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沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告 2022-022 2022 年 04 月 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人刘继东、主管会计工作负责人程亚男及会计机构负责人(会计主 管人员)解敏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对 任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、行业政策紧缩及药品降价风险 随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，国家对医药行业的监管力 度不断加强，国家医保药品目录动态调整，医药政策措施陆续出台。医药行业 的“两票制”改革、二次议价、药品招投标、医保支付控费、分级诊疗、药品集 中采购方案开始执行等给药品价格带来不确定性。针对上述情况，公司管理层 在始终坚持合法合规经营的前提下，将加强对行业政策等环境变化的应对能力， 及时掌握政策动态并积极落实，不断规范内部管理、调整及改进生产经营策略， 不断完善研发、生产、销售等各个环节监控体系，推进学术推广力度和市场开 拓强度，增加开发医院数量及产品销售数量。 2、行业竞争加剧的风险 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 国家为医药行业制订了一系列扶持政策，在促进行业快速发展的同时，也 加剧了行业的内部竞争。未来可能会有更多的企业进入到该行业，现有药品生 产企业也将进一步加大投入，新的替代性药物可能不断出现，如果公司不能及 时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额下降的风险。针对上述 情况，公司将加大研发投入，寻找新的市场，拓宽眼科产品线。 3、业绩增长放缓及业绩未达预期的风险 面对当前医药行业的复杂形式，新的医药管理、医疗保障政策将陆续出台， 市场竞争加剧。因此，公司可能面临业绩增长放缓及业绩未达预期的风险。针 对上述情况，公司将进一步挖掘市场潜力，提高产品市场占有率，提升公司销 售覆盖能力。 4、研发项目未达预期的风险 公司高度重视技术创新和产品研发，但新药研发经历环节多、开发周期长， 容易受到不可预测因素的影响。由于研发持续投入，可能造成研发成本上升， 导致公司短期经营成本上升，影响公司短期盈利水平。针对上述情况，公司将 不断改进和提升研发水平，集中力量推进重点研发项目，拓展研发管线，最大 限度控制研发风险。 5、成本上涨风险 随着医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流 通提出了更加严格的标准和要求，带来上游的原料成本上涨、原料供应短缺风 险，价格波动较大，公司部分原料成本上涨。为降低生产成本，公司通过开发 新供应商、签订年度协议控制采购成本，同时通过管理合理降低能耗、提高生 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 产效率，降低成本上涨带来的风险。 6、质量控制风险 随着新版 GMP、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办 法等一系列新标准、新制度、新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的全 流程把控做出了更加严格的规定和要求。针对上述情况，公司将做好研发、生 产、质量等各部门的工作衔接，确保产品质量可控。 7、规模快速扩张带来的管理风险 随着公司的资产和业务规模逐步扩大，公司的管理任务将逐渐加重、管理 难度加大。若公司的管理制度和人员不能与公司的发展相匹配，将会因规模扩 张带来可能的管理风险。针对上述情况，公司将加大对现有管理人员的培训， 提升管理能力，同时招聘并储备一批管理人员，以应对规模快速扩张带来的管 理风险。 8、新型冠状病毒肺炎疫情带来的风险 因新型冠状病毒肺炎疫情影响，医院的门诊量、手术量下滑，导致公司生 产、销售等工作受到了不同程度影响。长期看公司产品的客户端需求并未减少， 但是短期内会对公司经营带来一定影响。面对新型冠状病毒肺炎疫情带来的风 险，公司及时制定多项应急管理措施，在做好自身防疫工作的前提下，积极有 序开展生产经营，最大限度减少疫情对公司经营及发展所带来的不利影响。 9、募集资金投资项目风险 公司2020年度向特定对象发行股票募集资金投资项目已经经过充分的市场 调研及可行性论证，符合当前的行业政策、行业趋势及公司自身的战略规划。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 但在上述项目实施的过程中，存在各种不确定因素，包括政策变动、产品技术 更新迭代、宏观经济背景发生变化、公司人员及技术储备发生变化、公司销售 渠道及客户储备发生变化等，均会对募集资金投资项目的建设及实施产生不利 影响，从而带来项目实施风险。公司将积极推进募集资金投资项目的建设，根 据政策、市场、技术等内外部环境变化，及时调整项目实施方案，确保相关项 目顺利实施。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 88,095,882 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 10 第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 14 第四节 公司治理 ............................................................ 36 第五节 环境和社会责任 ....................................................... 55 第六节 重要事项 ............................................................ 58 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 68 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 76 第九节 债券相关情况 ......................................................... 77 第十节 财务报告 ............................................................ 78 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、兴齐眼药 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 公司董事长、总经理刘继东先生 国家药监局 指 国家药品监督管理局 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 巨潮咨询网 指 股东大会 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳兴齐眼药股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品 新药 指 未曾在中国境内上市销售的药品。对已上市药品改变剂型、改变给药 途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报。但是对于 改变剂型但不改变给药途径，以及增加新适应症的注册申请获得批准 后不发给新药证书 仿制药 指 仿制药申请是指生产国家药监局已批准上市的已有国家标准的药品 的注册申请，由该注册申请而获得批准的药品是仿制药 商品名 指 药品生产厂商自己确定，经国家药监局核准的产品名称，以区别于其 他厂家生产的药品 通用名 指 中国药典委员会按照"中国药品通用名称命名原则"制定的药品名称 兹润®0.05%环孢素滴眼液（Ⅱ） 指 注册商标为"兹润"，药品通用名称为环孢素滴眼液（Ⅱ）的眼科药物 迪可罗眼膏、迪可罗滴眼液 指 商品名为"迪可罗"，药品通用名称为"氧氟沙星眼膏"、"氧氟沙星滴眼 液"的眼科药物 迪友眼用凝胶 指 商品名为"迪友"，药品通用名称为"加替沙星眼用凝胶"的眼科药物 迪非滴眼液 指 商品名为"迪非"，药品通用名称为"双氯芬酸钠滴眼液"的眼科药物 迪善眼用凝胶 指 商品名为"迪善"，药品通用名称为"硫酸阿托品眼用凝胶"的眼科药物 卓比安®复方托吡卡胺滴眼液 指 注册商标为"卓比安"，药品通用名称为"复方托吡卡胺滴眼液"的眼科 药物 兹养®维生素 A 棕榈酸酯眼用凝胶 指 注册商标为"兹养"，药品通用名称为"维生素 A 棕榈酸酯眼用凝胶"的 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 眼科药物 速高捷®小牛血去蛋白提取物眼用凝胶/滴眼 液 指 注册商标为"速高捷"，药品通用名称为"小牛血去蛋白提取物眼用凝胶 /滴眼液"的眼科药物 新版 GMP 指 2011 年 3 月 1 日起施行的《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》 围术期 指 是针对需要外科手术疾病的处理过程的一个专业名词，包括术前、术 中和术后的全段时间 医保目录 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021 年）》 国家基本药物目录 指 国家卫生部颁布的《国家基本药物目录（2018 年版）》 缩瞳 指 瞳孔括约肌收缩引起的瞳孔缩小的状态 散瞳 指 瞳孔括约肌松弛引起的瞳孔散大的状态 人工泪液 指 模仿人体泪液的成分制成的一种泪液替代品 眼润滑剂 指 眼部应用的减少眼组织接触而产生的摩擦和磨损的物质 睫状肌麻痹 指 应用散瞳药物使瞳孔散大，对光反应消失，解除睫状肌痉挛状态，失 去调节作用，使睫状肌处于麻痹状态 角膜炎 指 因角膜外伤，细菌及病毒侵入角膜引起的炎症 结膜炎 指 发生在结膜的炎症或感染，当结膜受到各种刺激后，将出现水肿、眼 红，因此结膜炎又称为"红眼病"，可累及单眼或双眼 干眼症 指 任何原因造成的泪液质或量异常或动力学异常，导致泪膜稳定性下 降，并伴有眼部不适和（或）眼表组织病变特征的多种疾病的总称， 也称角结膜干燥症 角膜溃疡 指 角膜因异物等外伤，角膜异物剔除后损伤以及沙眼及其并发症、内翻 倒睫刺伤，细菌、病毒或真菌乘机而入，引起感染而发生的溃疡 泪囊炎 指 由于鼻泪管的阻塞或狭窄而引起这是一种比较常见的炎症性眼病，可 分为急性和慢性泪囊炎 药代动力学 指 定量研究药物在生物体内吸收、分布、代谢和排泄规律，并运用数学 原理和方法阐述血药浓度随时间变化的规律的一门学科 工艺技术平台 指 基于快速产品开发目的，围绕产品的加工制造方法，包括从原料投入 到产品包装全过程的原料配方、工艺路线、工艺流程、工艺步骤、工 艺指标、操作要点、工艺控制等建立的技术性平台 康辉瑞宝 指 公司全资子公司、北京康辉瑞宝技术开发有限公司 兴齐眼科医院 指 公司全资子公司、沈阳兴齐眼科医院有限公司 温州兴齐 指 公司全资子公司、温州兴齐眼视光生命科学有限公司 上海康恩德、沈阳康恩德 指 上海康恩德医疗科技有限公司，2022 年 1 月 20 日由“上海康恩德医疗 科技有限公司”更名为“沈阳康恩德医疗科技有限公司”。 河南兴齐 指 河南兴齐眼药科技有限公司 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 兴齐眼药 股票代码 300573 公司的中文名称 沈阳兴齐眼药股份有限公司 公司的中文简称 兴齐眼药 公司的外文名称（如有） Shenyang Xingqi Pharmaceutical Co.,Ltd 公司的法定代表人 刘继东 注册地址 沈阳市东陵区泗水街 68 号 注册地址的邮政编码 110163 公司注册地址历史变更情况 公司上市后注册地址未发生变更 办公地址 沈阳市沈河区青年大街 125 号企业广场 B 座 30 层 办公地址的邮政编码 110016 公司国际互联网网址 电子信箱 stock@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张少尧 王朔 联系地址 沈阳市沈河区青年大街 125 号企业广场 B 座 30 层 沈阳市沈河区青年大街 125 号企业广场 B 座 30 层 电话 024-22503989 024-22503989 传真 024-22503987 024-22503987 电子信箱 stock@ stock@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮资讯网 （） 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 徐志敏、付云锋 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 海通证券股份有限公司 上海市广东路 689 号海通证券大厦 14 楼 石迪、王显 2022 年 1 月 18 日至 2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,027,914,866.71 688,682,125.80 49.26% 542,434,237.77 归属于上市公司股东的净利润（元） 194,702,374.35 87,978,613.68 121.31% 35,893,796.29 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 184,820,901.52 85,133,822.65 117.09% 33,164,305.91 经营活动产生的现金流量净额（元） 306,955,942.38 122,158,322.07 151.28% 74,081,244.96 基本每股收益（元/股） 2.39 1.09 119.27% 0.45 稀释每股收益（元/股） 2.38 1.08 120.37% 0.45 加权平均净资产收益率 25.54% 14.49% 11.05% 6.45% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 1,686,844,280.72 965,701,210.74 74.68% 852,368,054.02 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,344,492,935.02 682,188,558.91 97.09% 568,514,086.14 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 207,199,852.20 255,164,684.78 307,982,446.59 257,567,883.14 归属于上市公司股东的净利润 33,206,280.03 46,932,008.33 75,936,301.37 38,627,784.62 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 32,845,011.11 49,254,508.88 73,039,217.29 29,682,164.24 经营活动产生的现金流量净额 47,323,461.01 32,237,111.89 107,623,008.78 119,772,360.70 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） 8,308,191.07 -77,812.34 8,677.34 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 13,088,866.04 6,542,618.67 5,074,990.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,829,757.11 -3,066,033.92 -1,871,349.66 减：所得税影响额 -479,033.11 473,415.71 481,039.98 少数股东权益影响额（税后） 164,860.28 80,565.67 1,787.82 合计 9,881,472.83 2,844,791.03 2,729,490.38 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司专注于眼科药物领域，是一家主要从事眼科药物研发、生产、销售的专业企业，在行业中处于优势地位。根据《国 民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011），公司所属行业为第27大类“医药制造业”。根据中国证监会颁布的《上市公司 行业分类指引》的规定，公司所属的行业为“C27医药制造业”。医药制造业具有高科技、高投入、高风险等行业特征，具有 较高的行业壁垒。医药制造业是国民经济的重要组成部分，与人民群众的生命健康和生活质量等切身利益密切相关，始终是 社会关注的热点。 （一）医药制造行业发展情况 随着我国人口总量的增长和社会老龄化进程加快、生态环境的改变、居民健康意识的增强和居民收入水平的提高，我国 药品刚性需求旺盛，医药制造业迎来了历史性的发展机遇。近年来，行业发展迅速且整体规模保持增长趋势。国家为医药行 业制定了一系列的扶持政策，在促进行业快速发展的同时，也使行业竞争日趋激烈，医药企业的创新能力、商业模式将成为 医药企业可持续发展的核心竞争力。公司作为以眼科药物细分领域为主营业务的企业，将持续聚焦眼科领域，坚持专业化发 展道路，不断提升行业地位和市场竞争力。根据国家统计局数据显示，2021年我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收 入29,288.50亿元，比上年增长20.1%；实现利润总额6,271.40亿元，比上年增长77.9%。 （二）眼科药物行业发展情况 1、眼科药物产品呈现“细分化”趋势 随着医疗检测手段的提高及人们对疾病治疗要求的不断提升，眼科不同疾病间及同一疾病的不同发病机理区分更加清 晰。因此，眼科用药已由原来的单系列、单产品，发展成为目前针对不同疾病领域的细分药物，以及在同一领域针对不同发 病机理的药物系列，呈现细分化趋势。 2、眼科药物产品呈现“多样化”趋势 由于眼部结构的特殊性，口服药物吸收入血后，通过血液循环很难到达眼部，因此，眼科疾病尤其是眼表疾病的治疗一 般采用局部给药的治疗方式。随着眼科药物的不断发展，眼科药物剂型由单一的滴眼剂逐步增加凝胶制剂、缓释制剂、纳米 制剂等剂型，剂型不断丰富，呈现多样化发展趋势。 3、中国眼科药物行业情况 近年来，随着我国人民生活方式转变、电子产品使用时间增长、过敏源增加、用眼不当等各类因素的影响，各年龄阶段 均出现了不同的眼科疾病患者。其中，青少年人群阶段以近视等疾病为主；中青年人群以干眼症、视神经炎等疾病为主；中 老年人群以白内障、青光眼、干眼症等疾病为主。随着上述眼疾的罹患率逐年增高，眼科药物市场增长较快。 根据国盛证券研究数据显示，2019年美国眼科用药市场规模为150亿美元，而我国眼科用药市场仅为28亿美元（约人民 币193亿元），相较美国存在较大的差距。我国眼病患者数量远超美国，因此我国眼科用药市场仍存在较大的潜力。2015年 至2019年，我国眼科用药市场规模的复合增长率为8%，此复合增长率在2019年至2030年间有望达到17.8%。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要 求 （一）公司的主要产品及用途 公司是国内研发技术水平领先、产品线覆盖广的专业眼科药物研发、生产、销售企业。公司产品包括眼用抗感染药、眼 用抗炎/抗感染药、散瞳药和睫状肌麻痹药、眼用非类固醇消炎药、缩瞳药和抗青光眼用药等，覆盖十个眼科药物细分类别， 公司已建立了“系列全、品种多”的眼科药物产品体系。截至2021年12月31日，公司共拥有眼科药物批准文号51个，其中30 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 个产品被列入医保目录，6个产品被列入国家基本药物目录。具体情况如下： 类别 注册批件 进入医保目录数量 进入《国家基本药物目录》数量 眼用抗感染药（S01A） 20 15 2 其他眼科用药（S01X） 3 0 - 眼用非类固醇消炎药（S01R） 4 2 - 散瞳药和睫状肌麻痹剂（S01F） 4 3 2 眼用抗炎/抗感染联合使用药（S01C） 1 1 - 人工泪液和眼润滑剂（S01K） 6 3 - 缩瞳药和抗青光眼用药（S01E） 3 1 1 其他 10 5 1 合计 51 30 6 目前，公司实施“专业化、全系列、多品种”的眼科药物发展战略，产品系列全、细分品种多，公司本报告期及去年同期 销售额占公司同期主营业务收入10%以上的产品如下： 主要产品 主要适应症 发明专利起止期限 注册分类 是否属于 中药保护品种 速高捷 ®小牛血 去蛋白提取物眼 用凝胶 用于各种起因的角膜溃疡，角膜损伤，由碱或酸引起 的角膜灼伤，大泡性角膜炎，神经麻痹性角膜炎，角 膜和结膜变性。 2008/2/27-2028/2/26 原3.3类 否 迪友眼用凝胶 用于治疗细菌性结膜炎、角膜炎、角膜溃疡、泪囊炎、 术后感染等外眼感染。 2009/11/27-2029/11/26 原3.1类 否 2010/11/23-2030/11/22 迪非滴眼液 用于治疗葡萄膜炎、角膜炎、巩膜炎、春季结膜炎、 围术期抗炎等。 2004/6/2-2024/6/1 原4类 否 报告期内，公司兹润®0.05%环孢素滴眼液（Ⅱ）被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021年）》， 具体情况如下： 产品名称 适应症 发明专利起止期限 注册分类 是否属于 中药保护品种 兹润®0.05%环孢素 滴眼液（Ⅱ）） 用于与角结膜干燥症相关的眼部炎 症所导致的泪液生成减少症状 2019/7/30-2039/7/29 3类 否 （二）经营模式 公司拥有独立完整的原材料采购、研究开发、生产、质量检测和产品销售体系，专注于眼科药物领域。 1、采购模式 公司生产管理部门根据销售部门提供的年度销售计划、月度销售计划制定相应的年度及月度生产计划，物资管理部门根 据生产计划，结合往年同期数据，预测原材料需求计划量，并与现有库存相比较，在考虑安全库存的基础上确定年度及月度 物料采购计划。公司经严格审查后，与供应商建立了长期稳定的合作关系，生产所需原材料均直接向合格供应商采购，双方 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 签订合同，明确责任。 2、生产模式 公司生产实行以销定产的计划管理模式，以自主生产为主，部分产品因产能受限采用委托生产模式。 （1）自主生产 生产车间根据生产计划与生产指令组织生产。生产管理部门负责具体产品的生产流程管理，监督安全生产，组织部门的 GMP管理工作，并对计划执行情况进行检查；质量管理部门负责监督生产过程中对相关法律、法规和技术要求的执行情况， 对生产过程的各项关键质量控制点进行监督检查，并负责对原材料、半成品、成品的质量检验以及生产质量评价、回顾分析。 （2）委托生产 报告期内，公司部分产品采取了委托加工的模式进行生产。根据《药品生产监督管理办法》，委托他人生产制剂的药品 上市许可持有人除符合上述法规第六条所规定的部分条件外，还需要与符合条件的药品生产企业签订委托协议和质量协议， 将相关协议和实际生产场地申请资料合并提交至药品上市许可持有人所在地省、自治区、直辖市药品监督管理部门，按照相 关规定申请办理药品生产许可证。 3、销售模式 公司采用以客户为中心，学术为主导的专业化营销推广管理模式。公司建立了多层次的营销网络及营销管理机制，通过 自建营销队伍和经销商合作等方式，已形成了较为完善的营销网络。公司以学术推广会议或学术研讨会为主要平台传播产品 和企业信息，通过专业化学术队伍进行产品推广。 公司产品销售价格主要受各地区中标价格、公司推广力度影响，导致按照经销模式和直销模式进行经营： （1）经销模式 公司与经销商签订年度购销协议，指定购方作为公司在购方所在省、自治区、直辖市的经销商，对公司产品进行销售。 根据上述购销协议，公司一般在当地中标价的基础上给予经销商一定的折扣，折扣主要依据销售地域内医疗机构对经销商的 回款时间、同行业销售定价状况等因素确定。 （2）直销模式 公司对医院和零售药店采用直销模式时，根据当地市场价格、供求情况以及对方需求的具体品种、数量等，公司与医院 和零售药店进行具体协商确定各品种销售价格。 （三）2021年公司经营情况与业绩驱动因素 2021年，全球新冠疫情带来的医药行业的影响仍在持续，给公司生产经营带来了巨大的挑战。公司经营管理层在董事会 的领导下，围绕总体发展战略及董事会制定的年度经营计划，积极有序推进并落实各项重要工作。 报告期内，公司坚持自主研发，巩固核心竞争优势，加大市场拓展力度，优化客户结构，公司营业收入及净利润均有较 大幅度增长，2021年度公司实现营业收入1,027,914,866.71元，比上年同期增长49.26%；实现利润总额243,542,286.83元，比 上年同期增长137.51%，实现归属于上市公司股东净利润194,702,374.35元，比上年同期增长121.31%。 报告期内，公司重点开展了以下工作： 1、生产及质量管理方面 生产体系建设方面，公司以先进的卓越绩效模式为指导，坚持顾客驱动，以人为本，合作共赢的理念，加强与相关方的 交流合作，完成了公司的战略规划目标。生产中心持续引进新型生产设备设施，进一步实现了生产设备的现代化、自动化， 新型生产设备代替了部分人工操作。生产中心扩大眼用制剂生产能力建设项目的机电工程和洁净工程施工已完成并交付使 用。单剂量生产线、多剂量生产线、预灌装生产线车间建设已全部完成，新单剂量生产线已投入使用，新生产线与原生产线 相比，生产效率大幅提高，生产操作更加快速智能，保证了产品质量的持续可靠性。因受全球疫情影响，部分设备交付进度 延后。目前，项目中涉及的主要设备已到场并调试完成，部分设备尚需到货后调试。同时，生产中心进一步加强员工的专业 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 技能、法律法规的培训和学习，细化规范生产工作流程，提高生产效率和生产合规性。在环境保护和节能减排方面，不断优 化工艺，减少能源消耗，启动EHS行业认证准备工作。 在质量管理方面，2021年度公司完成多项认证工作。其中，2021年6月，通过了ISO9001:2015版质量管理体系监督审核； 2021年9月获得《药品GMP符合性现场检查结果通知书》检查范围为滴眼剂；2021年10月通过中国合格评定国家认可委员会 （CNAS）定期审评，相关认证工作的顺利完成表明公司的质量管理体系处于稳定有效的运行状态。 2、市场营销拓展方面 公司打造了专业的学术推广团队，通过组织、筹备各类学术会议、品牌项目活动和线上宣传等多种形式进一步提升学术、 品牌影响力。 2021年，公司积极参与、组织了眼科相关学术会议数十场，在展示公司产品的同时，树立了公司品牌形象。公司在第二 十届全国角膜及眼表疾病学术大会、中华医学会第二十一届全国白内障及屈光手术学术会议等20余场全国大型眼科会议中设 立展台、卫星会、专题会，为广大眼科医师提供了学习机会和交流平台，持续传播学术知识与品牌声音，提升兴齐眼药品牌 知名度。同时，公司于全国爱眼日期间，联合中国医师协会医学科学普及分会眼科专委会，携手国内眼科专家共同开展“关 注普遍眼健康，你我eye同行”干眼防治科普直播，线上观看累计数万人次。 2021年，公司重点产品兹润、速高捷、迪友等，进入《中国干眼专家共识》、《中国白内障围手术期干眼防治专家共识》 等11篇国内专家共识。12月，公司兹润®0.05%环孢素滴眼液（II）通过国家谈判成功进入2021年版国家医保药品目录，《医 保目录》将于2022年1月1日起正式执行，为中国广大干眼患者带来更加安全、有效及舒适的治疗体验的同时，大幅减少干眼 患者的用药经济负担，惠及更多干眼患者。 2021年，公司继续执行与《中华眼科杂志》共同开展的慕“明”而来病例征集学术活动，聚焦临床，全年共征集近700份 临床病例，开展会议近40场，为广大青年眼科医师提供了临床体会与诊疗思考的分享平台。公司于全国多地开展30场兴齐干 眼教育学苑学术会议，共话干眼诊疗新进展、新思路，推进干眼规范化诊疗工作，累积覆盖线下医生三千余人，线上逾万人 次观看。公司通过线上直播平台，持续开展近50场“千里传家音”学术课程，邀请约200名眼科专家线上授课，指导临床诊疗 工作、传递专家学术观念。2021年，公司与爱尔眼科、华厦眼科等民营眼科医疗机构开展学术交流，先后开展40多场学术会 议，汇聚中外眼科权威专家，聚焦眼科前沿进展与临床经验，共同推进民营眼科医疗机构规范化诊疗工作。同时，公司持续 推进干眼诊疗与研究科研项目工作，为广大眼科学者的学术交流和医学科研服务提供支持，从而提高临床医生的干眼诊疗水 平和临床科研水平，更好地为患者提供高水平的诊疗服务。 3、产品研发方面 公司自创立以来，始终重视新产品的研发，将具有自主知识产权的新产品开发作为公司持续进步和创新的目标，研发投 入逐年增加。 报告期内，公司产品研发取得的主要进展情况如下： 公司申报的盐酸莫西沙星滴眼液、左氧氟沙星滴眼液获得了国家药品监督管理局签发的《药品注册批件》。公司申报的 0.02%硫酸阿托品滴眼液和0.04%硫酸阿托品滴眼液获得了国家药品监督管理局下发的药品临床试验批准通知书，目前正在 开展临床试验。公司申报的地夸磷索钠滴眼液获得了国家药品监督管理局下发的药品注册受理通知书。 公司在研产品硫酸阿托品滴眼液项目，目前正处于III期临床试验阶段，该项目包括三个临床试验，分别为0.01%硫酸阿 托品滴眼液延缓儿童近视进展的临床试验（登记号CTR20200084）、0.01%硫酸阿托品滴眼液延缓儿童近视进展的临床试验 （登记号CTR20200085）和0.02%硫酸阿托品滴眼液及0.04%硫酸阿托品滴眼液延缓儿童近视进展的临床试验（登记号 CTR20212468），公司已在国家药品监督管理局药品审评中心登记相关临床试验信息。 截止至2021年12月31日，公司进入注册程序的药品情况如下： 序号 药品名称 注册分类 适应症 注册所处阶段及进展情况 1 SQ-708 化药2.4类 用于预防和治疗角膜移植术后的免疫排斥反应 已获得临床试验批件 2 SQ-729 化药2.4类 控制儿童近视进展 已获得临床试验批准通知书 3 SQ-735M 化学药品 用于治疗下列敏感微生物引起的细菌性结膜炎： 革兰氏阳性菌： 补充注册申请待国家局审评审批 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 棒状杆菌属* 藤黄微球菌* 金黄色葡萄球菌 表皮葡萄球菌 溶血性葡萄球菌 人葡萄球菌 瓦氏葡萄球菌* 肺炎链球菌 草绿色链球菌群 革兰氏阴性菌： 鲁氏不动杆菌* 流感嗜血杆菌 副流感嗜血杆菌* 鲍氏不动杆菌 琼氏不动杆菌* 嗜麦芽窄食单胞菌* 金黄杆菌属* 其它微生物： 沙眼衣原体 *针对此类微生物感染的有效性的研究例数少于 10例 4 SQ-755S 化药4类 伴随下述疾患的角结膜上皮损伤： 干燥综合征（Sjögren’s syndrome）、斯·约二氏 综合征(Stevens-Johnson syndrome)、干眼综合征 (dry eye syndrome)等内因性疾患； 手术后、药物性、外伤、配戴隐形眼镜等外因性 疾患。 仿制药注册申请待国家局审评审批 5 SQ-758S 化药4类 本品用于降低开角型青光眼及高眼压症患者的 眼压。 仿制药注册申请待国家局审评审批 6 SQ-739 化药4类 降低成人开角型青光眼或高眼压症患者的眼压。 仿制药注册申请待国家局审评审批 7 SQ-727 化药2.2类 真菌性角膜炎。 已获得临床试验批准通知书 8 SQ-718 化药4类 用于干眼症，缓解干眼症状。 仿制药注册申请待国家局审评审批 9 SQ-758M 化药4类 本品用于降低开角型青光眼及高眼压症患者的 眼压。 仿制药注册申请待国家局审评审批 10 SQ-729 化药2.4类 控制儿童近视进展 已获得临床试验批准通知书 11 SQ-729 化药2.4类 控制儿童近视进展 已获得临床试验批准通知书 12 SQ-716M 化药4类 用于治疗眼睑炎、睑腺炎、泪囊炎、结膜炎、睑 板腺炎、角膜炎以及用于眼科围手术期的无菌化 已获得补充申请批准通知书 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 疗法。 13 SQ-795 化药4类 适用于经诊断为伴随泪液异常的角结膜上皮损 伤的干眼患者。 仿制药注册申请待国家局审评审批 注1：尾号S代表单剂量产品，M代表多剂量产品 4、主要子公司情况 报告期内，公司投资设立的沈阳兴齐眼科医院有限公司运营情况良好，被沈阳市卫生工作者协会评为“2021年度先进单 位”；被干眼诊疗中心规范化建设专家共识专家组评为“市级干眼示范指导中心（2021年-2023年）”。2021年4月，兴齐眼科 医院成为沈阳市医保三级定点医院；2021年7月，在国家临床试验机构备案平台上新增I期临床研究室-I期药物临床试验研究 方向；2021年12月，医院荣获沈阳市人民政府授予的“专家工作站”，微生物实验参加2021年辽宁省及国家室质评，获得辽宁 省及国家临床微生物学室间质评证书，检验科取得省级和国家级“室间质评”证书。 三、核心竞争力分析 （一）产品线组合优势：“系列全、品种多”的眼科药物产品体系 公司是国内研发技术水平领先、产品线覆盖广的专业眼科药物企业。经过多年发展与积累，公司已建立了“系列全、品 种多”的眼科药物产品体系。公司产品包括眼用抗感染药、眼用抗炎/抗感染药、散瞳药和睫状肌麻痹药、眼用非类固醇消炎 药、缩瞳药和抗青光眼用药等，覆盖十个眼科药物细分类别，可生产凝胶剂、滴眼剂、眼膏剂等多个剂型。公司依托于自身 研发能力及行业相关的积累，研制了用于治疗干眼症的环孢素滴眼液（II），该产品是中国首个获批上市的用于干眼症的环 孢素眼用制剂，市场前景可观。报告期内，公司新获得的药品注册批件情况如下： 序号 药品通用名称 IMS分类 主要规格 药品批准文号 有效期 1 盐酸莫西沙星滴眼液 S01A 0.5%（0.4ml:2mg） 国药准字H20213266 2026/4/12 2 左氧氟沙星滴眼液 S01A 5ml:24.4mg 国药准字H20217093 2025/11/23 （二）技术领先优势：较强的研发实力及技术成果转化能力 公司成立以来一直高度重视技术方面的投入及研发队伍的建设，被认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR202121000293。此外，2013年被评选为国家火炬计划重点高新技术企业，2021年公司获准设立辽宁省博士后创新实践基 地。公司研发中心为辽宁省兴齐眼科药物工程技术研究中心、辽宁省省级企业技术中心、辽宁省儿童青少年近视防控工程研 究中心，拥有高水平的专业研发团队，配备先进的科研仪器设备。 经过多年发展，公司研发中心已拥有眼用凝胶等七个工艺技术平台及质量研究、药理药代研究和药物包材研究等评价技 术平台，同时设有临床医学部、注册审评部等覆盖眼科药物研发各阶段的职能部门。依靠敏锐的行业前瞻性、多年来积累的 眼药研发经验、稳定可靠的研发团队、先进的研发设备，公司在研发方面获得了一系列成果，拥有较强的技术成果转化能力。 目前，公司拥有发明专利38项，报告期内获得发明专利具体情况如下： 序号 专利号 专利名称 专利类型 授权公告日 1 ZL201910692970.5 一种含有环孢素的眼用药物组合物、其制备方法及用途 发明 2021/1/15 2 ZL201610891024.X 一种他克莫司眼用制剂及其制备方法 发明 2021/8/17 3 ZL201810913082.7 一种眼用组合物、其制备方法及用途 发明 2021/11/19 （三）产品储备优势：丰富的在研产品储备 医药新产品开发具有投入高，周期长，风险大等特点，技术积累及储备需要较大的资金及时间投入。公司重视新产品的 开发，不断加强在创新药领域的研发力度，建立了合理、完善的药品研发质量管理体系，进一步提高了新产品的开发效率， 同时公司积极与国内外多家科研院所及高等院校紧密合作。公司坚持以自主创新为主，产学研联合开发为辅的研发模式。 截至本报告披露日，公司正在从事的研发项目情况如下： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 序号 项目名称 进展情况 项目介绍 类别 1 SQ-129(原SQ-732) 临床前研究阶段 黄斑水肿的治疗 2.2类 2 SQ-727 临床研究阶段 真菌的治疗 2.2类 3 SQ-729 临床研究阶段 延缓近视进展用药 2.4类 4 SQ-708 临床研究阶段 预防和治疗角膜移植术后的免疫排斥反应 2.4类 5 SQ-702 临床前研究阶段 细菌性结膜炎的治疗 3类 6 SQ-755S 注册审评阶段 眼干燥症的治疗 4类 7 SQ-718 注册审评阶段 眼干燥症的治疗 4类 8 SQ-735M 注册审评阶段 细菌性结膜炎的治疗 4类 9 SQ-739 注册审评阶段 青光眼的治疗 4类 10 SQ-758S 注册审评阶段 青光眼的治疗 4类 11 SQ-758M 注册审评阶段 青光眼的治疗 4类 12 SQ-759 药学研究阶段 促睫毛增长 3类 13 SQ-773 药学研究阶段 青光眼的治疗 3类 14 SQ-801 药学研究阶段 敏感菌引起的外耳道炎、中耳炎的治疗 4类 15 SQ-762 药学研究阶段 眼部细菌感染的治疗 4类 16 SQ-738S 药学研究阶段 眼部炎症性疾病的对症治疗 4类 17 SQ-738M 药学研究阶段 眼部炎症性疾病的对症治疗 4类 18 SQ-795 注册审评阶段 眼干燥症的治疗 4类 19 SQ-723 药学研究阶段 散瞳和睫状肌麻痹 4类 20 SQ-798 药学研究阶段 青光眼的治疗 4类 21 SQ-766 药学研究阶段 缓解视疲劳和慢性结膜炎 中药4类 22 SQ-720 药学研究阶段 成年人老视 3类 23 SQ-21127 药学研究阶段 年龄相关性黄斑变性的治疗 1类 注1：上表依据2016年3月4日，国家食品药品监督管理总局发布的《化学药品注册分类改革工作方案》对比化学药品注册分类类别进 行划分。 注2：尾号S代表单剂量产品，M代表多剂量产品。 （四）品牌声誉优势：多年专注于眼科药物行业积累的良好品牌声誉 公司为从事眼科药物研发、生产、销售的专业企业，以“兹润”、“速高捷”、“迪友”、“迪非”、“兹养”等产品为代表的眼 用制剂产品已在行业内树立了良好的品牌声誉。公司多项产品被认定为国家重点新产品、省名牌产品、省优秀新产品、省质 量名优产品。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 （五）营销优势：覆盖面广的市场营销网络、学术推广能力强的专业营销团队 公司采用以客户为中心，学术为主导的专业化营销推广管理模式。公司建立了多层次的营销网络及营销管理机制，通过 自建营销队伍和经销商合作等方式，已形成了较为完善的营销网络。公司以学术推广会议或学术研讨会为主要平台传播产品 和企业信息，通过专业化学术队伍进行产品推广。 公司与各地主要经销商建立了合作关系，产品覆盖全国省、自治区、直辖市，已形成了比较完善的营销网络、渠道及稳 定的客户群。 （六）专业人才团队优势：从业经验丰富、专业结构合理的人才团队 公司一直注重打造创新高效的管理模式，多年来不断完善组织结构、制度建设，建立了完善的流程和机制，通过实施内 部培养及外部引进优秀管理人才等策略，形成了具有从业经验丰富、专业构成互补、凝聚力强的人才团队，确保公司高效有 序的运转。 公司主要管理人员专业结构搭配合理，各自从业履历成绩显著，在本岗位具备专业优势，在公司研发、生产、营销等不 同业务领域有着丰富的实践及管理经验。 四、主营业务分析 1、概述 参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,027,914,866.71 100% 688,682,125.80 100% 49.26% 分行业 医药制造 706,666,839.82 68.75% 545,626,229.11 79.23% 29.55% 医疗服务 317,438,773.53 30.88% 137,593,041.77 19.98% 130.71% 其他业务 3,809,253.36 0.37% 5,462,854.92 0.79% -34.15% 分产品 凝胶剂/眼膏剂 349,216,327.52 33.97% 291,021,881.88 42.26% 20.00% 滴眼剂 303,118,810.07 29.49% 217,131,692.29 31.53% 39.70% 溶液剂 54,323,683.24 5.28% 37,472,654.94 5.44% 44.99% 医疗服务 317,438,773.53 30.88% 137,593,041.77 19.98% 130.71% 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 其他 3,817,272.35 0.37% 5,462,854.92 0.79% -34.15% 分地区 华东地区 335,723,482.93 32.66% 207,102,178.24 30.07% 62.11% 华北地区 177,603,632.17 17.28% 102,805,849.82 14.93% 72.76% 华中地区 154,586,572.26 15.04% 113,963,301.29 16.55% 35.65% 东北地区 115,677,517.69 11.25% 92,280,888.33 13.40% 25.35% 华南地区 88,525,459.60 8.61% 59,755,726.25 8.68% 48.15% 西北地区 78,461,178.98 7.63% 57,351,869.03 8.33% 36.81% 西南地区 77,337,023.08 7.52% 55,422,312.84 8.05% 39.54% 分销售模式 经销 655,538,400.76 63.77% 503,168,215.24 73.06% 30.28% 直销 372,376,465.95 36.23% 185,513,910.56 26.94% 100.73% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药制造 706,666,839.82 156,199,580.52 77.90% 29.51% 13.56% 3.11% 医疗服务 317,438,773.53 64,673,958.32 79.63% 130.71% 46.02% 11.82% 分产品 凝胶剂/眼膏剂 349,216,327.52 49,495,840.07 85.83% 20.00% 2.86% 2.37% 滴眼剂 303,118,810.07 81,649,136.08 73.06% 39.60% 12.63% 6.45% 医疗服务 317,438,773.53 64,673,958.32 79.63% 130.71% 46.02% 11.82% 分地区 华东地区 335,723,482.93 59,659,578.55 82.23% 62.11% 39.14% 2.93% 华北地区 177,603,632.17 31,457,168.07 82.29% 72.76% 39.96% 4.15% 华中地区 154,586,572.26 36,452,351.01 76.42% 35.65% 10.85% 5.27% 东北地区 115,677,517.69 48,955,325.27 57.68% 25.35% 10.01% 5.90% 分销售模式 经销 655,538,400.76 144,209,911.56 78.00% 30.28% 13.39% 3.28% 直销 372,376,465.95 81,036,009.06 78.24% 100.73% 40.08% 9.42% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 医药制造 销售量 支 181,200,912 148,626,616 21.92% 生产量 支 224,292,562 130,511,382 71.86% 库存量 支 23,504,387 4,247,601 453.36% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司产销量及库存量较上年同期增加，主要系公司为满足市场需求，销售量提高促使生产量增加、库存量增加。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药制造 营业成本 156,199,580.52 69.35% 137,549,615.41 74.34% 13.56% 医疗服务 营业成本 64,673,958.32 28.71% 44,290,671.35 23.94% 46.02% 其他业务 营业成本 4,372,381.78 1.94% 3,188,927.15 1.72% 37.11% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期减少的子公司： 序号 子公司全称 简称 报告期间 备注 1 沈阳康恩德医疗科技有限公司 沈阳康恩德 2021年1-7月 出售 2 河南兴齐眼药科技有限公司 河南兴齐 2021年1-6月 注销 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 194,226,643.22 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.90% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 74,464,844.03 7.24% 2 客户 2 44,018,268.17 4.28% 3 客户 3 31,409,740.78 3.06% 4 客户 4 23,351,195.92 2.27% 5 客户 5 20,982,594.32 2.04% 合计 -- 194,226,643.22 18.90% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 37,784,675.42 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.86% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 12,574,820.54 11.27% 2 供应商 2 7,889,651.19 7.07% 3 内蒙古大溪生物科技有限公司 6,546,845.59 5.87% 4 爱索尔(广州)包装有限公司 5,613,510.76 5.03% 5 供应商 3 5,159,847.34 4.62% 合计 -- 37,784,675.42 33.86% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 销售费用 338,271,414.56 244,213,982.82 38.51% 主要系报告期内职工薪酬及会议费 较上年增加所致。 管理费用 118,265,296.27 77,126,042.47 53.34% 主要系报告期内职工薪酬及股权激 励费用较上年增加所致。 财务费用 6,132,871.79 6,244,994.81 -1.80% 报告期内无重大变动。 研发费用 88,446,594.40 63,193,483.17 39.96% 主要系报告期内研发投入增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 SQ-21127 开发眼底新生血管相关 疾病治疗药物 临床前研究阶段 成功开发用于眼底新生血管 相关疾病治疗的 1 类新药 填补公司在眼底疾病治疗药 物领域的空白，进一步提高 公司产品的市场竞争力。 SQ-129 开发眼底黄斑水肿治疗 药物 临床前研究阶段 成功开发用于眼底黄斑水肿 治疗的缓释注射剂 填补公司在眼底疾病治疗药 物领域的空白，进一步提高 公司产品的市场竞争力。 SQ-720 开发成年人老视治疗药 物 临床前研究阶段 成功开发与原研产品质量和 疗效一致的成年人老视治疗 药物 填补公司在老视治疗药物领 域的空白。 SQ-727 开发真菌性角膜炎治疗 药物 临床研究阶段 成功开发耐药性低的真菌性 角膜炎治疗用滴眼液 为真菌性角膜炎患者提供更 加有效的治疗药物，提高产 品市场竞争力的同时进一步 提高公司的影响力。 SQ-729 开发延缓儿童近视进展 治疗药物 临床研究阶段 成功开发能够有效延缓儿童 近视进展的滴眼液 填补近视防控药物领域的空 白，进一步提高公司的影响 力和产品市场竞争力。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 172 121 42.15% 研发人员数量占比 13.44% 10.98% 2.46% 研发人员学历 本科 98 63 49.21% 硕士 57 45 28.89% 研发人员年龄构成 30 岁以下 48 42 26.19% 30 ~40 岁 124 79 50.36% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 117,856,709.61 83,557,928.48 55,207,154.37 研发投入占营业收入比例 11.47% 12.13% 10.18% 研发支出资本化的金额（元） 29,410,115.21 20,364,445.31 1,240,396.19 资本化研发支出占研发投入 的比例 24.95% 24.37% 2.25% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 14.06% 21.79% 4.20% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,062,435,742.25 660,900,080.24 60.76% 经营活动现金流出小计 755,479,799.87 538,741,758.17 40.23% 经营活动产生的现金流量净 额 306,955,942.38 122,158,322.07 151.28% 投资活动现金流入小计 23,520,828.08 4,530.97 519,012.42% 投资活动现金流出小计 225,531,058.58 108,151,680.74 108.53% 投资活动产生的现金流量净 额 -202,010,230.50 -108,147,149.77 -86.79% 筹资活动现金流入小计 681,379,086.77 131,655,517.24 417.55% 筹资活动现金流出小计 143,258,343.33 146,732,419.51 -2.37% 筹资活动产生的现金流量净 额 538,120,743.44 -15,076,902.27 3,669.17% 现金及现金等价物净增加额 642,941,432.81 -1,088,274.26 59,178.99% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入、经营活动现金流出、经营活动产生的现金流量净额变动较大的原因：主要系本报告期销售收入增加 所致。 2、投资活动现金流入、投资活动现金流出、投资活动产生的现金流量净额变动较大的原因：主要系本报告期收购子公司兴 齐眼科医院的少数股东股权及处置转让长期资产等所致。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 3、筹资活动现金流入、筹资活动现金流出、筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因：主要系本报告期定向增发收到 募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 3,144,996.30 1.29% 主要系处置长期股权投资 产生的投资收益 否 资产减值 -3,761,295.72 -1.54% 主要系计提的存货跌价准 备 否 营业外收入 7,234,166.45 2.97% 主要系政府补助、快递赔偿 款及无需支付的应付款 否 营业外支出 12,089,766.71 4.96% 主要系对外捐赠支出 否 资产处置收益 5,163,194.77 2.12% 主要系处置固定资产收益 否 其他收益 6,114,709.19 2.51% 主要系收到的与企业日常 活动相关的政府补助及递 延收益摊销 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 686,360,276.14 40.69% 37,218,843.33 3.71% 36.98% 主要系收到定向增发的募集资金所 致。 应收账款 108,148,643.62 6.41% 112,212,214.93 11.18% -4.77% 存货 92,330,953.24 5.47% 68,309,552.30 6.81% -1.34% 投资性房地产 12,262,029.58 0.73% 10,402,342.80 1.04% -0.31% 固定资产 499,971,088.95 29.64% 505,583,248.87 50.38% -20.74% 在建工程 34,941,776.10 2.07% 22,312,142.44 2.22% -0.15% 使用权资产 13,684,736.89 0.81% 40,757,170.47 4.06% -3.25% 短期借款 100,000,000.00 5.93% 80,000,000.00 7.97% -2.04% 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 合同负债 6,107,423.70 0.36% 5,107,299.50 0.51% -0.15% 租赁负债 7,101,126.85 0.42% 29,903,484.22 2.98% -2.56% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,200,000.00 信用证保证金 固定资产 216,738,246.68 银行借款抵押 无形资产 21,100,738.26 银行借款抵押 合计 244,038,984.94 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 34,941,776.10 85,790,220.25 -59.27% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资 方式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报告期投 入金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 资金来 源 项目 进度 预计 收益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 扩大眼用 制剂生产 能力建设 自建 是 医药 制造 34,941,776.10 128,248,701.39 企业自 筹资金 部分项 目尚在 建设中 2018 年 09 月 10 日 http://ww info. 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 项 合计 -- -- -- 34,941,776.10 128,248,701.39 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2021 年 非公开发 行 58,187.04 0 0 0 0 0.00% 58,187.04 专户存储 0 合计 -- 58,187.04 0 0 0 0 0.00% 58,187.04 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专用账户，与中国光大银行股份有限公司沈阳铁西支行及保荐机构海 通证券股份有限公司签署《募集资金专户储存三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 单剂量 生产线 建设项 目 否 18,130 12,974.64 0 0 0.00% 不适用 否 研发中 否 39,186 28,043.27 0 0 0.00% 不适用 否 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 心建设 及新药 研发项 目 补充流 动资金 否 22,684 17,000 0 0 0.00% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 80,000 58,017.91 0 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 80,000 58,017.911 0 0 -- -- 0 0 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 不适用 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 施方式 调整情 况 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 本年度无此情况。截至 2022 年 1 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募投资金项目及已支付发行费用的金额共计 66,937,944.35 元，其中以自筹资金预先投入募投项目金额为 66,276,846.91 元；已支付发行费用的金额为 661,097.44 元。2022 年 4 月 18 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项 目及已支付发行费用的自筹资金的议案议案》，同意公司拟使用本次发行募集资金置换以自筹资金预先投入募投 项目及已支付的发行费用合计 51,112,025.38 元，其中置换以自筹资金预先投入募投项目金额 50,450,927.94 元； 置换已支付发行费用的金额 661,097.44 元。上述募集资金置换情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行 专项审核，并出具了《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及已支付的发行费用的鉴证 报告》。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金为人民币 581,870,425.73 元，均存储于公司在中国光大银行股 份有限公司沈阳铁西支行开设募集资金专用账户中。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 无 注：1 根据 2022 年 1 月 26 日第四届董事会第十次会议及第四届监事会第七次会议审议通过的《关于调整向特定对象发行 股票募投项目募集资金投入金额的议案》，公司根据向特定对象发行股票募集资金的实际情况，对募集资金投资项目拟投入 募集资金金额进行了调整。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 兴齐 眼科 医院 子公 司 眼科医院服务；药 品、保健食品、医 疗器械销售；经营 电信业务；验光配 镜服务；自营和代 理各类商品进出 口，但国家限定公 司经营和出口的 商品和技术除外。 （依法须经批准 的项目，经相关部 门批准后方可开 展经营活动）。 50,000,000 101,755,271.55 86,136,473.53 317,522,796.38 59,499,915.43 50,381,500.88 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 沈阳康恩德 出售 对合并财务报表影响 3,144,996.30 元 主要控股参股公司情况说明 沈阳康恩德医疗科技有限公司成立于2019年12月31日，注册资本为人民币3,000.00万元，法定代表人刘继东。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 公司经营范围：从事医药科技、生物科技、健康科技领域内的技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；日用百货销售；化妆品批发；化妆品零售；消毒剂销售（不含危险 化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；第一类医疗器械生产。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主 开展经营活动）许可项目：第三类医疗器械经营；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展战略 2022年，受国家对医药产业监管力度不断加大、市场竞争日趋激烈等多种因素的影响，公司将面临更大的挑战。公司将 围绕总体发展战略目标及董事会制定的年度经营计划，继续秉承“经营健康、缔造光明”的企业使命，紧抓医药行业面临的历 史性发展机遇，围绕眼科药物主营业务，专注眼科领域，坚持专业化发展道路；依托现有技术优势、产品优势、渠道优势以 及品牌优势，扩充产能及产品线；加快新产品研发进度，全面提升公司研发水平；加大市场推广力度，提高产品市场竞争力， 保障公司稳健经营，促进公司业绩稳步、可持续增长，实现“做具有全球竞争力的眼科药物研究和制造企业”的企业愿景。 （二）2022年度经营计划 1、生产中心及质量中心计划 在生产管理方面，公司将继续扩大眼用制剂生产能力建设的项目实施工作。同时，生产中心为了全面提高生产各系统的 运行管理水平，提高智能化管理程度，拟引进自动化的设备管理系统及仓储管理系统。进一步深化卓越绩效管理的理念，提 高管理的精细度，不断加强人员的知识与技能培训，不断优化生产流程，减少工艺损耗，通过全过程的持续改进实现生产的 提效降耗。生产线设备将持续更新换代，提高生产效率，快速满足市场需求的变化。生产中心始终将安全生产和环境保护作 为工作的重要内容，并计划在2022年通过ISO14001环境管理体系及ISO45001职业健康安全管理体系双认证。全方位提升EHS 管理工作，切实贯彻安全生产责任制，做到职责到岗全面覆盖；生产现场进行危险源与环境风险因素识别，做到风险受控； 提升各级管理者的安全环保意识，安环管理融入到基础管理；推进安全文化建设。 在质量管理方面，质量中心将继续根据公司扩大眼用制剂生产能力建设项目的进度要求，配合做好新建生产线和现有生 产线新剂型的体系建设和GMP符合性检查工作。做好对委托生产各品种的持续监管，保证委托生产产品质量和体系合规。 进一步完善和整合质量体系，做好各项法规及配套指南的落地执行，确保产品质量不断提升。 2、产品研发计划 2022年，公司将继续加大研发投入力度，完善眼科各领域产品布局，丰富公司眼科细分领域的产品线，同时不断加快公 司创新药和眼用缓释制剂开发进度。根据公司研发计划和研发预算，借助眼用凝胶、眼用即型凝胶、眼用缓释制剂等七个工 艺技术平台以及质量研究、药理药代研究和药物包材研究等评价技术平台，按照计划推进研发各项目的进程。公司也将通过 产学研相结合，加强与外部科研机构以及行业领军企业的合作，引进或开发具有良好市场前景的产品。同时，公司将在加大 研发投入的同时，不断提升公司自主创新能力，建设高水平的研发创新团队，为研发中心成为国家级企业技术中心奠定坚实 基础。 3、营销计划 2022年，公司将继续以重点产品为核心，通过一系列的学术会议，提升品牌认可度以及学术影响力，为医生和患者提供 高质量的服务。公司将继续参与、组织和策划各类主题学术项目，结合眼科前沿学术进展、围绕眼科医师临床需求，加强国 际、国内学术交流，丰富产品循证证据，丰富线下学术项目，扩展线上学术活动，挖掘市场潜力，全面提升公司学术影响力、 品牌竞争力、产品认可度，为眼科市场提供优质的产品与服务。 4、内控管理计划 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 公司将继续按照相关法律、法规的要求及证监会的相关规定，认真履行内部控制职责，不断提高内控的有效性，促进公 司平稳健康发展，以保障公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。 同时，公司将持续加强内控制度建设在财务管理、内部审计、风险管理等多方面的管控，并结合公司以往的实践经验， 强化公司治理，切实落实公司内控制度，建立科学有效的决策机制、市场反应机制和风险防范机制，不断推动企业管理向规 范化、标准化发展，为公司健康稳定发展奠定坚实有力的基础，切实保障投资者的合法权益。 （三）公司可能面对的风险 1、行业政策紧缩及药品降价风险 随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，国家对医药行业的监管力度不断加强，国家医保药品目录动态调整，医 药政策措施陆续出台。医药行业的“两票制”改革、二次议价、药品招投标、医保支付控费、分级诊疗、药品集中采购方案开 始执行等给药品价格带来不确定性。针对上述情况，公司管理层在始终坚持合法合规经营的前提下，将加强对行业政策等环 境变化的应对能力，及时掌握政策动态并积极落实，不断规范内部管理、调整及改进生产经营策略，不断完善研发、生产、 销售等各个环节监控体系，推进学术推广力度和市场开拓强度，增加开发医院数量及产品销售数量。 2、行业竞争加剧的风险 国家为医药行业制订了一系列扶持政策，在促进行业快速发展的同时，也加剧了行业的内部竞争。未来可能会有更多的 企业进入到该行业，现有药品生产企业也将进一步加大投入，新的替代性药物可能不断出现，如果公司不能及时有效地应对 市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额下降的风险。针对上述情况，公司将加大研发投入，寻找新的市场，拓宽眼科产品 线。 3、业绩增长放缓及业绩未达预期的风险 面对当前医药行业的复杂形式，新的医药管理、医疗保障政策将陆续出台，市场竞争加剧。因此，公司可能面临业绩增 长放缓及业绩未达预期的风险。针对上述情况，公司将进一步挖掘市场潜力，提高产品市场占有率，提升公司销售覆盖能力。 4、研发项目未达预期的风险 公司高度重视技术创新和产品研发，但新药研发经历环节多、开发周期长，容易受到不可预测因素的影响。由于研发持 续投入，可能造成研发成本上升，导致公司短期经营成本上升，影响公司短期盈利水平。针对上述情况，公司将不断改进和 提升研发水平，集中力量推进重点研发项目，拓展研发管线，最大限度控制研发风险。 5、成本上涨风险 随着医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流通提出了更加严格的标准和要求，带来上游的 原料成本上涨、原料供应短缺风险，价格波动较大，公司部分原料成本上涨。为降低生产成本，公司通过开发新供应商、签 订年度协议控制采购成本，同时通过管理合理降低能耗、提高生产效率，降低成本上涨带来的风险。 6、质量控制风险 随着新版GMP、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办法等一系列新标准、新制度、新规定的出台 和实施，对药品自研发到上市的全流程把控做出了更加严格的规定和要求。针对上述情况，公司将做好研发、生产、质量等 各部门的工作衔接，确保产品质量可控。 7、规模快速扩张带来的管理风险 随着公司的资产和业务规模逐步扩大，公司的管理任务将逐渐加重、管理难度加大。若公司的管理制度和人员不能与公 司的发展相匹配，将会因规模扩张带来可能的管理风险。针对上述情况，公司将加大对现有管理人员的培训，提升管理能力， 同时招聘并储备一批管理人员，以应对规模快速扩张带来的管理风险。 8、新型冠状病毒肺炎疫情带来的风险 因新型冠状病毒肺炎疫情影响，医院的门诊量、手术量下滑，导致公司生产、销售等工作受到了不同程度影响。长期看 公司产品的客户端需求并未减少，但是短期内会对公司经营带来一定影响。面对新型冠状病毒肺炎疫情带来的风险，公司及 时制定多项应急管理措施，在做好自身防疫工作的前提下，积极有序开展生产经营，最大限度减少疫情对公司经营及发展所 带来的不利影响。 9、募集资金投资项目风险 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 公司2020年度向特定对象发行股票募集资金投资项目已经经过充分的市场调研及可行性论证，符合当前的行业政策、行 业趋势及公司自身的战略规划。但在上述项目实施的过程中，存在各种不确定因素，包括政策变动、产品技术更新迭代、宏 观经济背景发生变化、公司人员及技术储备发生变化、公司销售渠道及客户储备发生变化等，均会对募集资金投资项目的建 设及实施产生不利影响，从而带来项目实施风险。公司将积极推进募集资金投资项目的建设，根据政策、市场、技术等内外 部环境变化，及时调整项目实施方案，确保相关项目顺利实施。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待 方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 23 日 “全景网•路演天下” （） 其他 其他 参与“兴齐眼药 2020 年度业绩网上 说明会”的投资者 对公司 2020 年度生产 经营情况及公司经营 业绩与投资者进行交 流 巨潮资讯网披露的《投 资者关系活动记录表》 （编号：2021-001） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，不断健全公司内部控制体系，促进公司规范运 作，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平。报告期内，公司治理实际情况符合中国证监会发布的关于上市公司治理规 范性文件的要求。 1、关于股东及股东大会 公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大 会的召集、召开和表决程序。为平等地对待所有股东，股东大会采用现场与网络投票相结合的方式进行表决，确保所有股东 特别是中小股东能充分行使其表决权。 报告期内，公司共召开股东大会4次，均由董事会召集，董事长主持，公司董事、监事及高级管理人员均出席或列席了 会议，公司聘请的律师对股东大会的召集、召开和表决程序进行了见证并出具了法律意见书。公司未发生单独或合并持有本 公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事 会、监事会和内部机构均能独立运作。公司控股股东能够按照监管部门各项规定严格规范自身行为，通过股东大会行使其股 东权利，不存在越过股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为，不存在损害公司及其他股东利益的情形，不存在 占用公司资金的现象，亦不存在公司为其提供担保的情况。 3、关于董事与董事会 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规及《公司章程》的要 求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会。各专门委员会成员全部由董事组成，除战 略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占三分之二以上。董事 会下设各专门委员会运作正常，依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定认真履行内部审计、薪酬考核等相关职权，为 公司董事会的决策提供了专业的意见和参考。 公司全体董事本着认真、勤勉、诚信的态度，按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司 规范运作》《董事会议事规则》等要求认真履行勤勉尽责的义务，行使《公司章程》赋予的职权，按时出席董事会和股东大 会，审慎决策，确保公司重大事项决策的审慎性、科学性、合理性；公司独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董 事会会议，认真审议各项议案，对有关事项发表了事前认可意见和独立意见，发挥了重要的决策参考及监督制衡作用，切实 维护公司全体股东特别是中小股东的利益。 4、关于监事和监事会 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要 求。监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》《公司章程》及《监事会议事规则》的相关规定。公司监事能够按 照《公司章程》《监事会议事规则》等文件的规定，认真履行职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施 监督；对公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对董事会编制的定期报告进行审核并出具书面审 核意见，维护公司及股东的合法权益，对完善公司治理结构和规范公司运作发挥了积极的作用。 5、关于公司内部控制 公司建立了严格的内控管理制度，主要覆盖的重点内容包括：决策管理、货币资产管理、采购与付款管理、存货管理、 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 固定资产、销售与收款、人力资源、会计系统与财务报告、授权管理、信息与沟通等。2021年度公司内控管理制度有效执行， 保障了公司经营管理的正常运行。 6、关于信息披露与透明度 公司高度重视信息披露管理工作，为规范公司的信息披露工作，促进公司依法规范运作，维护公司和投资者的合法权益， 公司依据《公司法》《证券法》等相关法律、法规及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》的有关规定，制 定了《信息披露管理办法》《重大事项内部报告制度》《年度报告工作制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制 度并严格执行，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时。为确保公司所有股东均能够以平等的机会获得相关信息，公 司指定巨潮资讯网（）为公司信息披露指定网站，《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券 时报》为公司定期报告披露的指定报刊。公司还设置投资者热线电话，由专人负责接听投资者来电，保证专线电话、专用传 真、专用邮箱等沟通渠道的畅通，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议，及时、热情地回答投资者所关注的问 题。公司在官方网站开办“投资者关系”专栏，并开通了投资者关系微信公众号，与广大投资者保持良好沟通关系。 7、绩效评价和激励约束机制 公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相 关法律、法规及《公司章程》的规定。 8、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者进行沟通交流，积极履行社会责任，与利益相关方 保持良好的合作关系，实现社会、股东、公司员工等各方利益的协调与平衡，共同推动公司稳步、持续、健康地发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 1、业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制其他企业之间不存在同 业竞争或显失公允的关联交易。公司拥有完整的研发、采购、生产和销售体系，在业务经营的各个环节上均保持独立，具有 独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖主要股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、人员独立 公司董事、监事以及高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》等有关规定选举或聘任，不存在超越董事会或 股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员、其他核心人员及财 务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司主要股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职或领薪。公司已经建立了独 立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，并建立了独立的工资管理、福利与 社会保障体系。 3、资产完整 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与生产经营有关的生产系统和全部设备，合法拥有与生产经营有关的土地、厂 房、机器设备以及商标、专利的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业非法占用公司资金、资产的情况。 4、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 监督机构，已建立了独立、完备的法人治理结构。公司根据自身发展需要和市场竞争需要设有相应的办公机构和经营部门， 各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。公司拥有独立的生产经营和办公场所， 不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员并进行了适当的分工授权，建立了独立的财务核算体系和规范的财务管 理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东及其他任何单位或个人共用银行账户的情况。公司作 为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况， 也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 54.79% 2021 年 01 月 07 日 2021 年 01 月 07 日 巨潮资讯网《2021 年第一次临时股东 大会决议公告》（公告编号：2021-005） 2020 年度股东 大会 年度股东大会 49.04% 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 11 日 巨潮资讯网《2020 年度股东大会决议 公告》（公告编号：2021-046） 2021 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 52.75% 2021 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 13 日 巨潮资讯网《2021 年第二次临时股东 大会决议公告》（公告编号：2021-071） 2021 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 51.44% 2021 年 10 月 18 日 2021 年 10 月 18 日 巨潮资讯网《2021 年第三次临时股东 大会决议公告》（公告编号：2021-082） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 股份增 减变动 的原因 刘继东 董事长兼总 经理 现任 男 65 2011 年 11 月 12 日 2024 年 01 月 06 日 25,175,500 0 0 0 25,175,500 不适用 张少尧 董事、副总 经理、董事 会秘书 现任 男 52 2015 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 06 日 650,000 0 0 0 650,000 不适用 高峨 董事、副总 经理 现任 女 48 2011 年 11 月 12 日 2024 年 01 月 06 日 1,063,000 0 0 0 1,063,000 不适用 程亚男 董事、财务 总监 现任 女 48 2018 年 01 月 11 日 2024 年 01 月 06 日 190,000 0 0 0 190,000 不适用 杨强 董事、研发 总监 现任 男 38 2017 年 05 月 22 日 2024 年 01 月 06 日 112,600 0 0 0 112,600 不适用 黎春华 董事 现任 男 45 2022 年 02 月 16 日 2024 年 01 月 06 日 42,000 13,000 18,777 0 36,223 以集中 竞价方 式交易 李地 独立董事 现任 男 66 2018 年 01 月 11 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 王忠诚 独立董事 现任 男 46 2018 年 01 月 11 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 戴晓滨 独立董事 现任 男 65 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 徐啟 监事会主席 现任 女 32 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 高钰晗 职工代表监 事 现任 女 36 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 曲晓禹 监事 现任 女 35 2021 年 01 月 07 日 2024 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 刘高志 董事 离任 男 37 2021 年 01 月 07 日 2022 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 不适用 林亮 董事 离任 男 48 2013 年 03 月 23 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 沙沂 独立董事 离任 男 65 2016 年 10 月 08 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 马艳红 监事会主席 离任 女 49 2018 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 王志强 职工代表监 事 离任 男 46 2014 年 12 月 30 日 2021 年 01 月 06 日 0 600 600 0 0 以集中 竞价方 式交易 盛军 监事 离任 女 48 2018 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 不适用 合计 -- -- -- -- -- -- 27,233,100 13,600 19,377 0 27,227,323 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黎春华 董事 被选举 2022 年 02 月 16 日 被选举 刘高志 董事 被选举 2021 年 01 月 07 日 被选举 戴晓滨 独立董事 被选举 2021 年 01 月 07 日 被选举 徐啟 监事会主席 被选举 2021 年 01 月 07 日 被选举 高钰晗 职工代表监事 被选举 2021 年 01 月 07 日 被选举 曲晓禹 监事 被选举 2021 年 01 月 07 日 被选举 刘高志 董事 离任 2022 年 01 月 21 日 主动离职 林亮 董事 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 沙沂 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 马艳红 监事会主席 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 王志强 职工代表监事 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 盛军 监事 任期满离任 2021 年 01 月 06 日 任期届满离任 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事情况 1、刘继东先生，1957年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，药学专业，高级工程师。刘继东先生先后 荣获“东北三省优秀民营科技实业家”、“辽宁省优秀企业家”、“沈阳市劳动模范”、“中国慈善企业家”、“沈阳市2021年最美志 愿者”等荣誉，多次被评为沈阳市优秀集体企业家，其主持研究开发的多项产品曾被认定为省级、市级科学技术研究成果， 荣获省级优秀新产品等奖项，为沈阳市第十五届人民代表大会代表。刘继东1989年至2000年历任沈阳市兴齐制药厂副厂长、 代理厂长、厂长；自2000年公司成立以来，担任董事长、总经理。 2、张少尧先生，1970年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学专科学历，药学专业。1999年加入公司从事销 售管理工作，现任公司董事、副总经理、董事会秘书。 3、高峨女士，1974年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权；大学本科学历，药物制剂专业，工程师。沈阳市政协委 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 员、沈阳市浑南区工商联第二届执行委员会副主席，先后获得“青年岗位能手”、沈阳市“五朵金花”式的建功立业标兵、“铁 西区十大杰出青年”、“沈阳市优秀共产党员”、“浑南区非公有制企业优秀党务工作者”、“2021度最美劳模（职工）志愿者” 等荣誉称号。2000年至今先后担任生产、研发、人力资源、质量、市场部、总裁办等部门负责人，现任公司董事、副总经理。 4、程亚男女士，1974年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计专业。1997-2002年曾就职于沈阳五 爱天地实业有限公司，2003年加入公司从事财务工作，现任公司董事、财务总监。 5、杨强先生，1984年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳药科大学药物制剂专业，博士学位，2021 年获得辽宁省总工会颁发的“辽宁五一劳动奖章”。杨强先生2012年加入公司，曾任公司研发中心工艺研究室主任，现任公司 董事、研发总监。 6、黎春华先生，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1994年至2006年曾于沈阳军区服役。 中医药产教融合促进委员会眼科专业委员会常务委员、沈阳市残疾人福利基金会理事、沈阳市工商联副主席、和平区科协副 主席。2008年加入公司，曾任公司京津地区大客户经理、中区销售总监、公司办公室主任等职务，现任公司董事、行政管理 部总监、公司全资子公司沈阳兴齐眼科医院有限公司院长。 7、戴晓滨先生，1957年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权；1987年毕业于沈阳药科大学药学专业，大学本科学历， 主管药师；戴晓滨先生自1979-2006年9月任职于沈阳军区总医院药剂科，后续曾就职于沈阳北方制药厂、沈阳诺亚荣康生物 制药股份公司，公司现任独立董事。 8、王忠诚先生，1976年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权；2001年毕业于大连海事大学国际经济法学专业，硕士 学位；2000年3月取得律师职业资格，曾就职于北京中关村建设集团、广东江山宏律师事务所北京分所；2006年3月至今任北 京市环球律师事务所合伙人；2014-2017年曾任陕西宝光真空电器股份有限公司独立董事；2017年5月至今，王忠诚先生兼任 中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，公司现任独立董事。 9、李地先生，1956年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权；1988年毕业于中国人民大学会计学专业，大学专科学历。 1995年4月取得注册会计师资格；曾就职于安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），任执行总监；2015年3月获得中国注册 会计师协会资深会员（执业）称号；2017年10月至2018年12月任职于大华会计师事务所(特殊普通合伙)。公司现任独立董事。 （二）监事情况 1、徐啟女士，1990年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于锦州市渤海大学市场营销专业，大学本科学历。 2013年加入公司，现任公司监事会主席、行政管理部部长。 2、曲晓禹女士，1987年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于牡丹江师范学院，计算机科学与技术专业，大 学本科学历。2014年加入公司，公司现任非职工代表监事、市场准入部助理。 3、高钰晗女士，1986年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于沈阳药科大学，药物制剂专业，大学本科学 历。2009年加入公司，历任实验员、现场QA、生产线督导等职务，公司现任职工代表监事、总裁办助理。 （三）高级管理人员情况 1、刘继东先生，总经理，个人简历见本节“（一）董事情况”。 2、张少尧先生，副总经理、董事会秘书，个人简历见本节“（一）董事情况”。 3、高峨女士，副总经理，个人简历见本节“（一）董事情况”。 4、程亚男女士，财务总监，个人简历见本节“（一）董事情况”。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 李地 北京奥赛康药业股份有限公司 独立董事 2022 年 02 月 18 日 2025 年 02 月 17 日 是 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 王忠诚 北京市环球律师事务所 合伙人 2006 年 04 月 07 日 是 王忠诚 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2017 年 05 月 01 日 是 王忠诚 中国海事仲裁委员会 仲裁员 2021 年 05 月 01 日 是 王忠诚 米道斯医疗设备股份有限公司 独立董事 2020 年 05 月 05 日 2022 年 02 月 01 日 是 王忠诚 河南格威特环保发展有限公司 独立董事 2021 年 06 月 01 日 2024 年 06 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬依据股东大会审议通过的《董事、监事、高级管理人员薪酬方案》进行考核确定， 公司董事会薪酬与考核委员会负责监督。 在公司任职的非独立董事，按照在公司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准，不再另外领取董事津贴；未在公司任职的 非独立董事不领取董事薪酬和津贴。独立董事实行津贴制度，公司独立董事津贴为8万元/年（税后），具体由独立董事与公 司签署的聘任协议约定。公司监事按其在公司任职的职务与岗位责任领取薪酬外，不再另外领取监事津贴。在公司担任管理 职务的高级管理人员，按其在公司任职的职务与岗位责任、公司相关薪酬规定以及上述原则综合确定领取薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘继东 董事长兼总经理 男 65 现任 600 否 张少尧 董事、副总经理、董事会秘书 男 52 现任 128.28 否 高峨 董事、副总经理 女 48 现任 128.28 否 程亚男 董事、财务总监 女 48 现任 108.48 否 杨强 董事、研发总监 男 38 现任 84.48 否 刘高志 董事 男 37 离任 40 是 李地 独立董事 男 66 现任 9.36 否 王忠诚 独立董事 男 46 现任 9.36 否 戴晓滨 独立董事 男 65 现任 9.36 否 黎春华 董事 男 45 现任 95.74 否 徐啟 监事会主席 女 32 现任 13.24 否 高钰晗 职工代表监事 女 36 现任 15.67 否 曲晓禹 监事 女 35 现任 13.06 否 林亮 董事 男 48 离任 0 否 沙沂 独立董事 男 65 离任 0 否 马艳红 监事会主席 女 49 离任 37.64 否 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 王志强 职工代表监事 男 46 离任 24.79 否 盛军 监事 女 48 离任 26.66 否 合计 -- -- -- -- 1,344.4 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第一次会议 2021 年 01 月 07 日 2022 年 01 月 07 日 巨潮资讯网《第四届董事会第一次会议决议公告》 （公 告编号：2021-008） 第四届董事会第二次会议 2021 年 04 月 16 日 2021 年 04 月 20 日 巨潮资讯网《第四届董事会第二次会议决议公告》 （公 告编号：2021-022） 第四届董事会第三次会议 2021 年 04 月 26 日 1、审议通过《关于<2021 年第一季度报告>的议案》 第四届董事会第四次会议 2021 年 07 月 09 日 2021 年 07 月 09 日 巨潮资讯网《第四届董事会第四次会议决议公告》 （公 告编号：2021-054） 第四届董事会第五次会议 2021 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 27 日 巨潮资讯网《第四届董事会第五次会议决议公告》 （公 告编号：2021-061） 第四届董事会第六次会议 2021 年 09 月 16 日 2021 年 09 月 16 日 巨潮资讯网《第四届董事会第六次会议决议公告》 （公 告编号：2021-072） 第四届董事会第七次会议 2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 29 日 巨潮资讯网《第四届董事会第七次会议决议公告》 （公 告编号：2021-077） 第四届董事会第八次会议 2021 年 10 月 26 日 1、审议通过《关于<2021 年第三季度报告>的议案》 第四届董事会第九次会议 2021 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 30 日 巨潮资讯网《第四届董事会第九次会议决议公告》 （公 告编号：2021-095） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 刘继东 9 7 2 0 0 否 4 张少尧 9 8 1 0 0 否 4 高峨 9 9 0 0 0 否 4 程亚男 9 9 0 0 0 否 4 杨强 9 9 0 0 0 否 4 李地 9 1 8 0 0 否 4 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 王忠诚 9 1 8 0 0 否 4 戴晓滨 9 2 7 0 0 否 3 刘高志 9 4 5 0 0 否 3 林亮 0 0 0 0 0 否 1 沙沂 0 0 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议 案，均能深入讨论，各抒己见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事 会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 战略委 员会 刘继东、高 峨、戴晓滨 2 2021 年 04 月 16 日 1、审议《关于<沈阳兴齐眼药股份 有限公司 2020 年度财务决算报 告>的议案》；2、审议《关于<2020 年年度报告>及其摘要的议案》；3、 审议《关于沈阳兴齐眼药股份有限 公司董事会战略委员会 2020 年度 工作报告的议案》；4、审议《关于 注销全资子公司河南兴齐眼药科 技有限公司的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 2021 年 09 月 29 日 1、审议关于设立全资子公司的议 案 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 无 无 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 董事会审议。 审计委 员会 李地、张少 尧、王忠诚 7 2021 年 04 月 16 日 1、审议《关于<2020 年年度报告> 及其摘要的议案》；2、审议《关于 <沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年度财务决算报告>的议 案》；3、审议《关于<2020 年度审 计报告>的议案》；4、审议《关于< 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2020 年度利润分配预案>的议案》；5、 审议《关于续聘公司 2021 年度审 计机构的议案》；6、审议《关于 <2020 年度内部控制自我评价报 告>的议案》；7、审议《关于<对沈 阳兴齐眼药股份有限公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的 专项审计说明>的议案》；8、审议 《关于沈阳兴齐眼药股份有限公 司董事会审计委员会 2020 年度工 作报告的议案》；9、审议《关于公 司会计政策变更的议案》；10、审 议《关于修订<沈阳兴齐眼药股份 有限公司募集资金管理制度>的议 案》；11、审议《关于修订<沈阳兴 齐眼药股份有限公司关联交易管 理办法>的议案》；12、审议《关于 修订<沈阳兴齐眼药股份有限公司 对外担保管理办法>的议案》；13、 审议《关于修订<沈阳兴齐眼药股 份有限公司重大投资决策制度>的 议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 2021 年 04 月 26 日 1、审议《关于<2021 年第一季度 报告>的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 2021 年 07 月 09 日 1、审议《关于公司出售全资子公 司股权及部分资产暨关联交易的 议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 2021 年 08 月 26 日 1、审议《关于公司 2021 年半年度 经过充分讨论，无 无 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 报告全文及其摘要的议案》；2、 《关 于公司 2021 年半年度利润分配预 案的议案》； 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 2021 年 09 月 29 日 1、审议《关于收购控股子公司沈 阳兴齐眼科医院有限公司少数股 东股权暨关联交易的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 2021 年 10 月 26 日 1、《关于<2021 年第三季度报告> 的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 2021 年 12 月 30 日 1、 《关于向中国光大银行股份有限 公司沈阳铁西支行申请授信并提 供担保的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 薪酬与 考核委 员会 王忠诚、程 亚男、李地 3 2021 年 04 月 16 日 1、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限 公司 2020 年度总经理工作报告> 的议案》；2、《关于沈阳兴齐眼药 股份有限公司董事会薪酬与考核 委员会 2020 年度工作报告的议 案》；3、《关于 2018 年限制性股票 激励计划激励对象绩效考核报告 的议案》；4、《关于 2018 年限制性 股票激励计划第二个解除限售期 解除限售条件成就的议案》；5、 《关 于回购注销部分限制性股票的议 案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 2021 年 08 月 26 日 1、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限 公司 2021 年限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》；2、 《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公 司 2021 年限制性股票激励计划实 施考核管理办法>的议案》；3、《关 于公司 2021 年限制性股票激励计 划激励对象名单的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 2021 年 09 月 16 日 1、《关于调整公司 2021 年限制性 股票激励计划授予对象名单及数 量的议案》；2、《关于向 2021 年限 制性股票激励计划激励对象授予 限制性股票的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 提名委 员会 王忠诚、张 少尧、李地 1 2021 年 04 月 16 日 1、 《关于沈阳兴齐眼药股份有限公 司董事会提名委员会 2020 年度工 作报告的议案》； 经过充分讨论， 审慎决策，一致 通过所审议的 议案，并将相关 议案提交公司 董事会审议。 无 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,023 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 256 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,279 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,279 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 300 销售人员 513 技术人员 273 财务人员 16 行政人员 177 合计 1,279 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 90 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 大学本科 554 大学专科 446 大专及以下 189 合计 1,279 2、薪酬政策 公司提前规划打通员工职业生涯晋级通道，每个岗位均有多个职级供员工成长晋升，秉持“高薪聘高能”理念，坚持人岗 匹配、以能定级、以级定薪、易岗易薪、易级易薪的原则,保证外部竞争性和内部公平性。通过建立吸引人才和留住人才的 机制，提高员工归属感，激发组织活力提升员工积极性。综合行业内市场的薪酬水平，以及员工的职业发展需要，实行完善 的薪酬绩效体系，坚持为岗位付薪，为能力付薪，激励员工深挖潜力，提升技能，提高工作绩效，完成企业战略目标。此外， 为加快创新药物研发，公司针对研发部门特别制定了奖励办法，除岗位工资外，研发人员可根据研发进度享受里程碑式奖金， 产品获批上市后，项目团队还将根据市场情况享受销售绩效奖金。 3、培训计划 公司建立了完善的培训体系，包括完善的培训制度（培训策略、制度、流程）、充沛的培训资源（师资资源、课程资源、 专项经费、设施设备与场地资源等）以及良好的培训运营体系（培训需求调研、计划与实施、培训效果评估等）。 在课程体系方面，公司打造了全面培训课程体系，对于新员工培训实施“公司-部门-岗位”三级培训，对于公司人才培养 发展体系方面，公司依照岗位任职资格模型开展 “1236+3”的全流程培养策略，实现切实有效的人才赋能。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司按照《公司章程》有关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相 关的决策程序和机制完善，相关的议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，并由独立董事发表意见，审议通 过后在规定时间内进行实施，切实保障了全体股东特别是中小股东的合法权益。 经2021年5月11日召开的2020年度股东大会审议通过，公司2020年度的利润分配方案为：以2020年末总股本82,365,400 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），合计派发股利20,591,350.00元（含税）。公司已于2021年5月21 日完成了利润分配方案的实施。 经2021年9月13日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过，公司2021年半年度利润分配方案为：以公司总股本 82,332,600股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），合计派发股利20,583,150.00元（含税）。公司已于2021 年9月29日完成了利润分配方案的实施。 经2022年4月18日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过，董事会提出的公司2021年年度利润分配方案为：公司以 现有总股本8,809.5882万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），共分配现金红利35,238,352.80元（含税）； 不以公积金转增股本，不送红股；剩余未分配利润结转未来分配。公司2021年年度利润分配方案尚需公司股东大会审议通过 后方可实施。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 报告期内，公司未对现金分红政策进行调整或变更。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 4.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 88,095,882 现金分红金额（元）（含税） 35,238,352.80 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 35,238,352.80 可分配利润（元） 431,672,776.07 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以目前总股本 88,095,882 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 4.00 元人民币（含税），共计派发现金 35,238,352.80 元（含税），不送红股。上述利润分配预案尚需提交公司 2021 年度股东大会审议通过后方可实施。本次利润分配预案符合 《公司章程》关于利润分配的有关规定，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，公司独立董事对本次利润分配 发表了同意的独立意见。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 1、股权激励 （一）公司2018年限制性股票激励计划 1、2018年9月10日，公司召开第三届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，公司独立董事发表了独立意 见。 2、2018年9月10日，公司召开第三届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。 3、2018年9月10日至2018年9月20日，公司对拟授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示，在公示期限内， 凡对公示的激励对象或对其信息有异议者，可及时以书面或口头形式向公司监事会反映。截至公示期满，公司监事会未收到 任何员工对本次拟激励对象提出的任何异议。2018年9月21日，公司监事会发表了《关于公司2018年限制性股票激励计划对 象名单的核查意见及公示情况说明》。 4、2018年9月28日，公司2018年第二次临时股东大会审议并通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股 票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办 法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，并披露了《关于2018年限制性股票 激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》。 5、2018年11月9日，公司召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整公司2018 年限制性股票激励计划授予对象名单及数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事对此发表 了同意的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。公司聘请的北京市竞 天公诚律师事务所出具了相关调整与授予事项的法律意见书。鉴于一名激励对象由于个人原因放弃认购限制性股票，公司本 次激励计划的授予数量由245.00万股调整为243.00万股，激励对象由49人调整为48人。本次股权激励计划首次授予登记的限 制性股票于2018年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记，首次授予限制性股票的上市日期为2018 年11月29日。 6、2020年4月16日，公司召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2018年限 制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司独立董事 对相关事项发表了独立意见。 7、2020年5月11日，公司召开了2019年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》；同意公司对 已离职的激励对象以及未达到2018年限制性股票激励计划所确定的解除限售条件的已获授但尚未解除限售的限制性股票 64,600股进行回购注销。2020年5月11日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》（公告编 号：2020-035），公司本次回购注销部分限制性股票将导致公司注册资本减少，公司特此通知债权人，债权人自公告之日起 45日内，有权要求本公司清偿债务或者提供相应的担保。 8、2020年7月3日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2020-051）。公司合计回购 注销6.46万股已授予但尚未解除限售的限制性股票，占回购前公司总股本的0.0784%。本次回购注销完成后，公司2018年限 制性股票激励计划授予的限制性股票数量将减少6.46万股，公司总股本将由8,243,000股减少为82,365,400股，公司注册资本 也相应由8,243.00万元变更为人民币 236 万元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已于2020 年7月2日完成了上述限制性股票的回购注销登记手续。 9、2021年4月16日，公司召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于2018年限制性 股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司独立董事对相 关事项发表了独立意见。 10、2021年5月11日，公司召开了2020年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》；同意公司 对已离职的激励对象以及未达到2018年限制性股票激励计划所确定的解除限售条件的已获授但尚未解除限售的限制性股票 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 32,800股进行回购注销。2021年5月11日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》（公告编 号：2021-047），公司本次回购注销部分限制性股票将导致公司注册资本减少，公司特此通知债权人，债权人自公告之日起 45日内，有权要求本公司清偿债务或者提供相应的担保。 11、2021年7月6日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-053）。公司合计回购 注销3.28万股已授予但尚未解除限售的限制性股票，占回购前公司总股本的0.0398%。本次回购注销完成后，公司2018年限 制性股票激励计划授予的限制性股票数量将减少3.28万股，公司总股本将由82,365,400股减少为82,332,600股，公司注册资本 也相应由8,236.54万元变更为人民币8,233.26万元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已于2021 年7月5日完成了上述限制性股票的回购注销登记手续。 （二）公司2021年限制性股票激励计划 1、2021年8月26日，公司召开第四届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案，公司 独立董事发表了独立意见。 2、2021年8月26日，公司召开第四届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。 3、2021年8月27日至2021年9月5日，公司在公司官网公示了本次激励计划的激励对象的姓名和职务。2021年9月8日，公 司披露了《监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》及《沈阳兴齐眼药股份有 限公司关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》 4、2021年9月13日，公司召开了2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。 5、2021年9月16日，公司第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议审议通了《关于调整公司2021年限制性股 票激励计划授予对象名单及数量的议案》及《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。鉴于4 名激励对象因个人原因自愿放弃参与本次激励计划，公司本次激励计划的激励对象由99名调整为95名，授予限制性股票数量 由245.50万股调整为238.50万股。同时，认为公司本次激励计划规定的限制性股票授予条件已成就，同意向95名激励对象授 予第二类限制性股票238.50万股，授予价格为61.02元/股，授予日为2021年9月16日。公司监事会对授予限制性股票激励对象 名单发表了核实意见；独立董事对向激励对象授予限制性股票发表了同意发独立意见；公司聘请的北京市竞天公诚律师事务 所出具了《沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限制性股票激励计划调整与授予事项的法律意见书》。 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 本期已 解锁股 份数量 期末持 有限制 性股票 数量 刘继东 董事长兼总经理 0 0 0 0 0 0 136.80 0 700,000 61.02 0 0 张少尧 董事、副总经理、 董事会秘书 0 0 0 0 0 0 136.80 140,000 0 8.30 80,000 60,000 高峨 董事、副总经理 0 0 0 0 0 136.80 140,000 0 8.30 80,000 60,000 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 程亚男 董事、财务总监 0 0 0 0 0 0 136.80 140,000 0 8.30 80,000 60,000 杨强 董事、研发总监 0 0 0 0 0 0 136.80 105,000 0 8.30 60,000 45,000 黎春华 董事 0 0 0 0 0 0 136.80 42,000 0 8.30 24,000 18,000 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 567,000 700,000 -- 324,000 243,000 备注（如有） 1、刘继东先生于 2021 年 9 月 16 日被授予 700,000 股第二类限制性股票，截至本报告期末尚未 归属； 2、张少尧先生于 2018 年 11 月 9 日被授予 200,000 股第一类限制性股票，截至本报告期末已解 锁 140,000 股，尚未解锁 60,000 股； 3、高峨女士于 2018 年 11 月 9 日被授予 200,000 股第一类限制性股票，截至本报告期末已解锁 140,000 股，尚未解锁 60,000 股； 4、程亚男女士 2018 年 11 月 9 日被授予 200,000 股第一类限制性股票，截至本报告期末已解锁 140,000 股，尚未解锁 60,000 股； 5、杨强先生于 2018 年 11 月 9 日被授予 150,000 股第一类限制性股票，截至本报告期末已解锁 105,000 股，尚未解锁 45,000 股； 6、黎春华先生于 2018 年 11 月 9 日被授予 60,000 股第一类限制性股票，截至本报告期末已解 锁 42,000 股，尚未解锁 18,000 股； 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司建立了完善的绩效评价激励体系，通过对高级管理人员建立多维度的考核机制，并构建符合公司发展和行业要求的 薪酬体系，有效的激励高级管理人员能够发挥积极的管理作用。 公司2018年、2021年实施了限制性股票激励计划，对部分高级管理人员及中层管理人员、高级技术人员进行了长期激励， 并配套相应管理办法，对激励对象进行科学化、规范化的管理，同时有吸引力和外部竞争力的薪酬制度，极大提高了高级管 理人员及高技术人才的积极性。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、 简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、审计部共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制 管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的 实现。 报告期内，公司新制定/修订了《沈阳兴齐眼药股份有限公司重大投资决策制度》、《沈阳兴齐眼药股份有限公司募集 资金管理制度》等内控管理制度。同时，公司进一步加大内部控制管理的力度，确保内部控制各环节数据的及时性、正确性、 完整性，加强了对各节点、各岗位的监督，保障各项内控制度的贯彻落实和有效执行。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告 内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报 告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 91.40% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业总收入的比例 99.82% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A、重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人 员的舞弊行为、注册会计师发现的却未被公司 内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、 审计委员会和内审部对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。 B、重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应 用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性 控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项 或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、准确的目标。 C、一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷的 其他控制缺陷。 A、重大缺陷：决策程序导致重大失误； 违犯国家法律、法规，如环境污染；重 要业务缺乏制度控制或系统性失效，且 缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人 员和高级技术人员流失严重；内部控制 评价的结果特别是重大缺陷未得到整 改；其他对公司产生重大负面影响的情 形。 B、重要缺陷：内部控制中存在的、其 严重程度不如重大缺陷但足以引起审 计委员会、董事会关注的一项缺陷或多 项控制缺陷的组合。 C、一般缺陷：内部控制中存在的、除 重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。 定量标准 财务报表潜在的错报金额。 A、重大缺陷：超过合并报表资产总额的 1%。 B、重要缺陷：低于合并报表资产总额的 1%， 但达到或超过合并报表利润总额的 0.5%。 C、一般缺陷：低于合并报表资产总额的 0.5%。 1、直接财务损失金额 A、重大缺陷：超过合并报表资产总额 的 1%。 B、重要缺陷：低于合并报表资产总额 的 1%，但达到或超过合并报表利润总 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 额的 0.5%。 C、一般缺陷：低于合并报表资产总额 的 0.5% 2、重大负面影响： A、重大缺陷：受到国家政府部门处罚。 B、重要缺陷：受到省级及以上政府部 门处罚。 C、一般缺陷：受到省级以下政府部门 处罚。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，沈阳兴齐眼药股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 20 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放 口数 量 排放口分布情 况 排放浓度 执行的污染物排放标 准 排放总量 核定的 排放总 量 超标排 放情况 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 SS（悬浮 物） 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 24.5mg/L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 0.091428t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 BOD5（五日 生化需氧 量） 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 30mg/L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 0.187697t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 COD（化学 需氧量） 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 111mg/L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 3.969037t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 TN（总氮） 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 13.435mg/ L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 0.065075t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 NH3-N（氨 氮） 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 6.99mg/L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 0.209172t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 TP（总磷） 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 5.305mg/L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 0.004733t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 挥发酚 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 0.0095mg/ L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 0.000028t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 甲醛 经自建污水 处理站处理 1 经自建污水处 理站处理后排 0.0725mg/ L 《污水综合排放标准》 （GB8978-1996） 0.001238t - 不超标 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 公司 后排入城市 管网 入城市管网 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 乙腈 经自建污水 处理站处理 后排入城市 管网 1 经自建污水处 理站处理后排 入城市管网 0.04mg/L 《污水综合排放标准》 （DB 21/1627-2008） 0.000074t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 颗粒物 有组织排放 1 有组织排放 未检出 《锅炉大气污染物排 放标准》 （GB13271-2014） 0 - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 氮氧化物 有组织排放 1 有组织排放 41mg/m3 《锅炉大气污染物排 放标准》 （GB13271-2014） 0.345365t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 二氧化硫 有组织排放 1 有组织排放 未检出 《锅炉大气污染物排 放标准》 （GB13271-2014） 0 - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 氨 经废气处理 设施处理后 有组织排放 1 经废气处理设 施处理后有组 织排放 1.55mg/m 3 《恶臭污染物排放标 准》（GB 14554-93） 0.252t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 硫化氢 经废气处理 设施处理后 有组织排放 1 经废气处理设 施处理后有组 织排放 0.0555mg/ m3 《恶臭污染物排放标 准》（GB 14554-93） 0.003723t - 不超标 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司 非甲烷总烃 经废气处理 设施处理后 有组织排放 1 经废气处理设 施处理后有组 织排放 8.185mg/ m3 《大气污染物综合排 放标准》 （GB16297-1996） 0.060586t - 不超标 防治污染设施的建设和运行情况 沈阳兴齐眼药股份有限公司废水方面主要是企业生产和生活的综合污水，经自建的污水处理设施处理后排入市政管网， 最终进入棋盘山泗水科技城污水处理厂，检测数据结果显示符合《污水综合排放标准》（GB8978-1996）和《辽宁省污水综 合排放标准》（DB 21/1627-2008）；废气主要是天然气锅炉废气和污水站废气，污水处理站产生的废气通过喷淋塔+吸附处 理后排放，测数据结果显示分别符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93） 和《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）。公司建有标准的危险废物暂存间，产生的危险废物经有资质单位处理。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司生产基地建设项目环境保护验收意见》（棋环分审字【2015】0007号） 2、《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司研发中心升级项目环境保护验收意见》（沈环保沈抚验字【2015】0008号） 3、《关于沈阳兴齐眼药股份有限公司制瓶车间室内改造、设备引进及安装项目环境影响报告表的批复》（沈环保沈抚 审字【2015】0009号） 4、 《关于兴齐眼药眼科医疗器械生产建设项目固体废物污染防治设施竣工环境保护验收合格的函》 （沈环沈抚验字【2019】 01号） 5、《关于对兴齐眼药扩大眼用制剂生产能力建设项目环境影响报告表的批复》（沈环保沈抚审字【2018】0015号） 6、《关于兴齐眼药研发中心建设项目环境影响报告表的批复》（沈棋环审字【2021】01号） 7、《关于兴齐眼药单剂量生产线建设项目环境影响报告表的批复》（沈棋环审字【2021】02号） 8、排污许可证（编号：912101001179988209001V） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 突发环境事件应急预案 我公司制订了《沈阳兴齐眼药股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在沈阳市沈抚新城生态环境分局备案，备案编 号：210118-2020-003-L。 环境自行监测方案 我公司根据环保主管部门要求，编制了《沈阳兴齐眼药股份有限公司自行监测方案》，对有组织废气、无组织废气、噪 声、废水进行监测，并定期在辽宁省和生态环境部重点监控企业监测数据发布平台进行信息公开。保证监测结果及信息公开 内容的真实性、准确性、完整性。并于1月底公布上年度自行监测报告。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 其他应当公开的环境信息 公司报告年度内暂无其他应当公开的环境信息。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 公司报告年度内暂无其他应当公开的环保信息。 二、社会责任情况 具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年度社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司未开展相关工作。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 刘继东 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、本人将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》 所规定的股东、董事、高级管理人员的职权，不利用 作为发行人的实际控制人、董事或高级管理人员的地 位或身份损害发行人及发行人其他股东、债权人的正 当权益。2、本人目前除持有发行人 42.273%的股份 外，不存在其他股权投资的情形。3、本人目前没有、 将来也不以任何方式在中国境内、境外直接或间接从 事与发行人相同、相似或相近的，对发行人业务在任 何方面构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务 及活动。4、本人不以任何方式直接或间接投资于业 务与发行人相同、相似或相近的或对发行人业务在任 何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。5、 本人不会向其他业务与发行人相同、相似或相近的或 对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其 他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、 客户信息等商业秘密。6、与本人有直接及间接控制 关系的任何除发行人（含其子公司）以外的其他公司 亦不在中国境内、境外直接或间接地从事或参与任何 在商业上对发行人业务有竞争或可能构成竞争的任 何业务及活动。7、本人保证本人的直系亲属，包括 配偶、父母及配偶的父母、年满 18 周岁的子女及其 配偶等，也遵守以上承诺。8、本承诺函自出具之日 起生效，本承诺函在本人作为直接或间接持有发行人 5%以上股份的股东期间内持续有效，且是不可撤销 的。9、如因未履行上述承诺给发行人造成损失的， 2016-11-25 9999-12-31 正在 履行 中 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 本人将赔偿发行人因此而遭受的一切损失。 刘继东 其他 承诺 控股股东、实际控制人刘继东为减少和规范公司的关 联交易出具了《关于减少和规范关联交易的承诺》， 相关承诺事项如下：1、本人（含本人关系密切的家 庭成员及本人和本人关系密切的家庭成员控制的企 业或其他经济组织，下同）承诺将严格遵守所适用的 法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交易所 的有关规定，充分尊重公司（含下属控股子公司，下 同）的独立法人地位，善意、诚信的行使权利并履行 相应义务，保证不干涉发行人在资产、业务、财务、 人员、机构等方面的独立性，保证不会利用关联关系 促使公司股东大会、董事会、监事会、管理层等机构 或人员作出任何可能损害发行人及其股东合法权益 的决定或行为。2、在作为兴齐眼药的控股股东/实际 控制人期间，本人将尽量减少并规范与公司之间的关 联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交 易，本人将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进 行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关 联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关 审批程序，不利用控股股东和实际控制人地位损害公 司及其他股东的合法权益。3、本承诺函自出具之日 起生效，在本人作为公司控股股东/实际控制人期间 内持续有效，且是不可撤销的。4、如因未履行上述 承诺给发行人造成损失的，本人将赔偿发行人因此而 遭受的一切损失。 2020-11-02 9999-12-31 正在 履行 中 JPMorgan Chase Bank,National Association;UBS AG;林素真;民生证 券股份有限公司;宁 波宁聚资产管理中 心（有限合伙）;诺 德基金管理有限公 司;厦门博芮东方投 资管理有限公司;兴 业基金管理有限公 司;中心里昂资产管 理有限公司;中信证 券股份有限公司;朱 雀基金管理有限公 司 股份 限售 承诺 本次向特定对象发行股票完成后，投资者认购的股份 自本次发行结束之日起六个月内不得转让，自 2022 年 1 月 18 日起开始计算。锁定期结束后按中国证 监会及深圳证券交易所的有关规定执行。 2022-01-18 2022-07-18 正在 履行 中 程亚男;戴晓滨;高 峨;李地;刘高志;刘 1、为使公司本次向特定对象发行股票填补回报措施 能够得到切实履行，维护公司和全体股东的合法权 2020-09-07 9999-12-31 正在 履行 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 继东;王忠诚;杨强; 张少尧 益，公司控股股东、实际控制人刘继东先生承诺如下： ①本人将继续保证公司的独立性，不越权干预公司经 营管理活动，不侵占公司利益；②自本承诺出具日至 本次向特定对象发行股票实施完毕前，若中国证监 会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证 监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的 最新规定出具补充承诺；③本人承诺切实履行公司制 定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有 关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公 司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司 或者投资者的相应法律责任。2、为维护公司和全体 股东的合法权益，保证公司填补回报措施能够得到切 实履行，公司全体董事、高级管理人员承诺如下：① 本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个 人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；②本 人承诺对本人的职务消费行为进行约束；③本人承诺 不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活 动；④本人承诺由董事会或董事会薪酬与考核委员会 制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩；⑤如公司未来实施股权激励计划，本人承诺未 来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施 的执行情况相挂钩； 中 股权激励承 诺 沈阳兴齐眼药股份 有限公司 股权 激励 承诺 公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股 票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其 贷款提供担保。 2018-09-10 2018 年 11 月 29 日至 2022 年 11 月 28 日 正在 履行 中 2018 年限制性股 票激励对象 股权 激励 承诺 公司因相关信息披露文件中有虚假记录、误导性陈述 或者重大遗漏，导致激励对象不符合授予权益、行使 权益的，本人应当自相关信息披露文件被确认存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由该等股权 激励计划所获得的全部利益返还公司。 2018-09-10 2018 年 11 月 29 日至 2022 年 11 月 28 日 正在 履行 中 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否按 时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 根于财政部于2018年12月7日发布了《关于修订引发<企业会计准则第21号-租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）的相关 要求，公司于2021年4月16日召开了第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于会计政策 变更的议案》，对公司会计政策进行变更。董事会认为，本次会计政策变是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的合 理变更，符合相关规定，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重 大影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2021年7月9日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司出售全资子公司股权及部分资产暨关联交易的议案》， 将公司持有的上海康恩德医疗科技有限公司100%股权出售给与海南科升投资控股有限公司，转让完成后上海康恩德不再纳 入公司合并报表范围。 2、公司于2021年4月16日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于注销全资子公司河南兴齐眼药科技有限公司的议 案》，同意对全资子公司河南兴齐眼药科技有限公司予以清算注销。6月24日，公司收到了新乡市工商行政管理局高新区分 局合法的《准予注销登记通知书》，准予河南兴齐注销登记。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐志敏、付云锋 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 徐志敏 2 年，付云锋 4 年 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联 交易 类型 关联交易内 容 关联 交易 定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价 格（万 元） 关联 交易 结算 方式 交易 损益 （万 元） 披露 日期 披露索引 海南科升 投资控股 有限公司 与公司 受同一 控制人 控制 股权 出售 上海康恩德 100%的股 权 参考 评估 值定 价 57.82 372.32 372.32 现金 结算 314.5 2021 年 07 月 09 日 巨潮资讯网《关于公司 出售全资子公司股权 及部分资产暨关联交 易的公告》 （公告编号： 2021-055） 宁波梅山 保税港区 甄胜投资 中心（有 限合伙） 控股股 东、实际 控制人 参与投 资的企 业 股权 收购 兴齐眼科医 院 33.20% 的股权 参考 评估 值定 价 2,627.61 13,047.6 13,047.6 现金 结算 0 2021 年 09 月 30 日 巨潮资讯网《关于收购 控股子公司少数股东 股权暨关联交易的公 告》（公告编号： 2021-078） 上海康恩 德医疗科 技有限公 司 与公司 受同一 控制人 控制 资产 出售 与上海康恩 德眼科医疗 器械业务相 关的资产、 与相关资产 的正在履行 的合同 参考 评估 值定 价 2,276.38 2,057.31 2,944.17 现金 结算 501.12 2021 年 07 月 09 日 巨潮资讯网《关于公司 出售全资子公司股权 及部分资产暨关联交 易的公告》 （公告编号： 2021-055） 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 1、关于收购宁波梅山保税港区甄胜投资中心（有限合伙）持有的兴齐眼科医院 33.20%股权本次交易根据收益法评估作价，兴齐眼科医院股东全部权益价值的评 估值为 39,300.00 万元，增值率 526.41%。转让价格与账面价值差异较大主要原因 为，兴齐眼科医院经过近三年的经营已进入稳定阶段，开设科室数量、医院职工人 数、诊疗人次较快增长，收入已经初具规模，实现扭亏为盈进入利润增长阶段。在 此情况下，评估值系基于对眼科医疗服务行业所处的宏观环境的考虑，结合过去几 年的经营数据，以及对未来经营情况的合理预测得出，评估值及其增值率具有合理 性。 对公司经营成果与财务状况的影响情况 上述交易对公司经营成果与财务状况无重大影响 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司涉及的租赁主要包括经营场地、办公场地，租金价格公允，对公司的生产经营、财务状况不构成重大影响。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司换届选举事宜 2021年1月7日，公司召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举暨第四届董事会非独立董 事候选人提名的议案》、《关于公司董事会换届选举暨第四届董事会独立董事候选人提名的议案》、《关于公司监事会换届 选举暨第四届监事会非职工代表监事候选人提名的议案》等议案，选举出公司第四届董事会成员及监事会成员。具体内容详 见公司于2021年1月7日披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-005）、《关于完成董事会换届选 举的公告》（公告编号：2021-006）及《关于完成监事会换届选举的公告》（公告编号：2021-007）。 2、公司药品研发情况 （1）公司申报的贝美前列素滴眼液、玻璃酸钠滴眼液、左氧氟沙星滴眼液、硫酸阿托品滴眼液、盐酸莫西沙星滴眼液、 地夸磷索钠滴眼液分别获得了国家药品监督管理局下发的药品注册受理通知书，详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。 （2）公司申报的盐酸莫西沙星滴眼液获得了国家药品监督管理局核准签发的《药品注册证书》，药品批准文号为：国 药准字H20213266。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于获得药品注册证书的公告》（公告编号：2021-038）。 （3）公司申报的硫酸阿托品滴眼液获得了国家药品监督管理局签发的药物临床试验批准通知书（通知书编号： 2021LP01009、2021LP01008），同意公司开展临床试验。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于硫酸阿托品滴眼液 获得临床试验通知书的公告》（公告编号：2021-052）。 3、公司股东减持情况 报告期内，公司持股5%以上股东及公司董事、高级管理人员减持情况详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。 披露日期 公告名称 公告编号 2021年1月6日 关于公司董事、高级管理人员减持股份计划期限届满的公告 2021-004 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 2021年1月8日 关于公司董事、高级管理人员减持股份计划期限届满的公告 2021-011 2021年2月18日 关于公司持股5%以上股东减持股份计划时间过半的公告 2021-016 2021年4月21日 关于公司持股5%以上股东减持比例达到1%的公告 2021-037 2021年4月28日 关于公司持股5%以上股东减持比例达到1%的公告 2021-044 2021年4月30日 关于公司持股5%以上股东减持比例达到1%的公告 2021-045 2021年5月17日 关于持股5%以上股东减持计划期限届满暨实施情况的公告 2021-049 2021年5月17日 关于持股5%以上股东减持计划的预披露公告 2021-050 2021年7月21日 关于董事、高级管理人员减持股份的预披露公告 2021-058 2021年9月6日 关于公司原持股5%以上股东减持股份计划时间过半的公告 2021-069 2021年11月9日 关于董事、高级管理人员减持股份的进展公告 2021-087 2021年12月6日 关于公司原5%以上股东减持股份计划期限届满暨实施情况的公 告 2021-092 2021年12月6日 关于特定股东减持股份预披露公告 2021-093 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、上海康恩德医疗科技有限公司 （1）公司于2021年3月24日，在巨潮资讯网披露了《关于全资子公司住所及经营范围变更的公告》 （公告编号：2021-021）。 公司全资子公司上海康恩德医疗科技有限公司因其经营业务发展需要，对其住所及经营范围进行了变更，相关工商变更登记 手续已办理完毕，并取得了由中国（上海）自由贸易试验区临港新片区市场监督管理局换发的《营业执照》。 （2）2021年7月9日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司出售全资子公司股权及部分资产暨关联交易 的议案》，将公司持有的上海康恩德医疗科技有限公司100%股权出售给与海南科升投资控股有限公司。具体内容详见公司 在巨潮资讯网披露的《关于公司出售全资子公司股权及部分资产暨关联交易的公告》（公告编号：2021-055）及《关于出售 全资子公司股权及部分资产暨关联交易的进展公告》（公告编号：2021-097）。 2、河南兴齐眼药科技有限公司 公司于2021年4月16日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于注销全资子公司河南兴齐眼药科技有限公司的 议案》，同意对全资子公司河南兴齐眼药科技有限公司予以清算注销。6月24日，公司收到了新乡市工商行政管理局高新区 分局合法的《准予注销登记通知书》，准予河南兴齐注销登记。具体内容详见公司分别于2021年4月20日及6月24日在巨潮资 讯网披露的《关于注销全资子公司河南兴齐眼药科技有限公司的公告》（公告编号：2021-035）及《关于全资子公司注销完 成的公告》（公告编号：2021-051）。 3、沈阳兴齐眼科医院有限公司 公司于2021年9月29日召开的第四届董事会第七次会议及2021年10月18日召开的2021年第三次临时股东大会分别审议通 过了《关于收购控股子公司沈阳兴齐眼科医院有限公司少数股东股权暨关联交易的议案》。公司以人民币13,047.60万元收购 宁波梅山保税港区甄胜投资中心（有限合伙）持有的沈阳兴齐眼科医院有限公司33.20%的股权，收购完成后兴齐眼科医院 有限公司由公司控股子公司变为全资子公司。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于收购控股子公司少数股东股权暨 关联交易的公告》（公告编号：2021-078）及《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易进展的公告》（公告编号： 2021-086）。 4、沈阳科启制药有限公司 公司于2021年9月29日召开的第四届董事会次七次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，同意公司出资人民 币3,000万元新设立全资子公司，具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第七次会议决议公告》（公告编号： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 2021-077）及《关于投资设立全资子公司完成工商注册登记的公告》（公告编号：2022-015）。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 21,589,375 26.21% -710,050 -710,050 20,879,325 25.36% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 21,589,375 26.21% -710,050 -710,050 20,879,325 25.36% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 21,589,375 26.21% -710,050 -710,050 20,879,325 25.36% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 60,776,025 73.79% 677,250 677,250 61,453,275 74.64% 1、人民币普通股 60,776,025 73.79% 677,250 677,250 61,453,275 74.64% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 82,365,400 100.00% -32,800 -32,800 82,332,600 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司2018年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售股份929,200股，于2021年4月29日上市流通； 2、公司董事、监事及高级管理人员所持公司股份年度可转让股份法定额度重新计算； 3、公司2018年限制性股票激励，已授予但尚未解除限售的限制性股票32,800股2021年7月5日完成回购注销。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司因实施股权激励计划导致的股份变动已履行了相关的法定程序，具体批准情况详见第四节“公司治理”之“十三、公司股 权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司向11名特定对象发行人民币普通股股票5,763,282股，募集资金人民币581,870,425.73元已于2021年12月22日 存放在公司募集资金专户。本次向特定对象发行的人民币普通股股票5,763,282股，于2022年1月18日在深圳证券交易所上市， 未计入上述截至2021年12月31日的股份变动表中。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 刘继东 18,881,625 0 0 18,881,625 高管锁定股 高管锁定股每年初解锁 25% 张少尧 487,500 0 0 487,500 股权激励限售股 及高管锁定股 股权激励限售股根据公司 2018 年限制 性股票激励计划（草案）的有关规定执 行解锁;高管锁定股每年初解锁 25% 高峨 824,750 0 27,500 797,250 股权激励限售股 及高管锁定股 股权激励限售股根据公司 2018 年限制 性股票激励计划（草案）的有关规定执 行解锁;高管锁定股每年初解锁 25% 程亚男 142,500 0 0 142,500 股权激励限售股 及高管锁定股 股权激励限售股根据公司 2018 年限制 性股票激励计划（草案）的有关规定执 行解锁;高管锁定股每年初解锁 25% 杨强 105,000 0 20,550 84,450 股权激励限售股 及高管锁定股 股权激励限售股根据公司 2018 年限制 性股票激励计划（草案）的有关规定执 行解锁;高管锁定股每年初解锁 25% 黎春华 42,000 0 24,000 18,000 股权激励限售股 根据公司 2018 年限制性股票激励计划 （草案）的有关规定执行解锁 其他 2018 年限制性 股票激励 激励对象 1,106,000 0 605,200 468,000 股权激励限售股 根据公司 2018 年限制性股票激励计划 （草案）的有关规定执行解锁 合计 21,589,375 0 677,250 20,879,325 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 获准上市 交易终 披露索引 披露日期 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 生证券名称 （或利率） 交易数量 止日期 股票类 人民币普通 股 2021 年 12 月 17 日 104.05 元/股 5,763,282 2022 年 01 月 18 日 5,763,282 详见公司在巨潮资讯 网披露的《沈阳兴齐 眼 药 股 份 有 限 公 司 2020年度向特定对象 发行 A 股股票发行情 况报告书》 2021 年 12 月 30 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 根据中国证监会《关于同意沈阳兴齐眼药股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1343号），公 司向特定对象发行人民币普通股（A 股）5,763,282 股，发行价格为人民币 104.05 元/股，募集资金总额为人民币 599,669,492.10 元，扣除各项发行费用人民币 19,490,405.33 元后，募集资金净额为人民币 580,179,086.77 元。2021年 12 月 27 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就公司本次发行股票募集资金到账事项出具了《验资报告》（信会师报字[2021] 第 ZA15987 号），确认募集资金到账。本次向特定对象发行的股票已于2022年1月18日上市，具体内容详见公司于2022年1 月14日在巨潮资讯网披露的《公司2020年度向特定对象发行A股股票上市公告书》。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2021年4月29日，公司2018年限制性股票激励计划第二个解除限售929,200股股份上市流通； 2、2021年7月5日，公司根据2018年限制性股票激励计划相关规定，回购注销32,800股已授予但尚未解锁限制性股票，公司 总股本由82,365,400股减少为82,332,600股； 3、经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意沈阳兴齐眼药股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可 〔2021〕1343号）同意，公司向11名特定对象发行人民币普通股A股5,763,282股，该定向发行股份已于2022年1月18日上市， 公司股份总数由82,332,600股变更为88,095,882股｡ 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 10,509 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 12,606 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 股东总 数 见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 刘继东 境内自然人 30.58% 25,175,500 0 18,881,625 6,293,875 质押 3,530,000 中国工商银 行股份有限 公司－广发 多因子灵活 配置混合型 证券投资基 金 其他 3.41% 2,803,691 2,803,691 0 2,803,691 中国工商银 行股份有限 公司－富国 天惠精选成 长混合型证 券投资基金 （LOF） 其他 3.40% 2,800,871 628,800 0 2,800,871 基本养老保 险基金一六 零二一组合 其他 2.56% 2,104,539 904,300 0 2,104,539 中国建设银 行股份有限 公司－富国 低碳新经济 混合型证券 投资基金 其他 1.90% 1,565,472 0 0 1,565,472 中国银行股 份有限公司 －博时医疗 保健行业混 合型证券投 资基金 其他 1.58% 1,297,204 38,804 0 1,297,204 桐实投资有 限公司 境外法人 1.44% 1,183,279 -5,677,308 0 1,183,279 中国建设银 行股份有限 公司－富国 其他 1.30% 1,072,658 0 0 1,072,658 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 新动力灵活 配置混合型 证券投资基 金 高峨 境内自然人 1.29% 1,063,000 0 797,250 265,750 兴业证券股 份有限公司 国有法人 1.21% 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情况 的说明 无 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 刘继东 6,293,875 人民币普 通股 6,293,875 中国工商银行股份有限 公司－广发多因子灵活 配置混合型证券投资基 金 2,803,691 人民币普 通股 2,803,691 中国工商银行股份有限 公司－富国天惠精选成 长混合型证券投资基金 （LOF） 2,800,871 人民币普 通股 2,800,871 基本养老保险基金一六 零二一组合 2,104,539 人民币普 通股 2,104,539 中国建设银行股份有限 公司－富国低碳新经济 混合型证券投资基金 1,565,472 人民币普 通股 1,565,472 中国银行股份有限公司 －博时医疗保健行业混 合型证券投资基金 1,297,204 人民币普 通股 1,297,204 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 桐实投资有限公司 1,183,279 人民币普 通股 1,183,279 中国建设银行股份有限 公司－富国新动力灵活 配置混合型证券投资基 金 1,072,658 人民币普 通股 1,072,658 兴业证券股份有限公司 1,000,000 人民币普 通股 1,000,000 香港中央结算有限公司 915,645 人民币普 通股 915,645 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见 注 5） 公司前 10 名普通股股东未通过融资融券信用账户持有公司股份。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘继东 中国 否 主要职业及职务 公司董事长、总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 刘继东 本人 中国 否 主要职业及职务 公司董事长、总经理 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 18 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZA10942 号 注册会计师姓名 徐志敏、付云锋 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2022]第ZA10942号 沈阳兴齐眼药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称“兴齐眼药”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴齐眼药2021年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴齐眼药，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）主营业务收入确认 事项描述 公司主要从事眼科药物研发、生产、销售及医疗服务。 如公司合并财务报表附注七、（六十一）所述，2021 年度，公司主营业务收入1,024,317,521.80元，占营业 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价兴齐眼药管理层（以下简称“管 理层”）对主营业务收入确认相关的内部控制的设计 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 收入的比重为99.65%。主营业务收入确认是否恰当对 兴齐眼药经营成果产生很大影响，因此，我们将主营 业务收入确认作为关键审计事项。 和运行的有效性； 2、对主营业务收入实施分析性程序，分析主营 业务收入、毛利率等波动的合理性； 3、获取本年度销售清单，选取样本核对销售合 同、发票、出库单及对方确认等支持性文件，评价 相关主营业务收入确认是否符合公司会计政策； 4、检查资产负债表日前后相关物流单据，查验 客户签收记录，对主营业务收入进行截止性测试； 5、对公司主要客户实施函证程序； 6、对公司主要客户期后回款进行检查。 （二）应收账款坏账准备 事项描述 如公司附注五、（十）金融工具及合并财务报表 附注七、（五）应收账款所述，截至2021年12月31日， 兴齐眼药应收账款原值和坏账准备金额分别为 115,115,841.91元和6,967,198.29元。 公司以应收账款整个存续期内预期信用损失为 基础，对应收账款进行减值会计处理并确认损失准 备，管理层需要参考历史信用损失经验，结合当前状 况及未来经济状况的预测，计算应收账款预期信用损 失。由于兴齐眼药应收账款金额重大，且应收账款坏 账准备涉及管理层的重大判断，因此，我们将其作为 关键审计事项。 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价管理层对应收账款坏账准备相关 的内部控制的设计和运行的有效性； 2、复核管理层评估应收账款可收回性及预期信 用损失的相关考虑及客观证据； 3、检查预期信用损失的计量模型，评估模型中 重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划 分方法的恰当性；通过选取检查各个组合内客户的 信用记录、历史付款记录、期后回款并考虑前瞻性 等影响因素，评估管理层对整个存续期信用损失预 计的适当性；抽样检查预期信用损失模型的关键数 据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性； 4、对于单独计提坏账准备的应收账款，通过检 查已发生减值的客观证据，并结合相关客户历史回 款情况，复核管理层对应收账款可收回金额评估的 合理性； 5、选取样本查验期后的回款情况，以确认应收 账款坏账准备计提的合理性； 6、检查应收账款减值相关的信息是否已在财务 报表中作出恰当列报和披露。 （三）存货跌价准备 事项描述 如公司合并财务报表附注七、（九）所述，截至 2021年12月31日，存货余额为99,334,529.33元，存货 跌价准备金额为7,003,576.09元。管理层在预计售价时 需要运用重大判断。鉴于该项目涉及金额重大且需要 管理层作出重大判断，我们将其作为关键审计事项。 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价管理层对存货跌价准备计提相关 的内部控制的设计和运行的有效性； 2、检查主要原材料、产成品单价的变动情况， 结合存货监盘程序，检查存货的数量、状况及有效 期，对长库龄存货进行重点查验，分析存货跌价准 备计提是否充分； 3、获取公司存货跌价准备计算表，复核存货跌 价准备的计算过程及结果，检查是否按照相关会计 政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 化情况，分析存货跌价准备计提是否充分。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括兴齐眼药2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴齐眼药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 兴齐眼药治理层（以下简称“治理层”）负责监督兴齐眼药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴齐眼药持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴齐眼药不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就兴齐眼药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：徐志敏 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：付云锋 中国•上海 2022年4月18日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 686,360,276.14 37,218,843.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 18,944,161.31 应收账款 108,148,643.62 112,212,214.93 应收款项融资 43,523,253.20 46,013,033.79 预付款项 23,121,764.02 17,125,008.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,844,780.06 3,147,200.38 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 92,330,953.24 68,309,552.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,147,908.33 10,190,049.40 流动资产合计 984,421,739.92 294,215,902.74 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 12,262,029.58 10,402,342.80 固定资产 499,971,088.95 505,583,248.87 在建工程 34,941,776.10 22,312,142.44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 13,684,736.89 无形资产 22,833,782.93 23,828,688.54 开发支出 51,014,956.71 21,604,841.50 商誉 长期待摊费用 9,752,551.87 6,610,556.06 递延所得税资产 30,446,339.14 33,872,735.63 其他非流动资产 27,515,278.63 47,270,752.16 非流动资产合计 702,422,540.80 671,485,308.00 资产总计 1,686,844,280.72 965,701,210.74 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 80,000,000.00 向中央银行借款 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,312,141.08 6,665,269.19 预收款项 404,110.00 374,124.99 合同负债 6,107,423.70 5,107,299.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 52,346,240.81 35,291,077.39 应交税费 20,742,980.76 6,339,617.25 其他应付款 58,635,778.81 69,296,874.55 其中：应付利息 应付股利 622,125.00 627,375.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,178,500.28 其他流动负债 11,101,733.45 9,419,168.04 流动负债合计 266,828,908.89 212,493,430.91 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,101,126.85 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 68,421,309.96 59,148,570.00 递延所得税负债 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 其他非流动负债 非流动负债合计 75,522,436.81 59,148,570.00 负债合计 342,351,345.70 271,642,000.91 所有者权益： 股本 88,095,882.00 82,365,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 782,679,687.78 288,164,375.82 减：库存股 5,279,175.00 13,258,525.00 其他综合收益 -2,195,100.00 专项储备 盈余公积 44,047,941.00 41,182,700.00 一般风险准备 未分配利润 434,948,599.24 285,929,708.09 归属于母公司所有者权益合计 1,344,492,935.02 682,188,558.91 少数股东权益 11,870,650.92 所有者权益合计 1,344,492,935.02 694,059,209.83 负债和所有者权益总计 1,686,844,280.72 965,701,210.74 法定代表人：刘继东 主管会计工作负责人：程亚男 会计机构负责人：解敏 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 648,605,628.54 25,259,000.60 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 18,944,161.31 应收账款 103,388,466.43 126,365,025.24 应收款项融资 43,523,253.20 46,013,033.79 预付款项 21,134,057.99 12,722,028.11 其他应收款 33,453,238.31 18,207,649.05 其中：应收利息 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 应收股利 存货 84,008,837.05 63,440,827.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,283,135.81 流动资产合计 953,057,642.83 295,290,700.05 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 191,276,900.00 68,800,900.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 445,627,065.72 468,966,978.72 在建工程 34,941,776.10 8,571,058.44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,352,526.22 无形资产 21,312,874.26 22,052,188.10 开发支出 51,014,956.71 21,604,841.50 商誉 长期待摊费用 4,332,334.86 递延所得税资产 29,037,527.32 32,308,257.90 其他非流动资产 27,355,278.63 44,254,678.16 非流动资产合计 816,251,239.82 666,558,902.82 资产总计 1,769,308,882.65 961,849,602.87 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 80,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,368,923.87 1,929,749.42 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 预收款项 合同负债 2,624,677.84 736,050.09 应付职工薪酬 48,931,433.15 32,651,306.91 应交税费 17,460,316.13 6,269,114.47 其他应付款 52,091,098.08 58,253,881.62 其中：应付利息 应付股利 622,125.00 627,375.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,178,500.28 其他流动负债 10,892,768.70 9,156,893.07 流动负债合计 246,547,718.05 188,996,995.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,101,126.85 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 68,421,309.96 59,148,570.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 75,522,436.81 59,148,570.00 负债合计 322,070,154.86 248,145,565.58 所有者权益： 股本 88,095,882.00 82,365,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 888,701,303.72 289,986,093.59 减：库存股 5,279,175.00 13,258,525.00 其他综合收益 -2,195,100.00 专项储备 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 盈余公积 44,047,941.00 41,182,700.00 未分配利润 431,672,776.07 315,623,468.70 所有者权益合计 1,447,238,727.79 713,704,037.29 负债和所有者权益总计 1,769,308,882.65 961,849,602.87 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,027,914,866.71 688,682,125.80 其中：营业收入 1,027,914,866.71 688,682,125.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 790,162,537.18 585,618,619.01 其中：营业成本 225,245,920.62 185,029,213.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,800,439.54 9,810,901.83 销售费用 338,271,414.56 244,213,982.82 管理费用 118,265,296.27 77,126,042.47 研发费用 88,446,594.40 63,193,483.17 财务费用 6,132,871.79 6,244,994.81 其中：利息费用 5,990,751.70 5,936,589.51 利息收入 830,602.10 221,483.22 加：其他收益 6,114,709.19 6,672,514.71 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,144,996.30 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -16,046.98 -1,076,542.05 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -3,761,295.72 -2,844,022.03 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 5,163,194.77 -77,812.34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 248,397,887.09 105,737,645.08 加：营业外收入 7,234,166.45 33,405.00 减：营业外支出 12,089,766.71 3,229,334.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 243,542,286.83 102,541,715.12 减：所得税费用 34,434,461.57 9,081,507.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,107,825.26 93,460,207.73 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 209,107,825.26 93,460,207.73 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 194,702,374.35 87,978,613.68 2.少数股东损益 14,405,450.91 5,481,594.05 六、其他综合收益的税后净额 530,857.80 -2,195,100.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 530,857.80 -2,195,100.00 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 530,857.80 -2,195,100.00 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 530,857.80 -2,195,100.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 209,638,683.06 91,265,107.73 归属于母公司所有者的综合收益 总额 195,233,232.15 85,783,513.68 归属于少数股东的综合收益总额 14,405,450.91 5,481,594.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.39 1.09 （二）稀释每股收益 2.38 1.08 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘继东 主管会计工作负责人：程亚男 会计机构负责人：解敏 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 892,201,998.50 627,494,910.75 减：营业成本 185,634,454.69 152,943,880.03 税金及附加 13,412,470.75 9,620,852.77 销售费用 334,383,575.73 243,589,725.71 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 管理费用 92,067,753.41 64,214,955.13 研发费用 68,922,277.42 60,820,393.30 财务费用 4,669,045.61 5,894,800.92 其中：利息费用 4,997,287.48 5,936,589.51 利息收入 628,309.05 201,278.47 加：其他收益 5,925,354.56 6,429,847.03 投资收益（损失以“－”号填 列） -9,276,800.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 187,145.82 -1,050,112.47 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -3,471,601.67 -2,844,022.03 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 5,163,194.77 -77,812.34 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,639,714.37 92,868,203.08 加：营业外收入 7,209,612.45 33,405.00 减：营业外支出 11,369,766.71 3,229,334.96 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 187,479,560.11 89,672,273.12 减：所得税费用 25,746,769.54 8,969,159.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,732,790.57 80,703,114.00 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 161,732,790.57 80,703,114.00 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 530,857.80 -2,195,100.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 530,857.80 -2,195,100.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 530,857.80 -2,195,100.00 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 162,263,648.37 78,508,014.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,032,933,715.94 650,216,880.22 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,529,930.76 129,896.04 收到其他与经营活动有关的现金 23,972,095.55 10,553,303.98 经营活动现金流入小计 1,062,435,742.25 660,900,080.24 购买商品、接受劳务支付的现金 104,364,263.00 78,702,311.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 260,088,474.39 180,495,691.39 支付的各项税费 108,757,030.90 73,988,997.63 支付其他与经营活动有关的现金 282,270,031.58 205,554,757.71 经营活动现金流出小计 755,479,799.87 538,741,758.17 经营活动产生的现金流量净额 306,955,942.38 122,158,322.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 237,168.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 19,026,507.76 4,530.97 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 1,257,152.32 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 23,520,828.08 4,530.97 购建固定资产、无形资产和其他 95,055,058.58 108,151,680.74 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 长期资产支付的现金 投资支付的现金 130,476,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 225,531,058.58 108,151,680.74 投资活动产生的现金流量净额 -202,010,230.50 -108,147,149.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 580,179,086.77 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 11,655,517.24 筹资活动现金流入小计 681,379,086.77 131,655,517.24 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 47,129,501.70 16,196,239.51 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 16,128,841.63 536,180.00 筹资活动现金流出小计 143,258,343.33 146,732,419.51 筹资活动产生的现金流量净额 538,120,743.44 -15,076,902.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -125,022.51 -22,544.29 五、现金及现金等价物净增加额 642,941,432.81 -1,088,274.26 加：期初现金及现金等价物余额 37,218,843.33 38,307,117.59 六、期末现金及现金等价物余额 680,160,276.14 37,218,843.33 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 896,338,654.87 585,452,357.87 收到的税费返还 5,529,930.76 129,485.36 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 收到其他与经营活动有关的现金 23,226,388.87 9,928,658.91 经营活动现金流入小计 925,094,974.50 595,510,502.14 购买商品、接受劳务支付的现金 62,358,494.37 57,028,751.96 支付给职工以及为职工支付的现 金 228,632,018.19 164,344,029.23 支付的各项税费 102,515,953.33 73,753,195.52 支付其他与经营活动有关的现金 261,005,760.08 195,976,303.31 经营活动现金流出小计 654,512,225.97 491,102,280.02 经营活动产生的现金流量净额 270,582,748.53 104,408,222.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 237,168.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 15,112,957.30 4,530.97 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 3,723,200.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 22,073,325.30 4,530.97 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 68,348,659.27 78,806,543.49 投资支付的现金 135,476,000.00 28,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,484,614.74 投资活动现金流出小计 218,309,274.01 106,806,543.49 投资活动产生的现金流量净额 -196,235,948.71 -106,802,012.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 580,179,086.77 取得借款收到的现金 100,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 18,155,517.24 筹资活动现金流入小计 680,179,086.77 138,155,517.24 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 46,136,037.48 16,196,239.51 支付其他与筹资活动有关的现金 11,118,198.66 536,180.00 筹资活动现金流出小计 137,254,236.14 146,732,419.51 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 筹资活动产生的现金流量净额 542,924,850.63 -8,576,902.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -125,022.51 -22,544.29 五、现金及现金等价物净增加额 617,146,627.94 -10,993,236.96 加：期初现金及现金等价物余额 25,259,000.60 36,252,237.56 六、期末现金及现金等价物余额 642,405,628.54 25,259,000.60 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 82,36 5,400 .00 288,16 4,375. 82 13,258 ,525.0 0 -2,195, 100.00 41,182 ,700.0 0 285,92 9,708. 09 682,18 8,558. 91 11,870 ,650.9 2 694,05 9,209. 83 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 82,36 5,400 .00 288,16 4,375. 82 13,258 ,525.0 0 -2,195, 100.00 41,182 ,700.0 0 285,92 9,708. 09 682,18 8,558. 91 11,870 ,650.9 2 694,05 9,209. 83 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 5,730 ,482. 00 494,51 5,311. 96 -7,979, 350.00 2,195, 100.00 2,865, 241.00 149,01 8,891. 15 662,30 4,376. 11 -11,87 0,650. 92 650,43 3,725. 19 （一）综合收益 总额 530,85 7.80 194,70 2,374. 35 195,23 3,232. 15 14,405 ,450.9 1 209,63 8,683. 06 （二）所有者投 入和减少资本 5,730 ,482. 00 494,51 5,311. 96 -7,979, 350.00 508,22 5,143. 96 -26,27 6,101. 83 481,94 9,042. 13 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 1．所有者投入 的普通股 5,763 ,282. 00 574,41 5,804. 77 580,17 9,086. 77 580,17 9,086. 77 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 13,313 ,073.6 5 13,313 ,073.6 5 13,313 ,073.6 5 4．其他 -32,8 00.00 -93,21 3,566. 46 -7,979, 350.00 -85,26 7,016. 46 -26,27 6,101. 83 -111,5 43,118 .29 （三）利润分配 2,865, 241.00 -44,01 9,241. 00 -41,15 4,000. 00 -41,15 4,000. 00 1．提取盈余公 积 2,865, 241.00 -2,865, 241.00 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -41,17 4,500. 00 -41,17 4,500. 00 -41,17 4,500. 00 4．其他 20,500 .00 20,500 .00 20,500 .00 （四）所有者权 益内部结转 1,664, 242.20 -1,664, 242.20 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 1,664, 242.20 -1,664, 242.20 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 88,09 5,882 .00 782,67 9,687. 78 5,279, 175.00 44,047 ,941.0 0 434,94 8,599. 24 1,344, 492,93 5.02 1,344, 492,93 5.02 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 82,43 0,000 .00 256,23 2,266. 73 19,561 ,500.0 0 35,858 ,467.7 9 213,55 4,851. 62 568,51 4,086. 14 6,389,0 56.87 574,903 ,143.01 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 82,43 0,000 .00 256,23 2,266. 73 19,561 ,500.0 0 35,858 ,467.7 9 213,55 4,851. 62 568,51 4,086. 14 6,389,0 56.87 574,903 ,143.01 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -64,6 00.00 31,932 ,109.0 9 -6,302, 975.00 -2,195, 100.00 5,324, 232.21 72,374 ,856.4 7 113,67 4,472. 77 5,481,5 94.05 119,156 ,066.82 （一）综合收 益总额 -2,195, 100.00 87,978 ,613.6 8 85,783 ,513.6 8 5,481,5 94.05 91,265, 107.73 （二）所有者 投入和减少资 -64,6 00.00 31,932 ,109.0 -6,302, 975.00 38,170 ,484.0 38,170, 484.09 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 本 9 9 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4,188, 295.23 4,188, 295.23 4,188,2 95.23 4．其他 -64,6 00.00 27,743 ,813.8 6 -6,302, 975.00 33,982 ,188.8 6 33,982, 188.86 （三）利润分 配 5,324, 232.21 -15,60 3,757. 21 -10,27 9,525. 00 -10,279 ,525.00 1．提取盈余公 积 5,324, 232.21 -5,324, 232.21 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -10,30 3,750. 00 -10,30 3,750. 00 -10,303 ,750.00 4．其他 24,225 .00 24,225 .00 24,225. 00 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 82,36 5,400 .00 288,16 4,375. 82 13,258 ,525.0 0 -2,195, 100.00 41,182 ,700.0 0 285,92 9,708. 09 682,18 8,558. 91 11,870, 650.92 694,059 ,209.83 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 82,365, 400.00 289,986, 093.59 13,258,5 25.00 -2,195,1 00.00 41,182,7 00.00 315,62 3,468.7 0 713,704,0 37.29 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 82,365, 400.00 289,986, 093.59 13,258,5 25.00 -2,195,1 00.00 41,182,7 00.00 315,62 3,468.7 0 713,704,0 37.29 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 5,730,4 82.00 598,715, 210.13 -7,979,3 50.00 2,195,10 0.00 2,865,24 1.00 116,04 9,307.3 7 733,534,6 90.50 （一）综合收益 总额 530,857. 80 161,73 2,790.5 7 162,263,6 48.37 （二）所有者投 入和减少资本 5,730,4 82.00 598,715, 210.13 -7,979,3 50.00 612,425,0 42.13 1．所有者投入 的普通股 5,763,2 82.00 574,415, 804.77 580,179,0 86.77 2．其他权益工 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 13,313,0 73.65 13,313,07 3.65 4．其他 -32,800 .00 10,986,3 31.71 -7,979,3 50.00 18,932,88 1.71 （三）利润分配 2,865,24 1.00 -44,019 ,241.00 -41,154,00 0.00 1．提取盈余公 积 2,865,24 1.00 -2,865, 241.00 2．对所有者（或 股东）的分配 -41,174 ,500.00 -41,174,50 0.00 3．其他 20,500. 00 20,500.00 （四）所有者权 益内部结转 1,664,24 2.20 -1,664, 242.20 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 1,664,24 2.20 -1,664, 242.20 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 88,095, 882.00 888,701, 303.72 5,279,17 5.00 44,047,9 41.00 431,67 2,776.0 7 1,447,238, 727.79 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 82,430 ,000.0 0 258,053 ,984.50 19,561,5 00.00 35,858, 467.79 250,524,1 11.91 607,305,06 4.20 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 82,430 ,000.0 0 258,053 ,984.50 19,561,5 00.00 35,858, 467.79 250,524,1 11.91 607,305,06 4.20 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -64,60 0.00 31,932, 109.09 -6,302,9 75.00 -2,195,1 00.00 5,324,2 32.21 65,099,35 6.79 106,398,97 3.09 （一）综合收益 总额 -2,195,1 00.00 80,703,11 4.00 78,508,014. 00 （二）所有者投 入和减少资本 -64,60 0.00 31,932, 109.09 -6,302,9 75.00 38,170,484. 09 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4,188,2 95.23 4,188,295.2 3 4．其他 -64,60 0.00 27,743, 813.86 -6,302,9 75.00 33,982,188. 86 （三）利润分配 5,324,2 32.21 -15,603,7 57.21 -10,279,525 .00 1．提取盈余公 积 5,324,2 32.21 -5,324,23 2.21 2．对所有者（或 -10,303,7 -10,303,750 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 股东）的分配 50.00 .00 3．其他 24,225.00 24,225.00 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 82,365 ,400.0 0 289,986 ,093.59 13,258,5 25.00 -2,195,1 00.00 41,182, 700.00 315,623,4 68.70 713,704,03 7.29 三、公司基本情况 （一）公司概况 沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月28日经沈阳经济技术开发区对外贸易经 济合作局核发的沈开外经贸发[2011]104号文批准，由有限公司转制为股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信 用代码为912101001179988209。2016年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造类。 根据公司2020年9月7日召开的第三届董事会第二十次会议，2020年9月23日召开的2020年第一次临时股东大会，2020年 11月25日召开的第三届董事会第二十二次会议及中国证券监督管理委员会证监许可【2021】1343号文批准，公司获准向特定 对象发行人民币普通股（A股）不超过5,763,282股（含本数），公司将在获得中国证券监督管理委员会作出予以注册决定的 有效期内择机发行。截至2021年12月31日，公司实际已向特定对象发行人民币普通股5,763,282股，募集资金总额为人民币 599,669,492.10元，扣除相关发行费用后的募集资金净额为人民币580,179,086.77元，其中计入股本人民币5,763,282.00 元，计入资本公积（股本溢价）574,415,804.77元，变更后累计股本为人民币88,095,882.00元。2022年2月21日，公司完成 了相应注册资本的变更登记。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 公司注册地：沈阳市东陵区泗水街68号，总部地址：沈阳市东陵区泗水街68号。本公司主要经营范围为：许可项目：药 品生产，第二类医疗器械生产，第三类医疗器械生产，保健食品生产，化妆品生产，消毒剂生产（不含危险化学品），卫生 用品和一次性使用医疗用品生产，检验检测服务，第三类医疗器械经营，货物进出口，药品进出口，技术进出口（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：塑料制品制造，第二类医疗 器械销售，非居住房地产租赁，机械设备租赁，知识产权服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活 动）。 本公司的实际控制人为刘继东。 本财务报表业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至2021年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 沈阳兴齐眼科医院有限公司（以下简称“兴齐眼科医院”） 北京康辉瑞宝技术开发有限公司（以下简称“康辉瑞宝”） 温州兴齐眼视光生命科学有限公司（以下简称“温州兴齐”） 本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（三十九）收 入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合 并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的 各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金 流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及 的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本 应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融 资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资 产（根据《企业会计准则第14号——收入》(2017)规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采 用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶 段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 （1）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合（应收客户货款），参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （2）应收票据 本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认组合的依据如下： 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票 银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承 兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。 商业承兑汇票预期信用损失的确认方法及会计处理比照前述应收账款。 商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。 （3）其他应收款 本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：应收押金及保证金 其他应收款组合2：应收备用金 对划分为组合的其他应收款，本公司通过考虑所有合理且有依据的信息和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 11、应收票据 详见本附注“10 金融工具” 。 12、应收账款 详见本附注“10 金融工具” 。 13、应收款项融资 无 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本附注“10 金融工具” 。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 15、存货 1、存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、在产品、产成品、委托加工物资。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 16、合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）十、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方 法”。 17、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合 同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当 期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划 分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 19、债权投资 无 20、其他债权投资 无 21、长期应收款 无 22、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控 制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其 他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的 差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易 的，对每一项交易分别进行会计处理。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换 的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 25 5.00 3.80 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 实验仪器及办公设备 年限平均法 3、5 5.00 31.67、19.00 固定资产装修 年限平均法 5 5.00 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 25、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 26、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际 利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 无 28、油气资产 无 29、使用权资产 详见本附注“ 2租赁” 。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 使用权取得日至使用权终止日 软件 5年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、截至2021年12月31日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 本公司对于1类及2类新药，自开始至开展实质性III期临床试验前为研究阶段，自开始开展实质性III期临床试验至取得生 产批件的期间为开发阶段；对于3类仿制药，自开始至取得临床试验批件的期间为研究阶段，取得临床试验批件后至取得生 产批件的期间为开发阶段。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 项目 摊销方法 摊销年限 装修改造费 房屋租赁使用年限 3-5年 33、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允 价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部 门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支 出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 35、租赁负债 详见本附注“ 2租赁” 。 36、预计负债 无 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付 交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按 照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新 权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进 行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是 指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够 得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 公司营业收入主要分为医药制造收入和医疗服务收入，收入确认的具体原则列示如下： （1）医药制造类商品销售收入 公司销售收入确认的时点为购买方收货并向公司出具确认单据时。在该时点，公司已将商品控制权给购货方，获得了收 取货款的权利，收入和成本均能可靠地计量，符合收入确认的条件。 （2）医疗服务收入 医疗服务收入主要包括门诊收入、住院收入、视光收入及药品收入。 门诊收入确认准则为公司在收到患者检查治疗费用并开具结算单据，提供治疗服务完毕后，确认相应收入；住院收入的 确认准则为根据每位患者病情提供相应的诊疗方案并在办理入院时缴纳相应的住院押金，待患者手术完毕办理出院结算时整 个诊疗过程完结并开具出院结算单据，按照出院结算的各项实际诊疗收入确认收入；视光收入确认准则为公司在收到患者支 付价款的同时开具结算单据，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 药品收入确认准则为公司在药品已经提供后，确认药品销售收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 公司销售模式分为经销商模式和直销模式，在该两种销售模式下，结算流程为购买方收货并按照双方合同约定进行验收 并支付货款。 40、政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产 相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件不 明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关 的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建 造或购买的资产使用年限分期计入其他收益。 与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；（2）用于补偿企 业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的 所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 自2021年1月1日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否 为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和 非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公 司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月 30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计 量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不 包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损 失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司 按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修 订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按 照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值 资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计 算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公 司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相 关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费 用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的 预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始 计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款 额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注 “五、（十）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会 计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或重新 议定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租 赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司 在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租 赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现 或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、售后租回交易 公司按照本附注“五、（三十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售 后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的， 公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十） 金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人” 的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一 项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 2021年1月1日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指 除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公 司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月 30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关 资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在 原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租 赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收 取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确 认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租 金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现 率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资 收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲 减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益 并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租 赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折 现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计 入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.85%）来对租赁付款额进行折现。 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的 最低租赁付款额 41,534,363.23 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 33,473,400.80 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 33,473,400.80 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计 量使用权资产和租赁负债。 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余 合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租 赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 会计处理。 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租人对于首次 执行日前已存在的经营租 赁的调整 第四届董事 会第二次会 议 使用权资产 40,757,170.47 4,604,854.72 租赁负债 29,903,484.22 2,612,951.33 一年到期的非流 动负债 8,174,771.30 1,991,903.39 预付账款 -2,975,295.36 应付账款 -296,380.41 （2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之 日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行 日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影 响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状 况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处 理规定。 根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外， 无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解 释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的 由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕 9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租 金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款 额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类 似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调 整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租 金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于 资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产 负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 37,218,843.33 37,218,843.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 112,212,214.93 112,212,214.93 应收款项融资 46,013,033.79 46,013,033.79 预付款项 17,125,008.61 14,149,713.25 -2,975,295.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,147,200.38 3,147,200.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 68,309,552.30 68,309,552.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 10,190,049.40 10,190,049.40 流动资产合计 294,215,902.74 291,240,607.38 -2,975,295.36 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 10,402,342.80 10,402,342.80 固定资产 505,583,248.87 505,583,248.87 在建工程 22,312,142.44 22,312,142.44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 40,757,170.47 40,757,170.47 无形资产 23,828,688.54 23,828,688.54 开发支出 21,604,841.50 21,604,841.50 商誉 长期待摊费用 6,610,556.06 6,610,556.06 递延所得税资产 33,872,735.63 33,872,735.63 其他非流动资产 47,270,752.16 47,270,752.16 非流动资产合计 671,485,308.00 712,242,478.47 40,757,170.47 资产总计 965,701,210.74 1,003,483,085.85 37,781,875.11 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,665,269.19 6,368,888.78 -296,380.41 预收款项 374,124.99 374,124.99 合同负债 5,107,299.50 5,107,299.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 35,291,077.39 35,291,077.39 应交税费 6,339,617.25 6,339,617.25 其他应付款 69,296,874.55 69,296,874.55 其中：应付利息 应付股利 627,375.00 627,375.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 8,174,771.30 8,174,771.30 其他流动负债 9,419,168.04 9,419,168.04 流动负债合计 212,493,430.91 220,371,821.80 7,878,390.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 29,903,484.22 29,903,484.22 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 59,148,570.00 59,148,570.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 59,148,570.00 89,052,054.22 29,903,484.22 负债合计 271,642,000.91 309,423,876.02 37,781,875.11 所有者权益： 股本 82,365,400.00 82,365,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 资本公积 288,164,375.82 288,164,375.82 减：库存股 13,258,525.00 13,258,525.00 其他综合收益 -2,195,100.00 -2,195,100.00 专项储备 盈余公积 41,182,700.00 41,182,700.00 一般风险准备 未分配利润 285,929,708.09 285,929,708.09 归属于母公司所有者权益 合计 682,188,558.91 682,188,558.91 少数股东权益 11,870,650.92 11,870,650.92 所有者权益合计 694,059,209.83 694,059,209.83 负债和所有者权益总计 965,701,210.74 965,701,210.74 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 25,259,000.60 25,259,000.60 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 126,365,025.24 126,365,025.24 应收款项融资 46,013,033.79 46,013,033.79 预付款项 12,722,028.11 12,722,028.11 其他应收款 18,207,649.05 18,207,649.05 其中：应收利息 应收股利 存货 63,440,827.45 63,440,827.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 3,283,135.81 3,283,135.81 流动资产合计 295,290,700.05 295,290,700.05 非流动资产： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 68,800,900.00 68,800,900.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 468,966,978.72 468,966,978.72 在建工程 8,571,058.44 8,571,058.44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,604,854.72 4,604,854.72 无形资产 22,052,188.10 22,052,188.10 开发支出 21,604,841.50 21,604,841.50 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 32,308,257.90 32,308,257.90 其他非流动资产 44,254,678.16 44,254,678.16 非流动资产合计 666,558,902.82 671,163,757.54 4,604,854.72 资产总计 961,849,602.87 966,454,457.59 4,604,854.72 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,929,749.42 1,929,749.42 预收款项 合同负债 736,050.09 736,050.09 应付职工薪酬 32,651,306.91 32,651,306.91 应交税费 6,269,114.47 6,269,114.47 其他应付款 58,253,881.62 58,253,881.62 其中：应付利息 应付股利 627,375.00 627,375.00 持有待售负债 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 一年内到期的非流动 负债 1,991,903.39 1,991,903.39 其他流动负债 9,156,893.07 9,156,893.07 流动负债合计 188,996,995.58 190,988,898.97 1,991,903.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,612,951.33 2,612,951.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 59,148,570.00 59,148,570.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 59,148,570.00 61,761,521.33 2,612,951.33 负债合计 248,145,565.58 252,750,420.30 4,604,854.72 所有者权益： 股本 82,365,400.00 82,365,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 289,986,093.59 289,986,093.59 减：库存股 13,258,525.00 13,258,525.00 其他综合收益 -2,195,100.00 -2,195,100.00 专项储备 盈余公积 41,182,700.00 41,182,700.00 未分配利润 315,623,468.70 315,623,468.70 所有者权益合计 713,704,037.29 713,704,037.29 负债和所有者权益总计 961,849,602.87 961,849,602.87 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 5%，6%，9%，13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京康辉瑞宝技术开发有限公司 25% 沈阳兴齐眼科医院有限公司 25% 温州兴齐眼视光生命科学有限公司 25% 2、税收优惠 辽宁省科学技术厅、辽宁省财政局、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发给公司《高新技术企业证书》（证书编号： GR202121000293），发证时间为2021年9月24日。公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。2021年至2023年企业所 得税减按15%计征。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 66,687.87 100,547.93 银行存款 679,349,420.43 36,029,014.55 其他货币资金 6,944,167.84 1,089,280.85 合计 686,360,276.14 37,218,843.33 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 6,200,000.00 其他说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 其中因质押等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 信用证保证金 6,200,000.00 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 18,944,161.31 合计 18,944,161.31 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 10,551,560.59 合计 10,551,560.59 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 2,309,48 3.86 2.01% 1,321,67 5.88 57.23% 987,807.9 8 3,990,325 .75 3.34% 1,590,342 .06 39.85% 2,399,983.6 9 其中： 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 2,309,48 3.86 2.01% 1,321,67 5.88 57.23% 987,807.9 8 3,990,325 .75 3.34% 1,590,342 .06 39.85% 2,399,983.6 9 按组合计提坏账准 备的应收账款 112,806, 358.05 97.99% 5,645,52 2.41 5.00% 107,160,8 35.64 115,602,6 39.63 96.66% 5,790,408 .39 5.01% 109,812,23 1.24 其中： 应收客户货款 112,806, 358.05 97.99% 5,645,52 2.41 5.00% 107,160,8 35.64 115,602,6 39.63 96.66% 5,790,408 .39 5.01% 109,812,23 1.24 合计 115,115,8 41.91 100.00% 6,967,19 8.29 108,148,6 43.62 119,592,9 65.38 100.00% 7,380,750 .45 112,212,21 4.93 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 四平华正眼科医院有限 公司 606,612.40 606,612.40 100.00% 回款可能性较低 医保统筹账户 615,369.36 坏账风险较小 其他零星客户 1,087,502.10 715,063.48 65.75% 坏账可能性较大 合计 2,309,483.86 1,321,675.88 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收客户货款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 112,702,267.91 5,635,113.40 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 104,090.14 10,409.01 10.00% 合计 112,806,358.05 5,645,522.41 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 113,690,075.89 1 至 2 年 104,079.14 2 至 3 年 715,893.94 3 年以上 605,792.94 3 至 4 年 497,688.74 5 年以上 108,104.20 合计 115,115,841.91 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 7,380,750.45 198,545.75 385,091.85 227,006.06 6,967,198.29 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 合计 7,380,750.45 198,545.75 385,091.85 227,006.06 6,967,198.29 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 227,006.06 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 21,380,837.85 18.57% 1,069,041.89 第二名 6,643,279.74 5.77% 332,163.99 第三名 4,064,999.91 3.53% 203,250.00 第四名 4,025,053.39 3.50% 201,252.67 第五名 3,708,785.53 3.22% 185,439.28 合计 39,822,956.42 34.59% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 应收票据 43,523,253.20 46,013,033.79 合计 43,523,253.20 46,013,033.79 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 应收票据 46,013,033.79 166,425,023.67 168,914,804.26 43,523,253.20 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,557,202.47 97.55% 13,992,635.64 99.09% 1 至 2 年 410,561.55 1.78% 153,077.61 0.89% 2 至 3 年 150,000.00 0.65% 4,000.00 0.02% 3 年以上 4,000.00 0.02% 合计 23,121,764.02 -- 14,149,713.25 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象排名 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 第一名 2,902,537.35 12.55 第二名 2,000,000.00 8.65 第三名 1,976,620.00 8.55 第四名 1,886,792.46 8.16 第五名 1,600,000.00 6.92 合计 10,365,949.81 44.83 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,844,780.06 3,147,200.38 合计 5,844,780.06 3,147,200.38 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 6,250,881.18 3,282,628.28 往来款 296,276.47 351,845.41 备用金 129,808.69 213,952.34 其他 70,106.19 49,204.80 合计 6,747,072.53 3,897,630.83 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 155,715.55 594,714.90 750,430.45 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 202,593.08 202,593.08 其他变动 -50,731.06 -50,731.06 2021 年 12 月 31 日余额 307,577.57 594,714.90 902,292.47 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,386,479.59 1 至 2 年 240,300.00 2 至 3 年 437,799.04 3 年以上 1,682,493.90 4 至 5 年 1,087,779.00 5 年以上 594,714.90 合计 6,747,072.53 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 750,430.45 202,593.08 -50,731.06 902,292.47 合计 750,430.45 202,593.08 -50,731.06 902,292.47 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金 3,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 44.46% 150,000.00 第二名 押金 1,087,779.00 4 至 5 年（含 5 年） 16.12% 54,388.95 第三名 押金 748,557.60 1 年以内（含 1 年） 11.09% 37,427.88 第四名 保证金 587,656.41 5 年以上 8.71% 587,656.41 第五名 押金 397,115.25 3 年以内（含 3 年） 5.89% 19,855.76 合计 -- 5,821,108.26 -- 86.27% 849,329.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 48,067,358.63 4,826,753.90 43,240,604.73 41,144,017.11 3,942,508.97 37,201,508.14 在产品 21,105,139.80 1,722,321.16 19,382,818.64 15,811,246.71 208,067.52 15,603,179.19 库存商品 25,115,386.83 163,676.14 24,951,710.69 11,027,557.67 45,408.70 10,982,148.97 周转材料 4,783,293.24 290,824.89 4,492,468.35 4,641,462.93 118,746.93 4,522,716.00 委托加工物资 263,350.83 263,350.83 合计 99,334,529.33 7,003,576.09 92,330,953.24 72,624,284.42 4,314,732.12 68,309,552.30 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,942,508.97 1,716,569.77 832,324.84 4,826,753.90 在产品 208,067.52 1,709,145.51 194,891.87 1,722,321.16 库存商品 45,408.70 163,502.48 45,235.04 163,676.14 周转材料 118,746.93 172,077.96 290,824.89 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 合计 4,314,732.12 3,761,295.72 1,072,451.75 7,003,576.09 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 6,147,908.33 6,906,913.59 预缴所得税 3,283,135.81 合计 6,147,908.33 10,190,049.40 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 厦门大开生物科 技有限公司 1,664,242.20 1,664,242.20 本期公司处置了 相应股权 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,088,331.76 15,088,331.76 2.本期增加金额 7,544,165.90 7,544,165.90 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 7,544,165.90 7,544,165.90 （3）企业合并增加 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 3.本期减少金额 3,772,082.94 3,772,082.94 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为自用 3,772,082.94 3,772,082.94 4.期末余额 18,860,414.72 18,860,414.72 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 4,685,988.96 4,685,988.96 2.本期增加金额 2,983,638.17 2,983,638.17 （1）计提或摊销 666,401.33 666,401.33 （2）固定资产转 入 2,317,236.84 2,317,236.84 3.本期减少金额 1,071,241.99 1,071,241.99 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为自用 1,071,241.99 1,071,241.99 4.期末余额 6,598,385.14 6,598,385.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,262,029.58 12,262,029.58 2.期初账面价值 10,402,342.80 10,402,342.80 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 499,971,088.95 505,583,248.87 合计 499,971,088.95 505,583,248.87 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 实验仪器及办公 设备 固定资产装修 合计 一、账面原值： 1.期初余额 347,480,757.48 296,416,958.92 4,973,842.46 137,468,832.03 3,800,000.00 790,140,390.89 2.本期增加金 额 10,248,573.22 29,261,374.41 1,408,569.27 24,189,810.97 65,108,327.87 （1）购置 6,476,490.28 2,637,849.62 1,408,569.27 23,018,370.47 33,541,279.64 （2）在建工 程转入 26,623,524.79 1,171,440.50 27,794,965.29 （3）企业合 并增加 （4）投资性 房地产转入 3,772,082.94 3,772,082.94 3.本期减少金 额 7,544,165.90 8,837,498.96 378,852.46 3,141,695.37 19,902,212.69 （1）处置或 报废 8,837,498.96 2,867,155.13 11,704,654.09 （2）企业 合并减少 378,852.46 274,540.24 653,392.70 （3）转入投 资性房地产 7,544,165.90 7,544,165.90 4.期末余额 350,185,164.80 316,840,834.37 6,003,559.27 158,516,947.63 3,800,000.00 835,346,506.07 二、累计折旧 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 1.期初余额 86,878,683.35 116,833,524.84 3,315,962.10 73,728,971.73 3,800,000.00 284,557,142.02 2.本期增加金 额 14,368,627.62 26,935,737.85 576,311.63 14,521,411.64 56,402,088.74 （1）计提 13,297,385.63 26,935,737.85 576,311.63 14,521,411.64 55,330,846.75 （2）投资性 房地产转入 1,071,241.99 1,071,241.99 3.本期减少金 额 2,317,236.84 2,538,502.22 29,992.48 698,082.10 5,583,813.64 （1）处置或 报废 2,538,502.22 662,183.05 3,200,685.27 （2）转入投资性 房地产 2,317,236.84 （3）企业合并减 少 29,992.48 35,899.05 65,891.53 4.期末余额 98,930,074.13 141,230,760.47 3,862,281.25 87,552,301.27 3,800,000.00 335,375,417.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 251,255,090.67 175,610,073.90 2,141,278.02 70,964,646.36 499,971,088.95 2.期初账面价 值 260,602,074.13 179,583,434.08 1,657,880.36 63,739,860.30 505,583,248.87 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 4,300,845.31 尚在办理中 其他说明 期末余额中账面价值216,738,246.68元的房屋建筑物处于抵押中，详见本附注七、（八十一）。 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 34,941,776.10 22,312,142.44 合计 34,941,776.10 22,312,142.44 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 多剂量生产线 29,870,979.68 29,870,979.68 单剂量生产线 5,070,796.42 5,070,796.42 5,044,247.78 5,044,247.78 温州兴齐眼视光 项目 13,741,084.00 13,741,084.00 飞机瓶生产线 3,526,810.66 3,526,810.66 合计 34,941,776.10 34,941,776.10 22,312,142.44 22,312,142.44 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 多剂量 生产线 74,036,1 00.00 29,870,9 79.68 29,870,9 79.68 84.60% 84.60% 其他 单剂量 生产线 66,648,0 00.00 5,044,24 7.78 5,070,79 6.42 5,044,24 7.78 5,070,79 6.42 99.64% 99.64% 其他 温州兴 齐眼视 光项目 25,583,8 00.00 13,741,0 84.00 9,396,37 3.31 19,223,9 06.85 3,913,55 0.46 100.18% 100.00% 其他 飞机瓶 生产线 4,000,00 0.00 3,526,81 0.66 3,526,81 0.66 99.24% 100.00% 其他 合计 170,267, 900.00 22,312,1 42.44 44,338,1 49.41 27,794,9 65.29 3,913,55 0.46 34,941,7 76.10 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 40,757,170.47 40,757,170.47 2.本期增加金额 10,131,099.68 10,131,099.68 （1）新增租赁 10,131,099.68 10,131,099.68 3.本期减少金额 29,155,683.73 29,155,683.73 （1）企业合并减少 29,155,683.73 29,155,683.73 4.期末余额 21,732,586.42 21,732,586.42 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 10,041,268.84 10,041,268.84 （1）计提 10,041,268.84 10,041,268.84 3.本期减少金额 1,993,419.31 1,993,419.31 （1）处置 （2）企业合并减少 1,993,419.31 1,993,419.31 4.期末余额 8,047,849.53 8,047,849.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,684,736.89 13,684,736.89 2.期初账面价值 40,757,170.47 40,757,170.47 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,709,795.84 4,393,067.38 31,102,863.22 2.本期增加金 额 251,235.60 251,235.60 （1）购置 251,235.60 251,235.60 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 26,709,795.84 4,644,302.98 31,354,098.82 二、累计摊销 1.期初余额 5,074,861.62 2,199,313.06 7,274,174.68 2.本期增加金 额 534,195.96 711,945.25 1,246,141.21 （1）计提 534,195.96 711,945.25 1,246,141.21 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 5,609,057.58 2,911,258.31 8,520,315.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 21,100,738.26 1,733,044.67 22,833,782.93 2.期初账面价 值 21,634,934.22 2,193,754.32 23,828,688.54 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 期末余额中账面价值21,100,738.26元的土地使用权处于抵押中，详见本附注七、（八十一）。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 SQ729 滴眼 液（0.01%浓 度） 21,604,841.5 0 15,498,549.1 9 37,103,390.6 9 SQ729 滴眼 液（0.02%浓 度） 6,955,783.01 6,955,783.01 SQ729 滴眼 液（0.04%浓 度） 6,955,783.01 6,955,783.01 合计 21,604,841.5 0 29,410,115.2 1 51,014,956.7 1 其他说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 项目 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度 SQ729滴眼液（0.01%浓度） 2019年9月 临床三期 34.29% SQ729滴眼液（0.02%浓度） 2021年10月 临床三期 15.39% SQ729滴眼液（0.04%浓度） 2021年10月 临床三期 15.39% 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 6,610,556.06 10,008,261.55 6,212,596.04 653,669.70 9,752,551.87 合计 6,610,556.06 10,008,261.55 6,212,596.04 653,669.70 9,752,551.87 其他说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,753,933.61 2,256,713.08 12,332,705.31 1,849,905.80 内部交易未实现利润 8,665,028.30 1,299,754.25 10,429,851.55 1,564,477.73 股权激励 110,844,502.10 16,626,675.32 143,907,110.67 21,586,066.60 递延收益 68,421,309.96 10,263,196.49 59,148,570.00 8,872,285.50 合计 202,684,773.97 30,446,339.14 225,818,237.53 33,872,735.63 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 30,446,339.14 33,872,735.63 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备款 27,515,278.6 3 27,515,278.6 3 47,270,752.1 6 47,270,752.1 6 合计 27,515,278.6 3 27,515,278.6 3 47,270,752.1 6 47,270,752.1 6 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 100,000,000.00 80,000,000.00 合计 100,000,000.00 80,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 13,312,141.08 6,368,888.78 合计 13,312,141.08 6,368,888.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收账款 404,110.00 374,124.99 合计 404,110.00 374,124.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收商品销售款 6,107,423.70 5,107,299.50 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 合计 6,107,423.70 5,107,299.50 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 35,280,107.89 261,955,981.47 244,889,848.55 52,346,240.81 二、离职后福利-设定提 存计划 10,969.50 16,929,777.54 16,940,747.04 三、辞退福利 326,787.73 326,787.73 合计 35,291,077.39 279,212,546.74 262,157,383.32 52,346,240.81 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 35,233,649.39 229,005,590.05 211,892,998.63 52,346,240.81 2、职工福利费 7,973,965.76 7,973,965.76 3、社会保险费 15,486.50 9,692,182.46 9,707,668.96 其中：医疗保险费 15,486.50 8,899,482.85 8,914,969.35 工伤保险费 686,121.51 686,121.51 生育保险费 106,578.10 106,578.10 4、住房公积金 30,972.00 11,399,176.99 11,430,148.99 5、工会经费和职工教育 经费 3,885,066.21 3,885,066.21 合计 35,280,107.89 261,955,981.47 244,889,848.55 52,346,240.81 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,324.20 16,389,633.02 16,399,957.22 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 2、失业保险费 645.30 540,144.52 540,789.82 合计 10,969.50 16,929,777.54 16,940,747.04 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,829,895.14 4,790,561.71 企业所得税 11,686,179.42 个人所得税 1,874,774.90 449,556.80 城市维护建设税 535,531.43 455,299.92 教育费附加 382,522.44 326,031.13 房产税 246,346.19 238,728.98 印花税 187,686.90 79,438.71 土地使用税 44.34 合计 20,742,980.76 6,339,617.25 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 622,125.00 627,375.00 其他应付款 58,013,653.81 68,669,499.55 合计 58,635,778.81 69,296,874.55 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 622,125.00 627,375.00 合计 622,125.00 627,375.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已发生未支付费用 43,554,225.17 36,945,692.64 工程及设备款 8,140,321.73 17,144,538.14 股权激励款 5,279,175.00 13,258,525.00 预收代扣个人所得税 683,605.00 押金 668,559.00 405,559.00 其他 371,372.91 231,579.77 合计 58,013,653.81 68,669,499.55 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 4,178,500.28 8,174,771.30 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 合计 4,178,500.28 8,174,771.30 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期不符合终止确认条件的银 行承兑汇票 10,551,560.59 9,061,206.56 合同负债对应销项税 550,172.86 357,961.48 合计 11,101,733.45 9,419,168.04 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 12,075,376.50 46,458,848.15 减：未确认融资费用 -795,749.37 -8,380,592.63 减：一年内到期的租赁负债 -4,178,500.28 -8,174,771.30 合计 7,101,126.85 29,903,484.22 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 59,148,570.00 19,320,000.00 10,047,260.04 68,421,309.96 合计 59,148,570.00 19,320,000.00 10,047,260.04 68,421,309.96 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 业外收入金 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/ 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 助金额 额 他收益金额 本费用金额 与收益相关 沈阳兴齐眼 药扩大眼用 制剂生产能 力建设项目 28,270,000.00 28,270,000.00 与资产相关 2021 年智造 强省专项资 金-兴齐眼 药扩大眼用 制剂生产能 力建设项目 10,000,000.0 0 10,000,000.00 与资产相关 扶持资金 （泗水项 目） 8,550,000.00 500,000.00 8,050,000.00 与资产相关 2020 年新兴 产业发展专 项资金-扩 大眼用制剂 生产能力建 设项目 3,680,000.00 3,680,000.00 与资产相关 2013 年省企 业技术改造 贷款财政贴 息资金 3,553,300.00 194,800.00 3,358,500.00 与资产相关 2012 年沈阳 市工业发展 资金-沈阳 兴齐眼药股 份有限公司 生产基地建 设项目暨研 发中心升级 项目 3,486,466.67 192,800.00 3,293,666.67 与资产相关 2021 年沈阳 市关键技术 攻关计划- 眼部给药系 统精确定量 给药关键技 术攻关 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关 2021 年新兴 产业发展专 1,640,000.00 1,640,000.00 与资产相关 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 项资金 沈阳兴齐眼 药股份有限 公司生产基 地建设项目 1,612,000.00 496,000.00 1,116,000.00 与资产相关 2021 年辽宁 省首批揭榜 挂帅科技攻 关项目经费 -预充式玻 璃体注射用 制剂合成技 术 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 SQ-727 关键 技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 眼用生物材 料关键技术 攻关项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 沈阳兴齐制 药有限公司 新药产业化 工程项目 1,202,500.00 390,000.00 812,500.00 与资产相关 兴齐眼药眼 科医疗器械 生产建设项 目 885,600.00 885,600.00 与资产相关 SQ-705 关键 技术研究 682,345.00 105,623.33 576,721.67 与资产相关 兴齐眼药产 业园项目专 项资金扶持 578,666.66 32,000.00 546,666.66 与资产相关 SQ-729 滴眼 液研制 384,775.00 118,100.04 266,674.96 与资产相关 2019 年市高 层次创新人 才计划专项 补助资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关 沈阳兴齐制 药有限公司 SQ-501 产业 化工程项目 292,916.67 95,000.00 197,916.67 与资产相关 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 SQ-712 溶菌 酶滴眼液对 佩戴角膜接 触镜兔眼表 微环境的影 响 100,000.00 100,000.00 与收益相关 小牛血去蛋 白提取物眼 用制剂项目 1,000,000.00 687,336.67 312,663.33 与收益相关 兴齐眼药眼 科医疗器械 生产建设项 目（一） 6,350,000.00 6,350,000.00 与资产相关 合计 59,148,570.00 19,320,000.0 0 10,047,260.0 4 68,421,309.96 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 82,365,400.00 5,763,282.00 -32,800.00 5,730,482.00 88,095,882.00 其他说明： 发行新股说明：公司于2021年12月向特定对象发行股票5,763,282股，本次新增股份的上市时间为2022年1月18日。 其他变动说明：本期股本其他变动系本期公司回购注销库存股32,800股。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 250,194,537.97 580,677,518.37 104,439,338.17 726,432,718.17 其他资本公积 37,969,837.85 24,538,845.36 6,261,713.60 56,246,969.61 合计 288,164,375.82 605,216,363.73 110,701,051.77 782,679,687.78 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、资本溢价本期变动说明 （1）资本溢价本期增加574,415,804.77元，系公司于2021年向特定对象发行人民币普通股5,763,282股，募集资金总额为 人民币599,669,492.10元，实际收到募集资金为人民币581,870,425.73元（已扣除承销费用（含增值税））。公司本次非公开 发行募集资金总额人民币599,669,492.10元，扣除本次非公开发行承销保荐费、律师费、会计师费及其他发行费用合计人民 币19,490,405.33元（不含增值税），其中计入股本人民币5,763,282.00元，计入资本公积（股本溢价）574,415,804.77元； （2）资本溢价本期增加6,261,713.60元，系2018年限制性股票激励计划第二期达到业绩条件，对应的限制性股票解锁， 该部分股票对应的资本公积于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中，金额为6,261,713.60元。 （3）资本溢价本期减少104,199,898.17元，系公司本期收购子公司兴齐眼科医院的少数股东股权而形成，购买少数股东 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额为104,199,898.17元； （4）资本溢价本期减少239,440.00元，系公司授予的限制性股票激励对象中存在因离职或未达成相应业绩期间内的业绩 目标已不符合激励条件，其对应未解锁的限制性股票被公司回购并注销,股本溢价减少239,440.00元。 2、其他资本公积本期变动说明 （1）公司实施2018年股权激励计划于2021年度确认的股权激励费用1,262,939.32元，增加资本公积1,262,939.32元； （2）2018年制性股票激励计划第二期达到业绩条件，按照限制性股票解锁相关的所得税抵扣金额超过等待期内确认的 成本费用金额确认所得税影响金额，增加其他资本公积5,671,895.74元。 （3）公司实施2018年股权激励计划确认的股权激励费用，实施相应股权激励计划的股票在资产负债表日其市场价格超 过授予价格形成可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，增加资本公积4,416,115.80元； （4）公司实施2021年股权激励计划于2021年度确认的股权激励费用12,050,134.33元，增加资本公积12,050,134.33元； （5）公司实施2021年股权激励计划确认的股权激励费用，实施相应股权激励计划的股票在资产负债表日其市场价格超 过授予价格形成可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，增加资本公积1,137,760.17元 （6）其他资本公积本期减少6,261,713.60元，其中：2018年限制性股票激励计划第二期达到业绩条件，对应的限制性股 票解锁，该部分股票对应的资本公积于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中，减少其他资本公积6,261,713.60 元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 股权激励发行股份 13,258,525.00 7,979,350.00 5,279,175.00 合计 13,258,525.00 7,979,350.00 5,279,175.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期股权激励发行股份减少7,979,350.00元，其构成列示如下： （1）2018年股票期权与限制性股票激励计划达到行权条件，限制性股票解锁按照激励对象缴纳的认股款减少库存股 7,363,910.00元。 （2）2018年股票期权与限制性股票激励计划中未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票32,800.00对应限制性股票的 回购义务冲销库存股259,940.00元。 （3）根据2018年限制性股票激励计划约定，一旦未达到解锁条件，限制性股票持有者将无法获得其在等待期内应收的 现金股利。公司2018年股票期权与限制性股票激励计划尚未达到解锁期的限制性股票对应2020年及2021年半年度分红款减少 库存股355,500.00元。 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -2,195,100.0 0 237,168.0 0 -1,664,242 .20 -293,689.8 0 2,195,100. 00 其他权益工具投资公允 价值变动 -2,195,100.0 0 237,168.0 0 -1,664,242 .20 -293,689.8 0 2,195,100. 00 其他综合收益合计 -2,195,100.0 0 237,168.0 0 -1,664,242 .20 -293,689.8 0 2,195,100. 00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 41,182,700.00 2,865,241.00 44,047,941.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 合计 41,182,700.00 2,865,241.00 44,047,941.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 285,929,708.09 213,554,851.62 调整后期初未分配利润 285,929,708.09 213,554,851.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,702,374.35 87,978,613.68 减：提取法定盈余公积 2,865,241.00 5,324,232.21 应付普通股股利 41,174,500.00 10,303,750.00 其他综合收益结转留存收益 1,664,242.20 其他 -20,500.00 -24,225.00 期末未分配利润 434,948,599.24 285,929,708.09 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,024,317,521.80 222,312,315.22 683,219,270.88 181,840,286.76 其他业务 3,597,344.91 2,933,605.40 5,462,854.92 3,188,927.15 合计 1,027,914,866.71 225,245,920.62 688,682,125.80 185,029,213.91 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计 商品类型 1,027,914,866.71 1,027,914,866.71 其中： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 凝胶剂/眼膏剂 349,216,327.52 349,216,327.52 滴眼剂 303,118,810.07 303,118,810.07 溶液剂 54,323,683.24 54,323,683.24 医疗服务 317,438,773.53 317,438,773.53 其他 3,817,272.35 3,817,272.35 按经营地区分类 其中： 国内 1,027,914,866.71 1,027,914,866.71 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 在某一时点确认 1,025,907,931.41 1,025,907,931.41 在某一时段内确认 2,006,935.30 2,006,935.30 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： ①本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，即 为履约完成； ②合同期限通常为一年，合同不存在重大融资成分，回款期限通常为30日-180日； ③合同约定一般情况下非质量问题不予退换货。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 19,344,018.23 元，其中，19,344,018.23 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,657,236.52 3,777,711.30 教育费附加 4,040,883.20 2,698,402.39 房产税 3,076,855.82 2,593,272.85 土地使用税 462,793.41 401,464.98 印花税 562,670.59 340,050.31 合计 13,800,439.54 9,810,901.83 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 143,739,639.77 88,374,090.63 差旅费 61,828,318.49 69,088,597.66 会议费 72,268,483.87 41,639,110.31 办公费 16,080,535.03 20,205,325.36 业务招待费 33,802,468.29 15,373,179.25 宣传促销费 5,223,831.72 6,894,907.18 折旧 857,597.24 892,426.08 使用权资产折旧 2,812,271.83 其他 1,658,268.32 1,746,346.35 合计 338,271,414.56 244,213,982.82 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 47,497,726.06 36,073,179.95 办公费 16,833,590.15 10,147,083.80 股权激励费 13,313,073.65 4,188,295.23 折旧费 12,519,533.68 7,964,142.32 交通差旅费 10,304,656.79 9,229,286.06 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 咨询费 3,594,980.82 2,328,940.38 业务招待费 3,498,757.22 1,122,542.18 无形资产及长期待摊费用摊销 3,214,065.84 1,217,723.29 使用权资产折旧 2,564,575.66 租赁费 1,130,674.16 其他 4,924,336.40 3,724,175.10 合计 118,265,296.27 77,126,042.47 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 37,323,190.27 25,054,567.11 技术研究费 15,889,264.28 11,190,585.26 试验材料 15,128,397.99 12,833,996.79 折旧费 8,920,108.01 6,836,016.32 差旅费 2,021,240.56 2,395,171.31 专利及咨询费 4,770,360.60 3,442,723.47 其他 4,394,032.69 1,440,422.91 合计 88,446,594.40 63,193,483.17 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,990,751.70 5,936,589.51 其中：租赁负债利息费用 1,312,834.57 减：利息收入 830,602.10 221,483.22 汇兑损益 125,022.51 22,544.29 手续费及其他 847,699.68 507,344.23 合计 6,132,871.79 6,244,994.81 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,963,966.04 6,542,618.67 代扣个人所得税手续费 150,743.15 129,896.04 合计 6,114,709.19 6,672,514.71 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 3,144,996.30 合计 3,144,996.30 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -202,593.08 -38,411.07 应收账款坏账损失 186,546.10 -1,038,130.98 合计 -16,046.98 -1,076,542.05 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,761,295.72 -2,844,022.03 合计 -3,761,295.72 -2,844,022.03 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 5,163,194.77 -77,812.34 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 7,124,900.00 7,124,900.00 赔偿/罚款收入 24,554.00 33,405.00 24,554.00 无需支付的应付款 37,988.50 37,988.50 其他 46,723.95 46,723.95 合计 7,234,166.45 33,405.00 7,234,166.45 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 兴齐眼药眼 科医疗器械 生产建设项 目（一） 政府部门 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 6,350,000.00 与资产相关 兴齐眼药眼 科医疗器械 生产建设项 目（二） 政府部门 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 774,900.00 与资产相关 其他说明： 本期计入营业外收入的政府补助系由于补助资产被处置，与相应资产相关尚未摊销的递延收益余额一次性转入营业外收入的 金额。 75、营业外支出 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 11,888,091.50 3,229,334.96 11,888,091.50 其他 201,675.21 201,675.21 合计 12,089,766.71 3,229,334.96 12,089,766.71 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 37,025,157.33 9,550,977.37 递延所得税费用 -2,590,695.76 -469,469.98 合计 34,434,461.57 9,081,507.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 243,542,286.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 36,531,343.02 子公司适用不同税率的影响 4,187,610.71 调整以前期间所得税的影响 151,436.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,054,108.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,694,183.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 4,413,237.70 研发支出加计扣除的影响 -12,209,091.40 所得税费用 34,434,461.57 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 22,512,349.15 9,164,815.96 收到其他往来、暂借款 557,866.35 1,167,004.80 利息收入 830,602.10 221,483.22 收到其他营业外收入 71,277.95 合计 23,972,095.55 10,553,303.98 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售、管理费用及捐赠款 278,468,274.78 203,627,882.47 支付的保证金、押金等 3,017,500.00 1,500,875.24 支付的的其他往来、暂借款 784,256.80 426,000.00 合计 282,270,031.58 205,554,757.71 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他往来 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他往来 1,200,000.00 收回筹资性质的保证金 11,655,517.24 合计 1,200,000.00 11,655,517.24 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付筹资性质的保证金 6,200,000.00 支付的租赁负债 8,704,973.49 支付的租赁相关保证金 951,628.14 支付回购股权款 272,240.00 536,180.00 合计 16,128,841.63 536,180.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 209,107,825.26 93,460,207.73 加：资产减值准备 3,777,342.70 3,920,564.08 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 55,997,248.08 44,288,974.11 使用权资产折旧 10,041,268.84 无形资产摊销 1,246,141.21 1,217,723.29 长期待摊费用摊销 6,212,596.04 3,350,822.12 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -5,163,194.77 77,812.34 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 1,675.21 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,115,774.21 5,959,133.80 投资损失（收益以“－”号填列） -3,144,996.30 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -2,590,695.76 -469,469.98 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -27,802,849.48 8,713,716.86 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -33,429,656.13 -61,272,092.97 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 73,274,389.62 18,722,635.46 其他 13,313,073.65 4,188,295.23 经营活动产生的现金流量净额 306,955,942.38 122,158,322.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 680,160,276.14 37,218,843.33 减：现金的期初余额 37,218,843.33 38,307,117.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 642,941,432.81 -1,088,274.26 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,723,200.00 其中： -- 沈阳康恩德医疗科技有限公司 3,723,200.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,466,047.68 其中： -- 沈阳康恩德医疗科技有限公司 2,466,047.68 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 1,257,152.32 其他说明： 注：沈阳康恩德医疗科技有限公司（以下简称“沈阳康恩德”）于2022年1月20日将公司名称由“上海康恩德医疗科技有限公司” 变更为“沈阳康恩德医疗科技有限公司”。 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 680,160,276.14 37,218,843.33 其中：库存现金 66,687.87 100,547.93 可随时用于支付的银行存款 679,349,420.43 36,029,014.55 可随时用于支付的其他货币资金 744,167.84 1,089,280.85 三、期末现金及现金等价物余额 680,160,276.14 37,218,843.33 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,200,000.00 信用证保证金 固定资产 216,738,246.68 银行借款抵押 无形资产 21,100,738.26 银行借款抵押 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 合计 244,038,984.94 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 166,365.72 其中：美元 5,352.67 6.38 34,127.02 欧元 18,316.37 7.22 132,238.70 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 沈阳兴齐眼药扩大眼用制剂 生产能力建设项目 28,270,000.00 递延收益 扶持资金（泗水项目） 11,300,000.00 递延收益 500,000.00 兴齐眼药眼科医疗器械生产 建设项目（一） 6,350,000.00 递延收益 6,350,000.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 生产基地建设项目 4,960,000.00 递延收益 496,000.00 2013 年省企业技术改造贷款 财政贴息资金 4,870,000.00 递延收益 194,800.00 2012 年沈阳市工业发展资金- 沈阳兴齐眼药股份有限公司 生产基地建设项目暨研发中 心升级项目 4,820,000.00 递延收益 192,800.00 沈阳兴齐制药有限公司新药 产业化工程项目 3,900,000.00 递延收益 390,000.00 2020 年新兴产业发展专项资 金-扩大眼用制剂生产能力建 设项目 3,680,000.00 递延收益 2021 年新兴产业发展专项资 金 3,000,000.00 递延收益 SQ-702 关键技术攻关 2,000,000.00 递延收益 兴齐眼药眼科医疗器械生产 建设项目（二） 1,107,000.00 递延收益 885,600.00 SQ-705 关键技术研究 1,000,000.00 递延收益 105,623.33 SQ-727 关键技术研究 1,000,000.00 递延收益 眼用生物材料关键技术攻关 项目 1,000,000.00 递延收益 SQ-729 滴眼液研制 1,000,000.00 递延收益 118,100.04 2021 年智造强省专项资金-兴 齐眼药扩大眼用制剂生产能 力建设项目 1,000,000.00 递延收益 沈阳兴齐制药有限公司 SQ-501 产业化工程项目 950,000.00 递延收益 95,000.00 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 兴齐眼药产业园项目专项资 金扶持 800,000.00 递延收益 32,000.00 2021 年沈阳市科技计划项目 经费-硫酸阿托品滴眼液研发 补助项目 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 小牛血去蛋白提取物眼用制 剂项目 1,000,000.00 其他收益 687,336.67 2021 年沈阳市科技计划项目 经费-环孢素滴眼液研发补助 项目 928,000.00 其他收益 928,000.00 稳岗补贴 179,421.00 其他收益 179,421.00 以工代训补贴 385,420.00 其他收益 385,420.00 沈阳市知识产权运营服务体 系建设项目（第一批）资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 沈阳市企业单位吸纳高校毕 业生就业社会保险补贴 75,865.00 其他收益 75,865.00 2021 年沈阳市科技创新平台 建设计划（创新券专项）项目 补助 102,900.00 其他收益 102,900.00 财政局补助专家工作站建站 资助 100,000.00 其他收益 100,000.00 科技局研发专项补助：NITM 在青少年近视防控中的作用 50,000.00 其他收益 50,000.00 科技活动周活动经费补贴 20,000.00 其他收益 15,000.00 科协补贴：全国科普日活动 5,000.00 其他收益 5,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 丧失控 制权之 日剩余 股权的 丧失控 制权之 日剩余 股权的 丧失控 制权之 日剩余 股权的 按照公 允价值 重新计 量剩余 丧失控 制权之 日剩余 股权公 与原子 公司股 权投资 相关的 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 比例 账面价 值 公允价 值 股权产 生的利 得或损 失 允价值 的确定 方法及 主要假 设 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 沈阳康 恩德 3,723,20 0.00 100.00% 出售 2021 年 08 月 02 日 工商变 更登记 完成之 日 3,144,99 6.30 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司于2021年6月24日注销了全资子公司河南兴齐眼药科技有限公司（以下简称“河南兴齐”）。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 康辉瑞宝 北京市 北京市 技术开发、技术 咨询 100.00% 非同一控制下合 并 兴齐眼科医院 沈阳市 沈阳市 眼科医院 100.00% 投资设立 温州兴齐 温州市 温州市 研究和试验发展 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 相应说明见本附注“十二、关联方及关联交易（四）、关联交易情况2、关联方资产转让、债务重组情况”。 2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 兴齐眼科医院 购买成本/处置对价 —现金 130,476,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 26,276,101.83 差额 104,199,898.17 其中：调整资本公积 104,199,898.17 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确 定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在 签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 （二）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥 有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 （三）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险 和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2021年12月31日，本公司仅有利 率为固定利率的短期借款，几乎不存在利率风险。2、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2021年12月31日，公司仅有很少 量外币银行存款，故几乎不存在外汇风险。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 应收款项融资 43,523,253.20 43,523,253.20 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司根据市场公开报价确定计量项目的公允价值。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 期末公允价值 估值技术 重要参数 定性信息 定量信息 应收款项融资 43,523,253.20 现金流量折现 期限较短，账面价值与公允价值相近 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，公允价值的可能估计金额分布范围很广，导 致对采用估值技术的重要参数难以进行定性和定量分析，所以公司以投资成本作为公允价值的最佳估计。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本公司实际控制人为刘继东，截至2021年12月31日，持有本公司股份数量为25,175,500股，占公司总股本比例为28.58%（相 应持股比例为按照增发股份后的股本计算，按照中国证券登记结算有限责任公司2021年12月31日登记的股本数量计算，相应 持股比例为30.58%）。 本企业最终控制方是刘继东。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 沈阳康恩德 受同一控制人控制的其他企业 海南科升投资控股有限公司 受同一控制人控制的其他企业 厦门大开生物科技有限公司 被投资单位（本期已处置） 沈阳眼医眼科互联网医院有限公司 主要高管控股企业参股单位 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 宁波梅山保税港区甄胜投资中心（有限合伙） 受同一控制人控制的其他企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 厦门大开生物科技 有限公司 研发服务 566,037.72 沈阳眼医眼科互联 网医院有限公司 软件及相关服务 540,407.40 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门大开生物科技有限公司 研发服务 330,188.67 沈阳康恩德 材料转让等 1,583,772.45 沈阳康恩德 处置转让长期资产等 5,163,194.75 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波梅山保税港区甄胜投资 中心（有限合伙） 收购兴齐眼科医院少数股东 股权（注 1） 130,476,000.00 沈阳康恩德 出售部分资产等（注 2） 29,441,723.29 海南科升投资控股有限公司 处置康恩德股权（注 2） 3,723,200.00 注1：公司经第四届董事会第七次会议及2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于收购控股子公司沈阳兴 齐眼科医院有限公司少数股东股权暨关联交易的议案》，同意公司以人民币13,047.60万元收购宁波梅山保税港 区甄胜投资中心（有限合伙）（以下简称“宁波甄胜”）持有的沈阳兴齐眼科医院有限公司（以下简称“兴齐眼科 医院”）33.20%的股权（以下简称“标的股权”）。2021年11月8日，兴齐眼科医院已完成上述股权转让事项相关 工商变更登记手续的办理。收购完成后公司合计持有兴齐眼科医院100.00%的股权，兴齐眼科医院将由公司控股 子公司变为全资子公司。 注2：公司经第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司出售全资子公司股权及部分资产暨关联交易的议 案》，并与海南科升投资控股有限公司（以下简称“海南科升”）及沈阳康恩德签署了《股权及资产转让协议》， 将公司全资子公司沈阳康恩德100%的股权、与标的公司眼科医疗器械业务相关的资产（以下简称“标的资产”） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 以及与标的资产相关的正在履行的合同，以33,164,923.29元人民币转让给海南科升及沈阳康恩德。 （8）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 （9）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 沈阳眼医眼科互联网医院有 限公司 540,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 2,385,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 929,200.00 公司本期失效的各项权益工具总额 32,800.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格为 8.3 元/股，合同剩余期限：2018 年 11 月 9 日至 2021 年 12 月 31 日为解锁期。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格为 61.02 元/股，合同剩余期限：2021 年 9 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 月 16 日至 2026 年 9 月 15 日为解锁期。 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日公司股票收盘价。 可行权权益工具数量的确定依据 在资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、 业绩考核指标完成情况等后续信息进行确认。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,902,318.84 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,313,073.65 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 公司于2021年9月16日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司2021年 限制性股票激励计划授予对象名单及数量的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《创业板上市公司业务办理指南第5号——股权 激励》（以下简称“《业务办理指南》”）及《沈阳兴齐眼药股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称 “《激励计划（草案）》”）的相关规定，对公司2021年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）拟授予人员名单和 授予数量进行调整。鉴于本次激励计划确定的99名激励对象中，有4名激励对象因个人原因自愿放弃参与本次激励计划，公 司取消拟向上述4名激励对象授予的限制性股票共计7.00万股。调整后，公司本次激励计划的激励对象由99名调整为95名， 本次激励计划授予限制性股票的数量由245.50万股调整为238.50万股。 5、其他 1、2018年11月9日，公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性 股票的议案》确定，以2018年11月9日为授予日，以8.3元/股的价格向48名激励对象授予243.00万股限制性股票。截至2018年 11月9日，本公司实际向48名激励对象以定向发行股票的方式行权认缴，授予股票数量243.00万股，授予价格为8.3元/股，收 到48名股权激励对象缴纳的股权激励投资款20,169,000.00元；其中，计入股本2,430,000.00元，计入资本公积（股本溢价） 17,739,000.00元。公司计入库存股20,169,000.00元，确认其他应付款20,169,000.00元，并确认2018年股权激励成本1,485,849.96 元。 2、2019年5月22日，公司2018年度股东大会审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年度利润分配方案>的 议案》约定，以2018年12月31日公司总股本82,430,000.00股为基数，拟向全体股东每10股派现金2.50元人民币（含税）,共计 派发现金20,607,500.00元人民币（含税）；公司股权激励对象持有限制性股票243.00万股，对应的股利为607,500.00元，根据 股权激励计划在限制性股票未获解除限售前进行锁定。公司确认2019年股权激励成本8,915,100.00元。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 3、2020年4月16日，公司召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2018 年 限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次解除限 售的限制性股票数量为692,400股，公司董事会对11名激励对象已获授但尚未解除限售的合计64,600股限制性股票进行回购注 销，并于2020年7月6日完成了工商变更。 4、2020年5月11日，公司2019年度股东大会审议通过了《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2019年度利润分配方案>的 议案》约定，以2019年12月31日公司总股本82,430,000.00股为基数，拟向全体股东每10股派1.25元人民币（含税），共计派 发现金10,303,750.00元人民币（含税）；公司股权激励对象持有限制性股票167.30万股，对应的股利为209,125.00元，根据股 权激励计划在限制性股票未获解除限售前进行锁定。截至2020年12月31日，公司累计锁定的限制性股票对应的应付股利为 627,375.00元。公司确认2020年股权激励成本4,188,295.23元。 5、2021年4月16日，公司召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于2018年限制性 股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次解除限售的限 制性股票数量为929,200股，公司董事会对10名激励对象已获授但尚未解除限售的合计32,800股限制性股票进行回购注销，并 于2021年7月12日完成了工商变更。 6、2021年5月11日，公司2020年度股东大会审议通过了的《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司2020年度利润分配预案> 的议案》约定，以公司总股本82,365,400股为基数，向全体股东每10股派2.50元人民币现金（含税），共计派发现金20,591,350.00 元人民币（含税）；公司股权激励对象持有限制性股票71.10万股，对应的股利为177,750.00元，根据2018年股权激励计划在 限制性股票未获解除限售前进行锁定。2021年9月13日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了的《关于公司2021年半 年度利润分配预案的议案》约定，以公司总股本82,332,600股为基数，向全体股东每10股派2.500000元人民币现金（含税）， 合计派发现金20,583,150.00元人民币（含税）。公司股权激励对象持有限制性股票71.10万股，对应的股利为177,750.00元。 截至2021年12月31日，公司累计锁定的限制性股票对应的应付股利为622,125.00元。就2018年限制性股票股权激励计划，公 司确认2021年股权激励成本1,262,939.32元。 7、2018年限制性股票股权激励计划的有效期、限售期和解除限售安排情况如下：本计划有效期为自限制性股票授予日 至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过60个月。限制性股票激励计划授予的限制性股票限售期为自 完成登记之日起12个月、24个月、36个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或 偿还债务。激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、股票拆细等股 份和红利同时按本激励计划进行锁定。 8、2021年9月16日，公司第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于向2021年限制性股票激 励计划激励对象授予限制性股票的议案》确定，以2021年9月16日为授予日，以61.02元/股的价格向95名激励对象授予238.50 万股限制性股票（第二类限制性股票）。就2021年限制性股票股权激励计划，公司确认2021年股权激励成本12,050,134.33元。 2021年第二类限制性股票股权激励计划的有效期、归属安排和解除限售安排情况如下： 本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过84 个月。限制性股票激励计划授予的限制性股票归属安排为本次激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将 按约定比例分次归属，归属日必须为交易日。激励对象根据本次激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或 偿还债务。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时受归 属条件约束，在归属前不得在二级市场出售或以其他方式转让。若届时限制性股票不得归属，则因前述原因获得的股份同样 不得归属。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）资产负债表日存在的公司主要已签订的尚未履行或尚未完全履行的工程、委外研发等合同，相关财务影响列示如 下： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 项目名称 币种 签约金额 已支付金额 账面应付未付金额 尚未列示应付金额 工程设备类 人民币 99,427,492.29 77,259,926.91 5,218,006.64 16,949,558.74 委外研发类 人民币 99,904,600.00 32,555,030.00 67,349,570.00 原料采购类 人民币 44,400,373.20 13,634,834.00 4,510,492.40 26,255,046.80 其他 人民币 10,200,756.00 3,532,796.00 6,556,960.00 111,000.00 合计 253,933,221.49 126,982,586.91 16,285,459.04 110,665,175.54 注：仅加计单笔授权-签约金额大于人民币200万元且未付完款项的相关合同。 （2）截至2021年12月31日，公司尚未到期的借款情况如下所示： 序号 借款人 借款人 借款金额 借款期限 1 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 20,000,000.00 2021年1月11日至2022年1月10日 2 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 30,000,000.00 2021年1月21日至2022年1月20日 3 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 30,000,000.00 2021年2月2日至2022年2月1日 4 兴齐眼药 中国光大银行股份有限公 司沈阳云峰支行 20,000,000.00 2021年4月1日至2022年3月31日 合计 100,000,000.00 截至2021年12月31日，上述借款抵押的房屋建筑物账面价值为216,738,246.68元，土地使用权账面价值为21,100,738.26 元。 （3）公司于2021年11月开具一笔对RIECKERMANN GMBH的信用证，该笔信用证金额为812,000.00欧元，信用证到期 日为2023年1月15日，信用证保证金为人民币6,200,000.00元。截至2021年12月31日，相应信用证未结清余额为812,000.00欧 元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司无需披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 35,238,352.80 经审议批准宣告发放的利润或股利 35,238,352.80 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2022年2月21日，公司注册成立了全资子公司沈阳科启制药有限公司（以下简称“沈阳科启”）。沈阳科启的注册资本为 人民币3,000.00万元，统一社会信用代码为91210106MA7HYDPU00，经营范围为许可项目：药品生产，药品研发，药品零 售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,321,67 5.88 1.20% 1,321,67 5.88 100.00% 1,590,342 .06 1.19% 1,590,342 .06 100.00% 其中： 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 1,321,67 5.88 1.20% 1,321,67 5.88 100.00% 1,590,342 .06 1.19% 1,590,342 .06 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 108,835, 443.09 98.80% 5,446,97 6.66 5.00% 103,388,4 66.43 132,155,4 33.63 98.81% 5,790,408 .39 4.38% 126,365,02 5.24 其中： 应收客户货款 108,835, 443.09 98.80% 5,446,97 6.66 5.00% 103,388,4 66.43 115,602,6 39.63 86.43% 5,790,408 .39 5.01% 109,812,23 1.24 合并范围内的关联 方组合 16,552,79 4.00 12.38% 16,552,794. 00 合计 110,157,1 18.97 100.00% 6,768,65 2.54 103,388,4 66.43 133,745,7 75.69 100.00% 7,380,750 .45 126,365,02 5.24 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 其他零星客户 1,321,675.88 1,321,675.88 100.00% 预计收回可能性低 合计 1,321,675.88 1,321,675.88 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收客户货款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 108,731,352.95 5,436,567.65 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 104,090.14 10,409.01 10.00% 合计 108,835,443.09 5,446,976.66 -- 确定该组合依据的说明： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 108,731,352.95 1 至 2 年 104,079.14 2 至 3 年 715,893.94 3 年以上 605,792.94 3 至 4 年 497,688.74 5 年以上 108,104.20 合计 110,157,118.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 7,380,750.45 385,091.85 227,006.06 6,768,652.54 合计 7,380,750.45 385,091.85 227,006.06 6,768,652.54 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 227,006.06 其中重要的应收账款核销情况： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 21,380,837.85 19.41% 1,069,041.89 第二名 6,643,279.74 6.03% 332,163.99 第三名 4,064,999.91 3.69% 203,250.00 第四名 4,025,053.39 3.65% 201,252.67 第五名 3,708,785.53 3.37% 185,439.28 合计 39,822,956.42 36.15% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 33,453,238.31 18,207,649.05 合计 33,453,238.31 18,207,649.05 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 28,884,614.74 17,400,000.00 押金及保证金 5,163,102.18 1,193,974.04 备用金 64,413.69 49,052.34 其他往来款 176,276.47 201,845.41 合计 34,288,407.08 18,844,871.79 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 42,507.84 594,714.90 637,222.74 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 197,946.03 197,946.03 2021 年 12 月 31 日余额 240,453.87 594,714.90 835,168.77 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 15,771,893.14 1 至 2 年 84,000.00 2 至 3 年 437,799.04 3 年以上 17,994,714.90 5 年以上 17,994,714.90 合计 34,288,407.08 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准 备 637,222.74 197,946.03 835,168.77 合计 637,222.74 197,946.03 835,168.77 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 子公司往来款 17,400,000.00 5 年以上 50.75% 第二名 子公司往来款 11,484,614.74 1 年以内（含 1 年） 33.49% 第三名 保证金 3,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 8.75% 150,000.00 第四名 押金 748,557.60 1 年以内（含 1 年） 2.18% 37,427.88 第五名 保证金 587,656.41 5 年以上 1.71% 587,656.41 合计 -- 33,220,828.75 -- 96.88% 775,084.29 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 191,276,900.00 191,276,900.00 68,800,900.00 68,800,900.00 合计 191,276,900.00 191,276,900.00 68,800,900.00 68,800,900.00 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 兴齐眼科医院 33,400,000.00 130,476,000.0 0 163,876,000.00 温州兴齐 20,000,000.00 20,000,000.00 康辉瑞宝 7,400,900.00 7,400,900.00 沈阳康恩德 8,000,000.00 5,000,000.00 13,000,000.00 合计 68,800,900.00 135,476,000.0 0 13,000,000.00 191,276,900.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 708,953,581.56 156,373,482.40 547,114,525.59 141,323,969.61 其他业务 183,248,416.94 29,260,972.29 80,380,385.16 11,619,910.42 合计 892,201,998.50 185,634,454.69 627,494,910.75 152,943,880.03 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计 商品类型 其中： 凝胶剂/眼膏剂 349,313,562.90 349,313,562.90 滴眼剂 305,220,631.01 305,220,631.01 溶液剂 54,397,911.66 54,397,911.66 受托加工 175,697,245.52 175,697,245.52 其他 7,572,647.41 7,572,647.41 按经营地区分类 其中： 国内 892,201,998.50 892,201,998.50 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 在某一时点确认 886,234,599.53 886,234,599.53 在某一时段内确认 5,967,398.97 5,967,398.97 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： ①本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，即 为履约完成； ②合同期限通常为一年，合同不存在重大融资成分，回款期限通常为30日-180日； ③合同约定一般情况下非质量问题不予退换货。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 15,861,272.37 元，其中，15,861,272.37 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -9,276,800.00 合计 -9,276,800.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 8,308,191.07 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 13,088,866.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,829,757.11 减：所得税影响额 -479,033.11 少数股东权益影响额 164,860.28 合计 9,881,472.83 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 沈阳兴齐眼药股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 归属于公司普通股股东的净利润 25.54% 2.39 2.38 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 24.24% 2.27 2.26 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他