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湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告 2021-007 2021 年 04 月 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人系祖斌、主管会计工作负责人刘向东及会计机构负责人(会计主 管人员)刘向东声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、行业风险 近年来，国内生物制药技术整体提升较快，行业参与者综合实力均有所增 强，导致甾体药物原料的供给增加，产品销售价格出现波动。未来，若行业竞 争进一步加剧，导致的原材料、劳动力成本的上升、产品价格的下降，给公司 带来一定的行业风险。公司将在技术研发、市场拓展、生产工艺等各方面采取 积极的措施，推行降本增效，不断提高研发、管理、生产、水平，保障产品的 市场竞争力。同时，不断完善公司产品产业链，以有效避免行业系统性风险。 2、环保风险 公司在生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等，若处理不当，对周 边环境会造成一定的不利影响。因此，公司制定了严格的环保管理制度，并在 污染治理上加大投入，不断优化工艺及设备，并根据生产需要适时引进新的环 保设备，报告期内，公司未发生过环保事故。同时，随着国家对环保的要求越 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 来越严格及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规， 提高环保标准，增加排污治理成本，从而导致公司生产经营成本提高，在一定 程度上削弱公司的竞争力，影响收益水平。 3、募投项目实施风险 公司募集资金投资项目可行性分析是基于当前市场环境、技术发展趋势、 公司研发能力和技术水平、市场未来拓展情况等因素做出。公司对这些项目的 技术、市场、管理等方面进行了慎重、充分的调研和论证，在决策过程中综合 考虑了各方面的情况，并在技术、资质、人才等方面做了充分准备。公司认为 募集资金投资项目有利于提升公司产能、增强公司未来的持续盈利能力。但项 目在实施过程中可能受到市场环境变化、工程进度、产品市场销售状况等变化 因素的影响，致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司预测出现差异， 从而影响项目的投资收益。如果投资项目不能顺利实施，或实施后由于市场开 拓不力投资收益无法达到预期，公司可能面临投资项目失败的风险。 公司在本报告中详细描述存在的主要风险，风险因素提示详见本报告第四 节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 14 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 55 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 60 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 61 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 62 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 69 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 75 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 76 第十三节 备查文件目录 ................................................................................................................ 169 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、发行人、本公司、共同药业 指 湖北共同药业股份有限公司 共同生物 指 湖北共同生物科技有限公司 起始物料 指 公司生产的甾体激素药物的上游产品，包括雄烯二酮、双降醇、9- 羟基-雄烯二酮等 中间体 指 公司生产的中间体产品，包括性激素类中间体、孕激素类中间体、 皮质激素类中间体和其他类中间体等 雄烯二酮 指 甾体药物领域的起始物料产品之一，包括 4-雄烯二酮、17α -羟基 黄体酮中间体等产品，简称 AD 双降醇 指 甾体药物领域的起始物料产品之一，简称 BA 9-羟基-雄烯二酮 指 甾体药物领域的起始物料产品之一，简称 9-OH-AD 植物甾醇 指 从玉米、大豆中经过物理提纯而得，具有营养价值高、生理活性强 等特点；广泛应用在食品、医药、化妆品、动物生长剂及纸张加工、 印刷、纺织等领域，亦是甾体药物产业链中重要的初始物料 性激素 指 包括雌激素与雄性激素，主要用于激素替代治疗、计生用药或促进 肌体健康，促进蛋白质的合成以及提高身体免疫力等，比如雌性激 素雌二醇、雌三醇等，雄性激素康力龙等 孕激素 指 主要用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作 为计生用药 皮质激素 指 主要用于物理性损伤、化学性损伤、免疫性损伤以及无菌性炎症等 各种急慢性炎症的治疗，另外还用于抗休克、退热、刺激骨髓造血 功能、维持人体内水和电解质的平衡等。比如治疗过敏性皮炎用药 氟轻松、消炎药地塞米松、抗哮喘用药氟替卡松、布地奈德等 生物发酵 指 生物发酵技术，系公司的主要产品甾体药物起始物料的生产技术， 该技术以植物甾醇为起始原料，采用公司培育的优良菌种等微生物 以羟化、降解、氧化、脱氢等方式制备雄烯二酮、9-羟基-雄烯二酮 等产品 酶转化 指 酶转化技术，是指在一定的生物反应器内，利用酶的催化作用，进 行物质转化的技术 化学合成 指 化学合成技术，是指公司利用特定的化学反应，用于生产甾体药物 中间体等在产业链中相对后端的产品 基因工程 指 在基因水平上的遗传工程，指用人为方法将所需要的某一供体的遗 传物质 DNA 提取出来，在离体条件下用适当的酶进行切割后，把 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 它与载体 DNA 分子连接起来形成具有自我复制能力的 DNA 分 子，并将它转移到宿主细胞中扩增和表达 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 共同药业 股票代码 300966 公司的中文名称 湖北共同药业股份有限公司 公司的中文简称 共同药业 公司的外文名称（如有） Hubei Goto Biopharm Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Goto Biopharm 公司的法定代表人 系祖斌 注册地址 宜城市小河镇高坑一组 注册地址的邮政编码 441401 办公地址 湖北省襄阳市襄城区伺服产业园 A 栋 5 楼 办公地址的邮政编码 441000 公司国际互联网网址 电子信箱 board@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈文静 万迎 联系地址 湖北省襄阳市襄城区伺服产业园 A 栋 5 楼 湖北省襄阳市襄城区伺服产业园 A 栋 5 楼 电话 0710-3523126 0710-3523126 传真 0710-3423124 0710-3423124 电子信箱 wendy@ wanying@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《经济参 考网》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会秘书办公室 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 签字会计师姓名 凡章、王金云 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 广东省深圳市福田区中心三 路 8 号卓越时代广场（二 期）北座 彭浏用、周游 2021 年 4 月 9 日至 2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 468,117,263.96 464,801,920.27 0.71% 437,301,668.81 归属于上市公司股东的净利润 （元） 53,288,521.48 72,996,358.19 -27.00% 70,677,875.93 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 46,137,480.66 58,177,550.26 -20.70% 66,921,985.95 经营活动产生的现金流量净额 （元） 13,474,987.99 8,502,366.75 58.49% -47,892,813.95 基本每股收益（元/股） 0.62 0.85 -27.06% 0.84 稀释每股收益（元/股） 0.62 0.85 -27.06% 0.84 加权平均净资产收益率 10.49% 16.41% -5.92% 19.77% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增 减 2018 年末 资产总额（元） 804,426,535.29 817,681,142.52 -1.62% 615,077,503.95 归属于上市公司股东的净资产 （元） 534,540,315.19 481,251,785.52 11.07% 408,255,427.33 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 支付的优先股股利 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4623 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 36,928,882.41 165,139,520.28 117,423,797.71 148,625,063.56 归属于上市公司股东的净利润 -2,203,004.31 20,885,041.27 12,608,256.77 21,998,227.75 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -2,440,717.49 18,331,916.97 11,033,381.13 19,212,900.05 经营活动产生的现金流量净额 -17,820,932.10 35,894,293.58 -3,999,956.91 -598,416.58 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -506,518.11 -45,830.60 -67,181.22 系报告期内，公司 对因更新改造已拆 除毁损和无回价值 的资产做报废及处 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 置所致； 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 9,362,328.78 17,434,614.64 4,335,515.89 系公司所有相关的 政府补助； 委托他人投资或管理资产的损益 40.75 189,103.12 236,982.00 系购买的保本型银 行理财产品（非结 构性存款）所得收 益； 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -311,083.12 -121,496.13 -72,939.18 主要系疫情捐赠支 出增加所致； 减：所得税影响额 1,393,727.48 2,637,583.10 676,487.51 合计 7,151,040.82 14,818,807.93 3,755,889.98 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司从事的主要业务 1、主要业务 公司是一家专业从事甾体药物原料的研发、生产及销售的高新技术企业，主要产品为甾体药物生产所需的起始物料和中 间体。在甾体药物起始物料领域，公司是国内最大的供应商之一；在甾体药物中间体领域，公司掌握了多种产品的生产技术， 实现了起始物料至性激素类中间体的完整产品路线覆盖，并能够生产多种皮质激素类中间体和孕激素类中间体。公司在生产 甾体药物起始物料和中间体的同时，已布局向下游延伸高端激素类原料药和制剂。 2、主要产品及用途 在甾体激素起始物料端，公司目前主要产品有雄烯二酮（AD）、双降醇（BA）、9-羟基雄烯二酮（9OH-AD），主要被下 游企业用于开发的糖皮质激素类、性激素类、蛋白同化激素类以及胆酸类等甾体药物，该类甾体类药物对机体的发育、生长、 代谢和免疫功能起着重要调节作用。 在医药中间体端，公司目前主要产品有康力龙、睾酮、黄体酮、坎利酮等，主要储备的产品有泼尼松龙及其中间体、熊 去氧胆酸、阿比特龙等抗炎、胆酸类以及抗癌等产品。 （二）主要经营模式 1、采购模式 公司对外采购主要为甾体药物起始物料及中间体的研发、生产中所需要的各类原辅料等，由公司采购部负责。公司依据 供应商产品的质量、供应量的稳定程度等标准建立了供应商准入体系，对符合公司要求的供应商，经公司质量部审查后，形 成合格供应商清单，作为主要原辅料、包装材料等采购的定点供应单位，公司已与上游供应商建立了长期稳定的合作关系， 确保了供应渠道的畅通。 2、生产模式 公司的产品种类较多，各产品的生产周期具有差异。对于起始物料产品，公司采取按常规计划组织生产，结合销售计划 并制定常规生产计划，生产部根据月销售计划及当前库存情况制定月生产计划，工厂车间按照月生产计划进行生产，起始物 料产品留有一定的安全库存，接到客户订单后，若公司尚有起始物料产品库存，将直接组织向客户发货；对于中间体产品， 属于市场有长期稳定需求的中间体产品的，例如睾酮、诺龙等系列产品，与起始物料产品类似，采取常规计划组织生产；属 于客户定制化或小批量的产品，公司主要采取“以销定产”的模式，据客户订单确定的数量和产品质量标准组织生产，灵活地 制订生产计划并及时调整。 3、销售模式 公司的产品销售主要销往境内外客户的甾体药物生产厂商。根据客户所在区域可以分为内销和外销，公司主要通过参加 国内外展会、主动拜访等方式与行业客户建立业务联系，经产品质量标准确定后建立合作关系，并通过定期拜访等方式维系 与已有主要客户的关系。公司每月根据主要原材料价格变动情况和竞争对手的产品定价情况等因素，综合确定产品的销售价 格，并与客户签订购销合同。对于内销客户，公司签订合同后按约定直接发货至客户处；对于外销客户，公司签订合同后， 由公司出口报关后发货至客户处。 （三）业绩驱动因素 报告期内，公司专注甾体药物原料的细分市场，依托行业领先的生物发酵技术、酶转化技术以及绿色合成技术，不断提 高产品质量，提升行业地位。同时，公司不断优化市场布局及拓展产品种类、整合产业资源等措施，持续增强自身市场竞争 力。报告期内，公司与浙江华海药业股份有限公司共同成立“湖北华海共同药业有限公司”，借助华海药业先进的原料药及制 剂质量管理体系和国外成熟的销售渠道，实现了战略性布局。同时，这一布局，也为实现公司“起始物料-中间体-原料药-制 剂”的全产业链战略升级打下坚实基础。 （四）行业发展阶段及行业周期 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 二十世纪九十年代以来，国际市场甾体激素药物销售额每年以 10%-15%的速度递增，目前，甾体类药物是仅次于抗生 素的第二大类化学药。 甾体激素药物市场需求的持续增长，保证了甾体激素中间体和原料药需求的长期稳定增长。目前我 国甾体激素原料药年产量已占世界总产量的 1/3 左右，其中，皮质激素原料药生产能力和实际产量均居世界第一位。 本行业无明显的周期性和区域性特点。 （五）行业地位 在起始物料领域，公司率先在生物技术上取得突破，引领了国内通过生物技术由植物甾醇转化得到雄烯二酮等起始物料 的生产技术路线，公司已成为甾体药物起始物料领域的领军企业，是国内最大的供应商之一。在中间体领域，公司依托起始 物料产品的优势，且在酶转化和化学合成技术上具备行业领先水平，公司具备更强的向产业链下游延伸的能力，目前可生产 的产品种类多达 100 余种，公司的产品种类丰富，能够满足客户的多元化需求并受到市场认可，公司已与天药股份、溢多 利、CHEMO 和AMRI 等国内外客户建立了良好的合作关系，已发展成为国内甾体药物中间体的重要研发和生产基地；同 时公司积极创新，对潜力较大的甾体其他类药物进行了产品路线研究，例如利尿剂螺内酯和抗癌药物阿比特龙所需要的中间 体等产品。公司已对甾体药物中具备较大市场空间的部分下游产品，利用自身已有的上游产品生产技术优势进行了积极研发 和提前规划以拓展公司未来的产品线。未来公司将继续巩固起始物料生产的优势地位，并通过扩大生产规模、优化生产工艺、 开发新产品生产等方式进一步满足客户对产品日益丰富的需求。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 无 无形资产 无 在建工程 无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司的核心竞争力主要表现在以下几个方面： 1、上游产品的行业领先地位是公司保持核心竞争力的基础因素 公司是国内行业中较早掌握利用植物甾醇通过生物发酵技术生产起始物料的企业。随着技术更新换代和工艺改进，国 内甾体药物行业的上游厂商集中度提升，公司已成为起始物料领域的国内最大供应商之一。起始物料是生产下游甾体激素药 物的核心原料，目前全球生产的甾体类药物已超过 400 种，其中最主要的是甾体激素类药物，近 30 年来国际市场甾体激 素药物销售额每年以 10%-15%的速度递增，随着全球甾体药物生产的产业转移，中国已逐步成为世界甾体药物起始物料的生 产中心，公司作为甾体药物起始物料领域的领先企业，有望获取更多的市场份额，同时进一步夯实向下游甾体药物延伸和布 局的资源基础。 2、自主创新的研发能力是公司保持核心竞争力的关键因素 公司围绕着主营业务，通过自主研发对不同产品的工艺路线、原辅料选择、投料方式等方面进行创造和优化。经过十 余年潜心研发，已建立出一套完整、自主的核心技术体系，公司核心技术覆盖生物发酵、酶转化、化学合成等产业链中必需 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 的生产技术，并实现了对部分工艺产业化，实现了部分产品路线的创新，提高了生产效率和产品质量。公司建立了一批掌握 了甾体药物原料相关技术的科研人员团队和高效的研发体系，报告期内核心技术团队稳定，并保持持续稳定的研发投入。 3、下游产品的延伸和布局是公司保持核心竞争力的必要因素 近年来，国内主要生产要素价格上涨加重了甾体药物生产企业的生产成本，导致行业内的中小企业生存压力增加，行 业集中度进一步提高。产业链下游原料药及制剂领域，天药股份、仙琚制药、仙居君业等企业占据了国内大部分的市场份额， 在行业内拥有较强的定价能力。未来，甾体药物行业具备产业链扩张的趋势，上游厂商向中下游延伸，拓展高附加值产品提 升自身盈利水平是公司发展的必然趋势。公司依托起始物料产品的优势和酶转化、化学合成技术上的行业领先水平，已能够 生产多达 100 余种的中间体产品，公司的产品种类丰富，能够满足客户的多元化需求并受到市场认可。同时公司积极创新， 利用自身已有的上游产品生产技术优势对具备较大市场空间的部分下游甾体药物产品进行了积极研发和提前规划，以拓展公 司未来的产品线，加强产品市场竞争力。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司所处湖北地区，2020年上半年受新冠肺炎疫情影响非常严重，2020年1月底至2020年3月10日基本处于 停工状态，公司一方面积极争取尽快恢复正常生产经营，并投入防疫抗疫各项工作，同时扎实推进首次公开发行股票并在创 业板上市工作。虽然上半年公司营业收入和净利润同比下滑，但随着国内疫情逐渐控制，加之公司已深耕甾体药物行业十多 年，通过持续研发和技术积累，在生物发酵、酶转化、绿色化学合成生产技术上取得了行业领先的成果，已发展成为国内甾 体药物起始物料及中间体领域的领军企业；并依托起始物料产品的优势，形成了皮质激素、性激素、孕激素系列中间体相对 完整的产业链，是国内甾体药物中间体的重要研发和生产基地，成为行业不可或缺的企业。2020年下半年公司的生产经营已 逐步恢复正常。 持续优化调整产品结构，全力保障恢复正常生产经营。2020年全年实现营业收入46,811.73 万元，与去年同期基本持 平；实现归属于母公司股东的净利润5,328.85万元，同比下降27%。报告期内，公司主动应对市场及客户需求，对生产工艺 及产品研发持续投入，依托起始物料产品的优势，凭借在酶转化和绿色化学合成方面的领先技术水平，不断丰富中间体产品 的种类，主动从起始物料向下游附加值较高的中间体产品进行产品结构调整，雄烯二酮、双降醇等起始物料销售占比降低， 报告期销售占比27.56%，下降12.35个百分点，同时向下游延伸的中间体产品销售占比扩大，报告期销售占比71.11%，增加 11.03个百分点。因此，总体销售收入增长平稳。报告期，收入同比增长基本持平，与净利润变动幅度差异，主要是产品综 合毛利率有所下降，受原材料植物甾醇价格波动和产品市场价格波动的影响，2021年一季度已恢复正常水平。 积极投入防疫抗疫各项工作。一是公司部分产品是治疗使用药物甲基泼尼松龙等糖皮质激素生产的关键原料，而糖皮 质激素被纳入国家卫健委发布的《新型冠状病毒肺炎诊疗方案》推荐药品，推荐使用糖皮质激素对重症、危重症病例进行治 疗；二是积极响生产防疫战略物资，取得临时消毒产品生产企业卫生许可证，积极组织相关消毒产品的生产，公司已被襄阳、 十堰当地政府推荐为政府公共区域消毒产品供应企业。报告期自疫情爆发以来公司已累计生产110吨75%乙醇消毒液，61.98 吨84消毒液，为当地防疫抗疫作出贡献 ；三是积极捐赠资金和物质，支持当地防疫抗疫。公司及子公司共同生物均被纳入 第一批新冠肺炎疫情防控重点保障企业全国性名单。 顺利推进首次公开发行股票并在创业板上市工作。2020年4月30日，公司向中国证监会提交上市申报材料取得受理函并 预披露；6月30日申报材料平移至深圳证券交易所并取得受理函；10月20日，首发申请获深交所创业板上市委2020年第34次 审议会议通过；2021年1月27日，取得中国证券监督管理委员会《关于同意湖北共同药业股份有限公司首次公开发行股票注 册的批复》（证监许可[2021]252 号）。截至目前，公司已成功首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,900万股，每股面 值 1 元，发行价为每股人民币 8.24 元，募集资金总额为人民币23,896万元，扣除发行费用总额（不含增值税）人民币 4,477.79万元，募集资金净额为人民币 19,418.21万元，公司股票已于2021年4月9日在深交所挂牌上市交易。 与华海药业成立合资公司，朝附加值高的下游产品延伸。华海共同是公司和华海药业基于双方发展战略对甾体药物行 业发展前景看好以及双方优势互补情形下选择投资入股成立的合资企业，拟开展的主营业务系高端甾体药物原料药的研发、 生产、销售，拟规划建设的产品为黄体酮、睾酮、雌激素系列共370吨的高端原料药，项目建设期预计24个月，项目建成后 将进一步完善公司在甾体行业产业链的布局。 持续进行研发投入，打造甾体药物行业起始物料、中间体及原料药的一体化产业布局。经过十余年潜心研发，公司已 建立出一套完整、自主的核心技术体系，核心技术覆盖生物发酵、酶转化、化学合成等产业链中必需的生产技术，报告期内 核心技术团队稳定，并保持持续稳定的研发投入，报告期研发投入占比为4.62%，技术人员占比9.34%。公司研发中心获得省 企校联合创新中心备案，子公司共同生物获得相关原料药产品的药品生产许可证，并通过了高新技术企业的再认定。 加大安全环保生产投入，提升EHS管理水平。最近三年，公司不断加大对环境保护的投入，并已成立专门EHS管理部门， 持续对环境、健康和安全三个领域对公司内部进行升级管理，符合国家政策层面对生产经营中环保性和安全性的要求。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 468,117,263.96 100% 464,801,920.27 100% 0.71% 分行业 甾体药物原料制 造 468,117,263.96 100.00% 464,801,920.27 100.00% 0.71% 分产品 自产 384,348,227.35 82.11% 391,272,052.93 84.18% -1.77% 非自产 83,769,036.61 17.89% 73,529,867.34 15.82% 13.93% 分地区 境内 421,306,622.66 90.00% 404,062,432.11 86.93% 6.74% 境外 46,810,641.30 10.00% 60,739,488.16 13.07% -22.93% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 甾体药物原料 制造 468,117,263.96 361,493,701.28 22.78% 0.71% 8.52% -19.61% 分产品 非自产 83,769,036.61 79,221,210.38 5.43% 13.93% 16.20% -25.47% 自产 384,348,227.35 282,272,490.90 26.56% -1.77% 6.54% -17.75% 分地区 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 境外 46,810,641.30 27,423,718.28 41.42% -22.93% -8.39% -18.33% 境内 421,306,622.66 334,069,983.00 20.71% 4.27% 10.19% -17.07% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 甾体药物原料 销售量 吨 542.25 461.19 17.58% 生产量 吨 688.13 682.41 0.84% 库存量 吨 224 245.56 -8.78% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 自产产品 甾体药物原料 282,272,490.90 78.09% 264,939,488.57 79.53% 6.54% 非自产产品 甾体药物原料 79,221,210.38 21.91% 68,174,072.86 20.47% 16.20% 说明 成本项目 2020年 成本项目占比 2019年 成本项目占比 比重增减 直接材料 219,495,077.27 60.72% 221,753,156.70 66.57% -5.85% 直接人工 8,883,614.02 2.46% 8,886,199.54 2.67% -0.21% 制造费用及其他 53,893,799.61 14.91% 34,300,132.33 10.30% 4.61% 非自产产品成本 79,221,210.38 21.91% 68,174,072.86 20.47% 1.45% 合计： 361,493,701.28 100.00% 333,113,561.43 100.00% 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期公司新设主体湖北华海共同药业有限公司纳入合并范围，设立时间为2020年5月13日，公司持股比例46%，纳入 合并范围的原因系公司为湖北华海共同药业有限公司第一大股东且在被投资单位的董事会中占有多数表决权且有权决定被 投资单位的财务和经营政策，能够控制被投资单位，故报告期纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 192,255,676.30 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.07% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 54,648,566.40 11.67% 2 客户二 44,283,185.83 9.46% 3 客户三 39,461,946.88 8.43% 4 客户四 27,299,587.73 5.83% 5 客户五 26,562,389.41 5.67% 合计 -- 192,255,676.25 41.07% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 121,888,383.60 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 34,982,300.94 12.68% 2 供应商二 27,305,933.74 9.90% 3 供应商三 21,752,778.79 7.89% 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 4 供应商四 21,444,007.31 7.77% 5 供应商五 16,403,362.85 5.95% 合计 -- 121,888,383.63 44.18% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 3,454,093.34 4,466,839.03 -22.67% 销售费用下降的原因系受疫情的影 响，本年展会费用及差旅费用的下 降所致；同时按照新收入准则将运 输费用调整列报到成本导致； 管理费用 17,212,492.63 17,195,489.99 0.10% 财务费用 7,122,320.34 8,385,338.53 -15.06% 财务费用下降的原因系本年支付的 融资担保等服务费用减少； 研发费用 21,604,139.08 26,055,661.61 -17.08% 研发费用下降的原因系受疫情的影 响所致； 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司2020年研发项目有“雌激素核心中间体雄二烯二酮工艺放大研发”主要为公司1,2位脱氢酶技术应用雄二烯二酮产 品中的放大研究，主要目的是开发雄二烯二酮酶转化工业化技术，能顺利产业化，为酶技术在甾体产品生产中提供应用经验。 该项目本年度已经研发完成，并试生产。为1,2位脱氢酶技术在甾体其他产品应用中提供了宝贵的经验。 研发项目“孕激素黄体酮及中间体双降醇新工艺研发”，主要是持续改进双降醇发酵后处理工艺技术，解决双降醇发酵 液难分离的难题，及利用双降醇开发黄体酮三步法工艺中中间体不稳定的难题，目前黄体酮处于试生产阶段，但获得黄体酮 产品杂质较大，需要精制处理。接下来需要持续调整黄体酮反应条件，提高产品质量。 研发项目“高端孕激素中间体新工艺研发”主要是以酸脱为原料，采用酶技术开发高端孕激素中间体，本年度小试工 艺路线走通，进行放大投料量试验，主要为公司向下游高端孕激素产品布局提供技术储备。 研发项目“皮质激素核心中间体环氧物新工艺研发”、“高端皮质激素泼尼松龙新工艺研发”，研发目的是为公司皮质激 素系列延伸提前布局，完善产业链。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2020 年 2019 年 2018 年 研发人员数量（人） 46 51 56 研发人员数量占比 10.22% 10.12% 14.36% 研发投入金额（元） 21,604,139.08 26,055,661.61 27,104,142.40 研发投入占营业收入比例 4.62% 5.61% 6.20% 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 423,101,059.75 431,441,317.94 -1.93% 经营活动现金流出小计 409,626,071.76 422,938,951.19 -3.15% 经营活动产生的现金流量净 额 13,474,987.99 8,502,366.75 58.49% 投资活动现金流入小计 68,210.35 20,199,103.12 -99.66% 投资活动现金流出小计 18,586,997.13 53,270,130.92 -65.11% 投资活动产生的现金流量净 额 -18,518,786.78 -33,071,027.80 -44.00% 筹资活动现金流入小计 143,131,637.37 207,745,407.57 -31.10% 筹资活动现金流出小计 173,573,659.90 136,017,075.51 27.61% 筹资活动产生的现金流量净 额 -30,442,022.53 71,728,332.06 -142.44% 现金及现金等价物净增加额 -35,421,083.74 46,446,725.00 -176.26% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额本期较上期增长58.49%，系本年银行信贷放宽，部分银行对境外采购植物甾醇不再需要 预先缴纳保证金减少导致； 投资活动现金流入小计本期较上期下降99.66%，系银行理财等投资金额减少所致； 投资活动现金流出小计本期较上期下降65.11%，系支付的购买固定资产较上年减少，同时本年理财减少造成； 筹资活动现金产生的现金流量净额本期较上期下降142.44%，系本期借款减少，偿还借款增加所致； 现金及现金等价物净增加额本期较上期下降176.26%，主要系本年借款减少还款增加所致； 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -246,072.27 -0.41% 票据贴现利息形成的 否 公允价值变动损 益 0.00 0.00% 资产减值 -1,243,965.06 -2.06% 应收账款余额增加形成 的 否 营业外收入 3,898,815.19 6.47% 记入当期损益的政府补 贴形成 否 营业外支出 956,543.84 1.59% 当期捐赠支出及固定资 产报废损失形成的 否 资产处置收益 -6,517.58 -0.01% 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 28,963,697.7 1 3.60% 129,663,972. 07 15.86% -12.26 % 变动原因系本年客户支付多以票据 回款导致； 应收账款 207,182,890. 78 25.76% 172,736,590. 77 21.13% 4.63% 无重大变动 存货 200,739,033. 05 24.95% 243,490,566. 33 29.78% -4.83% 无重大变动 固定资产 192,801,592. 85 23.97% 198,407,754. 55 24.26% -0.29% 无重大变动 在建工程 5,303,683.65 0.66% 2,829,053.11 0.35% 0.31% 无重大变动 短期借款 118,000,000. 00 14.67% 105,950,000. 00 12.96% 1.71% 无重大变动 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,203,241.56 信用证保证金 应收账款 32,221,760.00 质押及抵押借款 固定资产 100,576,556.51 抵押借款 无形资产 20,171,803.79 抵押借款 在建工程 4,237,861.61 抵押借款 合计 163,411,223.47 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 4,600,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 湖北 华海 共同 药业 有限 公司 原料 药生 产及 销售 新设 46,0 00,0 00.0 0 46.0 0% 自有 浙江 华海 药业 股份 有限 公司 长期 原料 药生 产及 销售 筹备 阶段 200, 000, 000. 00 -79,25 3.35 否 合计 -- -- 46,0 00,0 00.0 -- -- -- -- -- -- 200, 000, 000. -79,25 3.35 -- -- -- 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 0 00 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖北共同 生物科技 有限公司 子公司 起始物料 20,000,000 .00 628,648,67 1.95 161,340,66 4.32 373,652,71 3.36 42,551,692 .39 37,610,239 .74 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 九、公司未来发展的展望 中国经济发展已经进入新时代，由高速增长转向高质量增长。在人口老龄化趋势不改、医保端引导下医药行业内部调结 构、刚性医疗需求不断增长的背景下，未来医药行业整体仍将保持稳健发展增长。报告期内，公司主要收入来源于甾体药物 起始物料和中间体的销售。未来，公司将根据产业链布局方针暨“起始物料-中间体-原料药 “一体化发展战略，逐步完成产 业链升级。 （一）行业发展趋势 进入 20 世纪 90 年代，为迎合全球甾体药物行业的快速发展，我国甾体药物厂商数量和产量不断提升，我国也逐步成 为全球范围内甾体药物起始物料的供应大国。自上世纪90年代以来，全球甾体激素药物销售总额每年保持10%-15%的增速， 甾体激素药物销售规模的持续增长，我国甾体激素原料药年产量已占世界总量的30%左右。随着以公司为代表的行业龙头企 业将生物技术引入生产环节，极大地优化了生产工艺、提升了生产效率，行业下游客户加强了与规模更大的几家上游龙头企 业合作，使得行业集中度进一步提升，行业内小规模企业市场份额越来越小，龙头企业的话语权和市场份额随之提升。 过去十余年的发展，国内甾体原料药厂商逐渐成为甾体药物产品的主流供应商，国外甾体药物巨头纷纷将甾体药物的上 游产品起始物料及中间体采购转向以中国为主的亚太地区，我国的皮质激素原料药已成为我国大宗原料药的出口主要品种之 一，该变化趋势有利于促进国内甾体药物上游产业的整体发展，且出口市场空间广阔。 根据国家统计局数据，2018年我国人口达13.95亿人，65岁以上人口占比持续升高，达11.90%，由于年龄增长带来的自 身免疫能力下降，老龄人口群体对医药相关产品的潜在需求亦能刺激医药行业的发展，例如甾体药物适应症虽然覆盖各年龄 层人群，但在老年人群中使用量更大，甾体药物治疗的疾病更多出现在老年人群，如呼吸系统疾病、前列腺肥大、更年期综 合症等，因此，老龄化导致甾体类药物的需求也将稳定增长。 （二）公司未来发展战略 公司将专注于甾体药物的研发、生产及销售，为甾体药物行业产业链提供更为丰富的上游产品并朝附加值高的下游产品 延伸，打造集甾体药物“起始物料、医药中间体、原料药一体化产业链”，成为国内领先、国际一流的甾体药物企业。 （三）2021年度经营计划 （重要提示：该经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计 划与业绩承诺之间的差异） 1、内生增长与外延扩张合作相结合，优化产品结构，朝附加值高的下游延伸 公司已在甾体药物高端原料药有了一定的产品研发储备并着手开始实施，2021年，公司将继续坚定不移地推行产品升级 之路，从产品研发、产品申报、厂房建设、人才储备等方面入手，做好重点验证项目的服务，提升公司高端中间体的销售占 比，同时推进甾体药物原料药产品的认证及产品线布局。 与华海药业合资成立合资公司“华海共同药业“，加快推进甾体药物黄体酮、睾酮、雌激素系列共370吨的高端原料药项 目建设，完善公司在甾体行业产业链的布局，争取早日为公司带来新的增长点；与山东新华制药合资成立“同新药业”，投资 建设年产 300 吨醋酸阿奈可他、 200 吨 17α -羟基黄体酮项目，进一步强化规模优势，提高盈利能力。 2、完善营销管理体系建设 加强对甾体行业研判分析，积极拓展销售渠道，稳步提升产品销售利润，着力开发新产品的海外市场；深度分析客户需 求，针对不同客户制定差异化的联络服务方案，建立常态化的客户需求跟踪制度；完善营销体系的激励机制；按照产品延伸 模式开发新客户，培养潜在客户；推动与客户定制化的项目合作开发，以高效、持久、全面的服务能力推动新项目研发及生 产合作。 3、继续加强研发工作，保持技术优势 公司将持续加大技术研发投入，加强技术创新体系和人才队伍的建设，提升核心竞争力，充分发挥研发中心在公司发展 中的积极作用。通过与国内外高校和科研院所合作，大力引聚高层次领军人才和创新团队，扩展应用领域，提升公司的研发 水平，为公司未来发展提供技术储备。 4、扎实抓好生产经营管理，突出向内挖潜增效，强化成本费用管控。公司主要做好利用生物酶技术完成合成产品的转 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 化，着力降低生产成本，充分释放产能，确保主要产品稳产高产，稳定提升产品毛利率；子公司共同生物充分发挥甾体起始 物料规模化生产优势，紧跟市场需求，科学合理做好雄烯二酮、双降醇、9-羟基-雄烯二酮的排产，并加快募投项目的建设， 快速完成新的产能扩充。 5、持续提升质量管理体系 通过加强与行业标杆企业华海药业的合作，在质量人员培养、质量体系完善方面实现更进一步的突破，建立一套更加完 整的从标准拟定、研发生产、质量控制与管理、产品注册与申报等在内的标准流程化管理体系及人才梯队，为国际注册、现 场检查、客户审计做好准备，并着眼于甾体下游原料药产品的市场拓展，完成2-3个相关原料药产品的NMPA、FDA、WHO、 EDQM等官方机构的认证准备及GMP体系的检查。 6、健全EHS管理体系 通过引入高端专业人才、和第三方专业机构合作来进一步健全EHS体系，在环境、健康和安全三个领域对公司内部进行 升级管理，符合国家政策层面对生产经营中环保性和安全性的要求，从而实现避免环境事故和安全事故、提高原材料和能源 利用率、提高企业声誉和形象等，进一步提升公司经济效益。 （四）可能面临风险 1、行业风险 近年来，国内生物制药技术整体提升较快，行业参与者综合实力均有所增强，导致甾体药物原料的供给增加，产品销售 价格出现波动。未来，若行业竞争进一步加剧，导致的原材料、劳动力成本的上升、产品价格的下降，给公司带来一定的行 业风险。公司将在技术研发、市场拓展、生产工艺等各方面采取积极的措施，推行降本增效，不断提高研发、管理、生产、 水平，保障产品的市场竞争力。同时，不断完善公司产品产业链，以有效避免行业系统性风险。 2、环保风险 公司在生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等，若处理不当，对周边环境会造成一定的不利影响。因此，公司制 定了严格的环保管理制度，并在污染治理上加大投入，不断优化工艺及设备，并根据生产需要适时引进新的环保设备，报告 期内，公司未发生过环保事故。同时，随着国家对环保的要求越来越严格及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁 布新的法律法规，提高环保标准，增加排污治理成本，从而导致公司生产经营成本提高，在一定程度上削弱公司的竞争力， 影响收益水平。 3、募投项目实施风险 公司募集资金投资项目可行性分析是基于当前市场环境、技术发展趋势、公司研发能力和技术水平、市场未来拓展情况 等因素做出。公司对这些项目的技术、市场、管理等方面进行了慎重、充分的调研和论证，在决策过程中综合考虑了各方面 的情况，并在技术、资质、人才等方面做了充分准备。公司认为募集资金投资项目有利于提升公司产能、增强公司未来的持 续盈利能力。但项目在实施过程中可能受到市场环境变化、工程进度、产品市场销售状况等变化因素的影响，致使项目的开 始盈利时间和实际盈利水平与公司预测出现差异，从而影响项目的投资收益。如果投资项目不能顺利实施，或实施后由于市 场开拓不力投资收益无法达到预期，公司可能面临投资项目失败的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 0 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 可分配利润（元） 197,358,601.28 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总 额的比例 0.00% 本次现金分红情况 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 最近三年，公司未进行过股利分配。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 最近三年，公司未进行过股利分配。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总 额（含其他 方式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 2020 年 0.00 53,288,521.4 8 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2019 年 0.00 72,996,358.1 9 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 70,677,875.9 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 3 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未 提出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 报告期内，公司未进行普通股现金红利分配预案的原因主 要是为了促进公司持续化发展，扩大公司生产经营规模。 报告期内，公司未分配利润主要是用于加大研发投入，开 发新产品，投资新的建设项目。 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 系祖斌、陈 文静 限售承诺 1、自发行人 股票在证券 交易所上市 之日起 36 个月内，本 人不转让或 者委托他人 管理本人直 接或者间接 持有的发行 人首次公开 发行股票前 已发行的股 份，也不由 发行人回购 本人直接或 者间接持有 的发行人首 次公开发行 股票前已发 行的股份。 2、发行人上 市后 6 个月 内，如发行 2021 年 04 月 09 日 2024 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 人股票连续 20 个交易 日的收盘价 均低于首次 公开发行价 格（期间发 行人如有分 红、派息、 送股、资本 公积金转增 股本、配股 等除权除息 事项，则作 除权除息处 理，下同）， 或者上市后 6 个月期末 （如该日不 是交易日， 则为该日后 第一个交易 日）收盘价 低于首次公 开发行价 格，则本人 直接或间接 持有的发行 人股票的锁 定期限在原 有锁定期限 基础上自动 延长 6 个 月。3、在上 述锁定期届 满后两年内 减持发行人 股票的，减 持价格不低 于发行人公 司首次公开 发行股票的 发行价（如 公司发生分 红、派息、 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 送股、资本 公积金转增 股本等除权 除息事项， 则为按照相 应比例进行 除权除息调 整后用于比 较的发行 价）。4、本 人在担任发 行人董事、 高级管理人 员期间，每 年转让发行 人股份不超 过本人所直 接或间接持 有股份总数 的 25%；在 离职后半年 内不转让本 人所直接或 间接持有的 发行人股 份。5、若本 人未履行上 述承诺，本 人将在发行 人股东大会 及中国证监 会指定报刊 上就未履行 承诺向发行 人股东和社 会公众投资 者公开道 歉，在有关 监管机关要 求的期限内 予以纠正； 若本人因未 履行上述承 诺而获得收 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 入的，所得 收入归发行 人所有，本 人将在获得 收入的五日 内将前述收 入支付给发 行人；如该 违反的承诺 属可以继续 履行的，将 继续履行该 承诺；如果 因本人未履 行上述承诺 事项给发行 人或者其他 投资者造成 损失的，本 人将向发行 人或者其他 投资者依法 承担赔偿责 任；以及根 据届时相关 规定采取其 他措施。 江南、深圳 市创新投资 集团有限公 司、武汉红 土创新创业 投资有限公 司、石家庄 红土冀深创 业投资有限 公司、湖北 高龙健康产 业投资基金 合伙企业 （有限合 伙）、湖北高 金生物科技 创业投资基 限售承诺 1、自发行人 股票在证券 交易所上市 之日起 12 个月内，本 公司/本合 伙企业/本 人不转让或 者委托他人 管理本公司 /本合伙企 业/本人直 接或者间接 持有的发行 人首次公开 发行股票前 已发行的股 2021 年 04 月 09 日 2022 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 金合伙企业 （有限合 伙）、湖北兴 发高投新材 料创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙）、安徽利 昶投资中心 （有限合 伙）、深圳市 佳俊丽豪投 资发展有限 公司、浙江 华海药业股 份有限公司 份，也不由 发行人回购 本公司/本 合伙企业/ 本人直接或 者间接持有 的发行人首 次公开发行 股票前已发 行的股份。 2、若本公司 /本合伙企 业/本人未 履行上述承 诺，本公司/ 本合伙企业 /本人将在 发行人股东 大会及中国 证监会指定 报刊上就未 履行承诺向 发行人股东 和社会公众 投资者公开 道歉，在有 关监管机关 要求的期限 内予以纠 正；若本公 司/本合伙 企业/本人 因未履行上 述承诺而获 得收入的， 所得收入归 发行人所 有，本公司/ 本合伙企业 /本人将在 获得收入的 五日内将前 述收入支付 给发行人； 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 如该违反的 承诺属可以 继续履行 的，将继续 履行该承 诺；如果因 本公司/本 合伙企业/ 本人未履行 上述承诺事 项给发行人 或者其他投 资者造成损 失的，本公 司/本合伙 企业/本人 将向发行人 或者其他投 资者依法承 担赔偿责 任；以及根 据届时相关 规定采取其 他措施。 李明磊、卢 方欣、刘向 东 限售承诺 1、自发行人 股票在证券 交易所上市 之日起 12 个月内，本 人不转让或 者委托他人 管理本人直 接或者间接 持有的发行 人首次公开 发行股票前 已发行的股 份，也不由 发行人回购 本人直接或 间接持有的 发行人首次 公开发行股 票前已发行 2021 年 04 月 09 日 2022 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 的股份。2、 发行人上市 后 6 个月 内，如发行 人股票连续 20 个交易 日的收盘价 均低于首次 公开发行价 格（期间发 行人如有分 红、派息、 送股、资本 公积金转增 股本、配股 等除权除息 事项，则作 除权除息处 理，下同）， 或者上市后 6 个月期末 （如该日不 是交易日， 则为该日后 第一个交易 日）收盘价 低于首次公 开发行价 格，则本人 直接或间接 持有的发行 人股票的锁 定期限在原 有锁定期限 基础上自动 延长 6 个 月。3、在上 述锁定期届 满后两年内 减持发行人 股票的，减 持价格不低 于发行人公 司首次公开 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 发行股票的 发行价（如 公司发生分 红、派息、 送股、资本 公积金转增 股本等除权 除息事项， 则为按照相 应比例进行 除权除息调 整后用于比 较的发行 价）。4、本 人在担任发 行人董事、 高级管理人 员期间，每 年转让发行 人股份不超 过本人所直 接或间接持 有股份总数 的 25%；在 离职后半年 内不转让本 人所直接或 间接持有的 发行人股 份。5、若本 人未履行上 述承诺，本 人将在发行 人股东大会 及中国证监 会指定报刊 上就未履行 承诺向发行 人股东和社 会公众投资 者公开道 歉，在有关 监管机关要 求的期限内 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 予以纠正； 若本人因未 履行上述承 诺而获得收 入的，所得 收入归发行 人所有，本 人将在获得 收入的五日 内将前述收 入支付给发 行人；如该 违反的承诺 属可以继续 履行的，将 继续履行该 承诺；如果 因本人未履 行上述承诺 事项给发行 人或者其他 投资者造成 损失的，本 人将向发行 人或者其他 投资者依法 承担赔偿责 任；以及根 据届时相关 规定采取其 他措施。 蒋建军 限售承诺 1、自发行人 股票在证券 交易所上市 之日起 12 个月内，本 人不转让或 者委托他人 管理本人直 接或间接持 有的发行人 首次公开发 行股票前已 发行的股 2021 年 04 月 09 日 2022 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 份，也不由 发行人回购 本人直接或 间接持有的 发行人首次 公开发行股 票前已发行 的股份。2、 本人在担任 发行人监事 期间，每年 转让发行人 股份不超过 本人所直接 或间接持有 股份总数的 25%；在离 职后半年内 不转让本人 所直接或间 接持有的发 行人股份。 3、若本人未 履行上述承 诺，本人将 在发行人股 东大会及中 国证监会指 定报刊上就 未履行承诺 向发行人股 东和社会公 众投资者公 开道歉，在 有关监管机 关要求的期 限内予以纠 正；若本人 因未履行上 述承诺而获 得收入的， 所得收入归 发行人所 有，本人将 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 在获得收入 的五日内将 前述收入支 付给发行 人；如该违 反的承诺属 可以继续履 行的，将继 续履行该承 诺；如果因 本人未履行 上述承诺事 项给发行人 或者其他投 资者造成损 失的，本人 将向发行人 或者其他投 资者依法承 担赔偿责 任；以及根 据届时相关 规定采取其 他措施。 张欣 限售承诺 1、自发行人 股票在证券 交易所上市 之日起 36 个月内，本 人不转让或 者委托他人 管理本人直 接或者间接 持有的发行 人首次公开 发行股票前 已发行的股 份，也不由 发行人回购 本人直接或 者间接持有 的发行人首 次公开发行 股票前已发 2021 年 04 月 09 日 2024 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 行的股份。 2、若本人未 履行上述承 诺，本人将 在发行人股 东大会及中 国证监会指 定报刊上就 未履行承诺 向发行人股 东和社会公 众投资者公 开道歉，在 有关监管机 关要求的期 限内予以纠 正；若本人 因未履行上 述承诺而获 得收入的， 所得收入归 发行人所 有，本人将 在获得收入 的五日内将 前述收入支 付给发行 人；如该违 反的承诺属 可以继续履 行的，将继 续履行该承 诺；如果因 本人未履行 上述承诺事 项给发行人 或者其他投 资者造成损 失的，本人 将向发行人 或者其他投 资者依法承 担赔偿责 任；以及根 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 据届时相关 规定采取其 他措施。 北京共同创 新投资合伙 企业（有限 合伙） 限售承诺 1、自发行人 股票在证券 交易所上市 之日起 36 个月内，本 合伙企业不 转让或者委 托他人管理 本合伙企业 直接或者间 接持有的发 行人首次公 开发行股票 前已发行的 股份，也不 由发行人回 购本合伙企 业直接或者 间接持有的 发行人首次 公开发行股 票前已发行 的股份。2、 若本合伙企 业未履行上 述承诺，本 合伙企业将 在发行人股 东大会及中 国证监会指 定报刊上就 未履行承诺 向发行人股 东和社会公 众投资者公 开道歉，在 有关监管机 关要求的期 限内予以纠 正；若本合 伙企业因未 2021 年 04 月 09 日 2024 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 履行上述承 诺而获得收 入的，所得 收入归发行 人所有，本 合伙企业将 在获得收入 的五日内将 前述收入支 付给发行 人；如该违 反的承诺属 可以继续履 行的，将继 续履行该承 诺；如果因 本合伙企业 未履行上述 承诺事项给 发行人或者 其他投资者 造成损失 的，本合伙 企业将向发 行人或者其 他投资者依 法承担赔偿 责任；以及 根据届时相 关规定采取 其他措施。 系祖斌、陈 文静 股份减持承 诺 1、本人持有 公司股票锁 定期满后一 年内，减持 股份数量不 超过本次发 行前本人所 持发行人股 份总数的 10%；在锁 定期满后的 两年内，减 持股份数量 2024 年 04 月 09 日 2026 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 累计不超过 本次发行前 本人所持发 行人股份总 数的 30%。 因公司进行 权益分派、 减资缩股等 导致所持股 份变化的， 相应年度可 转让股份额 度做相应变 更。2、在锁 定期届满 后，若本人 拟减持所持 有的公司股 票，将按照 相关法律、 法规、规章 及中国证监 会和证券交 易所的相关 规定及时、 准确、完整 地履行信息 披露义务。 在持有股份 超过 5%以 上期间，本 人减持所持 有的公司股 份，应通过 公司在减持 前 3 个交易 日予以公 告。3、在锁 定期届满 后，本人减 持公司股票 的价格将根 据二级市场 价格确定， 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 并应符合相 关法律、法 规、规章的 规定。在股 票锁定期届 满后两年内 拟减持公司 股票的，本 人减持价格 将不低于公 司股票的发 行价。若公 司上市后发 生派息、送 股、资本公 积转增股本 等除权、除 息行为的， 上述发行价 为除权除息 后的价格。 如果本人未 履行上述承 诺减持公司 股票，将把 该部分出售 股票所取得 的收益（如 有）上缴公 司所有，并 承担相应法 律后果，赔 偿因未履行 承诺而给公 司或投资者 带来的损 失。 李明磊 股份减持承 诺 1、本人持有 公司股票锁 定期满后一 年内，减持 股份数量不 超过本次发 行前本人所 2022 年 04 月 09 日 2024 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 持发行人股 份总数的 10%；在锁 定期满后的 两年内，减 持股份数量 累计不超过 本次发行前 本人所持发 行人股份总 数的 30%。 2、在锁定期 届满后，若 本人拟减持 所持有的公 司股票，将 按照相关法 律、法规、 规章及中国 证监会和证 券交易所的 相关规定及 时、准确、 完整地履行 信息披露义 务。在持有 股份超过 5%以上期 间，本人减 持所持有的 公司股份， 应通过公司 在减持前 3 个交易日予 以公告。3、 在锁定期届 满后，本人 减持公司股 票的价格将 根据二级市 场价格确 定，并应符 合相关法 律、法规、 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 规章的规 定。在股票 锁定期届满 后两年内拟 减持公司股 票的，本人 减持价格将 不低于公司 股票的发行 价。若公司 上市后发生 派息、送股、 资本公积转 增股本等除 权、除息行 为的，上述 发行价为除 权除息后的 价格。如果 本人未履行 上述承诺减 持公司股 票，将把该 部分出售股 票所取得的 收益（如有） 上缴公司所 有，并承担 相应法律后 果，赔偿因 未履行承诺 而给公司或 投资者带来 的损失。 安徽利昶投 资中心（有 限合伙） 股份减持承 诺 1、本公司/ 本合伙企业 持有公司股 票锁定期满 后两年内， 本公司/本 合伙企业每 年减持所持 有的公司股 份数量累计 2022 年 04 月 09 日 2024 年 4 月 8 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 不超过本次 发行前本人 所持发行人 股份总数的 100%。2、 在锁定期届 满后，若本 公司/本合 伙企业拟减 持所持有的 公司股票， 将按照相关 法律、法规、 规章及中国 证监会和证 券交易所的 相关规定及 时、准确、 完整地履行 信息披露义 务。在持有 股份超过 5%以上期 间，本公司/ 本合伙企业 减持所持有 的公司股 份，应通过 公司在减持 前 3 个交易 日予以公 告。3、在锁 定期届满 后，本公司/ 本合伙企业 减持公司股 票的价格将 根据二级市 场价格确 定，并应符 合相关法 律、法规、 规章的规 定。在股票 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 锁定期届满 后两年内拟 减持公司股 票的，本公 司/本合伙 企业减持价 格将不低于 公司股票的 发行价。若 公司上市后 发生派息、 送股、资本 公积转增股 本等除权、 除息行为 的，上述发 行价为除权 除息后的价 格。如果本 公司/本合 伙企业未履 行上述承诺 减持公司股 票，将把该 部分出售股 票所取得的 收益（如有） 上缴公司所 有，并承担 相应法律后 果，赔偿因 未履行承诺 而给公司或 投资者带来 的损失。 北京共同创 新投资合伙 企业（有限 合伙） 股份减持承 诺 1、本合伙企 业持有公司 股票锁定期 满后两年 内，本合伙 企业每年减 持所持有的 公司股份数 量累计不超 2024 年 04 月 09 日 2026 年 4 月 9 日 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 过本次发行 前本人所持 发行人股份 总数的 100%。2、 在锁定期届 满后，若本 合伙企业拟 减持所持有 的公司股 票，将按照 相关法律、 法规、规章 及中国证监 会和证券交 易所的相关 规定及时、 准确、完整 地履行信息 披露义务。 在持有股份 超过 5%以 上期间，本 合伙企业减 持所持有的 公司股份， 应通过公司 在减持前 3 个交易日予 以公告。如 果本合伙企 业未履行上 述承诺减持 公司股票， 将把该部分 出售股票所 取得的收益 （如有）上 缴公司所 有，并承担 相应法律后 果，赔偿因 未履行承诺 而给公司或 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 投资者带来 的损失。 系祖斌、李 明磊、吴中 柱、刘向东、 夏成才、姬 建生、杨健、 蒋建军、张 清富、任薇、 卢方欣、陈 文静 其他承诺 湖北共同药 业股份有限 公司全体董 事、监事、 高级管理人 员承诺：发 行人招股说 明书不存在 虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗 漏，本人对 其真实性、 准确性、完 整性承担个 别和连带的 法律责任。 若中国证监 会、证券交 易所或其他 有权部门认 定发行人招 股说明书存 在虚假记 载、误导性 陈述或者重 大遗漏，致 使投资者在 证券交易中 遭受损失 的，本人将 依法赔偿投 资者损失， 且不因职务 变更、离职 等原因而放 弃履行已作 出的承诺。 若法律、法 规、规范性 文件及中国 证监会或深 2021 年 04 月 09 日 长期有效 正常履行 中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 圳证券交易 所对本人因 违反上述承 诺而应承担 的相关责任 及后果有不 同规定，本 人自愿无条 件地遵从该 等规定。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司新设主体湖北华海共同药业有限公司纳入合并范围，设立时间为2020年5月13日，公司持股比例46%，纳入 合并范围的原因系公司为湖北华海共同药业有限公司第一大股东且在被投资单位的董事会中占有多数表决权且有权决定被 投资单位的财务和经营政策，能够控制被投资单位，故报告期纳入合并范围。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 48 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 凡章、王金云 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司在经营发展的同时，履行社会职责和义务，已建立系统的安全生产管理体系、产品质量控制及检查制度和程序、 环境保护及资源节约制度等，并勇于承担社会责任，努力促进就业、注重员工权益保护并积极参与慈善活动、支持慈善事业。 报告期内，公司积极支持抗疫工作，已累计向襄阳、十堰当地政府捐赠现金 20 万元、捐赠医用消毒酒精物资 34.35 吨； 并积极利用公司境外销售渠道协助国外志愿者捐赠团向医用防护物资急缺的襄阳市中心医院、宜城市人民医院等捐赠防护手 套 5,000 只，护目镜 500个。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子 公司名称 主要污染 物及特征 排放方式 排放口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污 染物排放 排放总量 核定的排 放总量 超标排放 情况 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 污染物的 名称 标准 共同药业 化学需氧 量 按接纳标 准排放污 水处理厂 /间断排 放 1 厂区污水 处理站 ≦50 （mg/L） 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 GB18918 -2002 0.58t/a 2.0t/a 无 共同药业 氨 氮 按接纳标 准排放污 水处理厂 /间断排 放 1 厂区污水 处理站 ≦5 （mg/L） 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 GB18918 -2002 0.05t/a / 无 共同药业 总 氮 按接纳标 准排放污 水处理厂 /间断排 放 1 厂区污水 处理站 ≦15 （mg/L） 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 GB18918 -2002 0.15t/a / 无 共同药业 总 磷 按接纳标 准排放污 水处理厂 /间断排 放 1 厂区污水 处理站 ≦0.5 （mg/L） 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 GB18918 -2002 0.005t/a / 无 共同药业 PH 按接纳标 准排放污 水处理厂 /间断排 放 1 厂区污水 处理站 6-9 （mg/L） 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 GB18918 -2002 / / 无 共同药业 挥发性有 机物 有组织排 放 1 生产区域 120 （mg/Nm ³） 大气污染 物综合排 放标准 GB16297 -1996 0.5t/a 0.6t/a 无 共同药业 二氧化硫 有组织排 放 1 锅炉 50 （mg/Nm ³） 锅炉大气 污染物排 放标准 GB13271 -2014 1.6t/a 2.6t/a 无 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 共同生物 化学需氧 量 间断排 放，排放 期间流量 不稳定 1 厂区东面 156 mg/L 发酵类制 药工业水 污染物排 放标准 GB21903 -2008 2.02t/a 2.23t/a 无 共同生物 氨氮 间断排 放，排放 期间流量 不稳定 1 厂区东面 0.23mg/L 发酵类制 药工业水 污染物排 放标准 GB21903 -2009 0.27t/a 0.3t/a 无 共同生物 总磷 间断排 放，排放 期间流量 不稳定 1 厂区东面 1.56 mg/L 发酵类制 药工业水 污染物排 放标准 GB21903 -2010 / / 无 共同生物 颗粒物 有组织排 放 1 厂区东面 / 锅炉大气 污染物排 放标准 GB13271 -2014 / / 无 共同生物 二氧化硫 有组织排 放 1 厂区东面 / 锅炉大气 污染物排 放标准 GB13271 -2015 / / 无 共同生物 氮氧化物 有组织排 放 1 厂区东面 176mg/m 3 锅炉大气 污染物排 放标准 GB13271 -2016 6.43t/a 6.78t/a 无 共同生物 VOCs 有组织排 放 1 厂区中部 23.4mg/m 3 《大气污 染物综合 排放标 准》 GB16297 -1996 2.35t/a 2.7t/a 无 防治污染设施的建设和运行情况 共同药业在防治污染设施的建设和运行情况： 1、废水方面：公司废水严格按照“清污分流，污污分流”的原则，各车间独立收集，通过架空管道进入污水处理站收 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 集池分类处理，废水各类主要包括车间工艺废水、生活废水、初期雨水等，先经过车间酸碱预处理，然后车间分类走架空到 污水收集池分类处理，进一级气浮-厌氧塔-二级气浮-生化系统，最后罐车运输到宜城市安通污水处理有限公司依托进一步 处理。2、废气方面：根据不同车间不同工序的废气，依据其成份进行分类处理，烘干车间：采用密闭收集“活性碳+碱喷淋”； 生产车间：采用密闭收集“催化+氧化”；污水处理站：采用密闭收集“催化+氧化”。3、固废方面：公司建有严格按标准的 独立危废暂存间，各类废物按要求收集入库，建立完整的台账及规范的标识，地面采用防渗材料，设有围堰及收集池危废转 移严格按照《危险废物转移联单管理办法》及其他有关规定的要求，定期请第三方机构进行转移。 共同生物在防治污染设施的建设和运行情况： 1、废水方面： 生产生活废水经污水处理站处理达标后排入市政污水官网排入牛河污水处理厂。2、废气方面： 天然 气锅炉废气经收集后通过高15米，内径0.1米的烟筒排放。生产车间废气收集后通过活性炭吸附塔吸附处理后经高17米，内 径0.15米的排气筒进行排放。食堂油烟经油烟处理系统处理后排放。3、噪声方面：对高噪设备进行合理布局，并采取隔声、 吸声、减震等措施进行噪声治理。4、固废治理：生产产生的固体废物主要有废活性炭、废树脂、废润滑油生活垃圾和污泥。 生活垃圾由环卫部门统一收集；与湖北中油优艺环保科技有限公司签订了危废处置协议进行处置。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 在经营活动中，公司及子公司一直严格遵守国家和地方环保法律法规要求，建设项目依法履行环保审批手续，报告期 内不存在环境污染事故，亦不存在环保方面违法违规或者受到环保主管部门处罚的情形。 突发环境事件应急预案 母公司共同药业的突发环境事件应急预案经过专家认证后，最新一次于2019年12月20日在襄阳市环境生态局宜城分局 进行备案；子公司共同生物的突发环境事件应急预案经过专家论证后，于2018年8月1日在丹江口市环境保护局进行备案 环境自行监测方案 公司及子公司均已制定环境自行监测方案，并已委托第三方定期进行污染物排放检测。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 86,277, 000 100.00 % 0 86,277, 000 100.00 % 1、国家持股 2、国有法人持股 2,562,7 00 2.97% 2,562,7 00 2.97% 3、其他内资持股 83,714, 300 97.03% 83,714, 300 97.03% 其中：境内法人持股 22,893, 100 26.53% 22,893, 100 26.53% 境内自然人持股 56,037, 400 64.95% 56,037, 400 64.95% 基金、理财产品 等 4,783,8 00 5.54% 4,783,8 00 5.54% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0.00% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 86,277, 000 100.00 % 0 86,277, 000 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 16 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 16 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 系祖斌 境内自然人 42.38% 36,567,000 0 36,567,000 0 李明磊 境内自然人 17.82% 15,371,000 0 15,371,000 0 北京共同创 新投资合伙 企业（有限 合伙） 境内非国有 法人 6.38% 5,501,200 0 5,501,200 0 安徽利昶投 资中心（有 限合伙） 境内非国有 法人 6.34% 5,467,200 0 5,467,200 0 浙江华海药 业股份有限 公司 境内非国有 法人 4.95% 4,270,700 0 4,270,700 0 宜昌悦和股 权投资基金 管理有限公 司－湖北兴 发高投新材 料创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 其他 3.96% 3,417,000 0 3,417,000 0 深圳市创新 投资集团有 限公司 国有法人 2.97% 2,562,700 0 2,562,700 0 武汉红土创 新创业投资 有限公司 境内非国有 法人 2.93% 2,528,500 0 2,528,500 0 湖北高金生 物科技创业 投资基金合 伙企业（有 限合伙） 境内非国有 法人 2.38% 2,050,200 0 2,050,200 0 石家庄红土 冀深创业投 资有限公司 境内非国有 法人 1.98% 1,708,500 0 1,708,500 0 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 情况（如有）（参见注 4） 上述股东关联关系或一致行 动的说明 公司实际控制人为系祖斌、陈文静，二人为夫妻关系。陈文静作为北京共同创新投资合伙 企业（有限合伙）执行事务合伙人。 上述股东涉及委托/受托表 决权、放弃表决权情况的说 明 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 系祖斌 中国 否 主要职业及职务 系祖斌，男，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；系祖斌系襄 阳市人大代表。1992 年6 月毕业于湖北工业大学生物工程学院发酵工程专业， 本科学历，高级工程师。1992 年 6 月至 2002 年 12 月，在襄阳市国际贸易公 司任业务员；2003 年 1 月至 2017 年 5 月在共同化学任职执行董事兼总经理； 2006 年 5 月至 2018 年 9 月在共同有限任职董事长、总经理；2018 年 10 月 至今，任共同药业董事长兼总经理。 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 系祖斌 本人 中国 否 陈文静 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国 否 主要职业及职务 系祖斌，男，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；系祖斌系襄阳市人大代 表。1992 年 6 月毕业于湖北工业大学生物工程学院发酵工程专业，本科学历，高级工程 师。1992 年 6 月至 2002 年 12 月，在襄阳市国际贸易公司任业务员；2003 年 1 月至 2017 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 年 5 月在共同化学任职执行董事兼总经理；2006 年 5 月至 2018 年 9 月在共同有限任职董 事长、总经理；2018 年 10 月至今，任共同药业董事长兼总经理。 陈文静，女，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于湖北省对 外贸易学校，大专学历。1995 年毕业于武汉大学英语专业，本科学历（函授），2010 年 12 月毕业于武汉大学经济与管理学院 EMBA 总裁研修班，2018 年 5 月获得深圳证券交易 所董事会秘书资格证书。1993 年 7 月至 2002 年 12 月，任襄阳市国际经济技术合作公司 业务员；2003 年 1 月至 2008 年 12 月，任共同化学销售经理。2009 年 1 月至 2018 年 9 月， 任共同有限销售经理； 2018 年 10 月至今，任共同药业副总经理兼董事会秘书。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 系祖斌 董事 长、总 经理 现任 男 51 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 36,567, 000 0 0 0 36,567, 000 李明磊 董事、 副总经 理 现任 男 44 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 15,371, 000 0 0 0 15,371, 000 吴中柱 董事 现任 男 47 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 刘向东 董事、 财务总 监 现任 男 47 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 夏成才 独立董 事 现任 男 72 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 姬建生 独立董 事 现任 男 50 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 杨健 独立董 事 现任 男 51 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 蒋建军 监事会 主席 现任 男 56 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 1,591,5 00 0 0 0 1,591,5 00 任薇 监事 现任 女 35 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 张清富 监事 现任 男 54 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 陈文静 董事会 秘书 现任 女 47 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0 卢方欣 研发总 监 现任 男 50 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 594,50 0 0 0 0 594,50 0 合计 -- -- -- -- -- -- 54,124, 000 0 0 0 54,124, 000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 系祖斌先生：1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1992年毕业于湖北工业大学生物工程学院生物发酵工程专 业，目前任共同药业公司董事长、总经理。主要工作经历为：2003年-2017年任襄阳市共同化学有限公司总经理；2006年-2018 年10月任宜城市共同药业有限公司董事长、总经理；2018年10月至今任湖北共同药业股份有限公司董事长、总经理；2011 年1月至今任湖北共同生物科技有限公司董事长；2014年1月至今任湖北共同医药健康产业有限公司董事长；2018年2月至今 任湖北源科生物医药科技有限公司董事长；2020年5月至今任湖北华海共同药业有限公司总经理、董事。 李明磊先生：1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995年毕业于湖北省对外贸易学校国际贸易专业，目前任 共同药业公司董事、副总经理。主要工作经历为：2003年—2017年任襄阳市共同化学有限公司销售经理；2008年—2018年10 月任宜城市共同药业有限公司销售总监；2018年10月至今任湖北共同药业股份有限公司董事、副总经理；2011年至今任湖北 共同生物科技有限公司监事；2020年5月至今湖北华海共同药业有限公司董事。 吴中柱先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003年毕业于中南财经政法大学研究生院金融系，目前任 共同药业公司董事。主要工作经历为：2003年—2012年任国家开发银行湖北省分行高级信贷经理；2012年至今任深圳市创新 投资集团有限公司高级投资经理。 刘向东先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004年毕业于中国地质大学会计学专业，目前任共同药业 公司董事、财务总监。主要工作经历为：2006年8月—2016年9月任襄阳长源东谷实业股份有限公司财务部长、证券事务代表； 2016年10月—2018年10月任宜城市共同药业有限公司财务总监；2018年10月至今任湖北共同药业股份有限公司财务总监、董 事；2020年5月至今任湖北华海共同药业有限公司董事。 夏成才先生：1949年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1986年毕业于厦门大学会计学专业，硕士研究生，目前任 共同药业公司独立董事。主要工作经历为：1971年-1975年在武汉低压锅炉厂热处理车间任工人；1975年-1978年为湖北省随 州棉纺织厂操作工；1982年-2018年在中南财经政法大学会计学专业任教；2018年10月至今任湖北共同药业股份有限公司独 立董事。 姬建生先生：1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006年毕业于武汉大学法律硕士专业，目前任共同药业公 司独立董事。主要工作经历为：2012年7月—2017年12月任北京中伦（武汉）律师事务所律师；2018年1月至今任上海市海华 永泰（武汉）律师事务所合伙人律师；2018年10月至今湖北共同药业股份有限公司董事。 杨健先生：1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，法学专业研究生，目前任湖北共同药业公司独立董事。主要 工作经历为：1997年1月-2001年3月任北京市大成律师事务所证券律师；2001年4月-2003年4月任北京市同维律师事务所合伙 人律师；2003年5月至今任北京市康达律师事务所高级合伙人律师；2018年10月至今任湖北共同药业股份有限公司独立董事。 蒋建军先生：1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年毕业于襄阳县石桥区中学，中专学历，目前任共同 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 药业公司监事会主席。主要工作经历为：2006年10月—2018年10月任宜城市共同药业有限公司会计、行政主管、监事；2014 年6月至今任湖北共同医药健康产业有限公司监事；2018年10月至今湖北共同药业股份有限公司监事会主席。 任薇女士：1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，目前任共同药业公司办公室主任。主要工作经历 为：2017年8月-2018年10月任宜城市共同药业有限公司办公室主任、职工代表监事；2018年10月至今任湖北共同药业股份有 限公司办公室主任、职工代表监事。 张清富先生：1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1988年毕业于同济医科大学药学系专业，目前任共同药业 公司监事。主要工作经历为：2005 年 9 月至今任马应龙药业集团股份有限公司资产营运中心副总经理；2015 年 6 月至今 任湖北高投鑫龙投资管理有限公司董事长。 卢方欣先生：1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1992年毕业于湖北工业大学生物工程学院生物发酵工程专 业，目前任共同药业公司研发总监。主要工作经历为：1996年10月-2005年6月任 湖北广济药业核黄素厂技术厂长；2005年 6-2011年3月任山东志诚生物有限公司技术顾问；2011年3月-2015年10月任湖北共同生物科技有限公司技术总监；2015年10 月—2018年10月任宜城市共同药业有限公司技术总监；2018年10月至今任湖北共同药业股份有限公司研发总监。 陈文静女士：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995年毕业于武汉大学英语专业，目前任共同药业公司副 总经理、董事会秘书。主要工作经历为：2009年1月—2018年10月任宜城市共同药业有限公司销售经理；2015年9月至今任北 京共同创新投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2018年10月至今任湖北共同药业股份有限公司副总经理、董事会秘 书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴中柱 深圳市创新投资集团有限公司 高级投资 经理 2012 年01 月 01 日 是 陈文静 北京共同创新投资合伙企业（有限合 伙） 执行事务 合伙人 2015 年09 月 01 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 吴中柱系股东单位委派至公司的董事；陈文静系股东单位执行事务合伙人。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 系祖斌 湖北源科生物医药科技有限公司 董事长 2018 年02 月 01 日 否 系祖斌 湖北华海共同药业有限公司 董事、总经 理 2020 年05 月 01 日 否 李明磊 湖北华海共同药业有限公司 董事 2020 年05 月 01 日 否 刘向东 湖北华海共同药业有限公司 董事 2020 年05 月 01 日 否 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 吴中柱 武汉哈乐沃德网络科技有限公司 董事 2018 年01 月 01 日 否 吴中柱 北海天禄互娱网络科技有限公司 监事 2018 年01 月 01 日 否 吴中柱 武汉百万雄兵网络有限公司 监事 2018 年01 月 01 日 否 吴中柱 武汉幻视互娱网络科技有限公司 监事 2018 年01 月 01 日 否 夏成才 宜华健康医疗股份有限公司 独立董事 2018 年01 月 01 日 2021 年 01 月 31 日 是 夏成才 湖北能源集团股份有限公司 独立董事 2019 年10 月 01 日 2020 年 09 月 30 日 是 夏成才 美格智能技术股份有限公司 独立董事 2015 年05 月 01 日 是 夏成才 广东国地规划科技股份有限公司（未上 市） 独立董事 2020 年01 月 01 日 是 夏成才 浙江铖昌科技股份有限公司（未上市） 独立董事 2020 年01 月 01 日 是 杨健 武汉慈惠捷高能源装备有限公司 监事 2012 年04 月 02 日 是 杨健 山东大业股份有限公司 独立董事 2017 年08 月 01 日 是 张清富 湖北维达健基因技术有限公司 监事 2011 年 04 月 01 日 否 张清富 南京济朗生物科技有限公司 董事 2017 年07 月 03 日 否 张清富 深圳市雷迈科技有限公司 监事 2017 年07 月 03 日 否 张清富 广州市三甲医疗信息产业有限公司 监事 2017 年 11 月 01 日 否 张清富 成都欧康医药股份有限公司 董事 2018 年04 月 02 日 2020 年 11 月 27 日 否 在其他单位 任职情况的 说明 吴中柱系投资公司委派至其他单位的董事或监事；夏成才系在其他单位担任独立董事；杨健系在其他单 位担任独立董事或监事；张清富系投资公司委派至其他单位的董事或监事。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事的薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出，经董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。公司高级 管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出，提交董事会审议批准；公司根据经营效益情况、市场薪酬水平变动情况以及 公司的经营发展战略及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定薪酬；董事、监事、高管在任职期间，同时担任 了公司其他职务的，其薪酬以职务薪酬标准执行，公司不再另行设置兼职津贴、补助等。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况 公司按月支付董事、监事、高级管理人员薪酬， 2020年度公司董事、监事、高级管理人员共12人，共计发放160.3万 元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 系祖斌 董事长、总经 理 男 51 现任 24.15 否 李明磊 董事、副总经 理 男 44 现任 23.55 否 吴中柱 董事 男 47 现任 0 否 刘向东 董事、财务总 监 男 47 现任 20.83 否 夏成才 独立董事 男 72 现任 7.2 否 姬建生 独立董事 男 50 现任 7.2 否 杨健 独立董事 男 51 现任 7.2 否 蒋建军 监事会主席 男 56 现任 23.95 否 任薇 职工代表监事 女 35 现任 9.12 否 张清富 监事 男 54 现任 0 否 卢方欣 研发总监 男 50 现任 21.7 否 陈文静 副总经理、董 事会秘书 女 47 现任 15.4 否 合计 -- -- -- -- 160.3 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 115 主要子公司在职员工的数量（人） 324 在职员工的数量合计（人） 439 当期领取薪酬员工总人数（人） 452 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 350 销售人员 16 技术人员 41 财务人员 10 行政人员 22 合计 439 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 6 本科 55 大专 80 高中及以下 298 合计 439 2、薪酬政策 公司根据《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，制定了以岗位、技能为基础的薪酬体系，以绩效目标结果为导向 的《薪酬管理制度》和《绩效考核办法》。薪酬水平与市场对标，建立公司所处行业地位与公司员工在行业内薪酬水平定位 之间的正相关、动态联动机制。不断完善以绩效导向为核心的薪酬分配体系，以工作绩效作为薪酬分配的主要依据。不仅有 效保护了员工利益，同时也激发了员工工作积极性，在公司快速、高效发展过程中，同步实现自我价值。 3、培训计划 根据公司发展需要，不断优化培训体系，制定并实施了系统的员工培训计划，保障员工通过不断培训与学习，促进公 司发展的同时，提升个人综合实力。其中包括但不限于入职前培训、岗位操作规程培训、专业技能培训、综合素质培训、管 理干部培训等多方面培训。通过课程授课、现场演示、日常工作指导、岗位轮换等培训方式开展培训动。通过组建各类型团 建活动，增强团队凝聚力。通过聘请外部专家和机构组织开展各种形式的外部培训，逐步提升员工综合素质。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规的要求，逐步建立健全了由股东大会、董事会、 独立董事、监事会和高级管理层组成的治理结构。公司建立了符合上市公司治理规范性要求的《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》等制度，并建立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等 董事会下属委员会。公司组织机构职责分工明确，相互配合，健全清晰，制衡机制有效运作。 1、关于股东和股东大会 公司股东大会依据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和有关法律法规履行权利和义务，股东大会运作规 范，会议的召开、表决、决议的内容符合相关规定要求。报告期内，公司共召开1次股东大会和2次临时股东大会，股东大会 就《公司章程》的订立、公司重大制度建设、公司年度报告、董事会工作报告、监事会工作报告、首次公开发行股票并在创 业板上市的决策和募集资金投向等重大事项进行审议决策，严格依照相关规定行使权力。 2、关于董事和董事会 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。根据《公 司法》及有关规定，公司制定了《董事会议事规则》，公司的《公司章程》中规定了董事的职责、权限及董事会会议的基本 制度。同时，《董事会议事规则》针对董事会的召开程序制定了详细规则。报告期内，公司共召开4次董事会，董事会就《公 司章程》和公司重大制度建设、重大经营投资和财务决策、管理层的聘任、公司年度报告、董事会工作报告、首次公开发行 股票并在创业板上市的决策和募集资金投向等重大事项进行审议决策，有效履行了职责。 3、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。根据《公司法》及有关 规定，公司制定了《监事会议事规则》，公司的《公司章程》中规定了监事的职责、权限及监事会会议的基本制度；同时， 《监事会议事规则》针对监事会的召开程序制定了详细规则。报告期内，公司共召开3次监事会，监事会严格按照《公司章 程》和《监事会议事规则》的规定行使自己的权利和履行自己的义务，监事会制度的建立和有效执行对完善公司治理结构和 规范公司运作发挥了应有的监督和制衡作用。 4、关于专业委员会 公司设立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。报告期内，各专门委员会依照有关规 定，发挥了在公司发展战略与规划、管理人员选聘、薪酬体系管理、考核管理、内部审计、规范运作等方面的作用。各专门 委员会的委员任期与董事会任期一致。报告期内，战略委员会共召开2次会议，审计委员会共召开4次会议，提名委员会共召 开1次会议，薪酬与考核委员会共召开1次会议，各专门委员会的会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均 符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。 5、关于独立董事制度 公司独立董事严格按照有关法律、法规、《公司章程》等制度履行职责，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及 观点，认真发挥独立董事作用，不受公司和控股股东的影响，努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益，对公司完善治 理结构和规范运作发挥了积极作用。 6、关于董事会秘书制度 公司设董事会秘书 1 名。董事会秘书是公司的高级管理人员，对公司和董事会负责，承担法律、法规及《公司章程》 对公司高级管理人员所要求的义务，享有相应的工作职权，并获取相应报酬。董事会秘书的工作职责为：负责上市公司信息 披露管理事务；协助董事会加强公司治理机制建设；负责公司投资者关系管理事务，完善公司投资者的沟通、接待和服务工 作机制；负责公司股权管理事务；协助董事会制定公司资本市场发展战略，协助筹划或者实施公司资本市场再融资或者并购 重组事务；负责上市公司规范运作培训事务，组织公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员接受相关法律法规和其他 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 规范性文件的培训；提示公司董事、监事、高级管理人员履行忠实、勤勉义务；为公司重大事项决策提供咨询和建议，同时 应确保公司股东大会、董事会在重大事项决策时严格按规定的程序进行；作为公司与证券监管部门的联络人，负责处理公司 与证券监督管理部门之间的有关事宜；列席涉及公司重大事项决策和重大问题处理以及信息披露的有关会议；《公司法》、中 国证监会和证券交易所要求履行的其他职责。报告期期内，董事会秘书按照《公司法》、《公司章程》和《董事会秘书工作细 则》认真履行了各项职责。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在资产、人员、财务、机构、 业务等方面与控股股东、实际控制人相分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应、 生产和销售系统。 （一）业务独立方面 公司主营业务为甾体药物原料的研发、生产和销售，业务体系完整、独立经营。公司持有现行有效的《企业法人营业 执照》，经核准可以经营营业执照上所载明的经营范围内的业务。公司拥有经营所需的独立、完整的产、供、销系统，独立 开展业务。报告期内，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。 （二）人员独立方面 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况。 公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的 人事任免决定的情况。报告期内，公司总经理、副总经理、财务总监、研发总监和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪； 公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）资产完整方面 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，各项资产及负债由公司依法承继。公司具备与生产经营相关且独立 于实际控制人、控股股东或其他关联方的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的主要土地、房屋、机 器设备、注册商标、专利技术的所有权或使用权。报告期内，公司存在向控股股东系祖斌租赁使用位于襄阳伺服产业园的房 屋的情形。该房屋主要用于公司销售及部分管理人员在襄阳市办公使用，非生产经营主要用房，租赁房产的面积较小且较容 易找到可替代性房产，公司租赁使用该等房产对公司的正常经营无实质性影响。公司资产完整、权属清晰，公司的资产未被 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，公司亦不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情 形。 （四）机构独立方面 报告期内， 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》 规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内 部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，与 控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情 形。 （五）财务独立方面 报告期内，公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立了规范 的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，建立了各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其 他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 混合纳税的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 100.00% 2020 年 03 月 25 日 2019 年年度股东 大会 年度股东大会 100.00% 2020 年 06 月 04 日 2020 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 100.00% 2020 年 08 月 19 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 夏成才 4 2 2 0 0 否 3 姬建生 4 2 2 0 0 否 3 杨健 4 2 2 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事按照《公司法》、《公司章程》、《独立董事工作细则》的要求，勤勉、尽责地履行独立董事职 责，积极出席董事会、股东大会，及时了解公司的经营情况，关注公司的发展，并利用自身专业优势为公司经营和发展提出 了合理化的意见和建议，对公司日常关联交易、内部控制、利润分配、聘请会计师事务所等相关事项发表了客观、公正的独 立意见。报告期内，独立董事发表的多项独立意见均被公司采纳，为维护公司和股东的合法权益、促进公司的发展提升发挥 了重要的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司设立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。各专门委员会就专业性事项进行研究， 提出意见及建议，供董事会决策参考。专门委员会成员全部由董事组成。 （一）战略委员会：报告期内，公司战略委员会共召开 2 次会议，对公司 2019 年度决算报告、与华海药业公司成立合资 公司等事项进行了审议，经审核同意后提交董事会审议。报告期内，战略委员会未提出异议事项。 （二）薪酬与考核委员会：报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开 1 次会议，对 2020 年公司董事、监事、高级管理人 员工资薪酬事项进行了审查并提出了建议，经审核同意后提交公司董事会审议。报告期内，薪酬与考核委员会未提出异议事 项。 （三）审计委员会：报告期内，审计委员会共召开了 4 次会议，对公司 2019 年度财务报告、续聘 2020 年度会计师事务 所、公司控股股东及其他关联方占用资金情况、2020年半年度报告等重大事项进行审议，经审核同意后提交董事会审议。报 告期内，审议委员会未提出异议事项。 （四）提名委员会：报告期内，提名委员会共召开了 1 次会议，就公司寻求合适高级管理人员发表了意见，经审核同意后 提交董事会审议。报告期内，提名委员会未提出异议事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行绩效考评制，每年度结束后的下一个月内，董事会薪酬与考核委员与公司人力资源部负责对 公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考核，同时对高级管理人员进行年度绩效考核，组织考评 工作。年度的绩效考评和激励与当年度个人绩效及公司整体经营指标挂钩。这种激励方式让所有高级管理人员都高度关注公 司整体经营目标，为公司的经营和发展起到了积极的推动作用。报告期内，本公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、 《公司章程》等法律法规，认真履行职责，积极落实股东大会和董事会的相关决议。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷 ①对已签发的财务报告进行更正和追溯 错误（由于政策变化或其他客观因素变 化导致的对以前年度的追溯调整除外）； ②审计师发现的、未被识别的当期财务 报告的重大错报； ③董事、监事和高级管理层的舞弊行为； ④审计委员会对财务报告内部控制监督 无效； ⑤内部审计职能无效； ⑥风险评估职能无效； ⑦控制环境无效； ⑧重大缺陷没有在合理期间得到整改。 （2）重要缺陷 ①未根据一般公认的会计准则对会计政 策进行选择和应用的控制； ②未设立反舞弊程序和控制； ③未对期末财务报告的过程进行控制； ④未对财务报告流程中涉及的信息系统 进行有效控制。 （3）一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认 定为一般缺陷。 （1）重大缺陷 ①企业缺乏经营决策程序，如缺乏 “董事会”决策程序； ②企业决策程序不科学，如决策失 误，导致重大交易失败； ③违犯国家法律、法规，如环境污染 等； ④管理人员或技术人员大量流失； ⑤媒体负面新闻频现； ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系 统性失效。 （2）重要缺陷 ①不存在对非常规（非重复）或复杂 交易的控制； ②未建立并有效执行职业道德规范； ③未建立举报及报告机制； ④未建立有效的信息与沟通机制。 （3）一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷， 认定为一般缺陷。 定量标准 1、税前净利润：（1）重大缺陷：财务报 （1）重大缺陷：错报金额人民币 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 告层面重要性水平，一般情况，以税前 利润的 5%为标准，即大于税前利润 5% 的缺陷；（2）重要缺陷：会计科目层面 重要性水平，一般情况，以税前利润的 2.5%（一般为报表层面重要性水平的 10%到 50%）为标准，即大于税前利润 2.5%且小于 5%的缺陷；（3）一般缺陷： 低于上述重要性水平的其他潜在错报和 漏报金额的缺陷。2、资产总额：（1）重 大缺陷：可能导致的直接损失占本企业 资产总额 0.25%以上的缺陷；（2）重要 缺陷：可能导致的直接损失占本企业资 产总额 0.125%以上且小于 0.25%的缺 陷；（3）一般缺陷：小于上述缺陷以外 的缺陷。3、营业收入：（1）重大缺陷： 可能导致的直接损失占本企业销售收入 0.5%以上的缺陷；（2）重要缺陷：可能 导致的直接损失占本企业销售收入 0.25%以上且小于 0.5%的缺陷；（3）一 般缺陷：小于上述缺陷以外的缺陷。 1000 万元以上，对公司造成较大负 面影响，且已经对外披露并对本公司 定期报告披露造成严重负面影响； （2）重要缺陷：错报金额人民币 500 万元-1000 万元，被国家政府部门 罚，但未对公司造成负面影响；（3） 一般缺陷：错报金额人民币 500 万 元以下，被省部级以下部门处罚，但 未对公司造成负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 28 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字【2021】第 5-00020 号 注册会计师姓名 凡章、王金云 审计报告正文 审计报告 大信审字[2021]第5-00020号 湖北共同药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北共同药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其 他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1.事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十三）、收入”所述的会计政策及附注“五、合并财务报表重 要项目注释（三十一）”。贵公司2020年度财务报表营业收入为46,811.73万元，主要为甾体药物原料的销售收入；2020年较 2019年营业收入增加331.53万元,增长了0.71%。贵公司内销以将货物发运或交付指定地点，并经客户验收后为收入确认时点， 外销以货物发运出库并办理报关出口手续后，以电子口岸报关出口日为确认收入时点。 由于营业收入金额重大，且是关键业绩指标之一，我们将营业收入确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对贵公司收入确认执行的审计程序包括但不限于以下主要程序： （1）了解、评估贵公司与销售收入相关的内部控制，测试了关键内部控制执行的有效性； 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 （2）结合抽取检查主要销售合同的条款，评价贵公司的收入确认时点是否符合收入确认的会计政策； （3）基于交易金额、性质、客户特点的考虑，对重要客户进行视频访谈核查程序，采取抽样的方式对主要客户执行函 证程序，确认客户与贵公司的销售收入以及往来款余额； （4）采用抽样的方式对不同地区、不同客户及不同类型产品，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订 单、销售发票、出库单、客户签收单、出口报关单和对账结算单等； （5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认； （6）实施了包括对主要客户进行背景调查、结合贵公司行业地位，考虑了与同行业价格及毛利差异分析、产能限制等 因素，及相应的分析等补充程序； （7）通过查询重要客户的工商资料、现场走访、律师核查、询问贵公司相关人员等，以确认重要客户与贵公司是否存 在关联关系。 （二）存货 1.事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（十二）存货”所述的会计政策，及附注“五、合并财务报表重要 项目注释（七）”。贵公司2020年12月31日财务报表存货为20,073.90万元；2020年末较2019年末存货减少4,275.15万元，降 幅17.56%。贵公司存货金额重大，且存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大，同时贵公司管理层在确定存货可变现 净值时需要运用重大判断，影响金额重大，存货是贵公司关键经营资产之一，我们将存货确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对贵公司存货执行的审计程序包括但不限于以下主要程序： （1）对公司采购与付款循环、生产与仓储内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行测试程序，确 定相关控制是否得到有效执行； （2）取得存货清单，执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况，同时随机抽取结存金额较大存货样本，送至专业检 测机构，对存货真实性进行鉴别； （3）复核公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，检查是否存在存货结转和销售出库匹配之情形； （4）分析各期存货变化情况，对主要存货执行计价测试，以检查存货结转营业成本的准确性； （5）检查分析公司产成品及原材料价格变动情况； （6）对发向各地客户尚未结转产品成本的发出商品实施独立函证程序，并结合期后结转销售收入、结转产品成本的情 况等分析其真实合理性； （7）结合监盘程序和存货计价测试程序，以及库存产品周转率、存货库龄、对应的合同订单情况，对公司期末存货执 行减值测试程序。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营 假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有 关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：凡章 （项目合伙人） 中 国 • 北 京 中国注册会计师：王金云 二〇二一年四月二十八日 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：湖北共同药业股份有限公司 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 28,963,697.71 129,663,972.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 70,222,800.59 20,164,954.10 应收账款 207,182,890.78 172,736,590.77 应收款项融资 35,128,074.06 预付款项 24,899,112.68 5,583,148.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,153,929.73 7,396,506.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 200,739,033.05 243,490,566.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,352,905.00 8,609,262.16 流动资产合计 579,642,443.60 587,645,000.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 192,801,592.85 198,407,754.55 在建工程 5,303,683.65 2,829,053.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,057,012.75 21,384,582.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,434,648.77 3,804,906.78 其他非流动资产 2,187,153.67 3,609,845.68 非流动资产合计 224,784,091.69 230,036,142.15 资产总计 804,426,535.29 817,681,142.52 流动负债： 短期借款 118,000,000.00 105,950,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,893,947.50 68,130,156.50 应付账款 46,223,896.42 66,088,073.01 预收款项 1,624,014.63 合同负债 194,344.14 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,774,721.21 3,782,055.14 应交税费 8,257,306.23 9,139,341.57 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 其他应付款 293,242.43 458,139.89 其中：应付利息 138,263.90 316,087.13 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 21,765,166.59 41,370,697.08 其他流动负债 20,724,760.00 流动负债合计 247,127,384.52 296,542,477.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 9,746,950.17 31,512,116.76 长期应付职工薪酬 预计负债 15,000.00 递延收益 7,689,912.34 8,374,762.42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,451,862.51 39,886,879.18 负债合计 264,579,247.03 336,429,357.00 所有者权益： 股本 86,277,000.00 86,277,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 243,924,129.68 243,924,121.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,980,584.23 5,567,128.09 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 一般风险准备 未分配利润 197,358,601.28 145,483,535.94 归属于母公司所有者权益合计 534,540,315.19 481,251,785.52 少数股东权益 5,306,973.07 所有者权益合计 539,847,288.26 481,251,785.52 负债和所有者权益总计 804,426,535.29 817,681,142.52 法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,714,041.73 47,630,318.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,147,081.46 1,481,259.74 应收账款 71,807,773.32 61,361,855.20 应收款项融资 7,755,661.83 预付款项 37,992,300.77 2,674,221.58 其他应收款 266,784,154.49 272,900,821.41 其中：应收利息 应收股利 存货 58,687,846.86 60,237,225.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,245,052.95 1,669,811.32 流动资产合计 469,133,913.41 447,955,512.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 29,600,000.00 25,000,000.00 其他权益工具投资 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,478,787.26 16,633,716.16 在建工程 594,462.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,119,513.59 3,200,851.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 633,525.83 513,917.70 其他非流动资产 26,000.00 300,000.00 非流动资产合计 52,452,289.50 45,648,485.37 资产总计 521,586,202.91 493,603,998.27 流动负债： 短期借款 75,000,000.00 65,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,893,947.50 12,428,500.00 应付账款 8,075,376.36 15,380,554.17 预收款项 1,496,698.98 合同负债 61,073.06 应付职工薪酬 1,283,851.05 1,744,578.05 应交税费 1,349,496.47 5,162,666.98 其他应付款 3,495,030.34 594,343.41 其中：应付利息 92,583.34 179,862.64 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,000,000.07 3,999,999.96 其他流动负债 2,645,760.00 流动负债合计 120,804,534.85 105,807,341.55 非流动负债： 长期借款 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,000,000.07 长期应付职工薪酬 预计负债 15,000.00 递延收益 759,704.19 924,254.19 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 774,704.19 1,924,254.26 负债合计 121,579,239.04 107,731,595.81 所有者权益： 股本 86,277,000.00 86,277,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 243,924,121.49 243,924,121.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,980,584.23 5,567,128.09 未分配利润 62,825,258.15 50,104,152.88 所有者权益合计 400,006,963.87 385,872,402.46 负债和所有者权益总计 521,586,202.91 493,603,998.27 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 468,117,263.96 464,801,920.27 其中：营业收入 468,117,263.96 464,801,920.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 二、营业总成本 412,664,660.28 390,070,761.59 其中：营业成本 361,493,701.28 333,113,561.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,777,913.61 853,871.00 销售费用 3,454,093.34 4,466,839.03 管理费用 17,212,492.63 17,195,489.99 研发费用 21,604,139.08 26,055,661.61 财务费用 7,122,320.34 8,385,338.53 其中：利息费用 6,750,727.51 4,668,972.36 利息收入 638,308.01 452,261.82 加：其他收益 3,343,973.78 9,729,314.64 投资收益（损失以“－”号 填列） -246,072.27 189,103.12 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 -246,113.02 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -1,498,696.78 -4,749,925.20 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 254,731.72 -159,186.42 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -6,517.58 -45,830.60 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,300,022.55 79,694,634.22 加：营业外收入 3,898,815.19 3,238,100.00 减：营业外支出 956,543.84 121,496.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 60,242,293.90 82,811,238.09 减：所得税费用 7,046,808.96 9,814,879.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,195,484.94 72,996,358.19 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 53,195,484.94 72,996,358.19 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 53,288,521.48 72,996,358.19 2.少数股东损益 -93,036.54 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 53,195,484.94 72,996,358.19 归属于母公司所有者的综合收 益总额 53,288,521.48 72,996,358.19 归属于少数股东的综合收益总 额 -93,036.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.62 0.85 （二）稀释每股收益 0.62 0.85 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 140,323,054.63 211,581,962.19 减：营业成本 106,474,176.68 152,340,906.00 税金及附加 415,979.92 702,024.94 销售费用 2,322,725.80 2,673,242.27 管理费用 7,392,869.86 5,775,711.11 研发费用 7,427,876.10 10,084,586.44 财务费用 3,184,208.20 2,256,574.51 其中：利息费用 3,030,174.20 1,455,665.92 利息收入 201,119.70 147,454.14 加：其他收益 841,863.64 855,056.10 投资收益（损失以“－” 号填列） -111,490.10 102,575.34 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） -111,490.10 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -776,124.05 -208,998.11 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -200,063.49 437,295.75 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -45,830.60 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 12,859,404.07 38,889,015.40 加：营业外收入 3,515,100.00 3,079,100.00 减：营业外支出 544,830.17 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 15,829,673.90 41,958,115.40 减：所得税费用 1,695,112.49 5,233,212.57 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 14,134,561.41 36,724,902.83 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 14,134,561.41 36,724,902.83 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 14,134,561.41 36,724,902.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.43 （二）稀释每股收益 0.16 0.43 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 350,632,091.69 409,554,547.28 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,323,847.03 1,906,565.85 收到其他与经营活动有关的现 金 71,145,121.03 19,980,204.81 经营活动现金流入小计 423,101,059.75 431,441,317.94 购买商品、接受劳务支付的现 金 335,838,893.96 337,929,654.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 29,099,868.76 30,543,355.59 支付的各项税费 30,901,016.32 22,498,045.20 支付其他与经营活动有关的现 金 13,786,292.72 31,967,895.76 经营活动现金流出小计 409,626,071.76 422,938,951.19 经营活动产生的现金流量净额 13,474,987.99 8,502,366.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40.75 189,103.12 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 48,169.60 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 20,000.00 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 68,210.35 20,199,103.12 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 18,566,997.13 33,270,130.92 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 20,000.00 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 18,586,997.13 53,270,130.92 投资活动产生的现金流量净额 -18,518,786.78 -33,071,027.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,400,017.80 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 5,400,017.80 取得借款收到的现金 130,000,000.00 204,320,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 7,731,619.57 3,425,407.57 筹资活动现金流入小计 143,131,637.37 207,745,407.57 偿还债务支付的现金 161,568,575.87 114,427,306.27 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 9,163,971.01 9,264,769.24 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 2,841,113.02 12,325,000.00 筹资活动现金流出小计 173,573,659.90 136,017,075.51 筹资活动产生的现金流量净额 -30,442,022.53 71,728,332.06 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 64,737.58 -712,946.01 五、现金及现金等价物净增加额 -35,421,083.74 46,446,725.00 加：期初现金及现金等价物余 额 58,181,539.89 11,734,814.89 六、期末现金及现金等价物余额 22,760,456.15 58,181,539.89 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 销售商品、提供劳务收到的现 金 119,271,319.32 197,516,678.79 收到的税费返还 257,628.68 1,216,909.66 收到其他与经营活动有关的现 金 109,056,336.96 35,449,190.40 经营活动现金流入小计 228,585,284.96 234,182,778.85 购买商品、接受劳务支付的现 金 127,653,692.43 112,126,886.93 支付给职工以及为职工支付的 现金 8,135,857.29 8,855,335.45 支付的各项税费 15,319,888.38 13,009,048.75 支付其他与经营活动有关的现 金 101,278,064.62 90,256,203.45 经营活动现金流出小计 252,387,502.72 224,247,474.58 经营活动产生的现金流量净额 -23,802,217.76 9,935,304.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 102,575.34 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 27,262.00 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 27,262.00 10,112,575.34 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 2,539,103.83 1,831,337.52 投资支付的现金 4,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 7,139,103.83 11,831,337.52 投资活动产生的现金流量净额 -7,111,841.83 -1,718,762.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 75,370,000.00 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 75,370,000.00 偿还债务支付的现金 73,999,999.96 47,999,999.97 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 3,269,953.50 3,568,679.79 支付其他与筹资活动有关的现 金 2,706,490.10 1,700,000.00 筹资活动现金流出小计 79,976,443.56 53,268,679.76 筹资活动产生的现金流量净额 23,556.44 22,101,320.24 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 202,726.86 -269,943.66 五、现金及现金等价物净增加额 -30,687,776.29 30,047,918.67 加：期初现金及现金等价物余 额 35,201,818.02 5,153,899.35 六、期末现金及现金等价物余额 4,514,041.73 35,201,818.02 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 86, 277 ,00 0.0 0 243, 924, 121. 49 5,56 7,12 8.09 145, 483, 535. 94 481, 251, 785. 52 481, 251, 785. 52 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 其 他 二、本年期初 余额 86, 277 ,00 0.0 0 243, 924, 121. 49 5,56 7,12 8.09 145, 483, 535. 94 481, 251, 785. 52 481, 251, 785. 52 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 8.19 1,41 3,45 6.14 51,8 75,0 65.3 4 53,2 88,5 29.6 7 5,30 6,97 3.07 58,5 95,5 02.7 4 （一）综合收 益总额 53,2 88,5 21.4 8 53,2 88,5 21.4 8 -93, 036. 54 53,1 95,4 84.9 4 （二）所有者 投入和减少 资本 8.19 8.19 5,40 0,00 9.61 5,40 0,01 7.80 1．所有者投 入的普通股 8.19 8.19 5,40 0,00 9.61 5,40 0,01 7.80 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 1,41 3,45 6.14 -1,4 13,4 56.1 4 1．提取盈余 公积 1,41 3,45 6.14 -1,4 13,4 56.1 4 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 86, 277 ,00 0.0 0 243, 924, 129. 68 6,98 0,58 4.23 197, 358, 601. 28 534, 540, 315. 19 5,30 6,97 3.07 539, 847, 288. 26 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 一、上年期末 余额 86, 277 ,00 0.0 0 243, 924, 121. 49 1,89 4,63 7.81 76,1 59,6 68.0 3 408, 255, 427. 33 408,2 55,42 7.33 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 86, 277 ,00 0.0 0 243, 924, 121. 49 1,89 4,63 7.81 76,1 59,6 68.0 3 408, 255, 427. 33 408,2 55,42 7.33 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,67 2,49 0.28 69,3 23,8 67.9 1 72,9 96,3 58.1 9 72,99 6,358 .19 （一）综合收 益总额 72,9 96,3 58.1 9 72,9 96,3 58.1 9 72,99 6,358 .19 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 3,67 -3,6 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 配 2,49 0.28 72,4 90.2 8 1．提取盈余 公积 3,67 2,49 0.28 -3,6 72,4 90.2 8 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 86, 277 ,00 243, 924, 121. 5,56 7,12 145, 483, 535. 481, 251, 785. 481,2 51,78 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 0.0 0 49 8.09 94 52 5.52 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 86,27 7,000 .00 243,92 4,121. 49 5,567, 128.09 50,1 04,1 52.8 8 385,872, 402.46 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 86,27 7,000 .00 243,92 4,121. 49 5,567, 128.09 50,1 04,1 52.8 8 385,872, 402.46 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,413, 456.14 12,7 21,1 05.2 7 14,134,5 61.41 （一）综合收 益总额 14,1 34,5 61.4 1 14,134,5 61.41 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1,413, 456.14 -1,41 3,45 6.14 1．提取盈余公 积 1,413, 456.14 -1,41 3,45 6.14 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 86,27 7,000 .00 243,92 4,121. 49 6,980, 584.23 62,8 25,2 58.1 400,006, 963.87 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 5 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 86,2 77,0 00.0 0 243,9 24,12 1.49 1,894 ,637. 81 17,051, 740.33 349,147, 499.63 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 86,2 77,0 00.0 0 243,9 24,12 1.49 1,894 ,637. 81 17,051, 740.33 349,147, 499.63 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,672 ,490. 28 33,052, 412.55 36,724,9 02.83 （一）综合收 益总额 36,724, 902.83 36,724,9 02.83 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 4．其他 （三）利润分 配 3,672 ,490. 28 -3,672, 490.28 1．提取盈余 公积 3,672 ,490. 28 -3,672, 490.28 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 86,2 77,0 00.0 0 243,9 24,12 1.49 5,567 ,128. 09 50,104, 152.88 385,872, 402.46 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 三、公司基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 湖北共同药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系宜城市共同药业有限公司经股东会决议，以2018年5月31 日为基准日经审计的账面净资产折股整体改制而来。本公司于2018年10月29日获得在襄阳市市场监督管理局统一社会信用代 码为91420684795913849E的《营业执照》。 公司地址：宜城市小河镇高坑一组 注册资本：86,277,000.00元 根据中国证券监督管理委员会“证监许可 [2021]252号”文《关于同意湖北共同药业股份有限公司首次公开发行股票注册 的批复》的核准，公司向境内投资者首次公开发行人民币普通股（A股）2,900.00万股，并于2021年4月9日在深圳证券交易 所挂牌上市交易。首次公开发行股份后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 比例 系祖斌 36,567,000.00 36,567,000.00 31.7210% 李明磊 15,371,000.00 15,371,000.00 13.3340% 蒋建军 1,591,500.00 1,591,500.00 1.3806% 张欣 1,400,900.00 1,400,900.00 1.2152% 北京共同创新合伙企业（有限合伙） 5,501,200.00 5,501,200.00 4.7722% 武汉红土创新创业投资有限公司 2,528,500.00 2,528,500.00 2.1934% 石家庄红土冀深创业投资有限公司 1,708,500.00 1,708,500.00 1.4821% 深圳市创新投资集团有限公司 2,562,700.00 2,562,700.00 2.2231% 安徽利昶投资中心（有限合伙） 5,467,200.00 5,467,200.00 4.7427% 卢方欣 594,500.00 594,500.00 0.5157% 江南 512,500.00 512,500.00 0.4446% 湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙） 3,417,000.00 3,417,000.00 2.9642% 深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司 1,366,800.00 1,366,800.00 1.1857% 湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业（有限合伙） 2,050,200.00 2,050,200.00 1.7785% 湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） 1,366,800.00 1,366,800.00 1.1857% 浙江华海药业股份有限公司 4,270,700.00 4,270,700.00 3.7047% 有限售条件流通股 1,496,991.00 1,496,991.00 1.2986% 无限售条件流通股 27,503,009.00 27,503,009.00 23.8582% 合计 115,277,000.00 115,277,000.00 100.0000% 法定代表人：系祖斌 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司是一家专业从事甾体药物原料的研发、生产及销售的高新技术企业。主要经营范围为医药科技开发和技术服务； 医药原料药及中间体生产与销售，公司主要产品为甾体药物生产所需的起始物料和中间体。 经营范围：医药科技开发和技术服务；医药原料药及中间体生产与销售（不含医疗器械、易制毒危险化学品的生产和销 售）；货物进出口或技术进出口（国家限制或禁止的货物或技术除外）；法律、行政法规、国务院决定允许经营并未规定许可 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 的，由企业自主选择经营项目开展经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出 本财务报告业经本公司董事会批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期公司纳入合并范围的子公司包括湖北共同生物科技有限公司、湖北共同医药健康产业有限公司、湖北华海共同药 业有限公司。报告期合并范围的变动详见“本附注六、合并范围的变更”、子公司信息详见“本附注七、在其他主体中的权 益”披露。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具 体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司预计自报告期末起12个月内生产销售将处于良性循环状态，公司管理良好，持续经营能力良好，不存在影响持 续经营的风险。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准本的确认和计量、发出存货计量、 固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公 司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合 并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债 及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单 位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子 公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目 列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务 报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可 辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共 同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本 公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时 所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按 资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符 合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇 率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行 会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近 似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照 系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收 取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理 金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公 司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以 将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第 一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利 得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条 件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供 劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金 额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金 融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续 计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止 确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允 价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合 收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工 具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合 收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益 中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者 公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价 值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已 转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账 面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账 面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 11、应收账款 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程 分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后 未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确 认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已 计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出 该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应 收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 应收账款组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合 应收票据组合1：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合 应收票据组合2：与应收账款组合划分相同 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三 阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司 按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：纳入合并报表范围内的关联方组合 其他应收款组合2：管理层评价具有较低的信用风险的出口退税组合 其他应收款组合3：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合 （4）按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资）。 12、应收款项融资 本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现 金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收 款项融资中列示。 在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理： （1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场 数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。 （2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初 始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市 场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外， 均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证 据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、 初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征， 对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款 减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公 司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据 批的核销金额，借记“坏账准备”， 贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 14、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 15、合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列 示。 合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法 计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备 时，做相反分录。 16、合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是 指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存 货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其 他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收 入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并 计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 17、长期股权投资 1.初始投资成本确定 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益 性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按 照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似 主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 18、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以 下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 工具及办公设备 年限平均法 5 5 19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 致的折旧政策计提折旧及减值准备。 19、在建工程 本公司在建工程为出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试 运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项 建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。 20、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购 建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行 业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资 产核算。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气 资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许 计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相 关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此 外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 26、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以 授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数 量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期 长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 27、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认 收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客 户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 收入确认方法 公司主营甾体药物核心原料的销售，本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。由于转让商品 的控制权在公司将货物交付客户，客户签收或依据合同商品的法定所有权转移至客户时发生转移，本公司在相应的履约义务 履行后，在客户验收完成时点/电子口岸出口日期，确认该单项履约义务的收入。具体如下： 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，内销 以到货验收完成时点，外销以电子口岸出口日期为确收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险 和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 2.提供受托加工服务 本公司与客户之间的提供服务合同包含提供加工服务并交付加工产成品的履约义务。本公司通常在综合考虑了取得商品 的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商 品等因素的基础上。在本公司加工业务已经完成，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签 署并生效、受托加工产品或商品已发至客户并签收时确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 28、政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助 为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确 规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收 益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确 认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后 期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨 付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补 助，在实际收到补助款项时予以确认。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的 时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 按照业务实质，以融资收到的借款依照以固定资产作为抵押物的长期贷款处理，在长期应付款中列示。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日 起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称 “原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计 量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判 断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十三）。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规定，根据履行履约义 务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露 要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括履约 义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是否作为代理人）、公司承担的预期将 退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主要为甾体药物核心原 料的销售取得的收入，且收入来源于与客户签订的核定价格的商品销售合同，收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准 则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间 信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 129,663,972.07 129,663,972.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 20,164,954.10 20,164,954.10 应收账款 172,736,590.77 172,736,590.77 应收款项融资 预付款项 5,583,148.13 5,583,148.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,396,506.81 7,396,506.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 243,490,566.33 243,490,566.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 其他流动资产 8,609,262.16 8,609,262.16 流动资产合计 587,645,000.37 587,645,000.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 198,407,754.55 198,407,754.55 在建工程 2,829,053.11 2,829,053.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,384,582.03 21,384,582.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,804,906.78 3,804,906.78 其他非流动资产 3,609,845.68 3,609,845.68 非流动资产合计 230,036,142.15 资产总计 817,681,142.52 817,681,142.52 流动负债： 短期借款 105,950,000.00 105,950,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 68,130,156.50 68,130,156.50 应付账款 66,088,073.01 66,088,073.01 预收款项 1,624,014.63 0.00 -1,624,014.63 合同负债 1,564,962.54 1,564,962.54 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,782,055.14 3,782,055.14 应交税费 9,139,341.57 9,139,341.57 其他应付款 458,139.89 458,139.89 其中：应付利息 316,087.13 316,087.13 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 41,370,697.08 41,370,697.08 其他流动负债 59,052.00 59,052.00 流动负债合计 296,542,477.82 296,542,477.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 31,512,116.76 31,512,116.76 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,374,762.42 8,374,762.42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 39,886,879.18 39,886,879.18 负债合计 336,429,357.00 336,429,357.00 所有者权益： 股本 86,277,000.00 86,277,000.00 其他权益工具 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 其中：优先股 永续债 资本公积 243,924,121.49 243,924,121.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,567,128.09 5,567,128.09 一般风险准备 未分配利润 145,483,535.94 145,483,535.94 归属于母公司所有者权益 合计 481,251,785.52 少数股东权益 所有者权益合计 481,251,785.52 481,251,785.52 负债和所有者权益总计 817,681,142.52 817,681,142.52 调整情况说明 无 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 47,630,318.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,481,259.74 应收账款 61,361,855.20 61,361,855.20 应收款项融资 预付款项 2,674,221.58 其他应收款 272,900,821.41 272,900,821.41 其中：应收利息 应收股利 存货 60,237,225.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 其他流动资产 1,669,811.32 流动资产合计 447,955,512.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,633,716.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,200,851.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 513,917.70 其他非流动资产 300,000.00 非流动资产合计 45,648,485.37 资产总计 493,603,998.27 流动负债： 短期借款 65,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,428,500.00 应付账款 15,380,554.17 预收款项 1,496,698.98 0.00 -1,496,698.98 合同负债 1,437,646.89 1,437,646.89 应付职工薪酬 1,744,578.05 应交税费 5,162,666.98 其他应付款 594,343.41 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 其中：应付利息 179,862.64 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 3,999,999.96 其他流动负债 59,052.09 59,052.09 流动负债合计 105,807,341.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,000,000.07 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 924,254.19 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,924,254.26 负债合计 107,731,595.81 所有者权益： 股本 86,277,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 243,924,121.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,567,128.09 未分配利润 50,104,152.88 所有者权益合计 385,872,402.46 负债和所有者权益总计 493,603,998.27 调整情况说明 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 无 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 国内销售收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 湖北共同药业股份有限公司 15% 湖北共同生物科技有限公司 15% 湖北共同医药健康产业有限公司 25% 湖北华海共同药业有限公司 25% 2、税收优惠 本公司于2019年11月28日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合签发的《高新技术 企业证书》，证书编号为：GR201942002210，有效期3年。本公司全资子公司湖北共同生物科技有限公司于2020年12月1日取 得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号为： GR202042001054，有效期3年。本公司及子公司湖北共同生物科技有限公司报告期内适用的企业所得税税率为15% 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 0.00 0.00 银行存款 22,760,456.15 58,181,539.89 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 其他货币资金 6,203,241.56 71,482,432.18 合计 28,963,697.71 129,663,972.07 其他说明 [注1]：截止2020年12月31日，本公司其他货币资金中用于开具信用证存入的保证金6,203,241.56元。 [注2]：除此之外本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 68,066,321.14 18,794,479.61 国际信用证 2,156,479.45 1,370,474.49 合计 70,222,800.59 20,164,954.10 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 70,222, 800.59 100.00 % 0.00 70,222, 800.59 20,164, 954.10 100.00 % 0.00 20,164, 954.10 其中： 合计 70,222, 800.59 100.00 % 0.00 70,222, 800.59 20,164, 954.10 100.00 % 0.00 20,164, 954.10 按单项计提坏账准备：0.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按单项计提坏账准备：0.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按单项计提坏账准备：0.00 单位：元 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：0.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 31,695,853.94 23,724,760.00 合计 31,695,853.94 23,724,760.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 218,84 9,104.6 100.00 % 11,666, 213.85 5.33% 207,18 2,890.7 182,96 7,933.1 100.00 % 10,231, 342.34 5.59% 172,736, 590.77 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 3 8 1 其中： 合计 218,84 9,104.6 3 100.00 % 11,666, 213.85 5.33% 207,18 2,890.7 8 182,96 7,933.1 1 100.00 % 10,231, 342.34 5.59% 172,736, 590.77 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 206,553,248.45 1 至 2 年 11,206,197.88 2 至 3 年 1,089,658.30 合计 218,849,104.63 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 32,221,760.00 14.72% 1,611,088.00 客户二 17,000,000.00 7.77% 850,000.00 客户三 13,203,000.00 6.03% 660,150.00 客户四 12,600,000.00 5.76% 630,000.00 客户五 11,682,410.00 5.34% 584,120.50 合计 86,707,170.00 39.62% 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 4、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用较高的应收票据 35,128,074.06 合计 35,128,074.06 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 24,852,544.72 99.81% 5,583,148.13 100.00% 1 至 2 年 46,567.96 0.19% 合计 24,899,112.68 -- 5,583,148.13 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 供应商一 15,496,637.50 62.24 供应商二 2,842,884.96 11.42 供应商三 2,000,000.00 8.03 供应商四 1,259,600.00 5.06 供应商五 1,207,890.56 4.85 合 计 22,807,013.02 91.60 其他说明： 无 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,153,929.73 7,396,506.81 合计 5,153,929.73 7,396,506.81 （1）应收利息 （2）应收股利 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 5,476,101.60 7,565,000.00 员工备用金 22,141.23 82,768.85 出口退税款 5,933.43 5,933.43 往来款 500,000.00 605,499.00 社保及公积金 215,451.03 244,676.82 其他 减：坏账准备 -1,065,697.56 -1,107,371.29 合计 5,153,929.73 7,396,506.81 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 288,872.29 818,499.00 1,107,371.29 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 -276,900.47 553,725.74 -213,000.00 63,825.27 本期核销 105,499.00 105,499.00 2020 年 12 月 31 日余 额 11,971.82 553,725.74 500,000.00 1,065,697.56 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 239,436.45 1 至 2 年 5,462,190.84 2 至 3 年 3,000.00 3 年以上 515,000.00 3 至 4 年 15,000.00 5 年以上 500,000.00 合计 6,219,627.29 3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其他应收款 105,499.00 其中重要的其他应收款核销情况：无 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 无锡科尔达石化 装备科技有限公 司 预付设备款 39,100.00 预计无法收回 总经理审批 否 北京振华环球国 际商务有限公司 展会费 66,399.00 预计无法收回 总经理审批 否 合计 -- 105,499.00 -- -- -- 其他应收款核销说明：无 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 湖北汉江融资租 赁有限公司 保证金 2,400,000.00 1-2 年 38.59% 240,000.00 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 君创国际融资租 赁有限公司 保证金 2,250,000.00 1-2 年 36.18% 225,000.00 平安点创国际融 资租赁有限公司 保证金 800,000.00 1-2 年 12.86% 80,000.00 陈林森 往来款 500,000.00 5 年以上 8.04% 500,000.00 职工个人承担社 保 社保 134,407.03 1 年以内 2.16% 6,720.35 合计 -- 6,084,407.03 -- 97.83% 1,051,720.35 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 41,638,197.13 55,723.61 41,582,473.52 74,665,451.12 411,608.30 74,253,842.82 在产品 25,865,736.06 25,865,736.06 24,436,989.50 24,436,989.50 库存商品 131,651,590.86 651,386.16 131,000,204.70 143,648,578.92 550,233.19 143,098,345.73 周转材料 1,444,808.62 1,444,808.62 1,701,388.28 1,701,388.28 合同履约成本 789,238.06 789,238.06 发出商品 56,572.09 56,572.09 合计 201,446,142.82 707,109.77 200,739,033.05 244,452,407.82 961,841.49 243,490,566.33 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 411,608.30 355,884.69 55,723.61 库存商品 550,233.19 101,152.97 651,386.16 合计 961,841.49 101,152.97 355,884.69 707,109.77 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 1,927,592.72 6,939,450.84 预付 IPO 中介费 4,157,547.17 1,669,811.32 预缴关税 1,267,765.11 合计 7,352,905.00 8,609,262.16 其他说明：无 9、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 192,801,592.85 198,407,754.55 合计 192,801,592.85 198,407,754.55 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 工具及办公设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 88,844,406.13 155,097,507.90 2,431,275.77 3,864,315.48 2,572,029.22 252,809,534.50 2.本期增加 金额 4,573,736.06 9,817,251.52 1,205,992.47 1,116,530.97 181,713.50 16,895,224.52 （1）购置 3,832,422.21 1,205,992.47 1,116,530.97 181,713.50 6,336,659.15 （2）在建 工程转入 4,573,736.06 5,984,829.31 10,558,565.37 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 1,486,968.17 1,167,282.03 14,233.06 2,668,483.26 （1）处置 或报废 1,167,282.03 14,233.06 1,181,515.09 （2） 其他 1,486,968.17 1,486,968.17 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 4.期末余额 91,931,174.02 163,747,477.39 3,637,268.24 4,980,846.45 2,739,509.66 267,036,275.76 二、累计折旧 1.期初余额 10,415,618.82 38,189,112.52 1,219,969.79 3,595,642.60 981,436.22 54,401,779.95 2.本期增加 金额 4,580,861.14 14,747,961.85 824,170.14 99,851.73 446,041.83 20,698,886.69 （1）计提 4,580,861.14 14,747,961.85 824,170.14 99,851.73 446,041.83 20,698,886.69 3.本期减少 金额 533,359.48 321,430.13 11,194.12 865,983.73 （1）处置 或报废 321,430.13 11,194.12 332,624.25 （2） 其他 533,359.48 533,359.48 4.期末余额 14,463,120.48 52,615,644.24 2,044,139.93 3,695,494.33 1,416,283.93 74,234,682.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 77,468,053.54 111,131,833.15 1,593,128.31 1,285,352.12 1,323,225.73 192,801,592.85 2.期初账面 价值 78,428,787.31 116,908,395.38 1,211,305.98 268,672.88 1,590,593.00 198,407,754.55 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物附属物 1,770,191.42 正在办理中 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 其他说明 无 10、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 4,832,324.43 2,068,583.27 工程物资 471,359.22 760,469.84 合计 5,303,683.65 2,829,053.11 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 BA 车间工艺 改造 2,068,583.27 2,068,583.27 厌氧塔 594,462.82 594,462.82 原料库改造 4,237,861.61 4,237,861.61 合计 4,832,324.43 4,832,324.43 2,068,583.27 2,068,583.27 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 合成 车间 环保 VOCs 治理 设备 2,600, 000.00 2,300, 884.95 2,300, 884.95 0.00 88.50 % 100% 0.00 0.00 0.00% 其他 BA 车 间工 艺改 3,020, 000.00 2,068, 583.27 762,79 7.89 2,831, 381.16 0.00 93.75 % 100% 0.00 0.00 0.00% 其他 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 造 原料 库改 造 4,500, 000.00 4,237, 861.61 4,237, 861.61 94.17 % 94.17 % 0.00 0.00 0.00% 其他 五金 库 3,200, 000.00 3,174, 513.00 3,174, 513.00 0.00 99.20 % 100% 0.00 0.00 0.00% 其他 合计 13,320 ,000.0 0 2,068, 583.27 10,476 ,057.4 5 8,306, 779.11 4,237, 861.61 -- -- -- （3）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 五金及设备 471,359.22 471,359.22 760,469.84 760,469.84 合计 471,359.22 471,359.22 760,469.84 760,469.84 其他说明： 无 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 23,180,309.90 23,180,309.90 2.本期增加 金额 156,075.00 156,075.00 （1）购置 156,075.00 156,075.00 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 4.期末余额 23,336,384.90 23,336,384.90 二、累计摊销 1.期初余额 1,795,727.87 1,795,727.87 2.本期增加 金额 483,644.28 483,644.28 （1）计提 483,644.28 483,644.28 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 2,279,372.15 2,279,372.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 21,057,012.75 21,057,012.75 2.期初账面 价值 21,384,582.03 21,384,582.03 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,438,616.10 2,015,902.73 12,300,555.12 1,845,195.37 内部交易未实现利润 1,768,394.58 265,259.19 4,689,980.31 703,497.05 递延收益 7,689,912.34 1,153,486.85 8,374,762.42 1,256,214.36 合计 22,896,923.02 3,434,648.77 25,365,297.85 3,804,906.78 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 3,434,648.77 3,804,906.78 13、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 250,926.55 250,926.55 214,700.00 214,700.00 预付工程款 6,130.00 6,130.00 300,000.00 300,000.00 预付委托研发费 1,930,097. 12 1,930,097. 12 3,095,145. 68 3,095,145. 68 合计 2,187,153. 67 2,187,153. 67 3,609,845. 68 3,609,845. 68 其他说明：无 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 8,000,000.00 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 保证借款 20,000,000.00 13,000,000.00 组合借款 95,000,000.00 84,950,000.00 已贴现未到期票据继续确认 3,000,000.00 合计 118,000,000.00 105,950,000.00 短期借款分类的说明： 无 15、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 68,130,156.50 国际信用证 27,893,947.50 合计 27,893,947.50 68,130,156.50 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 46,223,896.42 66,088,073.01 合计 46,223,896.42 66,088,073.01 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 1 年以上 7,336,507.22 设备工程尾款 合计 7,336,507.22 -- 其他说明： 无 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 预收账款 0.00 合计 0.00 18、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 194,344.14 1,564,962.54 合计 194,344.14 1,564,962.54 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,782,055.14 28,550,886.10 28,558,674.36 3,774,266.88 二、离职后福利-设定 提存计划 258,545.51 258,091.18 454.33 三、辞退福利 283,103.22 283,103.22 合计 3,782,055.14 29,092,534.83 29,099,868.76 3,774,721.21 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 3,782,055.14 23,968,806.31 23,976,594.57 3,774,266.88 2、职工福利费 1,903,511.24 1,903,511.24 3、社会保险费 1,427,398.75 1,427,398.75 其中：医疗保险 费 1,389,060.34 1,389,060.34 工伤保险 费 6,977.71 6,977.71 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 生育保险 费 31,360.70 31,360.70 4、住房公积金 1,020,299.80 1,020,299.80 5、工会经费和职工教 育经费 230,870.00 230,870.00 合计 3,782,055.14 28,550,886.10 28,558,674.36 3,774,266.88 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 247,727.68 247,273.35 454.33 2、失业保险费 10,817.83 10,817.83 合计 258,545.51 258,091.18 454.33 其他说明：无 20、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,110,599.51 662,393.59 企业所得税 5,728,363.86 8,229,928.06 个人所得税 42,962.87 39,497.22 城市维护建设税 212,157.21 34,466.06 教育费附加 90,924.51 103,398.19 地方教育费附加 45,462.26 51,699.09 印花税 24,569.40 15,917.00 环保税 2,266.61 2,042.36 合计 8,257,306.23 9,139,341.57 其他说明： 无 21、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 138,263.90 316,087.13 其他应付款 154,978.53 142,052.76 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 合计 293,242.43 458,139.89 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 138,263.90 316,087.13 合计 138,263.90 316,087.13 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明：无 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 31,611.19 其他 154,978.53 110,441.57 合计 154,978.53 142,052.76 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明：无 22、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 21,765,166.59 41,370,697.08 合计 21,765,166.59 41,370,697.08 其他说明： 无 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 23、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期的信用等级一般的银行 承兑汇票 20,724,760.00 其他 59,052.00 合计 20,724,760.00 59,052.00 短期应付债券的增减变动：无 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 无 24、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 9,746,950.17 31,512,116.76 合计 9,746,950.17 31,512,116.76 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款（售后回租融资租赁） 9,746,950.17 31,512,116.76 其他说明： 无 25、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 15,000.00 劳务合同纠纷 合计 15,000.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 26、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,374,762.42 684,850.08 7,689,912.34 收到与资产相关 的政府补助 合计 8,374,762.42 684,850.08 7,689,912.34 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 300 吨雄 烯二酮基 础设施建 设奖励基 金 4,862,841.47 310,300.0 8 4,552,541.39 与资产相 关 固定资产 投资补贴 155,507.46 36,590.04 118,917.42 与资产相 关 10 吨诺龙 建设项目 专项资金 274,999.92 50,000.04 224,999.88 与资产相 关 20 吨5a 雄 烷二酮建 设项目 493,746.81 77,959.92 415,786.89 与资产相 关 2017 年传 统产业改 造升级专 项资金第 二批 232,500.10 30,999.96 201,500.14 与资产相 关 甾体药物 及中间体 湖北省工 程研究中 心 1,412,500.00 75,000.00 1,337,500.00 与资产相 关 2018 年传 统产业改 造升级专 项资金第 一批 510,000.00 60,000.00 450,000.00 与资产相 关 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 2018 年传 统产业改 造升级专 项资金第 二批 432,666.66 44,000.04 388,666.62 与资产相 关 其他说明：无 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 86,277,000.0 0 86,277,000.0 0 其他说明：无 28、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 243,924,121.49 8.19 243,924,129.68 合计 243,924,121.49 8.19 243,924,129.68 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2020年新增资本公积8.19元系2020年5月成立非全资控股子公司湖北华海共同药业有限公司，外资股东Invesco LLC.缴纳注 册资本多缴金额。 29、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,567,128.09 1,413,456.14 6,980,584.23 合计 5,567,128.09 1,413,456.14 6,980,584.23 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 30、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 145,483,535.94 76,159,668.03 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 调整后期初未分配利润 145,483,535.94 76,159,668.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,288,521.48 72,996,358.19 减：提取法定盈余公积 1,413,456.14 3,672,490.28 期末未分配利润 197,358,601.28 145,483,535.94 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 464,707,734.27 358,500,998.42 464,736,876.02 333,051,732.51 其他业务 3,409,529.69 2,992,702.86 65,044.25 61,828.92 合计 468,117,263.96 361,493,701.28 464,801,920.27 333,113,561.43 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 与履约义务相关的信息： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确 认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向 客户转让可明确区分商品的承诺。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度 确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 无 32、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 824,465.94 134,101.76 教育费附加 530,578.28 358,540.84 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 车船使用税 2,955.00 420.00 印花税 145,905.20 166,382.90 地方教育费附加 265,289.14 179,270.40 环境保护税 8,720.05 15,155.10 合计 1,777,913.61 853,871.00 其他说明： 无 33、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,726,992.12 1,827,969.73 运输装卸费 733,098.59 参展及差旅费用 504,883.30 1,293,708.15 业务招待费 535,181.01 373,017.10 其他 687,036.91 239,045.46 合计 3,454,093.34 4,466,839.03 其他说明： 按照新收入准则，运输装卸费用属于合同履约成本，本年归集到营业成本中。 34、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,633,860.13 5,866,713.25 折旧及摊销 3,102,320.24 1,977,579.95 租金及物业水电燃气费 760,731.21 974,387.23 设备维护费 975,250.13 2,740,816.06 咨询及服务费 1,296,295.80 1,049,000.36 装修费 378,749.08 287,094.74 业务招待费 693,763.09 576,677.99 办公费用 302,975.42 337,225.65 绿化排污费 1,031,881.09 1,335,309.88 其他 2,028,974.70 2,050,684.88 开办费 7,691.74 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 合计 17,212,492.63 17,195,489.99 其他说明： 无 35、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 材料及燃料动力费 14,519,712.38 17,883,717.54 职工薪酬 4,202,595.25 5,486,203.65 折旧 304,700.34 274,349.15 新工艺开发费 2,577,131.11 2,403,462.27 其他 7,929.00 合计 21,604,139.08 26,055,661.61 其他说明： 无 36、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出[注 1] 6,750,727.51 4,668,972.36 减：利息收入 638,308.01 452,261.82 汇兑损失 1,607,828.88 1,563,770.25 减：汇兑收益 779,035.90 668,341.33 手续费支出 231,873.36 252,611.14 其他支出[注 2] -50,765.50 3,020,587.93 合计 7,122,320.34 8,385,338.53 其他说明： [注1]：根据鄂财金发（2020）6号文件，2020年收到宜城市财政局拨付的财政贴息152,500.00元，根据财办预〔2020〕30 号文，2020年收到丹江口市地方财政融资贴息10,889.00元和丹江口市财政局发放的邮储银行专项贷款贴息129,111元，根据 丹科经文〔2020〕56号文件，2020年收到丹江口市科学技术和经济信息化局发放的募投项目融资贷款第二年贴息补助 1,957,500元，以上贷款贴息冲减财务费用-利息支出且均视为“非经常性损益”。 [注2]：其他系供应商给予现金折扣及收到的财政担保费用补贴，根据丹财函复〔2020〕第315号文件，2020年收到丹江口市 财政局发放的财政担保补贴15,000元，冲减财务费用-其他支出且视为“非经常性损益”。 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 37、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,343,973.78 9,729,314.64 其中：使用/摊销年内递延收入 684,850.08 678,183.38 38、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 40.75 189,103.12 票据贴现利息 -246,113.02 合计 -246,072.27 189,103.12 其他说明： 无 39、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -63,825.27 -434,979.15 应收账款信用减值损失 -1,434,871.51 -4,314,946.05 合计 -1,498,696.78 -4,749,925.20 其他说明： 无 40、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 254,731.72 -159,186.42 合计 254,731.72 -159,186.42 其他说明： 无 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 41、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产损 失 -6,517.58 -45,830.60 42、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 3,753,355.00 3,238,100.00 3,753,355.00 其他 145,460.19 145,460.19 合计 3,898,815.19 3,238,100.00 3,898,815.19 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 企业转型 升级奖励 [注 1] 丹江口市 科学技术 和经济信 息化局 奖励 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 否 否 150,000.00 与收益相 关 外贸出口 奖励[注 2] 商务局 奖励 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 否 否 98,255.00 588,100.00 与收益相 关 高新认定 奖励[注 3] 襄阳市科 学技术局 奖励 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 否 否 50,000.00 与收益相 关 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 规定依法 取得） 企业上市 扶持资金 [注 4] 宜城市财 政局 奖励 奖励上市 而给予的 政府补助 否 否 3,065,100. 00 2,000,000. 00 与收益相 关 疫情慰问 金[注 5] 宜城市总 工会 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 45,000.00 与收益相 关 县域经济 奖励[注 6] 宜城市财 政局 奖励 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 否 否 300,000.00 与收益相 关 经济发展 奖励[注 7] 丹江口市 科学技术 和经济信 息化局 奖励 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 否 否 30,000.00 与收益相 关 农业产业 化奖励[注 8] 丹江口市 农业农村 局 奖励 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 否 否 20,000.00 与收益相 关 应急物资 建设产能 补贴[注 9] 丹江口市 科学技术 和经济信 息化局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 否 否 45,000.00 与收益相 关 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 科技创新 发展基金 [注 10] 丹江口市 科学技术 和经济信 息化局 奖励 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 否 否 100,000.00 与收益相 关 重大科技 立项奖金 [注 11] 襄阳市财 政局 奖励 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 否 否 500,000.00 与收益相 关 其他说明： [注1]：企业转型升级奖励：子公司共同生物2019年5月收到丹江口市科学技术和经济信息化局下拨的2018年企业转型升级奖励 150,000.00元。 [注2];外贸出口奖励：2019年收到外贸出口奖励588,100.00元，其中公司收到宜城市商务局579,100.00元，子公司共同生物收到丹江 口商务局9,000.00元；2020年收到的外贸出口奖励60,000.00元，其中公司2020年4月收到宜城市商务局拨付的2019年第四季度外贸奖励金 额60,000.00元，2020年11月子公司共同生物收到外贸出口奖励38,255.00元，合计98,255.00元。 [注3];高新认定奖励：2020年5月公司收到襄阳市科学技术局拨付的2019年高新技术奖励50,000.00元。 [注4]:企业上市扶持资金：公司2020年6月收到宜城市财政局拨付的上市奖励资金共计3,065,100.00元，其中包含上市奖励 1,500,000.00元、2019年新增税收奖励1,565,100.00元。 [注5]: 疫情慰问金：2020年收到疫情慰问金共计45,000.00元，其中公司2020年3月收到宜城市总工会拨付的疫情慰问金40,000.00 元，子公司共同生物2020年3月收到十堰市经济和信息化局拨付的职工慰问资金5,000.00元。 [注6]: 县域经济奖励：公司2020年1月收到宜城市财政局拨付的县域经济奖励300,000.00元。 [注7]: 经济发展奖励：子公司共同生物2020年10月收到丹江口市科学技术和经济信息化局拨付的年度纳税额度在500-1000万企业奖 励30,000.00元。 [注8]:农业产业化奖励：子公司共同生物2020年11月收到丹江口市农业农村局拨付的农业产业化奖励20,000.00元。 [注9]:应急物资建设产能补贴：子公司共同生物2020年12月收到丹江口市科学技术和经济信息化局拨付的应急物资建设产能补贴 45,000.00元。 [注10];科技创新发展基金：子公司共同生物2020年12月收到丹江口市科学技术和经济信息化局拨付的科技创新发展基金100,000.00 元。 [注11]; 重大科技立项奖金：2019年12月公司收到襄阳市财政局下拨的重大科技专项奖500,000.00元。 43、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 441,543.31 53,000.00 441,543.31 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 非流动资产损坏报废损失 500,000.53 63,116.27 500,000.53 未决诉讼 15,000.00 15,000.00 其他 5,379.86 合计 956,543.84 121,496.13 956,543.84 其他说明： 无 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,676,550.95 10,819,904.86 递延所得税费用 370,258.01 -1,005,024.96 合计 7,046,808.96 9,814,879.90 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 60,242,293.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,036,344.09 子公司适用不同税率的影响 8,614.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 223,702.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 146,288.89 研发费用加计扣除影响 -2,368,140.71 所得税费用 7,046,808.96 其他说明 无 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 利息收入 638,308.01 376,854.25 增值税留底税金退回 2,279,928.96 政府补助 8,693,478.70 17,796,431.26 票据保证金 59,238,076.24 往来款及其他 295,329.12 1,806,919.30 合计 71,145,121.03 19,980,204.81 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用手续费 189,976.96 186,838.15 支付的经营性费用 13,040,088.83 14,546,223.74 捐赠支出 314,500.00 票据保证金 15,412,550.00 往来款及其他 241,726.93 1,822,283.87 合计 13,786,292.72 31,967,895.76 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财本金 20,000.00 20,000,000.00 合计 20,000.00 20,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财本金 20,000.00 20,000,000.00 合计 20,000.00 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金及利息 3,425,961.25 3,425,407.57 银行承兑汇票贴现未到期 2,957,758.32 退回贷款保证金 1,347,900.00 合计 7,731,619.57 3,425,407.57 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款融资担保费用 2,925,000.00 贷款保证金 8,800,000.00 IPO 中介费 2,595,000.00 600,000.00 票据贴现利息 246,113.02 合计 2,841,113.02 12,325,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 53,195,484.94 72,996,358.19 加：资产减值准备 1,243,965.06 4,909,111.62 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 20,698,886.69 16,619,862.97 使用权资产折旧 无形资产摊销 483,644.28 414,162.40 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 6,517.58 45,830.60 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 500,000.53 63,116.27 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 9,094,824.16 12,617,757.26 投资损失（收益以“－”号填 列） 23,092.07 -189,103.12 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 370,258.01 -1,005,024.96 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号 填列） 43,006,265.00 -49,498,571.15 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -66,299,841.35 -79,669,505.25 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -48,848,108.98 31,198,371.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,474,987.99 8,502,366.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 22,760,456.15 58,181,539.89 减：现金的期初余额 58,181,539.89 11,734,814.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,421,083.74 46,446,725.00 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 22,760,456.15 58,181,539.89 可随时用于支付的银行存款 22,760,456.15 58,181,539.89 三、期末现金及现金等价物余额 22,760,456.15 58,181,539.89 其他说明： 无 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,203,241.56 信用证保证金 固定资产 100,576,556.51 抵押借款 无形资产 20,171,803.79 抵押借款 应收账款 32,221,760.00 质押及抵押借款 在建工程 4,237,861.61 抵押借款 合计 163,411,223.47 -- 其他说明： 无 48、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 88,824.53 6.5249 579,571.18 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 1,425,367.98 6.5249 9,300,383.56 欧元 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收票据 其中：美元 330,500.00 6.5249 2,156,479.45 应付票据 其中：美元 4,275,000.00 6.5249 27,893,947.50 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 49、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 详见本附注 66 2,265,000.00 财务费用 2,250,000.00 详见本附注 67 2,659,123.70 其他收益 2,659,123.70 详见本附注 74 3,753,355.00 营业外收入 3,898,815.19 （2）政府补助退回情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 原因 营业外收入 16,000.00 退回疫情期间政府多付就业补贴 其他说明： 无 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 报告期公司新设主体 公司名称 新设时间 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 截止2020年12月31日 净资产 直接 间接 湖北华海共同药业 有限公司 2020年5月 13日 湖北省十堰市 丹江口 化学原料药生产 46 9,827,727.92 [注1]：公司持有湖北华海共同药业有限公司（以下简称“华海共同”）46%股份仍纳入合并范围的原因系公司为湖北华海共同 药业有限公司第一大股东且在被投资单位的董事会中占有多数表决权且有权决定被投资单位的财务和经营政策，能够控制被 投资单位，故报告期纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖北共同生物 科技有限公司 丹江口市 丹江口市 化学原料药生 产 100.00% 同一控制下收 购 湖北共同医药 健康产业有限 公司 襄阳市 襄阳市 医药科技研发 与服务 100.00% 同一控制下收 购 湖北华海共同 药业有限公司 丹江口市 丹江口市 化学原料药生 产 46.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 公司持有湖北华海共同药业有限公司（以下简称“华海共同”）46%股份仍纳入合并范围的原因系公司为湖北华海共同 药业有限公司第一大股东且在被投资单位的董事会中占有多数表决权且有权决定被投资单位的财务和经营政策，能够控制被 投资单位，故报告期纳入合并范围。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 的损益 分派的股利 额 湖北华海共同药业有 限公司 54.00% -93,036.54 5,306,973.07 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 其他说明：无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 湖北 华海 共同 药业 有限 公司 9,823, 112.26 4,615. 66 9,827, 727.92 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 湖北华海 共同药业 有限公司 0.00 -172,289.8 8 -172,289.8 8 -264,065.5 6 其他说明：无 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 应收款项融资 35,128,074.06 35,128,074.06 二、非持续的公允价值 -- -- -- -- 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于购买的非保本浮动收益的短期银行理财产品，采用票面金额确定其公允价值。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李明磊 董事、副总经理 吴中柱 董事 陈文静 副总经理兼董事会秘书、实际控制人系祖斌之妻 任薇 职工代表监事 张清富 监事 卢方欣 研发总监 张欣 与实际控制人关系密切的家庭成员 蒋建军 监事会主席 刘向东 董事、财务总监 夏成才 独立董事 杨健 独立董事 姬建生 独立董事 张兴红 与实际控制人关系密切的家庭成员 张新梅 与实际控制人关系密切的家庭成员 赵海燕 与实际控制人关系密切的家庭成员 陈德宽 与实际控制人关系密切的家庭成员 王学明 与实际控制人关系密切的家庭成员 彭富芝 李明磊岳母并持有共同创新 20 万元合伙份额 余国英 董事李明磊关系密切的家庭成员 襄阳北游网络科技有限公司 董事吴中柱参股公司 湖北源科生物医药科技有限公司 实际控制人控股公司 武汉百万雄兵网络有限公司 董事吴中柱控制的公司 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 武汉幻视互娱网络科技有限公司 董事吴中柱持股 31.5%的公司 其他说明 无 3、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 系祖斌 房屋及建筑物 300,000.00 300,000.00 关联租赁情况说明 公司于2015年12月27日与系祖斌先生签订《房屋租赁协议》，系祖斌系公司控股股东、实际控制人，为关联董事，本 事项构成关联交易。 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 系祖斌 20,000,000.00 2019 年 08 月 14 日 2022 年 08 月 14 日 否 系祖斌、陈文静、李 明磊 10,000,000.00 2020 年 03 月 04 日 2021 年 03 月 03 日 否 系祖斌、陈文静 93,000,000.00 2020 年 04 月 01 日 2023 年 04 月 01 日 否 系祖斌、陈文静 20,000,000.00 2019 年 03 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 否 系祖斌 10,000,000.00 2020 年 03 月 31 日 2021 年 03 月 30 日 否 系祖斌、陈文静 35,000,000.00 2020 年 02 月 24 日 2025 年 02 月 24 日 否 系祖斌、陈文静 30,000,000.00 2019 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 01 日 否 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 系祖斌 8,468,333.33 2019 年 03 月 09 日 2021 年 03 月 09 日 否 系祖斌、蒋建军、李 明磊、陈文静、北京 共同创新合伙企业 （有限合伙） 10,000,000.00 2019 年 02 月 08 日 2021 年 02 月 08 日 否 系祖斌、蒋建军、李 明磊、陈文静、北京 共同创新合伙企业 （有限合伙 9,950,000.00 2018 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 14 日 是 系祖斌、蒋建军、李 明磊、陈文静 3,000,000.00 2019 年 01 月 10 日 2019 年 10 月 30 日 是 系祖斌、陈文静 20,000,000.00 2019 年 08 月 23 日 2020 年 08 月 21 日 是 系祖斌，陈文静 3,000,000.00 2019 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 04 日 是 系祖斌，陈文静 31,588,800.00 2019 年 04 月 12 日 2021 年 04 月 12 日 否 系祖斌，陈文静 51,660,000.00 2019 年 06 月 28 日 2022 年 07 月 10 日 否 系祖斌 21,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2020 年 11 月 25 日 是 系祖斌 15,000,000.00 2018 年 11 月 27 日 2019 年 09 月 27 日 是 系祖斌、陈文静 40,000,000.00 2019 年 05 月 24 日 2020 年 05 月 16 日 是 系祖斌、陈文静 30,000,000.00 2019 年 04 月 30 日 2020 年 04 月 30 日 是 系祖斌、蒋建军、李 明磊、北京共同创新 合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 2019 年 03 月 14 日 2020 年 03 月 14 日 是 系祖斌、蒋建军、李 明磊、北京共同创新 合伙企业（有限合伙） 9,950,000.00 2019 年 03 月 13 日 2020 年 03 月 14 日 是 系祖斌、陈文静、蒋 建军、李明磊 7,000,000.00 2018 年 03 月 13 日 2019 年 03 月 13 日 是 关联担保情况说明 公司及子公司之间发生的关联担保主要系因日常生产经营所需，公司及子公司不存在为其他关联主体提供担保的情形。 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,602,956.11 1,632,134.04 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 系祖斌 75,000.00 其他应付款 刘向东 1,249.00 1,078.25 其他应付款 王学明 185.00 其他应付款 赵海燕 388.00 其他应付款 陈文静 19,451.82 十二、承诺及或有事项 1、或有事项 十三、其他重要事项 1、其他 1.重大对外投资 经公司第一届董事会第十次会议审议通过，为延伸激素系列产品产业链，增强市场竞争优势，结合公司实际及发展规 划，公司与山东新华制药股份有限公司（“新华制药”，证券代码：000756）于2021年4月13日在淄博签署出资人协议，协议 规定双方共同出资设立山东同新药业有限公司（暂定名），并投资建设年产300吨醋酸阿奈可他和200吨17α -羟基黄体酮项 目。山东同新药业有限公司注册资金 12,000 万元，其中公司以货币出资人民币4,800.00万元，持股比例40%；新华制药以 货币出资人民币7,200.00万元,持股比例60%。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 74,124, 100.00 2,316,3 3.12% 71,807, 62,942, 100.00 1,580,6 2.51% 61,361,8 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 准备的应收账款 097.25 % 23.93 773.32 457.03 % 01.83 55.20 其中： 组合 1：以应收款 项的账龄作为信 用风险特征的组 合 40,868, 920.39 55.14 % 2,316,3 23.93 5.67% 38,552, 596.46 28,767, 011.12 45.70% 1,580,6 01.83 5.49% 27,186,4 09.29 组合 2：纳入合并 报表范围内的关 联方组 33,255, 176.86 44.86 % 33,255, 176.86 34,175, 445.91 54.30% 34,175,4 45.91 合计 74,124, 097.25 100.00 % 2,316,3 23.93 3.12% 71,807, 773.32 62,942, 457.03 1,580,6 01.83 61,361,8 55.20 单位：元 单位：元 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 70,845,855.70 1 至 2 年 2,188,583.25 2 至 3 年 1,089,658.30 合计 74,124,097.25 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 计提减值损失 1,580,601.83 735,722.10 2,316,323.93 合计 1,580,601.83 735,722.10 2,316,323.93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 33,255,176.86 44.86% 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 客户二 5,866,771.99 7.91% 293,338.60 客户三 5,467,080.00 7.38% 273,354.00 客户四 5,106,070.00 6.89% 255,303.50 客户五 3,934,898.61 5.31% 196,744.93 合计 53,629,997.46 72.35% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 266,784,154.49 272,900,821.41 合计 266,784,154.49 272,900,821.41 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 0.00 委托贷款 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 2）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 803,000.00 800,000.00 员工备用金 2,107.86 7,209.86 非合并范围内往来款 500,000.00 514,250.00 合并范围内往来款 266,034,117.22 272,109,421.19 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 社保及公积金 26,984.00 25,843.00 其他 减：坏账准备 -582,054.59 -555,902.64 合计 266,784,154.49 272,900,821.41 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 41,652.64 514,250.00 555,902.64 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 -40,198.05 80,600.00 40,401.95 本期核销 14,250.00 14,250.00 2020 年 12 月 31 日余 额 1,454.59 80,600.00 500,000.00 582,054.59 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 90,586,228.85 1 至 2 年 79,204,212.46 2 至 3 年 97,075,767.77 3 年以上 500,000.00 5 年以上 500,000.00 合计 267,366,209.08 3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 预付设备款 14,250.00 其中重要的其他应收款核销情况：无 单位：元 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 无锡科尔达石化装 备科技有限公司 预付设备款 14,250.00 预计无法收回 总经理审批 否 合计 -- 14,250.00 -- -- -- 其他应收款核销说明：无 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 湖北共同生物科技 有限公司 合并范围内往来 266,034,117.22 1-3 年 99.50% 平安点创国际融资 租赁有限公司 保证金 800,000.00 1-2 年 0.30% 80,000.00 陈林森 非合并范围内往 来 500,000.00 5 年以上 0.19% 500,000.00 住房公积金 公积金 26,984.00 1 年以内 0.01% 1,349.20 临海市建新化工有 限公司 押金 3,000.00 2-3 年 0.00% 600.00 合计 -- 267,364,101.22 -- 99.99% 581,949.20 5）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,600,000.00 29,600,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 29,600,000.00 29,600,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 湖北共同生 物科技有限 公司 20,000,000.0 0 20,000,000.0 0 湖北共同医 药健康产业 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北华海共 同药业有限 公司 4,600,000.00 4,600,000.00 合计 25,000,000.0 0 4,600,000.00 29,600,000.0 0 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,004,516.11 79,127,557.51 157,938,577.52 98,685,617.33 其他业务 27,318,538.52 27,346,619.17 53,643,384.67 53,655,288.67 合计 140,323,054.63 106,474,176.68 211,581,962.19 152,340,906.00 与履约义务相关的信息： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让 可明确区分商品的承诺。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：无 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 102,575.34 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 票据贴现息 -111,490.10 合计 -111,490.10 102,575.34 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -506,518.11 系报告期内，公司对因更新改造已拆除 毁损和无回价值的资产做报废及处置 所致； 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 9,362,328.78 系公司所有相关的政府补助； 委托他人投资或管理资产的损益 40.75 系购买的保本型银行理财产品（非结构 性存款）所得收益； 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -311,083.12 主要系疫情捐赠支出增加所致； 减：所得税影响额 1,393,727.48 合计 7,151,040.82 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 10.49% 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 9.08% 0.53 0.53 湖北共同药业股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、其他备查文件。