company Limited 越南邦威鞋业有限公司 越南跃升 指 Continuance Vietnam Footwear Company Limited 越南跃升鞋业有限公司 越南汎达 指 Panta Group Vietnam Company Limited 越南汎达鞋业有限公司 越南亚欣 指 Amara (Vietnam) Footwear Company Limited 越南亚欣鞋业有限公司 越南正达 指 Chinh Dat Vietnam Hung Yen Shoes Company Limited 越南兴安正达鞋业有限公司 越南立川 指 Adora Vietnam Footwear Company Limited 越南立川鞋业有限公司 越南永弘 指 Venus Viet Nam Footwear Limited 越南永弘鞋业有限公司 越南宏福 指 Aleron Viet Nam Footwear Limited 越南宏福鞋业有限公司 越南百捷 指 Aresa Vietnam Footwear Limited 越南百捷鞋业有限公司 越南卓岳 指 Alina (Viet Nam) Footwear Limited 越南卓岳鞋业有限公司 越南威霖 指 Weilina Viet Nam Footwear Company Limited 越南威霖鞋业有限公司 越南弘欣 指 Akalia Viet Nam Footwear Limited 越南弘欣鞋业有限公司 越南永山 指 Adiana Viet Nam Footwear Company Limited 越南永山鞋业有限公司 多米尼加上杰 指 Sun Jade International Footwear Limited, S. A.上杰国际鞋业有限公司 缅甸世川 指 Adonia Footwear Company Limited 世川鞋业有限公司 Prime Keen 指 Prime Keen Trading Limited 香港扬盟 指 United Spread Trading Limited 扬盟贸易有限公司 印尼 Adonia 指 Pt Adonia Footwear Indonesia 印尼 Aroma 指 Pt Aroma Footwear Indonesia 印尼 Aberdeen 指 Pt Aberdeen Footwear Indonesia Nike 指 注册在美国的 NIKE,Inc.及其附属公司，也指 Nike 公司旗下的 Nike 品牌 VF 指 注册在美国的 V.F. Corporation 及其附属公司 Deckers 指 注册在美国的 Deckers Outdoor Corporation 及其附属公司 Puma 指 注册在德国的 Puma SE 及其附属公司，也指 Puma 公司旗下的 Puma 品牌 Columbia 指 注册在美国的 Columbia Sportswear Company 及其附属公司，也指 Columbia 公司旗下 的 Columbia 品牌 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 7 Under Armour 指 注册在美国的 Under Armour,Inc.及其附属公司，也指 Under Armour 公司旗下的 Under Armour 品牌 On 指 注册在瑞士的 On AG 及其附属公司，也指 On AG 公司旗下的 On(昂跑)品牌 Asics 指 注册在日本的Asics Corporation及其附属公司，也指Asics Corporation公司旗下的Asics 品牌 New Balance 指 美国 New Balance 公司及其附属公司，也指 New Balance 公司旗下的 New Balance 品牌 Euromonitor 指 一家专业的资讯公司，主要提供国际市场有关行业、国家和消费者的各类商业信息 BOM 指 Bill of Material 的简称，即物料清单 GSP 指 Generalized System of Preferences，即普遍优惠制，是一种关税制度，是指工业发达国 家对发展中国家或地区出口的制成品和半制成品给予普遍的，非歧视的，非互惠的关 税制度 股东大会、董事会、监事会 指 公司股东大会、董事会、监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华利集团 股票代码 300979 公司的中文名称 中山华利实业集团股份有限公司 公司的中文简称 华利集团 公司的外文名称（如有） Huali Industrial Group Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） HLIG 公司的法定代表人 张聪渊 注册地址 广东省中山市火炬开发区世纪一路 2 号第 3 栋厂房 1 楼 注册地址的邮政编码 528437 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 广东省中山市火炬开发区世纪一路 2 号 办公地址的邮政编码 528437 公司国际互联网网址 www.huali- 电子信箱 ir@huali- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 方玲玲 联系地址 广东中山市火炬开发区世纪一路 2 号 电话 0760-28168889 传真 0760-86992633 电子信箱 lingling.fang@huali- 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深交所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》、 、、 、、 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 9 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 杨运辉、郭跃烽、李桐 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 兴业证券股份有限公司 福建省福州市湖东路 268 号 张华辉、陈旸 2021 年 4 月 26 日到 2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 17,469,576,228.77 13,931,137,966.93 25.40% 15,165,661,300.47 归属于上市公司股东的净利润（元） 2,767,861,131.80 1,878,588,293.45 47.34% 1,821,085,058.35 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 2,761,338,665.94 1,875,821,516.63 47.21% 1,748,725,323.25 经营活动产生的现金流量净额（元） 2,422,966,947.08 2,978,166,963.68 -18.64% 2,288,315,481.37 基本每股收益（元/股） 2.45 1.79 36.87% 3.42 稀释每股收益（元/股） 2.45 1.79 36.87% 3.42 加权平均净资产收益率 29.97% 36.78% -6.81% 67.75% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 16,179,322,853.94 9,738,286,186.52 66.14% 9,612,986,076.26 归属于上市公司股东的净资产（元） 10,926,758,254.94 5,741,403,431.43 90.32% 4,168,282,500.43 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 10 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 3,702,499,669.41 4,492,029,966.55 4,439,757,277.12 4,835,289,315.69 归属于上市公司股东的净利润 576,714,488.75 713,842,497.97 706,531,524.73 770,772,620.35 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 578,540,548.11 719,763,652.37 698,798,747.15 764,235,718.31 经营活动产生的现金流量净额 425,815,105.26 307,169,382.24 1,012,025,693.64 677,956,765.94 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -18,827,739.35 -9,885,215.64 71,557,145.11 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 10,536,500.00 12,883,701.87 1,491,644.67 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 331,760.75 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 25,412,844.45 2,510,179.40 843,232.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,926,264.13 -2,682,384.07 -1,503,455.67 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 11 减：所得税影响额 3,672,875.11 59,504.74 360,592.64 合计 6,522,465.86 2,766,776.82 72,359,735.10 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求 1、行业发展情况 公司从事运动鞋履的开发设计、生产与销售，是全球领先的运动鞋专业制造商。根据中国证监会发布的《上市公司行业 分类指引》（2012年修订）和《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司属于“C19 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制 鞋业”。 运动鞋履行业经营模式特点突出，根据行业发展格局，可将行业的经营模式主要分为两大种类： （1）品牌运营与制造分离模式 目前全球知名的运动鞋履品牌大都采取此种模式，该种模式下，品牌运营商着力于品牌价值的塑造、营销及产品的设计， 而在制造方面，则委托给专业的制鞋厂商负责；运动鞋履制造商，专注于运动鞋履开发设计和制造，凭借完整的制造体系和 技术能力，根据客户的不同需求，提供产品选材、性能、款式等建议，参与产品的开发设计和制造，满足品牌运营企业对产 品质量、交付稳定的需求。 在全球运动鞋履产业链的专业化分工下，Nike、Adidas、VF、Deckers、Puma、Under Armour、Columbia等主要鞋履品 牌运营企业，以及全球主要运动鞋履制造企业裕元集团（0551.HK）、丰泰企业（9910.TW）等均为该种模式的代表企业， 公司亦采取此类发展模式。 （2）品牌运营与制造一体模式 采用品牌运营与制造一体模式的企业，除从事鞋履品牌运营、产品开发设计外，还负责产品制造。 行业内部分企业同时采用上述两类模式，如安踏体育（2020.HK）、特步（1368.HK）等企业。 作为民生消费必需品，全球运动鞋履行业市场规模巨大且维持稳定增长。特别是随着健康意识增强及运动风气盛行，消 费者通过运动、健身促进健康的热情日益高涨，参与体育运动的人数增加，体育运动的市场更加细化，除传统的球类运动、 田径运动外，新兴起室内健身、户外运动、极限运动、冰雪运动等，推动相应的运动鞋品类增加，同时运动鞋根据消费者的 运动阶段进一步细化为初学者、进阶者、训练用、比赛用等不同品类，提升了消费者对运动鞋的复购率。随着穿着场景和消 费人群的延伸，越来越多的品牌从专业运动鞋向休闲运动鞋拓展，运动鞋不仅适用于消费者运动时穿着，也适合消费者在日 常工作、生活休闲时穿着，进一步扩大了运动鞋的穿着场景、着装频次和消费市场。 运动人群和体育产业规模的明显上升，消费者对运动鞋的需求持续提升，推动运动鞋市场规模快速增长。根据 Euromonitor的数据：2015年全球运动鞋市场零售额达到1062亿美元，2019年达到1405亿美元，CAGR（复合年均增长率）达 到7.25%，实现了较快速的增长；2020年受新冠疫情的影响，全球运动鞋市场规模大幅下滑15.7%，达到1184亿美元。 Euromonitor预计，2025年市场规模将达到1899亿美元，2020-2025年CAGR达到9.9%。 2、运动鞋产业链及竞争格局 （1）运动鞋产业链专业化分工趋势明显，品牌运营与制造分离模式成为行业主流模式 运动鞋行业产业链包括上游原材料厂商、中游鞋履制造商以及下游品牌运营商和终端消费者。在社会化大生产过程中， 市场专业化分工是发展的必然趋势。目前运动鞋履各大品牌，特别是全球领先的运动品牌，均重点着力于品牌价值的塑造、 产品设计及营销体系的建设，将产品开发和生产制造委托专业制造商完成。全球主要运动品牌集团Nike、Adidas、VF、Deckers、 Puma、Under Armour、Columbia等均采用了此类专业化分工模式。 在专业化分工的大趋势中，运动鞋制造商和运动鞋品牌运营商相互依存，一款新产品的上市需要品牌运营商和制造商共 同完成。品牌运营企业的市场规模与发展直接影响对应生产制造商的市场规模与发展，而鞋履制造商积累的制鞋技术和经验， 对于新鞋型的开发、新材料和新工艺的运用有着重要的作用，为运动鞋品牌运营商的新产品及时上市、提高市场占有率提供 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 13 有力保障。 （2）知名品牌运营商更倾向于与大型运动鞋履制造商合作 知名运动鞋品牌企业自身盈利能力强，其选择制造商除了考察制造成本外，还包括开发设计能力、产品质量及交付及时 性，大型的运动鞋履制造企业能够全方面满足知名品牌运营企业的综合需求，为了降低供应商管理难度，聚焦于品牌塑造、 运营效率、产品设计及市场营销，品牌运营商更倾向于与大型运动鞋履专业制造商合作。 （3）行业竞争格局 目前，除华利集团外，从事运动鞋制造的公司还有裕元集团（0551.HK）、丰泰企业（9910.TW）、钰齐国际（9802.TW） 等，上述公司均为上市公司。 通过长期的稳定经营，公司凭借多年沉淀的开发设计能力、良好的产品品质、大批量供货能力和快速响应能力，积累了 宝贵的全球知名运动鞋履客户资源，公司是全球运动鞋服市场份额的前十的企业Nike、VF、Puma、Under Armour的运动鞋 的重要供应商，并且与Asics 、New Balance的运动鞋业务建立了合作关系。相对于部分主要竞争对手，公司的客户相对分散， 对单一客户不产生重大依赖。公司与主要客户均具有较长的合作历史，公司具有较多的长期稳定的优质客户。运动鞋履市场 需求的提升、知名运动品牌客户业绩的增长以及公司对主要客户销售份额的扩张，是推动公司业绩增长的主要因素。 3、对运动鞋制造行业具有重大影响的国家及地方税收、境外市场及进出口政策的变化情况 越南为公司的主要生产基地，越南鼓励国外企业到越南投资，并为外商投资者简化行政审查手续、提供更加优惠的投资 政策等。本报告期，除越南弘邦、越南弘欣外，其他越南子公司均不适用越南企业所得税优惠税率。关于公司及子公司企业 所得税税率情况，详见本报告第十节财务报告。 公司产品主要出口国为美国和欧盟，美国和欧盟的鞋履主要依赖进口。公司产品的生产基地主要位于越南，通过集团内 的香港子公司等进行销售。越南几乎拥有全球大多数发达国家的GSP优惠关税率，目前，美国、欧盟进口原产地为越南的鞋 履产品关税为零或处于较低水平。越南与欧盟签订《越南与欧盟自由贸易协定》（2020年7月1日正式实施），约定欧盟对越 南消除大部分进口关税，越南对欧盟出口鞋履享受零关税。美国与越南尚未签署正式的自由贸易协定。美国鞋履进口的关税 采用基准税率加额外税率税制，美国鞋履主要依赖于从中国、越南等国进口，美国对进口原产于越南的鞋履产品采用基准税 率，而对原产于中国的鞋履产品关税采用基准税率加额外税率（额外税率为7.5%-15%）。 目前越南与美国、欧盟未发生贸易摩擦。如未来国际政治关系、贸易摩擦进一步加剧导致经济环境或者进出口国的贸易 政策发生重大变化，将对公司产生较大影响，若相关进口国对鞋履制造行业实施贸易保护政策，将对公司产品的出口造成不 利影响。其他可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素，详见本报告本节“十一、公司未来发展的展望”。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主营业务 本公司从事运动鞋履的产品开发设计、生产与销售，是全球领先的运动鞋专业制造商，主要为Nike、Converse、Vans、 Puma、UGG、Under Armour、HOKA ONE ONE等全球知名运动品牌提供开发设计与制造服务，主要产品包括运动休闲鞋、 户外靴鞋、运动凉鞋/拖鞋等。 报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。 （二）公司主要经营模式 公司主要为全球知名运动品牌运营商提供产品开发设计与生产服务，公司主要经营模式和主要流程如下： 1、客户提供产品设计图纸或产品需求，向公司提出开发设计需求； 2、公司安排开发设计业务中心根据客户的需求进行样品开发：根据客户提供的设计图稿，开发人员根据对材料特性和 制鞋工艺的理解提出专业的意见和建议，将品牌方的创意设计产品化，形成美观舒适、性能可靠、成本可控、量产可行的具 体产品方案，同时进行打版、制作样品，样品经过公司的试穿测试及性能测试后交付给客户。客户一般会进行三轮样品的确 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 14 认，最后对产品样品确认定型； 3、客户向公司指定的贸易子公司下达订单； 4、公司在接到订单后，生成BOM单及生产指令，贸易子公司根据BOM单向供应商采购生产所需的原材料。公司所需 的主要原材料由客户指定供应商，其采购定价主要由客户与供应商谈定，部分橡胶原材料等由公司根据客户指定的质量标准 进行自主采购，采购的价格则根据市场价格由公司与供应商谈定； 5、开发设计业务中心向负责生产的子公司提供生产工艺与样品，贸易子公司以来料加工方式委托越南等地的生产子公 司进行生产制造，公司主要生产基地位于越南； 6、生产子公司将生产完毕后的产成品交付给贸易子公司，生产子公司根据贸易子公司的委托将产成品发往客户； 7、贸易子公司完成公司内外部的款项结算。 公司对客户的销售定价，主要根据产品材料成本、人工成本、制造费用及合理的利润确定。公司产品属于客户定制化产 品，在产品的开发阶段即确定了产品的样型、所使用的材料以及产品的销售价格。公司各客户的定制化产品差异较大，公司 在综合考虑原材料采购成本、人工成本、订单规模、量产难度、生产交货周期等因素后，确定产品报价。 公司及下属子公司各司其职，华利集团（母公司）除负责鞋履模具制造外，还负责内外协调，统管全盘运营；开发设计 子公司（主要位于中国境内）负责运动鞋的开发设计；贸易子公司（位于中国香港及中国境内）主要负责原材料的采购与产 品的销售；生产子公司（主要位于越南，同时在印度尼西亚和缅甸新建工厂）负责生产。 报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。 三、核心竞争力分析 （一）客户资源优势 通过长期的稳定经营，公司凭借多年沉淀的开发设计能力、良好的产品品质、大批量供货能力和快速响应能力，公司积 累了宝贵的全球知名运动鞋履客户资源，公司是全球运动鞋服市场份额的前十的企业Nike、VF、Puma、Under Armour的运 动鞋的重要供应商，并且与Asics、New Balance的运动鞋业务建立了合作关系。相对于部分主要竞争对手，公司的客户相对 分散，对单一客户不产生重大依赖。 （二）开发设计优势 公司利用积累的多年运动鞋履开发设计及制造经验，参与客户的产品开发过程，从而对品牌运营企业的设计开发形成重 要补充。客户提供基于平面形象的初步设计图稿，公司凭借与客户多年合作积累的开发经验，熟悉客户的品牌内涵和设计理 念，利用自身积累的专业经验和技术优势，能够高效将平面图稿转化为运动鞋样品。在开发设计过程中，公司从产品型体和 功能、材料选择、工艺选择等方面向客户提出改进意见，并经客户确认后，最终形成符合客户设计理念、市场喜好且成本合 理、量产可行的产品。此外，公司采用面向生产的开发设计策略，在产品设计阶段，充分考虑量产生产的品质管控和生产效 率的要求，从源头上避免产品开发与批量生产产生落差。 （三）快速交付能力优势 运动鞋的消费需求变化快，各年的流行形象和款式均有变化，同时运动品牌对于新品会花大量资金进行前期推广，因此 运动鞋履产品有很强的时效性，若产品开发设计或量产环节出现延误，将严重影响新品上市时间，给客户造成重大损失。因 此，品牌客户要求缩短产品开发周期和制造周期，运动鞋履制造商必须快速响应客户需求的能力。得益于公司具备完善的供 应链体系、突出的开发设计能力、成熟的生产流程及熟练的生产人员等，公司准时交付能力一直处于行业领先水平。对于紧 急订单，公司能将交付时间缩短至一半以上，公司具备快速交付能力优势。公司凭借突出的开发设计优势、规模化采购和制 造优势及精细化管理能力，已形成针对客户“快速设计制样、快速爬坡量产、快速产品交付”等运营能力。 （四）品质优势 公司始终高度重视产品质量，积极根据客户和公司制定的高标准要求实施产品质量控制，公司建立了从原材料采购、产 品生产和成品检验的全过程质量管理体系，配备了专门的实验室对原材料和产品进行检测，确保产品从原料投入到最终成品 均符合客户产品质量标准和要求。公司的产品质量得到了客户的高度认可，在多个客户对制造商品质考核中取得良好成绩。 （五）成本优势 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 15 1）完整产业链降低成本 公司是行业内少数能提供从产品开发设计、模具、鞋面、鞋底到成品制造完整运动鞋履制造产业链的专业制造商之一， 完整的产业链有利于公司产品质量的稳定，保证产品按期交付，降低鞋履生产的总成本。 2）生产设备自动化降低成本 对于一些重复性高、生产工艺准确度要求严格的工序，公司持续进行生产线自动化改造，除采购通用的自动化生产设备 外，还向设备供应商定制自动化生产设备。通过对部分生产环节进行生产设备自动化改造，提高了公司产品品质稳定性，同 时提高了生产效率，降低制造成本。 3）规模化降低成本费用 当前公司是全球规模领先的运动鞋履制造商之一，公司原材料采购金额大且稳定，大规模采购可以有效降低原材料采购 成本；规模化生产降低单位制造费用，规模化生产也加强了专业化分工，有效提升了生产效率，降低了单位产品的人工成本； 公司规模化经营降低了单位产品的管理费用和销售费用。 （六）管理优势 公司管理团队稳定，且有丰富的行业经验，公司建立了完善的企业内部管理体系，运营管理系统规范、高效。 报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。 四、主营业务分析 1、概述 本报告期，全球运动鞋消费需求强劲，公司具备较强的新产品开发能力，能够快速响应客户需求变化，通过新建工厂、 扩建工厂以及推行精益生产等多种措施扩张产能，提高各工厂营运效率，吸引各运动品牌增加对公司订单。同时公司也积极 推进与新品牌的合作，Asics、On和New Balance均在本报告期实现量产出货。本报告期，公司销售运动鞋2.1亿双，同比增 长29.46%，实现营业收入人民币174.70亿元，同比增长25.40%（剔除汇率变动影响，同比增长34.09%）；实现归属于上市公 司股东的净利润人民币27.68亿元，同比增长47.34%（剔除汇率变动影响，同比增长57.55%）。 本报告期，为了应对订单的增长，公司积极扩充、优化产能。报告期已经有3个新工厂投产并较快实现产能爬坡，同时 公司通过增建厂房、购买厂房等方式，协助原有工厂的产能提升。基于客户预期订单的强劲需求，公司将持续在越南北部投 资新建工厂，考虑到制造产能分散配置的要求，公司也开始在印尼投资兴建大型制造基地。 本报告期，公司持续推行自动化，通过电脑针车、冷粘鞋水压机、自动折鞋盒机、自动网版印刷等自动化设备的广泛普 及，以及“电脑车接鞋舌工艺”“自动翻折创新型夹板”“电脑针车不停顿循环缝纫”“刷胶支架”“穿鞋带辅助夹具”等 自研自创辅助夹制具推广和广泛使用，提升产品品质稳定性，同时提升生产效率，提高员工工作舒适度。 本报告期，公司持续推行管理标准化和信息化、数字化，持续推行精益生产，通过多项管理改善专案，提升开发效率， 提高量产工厂交付能力和运营水平。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 16 营业收入合计 17,469,576,228.77 100% 13,931,137,966.93 100% 25.40% 分行业 运动鞋 17,431,765,132.47 99.78% 13,892,266,517.43 99.72% 25.48% 其他业务 37,811,096.30 0.22% 38,871,449.50 0.28% -2.73% 分产品 运动休闲鞋 14,211,379,498.54 81.35% 11,284,004,684.64 81.00% 25.94% 户外靴鞋 1,583,474,292.98 9.06% 1,491,662,267.96 10.71% 6.16% 运动凉鞋/拖鞋及其他 1,636,911,340.95 9.37% 1,116,599,564.83 8.01% 46.60% 其他业务 37,811,096.30 0.22% 38,871,449.50 0.28% -2.73% 分地区 美国 15,196,530,570.41 86.98% 12,209,910,186.91 87.64% 24.46% 欧洲 2,047,064,809.92 11.72% 1,610,077,702.24 11.56% 27.14% 其他 188,169,752.14 1.08% 72,278,628.28 0.52% 160.34% 其他业务 37,811,096.30 0.22% 38,871,449.50 0.28% -2.73% 分销售模式 直销模式 17,431,765,132.47 99.78% 13,892,266,517.43 99.72% 25.48% 其他业务 37,811,096.30 0.22% 38,871,449.50 0.28% -2.73% 注：以上按客户总部所在地区划分销售区域。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 运动鞋 17,431,765,132.47 12,696,328,132.73 27.17% 25.48% 19.88% 3.41% 分产品 运动休闲鞋 14,211,379,498.54 10,107,213,668.83 28.88% 25.94% 20.14% 3.44% 户外靴鞋 1,583,474,292.98 1,288,067,800.07 18.66% 6.16% 4.24% 1.50% 运动凉鞋/拖鞋及其他 1,636,911,340.95 1,301,046,663.83 20.52% 46.60% 38.10% 4.89% 分地区 美国 15,196,530,570.41 11,017,365,821.87 27.50% 24.46% 18.65% 3.55% 欧洲 2,047,064,809.92 1,524,822,563.29 25.51% 27.14% 22.45% 2.85% 其他 188,169,752.14 154,139,747.57 18.08% 160.34% 155.76% 1.46% 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 17 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 公司是否有实体门店销售终端 □ 是 √ 否 上市公司新增门店情况 □ 是 √ 否 公司是否披露前五大加盟店铺情况 □ 是 √ 否 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 运动鞋 销售量 万双 21,087 16,289 29.46% 生产量 万双 20,957 16,404 27.76% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 运动鞋 直接材料 7,787,581,188.42 61.34% 6,429,288,294.44 60.70% 21.13% 说明 本报告期，公司营业成本中，直接材料占比最高，直接人工、制造费用、运费及报关费合计占比约38.66%。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详见第三节 九、主要控股参股公司分析之报告期内取得和处置子公司的情况。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 18 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 16,010,239,545.49 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 91.65% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客戶一 6,181,013,552.16 35.38% 2 客戶二 3,762,795,313.42 21.54% 3 客戶三 3,208,409,888.19 18.37% 4 客戶四 1,893,423,896.73 10.84% 5 客戶五 964,596,894.99 5.52% 合计 -- 16,010,239,545.49 91.65% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,713,041,489.62 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.09% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 906,951,383.47 10.63% 2 供应商二 239,209,869.50 2.80% 3 供应商三 229,073,050.74 2.69% 4 供应商四 195,717,928.06 2.30% 5 供应商五 142,089,257.85 1.67% 合计 -- 1,713,041,489.62 20.09% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 64,728,239.61 64,662,567.56 0.10% 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 19 管理费用 686,080,489.34 592,479,140.86 15.80% 财务费用 -45,894,105.92 60,992,845.32 -175.25% 本期减少主要是因为上期由于重组存在较大规 模的借款，导致利息费用较高，本期关联借款利 息支出减少，募集资金到账导致利息收入增加及 汇兑收益增加 研发费用 234,276,881.50 209,111,710.92 12.03% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求 4、行业信息披露指引要求的其他信息 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求 （1）产能情况 公司自有产能状况 本报告期 上年同期 总产能（万双） 21,857 18,040 总产量（万双） 20,957 16,404 产能利用率 95.88% 90.93% 在建工厂情况 公司根据预期的订单情况，在越南、缅甸、 印度尼西亚扩建、新建厂房及附属工程 公司根据预期的订单情况，在越南、缅甸、印度尼西 亚扩建、新建厂房及附属工程 产能利用率同比变动超过 10% □ 是 √ 否 是否存在海外产能 √ 是 □ 否 海内 海外 产能的占比 0.00% 100.00% 产能的布局 0 成品鞋工厂主要位于越南，另在多米尼加也有小型工厂 产能利用率 0.00% 95.88% 公司未来的海外产能扩建计划 公司成品鞋制造工厂均位于境外，目前主要分布在越南北部和中部区域。2022年，公司将在印度尼西亚、缅甸新建工厂，也 将继续在越南扩建或新建工厂。 （2）销售模式及渠道情况 产品的销售渠道及实际运营方式 公司采用直销模式，销售客户主要为全球知名运动品牌运营商。公司产品属于客户定制化产品，公司对客户的销售定价，主 要根据产品材料成本、人工成本、制造费用及合理的利润确定。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 20 （3）加盟、分销 加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30% □ 适用 √不适用 （4）线上销售 线上销售实现销售收入占比超过 30% □ 是 √ 否 是否自建销售平台 □ 是 √ 否 是否与第三方销售平台合作 □ 是 √ 否 公司开设或关闭线上销售渠道 □ 适用 √ 不适用 说明对公司当期及未来发展的影响 （5）代运营模式 是否涉及代运营模式 □ 是 √ 否 （6）存货情况 存货情况 主要产品 存货周转天数 （天） 存货数量 （库存商品） （万双） 存货库龄 存货余额同 比增减情况 原因 运动鞋 70.85 2,122.40 一年以内 26.14% 期末增加主要系订单增长，相应的原材料等采购 增加 存货跌价准备的计提情况 本公司按照存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。 单位：元 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 953,493,492.31 102,950,478.42 850,543,013.89 在产品 700,293,381.44 8,174,991.86 692,118,389.58 库存商品 631,156,432.00 5,647,599.13 625,508,832.87 发出商品 495,112,261.86 403,563.86 494,708,698.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 21 周转材料 7,669,932.03 7,669,932.03 合计 2,787,725,499.64 117,176,633.27 2,670,548,866.37 加盟或分销商等终端渠道的存货信息 不适用 （7）品牌建设情况 公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品 □ 是 √ 否 涉及商标权属纠纷等情况 □ 适用 √ 不适用 （8）其他 公司是否从事服装设计相关业务 □ 是 √ 否 公司是否举办订货会 □ 是 √ 否 5、研发投入 √ 适用 □ 不适用 类型 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的 影响 模具技术 鞋底一体成型模具 通过改进鞋底成型模具， 提高成型速度，提升品质 已投入量产 提高成型段加工效 率，提升品质 提高量产效率，减少挥 发性有机化合物排放 模具技术 鞋中底高效率成型模 具 通过提升模压技术达至高 效能中底成型工艺 已投入量产 提高模压中底工艺 效能 提高量产效率 模具技术 双色双硬度中底模具 制备双色双硬度二次模压 中底 已投入量产 量产双色双硬度二 次模压中底 提高量产效率 鞋底技术 环保 EVA 中底制备工 艺 制备环保 EVA 材料中底， 提高环保材料使用率 研发中 量产环保 EVA 材料 中底 提高环保材料使用率 鞋底技术 带纹路的热切 TPU 鞋 底工艺 提高 TPU 鞋底量产效率 已投入量产 提高 TPU 鞋底量产 效率 提高量产效率 鞋底技术 可回收 EVA 原料的鞋 底制备 提高 EVA 回收原料的重新 使用，减少废弃物 研发中 回收 20%EVA 原料 重新射出 提高 EVA 回收原料的重 新使用，减少废弃物 鞋底技术 鞋底发泡片剖切装置 调整不同型号裁切轮辊， 提高超轻 EVA 鞋底制备效 率 已投入量产 提高超轻 EVA 鞋底 制备效率 提高量产效率 鞋底技术 免打粗流动橡胶大底 通过工艺流程改善减少工 已投入量产 提高大底橡胶制备 提高量产效率 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 22 制备 序和工时 效率 鞋面技术 三维立体效果电绣鞋 面 提高鞋面电绣工艺水平 已投入量产 提高鞋面电绣工艺 水平 提高量产效率 鞋面技术 一体成型的针织鞋面 鞋带结构 通过鞋面鞋带一体化，可 减少外部购材，减少加工 步骤 已投入量产 提高量产效率 提高量产效率 鞋面技术 具有凹凸纹理的针织 鞋面 针织鞋面工艺提升 已投入量产 提升针织鞋面工艺 扩大针织鞋面使用型体 鞋面技术 一种超薄针织鞋面 通过超薄双层针织技术， 提高产品舒适性 已投入量产 提升针织鞋面工艺 扩大针织鞋面使用型体 制程技术 可连续缝纫的鞋面缝 纫夹具 提高电脑针车效率 已投入量产 提高电脑针车效率 提高量产效率 制程技术 鞋面高效缝纫辅助装 置 提高电脑针车效率 已投入量产 提高电脑针车效率 提高量产效率 制程技术 鞋面高效裁剪交换加 工治具 提高鞋面裁切效率 已投入量产 提高鞋面裁切效率 提高量产效率 本报告期，公司申请专利 39 项，其中发明专利 8 项，截至 2021 年 12 月 31 日，公司有效专利 98 项，其中发明专利 15 项； 拥有软件著作权 3 项。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 2,509 2,480 1.17% 研发人员数量占比 1.66% 2.02% -0.36% 研发人员学历 本科及以上 217 271 -19.93% 本科以下 2,292 2,209 3.76% 研发人员年龄构成 30 岁以下 636 690 -7.83% 30 ~40 岁 1,074 1,078 -0.37% 40 岁以上 799 712 12.22% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 234,276,881.50 209,111,710.92 294,663,565.40 研发投入占营业收入比例 1.34% 1.50% 1.94% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 0.00% 0.00% 0.00% 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 23 润的比重 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 6、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 17,008,948,023.25 14,621,813,727.22 16.33% 经营活动现金流出小计 14,585,981,076.17 11,643,646,763.54 25.27% 经营活动产生的现金流量净额 2,422,966,947.08 2,978,166,963.68 -18.64% 投资活动现金流入小计 4,840,100,066.79 183,122,714.26 2,543.09% 投资活动现金流出小计 9,189,647,547.25 1,019,357,162.42 801.51% 投资活动产生的现金流量净额 -4,349,547,480.46 -836,234,448.16 420.13% 筹资活动现金流入小计 6,352,771,278.00 4,374,720,096.00 45.22% 筹资活动现金流出小计 3,547,498,610.94 5,587,328,075.36 -36.51% 筹资活动产生的现金流量净额 2,805,272,667.06 -1,212,607,979.36 -331.34% 现金及现金等价物净增加额 833,950,543.80 828,832,600.99 0.62% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金净流量净额净流出同比增加420.13%，主要原因系本期委托理财及现金管理支付的款项增加及本期新建、扩建 工厂，支付的现金款项较同期增加。 筹资活动现金净流量净额同比增加331.34%，主要原因系公司上市收到募集现金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 24 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 货币资金 4,408,065,240.26 27.25% 2,437,740,183.42 24.73% 2.52% 期末增加主要系上市收到募集资金 所致 交易性金融资产 1,870,345,850.00 11.56% 52,987.62 0.00% 11.56% 期末增加主要系购买理财产品 应收账款 2,487,496,813.23 15.37% 1,769,893,626.36 17.96% -2.59% 期末增加主要系本期销售增加，同时 去年受疫情的影响，部分客户通过供 应链金融的方式提前支付了货款导 致去年末应收款余额下降 预付款项 162,548,953.49 1.00% 79,758,169.58 0.81% 0.19% 期末增加主要系本期业务量增长，预 付材料款增加 其他应收款 92,501,994.63 0.57% 44,447,295.48 0.45% 0.12% 期末增加主要系收入增加，应收增值 税退税款增加 存货 2,670,548,866.37 16.51% 2,088,189,311.97 21.19% -4.68% 期末增加主要系订单增长，相应的原 材料等采购增加 其他非流动金融 资产 143,000,000.00 0.88% 0.88% 期末增加主要系新增投资长期权益 类资产所致 投资性房地产 4,832,715.44 0.03% 5,208,616.20 0.05% -0.02% 固定资产 3,006,416,173.25 18.58% 2,508,096,439.60 25.45% -6.87% 期末增加主要由于公司业务量上升， 厂房扩建、设备增加所致 在建工程 376,203,614.97 2.33% 309,999,794.28 3.15% -0.82% 期末增加主要由于公司厂房新增、扩 建所致 使用权资产 152,522,525.34 0.94% 124,245,737.37 1.26% -0.32% 长期待摊费用 111,740,148.89 0.69% 92,945,360.90 0.94% -0.25% 期末增加主要由于随公司业务量增 加，模具费增长 递延所得税资产 65,804,553.69 0.41% 68,352,429.56 0.69% -0.28% 其他非流动资产 174,586,136.88 1.08% 43,602,049.44 0.44% 0.64% 期末增加主要系土地款及预付设备 款增加所致 短期借款 1,876,267,474.47 11.60% 1,496,420,566.00 15.18% -3.58% 期末增加主要系订单增长，营运资金 需求增加，相应增加短期借款 合同负债 29,938,895.89 0.19% 12,133,126.52 0.12% 0.07% 期末增加主要系收入规模增加、期末 预收的商品款增加 租赁负债 116,216,706.45 0.72% 86,421,747.15 0.88% -0.16% 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 25 递延所得税负债 53,612,348.37 0.33% 20,032,127.11 0.20% 0.13% 期末增加主要系境外子公司预计向 境内母公司分配利润增加所致 境外资产占比较高 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 制鞋量产工 厂及鞋业贸 易公司 同一控制下 的合并及新 设子公司 报告期末净 资产 50.87 亿 元 越南、香港、 缅甸、多米尼 加、印度尼西 亚、台湾 境外主体均 是公司的全 资子公司，按 照子公司的 模式运营 公司制定了 《子公司管 理制度》，按 照《子公司管 理制度》及公 司其他内控 制度管理 本报告期实 现净利润 22.90 亿元 46.55% 否 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1. 银行理 财产品 1,870,000,000.00 1,870,000,000.00 2. 金融衍 生工具 52,987.62 292,862.38 345,850.00 3.长期权益 类资产 143,000,000.00 143,000,000.00 上述合计 52,987.62 292,862.38 2,013,000,000.00 2,013,345,850.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司期末资产权利受限情况系子公司存入银行的水电费保证金10,417,815.69元及授信额度保证金31,878,500.00元。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 26 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 9,189,647,547.25 1,019,357,162.42 801.51% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产 类别 初始投资成本 本期公允价 值变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 报告期内 购入金额 报告期内 售出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 银行理财 产品 1,370,000,000.00 1,370,000,000.00 1,370,000,000.00 募集资金 银行理财 产品 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 自有资金 金融衍生 工具 292,862.38 345,850.00 345,850.00 自有资金 长期权益 类资产 143,000,000.00 143,000,000.00 143,000,000.00 自有资金 合计 2,013,000,000.00 292,862.38 0.00 2,013,000,000.00 0.00 345,850.00 2,013,345,850.00 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 27 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2021 年 首次公开 发行股票 366,305.53 90,919.25 101,213.33 0.00% 265,092.20 继续投入 各募投项 目 0 合计 -- 366,305.53 90,919.25 101,213.33 0 0 0.00% 265,092.20 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、经中国证监会《关于同意中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]743 号）同 意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）11,700 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 33.22 元，募集资金总额人民币 3,886,740,000.00 元，扣除不含税的发行费用人民币 223,684,717.35 元，实际募集资金净额为人民 币 3,663,055,282.65 元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 4 月 19 日对公司首次公开发行股票的资金到位 情况进行了审验，并出具了编号为容诚验字[2021]518Z0032 号的《验资报告》。 2、2021 年 5 月 20 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发 行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 15,724.07 万元以及已支付发行费用 的自筹资金 1,896.21 万元（不含增值税），共计 17,620.28 万元。 3、2021 年 8 月 18 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于 2021 年度委托理财及现金管理额度预计的议案》， 同意公司（含子公司）使用自有资金、闲置募集资金进行委托理财及现金管理，预计交易金额合计不超过人民币 26 亿元， 其中使用闲置募集资金仅用于现金管理且交易金额不超过人民币 25 亿元。上述交易额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述期限内，额度可循环滚动使用。 4、2021 年 10 月 15 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金 的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币 6,426.33 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 越南宏 福鞋履 生产基 地扩产 项目 否 10,959.06 10,959.06 3,105.91 7,978.15 72.80% 2021 年 06 月 30 日 4,099.91 4,099.91 是 否 越南上 否 4,973.64 4,973.64 822.96 892.4 17.94% 2022 年 06 1,182.44 1,182.44 不适用 否 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 28 杰鞋履 生产基 地扩产 项目 月 30 日 越南立 川鞋履 生产基 地扩产 项目 否 9,094.66 9,094.66 1,240.51 1,853.21 20.38% 2022 年 12 月 31 日 749.04 749.04 不适用 否 越南弘 欣鞋履 生产基 地扩产 项目 否 9,947.28 9,947.28 2,242.88 2,416.79 24.30% 2022 年 12 月 31 日 584.09 584.09 不适用 否 越南永 弘鞋履 生产基 地扩产 项目 否 5,684.16 5,684.16 2,474.04 2,831.82 49.82% 2022 年 12 月 31 日 不适用 否 缅甸世 川鞋履 生产基 地建设 项目 否 53,167.66 53,167.66 1,336.86 1,336.86 2.51% 2023 年 12 月 31 日 不适用 否 中山腾 星年产 3500 万 双编织 鞋面扩 产项目 否 86,456.40 86,456.40 0.00% - 不适用 是 华利股 份鞋履 开发设 计中心 及总部 大楼建 设项目 否 78,271.05 78,271.05 0.00% 2023 年 03 月 31 日 不适用 否 华利股 份运营 信息系 统升级 建设项 否 29,292.11 29,292.11 1,236.58 5,444.59 18.59% 2023 年 03 月 31 日 不适用 否 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 29 目 补充流 动资金 否 96,000.00 78,459.51 78,459.51 78,459.51 100% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 383,846.02 366,305.53 90,919.25 101,213.33 -- -- 6,615.48 6,615.48 -- -- 超募资金投向 不适用 否 不适用 否 合计 -- 383,846.02 366,305.53 90,919.25 101,213.33 -- -- 6,615.48 6,615.48 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 1、越南上杰项目、越南立川项目、越南弘欣项目、越南永弘项目、华利股份运营信息系统升级建设项目及缅 甸世川项目，实施地点在境外，因部分外汇资金汇出时效问题，公司以境外自有资金进行投入。截止报告期末， 公司以境外自有资金对各项目投入情况如下：越南上杰项目投入 85.79 万元、越南立川项目投入 62.37 万元、越南 弘欣项目投入 519.27 万元、越南永弘项目投入 1,360.95 万元、华利股份运营信息系统升级建设项目投入 886.55 万 元、缅甸世川项目投入 1,530.23 万元。 2、缅甸世川鞋履生产基地建设项目因缅甸政局变动和疫情影响，投资计划进展缓慢，目前已经恢复建设； 3、华利股份鞋履开发设计中心及总部大楼建设项目目前还在考察选址； 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 公司于 2021 年 12 月 16 日、2022 年 1 月 5 日分别召开第一届董事会第十五次会议、2022 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司终止募集资金投资项目“中山腾星年产 3500 万 双编织鞋面扩产项目” （以下简称“原募投项目”），并将用于原募投项目的未使用募集资金人民币 87,603.45 万元 （含募集资金尚未使用余额及已结息利息收入）变更为“印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目”的投入资金。 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 30 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 2021 年 5 月 20 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及 已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 15,724.07 万元以 及已支付发行费用的自筹资金 1,896.21 万元（不含增值税），共计 17,620.28 万元。 2021 年 10 月 15 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目 自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币 6,426.33 万元。 上述置换事宜，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）均出具了鉴证报告，公司保荐机构、公司监事会及独立董事 均发表了明确的同意意见。 公司于 2021 年 6 月 1 日、2021 年 6 月 2 日、2021 年 6 月 3 日及 2021 年 10 月 18 日完成了上述募集资金的置 换。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 2021 年 8 月 18 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于 2021 年度委托理财及现金管理额度预计的 议案》，同意公司（含子公司）使用自有资金、闲置募集资金进行委托理财及现金管理，预计交易金额合计不超过 人民币 26 亿元，其中使用闲置募集资金仅用于现金管理且交易金额不超过人民币 25 亿元。上述交易额度自公司 董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述期限内，额度可循环滚动使用。截至 2021 年 12 月 31 日，募集资 金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币 69,531.84 万元（包含累计收到的银行存款利息、理财收益扣除银 行手续费等的净额）；公司使用闲置募集资金进行现金管理的未到期余额为人民币 137,000.00 万元，购买大额存单 未到期余额为人民币 63,000.00 万元。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 31 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中山腾星 子公司 鞋履制造业务 6,343.33 万元 人民币 9,572.45 7,027.85 6,191.00 2,334.92 2,044.13 中山精美 子公司 开发设计中 心、样品生产 17,797 万元 人民币 31,424.71 19,598.07 11,146.22 3,479.96 3,021.61 中山志捷 子公司 开发设计中 心、样品生产 1,348 万元人 民币 16,680.00 8,315.44 26,573.91 8,815.96 7,622.23 中山统益 子公司 鞋类贸易 100 万元人民 币 82,997.80 3,987.82 210,985.02 33,006.25 24,742.65 中山丽锦 子公司 鞋类贸易 100 万元人民 币 85,333.50 1,360.53 216,857.40 39,320.12 29,490.06 香港宏太 子公司 投资控股 100,97.52 万 美元 336,238.60 81,982.12 2,559.32 218,484.86 218,604.77 香港益腾 子公司 鞋类贸易 100 港元 495,085.44 87,442.08 793,694.63 110,372.06 90,975.99 香港统益 子公司 鞋类贸易 100 港元 415,492.20 130,925.50 288,882.19 43,690.85 35,793.30 香港丽锦 子公司 鞋类贸易 100 港元 419,611.53 91,626.43 490,866.07 71,594.35 59,020.05 香港达万 子公司 鞋类贸易 100 港元 204,860.64 96,854.39 307,137.47 34,326.33 28,344.84 香港万志 子公司 鞋类贸易 100 港元 102,904.12 9,185.73 70,255.17 6,285.51 5,157.32 香港利志 子公司 鞋类贸易 100 港元 109,324.12 12,810.37 85,352.33 3,411.61 2,543.91 香港裕福 子公司 投资控股 100 港元 8,112.80 -1,248.24 0.00 603.46 616.30 香港浩然 子公司 投资控股 100 港元 23,592.84 -8.04 0.00 8.29 4.35 香港宏福 子公司 投资控股 100 港元 1.34 -2.82 0.00 -1.00 -1.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 32 香港伟天 子公司 管理服务 100 港元 12,881.98 1,094.85 9,947.26 453.83 381.37 香港毅汇 子公司 鞋类贸易 100 港元 2,037.20 107.08 1,604.04 78.67 65.69 香港时欣 子公司 投资控股 100 港元 294.93 -9.79 0.00 -3.90 -3.26 香港冠启 子公司 鞋类贸易 100 港元 3,449.85 89.58 1,180.54 21.05 17.58 香港扬盟 子公司 鞋类贸易 100 港元 9.80 -1.14 0.00 -1.38 -1.16 PRIME KEEN 子公司 鞋类贸易 100 港元 38.74 -3.50 0.00 -4.25 -3.55 注︰香港益腾、香港统益、香港丽锦、香港达万、香港万志、香港利志、香港裕福、香港浩然的财务数据为合并报表财 务数据。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 印尼 Aberdeen 设立取得 影响很小 印尼 Aroma 设立取得 影响很小 印尼 Adonia 设立取得 影响很小 香港扬盟 设立取得 影响很小 Prime Keen 设立取得 影响很小 越南正达 注销 影响很小 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）发展战略 公司将继续专注于运动鞋制造行业，始终致力于为全球消费者提供舒适、健康、环保的运动鞋，成为全球领先的运动鞋 制造商。 公司依托现有的优质客户资源，持续强化规模化生产、开发设计与生产管理方面的能力，关注市场变化与客户需求，不 断改进工艺技术、产品品质、降低生产成本，巩固及进一步加强与优质客户的合作，实现公司营业收入和利润的持续快速增 长。 （二）经营计划 1、扩大生产规模及提高自动化水平 为适应运动鞋消费市场的需求，基于客户预期订单的强劲需求以及公司分散生产基地的规划，公司计划未来三年在越南、 印度尼西亚新建工厂。除新建工厂扩张产能外，公司将持续通过自动化推行、工艺流程改善等措施提高生产效率，提高工厂 的运营能力。 2、人力资源培训计划 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 33 公司重视各类人才属性职涯发展需求，建构管理职、幕僚职和技术职的多轨发展制，针对不同目标族群设计合适的学习 旅程与资源。为满足公司业务快速发展的需求，公司将在各核心岗位持续推行接班人和代理人制度，针对基层员工开展多功 能工培养计划，同时通过本地化管理人才的培养，实现员工和公司共同成长。 3、产品开发与技术创新 公司重视产品开发，根据客户需求以及运动鞋材料和工艺的发展趋势，持续研发投入，在模具技术、鞋底新材料新工艺、 鞋面新材料新工艺等持续投入和创新，不断优化和丰富产品结构，持续开发符合消费者喜好与市场潮流的产品，强化公司在 运动鞋履制造方面的技术及竞争力，满足客户对产品的多样化需求。 4、信息系统建设 公司在原有信息系统的基础上，结合公司业务快速发展的需求，全面规划升级现有信息管理系统，打通各业务链条，逐 步实现管理标准化，简化流程传递，提高公司各部门之间的信息共享水平，提升公司内部的协同合作能力和运行效率；同时 综合利用各种数据资源予以深入挖掘和分析，从而有效支持公司各项决策和规划。 （三）公司面临的风险和应对措施 1、新型冠状病毒肺炎疫情引致的风险 2020年初开始爆发的新型冠状病毒肺炎疫情已对全球经济造成了重大影响，随着各国各地区对新冠肺炎疫情的管控已有 一定的经验，疫苗接种加快，中、美、欧等经济体陆续恢复，疫情在部分国家和地区出现反复。如果疫情短期内不能得到有 效控制，将导致全球鞋履消费波动，公司主要客户的销售出现波动，从而影响公司销售订单；另外，公司经营主体所在地区 如果因为疫情反复及防控需要，采取人员隔离、暂停生产等疫情防控措施，将会影响公司原材料供应以及订单生产，进而对 公司生产经营产生不利影响。公司积极配合当地政府的疫情防控要求，落实各工厂的防疫方案，同时为了应对疫情可能导致 的供应链问题，公司对物料采购、订单排产等做了疫情应对预案，尽量减少疫情对公司经营的影响。 2、跨国经营风险 公司采用跨国经营的经营模式，跨国经营充分利用了全球资源优势，但跨国经营受不同国家和地区政策的影响较大，政 治局势、贸易壁垒、经济危机，甚至突发性事件等都会影响到公司的发展，进而影响公司的产能扩张计划和盈利水平。公司 将与当地政府、顾问等保持密切沟通，关注当地法律、政策和风俗习惯等方面的变化，不断提升国际化运营管理能力。 3、国际贸易风险 公司业务的开展立足于全球化的国际贸易。公司主要客户为全球知名的运动休闲品牌，销售遍及全球多个国家和地区。 公司制鞋工厂主要设于越南等人力成本相对较低的国家和地区，产品按客户要求发运至世界各地，主要原材料的采购、产品 的交付均通过国际贸易进行。近年来，贸易保护主义抬头，逆全球化思潮显现，贸易摩擦时有发生。如果国际政治、经济环 境或者进出口国的贸易政策发生重大变化，将可能对公司业务的发展产生重要影响。针对该风险，一方面，积极响应国家“一 带一路”战略，将生产基地重点布局于越南、印度尼西亚、多米尼加、缅甸等国，减少国际经济环境波动以及贸易摩擦变化 对公司经营的不利影响；另一方面，继续加大在开发设计、工艺制造方面的投入，提升公司核心竞争力，通过精细化管理进 一步降低成本，进而提高公司盈利能力和抗风险能力。 4、劳动力成本上升的风险 鞋履制造属于劳动密集型产业，人力成本是生产成本的重要组成部分。公司主要生产基地位于越南，越南劳动力充足， 人力成本相对较低，但随着越南经济的不断发展，以及更多企业将生产制造环节转移至越南，越南的劳动力成本不断上升。 如果公司不能有效应对劳动力成本上升带来的挑战，合理规划和布局，将对公司经营获利产生不利影响。针对该风险，公司 将不断加大自动化设备的投入、工具夹具的改善以及工艺技术的优化，从而提升生产效率，降低劳动力成本上升的影响。 5、客户集中的风险 公司主要客户为Nike、VF、Deckers、Puma等全球知名企业，客户相对集中。如果未来公司主要客户生产经营出现重大 不利变化，或者公司产品无法有效满足上述客户的需求，则将对公司业务发展产生重大不利影响。针对上述风险，一方面， 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 34 公司将继续加强自身的开发设计能力、快速生产交付能力等竞争优势建设，深耕原有优质客户；另一方面，公司积极拓展新 客户，本报告期，On、Asics、New Balance已经开始量产出货。 6、生产基地集中的风险 当前公司主要生产工厂位于越南，生产基地相对集中，公司加大了其他国家和地区的生产制造布局，但越南工厂对公司 生产制造仍具有重要作用，若越南政治、经济、投资贸易环境发生重大变化，则将对公司业务发展产生重要影响。针对上述 风险，公司将多基地布局，降低风险，目前公司除在越南继续新建工厂外，已在印度尼西亚、缅甸开始建设新工厂。新工厂 的建设进度和投产进度，受公司预期订单情况、当地政府的审批进度、建筑合作方的施工进度等多因素影响，新建工厂存在 建设进度、投产进度不达预期的风险。 7、募集资金投资项目无法达到预期效益的风险 公司募集资金投资的项目符合国家的产业政策和市场环境，与公司的主营业务和未来发展战略联系紧密。公司在实施募 集资金投资项目前进行了可行性论证，部分募投项目在越南、缅甸实施，但在项目实施过程中，市场环境、募集资金投资项 目所在境外国家和地区的政治经济环境等方面仍将可能发生变化，若项目所在地国家发生政局动荡、贸易摩擦、经济危机、 外汇汇率巨幅波动、战争、武装冲突以及政治、军事或外交关系紧张等突发性事件，将影响到公司境外募投项目的顺利实施， 可能导致募投项目存在实施进度、实施效果不达预期的相关风险，这将可能对公司的经营业绩产生不利影响。针对该风险， 公司将严格按照有关规定，结合项目轻重缓急，管理和使用公司募集资金，稳步推进募集资金投资项目的建设，降低募集资 金投资项目实施风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 04 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 07 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 12 日 成都 券商策略会 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 13 日 成都 券商策略会 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 14 日 电话会议 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 14 日 深圳 现场会议 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 35 2021 年 05 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 05 月 27 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 02 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 04 日 深圳 现场会议 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 16 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 21 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 22 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 25 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 29 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 06 月 30 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 07 月 01 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 07 月 05 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 07 月 06 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 08 月 19 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 08 月 20 日 公司会议室、深 圳 现场会议、电话 沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 08 月 24 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 08 月 25 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 08 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 36 2021 年 08 月 27 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 01 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 02 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 03 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 10 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 13 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 14 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 15 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 16 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 17 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 22 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 09 月 24 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 10 月 27 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 10 月 28 日 公司会议室 现场会议、电话 沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 10 月 29 日 深圳 电话沟通、现场 会议 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 04 日 公司会议室、深 圳 电话沟通、券商 策略会 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 05 日 深圳 现场会议 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 09 日 深圳 券商策略会 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 37 2021 年 11 月 11 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 16 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 17 日 深圳 券商策略会 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 18 日 公司会议室、深 圳 电话沟通、现场 会议 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 11 月 19 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 02 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 03 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 08 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 09 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 10 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 13 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 15 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 16 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 21 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 24 日 深圳 券商策略会、现 场会议 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 29 日 公司会议室 电话沟通、现场 会议 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 2021 年 12 月 31 日 公司会议室 电话沟通 机构 详见调研记录表 详见调研记录表 .c n/szse/index.html 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 38 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）关于股东与股东大会：报告期内，公司严格按照《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、 召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东能充分行使其权利。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。 （三）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事。截止报告期末，董事会成 员13人，其中独立董事5人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司《章程》的要求。全体董事严格按照《公司法》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件和《公司章程》《董事 会议事规则》等管理制度的规定，规范董事会的召集、召开和表决；认真出席董事会和股东大会，积极参加对相关知识的培 训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。独立董事能够不受影响地独立履行职责。 （四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、公司《章程》的规定选举产生监事。截止报告期末，监事会成员 3人，其中职工代表监事1人，监事会的人数及结构符合法律法规和公司《章程》的要求。监事会严格按照公司《章程》《监 事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、召开和表决，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董 事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准 和激励约束机制，公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，诚信对待供应商和 客户，尊重培养员工，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书负责 信息披露工作，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、 机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，公司具有独立、完整的业务体系和面向市场独立经 营的能力。 （一）资产完整情况 公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以 及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的产品设计开发、原材料采购、生产及产品销售体系。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 39 报告期内，公司不存在与股东或其他单位资产混同的情形，亦不存在资产被股东或关联方占用的情形。 （二）人员独立情况 公司依据相关法律、法规及规范性文件，建立了完善的人事制度。公司的董事、监事以及执行长、总经理、副总经理、 董事会秘书和财务负责人等高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关规定的程序及要求产生。公司高级管理人员 不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形，不存在在控股股东或实际控 制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立情况 公司已设立独立的财务部门，配备专门的财务人员，并建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有较规范、 独立的财务会计制度和内部控制制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情形，不存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。截至报告期末，公司不存在资金被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （四）机构独立情况 公司依照《公司法》《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会等权力、决策及监督机构，建立了符合自身经营特 点、独立完整的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，各机构严格依照《公司法》《公司章程》以及公司各项规章制 度的规定行使职权。 公司在生产经营和管理机构方面与实际控制人控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，不存在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司其他主要股东干预公司机构设置的情况。实际控制人控制的其他企业各职能 部门与本公司各职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司其他主要股 东直接干预公司生产经营活动的情况。 （五）业务独立情况 公司具有独立的生产经营场所，完整的业务流程、业务部门及业务体系。公司从产品开发设计、原材料采购、生产到产 品销售等方面，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的 能力，在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2021 年 04 月 23 日 未披露 审议通过《董事会 2020 年度工作报 告》 《监事会 2020 年度工作报告》 《公 司 2020 年度财务决算报告》《关于 2021 年度日常关联交易预计的议 案》《关于公司及子公司互相提供融 资担保额度的议案》《关于聘任财务 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 40 审计机构的议案》 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 89.98% 2021 年 06 月 08 日 2021 年 06 月 08 日 审议通过《关于变更公司注册资本 及修订<公司章程>的议案》《关于修 订<公司股东大会议事规则>的议 案》《关于修订<公司董事会议事规 则>的议案》《关于修订<公司监事会 议事规则>的议案》《关于拟购买董 监高责任险的议案》 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 90.74% 2021 年 09 月 07 日 2021 年 09 月 07 日 审议通过《关于公司 2021 年半年度 利润分配的预案》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 张聪渊 董事长 现任 男 73 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 张志邦 副董事长、 执行长 现任 男 47 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 徐敬宗 副董事长、 副总经理 现任 男 45 2020 年 02 月 11 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 刘淑绢 董事、总经 理 现任 女 49 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 张文馨 董事、副总 经理 现任 女 44 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 刘明畅 董事 现任 男 65 2019 年 12 月 2022 年 12 月 0 0 0 0 0 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 41 23 日 22 日 林以晧 董事 现任 男 43 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 张育维 董事、副总 经理 现任 男 42 2020 年 02 月 11 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 陈荣 独立董事 现任 男 56 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 郭明鉴 独立董事 现任 男 60 2020 年 02 月 11 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 许馨云 独立董事 现任 女 50 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 陈嘉修 独立董事 现任 男 61 2020 年 02 月 11 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 於贻勳 独立董事 现任 男 57 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 张秀容 监事会主席 现任 女 69 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 李淑芬 监事 现任 女 60 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 邓清而 监事 离任 女 33 2019 年 12 月 23 日 2022 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 莫健钧 监事 现任 男 50 2022 年 01 月 05 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 陈昆木 副总经理 现任 男 57 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 陈淑珍 副总经理 现任 女 52 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 邬欣延 财务总监 现任 女 32 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 方玲玲 副总经理、 董事会秘书 现任 女 41 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 邓清而 监事 离任 2022 年 01 月 05 日 因个人原因辞职 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 42 莫健钧 监事 被选举 2022 年 01 月 05 日 2022 年第一次临时股东大会补选为公司股东代表监事 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 截至2021年末，公司共有13名董事，其中独立董事5名，董事简历如下： 张聪渊先生：1948年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，专科学历。张聪渊先生具有超过50年鞋履制造经验， 曾担任台湾景新鞋业有限公司总经理、广州番禺兴泰鞋业有限公司总经理。1990年至2014年任职于新沣集团，历任新沣集团 董事总经理、集团副主席、集团主席、业务总裁等职务。1999年起至2019年曾任中山精美总经理、董事长，目前任公司董事 长。 张志邦先生：1974年生，中国台湾籍及加拿大国籍，无其他境外永久居留权，EMBA。曾担任中山精美品牌开发副理、 福清宏太鞋业有限公司协理、副总经理等职务。2009年加入中山志捷，历任副总经理、总经理、执行长等职务，目前任公司 副董事长、执行长。 徐敬宗先生：1976年生，中国台湾籍及加拿大国籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾任广州番禺兴泰鞋业有限 公司开发部开发主管、福建威霖副总经理等职务。2009年加入中山志捷，任中山志捷副总经理，目前任公司副董事长、副总 经理。 刘淑绢女士：1972年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾担任清禄鞋业有限公司开发业务经理， 2009年至2015年任匡威运动用品有限公司全球开发业务资深总监。2015年加入中山志捷，任中山志捷总经理，目前任公司董 事、总经理。 张文馨女士：1977年生，中国台湾籍及加拿大国籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾担任福清宏太鞋业有限公 司副总经理等职务。2009年加入中山志捷，任中山志捷副总经理，目前任公司董事、副总经理。 刘明畅先生：1956年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾担任广州荣山鞋业有限公司副总经理、 深圳台威鞋业有限公司总经理、广州番禺兴泰鞋业有限公司厂务协理、副总经理等职务。2009年加入中山精美，曾任厂务协 理、副总经理、总经理等职务。目前任公司董事。 林以晧先生：1978年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾担任Pheonix Asia Holding Ltd.项目经理、 福建威霖经理等职务。2009年加入中山志捷，任中山志捷品牌总经理。目前任公司董事，同时任公司全资子公司中山志捷品 牌总经理。 张育维先生：1979年生，中国台湾籍及加拿大国籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾任福清宏太鞋业有限公司 管理处副总经理、福建威霖副总经理等职务。2009年加入中山志捷，历任中山志捷总管理处特别助理、生产部副总经理、采 购部副总经理等职务，目前任公司董事、副总经理。 陈荣先生：1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中国注册会计师。曾任江西财经大学税务教 研室主任、科研处副处长、财政金融学院、公共管理学院、MBA学院党总支书记、财税研究中心常务副主任、财税与公共 管理学院党委书记。目前任江西财经大学财税与公共管理学院教授，江西阳光乳业股份有限公司董事、江西正邦作物保护股 份有限公司、中山金利宝新材料股份有限公司独立董事，同时担任公司独立董事。 郭明鉴先生：1961年生，中国香港籍，拥有中国台湾永久居留权，硕士研究生学历。曾任花旗（台湾）商业银行副总 经理、摩根大通银行（台湾）有限公司区域总经理、摩根大通银行（香港）有限公司区域总经理、黑石集团（香港）有限公 司副主席、卓毅管理顾问股份有限公司执行长、卓毅管理股份有限公司董事、鹏鼎控股（深圳）股份有限公司董事、国泰世 华银行（中国）有限公司董事长。目前担任国泰世华商业银行股份有限公司董事长、国泰金融控股股份有限公司董事、荣成 纸业股份有限公司董事、远东宏信有限公司非执行董事、顺诚控股有限公司独立董事、国泰证券投资信托股份有限公司董事、 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 43 国泰私募股权股份有限公司董事，同时担任公司独立董事。 许馨云女士：1971年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，博士研究生学历，美国加州律师协会会员。曾任艾塔 斯科技有限公司法律顾问、远传电信股份有限公司法律顾问、中国时报法律顾问、香港上海汇丰银行有限公司法律主任。目 前任百成国际股份有限公司董事长、长生电力股份有限公司独立董事，同时担任公司独立董事。 陈嘉修先生：1960年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师，台湾注册会计师。曾任 KPMG会计师事务所台湾分所审计部资深执业会计师、部门风控长、公开发行审议委员会委员、采购议价委员会委员、财团 法人东吴大学会计学系所同学联谊会文教基金会董事、台湾省会计师公会理事、台北市会计师公会审计委员会委员、台湾省 会计师公会税务委员会委员、安侯建业联合会计师事务所顾问。目前任秋雨创新开发股份有限公司、士林开发股份有限公司 顾问，亿鸿系统科技股份有限公司董事，同时担任公司独立董事。 於贻勳先生：1964年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，硕士研究生学历。曾任大华证券法人部经理、瑞银证 券总经理、台湾士林开发股份有限公司总经理、财团法人长流大中华文教艺术基金会董事、龙行利兴业有限公司董事长。目 前任锂科科技股份有限公司董事长，大师当代艺术有限公司董事，万海电源（烟台）有限公司董事，同时担任公司独立董事。 （二）监事会成员 截至2021年末，公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事1名，监事简历如下： 张秀容女士：1952年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，初中学历。曾任台湾景新鞋业有限公司采购主管、广 州番禺兴泰鞋业有限公司采购主管、良兴实业有限公司采购副总经理等职务。1999年起任中山精美采购部副总经理。目前任 公司监事会主席，同时任公司采购部副总经理。 李淑芬女士：1961年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，高中学历。曾任台湾景新鞋业有限公司采购经理、得 协有限公司采购经理、广州番禺兴泰鞋业有限公司采购经理等职务。2001年至2005年任中山精美采购部经理，2005年至2008 年任福建威霖采购经理等职务。2009年加入中山志捷，任采购部副总经理。目前任公司职工代表监事，同时任公司采购部副 总经理。 邓清而女士：1988年生，中国香港籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾任Alcott Liu会计师事务所审计员、Mabel Chan会计师事务所审计员、Moore Stephens会计师事务所审计员、普华永道会计师事务所审计员。2018年3月加入公司，任 公司高级财务经理，2019年12月至2022年1月任公司监事。目前已不在公司担任任何职务。 （三）高级管理人员 截至2021年末，本公司共有高级管理人员9名，公司各位高级管理人员简历如下： 张志邦先生、刘淑绢女士、徐敬宗先生、张文馨女士、张育维先生之简历参见“（1）董事会成员”。 陈昆木先生：1964年生，中国台湾籍及南非籍，无其他境外永久居留权，大专学历。曾任良兴实业有限公司下属工厂 副理、开发部经理、副协理、协理等职务。1999年加入中山精美，历任开发部协理、副总经理，目前任公司副总经理。 陈淑珍女士：1969年生，中国台湾籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾任清禄鞋业有限公司生产经理、万邦有 限公司业务经理、福建威霖开发部协理等职务。2009年加入中山志捷，历任开发部协理、生产部副总经理、品牌副总经理等 职务，目前任公司副总经理。 邬欣延女士：1989年生，中国香港籍及英国籍，无其他境外永久居留权，本科学历。曾担任李汤陈会计师事务所高级 审计员，2015年1月至2018年1月任国富浩华会计师事务所有限公司审计经理。2018年3月入职公司，目前任公司财务总监。 方玲玲女士：1980年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年至2019年8月任职于日海智能科技股份有限 公司，历任证券事务代表、董办总经理等职务。2019年8月入职公司，目前任公司副总经理、董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 44 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张聪渊、张志邦、张文馨、张育维 香港俊耀 董事 2018 年 05 月 30 日 至今 否 张聪渊 智尚有限 董事 2018 年 05 月 30 日 至今 否 张志邦 忠裕企业 董事 2018 年 05 月 30 日 至今 否 张文馨 耀锦企业 董事 2018 年 05 月 30 日 至今 否 张育维 昇峰企业 董事 2018 年 05 月 30 日 至今 否 张聪渊、张志邦、张文馨、张育维 中山浤霆 董事 2018 年 10 月 24 日 至今 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 陈嘉修 安侯建业联合会计师事务所 顾问 2020 年 01 月 31 日 2021 年 01 月 31 日 是 陈嘉修 士林开发股份有限公司 顾问 2021 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 31 日 是 陈嘉修 秋雨创新开发股份有限公司 顾问 2021 年 09 月 01 日 2022 年 08 月 31 日 是 陈嘉修 亿鸿系统科技股份有限公司 董事 2021 年 09 月 27 日 2024 年 06 月 27 日 是 陈荣 江西财经大学财税与公共管理学院 现任教授 1985 年 07 月 14 日 至今 是 陈荣 江西阳光乳业股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 15 日 是 陈荣 江西正邦作物保护股份有限公司 独立董事 2020 年 09 月 08 日 2023 年 09 月 07 日 是 陈荣 中山金利宝新材料股份有限公司 独立董事 2021 年 09 月 10 日 2024 年 09 月 09 日 是 许馨云 H2International Co.,Ltd 百成国际股份有限 公司 董事长 2005 年 06 月 17 日 至今 是 许馨云 长生电力股份有限公司 独立董事 2019 年 03 月 14 日 至今 是 郭明鉴 国泰金融控股股份有限公司 董事 2019 年 06 月 14 日 2022 年 06 月 13 日 是 郭明鉴 国泰世华商业银行股份有限公司 董事长 2019 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 25 日 是 郭明鉴 国泰世华银行(中国)有限公司 董事长 2018 年 06 月 11 日 2021 年 06 月 10 日 是 郭明鉴 顺诚控股有限公司 独立董事 2021 年 05 月 20 日 至今 是 郭明鉴 远东宏信有限公司 非执行董事 2019 年 06 月 15 日 2022 年 06 月 08 日 是 郭明鉴 荣成纸业股份有限公司 董事 2020 年 06 月 02 日 2023 年 06 月 01 日 是 郭明鉴 国泰证券投资信托股份有限公司 董事 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06 月 11 日 是 郭明鉴 国泰私募股权股份有限公司 董事 2020 年 12 月 16 日 2023 年 10 月 31 日 否 於贻勳 龙行利兴业有限公司 董事长 2015 年 03 月 19 日 2021 年 12 月 17 日 是 於贻勳 锂科科技股份有限公司 董事长 2006 年 01 月 01 日 至今 否 於贻勳 大师当代艺术有限公司 董事 2010 年 01 月 01 日 至今 否 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 45 於贻勳 万海电源（烟台）有限公司 董事 2007 年 08 月 06 日 至今 否 方玲玲 深圳千岸科技股份有限公司 独立董事 2021 年 03 月 28 日 2023 年 12 月 03 日 是 张志邦、张文馨 福清立川置业有限公司 董事 2015 年 11 月 11 日 至今 否 张育维 福清立川置业有限公司 监事 2019 年 12 月 23 日 至今 否 张聪渊 福建威霖实业有限公司 董事 2020 年 05 月 29 日 至今 否 张育维 福建威霖实业有限公司 监事 2020 年 05 月 29 日 至今 否 张志邦、张育维 河南鹏力实业有限公司 董事 2011 年 03 月 07 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨、张 育维 上海威霖实业发展有限公司 董事 2015 年 12 月 16 日 至今 否 张志邦 上海仕洲实业发展有限公司 董事 2020 年 04 月 13 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨 中山通友制鞋有限公司 董事 2019 年 07 月 04 日 至今 否 张育维 中山通友制鞋有限公司 监事 2019 年 07 月 04 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨 中山通佳鞋业有限公司 董事 2019 年 07 月 02 日 至今 否 张育维 中山通佳鞋业有限公司 监事 2019 年 07 月 02 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨 中山通用鞋业有限公司 董事 2019 年 07 月 02 日 至今 否 张育维 中山通用鞋业有限公司 监事 2019 年 07 月 02 日 至今 否 张聪渊 中山市宏威房地产开发有限公司 执行董事 2018 年 06 月 14 日 至今 否 张文馨 中山市宏威房地产开发有限公司 监事 2018 年 06 月 14 日 至今 否 张聪渊 贵朗有限公司 Noble Charm Corporation Limited 董事 2017 年 11 月 1 日 至今 否 张志邦 汇艺（香港）有限公司 Art Express (Hong Kong) Limited 董事 2016 年 10 月 28 日 至今 否 张志邦 宏创顾问有限公司 Great Creation Consultants Limited 董事 2016 年 10 月 28 日 至今 否 张文馨、张志邦 德威管理有限公司 Merit Power Management Limited 董事 2016 年 9 月 22 日 至今 否 张聪渊 百得集团有限公司 Mega Earn Holdings Limited 董事 2018 年 7 月 24 日 至今 否 张文馨 DIAG JIE HANG LIMITED 顶倢行有限 公司 董事 2007 年 5 月 21 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张育维 Hong Wei Investement And Development Company Limited 董事 2018/11/1 至今 否 张志邦、张育维 永尚包装投资有限公司 Winsong 董事 2018 年 1 月 25 日 至今 否 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 46 Packaging Investment Company Limited 公司董事、监事、高级管理人员，除在上述单位任职以外，还在其他正常存续的离岸公司任职董事，具体情况如下： 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单 位是否领 取报酬 津贴 张聪渊 Jubilee King Holdings Limited 董事 2016 年 12 月 31 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨、张 育维 Sino Harvest Global Limited 董事 2017 年 7 月 11 日 至今 否 张聪渊 Great Track Limited 董事 2010 年 10 月 7 日 至今 否 张聪渊 Yulai Global Investments Limited 董事 2016 年 2 月 25 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨、张 育维 Decent Spring Limited 董事 2016 年 9 月 20 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨、张 育维 Prime Riders Limited 董事 2016 年 9 月 15 日 至今 否 张聪渊 Stortford Global Limited 董事 2014 年 12 月 17 日 至今 否 张志邦 Wild Sun Holdings Limited 董事 2014 年 12 月 17 日 至今 否 张文馨 Fountain Global Holdings Limited 董事 2014 年 12 月 17 日 至今 否 张育维 Rosy Empire Holdings Limited 董事 2016 年 6 月 21 日 至今 否 张聪渊 Merit Time Global Limited 董事 2016 年 5 月 5 日 至今 否 张聪渊 Star Epoch Global Limited 董事 2016 年 8 月 25 日 至今 否 张志邦 Powerland Development Limited 董事 2016 年 4 月 30 日 至今 否 张志邦 Ultra Assets Investments Limited 董事 2013 年 10 月 10 日 至今 否 张志邦 Nation Dragon Limited 董事 2016 年 5 月 27 日 至今 否 张文馨 Josharton Limited 董事 2016 年 4 月 1 日 至今 否 张志邦、张文馨 Sino Infinity Global Limited 董事 2016 年 5 月 1 日 至今 否 张志邦、张文馨 Hong Chang Holdings Limited 董事 2016 年 4 月 30 日 至今 否 张志邦、张文馨 Silver Creek International Limited 董事 2009 年 3 月 3 日 至今 否 张志邦、张文馨 Favor Mega Limited 董事 2006 年 5 月 9 日 至今 否 张志邦、张文馨 Plankwood Limited 董事 2016 年 2 月 5 日 至今 否 张志邦、张文馨 Glory Field Developments Limited 董事 2016 年 2 月 25 日 至今 否 张志邦、张文馨 Harvest Elite International Limited 丰杰 国际有限公司 董事 2016 年 12 月 28 日 至今 否 张聪渊、张育维 Harvest Elite International Limited 丰杰 董事 2017 年 12 月 18 日 至今 否 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 47 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单 位是否领 取报酬 津贴 国际有限公司 张志邦、张文馨 Genius Sky Holdings Limited 董事 2016 年 2 月 5 日 至今 否 张志邦、张文馨 Hong Fu International Holdings Limited (BVI) 宏福国际集团有限公司 董事 2013 年 9 月 27 日 至今 否 张志邦、张文馨 Up High developments Limited 董事 2016 年 12 月 19 日 至今 否 张聪渊、张育维 Up High developments Limited 董事 2017 年 6 月 28 日 至今 否 张聪渊、张志 邦、张文馨、张 育维 Mega Spring Limited 董事 2012 年 2 月 10 日 至今 否 张志邦 Master Domain Limited 董事 2016 年 5 月 27 日 至今 否 张育维 Unique Star Investments Limited 董事 2016 年 5 月 20 日 至今 否 张聪渊 Gennay Corporation 董事 2019 年 3 月 11 日 至今 否 张聪渊 GenMax CORP. 董事 2019 年 3 月 11 日 至今 否 张聪渊 Greatfield International CORP. 董事 2019 年 3 月 11 日 至今 否 张聪渊 North American Industries Limited 北美 工业有限公司 董事 2020 年 5 月 7 日 至今 否 张志邦、张文馨 Hong Fu International Holdings Limited (SAMOA)宏福国际控股有限公司 董事 2016 年 2 月 5 日 至今 否 张聪渊、张育维 Hong Fu International Holdings Limited (SAMOA)宏福国际控股有限公司 董事 2017 年 7 月 14 日 至今 否 张聪渊 Gain High International Limited(Seychell) 董事 2017 年 10 月 17 日 至今 否 张志邦 Rose Orchard Limited 董事 2016 年 3 月 11 日 至今 否 张志邦 Empress Sino Limited 董事 2016 年 3 月 11 日 至今 否 张志邦、林以晧 Rainbow Profit Limited 董事 2011 年 3 月 10 日 至今 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会下设提名与薪酬考核委员会作为董事、高级管理人员的薪酬考核管 理机构，依据股东大会审议通过的《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》来执行。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员的薪酬依据岗位、职务及工作业绩确定； 独立董事的薪酬参照同行业同地区的薪酬水平确定。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 48 董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：董事、监事和高级管理人员的薪酬均按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张聪渊 董事长 男 73 现任 167.8 否 张志邦 副董事长、执行长 男 47 现任 0 否 徐敬宗 副董事长、副总经理 男 45 现任 431.7 否 刘淑绢 董事、总经理 女 49 现任 475.27 否 张文馨 董事、副总经理 女 44 现任 349.18 否 刘明畅 董事 男 65 现任 55.32 否 林以晧 董事 男 43 现任 276.13 否 张育维 董事、副总经理 男 42 现任 184.4 否 陈荣 独立董事 男 56 现任 28.2 否 郭明鉴 独立董事 男 60 现任 27.66 是 许馨云 独立董事 女 50 现任 27.66 是 陈嘉修 独立董事 男 61 现任 27.66 是 於贻勳 独立董事 男 57 现任 27.66 是 张秀容 监事会主席 女 69 现任 183.53 否 李淑芬 监事 女 60 现任 203.36 否 邓清而 监事 女 33 离任 69.36 否 陈昆木 副总经理 男 57 现任 235.79 否 陈淑珍 副总经理 女 52 现任 227.89 否 邬欣延 财务总监 女 32 现任 81.37 否 方玲玲 副总经理、董事会秘书 女 41 现任 460.94 否 合计 -- -- -- -- 3,540.88 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第一届董事会第七次会议 2021 年 02 月 07 日 审议通过《关于公司 2020 年度财务报告并提交审计机构审 阅的议案》《关于部分高级管理人员及核心员工参与公司首 次公开发行股票并在创业板上市战略配售的议案》等议案 第一届董事会第八次会议 2021 年 04 月 02 日 审议通过《执行长 2020 年度工作报告》《董事会 2020 年度 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 49 工作报告》《公司 2020 年度财务决算报告》《2020 年度内部 控制的自我评价报告》 《关于 2021 年度日常关联交易预计的 议案》《关于聘任财务审计机构的议案》等议案 第一届董事会第九次会议 2021 年 04 月 16 日 审议通过《关于调整部分高级管理人员及核心员工参与公司 首次公开发行股票并在创业板上市战略配售的议案》 第一届董事会第十次会议 2021 年 04 月 27 日 审议通过《关于公司 2021 年第一季度报告全文的议案》 第一届董事会第十一次会议 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 22 日 详见深交所网站（）、巨潮资讯网 （）等证监会规定的创业板上市公司信息 披露网站 第一届董事会第十二次会议 2021 年 08 月 18 日 2021 年 08 月 20 日 详见深交所网站（）、巨潮资讯网 （）等证监会规定的创业板上市公司信息 披露网站 第一届董事会第十三次会议 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 15 日 详见深交所网站（）、巨潮资讯网 （）等证监会规定的创业板上市公司信息 披露网站 第一届董事会第十四次会议 2021 年 10 月 26 日 审议通过《关于公司 2021 年第三季度报告全文的议案》 第一届董事会第十五次会议 2021 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 18 日 详见深交所网站（）、巨潮资讯网 （）等证监会规定的创业板上市公司信息 披露网站 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 张聪渊 9 8 1 0 0 否 3 张志邦 9 1 8 0 0 否 3 徐敬宗 9 9 0 0 0 否 3 刘淑绢 9 9 0 0 0 否 2 张文馨 9 9 0 0 0 否 3 刘明畅 9 0 9 0 0 否 2 林以晧 9 4 5 0 0 否 3 张育维 9 0 9 0 0 否 3 陈荣 9 0 9 0 0 否 3 郭明鉴 9 0 9 0 0 否 3 许馨云 9 0 9 0 0 否 3 陈嘉修 9 0 9 0 0 否 3 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 50 於贻勳 9 0 9 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深交所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度 开展工作，与董事会秘书、财务总监、会计师等保持密切沟通，认真审阅了提交董事会的各项议案，对公司的重大治理和经 营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高 效，维护公司和全体股东的合法权益。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委 员会 陈荣、陈嘉 修、张志邦 5 2021 年 03 月 31 日 审议《关于 2020 年度财务报表 的内部审计报告》《关于 2020 年 度内部控制自我评价的报告》 《关于聘任财务审计机构的议 案》等议案 无 2021 年 04 月 26 日 审议《关于 2021 年第一季度财 务报表的内部审计报告》《关于 2021 年第一季度内部审计工作 总结报告》 无 2021 年 08 月 17 日 审议《关于 2021 年半年度财务 报表的内部审计报告》《关于 2021 年半年度内部审计工作的 总结报告》 无 2021 年 10 月 26 日 审议《关于 2021 年第三季度财 务报表的内部审计报告》《关于 2021 年第三季度内部审计工作 总结报告》 无 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 51 2021 年 12 月 28 日 审议《关于 2021 年度内部审计 工作总结的报告》《关于 2022 年 度内部审计工作计划的报告》 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 343 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 150,855 报告期末在职员工的数量合计（人） 151,198 当期领取薪酬员工总人数（人） 136,487 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 145,451 销售人员 653 技术人员 2,509 财务人员 273 行政人员 2,312 合计 151,198 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 54 本科 3,919 大专及以下 147,225 合计 151,198 注：当期领取薪酬员工总人数与期末在职员工的数量的差异，主要是因为越南休产假人员享受由当地社保机构发放的补助， 用人单位无需发放薪酬。 2、薪酬政策 公司薪酬政策遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平和可持续发展的基本原则，按岗位任职资格标准确定薪资标准。将贡献、 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 52 能力、岗位责任大小作为薪酬分配的依据。薪酬水平依据当地薪酬标准、公司上一年度经营业绩完成情况、任职资格分析、 下一年度经营指标预算等进行调整，由公司各部门、人资部门提出薪酬调整方案，按人事管理权限审批后执行。 3、培训计划 公司重视人才培养，根据各类人才职业发展需求，建构管理职、幕僚职和技术职的多轨发展制，通过提供针对性强、匹 配度高的学习课程与实践资源，构建知识共享平台等方式，使公司各级职工积累扎实的专业技能，获得可预期的职业发展。 在人才培养方面，公司除了提供定期的专业训练课程、管理发展训练、海外项目式派训和软性课程训练（Soft Skill） 等多元培训课程外，同时重视为员工提供长期职涯成长的支持与协助，定期检视人才充电/赋能计划，提供跨单位跨组织的 职位轮调历练、项目指派等，通过内部高阶辅导及外部顾问咨询，加速人才养成。 此外，公司重视员工内部持续，针对海外员工定期进行绩效评核、职业生涯规划与讨论，依照员工的特点及能力增长状 况给予合适的职务安排与升迁机会。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为完善和健全公司科学、持续、稳定的利润分配政策和机制，积极回报股东，公司已按照中国证监会有关要求，制定了明确 详细的利润分配政策。《公司章程》第一百六十条对利润分配政策、现金分红政策、利润分配预案的决策程序及披露、利润 分配政策的制订和修改进行了详细、明确的规定。公司通过电话专线、电子邮件、互动易平台等的方式听取中小股东的意见 和诉求，独立董事和监事会充分履行职责，对利润分配预案发表专项意见，公司利润分配方案的决策程序符合法律法规及《公 司章程》的规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 11.00 每 10 股转增数（股） 0 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 53 分配预案的股本基数（股） 1,167,000,000 现金分红金额（元）（含税） 1,283,700,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 1,283,700,000.00 可分配利润（元） 1,317,704,275.76 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2021 年 9 月 7 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2021 年半年度利润分配的预案》，公司 2021 年 中期利润分配方案如下：以截止 2021 年 8 月 18 日公司总股本 1,167,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 人民币 10 元（含税），合计派发现金红利人民币 1,167,000,000 元（含税）；不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分 配方案已于 2021 年 9 月 16 日实施完毕。 根据《公司章程》的相关规定，综合考虑投资者的合理回报和公司的长远发展，公司 2021 年度利润分配预案如下：以截 止 2022 年 4 月 6 日公司总股本 1,167,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 11 元（含税），合计派发 现金红利人民币 1,283,700,000 元（含税）；不送红股，不以公积金转增股本。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司按照《公司法》《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层共同构建的较为完善的 法人治理结构，分别制定了详细的议事规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互分离，形成科 学有效的职责分工和制衡机制。报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求结合公司实际的内控管理需要，继续完善内部控制制度建设，制定或修订了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《信 息披露管理制度》《内幕信息知情人登记备案制度》等管理制度，同时完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责， 加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，强化内部审计监督职能，切实提 升公司规范运作水平，促进公司健 康可持续发展。 报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展了2021年度内部控制评价工 作。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告、非财务报告的内部控制重 大缺陷。董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财 务报告的内部控制。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 54 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 08 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2021 年度内部控制评价报告》于 2022 年 4 月 8 日在深交所网站（）、 巨潮资讯网（）披露 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷:1、公司董事、监事及高级管理人员 出现的，影响公司财务报表真实性的舞弊行 为，并对公司造成重大损失和不利影响；2、 对已经公告的财务报表出现重大差错进行错 报更正（由于政策变化或其他客观因素变化 导致的对以前年度的追溯调整除外）；3、注 册会计师发现的、未被公司对财务报告的内 部控制识别的当期财务报表的重大错报；4、 审计委员会、审计部对公司对外财务报告内 部控制监督无效。 重要缺陷:1、未根据一般公认的会计准则对会 计政策进行选择和应用的控制；2、未对非常 规或复杂交易进行有效控制；3、未建立反舞 弊程序及控制措施；4、未对期末财务报告过 程进行控制。 一般缺陷: 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的 影响财务报表真实性的缺陷。 重大缺陷:1、严重违反国家法律法规；2、公 司决策程序不完善或违反公司决策程序导致 重大决策失误，给公司造成重大负面影响；3、 公司未对安全生产实施管理，造成重大人员 伤亡的安全责任事故；4、公司高级管理人员 或关键技术人员出现非正常重大变化；5、公 司重要业务缺乏控制或控制系统性失效；6、 公司内部控制评价的重大缺陷未得到整改； 7、公司董事会认定的其他对公司产生重大负 面影响的情形。 重要缺陷:1、公司民主决策程序不科学或违反 决策程序导致重要决策失误，给公司造成较 大负面影响；2、公司安全生产制度不完善、 安全生产管理不到位，造成重大人员伤亡的 安全责任事故；3、公司重要业务控制制度或 控制活动存在缺陷给公司造成较大损失；4、 公司内部控制评价的重要缺陷未得到整改； 5、公司董事会认定的其他对公司产生较大负 面影响的情形。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 55 一般缺陷: 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的 缺陷。 定量标准 重大缺陷：1、资产总额：错报≥资产总额的 10%；2、净资产：错报≥净资产的 10%； 3、营业收入：错报≥ 营业收入的 10%； 4、 净利润：错报≥净利润的 10%。 重要缺陷：1、资产总额：资产总额的 0.5% ≤错报＜资产总额的 10%；2、净资产：净资 产的 0.5%≤错报＜净资产的 10%；3、营业 收入：营业收入的 0.5%≤错报＜营业收入的 10%； 4、净利润：净利润的 0.5%≤错报＜ 净利润的 10%。 一般缺陷：1、资产总额：错报＜资产总额的 0.5%；2、净资产：错报＜净资产的 0.5%；3、 营业收入：错报＜营业收入的 0.5%；4、净利 润：错报＜净利润的 0.5%。 说明：资产总额、营业收入、净资产、净利 润为经审计的合并报表数据。 重大缺陷：1、资产总额：错报≥资产总额的 10%；2、净资产：错报≥净资产的 10%； 3、营业收入：错报≥ 营业收入的 10%； 4、 净利润：错报≥净利润的 10%。 重要缺陷：1、资产总额：资产总额的 0.5% ≤错报＜资产总额的 10%；2、净资产：净资 产的 0.5%≤错报＜净资产的 10%；3、营业 收入：营业收入的 0.5%≤错报＜营业收入的 10%； 4、净利润：净利润的 0.5%≤错报＜ 净利润的 10%。 一般缺陷：1、资产总额：错报＜资产总额的 0.5%；2、净资产：错报＜净资产的 0.5%；3、 营业收入：错报＜营业收入的 0.5%；4、净利 润：错报＜净利润的 0.5%。 说明：资产总额、营业收入、净资产、净利 润为经审计的合并报表数据。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 会计师认为，华利集团于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 08 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 深交所（）、巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 56 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 57 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √ 适用 □ 不适用 内容详见公司于 2022年4月8日在深交所网站（）、巨潮资讯网（）披露的《2021年度社会责 任报告》。 未披露其他环境信息的原因 无 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求 报告期内公司环保合规情况 无 二、社会责任情况 内容详见公司于 2022年4月8日在深交所网站（）、巨潮资讯网（）披露的《2021年度社会责 任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 58 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 首次公开发行或再融资时 所作承诺 公司实际控制人张聪 渊、张文馨、张育维、 张志邦、周美月 股份限售承诺 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理 本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份， 也不由公司回购该部分股份。2、公司股票上市后 6 个月内如连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或上市后 6 个月期末收盘价 低于发行价，则本人直接或间接持有的公司股票的锁定期限自动 延长 6 个月。如有送股、转增股本等除权除息事项，上述发行价 将作相应调整。3、在承诺锁定期满后两年内，本人若减持直接或 间接持有的公司股票，减持价格不低于公司首次公开发行股票时 的发行价。在减持前如有送股、转增股本等除权除息事项，减持 价格下限将作相应调整。4、在担任公司董事、监事、高级管理人 员期间，本人每年转让的公司股份不超过直接或间接所持公司股 份总数的 25%；自申报离职之日起半年内不转让直接或间接持有 的公司股份。5、对于上述承诺，本人不因在公司处职务变更、离 职等原因而放弃履行承诺。 2021 年 04 月 22 日 2026-04-26 履行中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 59 香港俊耀、中山浤霆 股份限售承诺 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理 本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股 份，也不由公司回购该部分股份。2、公司股票上市后 6 个月内如 连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或上市后 6 个月期末收 盘价低于发行价，则本企业直接或间接持有的公司股票的锁定期 限自动延长 6 个月。如有送股、转增股本等除权除息事项，上述 发行价将作相应调整。3、在承诺锁定期满后两年内，本企业若减 持直接或间接持有的公司股票，减持价格不低于公司首次公开发 行股票时的发行价。在减持前如有送股、转增股本等除权除息事 项，减持价格下限将作相应调整。4、锁定期满后拟减持股票的， 应符合《公司法》、《证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定 及本企业曾作出的承诺。 2020 年 06 月 30 日 2026-04-26 履行中 深圳市永诚伍号投资 合伙企业（有限合 伙）、深圳市永诚陆号 投资合伙企业（有限 合伙） 股份限售承诺 自公司股票上市之日起 12 个月内，本企业不转让或者委托他人管 理本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股 份，也不由公司回购该部分股份。 2020 年 06 月 30 日 2022-04-26 履行中 公司实际控制人张聪 渊、张文馨、张育维、 张志邦、周美月；香 港俊耀；中山浤霆 股份减持承诺 本人/本企业看好公司及其行业的发展前景，拟长期持有公司股 份。在承诺锁定期届满后，本人/本企业原则上将继续持有公司股 份; 在确有资金需求或其他投资安排时，将依据相关法律、法规 及其他规范性文件的规定，综合考虑资本市场、其他融资渠道等 情况，审慎决定是否减持公司股份。本人/本企业减持公司股份时， 将依照相关法律、法规及其他规范性文件的规定，通过集中竞价、 大宗交易、协议转让等合法方式进行;本人/本企业减持公司股份 前，将按照法律法规及相关规范性文件的规定提前予以公告，但 本人/本企业所持公司股份低于 5%时除外。在承诺锁定期满后两 年内，本人/本企业若减持直接或间接持有的公司股票，减持价格 不低于公司首次公开发行股票时的发行价。在减持前如有送股、 转增股本等除权除息事项，减持价格下限将作相应调整。本人/ 2020 年 06 月 30 日 2026-04-26 履行中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 60 本企业若违反上述承诺减持公司股份的，违规减持所获资金将归 公司所有;公司有权从应向本人/本企业支付的现金股利中暂扣与 违规减持所获资金相等的金额，直至本人/本企业将违规减持所获 资金上交公司为止。 公司实际控制人张聪 渊、周美月、张志邦、 张文馨、张育维、华 利集团全体董事、监 事、高级管理人员 关于规范关联 交易的承诺 1、本人及本人的直系亲属、本人及本人的直系亲属控制的其他经 济实体将尽量避免和减少与华利股份发生关联交易。2、对于无法 避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人的直系亲属、 本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体将遵循平等、自愿、 等价和有偿的商业原则，严格按照法律法规及《公司章程》、《关 联交易管理制度》对关联交易的相关规定执行，通过与华利股份 签订正式关联交易协议，确保关联交易价格公允，使交易在公平 合理和正常的商业交易条件下进行。本人及本人的直系亲属、本 人及本人的直系亲属控制的其他经济实体在交易过程中将不会要 求或接受华利股份提供比独立第三方更优惠的交易条件，保证不 通过关联交易损害华利股份利益及其他股东的合法权益。3、本承 诺函自签署之日起正式生效，在本人作为华利股份实际控制人期 间持续有效且不可变更或撤销。如本人及本人的直系亲属、本人 及本人的直系亲属控制的其他经济实体违反上述承诺而导致华利 股份利益或其他股东的合法权益受到损害，本人将依法承担相应 的赔偿责任。 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 香港俊耀、中山浤霆 关于规范关联 交易的承诺 1、本企业及本企业控制的其他经济实体将尽量避免和减少与华利 股份发生关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关 联交易，本企业及本企业控制的其他经济实体将遵循平等、自愿、 等价和有偿的商业原则，严格按照法律法规及《公司章程》、《关 联交易管理制度》对关联交易的相关规定执行，通过与华利股份 签订正式关联交易协议，确保关联交易价格公允，使交易在公平 合理和正常的商业交易条件下进行。本企业及本企业控制的其他 经济实体在交易过程中将不会要求或接受华利股份提供比独立第 三方更优惠的交易条件，本企业保证不通过关联交易损害华利股 份利益及其他股东的合法权益。3、本承诺函自签署之日起正式生 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 61 效，且不可变更或撤销。如本企业及本企业控制的其他经济实体 违反上述承诺而导致华利股份利益或其他股东的合法权益受到损 害，本企业将依法承担相应的赔偿责任。 香港俊耀、中山浤霆 关于避免同业 竞争的承诺 1、本企业确认在承诺函签署之日均未直接或间接经营任何与公司 及下属子公司现有业务构成竞争或潜在竞争的业务;亦未投资任 何与公司及其下属子公司现有业务及产品构成竞争或潜在竞争的 其他企业。2、自承诺函签署之日起，本企业或本企业控制的其他 经济实体不直接或间接经营任何与公司及下属子公司经营业务构 成竞争或潜在竞争的业务;也不投资任何与公司及其下属子公司 产品或经营业务构成竞争或潜在竞争的其他企业。3、自承诺函签 署之日起，如公司及其下属子公司未来进一步拓展产品和业务范 围，且拓展后的产品与业务范围和本企业及本企业控制的其他经 济实体在产品或业务方面存在竞争，则本企业及本企业控制的其 他经济实体将积极采取下列措施的一项或多项以避免同业竞争的 发生∶1）停止经营存在竞争或潜在竞争的业务;2）将存在竞争或 潜在竞争的业务纳入公司的经营体系;3）将存在竞争或潜在竞争 的业务转让给无关联关系的独立第三方经营。4、如因本企业及本 企业控制的其他经济实体违反上述承诺而导致公司的利益及其它 股东权益受到损害，本企业同意承担相应的损害赔偿责任。 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 公司实际控制人张聪 渊、张文馨、张育维、 张志邦、周美月 关于避免同业 竞争的承诺 1、本人确认在承诺函签署之日均未直接或间接经营任何与公司及 下属子公司现有业务构成竞争或潜在竞争的业务;亦未投资或任 职于任何与公司及其下属子公司现有业务及产品构成竞争或潜在 竞争的其他企业。2、自承诺函签署之日起，本人及直系亲属、本 人及直系亲属控制的其他经济实体不直接或间接经营任何与公司 及下属子公司经营业务构成竞争或潜在竞争的业务;也不投资或 任职于任何与公司及其下属子公司产品或经营业务构成竞争或潜 在竞争的其他企业。3、自承诺函签署之日起，如公司及其下属子 公司未来进一步拓展产品和业务范围，且拓展后的产品与业务范 围和本人及本人的直系亲属、本人及本人的直系亲属控制的其他 经济实体在产品或业务方面存在竞争，则本人及本人的直系亲属、 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 62 本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体将积极采取下列措施 的一项或多项以避免同业竞争的发生∶1）停止经营存在竞争或潜 在竞争的业务;2）将存在竞争或潜在竞争的业务纳入公司的经营 体系;3）将存在竞争或潜在竞争的业务转让给无关联关系的独立 第三方经营。4、如因本人及本人的直系亲属、本人及本人的直系 亲属控制的其他经济实体违反上述承诺而导致公司的利益及其它 股东权益受到损害，本人同意承担相应的损害赔偿责任。 华利集团 IPO稳定股价承 诺 自公司股票上市之日起三年内，如触发经本公司股东大会审议通 过的《公司上市后三年内稳定股价的预案》的启动条件，本公司 将严格按照该预案启动稳定股价的措施，履行相关各项义务。对 公司上市后三年内新聘任的董事（不含独立董事）、高级管理人员， 本公司也将要求其按照《公司上市后三年内稳定股价的预案》的 规定签署相关承诺。 2020 年 06 月 30 日 2024-04-26 履行中 香港俊耀；公司实际 控制人张聪渊、张文 馨、张育维、张志邦、 周美月 IPO稳定股价承 诺 自公司股票上市之日起三年内，如触发经公司股东大会审议通过 的《公司上市后三年内稳定股价的预案》的启动条件，本企业/ 本人将在相关决议中以投赞成票的形式促使公司严格执行该预案 的相关内容，并且本企业/本人将严格履行该预案下与本企业/本 人有关的各项义务。若本企业/本人未履行上述承诺，公司有权相 应暂扣应向本企业/本人支付的现金股利，同时本企业/本人直接 或间接持有的公司股份将不得转让，直至本企业/本人履行相应的 增持义务为止。 2020 年 06 月 30 日 2024-04-26 履行中 华利集团董事（非独 立董事）、高级管理人 员 IPO稳定股价承 诺 自公司股票上市之日起三年内，如触发经公司股东大会审议通过 的《公司上市后三年内稳定股价的预案》的启动条件，本人将在 相关决议中以投赞成票或其他形式促使公司严格执行该预案的相 关内容，并且本人将严格履行该预案下与本人有关的各项义务。 若本人未履行上述承诺，公司有权相应暂扣应向本人支付的薪酬， 直至本人履行相应的增持义务为止。 2020 年 06 月 30 日 2024-04-26 履行中 华利集团 其他承诺-关于 未履行承诺的 1、公司应当及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期 履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉;2、公司应当 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 63 约束措施 向股东和社会公众投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需 按法律法规、规范性文件和公司章程的规定履行相关审批程序）， 以尽可能保护投资者的合法权益;3、如因违反承诺给投资者造成 损失（因不可抗力原因的除外），公司将依法承担赔偿责任。 香港俊耀；公司实际 控制人张聪渊、张文 馨、张育维、张志邦、 周美月 其他承诺-关于 未履行承诺的 约束措施 1、本企业/本人应当及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或 无法按期履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉;2、 本企业/本人应当向股东和社会公众投资者提出补充承诺或替代 承诺（相关承诺需按法律法规、规范性文件和公司章程的规定履 行相关审批程序），以尽可能保护投资者的合法权益;3、如因违反 承诺给投资者造成损失（因不可抗力原因的除外），公司有权暂扣 应向本企业/本人支付的现金股利，直至本企业/本人履行相关的 承诺义务为止。 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 香港俊耀；公司实际 控制人张聪渊、张文 馨、张育维、张志邦、 周美月 其他承诺-关于 填补被摊薄即 期回报承诺 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益;2、切实履行 公司制定的有关填补回报措施，如违反承诺或拒不履行承诺给公 司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有 关规定承担相应法律责任;3、本次发行实施完毕前，若中国证监 会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上 述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本企业/本人承诺届时将 按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。本企业/本人若违反或 拒不履行上述承诺，将根据法律、法规和规范性文件的规定承担 相应的法律责任。 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 华利集团董事、高级 管理人员 其他承诺-关于 填补被摊薄即 期回报承诺 1、不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不 采用其他方式损害公司利益;2、对本人的职务消费行为进行约 束;3、不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活 动;4、由董事会或董事会提名与薪酬考核委员会制定的薪酬制度 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、未来公司如实施股权 激励，股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂 钩;6、切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本承诺， 如违 反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 64 法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任;7、自 本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会作出关 于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不 能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会 的最新规定出具补充承诺。 华利集团 其他承诺-关于 公司利润分配 承诺 公司将严格按照《公司章程》、《公司上市后三年股东回报规划》 规定的利润分配政策向股东分配利润，严格履行利润分配方案的 审议程序。如违反承诺给投资者造成损失的，本公司将向投资者 依法承担责任。 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 华利集团 其他承诺 经中国证券监督管理委员会证监许可(2021)743 号文同意注册，华 利集团首次公开发行不超过11,700万股 A 股股票已于2021年 3 月 30 日刊登招股意向书。本公司承诺在股票发行完成后三个月 内办理完毕工商登记变更手续。 2021 年 04 月 09 日 2021-07-26 已完成 华利集团 其他承诺-关于 对欺诈发行上 市的股份回购 和股份买回承 诺 1、保证公司本次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市不 存在任何欺诈发行的情形。2、如公司不符合发行上市条件，以欺 骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，公司在中国证监会等有 权部门确认后 5 个工作日启动股票回购程序，购回公司本次公开 发行的全部新股。 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 香港俊耀；公司实际 控制人张聪渊、张文 馨、张育维、张志邦、 周美月 其他承诺-关于 对欺诈发行上 市的股份回购 和股份买回承 诺 1、保证公司本次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市不 存在任何欺诈发行的情形。2、如公司不符合发行上市条件，以欺 骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本人/本企业在中国证监 会等有权部门确认后 5 个工作日启动股票回购程序，购回公司本 次公开发行的全部新股。 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 华利集团董事、高级 管理人员 其他承诺-关于 未履行承诺的 约束措施 1、本人应当及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期 履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉;2、本人应当 向股东和社会公众投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需 按法律法规、规范性文件和公司章程的规定履行相关审批程序）， 以尽可能保护投资者的合法权益;3、如因违反承诺给投资者造成 损失（因不可抗力原因的除外），公司有权相应暂扣应向本人支付 2020 年 06 月 30 日 长期有效 履行中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 65 的薪酬，直至本人履行相关的承诺义务为止。 香港俊耀；公司实际 控制人张聪渊、张文 馨、张育维、张志邦、 周美月 其他承诺-社保 及公积金合法 合规性承诺 如因公司及境内外子公司、分公司在首次公开发行股票并上市日 前未及时、足额为其员工缴纳社会保险、住房公积金事项而受到 任何追缴、处罚或损失，本人将全额承担该等追缴、处罚或损失 并承担连带责任，以确保公司及子公司、分公司不会因此遭受任 何损失。 2020 年 06 月 01 日 长期有效 履行中 华利集团 股东信息披露 专项承诺 公司承诺不存在如下情形：1、法律法规规定禁止持股的主体直接 或间接持有公司的股份；2、本次发行的中介机构或其负责人、高 级管理人员、经办人员直接或间接持有公司股份；3、以公司股权 进行不当利益输送。 2021 年 02 月 24 日 长期有效 履行中 股权激励承诺 不适用 其他对公司中小股东所作 承诺 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的， 应当详细说明未完成履行 的具体原因及下一步的工 作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 66 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √适用 □不适用 详见第三节 九、主要控股参股公司分析之报告期内取得和处置子公司的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 600 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨运辉、郭跃烽、李桐 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 杨运辉 3 年、郭跃烽 2 年、李桐 1 年 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 67 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露 日期 披露 索引 Wide Victory Internatio nal Limited 实际控 制人曾 经具有 重大影 响 采购 货物 采购 鞋材 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 2,205.3 2 0.26% 2,600 - 月结 无 清化黄龙 运输有限 公司 实际控 制人曾 经具有 重大影 接受劳 务及服 务 接受运 输服务 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 4,555.6 1 53.85% 6,000 - 月结 无 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 68 响 永丰余纸 业（越南） 河南有限 公司 实际控 制人曾 经具有 重大影 响 采购货 物 采购 纸箱 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 7,162.1 5 0.84% 7,000 - 月结 无 中山通用 鞋业有限 公司 受同一 控制人 控制 接受劳 务及服 务 支付水 电费用 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 96.15 1.69% 100 - 月结 无 中山通佳 鞋业有限 公司 受同一 控制人 控制 接受劳 务及服 务 支付水 电费用 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 27.78 0.49% 30 - 月结 无 中山通友 制鞋有限 公司 受同一 控制人 控制 接受劳 务及服 务 支付水 电费用 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 12.65 0.22% 20 - 月结 无 Rose Orchard Viet Nam Company Limited 实际控 制人具 有重大 影响 出租 厂房 出租 厂房 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 146.64 3.88% 120 - 月结 无 Aurora Vietnam Investme nt And Develop ment Co., Ltd 受同一 控制人 控制 承租 厂房 承租 厂房 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 1,236.1 3 21.73% 1,300 - 月结 无 福建威霖 实业有限 公司 受同一 控制人 控制 承租 厂房 承租 厂房 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 1,208.1 2 21.24% 1,300 - 月结 无 宏福（越 南）投资 发展有限 公司 受同一 控制人 控制 承租 厂房 承租 厂房 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 999.18 17.56% 1,000 - 月结 无 中山通用 鞋业有限 公司 受同一 控制人 控制 承租 厂房 承租 厂房 参考市 场价格 协商确 参考市 场价格 协商确 271.15 4.77% 270 - 月结 无 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 69 定 定 中山通佳 鞋业有限 公司 受同一 控制人 控制 承租 厂房 承租 厂房 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 254.98 4.48% 260 - 月结 无 Hong Uy Investme nt Limited Company 受同一 控制人 控制 承租 厂房 承租 厂房 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 64.52 1.13% 110 - 月结 无 Great Track Limited 受同一 控制人 控制 承租 厂房 承租 厂房 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 74.74 1.31% 80.08 - 月结 无 2021 年 08 月 20 日 《关于 公司子 公司向 关联方 租赁办 公房屋 的公 告》（公 告编 号： 2021-0 29） 河南鹏力 实业有限 公司 受同一 控制人 控制 采购固 定资产 采购固 定资产 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 328.35 0.35% 800 - 货到之 后，90 天付款 无 福建威霖 实业有限 公司 受同一 控制人 控制 采购固 定资产 采购固 定资产 参考市 场价格 协商确 定 参考市 场价格 协商确 定 4.18 0.00% 60 - 货到之 后，90 天付款 无 合计 -- -- 18,647. 65 -- 21,050. 08 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不存在 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 上述关联交易均为与同一关联人发生的关联交易。2021 年度，公司与同一关联人预计 的上述日常关联交易总金额为不超过人民币 21,050.08 万元，实际发生为人民币 18,647.65 万元，实际发生情况与预计情况不存在较大差异。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 70 关联方 关联 关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资 产的账 面价值 （亿越 南盾） 转让资产 的评估价 值（亿越 南盾） 转让价 格（亿越 南盾） 关联交易 结算方式 交易损 益（亿越 南盾） 披露日期 披露索引 宏福（越 南）投资 发展有限 公司 受同一 控制人 控制 采购固定 资产 购买土地 使用权、 厂房、仓 库等建筑 物及附属 设施 以当地政 府认可的 评估公司 出具的评 估结果为 依据，经 转让双方 协商确定 994.64 1,302.62 1,302.62 以自有资 金分期付 款 不适用 2021 年 10 月 15 日 《关于向 关联方购 买资产暨 关联交易 的公告》 （公告编 号： 2021-039） 鋐威投资 有限公司 受同一 控制人 控制 采购固定 资产 购买土地 使用权、 厂房、仓 库等建筑 物及附属 设施 以当地政 府认可的 评估公司 出具的评 估结果为 依据，经 转让双方 协商确定 188.76 369.99 369.99 以自有资 金分期付 款 不适用 2021 年 10 月 15 日 《关于向 关联方购 买资产暨 关联交易 的公告》 （公告编 号： 2021-039） 鋐威投资 有限公司 受同一 控制人 控制 采购固定 资产 购买土地 使用权、 厂房、仓 库等建筑 物及附属 设施 以当地政 府认可的 评估公司 出具的评 估结果为 依据，经 转让双方 协商确定 134.96 208.24 208.24 以自有资 金分期付 款 不适用 2021 年 10 月 15 日 《关于向 关联方购 买资产暨 关联交易 的公告》 （公告编 号： 2021-039） 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情况 本次购买交易标的主要是为了满足未来经营发展的需要，减少持续关联交易，符 合公司长远发展的需要。本次交易对公司本期以及未来财务状况、经营成果不会 造成不利影响，不影响上市公司独立性。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的 业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 71 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司涉及的租赁主要包括公司作为承租方，租赁厂房、办公场所、员工宿舍等；公司作为出租方，出租部分闲置 厂房等。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 72 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担 保额度合计（A1） 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 报告期末已审批的对外 担保额度合计（A3） 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 香港益腾、 香港万志 54,831.02 一般保证 2021 年 05 月 20 日-2022 年 01 月 01 日 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 54,831.02 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子 公司担保额度合（B3） 54,831.02 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 香港益腾、 香港丽锦 31,878.50 2020 年 12 月 21 日 19,127.10 连带责任 保证 香港益 腾、香 港丽锦 反担保 香港宏 太 2020 年 12 月 21 日-2021 年 12 月 31 日 否 否 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 73 香港丽锦、 香港达万、 香港统益、 香港益腾 96,910.64 2020 年 12 月 24 日 95,635.50 连带责任 保证 2020 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 否 否 香港丽锦、 香港益腾、 香港达万、 香港万志 57,381.30 2021 年 01 月 28 日 41,442.05 连带责任 保证 2021 年 01 月 28 日-2022 年 1 月 29 日 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 186,170.44 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 255,665.57 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （C3） 186,170.44 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 156,204.65 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 241,001.46 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 255,665.57 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 241,001.46 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 156,204.65 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 14.30% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求 公司是否存在为经销商提供担保或财务资助 □ 是√ 否 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 募集资金 503,390 137,000 0 0 银行理财产品 自有资金 45,000 45,000 0 0 信托理财产品 自有资金 5,000 5,000 0 0 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 74 合计 553,390 187,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司全资子公司中山精美作为有限合伙人使用自有资金人民币 10,400 万元认购珠海和谐智赢的部分份额，具体内容 详见公司于 2021 年 7 月 23 日在深圳证券交易所网站（）、巨潮资讯网（）等证监会规定的创 业板上市公司信息披露网站披露的《关于与专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：2021-017）。 2、公司全资子公司中山精美作为有限合伙人使用自有资金人民币 6,000 万元认购华芯盛景的部分份额，具体内容详见 公司于 2021 年 11 月 15 日在深圳证券交易所网站（）、巨潮资讯网（）等证监会规定的创业 板上市公司信息披露网站披露的《关于与专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：2021-044）。 3、公司使用自有资金人民币 1,500 万元，增资前海晶云（深圳）存储技术有限公司，截止 2021 年 12 月 31 日，持股比 例 1.866%。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 75 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,050,000,000 100.00% 33,559,600 33,559,600 1,083,559,600 92.85% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 3,473,887 3,473,887 3,473,887 0.30% 3、其他内资持股 30,660,000 2.92% 0 30,660,000 2.63% 其中：境内法人持股 30,660,000 2.92% 0 30,660,000 2.63% 境内自然人 持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、外资持股 990,255,000 94.31% 7,020,000 7,020,000 997,275,000 85.46% 其中：境外法人持股 990,255,000 94.31% 7,020,000 7,020,000 997,275,000 85.46% 境外自然人 持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 5、基金、理财产品等 29,085,000 2.77% 23,065,713 23,065,713 52,150,713 4.47% 二、无限售条件股份 0 0.00% 83,440,400 83,440,400 83,440,400 7.15% 1、人民币普通股 0 0.00% 83,440,400 83,440,400 83,440,400 7.15% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,050,000,000 100.00% 117,000,000 117,000,000 1,167,000,000 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 根据中国证券监督管理委员会《关于同意中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2021]743号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于中山华利实业集团股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通 知》（深证上[2021]426号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票11,700万股，发行后总股本由105,000万股 增加至116,700万股。 股份变动的批准情况 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 76 √ 适用 □ 不适用 上述公开发行股票事项已经中国证券监督管理委员会《关于同意中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批 复》（证监许可[2021]743号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于中山华利实业集团股份有限公司人民币普通股股票在 创业板上市的通知》（深证上[2021]426号）同意，公司已向社会公众首次公开发行人民币普通股（A 股）11,700万股 ，并 于2021年4月26日在深圳证券交易所上市交易。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行的股份已于2021年4月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司完成了首次公开发行人民币普通股（A股）股票登记手续，公司总股本由首次公开发行前的105,000万股增加 至116,700万股。按发行后的股本测算，公司2020年基本每股收益为1.61元，稀释每股收益为1.61元，归属于公司普通股股 东的每股净资产为4.92元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 俊耀集团有限公司 990,255,000 0 0 990,255,000 首发前限售股 2024-04-26 中山浤霆鞋业有限公司 30,660,000 0 0 30,660,000 首发前限售股 2024-04-26 深圳市永诚资本管理有限公 司－深圳市永诚伍号投资合 伙企业（有限合伙） 16,170,000 0 0 16,170,000 首发前限售股 2022-04-26 深圳市永诚资本管理有限公 司－深圳市永诚陆号投资合 伙企业（有限合伙） 12,915,000 0 0 12,915,000 首发前限售股 2022-04-26 兴证证券资管－兴业银行－ 兴证资管鑫众华利股份 1 号 员工战略配售集合资产管理 计划 0 11,272,672 0 11,272,672 首发战略配售 限售 2022-04-26 国家第一养老金信托公司－ 自有资金 0 4,011,429 0 4,011,429 首发战略配售 限售 2022-04-26 中保投资有限责任公司－中 国保险投资基金（有限合伙） 0 3,342,857 0 3,342,857 首发战略配售 限售 2022-04-26 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 77 魁北克储蓄投资集团 0 3,008,571 0 3,008,571 首发战略配售 限售 2022-04-26 中国农业银行股份有限公司 －大成创业板两年定期开放 混合型证券投资基金 0 2,841,429 0 2,841,429 首发战略配售 限售 2022-04-26 中国农业银行股份有限公司 －富国创业板两年定期开放 混合型证券投资基金 0 2,172,857 0 2,172,857 首发战略配售 限售 2022-04-26 中油资产管理有限公司 0 1,671,429 0 1,671,429 首发战略配售 限售 2022-04-26 中华联合保险集团股份有限 公司－自有资金 0 1,671,429 0 1,671,429 首发战略配售 限售 2022-04-26 上海国际集团资产管理有限 公司 注 0 1,671,429 0 1,051,429 首发战略配售 限售 2022-04-26 中国银行股份有限公司－博 时创业板两年定期开放混合 型证券投资基金 0 835,714 0 835,714 首发战略配售 限售 2022-04-26 中央企业乡村产业投资基金 股份有限公司 注 0 1,671,429 0 751,029 首发战略配售 限售 2022-04-26 招商银行股份有限公司－工 银瑞信科技创新 3 年封闭运 作混合型证券投资基金 0 501,427 0 501,427 首发战略配售 限售 2022-04-26 兴证证券资管－兴业银行－ 兴证资管鑫众华利股份 2 号 员工战略配售集合资产管理 计划 0 427,328 0 427,328 首发战略配售 限售 2022-04-26 网下配售 0 4,916,319 4,916,319 0 网下配售限售 2021-10-26 合计 1,050,000,000 38,475,919 4,916,319 1,083,559,600 -- -- 注：“中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司”已更名为“中央企业乡村产业投资基金股份有限公司”； 上海国际集团资产管理有限公司、中央企业乡村产业投资基金股份有限公司期末限售股持股数与参与首发战略配售股份数存 在差异，系转融通出借所致。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍 生证券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终 止日期 披露索引 披露 日期 股票类 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 78 华利集团 2021 年 04 月 13 日 33.22 元/股 117,000,000 2021 年 04 月 26 日 76,983,681 详 见 公 司 于 深 交 所 （）、巨潮资 讯 () 披露的《首次公开发行股 票并在创业板上市发行 公告》《首次公开发行股 票并在创业板上市发行 结果公告》《首次公开发 行股票并在创业板上市 之上市公告书》等公告 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 根据中国证券监督管理委员会《关于同意中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2021]743号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于中山华利实业集团股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通 知》（深证上[2021]426号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票11,700万股 ，发行后总股本由105,000万股 增加至116,700万股。本次发行采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有深圳市场 非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行。公司和保荐机构（主承销商）根据初 步询价结果，综合考虑公司所处行业、市场情况、同行业上市公司估值水平、募集资金需求及承销风险等因素，协商确定本 次发行价格为33.22元/股，发行股份数量为11,700万股，募集资金总额388,674万元。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据中国证券监督管理委员会《关于同意中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2021]743号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于中山华利实业集团股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通 知》（深证上[2021]426号）同意，公司于报告期内首次公开发行人民币普通股（A股）股票11,700万股 ，发行后总股本由 105,000万股增加至116,700万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 10,074 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 8,990 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 79 股东总 数 （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股数 量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或 冻结情况 股份状态 数量 俊耀集团有限公司 境外法人 84.85% 990,255,000 990,255,000 0 中山浤霆鞋业有限 公司 境内非国有 法人 2.63% 30,660,000 30,660,000 0 深圳市永诚资本管 理有限公司－深圳 市永诚伍号投资合 伙企业（有限合伙） 其他 1.39% 16,170,000 16,170,000 0 深圳市永诚资本管 理有限公司－深圳 市永诚陆号投资合 伙企业（有限合伙） 其他 1.11% 12,915,000 12,915,000 0 兴证证券资管－兴 业银行－兴证资管 鑫众华利股份 1 号 员工战略配售集合 资产管理计划 其他 0.97% 11,272,672 11,272,672.00 11,272,672 0 招商银行股份有限 公司－农银汇理策 略收益一年持有期 混合型证券投资基 金 其他 0.40% 4,657,233 4,657,233.00 0 4,657,233 交通银行股份有限 公司－富国天益价 值混合型证券投资 基金 其他 0.38% 4,406,637 4,406,637.00 0 4,406,637 中国工商银行－广 发稳健增长证券投 资基金 其他 0.37% 4,286,000 4,286,000.00 0 4,286,000 国家第一养老金信 托公司－自有资金 境外法人 0.34% 4,011,429 4,011,429.00 4,011,429 0 中保投资有限责任 公司－中国保险投 资基金（有限合伙） 其他 0.29% 3,342,857 3,342,857.00 3,342,857 0 战略投资者或一般法人因配售 兴证证券资管－兴业银行－兴证资管鑫众华利股份 1 号员工战略配售集合资产管理计划、国 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 80 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 4） 家第一养老金信托公司－自有资金、中保投资有限责任公司－中国保险投资基金（有限合伙） 因配售新股成为前 10 名股东, 限售期为 2021 年 4 月 26 日至 2022 年 4 月 26 日，除此之外， 未与该部分股东约定持股期间的起止日期。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中，香港俊耀、中山浤霆均为公司实际控制人持有全部权益的公司。股东深圳市永 诚伍号投资合伙企业（有限合伙）、深圳市永诚陆号投资合伙企业（有限合伙）均由深圳市永 诚资本管理有限公司担任执行事务合伙人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联 关系或一致行动。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件 股份数量 股份种类 股份种类 数量 招商银行股份有限公司－农银汇理策略收益一年 持有期混合型证券投资基金 4,657,233 人民币普通股 4,657,233 交通银行股份有限公司－富国天益价值混合型证 券投资基金 4,406,637 人民币普通股 4,406,637 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 4,286,000 人民币普通股 4,286,000 中信银行股份有限公司－农银汇理策略精选混合 型证券投资基金 2,915,232 人民币普通股 2,915,232 中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长 混合型证券投资基金（LOF） 2,103,659 人民币普通股 2,103,659 中国邮政储蓄银行股份有限公司－农银汇理新兴 消费股票型证券投资基金 2,103,588 人民币普通股 2,103,588 泰康人寿保险有限责任公司－投连－创新动力 1,891,845 人民币普通股 1,891,845 #陈留杭 1,535,247 人民币普通股 1,535,247 中国民生银行股份有限公司－嘉实动力先锋混合 型证券投资基金 1,338,556 人民币普通股 1,338,556 中国农业银行股份有限公司－上投摩根新兴动力 混合型证券投资基金 1,322,890 人民币普通股 1,322,890 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 81 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 俊耀集团有限公司 张聪渊 2018 年 03 月 23 日 2670504 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 张聪渊 本人 中国台湾籍 否 周美月 本人 中国台湾籍 否 张志邦 本人 中国台湾籍 是 张文馨 本人 中国台湾籍 是 张育维 本人 中国台湾籍 是 主要职业及职务 张聪渊先生、张志邦先生、张文馨女士、张育维先生的情况参见第四节公司治理之“董事、 监事、高级管理人员情况”。周美月女士已退休。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 82 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 83 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 84 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 85 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 06 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2022]518Z0063 号 注册会计师姓名 杨运辉、郭跃烽、李桐 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了中山华利实业集团股份有限公司（以下简称中山华利公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中山华利公司2021年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中山华利公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见附注五、24和附注七、31。 2021年度，中山华利公司合并口径营业收入为174.70亿元。中山华利公司产品销售收入确认模式为：公司以境外销售收 入为主，公司与客户签订框架协议后，客户向公司下达订单，公司接到订单后组织生产并按时发货。境外销售收入确认，公 司境外销售合同条款主要包括FOB/FCA/DAT/DAP等贸易结算方式，不同模式下收入具体确认时点：1）贸易结算方式为FOB 的销售业务，产品完成出口报关和装运后确认销售收入；2）贸易结算方式为FCA的销售业务，将产品交给客户指定的承运 人后确认销售收入；3）贸易结算方式为 DAT、DAP的销售业务，在客户指定的目的地，将产品交给客户，完成交货后确认 销售收入；境内销售收入确认，公司根据订单、发货单并经客户签收产品后确认收入。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此 我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 86 我们针对收入确认执行的审计程序包括但不限于： （1）对管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行进行了解和测试，评价其是否有效； （2）对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分析，报告期主要产品收入、成本、毛 利率比较分析等分析程序，评价收入相关指标变动合理性； （3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同订单、出库单、报关单、货运提单、签收 单、发票等信息进行核对，并通过关务系统获取有关出口数据信息，核实出口销售收入的真实性，根据客户交易的金额，挑 选样本执行函证程序，评价收入确认的真实性和完整性； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对货运提单、签收单及其他支持性文件，评价收入是否被记 录于恰当的会计期间。 （二）存货跌价计提 1、事项描述 相关信息披露详见附注五、11；附注七、6和附注七、41。 2021年末，中山华利公司合并口径存货余额为27.88亿元；存货跌价准备余额为1.17亿元。2021年度，中山华利公司合并 口径存货跌价损失计提1.34亿元。中山华利公司根据订单生产备料或预估未来订单而预先备料，后续可能因订单取消或变更、 或变更使用鞋型材料项目或用量，致原物料有呆滞过时情形，存货面临跌价风险，因此，我们将存货跌价准备的计提识别为 关键审计事项。 2、审计应对 我们针对存货跌价准备的计提执行的审计程序包括但不限于： （1）评价管理层与存货管理及跌价准备计提有关的内部控制设计是否合理，测试相关的内部控制是否得到有效执行； （2）了解并评价公司存货跌价准备计提政策的合理性； （3）在对存货盘点实施监盘程序过程中，关注期末存货现状，呆滞物料是否被识别； （4）取得公司存货的期末库龄表，对库龄较长的存货进行分析复核。针对库龄超过半年以上的存货，检查其期后销售 状况及领用情况，以验证中山华利公司管理层估计存货跌价准备的合理性； （5）取得管理层编制的存货跌价准备计算表，执行存货减值测试程序，检查分析可变现净值的合理性，评估存货跌价 准备计提及转销的准确性； （6）评估中山华利公司管理层针对有关存货跌价准备披露是否恰当。 四、其他信息 中山华利公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中山华利公司2021年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中山华利公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 87 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中山华利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算中山华利公司、终止运营或别无其他现实的选择。 中山华利公司治理层（以下简称治理层）负责监督中山华利公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中山华利公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中山华利公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中山华利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中山华利实业集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 88 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,408,065,240.26 2,437,740,183.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,870,345,850.00 52,987.62 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,487,496,813.23 1,769,893,626.36 应收款项融资 预付款项 162,548,953.49 79,758,169.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 92,501,994.63 44,447,295.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,670,548,866.37 2,088,189,311.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 173,368,367.07 89,601,164.76 流动资产合计 11,864,876,085.05 6,509,682,739.19 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 143,000,000.00 投资性房地产 4,832,715.44 5,208,616.20 固定资产 3,006,416,173.25 2,508,096,439.60 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 89 在建工程 376,203,614.97 309,999,794.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 152,522,525.34 无形资产 279,340,900.43 200,398,757.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 111,740,148.89 92,945,360.90 递延所得税资产 65,804,553.69 68,352,429.56 其他非流动资产 174,586,136.88 43,602,049.44 非流动资产合计 4,314,446,768.89 3,228,603,447.33 资产总计 16,179,322,853.94 9,738,286,186.52 流动负债： 短期借款 1,876,267,474.47 1,496,420,566.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 20,911,269.07 9,914,542.94 应付账款 1,814,218,877.63 1,307,459,667.71 预收款项 合同负债 29,938,895.89 12,133,126.52 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 782,628,475.01 545,108,742.14 应交税费 487,857,868.56 579,428,772.32 其他应付款 28,348,803.40 26,385,210.35 其中：应付利息 480,851.27 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 90 一年内到期的非流动负债 42,563,880.15 其他流动负债 流动负债合计 5,082,735,544.18 3,976,850,627.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 116,216,706.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 53,612,348.37 20,032,127.11 其他非流动负债 非流动负债合计 169,829,054.82 20,032,127.11 负债合计 5,252,564,599.00 3,996,882,755.09 所有者权益： 股本 1,167,000,000.00 1,050,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,703,721,520.42 2,157,666,237.77 减：库存股 其他综合收益 -777,485,799.89 -698,924,208.95 专项储备 盈余公积 276,078,252.86 31,856,127.71 一般风险准备 未分配利润 4,557,444,281.55 3,200,805,274.90 归属于母公司所有者权益合计 10,926,758,254.94 5,741,403,431.43 少数股东权益 所有者权益合计 10,926,758,254.94 5,741,403,431.43 负债和所有者权益总计 16,179,322,853.94 9,738,286,186.52 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 91 法定代表人：张聪渊 主管会计工作负责人：邬欣延 会计机构负责人：莫健钧 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,477,578,124.38 24,946,204.75 交易性金融资产 1,870,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,997,854.46 9,147,109.29 应收款项融资 预付款项 33,708.57 86,207.77 其他应收款 2,579,484,593.68 520,805,659.45 其中：应收利息 应收股利 2,263,000,000.00 300,000,000.00 存货 2,177,866.89 2,799,867.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,865,048.40 11,593,304.17 流动资产合计 5,947,137,196.38 569,378,353.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 971,530,098.99 964,630,306.19 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 15,000,000.00 投资性房地产 固定资产 6,181,532.41 7,079,217.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 92 使用权资产 8,422,250.72 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,632,196.30 9,773,206.47 递延所得税资产 5,916.30 1,235,325.89 其他非流动资产 非流动资产合计 1,010,771,994.72 982,718,055.70 资产总计 6,957,909,191.10 1,552,096,408.81 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,443,185.63 5,784,304.65 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 990,407.92 1,033,452.98 应交税费 60,815,944.47 84,505.73 其他应付款 400,274,743.97 722,436.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,658,476.58 其他流动负债 流动负债合计 469,182,758.57 7,624,699.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 5,978,189.35 长期应付款 长期应付职工薪酬 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 93 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,978,189.35 负债合计 475,160,947.92 7,624,699.77 所有者权益： 股本 1,167,000,000.00 1,050,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,721,965,714.56 175,910,431.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 276,078,252.86 31,856,127.71 未分配利润 1,317,704,275.76 286,705,149.42 所有者权益合计 6,482,748,243.18 1,544,471,709.04 负债和所有者权益总计 6,957,909,191.10 1,552,096,408.81 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 17,469,576,228.77 13,931,137,966.93 其中：营业收入 17,469,576,228.77 13,931,137,966.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,653,843,639.60 11,535,405,297.83 其中：营业成本 12,711,778,652.96 10,605,055,782.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 94 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,873,482.11 3,103,251.05 销售费用 64,728,239.61 64,662,567.56 管理费用 686,080,489.34 592,479,140.86 研发费用 234,276,881.50 209,111,710.92 财务费用 -45,894,105.92 60,992,845.32 其中：利息费用 37,274,797.61 51,870,002.07 利息收入 58,273,606.33 5,803,842.55 加：其他收益 3,866,983.62 7,939,756.02 投资收益（损失以“－”号填 列） 25,119,982.07 2,457,191.78 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 292,862.38 52,987.62 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -7,289,327.09 4,249,277.81 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -134,156,032.01 -103,986,003.81 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,745,385.88 -1,066,353.08 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,701,821,672.26 2,305,379,525.44 加：营业外收入 8,219,299.63 6,968,438.85 减：营业外支出 25,558,400.85 13,525,739.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,684,482,571.04 2,298,822,224.66 减：所得税费用 916,621,439.24 420,233,931.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,767,861,131.80 1,878,588,293.45 （一）按经营持续性分类 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 95 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 2,767,861,131.80 1,878,588,293.45 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 2,767,861,131.80 1,878,588,293.45 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -78,561,590.94 -305,467,362.45 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -78,561,590.94 -305,467,362.45 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -78,561,590.94 -305,467,362.45 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -78,561,590.94 -305,467,362.45 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 2,689,299,540.86 1,573,120,931.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 96 归属于母公司所有者的综合收益 总额 2,689,299,540.86 1,573,120,931.00 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.45 1.79 （二）稀释每股收益 2.45 1.79 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：张聪渊 主管会计工作负责人：邬欣延 会计机构负责人：莫健钧 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 30,261,956.44 30,747,704.21 减：营业成本 17,586,890.68 19,310,540.85 税金及附加 113,252.67 68,659.36 销售费用 798,244.02 684,953.73 管理费用 24,935,328.58 13,889,197.43 研发费用 2,310,225.35 2,326,986.62 财务费用 -30,007,480.09 388,720.89 其中：利息费用 412,139.30 利息收入 30,550,467.97 149,494.09 加：其他收益 1,514,576.72 479,362.74 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,633,406,472.52 311,305,575.34 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -4,532.76 -16,813.11 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 97 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,649,442,011.71 305,846,770.30 加：营业外收入 7,000,000.13 5,000,000.00 减：营业外支出 184,846.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,656,257,165.31 310,846,770.30 减：所得税费用 214,035,913.82 -93,997.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,442,221,251.49 310,940,767.30 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 2,442,221,251.49 310,940,767.30 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 98 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,442,221,251.49 310,940,767.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,818,537,540.70 14,307,956,175.93 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 139,060,612.67 292,869,661.64 收到其他与经营活动有关的现金 51,349,869.88 20,987,889.65 经营活动现金流入小计 17,008,948,023.25 14,621,813,727.22 购买商品、接受劳务支付的现金 9,118,537,170.58 7,102,863,667.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 99 支付给职工以及为职工支付的现 金 4,075,857,928.83 3,919,337,549.33 支付的各项税费 996,912,362.98 235,921,845.77 支付其他与经营活动有关的现金 394,673,613.78 385,523,701.14 经营活动现金流出小计 14,585,981,076.17 11,643,646,763.54 经营活动产生的现金流量净额 2,422,966,947.08 2,978,166,963.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,785,485,756.36 170,000,000.00 取得投资收益收到的现金 46,825,275.58 2,457,191.78 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 7,789,034.85 10,665,522.48 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,840,100,066.79 183,122,714.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,276,692,228.69 622,050,622.65 投资支付的现金 7,912,955,318.56 397,306,539.77 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,189,647,547.25 1,019,357,162.42 投资活动产生的现金流量净额 -4,349,547,480.46 -836,234,448.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,701,342,502.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,651,428,776.00 4,374,720,096.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,352,771,278.00 4,374,720,096.00 偿还债务支付的现金 2,233,766,204.00 4,326,943,983.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,196,863,785.88 135,440,345.56 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 100 支付其他与筹资活动有关的现金 116,868,621.06 1,124,943,746.80 筹资活动现金流出小计 3,547,498,610.94 5,587,328,075.36 筹资活动产生的现金流量净额 2,805,272,667.06 -1,212,607,979.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -44,741,589.88 -100,491,935.17 五、现金及现金等价物净增加额 833,950,543.80 828,832,600.99 加：期初现金及现金等价物余额 2,120,041,676.88 1,291,209,075.89 六、期末现金及现金等价物余额 2,953,992,220.68 2,120,041,676.88 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,472,952.16 33,222,180.92 收到的税费返还 1,247,116.44 854,423.21 收到其他与经营活动有关的现金 28,836,045.78 5,938,418.76 经营活动现金流入小计 65,556,114.38 40,015,022.89 购买商品、接受劳务支付的现金 14,939,006.64 15,440,068.62 支付给职工以及为职工支付的现 金 15,465,631.83 11,892,258.37 支付的各项税费 152,320,071.59 148,059.02 支付其他与经营活动有关的现金 108,078,464.67 115,314,633.92 经营活动现金流出小计 290,803,174.73 142,795,019.93 经营活动产生的现金流量净额 -225,247,060.35 -102,779,997.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,693,900,000.00 90,000,000.00 取得投资收益收到的现金 680,635,471.56 21,305,575.34 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,374,535,471.56 111,305,575.34 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,653,716.91 6,114,919.14 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 101 投资支付的现金 6,215,799,792.80 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,220,453,509.71 6,114,919.14 投资活动产生的现金流量净额 -1,845,918,038.15 105,190,656.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,701,342,502.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,101,342,502.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,167,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 40,497,843.38 10,860,377.36 筹资活动现金流出小计 1,207,497,843.38 10,860,377.36 筹资活动产生的现金流量净额 2,893,844,658.62 -10,860,377.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -47,640.49 -276,722.94 五、现金及现金等价物净增加额 822,631,919.63 -8,726,441.14 加：期初现金及现金等价物余额 24,946,204.75 33,672,645.89 六、期末现金及现金等价物余额 847,578,124.38 24,946,204.75 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,050 ,000, 000.0 0 2,157, 666,23 7.77 -698,9 24,208 .95 31,856 ,127.7 1 3,200, 805,27 4.90 5,741, 403,43 1.43 5,741, 403,43 1.43 加：会计政 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 102 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 1,050 ,000, 000.0 0 2,157, 666,23 7.77 -698,9 24,208 .95 31,856 ,127.7 1 3,200, 805,27 4.90 5,741, 403,43 1.43 5,741, 403,43 1.43 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 117,0 00,00 0.00 3,546, 055,28 2.65 -78,56 1,590. 94 244,22 2,125. 15 1,356, 639,00 6.65 5,185, 354,82 3.51 5,185, 354,82 3.51 （一）综合收益 总额 -78,56 1,590. 94 2,767, 861,13 1.80 2,689, 299,54 0.86 2,689, 299,54 0.86 （二）所有者投 入和减少资本 117,0 00,00 0.00 3,546, 055,28 2.65 3,663, 055,28 2.65 3,663, 055,28 2.65 1．所有者投入 的普通股 117,0 00,00 0.00 3,546, 055,28 2.65 3,663, 055,28 2.65 3,663, 055,28 2.65 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 244,22 2,125. 15 -1,411, 222,12 5.15 -1,167, 000,00 0.00 -1,167, 000,00 0.00 1．提取盈余公 积 244,22 2,125. 15 -244,2 22,125 .15 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -1,167, 000,00 -1,167, 000,00 -1,167, 000,00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 103 0.00 0.00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,167 ,000, 000.0 0 5,703, 721,52 0.42 -777,4 85,799 .89 276,07 8,252. 86 4,557, 444,28 1.55 10,926 ,758,2 54.94 10,926 ,758,2 54.94 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 1,050 ,000, 000.0 0 2,157, 666,23 7.77 -393,4 56,846 .50 762,05 0.98 1,353, 311,05 8.18 4,168, 282,50 0.43 4,168,2 82,500. 43 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 104 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 1,050 ,000, 000.0 0 2,157, 666,23 7.77 -393,4 56,846 .50 762,05 0.98 1,353, 311,05 8.18 4,168, 282,50 0.43 4,168,2 82,500. 43 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -305,4 67,362 .45 31,094 ,076.7 3 1,847, 494,21 6.72 1,573, 120,93 1.00 1,573,1 20,931. 00 （一）综合收 益总额 -305,4 67,362 .45 1,878, 588,29 3.45 1,573, 120,93 1.00 1,573,1 20,931. 00 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 31,094 ,076.7 3 -31,09 4,076. 73 1．提取盈余公 积 31,094 ,076.7 3 -31,09 4,076. 73 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 105 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 1,050 ,000, 000.0 0 2,157, 666,23 7.77 -698,9 24,208 .95 31,856 ,127.7 1 3,200, 805,27 4.90 5,741, 403,43 1.43 5,741,4 03,431. 43 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 1,050,0 00,000. 175,910, 431.91 31,856,1 27.71 286,70 5,149.4 1,544,471, 709.04 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 106 00 2 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 1,050,0 00,000. 00 175,910, 431.91 31,856,1 27.71 286,70 5,149.4 2 1,544,471, 709.04 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 117,00 0,000.0 0 3,546,05 5,282.65 244,222, 125.15 1,030,9 99,126. 34 4,938,276, 534.14 （一）综合收益 总额 2,442,2 21,251. 49 2,442,221, 251.49 （二）所有者投 入和减少资本 117,00 0,000.0 0 3,546,05 5,282.65 3,663,055, 282.65 1．所有者投入 的普通股 117,00 0,000.0 0 3,546,05 5,282.65 3,663,055, 282.65 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 244,222, 125.15 -1,411, 222,12 5.15 -1,167,000 ,000.00 1．提取盈余公 积 244,222, 125.15 -244,22 2,125.1 5 2．对所有者（或 股东）的分配 -1,167, 000,00 0.00 -1,167,000 ,000.00 3．其他 （四）所有者权 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 107 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,167,0 00,000. 00 3,721,96 5,714.56 276,078, 252.86 1,317,7 04,275. 76 6,482,748, 243.18 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,050, 000,00 0.00 175,910 ,431.91 762,050 .98 6,858,458 .85 1,233,530,9 41.74 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 1,050, 175,910 762,050 6,858,458 1,233,530,9 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 108 额 000,00 0.00 ,431.91 .98 .85 41.74 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 31,094, 076.73 279,846,6 90.57 310,940,76 7.30 （一）综合收益 总额 310,940,7 67.30 310,940,76 7.30 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 31,094, 076.73 -31,094,0 76.73 1．提取盈余公 积 31,094, 076.73 -31,094,0 76.73 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 109 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,050, 000,00 0.00 175,910 ,431.91 31,856, 127.71 286,705,1 49.42 1,544,471,7 09.04 三、公司基本情况 1. 公司概况 （1）历史沿革 中山华利实业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省中山市成立的股份有限公司。公司企 业法人营业执照统一社会信用代码为914420007665649509，法定代表人为张聪渊，现注册地址位于广东省中山市火炬开发 区世纪一路2号第3栋厂房1楼。 2021年3月8日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]743号文《关于核准中山华利实业集团股份有限公司首次 公开发行股票的批复》同意注册，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）11,700.00万股，注册资本变更为人民币 116,700.00万元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚验字[2021]518Z0032验资报告。此次 增资后，公司实收资本为人民币116,700.00万元。 （2）经营范围 本公司属制鞋行业。经营范围：研发、设计、生产经营各种鞋底、鞋材、鞋类产品；提供鞋类技术咨询服务，商务信 息咨询（不含市场调查）；投资制鞋业；生产、经营、设计各类模具、针梭织鞋面、袜子及半成品、针织用品、各类纱线、 化学纤维、化工材料（不含危险化学品）、五金制品；研发纺织技术；产品质量检验；工业用房出租；机械设备租赁；电 子计算机软件技术开发；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（上述经营范围涉及货 物进出口、技术进出口）。（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月6日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围及变化 报告期末纳入合并范围子公司具体情况： 序号 公司全称 公司简称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 1 中山市腾星纺织科技有限公司 中山腾星 中山 中山 鞋材、半成品生产 100.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 110 2 中山精美鞋业有限公司 中山精美 中山 中山 开发设计及技术 服务 100.00 3 中山市志捷鞋业技术服务有限 公司 中山志捷 中山 中山 开发设计及技术 服务 100.00 4 中山统益贸易有限公司 中山统益 中山 中山 贸易 100.00 5 中山丽锦贸易有限公司 中山丽锦 中山 中山 贸易 100.00 6 Grand Galactica Enterprises Limited 香港宏太 香港 香港 投资控股 100.00 7 Hong Fu Industrial Group Company Limited 香港宏福 香港 香港 投资控股 100.00 8 Weilina Viet Nam Footwear Company Limited 越南威霖 越南 越南 加工 100.00 9 Mega Step Holdings Limited 香港达万 香港 香港 贸易 100.00 10 Great Ascent Trading Limited 香港益腾 香港 香港 贸易 100.00 11 United Well Trading Limited 香港统益 香港 香港 贸易 100.00 12 Sun Jade International Footwear Limited, S.A 多米尼加上杰 多米尼加 多米尼加 加工 100.00 13 Million Plan International Limited 香港万志 香港 香港 贸易 100.00 14 Nice Elite International Limited 香港丽锦 香港 香港 贸易 100.00 15 Profit Sign International Limited 香港利志 香港 香港 贸易 100.00 16 Annora Vietnam Footwear Limited 越南弘邦 越南 越南 加工 100.00 17 Roll Sport Viet Nam Footwear Limited 越南宏美 越南 越南 加工 100.00 18 Aurora Viet Nam Industrial Footwear Co., Ltd 越南正川 越南 越南 加工 100.00 19 Sun Jade Vietnam Footwear Limited 越南上杰 越南 越南 加工 100.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 111 20 Alena Vietnam Footwear Limited 越南永正 越南 越南 加工 100.00 21 Stateway Vietnam Footwear Company Limited 越南邦威 越南 越南 加工 100.00 22 Adora Vietnam Footwear Company Limited 越南立川 越南 越南 加工 100.00 23 Venus Viet Nam Footwear Limited 越南永弘 越南 越南 加工 100.00 24 Aleron Viet Nam Footwear Limited 越南宏福 越南 越南 加工 100.00 25 Continuance Vietnam Footwear Company Limited 越南跃升 越南 越南 加工 100.00 26 Panta Group Vietnam Company Limited 越南汎达 越南 越南 加工 100.00 27 Amara (Vietnam) Footwear Company Limited 越南亚欣 越南 越南 加工 100.00 28 Aresa Vietnam Footwear Limited 越南百捷 越南 越南 加工 100.00 29 Grand Sky (HK) Industrial Limited 香港伟天 香港 香港 管理服务 100.00 30 Trend Team International Limited 香港毅汇 香港 香港 贸易 100.00 31 Grace Era Corporation Limited 香港时欣 香港 香港 投资控股 100.00 32 Crown Champ Trading Limited 香港冠启 香港 香港 贸易 100.00 33 Luckyway International Development Limited 香港裕福 香港 香港 投资控股 100.00 34 Adonia Footwear Company Limited 缅甸世川 缅甸 缅甸 加工 100.00 35 Able Grand Holdings Limited 香港浩然 香港 香港 投资控股 100.00 36 Fullcharm International Industrial Limited 香港耀丰 香港 香港 投资控股 100.00 37 Earn Grand International Limited 香港伟得 香港 香港 贸易 100.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 112 38 Alina (Viet Nam) Footwear Limited 越南卓岳 越南 越南 加工 100.00 39 Fullcharm Trading Limited 台湾耀丰 台湾 台湾 贸易 100.00 40 Earn Grand Development Limited 台湾伟得 台湾 台湾 贸易 100.00 41 Akalia Viet Nam Footwear Limited 越南弘欣 越南 越南 加工 100.00 42 Adiana Viet Nam Footwear Company Limited 越南永山 越南 越南 加工 100.00 43 Pt Adonia Footwear Indonesia 印尼Adonia 印尼 印尼 加工 100.00 44 Prime Keen Trading Limited Prime Keen 香港 香港 贸易 100.00 45 United Spread Trading Limited 香港扬盟 香港 香港 贸易 100.00 46 Pt Aberdeen Footwear Indonesia 印尼Aberdeen 印尼 印尼 加工 100.00 47 Pt Aroma Footwear Indonesia 印尼Aroma 印尼 印尼 加工 100.00 本公司本期纳入合并范围的子公司合计47家，其中本期新增5家，本期减少1家，具体请阅“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 113 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 114 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予 以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制 合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范 围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处 理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 115 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不 同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向 本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 116 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股 权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报 表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别 财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他 综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照 增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 117 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额 应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 118 ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 119 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同 资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a.应收票据确定组合的依据如下： 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，组合 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 120 如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据-银行承兑汇票 组合 具有类似信用风险特征，且与其 他组合的风险特征不同 根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信 用损失 应收票据-商业承兑汇票 组合 具有类似信用风险特征，且与其 他组合的风险特征不同 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失 b.应收账款确定组合的依据如下： 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款-合并范围内关联 方组合 合并范围内关联方往来 根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信 用损失，除非关联方无偿还能力 应收账款-账龄组合 具有类似信用风险特征，且与其 他组合的风险特征不同 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款-合并范围外关联 方组合 合并范围外关联方往来 根据预期信用损失测算，参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损 失 c.其他应收款确定组合的依据如下： 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损 失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款-合并范围内 关联方组合 合并范围内关联方资金拆借款 根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信 用损失，除非关联方无偿还能力 其他应收款-应收退税组 合 日常经营中根据税收法律法规应 收取的各类退税款项 根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信 用损失 其他应收款-账龄组合 日常经营中应收取的各类往来款 项，具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，计算预期信用损失 其他应收款-合并范围外 关联方组合 合并范围外关联方往来 根据预期信用损失测算，参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损 失 其他应收款账龄组合预期信用损失模型如下： 项目 第1阶段 第2阶段 第3阶段 阶段特征 初始确认后信用风险并未显著增 加且公司判断12个月的预期信用 风险几乎为零 自初始确认后信用风险发生 显著增加但不存在表明发生 信用损失的客观证据 在报告日发生信用减值（存 在发生减值的客观证据） 损失准备确认基础 6个月以内预期信用损失率为 整个续存期的预期信用损失 整个续存期的预期信用损失 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 121 1%；6个月—1年预期信用损失率 为5% d.各类金融资产账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款计提比例（%） 6个月以内（含，下同） 1.00 6个月-1年 5.00 1-2年 20.00 2-3年 50.00 3年以上 100.00 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要 求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力 即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 122 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 123 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。 10、公允价値計量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用 第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 124 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12、合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、9。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债” 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 13、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 125 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时 摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初 始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出； 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 126 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 127 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、20。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 5-30 0.00 3.33-20.00 16、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期 损益。 （2）折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预 计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5-30 0.00 3.33-20.00 机器设备 年限平均法 5-10 0.00 10.00-20.00 运输工具 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33 办公设备及其他 年限平均法 2-5 0.00 20.00-50.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 128 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 129 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 法定使用期限 法定使用权 计算机软件 3-10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入 当期损益。 ②本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的 资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 130 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴和补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费等。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 131 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损 益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 132 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 133 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额 确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该 商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的 账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债 进行重新计量。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品 符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销 售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服 务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评 估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、 质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任 人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总 额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价 总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交 易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司 预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能 性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将 该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本 公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 134 ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本 公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让鞋履产品的履约义务。本公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以 货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权 转移、商品实物资产转移、客户接受该商品。本公司鞋履产品以境外销售收入为主，客户销售合同条款主要包括 FOB/FCA/DAT/DAP等贸易结算方式，不同模式下收入具体确认时点：1）贸易结算方式为FOB的销售业务，产品完成出口 报关和装运后确认销售收入；2）贸易结算方式为FCA的销售业务，将产品交给客户指定的承运人后确认销售收入；3）贸易 结算方式为DAT、DAP的销售业务，在客户指定的目的地，将产品交给客户，完成交货后确认销售收入；境内销售收入确 认，公司根据订单、发货单并经客户签收产品后确认收入。 ②提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同所应履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的 经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履 约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。 25、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额1元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 135 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款 的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 136 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时， 相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得 信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。 其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直 接计入所有者权益。 27、租赁 自2021年1月1日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权 利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的， 使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 137 获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新 资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损 益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ·租赁负债的初始计量金额； ·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ·承租人发生的初始直接费用； ·承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本 公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、23。前述成本属于为生产存货而发生的将 计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计 剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 0.00 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容: ·固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ·取决于指数或比率的可变租赁付款额； ·购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； ·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； ·根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用， 并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率 发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额 的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 138 际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利 息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一 项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁 负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内 含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： ·租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得 或损失计入当期损益； ·其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁 收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在 租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租 赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的， 本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注五、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 1. 本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并 按照附注五、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关 的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 2. 本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照 附注五、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计 处理，并对资产出租进行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 139 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 28、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等 原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。 （2）应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预 期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业 会计准则第 21 号——租赁》（以下简称 “新租赁准则”）。要求在境内外同时上市 不适用 本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准 则，对会计政策的相关内容进行调整， 本公司选择首次执行新租赁准则的累积 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 140 的企业以及在境外上市并按《国际财务 报告准则》或《企业会计准则》编制财 务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施 新租赁准则，其中母公司或子公司在境 外上市且按照《国际财务报告准则》或 《企业会计准则》编制其境外财务报表 的企业可以提前实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的 相关内容进行调整，详见附注五、27 影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,437,740,183.42 2,437,740,183.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 52,987.62 52,987.62 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,769,893,626.36 1,769,893,626.36 应收款项融资 预付款项 79,758,169.58 76,042,017.49 -3,716,152.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 44,447,295.48 44,447,295.48 其中：应收利息 应收股利 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 141 买入返售金融资产 存货 2,088,189,311.97 2,088,189,311.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 89,601,164.76 89,601,164.76 流动资产合计 6,509,682,739.19 6,505,966,587.10 -3,716,152.09 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,208,616.20 5,208,616.20 固定资产 2,508,096,439.60 2,508,096,439.60 在建工程 309,999,794.28 309,999,794.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 124,245,737.37 124,245,737.37 无形资产 200,398,757.35 200,398,757.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 92,945,360.90 90,561,327.06 -2,384,033.84 递延所得税资产 68,352,429.56 68,352,429.56 其他非流动资产 43,602,049.44 43,602,049.44 非流动资产合计 3,228,603,447.33 3,350,465,150.86 121,861,703.53 资产总计 9,738,286,186.52 9,856,431,737.96 118,145,551.44 流动负债： 短期借款 1,496,420,566.00 1,496,420,566.00 向中央银行借款 拆入资金 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 142 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,914,542.94 9,914,542.94 应付账款 1,307,459,667.71 1,307,459,667.71 预收款项 合同负债 12,133,126.52 12,133,126.52 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 545,108,742.14 545,108,742.14 应交税费 579,428,772.32 579,428,772.32 其他应付款 26,385,210.35 26,385,210.35 其中：应付利息 480,851.27 480,851.27 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 31,723,804.28 31,723,804.28 其他流动负债 流动负债合计 3,976,850,627.98 4,008,574,432.26 31,723,804.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 86,421,747.15 86,421,747.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 20,032,127.11 20,032,127.11 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 143 其他非流动负债 非流动负债合计 20,032,127.11 106,453,874.26 86,421,747.15 负债合计 3,996,882,755.09 4,115,028,306.53 118,145,551.44 所有者权益： 股本 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,157,666,237.77 2,157,666,237.77 减：库存股 其他综合收益 -698,924,208.95 -698,924,208.95 专项储备 盈余公积 31,856,127.71 31,856,127.71 一般风险准备 未分配利润 3,200,805,274.90 3,200,805,274.90 归属于母公司所有者权益 合计 5,741,403,431.43 5,741,403,431.43 少数股东权益 所有者权益合计 5,741,403,431.43 5,741,403,431.43 负债和所有者权益总计 9,738,286,186.52 9,856,431,737.96 118,145,551.44 调整情况说明 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相 关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利 率折现的现值计量租赁负债，使用权资产按照与租赁负债相等的金额进行必要调整。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 24,946,204.75 24,946,204.75 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,147,109.29 9,147,109.29 应收款项融资 预付款项 86,207.77 86,207.77 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 144 其他应收款 520,805,659.45 520,805,659.45 其中：应收利息 应收股利 300,000,000.00 300,000,000.00 存货 2,799,867.68 2,799,867.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 11,593,304.17 11,593,304.17 流动资产合计 569,378,353.11 569,378,353.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 964,630,306.19 964,630,306.19 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,079,217.15 7,079,217.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 9,794,457.20 9,794,457.20 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,773,206.47 9,773,206.47 递延所得税资产 1,235,325.89 1,235,325.89 其他非流动资产 非流动资产合计 982,718,055.70 992,512,512.90 9,794,457.20 资产总计 1,552,096,408.81 1,561,890,866.01 9,794,457.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 145 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,784,304.65 5,784,304.65 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 1,033,452.98 1,033,452.98 应交税费 84,505.73 84,505.73 其他应付款 722,436.41 722,436.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 2,451,445.75 2,451,445.75 其他流动负债 流动负债合计 7,624,699.77 10,076,145.52 2,451,445.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,343,011.45 7,343,011.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,343,011.45 7,343,011.45 负债合计 7,624,699.77 17,419,156.97 9,794,457.20 所有者权益： 股本 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 146 资本公积 175,910,431.91 175,910,431.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,856,127.71 31,856,127.71 未分配利润 286,705,149.42 286,705,149.42 所有者权益合计 1,544,471,709.04 1,544,471,709.04 负债和所有者权益总计 1,552,096,408.81 1,561,890,866.01 9,794,457.20 调整情况说明 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相 关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利 率折现的现值计量租赁负债，使用权资产按照与租赁负债相等的金额进行必要调整。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、5%、10%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表说明。 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中山华利实业集团股份有限公司 25% 中山精美 15% 中山志捷 15% 中山腾星 15% 中山统益 25% 中山丽锦 25% Grand Galactica Enterprises Limited 等香港子公司（注 1） 16.5% Fullcharm Trading Limited 等台湾子公司 20% 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 147 除越南弘邦、越南弘欣外越南子公司（注 2） 20% 缅甸世川 25% 多米尼加上杰 0% Pt Adonia Footwear Indonesia 等印度尼西亚公司 22% 注 1：自 2018 年 4 月 1 日起，可选择一家香港子公司应纳税所得额 200 万港币以内部分香港利得税税率适用 8.25%，超 过 200 万港币以上的部分香港利得税税率适用 16.5%。 注 2：越南弘邦、越南弘欣适用企业所得税税率详见附注六、3 税收优惠。 2、增值税情况 本公司境内发生增值税应税销售行为或者进口货物，适用13%税率，出口货物免征增值税。越南境内发生增值税应税销 售，适用5%或10%税率，出口货物免征增值税；台湾地区发生增值税应税销售，适用5%税率，出口货物免征增值税；缅甸 世川出口货物增值税税率为零；多米尼加上杰出口货物增值税税率为零；印度尼西亚工厂出口货物增值税税率为零。 3、税收优惠 （1）本公司之子公司中山精美已通过2019年国家高新技术企业资格评审，取得GR201944007954号《高新技术企业证书》， 有效期三年，2021年度按15%的税率缴纳企业所得税。 （2）本公司之子公司中山腾星已通过2019年国家高新技术企业资格评审，取得GR201944003512号《高新技术企业证书》， 有效期三年，2021年度按15%的税率缴纳企业所得税。 （3）本公司之子公司中山志捷已通过2019年国家高新技术企业资格评审，取得GR201944009720号《高新技术企业证书》， 有效期三年，2021年度按15%的税率缴纳企业所得税。 （4）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号） 规定，本公司及子公司中山腾星开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除 的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成 本的200%在税前摊销。 （5）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）及《财政部 税务总局关于延长部 分税收优惠政策执行期限的公告》（2021年第6号）规定，子公司中山精美、中山志捷开展研发活动中实际发生的研发费用， 未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2021年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额 的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 （6）根据财税【2016】36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，本公司及子 公司中山精美、中山志捷向境外公司提供技术服务，适用“关于跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定”，免征 增值税。 （7）根据越南政府批文，越南弘邦享受自产生收入年度15年内（2012年-2026年）10%企业所得税税收优惠，同时从获 利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2021年度适用企业所得税税率为5%。 （8）根据越南政府批文，越南弘欣享受自产生收入年度15年内（2020年-2034年）10%企业所得税税收优惠，同时从获 利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2021年度适用免征企业所得税。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 148 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,729,419.80 5,492,132.72 银行存款 4,358,039,504.77 2,424,327,824.33 其他货币资金 42,296,315.69 7,920,226.37 合计 4,408,065,240.26 2,437,740,183.42 其中：存放在境外的款项总额 2,588,064,363.16 2,050,697,171.23 其他说明： （1）期末其他货币资金系子公司存入银行的水费及电费保证金、授信额度保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵 押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。银行存款中定期存款及大额存单1,411,776,703.89元人民币，不作 为现金及现金等价物； （2）期末货币资金较期初增加80.83%，主要由于公司公开发行股票募集资金到位。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 1,870,345,850.00 52,987.62 其中： 银行理财产品 1,870,000,000.00 远期外汇合约 345,850.00 52,987.62 合计 1,870,345,850.00 52,987.62 其他说明：期末交易性金融资产较期初大幅增加，主要由于公司对募集资金进行现金管理，购买理财产品增加。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 149 按组合计提坏账准 备的应收账款 2,512,65 7,866.35 100.00% 25,161,0 53.12 1.00% 2,487,496 ,813.23 1,787,796 ,261.31 100.00% 17,902,63 4.95 1.00% 1,769,893,6 26.36 其中： 账龄组合 2,512,47 1,052.19 99.99% 25,159,1 84.98 1.00% 2,487,311 ,867.21 1,786,742 ,608.22 99.94% 17,892,09 8.42 1.00% 1,768,850,5 09.80 合并范围外关联方 组合 186,814. 16 0.01% 1,868.14 1.00% 184,946.0 2 1,053,653 .09 0.06% 10,536.53 1.00% 1,043,116.5 6 合计 2,512,65 7,866.35 100.00% 25,161,0 53.12 1.00% 2,487,496 ,813.23 1,787,796 ,261.31 100.00% 17,902,63 4.95 1.00% 1,769,893,6 26.36 按单项计提坏账准备：本期无单项计提坏账准备的应收账款。 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：6 个月以内 2,511,917,461.57 25,119,174.62 1.00% 7-12 个月 475,897.29 23,794.86 5.00% 1 年以内小计 2,512,393,358.86 25,142,969.48 1.00% 1-2 年 75,437.22 15,087.44 20.00% 2-3 年 2,256.11 1,128.06 50.00% 3 年以上 合计 2,512,471,052.19 25,159,184.98 -- 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、9 按组合计提坏账准备：合并范围外关联方组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围外关联方组合 186,814.16 1,868.14 1.00% 合计 186,814.16 1,868.14 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 150 1 年以内（含 1 年） 2,512,580,173.02 其中：6 个月以内 2,512,104,275.73 7-12 个月 475,897.29 1 至 2 年 75,437.22 2 至 3 年 2,256.11 合计 2,512,657,866.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 汇率变动 账龄组合 17,892,098.42 7,670,842.68 384,576.38 -19,179.74 25,159,184.98 合并范围外关联 方组合 10,536.53 -8,517.54 -150.85 1,868.14 合计 17,902,634.95 7,662,325.14 384,576.38 -19,330.59 25,161,053.12 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 384,576.38 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 707,341,177.85 28.15% 7,073,861.20 客户二 553,175,742.52 22.02% 5,535,323.19 客户三 449,450,714.06 17.89% 4,494,507.14 客户四 301,972,925.91 12.02% 3,020,891.52 客户五 220,652,321.68 8.78% 2,206,523.22 合计 2,232,592,882.02 88.86% 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 151 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明：期末应收账款较期初增加 40.54%，主要由于公司本期销售增加。同时上期受疫情影响，部分客户通过供应链金 融的方式提前支付了货款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 161,174,358.62 99.15% 75,207,381.12 98.90% 1 年以上 1,374,594.87 0.85% 834,636.37 1.10% 合计 162,548,953.49 -- 76,042,017.49 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为78,497,896.32元，占预付账款期末余额合计数的比例为48.29%。 其他说明：期末预付款项较期初增加 113.76%，主要由于本期业务量增长，预付材料款增加。 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 92,501,994.63 44,447,295.48 合计 92,501,994.63 44,447,295.48 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 152 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方款项 5,732,346.82 1,648,368.68 应收退税款 69,355,282.17 31,015,516.13 保证金及押金 9,573,704.05 5,945,704.37 员工备用金 1,114,321.86 852,548.28 其他 8,013,537.47 6,652,881.58 合计 93,789,192.37 46,115,019.04 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 149,541.59 1,518,181.97 1,667,723.56 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 117,262.62 -490,260.67 -372,998.05 本期核销 2,169.42 2,169.42 其他变动 -1,875.42 -3,482.93 -5,358.35 2021 年 12 月 31 日余额 264,928.79 1,022,268.95 1,287,197.74 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 92,130,563.09 其中：6 个月以内 91,201,075.28 7-12 个月 929,487.81 1 至 2 年 616,344.37 2 至 3 年 286,569.63 3 年以上 755,715.28 合计 93,789,192.37 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 153 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 1,667,723.56 -372,998.05 2,169.42 -5,358.35 1,287,197.74 合计 1,667,723.56 -372,998.05 2,169.42 -5,358.35 1,287,197.74 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 零星款项 2,169.42 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 越南清化省税务局 应收退税款 25,556,979.40 6 个月以内 27.25% 越南海防市税务局 应收退税款 21,524,390.23 6 个月以内 22.95% 越南南定省税务局 应收退税款 16,556,595.39 6 个月以内 17.65% 越南海阳省税务局 应收退税款 4,433,999.28 6 个月以内 4.73% Hong Fu Viet Nam Investment and Development Company 关联方款项-租赁保 证金 4,079,835.46 6 个月以内 4.35% 40,798.35 合计 -- 72,151,799.76 -- 76.93% 40,798.35 6）涉及政府补助的应收款项 本期无涉及政府补助的其他应收款。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 154 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明：期末其他应收款较期初增加 108.12%，主要由于期末应收增值税退税款的增加。 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 953,493,492.31 102,950,478.42 850,543,013.89 571,666,946.39 104,429,298.10 467,237,648.29 在产品 700,293,381.44 8,174,991.86 692,118,389.58 499,936,207.49 4,600,467.12 495,335,740.37 库存商品 631,156,432.00 5,647,599.13 625,508,832.87 771,050,190.07 9,511,138.47 761,539,051.60 周转材料 7,669,932.03 7,669,932.03 5,012,616.29 5,012,616.29 发出商品 495,112,261.86 403,563.86 494,708,698.00 362,314,631.32 3,250,375.90 359,064,255.42 合计 2,787,725,499.64 117,176,633.27 2,670,548,866.37 2,209,980,591.56 121,791,279.59 2,088,189,311.97 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 汇率变动 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 104,429,298.10 103,382,244.95 102,903,835.28 -1,957,229.35 102,950,478.42 在产品 4,600,467.12 11,665,483.75 7,961,851.83 -129,107.18 8,174,991.86 库存商品 9,511,138.47 11,932,981.09 15,661,199.20 -135,321.23 5,647,599.13 发出商品 3,250,375.90 7,175,322.22 9,983,237.81 -38,896.45 403,563.86 合计 121,791,279.59 134,156,032.01 136,510,124.12 -2,260,554.21 117,176,633.27 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 155 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 无。 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 164,840,761.49 74,124,839.79 预付所得税 8,057,219.47 4,045,228.29 其他 470,386.11 11,431,096.68 合计 173,368,367.07 89,601,164.76 其他说明：期末其他流动资产较期初增加 93.49%，主要由于公司固定资产增加导致待抵扣增值税增加。 8、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 指定为公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 143,000,000.00 合计 143,000,000.00 其他说明：其他非流动金融资产本期新增主要由于公司新增投资长期权益类资产。 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,323,351.47 8,323,351.47 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 156 （2）其他转出 4.汇率变动影响 5,010.90 5,010.90 5.期末余额 8,328,362.37 8,328,362.37 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,114,735.27 3,114,735.27 2.本期增加金额 376,104.18 376,104.18 （1）计提或摊销 376,104.18 376,104.18 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.汇率变动影响 4,807.48 4,807.48 5.期末余额 3,495,646.93 3,495,646.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,832,715.44 4,832,715.44 2.期初账面价值 5,208,616.20 5,208,616.20 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,006,416,173.25 2,508,096,439.60 合计 3,006,416,173.25 2,508,096,439.60 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 157 1.期初余额 1,431,550,129.21 2,513,302,457.11 65,905,076.03 70,536,059.16 4,081,293,721.51 2.本期增加金额 386,117,299.23 495,054,384.72 11,135,284.53 37,769,985.77 930,076,954.25 （1）购置 213,235,697.20 229,994,693.28 11,135,284.53 37,769,985.77 492,135,660.78 （2）在建工程 转入 172,881,602.03 265,059,691.44 437,941,293.47 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 53,162,313.94 156,210,518.86 12,449,813.35 11,056,613.74 232,879,259.89 （1）处置或报 废 53,162,313.94 156,210,518.86 12,449,813.35 11,056,613.74 232,879,259.89 4.汇率变动影响 1,202,822.76 6,360,782.69 -21,609.00 141,571.05 7,683,567.50 5.期末余额 1,765,707,937.26 2,858,507,105.66 64,568,938.21 97,391,002.24 4,786,174,983.37 二、累计折旧 1.期初余额 387,914,790.04 1,094,642,152.63 45,818,272.44 44,822,066.80 1,573,197,281.91 2.本期增加金额 106,850,923.21 268,799,624.69 13,693,657.00 21,747,867.54 411,092,072.44 （1）计提 106,850,923.21 268,799,624.69 13,693,657.00 21,747,867.54 411,092,072.44 3.本期减少金额 35,028,409.12 152,808,562.50 8,063,881.01 10,100,535.92 206,001,388.55 （1）处置或报 废 35,028,409.12 152,808,562.50 8,063,881.01 10,100,535.92 206,001,388.55 4.汇率变动影响 797,750.86 623,724.69 9,028.15 40,340.62 1,470,844.32 5.期末余额 460,535,054.99 1,211,256,939.51 51,457,076.58 56,509,739.04 1,779,758,810.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,305,172,882.27 1,647,250,166.15 13,111,861.63 40,881,263.20 3,006,416,173.25 2.期初账面价值 1,043,635,339.17 1,418,660,304.48 20,086,803.59 25,713,992.36 2,508,096,439.60 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 158 （2）暂时闲置的固定资产情况 本期无暂时闲置的固定资产。 （3）通过经营租赁租出的固定资产 本期无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 119,596,891.35 正在办理流程中 （5）固定资产清理 无。 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 376,203,614.97 309,999,794.28 合计 376,203,614.97 309,999,794.28 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土建工程 289,687,183.11 289,687,183.11 286,595,738.14 286,595,738.14 设备安装 85,553,871.89 85,553,871.89 21,355,577.79 21,355,577.79 其他 962,559.97 962,559.97 2,048,478.35 2,048,478.35 合计 376,203,614.97 376,203,614.97 309,999,794.28 309,999,794.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算数 （万元） 期初 余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 本期其 他减少 金额 汇率变 动影响 期末 余额 工程累 计投入 占预算 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 本期利 息资本 化率 资金 来源 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 159 额 比例 金额 越南弘 邦厂房 及附属 工程 11,357.25 70,424,3 30.11 29,676,6 81.37 48,830,8 48.43 12,279,2 08.18 -202,676 .89 38,788,2 77.98 88.14% 88.14% 自筹资 金 越南宏 美厂房 及附属 工程 2,865.63 7,893,18 3.14 10,066,9 06.66 3,993,69 2.55 52,102.5 5 14,018,4 99.80 62.67% 62.67% 自筹资 金 越南正 川厂房 及附属 工程 386.74 1,243,00 7.02 1,182,97 4.50 174,044. 40 8,614.62 2,260,55 1.74 62.73% 62.73% 自筹资 金 越南上 杰厂房 及附属 工程 17,511.34 91,068,7 31.77 1,503,73 5.55 22,512,3 82.00 -108,970 .80 69,951,1 14.52 52.86% 52.86% 募集资 金、自筹 资金 越南永 正厂房 及附属 工程 4,394.25 16,958,7 70.17 24,897,1 54.44 36,227,0 88.64 -78,125. 73 5,550,71 0.24 95.25% 95.25% 自筹资 金 越南弘 欣厂房 及附属 工程 1,041.01 4,315,74 3.40 33,648.2 7 4,349,39 1.67 41.46% 41.46% 募集资 金、自筹 资金 越南亚 欣厂房 及附属 工程 1,406.20 3,540,40 7.93 5,918,51 8.62 8,560,95 4.56 15,760.5 6 913,732. 55 67.27% 67.27% 自筹资 金 越南立 川厂房 及附属 工程 1,691.41 130,270. 35 8,208,60 2.15 644,037. 88 59,056.4 6 7,753,89 1.08 49.30% 49.30% 募集资 金、自筹 资金 越南永 弘厂房 及附属 工程 5,310.29 2,580,89 2.88 23,301,6 37.38 183,800. 93 181,794. 94 25,880,5 24.27 48.74% 48.74% 募集资 金、自筹 资金 越南宏 福厂房 及附属 工程 11,560.36 37,167,5 63.54 39,374,3 73.54 52,266,1 85.30 -78,136. 76 24,197,6 15.02 66.21% 66.21% 募集资 金、自筹 资金 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 160 缅甸世 川厂房 及附属 工程 12,952.36 55,588,5 81.23 31,141,5 98.22 -17,941, 880.11 68,788,2 99.34 66.96% 66.96% 募集资 金、自筹 资金 越南威 霖厂房 及附属 工程 4,656.44 27,538,4 33.91 132,605. 22 381,948. 94 210,695. 15 27,234,5 74.90 59.14% 59.14% 自筹资 金 设备安 装 36,760.93 21,355,5 77.79 328,782, 537.04 265,059, 691.44 475,448. 50 85,553,8 71.89 95.25% 95.25% 募集资 金、自筹 资金 其他 395.09 2,048,47 8.35 851,999. 97 1,937,91 8.35 962,559. 97 73.41% 73.41% 自筹资 金 合计 112,289.30 309,999, 794.28 536,760, 896.75 437,941, 293.47 15,243,1 13.35 -17,372, 669.24 376,203, 614.97 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （4）工程物资 无。 12、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 124,245,737.37 124,245,737.37 2.本期增加金额 98,352,240.21 98,352,240.21 3.本期减少金额 21,654,374.00 21,654,374.00 4.汇率变动影响 -453,330.71 -453,330.71 5.期末余额 200,490,272.87 200,490,272.87 二、累计折旧 1.本期增加金额 53,502,233.28 53,502,233.28 2.本期减少金额 5,526,529.66 5,526,529.66 3.汇率变动影响 -7,956.09 -7,956.09 4.期末余额 47,967,747.53 47,967,747.53 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 161 三、账面价值 1.期末账面价值 152,522,525.34 152,522,525.34 2.期初账面价值 124,245,737.37 124,245,737.37 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 計算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 164,014,669.08 75,306,968.93 239,321,638.01 2.本期增加金额 94,798,272.41 4,916,536.05 99,714,808.46 （1）购置 94,798,272.41 4,916,536.05 99,714,808.46 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.汇率变动影响 837,847.96 -1,739,094.15 -901,246.19 5.期末余额 259,650,789.45 78,484,410.83 338,135,200.28 二、累计摊销 1.期初余额 19,716,159.96 19,206,720.70 38,922,880.66 2.本期增加金额 4,812,416.60 15,611,808.63 20,424,225.23 （1）计提 4,812,416.60 15,611,808.63 20,424,225.23 3.本期减少金额 （1）处置 4.汇率变动影响 49,601.32 -602,407.36 -552,806.04 5.期末余额 24,578,177.88 34,216,121.97 58,794,299.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 162 四、账面价值 1.期末账面价值 235,072,611.57 44,268,288.86 279,340,900.43 2.期初账面价值 144,298,509.12 56,100,248.23 200,398,757.35 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 130,382,575.52 正在办理流程中 其他说明：期末无形资产较期初增加 39.39%，主要由于本期公司新增土地使用权。 14、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 汇率变动影响 期末余额 厂房装修及附属工 程 34,385,516.91 20,375,601.40 17,146,902.92 34,444.91 37,648,660.30 模具 50,440,240.03 75,054,369.78 61,089,975.50 -417,758.35 63,986,875.96 其他 5,735,570.12 12,040,211.98 7,709,247.99 38,078.52 10,104,612.63 合计 90,561,327.06 107,470,183.16 85,946,126.41 -345,234.92 111,740,148.89 其他说明：无。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 117,176,633.27 20,637,452.41 121,791,279.59 22,355,564.38 内部交易未实现利润 31,768,928.74 7,905,349.80 32,009,734.70 8,002,433.68 可抵扣亏损 48,727,044.43 9,095,854.92 81,458,387.35 15,522,158.18 信用减值准备 25,972,355.79 4,855,865.31 19,040,717.09 3,570,318.04 预提费用 454,666.53 90,933.29 9,739,536.50 1,744,375.97 固定资产折旧会计与税 法差异 134,894,360.55 23,219,097.96 104,221,650.38 17,157,579.31 合计 358,993,989.31 65,804,553.69 368,261,305.61 68,352,429.56 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 163 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧会计与税 法差异 6,269,646.16 1,253,929.19 162,605.25 26,829.87 费用会计与税法差异 8,115,816.25 1,460,215.59 26,910.32 5,297.24 子公司预计分配股利 500,000,000.00 50,898,203.59 400,000,000.00 20,000,000.00 合计 514,385,462.41 53,612,348.37 400,189,515.57 20,032,127.11 注：子公司预计分配股利形成递延所得税负债系按照中国内地与香港所得税差，就预计分配而尚未分派回境内的香港子公司 利润预提的所得税。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 65,804,553.69 68,352,429.56 递延所得税负债 53,612,348.37 20,032,127.11 16、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 21,266,203.26 21,266,203.26 374,841.60 374,841.60 预付设备款 82,086,482.52 82,086,482.52 27,625,719.04 27,625,719.04 预付土地款 71,233,451.10 71,233,451.10 15,601,488.80 15,601,488.80 合计 174,586,136.88 174,586,136.88 43,602,049.44 43,602,049.44 其他说明：期末其他非流动资产较期初增加 300.41%，主要由于期末公司预付土地款及设备款增加。 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,876,267,474.47 1,496,420,566.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 164 合计 1,876,267,474.47 1,496,420,566.00 短期借款分类的说明：期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 18、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 应付远期支票 20,911,269.07 9,914,542.94 合计 20,911,269.07 9,914,542.94 其他说明： （1）期末不存在已到期未支付的应付票据。 （2）期末应付票据较期初增加 110.92%，主要由于公司临近期末采用远期支票付款的采购增加。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,355,969,566.97 1,077,509,471.56 应付加工费 63,312,635.60 32,098,932.59 应付工程款 110,449,996.77 75,155,478.36 应付设备款 109,814,294.01 53,516,788.46 其他 174,672,384.28 69,178,996.74 合计 1,814,218,877.63 1,307,459,667.71 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 其他说明： (1)期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 (2)期末应付账款较期初增加 38.76%，主要由于公司采购额增加所致。 20、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收商品款 29,938,895.89 12,133,126.52 合计 29,938,895.89 注 12,133,126.52 注：期末合同负债较期初增加 146.75%，主要由于收入规模增加，预收的商品款增加。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 165 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 期末余额 一、短期薪酬 542,433,043.44 3,963,931,688.25 3,720,633,454.03 -5,095,997.26 780,635,280.40 二、离职后福利-设定提 存计划 949,456.93 346,075,973.08 345,046,186.09 13,950.69 1,993,194.61 三、辞退福利 1,726,241.77 7,301,971.34 9,015,602.58 -12,610.53 0.00 合计 545,108,742.14 4,317,309,632.67 4,074,695,242.70 -5,094,657.10 782,628,475.01 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 540,259,148.42 3,811,261,526.92 3,567,284,568.48 -5,089,346.55 779,146,760.31 2、职工福利费 57,134.90 46,612,493.77 46,570,861.36 359.27 99,126.58 3、社会保险费 64,576,573.07 64,412,415.37 1,279.86 165,437.56 其中：医疗保险费 62,227,882.35 62,063,724.65 1,279.86 165,437.56 工伤保险费 1,782,206.84 1,782,206.84 0.00 生育保险费 566,483.88 566,483.88 0.00 4、住房公积金 208,200.00 6,036,362.00 5,906,423.00 338,139.00 5、工会经费和职工教育经费 1,908,560.12 35,444,732.49 36,459,185.82 -8,289.84 885,816.95 合计 542,433,043.44 3,963,931,688.25 3,720,633,454.03 -5,095,997.26 780,635,280.40 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 期末余额 1、基本养老保险 949,456.93 327,680,805.28 326,763,913.82 13,070.51 1,879,418.90 2、失业保险费 18,395,167.80 18,282,272.27 880.18 113,775.71 合计 949,456.93 346,075,973.08 345,046,186.09 13,950.69 1,993,194.61 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴 存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 166 期末应付职工薪酬较期初增加43.57%，主要由于公司规模及绩效增加，应付员工工资奖金增加。 22、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,810,451.15 1,573,451.05 企业所得税 484,464,515.75 576,031,003.36 代扣代缴个人所得税 469,419.65 1,632,105.77 城建税 54,953.99 85,859.47 教育费附加 39,252.85 76,419.14 印花税 18,512.00 27,426.40 其他 763.17 2,507.13 合计 487,857,868.56 579,428,772.32 其他说明：无。 23、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 480,851.27 其他应付款 28,348,803.40 25,904,359.08 合计 28,348,803.40 26,385,210.35 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 480,851.27 合计 480,851.27 期末计提的短期借款利息合并到短期借款中列报。 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 167 应付单位往来 12,546,048.50 11,044,489.10 预提费用 15,802,754.90 14,859,869.98 合计 28,348,803.40 25,904,359.08 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。 24、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 42,563,880.15 31,723,804.28 合计 42,563,880.15 31,723,804.28 其他说明：无。 25、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 116,216,706.45 86,421,747.15 合计 116,216,706.45 86,421,747.15 其他说明：无。 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,050,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 1,167,000,000.00 其他说明：股本变化原因：见本附注三、公司基本情况。 27、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 922,290,237.77 3,546,055,282.65 4,468,345,520.42 其他资本公积 1,235,376,000.00 1,235,376,000.00 合计 2,157,666,237.77 3,546,055,282.65 5,703,721,520.42 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 168 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2021年4月，公司发行11,700.00万股人民币普通股（A股），实际募集资金净额3,663,055,282.65元，其中计入股本117,000,000.00 元，计入资本公积3,546,055,282.65元。 28、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、将重分类进损 益的其他综合收益 -698,924,208.95 -78,561,590.94 -78,561,590.94 -777,485,799.89 外币财务报 表折算差额 -698,924,208.95 -78,561,590.94 -78,561,590.94 -777,485,799.89 其他综合收益合计 -698,924,208.95 -78,561,590.94 -78,561,590.94 -777,485,799.89 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。 29、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,856,127.71 244,222,125.15 276,078,252.86 合计 31,856,127.71 244,222,125.15 276,078,252.86 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 30、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,200,805,274.90 1,353,311,058.18 调整后期初未分配利润 3,200,805,274.90 1,353,311,058.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,767,861,131.80 1,878,588,293.45 减：提取法定盈余公积 244,222,125.15 31,094,076.73 应付普通股股利 1,167,000,000.00 期末未分配利润 4,557,444,281.55 3,200,805,274.90 调整期初未分配利润明细： 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 169 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,431,765,132.47 12,696,328,132.73 13,892,266,517.43 10,590,869,478.31 其他业务 37,811,096.30 15,450,520.23 38,871,449.50 14,186,303.81 合计 17,469,576,228.77 12,711,778,652.96 13,931,137,966.93 10,605,055,782.12 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 收入 合计 商品类型 17,431,765,132.47 17,431,765,132.47 其中： 运动休闲鞋 14,211,379,498.54 14,211,379,498.54 户外靴鞋 1,583,474,292.98 1,583,474,292.98 运动凉鞋/拖鞋及其他 1,636,911,340.95 1,636,911,340.95 按经营地区分类 17,431,765,132.47 17,431,765,132.47 其中： 美国 15,196,530,570.41 15,196,530,570.41 欧洲 2,047,064,809.92 2,047,064,809.92 其他 188,169,752.14 188,169,752.14 按销售渠道分类 17,431,765,132.47 17,431,765,132.47 其中： 直销模式 17,431,765,132.47 17,431,765,132.47 合计 17,431,765,132.47 17,431,765,132.47 与履约义务相关的信息： 不构成单项履约义务的运输活动相关成本在营业成本中列报。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2021 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 170 年度确认收入，0.00 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 2021 年度确认收入。 其他说明：无。 32、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 1,167,110.81 1,076,107.05 教育费附加 884,755.66 815,041.79 土地使用税 91,545.21 93,017.82 印花税 299,611.52 210,033.84 其他 430,458.91 847,262.31 残疾人就业保障基金 61,788.24 合计 2,873,482.11 3,103,251.05 其他说明：无。 33、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 48,121,248.05 49,493,483.61 业务招待费 9,758,200.52 6,767,949.20 其他 6,848,791.04 8,401,134.75 合计 64,728,239.61 64,662,567.56 其他说明：运输、报关等不构成单项履约义务的合同履约成本在营业成本中列报。 34、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 497,312,839.94 409,697,526.26 折旧摊销费用 47,363,907.12 40,891,823.60 办公费用 31,232,836.19 27,752,854.72 差旅费 14,935,614.55 17,144,245.80 业务招待费 9,898,701.37 10,524,100.10 保安服务费用 11,999,247.61 12,051,066.74 水电费 7,214,865.64 9,008,853.60 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 171 中介费用 13,707,202.70 13,478,488.57 车辆费用 7,522,092.15 6,949,505.18 修理保养费用 4,556,681.38 5,701,174.07 SAP 服务费用 8,217,919.93 8,592,597.07 其他 32,118,580.76 30,686,905.15 合计 686,080,489.34 592,479,140.86 其他说明：无。 35、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 161,139,578.18 135,046,889.19 材料耗用 48,257,386.69 46,887,293.42 租金费用 11,348,245.61 水电费 4,959,360.43 5,502,496.25 折旧摊销费用 12,729,201.02 4,343,407.93 其他费用 7,191,355.18 5,983,378.52 合计 234,276,881.50 209,111,710.92 其他说明：无。 36、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 37,274,797.61 51,870,002.07 其中：租赁负债利息支出 6,827,791.40 减：利息收入 58,273,606.33 5,803,842.55 利息净支出 -20,998,808.72 46,066,159.52 汇兑损益 -30,507,054.51 18,636,028.61 现金折扣 -16,681,986.82 -22,160,971.46 银行手续费及其他 22,293,744.13 18,451,628.65 合计 -45,894,105.92 60,992,845.32 其他说明：本期财务费用较上期减少 175.25%，主要由于①本期定期存款增加，利息收入相应增加，②越南盾对美元升值， 汇兑收益增加;③上期存在较大规模关联方借款，利息支出较高。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 172 37、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 3,536,500.00 7,883,701.87 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 3,536,500.00 7,883,701.87 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 330,483.62 56,054.15 其中：个税扣缴税款手续费 27,986.24 56,054.15 增值税加计扣除 302,497.38 合计 3,866,983.62 7,939,756.02 其他说明：本期其他收益较上期减少 51.30%，主要由于公司本期收到的政府补助减少。 38、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 1,713,509.55 理财产品投资收益 23,406,472.52 2,457,191.78 合计 25,119,982.07 2,457,191.78 其他说明：本期投资收益较上期增加 922.30%，主要由于公司购买理财产品产生的收益增加。 39、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 292,862.38 52,987.62 其中：远期外汇合约 292,862.38 52,987.62 合计 292,862.38 52,987.62 其他说明：本期公允价值变动收益较上期增加 452.70%，主要由于公司购买外汇远期合约的公允价值变动所致。 40、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -7,662,325.14 4,730,164.60 其他应收款坏账损失 372,998.05 -480,886.79 合计 -7,289,327.09 4,249,277.81 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 173 其他说明：本期信用减值损失较上期增长 271.54%，主要由于公司本期应收账款坏账损失增加。 41、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、存货跌价损失 -134,156,032.01 -103,986,003.81 合计 -134,156,032.01 -103,986,003.81 其他说明：无。 42、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失 -1,745,385.88 -1,066,353.08 其中：固定资产 -2,006,483.02 -1,066,353.08 使用权资产 261,097.14 合计 -1,745,385.88 -1,066,353.08 其他说明：本期资产处置收益较上期减少 63.68%，主要由于公司处置固定资产损失增加。 43、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 7,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00 非流动资产毁损报废利得 343,371.95 43,685.77 343,371.95 赔款收入 80,682.05 63,517.60 80,682.05 其他 795,245.63 1,861,235.48 795,245.63 合计 8,219,299.63 6,968,438.85 8,219,299.63 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 174 上市补助 中山市金融 工作局 鼓励上市而 给予的政府 补助 否 否 7,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关 其他说明：无。 44、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 捐赠支出 5,383,026.03 1,617,015.54 5,383,026.03 非流动资产毁损报废损失 17,425,725.42 8,862,548.33 17,425,725.42 罚款、赔偿及滞纳金支出 1,924,371.47 2,233,129.79 1,924,371.47 其他 825,277.93 813,045.97 825,277.93 合计 25,558,400.85 13,525,739.63 25,558,400.85 其他说明：本期营业外支出较上期增加 88.96%，主要由于公司厂房改造，报废固定资产增加。 45、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 881,045,580.28 416,767,285.20 递延所得税费用 35,575,858.96 3,466,646.01 合计 916,621,439.24 420,233,931.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 3,684,482,571.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 921,120,642.76 子公司适用不同税率的影响 -6,188,065.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,926,756.43 技术开发费加计扣除的影响 -3,431,148.59 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 14,891.58 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 175 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -821,637.38 所得税费用 916,621,439.24 其他说明本期所得税费用较上期增加 118.12%，主要由于公司本期利润总额及境外分红增加，相应所得税费用增加。 46、其他综合收益 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注七、28 其他综合收益。 47、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他收益 3,866,983.62 7,939,756.02 上市补助 7,000,000.00 5,000,000.00 利息收入 35,891,928.27 5,803,842.55 往来款及其他 4,590,957.99 2,244,291.08 合计 51,349,869.88 20,987,889.65 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 费用付现支出 352,679,991.02 349,413,726.98 手续费支出 22,293,744.13 18,451,628.65 往来款及其他 19,699,878.63 17,658,345.51 合计 394,673,613.78 385,523,701.14 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁付款额 46,710,581.06 IPO 中介费 37,921,040.00 10,860,377.36 授信额度保证金 32,237,000.00 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 176 偿还关联方款项 1,114,083,369.44 合计 116,868,621.06 1,124,943,746.80 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 2,767,861,131.80 1,878,588,293.45 加：资产减值准备 134,156,032.01 103,986,003.81 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 411,468,176.62 400,719,669.31 信用減損损失 7,289,327.09 -4,249,277.81 使用权资产折旧 53,502,233.28 无形资产摊销 20,424,225.23 17,721,817.86 长期待摊费用摊销 85,946,126.41 90,365,244.86 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,745,385.88 1,066,353.08 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 17,082,353.47 8,818,862.56 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -292,862.38 -52,987.62 财务费用（收益以“－”号填列） 27,313,700.79 65,876,169.91 投资损失（收益以“－”号填列） -25,119,982.07 -2,457,191.78 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 2,960,659.50 -6,482,599.21 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 32,615,199.46 9,949,245.22 存货的减少（增加以“－”号填列） -715,642,656.30 -32,061,648.02 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -999,908,281.25 482,115,698.48 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 601,566,177.54 -35,736,690.42 其他 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 177 经营活动产生的现金流量净额 2,422,966,947.08 2,978,166,963.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,953,992,220.68 2,120,041,676.88 减：现金的期初余额 2,120,041,676.88 1,291,209,075.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 833,950,543.80 828,832,600.99 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,953,992,220.68 2,120,041,676.88 其中：库存现金 7,729,419.80 5,492,132.72 可随时用于支付的银行存款 2,946,262,800.88 2,114,549,544.16 二、期末现金及现金等价物余额 2,953,992,220.68 2,120,041,676.88 其他说明：无。 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,417,815.69 水电费保证金 货币资金 31,878,500.00 授信额度保证金 合计 42,296,315.69 -- 其他说明：无。 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 178 货币资金 -- -- 636,290,910.29 其中：美元 85,775,302.54 6.3757 546,877,596.40 欧元 1,460,607.81 7.2197 10,545,150.21 港币 94,222,662.38 0.8176 77,036,448.76 英镑 212,831.72 8.6064 1,831,714.92 应收账款 -- -- 642,394,531.21 其中：美元 100,756,706.12 6.3757 642,394,531.21 应付账款 -- -- 337,378,485.22 其中：美元 52,772,339.95 6.3757 336,460,607.82 港币 1,122,648.48 0.8176 917,877.40 其他应付款 -- -- 555,123.73 其中：港币 678,967.38 0.8176 555,123.73 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 项 目 记账本位币 2021年12月31日/2021年度 折算汇率 资产负债表-资产及负债项目 香港注册公司 美元 6.3757 越南注册公司 越南盾 0.000278 台湾注册公司 新台币 0.2303 多米尼加注册公司 多米尼加比索 0.110978 缅甸注册公司 缅甸元 0.003586 印度尼西亚注册公司 印度尼西亚卢比 0.000447 利润表及现金流量表项目 香港注册公司 美元 6.4474 越南注册公司 越南盾 0.000276 台湾注册公司 新台币 0.2305 多米尼加注册公司 多米尼加比索 0.113100 缅甸注册公司 缅甸元 0.003960 印度尼西亚注册公司 印度尼西亚卢比 0.000449 注：公司为方便会计核算，统一香港公司记账本位币，香港伟天、香港伟得记账本位币由港币变更为美元。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 179 51、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 外贸发展财政补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00 失业保险稳岗补贴 1,172,500.00 其他收益 1,172,500.00 上市补助 7,000,000.00 营业外收入 7,000,000.00 市发展改革局拨付总部经济 补贴 1,509,000.00 其他收益 1,509,000.00 其他财政补贴 355,000.00 其他收益 355,000.00 合計 10,536,500.00 10,536,500.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无。 52、租賃 本公司作为承租人 单位：元 1.本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项目 2021年度金额 短期租赁费用 8,297,849.80 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 1,870,100.32 合计 10,167,950.12 2.与租赁相关的当期损益及现金流 项目 2021年度金额 租赁负债的利息费用 6,827,791.40 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 191,144.97 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 56,889,489.31 售后租回交易产生的相关损益 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 180 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）本期新设子公司 公司名称 股权取得方式 设立时间 注册资本 出资比例 印尼 Adonia 设立 2021年02月23日 70,500,000,000.00 印度尼西亚卢比 100% Prime Keen 设立 2021年03月03日 100.00 港币 100% 香港扬盟 设立 2021年03月03日 100.00 港币 100% 印尼 Aberdeen 设立 2021年05月10日 70,500,000,000.00 印度尼西亚卢比 100% 印尼Aroma 设立 2021年05月10日 70,500,000,000.00 印度尼西亚卢比 100% （2）本期注销子公司 公司名称 减少方式 减少时间 注册资本 出资比例 越南正达 注销 2021年02月08日 11,000,000,000 越南盾 100% 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中山腾星 中山 中山 鞋材、半成品生 产 100.00% 同一控制下合并 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 181 中山精美 中山 中山 开发设计及技术 服务 100.00% 同一控制下合并 中山志捷 中山 中山 开发设计及技术 服务 100.00% 同一控制下合并 中山统益 中山 中山 贸易 100.00% 设立 中山丽锦 中山 中山 贸易 100.00% 设立 香港宏太 香港 香港 投资控股 100.00% 设立 香港宏福 香港 香港 投资控股 100.00% 设立 越南威霖 越南 越南 加工 100.00% 设立 香港达万 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 香港益腾 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 香港统益 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 多米尼加上杰 多米尼加 多米尼加 加工 100.00% 同一控制下合并 香港万志 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 香港丽锦 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 香港利志 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 越南弘邦 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南宏美 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南正川 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南上杰 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南永正 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南邦威 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南立川 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南永弘 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南宏福 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南跃升 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南汎达 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南亚欣 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 越南百捷 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 香港伟天 香港 香港 管理服务 100.00% 同一控制下合并 香港毅汇 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 香港时欣 香港 香港 投资控股 100.00% 同一控制下合并 香港冠启 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 香港裕福 香港 香港 投资控股 100.00% 同一控制下合并 缅甸世川 缅甸 缅甸 加工 100.00% 同一控制下合并 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 182 香港浩然 香港 香港 投资控股 100.00% 同一控制下合并 香港耀丰 香港 香港 投资控股 100.00% 同一控制下合并 香港伟得 香港 香港 贸易 100.00% 同一控制下合并 越南卓岳 越南 越南 加工 100.00% 同一控制下合并 台湾耀丰 台湾 台湾 贸易 100.00% 同一控制下合并 台湾伟得 台湾 台湾 贸易 100.00% 同一控制下合并 越南弘欣 越南 越南 加工 100.00% 设立 越南永山 越南 越南 加工 100.00% 设立 印尼 Adonia 印度尼西亚 印度尼西亚 加工 100.00% 设立 Prime Keen 香港 香港 贸易 100.00% 设立 香港扬盟 香港 香港 贸易 100.00% 设立 印尼 Aberdeen 印度尼西亚 印度尼西亚 加工 100.00% 设立 印尼 Aroma 印度尼西亚 印度尼西亚 加工 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。 确定公司是代理人还是委托人的依据：无。 其他说明：无。 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策 和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用 风险。 对于应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 183 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 于2021年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的88.86%（2020年12月31日： 85.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.93%（2020年12月31日： 79.29%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 本公司金融负债到期期限如下： 单位：元 项目名称 2021年12月31日 1年以内 1年以上 合计 短期借款 1,876,267,474.47 1,876,267,474.47 应付票据 20,911,269.07 20,911,269.07 应付账款 1,814,218,877.63 1,814,218,877.63 其他应付款 28,348,803.40 28,348,803.40 租赁负债 42,563,880.15 116,216,706.45 158,780,586.60 合计 3,782,310,304.72 116,216,706.45 3,898,527,011.17 项目名称 2020年12月31日 1年以内 1年以上 合计 短期借款 1,496,420,566.00 1,496,420,566.00 应付票据 9,914,542.94 9,914,542.94 应付账款 1,307,459,667.71 1,307,459,667.71 应付利息 480,851.27 480,851.27 其他应付款 25,904,359.08 25,904,359.08 合计 2,840,179,987.00 2,840,179,987.00 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险 主要与以港币、美元和越南盾计价的外币资产和负债有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、 美元、新台币或越南盾等计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前采取购买远期外汇合约的措施规避汇率风险。管理层负 责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值5%，那么本公司当年的净利 润将减少或增加3,254.08万元，对归属母公司所有者权益将减少或增加28,686.81万元。 （2）利率风险 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 184 本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降5%，本公司2021年度的净利润就会下 降或增加155.62万元。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 1,870,345,850.00 1,870,345,850.00 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,870,345,850.00 1,870,345,850.00 （1）结构性存款 1,870,000,000.00 1,870,000,000.00 （2）衍生金融资产 345,850.00 345,850.00 （二）其他非流动金融资产 143,000,000.00 143,000,000.00 （1）权益工具投资 143,000,000.00 143,000,000.00 持续以公允价值计量的资产 总额 1,870,345,850.00 143,000,000.00 2,013,345,850.00 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具， 本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入 值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 185 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 香港俊耀 香港 有限公司 HKD100.00 84.85% 84.85% 本企业的母公司情况的说明：香港俊耀于2018年3月23日注册于香港，其股东为昇峰企业有限公司、耀锦企业有限公司、忠 裕企业有限公司、智尚有限公司、万志企业有限公司；其中耀锦企业有限公司持有香港俊耀的15%股份、昇峰企业有限公司 持有香港俊耀的15%股份、忠裕企业有限公司持有香港俊耀的20%股份、智尚有限公司持有香港俊耀的40%股份、万志企业 有限公司持有香港俊耀的10%股份。 本企业最终控制方是张聪渊家族，成员包括张聪渊、周美月、张志邦、张文馨、张育维。 其他说明：无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 公司简称 其他关联方与本企业关系 Antonia (VietNam) Footwear Limited 越南上川 实际控制人具有重大影响，已转让 Athena VietNam Footwear Limited 越南永川 曾经控制的子公司，已转让 Aurora Vietnam Investment And Development Co.,Ltd 正川投资 受同一控制人控制 Eagle Huge VietNam Investment and Development Company Limited 越南鹰泰 曾经控制的子公司，已转让 Goodway International Holdings Limited 佳达国际 董事曾经控制的公司，已转让 Great Track Limited Great Track 受同一控制人控制 Hong Uy Investment Limited Company 鋐威投资 受同一控制人控制 Rose Orchard VietNam Company Limited 玫瑰园制衣 实际控制人具有重大影响 Strong Rich Corporation Limited Strong Rich 受同一控制人控制 Sunny Step International Limited 日进国际 实际控制人曾经具有重大影响，已转让 Taihing Manufacturing Moulds Company Limited 大庆模具 受同一控制人控制，已转让 Takson Asia Limited 香港得协 受同一控制人控制, 已注销 Wide Victory International Limited Wide Victory 实际控制人具有重大影响，已转让 Winner (VietNam) Shoe Material Co.,Ltd 越南亿宏 实际控制人具有重大影响，已转让 Winsong Packaging Investment Company Limited 永尚包装 实际控制人具有重大影响 东莞市瑞邦服饰有限公司 东莞瑞邦 受同一控制人控制，已转让 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 186 福建威霖实业有限公司 福建威霖 受同一控制人控制 河南鹏力实业有限公司（注 1） 河南鹏力 受同一控制人控制 清化黄龙运输有限公司 黄龙运输 实际控制人具有重大影响公司 永丰余纸业（越南）河南有限公司 越南河南永丰余 实际控制人具有重大影响 永丰余纸业（越南）太平有限公司 越南太平永丰余 实际控制人具有重大影响 中山佳达鞋业有限公司 中山佳达 董事曾担任中山佳达董事，已辞任中山佳达董 事 中山通佳鞋业有限公司 中山通佳 受同一控制人控制 中山通用鞋业有限公司 中山通用 受同一控制人控制 中山通友制鞋有限公司 中山通友 受同一控制人控制 Hong Fu Viet Nam Investment and Development Company Limited 宏福投资 受同一控制人控制 董事、监事、高管 关键管理人员 其他说明 注1：河南鹏力实业有限公司原名称为河南宏福鞋业有限公司。 注2：上述已转让关联方自转让完成之日起12月之后不再认定为关联方。其中，2020年2月之后，越南上川、日进国际不再认 定为关联方；2020年5月之后，佳达国际不再认定为关联方；2020年7月之后，越南永川、越南鹰泰不再认定为关联方；2021 年4月之后，Wide Victory、越南亿宏不再认定为关联方，2021年5月之后，大庆模具、东莞瑞邦不再认定为关联方。 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务及服务的关联交易 采购商品、接受劳务及服务情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 Wide Victory 采购货物 22,053,206.48 26,000,000.00 - 66,447,510.12 黄龙运输 接受劳务及服务 45,556,057.09 60,000,000.00 - 34,129,706.92 越南河南永丰余 采购货物 71,621,518.25 70,000,000.00 - 47,011,483.70 中山通用 接受劳务及服务 961,476.06 1,000,000.00 - 704,210.85 中山通佳 接受劳务及服务 277,848.66 300,000.00 - 中山通友 接受劳务及服务 126,518.25 200,000.00 - 越南永川 接受劳务及服务 49,996,182.15 大庆模具 采购货物 10,061,838.63 永尚包装 采购货物 6,057,949.42 越南永川 采购货物 1,240,435.53 玫瑰园制衣 采购货物 609,815.39 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 187 佳达国际 采购货物 328,475.24 越南上川 接受劳务及服务 171,432.43 河南鹏力 采购货物 201,379.31 注：上述关联交易定价方式主要采用协议定价。 出售商品、提供劳务及服务情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 越南永川 销售货物 2,609,080.44 越南永川 提供劳务及服务 5,921,107.99 佳达国际 销售货物 6,713,320.61 Strong Rich 销售货物 68,700.73 日进国际 销售货物 401,516.82 大庆模具 销售货物 724,435.15 东莞瑞邦 销售货物 356,212.33 越南亿宏 销售货物 30,698.64 中山佳达 销售货物 27,812.60 注：上述关联交易定价方式主要采用协议定价。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 玫瑰园制衣 房屋 1,466,436.68 1,236,159.99 越南亿宏 房屋 184,551.34 越南亿宏 设备 38,632.67 越南太平永丰余 房屋 97,422.35 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 正川投资 房屋 12,361,300.94 13,660,115.15 Great Track 房屋 747,409.75 104,912.22 鋐威投资 房屋 645,248.62 1,428,920.13 香港得协 房屋 35,142.42 福建威霖 房屋 12,081,199.68 12,173,184.86 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 188 宏福投资 房屋 9,991,753.61 中山通用 房屋 2,711,545.61 2,476,345.02 越南鹰泰 房屋 573,205.25 中山通佳 房屋 2,549,849.28 1,511,602.65 （3）关联担保情况 本公司作为担保方：无。 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（美元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张聪渊、张志邦、张文馨 25,000,000.00 2020 年 01 月 30 日 2021 年 01 月 29 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 25,000,000.00 2020 年 02 月 14 日 2021 年 01 月 29 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 26,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 02 月 08 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 10,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 03 月 24 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 35,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 04 月 14 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 40,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 04 月 21 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 20,000,000.00 2020 年 12 月 13 日 2021 年 05 月 03 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 9,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 05 月 03 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 10,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 05 月 26 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 6,930,000.00 2020 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 23 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 5,000,000.00 2020 年 11 月 26 日 2021 年 05 月 24 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 17,410,000.00 2020 年 12 月 03 日 2021 年 05 月 31 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 19,000,000.00 2021 年 04 月 22 日 2021 年 07 月 21 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 50,000,000.00 2021 年 01 月 30 日 2021 年 07 月 27 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 26,000,000.00 2021 年 02 月 09 日 2021 年 08 月 06 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 11,000,000.00 2021 年 03 月 10 日 2021 年 06 月 08 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 10,000,000.00 2021 年 03 月 25 日 2021 年 09 月 20 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 15,000,000.00 2021 年 04 月 07 日 2021 年 10 月 04 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 20,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2021 年 10 月 05 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 35,000,000.00 2021 年 04 月 15 日 2021 年 10 月 11 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 5,000,000.00 2021 年 04 月 14 日 2021 年 10 月 11 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 35,000,000.00 2021 年 04 月 22 日 2021 年 10 月 18 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 6,710,000.00 2021 年 04 月 24 日 2021 年 12 月 24 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 29,000,000.00 2021 年 05 月 04 日 2021 年 10 月 29 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 5,000,000.00 2021 年 05 月 25 日 2021 年 11 月 19 日 是 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 189 张聪渊、张志邦、张文馨 10,000,000.00 2021 年 05 月 27 日 2021 年 11 月 19 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 17,410,000.00 2021 年 06 月 01 日 2021 年 11 月 26 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 11,000,000.00 2021 年 06 月 08 日 2021 年 09 月 06 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 19,000,000.00 2021 年 10 月 19 日 2022 年 01 月 14 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 9,000,000.00 2021 年 10 月 18 日 2022 年 04 月 14 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 19,000,000.00 2021 年 07 月 21 日 2021 年 10 月 19 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 42,000,000.00 2021 年 07 月 27 日 2022 年 01 月 21 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 8,000,000.00 2021 年 07 月 27 日 2022 年 01 月 21 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 26,000,000.00 2021 年 08 月 06 日 2022 年 02 月 02 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 11,000,000.00 2021 年 12 月 03 日 2022 年 03 月 03 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 11,000,000.00 2021 年 09 月 06 日 2021 年 12 月 13 日 是 张聪渊、张志邦、张文馨 10,000,000.00 2021 年 09 月 20 日 2022 年 03 月 18 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 15,000,000.00 2021 年 10 月 04 日 2022 年 04 月 01 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 20,000,000.00 2021 年 10 月 05 日 2022 年 04 月 01 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 25,000,000.00 2021 年 10 月 11 日 2022 年 04 月 08 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 5,000,000.00 2021 年 10 月 11 日 2022 年 04 月 08 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 11,000,000.00 2021 年 10 月 18 日 2022 年 04 月 14 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 15,000,000.00 2021 年 10 月 18 日 2022 年 04 月 14 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 26,710,000.00 2021 年 12 月 13 日 2022 年 04 月 22 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 9,000,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 04 月 27 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 5,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 05 月 18 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 10,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 05 月 18 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 10,000,000.00 2021 年 12 月 11 日 2022 年 04 月 08 日 否 张聪渊、张志邦、张文馨 17,410,000.00 2021 年 11 月 26 日 2022 年 05 月 25 日 否 （4）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宏福投资 采购固定资产及土地 35,986,419.33 越南永川 处置固定资产 1,213,459.87 鋐威投资 采购固定资产及土地 15,974,236.54 福建威霖 采购固定资产 41,800.26 259,382.74 河南鹏力 采购固定资产 3,283,470.56 45,019.16 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 190 （5）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 35,408,780.59 57,047,951.35 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 玫瑰园制衣 186,814.16 1,868.14 1,053,653.09 10,536.53 合计 186,814.16 1,868.14 1,053,653.09 10,536.53 其他应收款 福建威霖 770,709.60 7,707.10 770,709.60 7,707.10 中山通用 440,468.14 4,404.68 462,725.46 4,627.25 中山通佳 441,333.62 4,413.34 414,933.62 4,149.34 宏福投资 4,079,835.46 40,798.35 合计 5,732,346.82 57,323.47 1,648,368.68 16,483.69 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 越南河南永丰余 14,847,910.47 10,557,987.73 Wide Victory 5,230,579.92 大庆模具 3,387,239.06 黄龙运输 5,784,412.20 2,512,152.65 永尚包装 246.04 89,284.90 福建威霖 20,240.04 77,184.00 中山通用 85,000.00 67,199.34 鋐威投资 8,670,290.26 42,377.07 中山通佳 17,619.24 16,123.46 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 191 正川投资 25,492.78 中山通友 8,707.06 宏福投资 19,696,045.15 河南鹏力 3,370,560.91 合计 52,526,524.15 21,980,128.13 其他应付款 Great Track 213,967.21 合计 213,967.21 租赁负债 正川投资 35,202,792.34 福建威霖 61,899,134.38 中山通用 5,832,388.21 中山通佳 5,338,576.63 合计 108,272,891.56 注：应付关联方租赁负债余额包含一年内到期的租赁负债余额。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 192 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2021年12月31日，本公司无特别需要披露的其他重大或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 1,283,700,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 1,283,700,000.00 于2022年4月6日，本公司第一届董事会召开第十七次会议，拟定2021年度利润分配预案：以本公司2022年4月6日股份 1,167,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利计人民币11.00元（含税），需派发现金股利人民币1,283,700,000.00 元。上述利润分配方案尚待本公司股东大会批准。 2、其他资产负债表日后事项说明 截止本报告日，本公司无其他特别需要披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、其他 截止2021年12月31日，本公司无需特别披露的其他重要事项。 十七、比较数据 若干前期比较数据已经过重新编排，以适应本期之列报方式。 十八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 193 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 6,999,66 5.16 100.00% 1,810.70 0.03% 6,997,854 .46 9,149,605 .06 100.00% 2,495.77 0.03% 9,147,109.2 9 其中： 账龄组合 181,069. 88 2.59% 1,810.70 1.00% 179,259.1 8 249,577.4 3 2.73% 2,495.77 1.00% 247,081.66 合并范围内关联方 组合 6,818,59 5.28 97.41% 0.00% 6,818,595 .28 8,900,027 .63 97.27% 0.00% 8,900,027.6 3 合计 6,999,66 5.16 100.00% 1,810.70 0.03% 6,997,854 .46 9,149,605 .06 100.00% 2,495.77 0.03% 9,147,109.2 9 按单项计提坏账准备：本期无单项计提坏账准备的应收账款。 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内 181,069.88 1,810.70 1.00% 7-12 个月 1 年以内合计 181,069.88 1,810.70 1.00% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 181,069.88 1,810.70 -- 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、9 按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方 6,818,595.28 合计 6,818,595.28 -- 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、9 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 194 1 年以内（含 1 年） 6,871,214.12 其中：6 个月以内 6,812,238.90 7-12 个月 58,975.22 1 至 2 年 62,481.86 2 至 3 年 65,969.18 合计 6,999,665.16 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 2,495.77 -685.07 1,810.70 合计 2,495.77 -685.07 1,810.70 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 越南亚欣 2,617,097.34 37.39% 香港达万 1,158,530.57 16.55% 中山丽锦 932,468.00 13.32% 香港益腾 861,357.07 12.31% 香港万志 543,500.00 7.76% 合计 6,112,952.98 87.33% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 195 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 2,263,000,000.00 300,000,000.00 其他应收款 316,484,593.68 220,805,659.45 合计 2,579,484,593.68 520,805,659.45 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 中山腾星 20,000,000.00 10,000,000.00 中山统益 318,000,000.00 160,000,000.00 中山志捷 45,000,000.00 90,000,000.00 中山丽锦 270,000,000.00 40,000,000.00 香港宏太 1,610,000,000.00 合计 2,263,000,000.00 300,000,000.00 2）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无。 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 316,000,000.00 220,126,000.00 关联方款项 485,448.16 507,705.48 其他 21,000.00 188,590.62 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 196 合计 316,506,448.16 220,822,296.10 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 16,636.65 16,636.65 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 5,217.83 5,217.83 2021 年 12 月 31 日余额 21,854.48 21,854.48 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 104,498,448.16 其中：6 个月以内 104,000,000.00 7-12 个月 498,448.16 1 至 2 年 129,000,000.00 2 至 3 年 83,008,000.00 合计 316,506,448.16 3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中山丽锦 内部往来款 137,000,000.00 3 年以内 43.28% 中山精美 内部往来款 104,000,000.00 6 个月以内 32.86% 中山统益 内部往来款 75,000,000.00 3 年以内 23.70% 中山通佳 租房押金 414,933.62 6 个月以内 0.13% 4,149.34 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 197 福建威霖 租房押金 48,256.00 6 个月以内 0.02% 482.56 合计 -- 316,463,189.62 -- 99.99% 4,631.90 5）涉及政府补助的应收款项 本期无涉及政府补助的其他应收款。 6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明：无。 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 971,530,098.99 971,530,098.99 964,630,306.19 964,630,306.19 合计 971,530,098.99 971,530,098.99 964,630,306.19 964,630,306.19 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值 准备 其他 中山腾星 72,475,203.96 72,475,203.96 中山统益 1,000,000.00 1,000,000.00 香港宏太 707,802,730.00 6,899,792.80 714,702,522.80 中山丽锦 1,000,000.00 1,000,000.00 中山精美 107,028,045.12 107,028,045.12 中山志捷 75,324,327.11 75,324,327.11 合计 964,630,306.19 6,899,792.80 971,530,098.99 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 198 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,225,129.89 17,586,890.68 30,714,566.16 19,310,540.85 其他业务 36,826.55 33,138.05 合计 30,261,956.44 17,586,890.68 30,747,704.21 19,310,540.85 与履约义务相关的信息：不适用。 其他说明：无。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,610,000,000.00 310,000,000.00 理財产品取得的利息收入 23,406,472.52 1,305,575.34 合计 2,633,406,472.52 311,305,575.34 十九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -18,827,739.35 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 10,536,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 25,412,844.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,926,264.13 减：所得税影响额 3,672,875.11 中山华利实业集团股份有限公司 2021 年度报告全文 199 合计 6,522,465.86 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 29.97% 2.45 2.45 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 29.90% 2.45 2.45 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称