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珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告 2018-021 2018 年 04 月 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈喆、主管会计工作负责人马晓丽及会计机构负责人(会计主管 人员)马晓丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来计划或经营规划等前瞻性陈述的，不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解 计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、新产品开发风险 随着银行业信息化及科技化进程的推进，银行系统内控风险管理对相关产 品功能需求和技术参数提升等方面的要求不断提高；且不同银行系统由于管理 制度、操作习惯等差异对于产品的具体需求往往存在一定差异，这在一定程度 上增加了新产品开发难度。银行内控风险管理整体解决方案及相关应用产品涉 及多学科、多领域的技术应用。如果公司未来不能准确地把握行业技术的发展 趋势或前瞻性地预测客户需求，在产品开发方向的决策上发生失误，或不能及 时将新技术运用于产品开发和升级，将可能使公司丧失技术优势和市场地位。 2、新产品市场开拓风险 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 公司积极关注金融业改革和金融科技发展动向，聚焦需求，积极研究和开 发适应银行业发展需求的新产品。银行风险管理整体解决方案及相关应用产品 直接关系到银行业客户的资产安全和系统的可靠性，银行业客户采购时对于新 产品的应用推广一般需要经过严格的考核；且在正式进入采购环节之前，银行 客户会重新梳理、制定业务流程相关管理办法以及进行员工培训，新产品上线 的准备周期也较长；此外，各银行客户在采购管理体制方面也存在一定差异， 导致上述推广测试周期和上线准备周期的可预测性难度较高。因此，公司新产 品面临市场开拓推广过程较长、未来产生收益预期不确定性较高的风险。 3、对银行业依赖的风险 公司主营业务是基于银行现金、票据、印章等内控风险管理整体解决方案 的应用产品研发、生产和销售，市场需求直接受下游银行业变化影响。银行业 的经营受到国内外宏观经济形势、货币金融政策、监管机关监管要求、产业发 展模式和人们的金融消费习惯等多种因素的影响。 银行业客户的稳定和增长对公司经营的稳定性、成长性十分重要。若未来 上述因素的变化导致银行业经营状况不景气致使其信息化、集约化建设速度放 缓，或银行业客户的投资和采购方式、风险控制模式、经营情况等发生重大变 化，将会对公司的经营状况和业务发展产生较大影响，因而影响公司的持续盈 利能力。 4、市场竞争加剧导致毛利率下降的风险 银行内控风险管理领域作为一个发展较快的新兴市场，随着新竞争者的进 入，公司将面临国内外较强竞争对手的竞争。如果公司不能及时推出新产品和 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 对原有产品进行升级换代以提高市场的进入门槛、不能扩大和维持现有的市场 份额和市场影响力，公司将面临因市场竞争加剧导致毛利率下降的风险。 5、募集资金投资项目实施风险 公司首次公开发行股票募集资金投资项目主要集中于公司多年来持续专注 的银行内控风险管理领域，符合行业发展趋势，具有广泛而现实的银行客户基 础，市场潜力较大。但是公司在开拓新市场、推销新产品的过程中依然会面临 一定的不确定性。如果新产品未来的市场需求低于预期，或新产品的市场推广 进展与公司预测产生偏差，将会导致募集资金投资项目投产后不能达到预期效 益的风险。如果本次募集资金投资项目无法实现预期收益，公司则存在因折旧、 摊销和研发支出大幅增加而导致经营业绩下滑的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 85160000 为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 3.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 10 股。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 16 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 72 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 78 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 78 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 79 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 85 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 91 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 92 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 188 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、汇金科技 指 珠海汇金科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 陈喆 瑞信投资 指 珠海瑞信投资管理有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 证券交易所、深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《珠海汇金科技股份有限公司章程》 股东大会 指 珠海汇金科技股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海汇金科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海汇金科技股份有限公司监事会 本报告期、报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期末、本期末、报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 汇金科技 股票代码 300561 公司的中文名称 珠海汇金科技股份有限公司 公司的中文简称 汇金科技 公司的外文名称（如有） SGSG Science&Technology Co., Ltd. Zhuhai 公司的外文名称缩写（如有） SGSG 公司的法定代表人 陈喆 注册地址 珠海市软件园路 1 号会展中心 3#第三层 注册地址的邮政编码 519085 办公地址 珠海市软件园路 1 号会展中心 3#第三层 办公地址的邮政编码 519085 公司国际互联网网址 http://www.sgsg.cc 电子信箱 investor@sgsg.cc 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡林生 何燕 联系地址 珠海市软件园路 1 号会展中心 3#第三层 珠海市软件园路 1 号会展中心 3#第三层 电话 0756-3236673 0756-3236673-667 传真 0756-3236667 0756-3236667 电子信箱 investor@sgsg.cc investor@sgsg.cc 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 珠海市软件园路 1 号会展中心 3#第三层 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 王莹、邵桂荣 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国都证券股份有限公司 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 花宇、许达 2016 年 11 月 17 日-2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 242,018,669.49 218,054,407.37 10.99% 170,234,699.84 归属于上市公司股东的净利润 （元） 79,724,732.27 78,861,491.66 1.09% 70,973,005.93 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 58,188,602.63 75,300,322.89 -22.72% 63,606,145.33 经营活动产生的现金流量净额 （元） 9,026,680.57 63,445,974.14 -85.77% 43,637,605.84 基本每股收益（元/股） 0.95 1.22 -22.13% 1.13 稀释每股收益（元/股） 0.95 1.22 -22.13% 1.13 加权平均净资产收益率 12.37% 27.99% -15.62% 34.38% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 767,616,590.74 693,855,346.09 10.63% 312,940,680.87 归属于上市公司股东的净资产 （元） 681,438,555.87 620,513,923.60 9.82% 236,912,102.24 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 48,538,083.21 47,604,261.17 39,100,964.69 106,775,360.42 归属于上市公司股东的净利润 20,047,098.87 17,628,856.44 6,524,989.83 35,523,787.13 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 16,454,337.49 11,515,016.09 2,723,941.08 27,495,307.97 经营活动产生的现金流量净额 -21,367,875.25 -15,717,083.25 -7,171,920.75 53,283,559.82 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -23,343.48 248,980.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,641,500.00 689,298.30 4,211,500.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,022.81 305,099.52 67,878.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,947,962.86 3,195,224.41 4,141,158.05 理财收益及企业所得 税退回 减：所得税影响额 3,022,966.93 628,453.46 1,302,656.60 合计 21,536,129.64 3,561,168.77 7,366,860.60 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司主要业务情况 公司是从事软件开发和系统集成信息技术服务的专业型企业，面向金融机构、政府部门、企事业单位提供一体化解决方 案。 公司主营业务为运用物联网、人工智能等技术为金融行业提供风险控制解决方案，并不断拓展在金融领域的应用场景。 公司不断运用物联网等技术为银行业务运营、网点建设提供专业服务，以及基于现金票据、贵金属、印章管理等风险管理整 体解决方案的相关应用产品研发、生产和销售，具有较强的自主研发和创新能力。 报告期内，公司主要产品为银行自助设备加配钞管理系统、银行实体/电子印章管理系统、智慧银行（网点）解决方案等， 适应了银行业客户关于推进信息化、集约化建设和加强安全的需求。公司形成了涵盖方案设计、软件开发、系统集成、安装 调试、技术支持、培训及后续服务在内的一体化服务模式，是国内金融行业内控风险管理整体解决方案的主要供应商之一。 报告期内，公司主要业务不存在重大变化。 （二）公司主要经营模式 1、开发模式 公司拥有一支熟悉银行运营具体业务流程，同时又具备软件开发以及硬件设计等多种专业技术的研发队伍。公司坚持以 客户需求为导向，通过了解、分析涉及具体业务操作的全部流程和控制节点，进而设计、研发适用的风险管理解决方案。报 告期内，公司银行内控风险管理整体解决方案及相关应用产品均为自主开发。 2、采购模式 公司以市场需求为导向进行销售订单预测，基于订单预测并结合安全库存和批量订购的经济性等确定采购计划的采购模 式。 3、销售模式 报告期内，公司基于银行风险管理整体解决方案的相关应用系统销售模式主要为直销。公司在银行内控风险管理相关解 决方案为银行客户采用的前提下，根据其业务流程、内控风险特点以及信息化建设现状等向提供全套应用系统或部分系统组 件。 报告期内，公司经营情况保持稳定，主要业务模式未发生重大变化 （三）公司所处行业分析 随着国家相关监管机构对银行操作风险管理要求的提高以及银行推进信息化、集约化建设需求的出现，银行业对风险管 理高度重视并持续加大投入，风险管理效率成为银行竞争力的核心之一。现阶段，在金融去杠杆、加强监管以及中美贸易摩 擦的背景下，银行业对风险管理高度重视并持续加大科技投入，运用物联网、人工智能等先进技术助力金融（包括但不限于 提高风险管理能力、整合业务流程、提升业务效率、改变业务模式、线下网点改造等）逐步成为趋势，因此，金融科技在金 融行业的不断深化应用具有较大的市场空间和发展潜力。 公司率先提出了将银行具体业务流程改进与软硬件相结合的整体解决方案设计思路，并创新推出相关应用系统产品。公 司作为国家高新技术企业、国家软件企业、国家商用密码产品开发及生产定点单位，切实为金融行业防范风险、信息化、物 联网化提供安全、便捷的产品和服务。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 本期末较上年末增长 38.26%，系募集资金投资项目相关基建工程。 货币资金 本期末较上年末增长 271.01%，系期末理财产品到期收回。 其他流动资产 本期末较上年末减少 87.90%，系期末理财产品到期收回。 应收账款 本期末较上年末增长 135.92%， 系营业收入增长相应的应收账款增加，以及公司所 属行业具有季节性特征，今年收入主要集中在下半年，部分货款尚未及时回笼。 长期待摊费用 报告期末较年初减少 46.49%，系长期待摊费用摊销。 递延所得税资产 本期末较上年末增长 62.41%，系资产减值准备和预计负债增加使可抵扣暂时性差异 增加。 应收票据 本期末较上年末减少 100%，系应收票据到期兑现。 应收利息 本期末较上年末增长 34.35%，系尚未到期的理财产品利息增加。 其他应收款 本期末较上年末增长 85.78%，系备用金、保证金等款项增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、前瞻开发贴合银行业务流程的内控风险管理解决方案，引导客户需求和行业主要产品发展方向 公司凭借自身对银行运营板块管理制度、业务流程的深刻认识，以及对主要风险点的认知、理解，先后开发出银行自助 设备现金管理系统以及银行印章管理系统等，在帮助银行对相关业务流程进行优化完善的基础上，以具体的技术手段实现了 对相关内控操作风险的有效控制。公司上述产品均为国内首创，并逐步拓展了银行内控风险管理市场，凭借着产品、服务的 前瞻性、适用性引导着银行内控风险管理主要产品的发展方向。同时，公司积极关注金融业改革和金融科技最新发展动向， 聚焦需求，积极研究和开发适应金融发展需求的新产品。 2、坚持自主创新，持续推进技术创新 银行业内控风险管理整体解决方案开发以及应用系统相关软硬件产品设计，涉及物联网、计算机、通信、密码以及结构 设计等多领域的技术。公司以自主研发为主，根据银行业务特点和管理要求，致力于产品性能的持续改进和新产品技术的研 发，通过优化结构设计和射频识别、动态密码、无线通信等技术应用，帮助银行实现内控风险管理的可识别性、安全性、可 控性、及时性。 截至2017年12月31日，公司已经取得证书的专利情况如下表所示： 序号 授予专利号 类型 授予名称 专利权期限 取得方式 1 ZL201010560931.9 发明专利 一种电子射频锁及其钥匙 2010/11/21-2030/11/20 申请 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 2 ZL201110280540.6 发明专利 一种无线动态密码锁及其控制方法 2011/09/08-2031/09/07 申请 3 ZL201210176146.2 发明专利 一种带远程监控的密码锁 2012/05/31-2032/05/30 申请 4 ZL201310310872.3 发明专利 印章管理机 2013/07/23-2033/07/22 申请 5 ZL201310353888.2 发明专利 密码锁 2013/08/14-2033/08/13 申请 6 ZL201210440401.X 发明专利 一种开锁装置 2012/11/07-2032/11/06 申请 7 ZL201310342110.1 发明专利 动静态密码锁的控制方法及控制装置 2013/08/07-2033/08/06 申请 8 ZL201410555385.8 发明专利 一种印章机系统 2014/10/17-2034/10/16 申请 9 ZL201410552672.3 发明专利 一种印章机系统 2014/10/17-2034/10/16 申请 10 ZL201410627948.X 发明专利 电子锁及应用其的印章模块 2014/11/10-2034/11/09 申请 11 ZL201210440621.2 发明专利 一种防盗款箱 2012/11/07-2032/11/06 申请 12 ZL201410186493.2 发明专利 印章设备和具有该印章设备的印章机 2014/5/5-2034/5/4 申请 13 ZL201410631947.2 发明专利 一种电子锁 2014/11/10-2034/11/9 申请 14 ZL200820007273.9 实用新型 封闭钥匙孔的信息数据插片 2008/03/12-2018/03/11 受让 15 ZL200820008752.2 实用新型 可以封闭钥匙孔的箱柜、抽屉锁具或锁具插 座以及配套插片 2008/03/24-2018/03/23 受让 16 ZL200820009064.8 实用新型 锁体开槽封闭钥匙孔挂锁及封闭钥匙孔的信 息数据插片 2008/04/07-2018/04/06 受让 17 ZL200820009059.7 实用新型 可以封闭钥匙孔的挂锁或挂锁插座及配套使 用的插片 2008/04/07-2018/04/06 受让 18 ZL200820130503.0 实用新型 封闭自动存取款机加钞箱钥匙孔并可记录信 息的卡片 注1 2008/06/25-2018/06/24 申请 19 ZL200820115747.1 实用新型 锁定箱包拉链牌的插座及配套使用可记录信 息的卡片 2008/06/25-2018/06/24 申请 20 ZL200820210342.6 实用新型 可以锁定拉链牌的银行自助设备钞箱集装包 及配套使用的插座和卡片 注2 2008/09/28-2018/09/27 申请 21 ZL200820182317.1 实用新型 一种无匙挂锁及配套可以记录信息的卡片 2008/12/02-2018/12/01 申请 22 ZL200820129711.9 实用新型 一种无匙固定锁及配套可以记录信息的卡片 2008/12/18-2018/12/17 受让 23 ZL200920007701.2 实用新型 一次性签封锁 2009/02/19-2019/02/18 受让 24 ZL200920218821.7 实用新型 可以锁定拉链牌的资料袋及配套使用的卡片 插座和卡片 2009/09/27-2019/09/26 申请 25 ZL200920273337.4 实用新型 电子射频卡封挂锁及用于封闭钥匙孔的卡片 2009/11/23-2019/11/22 申请 26 ZL201020003762.4 实用新型 一种专用无匙固定锁及配套可以记录信息的 卡片 2010/01/07-2020/01/06 申请 27 ZL201020277596.7 实用新型 一种用于自动存取款机加钞箱钥匙孔的封闭 装置 2010/07/29-2020/07/28 申请 28 ZL201020665220.3 实用新型 一种用于取款机加钞箱的封闭装置 2010/12/09-2020/12/08 受让 29 ZL201020687724.5 实用新型 一种用于自动存取款机加钞箱钥匙孔的封闭 装置 2010/12/21-2020/12/20 申请 30 ZL201120127848.2 实用新型 一种具有防撬功能的提款箱 2011/04/21-2021/04/20 申请 31 ZL201120272761.4 实用新型 一种防止非授权人开启自助设备加钞箱的锁 具 2011/07/22-2021/07/21 申请 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 32 ZL201220154495.X 实用新型 一种封闭自动存取款机加钞箱钥匙孔并可记 录信息的卡片 2012/04/06-2022/04/05 申请 33 ZL201220157614.7 实用新型 一种锁定箱包拉链牌的卡片插座和卡片 2012/04/09-2022/04/08 申请 34 ZL201220363664.0 实用新型 一种周转箱 2012/07/26-2022/07/25 申请 35 ZL201420227168.1 实用新型 打印盖章机 2014/05/05-2024/05/04 申请 36 ZL201420363468.2 实用新型 贵金属配送箱 2014/07/01-2024/06/30 申请 37 ZL201420441753.1 实用新型 动态密码锁及远程密码锁设备 2014/08/06-2024/08/05 申请 38 ZL201420473005.1 实用新型 用于检测ATM 机柜门开关的装置 2014/08/20-2024/08/19 申请 39 ZL201420590364.5 实用新型 印章设备及其盖章机 2014/10/13-2024/10/12 申请 40 ZL201420604106.8 实用新型 一种压纸机构及应用其的印章机 2014/10/17-2024/10/16 申请 41 ZL201420590417.3 实用新型 印章设备及其盖章机 2014/10/13-2024/10/12 申请 42 ZL201420604086.4 实用新型 一种自动印章机 2014/10/17-2024/10/16 申请 43 ZL201420670325.6 实用新型 一种电子锁 2014/11/10-2024/11/09 申请 44 ZL201520509957.9 实用新型 一种自适应式印章设备 2015/07/14-2025/07/13 申请 45 ZL201520638564.8 实用新型 动态密码锁及其远程控制系统 2015/08/21-2025/08/20 申请 46 ZL201520732213.3 实用新型 一种用于插锁的卡片 2015/09/18-2025/09/17 申请 47 ZL201520643168.4 实用新型 一种纸张自动翻转输出装置 2015/08/24-2025/08/23 申请 48 ZL201520643416.5 实用新型 一种一体化自助终端 2015/08/24-2025/08/23 申请 49 ZL201520770719.3 实用新型 一种电机驱动式自动盖章机 2015/09/28-2025/09/27 申请 50 ZL201620828161.4 实用新型 一种自动电子锁 2016/7/29-2026/7/28 申请 51 ZL201620909118.0 实用新型 一种用于自动印章机的夹章装置及自动印章 机 2016/8/19-2026/8/18 申请 52 ZL201720411841.0 实用新型 电子锁和自助终端 2017/4/18-2027/4/17 申请 53 ZL 201030600456.4 外观设计 提款箱 2010/10/26-2020/10/25 受让 54 ZL201130278577.6 外观设计 射频标签读取解锁器 2011/08/10-2021/08/09 申请 55 ZL201430180851.X 外观设计 动态密码锁控制器（1） 2014/06/13-2024/06/12 申请 56 ZL201430181135.3 外观设计 动态密码锁控制器（2） 2014/06/13-2024/06/12 申请 57 ZL201430180848.8 外观设计 动态密码锁控制器模块 2014/06/13-2024/06/12 申请 58 ZL201430202049.6 外观设计 智能打印盖章机 2014/06/25-2024/06/24 申请 59 ZL201430202474.5 外观设计 智能印控仪（A） 2014/06/25-2024/06/24 申请 60 ZL201430202419.6 外观设计 智能印控仪（B） 2014/06/25-2024/06/24 申请 61 ZL201430227897.2 外观设计 手柄 2014/07/08-2024/07/07 申请 62 ZL201430515070.1 外观设计 移动终端（1） 2014/12/10-2024/12/09 申请 63 ZL201430514866.5 外观设计 移动终端（2） 2014/12/10-2024/12/09 申请 注1：2014年2月7日，中华人民共和国国家知识产权局专利复审委员会作出《无效宣告请求审查决定》（第22148号），宣告 “封闭自动存取款机加钞箱钥匙孔并可记录信息的卡片”专利（专利号：ZL200820130503.0）其权利要求1、3、5-8无效，在 权利要求2、4的基础上维持该专利有效； 注2：（1）2013年5月28日，中华人民共和国国家知识产权局专利复审委员会作出《无效宣告请求审查决定》（第20723号）， 宣告“可以锁定拉链牌的银行自助设备钞箱集装包及配套使用的插座和卡片”专利（专利号ZL200820210342.6）其权利要求 1-3、6-10无效，在权利要求4、5的基础上维持该专利有效；（2）2014年6月24日，中华人民共和国国家知识产权局专利复 审委员会作出《无效宣告请求审查决定》（第23057号），宣告“可以锁定拉链牌的银行自助设备钞箱集装包及配套使用的插 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 座和卡片”专利（专利号ZL200820210342.6）其权利要求4无效，在权利要求5的基础上维持该专利有效。 截至2017年12月 31日，公司拥有的计算机软件著作权的情况如下： 序号 登记证书编号 名称 登记号 著作权保护期限 取得方式 1 软著登字第0204599号 汇金现金、票据管理可识别安全防范卡封 （管理、加钞箱）锁、片、条、箱、包系 统[简称：卡封【（管理、加钞箱）锁、片、 条、箱、包】]V1.0 2010SR016326 2010/03/23-2060/12/31 申请 2 软著登字第0299020号 汇金实物流转RFID识别及安防控制软件 [简称：汇金RFID安控]V1.0 2011SR035346 2011/05/09-2061/12/31 申请 3 软著登字第0299021号 汇金实物流转信息管理软件[简称：汇金实 物流转管理]V1.0 2011SR035347 2011/05/09-2061/12/31 申请 4 软著登字第0495531号 汇金现金款箱信息管理软件V1.0 2012SR127495 2012/04/10-2062/12/31 申请 5 软著登字第0495467号 汇金现金款箱批量识别控制软件V1.0 2012SR127431 2012/06/12-2062/12/31 申请 6 软著登字第0473767号 汇金卡钔上门收款控制软件V1.0 2012SR105731 2012/08/01-2062/12/31 申请 7 软著登字第0477757号 汇金卡钔收款信息管理软件V1.0 2012SR109721 2012/08/01-2062/12/31 申请 8 软著登字第0477770号 汇金卡钔钞箱批量识别控制软件V1.0 2012SR109734 2012/08/20-2062/12/31 申请 9 软著登字第0477767号 汇金卡钔动态密码锁信息管理软件V1.0 2012SR109731 2012/09/25-2062/12/31 申请 10 软著登字第0473765号 汇金卡钔加钞远程控制软件V1.0 2012SR105729 2012/09/28-2062/12/31 申请 11 软著登字第0495532号 汇金自助设备动态密码锁控制软件V1.0 2012SR127496 2012/10/01-2062/12/31 申请 12 软著登字第0681387号 汇金卡钔清机管理控制软件V1.0 2014SR012143 2013/06/04-2063/12/31 申请 13 软著登字第0701809号 汇金卡钔智能印控仪软件V1.0 2014SR032565 - 申请 14 软著登字第0681833号 汇金卡封现金流转管理软件V1.0 2014SR012589 - 申请 15 软著登字第1128060号 汇金自助政务服务终端控制软件V1.0 2015SR240974 2015/05/25-2065/12/31 申请 16 软著登字第1128072号 汇金自助政务服务终端管理软件V1.0 2014SR240986 2015/08/18-2064/12/31 申请 17 软著登字第1128025号 汇金动态密码门禁控制软件V1.0 2015SR240939 2015/10/22-2065/12/31 申请 18 软著登字第1191290号 汇金动态密码门禁管理软件V1.0 2016SR012673 - 申请 19 软著登字第1277051号 公章物联网管理软件V1.0 2016SR098434 2016/04/25-2066/12/31 申请 20 软著登字第1380643号 汇金批量盖章印控机控制软件V1.0 2016SR202026 2016/07/18-2066/12/31 申请 21 软著登字第1706153号 汇金卡钔智能印控仪软件V2.0 2017SR120869 2017/4/17-2067/12/31 申请 注：汇金卡钔智能印控仪软件V1.0、汇金卡封现金流转管理软件V1.0、汇金动态密码门禁管理软件V1.0分别于2013年11月5 日、2013年11月20日、2015年10月15日完成开发 3、一体化服务优势 公司为客户提供一体化服务整体解决方案，涵盖业务咨询、方案设计、制度及流程优化改造、软件开发、硬件设计、系 统集成、安装调试、技术支持、培训及售后全过程。 项目前期，公司将研发环节前移，直接参与银行客户具体业务流程改进的技术交流，实现研发与市场的直接对接，帮助 银行发现、挖掘具体操作风险，进而在银行内控风险管理解决方案开发中及时、准确地反映客户需求；中期，公司具备不同 专业背景的技术研发团队根据解决方案提出的功能需求，能够集成应用多领域、多学科的专业技术进行软件开发、硬件设计 及系统集成；在后期安装、服务环节，公司拥有具备全国服务能力的安装、服务团队，建立了全国性的技术服务网络和响应 机制，保持7天×24小时响应级别。公司的一体化服务模式能够更有效地服务银行客户，提高客户黏性，发掘市场机会。 4、市场先入和品牌优势 经过多年深耕经营，公司业务已遍及中国大陆，包括国有和股份制商业银行在内的国内多数商业银行、邮政储蓄系统、 信用社等金融机构均不同程度地购买和使用了公司相关应用系统，并建立了从总行、省级分行到支行、乃至营业部的全国范 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 围的客户网络。公司为逾五百家省级分行和逾十万家银行网点提供了优质、安全、符合其发展趋势的系统、产品和服务。银 行在相关的系统维护、系统升级、人员培训等服务内容方面对公司具有一定的黏性。对于新进入者，需要面对银行系统性更 换软硬件成本、时间成本以及技术实施风险等障碍。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司主营业务为运用物联网、人工智能等技术为金融行业提供风险控制解决方案，并不断拓展在金融领域的应用场景， 致力于打造成为行业领先的智能物联网技术应用的金融科技公司。 2017年度，公司认真贯彻“聚焦为客户创造价值，实现有质量经营增长”的战略指导思想，紧紧围绕董事会制定的发展战 略，坚持科技创新驱动理念、积极丰富产品体系及结构、积极引入人才、大力营拓市场、加大研发投入、坚持内生式增长和 外延式拓展并举；同时，务实基础，加强品质管理、加强体系建设、优化业务流程，完善技术支持及服务体系，实现公司业 务稳健发展。 报告期内，公司经营状况稳定，实现营业收入24,201.87万元，比上年增加10.99%，实现归属于上市公司股东的净利润 7,972.47万元，比上年增加1.09%。公司主要业务回顾如下： 1、巩固主业、调整产品结构、拓展市场、丰富应用场景 公司顺应社会发展及金融强监管趋势，积极关注金融业改革和金融科技发展动向，聚焦需求，积极研究和开发适应金融 发展需求的新产品，丰富产品体系及结构，丰富应用场景。报告期内，公司继续巩固并加强银行自助设备现金管理系统的市 场地位，同时积极丰富产品体系，顺应金融监管同时充分考虑消费新趋势，不断丰富和完善物联网等技术的应用场景，大力 开拓印章管理系统及印控仪等新产品和业务，切入印章管理应用场景。 公司专注金融科技产品与技术（包括但不限于人工智能、物联网等），充分发挥贵安新区金融创新试验区先行先试政策 优势，投资设立贵安新区贵金科技有限公司助力金融业务管理与改革，提升金融业精细化运营和管理水平。 2、以创新研发和营销为引领，强调品质管理 ，加强售后服务与体系建设 公司持续完善研发体系，细化研发职能，加强物联网实验室人才建设，切实履行新技术预研职责、充实高端人才队伍； 2017年度，为突出公司软硬一体化的核心竞争力，将软件研发中心从原产品研发中心独立出来更加注重软研的重要性，会计 年度内，公司立项研发项目开发完成及时率 100%；技术支持解决率 100%；全年研发质量问题≤5 次，有效确保各重点项目 软件研发工作的按期完成，取得良好的效果。 公司不断加强市场营销及服务体系建设，以快速响应市场需求为原则，充实加强营销人才队伍，创新品牌推广宣传方式， 提高售后服务工作质量；同时，强力推进国内高质量代理商营销渠道建设，实现多方合作共赢；积极推进高质量营销指挥官 和总行大客户引进及内部培养机制，积极拓展市场。 公司严格产品质量管理，坚定贯彻“事前预防、事中控制、事后改进”的指导思想，通过测试和品质两个抓手，提升公司 产品质量，积极构建以质量预防体系为核心的产品竞争体系。加强售后服务体系建设，建立可服务性需求资源池，注重产品 安装便利性、使用便捷性，生产环节：完成工艺优化，不断改善产品设计和工艺；同时推进生产流程信息化； 3、完善组织建设、引入人才、实施股权激励 完善组织结构，搭建符合汇金业务模式的组织架构，成立九大中心，增设战略市场部，发挥“总参”职能；将软件研发中 心从原产品研发中心独立出来，突出公司软硬一体的核心竞争优势。 人力资源是公司重要的战略资源，落实“总监要有使命感、中层要有危机感、基层要有饥饿感”的组织文化，建立“责任结 果导向”的绩效考核机制，让“人才”资源真正实现增值增效。建立短中长期激励和约束机制，吸引高端研发人才，着眼于AI、 智能移动展业等在金融业的应用。 2017年度，实施股权激励计划，授予公司高管、核心技术骨干42人，共计授予116万股，进一步建立、健全公司长效激 励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司高级管理人员、中层管理人员和核心技术骨干的积极性，有效地将股东利益、 公司利益和核心团队个人利益结合在一起，共同促进公司发展。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 242,018,669.49 100% 218,054,407.37 100% 10.99% 分行业 软件和信息技术服 务业 242,018,669.49 100.00% 218,054,407.37 100.00% 10.99% 分产品 银行自助设备现金 管理系统 172,039,011.97 71.09% 164,419,080.75 75.40% 4.63% 银行现金流转内控 系统 60,971,664.27 25.19% 42,953,564.23 19.70% 41.95% 银行印章管理系统 5,177,479.40 2.14% 9,020,958.32 4.14% -42.61% 其他 3,830,513.85 1.58% 1,660,804.07 0.76% 130.64% 分地区 东北 18,522,465.21 7.65% 8,670,405.58 3.98% 113.63% 华北 62,474,746.62 25.81% 46,546,026.85 21.35% 34.22% 华东 37,888,374.43 15.66% 38,276,387.09 17.55% -1.01% 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 华南 53,000,932.98 21.90% 70,080,328.21 32.14% -24.37% 华中 30,128,076.88 12.45% 22,340,606.06 10.25% 34.86% 西北 15,032,046.35 6.21% 15,638,523.86 7.17% -3.88% 西南 24,972,027.02 10.32% 16,502,129.72 7.57% 51.33% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 软件和信息技术 服务业 242,018,669.49 74,502,957.48 69.22% 10.99% 27.12% -3.91% 分产品 银行自助设备现 金管理系统 172,039,011.97 44,795,181.62 73.96% 4.63% 25.20% -4.28% 银行现金流转内 控系统 60,971,664.27 24,865,005.74 59.22% 41.95% 76.30% -7.95% 分地区 华北 62,474,746.62 23,028,017.41 63.14% 34.22% 69.16% -7.61% 华东 37,888,374.43 11,505,889.10 69.63% -1.01% -6.21% 1.68% 华南 53,000,932.98 15,556,181.67 70.65% -24.37% -9.28% -4.88% 华中 30,128,076.88 7,955,222.73 73.60% 34.86% 49.75% -2.63% 西南 24,972,027.02 6,672,489.80 73.28% 51.33% 83.16% -4.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 软件和信息技术服 务业 销售量 台 88,348 81,478 8.43% 生产量 台 62,998 77,667 -18.89% 库存量 台 33,782 59,132 -42.87% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 √ 适用 □ 不适用 报告期库存量较上年同期同比下降42.87%，主要系本期银行自助设备现金管理系统主要组件动态密码锁生产量55,598台，较 上年同期下降22.65% ，销售量77,875台,较上年同期上升4.66%。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件和信息技术 服务业 直接材料 63,972,014.43 85.86% 47,052,498.80 80.28% 35.96% 软件和信息技术 服务业 直接人工 2,629,037.67 3.53% 2,512,575.82 4.29% 4.64% 软件和信息技术 服务业 制造费用 7,901,905.38 10.61% 9,042,217.91 15.43% -12.61% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2017年10月23日，本公司与孔祥芬、齐庆璇、刘洪、赵贺文、宋庆荣共同设立子公司贵安新区贵金科技有限公司，注册资本 500万元，本公司持有51%股权，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 159,146,063.08 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 65.76% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 84,998,397.96 35.12% 2 第二名 40,388,067.98 16.69% 3 第三名 12,638,565.36 5.22% 4 第四名 11,231,753.89 4.64% 5 第五名 9,889,277.89 4.09% 合计 -- 159,146,063.08 65.76% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 22,816,802.08 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.04% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 6,642,561.54 8.46% 2 第二名 4,769,906.01 6.07% 3 第三名 4,337,432.02 5.52% 4 第四名 3,615,704.52 4.60% 5 第五名 3,451,197.99 4.39% 合计 -- 22,816,802.08 29.04% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 55,737,886.76 47,621,708.76 17.04% 较上年同期增长 17.04%，主要系本期 加强市场营拓，人工及营拓费用相应 增加所致。 管理费用 49,210,528.50 39,771,605.89 23.73% 较上年同期增长 23.73%，主要系公司 加大研发投入，积极引入人才，人工 及研发费用相应增加，以及本年增加 限制性股票激励费用所致。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 财务费用 -526,638.97 -381,937.27 -37.89% 较上年同期减少 37.89%，系银行存款 利息收入增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司根据董事会确定的战略，顺应社会发展及金融强监管、控风险趋势，积极关注金融业改革和金融科技发展动向，高 度重视研发创新能力的提升。报告期内，公司从事的主要研发项目情况如下： 项目名称 拟达到目标 目前进展 中央控制系统 在统一化的软硬件平台上实现三个子系统：加钞间门禁子系统、自助设备动 态密码锁子系统、金库门锁子系统。 加钞间门禁系统实现加钞间门的安全管理，主要功能有授权开锁，视频和图 片记录，多种主动告警及状态监控等。 自助设备动态密码锁系统实现自主设备锁的安全管理，实现的多种可配置的 开锁模式，多种通信方式，多种安全机制，以适应不通客户需求。 金库管理系统按照金库管理的流程实现对金库门锁的安全管理，实现金库门 上多个锁具的统一化管理。 产品优化 物联网印章管理系 统 产品满足银行和企业用印的申请、审批和用印，实现对印章的申请、使用、 交接等操作进行管理，能安全、方便地并实现日常工作中对印章的使用，并 具备以下特征功能: 1)用印过程全流程痕迹化，支持用印文件用印前后自动拍照及外部用印环境拍 照。 2)用印时无纸检测：没有放置纸张时系统将提示，并不能用印。 3)用印时白纸检测：当纸张是无字白纸时系统将提示，并不能用印。 4)消息推送服务： PC安装印章审批消息推送服务程序提示时，审批角色用户 在有新的待审批业务时，系统将弹出提示，用户可点击弹出消息框进入系统。 5)手机办理审批：安装并登录了Android手机客户端后，用户可收到新的审批 待办消息提醒，并可点击提醒进入系统，对待审批业务进行处理操作。 产品化 金库管理系统 实现对金库全方位保障的一套安全防范系统，运用物联网技术，包括动态密 码、生物识别技术、视频拍摄、前后台报警系统、出入记录、后台管理系统 等相关技术，是对金库门管理实现安全管理的有效防范措施。 研发测试阶 段 汇金电子印章系统 电子印章是实体印章的印文电子化（图像化）使用打印机打印印章图像代替 原来加盖的实体印章，电子印章的样式与实体印章一致，通常由印章图像和 验证码组成，可通过验证码校验电子印章的真伪。可实现系统管理、业务管 理、验证服务、用印服务、风险控制、统计分析、生命周期管理等功能。 产品标准化 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 106 91 74 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 研发人员数量占比 25.54% 26.07% 22.63% 研发投入金额（元） 28,818,427.64 25,245,949.57 17,244,325.22 研发投入占营业收入比例 11.91% 11.58% 10.13% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 218,445,255.44 244,081,496.60 -10.50% 经营活动现金流出小计 209,418,574.87 180,635,522.46 15.93% 经营活动产生的现金流量净 额 9,026,680.57 63,445,974.14 -85.77% 投资活动现金流入小计 1,491,331,064.83 456,288,306.60 226.84% 投资活动现金流出小计 1,132,693,577.59 861,920,848.34 31.42% 投资活动产生的现金流量净 额 358,637,487.24 -405,632,541.74 188.41% 筹资活动现金流入小计 28,362,000.00 334,740,329.70 -91.53% 筹资活动现金流出小计 20,160,000.00 30,000,000.00 -32.80% 筹资活动产生的现金流量净 额 8,202,000.00 304,740,329.70 -97.31% 现金及现金等价物净增加额 375,866,167.81 -37,446,237.90 1,103.75% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降85.77%，主要因行业季节性特点，销售收入集中在下半年，部分货款尚未及 时回笼。投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加188.41%，主要系期末理财产品到期收回所致。筹资活动产生的现金 流量净额较上年同期下降97.31%，主要系上年收到首次公开发行股票募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 2017年净利润79,682,818.31元，经营活动产生的现金净流量9,026,680.57元，差异70,656,137.74元，主要系营业收入增长相应 的应收账款增加，公司所属行业具有季节性特征，今年收入主要集中在下半年，部分货款尚未及时回笼。 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 14,541,383.46 16.67% 银行理财产品收益 否 资产减值 6,436,786.96 7.38% 主要为应收账款坏账准备 及存货跌价损失 应收账款坏账准备具有可持 续性 营业外收入 2,100,027.00 2.41% 政府补助 否 营业外支出 7,049.81 0.01% 主要为非流动资产报废损 失 否 其他收益 16,172,292.67 18.54% 主要为增值税即征即退收 入以及与日常活动有关的 其他政府补助 增值税即征即退收入具有可 持续性 资产处置收益 -23,343.48 -0.03% 处置固定资产损益 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 514,554,542.0 6 67.03% 138,688,374.25 19.99% 47.04% 主要系期末理财产品到期收回。 应收账款 105,711,641.8 3 13.77% 44,808,957.69 6.46% 7.31% 存货 54,283,743.53 7.07% 54,306,320.13 7.83% -0.76% 固定资产 14,565,887.73 1.90% 16,410,128.45 2.37% -0.47% 在建工程 7,303,351.21 0.95% 5,282,345.07 0.76% 0.19% 其他流动资产 49,026,496.15 6.39% 405,231,960.87 58.40% -52.01% 主要系期末理财产品到期收回。 无形资产 11,849,897.45 1.54% 10,663,057.41 1.54% 0.00% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末，公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情形。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 2,000,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2016 首次公开 发行 33,296.61 769.92 4,989.12 0 0 0.00% 29,225.46 尚未使用 的募集资 金将用于 完成募投 项目，其存 放于募投 资金三方 0 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 监管专户 合计 -- 33,296.61 769.92 4,989.12 0 0 0.00% 29,225.46 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2017 年度，公司实际使用募集资金 769.92 万元，累计使用募集资金总额 4,989.12 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，募集资 金尚未使用金额为 29,225.46 万元，专用账户余额为 29,225.46 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净 额）。公司将尚未使用的募集资金存放于银行募集资金专户，同时使用部分闲置募集资金进行现金管理。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 银行自助设备内控管 理解决方案升级改造 项目 否 14,547.65 14,547.65 267.47 2,445.88 16.81% 2019 年 04 月 30 日 0 不适用 否 银行现金实物流转内 控管理解决方案升级 改造项目 否 7,132.16 7,132.16 502.45 1,349.79 18.93% 2019 年 04 月 30 日 0 不适用 否 研发中心建设项目 否 4,154.45 4,154.45 102.83 2.48% 2019 年 04 月 30 日 0 不适用 否 银行印章管理解决方 案建设项目 否 6,006.54 6,006.54 994.76 16.56% 2019 年 04 月 30 日 0 不适用 否 物流内控管理解决方 案建设项目 否 1,455.81 1,455.81 95.86 6.58% 2019 年 04 月 30 日 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 33,296.61 33,296.61 769.92 4,989.12 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 33,296.61 33,296.61 769.92 4,989.12 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 项目目前处于投入、建设期。 项目可行性发生重大 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 变化的情况说明 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 报告期内发生 经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议审议通过，公司全部募投项目实施地点 由“珠海市科技创新海岸南围、港湾北路西、技七路南侧”变更为“珠海市科技创新海岸北围、金环路 北、金环西路西侧”；同时因项目实施地点变更项目完成时间不晚于 2019 年 4 月 30 日。具体内容详 见《关于变更部份募投项目实施地点和延期完成的公告》（公告编号 2017- 016）。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 在公司首次公开发行股票募集资金到位以前，为保障募集资金投资项目的顺利进行，公司已利用自 筹资金预先投入。预先投入的自筹资金金额已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并于 2017 年 1 月 5 日出具了《关于珠海汇金科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报 告的鉴证报告》（瑞华核字[2017] 40060001 号）。依据上述鉴证报告，公司已于 2017 年 1 月 6 日使 用募集资金置换预先投入自筹资金合计 3,900.47 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金将用于完成募投项目，其存放于募投资金三方监管专户；同时使用部分闲置募 集资金进行现金管理。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 贵安新区贵 金科技有限 公司 子公司 智能科技产 品的研发、 设计及销 售，人工智 能及大数据 的研发与销 售，软件和 信息技术服 务领域内的 技术及产品 开发、技术 转让、技术 咨询、技术 服务，计算 机软硬件及 辅助设备、 电子设备、 通信设备、 信息服务产 品，安全保 护服务产品 的设计、研 发、生产、 销售及维 护。 伍佰万元整 1,984,961.31 1,914,461.31 0.00 -113,914.92 -85,538.69 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 贵安新区贵金科技有限公司 投资设立 对公司本期合并报表净利润的影响为 -4.36 万元。 主要控股参股公司情况说明 不适用。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和未来发展趋势 纵观金融科技的发展历程主要分为三个阶段：金融科技 1.0 阶段是金融机构信息化阶段，以提高金融机构的运营效率， 如银行信贷系统、清算系统。 金融科技 2.0 阶段是移动互联网的应用，比较典型的是移动支付等技术的应用。 金融科技 3.0 阶段是 IT 新技术的应用和场景化丰富，如物联网技术、人工智能等技术的应用于场景化；随着新科技的不断发展，未来有 望与金融领域深度融合，推动我国金融科技进入3.0 阶段。目前各家银行已积极布局金融科技领域，给产业链上下游各公司 带来较大的机遇。 另一方面，在金融去杠杆、加强监管以及中美贸易摩擦加剧的大背景下，银行业对风险管理高度重视并持续加大科技投 入，运用物联网等金融科技技术助力金融风险防范逐步成为趋势，具有较大的市场空间。 在目前的市场格局下，公司积极推进金融科技，紧紧围绕金融风险防范，聚焦需求，不断运用并丰富金融科技技术并丰 富场景，为公司提供了较大的市场空间和成长性。 （二）公司发展战略 公司将秉承“以客户为中心、市场为导向，为客户创造价值”的核心价值理念，立足于银行内控风险管理领域，依托物联 网技术、人工智能技术等，为银行业务运营、网点建设提供专业服务，集中精力于银行内控风险管理相关的产品开发、硬件 设计及生产、技术服务等方面的发展，深耕、精耕主营业务，增强企业的核心竞争力，提高品牌知名度，实现公司业务的拓 展。同时，在原有的经营模式上，紧密结合市场需求，依托资本市场的支持，积极稳妥地拓展应用领域，实现资本推动产业 发展。 （三）2018年度经营计划 1、集中力量于银行内控风险管理服务领域，加强公司在行业内的先入优势，加大科研投入力度，完善市场营销和服务 网络，进一步扩大市场影响力。同时，根据银行业务发展的新流程、新风险以及监管机构的新要求，在深耕、精耕主营业务 的基础上，积极研发新产品，加快内控风险管理相关技术、产品在其他领域的应用研究和市场开拓。 2、完善、优化现有业务及流程，积极开拓业务领域，开展多元化经营，促进企业的业绩增量的同时，不断提高经营管 理水平和创新能力。 3、持续完善人力资源的开发和管理体系，加强优秀人才的选拔和培养工作。通过建立较为完善的薪酬福利保障体系、 绩效考核评价体系、激励机制和培训教育环境，引进优秀人才，挖掘和培养公司现有骨干人员，提高企业人员的管理水平和 整体素质，丰富人力资源储备，形成企业发展的新动力。 4、健全和完善公司内部控制体系，完善公司治理结构，加强公司信息化系统的建设，从生产经营、财务、人力资源等 多方面齐抓共管，统一管理，提高企业综合管理水平，控制企业决策风险，提升企业运行效率和管理水平。 5、继续推进募集资金项目投资建设，严格规范募集资金的使用和管理，提升募集资金的使用效率。通过募集资金投资 项目的建设与实施，提高公司整体运营管理水平和研发能力，提升公司的市场竞争力。 上述计划并不代表公司对2018年度的盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 02 月 17 日 实地调研 机构 巨潮资讯网( 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 投资者关系活动登记表（2017-001） 2017 年 02 月 22 日 实地调研 机构 巨潮资讯网( 投资者关系活动登记表（2017-002） 2017 年 11 月 08 日 其他 机构 巨潮资讯网( 投资者关系活动记录表（2017-003） 2017 年 11 月 22 日 其他 机构 巨潮资讯网( 投资者关系活动记录表（2017-004） 2017 年 12 月 14 日 其他 机构 巨潮资讯网( 投资者关系活动记录表（2017-005） 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司普通股利润分配政策没有发生变化，按照《公司章程》及公司审议通过的《珠海汇金科技股份有限公司首 次公开发行股票并上市后股东分红回报规划》执行。《珠海汇金科技股份有限公司首次公开发行股票并上市后股东分红回报 规划》经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，并获得公司2014年第三次临时股东大会审议通过，具体要点参见公司《首 次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中的相应部分。 报告期内，公司于2017年1月16日召开第二届董事会第八次会议审议通过了公司 2016年度利润分配及资本公积金转增股 本方案：以总股本56,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.60 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10股转增5股。上述方案经2017年2月7日召开的2016年度股东大会审议通过。公司于2017年2月17日完成上述利润分配及资本 公积金转增股本方案实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3.60 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 85,160,000 现金分红总额（元）（含税） 30,657,600.00 可分配利润（元） 227,963,075.14 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2017 年度归属于上市公司股东的净利润 7,972.47 万元。公司以截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 85,160,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.60 元（含税），共计派发现金股利 30,657,600 元（含税）；同时以资本公积金转增股份每 10 股转增 10 股。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2015年度利润分配方案：2016年2月15日，公司召开2015年度股东大会会议，审议通过了《关于公司 2015 年度利润 分配方案》，一致同意以现金方式分配股利人民币3,000万元。 2、公司2016年度利润分配方案：以公司股本56,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.60元（含税）， 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5 股。 3、公司2017年度利润分配预案：以公司股本85,160,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.60元（含税）， 同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 30,657,600.00 79,724,732.27 38.45% 0.00 0.00% 2016 年 20,160,000.00 78,861,491.66 25.56% 0.00 0.00% 2015 年 30,000,000.00 70,973,005.93 42.27% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 陈喆 股份限售承 诺及减持意 向承诺 自发行人股 票上市之日 起三十六个 月内，本人不 转让或者委 托他人管理 2016 年 11 月 17 日 锁定期限承 诺至 2019-11-16； 其他长期有 效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 本人直接或 间接持有的 发行人公开 发行股票前 已发行的股 票，也不由发 行人回购本 人直接或间 接持有的发 行人公开发 行股票前已 发行的股票； 任职期间本 人每年转让 的股票数量， 不超过届时 本人所持发 行人股票总 数的 25%；离 职后半年内， 不转让本人 所持有的发 行人股份。本 人所持股票 在锁定期满 后两年内减 持的，其减持 价格不低于 发行价；发行 人上市后 6 个 月内如发行 人股票连续 20 个交易日 的收盘价均 低于发行价， 或者上市后 6 个月期末收 盘价格低于 发行价，本人 持有发行人 股票的锁定 期限自动延 长 6 个月。本 人在锁定期 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 满，遵守相关 法律、法规、 规章、规范性 文件及证券 交易所监管 规则且不违 背本人已做 出的其他承 诺的情况下， 将根据资金 需求、投资安 排等各方面 因素确定是 否减持所持 公司股份。锁 定期满两年 内，如本人确 定减持公司 股份的，则在 减持对公司 二级市场不 构成重大干 扰的条件下， 本人每年所 累积减持的 股份总数将 不超过本人 所持有的公 司股份总数 的 25%；减持 价格不低于 本次发行价 格的 100%。 该等减持方 式为大宗交 易或集中竞 价等法律允 许的方式。该 等减持行为， 将提前三个 交易日予以 公告。期间公 司如有派息、 送股、资本公 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 积金转增股 本、配股等除 权除息事项， 减持底价相 应进行调整。 马铮 股份限售承 诺及减持意 向承诺 自发行人股 票上市之日 起一年内，本 人不转让或 者委托他人 管理本人持 有的发行人 公开发行股 票前已发行 的股票，也不 由发行人回 购本人持有 的发行人公 开发行股票 前已发行的 股票；自发行 人首次公开 发行股票上 市之日起六 个月内申报 离职的，自申 报离职之日 起十八个月 内不转让本 人直接持有 的发行人股 份；在首次公 开发行股票 上市之日起 第七个月至 第十二个月 之间申报离 职的，自申报 离职之日起 十二个月内 不转让本人 直接持有的 发行人股份； 任职期间本 2016 年 11 月 17 日 锁定期限承 诺至 2017-11-16， 已履行完毕； 其他长期有 效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 人每年转让 的股票数量， 不超过届时 本人所持发 行人股票总 数的 25%，离 职后半年内 不转让本人 持有的发行 人股票。本人 所持发行人 股票在锁定 期满后两年 内减持的，其 减持价格不 低于发行价； 发行人上市 后 6 个月内如 发行人股票 连续 20 个交 易日的收盘 价低于发行 价，或者上市 后 6 个月期末 收盘价低于 发行价，本人 持有发行人 股票的锁定 期限自动延 长 6 个月。本 人在锁定期 满，遵守相关 法律、法规、 规章、规范性 文件及证券 交易所监管 规则且不违 背本人已做 出的其他承 诺的情况下， 将根据资金 需求、投资安 排等各方面 因素确定是 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 否减持所持 公司股份。锁 定期满两年 内，如本人确 定减持公司 股份的，则在 减持对公司 二级市场不 构成重大干 扰的条件下， 本人每年所 累积减持的 股份总数将 不超过本人 所持有的公 司股份总数 的 25%；减持 价格不低于 本次发行价 格的 100%。 该等减持方 式为大宗交 易或集中竞 价等法律允 许的方式。该 等减持行为， 将提前三个 交易日予以 公告。期间公 司如有派息、 送股、资本公 积金转增股 本、配股等除 权除息事项， 减持底价相 应进行调整。 宋京生 股份限售承 诺 自发行人股 票上市之日 起一年内，本 人不转让或 者委托他人 管理本人持 有的发行人 公开发行股 2016 年 11 月 17 日 依据其承诺， 锁定期至 2018 年 7 月 11 日 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 票前已发行 的股票，也不 由发行人回 购本人持有 的发行人公 开发行股票 前已发行的 股票；自发行 人首次公开 发行股票上 市之日起六 个月内申报 离职的，自申 报离职之日 起十八个月 内不转让本 人直接持有 的发行人股 份；在首次公 开发行股票 上市之日起 第七个月至 第十二个月 之间申报离 职的，自申报 离职之日起 十二个月内 不转让本人 直接持有的 发行人股份； 任职期间本 人每年转让 的股票数量， 不超过届时 本人所持发 行人股票总 数的 25%；离 职后半年内 不转让本人 持有的发行 人股票。本人 所持发行人 股票在锁定 期满后两年 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 内减持的，其 减持价格不 低于发行价； 发行人上市 后 6 个月内如 发行人股票 连续 20 个交 易日的收盘 价低于发行 价，或者上市 后 6 个月期末 收盘价低于 发行价，本人 持有发行人 股票的锁定 期限自动延 长 6 个月。 苏州衡赢真 盛创业投资 中心（有限合 伙） 股份限售承 诺及减持意 向承诺 自发行人股 票上市之日 起一年内，本 有限合伙不 转让或者委 托他人管理 本有限合伙 持有的发行 人公开发行 股票前已发 行的股票，也 不由发行人 回购本有限 合伙持有的 发行人公开 发行股票前 已发行的股 票。本有限合 伙所持公司 股票自上市 之日起将严 格履行锁定 承诺，在股份 锁定期满并 不违背承诺 的条件下，根 据法律法规 2016 年 11 月 17 日 锁定期限承 诺至 2017-11-16， 已履行完毕； 其他长期有 效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 的要求和自 身财务规划 的需要，进行 合理减持；每 次减持时，将 提前三个交 易日通知公 司公告本次 减持的数量、 减持价格区 间、减持时间 区间等，减持 将通过深圳 证券交易所 以协议转让、 大宗交易、竞 价交易或其 他方式依法 进行。期间公 司如有派息、 送股、资本公 积金转增股 本、配股等除 权除息事项， 减持底价相 应进行调整。 珠海瑞信投 资管理有限 公司 股份限售承 诺 自发行人股 票上市之日 起三十六个 月内，本公司 不转让或者 委托他人管 理本公司持 有的发行人 公开发行股 票前已发行 的股票，也不 由发行人回 购本公司持 有的发行人 公开发行股 票前已发行 的股票。所持 股票在锁定 2016 年 11 月 17 日 2019 年 11 月 16 日 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 期满后两年 内减持的，其 减持价格不 低于发行价； 发行人上市 后 6 个月内如 发行人股票 连续 20 个交 易日的收盘 价均低于发 行价，或者上 市后 6 个月期 末收盘价格 低于发行价， 持有发行人 股票的锁定 期限自动延 长 6 个月。 李志良、李志 勇、梁铁民、 宋昌林、王毅 股份限售承 诺 自发行人股 票上市之日 起一年内，本 人不转让或 者委托他人 管理本人持 有的发行人 公开发行股 票前已发行 的股票，也不 由发行人回 购本人持有 的发行人公 开发行股票 前已发行的 股票。 2016 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 16 日 已履行完毕 汇金科技、陈 喆、马铮、宋 京生、肖志 宏、马晓丽、 蔡林生 IPO 稳定股价 承诺 为维护市场 公平，切实保 护中小投资 者的合法权 益，公司 A 股 股票上市后 3 年内，收盘价 （除权除息 后，下同）连 续 20 个交易 2016 年 11 月 17 日 2019 年 11 月 16 日 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 日（公司股票 全天停牌的 交易日除外， 下同）低于最 近一期经审 计的每股净 资产，且公司 情况同时满 足监管机构 对于回购、增 持等股本变 动行为的规 定，则触发控 股股东、董事 及高级管理 人员增持及 回购的相关 义务。未来新 聘的董事及 高级管理人 员，也应履行 本承诺规定 的增持及回 购的相关义 务。1、启动 股价稳定措 施的具体条 件公司股票 连续 20 个交 易日的收盘 价均低于公 司最近一期 经审计的每 股净资产。2、 股价稳定措 施的方式及 顺序股价稳 定措施的方 式为：（1）公 司控股股东 增持公司股 票；（2）董事 （不含独立 董事）、高级 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 管理人员增 持公司股票； （3）公司回 购股票。选用 前述方式时 应考虑：（1） 不能导致公 司不满足法 定上市条件； （2）不能导 致控股股东 或实际控制 人履行要约 收购义务。东 增持公司股 票，除非公司 控股股东增 持公司股票 致使公司不 满足法定上 市条件或触 发控股股东 的要约收购 义务且控股 股东未计划 实施要约收 购；第二选择 为董事（不含 独立董事）、 高级管理人 员增持公司 股票，在下列 情形之一出 现时将启动 第二选择： （1）在控股 股东增持公 司股票方案 实施完成后， 仍未满足“公 司股票连续 5 个交易日的 收盘价均已 高于公司最 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 近一期经审 计的每股净 资产”之条件； （2）控股股 东因故（包括 但不限于公 司控股股东 如增持公司 股票将致使 公司不满足 法定上市条 件或触发控 股股东的要 约收购义务 且控股股东 未计划实施 要约收购等 情形）无法实 施增持股票 计划，且董事 （不含独立 董事）、高级 管理人员增 持公司股票 不会致使公 司不满足法 定上市条件 或触发控股 股东的要约 收购义务。第 三选择为公 司回购股票， 启动该选择 的条件为：在 第一选择和 第二选择已 实施或因故 未实施后，公 司股票仍未 满足“公司股 票连续 5 个交 易日的收盘 价均已高于 公司最近一 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 期经审计的 每股净资产” 之条件，且公 司实施股票 回购不会导 致公司不满 足法定上市 条件、公司回 购股票议案 已获得公司 股东大会批 准。每一自然 年度，强制启 动股价稳定 措施的义务 仅限一次。3、 实施控股股 东增持公司 股票的程序 在达到触发 启动股价稳 定措施条件 的情况下，在 履行相应的 公告等义务 后，控股股东 将在满足法 定条件下依 照方案中所 规定的价格 区间、期限实 施增持。公司 不得为控股 股东实施增 持公司股票 提供资金支 持。4、实施 董事（不含独 立董事）和高 级管理人员 增持公司股 票的程序（1） 启动程序① 控股股东未 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 实施增持公 司股票计划 在达到触发 启动股价稳 定措施条件 的情况下，并 且在控股股 东无法实施 增持公司股 票计划，且董 事（不含独立 董事）和高级 管理人员增 持公司股票 不会致使公 司不满足法 定上市条件， 公司董事（不 含独立董事） 和高级管理 人员将在达 到触发启动 股价稳定措 施条件或公 司控股股东 决定不实施 增持公司股 票计划公告 之日起 30 日 内向公司提 交增持公司 股票的方案 并由公司公 告。② 控股 股东已实施 增持公司股 票计划控股 股东已实施 增持公司股 票计划但仍 未满足“公司 股票连续 5 个 交易日的收 盘价均已高 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 于公司最近 一期经审计 的每股净资 产”之条件，公 司董事（不含 控股股东、独 立董事）和高 级管理人员 将在控股股 东增持公司 股票计划实 施完毕或终 止之日起 30 日内向公司 提交增持公 司股票的方 案并由公司 公告。（2）董 事（不含独立 董事）和高级 管理人员增 持公司的计 划控股股东 因故未实施 增持公司股 票计划或在 控股股东增 持公司股票 方案实施完 成后，仍未满 足“公司股票 连续 5 个交易 日的收盘价 均已高于公 司最近一期 经审计的每 股净资产”之 条件，董事 （不含独立 董事）和高级 管理人员将 在控股股东 增持公司股 票方案实施 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 完成后 90 日 内或控股股 东未实施增 持公司股票 计划公告之 日起 90 日内 增持公司股 票，且用于增 持股票的资 金不低于其 上一年度于 公司取得薪 酬总额的 30%。董事（不 含控股股东、 独立董事）和 高级管理人 员增持公司 股票在达到 以下条件之 一的情况下 终止：（1）通 过增持公司 股票，公司股 票连续 5 个交 易日的收盘 价均已高于 公司最近一 期经审计的 每股净资产； （2）继续增 持股票将导 致公司不满 足法定上市 条件；（3）继 续增持股票 将导致需要 履行要约收 购义务且其 未计划实施 要约收购。公 司在未来聘 任新的董事 （不含独立 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 董事）、高级 管理人员前， 将要求其签 署承诺书，保 证其履行公 司首次公开 发行上市时 董事、高级管 理人员已做 出的相应承 诺。5、实施 公司回购股 票的程序在 控股股东和/ 或董事（不含 独立董事）、 高级管理人 员增持公司 股票计划实 施后，公司股 票仍未满足 “公司股票连 续 5 个交易日 的收盘价均 已高于公司 最近一期经 审计的每股 净资产”之条 件，或控股股 东和董事（不 含独立董 事）、高级管 理人员因故 未能实施增 持公司股票 计划，在达到 触发启动股 价稳定措施 条件的情况 下，公司将在 10 日内召开 董事会，依法 作出实施回 购股票的决 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 议，提交股东 大会批准并 履行相应的 公告程序。公 司将在董事 会决议出具 之日起 30 日 内召开股东 大会，审议实 施回购股票 的议案，公司 股东大会对 实施回购股 票作出的决 议，必须经出 席会议的股 东所持表决 权的 2/3 以上 通过。公司股 东大会批准 实施回购股 票的议案后 公司将依法 履行相应的 公告、备案及 通知债权人 等义务。在满 足法定条件 下依照决议 通过的实施 回购股票的 议案中所规 定的价格区 间、期限实施 回购。除非出 现下列情形， 公司将在股 东大会决议 作出之日起 6 个月内回购 股票，且回购 股票的数量 不超过回购 前公司股份 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 总数的 2%： （1）通过实 施回购股票， 公司股票连 续 5 个交易日 的收盘价均 已高于公司 最近一期经 审计的每股 净资产；（2） 继续回购股 票将导致公 司不满足法 定上市条件。 单次实施回 购股票完毕 或终止后，本 次回购的公 司股票应在 实施完毕或 终止之日起 10 日内注 销，并及时办 理公司减资 程序。6、约 束机制（1） 控股股东负 有增持股票 义务，但未按 本承诺的规 定提出增持 股票计划和/ 或实施增持 股票计划的， 发行人有权 责令控股股 东在限期内 履行增持股 票义务，控股 股东仍不履 行的，发行人 有权扣减其 应向控股股 东支付的分 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 红。控股股东 多次违反上 述规定的，扣 减数额应累 计计算。（2） 发行人董事 （不含独立 董事）、高级 管理人员负 有增持股票 义务，但未按 本承诺的规 定提出增持 股票计划和/ 或实施增持 股票计划的， 发行人有权 责令董事（不 含独立董 事）、高级管 理人员在限 期内履行增 持股票义务， 董事（不含独 立董事）、高 级管理人员 仍不履行，发 行人有权自 行扣减其应 向董事（不含 独立董事）、 高级管理人 员支付的报 酬。（3）发行 人董事（不含 独立董事）、 高级管理人 员拒不履行 本承诺规定 的股票增持 义务情节严 重的，控股股 东或董事会、 监事会、半数 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 以上的独立 董事有权提 请股东大会 同意更换相 关董事，发行 人董事会有 权解聘相关 高级管理人 员。（4）发行 人拒不履行 本承诺规定 义务的，发行 人应在中国 证监会指定 报刊上公开 说明未履行 本预案规定 义务的具体 原因并向公 司股东和社 会公众投资 者道歉。 汇金科技 股份回购承 诺 发行人招股 说明书有虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏，对 判断发行人 是否符合法 律规定的发 行条件构成 重大、实质影 响的，将依法 回购首次公 开发行的全 部新股。 2014 年 06 月 27 日 长期有效 正常履行 陈喆 股份回购承 诺 发行人招股 说明书有虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏，对 判断发行人 是否符合法 律规定的发 2014 年 06 月 27 日 长期有效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 行条件构成 重大、实质影 响的，将依法 购回已转让 的原限售股 份。 陈喆、马铮、 肖志宏、宋京 生、侯平、杨 大贺、于风 政、何锋、陈 家贤、罗秀 红、汇金科技 其它承诺 发行人招股 说明书有虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏，致 使投资者在 证券交易中 遭受损失的， 将依法赔偿 投资者实际 损失。 2014 年 06 月 27 日 长期有效 正常履行 陈喆、马铮、 肖志宏、宋京 生、侯平、杨 大贺、于风 政、马晓丽 填补即期回 报措施切实 履行的承诺 控股股东承 诺“不越权干 预公司经营 管理活动，不 侵占公司利 益”。全体董 事、高级管理 人员承诺“承 诺不无偿或 以不公平条 件向其他单 位或者个人 输送利益，也 不采用其他 方式损害发 行人利益；承 诺对本人的 职务消费行 为进行约束； 承诺不动用 发行人资产 从事与其履 行职责无关 的投资、消费 活动；承诺由 董事会或薪 酬委员会制 2014 年 06 月 27 日 长期有效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 定的薪酬制 度与发行人 填补回报措 施的执行情 况相挂钩；承 诺拟公布的 发行人股权 激励的行权 条件与发行 人填补回报 措施的执行 情况相挂钩； 承诺本人忠 实、勤勉地履 行职责，维护 发行人和全 体股东的合 法权益”。 汇金科技 分红承诺 公司根据国 务院发布国 办发〔2013〕 110 号《关于 进一步加强 资本市场中 小投资者合 法权益保护 工作的意见》 及证监会《上 市公司监管 指引第 3 号 ——上市公 司现金分红》 等规范文件 的相关相求， 重视对投资 者的合理投 资回报，制定 了本次发行 上市后适用 的《珠海汇金 科技股份有 限公司公司 章程（草案）》 及《珠海汇金 2014 年 06 月 27 日 2019 年 11 月 16 日 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 科技股份有 限公司首次 公开发行股 票并上市后 股东分红回 报规划》，完 善了公司利 润分配制度， 对利润分配 政策尤其是 现金分红政 策进行了具 体安排。公司 承诺将严格 按照上述制 度进行利润 分配，切实保 障投资者收 益权。 陈喆 关于同业竞 争方面的承 诺 本人目前未 以任何形式 直接或间接 从事与发行 人相同或相 似的业务，未 拥有与发行 人相同或相 似的控股公 司、联营公司 及合营公司， 将来也不会 从事与发行 人相同或相 似的业务；本 人将不投资 与发行人相 同或相似的 企业或项目， 以避免对发 行人的生产 经营构成直 接或间接的 竞争；保证本 人与本人关 2014 年 06 月 27 日 长期有效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 系密切的家 庭成员不直 接或间接从 事、参与或进 行与发行人 生产、经营相 竞争的任何 经营活动 陈喆 规范和减少 关联交易承 诺 1、不利用自 身作为发行 人控股股东、 实际控制人 之地位及控 制性影响谋 求发行人在 业务合作等 方面给予优 于市场第三 方的权利；2、 不利用自身 作为发行人 控股股东、实 际控制人之 地位及控制 性影响谋求 与发行人达 成交易的优 先权利；3、 不以与市场 价格相比显 失公允的条 件与发行人 进行交易，亦 不利用该类 交易从事任 何损害发行 人利益的行 为；4、在发 行人将来可 能产生的与 本人及本人 控制的企业 的关联交易 时，本人将积 2014 年 06 月 27 日 长期有效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 极、善意促使 发行人采取 如下措施规 范该等关联 交易：（1）严 格遵守发行 人章程、股东 大会议事规 则、董事会议 事规则等相 关规定，履行 关联交易决 策、回避表决 等公允决策 程序，及时详 细进行信息 披露；（2）依 照市场经济 原则，采取市 场定价确定 交易价格。 马铮、苏州衡 赢真盛创业 投资中心（有 限合伙） 规范和减少 关联交易承 诺 1、不利用自 身作为发行 人 5%以上股 东之地位及 影响谋求发 行人在业务 合作等方面 给予优于市 场第三方的 权利；2、不 利用自身作 为发行人 5% 以上股东之 地位及影响 谋求与发行 人达成交易 的优先权利； 3、不以与市 场价格相比 显失公允的 条件与发行 人进行交易， 亦不利用该 2014 年 06 月 27 日 长期有效 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 类交易从事 任何损害发 行人利益的 行为；4、在 发行人将来 可能产生的 与本人/企业 及本人/企业 控制的企业 的关联交易 时，本人/企业 将积极、善意 促使发行人 采取如下措 施规范该等 关联交易： （1）严格遵 守发行人章 程、股东大会 议事规则、董 事会议事规 则等相关规 定，履行关联 交易决策、回 避表决等公 允决策程序， 及时详细进 行信息披露； （2）依照市 场经济原则， 采取市场定 价确定交易 价格。 股权激励承诺 汇金科技 其它承诺 公司承诺不 为激励对象 依公司 2017 年限制性股 票激励计划 获取有关限 制性股票提 供贷款以及 其他任何形 式的财务资 助，包括为其 2017 年 07 月 31 日 2022 年 9 月 27 日 正常履行 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 贷款提供担 保。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 2017年5月10日，财政部颁布了财会[2017]15号《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》，自2017 年6月12日起施行。由于上述会计准则的颁布，公司需对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述 会计准则。 报告期内，公司根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号）的规定和要求， 修改财务报表列报，将与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该会计 政策的变更对公司财务报表无重大影响，无需进行追溯调整。 2、重要会计估计变更 报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 报告期公司无重大会计差错更正。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内合并范围新增一家：公司在报告期内投资设立控股子公司贵安新区贵金科技有限公司，持股比例为51%。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 王莹、邵桂荣 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王莹 2 年、邵桂荣 5 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人均不存在未履行的法院生效判决或所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2017年7月14日，公司召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于<珠海汇金科技 股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<珠海汇金科技股份有限公司2017年限制性 股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案。 2、2017年7月15日至2017年7月25日，公司对授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示。2017年7月26日，公司 监事会发表了《监事会关于公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。 3、2017年7月31日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<珠海汇金科技股份有限公司2017年限制性股 票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<珠海汇金科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办 法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并披露了《关 于公司2017年限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次授予激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 4、2017年9月27日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整公司2017 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，按照激励计划 对首次授予的激励对象进行调整，并同意向其授予相应股份，监事会对名单进行了核查并发表意见。 5、2017年11月16日，公司完成2017年限制性股票激励计划限制性股票的首次授予登记工作，向42名激励对象授予116万股限 制性股票，并披露了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，首次授予限制性股票的上市日期为2017 年11月20日。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 租赁情况说明 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 73,700 0 0 银行理财产品 自有资金 39,000 4,900 0 合计 112,700 4,900 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 受托 机构 （或 受托 人）类 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 报告 期损 益实 际收 回情 计提 减值 准备 金额 （如 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 事项 概述 及相 关查 询索 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 人姓 名） 型 额 况 有） 计划 引（如 有） 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 保证收 益型 10,300 募集 资金 2016 年 12 月 19 日 2017 年 03 月 17 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.00% 74.5 74.5 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 营业 部 银行 保证收 益型 9,400 募集 资金 2016 年 12 月 19 日 2017 年 03 月 17 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.00% 67.99 67.99 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 营业 部 银行 保证收 益型 1,300 募集 资金 2016 年 12 月 19 日 2017 年 06 月 30 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.00% 20.62 20.62 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 上海 浦东 发展 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 银行 保证收 益型 4,000 募集 资金 2016 年 12 月 19 日 2017 年 03 月 20 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.20% 32 32 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 银行 保证收 益型 10,600 募集 资金 2017 年 03 月 22 日 2017 年 06 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.10% 81.92 81.92 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 吉大 支行 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 营业 部 银行 保证收 益型 9,400 募集 资金 2017 年 03 月 22 日 2017 年 06 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.10% 72.65 72.65 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 上海 浦东 发展 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 银行 保证收 益型 3,700 募集 资金 2017 年 03 月 22 日 2017 年 06 月 20 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.65% 33.39 33.39 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 保证收 益型 10,600 募集 资金 2017 年 06 月 22 日 2017 年 09 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.90% 103.07 103.07 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 营业 部 银行 保证收 益型 9,400 募集 资金 2017 年 06 月 22 日 2017 年 09 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.90% 91.4 91.4 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 上海 浦东 发展 银行 股份 有限 银行 保证收 益型 3,700 募集 资金 2017 年 06 月 23 日 2017 年 09 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.25% 38.88 38.88 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 公司 珠海 分行 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 营业 部 银行 保证收 益型 1,300 募集 资金 2017 年 07 月 03 日 2017 年 09 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.60% 10.26 10.26 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 上海 浦东 发展 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 银行 保证收 益型 3,700 募集 资金 2017 年 09 月 22 日 2017 年 12 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.20% 38.42 38.42 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 保证收 益型 5,300 募集 资金 2017 年 09 月 21 日 2017 年 12 月 28 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.00% 56.92 56.92 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 保证收 益型 5,300 募集 资金 2017 年 09 月 21 日 2017 年 12 月 28 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.00% 56.93 56.93 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 银行 保证收 益型 5,350 募集 资金 2017 年 09 月 21 日 2017 年 12 月 28 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.00% 57.46 57.46 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 分行 营业 部 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 营业 部 银行 保证收 益型 5,350 募集 资金 2017 年 09 月 21 日 2017 年 12 月 28 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.00% 57.46 57.46 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 非保本 浮动收 益型 4,000 自有 资金 2016 年 12 月 23 日 2017 年 03 月 27 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.55% 37 37 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 非保本 浮动收 益型 4,000 自有 资金 2016 年 12 月 26 日 2017 年 03 月 27 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.20% 41.88 41.88 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 非保本 浮动收 益型 2,000 自有 资金 2016 年 12 月 27 日 2017 年 03 月 27 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.57% 17.78 17.78 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 银行 非保本 浮动收 益型 12,000 自有 资金 2017 年 03 月 30 日 2017 年 07 月 03 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.50% 140.55 140.55 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 支行 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 保证收 益型 12,000 自有 资金 2017 年 07 月 04 日 2017 年 09 月 21 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.90% 101.29 101.29 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 招商 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 银行 保本浮 动收益 型 1,500 自有 资金 2017 年 07 月 10 日 2017 年 09 月 11 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.00% 10.36 10.36 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 保证收 益型 5,000 自有 资金 2017 年 09 月 21 日 2017 年 12 月 28 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.00% 53.7 53.7 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 保证收 益型 5,000 自有 资金 2017 年 09 月 21 日 2017 年 12 月 28 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 4.00% 53.7 53.7 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 招商 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 银行 非保本 浮动收 益型 1,500 自有 资金 2016 年 08 月 10 日 2017 年 07 月 03 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.50% 47.01 47.01 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 银行 非保本 浮动收 益型 1,000 自有 资金 2016 年 09 月 19 2017 年 03 月 17 银行 理财 资金 签署 协议 3.80% 17.56 17.56 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 有限 公司 珠海 吉大 支行 日 日 池 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 非保本 浮动收 益型 1,000 自有 资金 2016 年 10 月 13 日 2017 年 03 月 27 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.80% 15.16 15.16 已收 回 是 是 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 非保本 浮动收 益型 1,000 自有 资金 2016 年 09 月 08 日 2018 年 06 月 30 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.40% 开放 型，无 固定 期限； 未赎 回 是 不适 用 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 支行 银行 非保本 浮动收 益型 400 自有 资金 2016 年 09 月 19 日 2018 年 06 月 30 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.40% 开放 型，无 固定 期限； 未赎 回 是 不适 用 巨潮 资讯 网 招商 银行 股份 有限 公司 珠海 分行 银行 非保本 浮动收 益型 1,500 自有 资金 2017 年 09 月 13 日 2018 年 06 月 30 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.50% 开放 型，无 固定 期限； 未赎 回 是 不适 用 巨潮 资讯 网 中国 银行 股份 有限 公司 珠海 吉大 银行 非保本 浮动收 益型 2,000 自有 资金 2017 年 09 月 21 日 2018 年 06 月 30 日 银行 理财 资金 池 签署 协议 3.40% 开放 型，无 固定 期限； 未赎 回 是 不适 用 巨潮 资讯 网 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 支行 合计 152,60 0 -- -- -- -- -- -- 1,429. 86 1,429. 86 -- 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司重视履行社会责任，不断完善公司治理，积极探索，实现股东、客户与员工的共同发展；同时积极回馈社会，为社 会的繁荣贡献力所能及的力量，支持社会公益事业。 1、维护股东和债权人权益方面 报告期内，公司不断完善法人治理结构，严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，履行信息披露 义务，保障股东的知情权；通过网上业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱、投资者关系互动平台和接待投资者现场调 研等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台；公司重视对投资者的合理回报，制定了连续、稳定的利润分配 政策，明确了分红的条件和比例，有效保障了投资者的合法权益。公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益 的同时兼顾债权人的利益。 2、维护供应商和客户权益方面 公司聚焦为客户创造价值，学习和发扬工匠精神，将产品质量、诚信经营放在首位，积极构建和发展与供应商、客户的 合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通和协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。 报告期内，公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 3、维护职工权益方面 人力资源是公司重要的战略资源，公司注重实现员工与企业的共同成长，提供良好的发展空间及合理的福利待遇，并通 过股权激励等方式，充分调动员工的积极性。公司将持续关注员工健康、安全和满意度，维护员工的切身利益。 4、社会公益事业方面 公司铭记企业社会责任，不忘回馈社会，积极投身于社会公益事业。公司设立的汇金科技慈善基金会，至今已有八个年 头，致力于以支持社会公益事业为己任，实施人文关怀；公司在珠海市福利中心建立爱心服务基地，对福利中心儿童的帮扶 实现了常规化和制度化。公司将继续秉承“献出一份爱，帮助更多人”的理念，依法依规的开展慈善事业并不断推进，将公司 的慈善事业打造成一张耀眼的名片。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司报告期内发生的其他重大事项，已在指定信息披露网巨潮资讯网上披露临时公告，相关查询索引见下： 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司基于发展战略，为进一步提升市场竞争力，充分运用贵安新区金融创新试验区先行先试政策优势，专注金融科技产 品创新、研发与设计，助力金融业务管理及风险体系改革，提升金融业精细化运营和管理水平，以自有资金出资投资设立贵 安新区贵金科技有限公司（注册资本500万元），公司持股比例为51%。详见2017年10月28日披露的《关于投资设立控股子 公司并完成工商注册登记的公告》（公告编号：2017-057）。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 42,000,00 0 75.00% 1,160,000 21,000,00 0 -12,616,8 75 9,543,125 51,543,12 5 60.52% 3、其他内资持股 42,000,00 0 75.00% 1,160,000 21,000,00 0 -12,616,8 75 9,543,125 51,543,12 5 60.52% 其中：境内法人持股 4,950,000 8.83% 2,475,000 -4,500,00 0 -2,025,00 0 2,925,000 3.43% 境内自然人持股 37,050,00 0 66.16% 1,160,000 18,525,00 0 -8,116,87 5 11,568,12 5 48,618,12 5 57.09% 二、无限售条件股份 14,000,00 0 25.00% 7,000,000 12,616,87 5 19,616,87 5 33,616,87 5 39.48% 1、人民币普通股 14,000,00 0 25.00% 7,000,000 12,616,87 5 19,616,87 5 33,616,87 5 39.48% 三、股份总数 56,000,00 0 100.00% 1,160,000 0 28,000,00 0 0 29,160,00 0 85,160,00 0 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司实施了2016年年度权益分派方案：以公司股本56,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.60 元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。 2、报告期内，公司完成了2017年限制性股票激励计划限制性股票的首次授予登记工作，向42名激励对象授予116万股限制性 股票。 3、报告期内，公司为符合条件的首发前限售股股东办理了解除股份限售。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司分别于2017年1月16日和2017年2月7日召开第二届董事会第八次会议和2016年度股东大会，审议通过了《关于<公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本预案>的议案》；公司于2017年2月10日发布了《2016年年度权益分派实施公告》， 本次权益分派股权登记日为：2017年2月16日，除权除息日为：2017年2月17日。 2、2017年7月31日，公司召开2017年第一次临时股东大会审议通过《关于<珠海汇金科技股份有限公司2017年限制性股票激 励计划（草案）>及其摘要的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 的议案》；2017年9月27日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》， 确定授予日为2017年9月27日，向激励对象授予限制性股票。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司实施2016年年度权益分派后，及时办理了相关工商登记手续，并于2017年3月1日披露《关于完成因资本 公积转增股本工商登记及章程变更并换发营业执照的公告》。 2、报告期内，公司按照深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的要求办理限制性股票的首次授予登 记工作；瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对相关新增注册资本及实收资本（股本）情况进行审验，并出具了瑞华验字【2017】 40060002号验资报告。公司于2017年11月16日披露了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，首次授 予限制性股票的上市日期为2017年11月20日。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，总股本由5,600万股增加至8,516万股，股份变动对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、 归属于公司普股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：报告期内公司基本每股收益为0.95元/股，同比减少22.13%；稀 释每股收益为0.95元/股，同比减少22.13%。报告期归属于上市公司股东的每股净资产为8.00元/股，同比减少27.80%，主要 系报告期内公司以资本公积金转增股本所致。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 陈喆 21,450,000 0 10,725,000 32,175,000 首发前个人类限 售股 2019 年11 月17 日 马铮 13,533,000 5,074,875 6,766,500 15,224,625 高管锁定股 高管锁定股按高 管法定锁定比例 持续锁定 苏州衡赢真盛创 业投资中心（有 限合伙） 3,000,000 4,500,000 1,500,000 0 首发前机构类限 售股 已解除限售 珠海瑞信投资管 理有限公司 1,950,000 0 975,000 2,925,000 首发前机构类限 售股 2019 年11 月17 日 梁铁民 1,170,000 1,755,000 585,000 0 首发前个人类限 售股 已解除限售 宋昌林 390,000 585,000 195,000 0 首发前个人类限 售股 已解除限售 王毅 390,000 585,000 195,000 0 首发前个人类限 售股 已解除限售 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 李志良 39,000 58,500 19,500 0 首发前个人类限 售股 已解除限售 李智勇 39,000 58,500 19,500 0 首发前个人类限 售股 已解除限售 宋京生 39,000 0 19,500 58,500 原公司董事宋京 生先生因个人原 因，在公司首次 公开发行股票上 市之日起第七个 月至第十二个月 之间申报辞职， 依据其承诺及有 关规定，其所持 有的公司首发前 限售股份自离职 之日（2017 年 7 月 11 日）起十二 个月内不得转让 2018 年 7 月 11 日 股权激励对象 （42 名） 0 0 1,160,000 1,160,000 股权激励限售股 按股权激励计划 执行 合计 42,000,000 12,616,875 22,160,000 51,543,125 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、因公司实施2016 年年度权益分派方案：以公司股本56,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.60 元（含税）， 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，实施完毕后，公司股本由56,000,000股变更为84,000,000股。 2、2017年7月31日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过《关于<珠海汇金科技股份有限公司2017年限制性股票激励计 划（草案）>及其摘要的议案》并同意授权公司董事会办理相关事宜。2017年9月27日，第二届董事会第十四次会议审议通 过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予日为2017年9月27日，向激励对象授予限制性股票。因部分激 励对象离职或自愿放弃获授的限制性股票，公司实际授予42名激励对象共计1,160,000股限制性股票。公司股本由84,000,000 股变更为85,160,000股。 3、公司资产和负债结构未发生变动。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 11,548 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 12,807 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 陈喆 境内自然人 37.78% 32,175,00 0 10,725,00 0 32,175,00 0 0 马铮 境内自然人 23.84% 20,299,50 0 6,766,500 15,224,62 5 5,074,875 苏州衡赢真盛创 业投资中心（有限 合伙） 境内非国有法人 5.28% 4,500,000 1,500,000 0 4,500,000 珠海瑞信投资管 理有限公司 境内非国有法人 3.43% 2,925,000 975,000 2,925,000 0 梁铁民 境内自然人 2.03% 1,730,000 560,000 0 1,730,000 宋昌林 境内自然人 0.69% 585,000 195,000 0 585,000 王毅 境内自然人 0.69% 585,000 195,000 0 585,000 陈忠兴 境内自然人 0.30% 254,500 未知 0 254,500 罗秀红 境内自然人 0.20% 174,000 0 174,000 0 陈振静 境内自然人 0.20% 168,300 未知 0 168,300 马德桃 境内自然人 0.18% 150,000 未知 150,000 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 无。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司控股股东、实际控制人陈喆女士持有珠海瑞信投资管理有限公司 65.13%的股份， 为珠海瑞信投资管理有限公司的实际控制人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 马铮 5,074,875 人民币普通股 5,074,875 苏州衡赢真盛创业投资中心（有限合 伙） 4,500,000 人民币普通股 4,500,000 梁铁民 1,730,000 人民币普通股 1,730,000 宋昌林 585,000 人民币普通股 585,000 王毅 585,000 人民币普通股 585,000 陈忠兴 254,500 人民币普通股 254,500 陈振静 168,300 人民币普通股 168,300 武汉华泰自动化工程有限公司 141,900 人民币普通股 141,900 顾美兰 128,000 人民币普通股 128,000 李麒 110,000 人民币普通股 110,000 杜恒瑞 100,000 人民币普通股 100,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系和一致行动的情形。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 1、公司股东陈忠兴通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 股票 254,500 股。 2、公司股东陈振静除通过普通证券账户持有 64,050 股外，还通过上海证券有限责任 公司客户信用交易担保证券账户持有 104,250 股，实际合计持有 168,300 股。 3、公司股东武汉华泰自动化工程有限公司通过广发证券股份有限公司客户信用交易 担保证券账户持有公司股票 141,900 股。 4、公司股东顾美兰通过广州证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 股票 128,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈喆 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈喆 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 陈喆 董事长、 总经理 现任 女 54 2012 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 21,450,00 0 10,725,00 0 32,175,00 0 马铮 董事、副 董事长、 副总经理 现任 男 60 2012 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 13,533,00 0 6,766,500 20,299,50 0 肖志宏 董事、副 总经理 现任 男 42 2012 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 0 0 0 侯平 独立董事 现任 男 57 2012 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 0 0 0 于风政 独立董事 现任 男 61 2012 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 0 0 0 杨大贺 独立董事 现任 男 45 2012 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 0 0 0 何锋 监事会主 席 现任 男 40 2012 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 0 0 0 陈家贤 监事 现任 男 42 2014 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 0 0 0 杨贤帮 监事 现任 男 36 2017 年 06 月 23 日 2018 年 05 月 26 日 0 0 0 马晓丽 财务负责 人 现任 女 44 2012 年 08 月 24 日 2018 年 05 月 26 日 0 50,000 50,000 蔡林生 董事会秘 现任 男 34 2017 年 2018 年 0 50,000 50,000 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 书 08 月 08 日 05 月 26 日 宋京生 董事 离任 男 59 2012 年 05 月 27 日 2017 年 07 月 11 日 39,000 19,500 58,500 罗秀红 监事 离任 女 33 2015 年 05 月 08 日 2017 年 06 月 23 日 0 174,000 174,000 合计 -- -- -- -- -- -- 35,022,00 0 0 0 17,785,00 0 52,807,00 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 罗秀红 职工代表监事 离任 2017 年 06 月 23 日 个人原因 宋京生 董事 离任 2017 年 07 月 11 日 个人原因 马铮 董事会秘书 解聘 2017 年 08 月 01 日 个人原因，辞去董事会秘书一职（辞职后仍担任公司 董事、副董事长、副总经理） 杨贤帮 职工代表监事 任免 2017 年 06 月 23 日 公司召开职工代表大会选举杨贤帮先生为职工代表监 事 蔡林生 董事会秘书 任免 2017 年 08 月 08 日 经董事长提名，董事会提名委员会审核，董事会同意 聘任蔡林生先生担任公司董事会秘书 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、现任董事简历： 陈喆女士：1963年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，本科学历。1985年至1989年，于青海省统计局经济 统计处任职；1989年至1997年，历任中国银行甘肃省分行人事处科员、副科长；1997年至2003年，历任中国银行广东省珠海 湾仔支行副行长、行长；2005年创立本公司，任执行董事，2012年5月至今任董事长兼总经理。 马铮先生：1957年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，研究生学历。1976年至1987年，于空军某部服役； 1987年至2011年，历任中国银行总行人力资源部副处长、处长、中国银行（香港）有限公司人力资源部助理总经理、副总经 理、俄罗斯中国银行监事等职务；现任本公司董事、副董事长、副总经理。 肖志宏先生：1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学位。2001年至2005年，任珠海优特电力科技股份有限 公司系统工程师；2005年至2007年，任博世（珠海）安保系统有限公司软件工程师；2007年至2010年，任珠海优特电力科技 股份有限公司系统工程师；2010年加入本公司，现任本公司董事、副总经理。 侯平先生：1960年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，硕士学位。1981年至2006年就职于中国银行，历任 个人银行助理经理、总行信用卡部副总经理、中银信用卡（国际）有限公司于香港的副总经理；2006年至2011年，任德意志 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 银行（中国）有限公司北京分行信用卡总管，同时兼任意志银行（中国）有限公司与华夏银行股份有限公司合作的信用卡中 心首席执行官；2011年至今，任金邦达宝嘉控股有限公司[03315.HK] 执行董事兼首席执行官，并任其全资子公司金邦达数 据有限公司董事兼首席执行官，及全资子公司珠海市金邦达保密卡有限公司董事。 于风政先生：1956年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，法学博士。1972年至1992年，于长沙铁道兵学院、 解放军西安政治学院服役；1992年至2002年，历任北京师范大学讲师、副教授、教授、研究生院副院长等职务；2002年至2011 年，历任北京师范大学珠海分校副校长、副书记，现任北京师范大学珠海分校法律与行政学院院长；2004年起，曾兼任珠海 市第六届、第七届人大常委会法律顾问、广东省法学教育研究会副会长、珠海市法学会副会长。 杨大贺先生：1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，注册会计师。1992年至1996年，任辽阳市运输管 理处会计；1996年至1999年，任深圳市会计师事务所项目经理；2000年至2001年，任深圳华鹏会计师事务所项目经理；2002 年至2005年，任中华财务咨询有限公司高级经理；2006年至2007年，北京立信会计师事务所部门副经理；2008年至今，任中 勤万信会计师事务所部门经理。 2、现任监事简历： 何锋先生：1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，本科学历。1997年至2002年，于中国人民解放军某 部服役；2003年至2005年，任珠海外经贸专修学院远程教育处副处长；2005年加入本公司，现任公司生产中心副总监兼生产 管理部经理。 陈家贤先生：1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。具有多年电力安全和金融安全领域从业经验以及 锁类结构研发经验，先后就职于珠海金电电源工业有限公司、长园共创电力安全技术股份有限公司、珠海优特电力科技股份 有限公司任结构工程师；2010年加入公司，现任公司产品研发中心结构部工程师。 杨贤帮先生：1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。先后任职于武汉金牛经济发展有限公司、珠海金 力防水技术有限公司；2011年加入公司，现任公司总裁办总务主管。 3、现任高级管理人员简历： 高级管理人员陈喆女士、马铮先生、肖志宏先生简历见本节第1点之现任董事简历。 马晓丽女士：1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，中级会计师，注册会计师。1993年至2003年，任 吉林省辽源市龙泉酒厂会计；2004年至2007年，任上海金星液压件有限公司财务经理；2007年至2012年8月，任中勤万信会 计师事务所深圳分所项目经理；2012年加入公司，现任公司财务负责人。 蔡林生先生：1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，具有法学、International Accounting and Finance 学位，2016年至今EMBA在读。具有深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。曾先后任深圳华强集团有限公司投资经理、 深圳市佳创视讯技术股份有限公司投资总监、深圳广田集团股份有限公司投资总监，2017年 5 月加入公司，现任公司董事 会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 陈喆 贵安新区贵金科技有限公司 执行董事 2017 年 10 月 23 日 否 侯平 金邦达宝嘉控股有限公司[03315.HK] 执行董事 2013 年 11 月 15 日 否 侯平 金邦达数据有限公司 董事 2011 年 08 月 30 日 是 侯平 金邦达有限公司 董事 2011 年 08 月 否 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 30 日 侯平 凯鑫控股有限公司 董事 2015 年 02 月 17 日 否 侯平 Goldpac Fintech Singapore Private Limited 董事 2016 年 09 月 23 日 否 于风政 北京师范大学珠海分校 法律与行政 学院院长 2002 年 09 月 01 日 是 杨大贺 中勤万信会计师事务所 部门经理 2008 年 12 月 31 日 是 杨贤帮 珠海高新区邦利贸易有限公司 执行董事兼 经理 2016 年 07 月 06 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任职务的董事、监事、高级管理人员 报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴；独立董事及不在公司任职的非独立董事津贴根据股东大会通过的决议进行支 付。 公司依据当年盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定报酬。 公司高级管理人员基本工资已发放，年度绩效考核薪酬在董事会审议通过后按时发放；公司独立董事及不在公司任职的 非独立董事津贴已发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 陈喆 董事长、总经理 女 54 现任 192 否 马铮 董事、副董事长、 副总经理 男 60 现任 134 否 肖志宏 董事、副总经理 男 42 现任 65 否 侯平 独立董事 男 57 现任 5 否 于风政 独立董事 男 61 现任 5 否 杨大贺 独立董事 男 45 现任 5 否 何锋 监事会主席 男 40 现任 25 否 陈家贤 监事 男 42 现任 24 否 杨贤帮 监事 男 36 现任 4 否 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 马晓丽 财务负责人 女 44 现任 54 否 蔡林生 董事会秘书 男 34 现任 26 否 宋京生 董事 男 59 离任 0 否 罗秀红 监事 女 33 离任 5 否 合计 -- -- -- -- 544 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 马晓丽 财务负责 人 0 0 0 0 0 0 50,000 24.45 50,000 蔡林生 董事会秘 书 0 0 0 0 0 0 50,000 24.45 50,000 合计 -- 0 0 -- -- 0 0 100,000 -- 100,000 备注（如 有） 报告期内，公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登 记，首次授予限制性股票的上市日期为 2017 年 11 月 20 日，锁定期为 12 个月。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 413 主要子公司在职员工的数量（人） 2 在职员工的数量合计（人） 415 当期领取薪酬员工总人数（人） 415 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 108 销售人员 75 技术人员 189 财务人员 19 行政人员 24 合计 415 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 18 本科 187 大专 133 大专以下 76 合计 415 2、薪酬政策 公司本着鼓励各级员工恪尽职守，且能为公司赢利与发展积极贡献的目的，实行以责任、能力、绩效为核心计酬依据的 薪酬制度。使员工能合理分享公司经营成果，充分发挥薪酬的激励作用，从而激励员工改善工作表现，加强和提升员工的工 作绩效和公司的经营业绩，以实现公司发展战略目标。 公司严格遵守劳动法律法规，遵循合法、平等、自愿的原则与员工签订书面劳动合同，依法进行劳动合同的履行、变更、 解除和终止。报告期内，员工劳动合同签订率为100%。公司严格遵照国家相关法律法规为员工缴纳社会保险和住房公积金。 3、培训计划 1、公司完善了培训体系，除了开展“新员工入职培训”、“通用技能培训”、“管理技能培训”和“专业技能培训”外，还针 对基层、中层、高层员工的不同成长、提升需求，建立了基层、中层、高层三级培训体系，借助线上、线下多渠道培训方式， 持续对基层、中层、高层员工的基础素养、专业素养、管理素养进行持续赋能。 2、公司不仅强化内部培训、逐步建立内部专业讲师队伍，同时也积极与外部专业培训机构展开紧密合作，“派出去、引 进来”，开展各类人才开发和培训项目。 3、公司正在建立人才梯队，通过内部培养方式，不断为各层级输送管理、技术人才。 4、公司建立了全方位的人才培养体系，持续提升员工综合能力，助力公司战略目标的顺利达成和持续发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司整体运作规范，公司治理的基本情况与中国证监会、深圳证券交易所的相关规范性文件的要求不存在差 异。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》等法律法规要求，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制体系，规范公司运作，提高公司治理水平； 公司董事、监事和高级管理人员加强对上市公司治理相关法规的学习，切实维护股东利益。 1、关于股东和股东大会 报告期内，公司共召开一次年度股东大会，两次临时股东大会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东 大会议事规则》的规定召集和召开股东大会，平等对待所有投资者，尽可能为股东提供便利，使其充分行使权利；公司聘请 专业律师进行现场见证股东大会，审议程序符合规定。 2、关于董事和董事会 报告期内，公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求，全体董事以诚信、勤勉、尽责的态度认真履行职责， 按时出席会议，积极参加培训，不断提高履职水平。公司董事会下设立有战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考 核委员会四个专门委员会，并制定了相应的议事规则，在促进公司规范运作、维护股东权益等方面发挥重要作用。 3、关于监事和监事会 公司监事会由三名成员组成，其中职工代表监事一名，由职工代表大会选举产生。监事会的人数和构成符合法律法规和 《公司章程》的规定。报告期内，监事会严格按照规定召开会议，全体监事能够从保护股东利益出发，认真履行职责，对公 司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 4、关于公司与控股股东 公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、财务上均独立于控股股东。报告期内，公司控 股股东行为规范，能依法行使权利并承担相应的义务，不存在直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司没有为控股 股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的情形。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正、透明的绩效评价标准与激励约束机制，并结合实际持续进行完善，以量化的考核指标对管理人员进行 业绩考核，并按考核结果兑现薪酬的支付。报告期内，公司实施了限制性股票股权激励计划，形成多层次的综合激励机制， 吸引和稳定优秀人才。 6、关于信息披露与透明度 报告期内，公司严格遵守法律法规的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，确保所有投资者平等的获取公司信息。公司注重与投资者的交流，通过深交所互动平台、投资者热线等多种 方式加强与投资者的沟通，增加公司透明度。公司建立并执行内幕信息知情人登记管理机制，对重大事项严格控制内幕信息 知情人范围，未发生内幕信息泄露等违规行为。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，树立良好的公司形象，推 动公司平稳健康发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东相互独立，具体情况如下： 1.业务独立 公司拥有完整的法人财产权，具备独立的采购、生产和销售系统，独立开展业务，独立承担责任和风险，所需原材料的 采购及客户群、市场均不依赖于控股股东。公司与控股股东之间无同业竞争，不存在控股股东利用其地位干涉公司决策和生 产经营活动的情形。 2.人员独立 公司建立了独立的劳动人事、社会保障及薪酬管理体系，人员管理做到了制度化。公司董事、监事及高级管理人员严格 按照《公司法》、《公司章程》的规定产生，公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，不存在任职于关联企业兼职领薪 的情形。 3.资产独立 公司拥有独立完整的资产，与控股股东之间产权关系明确，不存在对控股股东及其控制的其他企业的依赖情况。公司拥 有独立的经营场所、生产设施及与业务相关的商标、专利、非专利技术的所有权或使用权。 4.机构独立 公司组织机构体系健全，建立了包含股东大会、董事会、监事会、经营管理层的现代法人治理结构，强化分权制衡和相 互监督，并根据企业发展调整优化，制定了较为完善的岗位职责和管理制度，公司各部门按照规定的职责开展工作，相互独 立、协作和制约。不存在控股股东及其控制的其他企业、个人直接或间接干预公司的机构设置的情形。 5.财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，实行独立核算，建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，能够独立 做出财务决策，实施严格的内部审计制度。公司开设有独立的银行账号，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。不存在被 控股股东干预资金使用、资产被占用等损害公司利益的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 73.54% 2017 年 02 月 07 日 2017 年 02 月 07 日 巨潮资讯网 （. cn）2016 年度股东 大会决议公告（公告 编号：2017-009） 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 66.10% 2017 年 07 月 31 日 2017 年 07 月 31 日 巨潮资讯网 （. cn）2017 年第一次 临时股东大会决议 公告（公告编号： 2017-033） 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 65.15% 2017 年 12 月 29 日 2017 年 12 月 29 日 巨潮资讯网 （. cn）2017 年第二次 临时股东大会决议 公告（公告编号： 2017-071） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 于风政 11 3 8 0 0 否 1 杨大贺 11 1 10 0 0 否 0 侯平 11 0 11 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事本着对公司及股东负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，积极参加董事会、股东大会，客观审 慎地发表独立意见；深入公司现场调查，了解生产经营状况、内部控制实施情况及会议决议的执行情况，关注外部环境变化 对公司造成的影响。独立董事发挥各自专业上的优势和经验，为公司的经营管理、规范运作提出合理建议，公司相关部门积 极配合独立董事履行职责，并持续落实有关建议。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1.审计委员会履职情况 报告期内，董事会审计委员会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《董事会审计委员会实施细则》 等有关规定，积极履行职责，对公司定期报告、内部审计工作的开展情况进行审议，并提出合理的建议；定期了解公司财务 状况和经营情况，督促和指导内审部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，督促公司内部控制的有效 执行。 2.战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会按照《公司章程》、公司《董事会战略委员会实施细则》的规定，深入了解公司的经营情 况及发展状况，积极研究符合公司发展方向的战略布局，对公司发展布局及业务扩展等方面提出宝贵建议，促进了公司董事 会决策的科学性。 3.提名委员会履职情况 报告期内，董事会提名委员会依照法律法规以及《公司章程》、公司《董事会提名委员会实施细则》的有关要求履行职 责，按规定召开会议，研究高级管理人员的选择标准和程序，认真审核被提名人任职资格，对促进公司治理及完善管理层队 伍发挥了重要作用。 4.薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 的规定开展相关工作，对公司实施的限制性股票激励计划相关事项进行审议；审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况 并对其进行年度绩效考评，监督公司薪酬制度的执行情况。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责，执行董事会的决议。公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效 评价和激励约束机制，并适应公司发展需要而不断完善。公司依据年度经营业绩状况、高级管理人员的岗位职责和年度工作 目标完成等情况，进行综合考评，核查高级管理人员履行职责的情况，根据考评结果确定高级管理人员的薪酬绩效，促进高 级管理人员良好的履行职责。 为进一步提高公司经营管理者的积极性、创造性，公司将探索建立多层次考核与激励机制，吸引和稳定人才，促进公司 业绩持续增长。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 24 日 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的定性标准：公司董事、 监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更 正已公布的财务报告；注册会计师发现的 却未被公司内部控制识别的当期财务报告 中的重大错报；审计委员会和审计部对公 司的对外财务报告和财务报告内部监督无 效；财务报告重要缺陷的定性标准：未依 照公认会计准则选择和应用会计政策；未 建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规 或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有相应的补偿性控制；对于期 末财务报告过程的控制存在一项或多项缺 陷且不能合理保证编制的财务报表达到真 实、准确的目标；一般缺陷是指除上述重 大缺陷、重大缺陷之外的其他控制缺陷。 非财务报告重大缺陷定性标准：违犯国 家法律法规或规范性文件、重大决策程 序不科学、制度缺失可能导致系统性失 效、重大或重要缺陷不能得到整改、其 他对公司负面影响重大的情形；其他情 形按影响程度分别确定为重要缺陷或 一般缺陷。 定量标准 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏 差率后，该缺陷总体影响水平高于营业收 入的 0.5%；重要缺陷考虑补偿性控制措施 和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低 于营业收入的 0.5%，但高于营业收入的 0.1%；一般缺陷考虑补偿性控制措施和实 际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于营 业收入的 0.1%。 已经对外正式披露并对公司定期报告 披露造成负面影响、企业关键岗位人员 流失严重、重大决策失误、重大安全事 故、受到国家政府部门处罚等，造成直 接财产损失或潜在负面影响 500 万元 （含）以上为重大缺陷； 50 万元（含） 至 500 万元为重要缺陷；50 万元以下 为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 汇金科技于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 24 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 20 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2018】40060007 号 注册会计师姓名 王莹、邵桂荣 审计报告正文 珠海汇金科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了珠海汇金科技股份有限公司（以下简称“汇金科技”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债 表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇金科技2017年12月31日合并及 公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇金科技，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注四、22所述的会计政策和财务报表附注六、26，公司银行自助设备现金管理系统产品通常按照合同约定 向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方验收确认单据后确认销售收入。2017年度，汇金科技确认的银行自助 设备现金管理系统收入为17,203.90万元。由于营业收入是汇金科技的关键绩效指标之一，商品从发货至安装验收存在一定的 期间，存在管理层为特定目的或预期而操纵收入确认时点的风险，我们将汇金科技收入确认列为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们了解、评估了管理层对汇金科技与收入确认相关的相关关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合 企业会计准则的要求； （3）我们抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、发货单、安装验收单等，评价收入确认是否符合公司 收入确认的会计政策； （4）我们抽样对汇金科技的客户进行了函证，包括对客户期末应收账款的余额以及本期确认的收入金额进行函证； （5）我们对汇金科技资产负债表日前后确认的收入记录、选取样本核对、发货单、验收单等支持性文件，以评估收入是否 在恰当的会计期间确认。 （二）应收账款可回收性 1、事项描述 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 如财务报表附注六、2所述，截至2017年12月31日，汇金科技应收账款账面余额11,675.26万元，坏账准备金额1,104.09万 元，账面价值较高。由于汇金科技管理层在确定应收账款预计可收回金额时基于应收款的账龄、是否存在回款纠纷、以往付 款历史或者其他影响对方信用的信息，需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可回收性 为关键审计事项。 2、审计应对 （1）测试管理.层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制； （2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； （3）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性； （4）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算 坏账计提金额是否准确。 （5）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，结合执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备 计提的合理性。 四、其他信息 汇金科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 汇金科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇金科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算汇金科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇金科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当 的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇金科技持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇金科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就汇金科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：珠海汇金科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 514,554,542.06 138,688,374.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 10,280,540.00 应收账款 105,711,641.83 44,808,957.69 预付款项 1,895,254.64 1,907,307.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 949,715.07 706,917.81 应收股利 其他应收款 2,424,566.76 1,305,054.23 买入返售金融资产 存货 54,283,743.53 54,306,320.13 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 49,026,496.15 405,231,960.87 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 流动资产合计 728,845,960.04 657,235,432.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 14,565,887.73 16,410,128.45 在建工程 7,303,351.21 5,282,345.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,849,897.45 10,663,057.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 720,178.79 1,345,937.22 递延所得税资产 3,400,315.09 2,093,659.25 其他非流动资产 931,000.43 824,786.32 非流动资产合计 38,770,630.70 36,619,913.72 资产总计 767,616,590.74 693,855,346.09 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,831,256.07 12,128,641.82 预收款项 2,917,464.82 36,187,046.22 卖出回购金融资产款 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,844,519.34 14,914,314.89 应交税费 12,376,414.32 3,996,919.74 应付利息 应付股利 其他应付款 28,934,248.77 244,935.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,903,903.32 67,471,857.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 7,316,045.51 5,869,564.50 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,316,045.51 5,869,564.50 负债合计 86,219,948.83 73,341,422.49 所有者权益： 股本 85,160,000.00 56,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 360,283,126.28 359,721,226.28 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 减：库存股 28,362,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36,394,354.45 28,417,518.75 一般风险准备 未分配利润 227,963,075.14 176,375,178.57 归属于母公司所有者权益合计 681,438,555.87 620,513,923.60 少数股东权益 -41,913.96 所有者权益合计 681,396,641.91 620,513,923.60 负债和所有者权益总计 767,616,590.74 693,855,346.09 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：马晓丽 会计机构负责人：马晓丽 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 512,933,474.05 138,688,374.25 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 10,280,540.00 应收账款 105,711,641.83 44,808,957.69 预付款项 1,895,254.64 1,907,307.39 应收利息 949,715.07 706,917.81 应收股利 其他应收款 2,413,801.89 1,305,054.23 存货 54,283,743.53 54,306,320.13 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 49,000,000.00 405,231,960.87 流动资产合计 727,187,631.01 657,235,432.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 14,406,281.68 16,410,128.45 在建工程 7,303,351.21 5,282,345.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,849,897.45 10,663,057.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 581,528.79 1,345,937.22 递延所得税资产 3,371,938.86 2,093,659.25 其他非流动资产 931,000.43 824,786.32 非流动资产合计 40,443,998.42 36,619,913.72 资产总计 767,631,629.43 693,855,346.09 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,760,756.07 12,128,641.82 预收款项 2,917,464.82 36,187,046.22 应付职工薪酬 15,844,519.34 14,914,314.89 应交税费 12,376,414.32 3,996,919.74 应付利息 应付股利 其他应付款 28,934,248.77 244,935.32 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,833,403.32 67,471,857.99 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 7,316,045.51 5,869,564.50 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,316,045.51 5,869,564.50 负债合计 86,149,448.83 73,341,422.49 所有者权益： 股本 85,160,000.00 56,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 360,283,126.28 359,721,226.28 减：库存股 28,362,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36,394,354.45 28,417,518.75 未分配利润 228,006,699.87 176,375,178.57 所有者权益合计 681,482,180.60 620,513,923.60 负债和所有者权益总计 767,631,629.43 693,855,346.09 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 242,018,669.49 218,054,407.37 其中：营业收入 242,018,669.49 218,054,407.37 利息收入 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 187,586,536.97 152,956,961.86 其中：营业成本 74,502,957.48 58,607,292.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,225,016.24 3,127,439.96 销售费用 55,737,886.76 47,621,708.76 管理费用 49,210,528.50 39,771,605.89 财务费用 -526,638.97 -381,937.27 资产减值损失 6,436,786.96 4,210,852.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 14,541,383.46 3,195,224.41 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -23,343.48 其他收益 16,172,292.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,122,465.17 68,292,669.92 加：营业外收入 2,100,027.00 23,089,621.35 减：营业外支出 7,049.81 9,478.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,215,442.36 91,372,812.61 减：所得税费用 7,532,624.05 12,511,320.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,682,818.31 78,861,491.66 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 79,682,818.31 78,861,491.66 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 归属于母公司所有者的净利润 79,724,732.27 78,861,491.66 少数股东损益 -41,913.96 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 79,682,818.31 78,861,491.66 归属于母公司所有者的综合收益 总额 79,724,732.27 78,861,491.66 归属于少数股东的综合收益总额 -41,913.96 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.95 1.22 （二）稀释每股收益 0.95 1.22 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：马晓丽 会计机构负责人：马晓丽 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 242,018,669.49 218,054,407.37 减：营业成本 74,502,957.48 58,607,292.52 税金及附加 2,225,016.24 3,127,439.96 销售费用 55,737,886.76 47,621,708.76 管理费用 49,097,243.90 39,771,605.89 财务费用 -526,702.72 -381,937.27 资产减值损失 6,436,220.39 4,210,852.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 14,541,383.46 3,195,224.41 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -23,343.48 其他收益 16,172,292.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,236,380.09 68,292,669.92 加：营业外收入 2,100,027.00 23,089,621.35 减：营业外支出 7,049.81 9,478.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 87,329,357.28 91,372,812.61 减：所得税费用 7,561,000.28 12,511,320.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,768,357.00 78,861,491.66 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 79,768,357.00 78,861,491.66 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 79,768,357.00 78,861,491.66 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.95 1.22 （二）稀释每股收益 0.95 1.22 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,206,788.80 220,463,179.50 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,523,528.77 22,085,744.87 收到其他与经营活动有关的现金 6,714,937.87 1,532,572.23 经营活动现金流入小计 218,445,255.44 244,081,496.60 购买商品、接受劳务支付的现金 75,919,885.40 59,186,677.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 59,965,752.33 52,014,614.98 支付的各项税费 28,906,817.22 35,425,555.54 支付其他与经营活动有关的现金 44,626,119.92 34,008,674.05 经营活动现金流出小计 209,418,574.87 180,635,522.46 经营活动产生的现金流量净额 9,026,680.57 63,445,974.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,477,000,000.00 453,800,000.00 取得投资收益收到的现金 14,298,586.20 2,488,306.60 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 32,478.63 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,491,331,064.83 456,288,306.60 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 5,693,577.59 9,120,848.34 投资支付的现金 1,127,000,000.00 852,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,132,693,577.59 861,920,848.34 投资活动产生的现金流量净额 358,637,487.24 -405,632,541.74 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,362,000.00 334,740,329.70 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,362,000.00 334,740,329.70 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,160,000.00 30,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,160,000.00 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,202,000.00 304,740,329.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 375,866,167.81 -37,446,237.90 加：期初现金及现金等价物余额 138,588,374.25 176,034,612.15 六、期末现金及现金等价物余额 514,454,542.06 138,588,374.25 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,206,788.80 220,463,179.50 收到的税费返还 17,523,528.77 22,085,744.87 收到其他与经营活动有关的现金 6,714,696.62 1,532,572.23 经营活动现金流入小计 218,445,014.19 244,081,496.60 购买商品、接受劳务支付的现金 75,919,885.40 59,186,677.89 支付给职工以及为职工支付的现 金 59,965,752.33 52,014,614.98 支付的各项税费 28,906,817.22 35,425,555.54 支付其他与经营活动有关的现金 44,501,965.75 34,008,674.05 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 经营活动现金流出小计 209,294,420.70 180,635,522.46 经营活动产生的现金流量净额 9,150,593.49 63,445,974.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,477,000,000.00 453,800,000.00 取得投资收益收到的现金 14,298,586.20 2,488,306.60 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 32,478.63 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,491,331,064.83 456,288,306.60 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 5,438,558.52 9,120,848.34 投资支付的现金 1,129,000,000.00 852,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,134,438,558.52 861,920,848.34 投资活动产生的现金流量净额 356,892,506.31 -405,632,541.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,362,000.00 334,740,329.70 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,362,000.00 334,740,329.70 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,160,000.00 30,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,160,000.00 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,202,000.00 304,740,329.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 374,245,099.80 -37,446,237.90 加：期初现金及现金等价物余额 138,588,374.25 176,034,612.15 六、期末现金及现金等价物余额 512,833,474.05 138,588,374.25 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,000 ,000.0 0 359,721 ,226.28 28,417, 518.75 176,375 ,178.57 620,513 ,923.60 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,000 ,000.0 0 359,721 ,226.28 28,417, 518.75 176,375 ,178.57 620,513 ,923.60 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 29,160 ,000.0 0 561,900 .00 28,362, 000.00 7,976,8 35.70 51,587, 896.57 -41,913. 96 60,882, 718.31 （一）综合收益总 额 79,724, 732.27 -41,913. 96 79,682, 818.31 （二）所有者投入 和减少资本 1,160, 000.00 28,561, 900.00 28,362, 000.00 1,359,9 00.00 1．股东投入的普 通股 1,160, 000.00 27,202, 000.00 28,362, 000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,359,9 00.00 1,359,9 00.00 4．其他 （三）利润分配 7,976,8 35.70 -28,136, 835.70 -20,160, 000.00 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 1．提取盈余公积 7,976,8 35.70 -7,976,8 35.70 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -20,160, 000.00 -20,160, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 28,000 ,000.0 0 -28,000, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 28,000 ,000.0 0 -28,000, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 85,160 ,000.0 0 360,283 ,126.28 28,362, 000.00 36,394, 354.45 227,963 ,075.14 -41,913. 96 681,396 ,641.91 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,000 ,000.0 0 38,980, 896.58 20,531, 369.58 135,399 ,836.08 236,912 ,102.24 加：会计政策 变更 前期差 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,000 ,000.0 0 38,980, 896.58 20,531, 369.58 135,399 ,836.08 236,912 ,102.24 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,000 ,000.0 0 320,740 ,329.70 7,886,1 49.17 40,975, 342.49 383,601 ,821.36 （一）综合收益总 额 78,861, 491.66 78,861, 491.66 （二）所有者投入 和减少资本 14,000 ,000.0 0 320,740 ,329.70 334,740 ,329.70 1．股东投入的普 通股 14,000 ,000.0 0 320,740 ,329.70 334,740 ,329.70 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 7,886,1 49.17 -37,886, 149.17 -30,000, 000.00 1．提取盈余公积 7,886,1 49.17 -7,886,1 49.17 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -30,000, 000.00 -30,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 56,000 ,000.0 0 359,721 ,226.28 28,417, 518.75 176,375 ,178.57 620,513 ,923.60 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 56,000,0 00.00 359,721,2 26.28 28,417,51 8.75 176,375 ,178.57 620,513,9 23.60 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 56,000,0 00.00 359,721,2 26.28 28,417,51 8.75 176,375 ,178.57 620,513,9 23.60 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 29,160,0 00.00 561,900.0 0 28,362,00 0.00 7,976,835 .70 51,631, 521.30 60,968,25 7.00 （一）综合收益总 额 79,768, 357.00 79,768,35 7.00 （二）所有者投入 和减少资本 1,160,00 0.00 28,561,90 0.00 28,362,00 0.00 1,359,900 .00 1．股东投入的普 通股 1,160,00 0.00 27,202,00 0.00 28,362,00 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,359,900 .00 1,359,900 .00 4．其他 （三）利润分配 7,976,835 .70 -28,136, 835.70 -20,160,0 00.00 1．提取盈余公积 7,976,835 .70 -7,976,8 35.70 2．对所有者（或 股东）的分配 -20,160, 000.00 -20,160,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 28,000,0 00.00 -28,000,0 00.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 28,000,0 00.00 -28,000,0 00.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 85,160,0 00.00 360,283,1 26.28 28,362,00 0.00 36,394,35 4.45 228,006 ,699.87 681,482,1 80.60 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,000,0 00.00 38,980,89 6.58 20,531,36 9.58 135,399 ,836.08 236,912,1 02.24 加：会计政策 变更 前期差 错更正 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 其他 二、本年期初余额 42,000,0 00.00 38,980,89 6.58 20,531,36 9.58 135,399 ,836.08 236,912,1 02.24 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,000,0 00.00 320,740,3 29.70 7,886,149 .17 40,975, 342.49 383,601,8 21.36 （一）综合收益总 额 78,861, 491.66 78,861,49 1.66 （二）所有者投入 和减少资本 14,000,0 00.00 320,740,3 29.70 334,740,3 29.70 1．股东投入的普 通股 14,000,0 00.00 320,740,3 29.70 334,740,3 29.70 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 7,886,149 .17 -37,886, 149.17 -30,000,0 00.00 1．提取盈余公积 7,886,149 .17 -7,886,1 49.17 2．对所有者（或 股东）的分配 -30,000, 000.00 -30,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 四、本期期末余额 56,000,0 00.00 359,721,2 26.28 28,417,51 8.75 176,375 ,178.57 620,513,9 23.60 三、公司基本情况 珠海汇金科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为珠海汇金科技有限公司，系由陈喆、马铮以货币投 资设立，于2005年1月26日，由广东省珠海市工商行政管理局核发企业法人营业执照，注册号为40400000211322。成立时注 册资本为人民币300万元，其中陈喆出资180万元，占60%，马铮出资120万元，占40%；此次出资由珠海公信有限责任会计 师事务所以珠海公信验字[2005]第074号验资报告验证确认。 2006年5月23日本公司股东会作出决议，同意原股东马铮将其持有的股权转让给新股东陈宸。 2011年4月7日本公司股东会作出决议，同意将注册资本由300万元增至1,000万元，各股东按同比例以货币增资。本次 增资由珠海国睿衡赋会计师事务所有限公司以珠海国赋内验字（2011）Z068号验资报告验证确认。 2011年12月21日本公司股东会作出决议，同意股东陈宸将其持有的本公司37%股权转让给马铮；股东陈宸将其持有的 本公司3%股权转让给梁铁民。 2012年3月25日本公司股东会作出决议，同意股东陈喆将其持有的本公司5%股权转让给珠海瑞信投资管理有限公司； 股东马铮将其持有的本公司2.3%股权分别转让给宋昌林、王毅、宋京生、李志良和李智勇。 2012年5月11日本公司股东会作出决议，同意由有限责任公司整体改制变更为股份有限公司，注册资本变更为人民币 3,900.00万元，由各发起人以其拥有的珠海汇金科技有限公司截至2012年3月31日止的净资产折股投入，净资产折合股本后的 余额转为资本公积。本公司整体变更的注册资本实收情况业经天衡会计师事务所有限公司验证并出具天衡验字（2012）00035 号验资报告。 2013年12月29日本公司股东会作出决议，同意苏州衡赢真盛创业投资中心（有限合伙）投入资金3,000万元，其中300 万元作为注册资本，2,700万元作为资本公积。变更后注册资本为4,200万元。本次验资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）珠海分所验证确认，并出具瑞华珠验字[2013]第846C0004号验资报告。 根据本公司2014年第1次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2434号文《关于核准珠海汇金科 技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行新股1,400万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为 人民币26.11元，共募集资金365,540,000.00元；发行后公司的注册资本为人民币5,600万元，本次验资业经瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）验证确认，并出具瑞华珠验字[2016]40040014号验资报告。 2017年2月7日，经2016年度股东大会会议决议通过，公司以截至2016年12月31日总股本5,600万股为基数向全体股东以 资本公积每10股转增5股股本，增加注册资本2,800万元，变更后的注册资本为8,400万元，本次验资业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）验证确认，并出具瑞华珠验字[2017]40060001号验资报告。 根据公司2017年7月14日第二届董事会第十一次会议决议和2017年7月31日的2017年第一次临时股东大会审议通过的 《珠海汇金科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，及2017年9月27日第二届董事会第十四次会 议决议，由42名限制性股票激励对象行权，实际行权数量为116万份，行权价格为24.45元/股。变更后公司注册资本为人民币 8,516万元。本次验资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证确认，并出具瑞华珠验字[2017]40060002号验资报告。 本公司所属行业：软件和信息技术服务业。 本公司经营范围：电子计算机软硬件、电子产品、安全防范技术产品、通信设备的设计、研发、生产、批发、零售及 其他商业批发零售（不含许可经营项目）；卡封锁、卡封片、卡封箱、卡封包及其识别系统的设计、研发、生产、批发、零 售。 本公司的主要产品：银行自助设备现金管理系统、银行现金流转内控系统、银行印章管理系统等。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月20日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事银行安防系统产品的研发及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对 收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“其他重要的会计政策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度 的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初余额和对比数。同一控制下企 业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际 利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期 损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有 效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元（含 100 万元）以上的应收 账款、金额为人民币 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收 款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的应收款项在账龄组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已 有客观证据表明其发生了减值的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已 有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独进行减值测 试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品及产成品； （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 13、持有待售资产 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或 为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不 进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时 全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 3-15 5 6.33-31.67 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出（包括工程达到预定可使用状态前的资本化的 借款费用）以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 收益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司商品销售主要有银行现金流转内控系统产品和银行自助设备现金管理系统产品，其收入的具体确认原则： A、银行现金流转内控系统产品无需进行专门安装，在将产品交付给购买方后确认销售收入的实现。 B、银行自助设备现金管理系统产品通常按照合同约定向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方验收确认 单据后确认销售收入的实现。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计 量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划 分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为 与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产 相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中 对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应 收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 5、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 6、预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有 事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近 期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会 [2017]15 号《关于印发修订<企业会计准 本公司于 2017 年 8 月 8 日召开第二届董 事会第十二次会议及第二届监事会第十 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 则第 16 号——政府补助>的通知》，自 2017 年 6 月 12 日起施行。由于上述会计 准则的颁布，公司需对会计政策进行相 应变更，并按以上文件规定的起始日开 始执行上述会计准则。 二次会议，审议通过了《关于会计政策 变更的议案》，独立董事对本次会计政策 变更事项发表了同意意见。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 珠海汇金科技股份有限公司 15% 贵安新区贵金科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税 公司于2010年8月10日经广东省信息产业厅认定为软件企业，取得粤R-2010-0131号软件企业认定证书，2013年9月28日 经重新认定，换领了粤R-2013-0338号软件企业认定证书。根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展若干政策的通知》、财税 [2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，本公司销售自行开发生产的软件 产品，按17%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （2）企业所得税 本公司于2011年6月29日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201144000043的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为三年；于2014年10月9日通过高新技术企业复 审，取得编号为GF201444000315的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十 八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司自2011年1月1日开始连续六年（即 2011年至2016年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15％的税率征收企业所得税。全国高新技术企业认定管理 工作领导小组办公室于2017年11月09日公示《关于公示广东省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被认定 为高新技术企业，2017年度按15％的税率征收企业所得税。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 28,269.26 6,870.30 银行存款 514,426,272.80 138,581,503.95 其他货币资金 100,000.00 100,000.00 合计 514,554,542.06 138,688,374.25 其他说明 截至2017年12月31日止，其他货币资金100,000.00元为受限的保证金，已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 10,280,540.00 合计 10,280,540.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 116,752, 555.51 100.00% 11,040,9 13.68 9.46% 105,711,6 41.83 50,780, 736.28 100.00% 5,971,778 .59 11.76% 44,808,957. 69 合计 116,752, 555.51 100.00% 11,040,9 13.68 9.46% 105,711,6 41.83 50,780, 736.28 100.00% 5,971,778 .59 11.76% 44,808,957. 69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 87,312,565.17 4,365,628.26 5.00% 1 至 2 年 13,327,532.20 1,332,753.22 10.00% 2 至 3 年 7,111,139.38 1,422,227.88 20.00% 3 至 4 年 6,232,835.24 1,869,850.57 30.00% 4 至 5 年 1,436,059.55 718,029.78 50.00% 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 5 年以上 1,332,423.97 1,332,423.97 100.00% 合计 116,752,555.51 11,040,913.68 9.46% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,069,135.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为26,820,517.17元，占应收账款年末余额合计数的比例 为22.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,903,002.34元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,464,384.83 77.27% 1,895,419.31 99.38% 1 至 2 年 430,869.81 22.73% 11,888.08 0.62% 合计 1,895,254.64 -- 1,907,307.39 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,036,799.45元，占预付账款年末余额合计数的比例为 54.71%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 949,715.07 706,917.81 合计 949,715.07 706,917.81 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,919,56 2.89 100.00% 494,996. 13 16.95% 2,424,566 .76 1,569,5 69.60 100.00% 264,515.3 7 16.85% 1,305,054.2 3 合计 2,919,56 2.89 100.00% 494,996. 13 16.95% 2,424,566 .76 1,569,5 69.60 100.00% 264,515.3 7 16.85% 1,305,054.2 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,621,704.04 81,085.20 5.00% 1 至 2 年 389,250.73 38,925.07 10.00% 2 至 3 年 319,410.68 63,882.14 20.00% 3 至 4 年 392,600.00 117,780.00 30.00% 4 至 5 年 6,547.44 3,273.72 50.00% 5 年以上 190,050.00 190,050.00 100.00% 合计 2,919,562.89 494,996.13 16.95% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 230,480.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,145,618.28 1,197,634.84 员工备用金 592,706.53 310,993.70 其他 181,238.08 60,941.06 合计 2,919,562.89 1,569,569.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金 440,000.00 1 年以内 15.07% 22,000.00 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 第二名 保证金 299,600.00 3－4 年 10.26% 89,880.00 第三名 保证金 275,923.84 0-3 年 9.45% 38,072.35 第四名 保证金 150,050.00 5 年以上 5.14% 150,050.00 第五名 保证金 110,000.00 3-5 年以上 3.77% 54,000.00 合计 -- 1,275,573.84 -- 43.69% 354,002.35 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 本年无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,261,826.01 1,209,635.16 23,052,190.85 15,000,326.23 1,179,504.51 13,820,821.72 在产品 72,451.72 72,451.72 202,070.21 202,070.21 库存商品 21,624,164.02 1,058,668.47 20,565,495.55 19,229,125.41 672,365.28 18,556,760.13 委托加工物资 1,656,697.99 1,656,697.99 2,337,282.24 2,337,282.24 发出商品 8,936,907.42 8,936,907.42 19,389,385.83 19,389,385.83 合计 56,552,047.16 2,268,303.63 54,283,743.53 56,158,189.92 1,851,869.79 54,306,320.13 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,179,504.51 524,813.37 494,682.72 1,209,635.16 库存商品 672,365.28 1,011,323.17 625,019.98 1,058,668.47 合计 1,851,869.79 1,536,136.54 1,119,702.70 2,268,303.63 原材料、库存商品计提存货跌价准备的具体依据是呆滞品、无使用价值或变现价值，本年转销存货跌价准备的原因是进行报 废处置。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额无借款费用资本化金额。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 49,000,000.00 399,000,000.00 增值税 26,496.15 6,231,960.87 合计 49,026,496.15 405,231,960.87 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,927,042.34 7,659,894.70 4,870,239.26 5,325,428.68 28,782,604.98 2.本期增加金额 889,611.99 88,465.96 596,541.87 1,574,619.82 （1）购置 889,611.99 88,465.96 596,541.87 1,574,619.82 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 15,093.76 74,761.95 103,237.89 193,093.60 （1）处置或报 废 15,093.76 74,761.95 103,237.89 193,093.60 4.期末余额 10,927,042.34 8,534,412.93 4,883,943.27 5,818,732.66 30,164,131.20 二、累计折旧 1.期初余额 2,201,713.48 5,336,647.56 2,032,794.75 2,801,320.74 12,372,476.53 2.本期增加金额 519,034.44 1,317,240.16 462,031.43 1,058,278.31 3,356,584.34 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 （1）计提 519,034.44 1,317,240.16 462,031.43 1,058,278.31 3,356,584.34 3.本期减少金额 14,339.07 18,939.84 97,538.49 130,817.40 （1）处置或报 废 14,339.07 18,939.84 97,538.49 130,817.40 4.期末余额 2,720,747.92 6,639,548.65 2,475,886.34 3,762,060.56 15,598,243.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,206,294.42 1,894,864.28 2,408,056.93 2,056,672.10 14,565,887.73 2.期初账面价值 8,725,328.86 2,323,247.14 2,837,444.51 2,524,107.94 16,410,128.45 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 创新科技海岸厂 房 7,303,351.21 7,303,351.21 5,282,345.07 5,282,345.07 合计 7,303,351.21 7,303,351.21 5,282,345.07 5,282,345.07 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 创新科 技海岸 厂房 101,213, 400.00 5,282,34 5.07 2,021,00 6.14 7,303,35 1.21 7.21% 在建 募股资 金 合计 101,213, 400.00 5,282,34 5.07 2,021,00 6.14 7,303,35 1.21 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,228,141.60 1,947,957.39 12,176,098.99 2.本期增加金 额 1,960,683.75 1,960,683.75 （1）购置 1,960,683.75 1,960,683.75 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 4.期末余额 10,228,141.60 3,908,641.14 14,136,782.74 二、累计摊销 1.期初余额 543,934.29 969,107.29 1,513,041.58 2.本期增加金 额 204,595.73 569,247.98 773,843.71 （1）计提 204,595.73 569,247.98 773,843.71 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 748,530.02 1,538,355.27 2,286,885.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 9,479,611.58 2,370,285.87 11,849,897.45 2.期初账面价 值 9,684,207.31 978,850.10 10,663,057.41 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,345,937.22 141,000.00 766,758.43 720,178.79 合计 1,345,937.22 141,000.00 766,758.43 720,178.79 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,804,213.44 2,070,688.67 8,088,163.75 1,213,224.57 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 可抵扣亏损 112,938.35 28,234.59 预计负债 7,316,045.51 1,097,406.83 5,869,564.50 880,434.68 股份支付 1,359,900.00 203,985.00 合计 22,593,097.30 3,400,315.09 13,957,728.25 2,093,659.25 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,400,315.09 2,093,659.25 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付软件、固定资产购置款 931,000.43 824,786.32 合计 931,000.43 824,786.32 其他说明： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 17,292,524.04 10,724,330.00 其他 1,538,732.03 1,404,311.82 合计 18,831,256.07 12,128,641.82 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 截至2017年12月31日，无账龄超过1年的大额应付账款。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 2,917,464.82 36,187,046.22 合计 2,917,464.82 36,187,046.22 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,902,032.01 59,144,930.63 58,202,443.30 15,844,519.34 二、离职后福利-设定提 存计划 12,282.88 2,047,532.15 2,059,815.03 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他 福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 14,914,314.89 61,192,462.78 60,262,258.33 15,844,519.34 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 14,832,815.66 53,752,610.48 52,823,888.47 15,761,537.67 2、职工福利费 0.00 1,801,505.20 1,801,505.20 0.00 3、社会保险费 2,749.30 1,222,025.49 1,224,774.79 0.00 其中：医疗保险费 2,242.68 1,118,865.39 1,121,108.07 0.00 工伤保险费 134.72 21,042.89 21,177.61 0.00 生育保险费 371.90 82,117.21 82,489.11 0.00 4、住房公积金 0.00 569,641.00 569,641.00 0.00 5、工会经费和职工教育 经费 66,467.05 1,799,148.46 1,782,633.84 82,981.67 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 14,902,032.01 59,144,930.63 58,202,443.30 15,844,519.34 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 11,711.18 1,963,266.05 1,974,977.23 0.00 2、失业保险费 571.70 84,266.10 84,837.80 0.00 合计 12,282.88 2,047,532.15 2,059,815.03 0.00 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司以员工基本工资为基数按规定 的缴纳比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,601,955.44 企业所得税 5,400,804.15 2,695,384.96 个人所得税 410,639.78 298,923.37 城市维护建设税 537,346.27 420,434.28 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 教育费附加 230,291.26 180,186.12 地方教育费附加 153,527.51 120,124.08 印花税 41,849.91 215,002.20 土地使用税 51,492.73 房产税 15,372.00 合计 12,376,414.32 3,996,919.74 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 53,998.77 18,000.00 员工垫付款 28,000.00 226,935.32 其他 28,852,250.00 合计 28,934,248.77 244,935.32 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 其他中28,362,000.00元为股份支付限制性股票回购款；截至2017年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应 付款。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 7,316,045.51 5,869,564.50 银行自助设备现金管理系统、 银行印章管理系统质量保证 金 合计 7,316,045.51 5,869,564.50 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 本公司产品质量保证金主要针对银行自助设备现金管理系统、银行印章管理系统进行计提，按预计故障率对销售产品数量进 行估算，主要包括维修该类产品所需的差旅费、材料费等。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 56,000,000.00 28,000,000.00 1,160,000.00 29,160,000.00 85,160,000.00 其他说明： 股本本期增加29,160,000.00元系本公司实施限制性股票激励新增注册资本1,160,000.00元，资本公积转增股本28,000,000.00 元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 359,721,226.28 27,202,000.00 28,000,000.00 358,923,226.28 其他资本公积 1,359,900.00 1,359,900.00 合计 359,721,226.28 28,561,900.00 28,000,000.00 360,283,126.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本溢价本期增加27,202,000.00元系本公司实施限制性股票激励116万股，每股价格24.45元，其中新增注册资本1,160,000.00 元，计入资本公积27,202,000.00元；资本溢价本期减少28,000,000.00元系资本公积转增股本；其他资本公积本期增加 1,359,900.00元系计提限制性股票激励成本。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 负回购义务限制性股票 激励 28,362,000.00 28,362,000.00 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 合计 28,362,000.00 28,362,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2017年度本公司因实施限制性股票激励而发行负回购义务的股份116万股，每股价格24.45元，做为库存股。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 28,417,518.75 7,976,835.70 36,394,354.45 合计 28,417,518.75 7,976,835.70 36,394,354.45 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额 达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 176,375,178.57 135,399,836.08 调整后期初未分配利润 176,375,178.57 135,399,836.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,724,732.27 78,861,491.66 减：提取法定盈余公积 7,976,835.70 7,886,149.17 应付普通股股利 20,160,000.00 30,000,000.00 期末未分配利润 227,963,075.14 176,375,178.57 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 242,018,669.49 74,502,957.48 218,054,407.37 58,607,292.52 合计 242,018,669.49 74,502,957.48 218,054,407.37 58,607,292.52 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,210,004.53 1,535,728.73 教育费附加 518,573.37 658,169.44 房产税 71,660.90 82,902.94 土地使用税 2,699.45 51,492.73 印花税 76,362.41 348,552.65 地方教育费附加 345,715.58 438,779.62 堤围防护费 0.00 11,813.85 合计 2,225,016.24 3,127,439.96 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见本附注六、税项。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 23,637,360.09 22,069,795.98 安装维保费 13,394,512.10 11,374,826.40 办公费用 2,037,488.97 2,834,734.89 交通运输费 4,018,677.20 3,984,383.77 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 宣传推广费 3,116,824.91 1,231,177.38 业务招待费 5,354,954.08 2,159,484.94 差旅费 1,395,508.04 1,598,541.35 折旧及摊销 818,499.80 905,403.59 租赁费 722,122.11 874,702.24 其他 1,241,939.46 588,658.22 合计 55,737,886.76 47,621,708.76 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,882,601.11 6,760,427.41 折旧及摊销 1,540,339.73 1,533,475.22 中介机构服务费 1,478,585.30 1,626,601.66 办公费用 1,533,181.17 979,364.91 差旅费 442,145.40 529,854.22 交通运输费 385,529.66 365,043.34 研发费用 28,818,427.64 25,245,949.57 业务招待费 1,088,339.78 289,855.95 租赁费 254,533.65 72,058.16 股权激励 1,359,900.00 其他 3,426,945.06 2,368,975.45 合计 49,210,528.50 39,771,605.89 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 570,099.10 425,940.42 汇兑损益 -51.97 其他 43,512.10 44,003.15 合计 -526,638.97 -381,937.27 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,299,615.85 2,626,170.38 二、存货跌价损失 1,137,171.11 1,584,681.62 合计 6,436,786.96 4,210,852.00 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 14,541,383.46 3,195,224.41 合计 14,541,383.46 3,195,224.41 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损益 -23,343.48 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 16,172,292.67 71、营业外收入 单位： 元 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,100,000.00 22,775,043.17 2,100,000.00 其他 27.00 314,578.18 27.00 合计 2,100,027.00 23,089,621.35 2,100,027.00 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 高新区上市 奖励 珠海高新技 术产业开发 区发展改革 和财政局 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 是 否 1,600,000.00 与收益相关 广东省名牌 奖励 珠海市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 500,000.00 与收益相关 增值税即征 即退 珠海市国家 税务局高新 区税务分局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 22,085,744.8 7 与收益相关 研究开发费 补助资金 珠海高新技 术产业开发 区发展改革 和财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 605,300.00 与收益相关 知识产权资 助经费 珠海高新技 术产业开发 区发展改革 和财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 40,000.00 与收益相关 稳岗补贴 珠海市人力 资源和社会 保障局 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 35,998.30 与收益相关 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 高新区奖励 珠海高新技 术产业开发 区发展改革 和财政局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 8,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,100,000.00 22,775,043.1 7 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 6,454.09 9,411.13 6,454.09 滞纳金及罚款 595.72 67.53 595.72 合计 7,049.81 9,478.66 7,049.81 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,839,279.89 13,354,636.61 递延所得税费用 -1,306,655.84 -843,315.66 合计 7,532,624.05 12,511,320.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 87,215,442.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,082,316.35 子公司适用不同税率的影响 -11,391.49 调整以前期间所得税的影响 -24,573.94 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 821,103.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 研发费用加计扣除的影响 -2,057,059.87 其他 -4,277,770.51 所得税费用 7,532,624.05 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 570,099.10 425,940.42 政府补助 5,641,500.00 689,298.30 保证金 10,000.00 29,700.00 其他 493,338.77 387,633.51 合计 6,714,937.87 1,532,572.23 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构服务费 1,478,585.30 1,326,601.66 办公费用 3,570,670.14 3,814,099.80 差旅费 2,010,589.99 2,375,802.17 交通运输费 4,292,433.10 4,744,477.07 研发费用 4,280,653.25 3,394,276.49 业务招待费 6,443,293.86 2,449,340.89 租赁费 976,655.76 946,760.40 宣传推广费 3,116,824.91 1,231,177.38 安装维保费 12,348,360.70 10,471,973.05 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 保证金 947,983.44 163,926.72 员工备用金 405,033.45 53,068.78 其他 4,755,036.02 3,037,169.64 合计 44,626,119.92 34,008,674.05 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 79,682,818.31 78,861,491.66 加：资产减值准备 6,436,786.96 4,210,852.00 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 3,356,584.34 3,181,307.51 无形资产摊销 773,843.71 544,230.12 长期待摊费用摊销 766,758.43 1,435,114.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 23,343.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,454.09 9,411.13 投资损失（收益以“－”号填列） -14,541,383.46 -3,195,224.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,306,655.84 -843,315.66 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,114,594.51 2,282,254.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -50,823,755.05 -20,870,677.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -15,593,419.89 -2,169,469.93 其他 1,359,900.00 经营活动产生的现金流量净额 9,026,680.57 63,445,974.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 514,454,542.06 138,588,374.25 减：现金的期初余额 138,588,374.25 176,034,612.15 现金及现金等价物净增加额 375,866,167.81 -37,446,237.90 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 514,454,542.06 138,588,374.25 其中：库存现金 28,269.26 6,870.30 可随时用于支付的银行存款 514,426,272.80 138,581,503.95 三、期末现金及现金等价物余额 514,454,542.06 138,588,374.25 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 100,000.00 保证金，不能随时变现。 合计 100,000.00 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2017年10月23日，本公司与孔祥芬、齐庆璇、刘洪、赵贺文、宋庆荣共同设立子公司贵安新区贵金科技有限公司，注册资本 500万元，本公司持有51%股权，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2017年10月23日，本公司与孔祥芬、齐庆璇、刘洪、赵贺文、宋庆荣共同设立子公司贵安新区贵金科 技有限公司，注册资本500万元，本公司持有51%股权，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 贵安新区贵金科 技有限公司 贵州 贵州 51.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 贵安新区贵金科技有限公司2017年度尚未取得业务收入，本公司无重要的非全资子公司。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融 工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是 在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 （1）、市场风险 ①外汇风险 本公司主要业务活动以人民币计价结算，外汇对经营业绩未产生影响。 ②利率风险－现金流量变动风险 本公司无借款，利率对经营业绩未产生影响。 ③其他价格风险 本公司无其他与金融工具相关的其他价格风险。 （2）、信用风险 2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金 融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （3）、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低 现金流量波动的影响。 2、金融资产转移 本公司无金融资产转移的情况。 3、金融资产与金融负债的抵销 本公司无金融资产与金融负债的抵销的情况。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 本公司无金融资产与金融负债的抵销的情况。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 本公司无母公司，陈喆女士为本公司的实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九.1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 马铮 公司股东、董事 苏州衡赢真盛创业投资中心（有限合伙） 公司股东 肖志宏 董事 侯平 独立董事 于风政 独立董事 杨大贺 独立董事 何锋 监事会主席 杨贤帮 职工代表监事 陈家贤 监事 马晓丽 财务负责人 蔡林生 董事会秘书 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,440,000.00 5,276,700.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 1,160,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 24.45 元/33 月 其他说明 根据本公司2017年7月14日第二届董事会第十一次会议决议和2017年7月31日的2017年第一次临时股东大会审议通过的 《珠海汇金科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，及2017年9月27日第二届董事会第十四次会 议决议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，本年度由42名限制性股票激励对象行权，实际行权数量为116 万份，行权价格为24.45元/股，授予日为2017年9月27日。 本次授予的限制性股票限售期为自相应授予限制性股票授予登记日起12个月。激励对象获授的限制性股票在解除限售前 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条 件的激励对象持有的限制性股票由公司按本计划的原则回购注销。 本次首次授予部分解除限售年度为2017-2019年三个会计年度，分年度对公司营业收入增长率进行考核，首次授予部分各 年度的业绩考核目标如下： 解除限售安排 业绩考核目标 第一个解除限售期 以2016年营业收入为基数，2017年营业收入增长率不低于10% 第二个解除限售期 以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于20% 第三个解除限售期 以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于30% 本次限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排： 解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例 第一个解除限售期 自相应授予登记日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登 记日起24个月内的最后一个交易日当日止 20% 第二个解除限售期 自相应授予登记日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登 记日起36个月内的最后一个交易日当日止 40% 第三个解除限售期 自相应授予登记日起36个月后的首个交易日起至限制性股票授予登 记日起48个月内的最后一个交易日当日止 40% 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,359,900.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,359,900.00 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年12月31日止，本公司无需披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 30,657,600.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 于2018年4月20日，本公司第二届董事会召开第十九次会议，批准2017年度利润分配预案，以截至2017年12月31日公司 股本总数85,160,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.60元（含税），同时以资本公积向股东每10股转增10股。 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 该项决议尚需提交股东大会批准。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 116,752, 555.51 100.00% 11,040,9 13.68 9.46% 105,711,6 41.83 50,780, 736.28 100.00% 5,971,778 .59 11.76% 44,808,957. 69 合计 116,752, 555.51 100.00% 11,040,9 13.68 9.46% 105,711,6 41.83 50,780, 736.28 100.00% 5,971,778 .59 11.76% 44,808,957. 69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 87,312,565.17 4,365,628.26 5.00% 1 至 2 年 13,327,532.20 1,332,753.22 10.00% 2 至 3 年 7,111,139.38 1,422,227.88 20.00% 3 至 4 年 6,232,835.24 1,869,850.57 30.00% 4 至 5 年 1,436,059.55 718,029.78 50.00% 5 年以上 1,332,423.97 1,332,423.97 100.00% 合计 116,752,555.51 11,040,913.68 9.46% 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,069,135.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为26,820,517.17元，占应收账款年末余额合计数的比例为 22.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,903,002.34元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,908,23 1.45 100.00% 494,429. 56 17.00% 2,413,801 .89 1,569,5 69.60 100.00% 264,515.3 7 16.85% 1,305,054.2 3 合计 2,908,23 1.45 100.00% 494,429. 56 17.00% 2,413,801 .89 1,569,5 69.60 100.00% 264,515.3 7 16.85% 1,305,054.2 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,610,372.60 80,518.63 5.00% 1 至 2 年 389,250.73 38,925.07 10.00% 2 至 3 年 319,410.68 63,882.14 20.00% 3 至 4 年 392,600.00 117,780.00 30.00% 4 至 5 年 6,547.44 3,273.72 50.00% 5 年以上 190,050.00 190,050.00 100.00% 合计 2,908,231.45 494,429.56 17.00% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 229,914.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,140,618.28 1,197,634.84 员工备用金 586,375.09 310,993.70 其他 181,238.08 60,941.06 合计 2,908,231.45 1,569,569.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金 440,000.00 1 年以内 15.13% 22,000.00 第二名 保证金 299,600.00 3－4 年 10.30% 89,880.00 第三名 保证金 275,923.84 0-3 年 9.49% 38,072.35 第四名 保证金 150,050.00 5 年以上 5.16% 150,050.00 第五名 保证金 110,000.00 3-5 年以上 3.78% 54,000.00 合计 -- 1,275,573.84 -- 43.86% 354,002.35 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 本年无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 贵安新区贵金科 技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 242,018,669.49 74,502,957.48 218,054,407.37 58,607,292.52 合计 242,018,669.49 74,502,957.48 218,054,407.37 58,607,292.52 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 14,541,383.46 3,195,224.41 合计 14,541,383.46 3,195,224.41 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -23,343.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,641,500.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,022.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,947,962.86 理财收益及企业所得税退回 减：所得税影响额 3,022,966.93 合计 21,536,129.64 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 12.37% 0.95 0.95 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.03% 0.69 0.69 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 珠海汇金科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 第十二节 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、经公司法定代表人签名的2017年年度报告文本原件。 珠海汇金科技股份有限公司 2018年4月24日