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汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-018 2022 年 04 月 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张宏俊、主管会计工作负责人孙卫民及会计机构负责人(会计主管人员)张运 熙声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差 异。敬请投资者注意投资风险。 本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中详细描述了公司所 面临的主要风险及应对措施，敬请投资者关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2022 年4月 21 日的总股本 121,912,390 股剔除公司通过集中竞价交易方式回购的股份 4,768,897 股后的 117,143,493 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 0 股。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 11 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 47 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 73 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 75 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 83 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 90 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 91 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 92 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 2、经公司法定代表人签名并加盖公司公章的2021年度报告文本原件，载有会计师事务所盖章、注册 会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件备置于公司证券事务部。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释 义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、汇纳科技 指 汇纳科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 公司控股股东暨实际控制人张宏俊先生 刘宁（3617） 指 公司股东、原董事，身份证末四位为 3617 刘宁（2332） 指 公司股东、原监事，身份证末四位为 2332 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 传感器 指 通常指代一种检测装置，能感受到被测量的信息，并能将感受到的信 息按一定规律变换成为电信号或其他所需形式的信息输出，以满足信 息传输、处理、存储、显示、记录和控制等要求 客流数据分析系统、视频客流分析系统 指 Intelligent Pedestrians Video Analysis，通过视频分析技术可以精确、实 时检测客流数据，实时提供客流动态分析报告，客观反映出客流特征 大数据产品和服务 指 通过采集、管理、分析建模及运营海量数据，发挥数据价值从而辅助 用户进行决策和行动优化的一种产品形式，该产品在用户的决策和行 动过程中，可以充当信息的分析展示者和价值的使能者 实体商业、线下实体商业 指 相对于电子商务（线上商业）而言，指传统的依托于实际经营场所的 商业经营业态 商业实体、线下商业实体 指 依托于实际经营场所的线下实体商业个体，包括百货商场、购物中心、 专业卖场、超市、连锁店等 新零售 指 阿里巴巴集团创始人马云先生 2016 年 10 月提出的概念，即企业以互 联网为依托，通过运用大数据、人工智能等先进技术手段，对商品的 生产、流通与销售过程进行升级改造，进而重塑业态结构与生态圈， 并对线上服务、线下体验以及现代物流进行深度融合的零售新模式 SaaS 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，是一种通过互联网提供 软件的模式，厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上，客户可以 根据自己实际需求，通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务，按 定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用 AI 指 即人工智能，计算机科学的一个分支，它企图了解智能的实质，并生 产出一种新的能以人类智能相似的方式作出反应的智能机器，该领域 的研究包括机器人、语言识别、图像识别、自然语言处理和专家系统 等 IoT 指 即物联网，物物相连的互联网，是在互联网基础上的延伸和扩展的网 络，其用户端延伸和扩展到了任何物品与物品之间，进行信息交换和 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 通信，也就是物物相息 Big Data 指 即大数据，或称巨量资料，指的是所涉及的资料量规模巨大到无法透 过目前主流软件工具在合理时间内达到撷取、管理、处理，并整理成 为帮助经营决策目的的资讯 Re-ID 指 Person Re-Identification（跨镜追踪技术，也称行人重识别、行人再识 别），是利用计算机视觉技术判断图像或者视频序列中是否存在特定 行人的技术，主要解决跨摄像头、跨场景下行人的识别与检索，旨在 弥补固定的摄像头的视觉局限。 汇客云（上海） 指 公司全资子公司汇客云（上海）数据服务有限公司 香港子公司、匯納香港 指 公司全资子公司匯納科技（香港）有限公司 美国子公司、汇纳美国 指 公司在美国设立的全资子公司 WINNER TECHNOLOGY LLC 西安汇纳 指 公司全资子公司西安汇纳数据科技有限公司 汇纳远景 指 公司全资子公司北京汇纳远景科技有限公司 成都云盯 指 公司全资子公司成都云盯科技有限公司 南京千目 指 公司控股子公司南京千目信息科技有限公司 多融科技 指 公司控股子公司上海多融科技发展有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元，万元 指 无特别说明分别指人民币元，人民币万元 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 汇纳科技 股票代码 300609 公司的中文名称 汇纳科技股份有限公司 公司的中文简称 汇纳科技 公司的外文名称（如有） WINNER TECHNOLOGY CO., INC. 公司的外文名称缩写（如有） WINNER TECH. 公司的法定代表人 张宏俊 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区川和路 55 弄 6 号 注册地址的邮政编码 201210 公司注册地址历史变更情况 2021 年 10 月 14 日，公司注册地址由“上海市金山区亭林镇亭枫公路 333 号 216 室”变更为“中 国（上海）自由贸易试验区川和路 55 弄 6 号” 办公地址 上海市浦东新区张江川和路 55 弄（张江人工智能岛）6 号 办公地址的邮政编码 201210 公司国际互联网网址 电子信箱 sadep@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘尧通 联系地址 上海市浦东新区张江川和路 55 弄(张江 人工智能岛)6 号 电话 021-31759693 传真 021-50893730 电子信箱 sadep@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 谢骞、董汉逸 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 安信证券股份有限公司 深圳市福田区金田路 4018 号 安联大厦 35 层、28 层 A02 单 元 王耀、田士超 2017 年 2 月 15 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 388,488,486.74 218,751,149.10 77.59% 324,798,323.54 归属于上市公司股东的净利润 （元） 35,542,173.37 -8,129,622.17 537.19% 68,454,202.08 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 3,550,752.84 -20,303,957.54 117.49% 63,048,396.44 经营活动产生的现金流量净额 （元） 56,078,725.80 10,466,690.07 435.78% 67,943,403.46 基本每股收益（元/股） 0.2915 -0.0707 512.31% 0.6783 稀释每股收益（元/股） 0.2902 -0.0707 510.47% 0.6699 加权平均净资产收益率 3.27% -0.82% 4.09% 13.11% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 1,346,288,241.38 1,237,775,663.25 8.77% 738,165,954.68 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,106,646,768.35 1,120,421,316.31 -1.23% 589,465,562.06 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 53,874,635.12 65,282,293.96 82,823,867.25 186,507,690.41 归属于上市公司股东的净利润 -7,502,356.40 -4,121,449.54 35,993,045.58 11,172,933.73 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -8,177,064.80 -5,978,467.65 3,973,415.98 13,732,869.31 经营活动产生的现金流量净额 -19,884,585.62 -5,293,553.62 6,174,503.10 75,082,361.94 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 30,817,744.34 -15,443.17 -24,415.34 主要由出售长期股权 资产所导致。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 1,767,146.68 7,969,994.83 7,436,756.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 4,665,972.38 7,330,103.55 66,304.10 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 829,676.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -425,731.85 -763,856.47 -248,775.81 减：所得税影响额 5,648,131.64 2,158,775.48 895,058.98 少数股东权益影响额（税后） 15,256.36 187,687.89 929,005.29 合计 31,991,420.53 12,174,335.37 5,405,805.64 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 经过十余年的积累和沉淀，尤其是近年来的积极调整和布局，公司已从客流系统销售企业发展成为人 工智能和大数据应用方案提供商，业务定位为综合运用人工智能、大数据等技术，赋能线下实体商业、政 务、政法等各行业，为客户提供行业数字化解决方案。 报告期内，公司在数字商业、数字政务、数字政法等行业领域形成了一定规模的业务布局，并积极拓 展其他行业数字化解决方案。 （一）数字商业 1、线下商业大数据产业规模前景广阔 近年来，全球大数据产业保持快速发展，据全球综合数据资料库 Statista 公布的数据，全球大数据市 场规模从 2017 年的 350 亿美元预计快速增长到 2020 年的 560 亿美元，年复合增速达到 17.0%。其中，2020 年大数据市场结构中，专业服务占比 38%，硬件和软件分别占比 36%和 27%。预计 2022 年，全球大数据 产业规模将达到 710 亿美元，2020-2022 年年复合增速 12.6%。 全球大数据行业市场规模（单位：亿美元） 数据来源：Statista 对于我国大数据产业的规模，目前各个研究机构均采取间接方法估算。大数据产业生态联盟、赛迪顾 问及赛迪智库发布的《2020 中国大数据产业发展白皮书》数据显示，2019 年中国大数据产业规模达 5,397 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 亿元，同比增长 23.1%，预计 2020 年整体规模将达到 6,670.2 亿元，到 2022 年将突破万亿元。 我国大数据产业规模（单位：亿元） 数据来源：大数据产业生态联盟、赛迪顾问及赛迪智库发布的《2020 中国大数据产业发展白皮书》 线下大数据是利用数字化的手段凸显客户的中心位置，有助于推动商业要素的重构，加速实体经济经 营模式和商业模式的创新。线下大数据虽然起步晚且面临诸多挑战，但在市场需求、技术进步和实体经济 产业更新的推动下，行业从业者在不断探索中发现了许多机遇。不管是从线下经济大环境不断革新的角度， 还是从线下大数据和线上大数据互利互补的趋势来看，线下大数据在未来几年会顺应市场需求保持现在的 高势头继续增长和发展，助力实体经济创新。 2、新零售时代来临将凸显线下流量的重要性 崛起的上层中产和富裕阶层：随着中国经济持续快速增长，越来越多中国家庭及个人进入富裕阶层和 中产阶级，这些家庭消费能力强劲，并对未来收入增长持乐观态度，消费信心十足。波士顿咨询公司（BCG） 发布的《中国私人银行 2017》报告显示，家庭可投资资产在 100 万美元到 500 万美元、以及 500 万美元到 2000 万美元这两个区间内的家庭数量增长最快。预计从 2017-2021 年，这两个群体的财富值将以 13.6%的 平均速度增长，在 2021 年分别达到 340 万户和 50 万户。BCG 预测到 2021 年，上层中产（每月可支配收 入 12,000-22,000 元）及富裕家庭（每月可支配收入 22,000 元以上）数量预计在 2016 年基础上将翻一番， 超过 1 亿户，共同拉动 75%的消费增长。 新世代消费者将成为中国消费市场的主导力量：“新世代”泛指出生在 1980-2000 年的人群，在国内 我们称之为 80 后、90 后以及 00 后。这些年轻的消费者将成为中国消费经济增长的主要推动力量。目前成 熟的新世代消费者（18-35 岁）在中国 15-70 岁人口中占到 40%。BCG 预计 2016-2021 年之间，新世代消 费力同比复合增长率为 11%，是老一代消费群体增长率的两倍左右。预计到 2021 年新世代客群消费额增 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 长至 2.6 万亿美元，高于老一代消费群 0.2 万亿美元，成为中国消费市场的主导力量。 随着中产阶级及新世代客群逐渐成为社会的消费主力，他们更倾向于购买高端个性化以及高性价比的 产品，同时也更多的进行体验类消费。传统的千店一面，货品单一乏味的百货企业无法为新零售时代的消 费者提供满意的商品及服务，积极拥抱变革，在效率和体验方面顺应消费者需求升级的公司会在市场上有 好的表现。新零售时代的到来将使得实体零售企业迎来崭新的发展机遇，可选消费、高端消费复苏等共同 对百货行业形成一定利好。消费者更加重视消费体验和品质，庞大的线下客户群体成为重要流量资源入口， 如何发挥线下流量价值成为企业重要的战略关注点。为了顺应顾客消费升级以及体验式消费激增的需求， 利用线下大数据对“场”进行重塑从而优化运营效率已成为线下商业实体重要的转型举措。新零售时代对 “人、货、场”的重塑及线下大数据重要性的认知将为包括客流分析系统、远程巡店系统及智能屏管理系 统等的公司数字商业行业解决方案带来广阔的市场空间。 3、数字商业行业解决方案推广具有广阔的市场空间 近年来，电子商务和网络零售迅猛发展，线上零售交易规模迅速扩大。根据国家统计局《中华人民共 和国 2020 年国民经济和社会发展统计公报》，2019 年全国实现社会消费品零售总额 39.20 万亿元，同比 下降 3.9%；其中，全年实物商品网上零售额 9.76 万亿元，按可比口径计算，比上年增长 14.8%，占社会 消费品零售总额的比重为 24.9%，比上年提高 4.0%。 中国 2015-2020 年实物商品网上零售额、实物商品线下零售额（万亿元） 数据来源：国家统计局 与之形成鲜明对照的是，包括百货商场、购物中心、零售连锁专卖店等传统线下商业零售业态正面临 着前所未有的经营压力，亟须谋求经营模式的转型。视频客流分析系统作为能够从时间和空间等多个维度 掌握客流信息的工具，市场空间巨大。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 根据中国百货商业协会《2018-2019 年度中国百货零售业发展报告》，2018 年中国百货商业协会 90 家样本企业年度经营统计数据显示，百货店销售总额增长了 4.2%，利润总额增长了 6.4%，经营面积增长 2.1%，从业人员减少 3.1%，行业增长继续趋缓。 根据中国百货商业协会及冯氏集团利丰研究中心的调查，受访的百货企业都表示发展线上线下全渠道 融合，增强人、货、场重构，加入更多科技元素，智能化、数字化改革是他们在新消费时代变革成功的关 键。人工智能、物联网、增强现实（AR）和虚拟现实（VR）技术、5G 通信技术、地图技术、室内外定位 技术等新技术在零售转型升级中的作用日渐增强。调查显示，当前于实体店有应用科技的受访百货企业中， 87.9%已在门店铺设无线网络，46.2%设有自助收费系统，29.7%设有互动指示屏，16.5%通过动态轨迹做客 流分析。因而，包括客流分析系统、远程巡店系统及智能屏管理系统等的公司数字商业行业解决方案在目 前存量实体商业中的渗透率仍较低。 此外，根据调查数据，超过八成的受访企业表示增加店内科技应用元素能提高客流及销售，同时，接 近八成的受访企业表示未来十二个月内会于店内引入更多科技应用元素。 百货样本企业增加店内科技应用元素后的效果 数据来源：中国百货商业协会《2018-2019 年度中国百货零售业发展报告》 未来十二个月内会否引入更多科技应用元素 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 数据来源：中国百货商业协会《2018-2019 年度中国百货零售业发展报告》 综上，面临行业增长趋缓带来的转型压力，充分挖掘消费者的需求，洞察消费者需求的变化，与消费 者进行多维度、个性化的互动，在此基础上进行市场营销并促进消费者购买行为，成为线下零售企业转型 过程中的必然选择。而经过十余年的发展，我国线下商业实体业态丰富，数量繁多，既包括百货商场、购 物中心、专业卖场等中大型线下商业实体，也包括品牌店铺等其他各类小型线下商业实体。随着经济发展、 企业经营理念与时俱进、客户信息化建设投入力度不断加大，公司数字商业行业解决方案无疑具有广阔的 市场需求。 （二）数字政务 1、国家政策支持政务数字化，数字政府是“数字中国”战略重要组成部分 站在新时代，数字政府是“数字中国”战略的重要组成部分，是以信息化推进国家治理体系和治理能 力现代化的重要途径。党的十九届四中全会通过的《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度、推 进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》对坚持和完善中国特色社会主义行政体制，构建 职责明确、依法行政的政府治理体系进行了重要部署，提出深入推进“放管服”改革、建设数字政府、构 建全国一体化政务服务平台、加强数据有序共享等重点任务。数字政府建设作为新时期电子政务发展的更 高级目标，是新时代数字政务事业创新发展的重要举措，对落实网络强国、数字中国、智慧社会等国家战 略具有重要意义，更是推进国家治理体系和治理能力现代化的迫切需要和战略选择。 2021 年 3 月，十三届全国人大四次会议表决通过了《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五 年规划和 2035 年远景目标纲要》，纲要强调要加快建设数字经济、数字社会、数字政府，建设数字中国。 在建设数字政府方面，纲要提及要加强公共数据开放共享、推动政务信息化共建共用、提高数字化政务服 务效能。2021 年 12 月，中央网络安全和信息化委员会印发《“十四五”国家信息化规划》，对我国“十 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 四五”时期信息化发展作出部署安排。规划提出，到 2025 年，数字政府建设水平全面提升。规划提出着 力提升数字政府建设水平，部署打造协同高效的数字政府服务体系任务，加快政府职能转变，推动有效市 场和有为政府更好结合，打造服务型政府的重大任务。 2、数字化转型助力政府治理现代化新征程，数字政务市场增长可期 数字化转型将助力政府治理现代化新征程。政府政务数字化转型，一是有助于推动政府决策科学化。 数字化时代，数据对于决策的支撑作用日趋凸显。政府数字化转型的实施能有效提高政府行政效率，降低 政府行政成本，优化政府资源配置。二是有助于推动社会治理精准化。数字化转型对于政府作为治理主体 的施政行为具有重要影响。对大数据资源的充分挖掘和利用可以大大提升政府履行监管职能的效率，从而 引导市场健康发展，提高政府应对自然灾害和社会危机的反应灵敏度。三是有助于推动公共服务高效化。 数字政府将改变过去“以部门为中心”的工作模式，服务以平台的模式展开，平台连接办事群众和各个政 府部门，从服务供给侧角度，构建形成一个逻辑上不分层级、不分部门的整体型政府。 根据智研咨询数据，2019 年中国数字政务市场规模达到 3,330.2 亿元，同比增长 7.19%，2013-2019 年 的年复合增长率达到 12.60%。其中，2019 年硬件市场规模为 1,072.70 亿元，网络设备市场规模为 471.89 亿元，软件市场规模为 787.26 亿元，服务市场规模为 998.35 亿元。此外，智研咨询预计 2025 年数字政务 市场规模将达到 5,200 亿元，2019-2025 年的年化复合增长率达到 7.71%，数字政务市场未来增长可期。 （三）数字政法 产业政策驱动政法领域数字化不断发展，数字政法市场空间持续增长。《中共中央关于制定国民经济 和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标的建议》提出，“十四五”期间要“加快数字化发展” “加强数字社会、数字政府建设，提升公共服务、社会治理等数字化智能化水平”，这也为政法领域数字 化建设在十四五期间向更高水平发展指明了方向。2021 年，政法领域数字化建设将在十三五取得的成就基 础上走向十四五，人工智能等技术的广泛应用将带来前所未有的机遇和挑战，政法领域数字化建设步入转 型升级的关键时期。 最高人民法院发布《人民法院信息化五年发展规划(2021～2025)》《最高人民法院信息化五年发展规 划(2021～2025)》，提出建设智慧法院大脑和司法数据中台，为积极构建中国特色、世界领先的互联网司 法模式，提升人民法院服务国家经济社会发展的能力和水平，创造更高水平的数字正义谋篇布局。2020 年 12 月，中共中央印发《法治社会建设实施纲要(2020～2025 年)》，提出通过信息技术手段加强司法人权保 障的建设目标，即“推动大数据、人工智能等科技创新成果同司法工作深度融合，完善‘互联网+诉讼’ 模式，加强诉讼服务设施建设，全面建设集约高效、多元解纷、便民利民、智慧精准、开放互动、交融共 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 享的现代化诉讼服务体系”。 未来，随着人民法院信息化 4.0 版的建设推进，中国将在 2022 年底基本建成、2025 年底全面建成以 知识为中心、智慧法院大脑为内核、司法数据中台为驱动的人民法院信息化 4.0，确保将“十四五”时期 信息化建设各项要求落到实处，数字政法市场空间也将持续增长。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司综合运用人工智能、大数据等技术，赋能线下实体商业、政务、政法等各行业，为客 户提供行业数字化解决方案，初步形成了数字商业、数字政务、数字政法三大业务板块，包含客流数据分 析与远程巡店系统、数据与运维服务、智能屏管理系统、大数据平台开发以及数字化软硬件集成等产品及 服务。 1、客流数据分析与远程巡店系统 （1）客流数据分析系统 客流数据分析系统通常由智能数据采集前端和终端、智能分析服务器、数据服务器、数据分析报表系 统或数据分析 SaaS 服务等部分组成。公司基于最新人工智能技术研发的新一代客流数据分析系统，前端 设备采用基于边缘计算的高性能 AI 芯片，后端为 AI 算法识别计算平台以及基于 Hadoop 架构部署的大数 据分析平台，在“端”上完成客流统计、人体抓拍特征提取等功能，通过算法识别分析，在数据分析平台 进行统一存储、统一计算，从而实现从端到平台的一体化整体解决方案，赋能商业运营。尤其是公司成为 行业内首家成功自研融合时空线索的顶视频跨境 Re-ID 技术，对多种姿态和角度的行人目标进行跨境识别， 准确还原顾客游逛行为轨迹。 对于百货商场、购物中心类客户，客流数据分析系统可提供客流人次、客流人数（去重客流）、平均 游逛时间，顾客店铺品牌业态游逛关联等多样化的分析指标，实现消费者游逛行为数字化，同时商场可结 合其销售、租金等数据信息，对其商户的经营能力进行评估诊断，帮助商户经营改善和提升，并淘汰存在 经营风险的商户，保证租金安全，降低空置率。在日常营运中，客流数据分析系统为商场招商定价、谈判 提供数据依据，在业态搭配和品牌调整上也具有重要的作用，为商业经营辅导分析提供了有效的数据支撑。 对零售品牌类客户，客流数据分析系统可提供过店客流、进店客流、顾客店内停留分析、商品热度分 析、热点动向分析等，尽可能数字化呈现线下门店购物场景，帮助门店经营者及时跟踪门店经营状况，调 整经营策略，赋能零售实体智慧转型。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 公司自成立之初就涉足实体零售消费行为数据的采集和分析。经过十余年的专注与积累，公司在视频 客流数据采集和分析领域的推广和布局已经取得了不错的成绩，众多知名百货商场、购物中心和品牌零售 连锁店均已安装了公司包括客流数据分析系统。目前，公司客流数据分析系统在国内实体零售领域市场覆 盖面广，市场占有率高，在产品质量、技术性能、运维服务等方面均有较强的竞争优势。 （2）远程巡店系统 远程巡店系统为公司全资子公司成都云盯的主要业务。云盯远程巡店系统采用云存储+云计算+终端软 件+智能设备的 SaaS 部署架构为零售连锁企业提供门店管理系统。该系统基于人和场的角度，关注员工、 顾客及店内相关执行标准落实情况，辅以工作流及 AI 模式实现在线检查流程化和自动化，从而实现员工 行为及管理规范数据化。 传统方式的巡店不仅效率低，而且成本高。远程视频巡店系统可使总部管理人员不受时间、地点、成 本、人员等条件制约，可对分布在全国各地的门店的经营活动进行巡查，及时了解门店的人员的行为规范、 门店物品的摆放情况等管理信息，大大减少连锁经营管理人员对门店巡视的频率，提高工作效率，降低门 店管理成本，提升品牌对门店的管理力度，改善店铺经营状况，提高品牌策略的执行力度。 经过多年深耕，云盯远程巡店系统已广泛应用于鞋服、餐饮、汽车、商超、便利店、母婴、医药、珠 宝、家居、生鲜等各业态零售企业，客户遍布全国 400 多个城市及地区。 2、数据与运维服务 （1）数据服务 公司积极推进“汇客云”大数据产品和服务战略，“汇客云”以公司独有的多年线下数据积累为核心， 整合多方数据资源和能力，提供针对实体商业运营的诊断、评估、预测和决策支持的产品和服务。目前， 在数据平台方面，公司已经构建了包含商业环境、商圈概况、商场基础信息、商场品牌库、互联网数据等 的一个标准化实体商业数字底座，可提供商业环境基础信息、购物场所信息和零售品牌门店信息。 基于公司实体商业数字底座，并融合各类维度数据，结合公司人工智能算法模型，公司面向商场、零 售等线下实体商业客户及其他各行业客户提供多种数据服务产品。 1）面对商场客户，公司通过数据采集、分析及挖掘，并基于技术及运营经验，分析数据的特点、规 律与趋势，向客户提供商场商铺选址、动线引导、行业对标管理、竞品分析、经营诊断、业态调整、精准 营销、全渠道融合等数据服务，进行精准集客引流和潜客数据挖掘，提升客户运营效率，提高消费转化率， 提升消费者满意度，为智慧购物提供支撑。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 2）面对零售品牌客户，公司可为零售品牌全生命周期提供数据服务，包括：零售市场信息数据库， 支持用户获取详细市场信息，辅助用户进行网点规划、门店选址、竞品拓展策略跟踪等；门店客流健康度 服务，融合品牌门店客流和购物中心投射客流，了解外部环境对门店运营影响，帮助门店提升运营管理水 平；门店客流预测服务，融合品牌门店历史客流/销售数据和公司的购物中心客流预测数据，帮助门店预测 未来一段时间内每日客流，从而帮助门店进行排班备货、KPI 制定、业绩预测分析等。 3）面对政府、金融机构、房地产商等其他各类行业客户，公司通过机器学习、统计分析、数据挖掘 等方法，对商业数据进行总结、判断与预测，为客户提供商业指数、行业分析等服务。 （2）运维服务 基于公司成熟的客户运维服务体系和遍布全国的专业运维服务团队，在为各类客户提供行业数字化解 决方案之后，公司面向各行业客户开展运行维护，长期为客户提供体系化、标准化、规范化的运维支持服 务。具体而言，公司为已实施的软硬件数字化解决方案提供日常系统监控、现场巡检服务、故障处理、事 件与问题支持、运维体系部署、软件及系统日常运维、调优及变更支持等服务，保障公司数字化解决方案 的安全可靠稳定运行。 3、智能屏管理系统 智能屏管理系统为公司控股子公司南京千目的主要业务。千目智能屏终端管理系统采用云原生微服务 的架构，通过智慧物联，把物与物、物与人、人与事进行有机在线链接，从而形成统一业务管理和分析的 大脑。在商业地产、旅游街区、展览场馆、产业园区、交通枢纽等客流聚集场所，管理所有面客的导视服 务屏幕、广告信息屏幕、数字标识屏幕、自助查询终端及移动端应用，提供导览导航导购及内容精准投放 的业务服务，打造基于场景数据的数字孪生空间，提供客流导向从 VR 空间到 AR 空间的运营服务。 千目智能屏终端管理系统主要承载数据分析和业务管理两大核心能力。数据分析涵盖了场景内的地图 与空间数据、品牌与租户数据、设备基础数据、用户行为数据等。业务管理涵盖设备属性管理、地图与空 间采集管理、导视与路标应用管理、广告及应用分发管理、智能 AR 应用管理等。通过接入第三方业务系 统数据，结合互联网数据、AI 算法能力、广告直投平台数据提供更多维度的运营服务及更丰富的资产数据。 千目智能屏终端管理系统目前已服务了超过 350 个商业场景客户，其中包括太古地产、新世界（中国） 地产、华润万象生活、恒隆地产、新城控股等集团性的行业头部企业，管理近 10,000 个屏幕终端，业务范 围覆盖全国 28 个省市地区。 4、大数据平台开发 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 基于公司在数据采集、数据管理和数据应用领域多年的技术积累和应用积累，公司拥有自主研发的大 数据中台，持续赋能政企等多领域、多场景的大数据开发和应用，多方位助力城市数字化转型。目前已初 步形成了城市商业大数据平台、城市公共空间态势感知分析平台、政务大数据平台等落地项目。 城市商业大数据平台基于“汇客云”平台以及数据中台工具，搭建城市实体商业数据底座，汇集人流、 物流、资金流等多维度数据，为城市提供商业运营监测、分析和决策服务。目前已经持续为国家商务部、 上海市商务委、北京市商务局提供平日（按月）、重要节假日期间的客流数据分析服务。 城市公共空间态势感知分析平台方面，公司承建的上海市党群服务阵地态势感知和分析平台已经覆盖 全市所有 16 个区县、近 400 家党群服务阵地。此外，公司还在城市公园、社区文化服务中心、展览馆等 其他公共空间推进公共空间态势感知分析平台，赋能线下空间的数字化转型。 政务大数据平台主要围绕以“一网通办、一网统管”为核心的城市数字化转型发展趋势，公司持续利 用数据开发能力，为政府部门提供数据归集、数据治理、数据资产管理、数据分析和数据服务。目前已实 施完成浦东新区企业专属网页（二期）项目、上海市环保大数据管理平台升级改造项目、上海市 12345 热 线市民感知平台项目、浦东新区司法局指挥中心平台项目等。 5、数字化软硬件集成 数字化软硬件集成业务主要为公司控股子公司多融科技相关业务，该类业务主要包括智慧科技法庭系 统与司法业务大数据平台开发及集成技术服务。 （1）智慧科技法庭系统 智慧科技法庭系统依据最高人民法院最新的相关技术标准及规范，根据全国法院庭审业务需求构建的 完整智慧科技法庭整体解决方案。整个系统以标准为依据，以业务为导向，结合 AI、大数据、5G 通讯、 4K 视频编解码等技术，配套信息安全体系与系统运维体系构成法院智慧科技法庭系统。该系统包括以庭 审主机为主的核心硬件设备，智慧科技法庭信息管理软件系统和数字审委会管理软件系统。其中，智慧科 技法庭信息管理软件包括庭审录制管理系统、庭审资源管理系统、庭审直播、点播系统、庭审辅助系统及 庭审监控系统等多个子系统。该系统可实现专网庭审、跨网庭审等多种庭审业务模式；智慧庭审记录改革、 模板管理、远程智能示证、智能查询与分析、庭审全程音视频处理、互联网法庭与巡回法庭的信息实时交 互与后台录制、科技法庭系统智能分析、智能巡检、智能运维与可视化展示等功能。 智慧科技法庭系统实现了阳光审判，最大程度规范法庭审判的相关活动，提高法庭审判效率，为法官、 诉讼当事人、广大群众提供便捷的服务，保障法庭审判活动公开、高效进行。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 （2）司法业务大数据平台开发及集成技术服务 司法业务大数据平台是大数据+司法领域的技术创新，以服务智慧审判执行、司法统计、司法管理以 及法院信息化建设为目标。平台汇聚法院审判执行等各类数据，依托云计算、大数据分析和可视化展示等 技术，为法院提供运行态势分析、质效指标监测、案件关联检索、主题数据分析、报表数据统计和数据共 享交换服务。通过聚焦已经发生的数据态势，预测可能发生的案件动向，研判必然发生的案件趋势，决策 应该发生的工作导向，为法院审判执行工作、发展态势的研判和辅助科学决策提供实时数据支持。 多融科技经过多年发展，一直以来保持了在数字法院领域技术研发的领先地位。目前，公司已经为多 家法院客户设计开发了 10 多项系统产品，在上海市第三中级人民法院、长宁法院、杨浦法院、奉贤法院、 青浦法院、松江法院和崇明法院形成了七大根据地市场，并实现了上海法院信息化运维的全覆盖，为法院 用户提供了深度定制化的信息技术解决方案，同时依托先进的技术研发力量和司法行业一体化解决方案在 上海市各个法院均有着成功的项目实施案例，得到用户的一致认可，在上海市场具有较高的市场占有率。 三、核心竞争力分析 1、市场领先优势 在数字商业领域，由于线下消费行为数据采集点高昂转换成本的存在，行业多年积淀所累积的数据入 口价值将是先行者的天然竞争壁垒。公司致力于线下消费行为数据分析，自 2004 年成立以来一直专注于 线下商业领域数字化开发与应用，是国内相关行业的先行者和领先者。商业零售领域十余年的行业经验， 为公司积累了大量的线下商户资源，以及分布广泛、数量众多的线下商业数据入口。显著的市场先发和领 先优势以及行业经验是公司持续健康增长的坚实基础。在数字政务及政法领域，公司在智慧法院上具有一 定领先地位。目前公司已经为多家法院客户设计开发了 10 多项系统产品，并实现了上海法院信息化运维 的全覆盖，为法院用户提供了深度定制化的信息技术解决方案，同时依托先进的技术研发力量和司法行业 一体化解决方案在全市各个法院均有着成功的项目实施案例，得到用户的一致认可，在上海市场占有率较 高。 2、数据资源优势 公司“汇客云”实体商业大数据平台上留存的可用于二次计算的线下商业客流相关数据资源规模为国 内最大。并且随着数据服务理念的逐步深入以及公司数据服务战略的不断推进，“汇客云”平台用户接入 数量的增速在逐年增长，行业多年积淀所积累的数据资源成为公司重要竞争优势，也为公司不断开拓各类 数据产品及服务奠定基础。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 3、产品优势 公司主要产品及服务，包括客流数据分析系统、远程巡店系统、数据服务、智能屏管理系统、大数据 平台开发、数字化软硬件集成等，产品分布广泛、应用众多，在数字商业、数字政法及数字政务行业内已 经形成了一定的品牌知名度和美誉度，为公司带来了产品优势。近年来，公司积极推进“汇客云”大数据 服务和产品战略，一方面加大数据样本的采集，扩大数据规模、丰富数据维度，另一方面不断挖掘数据价 值，推出新的数据产品。同时，利用公司的技术积累和产品沉淀，拓展其他行业的人工智能、大数据解决 方案，进一步夯实了在各行业领域内公司在产品方面的优势。 4、技术研发优势 公司致力于综合运用人工智能、大数据技术赋能线下实体商业、政务、政法等各行业，为客户提供行 业数字化解决方案，能根据市场需求和技术变化趋势不断予以更新完善。在数字商业领域，公司新一代客 流采集系统，在自研 AI 硬件产品上实现端级人体 Re-ID 能力，可支持全私有化部署方式，可支撑多样化 的客群轨迹关联分析应用，具备架构灵活、采集维度丰富、准确率高、稳定性强、隐私保护性好、成本低 等特点。在数据运营服务方面，公司利用国际前沿的人工智能算法对客流相关大数据进行建模分析，可实 现未来一段时间客流的智能预测，在此基础上帮助客户进行智能决策和智能量化运营。在数字政务及政法 领域，基于公司多年技术和应用积累，和自主研发的大数据中台，持续赋能政企等多领域、多场景的大数 据开发和应用，多方位助力城市数字化转型，如公司推出的公共服务空间态势感知平台解决方案。同时， 公司基于多年持续迭代演进的数据平台底座、数据应用开发与数据建模分析能力，结合公共服务最新应用 场景，持续扩展以数据为核心的政企数字化转型迭代解决方案。 强大稳定的科研团队和持续大额的研发投入为公司发展注入了源源不断的创新动力，是公司得以立 足、发展和壮大的基础。公司是国家高新技术企业。此外，公司还先后获得“上海市创新型企业”、“上 海市科技小巨人培育企业”、“上海市专精特新中小企业”、“上海市科技小巨人企业”、“上海市科学 技术奖”、“上海市著名商标”等荣誉称号。 5、项目交付及运营服务优势 公司拥有优异的项目交付能力，拥有经验丰富、配备合理的项目管理团队以及稳定的安装外包服务商 队伍，能够有力保证满足客户对于项目交付的要求。公司集中批量建设交付能力较强，能够在短时间内跨 区域完成实体行业数字化解决方案安装上线，是公司具备竞争力的比较优势之一。在长期的客户运维服务 中，公司积累了丰富的经验，已经形成了较为完备的客户运维服务体系，在全国各大区域均设有运营服务 中心及服务网点，并配有专业技术见长、行业经验丰富的运营服务团队。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 6、核心团队优势 作为新兴朝阳产业，拥有一支经验丰富、技术过硬、能够前瞻性地洞察行业发展变化并较快作出恰当 反应的核心团队，是企业是否能够持续健康发展的关键所在。公司核心团队健全完整，覆盖管理、运营、 工程、市场、技术、后勤保障等多个方面，各有专长又相互补充，经常性的讨论、分工与协作为公司发展 提供了强有力的支撑。凭借核心团队的经验和能力，公司可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，取得 优良经营业绩。 四、主营业务分析 1、概述 2021 年，国内新冠疫情趋于稳定，宏观经济持续复苏，线下实体商业开业及经营情况逐步恢复，公司 外部经营环境同比 2020 年有所改善。一方面，公司抓住实体商业回暖及数字化投入增加的机遇，加强产 品开发与市场开拓，经营有序开展，业务得到恢复。另一方面，公司积极响应国家“数字经济”政策，充 分发挥在人工智能、大数据领域的技术沉淀和能力积累，通过内生孵化和投资并购等方式，面向更多行业 提供数字化赋能和解决方案。报告期内，公司在数字政务、数字政法领域的业务拓展取得进展，初步形成 了数字商业、数字政务、数字政法三大业务板块，公司已逐步从客流系统销售企业发展成为人工智能和大 数据应用方案提供商。 报告期内，公司经营业绩实现较大幅度增长，同比 2020 年实现扭亏为盈。报告期内，公司实现营业 收入 388,488,486.74 元，同比增长 77.59%，主要系公司数字商业业务得到改善、新业务增长点培育取得进 展，以及收购多融科技所致；实现归属于上市公司股东的净利润 35,542,173.37 元，同比增长 537.19%，系 营业收入大幅增加、转让北京码牛股权实现收益，以及股份支付费用回冲所致；实现基本每股收益 0.2915 元/股。 具体来看，重要工作完成情况如下： （1）在数字商业领域，持续发力数据平台及产品开发，新业务拓展取得成效 持续发力数据平台及产品开发，不断提升产品及服务核心竞争力。在数据采集产品研发方面，报告期 内，公司持续迭代产品核心算法，提升算法复杂场景适应度、优化算法计算精度与计算性能、降低计算成 本消耗，在业内率先自主研发顶视频 Re-ID 技术，大大提升了公司数据采集产品的市场竞争力。在数据管 理及平台开发方面，报告期内，公司持续通过自采、收购及合作等方式，不断扩大平台数据规模、丰富数 据维度、提升数据准确度，持续优化平台性能及数据治理能力、提升平台安全性和合规性，建成包含商业 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 环境、商圈概况、商场基础信息、商场品牌库、互联网数据等的实体商业数据底座，并持续迭代。在数据 产品开发方面，基于数字底座，报告期内，公司开发了面向购物中心的商圈监测、场内洞察、基准归因基 础版等数据产品；面向政府的城市商圈监测数据产品；以及面向连锁品牌店铺的商圈监测、门店客流健康 度等数据产品。 不断加强市场开拓，新业务拓展取得成效。报告期内，在购物中心场景，公司加大新一代基于顶视频 Re-ID 的客流数据分析系统推广，相关产品已与国内多家知名购物中心、连锁品牌签约，进入产品规模化 交付阶段；千目智能屏管理系统经过多年打磨，产品逐步完善，业务规模同比大幅增长，在十四届全运会 期间，智慧屏终端为场馆提供了赛事及综合信息查询服务。公司及南京千目协同百度地图为上海大宁国际 广场打造的线下商场 AR 实景导航项目已上线运行，该项目具有较强的标杆示范价值。在连锁品牌店铺场 景，公司推动以数据服务为特色的人工智能、大数据综合服务方案，零售数据服务和远程巡店系统业务同 比亦较大幅度增长。云盯远程巡店系统不断升级，融入 AI 巡检功能，产品竞争力大幅提高，业务开拓潮 玩、箱包等多个零售业态，新客户数量不断上升，产品知名度不断提高。 （2）在数字政务及数字政法领域，通过内生孵化结合外延发展，业务板块规模化初显 新业务增长点持续发力，数字政务业务规模化初显。报告期内，公司积极推进政企单位信息化、数字 建设与服务方向相关业务，全年新增 200 多个独立客户，包括上海市党建服务中心、上海市热线办、上海 市环保局及崇明区热线办等具有行业重要标杆意义的核心客户。报告期内，公司完成了上海市浦东新区司 法局指挥中心平台与浦东新区企业专属网页 1 期、2 期项目的建设与验收工作；基于多年技术积累，公司 推出公共服务空间态势感知平台解决方案，将公司在线下商业实体内对人与场所的综合感知与分析能力应 用到政务领域的党群服务阵地、行政服务中心以及社保服务大厅等政府面向群众服务的场所。同时，公司 基于多年持续迭代演进的数据平台底座、数据应用开发与数据建模分析能力，结合公共服务最新应用场景， 承接了上海市热线 12345 智能感知分析与上海市环保局数据治理与主题库建设项目，持续扩展以数据为核 心的政企数字化转型迭代解决方案。 通过外延式发展方式，新增数字政法业务板块。报告期内，公司通过收购多融科技，切入法院数字化 领域，并基于此形成公司数字政法业务板块。报告期内，多融科技不断加大 4K 庭审录播工作站和庭审业 务管理系统等方面的研发投入，持续提升产品和服务竞争力，顺利实施了政府行业信息化系统集成实施、 软件开发、系统集成运维服务及弱电智能化系统安全服务等方面的项目，并开拓了信息技术应用创新产业 （以下简称“信创”）服务，承接了上海市全市法院信创项目。报告期内，多融科技营业收入和利润同比 均实现大幅增长，顺利实现当年度的业绩承诺目标。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 （3）持续加强市场宣传、品牌价值传播，提高公司品牌影响力和公信力 报告期内，公司持续加强市场宣传及品牌价值宣传，市场传播度、行业影响力、品牌形象和公信力不 断提升。报告期内，公司应商务部市场运行司等政府部门的要求，持续多次报送全国大型商业行业客流数 据动态监测数据，为有关部门决策提供参考，并多次受到感谢和肯定。报告期内，公司逐年持续发布《汇 客云中国实体商业客流桔皮书》，定期发布季度、年度以及节假日的全国客流指数报告，以及全国购物中 心客流回暖情况监测数据，受到相关政府部门以及行业内的关注度不断提高。报告期内，公司相继获得了 “2020 年度 IT 企业社会责任贡献奖”、“2021 产业数字化服务商 TOP50”等奖项。 （4）持续完善长效激励机制，积极优化资产结构，推进迁址浦东张江，多维度助力公司战略及业务 发展 为加强核心人才队伍建设，公司持续完善长效激励机制。报告期内，公司先后实施 2021 年限制性股 票激励计划和 2021 年员工持股计划，充分调动核心人才积极性，提升团队凝聚力，不断助力公司发展战 略落地和业务推进。报告期内，公司转让参股公司北京码牛股权，实现资源聚焦，进一步优化公司资产结 构，服务公司战略规划及发展目标。报告期内，公司将注册地址迁移至上海市浦东新区张江人工智能岛， 积极融入张江科技创新氛围，连接整合相关资源。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 388,488,486.74 100% 218,751,149.10 100% 77.59% 分行业 数字商业 252,091,138.91 64.89% 217,834,264.10 99.58% 15.73% 数字政法 103,793,492.93 26.72% 数字政务 32,454,621.95 8.35% 219,283.89 0.10% 14,700.28% 其他 149,232.95 0.04% 697,601.11 0.32% -78.61% 分产品 客流数据分析与远 程巡店系统 165,140,628.79 42.52% 123,940,845.45 56.66% 33.24% 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 数字化软硬件集成 110,298,354.51 28.39% 17,242,749.52 7.88% 539.68% 数据与运维服务 68,069,852.26 17.52% 61,740,549.80 28.22% 10.25% 智能屏管理系统 23,632,596.12 6.08% 12,445,908.56 5.69% 89.88% 大数据平台开发 21,347,055.06 5.49% 3,381,095.77 1.55% 531.36% 分地区 华东地区 218,486,977.59 56.23% 67,699,883.63 30.95% 222.73% 华南地区 38,662,988.22 9.95% 31,170,388.98 14.25% 24.04% 华北地区 30,285,475.49 7.80% 25,985,343.46 11.88% 16.55% 西南地区 55,407,374.81 14.26% 44,800,841.01 20.48% 23.67% 西北地区 14,943,959.20 3.85% 16,675,403.11 7.62% -10.38% 华中地区 24,692,664.31 6.36% 25,944,386.23 11.86% -4.82% 东北地区 5,731,983.38 1.48% 6,235,219.12 2.85% -8.07% 海外 277,063.74 0.07% 239,683.56 0.11% 15.60% 分销售模式 直销 388,488,486.74 100.00% 218,751,149.10 100.00% 77.59% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 2021 年度 2020 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 53,874,635.12 65,282,293.96 82,823,867.25 186,507,690.41 42,163,282.19 47,062,947.07 57,213,717.87 72,311,201.97 归属于上 市公司股 东的净利 润 -7,502,356.40 -4,121,449.54 35,993,045.58 11,172,933.73 -7,713,458.04 -747,291.32 -6,520,557.37 6,851,684.56 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 参见本报告 “第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中“（三）可能面临的风险及应对措施”之“2、 经营业绩季节性波动风险”。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分客户所处行业 数字商业 252,091,138.91 110,945,689.57 55.99% 15.73% 30.30% -4.92% 数字政法 103,793,492.93 80,013,519.43 22.91% 分产品 客流数据分析与 远程巡店系统 165,140,628.79 77,218,641.37 53.24% 33.24% 43.94% -3.48% 数字化软硬件集 成 110,298,354.51 84,258,067.40 23.61% 539.68% 466.77% 9.83% 数据与运维服务 68,069,852.26 23,246,155.27 65.85% 10.25% 97.55% -15.09% 分地区 华东地区 218,486,977.59 130,980,440.05 40.05% 222.73% 305.05% -12.18% 西南地区 55,407,374.81 30,901,781.42 44.23% 23.67% 114.28% -23.58% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分客户所处行业 数字商业 217,834,264.10 85,144,466.84 60.91% -32.75% -29.59% -1.75% 数字政法 数字政务 219,283.89 27,353.24 87.53% 其他 697,601.11 278,214.48 60.12% -21.91% 312.78% -32.34% 分产品 客流数据分析与 远程巡店系统 123,940,845.45 53,645,607.02 56.72% -40.13% -23.46% -9.43% 数据与运维服务 61,740,549.80 11,767,459.74 80.94% 41.32% 39.25% 0.28% 数字化软硬件集 成 17,242,749.52 14,866,434.79 13.78% -66.03% -56.99% -18.12% 智能屏管理系统 12,445,908.56 3,960,398.19 68.18% -36.78% -41.29% 2.45% 大数据平台开发 3,381,095.77 1,210,134.82 64.21% -7.14% 5.43% -4.27% 分地区 华东地区 67,699,883.63 32,336,756.54 52.24% -42.34% -32.21% -7.14% 华南地区 31,170,388.98 11,418,147.08 63.37% -25.89% -22.17% -1.75% 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 华北地区 25,985,343.46 10,229,192.55 60.63% -49.30% -38.34% -7.00% 西南地区 44,800,841.01 14,421,058.08 67.81% 41.74% 29.85% 2.95% 西北地区 16,675,403.11 4,408,987.90 73.56% -22.02% -49.65% 14.51% 华中地区 25,944,386.23 10,971,369.80 57.71% -33.69% -19.35% -7.52% 东北地区 6,235,219.12 1,628,464.27 73.88% -70.08% -80.30% 13.55% 海外 239,683.56 36,058.34 84.96% -78.42% -88.10% 12.25% （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 数字商业 营业成本 110,945,689.57 53.77% 85,144,466.84 99.64% 30.30% 数字政法 营业成本 80,013,519.43 38.78% 数字政务 营业成本 15,379,249.51 7.45% 27,353.24 0.03% 56,124.60% 其他 营业成本 7,113.68 0.00% 278,214.48 0.33% -97.44% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 数字化软硬件集 成 营业成本 84,258,067.40 40.83% 14,866,434.79 17.40% 466.77% 客流数据分析与 远程巡店系统 营业成本 77,218,641.37 37.43% 53,645,607.02 62.78% 43.94% 数据与运维服务 营业成本 23,246,155.27 11.27% 11,767,459.74 13.77% 97.55% 智能屏管理系统 营业成本 10,862,916.72 5.26% 3,960,398.19 4.63% 174.29% 大数据平台开发 营业成本 10,759,791.43 5.21% 1,210,134.82 1.42% 789.14% 说明 无。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 材料费 165,967,006.69 80.43% 63,151,978.52 73.91% 162.81% 安装费 34,513,031.45 16.73% 17,286,725.10 20.23% 99.65% 人工费 5,861,993.54 2.84% 5,011,330.94 5.86% 16.97% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户： 名称 变更原因 上海多融科技发展有限公司 非同一控制下企业合并 上海友特电子科技有限公司 非同一控制下企业合并 上海多融文化传媒有限公司 非同一控制下企业合并 北京汇纳政通数据科技有限公司 新设 注：上海友特电子科技有限公司、上海多融文化传媒有限公司系多融科技全资子公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 近年来，在国家“数字经济”产业政策驱动下，公司继续深耕实体商业数字化领域的同时，积极运用所积累的人工智能、 大数据等技术拓展其他行业数字化解决方案。报告期内，公司通过内生孵化的数字政务业务取得较大发展，通过收购多融科 技，成功切入数字政法领域。公司已从客流系统销售企业发展成为人工智能和大数据应用方案提供商，并已初步形成数字商 业、数字政务、数字政法三大业务板块，包含客流数据分析与远程巡店系统、数据与运维服务、智能屏管理系统、大数据平 台开发以及数字化软硬件集成等产品及服务。 报告期内，为便于投资者更清晰直观了解公司的业务板块布局及主要产品及服务情况，公司对报告期及上年同期的“分 客户所在行业”和“分产品”主营业务数据统计口径进行调整。 具体内容参见本报告 “第三节 管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司所处行业情况”、“二、报告期内公司从事的主 要业务”及“四、 主营业务分析”中“1、概述”。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 73,057,869.23 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.81% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 4.56% 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 成都华迈通信技术有限公司 17,734,284.09 4.56% 2 龙湖集团 17,238,420.02 4.44% 3 万达集团 15,908,867.24 4.10% 4 苹果公司 11,198,648.41 2.88% 5 屈臣氏 10,977,649.47 2.83% 合计 -- 73,057,869.23 18.81% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 73,937,999.70 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.57% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 5.68% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 上海海德众业信息科技有限公司 35,556,194.67 16.14% 2 狄拍（上海）科技有限公司 12,503,414.02 5.68% 3 深圳市东视电子有限公司 9,911,156.54 4.50% 4 上海民原科技有限公司 8,626,163.68 3.92% 5 成都雄迈巨峰科技有限公司 7,341,070.79 3.33% 合计 -- 73,937,999.70 33.57% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 59,668,402.33 50,545,938.12 18.05% 管理费用 65,232,020.70 63,922,086.54 2.05% 财务费用 -3,776,144.20 -1,204,505.29 213.50% 主要为报告期内利息收入增多所致。 研发费用 47,087,238.07 42,252,697.25 11.44% 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 云盯智慧门店管理平 台 提供整套智慧门店运营管理 方案所需要的相关软件、硬件 产品，包括巡店、客流、储存 相关的硬件产品，巡店、客流 分析相关的软件系统；提供多 场景下全方位的智慧门店管 理方案，确保产品在生命周期 内更好的服务于当前客户。 已完成研发并投入使用。 巡店完成功能闭环，使用更加方 便。AI 巡店的研发让巡店变得更加 自动化，极大地减轻了人工操作。 可以以报表形式呈现巡店结果，为 经营管理者辅助决策，能够适应未 来一段时期市场需求的变化，可以 为公司带来新的营收增长点。数据 结合汇纳购物中心数据形成了云 盯独有的品牌开店、商圈客流、门 店客流健康度等独有的数据产品， 为连锁品牌企业提供从开店选址、 经营过程监测、数据分析经营指导 的全流程数据采集和分析服务。 1、该产品是现有产品线的继续升 级迭代，可以支撑云盯在巡店、客 流相关业务领域的进一步完善，通 过与 AI 图像识别算法的深度融合， 强化巡店方案在各类更丰富场景 下的适用性，提升巡店管理效率和 识别准确度，有利于巩固市场份 额，并继续拓展。2、该产品可以 在逐步完善升级的过程当中，收集 更精细、更丰富的企业运营管理数 据。在数据挖掘的过程当中，帮助 我们更加充分的分析市场、了解市 场，进而反哺产品做出更加精准的 优化。 汇客云新一代智慧决 策平台 1.0 随着新零售、新商业的快速发 展，大数据正在扮演越来越重 要的角色。在实体商业领域， 由于物理空间的消费行为复 杂多变，在数据获取、处理和 应用上一直存在许多挑战。公 司持续为实体商业提供数据 采集和分析服务。汇客云实体 商业大数据平台，以实现实体 商业数字化运营为目标，以独 有的线下数据为核心，整合泛 商圈数据、商业信息、政府公 开数据、互联网相关数据等多 方数据资源，综合运用大数据 人工智能技术，为实体商业精 细化运营和智慧决策提供数 据支持，帮助实体商业创造商 业价值。 本项目2020年12月经审 批成立，2021 年 8 月， 经评审完成研究阶段进 入开发阶段，目前项目研 发进展顺利，尚未开发完 成。 本项目重点以数据中台为核心架 构、通过对实体商业的运营过程数 据进行"理-盘-管-用"的多个环节加 工处理、让杂乱和分散的数据形成 行业数字资产，为实体商业精细化 运营和智慧决策提供数据支持、让 企业在日常运营过程中获得知识 和洞察、形成正确的决策和做出快 速决策。 1、该产品引入多维度实体商业数 据及线下客流数据、同时将数据半 径放大到政府、城市、商圈及线上 等数据类型，实现了从传统分析到 智慧决策迭代升级，目前市场需求 明确、市场空间也从集团和购物中 心头部客户扩展到品牌连锁、商务 部、城市商委等。2、该产品引入 人工智能技术对全国商场客流进 行预测预警和归因分析、加上汇客 云平台上的城市商圈、商场活动等 数据进行科学建模及业务分析、商 圈监测产品可以帮助已经落位开 业、商圈的格局和生态也已形成的 情况下，商场在日常运营过程需要 从广场的营销活动、品牌结构优化 或差异化、日常客流运营及引流来 做规划和开展工作，因此市场需求 是明确的、市场空间为 9000 家购 物中心。 精准客流识别系统 V1.0 精准客流识别系统可基于视 频技术对场内客群轨迹动线 数据进行采集，具有更丰富的 数据维度和更深层的商业经 营指导价值，可以对现有标准 本项目 2020 年 9 月经审 批成立，2021 年 3 月， 经评审完成研究阶段进 入开发阶段，目前项目研 发进展顺利，尚未开发完 精准客流识别平台 V1.0 提供精准 客流 V1.0 解决方案的数据采集端 所需要的多个软硬件产品或组件， 包括前端视频客流统计分析、前端 人体抓拍、前端人体 ReID 特征提 精准客流识别系统 1.0 采用了市场 上算力领先的嵌入式 SOC 芯片作 为新的硬件核心，并在业内首创式 的在顶视频场景中应用了行业最 新的行人 ReID 技术，融合了客流 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 客流解决方案形成较好的补 充，是商业客流分析领域的趋 势，越来越多的商场、连锁店 经营者需要安装精准客流识 别系统，从而获得更多维度的 客流数据，提升经营水平。公 司立足于多年的视觉技术积 累，综合利用自研软硬件优 势，深度融合行业首创的顶视 行人 ReID 技术，开发精准客 流识别平台 V1.0，通过人体 ReID 技术对顾客进行匿名的 游逛轨迹关联和分析，可以在 完全规避个人信息采集的条 件下，有效的统计场内客群轨 迹规律，并结合大数据融合分 析，进一步完善公司的客流系 列解决方案价值，提供更多、 更全的客流数据分析维度，有 力推动公司的汇客云线下商 业数据平台战略的落地和推 广，进一步推动实体商业的数 字化转型进程，推动实体商业 经营迈进数据价值时代。 成。 取、前后端人体比对和搜索等，提 供多维度、高精度的客流数据以及 个体游逛轨迹信息。 统计、轨迹关联等能力，是新一代 的精准客流分析方案，是公司现有 产品线和解决方案的升级换代方 案。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 284 255 11.37% 研发人员数量占比 36.69% 29.65% 7.04% 研发人员学历 本科 174 170 2.35% 硕士 27 21 28.57% 博士 1 1 0.00% 大专及大专以下 82 63 30.16% 研发人员年龄构成 30 岁以下 114 108 5.56% 30 ~40 岁 141 127 11.02% 40-50 岁 24 17 41.18% 50 岁以上 5 3 66.67% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 72,154,810.47 64,158,200.99 67,597,580.20 研发投入占营业收入比例 18.57% 29.33% 20.81% 研发支出资本化的金额（元） 25,067,572.40 21,905,503.74 20,032,560.67 资本化研发支出占研发投入 的比例 34.74% 34.14% 29.64% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 70.53% 不适用 29.26% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实 施 进 度 云盯智慧 门店管理 平台 6,022,072.14 本项目云盯采用云存储+云计算+终端软件+智能设备的SaaS 部署架构为零售连锁企业提供门店管理 系统，主要涉及以下模块：1、巡店流程化:基于门店管理流程，结合 AI 应用形成巡店完整闭环，并 基于此输出门店运营管理报表；2、基础视音频技术在连锁门店的应用，运用 AI 技术形成结构化视 频数据，提供自动化智能巡店能力；3、场景化 AI 算法应用，结合收银等门店规范要求，结合视频 提供前端基 ai 算法分析，结合后端分析及统计提供自动巡店；4、客流数据采集分析：客流采集后 基于客流、巡店及营收相关数据形成门店的经营分析报告；5、IoT 平台：基础能力服务平台，所有 前端传感器接入平台；6、自动化运维服务平台：连锁门店分布式特点，后期保障系统正常运行提 供基础保障及设备运维分析；本项目 2020 年 2 月经审批成立，2020 年 6 月底，经评审完成研究阶 段进入开发阶段，目前该项目已结项。 结 项 汇客云新 一代智慧 决策平台 1.0 9,377,059.77 本项目重点以数据中台为核心架构、通过对实体商业的运营过程数据进行“理-盘-管-用”的多个环节 加工处理、让杂乱和分散的数据形成行业数字资产，为实体商业精细化运营和智慧决策提供数据支 持、让企业在日常运营过程中获得知识和洞察、形成正确的决策和做出快速决策。本项目 2020 年 12 月经审批成立，2021 年 8 月，经评审完成研究阶段进入开发阶段，目前项目研发进展顺利，尚 未开发完成。 开 发 阶 段 精准客流 识别系统 V1.0 9,668,440.49 本项目提供了精准客流 V1.0 解决方案的数据采集端所需要的多个软硬件产品或组件，包括前端视频 客流统计分析、前端人体抓拍、前端人体 ReID 特征提取、前后端人体比对和搜索等，提供多维度、 高精度的客流数据、客群游逛行为统计数据、店铺关联分析等数据。本项目 2020 年 9 月经审批成 立，2021 年 3 月，经评审完成研究阶段进入开发阶段，目前项目研发进展顺利，尚未开发完成。 开 发 阶 段 1、公司研发投入资本化的具体确认条件如下： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2、相关内部控制及执行情况： ①项目开发阶段评审：项目经理提出申请后，由营销线、业务线、产品线、研发线、财务针对市场、销售渠道、业务潜 力、开发计划、综合等各要素进行评审，判断研发项目的可行性。评审通过后签发研发《项目计划书项目开发阶段确认书》 该环节的内部控制设计确保研发项目资本化经过了充分、科学的论证，并经过了管理层的有效审批。 ②项目结项：项目开发完成后，项目经理提交结项评审申请，由公司管理层评估立项时相关的指标是否已经完成、是否 达到预期效果、是否需要进行二次研发等，评审通过后签发《产品正式发布通知》。该环节的内部控制设计确保研发项目结 项经过了有效的独立评估，并经过了管理层的有效审批。 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 403,296,921.08 273,535,723.43 47.44% 经营活动现金流出小计 347,218,195.28 263,069,033.36 31.99% 经营活动产生的现金流量净 额 56,078,725.80 10,466,690.07 435.78% 投资活动现金流入小计 657,658,096.50 756,857,111.63 -13.11% 投资活动现金流出小计 635,510,945.56 1,147,943,525.25 -44.64% 投资活动产生的现金流量净 额 22,147,150.94 -391,086,413.62 105.66% 筹资活动现金流入小计 36,874,955.85 647,547,905.63 -94.31% 筹资活动现金流出小计 79,516,692.71 111,549,950.36 -28.72% 筹资活动产生的现金流量净 额 -42,641,736.86 535,997,955.27 -107.96% 现金及现金等价物净增加额 35,449,613.20 154,977,651.17 -77.13% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生现金流量净额 2021 年比 2020 年增加 435.78%，主要为销售商品、提供劳务活动收到的现金流量增加所致； 投资活动产生的现金流量净 2021 年比 2020 年增加 105.66%，主要为取得投资收益收到的现金增加和投资支付的现金减 少所致。 筹资活动产生的现金流量净 2021 年比 2020 年减少 107.96%，主要为吸收投资收到的现金减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 30,825,897.70 70.30% 主要是转让北京码牛科技 有限公司股权所致。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 337,219,472.89 25.05% 306,662,947.73 24.78% 0.27% 应收账款 203,684,431.50 15.13% 172,815,091.84 13.96% 1.17% 合同资产 2,155,357.00 0.16% 0.16% 存货 74,171,754.07 5.51% 53,501,003.88 4.32% 1.19% 长期股权投资 38,010,034.71 2.82% 48,217,716.70 3.90% -1.08% 固定资产 244,633,363.98 18.17% 42,756,871.29 3.45% 14.72% 主要原因是在建工程转至固定资产造 成。 在建工程 11,489,637.92 0.85% 192,762,974.70 15.57% -14.72% 主要原因是在建工程转至固定资产造 成。 使用权资产 20,550,656.93 1.53% 24,916,995.90 2.01% -0.48% 因 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则 所致。 短期借款 7,100,000.00 0.53% 5,000,000.00 0.40% 0.13% 合同负债 37,659,037.49 2.80% 39,060,286.28 3.16% -0.36% 租赁负债 12,461,260.66 0.93% 19,104,627.59 1.54% -0.61% 因 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则 所致。 交易性金融资产 151,838,632.88 11.28% 216,475,021.92 17.49% -6.21% 主要为报告期内理财产品到期所致。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其 他 变 动 期末数 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产） 216,475,021.92 363,610.96 547,000,000.00 612,000,000.00 151,838,632.88 2.其他权益工具 投资 68,190,919.27 -4,060,787.52 10,000,000.00 74,130,131.75 金融资产小计 284,665,941.19 363,610.96 -4,060,787.52 557,000,000.00 612,000,000.00 225,968,764.63 上述合计 284,665,941.19 363,610.96 -4,060,787.52 557,000,000.00 612,000,000.00 225,968,764.63 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 无。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值（元） 受限原因 货币资金 2,970,645.57 保函保证金 货币资金 260,000.00 银行承兑汇票保证金 合计 3,230,645.57 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 54,300,000.00 23,900,000.00 127.20% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 主要业务 投 资 方 投资金额 持股比 例 资 金 来 合 作 方 投 资 期 产品 类型 截至资 产负债 表日的 预计 收益 本期投资盈 亏 是 否 涉 披露日 期（如 有） 披露索引（如有） 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 称 式 源 限 进展情 况 诉 上海 多融 科技 发展 有限 公司 提供系统集成、软件开发、信创 系统建设、运维服务、弱电智能 化系统、信息系统安全服务。 收 购 40,000,000.00 40.00% 自 有 资 金 不 适 用 不 适 用 数字 化软 硬件 集成 产品 已完成 不适 用 5,239,427.78 否 2021 年 09 月 18 日 巨潮资讯网（ 司关于收购上海多融科技发展有限公司的 公告》（公告编号：2021-105） 合计 -- -- 40,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 不适 用 5,239,427.78 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成本 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 报告期内购入金 额 报告期内售出金 额 累计 投资 收益 期末金额 资金来 源 1.交易性金 融资产（不 含衍生金 融资产） 216,475,021.92 363,610.96 547,000,000.00 612,000,000.00 151,838,632.88 自有 及募 集资 金 2.其他权益 工具投资 68,190,919.27 -4,060,787.52 10,000,000.00 74,130,131.75 自有 资金 合计 284,665,941.19 363,610.96 -4,060,787.52 557,000,000.00 612,000,000.00 0.00 225,968,764.63 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2020 年 非公开发 行 60,082.76 4,894.83 34,030.36 0 0 0.00% 26,052.4 详见募集 资金总体 使用情况 说明 0 合计 -- 60,082.76 4,894.83 34,030.36 0 0 0.00% 26,052.4 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2020 年 4 月 28 日非公开发行募集资金净额 60,082.76 万元，其中 10,000 万元用于补充流动资金，报告期投入资金 4,894.83 万元，截止报告期末累计投入资金 34,030.36 万元，募集资金专户结余 27,077.30 万元（含募集资金利息等收益扣 除银行手续费后的净额 1,024.90 万元）。根据董事会相关决议，利用闲置资金 10,100 万元购买了银行理财产品，其他尚 未使用的募集资金在专户存储，按照募集资金投资计划使用。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、实体 商业线 下数据 采集网 络建设 项目 否 70,000 30,082.76 847.65 4,030.36 13.40% 2022 年 04 月 24 日 不适用 不适用 不适用 是 2、大数 据运营 管理中 心建设 项目 否 20,000 20,000 790.44 16,743.26 83.72% 2021 年 09 月 14 日 不适用 不适用 不适用 否 3、补充 流动资 金 否 10,000 10,000 10,000 100.00% 2020 年 5 月 20 日 不适用 不适用 不适用 否 4、节余 募集资 3,256.74 3,256.74 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 金永久 性补充 流动资 金 承诺投 资项目 小计 -- 100,000 60,082.76 4,894.83 34,030.36 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 100,000 60,082.76 4,894.83 34,030.36 -- -- 不适用 不适用 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 不适用 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 2022 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将节余募集 资金永久补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，增强公司运营能力，董事会同意对公司 2019 年度非 公开发行股票募集资金投资项目 “实体商业线下数据采集网络建设项目”予以终止，并同意将该募集资金投资 项目节余募集资金合计 26,956.88 万元（含现金管理收益及利息收入，最终以资金转出当日银行结算后实际金额 为准）永久补充流动资金。上述议案尚需经公司 2021 年度股东大会审议通过。 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 况 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 2020 年 5 月 7 日，第二届董事会第三十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资 金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的金额为人民币 36,333,933.85 元。立信会 计师事务所（特殊普通合伙）已对公司募集资金投资项目预先已投入的实际投资情况进行了专项核验，并出具了 《关于汇纳科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》 （信会师报字[2020]第 ZA12857 号）。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 适用 公司于 2021 年 9 月 14 日召开了第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将 节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对募投项目“大数据运营管理中心建设项目”结项，并将于上海 银行股份有限公司卢湾支行开立的募集资金专户的节余募集资金 3,256.74 万元及现金管理收益及利息收入净额 130.07 万元永久性补充流动资金，公司已于 2021 年办理完毕相关募集资金专户的销户手续。 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 根据《募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户管理，并按募集资金投资计划使用。为提高公司资金使用 效率，在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下，2020 年 5 月 7 日，第二届董事会第三十一次会 议及第二届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》， 同意公司使用不超过人民币 35,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过 12 个月，并在上述 额度及决议有效期内，可循环滚动使用。 2021 年 4 月 26 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金 进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币 25,000 万元的暂时闲置募集资金及不超过人民币 5,000 万 元的暂时闲置自有资金进行现金管理，使用期限不超过 12 个月，并在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使 用。 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司累计使用闲置募集资金购买保本型理财产品尚未到期的金额为 10,100 万元。其 他尚未使用的募集资金在专户存储，按照募集资金投资计划使用。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交 易 对 方 被出售 股权 出售 日 交易价 格（万 元） 本期初起至 出售日该股 权为上市公 司贡献的净 利润（万元） 出售对公司的影响 股权出售为 上市公司贡 献的净利润 占净利润总 额的比例 股权出售定价 原则 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 对 方 的 关 联 关 系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否按计划 如期实施， 如未按计划 实施，应当 说明原因及 公司已采取 的措施 披露 日期 披露索引 北 京 码 牛 科 技 有 限 公 司 3.3868% 2021 年 07 月 31 日 4,501.48 3,082.59 本次交易综合考虑了 公司战略规划及发展 目标，有助于公司资源 聚焦，进一步优化公司 资产结构，不会对公司 的正常生产经营活动 产生影响，不存在损害 公司及全体股东利益 的情形。 69.88% 本次股权转让 定价是根据码 牛科技前序轮 次估值，在交易 双方平等自愿、 充分协商的基 础上，基于市场 化原则确定的 否 无 是 是 2021 年 07 月 12 日 巨潮资讯网 （ 关于转让参股公司股权的公告》（公 告编号：2021-064） 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 成都云盯科技有 限公司 子公 司 信息技 术服务 22,230,000.00 60,569,289.81 46,875,647.33 59,126,328.55 4,192,117.85 3,941,071.19 北京汇纳远景科 技有限公司 子公 司 信息技 术服务 10,000,000.00 7,349,259.18 -5,436,507.27 12,539,116.84 -6,439,884.52 -6,439,547.14 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 上海多融科技发 展有限公司 子公 司 信息技 术服务 3,000,000.00 97,328,562.14 37,268,858.07 103,793,492.93 15,692,133.09 13,731,854.71 汇客云（上海）数 据服务有限公司 子公 司 信息技 术服务 100,000,000.00 257,497,247.16 93,672,059.31 22,916,444.40 -2,818,987.82 -1,493,620.39 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名 称 报告期 内取得 和处置 子公司 方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海多 融科技 发展有 限公司 非同一 控制下 合并 一方面，收购多融科技是公司推进集团化战略的重要举措，可以拓展新的业务领域，优化公司业务结构，并可完善资质，提 升能力，为进一步业务开拓夯实基础；另一方面，多融科技成为公司控股子公司，纳入合并报表，从而提升公司业绩，进一 步扩大公司规模和增强持续盈利能力，符合公司和全体股东利益。具体内容请参见巨潮资讯网（ 《公司关于收购上海多融科技发展有限公司的公告》（公告编号：2021-105） 上海友 特电子 科技有 限公司 非同一 控制下 合并 无重大影响 上海多 融文化 传媒有 限公司 非同一 控制下 合并 无重大影响 北京汇 纳政通 数据科 技有限 公司 新设 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 无。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 公司现阶段的总体战略是： 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 1、在数字商业领域，继续坚持“汇客云”大数据平台“构建实体商业数据连接”的使命，一方面加 大数据样本的采集，扩大数据规模、丰富数据维度，另一方面不断挖掘数据价值，推出新的数据产品。 2、在已经开拓的数字政务和数字政法领域，利用人工智能和大数据技术，利用公司多年积累的数据 采集、数据管理和数据运营的经验和方法论，打造创新的产品和解决方案，进一步提高核心竞争力和市场 规模。 3、继续加大研发投入，持续研发并不断推出新的产品及服务，围绕人工智能和大数据方向积极拓展 新的行业应用。 （二）2022 年经营计划 2022 年，全球范围新冠疫情仍在持续，中国疫情防控进入常态化防控、精准防控的“动态清零”阶段， 疫情对于中国经济活动仍有一定负面影响，公司外部经营环境仍具挑战和不确定性。 第一，在数字商业领域，公司将继续推进“汇客云”大数据产品和服务战略。在数据平台和产品研发 上，一方面不断加大数据样本的采集，扩大数据规模、丰富数据维度，另一方面不断挖掘数据价值，持续 推出新的数据产品。在新业务推进上，持续加强数字商业领域新业务、新产品及服务和新解决方案的开拓 推广。 第二，在数字政务及政法领域，利用优势资源，积极开拓业务。在数字政务领域，持续推进城市商业 大数据平台开拓建设，加大城市公共空间态势感知平台推广，面向政府和企业提供人工智能、大数据创新 应用解决方案。在数字政法领域，充分整合公司资源、技术能力以及产品和服务体系，大力拓展相关业务， 进一步优化公司业务结构，实现业务突破和能力提升，逐步建立相关技术优势，为开拓更多领域业务夯实 基础。 第三，积极推进公司创新产品业务开拓，将公司已完成研发的“数字哨兵”、“汇听”、“机器鹅” 等人工智能产品推向市场。 第四，持续优化公司组织架构及业务体系，不断提升组织效率；不断加大行业及产业伙伴生态合作深 度和广度；充分利用公司的技术积累和产品沉淀，通过内生结合外延发展方式，持续拓展其他行业人工智 能、大数据解决方案。 （三）可能遇到的风险及应对措施 1、业务模式创新风险 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 为顺应行业发展的必然趋势，迅速扩大公司客流分析系统在线下实体商业的覆盖面和占有率，也为公 司构建线下实体商业大数据平台夯实基础，公司客流分析系统在商业零售领域内的业务模式在系统销售方 式的基础上新增数据服务方式。但数据服务方式需要占用相对较多的营运资金，投资回收期相对拉长，且 受到线下实体商业大环境、公司自身数据服务内容和质量等多重因素的影响，其推行速度和实施效果存在 不确定性。 应对措施：公司采取积极审慎的态度推进数据服务方式，并根据市场反馈情况不断进行完善；加强营 销宣传和客户教育力度，提升线下实体商业对公司客流分析产品和服务的认知水平和接受程度；不断完善 大数据服务平台建设，丰富数据服务的内容，提升数据服务质量，增强数据服务方式的吸引力和竞争力。 2、经营业绩季节性波动风险 公司行业数字化解决方案主要应用于政府机关和线下商业实体（包括百货商场、购物中心、零售连锁 店等）。相关客户的信息化投资通常会具有较强的年度计划性，信息化建设项目预算及招标等决策程序通 常在每年的上半年做出，下半年才能开工建设。再加上春节假期等客观因素的影响，公司多数合同于下半 年才能达到收入确认条件，从而导致公司收入和利润上半年较少，下半年较多。公司经营业绩呈现较强的 季节性波动风险。 应对措施：公司面临的经营业绩季节性波动风险是由下游客户的性质决定的，一方面公司将合理做好 经营，加强预算管理来弱化风险；另一方面积极推广数据服务方式来平滑收益。 3、税收优惠政策变动的风险 公司享受高新技术企业所得税优惠、软件产品增值税即征即退、研发费用加计扣除等税收优惠政策。 如国家相关税收优惠政策发生变化，或公司未来不能满足相关税收优惠政策条件，则公司将可能无法继续 享受企业高新技术企业所得税优惠税率、软件企业增值税即征即退和研发费用加计扣除等政策，进而直接 影响公司盈利能力。 应对措施：公司实时关注国家税收政策变化，通过业务规模扩张、经营效益提升等有效措施降低税收 优惠政策对公司盈利水平的影响。 4、行业竞争加剧风险 一方面，实体行业数字化领域具有先发优势强、准入门槛高等特点，但由于线下商业实体数量众多、 信息数据维度广泛等客观原因，潜在市场竞争者进入该行业的角度和方式也多种多样。另一方面，在国家 大力推动数字中国的政策背景下，数字政务及政法行业市场规模持续增长，市场参与者逐步增多，竞争格 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 局也升级为产品、技术、品牌及资源的综合性竞争。随着行业市场竞争的逐步加剧，缺乏资金、技术、人 才等关键资源支撑的企业将可能会被市场淘汰。如果公司不能保持现有的竞争优势和品牌效应，则有可能 导致公司市场份额减少，产品和服务的价格也可能下降，进而会对公司经营业绩带来负面影响。 应对措施：公司将持续加大研发投入，坚持技术创新、产品创新和服务创新，为客户提供更加优质的 数字行业解决方案，以保持公司的核心竞争力。 5、应收账款无法收回的风险 随着业务规模的不断扩大和营业收入的快速增长，公司应收账款也相应增长较快。公司应收账款主要 来自于政府机关和线下商业实体客户，政府机关客户信誉度高，线下商业实体大多实力较强、知名度高、 信誉良好，应收账款的回收有可靠保障，报告期内公司也没有发生重大坏账损失的情形。但是应收账款的 快速增长会对公司现金流状况产生影响，增加公司对业务运营资金的需求。随着公司业务规模的扩大，应 收账款可能会进一步增加，如果出现应收账款不能按期或无法回收发生坏账的情况，会对公司盈利水平产 生直接的负面影响，并可能会使公司面临流动资金短缺的风险。 应对措施：公司将强化客户资质审核，控制客户信用风险，提升预收款比例，尽量缩短付款时间；加 大回款情况对销售人员的考核力度，进一步强化应收账款回收；设置专门人员，动用多种手段催收长期未 回款客户，提升回款率，减少坏账风险。 6、产品毛利率水平下降的风险 报告期内，公司除数字化软硬件集成业务外，其余人工智能、大数据解决方案普遍具有较高的毛利率， 较高的毛利率源于行业整体竞争状况、公司竞争优势、公司在盈利增值服务方面的不断挖掘以及在成本费 用方面的良好控制等方面。未来可预见期间内，伴随潜在市场竞争者的不断进入和行业总体竞争状况的不 断加剧，以及公司自身业务规模的扩大和业务结构的调整，公司产品及服务的毛利空间及毛利率水平存在 下降的风险。 应对措施：公司将加大技术、产品和服务方面的投入力度，提升公司产品和服务的广度和深度，增强 核心竞争力，提高议价能力；严控成本和费用，降本增效，提升效率。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 调研的基本情况索引 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 料 2021 年 05 月 10 日 全景网“投资者 关系互动平台” （线上平台） 其他 个人 公司投资者 公司与投资者 就公司发展战 略、业务情况进 行提问交流。 巨潮资讯网 （， 下同） 《2021 年 5 月 10 日投资者关系活动记 录表》（编号： IR-2021-001） 2021 年 09 月 17 日 全景网“全景路 演天下”（线上 平台） 其他 个人 公司投资者 公司与投资者 就公司发展战 略、业务情况进 行提问交流。 《2021 年 9 月 17 日投 资者关系活动记录表》 （编号：IR-2021-002） 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法 规、部门规章和规范性文件的要求，确定了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的分层治理结构，不 断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度， 进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公 司治理各方面基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》的要求。 （一）关于股东与股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审批董事会、监事会报告，审批 公司的年度财务预算方案、决算方案等。公司均严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，公司历次股东大会严格遵守表决事项和表决程序的有关规 定，并为股东大会创造有利的条件，对每一项需要审议的事项均设定足够的时间给股东发表意见，确保所 有股东充分行使自己的权利，维护了公司和股东的合法权益。报告期内共召开股东大会 5 次。此外，股东 可在工作时间内通过股东热线电话与本公司联络，亦可通过指定电子信箱及深圳交易所投资者关系互动平 台与本公司联络及沟通。 （二）关于公司控股股东 公司治理结构日趋完善，内部控制体系建设不断加强，并且拥有独立完整的主营业务和自主经营能力， 在人员、资产、业务、管理机构、财务核算体系独立于控股股东和实际控制人。公司董事会、监事会和内 部机构独立运作，保证了公司的独立运转、独立经营、独立承担责任和风险。公司控股股东和实际控制人 严格规范自己的行为，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及 利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等均没有产生不利的影响，不存 在控股股东占用资金以及公司为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 根据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 公司董事不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司董事的情形，其任免均严格履行董事会、 股东大会批准程序，不存在与《公司章程》及相关法律、法规相抵触的情形。公司选聘董事、董事会人数、 构成及资格均符合法律、法规和公司规章的规定。公司董事会均严格按照《公司章程》及《董事会议事规 则》的程序召集、召开。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会， 依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，能够持续关注公司运营状况，积极参加董事会会议，充分发 挥各自的专业特长，谨慎决策，维护了公司和广大股东的利益。同时董事积极参加相关培训，熟悉相关法 律法则。公司制定了《董事会议事规则》，严格规范董事会的议事方式和决策水平，促使董事和董事会有 效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平。报告期内，公司共召开董事会会议 10 次。 （四）关于监事和监事会 公司监事会有 3 名监事，其中职工监事 1 名，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公 司监事不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司监事的情形，其任免均严格履行《公司章程》 和监事会、股东大会批准程序及相关法律、法规在会批准程序，不存在与《公司章程》及相关法律、法规 相抵触的情形。公司已制定《监事会议事规则》等制度确保监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司 董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。 公司采取了有效措施保障监事的知情权，能够使其独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员进行 监督。报告期内，公司共召开监事会会议 9 次。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司按照上市公司要求规范运行，拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，在资产、人员、 财务、机构、业务方面独立于控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）资产完整 公司拥有独立经营所需的设备及设施，拥有独立经营所需的与经营有关的配套设施等，公司对经营所 需的设备、商标、专利及软件著作权等具备完整、合法的财产权属凭证并实际占有，公司不存在资产被控 股股东暨实际控制人及其控制的其他企业控制和占用的情况，公司从事现有业务所需的商标权、专利权、 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 软件著作权等均处于权利期限内，公司具有独立的采购和产品销售体系。 （二）人员独立 公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，该等人员均在公司领取薪酬，未在控股股东暨实际控制人及其控制 的其他企业领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业中兼职，公司的销 售和采购人员均独立于控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业；公司员工的劳动、人事、工资报酬以 及相应的社会保障均独立管理。 （三）财务独立 公司设置了独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理 制度；公司独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税，不存在与控股股东暨实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户的情形；公司具有独立的资金管理体系、独立接受银行授信，在社保、工薪报酬等 方面账目独立。 （四）机构独立 公司具备健全的内部经营管理机构，所设机构与控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业完全分开 且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形；公司完全拥有机构设置自主权及独立的经营管理权，公 司的销售和采购相关机构的设置均独立于控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业。 （五）业务独立 公司的经营范围和实际从事的业务与控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业之间不存在业务的 上下游关系；公司具有完整的业务流程和独立的采购和销售系统，公司的业务独立于控股股东暨实际控制 人及其控制的其他企业。公司与控股股东暨实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公 平的关联交易。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大会 年度股东大会 34.94% 2021 年 05 月 19 日 2021 年 05 月 20 日 巨潮资讯网 （， 下同）《公司 2020 年度 股东大会决议公告》（公 告编号：2021-054） 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 34.59% 2021 年 07 月 27 日 2021 年 07 月 28 日 《公司 2021 年第一次临 时股东大会决议公告》 （公告编号：2021-069） 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 34.75% 2021 年 09 月 02 日 2021 年 09 月 03 日 《公司 2021 年第二次临 时股东大会决议公告》 （公告编号：2021-089） 2021 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 32.90% 2021 年 09 月 30 日 2021 年 10 月 01 日 《公司 2021 年第三次临 时股东大会决议公告》） （公告编号：2021-109） 2021 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 33.64% 2021 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 16 日 《公司 2021 年第四次临 时股东大会决议公告》 （公告编号：2021-126） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 姓 名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持股份 数量（股） 本期减持股份数 量（股） 其他增减变 动（股） 期末持股数 （股） 股份增减 变动的原 因 张 宏 俊 董事长、总经理 现任 男 49 2013 年 12 月 13 日 2023 年 05 月 19 日 39,540,000 0 4,219,011 0 35,320,989 减持 丁 遥 董事 现任 男 53 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 200,000 0 0 0 200,000 孙 卫 民 董事、财务总监 现任 男 47 2013 年 12 月 13 日 2023 年 05 月 19 日 606,250 0 126,563 0 479,687 减持 张 韬 董事 现任 男 54 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 100,001 0 0 0 100,001 张 柏 军 董事 现任 男 45 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 100,001 0 0 0 100,001 雍 世 平 董事 现任 男 40 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 100,001 0 0 0 100,001 向 屹 独立董事 现任 男 47 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 王 建 新 独立董事 现任 男 49 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 曹 志 龙 独立董事 现任 男 47 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 李 磊 监事会主席、职 工代表监事 现任 男 34 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 汪 文 娟 监事 现任 女 35 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 钱 璎 璎 监事 现任 女 36 2020 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 刘 尧 通 董事会秘书 现任 男 36 2019 年 02 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 110,000 0 0 0 110,000 合 计 -- -- -- -- -- -- 40,756,253 0 4,345,574 0 36,410,679 -- 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 1、张宏俊先生，1973 年生，中国国籍，1996 年毕业于西北大学数学系，中欧国际工商学院 EMBA， 清华大学五道口金融学院 EMBA，长江商学院 DBA 在读。张宏俊先生曾先后担任西安大唐电信有限公司 研发项目经理、上海精伦通信技术有限公司产品总监等职务。2004 年 7 月创办公司，现任公司董事长兼总 经理。2013 年 12 月至今担任公司董事长。 2、丁遥先生，1969 年生，中国国籍，1990 年毕业于江苏省管理干部学院中文系，1995 年毕业于南京 大学企业管理系，2013 年毕业于中欧国际工商学院 EMBA。丁遥先生曾先后担任苏宁电器股份有限公司董 事、副总经理、大连万达集团高级总裁助理、万达商管集团总经理、万达百货股份有限公司总经理等职务。 2019 年 6 月至今担任公司总裁。2020 年 5 月至今担任公司董事。 3、孙卫民先生，1975 年生，中国国籍，西安交通大学本科学历，中欧国际工商学院 EMBA 在读，中 级会计师资格。孙卫民先生曾先后在西安唐乐宫有限公司、西安金花集团、西安金花宝马汽车销售有限公 司等公司从事财务工作，2008 年加入公司并担任财务经理一职。2013 年 12 月至今担任公司财务总监，2017 年 4 月至今担任公司董事。 4、张韬先生，1968 年生，中国国籍，北京航空航天大学学士，邮电部邮电科学研究院硕士，先后担 任邮电部第十研究所研究室副主任，大唐电信股份有限公司项目经理，上海精伦通信技术有限公司研发中 心副主任，中兴通讯股份有限公司合作总监，2012 年加入公司，后担任公司全资子公司汇客云（上海）数 据服务有限公司副总经理。2017 年 4 月至 2020 年 5 月担任公司监事会主席、职工代表监事。2020 年 5 月 至今担任公司董事。 5、张柏军先生，1977 年生，中国国籍，2000 年毕业于南昌航空工业大学商务英语专业，获学士学位； 2003 年毕业于上海对外经贸大学，获法学硕士；2013 年毕业于爱丁堡大学，获科学硕士。张柏军先生曾 任担任上海市经济信息化委员会主任科员、中国工业设计（上海）研究院股份有限公司副总裁、上海中信 信息发展股份有限公司副总裁等职务，现任公共服务事业部总经理。2020 年 5 月至今担任公司董事。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 6、雍世平先生，1982 年生，中国国籍，2003 年毕业于电子科技大学计算机专业；电子科技大学 EMBA。 雍世平先生曾先后担任杭州小灵通通信设备有限公司技术工程师，成都华迈通信技术有限公司营销总监、 副总经理，成都云盯科技有限公司总经理等职务；现任成都云盯科技有限公司总经理。2020 年 5 月至今担 任公司董事。 7、向屹先生，1975 年生，中国香港籍，清华大学工学学士、法国 INSEAD 欧洲工商学院硕士，博士， 现任中欧国际工商学院市场营销学教授。向屹先生自 2020 年 5 月至今担任公司独立董事。 8、王建新先生，1973 年 4 月生，中国国籍，上海财经大学会计学博士。现任中国财政科学研究院教 授，北京直真科技股份有限公司独立董事，曾任中国财政科学研究院副教授、讲师。王建新先生自 2020 年 5 月至今担任公司独立董事。 9、曹志龙先生，1975 年生，中国国籍，一级律师，上海师范大学人文学院中国语言文学专业学士， 华东政法大学在职研究生。现任上海市联合律师事务所党支部书记、高级合伙人，上海市律师协会副会长、 全国律协理事，兼任华东政法大学特聘教授、上海仲裁委员会仲裁员等职务。荣获上海市领军人才、“全 国优秀律师”、第四届“东方大律师”等荣誉称号。曹志龙先生自 2020 年 5 月至今担任公司独立董事。 （二）监事会成员 1、李磊先生，1988 年生，中国国籍，2011 年毕业于南华大学船山学院通信工程专业，中级工程师。 2011 年入职公司，现任公司信息管理中心总经理。2020 年 5 月起担任公司监事会主席、职工代表监事。 2、汪文娟女士，1987 年生，中国国籍，2007 年毕业于南通大学商学院人力资源管理专业，上海交通 大学 EMBA 在读，具有高级人力资源管理师职称。汪文娟女士曾先后担任上海行家商贸有限公司 HR 高级 经理、汇客云（上海）数据服务有限公司副总经理等职务。现任公司人力资源管理中心总经理。 3、钱璎璎女士，1986 年生，中国国籍，2008 年毕业于南京财经大学英语系。钱璎璎女士曾任苏宁环 球集团副总裁秘书。2017 年 5 月进入公司，现任公司总部行政部经理。 （三）高级管理人员 1、张宏俊先生、孙卫民先生简历参见本节之“（一）董事会成员”。 2、刘尧通先生，1986 年生，中国国籍，上海财经大学研究生学历，中国注册会计师（非执业会员）。 刘尧通先生 2005 年 12 月至 2007 年 12 月在中国人民解放军海军服役；2013 年 7 月至 2016 年 12 月在申能 股份有限公司证券部工作；2016 年 12 月加入公司，担任公司证券事务代表，2019 年 2 月起担任公司董事 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 会秘书。刘尧通先生已获得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张宏俊 上海宏虞信息科技有限公司 执行董事 2020年02月03 日 否 孙卫民 中鼎信息技术有限公司 董事 2018年12月15 日 否 孙卫民 北京码牛科技有限公司 董事 2019年03月06 日 2021 年 07 月 23 日 否 张韬 上海云加信息科技有限公司 董事 2014年11月14 日 否 雍世平 上海丰程信息技术有限公司 监事 2018年03月29 日 否 向屹 中欧国际工商学院 教授 2013年07月01 日 是 向屹 上海收钱吧互联网科技股份有限公司 董事 2020年12月15 日 是 王建新 中国财政科学研究院 教授 2004年07月01 日 是 王建新 北京直真科技股份有限公司 独立董事 2017年06月01 日 是 王建新 北京银信长远科技股份有限公司 监事会主席 2018年05月17 日 是 王建新 云南省戎合投资控股有限公司 董事 2019年01月17 日 是 王建新 阳光保险集团股份有限公司 董事 2019年09月27 日 是 王建新 中国民生信托有限公司 独立董事 2020年01月17 日 是 王建新 北京天恒置业集团有限公司 董事 2020年01月15 日 是 王建新 北京市基础设施投资有限公司 董事 2021年01月29 日 是 王建新 中航工业产融控股股份有限公司 独立董事 2017年05月26 2021 年 12 月 28 是 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 日 日 王建新 广东奥马电器股份有限公司 独立董事 2017年11月27 日 2021 年 04 月 30 日 是 王建新 易见供应链管理股份有限公司 独立董事 2020年09月27 日 2021 年 12 月 23 日 是 王建新 中国航空科技工业股份有限公司 独立董事 2020年10月27 日 2021 年 07 月 15 日 是 王建新 北京和合医学诊断技术股份有限公司 董事 2017年03月27 日 2021 年 03 月 01 日 是 王建新 科林环保装备股份有限公司 独立董事 2021年02月25 日 2021 年 07 月 05 日 是 王建新 湖南领湃达志科技股份有限公司 独立董事 2022年01月07 日 2022 年 01 月 28 日 是 曹志龙 上海市联合律师事务所 党支部书记、 高级合伙人 2020年04月01 日 是 曹志龙 上海市律师协会 副会长 2019年03月31 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，上海证券交易所就易见供应链管理股份有限公司（以下简称“易见股份”）未在法定期限内披露 2020 年年度 报告、2021 年第一季度报告的违规行为，向易见股份及全体董事、监事和高级管理人员作出公开谴责的纪律处分决定。公 司独立董事王建新先生因同期兼任易见股份独立董事而受上海证券交易所公开谴责。 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据公司公司实际经营发展情况，并参照行业、地区薪酬水平，制定公司董事、监事和高 级管理人员年度薪酬方案，经公司董事会审议后提交股东大会审议通过后实施。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 张宏俊 董事长、总经理 男 49 现任 108.38 否 丁 遥 董事 男 53 现任 98.35 否 孙卫民 董事、财务总监 男 47 现任 64.93 否 张 韬 董事 男 54 现任 63.34 否 张柏军 董事 男 45 现任 65.96 否 雍世平 董事 男 40 现任 70.04 否 向 屹 独立董事 男 47 现任 8 否 王建新 独立董事 男 49 现任 8 否 曹志龙 独立董事 男 47 现任 8 否 李 磊 监事会主席、职 工代表监事 男 34 现任 40.41 否 汪文娟 监事 女 35 现任 49.1 否 钱璎璎 监事 女 36 现任 30.2 否 刘尧通 董事会秘书 男 36 现任 63.36 否 合计 -- -- -- -- 678.07 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第三届董事会第十次会议 2021 年 04 月 15 日 2021 年 04 月 16 日 巨潮资讯网（，下 同）《公司第三届董事会第十次会议 决议公告》（公告编号：2021-021） 第三届董事会第十一次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 28 日 《公司第三届董事会第十一次会议 决议公告》（公告编号：2021-029） 第三届董事会第十二次会议 2021 年 07 月 11 日 2021 年 07 月 12 日 《公司第三届董事会第十二次会议 决议公告》（公告编号：2021-062） 第三届董事会第十三会议 2021 年 08 月 17 日 2021 年 08 月 18 日 《公司第三届董事会第十三次会议 决议公告》（公告编号：2021-073） 第三届董事会第十四次会议 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 27 日 《公司第三届董事会第十四次会议 决议公告》（公告编号：2021-077） 第三届董事会第十五次会议 2021 年 09 月 03 日 2021 年 09 月 07 日 《公司第三届董事会第十五次会议 决议公告》（公告编号：2021-093） 第三届董事会第十六次会议 2021 年 09 月 14 日 2021 年 09 月 15 日 《公司第三届董事会第十六次会议 决议公告》（公告编号：2021-099） 第三届董事会第十七次会议 2021 年 09 月 17 日 2021 年 09 月 18 日 《公司第三届董事会第十七次会议 决议公告》（公告编号：2021-103） 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第三届董事会第十八次会议 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 29 日 《公司第三届董事会第十八次会议 决议公告》（公告编号：2021-116） 第三届董事会第十九次会议 2021 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 04 日 《公司第三届董事会第十九次会议 决议公告》（公告编号：2021-132） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 张宏俊 10 0 10 0 0 否 2 丁 遥 10 0 10 0 0 否 3 孙卫民 10 0 10 0 0 否 5 张 韬 10 0 10 0 0 否 5 张柏军 10 0 10 0 0 否 5 雍世平 10 0 10 0 0 否 1 向 屹 10 0 10 0 0 否 3 王建新 10 0 10 0 0 否 0 曹志龙 10 0 10 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事积极参加公司董事会，认真审议各项议案，针对具体事项结合自身经验提出相关建议，公司管理层 充分听取并采纳相关意见及建议。 报告期内，公司董事严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定，认真履行董事职责，忠实履 行勤勉义务，有效维护公司整体利益，帮助公司提高决策水平、明确发展战略、提升规范运作水平、加强风险管理，并不断 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 优化日常生产经营及企业管理。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员 会名 称 成员情况 召 开 会 议 次 数 召开 日期 会议内容 提出 的重 要意 见和 建议 其他 履行 职责 的情 况 异议事 项具体 情况（如 有） 战略 委员 会 张宏俊先生 （主任委员）、 向屹先生、王 建新先生 3 2021年 04 月 26 日 《关于公司 2020 年度董事会工作报告的议案》 无 无 无 2021年 07 月 11 日 《关于转让参股公司股权的议案》 无 无 无 2021年 09 月 17 日 《关于收购上海多融科技发展有限公司的议案》 无 无 无 审计 委员 会 王建新先生 （主任委员）、 孙卫民先生、 曹志龙先生 4 2021年 04 月 26 日 《关于公司 2020 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》、《关于 公司 2020 年度报告全文及摘要的议案》、《关于公司 2020 年度募集资金年度存放与实际使用情况 的专项报告的议案》、《关于公司 2020 年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于公司 2021 年度 日常关联交易计划的议案》、《关于公司 2021 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2021 年第一 季度报告的议案》、《关于变更会计政策的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于提名公 司内部审计负责人的议案》 无 无 无 2021年 08 月 25 日 《关于公司 2021 年半年度报告全文及摘要的议案》、《关于公司 2021 年半年度募集资金存放与使 用情况的专项报告的议案》 无 无 无 2021年 09 月 14 日 《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》 无 无 无 2021年 10 月 28 日 《关于公司 2021 年第三季度报告的议案》 无 无 无 薪酬 与考 核委 员会 王建新先生 （主任委员）、 张宏俊先生、 曹志龙先生 6 2021年 04 月 15 日 《关于调整 2020 年限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》、《关于调整 2020 年第二期限 制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》 无 无 无 2021年 04 月 26 日 《关于公司 2021 年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案的议案》、《关于注销激励对象部分已获 授但尚未行权的股票期权的议案》 无 无 无 2021年 《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021 年限制性 无 无 无 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 08 月 17 日 股票激励计划实施考核管理办法>的议案》 2021年 08 月 25 日 《关于注销离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》、《关于回购注销离职激励对象已 获授但尚未解锁的限制性股票的议案》 无 无 无 2021年 09 月 03 日 《关于向激励对象授予 2021 年限制性股票激励计划限制性股票的议案》 无 无 无 2021年 10 月 28 日 《关于注销激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》、 《关于公司<2021 年员工持股计划 （草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021 年员工持股计划管理办法>的议案》 无 无 无 提名 委员 会 曹志龙先生 （主任委员）、 张宏俊先生、 王建新先生 1 2021年 04 月 26 日 《关于审核公司内部审计负责人候选人的议案》 无 无 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 400 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 374 报告期末在职员工的数量合计（人） 774 当期领取薪酬员工总人数（人） 774 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 167 技术人员 284 财务人员 25 行政人员 91 运维人员 207 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 合计 774 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大专以下 43 大专 319 本科 370 研究生 41 博士 1 合计 774 2、薪酬政策 为适应企业发展要求，充分发挥薪酬的激励作用，进一步拓展员工职业上升通道，建立一套相对密闭、循环、科学、合 理的薪酬体系。 公司根据内、外部劳动力市场状况、地区及行业差异、员工岗位价值（对企业的影响、解决问题、责 任范围、监督、知识经验、沟通、环境风险等要素）及员工职业发展生涯等因素，划分岗位薪级薪等。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 报告期内，公司职工薪酬总额 14,519.79 万元，归属于母公司股东的净利润为 3,554.22 万元，公司净 利润对职工薪酬总额变化的敏感程度高。报告期内，公司职工薪酬总额中计入成本部分的金额为 586.20 万 元，占公司营业成本的比例为 2.84%。报告期内，公司技术人员合计 284 人，技术人员占公司员工总数的 比例为 36.69%，技术人员职工薪酬金额为 3,648.23 万元，占职工薪酬总额的比例为 25.13%。 3、培训计划 公司坚持“选拔合适的人才、培养自己的干部、使用德才兼备者、健全机制激励人”的人才理念。提供全 方位的横向综合发展、纵向能力提升机会，通过新员工培训、员工职业规划、在职培养管理等。不断健全 员工职业发展规划，让汇纳人在岗位中发挥最大潜能、实现自身价值。划分通用培训、专业培训、管理培 训、项目培训、外部培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 （一）根据公司章程的有关规定，公司实施积极的利润分配制度安排： 1、公司利润分配政策的基本原则 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报。公司应保持利润分配政策的连续性和 稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，利润分配不得超过累计可 分配利润的范围，不得损害公司的可持续发展能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决 策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。 2、利润分配的方式 公司按照股东持有的股份比例分配利润，可采取现金、股票或二者结合的方式进行分配。公司可以进 行中期现金分红。公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年实现盈利且满足公司正常经营资金 需求的情况下，在依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红。 3、现金分红的条件及比例 公司董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出 安排等因素，区分下列情形，并按照章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 20%。 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 重大资金支出或重大投资计划是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支 出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 50%；公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买 设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。 公司原则上在每年年度股东大会审议通过后进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状况 及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。 4、股票股利分配的条件 若公司营业收入增长快速，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述 现金分红分配之余，提出并实施股票股利分配预案。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 每股净资产的摊薄等真实合理因素。 5、决策程序和机制 公司利润分配预案由董事会提出，但需事先征求独立董事和监事会的意见，独立董事应对利润分配预 案发表独立意见，监事会应对利润分配预案提出审核意见。利润分配预案经二分之一以上独立董事及监事 会审核同意，并经董事会审议通过后提请股东大会审议。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策 的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部监事和公众投资者的意见。 股东大会审议利润分配方案时，公司应为股东提供网络投票方式，通过多种渠道主动与股东特别是中 小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股 份）的派发事项。 如公司当年盈利且满足现金分红条件，但董事会未按照既定利润分配政策向股东大会提交利润分配预 案的，应当在定期报告中说明原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事发表独 立意见。 6、公司利润分配政策的变更 公司将严格执行公司章程确定的利润分配政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。如因外部 经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策尤其现金分红政策的，应以股东权益保 护为出发点，在股东大会提案中详细论证和说明原因；调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券 交易所的有关规定；有关调整利润分配政策的议案，须经董事会、监事会审议通过后提交股东大会批准， 独立董事应当对该议案发表独立意见，股东大会审议该议案时应当经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。股东大会进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充 分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。 公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化是指：因国家法律、法规及行业政策发生重大变化， 对公司生产经营造成重大不利影响而导致公司经营亏损；因出现战争、自然灾害等不可抗力因素，对公司 生产经营造成重大不利影响而导致公司经营亏损；因外部经营环境或者自身经营状况发生重大变化，公司 连续三个会计年度经营活动产生的现金流量净额与净利润之比均低于 20%；中国证监会和证券交易所规定 的其他事项。 （二）报告期内，公司实施利润分配的情况： 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 2021 年 4 月 26 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的 议案》，拟定 2020 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余 未分配利润结转至下一年度。2021 年 5 月 19 日，公司召开 2020 年度股东大会审议通过了上述利润分配预 案。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 117,143,493 注 现金分红金额（元）（含税） 29,285,873.25 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 60,985,124.31 现金分红总额（含其他方式）（元） 90,270,997.56 可分配利润（元） 202,236,885.86 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2022 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》，同意 公司拟以2022年4月21日的总股本121,912,390股剔除公司通过集中竞价交易方式回购的股份4,768,897股后的117,143,493 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），共计派发现金红利 29,285,873.25 元，不送红股，不进行资 本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。上述预案不存在违反《公司法》、《上市公司监管指引第 3 号——上 市公司现金分红》及《公司章程》等有关规定的情形，未损害公司股东，尤其是中小股东的利益，公司监事会、独立董事 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 对该预案发表了明确同意的意见。以上利润分配预案尚需经 2021 年度股东大会审议通过后方可实施。 注：以 2022 年 4 月 21 日的总股本 121,912,390 股剔除公司通过集中竞价交易方式回购的股份 4,768,897 股后的 117,143,493 股为基数 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 （一）2018 年股票期权激励计划 1、2021 年 4 月 26 日，公司分别召开第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于注销 激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见。律师事务所 出具了法律意见书。 2、2021 年 5 月 14 日，公司披露《关于激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 1,275,650 份股票期权的注销手续。 3、2021 年 8 月 25 日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于注 销离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务 所出具了法律意见书。 4、2021 年 9 月 10 日，公司披露《关于离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 48,570 份股票期权的注销手续。 5、2021 年 10 月 28 日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于注 销激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务 所出具了法律意见书。 6、2021 年 11 月 5 日，公司披露《关于激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 761,610 份股票期权的注销手续。 （二）2019 年股票期权激励计划 1、2021 年 4 月 26 日，公司分别召开第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于注销 激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见。律师事务所 出具了法律意见书。 2、2021 年 5 月 14 日，公司披露《关于激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 864,100 份股票期权的注销手续。 3、2021 年 8 月 25 日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于注 销离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务 所出具了法律意见书。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 4、2021 年 9 月 10 日，公司披露《关于离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 4,000 份股票期权的注销手续。 5、2021 年 10 月 28 日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于注 销激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务 所出具了法律意见书。 6、2021 年 11 月 5 日，公司披露《关于激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 60,350 份股票期权的注销手续。 （三）2019 年第二期股票期权激励计划 1、2021 年 4 月 26 日，公司分别召开第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于注销 激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见。律师事务所 出具了法律意见书。 2、2021 年 5 月 14 日，公司披露《关于激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 1,105,300 份股票期权的注销手续。 3、2021 年 8 月 25 日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于注 销离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务 所出具了法律意见书。 4、2021 年 9 月 10 日，公司披露《关于离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 167,060 份股票期权的注销手续。 5、2021 年 10 月 28 日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于注 销激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务 所出具了法律意见书。 6、2021 年 11 月 5 日，公司披露《关于激励对象部分已获授但尚未行权的股票期权注销完成的公告》，公司已在中国 证券登记结算有限责任公司完成 483,480 份股票期权的注销手续。 （四）2020 年限制性股票激励计划 1、2021 年 4 月 15 日，公司召开第三届董事会第十次会议，第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整 2020 年 限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务所出具 了法律意见书。 2、2021 年 5 月 19 日，公司召开 2020 年度股东大会，审议通过了《关于调整 2020 年限制性股票激励计划部分业绩考核 指标的议案》。 （五）2020 年第二期限制性股票激励计划 1、2021 年 4 月 15 日，公司召开第三届董事会第十次会议，第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整 2020 年 第二期限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见，律师事务 所出具了法律意见书。 2、2021 年 5 月 19 日，公司召开 2020 年度股东大会，审议通过了《关于调整 2020 年第二期限制性股票激励计划部分业 绩考核指标的议案》。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 3、2021 年 8 月 25 日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回 购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。监事会出具了核查同意意见，独立董事发表了同意意见。律 师事务所出具了相关法律意见书。 4、2021 年 9 月 30 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未 解锁的限制性股票的议案》。 5、2021 年 12 月 10 日，公司披露《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司完成 10,000 股限制性股票的回购注销手续。 （六）2021 年限制性股票激励计划 1、2021 年 8 月 17 日，公司召开了第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司 <2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案。独立董事发表了同意 意见，律师事务所出具了法律意见书，财务顾问出具了财务顾问报告。 2、2021 年 8 月 18 日至 8 月 27 日，公司对授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示，在公示期内，公司 监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2021 年 8 月 28 日，公司披露了《监事会关于公司 2021 年限制性 股票激励计划激励对象之审核意见及公示情况说明》。 3、2021 年 9 月 2 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草 案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。次日，公司披露了《关于 2021 年限制性股票激励计划内幕信息 知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 4、2021 年 9 月 3 日，公司分别召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向激 励对象授予 2021 年限制性股票激励计划限制性股票的议案》。监事会对激励对象名单进行了核实，独立董事发表了同意意 见，律师事务所出具了法律意见书，财务顾问出具了财务顾问报告。 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓 名 职务 年初持有 股票期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告期内 可行权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/ 股） 期末持有 股票期权 数量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 报告期新授 予限制性股 票数量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 本期 已解 锁股 份数 量 期末持有限 制性股票数 量 丁 遥 董事 700,000 0 0 0 400,000 32.81 200,000 注 1 200,000 注 2 8.12 0 400,000 孙 卫 民 董事、 财务 总监 105,000 0 45,000 0 0 100,000 200,000 8.12 0 300,000 张 韬 董事 0 0 0 0 0 100,001 150,000 8.12 0 250,001 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 张 柏 军 董事 0 0 0 0 0 100,001 200,000 8.12 0 300,001 雍 世 平 董事 335,230 0 19,530 0 180,400 27.27 或 32.81 100,001 150,000 8.12 0 250,001 刘 尧 通 董事 会秘 书 130,000 0 64,250 0 0 100,000 150,000 8.12 0 250,000 合 计 -- 1,270,230 0 128,780 0 -- 580,400 -- 700,003 1,050,000 -- 0 1,750,003 备注 （如 有） 1、报告期内，因各期股票期权激励计划当期可行权期对应 2020 年度公司层面业绩考核结果不达标及行权期届满未 行权等原因，公司合计注销丁遥先生 300,000 份股票期权、注销孙卫民先生 105,000 份股票期权、注销雍世平先生 154,830 份股票期权、注销刘尧通先生 130,000 份股票期权。 2、公司于 2021 年 9 月 2 日召开公司 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2021 年限制性股票激励 计划（草案）>及其摘要的议案》。2021 年 9 月 3 日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向激 励对象授予限制性股票的议案》，公司董事会实施并完成了对 51 名激励对象授予 438 万股第二类限制性股票的授予 工作。其中，授予丁遥先生 20 万股第二类限制性股票、授予孙卫民先生 20 万股第二类限制性股票、授予张韬先生 15 万股第二类限制性股票、授予张柏军先生 20 万股第二类限制性股票、授予雍世平先生 15 万股第二类限制性股票、 授予刘尧通先生 15 万股第二类限制性股票。 注 1：为第一类限制性股票，本列项下均为第一类限制性股票（公司 2020 年限制性股票激励计划及 2020 年第二期限制性股票激励计划）。 注 2：为第二类限制性股票，本列项下均为第二类限制性股票（公司 2021 年限制性股票激励计划）。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据公司实际经营发展情况，并参照行业、地区薪酬水平，制定公司董事、监事和高级管 理人员年度薪酬方案，经公司董事会审议后提交股东大会审议通过后实施。 根据方案，公司高级管理人员薪酬由基本工资和绩效奖金两部分构成。基本工资结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情 况，按月支付。绩效奖金是以年度目标绩效奖金为基础，与公司年度经营绩效相挂钩，年终根据当年考核结果统算兑付。公 司董事会薪酬与考核委员会根据董事会审定的年度经营计划，组织、实施对高级管理人员的年度经营绩效的考核工作，并对 薪酬制度执行情况进行监督。 2、员工持股计划的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数 持有的股票总额 变更情况 占上市公司股本总 额的比例 实施计划的资金来 源 公司（含子公司）的 核心技术（业务）骨 干 4 1,887,903 无 1.55% 员工合法薪酬、自筹 资金和法律法规允 许的其他方式 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 不适用 报告期内资产管理机构的变更情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内股东权利行使的情况 报告期内，公司 2021 年员工持股计划召开 2021 年员工持股计划第一次持有人会议，审议通过了《关于设立公司 2021 年员工持股计划管理委员会的议案》、《关于选举纪锟、张立松、陈华为公司 2021 年员工持股计划管理委员会委员的议案》， 根据《2021 年员工持股计划（草案）》和《2021 年员工持股计划管理办法》的有关规定，同意设立公司 2021 年员工持股计 划管理委员会，并选举纪锟、张立松、陈华为公司 2021 年工持股计划管理委员会委员，任期与 2021 年员工持股计划存续 期间一致。 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 √ 适用 □ 不适用 公司按照《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定对本次员工持股计划进行会计处理，本次员工持股计划股票授予 价格为授予日公司股票的收盘价，本次员工持股计划不涉及股份支付费用。 报告期内员工持股计划终止的情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明 无。 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 2021 年股份支付费用-1,662.44 万元，技术人员的股份支付费用-205.63 万元，占公司当期股份支付费用的 12.37%。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门 规章、规范性文件及《公司章程》，不断健全完善公司治理结构和公司内部控制体系。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司参照财政部等五部委联合发布的《企业内 部控制基本规范》等相关规定，已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到 各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息的真实完整、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略提供了合理保障。 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公 司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确、运作规范，切实保障了公司和股东的合法 权益。 2021 年，公司进一步加强内部控制建设，将内部控制有效性作为企业经营管理的有效保障和支撑，从 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五个方面不断推进内部控制建设及实施工作。 1、控制环境：公司已建立良好的控制环境基础，包含公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化等方面。在此基础上，公司内部不断加强完善组织架构规范性和工作流程完备性，全面推动 公司内部管理架构梳理及业务、财务、信息等流程控制，通过良好的控制环境基础，有效防范内部经营风 险。 2、风险评估：公司注重风险评估及控制。公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，根据设定 的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可 控。公司建立了突发事件应急机制，制定相应的应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的 程序和时限，以及相关的责任追究制度。在内部控制的实际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、 财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控，对已识别可 接受的风险，公司要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、定期评估；对于已识别 不可接受的风险，公司要求必须制定风险处理计划，落实处理计划负责人和完成日期。 3、控制活动：为了保证公司目标的实现，确保经营管理能够得到完整、有效的监控，在交易授权、 职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用以及独立稽核等方面均建立了有效的内控程序，包括不 相容业务的分离、授权审批控制、会计系统控制、运营分析控制、绩效考评控制等控制活动。 4、信息与沟通：信息管理系统的正常运转是整个公司正常运转的基础，公司已经建立起了信息系统 建设的审批及流程，以规范公司信息系统建设管理工作。信息管理中心负责公司内部的信息系统运行维护 工作，负责全公司范围的密码集中管理和重要经营数据监督备份的责任，保证公司信息系统安全访问。 5、内部监督：持续加强合规部、法务部、审计部等内部控制监督力量，通过事前、事中、事后的内 部监督机制，对公司各业务及职能中心、各部门、各分子公司的业务活动、财务活动及内部管理等方面进 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 行监督。 针对内部控制的实施情况，公司计划开展以下工作，进一步加强内部控制工作，提高公司管理水平， 降低公司经营风险。 （1）根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等文件要求，结合公司执行内部 控制过程中发现的一般缺陷，持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度。 （2）不断优化内部控制环境，加大培训和宣传力度，使包括管理层在内的各级人员能建立风险和控 制意识，各执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法。 （3）加大内部审计力度，夯实例行及专项审计工作、完善各项审计程序和内容，加强风险导向型审 计工作实践。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名 称 整合计划 整合 进展 整合 中遇 到的 问题 已采 取的 解决 措施 解 决 进 展 后续 解决 计划 上海多 融科技 发展有 限公司 公司按照相关法律法规要求，制定了较为完善的公司治理制度体系，并适用于多融科技。同时，公司 通过委派董事、财务负责人的方式，对多融科技建立了有效的管理控制机制。此外，公司通过对接协 同办公系统、财务管理系统等企业信息及资源管理系统，进一步加强对多融科技的内部管理控制与协 同，有效提高多融科技经营管理水平，确保多融科技经营及发展服从和服务于公司的发展战略和总体 规划。 已完 成整 合计 划 无 不适 用 不 适 用 不适 用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括: ①控制环境无效；②公司董事、监事和高级管理人 员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；③外部 审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；④董 事会或其授权机构及审计委员会对公司的内部控 制监督无效。 2、财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建 立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实 施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告 过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表使其达到真实、准确的目标。 3、财务报告内部控制存在一般缺陷包括:未构成重 大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 1、非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象 包括:①决策程序导致重大失误；②重要业务缺 乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿 性控制；③中高级管理人员和高级技术人员流 失严重；④内部控制评价的结果特别是重大缺 陷未得到整改；⑤其他对公司产生重大负面影 响的情形。2、非财务报告内部控制存在重要 缺陷的迹象包括:①决策程序导致出现一般性 失误；②重要业务制度或系统存在缺陷；③关 键岗位业务人员流失严重；④内部控制评价的 结果特别是重要缺陷未得到整改；⑤其他对公 司产生较大负面影响的情形。3、非财务报告 内部控制存在一般缺陷的迹象包括:①决策程 序效率不高；②一般业务制度或系统存在缺 陷；③一般岗位业务人员流失严重；④一般缺 陷未得到整改。 定量标准 ①财务报告内部控制符合下列条件之一的,可以认 定为重大缺陷:利润总额潜在错报≥利润总额 10%。 ②财务报告内部控制符合下列条件之一的,可以认 定为重要缺陷:利润总额 5%≤利润总额潜在错报< 利润总额 10%。③财务报告内部控制符合下列条件 之一的,可以认定为一般缺陷:利润总额潜在错报< 利润总额 5%。 重大缺陷：直接财产损失金额≥人民币 1000 万 元。重要缺陷：人民币 500 万元≤直接财产损 失金额<人民币 1000 万元。一般缺陷：直接财 产损失金额<人民币 500 万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，汇纳科技于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（证监会公告[2020]69 号）及监管机构相 关部署，报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性 文件、《公司章程》及公司治理制度体系，全面组织开展上市公司治理专项行动自查工作。 经自查，公司未发现需要整改的情形。未来，公司将按照相关规定的要求，持续加强内部监督和管理， 不断优化治理制度与体系，督促各部门及相关人员不断学习，切实提高公司规范运作水平及公司治理有效 性，以确保维护广大投资者的利益。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 无。 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 经核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真遵守并执行《中 华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国 环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受 到处罚的情况。 二、社会责任情况 公司积极履行应尽的社会义务，承担社会责任，公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担员工、 客户、社区及其他利益相关者的责任。 公司严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网 站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度，公司非常重 视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。 公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，让员工工作开心、生活舒心、收入称心，严 格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康， 安全和满意度，通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式，使员工得到切实的提高和发展，维 护了员工权益。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，公司严格 遵守国家法律法规政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告期内未开展巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无后续相关工作计划。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承 诺 类 型 承诺内容 承诺 时间 承诺期限 履 行 情 况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 张宏俊 股 份 减 持 承 诺 1、为持续地分享公司的经营成果，本人具有长期持有公司股份的意向。2、 在所持公司股份锁定期届满后，出于自身需要，本人存在适当减持公司股份 的可能。锁定期满后两年内，每年减持股份数量合计不超过公司股本总额的 5%，减持价格不低于发行价。公司上市后发生除权除息事项的，以相应调整 后的价格、股本为基数。3、减持股份行为应符合相关法律法规、证券交易 所规则要求，并严格履行相关承诺；减持方式包括二级市场集中竞价交易、 大宗交易等证券交易所认可的合法方式。拟减持公司股份的，将提前三个交 易日通知公司并予以公告，将按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及证 券交易所相关规定办理。 2017 年 02 月 15 日 2020-02-15 至 2022-02-14 已 履 行 完 毕 符宁;洪亮;洪亦修;黄 凯;汇纳科技股份有 限公司;刘宁;潘潇君; 芮萌;孙卫民;王永敏; 王永平;薛宏伟;张豪; 张宏俊;郑庆生 其 他 承 诺 本公司、公司控股股东暨实际控制人张宏俊、其他董事、监事、高级管理人 员洪亦修、郑庆生、薛宏伟、刘宁（3617）、潘潇君、王永平、芮萌、洪亮、 王永敏、刘宁（2332）、黄凯、符宁、张豪、孙卫民承诺：公司招股说明书 所载内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且对招股说明书 所载内容之真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。若招股 说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合发行 条件构成重大实质影响的，公司将在有关违法事实被有权部门认定后 30 天 内依法回购首次公开发行的全部新股。公司控股股东暨实际控制人张宏俊将 利用其地位促成公司在被有权部门认定违法事实后 30 天内启动依法回购公 司首次公开发行的全部新股工作。若上述情形发生于新股已完成发行但未上 市交易之阶段内，则将基于发行新股所获之募集资金，按照发行价格并加算 银行同期存款利息返还给投资者；若上述情形发生于新股已完成发行并上市 交易之后，则将按照发行价格和上述情形发生之日的二级市场收盘价格孰高 回购公司首次公开发行的全部新股。公司上市后发生除权除息事项的，上述 2017 年 02 月 15 日 长期有效 正 常 履 行 中 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 价格做相应调整。公司其他董事、监事、高级管理人员洪亦修、郑庆生、薛 宏伟、刘宁（3617）、潘潇君、王永平、芮萌、洪亮、王永敏、刘宁（2332）、 黄凯、符宁、张豪、孙卫民进一步承诺：招股说明书存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将在该等违法事 实被有权部门认定后 30 天内依法赔偿投资者损失。 安信证券股份有限 公司;国浩律师（上 海）事务所;立信会计 师事务所（特殊普通 合伙）;银信资产评估 有限公司 其 他 承 诺 本次发行的保荐机构安信证券股份有限公司承诺：因为发行人首次公开发行 股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造 成损失的，将先行赔偿投资者损失。本次发行的其他中介机构国浩律师（上 海）事务所、立信会计师事务所（特殊普通合伙）、银信资产评估有限公司 分别承诺：因其为公司首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 2017 年 02 月 15 日 长期有效 正 常 履 行 中 符宁;洪亮;洪亦修;刘 宁;潘潇君;芮萌;孙卫 民;王永平;薛宏伟;张 豪;张宏俊;郑庆生 其 他 承 诺 为维护公司和全体股东的合法权益，保障公司本次发行摊薄即期回报采取的 填补措施的切实履行，公司全体董事、高级管理人员作出如下承诺：1、承 诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式 损害公司利益。2、承诺对个人的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公 司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬 委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺拟 公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 2017 年 02 月 15 日 长期有效 正 常 履 行 中 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 上海多融科技 发展有限公司 2021 年 01 月 01 日 2023 年 12 月 31 日 1,000 1,225.36 不适用 2021 年 09 月 18 日 巨潮资讯网 （info. ）《公司 关于收购上海 多融科技发展 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 有限公司的公 告》（公告编 号：2021-105） 公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 根据公司（以下简称“甲方”）与多融科技股东纪锟、张立松、祝丽萍、金伟（上述四人合称“乙方”、“多融科技承诺方”） 签署的《关于上海多融科技发展有限公司之股权收购协议》，“多融科技承诺方”对多融科技年度经营业绩承诺如下： 1、业绩承诺 双方同意，本次交易的业绩承诺期间为 2021 年、2022 年和 2023 年三个完整会计年度，乙方承诺在业绩承诺期间目标 公司每期（每个会计年度）实现的净利润目标（以下简称“承诺利润”）为： 单位：万元 会计年度 承诺利润 2021年 ≥1,000 2022年 ≥1,300 2023年 ≥1,690 注：本协议中所指的“净利润”均为经具有证券期货业务资格的会计师事务所审计确认的对应上述完整会计年度的目标公司合并利润表中扣除非 经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润。 2、业绩补偿 1）甲乙双方同意于业绩承诺期内的每个会计年度结束后的 4 个月内，由甲方聘请具有证券期货业务资格的会计师事务 所对本协议项下“（六）业绩承诺与补偿之 1、”的实现情况进行审计并出具专项审计报告，以核实目标公司在业绩承诺期内 承诺利润实现情况。 2）若目标公司在业绩承诺期间每期实际实现的净利润未达到对应期间会计年度承诺利润的，乙方应向甲方进行现金补 偿，具体现金补偿金额计算公式如下： 当期现金补偿额＝（截至当期期末累计承诺利润－截至当期期末累计实现净利润数值）÷业绩承诺期间承诺利润总额 （3,990 万元）×本次交易收购价款总额（4,000 万元）－累计已支付现金补偿额。 甲方将于上述专项审计报告出具后 5 个工作日内向乙方发出书面通知，要求其按照本协议有关约定履行补偿义务。乙方 应当在甲方发出前述书面通知后 10 个工作日内向甲方一次性支付应补偿金额。 3、减值补偿 1）在业绩承诺期结束 4 个月内，甲方应聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对目标公司出具资产减值测试报告， 减值测试的截止时间为业绩承诺期期末。除非法律有强制性规定，否则资产减值测试报告采取的估值方法应与本次交易资产 评估报告保持一致。 2）甲方于目标公司减值测试报告出具日后 5 个工作日内书面通知乙方是否需要进行资产减值补偿及需要补偿的金额， 乙方应在接到通知后 10 个工作日内履行相应的补偿义务。 3）经减值测试，若标的股权期末减值额＞累计业绩补偿金额，则乙方应另行对甲方进行补偿，应补偿金额＝期末减值 额－在业绩承诺期内因实际净利润不足承诺净利润已累计支付的补偿额。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 上述业绩补偿及减值补偿金额小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的不冲回；累计补偿金额上限为乙方在本次交易中取得 的交易价款总额；乙方中的各方应以当年应补偿金额为基数按照其在本次交易中所获对价占本次交易对价总额的比例确定其 单方应补偿金额。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 经审计，多融科技 2021 年度实现合并利润表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 12,253,600.16 元，与 2021 年年度业绩承诺数 10,000,000.00 元相比超过 2,253,600.16 元，2021 年度业绩承诺完成率为 122.54%。 基于多融科技 2021 年度业绩实现情况，承诺方纪锟、张立松、祝丽萍、金伟已实现 2021 年度业绩承诺，根据业绩承诺 补偿计算公式的计算结果及相关约定，多融科技 2021 年度无需对公司进行补偿。 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 （一） 董事会关于会计政策变更的说明 财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 21 号—租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同 时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行； 其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据财政部上述相关准则及通知规定，公司对会计政策进行了 相应的变更。 1、变更前采用的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 2、变更后采用的会计政策 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 本次会计政策变更后，公司将执行财政部于 2018 年修订并发布的《企业会计准则第 21 号—租赁》。其他未变更部分， 仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公 告以及其他相关规定执行。 本次会计政策变更的主要内容如下，未作具体说明的事项以财政部文件为准。 1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的 会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债； 2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理； 3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益； 4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线 法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益； 5、根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确 认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。 本次会计政策变更及公司适用新租赁准则是根据财政部相关文件的要求进行的合理变更，能更加客观、公允地反映公司 财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》的相关规定。根据新租赁准则，首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量 产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。 （二）报告期内，公司无会计估计变更和重大会计差错更正事项。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户： 名称 变更原因 上海多融科技发展有限公司 非同一控制下企业合并 上海友特电子科技有限公司 非同一控制下企业合并 上海多融文化传媒有限公司 非同一控制下企业合并 北京汇纳政通数据科技有限公司 新设 注：上海友特电子科技有限公司、上海多融文化传媒有限公司系多融科技全资子公司。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 57（含税） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 境内会计师事务所注册会计师姓名 谢骞、董汉逸 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 10,000 5,000 0 0 银行理财产品 募集资金 13,600 10,100 0 0 合计 23,600 15,100 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 31,136,190 25.54% 0 0 0 -17,500 -17,500 31,118,690 25.53% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 31,136,190 25.54% 0 0 0 -17,500 -17,500 31,118,690 25.53% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 31,136,190 25.54% 0 0 0 -17,500 -17,500 31,118,690 25.53% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 90,786,200 74.46% 0 0 0 7,500 7,500 90,793,700 74.47% 1、人民币普通股 90,786,200 74.46% 0 0 0 7,500 7,500 90,793,700 74.47% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 121,922,390 100.00% 0 0 0 -10,000 -10,000 121,912,390 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，刘尧通先生因 2020 年新增授予登记完成 100,000 股限制性股票，其所持股份总数增加，根据相关法律法 规、本人承诺及中国证券登记结算有限责任公司高管锁定股份计算规则，减少其高管锁定股 7,500 股。 2、2021 年 12 月 9 日，公司 2020 年第二期限制性股票激励计划原激励对象刘芬因个人原因离职，已不符合激励条件， 故对上述 1 人持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票 10,000 股进行并完成回购注销。 3、根据中国证券登记结算有限责任公司提供的股本结构及行权情况等相关数据，公司 2018 年股票期权激励计划首次授 予的股票期权第二个行权期内、2018 年股票期权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期内、2019 年股票期权激励计划 首次授予的股票期权第一个行权期内、2019 年第二期股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期内，激励对象自 报告期初至报告期末合计行权 0 份，行权增发股份 0 股。 股份变动的批准情况 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 √ 适用 □ 不适用 1、2021 年 8 月 25 日，公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注 销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司根据《2020 年第二期限制性股票激励计划（草案）（修 订稿）》的相关规定，对因离职已不符合激励条件的 1 名原激励对象已获授但尚未解除限售的 2020 年第二期限制性股票激 励计划授予的 10,000 股限制性股票进行回购注销。上述事项已经公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过。 2、2020 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第三十次会议和第二届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于 2018 年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予股 票期权第一个行权期符合行权条件的议案》，公司 2018 年股票期权激励计划预留授予股票期权、2019 年股票期权激励计划 首次授予股票期权第一个行权期行权条件均已满足，同意公司 2018 年股票期权激励计划预留授予部分已获授股票期权的 10 名激励对象在第一个行权期可自主行权共 285,500 份股票期权，同意公司 2019 年股票期权激励计划首次授予部分已获授股 票期权的 24 名激励对象在第一个行权期可自主行权共 245,340 份股票期权。 3、2020 年 10 月 28 日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于 2018 年股 票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》、《关于 2019 年第二期股票期权激励计划首次授予 股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》，公司 2018 年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期、2019 年第 二期股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件均已成就，同意公司 2018 年股票期权激励计划首次授予部 分已获授股票期权的 116 名激励对象在第二个行权期可自主行权共 645,150 份股票期权，同意公司 2019 年第二期股票期权 激励计划首次授予部分已获授股票期权的 72 名激励对象在第一个行权期可自主行权共 528,840 份股票期权。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司董事会秘书刘尧通先生的高管锁定限售股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份解锁程 序。 2、公司报告期内回购注销的限制性股票已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了回购注销手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司 2021 年股份变动 10,000 股，若按 2021 年 12 月 31 日经审计总股本 121,912,390 股计算，最近一年即 2020 年度每股 收益为-0.0667 元，每股净资产为 9.2234 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股 东 名 称 期初限售 股数 本期增 加限售 股数 本期解除 限售股数 期末限售 股数 限售原因 拟解除限售日期 刘 尧 107,500 0 7,500 100,000 股权激励限 售股、高管 2022 年 5 月 30 日拟解除限售 2020 年限制性股票激励计划 50%限制性股票；2023 年 5 月 29 日拟解除限售剩余 50%。因其现担任公司董事会秘书，根据相关法律 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 通 锁定股 法规及本人承诺，其在公司任职期间每年转让的股份不超过其持有公司股份总数 的 25%。 刘 芬 10,000 0 10,000 0 股权激励限 售股 根据《2020 年第二期限制性股票激励计划（草案）（修订稿）》规定对离职激励 对象持有的限制性股票进行回购注销。 合 计 117,500 0 17,500 100,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因公司 2020 年第二期限制性股票激励计划回购注销完成 10,000 股限制性股票，引起经审计总股本减少 10,000 股。 具体内容详见本报告“第七节 股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”中“1、股份变动情况”之“股份变动的原因”。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 13,325 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 17,141 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 张宏俊 境内自然 人 28.97% 35,320,989 -4,219,011 29,655,000 5,665,989 质押 22,837,400 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 天津红杉聚业股权 投资合伙企业（有 限合伙） 境内非国 有法人 3.45% 4,210,873 -2,305,100 0 4,210,873 薛宏伟 境内自然 人 1.67% 2,040,000 -1,417,800 0 2,040,000 汇纳科技股份有限 公司－2021 年员 工持股计划 其他 1.55% 1,887,903 1,887,903 0 1,887,903 中国国际金融香港 资产管理有限公司 －客户资金 2 境外法人 0.80% 979,252 979,252 0 979,252 戈绍云 境内自然 人 0.62% 761,100 761,100 0 761,100 #崔静 境内自然 人 0.51% 619,200 619,200 0 619,200 刘宁（3617） 境内自然 人 0.51% 618,100 -525,900 0 618,100 中国建设银行股份 有限公司企业年金 计划－中国工商银 行股份有限公司 其他 0.49% 600,000 0 0 600,000 JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 境外法人 0.49% 594,013 594,013 0 594,013 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 张宏俊、薛宏伟、汇纳科技股份有限公司－2021 年员工持股计划、刘宁（3617）之间不存在 关联关系或一致行动关系。 公司未获知其它前十名股东之间的关联关系或一致行动关系信息。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 根据公司于 2021 年 10 月 29 日披露的《公司 2021 年员工持股计划（草案）》，2021 年员工持 股计划持有人将放弃因参与 2021 年员工持股计划而间接持有公司股票的表决权。因此，公 司 2021 年员工持股计划 4 名持有人放弃间接持有公司股票的表决权，对应股份数量合计为 1,887,903 股。 前10名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 10） 根据相关规定，公司回购专户不纳入前 10 名股东列示（含前 10 名股东及前 10 名无限售条 件股东）。 公司回购专户“汇纳科技股份有限公司回购专用证券账户”报告期末持股比例为 3.91%，持股 数量为 4,768,897 股，均为无限售股份，报告期内持股数量增加 2,250,597 股，上述股份不存 在质押、标记或冻结等情况。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 张宏俊 5,665,989 人民币普通股 5,665,989 天津红杉聚业股权投资合伙企 业（有限合伙） 4,210,873 人民币普通股 4,210,873 薛宏伟 2,040,000 人民币普通股 2,040,000 汇纳科技股份有限公司－2021 年员工持股计划 1,887,903 人民币普通股 1,887,903 中国国际金融香港资产管理有 限公司－客户资金 2 979,252 人民币普通股 979,252 戈绍云 761,100 人民币普通股 761,100 #崔静 619,200 人民币普通股 619,200 刘宁（3617） 618,100 人民币普通股 618,100 中国建设银行股份有限公司企 业年金计划－中国工商银行股 份有限公司 600,000 人民币普通股 600,000 JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 594,013 人民币普通股 594,013 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前10名股东之间关联关 系或一致行动的说明 张宏俊、薛宏伟、汇纳科技股份有限公司－2021 年员工持股计划、刘宁（3617）之间不存在 关联关系或一致行动关系。 公司未获知其它前十名股东之间的关联关系或一致行动关系信息。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 前十名股东及前十名无限售条件股东中，崔静通过普通证券账户持有 175,000 股，通过申万 宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 444,200 股，实际合计持有 619,200 股。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张宏俊 中华人民共和国 否 主要职业及职务 公司董事长兼总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 张宏俊 本人 中华人民共和国 否 主要职业及职务 公司董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 方案披露时间 拟回购股份数 量（股） 占总股本的比 例 拟回购金额 （万元） 拟回购期间 回购用途 已回购数量 （股） 已回购数量占 股权激励计划 所涉及的标的 股票的比例 （如有） 2020 年 12 月 24 日 1,714,285 - 3,428,570 1.41% - 2.81% 6,000 - 12,000 2020 年 12 月 23 日-2021 年 3 月 22 日 维护公司价值 及股东权益所 必需，回购完 成后所回购股 份将全部用于 出售 4,138,500 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 24 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZA11482 号 注册会计师姓名 谢骞、董汉逸 审计报告 信会师报字[2022]第 ZA11482 号 汇纳科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了汇纳科技股份有限公司（以下简称汇纳科技）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汇纳科技 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于汇纳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并 财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释 “二十二、收入”所描述的会计政策及“五、合并财 务报表项目附注”注释“三十六、营业收入和营业成 本”。 汇纳科技主要从事线下消费行为数据分析。汇纳科技 2021 年度合并营业收入为 38,848.85 万元。 汇纳科技收入分为在客户取得相关商品或服务控制 权时确认收入和在某一时段内履行的履约义务两类。 对于在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入， 客户验收或签收时作为控制权转移的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时 间内按照履约进度确认收入。 由于收入是汇纳科技的关键业绩指标之一，从而存在 汇纳科技管理层为了达到特定目标或预期的固有风 险，我们将汇纳科技收入确认识别为关键审计事项。 审计应对 （1）了解、评估并测试了汇纳科技自审批客户合同 至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控 制的设计和运行的有效性。 （2）通过查阅销售合同及与管理层访谈，识别与销 售商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收 入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 （3）对汇纳科技收入执行分析程序，包括：各年度 分月收入、毛利波动分析，主要产品本期收入、毛 利率与比较期间对比分析等分析程序。 从销售收入记录中选取样本执行抽样测试，检查与 收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售 发票、客户验收单等。 （4）根据客户交易的特点和性质，选取样本向客户 函证本期销售交易额。 （5）对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样 本，核对至客户验收单，以评价营业收入是否被记 录于恰当的会计期间。 四、 其他信息 汇纳科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇纳科技 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇纳科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督汇纳科技的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对汇纳科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇纳科技不能 持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就汇纳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 谢骞 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 董汉逸 中国•上海 二 O 二二年四月二十四日 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 汇纳科技股份有限公司 合并资产负债表 2021年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 337,219,472.89 306,662,947.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 151,838,632.88 216,475,021.92 衍生金融资产 应收票据 （三） 4,769,282.81 8,826,521.98 应收账款 （四） 203,684,431.50 172,815,091.84 应收款项融资 预付款项 （五） 4,118,804.54 7,719,265.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 5,082,204.20 3,758,977.19 买入返售金融资产 存货 （七） 74,171,754.07 53,501,003.88 合同资产 2,155,357.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 11,681,163.82 10,322,398.15 流动资产合计 794,721,103.71 780,081,227.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （九） 38,010,034.71 48,217,716.70 其他权益工具投资 （十） 74,130,131.75 68,190,919.27 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （十一） 244,633,363.98 42,756,871.29 在建工程 （十二） 11,489,637.92 192,762,974.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十三） 20,550,656.93 无形资产 （十四） 64,080,461.17 45,836,520.34 开发支出 （十五） 19,045,500.26 4,788,885.03 商誉 （十六） 56,643,490.20 31,377,887.74 长期待摊费用 （十七） 8,611,741.97 12,988,778.12 递延所得税资产 （十八） 14,372,118.78 10,773,882.13 其他非流动资产 非流动资产合计 551,567,137.67 457,694,435.32 资产总计 1,346,288,241.38 1,237,775,663.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 汇纳科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （十九） 7,100,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十） 260,000.00 应付账款 （二十一） 84,751,087.79 20,134,058.49 预收款项 合同负债 （二十二） 37,659,037.49 39,060,286.28 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十三） 15,880,681.01 14,918,146.34 应交税费 （二十四） 4,616,028.15 4,541,256.88 其他应付款 （二十五） 26,938,881.59 28,658,105.01 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十六） 12,279,990.62 其他流动负债 （二十七） 22,777.74 流动负债合计 189,508,484.39 112,311,853.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十八） 12,461,260.66 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十九） 2,195,000.00 1,015,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,656,260.66 1,015,000.00 负债合计 204,164,745.05 113,326,853.00 所有者权益： 股本 （三十） 121,912,390.00 121,922,390.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十一） 844,757,930.71 874,567,245.18 减：库存股 （三十二） 99,119,503.77 83,317,002.48 其他综合收益 （三十三） -4,402,902.87 -707,997.30 专项储备 盈余公积 （三十四） 33,643,507.70 30,223,573.25 一般风险准备 未分配利润 （三十五） 209,855,346.58 177,733,107.66 归属于母公司所有者权益合计 1,106,646,768.35 1,120,421,316.31 少数股东权益 35,476,727.98 4,027,493.94 所有者权益合计 1,142,123,496.33 1,124,448,810.25 负债和所有者权益总计 1,346,288,241.38 1,237,775,663.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 汇纳科技股份有限公司 母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 273,160,273.13 276,448,730.10 交易性金融资产 151,838,632.88 181,411,063.02 衍生金融资产 应收票据 （一） 4,769,282.81 8,826,521.98 应收账款 （二） 137,606,155.84 143,319,826.21 应收款项融资 预付款项 4,692,916.66 6,031,545.36 其他应收款 （三） 157,118,051.28 178,307,228.90 存货 39,142,126.53 43,218,648.55 合同资产 392,661.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 262,450.62 513,399.56 流动资产合计 768,982,550.98 838,076,963.68 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （四） 266,978,970.74 232,886,652.73 其他权益工具投资 59,330,131.75 53,390,919.27 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 43,644,980.22 40,925,418.31 在建工程 11,489,637.92 355,675.67 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 16,405,693.14 无形资产 18,512,092.49 23,393,492.11 开发支出 9,668,440.49 商誉 长期待摊费用 7,159,264.79 10,973,690.82 递延所得税资产 6,625,316.04 6,933,572.86 其他非流动资产 非流动资产合计 439,814,527.58 368,859,421.77 资产总计 1,208,797,078.56 1,206,936,385.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 汇纳科技股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 31,654,222.35 20,662,959.17 预收款项 合同负债 21,911,163.75 29,858,062.84 应付职工薪酬 7,750,514.80 9,318,439.59 应交税费 2,341,119.92 3,335,779.66 其他应付款 27,047,900.75 32,529,012.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,607,482.82 其他流动负债 流动负债合计 100,312,404.39 95,704,253.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 11,624,718.63 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,395,000.00 595,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,019,718.63 595,000.00 负债合计 113,332,123.02 96,299,253.90 所有者权益： 股本 121,912,390.00 121,922,390.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 840,941,421.08 870,900,735.55 减：库存股 99,119,503.77 83,317,002.48 其他综合收益 -4,149,745.33 -550,040.63 专项储备 盈余公积 33,643,507.70 30,223,573.25 未分配利润 202,236,885.86 171,457,475.86 所有者权益合计 1,095,464,955.54 1,110,637,131.55 负债和所有者权益总计 1,208,797,078.56 1,206,936,385.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 汇纳科技股份有限公司 合并利润表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （三十六） 388,488,486.74 218,751,149.10 其中：营业收入 （三十六） 388,488,486.74 218,751,149.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 377,534,202.64 242,756,296.66 其中：营业成本 （三十六） 206,345,572.19 85,450,034.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十七） 2,977,113.55 1,790,045.48 销售费用 （三十八） 59,668,402.33 50,545,938.12 管理费用 （三十九） 65,232,020.70 63,922,086.54 研发费用 （四十） 47,087,238.07 42,252,697.25 财务费用 （四十一） -3,776,144.20 -1,204,505.29 其中：利息费用 1,421,458.00 311,205.64 利息收入 5,467,617.32 2,273,412.06 加：其他收益 （四十二） 7,030,601.41 4,530,573.88 投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 35,386,305.61 9,501,225.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 282,005.39 2,646,143.42 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） 427,569.86 475,021.92 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -10,666,471.11 -8,782,448.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -614,655.69 -624,505.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,517,634.18 -18,905,280.59 加：营业外收入 （四十七） 1,772,099.63 7,981,593.89 减：营业外支出 （四十八） 438,838.16 790,898.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 43,850,895.65 -11,714,585.40 减：所得税费用 （四十九） -263,915.46 -2,238,898.85 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 44,114,811.11 -9,475,686.55 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 44,114,811.11 -9,475,686.55 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 35,542,173.37 -8,129,622.17 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 8,572,637.74 -1,346,064.38 六、其他综合收益的税后净额 -3,694,905.57 -13,840,582.99 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,694,905.57 -13,840,582.99 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,569,704.70 -13,475,040.63 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 -3,569,704.70 -13,475,040.63 4．企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -125,200.87 -365,542.36 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用减值准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 -125,200.87 -365,542.36 7．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 40,419,905.54 -23,316,269.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,847,267.80 -21,970,205.16 归属于少数股东的综合收益总额 8,572,637.74 -1,346,064.38 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29 -0.07 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。后附财务报 表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 汇纳科技股份有限公司 母公司利润表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、营业收入 （五） 200,793,730.52 181,024,390.63 减：营业成本 （五） 79,298,200.31 73,990,206.61 税金及附加 801,724.96 788,762.22 销售费用 53,964,319.52 41,833,713.06 管理费用 37,995,810.66 49,004,371.34 研发费用 31,710,973.14 26,055,638.96 财务费用 -3,839,216.00 -1,235,327.19 其中：利息费用 1,109,315.04 203,422.30 利息收入 5,135,544.69 2,109,945.00 加：其他收益 4,203,443.11 3,601,721.23 投资收益（损失以“-”号填列） （六） 34,866,264.50 9,022,540.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 282,005.39 2,646,143.42 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 427,569.86 411,063.02 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,266,972.94 -6,813,888.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） -20,666.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,071,556.08 -3,191,538.60 加：营业外收入 1,331,232.15 6,295,267.53 减：营业外支出 438,288.12 765,667.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,964,500.11 2,338,061.15 减：所得税费用 765,155.66 -1,736,663.02 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 34,199,344.45 4,074,724.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 34,199,344.45 4,074,724.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -3,599,704.70 -3,475,040.63 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,599,704.70 -3,475,040.63 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 -3,599,704.70 -3,475,040.63 4．企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4．其他债权投资信用减值准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 7．其他 六、综合收益总额 30,599,639.75 599,683.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 汇纳科技股份有限公司 合并现金流量表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 388,850,423.14 260,129,642.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,897,124.25 3,928,065.32 收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 8,549,373.69 9,478,015.56 经营活动现金流入小计 403,296,921.08 273,535,723.43 购买商品、接受劳务支付的现金 169,355,475.35 102,984,095.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 128,308,631.38 110,021,477.31 支付的各项税费 14,359,686.37 15,286,045.25 支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 35,194,402.18 34,777,415.10 经营活动现金流出小计 347,218,195.28 263,069,033.36 经营活动产生的现金流量净额 56,078,725.80 10,466,690.07 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 616,000,000.00 650,000,000.00 取得投资收益收到的现金 41,657,946.50 6,855,081.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 150.00 2,030.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （五十） 100,000,000.00 投资活动现金流入小计 657,658,096.50 756,857,111.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,182,331.89 238,043,525.25 投资支付的现金 557,000,000.00 909,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （五十一） 27,328,613.67 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 635,510,945.56 1,147,943,525.25 投资活动产生的现金流量净额 22,147,150.94 -391,086,413.62 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 32,774,955.85 642,547,905.63 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 775,000.00 取得借款收到的现金 4,100,000.00 5,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,874,955.85 647,547,905.63 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 9,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 319,227.67 30,709,115.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （五十） 74,197,465.04 70,940,834.65 筹资活动现金流出小计 79,516,692.71 111,549,950.36 筹资活动产生的现金流量净额 -42,641,736.86 535,997,955.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -134,526.68 -400,580.55 五、现金及现金等价物净增加额 35,449,613.20 154,977,651.17 加：期初现金及现金等价物余额 277,608,079.24 122,630,428.07 六、期末现金及现金等价物余额 313,057,692.44 277,608,079.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 汇纳科技股份有限公司 母公司现金流量表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 205,145,998.73 218,908,650.27 收到的税费返还 3,886,711.11 3,251,696.63 收到其他与经营活动有关的现金 7,065,508.44 10,312,102.65 经营活动现金流入小计 216,098,218.28 232,472,449.55 购买商品、接受劳务支付的现金 60,005,182.67 87,763,047.01 支付给职工以及为职工支付的现金 73,996,106.77 67,958,621.28 支付的各项税费 7,416,119.48 10,202,901.15 支付其他与经营活动有关的现金 33,045,857.59 191,605,864.56 经营活动现金流出小计 174,463,266.51 357,530,434.00 经营活动产生的现金流量净额 41,634,951.77 -125,057,984.45 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 516,000,000.00 620,000,000.00 取得投资收益收到的现金 41,073,946.49 6,376,396.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 150.00 2,030.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 557,074,096.49 626,378,426.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 21,490,079.87 25,979,304.01 投资支付的现金 496,300,000.00 864,391,370.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 40,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 557,790,079.87 890,370,674.01 投资活动产生的现金流量净额 -715,983.38 -263,992,247.31 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 31,999,955.85 640,697,905.63 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,999,955.85 640,697,905.63 偿还债务支付的现金 9,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,601,332.37 支付其他与筹资活动有关的现金 70,329,599.23 60,549,464.65 筹资活动现金流出小计 70,329,599.23 101,050,797.02 筹资活动产生的现金流量净额 -38,329,643.38 539,647,108.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,853.94 -42,477.55 五、现金及现金等价物净增加额 2,575,471.07 150,554,399.30 加：期初现金及现金等价物余额 247,393,861.61 96,839,462.31 六、期末现金及现金等价物余额 249,969,332.68 247,393,861.61 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 汇纳科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 121,922,390.00 874,567,245.18 83,317,002.48 -707,997.30 30,223,573.25 177,733,107.66 1,120,421,316.31 4,027,493.94 1,124,448,810.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 121,922,390.00 874,567,245.18 83,317,002.48 -707,997.30 30,223,573.25 177,733,107.66 1,120,421,316.31 4,027,493.94 1,124,448,810.25 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -10,000.00 -29,809,314.47 15,802,501.29 -3,694,905.57 3,419,934.45 32,122,238.92 -13,774,547.96 31,449,234.04 17,674,686.08 （一）综合收益总额 -3,694,905.57 35,542,173.37 31,847,267.80 8,572,637.74 40,419,905.54 （二）所有者投入和减少资本 -10,000.00 -29,809,314.47 15,802,501.29 -45,621,815.76 775,000.00 -44,846,815.76 1．所有者投入的普通股 -10,000.00 -196,100.00 15,802,501.29 -16,008,601.29 775,000.00 -15,233,601.29 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -16,624,441.83 -16,624,441.83 -16,624,441.83 4．其他 -12,988,772.64 -12,988,772.64 -12,988,772.64 （三）利润分配 3,419,934.45 -3,419,934.45 1．提取盈余公积 3,419,934.45 -3,419,934.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 22,101,596.30 22,101,596.30 四、本期期末余额 121,912,390.00 844,757,930.71 99,119,503.77 -4,402,902.87 33,643,507.70 209,855,346.58 1,106,646,768.35 35,476,727.98 1,142,123,496.33 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 汇纳科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 101,141,048.00 267,985,219.48 39,265,003.44 13,132,585.69 29,816,100.83 216,655,611.50 589,465,562.06 19,126,045.56 608,591,607.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 101,141,048.00 267,985,219.48 39,265,003.44 13,132,585.69 29,816,100.83 216,655,611.50 589,465,562.06 19,126,045.56 608,591,607.62 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,781,342.00 606,582,025.70 44,051,999.04 -13,840,582.99 407,472.42 -38,922,503.84 530,955,754.25 -15,098,551.62 515,857,202.63 （一）综合收益总额 -13,840,582.99 -8,129,622.17 -21,970,205.16 -1,346,064.38 -23,316,269.54 （二）所有者投入和减少资本 20,781,342.00 601,370,908.46 44,051,999.04 578,100,251.42 578,100,251.42 1．所有者投入的普通股 20,781,342.00 588,129,186.64 44,051,999.04 564,858,529.60 564,858,529.60 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 13,241,721.82 13,241,721.82 13,241,721.82 4．其他 （三）利润分配 407,472.42 -30,792,881.67 -30,385,409.25 -30,385,409.25 1．提取盈余公积 407,472.42 -407,472.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -30,385,409.25 -30,385,409.25 -30,385,409.25 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 5,211,117.24 5,211,117.24 -13,752,487.24 -8,541,370.00 四、本期期末余额 121,922,390.00 874,567,245.18 83,317,002.48 -707,997.30 30,223,573.25 177,733,107.66 1,120,421,316.31 4,027,493.94 1,124,448,810.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 汇纳科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 121,922,390.00 870,900,735.55 83,317,002.48 -550,040.63 30,223,573.25 171,457,475.86 1,110,637,131.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 121,922,390.00 870,900,735.55 83,317,002.48 -550,040.63 30,223,573.25 171,457,475.86 1,110,637,131.55 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -10,000.00 -29,959,314.47 15,802,501.29 -3,599,704.70 3,419,934.45 30,779,410.00 -15,172,176.01 （一）综合收益总额 -3,599,704.70 34,199,344.45 30,599,639.75 （二）所有者投入和减少资本 -10,000.00 -29,959,314.47 15,802,501.29 -45,771,815.76 1．所有者投入的普通股 -10,000.00 -196,100.00 15,802,501.29 -16,008,601.29 2．其他权益工具持有者投入资本 -16,774,441.83 -16,774,441.83 3．股份支付计入所有者权益的金额 -12,988,772.64 -12,988,772.64 4．其他 （三）利润分配 3,419,934.45 -3,419,934.45 1．提取盈余公积 3,419,934.45 -3,419,934.45 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 121,912,390.00 840,941,421.08 99,119,503.77 -4,149,745.33 33,643,507.70 202,236,885.86 1,095,464,955.54 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 汇纳科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 101,141,048.00 269,529,827.09 39,265,003.44 2,925,000.00 29,816,100.83 198,175,633.36 562,322,605.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 101,141,048.00 269,529,827.09 39,265,003.44 2,925,000.00 29,816,100.83 198,175,633.36 562,322,605.84 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,781,342.00 601,370,908.46 44,051,999.04 -3,475,040.63 407,472.42 -26,718,157.50 548,314,525.71 （一）综合收益总额 -3,475,040.63 4,074,724.17 599,683.54 （二）所有者投入和减少资本 20,781,342.00 601,370,908.46 44,051,999.04 578,100,251.42 1．所有者投入的普通股 20,781,342.00 588,129,186.64 44,051,999.04 564,858,529.60 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 13,241,721.82 13,241,721.82 4．其他 （三）利润分配 407,472.42 -30,792,881.67 -30,385,409.25 1．提取盈余公积 407,472.42 -407,472.42 2．对所有者（或股东）的分配 -30,385,409.25 -30,385,409.25 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 121,922,390.00 870,900,735.55 83,317,002.48 -550,040.63 30,223,573.25 171,457,475.86 1,110,637,131.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：张宏俊 主管会计工作负责人：孙卫民 会计机构负责人：张运熙 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 汇纳科技股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 汇纳科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海汇纳网络信息科技 有限公司(以下简称“汇纳网络有限公司”)整体改制而设立的股份有限公司。2004 年 7 月，杨小平和张宏俊共同出资设立，注册资本和实收资本为 100.00 万元。 经历次增资和股权转让后，截至 2013 年 10 月 31 日止，汇纳网络有限公司注册资本 和实收资本为 2,666.66 万元。 以 2013 年 10 月 31 日为改制基准日，将汇纳网络有限公司整体改制设立为股份有限 公司，注册资本和股本为人民币 75,000,000.00 元。 2017 年 1 月，中国证券监督管理委员会关于核准上海汇纳信息科技股份有限公司首 次公开发行股票的批复（证监许可[2017]121 号），核准本公司公开发行新股不超过 2,500 万股。 2017 年 2 月，本公司在深圳证券交易所上市。 2019 年 11 月 12 日，中国证券监督管理委员会关于核准汇纳科技股份有限公司非公 开发行股票的批复（证监许可[2019]2276 号），核准本公司以非公开方式向 15 名特 定对象发行人民币普通股（A 股）2,018.04 万股。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 12,191.24 万股，注册资本为 12,191.24 万元，注册地：上海市浦东新区中国(上海)自由贸易试验区川和路 55 弄 6 号，总部地址：上海市浦东新区中国(上海)自由贸易试验区川和路 55 弄 6 号。 公司经营范围：从事信息科技、电子科技、数据科技、通讯科技、机电科技、物联 网科技、安防科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，信息系统 集成服务，数据采集、存储和处理服务，大数据服务，计算机设备安装、调试、维 护，电子产品（除医疗器械）、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安装专 用产品）、通讯器材、办公自动化设备生产、销售，从事货物进出口及技术进出口业 务，可承担连接至公用通信网的用户通信管道、用户通信线路、综合布线、及其配 套的设备工程建设，计算机网络工程，网站建设与维护，安全技术防范设计施工， 建筑智能化工程，建筑智能化系统设计，机电设备安装维修，消防设施建设工程专 业施工。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 24 日批准报出。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 (二) 合并财务报表范围 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 深圳汇纳科技有限公司（以下简称“深圳汇纳”） 南京千目信息科技有限公司（以下简称“南京千目”） 汇客云（上海）数据服务有限公司（以下简称“汇客云”） 匯納科技（香港）有限公司（以下简称“匯納香港”） 上海象理数据服务有限公司（以下简称“上海象理”） 成都云盯科技有限公司（以下简称“成都云盯”） 沈阳汇纳科技有限公司（以下简称“沈阳汇纳”） 西安汇纳数据科技有限公司（以下简称“西安汇纳”） 北京汇纳远景科技有限公司（以下简称“汇纳远景”） Winner Technology LLC（以下简称“汇纳美国”） 上海多融科技发展有限公司（以下简称“多融科技”） 上海友特电子科技有限公司（以下简称“友特电子”） 上海多融文化传媒有限公司（以下简称“多融文化”） 北京汇纳政通数据科技有限公司（以下简称“汇纳政通”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十二）收入”。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 匯納香港采用港币为记账本位币。 汇纳美国采用美元为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入与费用项目及境外经营的现金流量项目，采用按照全年平均汇率折 算。在编制合并财务报表时，匯納香港和汇纳美国的外币财务报表已折算为人 民币财务报表。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 各类金融资产信用损失的确定方法： （1） 应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将 其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 （2） 应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除单项评估信用风险的应收账款 外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 应收账款组合 1 合并范围内关联方款项 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 组合名称 确定组合的依据 应收账款组合 2 应收外部客户款项 （2）其他应收款 公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同 组合： 组合名称 确定组合的依据 其他应收款组合 1 合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2 其他 (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十一) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （九）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账 面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制 权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易 分别进行会计处理。 (十三) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧期限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 按产权证书可使用年限 5 电子及办公设备 5 5 19.00 运输设备 6 5 15.83 数据采集设备 1-5 20-100 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 (十四) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 专利使用权 投入日至专利权有效期内 专利使用权证 计算机软件 5 年 预计使用寿命 自行研发软件 5 年 预计使用寿命 商标、软件著作权、作品著作权及域名 5.5-10 年 评估报告 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、技术授权费、服务费等。 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (十九) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由 国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或 相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可 行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本 公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同 的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 (二十二) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义 务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 (二十三) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定 应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规 定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 （1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。 （2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 (二十六) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以拆分，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行拆分。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发 生租赁变更，也不重新评估租赁分类： • 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折 现率折现均可； • 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁 付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满 足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大 变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ⚫ 租赁负债的初始计量金额； ⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用； ⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括： ⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额； ⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； ⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理： ⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 • 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 • 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发 生租赁变更，也不重新评估租赁分类： • 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折 现率折现均可； • 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁 付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满 足该条件； • 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 3、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的， 本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期 确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将 减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公 司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确 认的应收款项。 4、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让 前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将 减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当 期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并 调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权 利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整 长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收 益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 (二十七) 回购本公司股份 回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。 注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利 润的金额。注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。 转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积。转让收入低于库存股 成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存 股处理，同时进行备查登记。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准 则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于 首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期； 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 5) 作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是 否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用 权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低 租赁付款额 31,807,038.48 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 27,716,466.62 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 27,716,466.62 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 • 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租人 对于首次执行日 前已存在的经营 租赁的调整 董 事 会 审 批 使用权资产 24,916,995.90 24,916,995.90 租赁负债 19,104,627.59 19,104,627.59 一年到期的非流动负债 8,611,839.03 8,611,839.03 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期 初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相 关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成 果产生影响。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的 通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、 延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起 施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新 冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应 付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”， 其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》 （财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公 布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本期公司未发生重要会计估计变更事项。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 24,916,995.90 24,916,995.90 24,916,995.90 租赁负债 19,104,627.59 19,104,627.59 19,104,627.59 一年到期的非流动负债 8,611,839.03 8,611,839.03 8,611,839.03 母公司资产负债表 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 24,916,995.90 24,916,995.90 24,916,995.90 租赁负债 19,104,627.59 19,104,627.59 19,104,627.59 一年到期的非流动负债 8,611,839.03 8,611,839.03 8,611,839.03 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 13%、9%、6%、3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.50%、27% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 存在不同增值税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 增值税税率 本公司 13%、9%、6% 深圳汇纳 13%、6% 南京千目 13%、6% 汇客云 13%、6% 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 纳税主体名称 增值税税率 上海象理 13%、6%、3% 成都云盯 13%、9%、6% 汇纳远景 13%、6% 多融科技 13%、9%、6% 友特电子 13%、9%、6% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 法定所得税税率 实际所得税税率 本公司 25% 15% 深圳汇纳 25% 25% 南京千目 25% 15% 汇客云 25% 15% 匯納香港 16.50% 16.50% 上海象理 25% 2.50% 成都云盯 25% 15% 沈阳汇纳 25% 25% 西安汇纳 25% 25% 汇纳远景 25% 25% 多融科技 25% 15% 友特电子 25% 2.50% 多融文化 25% 2.50% 汇纳美国 27% 27% 汇纳政通 25% 25% 注：深圳汇纳、南京千目、汇客云、匯納香港、上海象理、沈阳汇纳、西安汇纳、 汇纳远景、汇纳美国、多融文化和汇纳政通当期应纳税所得额为负数或零，无需缴 纳企业所得税。 (二) 税收优惠 1、本公司汇纳科技股份有限公司于 2021 年 11 月 18 日取得上海市科学技术委员会、 上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》， 证书号：GR202131001941。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术 企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，汇纳科技享受高新技术企 业的所得税优惠政策，公司 2021 年度企业所得税实际执行税率为 15%。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 2、本公司子公司南京千目信息科技有限公司于 2019 年 11 月 7 日取得江苏省科学技 术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同批准颁发的《高新技术企业 证书》，证书号：GR201932001753。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施 高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，南京千目享受高 新技术企业的所得税优惠政策，由于南京千目信息科技有限公司 2021 年度仍存在未 弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为 0%。 3、本公司子公司汇客云（上海）数据服务有限公司于 2020 年 11 月 18 日取得上海 市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高 新技术企业证书》，证书号：GR202031006050。根据财政部和国家税务总局发布的 《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，汇客 云享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于汇客云（上海）数据服务有限公司 2021 年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为 0%。 4、本公司子公司成都云盯科技有限公司于 2021 年 12 月 15 日取得四川省科学技术 厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省国家税务局共同批准颁发的《高新技术企 业证书》，证书号：GR202151003440。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实 施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，成都云盯享受 高新技术企业的所得税优惠政策，公司 2021 年度企业所得税实际执行税率为 15%。 5、本公司子公司上海多融科技发展有限公司于 2021 年 10 月 9 日取得上海市科学技 术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术 企业证书》，证书号：GR202131000264。根据财政部和国家税务总局发布的《关于 实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，多融科技享 受高新技术企业的所得税优惠政策，公司 2021 年度企业所得税实际执行税率为 15%。 6、根据财务部和国家税务总局于 2021 年 4 月 2 日发布的财税[2021]12 号《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普 惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减 半征收企业所得税。 7、根据财政部和国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日发布的财税[2011]100 号《关于 软件产品增值税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按 13% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 89,104.00 22,105.00 银行存款 333,644,984.35 297,491,682.34 其他货币资金 3,485,384.54 9,149,160.39 合计 337,219,472.89 306,662,947.73 其中：存放在境外的款项总额 3,617,629.55 6,013,029.42 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 履约保证金 2,970,645.57 9,054,868.49 银行承兑汇票保证金 260,000.00 支付宝账户余额 254,738.97 92,503.70 公司股票回购账户 1,788.20 合计 3,485,384.54 9,149,160.39 注：详见本财务报表附注“（五十一）现金流量表补充资料” 之“3、现金和现金等 价物的构成”部分披露。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 151,838,632.88 216,475,021.92 其中：结构性存款 151,000,000.00 216,000,000.00 公允价值变动 838,632.88 475,021.92 合计 151,838,632.88 216,475,021.92 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,198,213.99 1,723,074.15 商业承兑汇票 3,571,068.82 7,103,447.83 合计 4,769,282.81 8,826,521.98 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 2、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 690,896.97 商业承兑汇票 1,397,622.83 合计 690,896.97 1,397,622.83 4、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票 据。 5、 截至 2022 年 4 月 24 日止，公司在资产负债表日后到期的应收票据金额为 2,506,068.82 元。 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 128,209,731.69 101,318,873.09 1 至 2 年 49,284,961.80 64,442,694.99 2 至 3 年 39,587,288.54 20,709,944.55 3 至 4 年 14,100,911.71 8,957,530.91 4 至 5 年 7,202,719.22 2,047,641.22 5 年以上 2,916,968.24 1,915,078.87 小计 241,302,581.20 199,391,763.63 减：坏账准备 37,618,149.70 26,576,671.79 合计 203,684,431.50 172,815,091.84 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏 账准备 5,373,209.09 2.23 5,373,209.09 100.00 4,587,736.07 2.30 4,587,736.07 100.00 按组合计提坏 账准备 235,929,372.11 97.77 32,244,940.61 13.67 203,684,431.50 194,804,027.56 97.70 21,988,935.72 11.29 172,815,091.84 其中：组合 2 235,929,372.11 97.77 32,244,940.61 13.67 203,684,431.50 194,804,027.56 97.70 21,988,935.72 11.29 172,815,091.84 合计 241,302,581.20 100.00 37,618,149.70 203,684,431.50 199,391,763.63 100.00 26,576,671.79 172,815,091.84 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中赫太舞（张家口崇礼） 文化旅游有限公司 1,615,150.00 1,615,150.00 100.00 已诉讼，预计无 法收回 成都润利鑫置业有限责 任公司 1,177,470.00 1,177,470.00 100.00 已诉讼，预计无 法收回 重庆东宏地产集团有限 公司 961,200.00 961,200.00 100.00 已诉讼，预计无 法收回 北京新创迪克系统集成 技术有限公司 657,722.87 657,722.87 100.00 已诉讼，预计无 法收回 绥化壹言置业有限公司 561,266.22 561,266.22 100.00 已诉讼，预计无 法收回 深圳市建装业集团股份 有限公司 400,400.00 400,400.00 100.00 已诉讼，预计无 法收回 合计 5,373,209.09 5,373,209.09 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2 235,929,372.11 32,244,940.61 13.67 合计 235,929,372.11 32,244,940.61 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合并增加 坏账准备 26,576,671.79 10,902,617.78 829,676.98 479,670.87 1,448,207.98 37,618,149.70 合计 26,576,671.79 10,902,617.78 829,676.98 479,670.87 1,448,207.98 37,618,149.70 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 479,670.87 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 中铁五局集团建筑工程有限责任公司 16,853,211.03 6.98 1,685,321.10 西安西翼智能科技有限公司 7,825,182.93 3.24 3,538,326.50 中国建筑一局（集团）有限公司 7,197,735.92 2.98 359,886.80 南京圣能达信息科技有限公司 5,147,190.50 2.13 257,359.53 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 5,011,777.57 2.08 323,116.49 合计 42,035,097.95 17.41 6,164,010.42 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,883,383.11 94.29 7,567,983.41 98.04 1 至 2 年 160,340.35 3.89 96,845.16 1.25 2 至 3 年 62,152.01 1.51 29,773.60 0.39 3 年以上 12,929.07 0.31 24,663.07 0.32 合计 4,118,804.54 100.00 7,719,265.24 100.00 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 上海夕禾装饰设计工程有限公司 543,600.00 13.20 江苏新视云科技股份有限公司 313,342.81 7.61 上海携程国际旅行社有限公司 300,000.00 7.28 上海翰高科技开发有限公司 219,378.63 5.33 上海游昆信息技术有限公司 139,500.00 3.39 合计 1,515,821.44 36.81 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 343,134.48 应收股利 其他应收款项 5,082,204.20 3,415,842.71 合计 5,082,204.20 3,758,977.19 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,766,347.92 1,171,761.03 1 至 2 年 667,563.52 1,449,789.52 2 至 3 年 1,509,131.53 1,214,580.20 3 至 4 年 1,202,980.20 44,390.00 4 至 5 年 222,855.97 20,000.00 5 年以上 89,037.00 89,537.00 小计 6,457,916.14 3,990,057.75 减：坏账准备 1,375,711.94 574,215.04 合计 5,082,204.20 3,415,842.71 注：详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”之“（一）非同一控制下企 业合并”中被购买方于购买日可辨认资产、负债。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 6,457,916.14 100.00 1,375,711.94 21.30 5,082,204.20 3,990,057.75 100.00 574,215.04 14.39 3,415,842.71 其中：组合 2 6,457,916.14 100.00 1,375,711.94 21.30 5,082,204.20 3,990,057.75 100.00 574,215.04 14.39 3,415,842.71 合计 6,457,916.14 100.00 1,375,711.94 5,082,204.20 3,990,057.75 100.00 574,215.04 3,415,842.71 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 组合 2 6,457,916.14 1,375,711.94 21.30 合计 6,457,916.14 1,375,711.94 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 574,215.04 574,215.04 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 593,357.47 593,357.47 本期转回 本期转销 本期核销 合并增加 208,139.43 208,139.43 期末余额 1,375,711.94 1,375,711.94 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 3,990,057.75 3,990,057.75 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 23,789,813.57 23,789,813.57 本期终止确认 22,027,706.88 22,027,706.88 合并增加 705,751.70 705,751.70 期末余额 6,457,916.14 6,457,916.14 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合并增加 坏账准备 574,215.04 593,357.47 208,139.43 1,375,711.94 合计 574,215.04 593,357.47 208,139.43 1,375,711.94 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 5,936,771.36 3,491,697.24 备用金 410,481.10 428,568.33 其他 110,663.68 69,792.18 合计 6,457,916.14 3,990,057.75 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 上海张江（集团）有限公 司 押金 1,032,378.00 2-3 年 15.99 206,475.60 1,031,522.00 3-4 年 15.97 515,761.00 北京北航科技园有限公 司 押金 1,009,485.00 1 年以内 15.63 50,474.25 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 国福龙凤（上海）实业有 限公司 押金 1,300.00 1 年以内 0.02 65.00 115,015.73 2-3 年 1.78 23,003.15 174,465.97 4-5 年 2.70 139,572.78 杭州巨峰科技有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 3.10 10,000.00 中建二局第三建筑工程 有限公司华东分公司 押金 197,989.74 1 年以内 3.07 9,899.49 合计 3,762,156.44 58.26 955,251.27 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 28,138,290.04 28,138,290.04 21,649,682.93 21,649,682.93 在产品 44,450,911.92 44,450,911.92 29,313,315.38 29,313,315.38 库存商品 2,637,587.41 1,055,035.30 1,582,552.11 3,162,510.57 624,505.00 2,538,005.57 合计 75,226,789.37 1,055,035.30 74,171,754.07 54,125,508.88 624,505.00 53,501,003.88 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 624,505.00 527,517.82 96,987.52 1,055,035.30 合计 624,505.00 527,517.82 96,987.52 1,055,035.30 3、 截至 2021 年 12 月 31 日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 进项税额留抵 11,681,163.82 10,322,398.15 合计 11,681,163.82 10,322,398.15 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 (九) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 联营企业 中鼎信息技术有限公司 20,537,950.65 70,844.49 20,608,795.14 狄拍（上海）科技有限公司 15,013,905.88 29,788.97 15,043,694.85 北京码牛科技有限公司 10,332,571.75 10,489,687.38 157,115.63 上海云加信息科技有限公司 2,333,288.42 24,256.30 2,357,544.72 合计 48,217,716.70 10,489,687.38 282,005.39 38,010,034.71 注：2021 年 7 月，本公司分别向咸宁星陀威盛股权投资管理合伙企业（有限合伙）和中小企业发展基金（江苏南通有限合伙）转让公司 持有的北京码牛科技有限公司（以下简称“码牛科技”）0.3768%、3.0100%股权，交易对价分别为 501.4793 万元、4,000 万元。本次交 易合计转让股权比例为 3.3868%，合计交易对价为 4,501.4793 万元，处置过程中发生的费用 369.92 万元。本次交易完成后，公司将不再 持有码牛科技股权。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 (十) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 上海亿投广告传媒有限公司 22,925,000.00 22,925,000.00 杭州邻汇网络科技有限公司 16,730,810.90 16,730,810.90 上海赛商数据科技有限公司 14,800,000.00 14,800,000.00 上海哈蜂信息科技有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 上海华筑信息科技有限公司 1,778,493.70 1,778,493.70 南京圈圈网络科技有限公司 1,531,000.50 1,531,000.50 杭州庞森商业管理股份有限公司 1,464,826.65 5,525,614.17 北京剑羚科技有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海仲哲消防科技有限公司 9,000,000.00 上海翎腾智能科技有限公司 1,000,000.00 合计 74,130,131.75 68,190,919.27 注：2021 年 9 月，本公司与上海仲哲消防科技有限公司（以下简称“仲哲消防”）、 任轶君、顾怡云签署了《关于上海仲哲消防科技有限公司之投资协议》，本公司以人 民币 450 万元为对价增资仲哲消防取得 8%股权，并以人民币 450 万元为对价受让仲 哲消防股东顾怡云持有的 0.92%和股东任轶君持有的 9.08%股权；本次增资及股权转 让金额合计 900 万元，占比 18%。本公司于 2021 年 9 月 14 日支付增资及股权转让 款共计 900 万元。 2021 年 7 月，本公司与上海翎腾智能科技有限公司（以下简称“翎腾智能”）、宋林 林、宁波梅山保税港区云丝路股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳得时资产管 理有限公司、张东舟、佟雷签署了《关于上海翎腾智能科技有限公司之投资协议补 充协议》，本公司以人民币 100 万元为对价增资翎腾智能取得 1.37%股权。本公司于 2021 年 7 月 19 日支付增资款 100 万元。 2、 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认 的股利收 入 累计 利得 累计 损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 上海亿投广告传 媒有限公司 不以出售为目的 不适用 杭州邻汇网络科 不以出售为目的 不适用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 项目 本期确认 的股利收 入 累计 利得 累计 损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 技有限公司 上海赛商数据科 技有限公司 不以出售为目的 不适用 上海哈蜂信息科 技有限公司 不以出售为目的 不适用 上海华筑信息科 技有限公司 不以出售为目的 不适用 南京圈圈网络科 技有限公司 不以出售为目的 不适用 杭州庞森商业管 理股份有限公司 不以出售为目的 不适用 北京剑羚科技有 限责任公司 不以出售为目的 不适用 上海仲哲消防科 技有限公司 不以出售为目的 不适用 上海翎腾智能科 技有限公司 不以出售为目的 不适用 (十一) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 244,633,363.98 42,756,871.29 固定资产清理 合计 244,633,363.98 42,756,871.29 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子及办公设备 运输工具 数据采集设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 17,889,982.22 9,885,405.88 4,914,180.69 30,379,159.28 63,068,728.07 （2）本期增加金额 192,407,299.03 12,097,734.47 3,169,983.75 8,786,210.86 216,461,228.11 —购置 4,489,567.33 1,336,978.80 8,786,210.86 14,612,756.99 —在建工程转入 192,407,299.03 192,407,299.03 —企业合并增加（注） 7,608,167.14 1,833,004.95 9,441,172.09 （3）本期减少金额 132,320.24 132,320.24 —处置或报废 131,770.06 131,770.06 —汇兑损益 550.18 550.18 （4）期末余额 210,297,281.25 21,850,820.11 8,084,164.44 39,165,370.14 279,397,635.94 2．累计折旧 （1）上年年末余额 561,590.83 3,997,026.31 2,991,566.41 12,761,673.23 20,311,856.78 （2）本期增加金额 3,686,440.38 3,513,528.75 1,067,972.06 6,307,940.69 14,575,881.88 —计提 3,686,440.38 2,452,665.98 514,901.03 6,307,940.69 12,961,948.08 —企业合并增加（注） 1,060,862.77 553,071.03 1,613,933.80 （3）本期减少金额 123,466.70 123,466.70 —处置或报废 123,466.70 123,466.70 （4）期末余额 4,248,031.21 7,387,088.36 4,059,538.47 19,069,613.92 34,764,271.96 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 项目 房屋及建筑物 电子及办公设备 运输工具 数据采集设备 合计 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 206,049,250.04 14,463,731.75 4,024,625.97 20,095,756.22 244,633,363.98 （2）上年年末账面价值 17,328,391.39 5,888,379.57 1,922,614.28 17,617,486.05 42,756,871.29 注：详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”之“（一）非同一控制下企业合并”中被购买方于购买日可辨认资产、负债。 3、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置的固定资产。 4、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无未办妥权证的固定资产。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 (十二) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 11,489,637.92 192,762,974.70 工程物资 合计 11,489,637.92 192,762,974.70 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋建筑物 7,259,072.00 7,259,072.00 192,407,299.03 192,407,299.03 双足机器人 3,773,584.80 3,773,584.80 OA 管理平台 456,981.12 456,981.12 141,509.43 141,509.43 U8C 软件 214,166.24 214,166.24 合计 11,489,637.92 11,489,637.92 192,762,974.70 192,762,974.70 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 灵山路 1000 弄 8 号楼 192,407,299.03 192,407,299.03 自有资金 办公楼 7,259,072.00 7,259,072.00 应收账款 双足机器人 3,773,584.80 3,773,584.80 自有资金 合计 192,407,299.03 11,032,656.80 192,407,299.03 11,032,656.80 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 (十三) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 24,916,995.90 24,916,995.90 （2）本期增加金额 5,981,028.11 5,981,028.11 —新增租赁 4,604,687.37 4,604,687.37 —企业合并增加（注） 1,376,340.74 1,376,340.74 —重估调整 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 30,898,024.01 30,898,024.01 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 10,347,367.08 10,347,367.08 —计提 9,972,001.42 9,972,001.42 —企业合并增加（注） 375,365.66 375,365.66 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 10,347,367.08 10,347,367.08 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,550,656.93 20,550,656.93 （2）年初账面价值 24,916,995.90 24,916,995.90 注：详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”之“（一）非同一控制下企业合并” 中被购买方于购买日可辨认资产、负债。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 计算机软件 软件著作权等 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 37,257,331.86 14,375,000.00 51,632,331.86 （2）本期增加金额 15,846,836.19 13,298,990.48 29,145,826.67 —购置 2,415,092.65 2,415,092.65 —内部研发 10,810,957.17 10,810,957.17 —企业合并增加（注） 2,620,786.37 13,298,990.48 15,919,776.85 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 53,104,168.05 27,673,990.48 80,778,158.53 2．累计摊销 （1）上年年末余额 3,045,811.52 2,750,000.00 5,795,811.52 （2）本期增加金额 8,768,600.58 2,133,285.26 10,901,885.84 —计提 8,369,237.56 2,133,285.26 10,502,522.82 —企业合并增加（注） 399,363.02 399,363.02 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 11,814,412.10 4,883,285.26 16,697,697.36 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 41,289,755.95 22,790,705.22 64,080,461.17 （2）上年年末账面价值 34,211,520.34 11,625,000.00 45,836,520.34 注：详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”之“（一）非同一控制下企业合 并”中被购买方于购买日可辨认资产、负债。 2、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无所有权或使用权受到限制的无形资产。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 (十五) 开发支出 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始时 点 资本化具体依 据 期末研发进 度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 云盯智慧门店管理平台 4,788,885.03 6,022,072.14 10,810,957.17 2020/7/1 项目开发阶段 计划书 已结项，转入 无形资产 汇客云新一代智慧决策 平台 1.0 9,377,059.77 9,377,059.77 2021/8/1 项目开发阶段 计划书 开发阶段 精准客流识别系统 V1.0 9,668,440.49 9,668,440.49 2021/3/16 项目开发阶段 计划书 开发阶段 合计 4,788,885.03 25,067,572.40 10,810,957.17 19,045,500.26 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 (十六) 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事 项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 成都云盯科技有限公司 17,873,733.49 17,873,733.49 上海象理数据服务有限公司 9,392,079.11 9,392,079.11 南京千目信息科技有限公司 4,112,075.14 4,112,075.14 上海多融科技股份有限公司 25,265,602.46 25,265,602.46 账面价值 31,377,887.74 25,265,602.46 56,643,490.20 1、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产 组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。商誉至少 在每年年度终了进行减值测试。 2、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 商誉减值测试过程中，本公司聘请了相关专业评估机构，对商誉所属的资产组 或资产组组合可收回金额进行评估。可收回金额以资产组或资产组组合预计未 来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者确定，未来现金流 量由管理层根据该资产组过去的业绩结合市场未来发展的预期确定，折现率以 公司的加权平均资本成本（WACC）为基础，充分考虑当前市场货币时间价值 和资产特定风险因素进行了适当调整。本期无需计提商誉减值准备。 A、本公司本年度收购上海多融科技发展有限公司产生商誉 25,265,602.46 元， 将该商誉划分到上海多融科技发展有限公司资产组。公司评估了上海多融科技 发展有限公司商誉的可收回金额，并确定了与上海多融科技发展有限公司相关 的商誉未发生减值。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确 定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展 的合理预期，分别预测了 2022 年至 2026 年的销售额和毛利率等，自 2027 年 起为永续经营，永续经营期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公 司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为 14.30%。万隆（上 海）资产评估有限公司对上海多融科技发展有限公司截止 2021 年 12 月 31 日 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 与商誉有关的资产组进行估值后，预计未来现金流的现值为 11,160.00 万元， 本期无需计提商誉减值准备。 B、本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对成都云盯科技有限 公司商誉进行了减值测试。成都云盯科技有限公司商誉和相关资产组合的可回 收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产 组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了 2022 年至 2026 年的销售额和毛利率等，自 2027 年起为永续经营，永续经营期间，公司 将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基 础，适当调整后确定为 15.92%。万隆（上海）资产评估有限公司对成都云盯 科技有限公司截止 2021 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组进行估值后，出具 了万隆评报字（2022）第 10178 号资产评估报告，预计未来现金流的现值为 5,550.00 万元，本期无需计提商誉减值准备。 C、本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对上海象理数据服务 有限公司商誉进行了减值测试。上海象理数据服务有限公司商誉和相关资产组 合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基 于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了 2022 年至 2026 年的销售额和毛利率等，自 2027 年起为永续经营，永续经营 期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本 （WACC）为基础，适当调整后确定为 16.03%。万隆（上海）资产评估有限 公司对上海象理数据服务有限公司截止 2021 年 12 月 31 日与商誉有关的资产 组进行估值后，出具了万隆评报字（2022）第 10177 号资产评估报告，预计未 来现金流的现值为 1,830.00 万元，本期无需计提商誉减值准备。 D、本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对南京千目信息科技 有限公司商誉进行了减值测试。南京千目信息科技有限公司商誉和相关资产组 合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基 于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了 2022 年至 2026 年的销售额和毛利率等，自 2027 年起为永续经营，永续经营 期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本 （WACC）为基础，适当调整后确定为 14.73%。万隆（上海）资产评估有限 公司对南京千目信息科技有限公司截止 2021 年 12 月 31 日与商誉有关的资产 组进行估值后，出具了万隆评报字（2022）第 10176 号资产评估报告，预计未 来现金流的现值为 815.00 万元，本期无需计提商誉减值准备。 (十七) 长期待摊费用 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 10,612,340.15 3,756,181.68 6,856,158.47 技术授权费 1,328,888.00 87,264.00 1,241,624.00 服务费 844,871.43 3,766.98 546,774.21 301,864.20 其他 202,678.54 93,616.76 84,200.00 212,095.30 合计 12,988,778.12 97,383.74 4,474,419.89 8,611,741.97 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 37,232,702.12 4,445,769.90 24,916,444.82 2,613,462.18 可抵扣亏损 39,845,507.37 5,868,358.41 27,453,217.62 3,624,408.12 已计提尚未发放的应付 职工薪酬 14,768,394.99 1,865,094.92 13,203,775.27 1,514,644.31 股份支付 8,091,794.98 809,179.50 24,866,236.81 2,486,623.68 预提的房租费用 4,884,915.43 491,411.90 2,799,470.72 279,947.07 递延收益 2,195,000.00 259,500.00 内部交易未实现利润 1,267,038.68 141,721.33 2,386,279.53 254,796.77 其他权益工具投资公允 价值变动 4,810,828.15 491,082.82 合计 113,096,181.72 14,372,118.78 95,625,424.77 10,773,882.13 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 27,094,527.68 22,935,429.78 资产减值准备 2,989,241.58 2,230,318.20 已计提尚未发放的应付职工薪酬 1,112,286.02 1,643,468.23 合计 31,196,055.28 26,809,216.21 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2022 年 704,634.75 2,626,255.10 2023 年 4,085,737.77 4,085,737.77 2024 年 6,630,877.56 7,495,008.26 2025 年 7,073,856.54 8,728,428.65 2026 年 8,599,421.06 合计 27,094,527.68 22,935,429.78 (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,600,000.00 3,000,000.00 质押借款 1,500,000.00 2,000,000.00 合计 7,100,000.00 5,000,000.00 2、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无已逾期未偿还的短期借款。 3、 期末短期借款明细列示 银行名称 借款金额 借款期间 借款利率（%） 保证人/抵押物 上海银行股份有限 公司漕宝路支行 3,000,000.00 2021/4/27-2022/4/27 4.35% 上海市中小微企业政策性融资担 保基金管理中心、张立松夫妇 成都银行股份有限 公司科技支行 2,600,000.00 2021/6/17-2022/6/10 4.35% 成都中小企业融资担保有限责任 公司 成都银行股份有限 公司科技支行 1,500,000.00 2021/7/2-2022/6/22 4.35% “一种声光报警器的供电控制电 路”专利权抵押 (二十) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 260,000.00 合计 260,000.00 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 (二十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付货款 84,751,087.79 20,134,058.49 合计 84,751,087.79 20,134,058.49 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海杰济实业有限公司 9,050,176.77 未到结算期 上海森腾进出口有限公司 5,015,602.66 未到结算期 合计 14,065,779.43 (二十二) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 37,659,037.49 39,060,286.28 合计 37,659,037.49 39,060,286.28 2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 变动金额 变动原因 上海市浦东新区司法局 -6,703,761.44 合同负债年初余额确认收入 西宁金座房地产开发有限公司 -4,368,053.52 合同负债年初余额确认收入 中建二局第三建筑工程有限公司 1,605,504.66 因收到现金而增加的金额 天翼电子商务有限公司上海分公司 1,602,540.00 因收到现金而增加的金额 合计 -7,863,770.30 (二十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 14,918,146.34 134,695,369.87 133,876,318.70 15,737,197.51 离职后福利-设定提存计划 10,502,501.59 10,359,018.09 143,483.50 合计 14,918,146.34 145,197,871.46 144,235,336.79 15,880,681.01 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 14,903,980.60 119,527,956.38 118,827,023.94 15,604,913.04 （2）职工福利费 4,453,277.89 4,453,277.89 （3）社会保险费 2,146.18 6,233,298.44 6,160,002.15 75,442.47 其中：医疗保险费 5,884,198.07 5,823,875.62 60,322.45 工伤保险费 137,489.35 136,565.15 924.20 生育保险费 183,637.23 172,218.58 11,418.65 其他 2,146.18 27,973.79 27,342.80 2,777.17 （4）住房公积金 4,388,280.65 4,331,438.65 56,842.00 （5）工会经费和职工教育 经费 12,019.56 92,556.51 104,576.07 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 14,918,146.34 134,695,369.87 133,876,318.70 15,737,197.51 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 10,166,892.01 10,029,150.41 137,741.60 失业保险费 335,609.58 329,867.68 5,741.90 合计 10,502,501.59 10,359,018.09 143,483.50 (二十四) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 2,281,340.37 3,394,671.76 企业所得税 1,063,741.75 个人所得税 571,298.67 346,230.38 房产税 429,287.82 429,287.82 城市维护建设税 122,953.55 181,477.10 教育费附加 68,440.20 101,819.82 地方教育费附加 45,626.80 67,879.88 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 税费项目 期末余额 上年年末余额 印花税 30,210.88 16,762.01 城镇土地使用税 3,128.11 3,128.11 合计 4,616,028.15 4,541,256.88 (二十五) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 26,938,881.59 28,658,105.01 合计 26,938,881.59 28,658,105.01 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 限制性股票回购义务（注） 23,111,301.83 23,317,401.83 预提费用 2,768,572.49 4,215,201.73 其他 1,059,007.27 1,125,501.45 合计 26,938,881.59 28,658,105.01 注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十二）库存 股”中限制性股票。 （2）截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (二十六) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 12,279,990.62 合计 12,279,990.62 注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（二十八）租赁负债”。 (二十七) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销增值税 22,777.74 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 项目 期末余额 上年年末余额 合计 22,777.74 (二十八) 租赁负债 项目 期末余额 房屋及建筑物 24,741,251.28 减：一年内到期的非流动负债 12,279,990.62 合计 12,461,260.66 (二十九) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,015,000.00 1,600,000.00 420,000.00 2,195,000.00 项目未验收 合计 1,015,000.00 1,600,000.00 420,000.00 2,195,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 连锁门店智慧运营管理 系统的应用开发与示范 推广项目 595,000.00 595,000.00 与收益相关 商业场所测温筛查智能 系统项目 420,000.00 420,000.00 与收益相关 市级财政的服务业引导 资金 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关 合计 1,015,000.00 1,600,000.00 420,000.00 2,195,000.00 (三十) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 121,922,390.00 -10,000.00 -10,000.00 121,912,390.00 注：根据公司 2021 年 9 月 30 日召开的 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关 于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。本次减少出资人 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 民币 206,100.00 元，其中减少股本人民币 10,000.00 元，减少资本公积人民币 196,100.00 元。 (三十一) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 824,529,883.98 -12,988,772.64 196,100.00 811,345,011.34 其他资本公积 50,037,361.20 16,624,441.83 33,412,919.37 合计 874,567,245.18 -12,988,772.64 16,820,541.83 844,757,930.71 1、 资本公积增加明细情况 项目 金额 备注 股本溢价 -12,988,772.64 公司通过股份回购证券专用账户以集中竞价交易方式累计 回购公司股份 2,518,300 股，成交均价为 23.83 元/股。本次 实 际 用 于 2021 年 员 工 持 股 计 划 的 回 购 股 份 数 量 为 1,887,903 股，回购成本为 44,988,728.49 元。 员工持股计划的授予价格为 16.95 元/股，股份数量为 1,887,903 股，收到库存股出售资金为 31,999,955.85 元，差 额冲减资本公积。 合计 -12,988,772.64 2、 资本公积减少明细情况 项目 金额 备注 股本溢价 196,100.00 详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三 十）股本”部分披露。 当期确认的股 份支付费用 16,624,441.83 详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露。 合计 16,820,541.83 (三十二) 库存股 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票 23,317,401.83 206,100.00 23,111,301.83 回购本公司股份 59,999,600.65 60,997,329.78 44,988,728.49 76,008,201.94 合计 83,317,002.48 60,997,329.78 45,194,828.49 99,119,503.77 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 1、 库存股增加明细情况 项目 金额 备注 回购本公司股份 60,997,329.78 根据 2020 年 12 月董事会和股东大会决议的规定，2021 年 公司通过股份回购证券专用账户以集中竞价交易方式回购 公司股份支付累计金额人民币 60,997,329.78 元全部计入库 存股。 合计 60,997,329.78 2、 库存股减少明细情况 项目 金额 备注 限制性股票注销 206,100.00 2021 年公司对因离职已不符合激励条件的原激励对象所持已 获授但尚未解除限售的 2020 年第二期限制性股票激励计划 授予的限制性股票进行回购注销。 小计 206,100.00 员工持股计划 44,988,728.49 公司2021年员工持股计划股票来源为公司回购专用账户回购 的用途为员工持股计划或者股权激励的部分公司股票。 公司于 2020 年 12 月 25 日披露了《汇纳科技股份有限公司关 于回购公司股份比例达到 2%暨回购方案实施完毕的公告》， 截至 2020 年 12 月 23 日止，公司通过股份回购证券专用账户 以集中竞价交易方式累计回购公司股份 2,518,300 股，支付的 总金额为 59,999,600.65 元（含交易费用），成交均价为 23.83 元/股。本次实际用于 2021 年员工持股计划的回购股份数量 为 1,887,903 股。 小计 44,988,728.49 合计 45,194,828.49 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 (三十三) 其他综合收益 项目 上年年末余额 本期金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综 合收益 -750,040.63 -3,569,704.70 -3,569,704.70 -4,319,745.33 其中：其他权益工具投资公允 价值变动 -750,040.63 -3,569,704.70 -3,569,704.70 -4,319,745.33 2．将重分类进损益的其他综合 收益 42,043.33 -125,200.87 -125,200.87 -83,157.54 其中：外币财务报表折算差额 42,043.33 -125,200.87 -125,200.87 -83,157.54 其他综合收益合计 -707,997.30 -3,694,905.57 -3,694,905.57 -4,402,902.87 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 (三十四) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 30,223,573.25 30,223,573.25 3,419,934.45 33,643,507.70 合计 30,223,573.25 30,223,573.25 3,419,934.45 33,643,507.70 注：盈余公积本期增加为按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 (三十五) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 177,733,107.66 216,655,611.50 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 177,733,107.66 216,655,611.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,542,173.37 -8,129,622.17 减：提取法定盈余公积 3,419,934.45 407,472.42 普通股股利 30,385,409.25 期末未分配利润 209,855,346.58 177,733,107.66 注：法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释” 之“(三十四)盈余公积”部分披露。 (三十六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 388,488,486.74 206,345,572.19 218,751,149.10 85,450,034.56 合计 388,488,486.74 206,345,572.19 218,751,149.10 85,450,034.56 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 388,488,486.74 218,751,149.10 合计 388,488,486.74 218,751,149.10 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 2、 合同产生的收入情况 本期收入分解信息如下： 合同分类 合计 商品类型： 客流数据分析与远程巡店系统 165,140,628.79 数字化软硬件集成 110,298,354.51 数据与运维服务 68,069,852.26 智能屏管理系统 23,632,596.12 大数据平台开发 21,347,055.06 合计 388,488,486.74 按经营地区分类： 华东地区 218,486,977.59 西南地区 55,407,374.81 华南地区 38,662,988.22 华北地区 30,285,475.49 华中地区 24,692,664.31 西北地区 14,943,959.20 东北地区 5,731,983.38 海外 277,063.74 合计 388,488,486.74 市场或客户类型： 数字商业 252,091,138.91 数字政法 103,793,492.93 数字政务 32,454,621.95 其他 149,232.95 合计 388,488,486.74 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 341,568,184.43 在某一时段内确认 46,920,302.31 合计 388,488,486.74 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 (三十七) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 房产税 1,717,151.28 765,196.79 城市维护建设税 560,042.23 462,124.58 教育费附加 508,552.35 408,054.49 印花税 172,031.61 140,757.94 城镇土地使用税 12,512.44 7,190.67 车船使用税 6,780.00 6,480.00 河道管理税 43.64 241.01 合计 2,977,113.55 1,790,045.48 (三十八) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 50,298,301.82 42,009,307.28 差旅费及交通费 4,446,692.58 3,499,267.59 业务招待费 3,196,574.98 1,955,339.69 股份支付（注） -338,235.96 1,309,360.59 其他 2,065,068.91 1,772,662.97 合计 59,668,402.33 50,545,938.12 注：详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露 (三十九) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 33,447,251.82 25,243,346.62 房租及物业费 12,607,239.92 9,202,475.38 折旧摊销费用 11,587,554.82 5,783,379.32 咨询服务费 7,150,517.58 1,936,847.62 装修费 4,074,412.70 3,691,666.81 宣传费 3,868,913.35 3,844,375.55 差旅费及交通费 1,567,570.95 896,941.75 业务招待费 1,536,106.46 764,997.19 股份支付（注） -14,229,921.42 8,979,191.79 其他 3,622,374.52 3,578,864.51 合计 65,232,020.70 63,922,086.54 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 注：详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露 (四十) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 36,482,291.67 29,447,535.37 折旧摊销费用 5,096,669.80 1,249,501.41 房租及物业费 1,893,960.78 1,755,968.80 材料费 1,831,270.01 1,785,795.05 设计费 843,179.87 3,723,025.08 股份支付（注） -2,056,284.45 2,953,169.44 其他 2,996,150.39 1,337,702.10 合计 47,087,238.07 42,252,697.25 注：详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露 (四十一) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,421,458.00 311,205.64 其中：租赁负债利息费用 1,187,246.99 减：利息收入 5,467,617.32 2,273,412.06 汇兑损益 8,053.46 63,888.42 其他 261,961.66 693,812.71 合计 -3,776,144.20 -1,204,505.29 (四十二) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 增值税即征即退 5,105,895.74 3,963,613.14 政府补助 1,520,144.38 进项税额加计扣除 279,007.95 192,297.71 代扣个人所得税手续费 125,553.34 374,663.03 合计 7,030,601.41 4,530,573.88 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 商业场所测温筛查智能系统项目 600,000.00 与收益相关 成都高新技术产业开发区关于科技创新驱动高质 量发展的若干政策-研发费用税前加计扣除减免额 奖励 350,000.00 与收益相关 职工培训补贴 322,432.00 与收益相关 成都市鼓励科技型企业建立研发准备金制度财政 奖补资金 129,400.00 与收益相关 四川省企业研发后投入补助-研发增量补贴 60,000.00 与收益相关 收中关村科技园区管理委员会研发费用补贴 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 7,659.18 与收益相关 政府性基金免征 653.20 与收益相关 合计 1,520,144.38 (四十三) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益（注） 30,825,897.70 理财产品投资收益 4,238,402.52 6,855,081.63 权益法核算的长期股权投资收益 282,005.39 2,646,143.42 其他 40,000.00 合计 35,386,305.61 9,501,225.05 注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（九）长期股权投资”。 (四十四) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 结构性存款 427,569.86 475,021.92 合计 427,569.86 475,021.92 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 (四十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 10,072,959.83 8,591,068.09 其他应收款坏账损失 593,511.28 191,380.79 合计 10,666,471.11 8,782,448.88 (四十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 527,517.82 624,505.00 合同资产减值损失 87,137.87 合计 614,655.69 624,505.00 (四十七) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,767,146.68 7,969,994.83 1,767,146.68 其他 4,952.95 11,599.06 4,952.95 合计 1,772,099.63 7,981,593.89 1,772,099.63 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 基于五角场商圈的智慧商圈系统平台的 开发与应用项目验收 1,220,000.00 与收益相关 汇纳科技品牌综合提升项目验收 500,000.00 与收益相关 计算机视觉识别关键技术研究及其在客 流检测中的应用项目验收 300,000.00 与收益相关 面向实体商业的室内地图及资源铺位管 理系统的应用开发与示范推广项目验收 210,000.00 与收益相关 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 递延收益转入小计 2,230,000.00 企业创新应用以及创新产品推广应用申 请的创新发展专项资金 600,000.00 与收益相关 2017 信息化建设项目：基于五角场商圈的 智慧商圈系统平台的开发与应用 530,000.00 与收益相关 高企认定奖励 250,000.00 560,000.00 与收益相关 林亭金山财政局经营发展补贴 190,000.00 与收益相关 疫情政府工资补助 134,318.68 95,983.92 与收益相关 基于深度学习的智能视频分析平台项目 2,950,000.00 与收益相关 2019 年成都高新区创新型产品补贴 400,000.00 与收益相关 财政扶持资金 390,000.00 与收益相关 2020 年度金山区软件能力成熟度模型认 证奖励 300,000.00 与收益相关 稳岗补贴 238,011.28 与收益相关 职工培训补贴 185,140.10 与收益相关 市科学技术奖 100,000.00 与收益相关 科技进步奖 100,000.00 与收益相关 上规入库补贴 100,000.00 与收益相关 面向实体商业的室内地图及资源铺位管 理系统的应用开发与示范推广项目验收 90,000.00 与收益相关 其他 62,828.00 230,859.53 与收益相关 本期新增小计 1,767,146.68 5,739,994.83 合计 1,767,146.68 7,969,994.83 (四十八) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非常损失 372,634.76 372,634.76 对外捐赠 50,000.00 775,160.00 50,000.00 非流动资产毁损报废损失 8,153.36 15,443.17 8,153.36 不能收回款项 7,500.01 7,500.01 滞纳金 550.03 550.03 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 295.53 合计 438,838.16 790,898.70 438,838.16 (四十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,843,238.37 14,424.44 递延所得税费用 -3,107,153.83 -2,253,323.29 合计 -263,915.46 -2,238,898.85 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 43,850,895.65 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,577,634.35 子公司适用不同税率的影响 -861,204.93 调整以前期间所得税的影响 -260,423.78 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 973,982.27 研发费用加计扣除的影响 -6,965,269.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,716,526.31 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 1,987,892.79 所得税费用 -263,915.46 (五十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助 3,667,291.06 7,400,205.68 利息收入 4,879,617.32 1,930,277.58 其他 2,465.31 147,532.30 合计 8,549,373.69 9,478,015.56 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 差旅交通费 6,014,263.53 4,077,150.17 研发费用 5,670,600.27 6,426,822.23 房租及物业费 5,354,145.53 10,508,967.18 业务费 4,732,681.44 2,720,336.88 装修费 4,074,412.70 3,691,666.81 市场费用 3,727,403.90 3,844,375.55 支付的往来款及其他 5,620,894.81 3,508,096.28 合计 35,194,402.18 34,777,415.10 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 终止购买办公楼退回金额 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 回购本公司股票 61,203,429.78 60,549,464.65 新租赁准则下支付的租金 12,994,035.26 购买子公司少数股东股权 10,391,370.00 合计 74,197,465.04 70,940,834.65 (五十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 44,114,811.11 -9,475,686.55 加：信用减值损失 10,666,471.11 8,782,448.88 资产减值准备 614,655.69 624,505.00 固定资产折旧 12,961,948.08 7,167,823.08 油气资产折耗 使用权资产折旧 9,972,001.42 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 10,502,522.82 4,522,096.90 长期待摊费用摊销 4,474,419.89 4,604,598.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,153.36 15,443.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -427,569.86 -475,021.92 财务费用（收益以“－”号填列） 1,566,522.67 711,786.19 投资损失（收益以“－”号填列） -35,386,305.61 -9,501,225.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,897,059.81 -2,253,323.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,699,105.93 -3,905,411.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,827,361.32 23,397,758.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,059,064.01 -26,990,824.66 其他 -16,624,441.83 13,241,721.82 经营活动产生的现金流量净额 56,078,725.80 10,466,690.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 313,057,692.44 277,608,079.24 减：现金的期初余额 277,608,079.24 122,630,428.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,449,613.20 154,977,651.17 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00 其中：上海多融科技发展有限公司 40,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,671,386.33 其中：上海多融科技发展有限公司 12,671,386.33 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 金额 取得子公司支付的现金净额 27,328,613.67 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 313,057,692.44 277,608,079.24 其中：库存现金 89,104.00 22,105.00 可随时用于支付的银行存款 312,713,849.47 277,491,682.34 可随时用于支付的其他货币资金 254,738.97 94,291.90 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 313,057,692.44 277,608,079.24 现金流量表补充资料的说明： 2021 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 313,057,692.44 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 337,219,472.89 元，差异 24,161,780.45 元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等 价物标准的银行定期存款及利息 20,931,134.88 元、保函保证金 2,970,645.57 元、银行承兑汇票保证金 260,000.00。 2020 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 277,608,079.24 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 306,662,947.73 元，差异 29,054,868.49 元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等 价物标准的银行定期存款 20,000,000.00 元、保函保证金 9,054,868.49 元。 (五十二) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 4,204,846.63 其中：美元 306,679.88 6.3757 1,955,298.91 港币 2,751,403.77 0.8176 2,249,547.72 应收账款 16,236.74 其中：美元 2,546.66 6.3757 16,236.74 应付账款 14,842.63 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 2,328.00 6.3757 14,842.63 (五十三) 政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 商业场所测温筛查智能系统项目 600,000.00 600,000.00 其他收益 成都高新技术产业开发区关于科 技创新驱动高质量发展的若干政 策-研发费用税前加计扣除减免额 奖励 350,000.00 350,000.00 其他收益 职工培训补贴 322,432.00 322,432.00 其他收益 成都市鼓励科技型企业建立研发 准备金制度财政奖补资金 129,400.00 129,400.00 其他收益 四川省企业研发后投入补助-研发 增量补贴 60,000.00 60,000.00 其他收益 收中关村科技园区管理委员会研 发费用补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益 稳岗补贴 7,659.18 7,659.18 其他收益 政府性基金免征 653.20 653.20 其他收益 其他收益小计 1,520,144.38 1,520,144.38 市级财政的服务业引导资金 1,600,000.00 递延收益 连锁门店智慧运营管理系统的应 用开发与示范推广项目 595,000.00 递延收益 递延收益小计 2,195,000.00 企业创新应用以及创新产品推广 应用申请的创新发展专项资金 600,000.00 600,000.00 营业外收入 2017 信息化建设项目：基于五角 场商圈的智慧商圈系统平台的开 发与应用 530,000.00 530,000.00 营业外收入 高企认定奖励 250,000.00 250,000.00 560,000.00 营业外收入 林亭金山财政局经营发展补贴 190,000.00 190,000.00 营业外收入 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 疫情政府工资补助 134,318.68 134,318.68 95,983.92 营业外收入 基于深度学习的智能视频分析平 台项目 2,950,000.00 营业外收入 基于五角场商圈的智慧商圈系统 平台的开发与应用项目验收 1,220,000.00 营业外收入 汇纳科技品牌综合提升项目验收 500,000.00 营业外收入 2019 年成都高新区创新型产品补 贴 400,000.00 营业外收入 财政扶持资金 390,000.00 营业外收入 2020 年度金山区软件能力成熟度 模型认证奖励 300,000.00 营业外收入 计算机视觉识别关键技术研究及 其在客流检测中的应用项目验收 300,000.00 营业外收入 稳岗补贴 238,011.28 营业外收入 面向实体商业的室内地图及资源 铺位管理系统的应用开发与示范 推广项目验收 210,000.00 营业外收入 职工培训补贴 185,140.10 营业外收入 市科学技术奖 100,000.00 营业外收入 科技进步奖 100,000.00 营业外收入 上规入库补贴 100,000.00 营业外收入 面向实体商业的室内地图及资源 铺位管理系统的应用开发与示范 推广项目验收 90,000.00 营业外收入 其他 62,828.00 62,828.00 230,859.53 营业外收入 营业外收入小计 1,767,146.68 1,767,146.68 7,969,994.83 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 上海多融科技发展 有限公司 2021 年 10 月 40,000,000.00 40.00 非同一控制下 合并 2021 年 10 月 控制权已转移 103,793,492.93 13,731,854.71 注：2021 年 9 月 30 日，本公司与多融科技股东纪锟、张立松、祝丽萍、金伟签署的《关于上海多融科技发展有限公司之股权收购 协议》，本公司受让纪锟、张立松、祝丽萍、金伟持有的多融科技 40%的股权，股权转让价格为 4,000.00 万元。本次变更后，本公 司持有多融科技 40.00%的股权，本公司于 2021 年 10 月和 2021 年 12 月分别支付股权转让款 2,000.00 万元和 2,000.00 万元，多融科 技于 2021 年 11 月 5 日完成工商变更。 2021 年 9 月 30 日，本公司与多融科技股东纪锟签署关于多融科技的《表决权委托协议》，纪锟将其持有的除《股权收购协议》所涉 标的股份以外的多融科技 20%股权对应的表决权不可撤销的委托给本公司代为行使。 本次股权收购完成后，本公司持有多融科技 40%股权，持有多融科技 60%股权对应的表决权，并根据《股权收购协议》相关安排， 拥有多融科技董事会五位成员中的三位董事席位。因此自 2021 年 10 月起，本公司将多融科技纳入合并财务报表范围。 参考万隆（上海）资产评估有限公司于 2021 年 9 月 9 日出具的万隆评报字（2021）第 10542 号《资产评估报告》，以 2021 年 6 月 30 日为评估基准日，按照收益法评估，上海多融科技发展有限公司全部权益价值的评估价值为 10,045.96 万元。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 2、 合并成本及商誉 上海多融科技发展有限公司 合并成本 —现金 40,000,000.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 合并成本合计 40,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,734,397.54 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 25,265,602.46 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 上海多融科技发展有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 86,751,988.70 73,452,998.22 货币资金 12,671,386.33 12,671,386.33 应收票据 192,244.00 192,244.00 应收款项 23,186,810.34 23,186,810.34 预付账款 3,698,583.53 3,698,583.53 其他应收款 497,612.27 497,612.27 存货 18,556,104.38 18,556,104.38 合同资产 800,617.24 800,617.24 其他流动资产 1,589,909.39 1,589,909.39 固定资产 7,827,238.29 7,827,238.29 使用权资产 1,000,975.08 1,000,975.08 无形资产 15,520,413.83 2,221,423.35 递延所得税资产 1,210,094.02 1,210,094.02 负债： 49,915,994.86 49,915,994.86 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 应付票据 260,000.00 260,000.00 应付款项 28,515,032.04 28,515,032.04 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 上海多融科技发展有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 合同负债 8,794,119.67 8,794,119.67 应付职工薪酬 746,966.37 746,966.37 应交税费 254,055.31 254,055.31 其他应付款 6,463,750.00 6,463,750.00 一年内到期的非流动负债 501,058.85 501,058.85 其他流动负债 46,788.74 46,788.74 租赁负债 534,223.88 534,223.88 递延收益 800,000.00 800,000.00 净资产 36,835,993.84 23,537,003.36 减：少数股东权益 取得的净资产 36,835,993.84 23,537,003.36 (二) 其他原因的合并范围变动 2021 年 11 月，本公司设立子公司北京汇纳政通数据科技有限公司，汇纳政通注册 资本为人民币 1,000.00 万元，其中本公司认缴 51%，自汇纳政通设立日起纳入合并 范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳汇纳科技有限公司 深圳 深圳 信息技术 业 100.00 新设 南京千目信息科技有限公司 南京 南京 信息技术 业 67.00 非同一控 制下合并 汇客云（上海）数据服务有限 公司 上海 上海 信息技术 业 100.00 新设 匯納科技(香港)有限公司 香港 香港 信息技术 业 100.00 新设 上海象理数据服务有限公司 上海 上海 信息技术 业 100.00 非同一控 制下合并 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都云盯科技有限公司 成都 成都 信息技术 业 100.00 非同一控 制下合并 沈阳汇纳科技有限公司 沈阳 沈阳 信息技术 业 100.00 新设 西安汇纳数据科技有限公司 西安 西安 信息技术 业 100.00 新设 北京汇纳远景科技有限公司 北京 北京 信息技术 业 100.00 新设 Winner Technology LLC 美国 美国 信息技术 业 100.00 新设 上海多融科技发展有限公司 上海 上海 信息技术 业 40.00 非同一控 制下合并 上海友特电子科技有限公司 上海 上海 信息技术 业 40.00 非同一控 制下合并 上海多融文化传媒有限公司 上海 上海 信息技术 业 40.00 非同一控 制下合并 北京汇纳政通数据科技有限公 司 北京 北京 信息技术 业 100.00 新设 注：本公司与多融科技股东纪锟签署关于多融科技的《表决权委托协议》，纪 锟将其持有的除《股权收购协议》所涉标的股份以外的多融科技 20%股权对 应的表决权不可撤销的委托给本公司代为行使，导致本公司在多融科技的持 股比例不同于表决权比例。 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 上海多融科技发展有限公司 60.00% 7,859,141.67 29,960,737.97 注：本公司与多融科技股东纪锟签署关于多融科技的《表决权委托协议》，纪锟将其 持有的除《股权收购协议》所涉标的股份以外的多融科技 20%股权对应的表决权不 可撤销的委托给本公司代为行使，导致本公司在多融科技的持股比例不同于表决权 比例。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 上海多融科技发展 有限公司 86,544,138.40 10,784,423.74 97,328,562.14 58,856,721.03 1,202,983.04 60,059,704.07 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 上海多融科技发展有限公司 103,793,492.93 13,731,854.71 13,731,854.71 30,816,169.13 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 (二) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 联营企业： 投资账面价值合计 38,010,034.71 48,217,716.70 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 282,005.39 2,646,143.42 —其他综合收益 —综合收益总额 282,005.39 2,646,143.42 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信 息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最 大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 151,838,632.88 151,838,632.88 ◆其他权益工具投资 74,130,131.75 74,130,131.75 持续以公允价值计量的资产总 额 151,838,632.88 74,130,131.75 225,968,764.63 (二) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 项目 年末公允价值 估值技术 交易性金融资产 151,838,632.88 以预期收益率作为评估其公允价值的重要依据 合计 151,838,632.88 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 公允价值计量的非交易性权益工具投资中本公司持有的非上市公司股权投资，本公 司采用估值技术确定其公允价值，所采用的估值技术主要为市场乘数法和融资价格 法。市场乘数法估值技术的主要输入值主要包括净利润，营业收入，研发费用等。 融资价格法是以被投资企业最近一期融资价格为基础评估公允价值的方法。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司股本为人民币 121,912,390.00 元，张宏俊出资人 民币 35,320,989.00 元，占股本的 28.97%，为本公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 中鼎信息技术有限公司 联营企业 狄拍（上海）科技有限公司 联营企业 上海云加信息科技有限公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 南京圈圈网络科技有限公司 被投资单位 成都华迈通信技术有限公司 本公司董事投资的公司 张立松 本公司股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 狄拍（上海）科技有限公司 采购商品/接受关联方提 供劳务 13,298,600.59 8,356,033.48 南京圈圈网络科技有限公司 采购商品/接受关联方提 供劳务 59,905.66 236,792.44 成都华迈通信技术有限公司 采购商品/接受关联方提 供劳务 18,730.05 1,917,619.98 中鼎信息技术有限公司 采购商品/接受关联方提 供劳务 59,590.90 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 成都华迈通信技术有限公司 出售商品/提供劳务 17,734,284.09 5,559,863.90 狄拍（上海）科技有限公司 出售商品 390,653.70 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张立松 3,000,000.00 2021/4/27 2022/4/27 否 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 6,780,655.50 6,730,366.71 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中鼎信息技术有限 公司 801,000.00 40,050.00 796,392.48 39,819.62 成都华迈通信技术 有限公司 4,988,509.87 249,425.49 5,832,765.44 291,638.27 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 狄拍（上海）科技有限公司 3,078,336.08 2,130,678.55 南京圈圈网络科技有限公司 1,137,442.38 1,126,814.08 上海云加信息科技有限公司 32,038.84 32,038.84 其他应付款 狄拍（上海）科技有限公司 12,000.00 12,000.00 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 十一、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 项目 限制性股票（股） 股票期权（份） 公司本期授予的各项权益工具总额 4,380,000 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 1,354,010 公司本期作废的各项权益工具总额 10,000 3,416,110 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 围和合同剩余期限 （注 1） 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 同剩余期限 （注 2） 注 1：公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限如下： 期末限制性股票计划 行权价格 合同剩余期限 2020 年限制性股票激 励计划 21.71 元/股 第一个行权期自授予限制性股票授予登记完成 之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票 授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易 日当日止，第二个行权期自授予限制性股票授予 登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至限 制性股票授予登记完成之日起 48 个月内的最后 一个交易日当日止 2020 年第二期限制性 股票激励计划 20.61 元/股 第一个行权期自授予限制性股票授予登记完成 之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票 授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易 日当日止，第二个行权期自授予限制性股票授予 登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至限 制性股票授予登记完成之日起 48 个月内的最后 一个交易日当日止 2021 年限制性股票激 励计划 8.12 元/股 第一个归属期自限制性股票授予日起 12 个月 后的首个交易日起至限制性 股票授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，第二个归属期 自限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易 日起至限制性 股票授予日起 36 个月内的最后 一个交易日当日止 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 注 2：公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限如下： 期权激励计划 行权价格 合同剩余期限 2019 年股票期权激励 计划首次授予 27.52 元/股（调整后的 价格为 27.02 元/股） 第二个行权期自首次授予登记完成之日起 24 个 月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日 起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第三个 行权期自首次授予登记完成之日起 36 个月后的 首个交易日起至首次授予登记完成之日起 48 个 月内的最后一个交易日当日止 2019 年股票期权激励 计划预留部分授予 43.42 元/股 第一个行权期自预留授予登记完成之日起 12 个 月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日 起 24 个月内的最后一个交易日当日止，第二个 行权期自预留授予登记完成之日起 24 个月后的 首个交易日起至首次授予登记完成之日起 36 个 月内的最后一个交易日当日止， 2019 年第二期股票期 权激励计划首次授予 33.06 元/股（调整后的 价格为 32.81 元/股） 第二个行权期自首次授予登记完成之日起 24 个 月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日 起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第三个 行权期自首次授予登记完成之日起 36 个月后的 首个交易日起至首次授予登记完成之日起 48 个 月内的最后一个交易日当日止 2019 年第二期股票期 权激励计划预留部分 授予 41.71 元/股 第一个行权期自预留授予登记完成之日起 12 个 月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日 起 24 个月内的最后一个交易日当日止，第二个 行权期自预留授予登记完成之日起 24 个月后的 首个交易日起至首次授予登记完成之日起 36 个 月内的最后一个交易日当日止， (二) 以权益结算的股份支付情况 项目 限制性股票 股票期权 授予日权益工具公允价值的确定方 法： 授予日的交易收盘价/以 Black-Scholes 模型（B-S 模 型）作为定价模型计算 以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型计算 对可行权权益工具数量的最佳估计 的确定方法： 按实际授予数量确定 按实际授予数量确定 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 项目 限制性股票 股票期权 以权益结算的股份支付计入资本公 积的累计金额： 33,412,919.37 本期以权益结算的股份支付确认的 费用总额： -16,624,441.83 (三) 股份支付的修改、终止情况 1、2020 年限制性股票激励计划 2021 年 4 月 15 日，公司召开第三届董事会第十次会议，第三届监事会第九次会议， 审议通过了《关于调整 2020 年限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》。 2021 年 5 月 19 日，公司召开 2020 年度股东大会，审议通过了《关于调整 2020 年 限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》。调整如下： 第一个解除限售期，公司将根据 2021 年度业绩考核目标的实际完成情况（实际完成 情况 R=2021 年经审计营业收入÷2021 年营业收入业绩考核目标×100%），依据下 表确定的所有激励对象标准比例系数计算确认第一个解除限售期个人当年计划解除 限售额度： 2021 年业绩实际完成情况 2021 年业绩实 际完成情况 R≥100% 100%>R ≥90% 90%>R ≥80% 80%>R ≥70% 70%>R ≥60% R<60% 标准比例系数 1.0 0.90 0.80 0.70 0.60 0 2、2020 年第二期限制性股票激励计划 2021 年 4 月 15 日，公司召开第三届董事会第十次会议，第三届监事会 第九次会议，审议通过了《关于调整 2020 年第二期限制性股票激励计划部分业 绩考核指标的议案》。 2021 年 5 月 19 日，公司召开 2020 年度股东大会，审议通过了《关于调整 2020 年 第二期限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》。调整如下： 第一个解除限售期，公司将根据 2021 年度业绩考核目标的实际完成情况（实际完成 情况 R=2021 年经审计营业收入÷2021 年营业收入业绩考核目标×100%），依据下 表确定的所有激励对象标准比例系数计算确认第一个解除限售期个人当年计划解除 限售额度： 2021 年业绩实 际完成情况 R≥100% 100%>R ≥90% 90%>R ≥80% 80%>R ≥70% 70%>R ≥60% R<60% 标准比例系数 1.0 0.90 0.80 0.70 0.60 0 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低 租金汇总如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内 12,705,334.66 1-2 年 9,077,391.84 2-3 年 1,077,177.53 合计 22,859,904.03 (二) 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 拟分配的利润或股利 29,285,873.25（注） 经审议批准宣告发放的利润或股利 29,285,873.25（注） 注：表格中金额为根据 2022 年 4 月 21 日的总股本 121,912,390 股剔除公司通过集中竞 价交易方式回购的股份 4,768,897.00 股后的 117,143,493.00 股为基数计算。 2022 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议 审议通过利润分配方案：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计认定，本公司 2021 年度母公司的净利润为 34,199,344.45 元，母公司本年度末可供分配的利润为 202,236,885.86 元。公司拟以 2022 年 4 月 21 日的总股本 121,912,390.00 股剔除公司 通过集中竞价交易方式回购的股份 4,768,897.00 股后的 117,143,493.00 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），共计派发现金红利 29,285,873.25 元，不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。 十四、 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司实际控制人张宏俊持有公司股份 35,320,989.00 股，占公司总股本的 28.97%。累计质押股份 2,283.74 万股，占其持有公司股份总数 的 64.66%，占公司总股本的 18.73%。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,198,213.99 1,723,074.15 商业承兑汇票 3,571,068.82 7,103,447.83 合计 4,769,282.81 8,826,521.98 2、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 690,896.97 商业承兑汇票 1,397,622.83 合计 690,896.97 1,397,622.83 4、 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票 据。 5、 截至 2022 年 4 月 24 日止，公司在资产负债表日后到期的应收票据金额为 2,506,068.82 元。 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 79,470,252.66 84,538,069.95 1 至 2 年 29,036,656.24 51,398,992.41 2 至 3 年 36,403,367.12 20,343,011.75 3 至 4 年 13,741,258.91 5,186,317.30 4 至 5 年 3,477,507.17 1,964,243.49 5 年以上 2,831,920.51 1,913,428.87 小计 164,960,962.61 165,344,063.77 减：坏账准备 27,354,806.77 22,024,237.56 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 137,606,155.84 143,319,826.21 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏 账准备 3,758,059.09 2.28 3,758,059.09 100.00 4,587,736.07 2.77 4,587,736.07 100.00 按组合计提坏 账准备 161,202,903.52 97.72 23,596,747.68 14.64 137,606,155.84 160,756,327.70 97.23 17,436,501.49 10.85 143,319,826.21 其中：组合 1 5,347,321.95 3.24 5,347,321.95 5,776,251.27 3.49 5,776,251.27 组合 2 155,855,581.57 94.48 23,596,747.68 15.14 132,258,833.89 154,980,076.43 93.73 17,436,501.49 11.25 137,543,574.94 合计 164,960,962.61 100.00 27,354,806.77 137,606,155.84 165,344,063.77 100.00 22,024,237.56 143,319,826.21 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 成都润利鑫置业有限责任 公司 1,177,470.00 1,177,470.00 100.00 已诉讼，预计无 法收回 重庆东宏地产集团有限公 司 961,200.00 961,200.00 100.00 已诉讼，预计无 法收回 北京新创迪克系统集成技 术有限公司 657,722.87 657,722.87 100.00 已诉讼，预计无 法收回 绥化壹言置业有限公司 561,266.22 561,266.22 100.00 已诉讼，预计无 法收回 深圳市建装业集团股份有 限公司 400,400.00 400,400.00 100.00 已诉讼，预计无 法收回 合计 3,758,059.09 3,758,059.09 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2 155,855,581.57 23,596,747.68 15.14 合计 155,855,581.57 23,596,747.68 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 22,024,237.56 6,635,867.06 829,676.98 475,620.87 27,354,806.77 合计 22,024,237.56 6,635,867.06 829,676.98 475,620.87 27,354,806.77 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 475,620.87 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 西安西翼智能科技有限公司 7,825,182.93 4.74 3,538,326.50 中国建筑一局（集团）有限公司 7,197,735.92 4.36 359,886.80 南京圣能达信息科技有限公司 5,147,190.50 3.12 257,359.53 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 5,011,777.57 3.04 323,116.49 上海丙晟科技有限公司 3,795,585.61 2.30 723,996.12 合计 28,977,472.53 17.56 5,202,685.44 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 343,134.48 应收股利 其他应收款项 157,118,051.28 177,964,094.42 合计 157,118,051.28 178,307,228.90 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,452,746.26 167,379,158.62 1 至 2 年 130,099,452.34 1,883,502.00 2 至 3 年 1,232,140.00 1,070,682.00 3 至 4 年 1,060,682.00 44,390.00 4 至 5 年 44,390.00 7,988,255.14 5 年以上 5,145,276.88 53,960.00 小计 158,034,687.48 178,419,947.76 减：坏账准备 916,636.20 455,853.34 合计 157,118,051.28 177,964,094.42 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 158,034,687.48 100.00 916,636.20 0.58 157,118,051.28 178,419,947.76 100.00 455,853.34 0.26 177,964,094.42 其中： 其中：组合 1 154,942,642.23 98.04 154,942,642.23 175,491,816.88 98.36 175,491,816.88 组合 2 3,092,045.25 1.96 916,636.20 29.64 2,175,409.05 2,928,130.88 1.64 455,853.34 15.57 2,472,277.54 合计 158,034,687.48 100.00 916,636.20 157,118,051.28 178,419,947.76 100.00 455,853.34 177,964,094.42 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 组合 2 3,092,045.25 916,636.20 29.64 合计 3,092,045.25 916,636.20 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 455,853.34 455,853.34 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 460,782.86 460,782.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 916,636.20 916,636.20 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 上年年末余额 178,419,947.76 178,419,947.76 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 31,920,751.97 33,735,608.92 本期终止确认 52,306,012.25 54,120,869.20 其他变动 期末余额 158,034,687.48 158,034,687.48 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 455,853.34 460,782.86 916,636.20 合计 455,853.34 460,782.86 916,636.20 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 应收控股子公司款项 154,942,642.23 175,491,816.88 押金 3,091,124.25 2,784,202.55 备用金 921.00 143,928.33 合计 158,034,687.48 178,419,947.76 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 汇客云（上海）数 据服务有限公司 应收控股子 公司款项 11,200,000.00 1 年以内 7.09 129,782,921.79 1-2 年 82.12 深圳汇纳科技有限 公司 应收控股子 公司款项 6,053,490.16 1 年以内 3.83 5,091,816.88 5 年以上 3.22 北京汇纳远景科技 应收控股子 2,778,445.00 1 年以内 1.76 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 有限公司 公司款项 上海张江（集团） 有限公司 押金 1,032,378.00 2-3 年 0.65 206,475.60 1,031,522.00 3-4 年 0.65 515,761.00 深圳德诚物业服务 有限公司上海分公 司 押金 170,980.55 1-2 年 0.11 17,098.06 合计 157,141,554.38 99.43 739,334.66 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 228,968,936.03 228,968,936.03 184,668,936.03 184,668,936.03 对联营、合营企业投 资 38,010,034.71 38,010,034.71 48,217,716.70 48,217,716.70 合计 266,978,970.74 266,978,970.74 232,886,652.73 232,886,652.73 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南京千目信息科技有限公司 10,965,497.21 10,965,497.21 深圳汇纳科技有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00 上海象理数据服务有限公司 6,093,581.15 4,300,000.00 10,393,581.15 成都云盯科技有限公司 45,709,857.67 45,709,857.67 汇客云（上海）数据服务有限 公司 100,000,000.00 100,000,000.00 滙納科技（香港）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京汇纳远景科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 沈阳汇纳科技有限公司 200,000.00 200,000.00 西安汇纳数据科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 上海多融科技股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京汇纳政通数据科技有限 公司 合计 184,668,936.03 44,300,000.00 228,968,936.03 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 上海云加信息科技有限公司 2,333,288.42 24,256.30 2,357,544.72 北京码牛科技有限公司（注） 10,332,571.75 10,489,687.38 157,115.63 中鼎信息技术有限公司 20,537,950.65 70,844.49 20,608,795.14 狄拍（上海）科技有限公司 15,013,905.88 29,788.97 15,043,694.85 合计 48,217,716.70 10,489,687.38 282,005.39 38,010,034.71 注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（九）长期股权投资”。 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 200,793,730.52 79,298,200.31 181,024,390.63 73,990,206.61 合计 200,793,730.52 79,298,200.31 181,024,390.63 73,990,206.61 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 200,793,730.52 181,024,390.63 合计 200,793,730.52 181,024,390.63 2、 合同产生的收入情况 本期收入分解信息如下： 合同分类 合计 商品类型： 客流数据分析与远程巡店系统 108,014,089.46 数据与运维服务 45,904,031.97 大数据平台开发 18,918,093.75 数字化软硬件集成 20,258,764.70 智能屏管理系统 7,698,750.64 合计 200,793,730.52 按经营地区分类： 华东 88,314,277.53 西南 24,101,455.72 华南 23,095,528.51 华北 22,888,063.75 华中 22,060,014.82 西北 14,787,471.53 东北 5,546,918.66 合计 200,793,730.52 市场或客户类型： 数字商业 168,190,031.94 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 合同分类 合计 数字政务 32,454,621.95 其他 149,076.63 合计 200,793,730.52 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 164,927,934.42 在某一时段内确认 35,865,796.10 合计 200,793,730.52 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益（注） 30,825,897.70 理财产品投资收益 3,718,361.41 6,376,396.70 权益法核算的长期股权投资收益 282,005.39 2,646,143.42 其他 40,000.00 合计 34,866,264.50 9,022,540.12 注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（九）长期股权投资”。 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 30,817,744.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,767,146.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 4,665,972.38 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 829,676.98 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -425,731.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 37,654,808.53 所得税影响额 -5,648,131.64 少数股东权益影响额（税后） -15,256.36 合计 31,991,420.53 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.27 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.33 0.03 0.03 (三) 境内外会计准则下会计数据差异 汇纳科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 3、 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节 的，应注明该境外机构的名称 不适用 (四) 其他 不适用 汇纳科技股份有限公司 董事长 张宏俊 2022 年 4 月 26 日