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沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告 2021-025 2021 年 04 月 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人刘继东、主管会计工作负责人程亚男及会计机构负责人(会计主 管人员)解敏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对 任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、行业政策紧缩及药品降价风险 随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，国家对医药行业的监管力 度不断加强，国家医保药品目录动态调整，医药政策措施陆续出台。医药行业 的“两票制”改革、二次议价、药品招投标、医保支付控费、分级诊疗、“4+7” 药品集中采购试点方案开始执行等给药品价格带来不确定性。针对上述情况， 公司管理层在始终坚持合法合规经营的前提下，将加强对行业政策等环境变化 的应对能力，及时掌握政策动态并积极落实，不断规范内部管理、调整及改进 生产经营策略，不断完善研发、生产、销售等各个环节监控体系，推进学术推 广力度和市场开拓强度，增加开发医院数量及产品销售数量。 2、行业竞争加剧的风险 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 国家为医药行业制订了一系列扶持政策，在促进行业快速发展的同时，也 加剧了行业的内部竞争。未来可能会有更多的企业进入到该行业，现有药品生 产企业也将进一步加大投入，新的替代性药物可能不断出现，如果公司不能及 时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额下降的风险。针对上述 情况，公司将加大研发投入，寻找新的市场，拓宽眼科产品线。 3、业绩增长放缓及业绩未达预期的风险 面对当前医药行业的复杂形式，新的医药管理、医疗保障政策将陆续出台， 市场竞争加剧，此外，公司为延伸眼科业务产业链，在眼科医疗服务和眼科器 械领域陆续进行了多项投资，上述领域的拓展形成收益尚需一定时间，新建项 目折旧费用也会相应增加。因此，公司可能面临业绩增长放缓及业绩未达预期 的风险。针对上述情况，公司将进一步挖掘市场潜力，提高产品市场占有率， 提升公司销售覆盖能力。同时，公司也将控制投资项目风险上限，并将按计划 严格抓紧推进相关工作，确保投资项目预期收益的顺利实现。 4、研发项目未达预期的风险 公司高度重视技术创新和产品研发，但新药研发经历环节多、开发周期长， 容易受到不可预测因素的影响。由于研发持续投入，可能造成研发成本上升， 导致公司短期经营成本上升，影响公司短期盈利水平。针对上述情况，公司将 不断改进和提升研发水平，集中力量推进重点研发项目，拓展研发管线，最大 限度控制研发风险。 5、成本上涨风险 随着医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 通提出了更加严格的标准和要求，带来上游的原料成本上涨、原料供应短缺风 险，价格波动较大，公司部分原料成本上涨。为降低生产成本，公司通过开发 新供应商、签订年度协议控制采购成本，同时通过管理合理降低能耗、提高生 产效率，降低成本上涨带来的风险。 6、质量控制风险 随着新版 GMP、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办 法等一系列新标准、新制度、新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的全 流程把控做出了更加严格的规定和要求。针对上述情况，公司将做好研发、生 产、质量等各部门的工作衔接，确保产品质量可控。 7、规模快速扩张带来的管理风险 随着公司的资产和业务规模逐步扩大，公司的管理任务将逐渐加重、管理 难度加大。若公司的管理制度和人员不能与公司的发展相匹配，将会因规模扩 张带来可能的管理风险。针对上述情况，公司将加大对现有管理人员的培训， 提升管理能力，同时招聘并储备一批管理人员，以应对规模快速扩张带来的管 理风险。 8、新型冠状病毒肺炎疫情带来的风险 因新型冠状病毒肺炎疫情影响，医院的门诊量、手术量下滑，导致公司生 产、销售等工作受到了不同程度影响。长期看公司产品的客户端需求并未减少， 但是短期内会对公司经营带来一定影响。面对突如其来的变化，公司及时制定 多项应急管理措施，在做好自身防疫工作的前提下，积极有序开展复工复产， 最大限度减少疫情对公司经营及发展所带来的不利影响。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 82365400 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 17 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 34 第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 56 第八节 可转换公司债券相关情况.................................................................................................. 57 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 58 第十节 公司治理.............................................................................................................................. 65 第十一节 公司债券相关情况.......................................................................................................... 71 第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 72 第十三节 备查文件目录................................................................................................................ 196 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、发行人、兴齐眼药、兴齐股 份 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 公司董事长、总经理刘继东先生 国家药监局 指 指国家药品监督管理局 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 巨潮咨询网 指 股东大会 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品 新药 指 未曾在中国境内上市销售的药品。对已上市药品改变剂型、改变给药 途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报。但是对于 改变剂型但不改变给药途径，以及增加新适应症的注册申请获得批准 后不发给新药证书 仿制药 指 仿制药申请是指生产国家药监局已批准上市的已有国家标准的药品 的注册申请，由该注册申请而获得批准的药品是仿制药 商品名 指 药品生产厂商自己确定，经国家药监局核准的产品名称，以区别于其 他厂家生产的药品 通用名 指 中国药典委员会按照"中国药品通用名称命名原则"制定的药品名称 兹润® 0.05% 环孢素滴眼液（Ⅱ） 指 注册商标为"兹润"，药品通用名称为环孢素滴眼液（Ⅱ）的眼科药物 迪可罗眼膏、迪可罗滴眼液 指 商品名为"迪可罗"，药品通用名称为"氧氟沙星眼膏"、"氧氟沙星滴眼 液"的眼科药物 迪友眼用凝胶 指 商品名为"迪友"，药品通用名称为"加替沙星眼用凝胶"的眼科药物 迪非滴眼液 指 商品名为"迪非"，药品通用名称为"双氯芬酸钠滴眼液"的眼科药物 迪善眼用凝胶 指 商品名为"迪善"，药品通用名称为"硫酸阿托品眼用凝胶"的眼科药物 卓比安®复方托吡卡胺滴眼液 指 注册商标为"卓比安"，药品通用名称为"复方托吡卡胺滴眼液"的眼科 药物 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 兹养® 维生素 A 棕榈酸酯眼用凝胶 指 注册商标为"兹养"，药品通用名称为"维生素 A 棕榈酸酯眼用凝胶"的 眼科药物 速高捷®小牛血去蛋白提取物眼用凝胶/ 滴 眼液 指 注册商标为"速高捷"，药品通用名称为"小牛血去蛋白提取物眼用凝胶 / 滴眼液"的眼科药物 新版 GMP 指 2011 年 3 月 1 日起施行的《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》 围术期 指 是针对需要外科手术疾病的处理过程的一个专业名词，包括术前、术 中和术后的全段时间 医保目录 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2020 年版）》 国家基本药物目录 指 国家卫生部颁布的《国家基本药物目录（2018 年版）》 缩瞳 指 瞳孔括约肌收缩引起的瞳孔缩小的状态 散瞳 指 瞳孔括约肌松弛引起的瞳孔散大的状态 人工泪液 指 模仿人体泪液的成分制成的一种泪液替代品 眼润滑剂 指 眼部应用的减少眼组织接触而产生的摩擦和磨损的物质 睫状肌麻痹 指 应用散瞳药物使瞳孔散大，对光反应消失，解除睫状肌痉挛状态，失 去调节作用，使睫状肌处于麻痹状态 角膜炎 指 因角膜外伤，细菌及病毒侵入角膜引起的炎症 结膜炎 指 发生在结膜的炎症或感染，当结膜受到各种刺激后，将出现水肿、眼 红，因此结膜炎又称为"红眼病"，可累及单眼或双眼 干眼症 指 任何原因造成的泪液质或量异常或动力学异常，导致泪膜稳定性下 降，并伴有眼部不适和（或）眼表组织病变特征的多种疾病的总称， 也称角结膜干燥症 角膜溃疡 指 角膜因异物等外伤，角膜异物剔除后损伤以及沙眼及其并发症、内翻 倒睫刺伤，细菌、病毒或真菌乘机而入，引起感染而发生的溃疡 泪囊炎 指 由于鼻泪管的阻塞或狭窄而引起这是一种比较常见的炎症性眼病，可 分为急性和慢性泪囊炎 药代动力学 指 定量研究药物在生物体内吸收、分布、代谢和排泄规律，并运用数学 原理和方法阐述血药浓度随时间变化的规律的一门学科 工艺技术平台 指 基于快速产品开发目的，围绕产品的加工制造方法，包括从原料投入 到产品包装全过程的原料配方、工艺路线、工艺流程、工艺步骤、工 艺指标、操作要点、工艺控制等建立的技术性平台 康辉瑞宝 指 公司全资子公司、北京康辉瑞宝技术开发有限公司 兴齐眼科医院 指 公司控股子公司、沈阳兴齐眼科医院有限公司 河南兴齐 指 公司全资子公司、河南兴齐眼药科技有限公司 上海康恩德 指 公司全资子公司、上海康恩德医疗科技有限公司 温州兴齐 指 公司全资子公司、温州兴齐眼视光生命科学有限公司 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 兴齐眼药 股票代码 300573 公司的中文名称 沈阳兴齐眼药股份有限公司 公司的中文简称 兴齐眼药 公司的外文名称（如有） Shenyang Xingqi Pharmaceutical Co.,Ltd 公司的法定代表人 刘继东 注册地址 沈阳市东陵区泗水街 68 号 注册地址的邮政编码 110163 办公地址 沈阳市浑南区泗水街 55 号 A 座 2 层 办公地址的邮政编码 110163 公司国际互联网网址 电子信箱 stock@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张少尧 王朔 联系地址 沈阳市浑南区泗水街 55 号 A 座 2 层 沈阳市浑南区泗水街 55 号 A 座 2 层 电话 024-82562350 024-82562350 传真 024-82562370 024-82562370 电子信箱 stock@ stock@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 徐志敏、付云锋 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 688,682,125.80 542,434,237.77 26.96% 431,204,722.02 归属于上市公司股东的净利润 （元） 87,978,613.68 35,893,796.29 145.11% 13,658,663.86 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 85,133,822.65 33,164,305.91 156.70% 10,749,786.68 经营活动产生的现金流量净额 （元） 122,158,322.07 74,081,244.96 64.90% 44,008,837.84 基本每股收益（元/股） 1.09 0.45 142.22% 0.17 稀释每股收益（元/股） 1.08 0.45 140.00% 0.17 加权平均净资产收益率 14.49% 6.45% 8.04% 2.50% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 资产总额（元） 965,701,210.74 852,368,054.02 13.30% 708,468,708.65 归属于上市公司股东的净资产 （元） 682,188,558.91 568,514,086.14 20.00% 545,526,907.62 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 82,709,557.13 154,097,392.69 232,541,390.75 219,333,785.23 归属于上市公司股东的净利润 -10,434,874.81 25,749,692.37 38,419,978.22 34,243,817.90 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -10,880,317.61 25,546,340.21 37,646,408.13 32,821,391.92 经营活动产生的现金流量净额 2,305,122.35 13,209,939.15 50,758,809.16 55,884,451.41 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -77,812.34 8,677.34 30,930.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,542,618.67 5,074,990.50 4,747,828.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,066,033.92 -1,871,349.66 -1,356,549.95 减：所得税影响额 473,415.71 481,039.98 513,331.27 少数股东权益影响额（税后） 80,565.67 1,787.82 合计 2,844,791.03 2,729,490.38 2,908,877.18 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司目前的主营业务 公司专注于眼科药物领域，是一家主要从事眼科药物研发、生产、销售的专业企业，主要产品是眼科处方药物。 （二）公司的主要产品及用途 眼科处方药物按照所治疗的适应病症分为十六个眼科药物细分类别。公司产品包括眼用抗感染药、眼用抗炎/抗感染药、 散瞳药和睫状肌麻痹药、眼用非类固醇消炎药、缩瞳药和抗青光眼用药等，覆盖十个眼科药物细分类别。公司拥有眼科药物 批准文号49个，其中27个产品被列入国家医保目录（2020年版），6个产品被列入《国家基本药物目录》。具体情况如下： 类别 注册批件 进入医保目录数量 进入《国家基本药物目录》数量 眼用抗感染药（S01A） 18 13 2 其他眼科用药（S01X） 4 0 - 眼用非类固醇消炎药（S01R） 4 2 - 散瞳药和睫状肌麻痹剂（S01F） 4 3 2 眼用抗炎/抗感染联合使用药（S01C） 1 1 - 人工泪液和眼润滑剂（S01K） 5 2 - 缩瞳药和抗青光眼用药（S01E） 3 1 1 其他 10 5 1 合计 49 27 6 目前，公司实施“专业化、全系列、多品种”的眼科药物发展战略，产品系列全、细分品种多，公司主要产品的类别、产 品名称、主要适应病症如下： 类别 主要产品 主要适应症 人 工 泪 液 和 眼 润 滑 剂 （S01K） 兹润®0.05%环孢素滴眼液（Ⅱ） 用于与角结膜干燥症相关的眼部炎症所导致的泪液生 成减少症状。 兹养®维生素A棕榈酸酯眼用凝胶 作为角膜保护的辅助治疗，各种原因引起的干眼症等。 其他眼科用药（S01X） 速高捷®小牛血去蛋白提取物眼用凝胶 用于各种起因的角膜溃疡，角膜损伤，由碱或酸引起的 角膜灼伤，大泡性角膜炎，神经麻痹性角膜炎，角膜和 结膜变性。 速高捷®小牛血去蛋白提取物滴眼液 眼用抗感染药（S01A） 迪可罗眼膏 用于治疗细菌性结膜炎、角膜炎、角膜溃疡、泪囊炎、 术后感染等外眼感染。 迪可罗滴眼液 迪友眼用凝胶 眼 用 非 类 固 醇 消 炎 药 （S01R） 迪非滴眼液 用于治疗葡萄膜炎、角膜炎、巩膜炎、春季结膜炎、围 术期抗炎等。 散瞳药和睫状肌麻痹剂 （S01F） 迪善眼用凝胶 虹膜睫状体炎、检查眼底前的散瞳、验光配镜屈光度检 查前的散瞳。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 卓比安®复方托吡卡胺滴眼液 诊断及治疗为目的的散瞳和调节麻痹。 （三）经营模式 公司拥有独立完整的原材料采购、研究开发、生产、质量检测和产品销售体系，专注于眼科药物领域。 1、采购模式 公司生产管理部门根据销售部门提供的年度销售计划、月度销售计划制定相应的年度及月度生产计划，物资管理部门根 据生产计划，结合往年同期数据，预测原材料需求计划量，并与现有库存相比较，在考虑安全库存的基础上确定年度及月度 物料采购计划。公司经严格审查后，与供应商建立了长期稳定的合作关系，生产所需原材料均直接向合格供应商采购，双方 签订合同，明确责任。 2、生产模式 公司生产实行以销定产的计划管理模式，以自主生产为主，部分产品因产能受限采用委托生产模式。 （1）自主生产 生产车间根据生产计划与生产指令组织生产。生产管理部门负责具体产品的生产流程管理，监督安全生产，组织部门的 GMP管理工作，并对计划执行情况进行检查；质量管理部门负责监督生产过程中对相关法律、法规和技术要求的执行情况， 对生产过程的各项关键质量控制点进行监督检查，并负责对原材料、半成品、成品的质量检验以及生产质量评价、回顾分析。 （2）委托生产 报告期内，公司部分产品采取了委托加工的模式进行生产。根据《药品生产监督管理办法》，委托他人生产制剂的药品 上市许可持有人除符合上述法规第六条所规定的部分条件外，还需要与符合条件的药品生产企业签订委托协议和质量协议， 将相关协议和实际生产场地申请资料合并提交至药品上市许可持有人所在地省、自治区、直辖市药品监督管理部门，按照相 关规定申请办理药品生产许可证。 3、销售模式 公司采用以客户为中心，学术为主导的专业化营销推广管理模式。公司建立了多层次的营销网络及营销管理机制，通过 自建营销队伍和经销商合作等方式，已形成了较为完善的营销网络。公司以学术推广会议或学术研讨会为主要平台传播产品 和企业信息，通过专业化学术队伍进行产品推广。 公司产品销售价格主要受各地区中标价格、公司推广力度影响，导致按照经销模式和直销模式进行经营： （1）经销模式 公司与经销商签订年度购销协议，指定购方作为公司在购方所在省、自治区、直辖市的经销商，对公司产品进行销售。 根据上述购销协议，公司一般在当地中标价的基础上给予经销商一定的折扣，折扣主要依据销售地域内医疗机构对经销商的 回款时间、同行业销售定价状况等因素确定。 （2）直销模式 公司对医院和零售药店采用直销模式时，根据当地市场价格、供求情况以及对方需求的具体品种、数量等，公司与医院 和零售药店进行具体协商确定各品种销售价格。 （四）报告期业绩驱动因素 2020年突如其来的新冠肺炎疫情给国内医药企业带来了巨大挑战。公司根据疫情防控形势，周密部署，稳步复工复产， 全体员工努力将疫情带来的不利影响降到最低，保障生产经营稳定运行。公司管理层围绕董事会制定的年度经营计划和目标， 积极有序推进并落实各项重要工作。通过优化生产流程，提高生产效率；坚持自主研发，巩固核心竞争优势；优化客户结构， 不断进行市场拓展，提高品牌影响力；加强内部管理，严格控制成本费用等手段，使公司的主营业务收入取得稳步增长，净 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 利润较上年同期增长。 报告期内，公司实现营业收入688,682,125.80元，比上年同增长26.96%。其中，医药制造实现营业收入545,626,229.11元， 比上年同期增长5.95%，医疗服务实现营业收入137,593,041.77元，比上年同期增长 481.06%，其他业务实现营业收入 5,462,854.92元，比上年同期增长44.67% 。实现利润总额102,541,715.12元，比上年同期增长186.30%；实现归属于上市公司 股东的净利润87,978,613.68元，比上年同期增长145.11%。营业成本185,029,213.91元，比上年同期增长27.56%。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期无重大变化。 固定资产 报告期无重大变化。 无形资产 报告期无重大变化。 在建工程 较上年末减少 2,957.13 万元，下降 57.00%，主要系报告期内扩大眼用制剂生产能 力建设项目部分完工转入固定资产。 其他应收款 较上年末增加 123.30 万元，增幅 64.42%，主要系报告期内押金及保证金增加所致。 其他流动资产 较上年末增加 411.73 万元，增幅 67.80%，主要系报告期内待抵扣进项税及预缴所 得税增加所致。 其他权益工具投资 较上年末减少 219.51 万元，主要系报告期内其他权益投资公允价值变动所致。 开发支出 较上年末增加 2,036.44 万元，增幅 1,641.77%，主要系报告期内研发项目三期临床 试验费用投入增加所致。 递延所得税资产 较上年末增加 2,059.24 万元，增幅 155.06%,主要系报告期内公司员工股权激励产生 的递延所得税资产增加所致。 应付账款 较上年末减少 819.85 万元，下降 55.16%，主要系报告期内偿还采购货款增加所致。 应交税费 较上年末减少 618.30 万元，下降 49.37%，主要系报告期内应交企业所得税减少所 致。 其他应付款 较上年末增加 2,286.25 万元，增幅 49.24%，主要系报告期内应付工程、设备款以及 已发生未支付费用增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）产品线组合优势：“系列全、品种多”的眼科药物产品体系 公司是国内研发技术水平领先、产品线覆盖广的专业眼科药物企业。经过多年发展与积累，公司已建立了“系列全、品 种多”的眼科药物产品体系。公司产品包括眼用抗感染药、眼用抗炎/抗感染药、散瞳药和睫状肌麻痹药、眼用非类固醇消炎 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 药、缩瞳药和抗青光眼用药等，覆盖十个眼科药物细分类别，可生产凝胶剂、滴眼剂、眼膏剂等多个剂型。 （二）技术领先优势：较强的研发实力及技术成果转化能力 公司成立以来一直高度重视技术方面的投入及研发队伍的建设，被认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR201821000394。此外，公司研发中心为辽宁省兴齐眼科药物工程技术研究中心、辽宁省省级企业技术中心，拥有高水平 的专业研发团队，配备先进的科研仪器设备。 经过多年发展，公司研发中心已拥有眼用凝胶等七个工艺技术平台及质量研究、药理研究、药代动力学研究三个评价技 术平台，同时设有临床医学部、注册审评部等覆盖眼科药物研发各阶段的职能部门。目前，公司拥有发明专利35项。 依靠敏锐的行业前瞻性、多年来积累的眼药研发经验、稳定可靠的研发团队、先进的研发设备，公司在研发方面获得了 一系列成果，拥有较强的技术成果转化能力。 （三）产品储备优势：丰富的在研产品储备 医药新产品开发具有投入高，周期长，风险大等特点，技术积累及储备需要较大的资金及时间投入。公司重视新产品的 开发，建立了合理、完善的研发体系，同时公司积极与国内外多家科研院所及高等院校紧密合作。公司坚持以自主创新为主， 产学研联合开发为辅的研发模式。 公司依托于自身研发能力及行业相关的积累，研制了用于治疗干眼症的环孢素滴眼液（II），并已于2020年6月取得药 品注册批件。该产品的原研药品此前已在多个国家上市，公司研发的环孢素滴眼液（II）是中国首个获批上市的用于干眼症 的环孢素眼用制剂，市场前景可观。 此外，公司在研的低浓度硫酸阿托品滴眼液主要用于延缓儿童近视进展。目前，此项目正处于三期临床试验阶段。 （四）品牌声誉优势：多年专注于眼科药物行业积累的良好品牌声誉 公司为从事眼科药物研发、生产、销售的专业企业，以“速高捷”、“迪友”、“迪非”、“兹养”、“迪可罗”等产品为代表的 眼用制剂产品已在行业内树立了良好的品牌声誉。公司多项产品被认定为国家重点新产品、省名牌产品、省优秀新产品、省 质量名优产品。凭借良好的品牌声誉和产品质量，公司产品已通过以政府主导、以省（自治区、直辖市）为单位的医疗机构 网上药品集中采购程序，进入到全国大部分省、自治区和直辖市。 （五）营销优势：覆盖面广的市场营销网络、学术推广能力强的专业营销团队 公司采用以客户为中心，学术为主导的专业化营销推广管理模式。公司建立了多层次的营销网络及营销管理机制，通过 自建营销队伍和经销商合作等方式，已形成了较为完善的营销网络。公司以学术推广会议或学术研讨会为主要平台传播产品 和企业信息，通过专业化学术队伍进行产品推广。 公司与各地主要经销商建立了合作关系，产品覆盖全国省、自治区、直辖市，已形成了比较完善的营销网络、渠道及稳 定的客户群 。 （六）专业人才团队优势：从业经验丰富、专业结构合理的人才团队 公司一直注重打造创新高效的管理模式，多年来不断完善组织结构、制度建设，建立了完善的流程和机制，通过实施内 部培养及外部引进优秀管理人才等策略，形成了具有从业经验丰富、专业构成互补、凝聚力强的人才团队，确保公司高效有 序的运转。 公司主要管理人员专业结构搭配合理，各自从业履历成绩显著，在本岗位具备专业优势，在公司研发、生产、营销等不 同业务领域有着丰富的实践及管理经验。 （七）其他方面公司在药品注册、专利、特许经营权方面取得一些进展，具体情况如下： 1、新获得的药品注册批件： 序号 药品通用名称 主要规格 药品批准文号 有效期 1 环孢素滴眼液（II） 0.4 ml: 0.2 mg （0.05%） 国药准字 H20203239 2025/6/11 2 左氧氟沙星滴眼液 0.4ml:1.952mg (以 C18H20FN3O4计) 国药准字 H20203593 2025/6/23 2、新获得的专利 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 序号 专利号 专利名称 专利类型 授权公告日 1 ZL201930623797.4 包装盒（滴眼液） 外观设计 2020.06.30 2 ZL202030253153.3 包装盒（盐酸奥洛他定滴 眼液） 外观设计 2020.11.20 3 ZL202030404627.X 包装盒（滴眼液） 外观设计 2020.11.24 4 ZL202030237506.0 包装盒 外观设计 2020.10.23 3、报告期内，公司申报的视福得®叶黄素维生素E软胶囊获得了国家市场监督管理总局下发的国产保健食品注册证书。 （注册号：国食健注G20200164）。2020年10月，公司获得了由沈阳市浑南区市场监督管理局颁发的《食品经营许可证》（许 可证编号：JY121001000131957）。 4、2020年12月，公司收到辽宁省药品监督管理局换发的《药品生产许可证》（许可证编号：辽20150024）。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年是极不平凡的一年，突如其来的新冠肺炎疫情给国内医药企业带来了巨大挑战。公司根据疫情防控形势，周密部 署，稳步复工复产，全体员工努力将疫情带来的不利影响降到最低，保障生产经营稳定运行。公司管理层围绕董事会制定的 年度经营计划和目标，积极有序推进并落实各项重要工作，营业收入较上年同期稳步增长。 报告期内，公司实现营业收入688,682,125.80元，比上年同期增长26.96%；实现利润总额102,541,715.12元，同比增长 186.30%，实现归属于上市公司股东的净利润87,978,613.68元，比上年同期上升145.11%。公司积极落实战略发展目标，坚持 自主研发，巩固核心竞争优势，不断进行市场拓展，优化客户结构，公司的主营业务收入取得稳步增长，净利润较上年同期 增长。 报告期内，公司重点开展了以下工作： （一）生产及质量管理方面 2020年，公司在生产体系建设方面，以先进的生产管理理念为指导，大力弘扬工匠精神，加强员工的专业技能培训，提 高员工素质，规范工作流程，提高设备综合利用率。持续引进新型生产设备设施，进一步实现了生产设备的现代化，自动化， 代替了人工操作，减少了人为差错，保证了产品质量的持续可靠性。在环境保护和节能减排方面，公司一直坚持高于政府标 准，优化工艺，减少能源消耗。 生产中心扩大眼用制剂生产能力建设项目的机电工程和洁净工程施工已完成并交付使用；单剂量生产线车间建设已完 成，主要设备已经采购完成，陆续到厂后将进入安装调试阶段，目前已完成单剂量灌装机、外观检查设备、枕包机、贴标机、 装盒机等设备的安装和调试；多剂量生产线的车间建设已完成，中试规模设备已投入使用，配套设施设备根据项目建设进度 稳定推进；预灌装生产线的车间建设已完成，生产型灌装机已采购完成等待验收，配套设施设备根据项目建设进度稳定推进。 在质量管理方面，2020年度质量中心完成多项许可和认证工作。其中，2020年5月，通过了ISO9001:2015版质量管理体 系监督审核；2020年7月获得《药品GMP现场检查结果通知》，检查范围为溶液剂（眼用），检查结果符合GMP要求；2020 年10月获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）颁发的实验室认可证书；2020年12月，完成公司《药品生产许可证》的 到期重新换发，相关认证工作的顺利完成表明公司的质量管理体系处于稳定有效的运行状态。 （二）营销拓展方面 全球新冠疫情蔓延带来了医药行业的动荡并仍在持续，公司在战“疫”过程中打造专业的学术推广团队，通过组织、筹备 各类学术会议、品牌专项活动和线上宣传等多种形式进一步提升品牌影响力。 2020年，公司积极组织参与了各类、各级眼学科相关学术会议百余场，在展示公司产品的同时，树立了公司品牌形象。 其中，中华医学会第二十五届全国眼科学术大会的主要赞助商之一，大会期间设置产品卫星会、兴齐讲坛及干眼高峰论坛， 为广大眼科医师提供了学习机会和交流平台，覆盖线下医生百余人，线上逾万人次。同时，公司也在第六届全国干眼学术会 议、中华医学会第二十届全国白内障及屈光手术学术会议、第十九届国际眼科学术会议/第十八届国际视光学学术会议 （COOC2020）等全国大型眼科会议中设立展台、卫星会、专题会，持续传播学术知识与品牌声音，提升兴齐眼药品牌知名 度。 2020年6月，公司0.05%环孢素滴眼液（II）“兹润®”获批上市！为中国广大干眼患者带来更加安全、有效及舒适的治疗 体验；8月兹润®上市会顺利开展，共覆盖39个线下会场，参会医生逾5,000人，并得到了参会医生的高度评价。为进一步提 升眼科医生的诊疗水平，规范化诊疗流程，公司与《中华眼科杂志》合作成立了“兴齐干眼教育学院”，10月，兴齐干眼教育 学院第一届讲师研讨会顺利开展，公司携手国内外90名知名眼科专家，共话干眼诊疗新进展、新思路，并举办了两场干眼教 育学院学习班，线上线下共有约2,000位医生参与学习；同时，白求恩·干眼诊疗与研究科研项目顺利启动，为广大眼科学者 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 的学术交流和医学科研服务提供支持，从而提高临床医生的干眼诊疗水平和临床科研水平，更好的为患者提供高水平的诊疗 服务。 在积极组织、参与各类学术会议的同时，公司与国内眼科学术组织紧密合作开展自主品牌学术项目。公司继续执行与《中 华眼科杂志》共同开展的慕“明”而来病例征集学术活动，聚焦临床实战病例，为广大青年眼科医师提供了临床体会与诊疗思 考的分享平台，为更多青年眼科医师提供了临床思路的拓展机会，公司与中国民族卫生协会眼学科分会联合发起“医路书香” 基层关EYE万里行公益学术项目继续开展，为广大基层眼科医生输送最新的眼科学术知识，解决临床中的常见问题和实际困 难，为广大眼病患者提供更高质量的治疗和服务。在疫情防控形势下，公司利用线上直播平台，开展39场“千里传家音”专家 学术课程，邀请近百名眼科专家线上授课，指导临床诊疗工作、传递专家学术观念。 （三）产品研发方面 公司自创立以来，始终重视新产品的研发，将具有自主知识产权的新产品开发作为公司持续进步和创新的目标，研发投 入逐年增加。 报告期内，公司产品研发取得的主要进展情况如下： 公司申报的环孢素滴眼液(Ⅱ)获得了国家药品监督管理局签发的《药品注册批件》，该产品是中国首个获批上市的用于 干眼症的环孢素眼用制剂。环孢素是一种免疫抑制剂。公司获批的环孢素滴眼液（Ⅱ）可促进干眼症患者的泪液分泌，适用 于与角结膜干燥症相关的眼部炎症所导致的泪液生成减少的患者。公司申报的玻璃酸钠滴眼液、贝美前列素滴眼液、曲伏前 列素滴眼液分别获得了国家药品监督管理局下发的药品注册受理通知书，公司申报的视福得®叶黄素维生素E软胶囊获得了 国产保健食品注册证书，公司申报的伏立康唑滴眼液获得临床试验批准通知书，左氧氟沙星滴眼液获得国家药品监督管理局 签发的《药品注册证书》。 公司在研的硫酸阿托品滴眼液项目目前正处于三期临床试验阶段，该项目三期临床试验阶段包括两个实验，分别为硫酸 阿托品滴眼液延缓儿童近视进展的1年临床试验（登记号CTR20200084）及硫酸阿托品滴眼液延缓儿童近视进展的2年临床试 验（登记号CTR20200085），公司已在国家药品监督管理局药品审评中心登记相关临床试验信息。截至目前，上述临床试验 已完成受试者招募并已在国家药监局药物临床试验登记与信息公示平台公示。 （四）主要子公司情况 公司投资设立的控股子公司沈阳兴齐眼科医院（有限公司）（以下简称“兴齐眼科医院”）运营良好。为向广大眼科患者 提供更加便捷的诊疗服务，兴齐眼科医院互联网医院正式上线。2020年3月，兴齐眼科医院干眼治疗中心成立，并陆续整合 了视光中心、设立视功能康复训练中心等科室。2020年6月，兴齐眼科医院获辽宁省卫生健康委员会审批“基因检验实验室二 级生物实验室”备案成功，并具有新型冠状病毒核酸检测资质。医院的药物实验机构及医学伦理委员会同时完成国家备案并 公示。2020年8月，兴齐眼科医院的医保等级提升，成为“沈阳市医保市二级定点医院”。2020年，兴齐眼科医院主办了多场 学术会议，其中 “2020干眼诊疗高峰论坛” 特邀了首都医科大学北京同仁医院、浙江大学医学院附属第二医院眼科中心、北 京大学第三医院眼科中心等国内干眼研究领域十位专家学者及省内百余位医生参会，“青少年近视防控学术研讨直播会议” 邀请了北京同仁医院、温州医科大学附属眼视光医院、天津医科大学眼科医院等国内医院多位著名专家进行在线研讨，全国 19.6万人次参与了在线学习，与专家进行线上互动答疑。 报告期内，公司全资子公司上海康恩德医疗科技有限公司（以下简称“上海康恩德”）积极吸引优秀的人才，围绕眼科医 疗器械领域，在全球范围内寻求合作，目前已初步完成医疗器械项目规划。 为满足公司战略发展需要，为加快产业布局，增强公司的综合竞争力，公司在温州设立了全资子公司温州兴齐眼视光生 命科学有限公司（以下简称“温州兴齐”）。目前，温州兴齐已初步完成规划项目建设。 （五）公司社会责任 报告期内，公司充分发挥优秀民营企业的引领作用，履行责任担当，开展多项公益活动，持之以恒回馈社会。新冠疫情 期间，公司紧急启动捐赠程序，积极承担社会责任。公司通过沈阳市红十字会向沈阳市第六人民医院捐赠善款，定向用于新 型冠状病毒感染肺炎的疫情防控与医治救援工作。公司直接向湖北省眼科学会、辽宁中医药大学赴襄阳医疗队等医疗机构捐 赠溶菌酶滴眼液，向沈阳市第四人民医院捐赠隔离服，用于支持新型冠状病毒防控工作。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 公司积极响应国家扶贫助农号召，为打响脱贫攻坚战添砖加瓦。公司与沈阳市残疾人福利基金会合作开展“集散济困” 救助帮扶农村低收入残疾人活动；积极开展爱心助农消费扶贫活动和持续开展卫生援助与义诊赠药活动，支持浙江大学附属 第二医院开展百人援滇义诊项目、助力上海中西医结合学会一带一路青海健康行；加强科普宣传与关爱教育的投入，与中国 儿童少年基金会合作开展“少儿近视防控项目”；与上海科普教育发展基金会开展预防青少年近视科普专项活动，继续提供中 国医科大学药学奖励奖学金。 （六）其它方面 报告期内，公司投资的医疗器械项目正在按照进度稳步推进，生产线建设已经完成，目前已组建能独立完成产品研发生 产检验的团队。角膜塑形镜产品已经完成临床前研究。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求 截止至2020年12月31日，公司进入注册程序的药品如下： 序号 药品名称 注册分类 适应症 注册所处阶段及进展情况 1 SQ-708 化药2.4类 用于预防和治疗角膜移植术后的免疫排斥 反应 已获得临床试验批件 2 SQ-729 化药2.4类 控制儿童近视进展 已获得临床试验通知书 3 SQ-717 化药3类 本品可促进干眼症患者的泪液分泌，适用于 因干燥性角、结膜炎引起的眼炎症使得泪液 分泌受到抑制的患者，以及在使用局部抗炎 药或泪点塞后均未见泪液分泌增加的患者 已获得药品注册批件 4 SQ-716S 化药4类 用于治疗眼睑炎、睑腺炎、泪囊炎、结膜炎、 睑板腺炎、角膜炎以及用于眼科围手术期的 无菌化疗法。 已获得药品注册批件 5 SQ-735S 化药4类 用于治疗下列敏感微生物引起的细菌性结 膜炎： 革兰氏阳性菌： 棒状杆菌属* 藤黄微球菌* 金黄色葡萄球菌 表皮葡萄球菌 溶血性葡萄球菌 人葡萄球菌 瓦氏葡萄球菌* 肺炎链球菌 草绿色链球菌群 革兰氏阴性菌： 鲁氏不动杆菌* 流感嗜血杆菌 副流感嗜血杆菌* 鲍氏不动杆菌 琼氏不动杆菌* 嗜麦芽窄食单胞菌* 金黄杆菌属* 仿制药注册申请待国家局 审评审批 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 其它微生物： 沙眼衣原体 *针对此类微生物感染的有效性的研究例数 少于10例 6 SQ-755S 化药4类 伴随下述疾患的角结膜上皮损伤： 干燥综合征（Sjögren’s syndrome）、斯·约 二氏综合征(Stevens-Johnson syndrome)、干 眼综合征(dry eye syndrome)等内因性疾患； 手术后、药物性、外伤、配戴隐形眼镜等外 因性疾患。 仿制药注册申请待国家局 审评审批 7 SQ-758S 化药4类 本品用于降低开角型青光眼及高眼压症患 者的眼压。 仿制药注册申请待国家局 审评审批 8 SQ-739 化药4类 降低成人开角型青光眼或高眼压症患者的 眼压。 仿制药注册申请待国家局 审评审批 9 SQ-727 化药2.2类 真菌性角膜炎。 已获得临床试验批准通知 书 10 SQ-718 化药4类 用于干眼症，缓解干眼症状。 仿制药注册申请待国家局 审评审批 11 SQ-758M 化药4类 本品用于降低开角型青光眼及高眼压症患 者的眼压。 仿制药注册申请待国家局 审评审批 注1：尾号S代表单剂量产品，M代表多剂量产品 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 688,682,125.80 100% 542,434,237.77 100% 26.96% 分行业 医药制造 545,626,229.11 79.23% 514,978,366.51 94.94% 5.95% 医疗服务 137,593,041.77 19.98% 23,679,843.49 4.37% 481.06% 其他业务 5,462,854.92 0.79% 3,776,027.77 0.70% 44.67% 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 分产品 凝胶剂/眼膏剂 291,021,881.88 42.26% 310,343,033.37 57.21% -6.23% 滴眼剂 217,131,692.29 31.53% 175,454,206.59 32.35% 23.75% 溶液剂 37,472,654.94 5.44% 29,181,126.55 5.38% 28.41% 医疗服务 137,593,041.77 19.98% 23,679,843.49 4.37% 481.06% 其他 5,462,854.92 0.79% 3,776,027.77 0.70% 44.67% 分地区 华东地区 207,102,178.24 30.07% 153,000,080.39 28.21% 35.36% 华中地区 113,963,301.29 16.55% 95,445,401.22 17.60% 19.40% 华北地区 102,805,849.82 14.93% 86,378,426.41 15.92% 19.02% 东北地区 92,280,888.33 13.40% 78,544,030.04 14.48% 17.49% 华南地区 59,755,726.25 8.68% 44,474,512.59 8.20% 34.36% 西北地区 57,351,869.03 8.33% 40,689,675.78 7.50% 40.95% 西南地区 55,422,312.84 8.05% 43,902,111.34 8.09% 26.24% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药制造 545,626,229.11 137,549,615.41 74.79% 5.95% 9.40% -0.80% 医疗服务 137,593,041.77 44,290,671.35 67.81% 481.06% 163.41% 38.82% 分产品 凝胶剂/眼膏剂 291,021,881.88 48,120,469.81 83.46% -6.23% -1.94% -0.72% 滴眼剂 217,131,692.29 72,495,062.28 66.61% 23.75% 12.69% 3.28% 医疗服务 137,593,041.77 44,290,671.35 67.81% 481.06% 163.41% 38.82% 分地区 华东地区 207,102,178.24 42,877,991.90 79.30% 35.36% 20.54% 2.55% 华中地区 113,963,301.29 32,883,658.20 71.15% 19.40% 22.27% -0.68% 华北地区 102,805,849.82 22,476,094.15 78.14% 19.02% 13.01% 1.16% 东北地区 92,280,888.33 44,500,550.24 51.78% 17.49% 50.88% -10.67% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 医药制造 销售量 支 148,626,616 125,138,131 18.77% 生产量 支 130,511,382 141,430,019 -7.72% 库存量 支 4,247,601 21,174,334 -79.94% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期受新冠疫情影响，三四季度销售逐渐恢复，产品销量上升，导致库存量同比上期下降。期末结存在产品已陆续完工 入库，可满足正常销售需求。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药制造 主营业务成本 137,549,615.41 74.34% 125,725,174.07 86.68% 9.40% 医疗服务 主营业务成本 44,290,671.35 23.94% 16,814,213.36 11.59% 163.41% 其他业务 其他业务成本 3,188,927.15 1.72% 2,509,626.15 1.73% 27.07% 说明 无。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2020年公司出资设立全资子公司温州兴齐眼视光生命科学有限公司，并于本年纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 131,510,673.05 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.10% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 48,080,148.01 6.98% 2 客户 2 30,669,755.54 4.45% 3 客户 3 20,467,080.30 2.97% 4 客户 4 18,043,414.15 2.62% 5 客户 5 14,250,275.05 2.07% 合计 -- 131,510,673.05 19.10% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 26,502,896.81 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.36% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 10,295,581.24 12.96% 2 供应商 2 5,477,545.29 6.89% 3 供应商 3 4,210,251.65 5.30% 4 供应商 4 3,636,530.92 4.58% 5 供应商 5 2,882,987.71 3.63% 合计 -- 26,502,896.81 33.36% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 销售费用 244,213,982.82 219,282,732.00 11.37% 报告期内无重大变动。 管理费用 77,126,042.47 72,756,448.64 6.01% 报告期内无重大变动。 财务费用 6,244,994.81 4,482,352.86 39.32% 主要系利息支出及手续费增加所致。 研发费用 63,193,483.17 53,966,758.18 17.10% 报告期内无重大变动。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发投入8,355.79万元，占营业收入比12.13%，较2019年研发投入增加2,835.08万元。公司持续的研发 投入保证了公司进一步提高核心竞争力。 截至报告期末，公司正在从事的主要研发项目情况如下： 序号 项目名称 进展情况 项目介绍 类别 1 SQ-129(原SQ-732) 临床前研究阶段 黄斑水肿的治疗 2.2类 2 SQ-727 临床研究阶段 真菌的治疗 2.2类 3 SQ-729 临床研究阶段 延缓近视进展用药 2.4类 4 SQ-708 临床研究阶段 预防和治疗角膜移植术后的免疫 排斥反应 2.4类 5 SQ-702 临床前研究阶段 细菌性结膜炎的治疗 3类 6 SQ-716M 药学研究阶段 细菌性结膜炎 4类 7 SQ-755S 注册审评阶段 眼干燥症的治疗 4类 8 SQ-718 注册审评阶段 眼干燥症的治疗 4类 9 SQ-735S 注册审评阶段 细菌性结膜炎的治疗 4类 10 SQ-735M 药学研究阶段 细菌性结膜炎的治疗 4类 11 SQ-739 注册审评阶段 青光眼的治疗 4类 12 SQ-758S 注册审评阶段 青光眼的治疗 4类 13 SQ-758M 注册审评阶段 青光眼的治疗 4类 14 SQ-759 药学研究阶段 促睫毛增长 3类 15 SQ-773 药学研究阶段 青光眼的治疗 3类 16 SQ-801 药学研究阶段 敏感菌引起的外耳道炎、中耳炎的 治疗 4类 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 17 SQ-762 药学研究阶段 眼部细菌感染的治疗 4类 18 SQ-738S 药学研究阶段 眼部炎症性疾病的对症治疗 4类 19 SQ-738M 药学研究阶段 眼部炎症性疾病的对症治疗 4类 20 SQ-795 药学研究阶段 眼干燥症的治疗 4类 21 SQ-723 药学研究阶段 散瞳和睫状肌麻痹 4类 22 SQ-798 药学研究阶段 青光眼的治疗 4类 23 SQ-1001 临床前研究阶段 白内障的治疗 医疗器械Ⅲ类 24 SQ-1002 临床前研究阶段 白内障的治疗 医疗器械Ⅲ类 25 SQ-1003 临床前研究阶段 近视控制 医疗器械Ⅲ类 注1：上表依据2016年3月4日，国家食品药品监督管理总局发布的《化学药品注册分类改革工作方案》对比化学药品注 册分类类别进行划分。注2：尾号S代表单剂量产品，M代表多剂量产品 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2020 年 2019 年 2018 年 研发人员数量（人） 121 113 91 研发人员数量占比 10.98% 12.99% 11.12% 研发投入金额（元） 83,557,928.48 55,207,154.37 40,967,958.07 研发投入占营业收入比例 12.13% 10.18% 9.50% 研发支出资本化的金额（元） 20,364,445.31 1,240,396.19 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 24.37% 2.25% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 21.79% 4.20% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 主要系报告期内研发项目三期临床试验费用投入增加所致。 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 经营活动现金流入小计 660,900,080.24 535,099,371.23 23.51% 经营活动现金流出小计 538,741,758.17 461,018,126.27 16.86% 经营活动产生的现金流量净 额 122,158,322.07 74,081,244.96 64.90% 投资活动现金流入小计 4,530.97 31,411.56 -85.58% 投资活动现金流出小计 108,151,680.74 69,975,736.70 54.56% 投资活动产生的现金流量净 额 -108,147,149.77 -69,944,325.14 54.62% 筹资活动现金流入小计 131,655,517.24 144,900,000.00 -9.14% 筹资活动现金流出小计 146,732,419.51 139,112,103.92 5.48% 筹资活动产生的现金流量净 额 -15,076,902.27 5,787,896.08 -360.49% 现金及现金等价物净增加额 -1,088,274.26 9,935,942.01 -110.95% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额12,215.83万元，同比增加64.90%，主要系销售收入增加所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-1,0814.71万元，同比增加54.62%，主要系报告期内扩大眼用制剂生产能力建 设项目以及温州兴齐眼视光项目投入增加所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-1,507.69万元，同比减少360.49%，主要系报告期内偿还银行借款增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 -2,844,022.03 -2.77% 主要系计提的存货跌价准 备 否 营业外收入 33,405.00 0.03% 主要系收到的保险赔偿款 否 营业外支出 3,229,334.96 3.15% 主要系对外捐赠支出 否 其他收益 6,672,514.71 6.51% 主要系收到的与企业日常 活动相关的政府补助及递 延收益摊销 否 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 37,218,843.33 3.85% 49,962,634.83 5.86% -2.01% 应收账款 112,212,214.93 11.62% 93,004,565.56 10.91% 0.71% 存货 68,309,552.30 7.07% 79,867,291.19 9.37% -2.30% 投资性房地产 10,402,342.80 1.08% 8,228,601.93 0.97% 0.11% 固定资产 505,583,248.87 52.35% 422,369,313.58 49.55% 2.80% 在建工程 22,312,142.44 2.31% 51,883,432.06 6.09% -3.78% 短期借款 80,000,000.00 8.28% 90,000,000.00 10.56% -2.28% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 228,098,368.67 银行借款抵押 无形资产 21,634,934.22 银行借款抵押 合计 249,733,302.89 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 85,790,220.25 55,888,835.36 53.50% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 单位：元 被投 资公 司名 称 主要业务 投资 方式 投资金 额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 温州 兴齐 眼视 光生 命科 学有 限公 司 一般项目：工程和 技术研究和试验 开展；技术服务、 技术开发、技术咨 询、技术交流、技 术转让、技术推广 （除依法须经批 准的项目外，凭营 业执照依法自主 开展经营活动）。 许可项目：药品生 产（依法须经批准 的项目，经相关部 门批准后方可开 展经营活动，具体 经营项目以审批 结果为准）。 新设 20,000,0 00.00 100.00 % 自有 资金 无 无 无 已完成 0.00 否 2020 年 06 月 22 日 2020-04 7 合计 -- -- 20,000,0 00.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为固 定资产投 资 投资项目 涉及行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 扩大眼用制剂 生产能力建设 项目 自建 是 医药制造 44,049,1 36.25 93,306,9 25.29 企业自 筹资金 部分项 目尚在 建设中 2018 年 09 月10 日 info.co 合计 -- -- -- 44,049,1 36.25 93,306,9 25.29 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 沈阳兴齐眼 科医院有限 公司 子公司 眼科医院服务；药品、 保健食品、医疗器械销 售；经营电信业务；验 光配镜服务；自营和代 理各类商品进出口，但 国家限定公司经营和 出口的商品和技术除 外。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准 后方可开展经营活 动）。 50,000,00 0 68,843,928. 58 35,754,972.6 5 137,690,472. 94 16,510,825.4 5 16,510,825.4 5 北京康辉瑞 宝技术开发 有限公司 子公司 技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让； 出租办公用房。 10,000,00 0 16,668,062. 40 -1,405,476.8 9 3,530,878.06 -62,322.52 -62,322.52 河南兴齐眼 药科技有限 子公司 药品研发；药品技术开 发、技术咨询、技术推 10,000,00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 公司 广、技术转让；I、II、 III 类医疗器械、滴眼剂 （含激素类）、溶液剂 （眼用）生产。（依法 须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开 展经营活动） 上海康恩德 医疗科技有 限公司 子公司 一般项目：从事医药科 技、生物科技、健康科 技领域内的技术服务、 技术开发、技术咨询、 技术交流、技术转让、 技术推广；第一类医疗 器械销售；第二类医疗 器械销售；日用百货销 售；化妆品批发；化妆 品零售；消毒剂销售 （不含危险化学品）； 卫生用品和一次性使 用医疗用品销售；第一 类医疗器械生产。（除 依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自 主开展经营活动）许可 项目：第三类医疗器械 经营；第二类医疗器械 生产；第三类医疗器械 生产。（依法须经批准 的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活 动，具体经营项目以相 关部门批准文件或许 可证件为准） 30,000,00 0 5,419,974.1 2 4,436,678.30 483,185.90 -3,563,321.7 0 -3,563,321.7 0 温州兴齐眼 视光生命科 学有限公司 子公司 一般项目：工程和技术 研究和试验开展；技术 服务、技术开发、技术 咨询、技术交流、技术 转让、技术推广（除依 法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主 开展经营活动）。许可 项目：药品生产（依法 须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开 20,000,00 0 24,540,210. 59 19,235,272.3 0 0.00 -764,727.70 -764,727.70 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 展经营活动，具体经营 项目以审批结果为 准）。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 温州兴齐眼视光生命科学有限公司 新设 本次以自有资金投资设立的全资子公 司，若投资未达到预期效果，将会对公 司的现金使用效率、财务及经营状况产 生一定的影响；本次投资为公司整体战 略布局的一部分，不存在损害公司及全 体股东利益的情形。 主要控股参股公司情况说明 为满足公司战略发展需要，为加快产业布局，进一步丰富产品管线，增强公司的综合竞争力，公司在温州设立了全资子公司， 温州子公司注册资本为人民币2,000万元。详见相关公告（2020-047） 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）我国眼科药物行业发展趋势 2020年与医药相关的各项政策正逐步加速落地执行。从总体发展趋势来看，医药行业仍属于国家未来重点发展的领域之 一。同时，医药行业的国际化道路也正逐步加快。近年来，随着我国人民生活方式转变、工作强度增大、过敏源增加、用眼 不当等各类因素的影响，各年龄阶段均出现了不同的眼科疾病患者。其中，青少年人群阶段以近视等疾病为主；中青年人群 以干眼症、视神经炎等疾病为主；中老年人群以白内障、青光眼、干眼症等疾病为主。随着上述眼疾的罹患率逐年增高，眼 科药物市场增长较快。随着人们眼保健观念的增强，治疗观念及用药习惯的改变，将更加注重诊疗过程中的品质、感受及便 捷性，上述特点促使眼科药物的需求不断增加。根据国盛证券研究数据显示，2019年美国眼科用药市场规模为150亿美元， 而我国眼科用药市场仅为28亿美元（约人民币193亿元），相较美国存在较大的差距。然而，我国眼病患者数量远超美国， 因此我国眼科用药市场仍存在较大的潜力。2015年至2019年，我国眼科用药市场规模的复合增长率为8%，此复合增长率在 2019年至2030年间有望达到17.8%。 （二）公司未来发展战略 2021年，在国家对医药产业监管力度不断加大、市场竞争日趋激烈等因素影响下，公司将面临更大的挑战。公司将围绕 总体发展战略及董事会制定的年度经营计划，继续秉承“经营健康，缔造光明”的企业宗旨，抓住医药行业当前面临的历史性 发展机遇，始终围绕眼科药物主营业务，专注于眼科领域，坚持专业化发展道路，依托现有的技术优势、产品优势、渠道优 势以及品牌优势，扩充产能及产品线，加快新产品研发进度，全面提升公司研发水平，加大市场推广力度，不断提高产品市 场竞争力，保障公司稳健经营，促进业绩持续增长。 我们力争将公司打造成为具有国际竞争力的眼科领域制造跨国公司，将中国眼药品牌推向国际化，参与国际市场竞争， 让兴齐眼药走向世界，实现“做具有全球竞争力的眼科药物研究和制造企业”的企业愿景。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 （三）2021年度经营计划 1、生产中心及质量中心计划 2021年，生产中心将完成生产中心扩大眼用制剂生产能力建设项目的验收工作。同时，生产中心将全面贯彻新的《药品 管理法》，严格按照法规的要求组织生产，不断完善生产质量管理体系，确保药品的质量安全。加强人员的法规和技术培训， 不断优化生产工艺，节约成本，减少工艺损耗，提高精益生产能力。 2021年，新单剂量生产线将投入使用，新生产线与原生产线相比，生产效率大幅提高，生产操作更加快速智能。同时， 更多的自动化设备也将采购调试，生产线设备将持续更新换代，生产将更加高效，快速的满足市场需求的变化。生产中心始 终将安全生产和环境保护作为工作的重要内容，落实安全生产责任制，保护环境，节能减排。 质量中心将根据公司扩大眼用制剂生产能力建设项目的进度要求，做好新建生产线和现有生产线新剂型的体系建设、生 产许可和GMP检查工作；进一步完善和整合质量管理体系，做好新法规及配套指南的落地执行；做好对委托生产各品种的 持续监管，保证委托生产产品质量和体系合规；参与子公司项目建设、体系策划等工作，保证子公司项目和产品申报的顺利 推进。 2、产品研发计划 2021年，公司将继续加大研发投入力度，完善眼科各领域产品布局，丰富公司眼科细分领域的产品线。根据公司研发计 划和研发预算，借助眼用凝胶、眼用即型凝胶、眼用缓释制剂等七个工艺技术平台以及质量研究等评价技术平台，按照计划 推进研发各项目的进程。公司也将通过产学研相结合，加强与外部科研机构以及行业专家的合作，引进或开发具有良好市场 前景的产品。 同时，公司将在加大研发的投入的同时，不断提升公司自主创新能力，建设高水平的研发创新团队，为研发中心成为国 家工程技术研究中心和国家级企业技术中心奠定坚实基础。 3、营销计划 2021年，公司继续以核心产品为重点，通过一系列的学术活动，提升品牌认可度，为医生和患者提供高质量的服务。 公司将继续参与、组织和策划各类主题学术活动，结合眼科前沿学术进展、围绕眼科医师临床需求，扩展线上学术活动， 深化线下学术项目，开展更为广泛的学术交流，挖掘市场潜力，全面提升公司学术引领力、品牌竞争力、产品认可度，为眼 科市场提供优质的产品与服务。 4、内控管理计划 公司将继续按照相关法律、法规的要求及证监会的相关规定，认真履行内部控制职责，不断提高内控的有效性，促进公 司平稳健康发展，以保障公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现，同时持续加强内控制度建设，接受监管部门的监 督检查，切实保障投资者的合法权益。 公司将进一步学习相关政策法规，增强大股东及上市公司董事、监事、高级管理人员的守法意识、规则意识、契约精神， 公司将不断增强价值创造和价值管理能力，聚焦主业，提升经营质量，提高规范运作水平，切实维护投资者利益。 5、人力资源计划 2021年，人力资源部按照管理要求搭建好公司及各子公司的组织架构及人才培养体系，做好公司的企业文化传递与人才 储备培养，并继续聚焦高技术人才的引进。培训体系加强实操培训的比重。薪酬方面人力资源部将对公司各部门的薪酬福利 待遇进行整体细化分解，提高核心岗位技能权重，并辅以绩效奖金进行鼓励支持。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 调研的基本情况索引 2020 年 07 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 富国基金、博时基 金、淡马锡、国盛 公司生产经营情 况、产品研发情 巨潮资讯网 2020 年 7 月 21 日 投资者关系 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 证券等，共计 71 人 况、市场营销情 况等 活动记录表 2020 年 08 月 31 日 电话会 电话沟通 机构 富国基金、博时基 金、国盛证券等， 共计 248 人 2020 年半年度业 绩及生产经营情 况 巨潮资讯网 2020 年 8 月 31 日 投资者关系 活动记录表 2020 年 09 月 22 日 电话会 电话沟通 机构 富国基金、工银瑞 信基金、海通证券 等共计 272 人 产品推广策略、 产品研发情况等 巨潮资讯网 2020 年 9 月 22 日 投资者关系 活动记录表 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司按照《公司章程》有关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相 关的决策程序和机制完善，相关的议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，并由独立董事发表意见，审议通 过后在规定时间内进行实施，切实保障了全体股东特别是中小股东的合法权益。 经2020年5月11日召开的2019年度股东大会审议批准，公司2019年度的利润分配方案为：以2019年12月31日公司总股本 82,430,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.25元人民币（含税），共计分配现金股利10,303,750.00元（含税）。公司已 于2020年5月21日完成了该利润分配方案的实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是。公司 2019 年度利润分配方案是严格按照《公司章程》相 关规定执行，经公司 2019 年度股东大会审议通过，并在规 定时间内按决议严格实施。 分红标准和比例是否明确和清晰： 是。根据公司章程的规定，标准及比例符合证监会等相关监 管机构对于上市公司股利分配政策的最新要求，分红标准和 比例明确、清晰。 相关的决策程序和机制是否完备： 是。《2019 年度利润分配预案》已经董事会、监事会、股东大 会审议通过，履行了相关决策程序。 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是。独立董事对《2019 年度利润分配预案》发表了独立意见， 认为：公司《2019 年度利润分配预案》符合《公司法》、《公 司章程》等相关规定，符合公司当前的实际情况，符合公司 的发展情况，没有损害广大股东特别是中小投资者的利益， 同意公司董事会的利润分配预案，并同意提交股东大会审议。 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是。公司股东大会采取现场和网络投票的方式召开，切实保 护了中小股东的合法权益。 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 报告期内，公司现金分红政策未进行调整或变更。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.5 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 82,365,400 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 现金分红金额（元）（含税） 20,591,350.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 20,591,350.00 可分配利润（元） 285,929,708.09 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 拟以截止至 2020 年 12 月 31 日公司总股本 82,365,400 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 2.50 元人民币（含税），共计 派发现金 20,591,350.00 元人民币（含税），不送红股。上述股利分配预案尚须提交 2020 年度股东大会审议通过后方可实施。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2018年度利润分配方案 经2019年5月22日召开的2018年度股东大会审议批准，公司2018年度的利润分配方案为：以2018年12月31日公司总股本 82,430,000股为基数，向全体股东每10股派现金2.50元人民币（含税），共计分配现金股利20,607,500.00元（含税）。公司已 于2019年6月11日完成了该利润分配方案的实施。 2、2019年度利润分配方案 经2020年5月11日召开的2019年度股东大会审议批准，公司2019年度的利润分配方案为：以2019年12月31日公司总股本 82,430,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.25元人民币（含税），共计分配现金股利10,303,750.00元（含税）。公司已 于2020年5月21日完成了该利润分配方案的实施。 3、2020年度利润分配预案 经2021年4月16日召开的第四届董事会第二次会议审议，2020年度拟以2020年12月31日公司总股本82,365,400股为基数， 向全体股东每10股派现金2.50元人民币（含税）,共计派发现金20,591,350.00 元人民币（含税），不送红股。上述利润分配 预案尚须提交2020年度公司股东大会审议通过后方可实施。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 20,591,350.00 87,978,613.68 23.40% 0.00 0.00% 20,591,350.00 23.40% 2019 年 10,303,750.00 35,893,796.29 28.71% 0.00 0.00% 10,303,750.00 28.71% 2018 年 20,607,500.00 13,658,663.86 150.87% 0.00 0.00% 20,607,500.00 150.87% 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 刘继东 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、本人将尽职、勤勉地履行《公司 法》、《公司章程》所规定的股东、 董事、高级管理人员的职权，不利 用作为发行人的实际控制人、董事 或高级管理人员的地位或身份损害 发行人及发行人其他股东、债权人 的正当权益。2、本人目前除持有发 行人 42.273%的股份外，不存在其 他股权投资的情形。3、本人目前没 有、将来也不以任何方式在中国境 内、境外直接或间接从事与发行人 相同、相似或相近的，对发行人业 务在任何方面构成或可能构成直接 或间接竞争的任何业务及活动。4、 本人不以任何方式直接或间接投资 于业务与发行人相同、相似或相近 的或对发行人业务在任何方面构成 竞争的公司、企业或其他机构、组 织。5、本人不会向其他业务与发行 人相同、相似或相近的或对发行人 业务在任何方面构成竞争的公司、 企业或其他机构、组织、个人提供 专有技术或提供销售渠道、客户信 息等商业秘密。6、与本人有直接及 间接控制关系的任何除发行人（含 其子公司）以外的其他公司亦不在 中国境内、境外直接或间接地从事 或参与任何在商业上对发行人业务 2016 年 11 月 25 日 9999-12-31 正在履行中 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 有竞争或可能构成竞争的任何业务 及活动。7、本人保证本人的直系亲 属，包括配偶、父母及配偶的父母、 年满 18 周岁的子女及其配偶等，也 遵守以上承诺。8、本承诺函自出具 之日起生效，本承诺函在本人作为 直接或间接持有发行人 5%以上股 份的股东期间内持续有效，且是不 可撤销的。9、如因未履行上述承诺 给发行人造成损失的，本人将赔偿 发行人因此而遭受的一切损失。 股权激励承诺 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 股权激励承 诺 公司承诺不为激励对象依本计划获 取有关限制性股票提供贷款以及其 他任何形式的财务资助，包括为其 贷款提供担保。 2018 年 09 月 10 日 2018 年 11 月 29 日至 2022 年 11 月 28 日 正在履行中 2018 年限 制性股票激 励对象 股权激励承 诺 公司因相关信息披露文件中有虚假 记录、误导性陈述或者重大遗漏， 导致激励对象不符合授予权益、行 使权益的，本人应当自相关信息披 露文件被确认存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏后，将由该等 股权激励计划所获得的全部利益返 还公司。 2018 年 09 月 10 日 2018 年 11 月 29 日至 2022 年 11 月 28 日 正在履行中 其他对公司中 小股东所作承 诺 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数 调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司董事会认为，本次会计政策变更是根据 财政部修订及颁布的最新会计准则进行的合理变更，符合相关规定，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状 况和经营成果，不会对本公司财务报表产生重大影响。因此，同意本次会计政策变更。具体内容详见公司于2020年4月16日 披露在巨潮资讯网上的相关公告。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 参见“经营情况讨论与分析”中的“二、主营业务分析”相关内容。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐志敏、付云锋 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 徐志敏 1 年，付云锋 3 年 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2018年9月10日，公司召开第三届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，公司独立董事发表了独立意 见。 2、2018年9月10日，公司召开第三届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。 3、2018年9月10日至2018年9月20日，公司对拟授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示，在公示期限内， 凡对公示的激励对象或对其信息有异议者，可及时以书面或口头形式向公司监事会反映。截至公示期满，公司监事会未收到 任何员工对本次拟激励对象提出的任何异议。2018年9月21日，公司监事会发表了《关于公司2018年限制性股票激励计划对 象名单的核查意见及公示情况说明》。 4、2018年9月28日，公司2018年第二次临时股东大会审议并通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股 票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办 法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，并披露了《关于2018年限制性股票 激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 5、2018年11月9日，公司召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整公司2018 年限制性股票激励计划授予对象名单及数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事对此发表 了同意的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。公司聘请的北京市竞 天公诚律师事务所出具了相关调整与授予事项的法律意见书。鉴于一名激励对象由于个人原因放弃认购限制性股票，公司本 次激励计划的授予数量由245.00万股调整为243.00万股，激励对象由49人调整为48人。本次股权激励计划首次授予登记的限 制性股票于2018年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记，首次授予限制性股票的上市日期为2018 年11月29日。 6、2020年4月16日，公司召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2018年限 制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司独立董事 对相关事项发表了独立意见。 7、2020年5月11日，公司召开了2019年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》；同意公司对 已离职的激励对象以及未达到2018年限制性股票激励计划所确定的解除限售条件的已获授但尚未解除限售的限制性股票 64,600股进行回购注销。2020年5月11日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》（公告编 号：2020-035），公司本次回购注销部分限制性股票将导致公司注册资本减少，公司特此通知债权人，债权人自公告之日起 45日内，有权要求本公司清偿债务或者提供相应的担保。 8、2020年7月3日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2020-051）。公司合计回购 注销6.46万股已授予但尚未解除限售的限制性股票，占回购前公司总股本的0.0784%。本次回购注销完成后，公司2018年限 制性股票激励计划授予的限制性股票数量将减少6.46万股，公司总股本将由8,243,000股减少为82,365,400股，公司注册资本 也相应由8,243万元变更为人民币 2 万元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已于2020年7 月2日完成了上述限制性股票的回购注销登记手续。 9、2021年4月16日，公司召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于2018年限制性 股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司独立董事对相 关事项发表了独立意见。回购股份事项尚需提交公司2020年度股东大会审议。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 公司控股子公司沈阳兴齐眼科医院有限公司与新世界（沈阳）房地产开发有限公司签署房屋租赁合同，租用其商铺合计 建筑 面积5,812.24平，作为兴齐眼科医院经营场所，租用期限自2017年7月1日起至2022年6月30日止，装修免租期为2017年5 月1 日起至2017年6月30日止。 公司控股子公司上海康恩德医疗科技有限公司与上海临港华平经济发展有限公司签署房屋租赁合同，租用其房屋面积 5,223.98平方米，作为经营场所，租用期限自2020年5月1日起至2030年4月30日。 公司控股子公司温州兴齐眼视光生命科学有限公司与温州市龙湾区卫生投资管理有限公司签署房屋租赁合同，租用其房 屋面积3,000平方米，作为经营场所使用，租用期限自2020年7月1日起至2022年7月1日止。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 公司报告期不存在担保情况。 3、日常经营重大合同 单位： 合同订立公 司方名称 合同订立对 方名称 合同总金额 合同履行的 进度 本期确认的 销售收入金 额 累计确认的 销售收入金 额 应收账款回 款情况 影响重大合 同履行的各 项条件是否 发生重大变 化 是否存在合 同无法履行 的重大风险 4、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （一）概述 兴齐眼药一直秉持“经营健康、缔造光明、全心全意、服务眼科”的企业理念，积极探索，不断完善公司治理，致力于与 投资者建立长期信任与共赢关系，注重保护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。公司在不断取得更佳业绩的同时，积极 回馈社会，支持社会公益事业。 （二）股东和债权人权益保护 维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和义务，也是公司能够持续经营和发展的基础。报告期内，公司进一步完善 治理结构，充分尊重和维护所有股东和债权人特别是中小股东的合法权益，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各 项合法权益。 （1）公司的治理与监督 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及《公司章程》的规定建立科学合理的组织架构，确 保公司各项经营活动有章可循。公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡，形成了一套合理、完整、 有效的经营管理框架。报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，规范运作，并继续落实内控实 施工作，不断健全和完善公司法人治理结构，保证公司长期、稳定、健康发展。 （2）与投资者沟通渠道 公司注重保护投资者，特别是中小投资者的合法权益，通过公司官网、投资者热线、深交所互动易、投资者关系微信公 众号等方式，保持与股东有效的沟通渠道。公司认真接待投资者、研究机构的来电来访，保证所有股东对公司重大事项都有 知情权，为投资者公平获取公司信息创造良好途径。 （3）投资者回报情况 经2020年5月11日召开的2019年度股东大会审议批准，公司2019年度的利润分配方案为：以2019年12月31日公司总股本 82,430,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.25元人民币（含税），共计分配现金股利10,303,750.00元（含税）。公司已 于2020年5月21日完成了该利润分配方案的实施。 第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》,公司拟定2020年度利润分配预案如下： 向全体股东每10股派现金2.50元人民币（含税），共计分配现金股利20,591,350.00元（含税），不送红股。本次现金分红后 的剩余未分配利润结转以后年度。 （4）保障债权人权益 公司一贯奉行稳健的经营策略，与所有债权人保持良好的沟通合作关系，严格按照与债权人签订的合同履行债务，降低 自身经营风险与财务风险，以保障债权人的合法权益。 （三）职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益。所有员工均按照国家和地方有关法律法规与公 司签订《劳动合同》。公司严格按照国家规定和标准为员工提供福利保障，按照国家规定为员工缴纳五险一金。法定福利的 缴纳比例及缴纳基数依据国家相关规定执行。 公司充分发挥工会、职工大会的作用，对关系到职工切身利益的事项，组织开展职工大会听取意见，关心和重视职工的 合理需求。 （四）供应商、客户和消费者权益保护 公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立双赢的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充 分尊重并保护供应商、客户和消费者的合法权益。 （五）社会公益事业 报告期内，公司充分发挥优秀民营企业的引领作用，履行责任担当，开展多项公益活动，持之以恒回馈社会。新冠疫情 期间，公司紧急启动捐赠程序，积极承担社会责任。公司通过沈阳市红十字会向沈阳市第六人民医院捐赠善款，定向用于新 型冠状病毒感染肺炎的疫情防控与医治救援工作。公司直接向湖北省眼科学会、辽宁中医药大学赴襄阳医疗队等医疗机构捐 赠溶菌酶滴眼液，向沈阳市第四人民医院捐赠隔离服，用于支持新型冠状病毒防控工作。 公司积极响应国家扶贫助农号召，为打响脱贫攻坚战添砖加瓦。公司与沈阳市残疾人福利基金会合作开展“集散济困”救 助帮扶农村低收入残疾人活动。积极开展爱心助农消费扶贫活动和持续开展卫生援助与义诊赠药活动，支持浙江大学附属第 二医院开展百人援滇义诊项目、助力上海中西医结合学会一带一路青海健康行。加强科普宣传与关爱教育的投入，与中国儿 童少年基金会合作开展“少儿近视防控项目”，与上海科普教育发展基金会开展预防青少年近视科普专项活动，继续提供中国 医科大学药学奖励奖学金。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 自愿披露 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口 数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 SS（悬浮 物） 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 18mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.097t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 BOD5（五 日生化需氧 量） 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 34.9mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.187t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 COD（化学 需氧量） 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 121mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.650t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 TN（总氮） 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 12.1mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.065t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 NH3-N（氨 氮） 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 0.506mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.0027t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 TP（总磷） 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 0.88mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.0047t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 挥发酚 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 0.0075mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.00004t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 甲醛 经自建污水处 理站处理后排 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 0.23mg/L 《污水综合 排放标准》 （GB8978- 0.0012t -- 不超标 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 公司 入城市管网 管网 1996） 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 乙腈 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 1 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 0.04mg/L 《污水综合 排放标准》 （DB 21/1627-20 08） 0.0001t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 颗粒物 有组织排放 1 有组织排放 17.9mg/m3 《锅炉大气 污染物排放 标准》 （GB13271 -2014） 0.4584t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 氮氧化物 有组织排放 1 有组织排放 41mg/m3 《锅炉大气 污染物排放 标准》 （GB13271 -2014） 1.02t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 二氧化硫 有组织排放 1 有组织排放 4mg/m3 《锅炉大气 污染物排放 标准》 （GB13271 -2014） 0.096t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 氨 经废气处理设 施处理后有组 织排放 1 经废气处理 设施处理后 有组织排放 9.27mg/m3 《恶臭污染 物排放标 准》（GB 14554-93） 0.252t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 硫化氢 经废气处理设 施处理后有组 织排放 1 经废气处理 设施处理后 有组织排放 0.478mg/m 3 《恶臭污染 物排放标 准》（GB 14554-93） 0.036t -- 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 非甲烷总烃 经废气处理设 施处理后有组 织排放 1 经废气处理 设施处理后 有组织排放 7.78mg/m3 《大气污染 物综合排放 标准》 （GB16297 -1996） 0.211t -- 不超标 防治污染设施的建设和运行情况 公司废水方面主要是企业生产和生活的综合污水，经自建的污水处理设施处理后排入市政管网，最终进入入棋盘山泗水科技 城污水处理厂，检测数据结果显示符合《污水综合排放标准》（GB8978-1996）和《辽宁省污水综合排放标准》（DB 21/1627-2008）；废气主要是天然气锅炉废气和污水站废气，污水处理站产生的废气通过喷淋塔+吸附处理后排放，测数据 结果显示分别符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）和《大气污 染物综合排放标准》（GB16297-1996）。公司建有标准的危险废物暂存间，产生的危险废物经有资质单位处理。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司生产基地建设项目环境保护验收意见》（棋环分审字【2015】0007号） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 2、《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司研发中心升级项目环境保护验收意见》（沈环保沈抚验字【2015】0008号） 3、《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司制瓶车间室内改造、设备引进及安装项目环境影响报告表的批复》（沈环保沈抚审字 【2015】0009号） 4、《关于兴齐眼药眼科医疗器械生产建设项目固体废物污染防治设施竣工环境保护验收合格的函》（沈环沈抚验字【2019】 01号） 5、《关于对兴齐眼药扩大眼用制剂生产能力建设项目环境影响报告表的批复》（沈环保沈抚审字【2018】0015号） 6、排污许可证（编号：912101001179988209001V） 突发环境事件应急预案 公司制订了《沈阳兴齐眼药股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在沈阳市沈抚新城生态环境分局备案，备案编号： 210118-2020-003-L。 环境自行监测方案 公司根据环保主管部门要求，编制了《沈阳兴齐眼药股份有限公司自行监测方案》，对有组织废气、无组织废气、噪声、废 水进行监测，并定期在辽宁省和生态环境部重点监控企业监测数据发布平台进行信息公开。保证监测结果及信息公开内容的 真实性、准确性、完整性。并于1月底公布上年度自行监测报告。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司研发方面取得一定进展。 公司申报的视福得®叶黄素维生素E软胶囊获得了国产保健食品注册证书，注册号：国食健注G20200164（公告编号： 2020-007）公司申报的环孢素滴眼液(Ⅱ)获得了国家药品监督管理局签发的《药品注册批件》（公告编号：2020-048）。公 司申报的玻璃酸钠滴眼液、贝美前列素滴眼液、伏立康唑滴眼液、曲伏前列素滴眼液分别获得了国家药品监督管理局下发的 药品注册受理通知书，（公告编号：2020-008、2020-033、2020-045、2020-049），伏立康唑滴眼液获得了临床试验通知书 （公告编号2020-073），公司申报的左氧氟沙星滴眼液获得了国家药品监督管理局签发的《药品注册批件》（公告编号： 2020-090）。 2、报告期内，公司披露了公司董监高及持股5%以上股东的减持情况。 具体公告有持股5%以上股东减持股份计划时间过半的公告、关于公司持股5%以上股东减持比例达到1%的公告、关于公 司持股5%以上股东减持比例超过1%的公告 、关于公司持股5%以上股东减持计划期限届满暨实施情况的公告、关于公司持 股5%以上股东减持股份计划的预披露公告、关于董事、研发总监减持股份的预披露公告、关于控股股东、实际控制人股份 减持计划的预披露公告、关于特定股东减持股份计划期限届满并继续减持的公告、关于公司持股5%以上股东减持比例达到 1%的公告、关于董事、高级管理人员减持股份的预披露公告、关于公司持股5%以上股东减持比例达到1%的公告、关于董事、 高级管理人员减持股份的预披露公告、关于董事、研发总监股份减持计划完成的公告、关于公司持股5%以上股东减持股份 计划时间过半的公告、关于公司持股5%以上股东减持公司股份达到1%的公告、关于公司控股股东、实际控制人减持计划时 间过半的公告、关于部分公司董事、高级管理人员减持股份的进展公告、关于公司持股5%以上股东权益变动的提示性公告、 关于公司持股5%以上股东减持计划期限届满暨实施情况的公告、关于持股5%以上股东减持股份计划的预披露公告、关于公 司控股股东、实际控制人减持计划期限届满的公告、关于公司董事、高级管理人员减持股份计划期限届满的公告等相关公告。 （公告编号：2020-001、2020-002、2020-010、2020-012、2020-013、2020-032、2020-036、2020-038、2020-040、2020-041、 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 2020-042、2020-043、2020-044、2020-053、2020-055、2020-056、2020-063、2020-075、2020-076、2020-077、2020-078、 2020-079、2020-080、2020-081、2020-089、2020-102） 3、报告期内，公司控股股东、实际控制人办理了部分股权质押及解除质押。（公告编号：2020-004、2020-005） 4、报告期内，公司2018年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就，公司分别披露了关于2018年限制性股票激 励计划第一个解锁期解锁条件成就的公告、关于回购注销部分限制性股票的公告、关于变更公司注册资本并修订公司章程相 应条款的公告、关于2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告、关于回购注销部分 限制性股票减资暨通知债权人的公告。（公告编号：2020-024、2020-025、2020-026、2020-028、2020-035）。 5、向特定对象发行A股股票事宜。 2020年9月7日，公司召开了第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2020年度 向特定对象发行A股股票预案的议案》。本次发行的发行对象不超过35名（含35名），募集资金总额不超过80,000.00万元， 即不超过5,765,578股。扣除发行费用后的募集资金净额将用于以下项目:单剂量生产线建设项目、研发中心建设及新药研发 项目、补充流动资金。 2020年9月23日，公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过了上述事项。 2020年12月4日，公司收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于受理沈阳兴齐眼药股份有限公司向特定 对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2020〕754号）。深交所认为公司的申请文件齐备，决定予以受理。 2020年12月22日，公司收到了深交所出具的《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》 （审核函〔2020〕020364号）。深交所发行上市审核机构对公司提交的向特定对象发行股票申请文件进行了审核，并形成了 审核问询问题。 2021年1月12日，公司按照《审核问询函》的要求，会同相关中介机构对《审核问询函》所列问题进行了认真研究后进 行了书面回复，并对审核问询函回复公开披露。 2021年3月3日，公司收到深交所出具的《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知 函》。深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信 息披露要求。 2021年3月8日，公司收到深交所上市审核中心出具的《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核 中心意见落实函》（审核函〔2021〕020067号）。2021年3月15日，公司会同相关中介机构就《落实函》中提出的相关问题 进行确认并作出回复及披露。 6、公司换届选举事宜。 2020年12月18日，公司召开了职工大会，与会职工经过充分讨论和研究，选举了公司第四届监事会职工代表监事。2020 年12月22日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第十八次会议，审议并通过了《关于公司董事会换届 选举暨第四届董事会非独立董事候选人提名的议案》、《关于公司董事会换届选举暨第四届董事会独立董事候选人提名的议 案》、《关于公司监事会换届选举暨第四届监事会非职工代表监事候选人提名的议案》等议案。2021年1月7日，公司召开了 2021年第一次临时股东大会，审议并通过了上述议案。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2020年6月22日，公司召开了第三届董事会第十八次会议，审议并通过了《关于拟投资设立全资子公司的议案》。为 满足公司战略发展需要，加快产业布局，增强公司的综合竞争力，公司拟在温州设立全资子公司，注册资本为人民币2,000 万元。同日，公司披露了《关于设立全资子公司的公告》。 2、2020年6月30日，公司披露了《关于全资子公司完成工商注册登记的公告》。公司全资子公司温州兴齐眼视光生命科 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 学有限公司已完成工商注册登记手续，取得了温州市龙湾区市场监督管理局颁发的营业执照。（公告编号：2020-050) 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 22,690,500 27.53% -844,750 -844,750 21,845,750 26.52% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 22,690,500 27.53% -844,750 -844,750 21,845,750 26.52% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 22,690,500 27.53% -844,750 -844,750 21,845,750 26.52% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 59,739,500 72.47% 780,150 780,150 60,519,650 73.48% 1、人民币普通股 59,739,500 72.47% 780,150 780,150 60,519,650 73.48% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 82,430,000 100.00% -64,600 -64,600 82,365,400 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通，公司对其中11名激励对象已获授但尚未解除限售 的合计64,600股限制性股票进行了回购注销。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司因实施股权激励计划导致的股份变动已履行了相关的法定程序，具体批准情况详见第五节“重要事项”中的“十二、公司 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况” 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 股份变动使近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的变化情况，具体指标详见：第二节 公 司简介和主要财务指标 四、主要会计数据和财务指标。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限 售股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 刘继东 19,113,000 0 0 19,113,000 高管锁定股 高管锁定股每年初解 锁 25% 高峨 965,000 0 130,250 834,750 股权激励限售股 及高管锁定股 股权激励限售股根据 公司 2018 年限制性股 票激励计划（草案）的 有关规定执行解锁 ; 高管锁定股每年初解 锁 25% 张少尧 582,500 0 95,000 487,500 股权激励限售股 及高管锁定股 股权激励限售股根据 公司 2018 年限制性股 票激励计划（草案）的 有关规定执行解锁 ; 高管锁定股每年初解 锁 25% 程亚男 200,000 0 50,000 150,000 股权激励限售股 及高管锁定股 股权激励限售股根据 公司 2018 年限制性股 票激励计划（草案）的 有关规定执行解锁 ; 高管锁定股每年初解 锁 25% 杨强 150,000 0 37,500 112,500 股权激励限售股 股权激励限售股根据 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 及高管锁定股 公司 2018 年限制性股 票激励计划（草案）的 有关规定执行解锁 ; 高管锁定股每年初解 锁 25% 其他股权激励 对象 1,680,000 0 532,000 1,148,000 股权激励限售股 根据公司 2018 年限制 性股票激励计划（草 案）的有关规定执行解 锁 合计 22,690,500 0 844,750 21,845,750 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2020年5月11日，公司召开了2019年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》；同意公司对 已离职的激励对象以及未达到2018年限制性股票激励计划所确定的解除限售条件的已获授但尚未解除限售的限制性股票 64,600股进行回购注销。2020年5月11日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》（公告编 号：2020-035），公司本次回购注销部分限制性股票将导致公司注册资本减少，公司特此通知债权人，债权人自公告之日起 45日内，有权要求本公司清偿债务或者提供相应的担保。 2、2020年7月3日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2020-051）。公司合计回购 注销6.46万股已授予但尚未解除限售的限制性股票，占回购前公司总股本的0.0784%。本次回购注销完成后，公司2018年限 制性股票激励计划授予的限制性股票数量将减少6.46万股，公司总股本将由8,243,000股减少为82,365,400股，公司注册资本 也相应由8,243万元变更为人民币 2 万元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已于2020年7 月2日完成了上述限制性股票的回购注销登记手续。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 10,534 年度报告 披露日前 上一月末 10,795 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 9） 0 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 普通股股 东总数 总数（如有） （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 刘继东 境内自然人 30.57% 25,175,500 -308,500 19,113,000 6,062,500 桐实投资有限 公司 境外法人 8.33% 6,860,587 -4,550,813 0 6,860,587 中国工商银行 股份有限公司 －富国天惠精 选成长混合型 证券投资基金 （LOF） 其他 2.64% 2,172,071 1,672,071 0 2,172,071 香港中央结算 有限公司 境外法人 2.45% 2,013,987 2,013,987 0 2,013,987 中国建设银行 股份有限公司 －富国低碳新 经济混合型证 券投资基金 其他 1.90% 1,565,472 594,472 0 1,565,472 中国银行股份 有限公司－博 时医疗保健行 业混合型证券 投资基金 其他 1.53% 1,258,400 -1,165,829 0 1,258,400 基本养老保险 基金一六零二 一组合 其他 1.46% 1,200,239 1,200,239 0 1,200,239 UBS AG 境外法人 1.34% 1,106,164 1,106,164 0 1,106,164 中国建设银行 股份有限公司 －富国新动力 灵活配置混合 型证券投资基 金 其他 1.30% 1,072,658 227,147 0 1,072,658 高峨 境内自然人 1.29% 1,063,000 -50,000 834,750 228,250 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 无 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 （如有）（参见注 4） 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 桐实投资有限公司 6,860,587 人民币普通股 6,860,587 刘继东 6,062,500 人民币普通股 6,062,500 中国工商银行股份有限公司－ 富国天惠精选成长混合型证券 投资基金（LOF） 2,172,071 人民币普通股 2,172,071 香港中央结算有限公司 2,013,987 人民币普通股 2,013,987 中国建设银行股份有限公司－ 富国低碳新经济混合型证券投 资基金 1,565,472 人民币普通股 1,565,472 中国银行股份有限公司－博时 医疗保健行业混合型证券投资 基金 1,258,400 人民币普通股 1,258,400 基本养老保险基金一六零二一 组合 1,200,239 人民币普通股 1,200,239 UBS AG 1,106,164 人民币普通股 1,106,164 中国建设银行股份有限公司－ 富国新动力灵活配置混合型证 券投资基金 1,072,658 人民币普通股 1,072,658 中国建设银行股份有限公司－ 富国天博创新主题混合型证券 投资基金 766,900 人民币普通股 766,900 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘继东 中国 否 主要职业及职务 沈阳兴齐眼药股份有限公司法定代表人、董事长兼总经理；沈阳兴齐眼科医院 有限公司法定代表人、董事长；北京康辉瑞宝技术开发有限公司法定代表人、 执行董事；河南兴齐眼药科技有限公司法定代表人、执行董事、经理；上海康 恩德医疗科技有限公司法定代表人、执行董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 刘继东 本人 中国 否 主要职业及职务 沈阳兴齐眼药股份有限公司法定代表人、董事长兼总经理；沈阳兴齐眼科医院有限公司法定 代表人、董事长；北京康辉瑞宝技术开发有限公司法定代表人、执行董事；河南兴齐眼药科 技有限公司法定代表人、执行董事、经理；上海康恩德医疗科技有限公司法定代表人、执行 董事。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 刘继东 董事长兼 总经理 现任 男 64 2011 年 11 月 12 日 2024 年 01 月 06 日 25,484,000 0 308,500 0 25,175,500 高峨 董事、副总 经理 现任 女 47 2011 年 11 月 12 日 2024 年 01 月 06 日 1,113,000 0 50,000 0 1,063,000 张少尧 董事、副总 经理、董事 会秘书 现任 男 51 2015 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 06 日 650,000 0 0 0 650,000 程亚男 董事、财务 总监 现任 女 47 2018 年 01 月 11 日 2024 年 01 月 06 日 200,000 0 10,000 0 190,000 杨强 董事、研发 总监 现任 男 37 2017 年 05 月 22 日 2024 年 01 月 06 日 150,000 0 37,400 0 112,600 刘高志 董事 现任 男 36 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 林亮 董事 离任 男 47 2013 年 03 月 23 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 戴晓滨 独立董事 现任 男 64 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 沙沂 独立董事 离任 男 64 2016 年 10 月 08 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 王忠诚 独立董事 现任 男 45 2018 年 01 月 11 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 李地 独立董事 现任 男 65 2018 年 01 月 11 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 徐啟 监事会主 席 现任 女 31 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 马艳红 监事会主 席 离任 女 48 2018 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 曲晓禹 监事 现任 女 34 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 盛军 监事 离任 女 47 2018 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 高钰晗 职工代表 监事 现任 女 35 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 王志强 职工代表 监事 离任 男 45 2014 年 12 月 30 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 27,597,000 0 405,900 0 27,191,100 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘高志 董事 聘任 2021 年 01 月 07 日 聘任 徐啟 监事 聘任 2021 年 01 月 07 日 聘任 曲晓禹 监事 聘任 2021 年 01 月 07 日 聘任 林亮 董事 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 马艳红 监事会主席 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 盛军 监事 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 王志强 职工代表监事 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 高钰晗 职工代表监事 被选举 2021 年 01 月 07 日 职工代表大会选举 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 （一）董事情况 1、刘继东先生，1957年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，药学专业，高级工程师。刘继东先生先后 荣获“东北三省优秀民营科技实业家”、“沈阳市劳动模范”等荣誉，多次被评为沈阳市优秀集体企业家，其主持研究开发的多 项产品曾被认定为省级、市级科学技术研究成果，荣获省级优秀新产品等奖项，为沈阳市第十五届人民代表大会代表。刘继 东1989年至2000年历任沈阳市兴齐制药厂副厂长、代理厂长、厂长；自2000年公司成立以来，担任董事长、总经理。 2、高峨女士，1974年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权；大学本科学历，药物制剂专业，工程师；2000年至今 先后担任生产、研发、人力资源、质量、市场部等部门负责人，现任公司董事、副总经理。 3、张少尧先生，1970年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学专科学历，药学专业。1999年加入公司从事销 售管理工作，现任公司董事、副总经理、董事会秘书。 4、程亚男女士，1974年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计专业。1997-2002年曾就职于沈阳五 爱天地实业有限公司，2003年加入公司从事财务工作，现任公司董事、财务总监。 5、杨强先生，1984年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳药科大学药物制剂专业，博士学位。杨强 先生2012年加入公司，曾任公司研发中心工艺研究室主任，现任公司董事、研发总监。 6、刘高志先生，1985年11月出生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权。毕业于加拿大西安大略国王学院及英桥大学， 工商管理及经济学专业。2011年至2020年9月，曾先后任职于Golden Share Financial Investment Limited ,Vanovos Investment Group Ltd.等公司。现任职于公司全资子公司上海康恩德医疗科技有限公司。 7、戴晓滨先生，1957年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权；1987年毕业于沈阳药科大学药学专业，大学本科学历， 主管药师；戴晓滨先生自1979-2006年9月任职于沈阳军区总医院药剂科，后续曾就职于沈阳北方制药厂、沈阳诺亚荣康生物 制药股份公司，公司现任独立董事。 8、王忠诚先生，1976年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权；2001年毕业于大连海事大学国际经济法学专业，硕士 学位；2000年3月取得律师职业资格，曾就职于北京中关村建设集团、广东江山宏律师事务所北京分所；2006年3月至今任北 京市环球律师事务所合伙人；2014-2017年曾任陕西宝光真空电器股份有限公司独立董事；2017年5月至今，王忠诚先生兼任 中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，公司现任独立董事。 9、李地先生，1956年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权；1988年毕业于中国人民大学会计学专业，大学专科学历。 1995年4月取得注册会计师资格；曾就职于安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），任执行总监；2015年3月获得中国注册 会计师协会资深会员（执业）称号； 2017 年 10 月至 2018 年 12 月任职于大华会计师事务所(特殊普通合伙)。公司现任独 立董事。 （二）监事情况 1、徐啟女士，1990年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于锦州市渤海大学市场营销专业，大学本科学历。 2013年加入公司，现任公司行政管理部行政主管。现任公司监事会主席。 2、曲晓禹女士，1987年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于牡丹江师范学院，计算机科学与技术专业，大 学本科学历。2014年加入公司，现任市场准入部助理。公司现任非职工代表监事。 3、高钰晗女士，1986年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于沈阳药科大学，药物制剂专业，大学本科学 历。2009年加入公司，历任实验员、现场QA、生产线督导等职务，现任公司总裁办行政专员。现任公司职工代表监事。 （三）高级管理人员情况 1、刘继东先生，总经理，个人简历见本节“（一）董事情况”。 2、高峨女士，副总经理，个人简历见本节“（一）董事情况”。 3、张少尧先生，副总经理，个人简历见本节“（一）董事情况”。 4、程亚男女士，财务总监，个人简历见本节“（一）董事情况”。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘继东 沈阳兴齐眼科医院有限公司 法定代表人、董事 长 2017 年 08 月 16 日 否 刘继东 厦门大开生物科技有限公司 法定代表人、执行 董事 2017 年 07 月 21 日 2020 年 04 月 01 日 否 刘继东 北京康辉瑞宝技术开发有限公司 法定代表人、执行 董事 2011 年 12 月 02 日 否 刘继东 沈阳日盈科技有限公司 法定代表人、执行 董事 2018 年 11 月 27 日 2020 年 11 月 11 日 否 刘继东 河南兴齐眼药科技有限公司 法定代表人、执行 董事、经理 2019 年 12 月 12 日 否 刘继东 上海康恩德医疗科技有限公司 法定代表人、执行 董事 2019 年 12 月 31 日 否 张少尧 沈阳兴齐眼科医院有限公司 董事 2017 年 08 月 16 日 否 张少尧 温州兴齐眼视光生命科学有限公司 法定代表人、执行 董事 2020 年 06 月 29 日 否 高峨 沈阳兴齐眼科医院有限公司 董事 2017 年 08 月 16 日 否 王忠诚 北京市环球律师事务所合伙人 合伙人 2006 年 04 月 07 日 是 王忠诚 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2017 年 05 月 01 日 是 王忠诚 国美通迅设备股份有限公司 独立董事 2020 年 07 月 23 日 2023 年 07 月 22 日 是 王忠诚 米道斯医疗设备股份有限公司 独立董事 2020 年 05 月 05 日 2023 年 05 月 05 日 是 李地 北京奥赛康药业股份有限公司 独立董事 2019 年 02 月 18 日 2022 年 02 月 17 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬依据股东大会审议通过的《董事、监事、高级管理人员薪酬方案》进行考核确定， 公司董事会薪酬与考核委员会负责监督。 在公司任职的非独立董事，按照在公司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准，不再另外领取董事津贴；未在公司任职的 非独立董事不领取董事薪酬和津贴。独立董事实行津贴制度，公司独立董事津贴为8万元/年（税后），具体由独立董事与公 司签署的聘任协议约定。公司监事按其在公司任职的职务与岗位责任领取薪酬外，不再另外领取监事津贴。在公司担任管理 职务的高级管理人员，按其在公司任职的职务与岗位责任、公司相关薪酬规定以及上述原则综合确定领取薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘继东 董事长、总经理 男 64 现任 600 否 高峨 董事、副总经理 女 47 现任 123.6 否 张少尧 董事、副总经理、 董事会秘书 男 51 现任 123.6 否 程亚男 董事、财务总监 女 47 现任 105.6 否 杨强 董事、研发总监 男 37 现任 71.6 否 林亮 原董事 男 47 离任 0 否 刘高志 董事 男 36 现任 151 否 王忠诚 独立董事 男 45 现任 9.36 否 李地 独立董事 男 65 现任 9.36 否 沙沂 原独立董事 男 64 离任 9.36 否 戴晓滨 独立董事 男 64 现任 0 否 马艳红 原监事会主席 女 48 离任 35.25 否 徐啟 监事会主席 女 31 现任 10.17 否 盛军 原监事 女 47 离任 25.32 否 曲晓禹 监事 女 34 现任 10.55 否 王志强 原职工代表监事 男 45 离任 22.36 否 高钰晗 职工代表监事 女 35 现任 12.95 否 合计 -- -- -- -- 1,184.08 -- 注：1 报告期内，刘高志在子公司担任行政职务，在子公司领取薪酬。 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 923 主要子公司在职员工的数量（人） 179 在职员工的数量合计（人） 1,102 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,102 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 286 销售人员 434 技术人员 199 财务人员 18 行政人员 165 合计 1,102 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士以上 80 本科 468 大专 377 中专及以下 177 合计 1,102 2、薪酬政策 为实现公司的长期稳健发展，充分激发员工的学习力，形成吸引高质人才、稳定优秀人才的薪酬政策，报告期内，公司 将不断完善薪酬政策，建立了对外具备市场竞争力，对内具备公平性，对个体具备激励性的薪酬体系，吸引关键人才，并逐 渐倾向高技术高学历人才：结合学历专业水平，按照岗位价值付薪、按考核期贡献付绩效的原则，实行公司经营业绩、部门 目标达成、个人工作创新相结合。同时，注重保持公司利益的价值分配，让员工受益公司的经营成果，充分调动员工工作的 积极性和创造性，为公司实现发展目标形成“合力”。 3、培训计划 2021年，根据公司战略规划，集团人力资源部将对公司业务部门职能进行专业化深化，进一步完善管理制度，优化管理 工作流程。建立“兴齐干部管理体系”，重点加强公司中高层管理人员管理能力的培训培养；按照卓越绩效管理模式，推进质 量管理能力提升计划。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所颁布的相关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内 部控制体系，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理的实际状况符合证监会和深交所等所发布的 法律法规和有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、关于股东及股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求召集和召 开股东大会，聘请律师见证股东大会并请其出具法律意见书，确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，保证股东对公司 重大事项的知情权、参与权和表决权。 报告期内，公司共召开二次股东大会，由董事会召集召开。本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》 的情形。公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会 提议召开的股东大会。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东及实际控制人为刘继东先生。在其担任相关职务期间，能严格规范自身行为，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立完整的自主经营能力，公司业务、人员、资产、机构、财务完全独立于控股股 东及实际控制人，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 3、关于董事与董事会 报告期内，公司董事会设有董事9名，其中独立董事3名。董事会人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。 公司董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等 开展工作，勤勉尽职的履行职务和义务。 董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员 会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例 均达到三分之二，各专门委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，为公司董事会的决策提供了专业的 意见和参考。 4、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名。监事会人数和人员符合《公司法》、《公司章程》等规定。公司监事会 认真履职，对全体股东负责，对公司董事会及公司经营管理层的履职情况进行监督，对董事会编制的定期报告进行审核并出 具书面审核意见。监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的相关规定。 5、关于公司内部控制 公司建立了严格的内控管理制度，主要覆盖的重点内容包括：决策管理、货币资产管理、采购与付款管理、存货管理、 固定资产、销售与收款、人力资源、会计系统与财务报告、授权管理、信息与沟通等。2020年度公司内控管理制度有效执行， 保障了公司经营管理的正常运行。 6、关于信息披露制度 公司严格按照相关的法律法规及《信息披露管理办法》等要求，真实、准确、及时、完整、公平地披露有关信息。公司 董事会秘书负责信息披露工作，协调与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者提问。公司指定巨潮资讯网 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 （）为公司信息披露指定网站，《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》为公 司定期报告披露的指定报刊，确保公司全体股东以平等机会获取公司信息。 公司设置投资者热线，由专人负责接听投资者来电，保证专线电话、专用传真、专用邮箱等沟通渠道的畅通，广泛听取 投资者关于公司经营和管理的意见与建议。公司在官方网站开办“投资者关系”专栏，并开通了投资者关系微信公众号，及时 刊登信息披露文件、回复投资者关心的重要问题，与广大投资者保持良好沟通关系。 公司积极做好投资者关系管理工作，安排专人负责投资者来访接待，报告期内，公司合理、妥善的安排个人投资者、机 构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。 7、绩效评价和激励约束机制 公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相 关法律、法规的规定。 8、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康 的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制其他企业之间不存在同 业竞争或显失公允的关联交易。公司拥有完整的研发、采购、生产和销售体系，在业务经营的各个环节上均保持独立，具有 独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖主要股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、人员独立 公司董事、监事以及高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》等有关规定选举或聘任，不存在超越董事会或 股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员、其他核心人员及财 务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司主要股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职或领薪。公司已经建立了独 立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，并建立了独立的工资管理、福利与 社会保障体系。 3、资产完整 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与生产经营有关的生产系统和全部设备，合法拥有与生产经营有关的土地、厂 房、机器设备以及商标、专利的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业非法占用公司资金、资产的情况。 4、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为 监督机构，已建立了独立、完备的法人治理结构。公司根据自身发展需要和市场竞争需要设有相应的办公机构和经营部门， 各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。公司拥有独立的生产经营和办公场所， 不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员并进行了适当的分工授权，建立了独立的财务核算体系和规范的财务管 理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东及其他任何单位或个人共用银行账户的情况。公司作 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况， 也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年度股东大会 年度股东大会 35.97% 2020 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 巨潮资讯网 （. ）公告编号： 2020-034 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 53.54% 2020 年 09 月 23 日 2020 年 09 月 23 日 巨潮资讯网 （. ）公告编号： 2020-074 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 沙沂 8 0 8 0 0 否 2 王忠诚 8 0 8 0 0 否 2 李地 8 0 8 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事认真履职，勤勉尽责。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》等规定的要求，深入了解公司经营情况，积极与其他董事、监事、管理层沟通交流，针对公司重大事 项发表了事前认可意见及独立意见，对公司总体发展战略以及公司治理提出建设性意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会下设的四个专门委员会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各专门委员会工作制度等相关 规定履行各项职责。现将2020年度公司董事会各专门委员会履职情况报告如下： 1、审计委员会 报告期内，审计委员会严格按照相关法律、法规及《公司章程》、《审计委员会工作制度》的规定积极履行职责，审查 公司内部控制制度及执行情况，审阅公司财务报表、年度财务报告等财务事项，听取公司审计部门的内部审计情况报告，切 实履行了审计委员会工作职责。 2020年度，审计委员会共召开七次会议。审议了公司财务审计报告、内控自我评价报告、续聘会计师事务所等议案，听 取了相关报告，发表了专业的意见。 2、战略委员会 报告期内，战略委员会根据相关法律、法规及《公司章程》、《战略委员会工作制度》认真履行了职责，监督公司战略 的实施，参与公司治理建设、人才队伍建设、营销策略、业务拓展等多方面的重大事项讨论，及时对公司所处行业环境和市 场整体形势进行了系统研究与分析，并根据公司实际经营管理情况制定发展战略计划，保障公司稳健经营。 2020年度，战略委员会共召开五次会议。审议了公司年度报告等议案，听取了相关报告，发表了专业的意见。 3、提名委员会 报告期内，提名委员会根据相关法律、法规及《公司章程》、《提名委员会工作制度》勤勉尽责地履行职责，积极对公 司董事及高级管理人员的选任标准和程序等事项进行监督，参与了第四届董事会候选人及高级管理人员候选人的资格审查工 作，协助董事会开展换届选举工作以及高级管理人员聘任工作。提名委员会认为公司董事会的规模和构成符合上市公司规范 治理要求，董事、高级管理人员的选择标准和程序依法合规。 2020年度，提名委员会共召开三次会议。审议了提名委员会工作报告等议案，听取了相关报告，发表了专业的意见。 4、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会根据相关法律、法规及《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作制度》的相关要求，积极 组织对高级管理人员工作绩效进行评估和考核，审核高级管理人员的薪酬情况，维护了全体股东及公司的整体利益。董事会 薪酬与考核委员会认为公司高级管理人员报酬决策程序合法，发放标准合理，激励机制到位，符合相关规定和公司发展现状。 2020年度，薪酬与考核委员会共召开一次会议。审议了总经理工作报告等议案，听取了相关报告，发表了专业的意见。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，遵循公平、公正、公开的原则， 公司建立了符合公司发展阶段的高级管理人员选择、考评、激励与约束机制。董事会下设的薪酬与考核委员会积极勤勉地对 高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行监督。 报告期内，公司高级管理人员能够按照有关法律、法规及公司的规定，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董 事会的正确指导下积极调整经营思路，顺利完成了本年度的各项任务。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 88.04% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 91.12% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A、重大缺陷：公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为、注册会计师发现的却 未被公司内部控制识别的当期财务报告中 的重大错报、审计委员会和内审部对公司 的对外财务报告和财务报告内部控制监督 无效。 B、重要缺陷：未依照公认会计准则选择 和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控 制措施、对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制、对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准确 的目标。 C、一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺 陷的其他控制缺陷。 A、重大缺陷：决策程序导致重大失误； 违犯国家法律、法规，如环境污染；重 要业务缺乏制度控制或系统性失效，且 缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人 员和高级技术人员流失严重；内部控制 评价的结果特别是重大缺陷未得到整 改；其他对公司产生重大负面影响的情 形。 B、重要缺陷：内部控制中存在的、其 严重程度不如重大缺陷但足以引起审 计委员会、董事会关注的一项缺陷或多 项控制缺陷的组合。 C、一般缺陷：内部控制中存在的、除 重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 定量标准 缺陷类型：财务报表潜在的错报金额。A、 重大缺陷:超过合并报表资产总额的 1%。 B、重要缺陷:低于合并报表资产总额的 1%，但达到或超过合并报表利润总额的 0.5%。C、一般缺陷:低于合并报表资产总 额的 0.5%。 缺陷类型：直接财务损失金额。A、重 大缺陷：超过合并报表资产总额的 1%。 B、重要缺陷：低于合并报表资产总额 的 1%，但达到或超过合并报表利润总 额的 0.5%。C、一般缺陷：低于合并报 表资产总额的 0.5%。缺陷类型：重大 负面影响。A、重大缺陷：受到国家政 府部门处罚。B、重要缺陷：受到省级 及以上政府部门处罚。C、一般缺陷： 受到省级以下政府部门处罚。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 16 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2021]第 ZA11286 号 注册会计师姓名 徐志敏、付云锋 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2021]第ZA11286号 沈阳兴齐眼药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称“兴齐眼药”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴齐眼药2020年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴齐眼药，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）主营业务收入确认 事项描述 公司主要从事眼科药物研发、生产及销售。如公司合并 财务报表附注七、（六十一）所述，2020年度，公司主营业 务收入683,219,270.88元，占营业收入的比重为99.21%。主营 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价兴齐眼药管理层（以下简称：“管理层”） 对主营业务收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性； 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 业务收入确认是否恰当对兴齐眼药经营成果产生很大影响， 因此，我们将主营业务收入确认作为关键审计事项。 2、对主营业务收入实施分析性程序，分析主营业务收入、 毛利率等波动的合理性； 3、获取本年度销售清单，选取样本核对销售合同、发票、 出库单及对方确认等支持性文件，评价相关主营业务收入确认 是否符合公司会计政策； 4、检查资产负债表日前后相关物流单据，查验客户签收 记录，对主营业务收入进行截止性测试； 5、对公司主要客户实施函证程序； 6、对公司主要客户期后回款进行检查。 （二）应收账款坏账准备 事项描述 如公司附注五、（十）金融工具及合并财务报表附注七、 （五）应收账款所述，截至2020年12月31日，兴齐眼药应收 账款原值和坏账准备金额分别为119,592,965.38元和 7,380,750.45元。 公司以应收账款整个存续期内预期信用损失为基础，对 应收账款进行减值会计处理并确认损失准备，管理层需要参 考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预 测，计算应收账款预期信用损失。由于兴齐眼药应收账款金 额重大，且应收账款坏账准备涉及管理层的重大判断，因此， 我们将其作为关键审计事项。 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价管理层对应收账款坏账准备相关的内部控 制的设计和运行的有效性； 2、复核管理层评估应收账款可收回性及预期信用损失的 相关考虑及客观证据； 3、检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设 和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；通 过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期后 回款并考虑前瞻性等影响因素，评估管理层对整个存续期信用 损失预计的适当性；抽样检查预期信用损失模型的关键数据， 包括历史数据，以评估其完整性及准确性； 4、对于单独计提坏账准备的应收账款，通过检查已发生 减值的客观证据，并结合相关客户历史回款情况，复核管理层 对应收账款可收回金额评估的合理性； 5、选取样本查验期后的回款情况，以确认应收账款坏账 准备计提的合理性； 6、检查应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作 出恰当列报和披露。 （三）存货跌价准备 事项描述 如公司合并财务报表附注七、（九）所述，截至2020年 12月31日，存货余额为72,624,284.42元，存货跌价准备金额 为4,314,732.12元。管理层在预计售价时需要运用重大判断。 鉴于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，我们 将其作为关键审计事项。 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价管理层对存货跌价准备计提相关的内部控 制的设计和运行的有效性； 2、检查主要原材料、产成品单价的变动情况，结合存货 监盘程序，检查存货的数量、状况及有效期，对长库龄存货进 行重点查验，分析存货跌价准备计提是否充分； 3、获取公司存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备的 计算过程及结果，检查是否按照相关会计政策执行，检查以前 年度计提的存货跌价本期的变化情况，分析存货跌价准备计提 是否充分。 四、其他信息 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 管理层对其他信息负责。其他信息包括兴齐眼药2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴齐眼药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督兴齐眼药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴齐眼药持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴齐眼药不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就兴齐眼药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 立信会计师事务所 中国注册会计师：徐志敏 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：付云锋 中国•上海 二〇二一年四月十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 37,218,843.33 49,962,634.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 112,212,214.93 93,004,565.56 应收款项融资 46,013,033.79 37,385,376.40 预付款项 17,125,008.61 13,568,816.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,147,200.38 1,914,179.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 存货 68,309,552.30 79,867,291.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,190,049.40 6,072,731.32 流动资产合计 294,215,902.74 281,775,595.63 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 2,195,100.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 10,402,342.80 8,228,601.93 固定资产 505,583,248.87 422,369,313.58 在建工程 22,312,142.44 51,883,432.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,828,688.54 23,842,694.19 开发支出 21,604,841.50 1,240,396.19 商誉 长期待摊费用 6,610,556.06 7,781,809.65 递延所得税资产 33,872,735.63 13,280,365.61 其他非流动资产 47,270,752.16 39,770,745.18 非流动资产合计 671,485,308.00 570,592,458.39 资产总计 965,701,210.74 852,368,054.02 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 90,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 应付票据 11,655,517.24 应付账款 6,665,269.19 14,863,798.65 预收款项 374,124.99 6,359,926.18 合同负债 5,107,299.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 35,291,077.39 27,698,832.34 应交税费 6,339,617.25 12,522,598.90 其他应付款 69,296,874.55 46,434,421.00 其中：应付利息 应付股利 627,375.00 607,500.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,419,168.04 11,533,340.03 流动负债合计 212,493,430.91 221,068,434.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 59,148,570.00 56,396,476.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 59,148,570.00 56,396,476.67 负债合计 271,642,000.91 277,464,911.01 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 所有者权益： 股本 82,365,400.00 82,430,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 288,164,375.82 256,232,266.73 减：库存股 13,258,525.00 19,561,500.00 其他综合收益 -2,195,100.00 专项储备 盈余公积 41,182,700.00 35,858,467.79 一般风险准备 未分配利润 285,929,708.09 213,554,851.62 归属于母公司所有者权益合计 682,188,558.91 568,514,086.14 少数股东权益 11,870,650.92 6,389,056.87 所有者权益合计 694,059,209.83 574,903,143.01 负债和所有者权益总计 965,701,210.74 852,368,054.02 法定代表人：刘继东 主管会计工作负责人：程亚男 会计机构负责人：解敏 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 25,259,000.60 47,907,754.80 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 126,365,025.24 116,919,380.50 应收款项融资 46,013,033.79 37,385,376.40 预付款项 12,722,028.11 9,842,624.00 其他应收款 18,207,649.05 24,480,000.69 其中：应收利息 应收股利 存货 63,440,827.45 77,613,334.31 合同资产 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,283,135.81 流动资产合计 295,290,700.05 314,148,470.70 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 68,800,900.00 40,800,900.00 其他权益工具投资 2,195,100.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 468,966,978.72 393,836,421.86 在建工程 8,571,058.44 51,883,432.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 22,052,188.10 22,705,759.85 开发支出 21,604,841.50 1,240,396.19 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 32,308,257.90 11,603,539.61 其他非流动资产 44,254,678.16 38,991,147.18 非流动资产合计 666,558,902.82 563,256,696.75 资产总计 961,849,602.87 877,405,167.45 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 90,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,655,517.24 应付账款 1,929,749.42 13,296,100.01 预收款项 5,507,278.56 合同负债 736,050.09 应付职工薪酬 32,651,306.91 26,767,761.33 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 应交税费 6,269,114.47 12,516,344.97 其他应付款 58,253,881.62 42,427,284.44 其中：应付利息 应付股利 627,375.00 607,500.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,156,893.07 11,533,340.03 流动负债合计 188,996,995.58 213,703,626.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 59,148,570.00 56,396,476.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 59,148,570.00 56,396,476.67 负债合计 248,145,565.58 270,100,103.25 所有者权益： 股本 82,365,400.00 82,430,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 289,986,093.59 258,053,984.50 减：库存股 13,258,525.00 19,561,500.00 其他综合收益 -2,195,100.00 专项储备 盈余公积 41,182,700.00 35,858,467.79 未分配利润 315,623,468.70 250,524,111.91 所有者权益合计 713,704,037.29 607,305,064.20 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 负债和所有者权益总计 961,849,602.87 877,405,167.45 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 688,682,125.80 542,434,237.77 其中：营业收入 688,682,125.80 542,434,237.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 585,618,619.01 505,068,706.54 其中：营业成本 185,029,213.91 145,049,013.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,810,901.83 9,531,401.28 销售费用 244,213,982.82 219,282,732.00 管理费用 77,126,042.47 72,756,448.64 研发费用 63,193,483.17 53,966,758.18 财务费用 6,244,994.81 4,482,352.86 其中：利息费用 5,936,589.51 4,456,586.68 利息收入 221,483.22 152,465.47 加：其他收益 6,672,514.71 5,074,990.50 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -1,076,542.05 -2,633,914.73 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -2,844,022.03 -2,127,421.20 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -77,812.34 8,677.34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,737,645.08 37,687,863.14 加：营业外收入 33,405.00 66,404.81 减：营业外支出 3,229,334.96 1,937,754.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,541,715.12 35,816,513.48 减：所得税费用 9,081,507.39 6,305,747.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,460,207.73 29,510,766.45 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 93,460,207.73 29,510,766.45 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 87,978,613.68 35,893,796.29 2.少数股东损益 5,481,594.05 -6,383,029.84 六、其他综合收益的税后净额 -2,195,100.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -2,195,100.00 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 -2,195,100.00 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 -2,195,100.00 4.企业自身信用风险公允价 值变动 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 91,265,107.73 29,510,766.45 归属于母公司所有者的综合收益 总额 85,783,513.68 35,893,796.29 归属于少数股东的综合收益总额 5,481,594.05 -6,383,029.84 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.09 0.45 （二）稀释每股收益 1.08 0.45 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘继东 主管会计工作负责人：程亚男 会计机构负责人：解敏 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 627,494,910.75 542,376,577.23 减：营业成本 152,943,880.03 127,893,943.17 税金及附加 9,620,852.77 9,426,223.81 销售费用 243,589,725.71 219,282,732.00 管理费用 64,214,955.13 59,788,292.96 研发费用 60,820,393.30 53,567,052.80 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 财务费用 5,894,800.92 4,413,482.59 其中：利息费用 5,936,589.51 4,456,586.68 利息收入 201,278.47 146,129.36 加：其他收益 6,429,847.03 5,069,605.50 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,050,112.47 -2,547,489.94 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -2,844,022.03 -2,127,421.20 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -77,812.34 8,677.34 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,868,203.08 68,408,221.60 加：营业外收入 33,405.00 66,404.81 减：营业外支出 3,229,334.96 1,937,754.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 89,672,273.12 66,536,871.94 减：所得税费用 8,969,159.12 7,982,573.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,703,114.00 58,554,298.91 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 80,703,114.00 58,554,298.91 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -2,195,100.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -2,195,100.00 1.重新计量设定受益计划 变动额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 -2,195,100.00 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 78,508,014.00 58,554,298.91 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 650,216,880.22 502,716,638.59 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 129,896.04 217,268.17 收到其他与经营活动有关的现金 10,553,303.98 32,165,464.47 经营活动现金流入小计 660,900,080.24 535,099,371.23 购买商品、接受劳务支付的现金 78,702,311.44 55,796,127.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 180,495,691.39 146,269,085.37 支付的各项税费 73,988,997.63 65,421,700.68 支付其他与经营活动有关的现金 205,554,757.71 193,531,212.37 经营活动现金流出小计 538,741,758.17 461,018,126.27 经营活动产生的现金流量净额 122,158,322.07 74,081,244.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,530.97 31,411.56 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,530.97 31,411.56 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 108,151,680.74 69,975,736.70 投资支付的现金 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 108,151,680.74 69,975,736.70 投资活动产生的现金流量净额 -108,147,149.77 -69,944,325.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,900,000.00 取得借款收到的现金 120,000,000.00 143,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 11,655,517.24 筹资活动现金流入小计 131,655,517.24 144,900,000.00 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 103,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 16,196,239.51 24,456,586.68 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 536,180.00 11,655,517.24 筹资活动现金流出小计 146,732,419.51 139,112,103.92 筹资活动产生的现金流量净额 -15,076,902.27 5,787,896.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -22,544.29 11,126.11 五、现金及现金等价物净增加额 -1,088,274.26 9,935,942.01 加：期初现金及现金等价物余额 38,307,117.59 28,371,175.58 六、期末现金及现金等价物余额 37,218,843.33 38,307,117.59 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 585,452,357.87 478,796,536.19 收到的税费返还 129,485.36 217,268.17 收到其他与经营活动有关的现金 9,928,658.91 32,103,743.36 经营活动现金流入小计 595,510,502.14 511,117,547.72 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 购买商品、接受劳务支付的现金 57,028,751.96 49,257,664.28 支付给职工以及为职工支付的现 金 164,344,029.23 138,159,009.01 支付的各项税费 73,753,195.52 65,260,017.69 支付其他与经营活动有关的现金 195,976,303.31 185,689,407.22 经营活动现金流出小计 491,102,280.02 438,366,098.20 经营活动产生的现金流量净额 104,408,222.12 72,751,449.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,530.97 31,411.56 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,530.97 31,411.56 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 78,806,543.49 59,415,879.11 投资支付的现金 28,000,000.00 7,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 106,806,543.49 67,315,879.11 投资活动产生的现金流量净额 -106,802,012.52 -67,284,467.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 143,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 18,155,517.24 6,092,823.50 筹资活动现金流入小计 138,155,517.24 149,092,823.50 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 103,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 16,196,239.51 24,456,586.68 支付其他与筹资活动有关的现金 536,180.00 18,155,517.24 筹资活动现金流出小计 146,732,419.51 145,612,103.92 筹资活动产生的现金流量净额 -8,576,902.27 3,480,719.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -22,544.29 11,126.11 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,993,236.96 8,958,827.66 加：期初现金及现金等价物余额 36,252,237.56 27,293,409.90 六、期末现金及现金等价物余额 25,259,000.60 36,252,237.56 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 82,43 0,000 .00 256,23 2,266. 73 19,561 ,500.0 0 35,858 ,467.7 9 213,55 4,851. 62 568,51 4,086. 14 6,389, 056.87 574,90 3,143. 01 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 82,43 0,000 .00 256,23 2,266. 73 19,561 ,500.0 0 35,858 ,467.7 9 213,55 4,851. 62 568,51 4,086. 14 6,389, 056.87 574,90 3,143. 01 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -64,6 00.00 31,932 ,109.0 9 -6,302, 975.00 -2,195, 100.00 5,324, 232.21 72,374 ,856.4 7 113,67 4,472. 77 5,481, 594.05 119,15 6,066. 82 （一）综合收益 总额 -2,195, 100.00 87,978 ,613.6 8 85,783 ,513.6 8 5,481, 594.05 91,265 ,107.7 3 （二）所有者投 入和减少资本 -64,6 00.00 31,932 ,109.0 9 -6,302, 975.00 38,170 ,484.0 9 38,170 ,484.0 9 1．所有者投入 的普通股 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4,188, 295.23 4,188, 295.23 4,188, 295.23 4．其他 -64,6 00.00 27,743 ,813.8 6 -6,302, 975.00 33,982 ,188.8 6 33,982 ,188.8 6 （三）利润分配 5,324, 232.21 -15,60 3,757. 21 -10,27 9,525. 00 -10,27 9,525. 00 1．提取盈余公 积 5,324, 232.21 -5,324, 232.21 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,30 3,750. 00 -10,30 3,750. 00 -10,30 3,750. 00 4．其他 24,225 .00 24,225 .00 24,225 .00 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 82,36 5,400 .00 288,16 4,375. 82 13,258 ,525.0 0 -2,195, 100.00 41,182 ,700.0 0 285,92 9,708. 09 682,18 8,558. 91 11,870 ,650.9 2 694,05 9,209. 83 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 82,43 0,000 .00 249,13 8,884. 50 20,169 ,000.0 0 30,003 ,037.9 0 204,12 3,985. 22 545,52 6,907. 62 9,050,3 68.94 554,577 ,276.56 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 82,43 0,000 .00 249,13 8,884. 50 20,169 ,000.0 0 30,003 ,037.9 0 204,12 3,985. 22 545,52 6,907. 62 9,050,3 68.94 554,577 ,276.56 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 7,093, 382.23 -607,5 00.00 5,855, 429.89 9,430, 866.40 22,987 ,178.5 2 -2,661, 312.07 20,325, 866.45 （一）综合收 益总额 35,893 ,796.2 9 35,893 ,796.2 9 -6,383, 029.84 29,510, 766.45 （二）所有者 投入和减少资 本 7,093, 382.23 7,093, 382.23 3,721,7 17.77 10,815, 100.00 1．所有者投入 的普通股 1,900,0 00.00 1,900,0 00.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 8,915, 100.00 8,915, 100.00 8,915,1 00.00 4．其他 -1,821, 717.77 -1,821, 717.77 1,821,7 17.77 （三）利润分 配 -607,5 00.00 5,855, 429.89 -26,46 2,929. 89 -20,00 0,000. 00 -20,000 ,000.00 1．提取盈余公 积 5,855, 429.89 -5,855, 429.89 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -607,5 00.00 -20,60 7,500. 00 -20,00 0,000. 00 -20,000 ,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 82,43 0,000 .00 256,23 2,266. 73 19,561 ,500.0 0 35,858 ,467.7 9 213,55 4,851. 62 568,51 4,086. 14 6,389,0 56.87 574,903 ,143.01 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 82,430, 000.00 258,053, 984.50 19,561,5 00.00 35,858,4 67.79 250,52 4,111.9 1 607,305,0 64.20 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 82,430, 000.00 258,053, 984.50 19,561,5 00.00 35,858,4 67.79 250,52 4,111.9 1 607,305,0 64.20 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -64,600 .00 31,932,1 09.09 -6,302,9 75.00 -2,195,1 00.00 5,324,23 2.21 65,099, 356.79 106,398,9 73.09 （一）综合收益 总额 -2,195,1 00.00 80,703, 114.00 78,508,01 4.00 （二）所有者投 入和减少资本 -64,600 .00 31,932,1 09.09 -6,302,9 75.00 38,170,48 4.09 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4,188,29 5.23 4,188,295. 23 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 4．其他 -64,600 .00 27,743,8 13.86 -6,302,9 75.00 33,982,18 8.86 （三）利润分配 5,324,23 2.21 -15,603 ,757.21 -10,279,52 5.00 1．提取盈余公 积 5,324,23 2.21 -5,324, 232.21 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,303 ,750.00 -10,303,75 0.00 3．其他 24,225. 00 24,225.00 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 82,365, 400.00 289,986, 093.59 13,258,5 25.00 -2,195,1 00.00 41,182,7 00.00 315,62 3,468.7 0 713,704,0 37.29 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储备 盈余公 未分配利 其他 所有者权 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 优先 股 永续 债 其他 积 股 合收益 积 润 益合计 一、上年期末余 额 82,430 ,000.0 0 249,138 ,884.50 20,169,0 00.00 30,003, 037.90 218,432,7 42.89 559,835,66 5.29 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 82,430 ,000.0 0 249,138 ,884.50 20,169,0 00.00 30,003, 037.90 218,432,7 42.89 559,835,66 5.29 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,915,1 00.00 -607,50 0.00 5,855,4 29.89 32,091,36 9.02 47,469,398. 91 （一）综合收益 总额 58,554,29 8.91 58,554,298. 91 （二）所有者投 入和减少资本 8,915,1 00.00 8,915,100.0 0 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 8,915,1 00.00 8,915,100.0 0 4．其他 （三）利润分配 -607,50 0.00 5,855,4 29.89 -26,462,9 29.89 -20,000,000 .00 1．提取盈余公 积 5,855,4 29.89 -5,855,42 9.89 2．对所有者（或 股东）的分配 -607,50 0.00 -20,607,5 00.00 -20,000,000 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 82,430 ,000.0 0 258,053 ,984.50 19,561,5 00.00 35,858, 467.79 250,524,1 11.91 607,305,06 4.20 三、公司基本情况 （一）公司概况 沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月28日经沈阳经济技术开发区对外贸易经济合 作局核发的沈开外经贸发[2011]104号文批准，由有限公司转制为股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代 码为912101001179988209。2016年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造类。 截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数8,236.54万股，注册资本为 8,236.54万元，注册地：沈阳市东陵区泗 水街68号，总部地址：沈阳市东陵区泗水街68号。本公司主要经营范围为：滴眼剂（含激素类）、眼膏剂、眼用凝胶剂、溶 液剂（眼用）、吸入制剂、大容量注射剂、塑料瓶、原料药、保健食品、化妆品生产，药品检验服务，医疗器械生产、销售， 场地租赁，设备租赁，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本公司的实际控制人为刘继东。 本财务报表业经公司董事会于2021年4月16日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 沈阳兴齐眼科医院有限公司（以下简称“兴齐眼科医院”） 北京康辉瑞宝技术开发有限公司（以下简称“康辉瑞宝”） 上海康恩德医疗科技有限公司（以下简称“上海康恩德”） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 河南兴齐眼药科技有限公司（以下简称“河南兴齐”） 温州兴齐眼视光生命科学有限公司（以下简称“温州兴齐”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（三十九）收 入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合 并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的 各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金 流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及 的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本 应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融 资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 4、金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 （1）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合（应收客户货款），参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （2）应收票据 本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认组合的依据如下： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票 银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承 兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。 商业承兑汇票预期信用损失的确认方法及会计处理比照前述应收账款。 商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。 （3）其他应收款 本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：应收押金及保证金 其他应收款组合2：应收备用金 对划分为组合的其他应收款，本公司通过考虑所有合理且有依据的信息和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 11、应收票据 详见本附注“10 金融工具” 12、应收账款 详见本附注“10 金融工具” 13、应收款项融资 无 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本附注“10 金融工具” 15、存货 1、存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、在产品、产成品。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 16、合同资产 自2020年1月1日起的会计政策 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 17、合同成本 自2020年1月1日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合 同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当 期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划 分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 19、债权投资 无 20、其他债权投资 无 21、长期应收款 无 22、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控 制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其 他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的 差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易 的，对每一项交易分别进行会计处理。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固 定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很 可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 25 5% 3.80% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75% 实验仪器及办公设备 年限平均法 3、5 5% 31.67%、19.00% 固定资产装修 年限平均法 5 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 25、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 26、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际 利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 无 28、油气资产 无 29、使用权资产 无 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 使用权取得日至使用权终止日 软件 5年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、截至2020年12月31日，公司无使用寿命不确定的无形资产。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 本公司对于1类及2类新药，自开始至开展实质性III期临床试验前为研究阶段，自开始开展实质性III期临床试验至取得生 产批件的期间为开发阶段；对于3类仿制药，自开始至取得临床试验批件的期间为研究阶段，取得临床试验批件后至取得生 产批件的期间为开发阶段。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 项目 摊销方法 摊销年限 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 装修改造费 房屋租赁使用年限 3-5年 33、合同负债 自2020年1月1日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允 价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部 门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支 出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 35、租赁负债 无 36、预计负债 无 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付 交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按 照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新 权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进 行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 38、优先股、永续债等其他金融工具 无。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 自2020年1月1日起的会计政策 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是 指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够 得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 公司营业收入主要分为医药制造收入和医疗服务收入，收入确认的具体原则列示如下： （1）医药制造类商品销售收入 公司销售收入确认的时点为购买方收货并向公司出具确认单据时。在该时点，公司已将商品控制权给购货方，获得了收 取货款的权利，收入和成本均能可靠地计量，符合收入确认的条件。 （2）医疗服务收入 医疗服务收入主要包括门诊收入、住院收入、视光收入及药品收入。 门诊收入确认准则为公司在收到患者检查治疗费用并开具结算单据，提供治疗服务完毕后，确认相应收入；住院收入的 确认准则为根据每位患者病情提供相应的诊疗方案并在办理入院时缴纳相应的住院押金，待患者手术完毕办理出院结算时整 个诊疗过程完结并开具出院结算单据，按照出院结算的各项实际诊疗收入确认收入；视光收入确认准则为公司在收到患者支 付价款的同时开具结算单据，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。 药品收入确认准则为公司在药品已经提供后，确认药品销售收入。 2020年1月1日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 2、 具体原则 公司销售收入确认的时点为购买方收货并向公司出具确认单据时。在该时点，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方，获得了收取货款的权利，收入和成本均能可靠地计量，符合收入确认的条件。 本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 公司销售模式分为经销商模式和直销模式，在该两种销售模式下，结算流程为购买方收货并按照双方合同约定进行验收 并支付货款。 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分为下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 公司销售模式分为经销商模式和直销模式，在该两种销售模式下，结算流程为购买方收货并按照双方合同约定进行验收并支 付货款。 40、政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产 相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件不 明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关 的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建 造或购买的资产使用年限分期计入其他收益。 与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；（2）用于补偿企 业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的 所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计 期间的终止经营损益列报。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 对2020年1月1日余额的影响金额 合并 母公司 将与合同相关、不满足无条件收款 权的已完工未结算、应收账款重分 类至合同资产，将与合同相关的已 结算未完工、与销售合同相关的预 第三届董事 会第十六次 会议决议 预收款项 -5,952,656.65 -5,507,278.56 合同负债 5,502,208.11 5,082,040.10 其他流动负债 450,448.54 425,238.46 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 收款项重分类至合同负债。 与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对2020年12月31日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -5,465,260.98 -831,736.60 合同负债 5,107,299.50 736,050.09 其他流动负债 357,961.48 95,686.51 受影响的利润表项目 对2020年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业成本 4,841,778.35 2,979,900.95 销售费用 -4,841,778.35 -2,979,900.95 （2）执行《企业会计准则解释第13号》 财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1 月1日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方 以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非 同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重 大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易 管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020 年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。 本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施 行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎 疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发 生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 49,962,634.83 49,962,634.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 93,004,565.56 93,004,565.56 应收款项融资 37,385,376.40 37,385,376.40 预付款项 13,568,816.42 13,568,816.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,914,179.91 1,914,179.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 79,867,291.19 79,867,291.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 6,072,731.32 6,072,731.32 流动资产合计 281,775,595.63 281,775,595.63 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 2,195,100.00 2,195,100.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,228,601.93 8,228,601.93 固定资产 422,369,313.58 422,369,313.58 在建工程 51,883,432.06 51,883,432.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,842,694.19 23,842,694.19 开发支出 1,240,396.19 1,240,396.19 商誉 长期待摊费用 7,781,809.65 7,781,809.65 递延所得税资产 13,280,365.61 13,280,365.61 其他非流动资产 39,770,745.18 39,770,745.18 非流动资产合计 570,592,458.39 570,592,458.39 资产总计 852,368,054.02 852,368,054.02 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,655,517.24 11,655,517.24 应付账款 14,863,798.65 14,863,798.65 预收款项 6,359,926.18 407,269.53 -5,952,656.65 合同负债 5,502,208.11 5,502,208.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 27,698,832.34 27,698,832.34 应交税费 12,522,598.90 12,522,598.90 其他应付款 46,434,421.00 46,434,421.00 其中：应付利息 应付股利 607,500.00 607,500.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 11,533,340.03 11,983,788.57 450,448.54 流动负债合计 221,068,434.34 221,068,434.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 56,396,476.67 56,396,476.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 56,396,476.67 56,396,476.67 负债合计 277,464,911.01 277,464,911.01 所有者权益： 股本 82,430,000.00 82,430,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 资本公积 256,232,266.73 256,232,266.73 减：库存股 19,561,500.00 19,561,500.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,858,467.79 35,858,467.79 一般风险准备 未分配利润 213,554,851.62 213,554,851.62 归属于母公司所有者权益 合计 568,514,086.14 568,514,086.14 少数股东权益 6,389,056.87 6,389,056.87 所有者权益合计 574,903,143.01 574,903,143.01 负债和所有者权益总计 852,368,054.02 852,368,054.02 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 47,907,754.80 47,907,754.80 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 116,919,380.50 116,919,380.50 应收款项融资 37,385,376.40 37,385,376.40 预付款项 9,842,624.00 9,842,624.00 其他应收款 24,480,000.69 24,480,000.69 其中：应收利息 应收股利 存货 77,613,334.31 77,613,334.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 314,148,470.70 314,148,470.70 非流动资产： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 40,800,900.00 40,800,900.00 其他权益工具投资 2,195,100.00 2,195,100.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 393,836,421.86 393,836,421.86 在建工程 51,883,432.06 51,883,432.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 22,705,759.85 22,705,759.85 开发支出 1,240,396.19 1,240,396.19 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,603,539.61 11,603,539.61 其他非流动资产 38,991,147.18 38,991,147.18 非流动资产合计 563,256,696.75 563,256,696.75 资产总计 877,405,167.45 877,405,167.45 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,655,517.24 11,655,517.24 应付账款 13,296,100.01 13,296,100.01 预收款项 5,507,278.56 -5,507,278.56 合同负债 5,082,040.10 5,082,040.10 应付职工薪酬 26,767,761.33 26,767,761.33 应交税费 12,516,344.97 12,516,344.97 其他应付款 42,427,284.44 42,427,284.44 其中：应付利息 应付股利 607,500.00 607,500.00 持有待售负债 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 11,533,340.03 11,958,578.49 425,238.46 流动负债合计 213,703,626.58 213,703,626.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 56,396,476.67 56,396,476.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 56,396,476.67 56,396,476.67 负债合计 270,100,103.25 270,100,103.25 所有者权益： 股本 82,430,000.00 82,430,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 258,053,984.50 258,053,984.50 减：库存股 19,561,500.00 19,561,500.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,858,467.79 35,858,467.79 未分配利润 250,524,111.91 250,524,111.91 所有者权益合计 607,305,064.20 607,305,064.20 负债和所有者权益总计 877,405,167.45 877,405,167.45 调整情况说明 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 5%，6%，9%，13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%，25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京康辉瑞宝技术开发有限公司 25% 沈阳兴齐眼科医院有限公司 25% 上海康恩德医疗科技有限公司 25% 温州兴齐眼视光生命科学有限公司 25% 河南兴齐眼药科技有限公司 25% 2、税收优惠 公司于2018年10月12日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政局、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发《高新技术企业证 书》（证书编号：GR201821000394），公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。2018年至2020年企业所得税减按 15%计征。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 100,547.93 276,128.02 银行存款 36,029,014.55 37,981,799.82 其他货币资金 1,089,280.85 11,704,706.99 合计 37,218,843.33 49,962,634.83 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 11,655,517.24 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 11,655,517.24 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 3,990,32 5.75 3.34% 1,590,34 2.06 39.85% 2,399,983 .69 4,333,676 .72 4.36% 1,571,724 .10 36.27% 2,761,952.6 2 其中： 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 2,054,784 .40 2.07% 2,054,784.4 0 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 3,990,32 5.75 3.34% 1,590,34 2.06 39.85% 2,399,983 .69 2,278,892 .32 2.29% 1,571,724 .10 68.97% 707,168.22 按组合计提坏账准 备的应收账款 115,602, 639.63 96.66% 5,790,40 8.39 5.01% 109,812,2 31.24 95,013,49 7.67 95.64% 4,770,884 .73 5.02% 90,242,612. 94 其中： 应收客户货款 115,602, 639.63 96.66% 5,790,40 8.39 5.01% 109,812,2 31.24 95,013,49 7.67 95.64% 4,770,884 .73 5.02% 90,242,612. 94 合计 119,592, 965.38 100.00% 7,380,75 0.45 112,212,2 14.93 99,347,17 4.39 100.00% 6,342,608 .83 93,004,565. 56 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 沈阳市第四人民医院 1,655,463.73 坏账风险较小 医保统筹账户 344,177.62 坏账风险较小 其他零星客户 1,990,684.40 1,590,342.06 79.89% 坏账可能性较大 合计 3,990,325.75 1,590,342.06 -- -- 按单项计提坏账准备： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收客户货款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 115,418,359.46 5,770,917.97 5.00% 1-2 年（含 2 年） 173,656.16 17,365.62 10.00% 2-3 年（含 3 年） 10,624.01 2,124.80 20.00% 合计 115,602,639.63 5,790,408.39 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 117,818,343.15 1 至 2 年 889,539.10 2 至 3 年 508,312.75 3 年以上 376,770.38 3 至 4 年 42,168.00 4 至 5 年 102,989.24 5 年以上 231,613.14 合计 119,592,965.38 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 计提 收回或转回 核销 其他 应收客户货款 6,342,608.83 1,038,130.98 10.64 7,380,750.45 合计 6,342,608.83 1,038,130.98 10.64 7,380,750.45 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 10.64 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 10,487,744.65 8.77% 524,387.23 第二名 8,653,525.28 7.24% 432,676.26 第三名 5,269,357.18 4.41% 263,467.86 第四名 3,737,319.04 3.13% 186,865.95 第五名 3,726,225.01 3.12% 186,311.25 合计 31,874,171.16 26.67% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 46,013,033.79 37,385,376.40 合计 46,013,033.79 37,385,376.40 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 应收票据 37,385,376.40 155,915,822.85 147,288,165.46 46,013,033.79 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 2020.12.31 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 95,948,984.17 9,061,206.56 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,967,931.00 99.09% 13,564,816.42 99.97% 1 至 2 年 153,077.61 0.89% 4,000.00 0.03% 2 至 3 年 4,000.00 0.02% 合计 17,125,008.61 -- 13,568,816.42 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象排名 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 第一名 2,894,830.55 16.90 第二名 2,633,407.00 15.38 第三名 1,158,155.66 6.76 第四名 1,036,210.00 6.05 第五名 909,220.70 5.31 合计 8,631,823.91 50.40 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,147,200.38 1,914,179.91 合计 3,147,200.38 1,914,179.91 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 3,282,628.28 1,997,753.04 往来款 351,845.41 362,209.41 员工借款及备用金 213,952.34 260,793.49 其他 49,204.80 5,443.35 合计 3,897,630.83 2,626,199.29 2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 344,191.18 367,828.20 712,019.38 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 -300,886.70 300,886.70 --转回第二阶段 --转回第一阶段 74,000.00 74,000.00 本期计提 62,025.25 62,025.25 本期转回 23,614.18 23,614.18 本期转销 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 155,715.55 594,714.90 750,430.45 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,538,373.89 1 至 2 年 676,763.04 3 年以上 1,682,493.90 3 至 4 年 1,087,779.00 5 年以上 594,714.90 合计 3,897,630.83 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 712,019.38 62,025.25 23,614.18 750,430.45 合计 712,019.38 62,025.25 23,614.18 750,430.45 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 本期无实际核销的其他应收款项情况。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 41,144,017.11 3,942,508.97 37,201,508.14 44,860,696.24 2,556,265.80 42,304,430.44 在产品 15,811,246.71 208,067.52 15,603,179.19 18,926,042.88 18,174.52 18,907,868.36 库存商品 11,027,557.67 45,408.70 10,982,148.97 16,209,657.31 1,017,213.72 15,192,443.59 周转材料 4,641,462.93 118,746.93 4,522,716.00 3,462,548.80 3,462,548.80 合计 72,624,284.42 4,314,732.12 68,309,552.30 83,458,945.23 3,591,654.04 79,867,291.19 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,556,265.80 2,489,973.42 1,103,730.25 3,942,508.97 在产品 18,174.52 189,893.00 208,067.52 库存商品 1,017,213.72 45,408.68 1,017,213.70 45,408.70 周转材料 118,746.93 118,746.93 合计 3,591,654.04 2,844,022.03 2,120,943.95 4,314,732.12 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 6,906,913.59 6,072,731.32 预缴所得税 3,283,135.81 合计 10,190,049.40 6,072,731.32 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 非交易性权益工具投资 2,195,100.00 合计 2,195,100.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 厦门大开生物科 技有限公司 2,195,100.00 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,318,512.08 11,318,512.08 2.本期增加金额 7,541,902.62 7,541,902.62 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 7,541,902.62 7,541,902.62 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 3,772,082.94 3,772,082.94 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为自用 3,772,082.94 3,772,082.94 4.期末余额 15,088,331.76 15,088,331.76 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 3,089,910.15 3,089,910.15 2.本期增加金额 2,704,708.00 2,704,708.00 （1）计提或摊销 538,744.96 538,744.96 （2）固定资产转 入 2,165,963.04 2,165,963.04 3.本期减少金额 1,108,629.19 1,108,629.19 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为自用 1,108,629.19 1,108,629.19 4.期末余额 4,685,988.96 4,685,988.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,402,342.80 10,402,342.80 2.期初账面价值 8,228,601.93 8,228,601.93 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 505,583,248.87 422,369,313.58 合计 505,583,248.87 422,369,313.58 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 实验仪器及办公 设备 固定资产装修 合计 一、账面原值： 1.期初余额 343,477,508.12 192,221,601.84 3,901,470.78 122,487,080.21 3,800,000.00 665,887,660.95 2.本期增加金 额 11,545,151.98 104,195,357.08 1,072,371.68 16,718,195.78 133,531,076.52 （1）购置 7,773,069.04 16,833,847.21 1,072,371.68 16,718,195.78 42,397,483.71 （2）在建工 87,361,509.87 87,361,509.87 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 程转入 （3）企业合 并增加 （4）投资 性房地产转入 3,772,082.94 3,772,082.94 3.本期减少金 额 7,541,902.62 1,736,443.96 9,278,346.58 （1）处置或 报废 1,736,443.96 1,736,443.96 （2）转入 投资性房地产 7,541,902.62 7,541,902.62 4.期末余额 347,480,757.48 296,416,958.92 4,973,842.46 137,468,832.03 3,800,000.00 790,140,390.89 二、累计折旧 1.期初余额 74,895,833.19 98,771,365.14 2,780,939.18 63,270,209.86 3,800,000.00 243,518,347.37 2.本期增加金 额 14,148,813.20 18,062,159.70 535,022.92 12,112,862.52 44,858,858.34 （1）计提 13,040,184.01 18,062,159.70 535,022.92 12,112,862.52 43,750,229.15 （2）投资 性房地产转入 1,108,629.19 1,108,629.19 3.本期减少金 额 2,165,963.04 1,654,100.65 3,820,063.69 （1）处置或 报废 1,654,100.65 1,654,100.65 （2）转入 投资性房地产 2,165,963.04 2,165,963.04 4.期末余额 86,878,683.35 116,833,524.84 3,315,962.10 73,728,971.73 3,800,000.00 284,557,142.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 260,602,074.13 179,583,434.08 1,657,880.36 63,739,860.30 505,583,248.87 2.期初账面价 值 268,581,674.93 93,450,236.70 1,120,531.60 59,216,870.35 422,369,313.58 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 4,231,450.55 尚在办理中 其他说明 期末余额中账面价值228,098,368.67元的房屋建筑物处于抵押中，详见本附注七、（八十一）。 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 在建工程 22,312,142.44 51,883,432.06 合计 22,312,142.44 51,883,432.06 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 温州兴齐眼视光 项目 13,741,084.00 13,741,084.00 单剂量生产线 5,044,247.78 5,044,247.78 17,008,874.32 17,008,874.32 飞机瓶生产线 3,526,810.66 3,526,810.66 3,526,810.66 3,526,810.66 多剂量生产线 20,904,295.79 20,904,295.79 预灌装生产线 10,443,451.29 10,443,451.29 合计 22,312,142.44 22,312,142.44 51,883,432.06 51,883,432.06 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 温州兴 齐眼视 光项目 25,583,8 00.00 13,741,0 84.00 13,741,0 84.00 58.64% 58.64% 其他 单剂量 生产线 66,648,0 00.00 17,008,8 74.32 40,527,6 20.33 52,492,2 46.87 5,044,24 7.78 91.04% 91.04% 其他 飞机瓶 生产线 4,000,00 0.00 3,526,81 0.66 3,526,81 0.66 88.17% 88.17% 其他 多剂量 生产线 49,437,8 00.00 20,904,2 95.79 3,008,45 2.28 23,912,7 48.07 54.22% 54.22% 其他 预灌装 生产线 30,511,2 00.00 10,443,4 51.29 513,063. 64 10,956,5 14.93 40.04% 40.04% 其他 合计 176,180, 800.00 51,883,4 32.06 57,790,2 20.25 87,361,5 09.87 22,312,1 42.44 -- -- -- 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,709,795.84 3,189,349.74 29,899,145.58 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 2.本期增加金 额 1,203,717.64 1,203,717.64 （1）购置 1,203,717.64 1,203,717.64 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 26,709,795.84 4,393,067.38 31,102,863.22 二、累计摊销 1.期初余额 4,540,665.66 1,515,785.73 6,056,451.39 2.本期增加金 额 534,195.96 683,527.33 1,217,723.29 （1）计提 534,195.96 683,527.33 1,217,723.29 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 5,074,861.62 2,199,313.06 7,274,174.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 21,634,934.22 2,193,754.32 23,828,688.54 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 值 2.期初账面价 值 22,169,130.18 1,673,564.01 23,842,694.19 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 期末余额中价值 21,634,934.22 元的土地使用权处于抵押中，详见本附注七、（八十一）。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 SQ729 滴眼液 1,240,396.19 20,364,445.31 21,604,841.50 合计 1,240,396.19 20,364,445.31 21,604,841.50 其他说明 项目 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度 SQ729滴眼液 2019年9月 临床三期 19.96% 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 7,781,809.65 2,179,568.53 3,350,822.12 6,610,556.06 合计 7,781,809.65 2,179,568.53 3,350,822.12 6,610,556.06 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,332,705.31 1,849,905.80 10,559,504.12 1,583,925.62 内部交易未实现利润 10,429,851.55 1,564,477.73 11,178,840.00 1,676,826.00 递延收益 59,148,570.00 8,872,285.50 56,396,476.67 8,459,471.50 股权激励 143,907,110.67 21,586,066.60 10,400,949.96 1,560,142.49 合计 225,818,237.53 33,872,735.63 88,535,770.75 13,280,365.61 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 33,872,735.63 13,280,365.61 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 47,270,752.16 47,270,752.16 39,770,745.18 39,770,745.18 合计 47,270,752.16 47,270,752.16 39,770,745.18 39,770,745.18 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 80,000,000.00 90,000,000.00 合计 80,000,000.00 90,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,655,517.24 合计 11,655,517.24 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 6,665,269.19 14,863,798.65 合计 6,665,269.19 14,863,798.65 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收账款 374,124.99 407,269.53 合计 374,124.99 407,269.53 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收商品销售款 5,107,299.50 5,502,208.11 合计 5,107,299.50 5,502,208.11 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 27,698,832.34 187,665,002.24 180,083,726.69 35,280,107.89 二、离职后福利-设定提 存计划 1,195,179.16 1,184,209.66 10,969.50 三、辞退福利 720,751.00 720,751.00 合计 27,698,832.34 189,580,932.40 181,988,687.35 35,291,077.39 （2）短期薪酬列示 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 27,698,832.34 162,054,122.43 154,519,305.38 35,233,649.39 2、职工福利费 6,375,461.20 6,375,461.20 3、社会保险费 6,615,322.14 6,599,835.64 15,486.50 其中：医疗保险费 6,465,647.36 6,450,160.86 15,486.50 工伤保险费 54,023.56 54,023.56 生育保险费 95,651.22 95,651.22 4、住房公积金 9,722,331.25 9,691,359.25 30,972.00 5、工会经费和职工教育 经费 2,897,765.22 2,897,765.22 合计 27,698,832.34 187,665,002.24 180,083,726.69 35,280,107.89 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,141,861.54 1,131,537.34 10,324.20 2、失业保险费 53,317.62 52,672.32 645.30 合计 1,195,179.16 1,184,209.66 10,969.50 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,790,561.71 2,486,836.47 企业所得税 8,771,162.78 个人所得税 449,556.80 594,711.31 城市维护建设税 455,299.92 251,062.13 房产税 238,728.98 236,659.63 教育费附加 326,031.13 180,035.58 印花税 79,438.71 2,131.00 合计 6,339,617.25 12,522,598.90 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 627,375.00 607,500.00 其他应付款 68,669,499.55 45,826,921.00 合计 69,296,874.55 46,434,421.00 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 627,375.00 607,500.00 合计 627,375.00 607,500.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已发生未支付费用 36,945,692.64 16,708,586.04 工程及设备款 17,144,538.14 9,051,139.40 股权激励款 13,258,525.00 19,561,500.00 预收代扣个人所得税 683,605.00 押金 405,559.00 391,000.00 其他 231,579.77 114,695.56 合计 68,669,499.55 45,826,921.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期不符合终止确认条件的银 行承兑汇票 9,061,206.56 11,533,340.03 合同负债对应销项税 357,961.48 450,448.54 合计 9,419,168.04 11,983,788.57 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 56,396,476.67 7,650,000.00 4,897,906.67 59,148,570.00 合计 56,396,476.67 7,650,000.00 4,897,906.67 59,148,570.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 沈阳兴齐眼 药扩大眼用 制剂生产能 力建设项目 28,270,000.00 28,270,000.00 与资产相关 扶持资金 （泗水项 目） 9,050,000.00 500,000.00 8,550,000.00 与资产相关 中央拨款- 兴齐眼药眼 科医疗器械 生产建设项 目 6,350,000.00 6,350,000.00 与资产相关 2013 年省企 业技术改造 贷款财政贴 息资金 3,748,100.00 194,800.00 3,553,300.00 与资产相关 2012 年沈阳 市工业发展 资金-沈阳 兴齐眼药股 份有限公司 生产基地建 设项目暨研 发中心升级 项目 3,679,266.67 192,800.00 3,486,466.67 与资产相关 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司生产基 地建设项目 2,108,000.00 496,000.00 1,612,000.00 与资产相关 沈阳兴齐制 药有限公司 新药产业化 工程项目 1,592,500.00 390,000.00 1,202,500.00 与资产相关 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 眼用生物材 料及人工晶 体关键技术 攻关项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 小牛血去蛋 白提取物眼 用制剂项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 SQ-727 关键 技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 兴齐眼药眼 科医疗器械 生产建设项 目 996,300.00 110,700.00 885,600.00 与资产相关 SQ-705 关键 技术研究 794,301.67 111,956.67 682,345.00 与资产相关 兴齐眼药产 业园项目专 项资金扶持 610,666.66 32,000.00 578,666.66 与资产相关 SQ-729 滴眼 液研制 502,875.00 118,100.00 384,775.00 与资产相关 沈阳兴齐制 药有限公司 SQ-501 产业 化工程项目 387,916.67 95,000.00 292,916.67 与资产相关 2019 年市高 层次创新人 才计划专项 补助资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关 SQ-712 溶菌 酶滴眼液对 佩戴角膜接 触镜兔眼表 微环境的影 响 100,000.00 100,000.00 与收益相关 SQ-702 关键 技术攻关 356,550.00 356,550.00 与资产相关 辽宁兴齐眼 科用药专业 技术创新平 台创新能力 建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 含 SQ-712 的眼用制剂 专利 300,000.00 300,000.00 与收益相关 SQ-129 关键 技术攻关项 目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 合计 56,396,476.67 7,650,000.00 4,897,906.67 59,148,570.00 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 82,430,000.00 -64,600.00 -64,600.00 82,365,400.00 其他说明： 本期股本其他变动系本期公司回购注销库存股64,600股。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 资本溢价（股本溢价） 245,831,316.77 4,834,801.20 471,580.00 250,194,537.97 其他资本公积 10,400,949.96 32,403,689.09 4,834,801.20 37,969,837.85 合计 256,232,266.73 37,238,490.29 5,306,381.20 288,164,375.82 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、资本溢价本期变动说明 （1）资本溢价本期增加4,834,801.20元，系2018年限制性股票激励计划第一期达到业绩条件，对应的限制性股票解锁， 该部分股票对应的资本公积于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中，金额为4,834,801.20元。 （2）资本溢价本期减少471,580.00元，系公司授予的限制性股票激励对象中存在因离职或未达成相应业绩期间内的业绩 目标已不符合激励条件，其对应未解锁的限制性股票被公司回购并注销,股本溢价减少471,580.00元。 2、其他资本公积本期变动说明 （1）公司实施2018年股权激励计划确认的股权激励费用9,754,443.99元；实施股权激励计划的股票在资产负债表日其市 场价格超过授予价格形成暂时性差异确认递延所得税资产，增加资本公积20,122,900.04元； （2）公司实施2018年股权激励计划于2020年度确认的股权激励费用4,188,295.23元，增加资本公积4,188,295.23元； （3）2018年制性股票激励计划第一期达到业绩条件，按照限制性股票解锁相关的所得税抵扣金额超过等待期内确认的 成本费用金额确认所得税影响金额，增加其他资本公积8,092,493.82元。 （4）其他资本公积本期减少4,834,801.20元，其中：2018年限制性股票激励计划第一期达到业绩条件，对应的限制性股 票解锁，该部分股票对应的资本公积于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中，减少其他资本公积4,834,801.20 元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股权激励发行股份 19,561,500.00 6,302,975.00 13,258,525.00 合计 19,561,500.00 6,302,975.00 13,258,525.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期股权激励发行股份减少6,302,975.00元，其构成列示如下： （1）2018年股票期权与限制性股票激励计划达到行权条件，限制性股票解锁按照激励对象缴纳的认股款减少库存股 5,573,820.00元。 （2）2018年年股票期权与限制性股票激励计划中未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票64,600.00对应限制性股票 的回购义务冲销库存股520,030.00元。 （3）根据2018年限制性股票激励计划约定，一旦未达到解锁条件，限制性股票持有者将无法获得其在等待期内应收的 现金股利。公司2018年股票期权与限制性股票激励计划尚未达到解锁期的限制性股票对应2019年分红款减少库存股 209,125.00元。 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 减：前期计入 其他综合收 减：前期 计入其他 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 额 益当期转入 损益 综合收益 当期转入 留存收益 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -2,195,100 .00 -2,195,100 .00 -2,195,1 00.00 其他权益工具投资公允 价值变动 -2,195,100 .00 -2,195,100 .00 -2,195,1 00.00 其他综合收益合计 -2,195,100 .00 -2,195,100 .00 -2,195,1 00.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 35,858,467.79 5,324,232.21 41,182,700.00 合计 35,858,467.79 5,324,232.21 41,182,700.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到公司注册资本50% 以上的，不再提取。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 213,554,851.62 204,123,985.22 调整后期初未分配利润 213,554,851.62 204,123,985.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,978,613.68 35,893,796.29 减：提取法定盈余公积 5,324,232.21 5,855,429.89 应付普通股股利 10,303,750.00 20,607,500.00 其他 -24,225.00 期末未分配利润 285,929,708.09 213,554,851.62 调整期初未分配利润明细： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 683,219,270.88 181,840,286.76 538,658,210.00 142,539,387.43 其他业务 5,462,854.92 3,188,927.15 3,776,027.77 2,509,626.15 合计 688,682,125.80 185,029,213.91 542,434,237.77 145,049,013.58 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计 商品类型 688,682,125.80 688,682,125.80 其中： 凝胶剂/眼膏剂 291,021,881.88 291,021,881.88 滴眼剂 217,131,692.29 217,131,692.29 溶液剂 37,472,654.94 37,472,654.94 医疗服务 137,593,041.77 137,593,041.77 其他 5,462,854.92 5,462,854.92 按经营地区分类 688,682,125.80 688,682,125.80 其中： 国内 688,682,125.80 688,682,125.80 其中： 其中： 按商品转让的时间分类 688,682,125.80 688,682,125.80 其中： 在某一时点确认 683,251,129.27 683,251,129.27 在某一时段内确认 5,430,996.53 5,430,996.53 其中： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 其中： 合计 688,682,125.80 688,682,125.80 与履约义务相关的信息： ①本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，即 为履约完成； ②合同期限通常为一年，合同不存在重大融资成分，回款期限通常为30日-180日； ③合同约定一般情况下非质量问题不予退换货。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 8,366,498.91 元，其中，8,366,498.91 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,777,711.30 3,475,856.88 教育费附加 2,698,402.39 2,482,754.87 房产税 2,593,272.85 2,922,507.44 土地使用税 401,464.98 458,683.04 印花税 340,050.31 191,599.05 合计 9,810,901.83 9,531,401.28 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 88,374,090.63 82,940,247.57 差旅费 69,088,597.66 67,576,344.39 会议费 41,639,110.31 26,207,741.59 办公费 20,205,325.36 16,987,174.49 业务招待费 15,373,179.25 16,047,628.44 宣传促销费 6,894,907.18 5,143,551.33 运费 2,867,899.75 折旧 892,426.08 724,452.83 其他 1,746,346.35 787,691.61 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 合计 244,213,982.82 219,282,732.00 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 36,073,179.95 31,899,641.38 办公费 10,147,083.80 8,672,136.03 股权激励费 4,188,295.23 8,915,100.00 交通差旅费 9,229,286.06 7,017,457.84 折旧费 7,964,142.32 6,709,443.10 业务招待费 1,122,542.18 1,613,880.40 租赁费 1,130,674.16 1,475,096.49 咨询费 2,328,940.38 1,312,552.93 无形资产及长期待摊费用摊销 1,217,723.29 1,930,352.26 其他 3,724,175.10 3,210,788.21 合计 77,126,042.47 72,756,448.64 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 25,054,567.11 16,698,427.82 技术研究费 11,190,585.26 12,384,438.73 试验材料 12,833,996.79 9,586,000.26 折旧费 6,836,016.32 5,706,578.63 差旅费 2,395,171.31 3,832,029.28 专利及咨询费 3,442,723.47 2,564,176.86 其他 1,440,422.91 3,195,106.60 合计 63,193,483.17 53,966,758.18 其他说明： 66、财务费用 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,936,589.51 4,456,586.68 减：利息收入 221,483.22 152,465.47 汇兑损益 22,544.29 -11,126.11 手续费 507,344.23 189,357.76 合计 6,244,994.81 4,482,352.86 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 SQ-729 关键技术攻关款 1,000,000.00 1,000,000.00 辽宁兴齐眼科用药专业技术创新平台创 新能力建设项目 1,000,000.00 沈阳高新区创新主体培育拟奖补项目 530,000.00 扶持资金（泗水项目） 500,000.00 500,000.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司生产基地建 设项目 496,000.00 496,000.00 稳岗补贴 445,814.00 185,119.00 沈阳兴齐制药有限公司新药产业化工程 项目 390,000.00 390,000.00 SQ-702 关键技术攻关 356,550.00 450,600.00 含 SQ-712 的眼用制剂专利 300,000.00 贷款贴息补贴 210,612.00 防疫物资采购补助 195,800.00 2013 年省企业技术改造贷款财政贴息资 金 194,800.00 194,800.00 2012 年沈阳市工业发展资金-沈阳兴齐 眼药股份有限公司生产基地建设项目暨 研发中心升级项目 192,800.00 192,800.00 SQ-729 滴眼液研制 118,100.00 497,125.00 SQ-705 关键技术研究 111,956.67 205,698.33 疫情期间企业职工线上职业技能提升培 训补贴 111,500.00 兴齐眼药眼科医疗器械生产建设项目 110,700.00 110,700.00 线上适岗培训 106,500.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 沈阳兴齐制药有限公司SQ-501产业化工 程项目 95,000.00 95,000.00 沈阳市企业单位吸纳高校毕业生就业社 会保险补贴 39,486.00 兴齐眼药产业园项目专项资金扶持 32,000.00 32,000.00 2020 年科技活动周活动经费补贴 5,000.00 收企业增值税补助 307,880.00 收中国专利奖（一种含加替沙星的眼用 凝胶剂及其制备方法） 100,000.00 收高新技术企业重新认定奖励 100,000.00 合计 6,542,618.67 4,857,722.33 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -38,411.07 -405,550.79 应收账款坏账损失 -1,038,130.98 -2,228,363.94 合计 -1,076,542.05 -2,633,914.73 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -2,844,022.03 -2,127,421.20 合计 -2,844,022.03 -2,127,421.20 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 -77,812.34 8,677.34 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 赔偿/罚款收入 33,405.00 56,606.39 33,405.00 其他 9,798.42 合计 33,405.00 66,404.81 33,405.00 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 3,229,334.96 1,937,754.47 3,229,334.96 合计 3,229,334.96 1,937,754.47 3,229,334.96 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,550,977.37 13,856,090.39 递延所得税费用 -469,469.98 -7,550,343.36 合计 9,081,507.39 6,305,747.03 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 102,541,715.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,381,257.27 子公司适用不同税率的影响 1,212,045.36 调整以前期间所得税的影响 136,054.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,738,669.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,130,357.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,069,544.27 研发支出加计扣除的影响 -6,325,705.93 所得税费用 9,081,507.39 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 9,164,815.96 31,462,999.00 收到其他往来、暂借款 1,167,004.80 550,000.00 利息收入 221,483.22 152,465.47 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 合计 10,553,303.98 32,165,464.47 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售、管理费用及捐赠款 203,627,882.47 191,408,638.26 支付的房租、保证金等 1,500,875.24 2,122,574.11 支付的的其他往来、暂借款 426,000.00 合计 205,554,757.71 193,531,212.37 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回筹资性质的保证金 11,655,517.24 合计 11,655,517.24 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付筹资性质的保证金 11,655,517.24 支付回购股权款 536,180.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 合计 536,180.00 11,655,517.24 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 93,460,207.73 29,510,766.45 加：资产减值准备 3,920,564.08 4,761,335.93 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 44,288,974.11 39,694,876.36 使用权资产折旧 无形资产摊销 1,217,723.29 862,375.58 长期待摊费用摊销 3,350,822.12 3,100,744.67 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 77,812.34 -8,677.34 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,959,133.80 4,445,460.57 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -469,469.98 -7,550,343.36 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,713,716.86 -25,679,797.55 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -61,272,092.97 -47,047,922.44 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 18,722,635.46 63,077,326.09 其他 4,188,295.23 8,915,100.00 经营活动产生的现金流量净额 122,158,322.07 74,081,244.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 37,218,843.33 38,307,117.59 减：现金的期初余额 38,307,117.59 28,371,175.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,088,274.26 9,935,942.01 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 37,218,843.33 38,307,117.59 其中：库存现金 100,547.93 276,128.02 可随时用于支付的银行存款 36,029,014.55 37,981,799.82 可随时用于支付的其他货币资金 1,089,280.85 49,189.75 三、期末现金及现金等价物余额 37,218,843.33 38,307,117.59 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 228,098,368.67 银行借款抵押 无形资产 21,634,934.22 银行借款抵押 合计 249,733,302.89 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 525,609.37 其中：美元 5,352.13 6.5249 34,922.11 欧元 61,144.83 8.0250 490,687.26 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 沈阳兴齐眼药扩大眼用制剂 生产能力建设项目 28,270,000.00 递延收益 扶持资金（泗水项目） 11,300,000.00 递延收益 500,000.00 中央拨款-兴齐眼药眼科医疗 器械生产建设项目 6,350,000.00 递延收益 沈阳兴齐眼药股份有限公司 生产基地建设项目 4,960,000.00 递延收益 496,000.00 2013 年省企业技术改造贷款 财政贴息资金 4,870,000.00 递延收益 194,800.00 2012 年沈阳市工业发展资金- 沈阳兴齐眼药股份有限公司 生产基地建设项目暨研发中 心升级项目 4,820,000.00 递延收益 192,800.00 沈阳兴齐制药有限公司新药 产业化工程项目 3,900,000.00 递延收益 390,000.00 SQ-702 关键技术攻关 2,000,000.00 递延收益 356,550.00 兴齐眼药眼科医疗器械生产 建设项目 1,107,000.00 递延收益 110,700.00 SQ-729 滴眼液研制 1,000,000.00 递延收益 118,100.00 SQ-705 关键技术研究 1,000,000.00 递延收益 111,956.67 SQ-727 关键技术研究 1,000,000.00 递延收益 眼用生物材料及人工晶体关 键技术攻关项目 1,000,000.00 递延收益 沈阳兴齐制药有限公司 SQ-501 产业化工程项目 950,000.00 递延收益 95,000.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 兴齐眼药产业园项目专项资 金扶持 800,000.00 递延收益 32,000.00 辽宁兴齐眼科用药专业技术 创新平台创新能力建设项目 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 SQ-129 关键技术攻关项目 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 稳岗补贴 630,933.00 其他收益 445,814.00 沈阳高新区创新主体培育拟 奖补项目 530,000.00 其他收益 530,000.00 含 SQ-712 的眼用制剂专利 300,000.00 其他收益 300,000.00 贷款贴息补贴 210,612.00 其他收益 210,612.00 防疫物资采购补助 195,800.00 其他收益 195,800.00 疫情期间企业职工线上职业 技能提升培训补贴 111,500.00 其他收益 111,500.00 线上适岗培训 106,500.00 其他收益 106,500.00 沈阳市企业单位吸纳高校毕 业生就业社会保险补贴 39,486.00 其他收益 39,486.00 2020 年科技活动周活动经费 补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司情况 序号 公司名称 成立时间 1 温州兴齐 2020-6-29 温州兴齐系沈阳兴齐眼药股份有限公司于2020年6月29日注册成立的全资子公司，温州兴齐注册资本为人民币2,000.00万元， 注册地址为浙江省温州市龙湾区永中街道罗东北街100号E幢，经营范围为：一般项目：工程和技术研究和试验发展；技术 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活 动）。许可项目：药品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 直接 间接 康辉瑞宝 北京市 北京市 技术开发、技术 咨询 100.00% 非同一控制下合 并 兴齐眼科医院 沈阳市 沈阳市 眼科医院 66.80% 投资设立 上海康恩德 上海市 上海市 医药等领域技术 开发等业务、医 疗器械相关业务 100.00% 投资设立 河南兴齐 新乡市 新乡市 药品研发、医药 产品生产等 100.00% 投资设立 温州兴齐 温州市 温州市 研究和试验发展 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 兴齐眼科医院 33.20% 5,481,594.05 11,870,650.92 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 兴齐眼 科医院 30,863,3 78.08 37,980,5 50.50 68,843,9 28.58 33,088,9 55.93 33,088,9 55.93 28,647,1 39.97 29,563,8 07.54 58,210,9 47.51 38,966,8 00.31 38,966,8 00.31 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 兴齐眼科医 院 137,690,472. 94 16,510,825.4 5 16,510,825.4 5 22,153,885.2 7 23,679,843.4 9 -19,225,993.4 9 -19,225,993.4 9 686,686.87 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 （二）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确 保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的 有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 （三）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率 风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2020年12月31日，本公司仅 有利率为固定利率的短期借款，几乎不存在利率风险。 2、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2020年12月31日，公司仅有 很少量外币银行存款，故几乎不存在外汇风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 应收款项融资 46,013,033.79 46,013,033.79 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本公司实际控制人为刘继东，截至2020年12月31日，持有本公司股份数量为25,175,500股，占公司总股本比例为30.57%。 本企业最终控制方是刘继东先生。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波梅山保税港区甄胜投资中心（有限合伙） 受同一控制人控制的其他企业 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 厦门大开生物科技有限公司 被投资单位 沈阳眼医眼科互联网医院有限公司 主要高管控股企业参股单位 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 厦门大开生物科技 有限公司 研发服务 566,037.72 1,800,000.00 沈阳眼医眼科互联 网医院有限公司 软件及相关服务 540,407.40 1,157,572.22 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门大开生物科技有限公司 研发服务 330,188.67 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 沈阳眼医眼科互联网医院有 限公司 540,000.00 1,157,572.22 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 692,400.00 公司本期失效的各项权益工具总额 64,600.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格为 8.3 元/股，合同剩余期限：2018 年 11 月 9 日至 2021 年 12 月 31 日为解锁期。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日公司股票收盘价。 可行权权益工具数量的确定依据 在资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、 业绩考核指标完成情况等后续信息进行确认。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,589,245.19 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,188,295.23 其他说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 1、2018年11月9日，公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性 股票的议案》确定，以2018年11月9日为授予日，以8.3元/股的价格向48名激励对象授予243.00万股限制性股票。截至2018年 11月9日，本公司实际向48名激励对象以定向发行股票的方式行权认缴，授予股票数量243.00万股，授予价格为8.3元/股，收 到48名股权激励对象缴纳的股权激励投资款20,169,000.00元；其中，计入股本2,430,000.00元，计入资本公积（股本溢价） 17,739,000.00元。公司计入库存股20,169,000.00元，确认其他应付款20,169,000.00元，并确认2018年股权激励成本1,485,849.96 元。 2、2019年5月22日，公司2018年度股东大会审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年度利润分配方案>的 议案》约定，以2018年12月31日公司总股本82,430,000.00股为基数，拟向全体股东每10股派现金2.50元人民币（含税）,共计 派发现金20,607,500.00元人民币（含税）；公司股权激励对象持有限制性股票243.00万股，对应的股利为607,500.00元，根据 股权激励计划在限制性股票未获解除限售前进行锁定。公司确认2019年股权激励成本8,915,100.00元。 3、2020年4月16日，公司召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2018 年 限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次解除限 售的限制性股票数量为692,400股，公司董事会对11名激励对象已获授但尚未解除限售的合计64,600股限制性股票进行回购注 销，并于2020年7月6日完成了工商变更。 4、2020年5月11日，公司2019年度股东大会审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2019年度利润分配方案>的 议案》约定，以2019年12月31日公司总股本82,430,000.00股为基数，拟向全体股东每10股派1.25元人民币（含税），共计派 发现金10,303,750.00元人民币（含税）；公司股权激励对象持有限制性股票167.30万股，对应的股利为209,125.00元，根据股 权激励计划在限制性股票未获解除限售前进行锁定。截至2020年12月31日，公司累计锁定的限制性股票对应的应付股利为 627,375.00元。公司确认2020年股权激励成本4,188,295.23元。 5、激励计划的有效期、限售期和解除限售安排情况如下：本计划有效期为自限制性股票授予日至所有限制性股票解除 限售或回购注销完毕之日止，最长不超过60个月。限制性股票激励计划授予的限制性股票限售期为自完成登记之日起12个月、 24个月、36个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获 授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、股票拆细等股份和红利同时按本激励计 划进行锁定。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）资产负债表日存在的公司主要已签订的尚未履行或尚未完全履行的工程、委外研发等合同，相关财务影响列 示如下： 项目名称 币种 签约金额 已支付金额 账面应付未付金额 尚未列示应付金 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 额 工程设备类 人民币 86,662,825.00 47,107,451.60 4,632,362.42 34,923,010.98 委外研发类 人民币 43,702,095.00 16,392,823.59 2,629,640.00 24,679,631.41 原料采购类 人民币 8,103,750.00 4,378,675.00 3,725,075.00 其他 人民币 4,110,687.00 3,288,549.60 822,137.40 合计 142,579,357.00 71,167,499.79 7,262,002.42 64,149,854.79 注：仅加计单笔授权-签约金额大于人民币200万元且未付完款项的相关合同。 （2）截至2020年12月31日，公司尚未到期的借款情况如下所示： 序号 借款人 借款人 借款金额 借款期限 1 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 10,000,000.00 2020年4月7日至2021年4 月6日 2 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 20,000,000.00 2020年8月6日至2021年4 月5日 3 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 30,000,000.00 2020年9月4日至2021年4 月3日 4 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 20,000,000.00 2020年9月23日至2021年 4月13日 合计 80,000,000.00 截至2020年12月31日，上述借款抵押的房屋建筑物账面价值为 228,098,368.67元，土地使用权账面价值为 21,634,934.22元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司无需披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 20,591,350.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 20,591,350.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,590,34 2.06 1.19% 1,590,34 2.06 100.00% 1,571,724 .10 1.28% 1,571,724 .10 100.00% 其中： 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 1,590,34 2.06 1.19% 1,590,34 2.06 100.00% 1,571,724 .10 1.28% 1,571,724 .10 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 132,155, 433.63 98.81% 5,790,40 8.39 4.38% 126,365,0 25.24 121,690,2 65.23 98.72% 4,770,884 .73 3.92% 116,919,38 0.50 其中： 应收客户货款 115,602, 639.63 86.43% 5,790,40 8.39 5.01% 109,812,2 31.24 95,013,49 7.67 77.08% 4,770,884 .73 5.02% 90,242,612. 94 合并范围内的关联 方组合 16,552,7 94.00 12.38% 16,552,79 4.00 26,676,76 7.56 21.64% 26,676,767. 56 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 合计 133,745, 775.69 100.00% 7,380,75 0.45 126,365,0 25.24 123,261,9 89.33 100.00% 6,342,608 .83 116,919,38 0.50 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 其他零星客户 1,590,342.06 1,590,342.06 100.00% 预计收回可能性低 合计 1,590,342.06 1,590,342.06 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收客户货款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 115,418,359.46 5,770,917.97 5.00% 1-2 年（含 2 年） 173,656.16 17,365.62 10.00% 2-3 年（含 3 年） 10,624.01 2,124.80 20.00% 合计 115,602,639.63 5,790,408.39 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：合并范围内的关联方组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 兴齐眼科医院 16,552,794.00 合计 16,552,794.00 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 131,971,153.46 1 至 2 年 889,539.10 2 至 3 年 508,312.75 3 年以上 376,770.38 3 至 4 年 42,168.00 4 至 5 年 102,989.24 5 年以上 231,613.14 合计 133,745,775.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 6,342,608.83 1,038,130.98 10.64 7,380,750.45 合计 6,342,608.83 1,038,130.98 10.64 7,380,750.45 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 10.64 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 10,487,744.65 7.84% 524,387.23 第二名 8,653,525.28 6.47% 432,676.26 第三名 5,269,357.18 3.94% 263,467.86 第四名 3,737,319.04 2.79% 186,865.95 第五名 3,726,225.01 2.79% 186,311.25 合计 31,874,171.16 23.83% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 18,207,649.05 24,480,000.69 合计 18,207,649.05 24,480,000.69 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 17,400,000.00 23,900,000.00 押金及保证金 1,193,974.04 909,974.04 备用金 49,052.34 7,058.49 其他往来款 201,845.41 288,209.41 合计 18,844,871.79 25,105,241.94 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 331,413.05 293,828.20 625,241.25 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -300,886.70 300,886.70 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 本期计提 11,981.49 11,981.49 2020 年 12 月 31 日余额 42,507.84 594,714.90 637,222.74 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 325,993.85 1 至 2 年 524,163.04 3 年以上 17,994,714.90 4 至 5 年 17,400,000.00 5 年以上 594,714.90 合计 18,844,871.79 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准 备 625,241.25 11,981.49 637,222.74 合计 625,241.25 11,981.49 637,222.74 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 68,800,900.00 68,800,900.00 40,800,900.00 40,800,900.00 合计 68,800,900.00 68,800,900.00 40,800,900.00 40,800,900.00 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 兴齐眼科医院 33,400,000.00 33,400,000.00 温州兴齐 20,000,000.00 20,000,000.00 上海康恩德 8,000,000.00 8,000,000.00 康辉瑞宝 7,400,900.00 7,400,900.00 合计 40,800,900.00 28,000,000.00 68,800,900.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 547,114,525.59 141,323,969.61 515,263,074.77 125,786,209.74 其他业务 80,380,385.16 11,619,910.42 27,113,502.46 2,107,733.43 合计 627,494,910.75 152,943,880.03 542,376,577.23 127,893,943.17 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计 商品类型 627,494,910.75 627,494,910.75 其中： 凝胶剂/眼膏剂 291,080,409.15 291,080,409.15 滴眼剂 218,441,042.90 218,441,042.90 溶液剂 37,593,073.54 37,593,073.54 受托加工服务 76,459,468.32 76,459,468.32 其他 3,920,916.84 3,920,916.84 按经营地区分类 627,494,910.75 627,494,910.75 其中： 国内 627,494,910.75 627,494,910.75 其中： 其中： 按商品转让的时间分类 627,494,910.75 627,494,910.75 其中： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 在某一时点确认 623,573,993.91 623,573,993.91 在某一时段内确认 3,920,916.84 3,920,916.84 其中： 其中： 合计 627,494,910.75 627,494,910.75 与履约义务相关的信息： ①本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，即 为履约完成； ②合同期限通常为一年，合同不存在重大融资成分，回款期限通常为30日-180日； ③合同约定一般情况下非质量问题不予退换货。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,638,939.99 元，其中，3,638,939.99 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -77,812.34 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,542,618.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,066,033.92 减：所得税影响额 473,415.71 少数股东权益影响额 80,565.67 合计 2,844,791.03 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 14.49% 1.09 1.08 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.02% 1.06 1.05 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2020年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上文件备置地点：公司董事会秘书办公室。