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科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人董永东、主管会计工作负责人汪全贵及会计机构负责人(会计主 管人员)刘芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及对未来发展和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资 者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，投 资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承 诺之间的差异。 公司在发展过程中，存在市场竞争加剧的风险、季节性波动风险、核心技 术风险、人力资源风险、政策风险等风险因素，敬请广大投资者注意投资风险， 详细内容见本报告中第三节第十一小节“公司未来发展的展望”中“经营风险”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 243,885,860 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 12 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 44 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 61 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 63 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 75 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 82 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 83 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 86 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的 2021 年年度报告文本； 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、科大国创 指 科大国创软件股份有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 合肥国创、控股股东 指 合肥国创智能科技有限公司 苏州国创 指 苏州科大国创信息技术有限公司，系公司全资子公司 云网科技 指 科大国创云网科技有限公司，系公司全资子公司 国创新能 指 科大国创新能科技有限公司，系公司全资子公司 国创数字 指 安徽科大国创数字科技有限公司，系公司全资子公司 国创投资 指 科大国创智联（合肥）股权投资有限公司，系公司全资子公司 国创智信 指 安徽科大国创智信科技有限公司，系公司全资子公司 国创保理 指 天津科大国创慧联运商业保理有限公司，系公司全资子公司 慧联运 指 安徽科大国创慧联运科技有限公司，系公司控股子公司 国创软件 指 安徽科大国创软件科技有限公司，系公司控股子公司 中科国创 指 安徽中科国创高可信软件有限公司，系公司控股子公司 国创智能 指 科大国创合肥智能汽车科技有限公司，系公司控股子公司 国创极星 指 科大国创极星（芜湖）科技有限公司，系公司控股子公司 慧通物流 指 安徽慧通互联物流科技有限公司，系公司控股孙公司 贵州大数据 指 贵州科大国创大数据科技有限公司，系公司全资孙公司 智联共益 指 合肥智联共益股权投资合伙企业（有限合伙），系公司控股孙公司 慧联运供应链 指 安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司，系公司控股孙公司 国创（上海）汽车 指 科大国创（上海）汽车科技有限公司，系公司控股孙公司 天津国创 指 天津科大国创慧联运物流有限公司，系公司控股孙公司 中科大 指 中国科学技术大学 贵博投资 指 合肥贵博股权投资合伙企业（有限合伙） 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 行业应用软件 指 针对行业定制化需求和特点研发的软件，具有行业特点并应用于特定行业， 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 如电信行业软件、电力行业软件、金融行业软件、交通行业软件等 解决方案 指 满足客户需求的软、硬件技术方案和实施方案。方案主要包括业务、需求、 系统架构、软件、系统支撑平台、技术选型、设备选型、IT 集成、信息安全、 实施计划、项目管理等 数据智能 指 基于大数据引擎，通过大规模机器学习、深度学习、知识挖掘等技术，对海 量数据进行处理、分析和挖掘，提取数据中所包含的有价值的信息和知识， 使数据具有"智能"，从而指导组织进行决策、管理提升、流程优化、服务改 进等，提高决策效率，提升决策稳定，替代重复决策，增加价值创造，是推 动行业数字化转型不可或缺的关键技术 云计算 指 一种基于互联网的计算方式，通过这种方式，共享的软硬件资源和信息可以 按需提供给计算机和其他设备。典型的云计算提供商往往提供通用的网络业 务应用，可以通过浏览器等软件或者其他 Web 服务来访问，而软件和数据都 存储在服务器上。云计算服务通常提供通用的通过浏览器访问的在线商业应 用，软件和数据可存储在数据中心 大数据 指 是从各种异构、各种类型的数据中发掘有价值的信息，其通常具有 4V 特点： Volume（数据量大）、Velocity（实时性强）、Variety（种类多样）、Veracity（真 实性） 物联网 指 英文缩写为 IoT（Internet of Things）。是指通过各种信息传感设备，实时采集 任何需要监控、连接、互动的物体或过程等各种需要的信息，与互联网结合 形成的一个巨大网络。其目的是实现物与物、物与人，所有的物品与网络的 连接，方便识别、管理和控制 人工智能 指 英文缩写为 AI（Artificial Intelligence）。它是研究、开发用于模拟、延伸和扩 展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。人工智能 是指能够像人一样进行感知、认知、决策和执行的人工程序或系统 区块链 指 区块链是一个分布式的共享账本和数据库，具有去中心化、不可篡改、全程 留痕、可以追溯、集体维护、公开透明等特点 5G 指 第五代移动通信技术（the 5th generation mobile networks）的缩写 HCS 指 高可信软件（High-confidence Software）的缩写，是可靠安全性和保密安全性 标准极高的软件，有别于一般软件所采用的测试手段，高可信软件的可靠和 安全是通过程序分析加强和程序验证来保证的 PaaS 指 平台即服务（Platform as a Service）的缩写 SaaS 指 软件即服务（Software as a service）的缩写 IT 指 信息技术（Information Technology）的缩写 BMS 指 Battery Management System，电池管理系统 EMS 指 Energy Management System，能源管理系统 BDU 指 电池包断路单元（Battery Disconnect Unit）的缩写，专为电池包内部设计， 也是高压配电盒的一种 PACK 指 对单体电芯进行串联或者并联的组合后连接上 BMS，使单体电芯成为有充放 电智能控制等功能的集成产品的过程 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 SOC 指 State of Charge，荷电状态，电池剩余容量与标称容量的比值 SOF 指 State of Function，电池的瞬态功率，用来描述蓄电池的最大可用充放电功率 AUTOSAR 指 汽车开放系统架构（AUTomotive Open System Architecture）的缩写 ADAS 指 高级驾驶辅助系统（Advanced Driving Assistance System）的缩写 PCS 指 储能变流器，是在各类蓄电池的充电和放电过程中，提供电流的整流和逆变 两种变换功能的电力电子设备。 注：本报告部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是由于四舍五入所致。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 科大国创 股票代码 300520 公司的中文名称 科大国创软件股份有限公司 公司的中文简称 科大国创 公司的外文名称（如有） GuoChuang Software Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） GuoChuang 公司的法定代表人 董永东 注册地址 合肥市高新区文曲路 355 号 注册地址的邮政编码 230088 公司注册地址历史变更情况 2016 年 11 月，公司注册地址由“安徽省合肥市长江西路 669 号”变更为现注册地址 办公地址 合肥市高新区文曲路 355 号 办公地址的邮政编码 230088 公司国际互联网网址 电子信箱 zhengquanbu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 储士升 杨涛 联系地址 合肥市高新区文曲路 355 号 合肥市高新区文曲路 355 号 电话 0551-65396760 0551-65396760 传真 0551-65396799 0551-65396799 电子信箱 zhengquanbu@ zhengquanbu@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 郑磊、黄冰冰、江泽瀚 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,719,839,340.01 1,512,040,747.76 13.74% 1,569,717,788.81 归属于上市公司股东的净利润（元） 104,588,251.03 40,281,193.58 159.65% 118,846,143.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） 75,098,282.47 -122,303,091.27 161.40% 80,005,781.67 经营活动产生的现金流量净额（元） -217,504,961.57 258,281,144.16 -184.21% 93,651,589.13 基本每股收益（元/股） 0.42 0.16 162.50% 0.49 稀释每股收益（元/股） 0.42 0.16 162.50% 0.49 加权平均净资产收益率 7.14% 2.81% 4.33% 8.66% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 3,607,716,240.40 2,633,107,752.27 37.01% 2,709,285,652.51 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,488,005,086.25 1,323,458,559.19 12.43% 1,572,685,279.15 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 222,704,666.95 348,066,969.93 488,576,076.72 660,491,626.41 归属于上市公司股东的净利润 21,855,523.57 33,572,151.05 -4,750,770.40 53,911,346.81 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 12,892,795.63 19,881,654.49 -8,182,190.28 50,506,022.63 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 经营活动产生的现金流量净额 -155,760,795.52 -76,646,422.36 -113,513,360.67 128,415,616.98 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -605,072.81 -752,759.68 -2,582,748.88 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 38,352,043.69 56,063,695.75 30,495,064.98 委托他人投资或管理资产的损益 3,866.88 18,960.38 55,032.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 120,127,234.70 16,063,303.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -368,290.22 -1,289,392.67 -936.64 减：所得税影响额 4,705,279.40 5,156,632.74 3,667,344.81 少数股东权益影响额（税后） 3,187,299.58 6,426,820.89 1,522,008.13 合计 29,489,968.56 162,584,284.85 38,840,362.13 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 （一）公司所处行业分析 公司所处行业为“软件和信息技术服务业”，主要为运营商&政企、智能网联&智慧能源、物流科技等 行业领域提供优质的数智行业软件、智能软硬件产品、数据智能平台运营等，属于数字经济范畴。 软件与信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业，具有技术更 新快、产品附加值高、应用领域广、渗透能力强、资源消耗低、人力资源利用充分等突出特点，对经济社 会发展具有重要的支撑和引领作用。根据工信部发布的《2021年软件和信息技术服务业统计公报》显示， 2021年，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，软件业务收入保持较快增长，盈利能力稳步提升，软 件业务出口保持增长，从业人员规模不断扩大，“十四五”实现良好开局；2021年，我国软件和信息技术服 务收入为94,994亿元，同比增长17.7%，实现利润总额11,875亿元，同比增长7.6%。我国国民经济各个领域 对软件和信息技术服务产业的需求持续强劲，产业发展总体保持平稳较快发展，行业规模进一步扩大。 发展数字经济是国家战略。当前，随着新一代数字技术与经济社会各行业各领域加速融合，数字经济 有力支撑了现代化经济体系的构建和经济社会的高质量发展。党和国家高度重视数字经济，国家《“十四 五”规划和2035年远景目标纲要》将“加快数字化发展，建设数字中国”单独成篇，出台了《数字经济发展战 略纲要》、《“十四五”数字经济发展规划》、《“十四五”软件和信息技术服务业发展规划》等政策推动数 字经济发展，习近平总书记多次强调要做强做优做大我国数字经济。国家《“十四五”数字经济发展规划》 中明确到2025年，国内数字经济核心产业增加值占GDP比重将由2020年的7.8%提升至10%，软件和信息技 术产业规模由8.16万亿增加至14万亿。我国数字经济市场规模将保持强劲的增长势头。 软件是新一代信息技术的灵魂，是数字经济发展的基础。随着数字经济发展战略的深入实施，软件与 信息技术服务业将继续保持蓬勃发展。作为国内领先的数据智能技术研发和应用的高科技企业，公司将紧 抓发展机遇，持续加强数据智能的研发并深入应用到千行百业，促进公司高质量发展。 （二）客户所处行业的发展情况 数字经济时代，公司持续加强数据智能核心技术与实体经济的融合，为运营商&政企、智能网联&智 慧能源、物流科技等行业领域提供优质的产品和服务。 1、运营商&政企 电信行业是国民经济的基础行业、战略行业和先导性行业，也是我国信息化技术程度和技术水平最高 的行业之一。2021年，我国电信行业收入规模达到1.47万亿元，同比增长8%，增速同比提高4.4个百分点， 行业发展呈稳中向好局面。2022年政府工作报告重点提及加大5G应用推进、建设数字基础设施建设，加快 工业互联网发展、强化自主可控等。5G作为新一代通信技术的核心驱动，5G技术创新发展将构筑起万物 互联的基础设施，将对运营商的运营支撑系统的运行效率、数据量、处理能力和稳定性等提出更高要求， 同时大数据、云计算、物联网、人工智能将在5G时代逐渐成熟、落地，整个产业将拥抱全新业态，重构生 态合作。根据工信部数据，2021年底，我国累计建成开通5G基站142.5万个，相比2020年底增加约71万个， 已建成全球最大5G网。中国信息通信研究院预测到2025年5G将直接带动高达10万亿元的经济产出，未来 增长潜力无限。公司作为运营商运营支撑系统的核心供应商，将受益于电信行业5G变革带来的发展机遇。 数字经济发展保持强劲势头，公司积极将行业经验、技术、人才等优势能力延展至政府、能源、交通、 金融等政企领域。在政府领域，我国政务信息化建设从“电子政务”、“互联网+政务服务”阶段开始迈入“数 字政府”时代，国家“十四五”规划提出“提高数字政府建设水平，将数字技术广泛应用于政府管理服务，推 动政府治理流程再造和模式优化，不断提高决策科学性和服务效率”；此外，疫情发生以来，数字化治理 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 手段为疫情防控发挥了重要作用，也加速了我国数字政府建设进程。在能源行业，随着碳达峰、碳中和目 标的推进，能源行业信息化是推动“双碳”目标如期实现的重要一环，能源企业持续深化大数据、人工智能 等现代信息技术与日常生产、经营、管理各环节的融合，打破信息孤岛，实现资源的高效配置，构建安全 可控、绿色低碳、高效敏捷、互联互通的智慧能源信息基础设施。在交通行业，国家交通强国战略、新基 建政策、十四五规划等政策以及市场需求双轮驱动助推智慧交通行业迎来持续高景气发展，ICT技术与交 通基础设施互动所产生的融合科技效应，附以对数据能力的深度挖掘，带动行业效率持续提升。此外，公 司正不断探索将优势能力向金融、政法、军工、国际等政企领域拓展应用。受益于上述政企领域自身数字 化发展，公司在政企领域将大有作为。 2、智能网联&智慧能源 近年来，国家出台了一系列政策文件，尤其是“碳达峰、碳中和”目标的提出，进一步加速了能源革命， 极大地推动了我国新能源汽车和储能产业的发展。同时，随着新一轮科技革命和产业变革蓬勃兴起，智能 网联汽车已成为新能源汽车产业发展的战略方向。2020年以来，对智能网联和储能行业影响较大的主要法 律法规和行业政策如下： 颁布 年份 颁布 单位 政策名称 主要内容 2020年2月 国家发展和改革 委等11部委 智能汽车创新发展战略 到2025年中国标准智能汽车的技术创新、产业生态、基础设施等体系 基本形成，实现有条件自动驾驶的智能汽车达到规模化生产，实现高 度自动驾驶的智能汽车在特定环境下市场化应用。 2020年11月 国务院 新能源汽车产业发展规 划（2021-2035年） 到2025年我国新能源汽车新车销量当年占比达到20%，到2035年，实 现公共领域用车全面电动化，自动驾驶智能网联等实现规模化应用。 2020年11月 国家智能网联汽 车创新中心 智能网联汽车技术路线 图2.0 到2025年智能网联汽车渗透率达到50%，到2030年智能网联汽车渗透 率超过70%，形成一批引领世界的智能网联汽车整车和零部件厂商。 2021年3月 国务院 国民经济和社会发展第 十四个五年规划和2035 年远景目标纲要 1、加快研发智能（网联）汽车基础技术平台及软硬件系统、线控底 盘和智能终端等关键部件。 2、发展自动驾驶和车路协同的出行服务。 2021年7月 国家发展改革委 和国家能源局 关于加快推动新型储能 发展的指导意见 以实现碳达峰碳中和为目标，将发展新型储能作为提升能源电力系统 调节能力、综合效率和安全保障能力，支撑新型电力系统建设的重要 举措，以政策环境为有力保障，以市场机制为根本依托，以技术革新 为内生动力，加快构建多轮驱动良好局面，推动储能高质量发展。 2021年10月 国务院 关于印发2030年前碳达 峰行动方案的通知 对“碳达峰、碳中和”提出了具体和详细的战略部署。其中与新能源车 和储能行业相关的内容主要包括：（1）加快建设新型电力系统，积 极发展“新能源+储能”、源网荷储一体化和多能互补，支持分布式新 能源合理配置储能系统，加快新型储能示范推广应用，到2025年，新 型储能装机容量达到3000万千瓦以上；（2）加强新型基础设施节能 降碳，采用直流供电、分布式储能、“光伏+储能”等模式，探索多样 化能源供应；（3）推动运输工具装备低碳转型，到2030年，当年新 增新能源、清洁能源动力的交通工具比例达到40%左右。 2022年2月 国家发展改革委 和国家能源局 “十四五”新型储能发展 实施方案 到2025年，新型储能由商业化初期步入规模化发展阶段，具备大规模 商业化应用条件。到2030年，新型储能全面市场化发展。 2021年6月 安徽省人民政府 安徽省新能源汽车产业 发展行动计划 （2021—2023年） 打造世界级新能源汽车和智能网联汽车产业集群，到2023年，全省新 能源汽车产量占全国比重10%以上，零部件就近配套率达到70%以 上，基本形成“纯电动为主、氢燃料示范、智能网联赋能”的发展格局。 多项政策引导、支持、鼓励智能网联和智慧能源产业发展，市场和客户需求日益增长。同时，智能网 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 联和智慧能源等产业的发展与新一代信息技术相辅相成，而软件作为新一代信息技术的灵魂，也将重新定 义产业格局，赋予产业新使命。公司将抓住机遇，充分发挥“软件定义”和高可信软件的技术优势和行业实 践能力，围绕智能网联和智慧能源等领域，实现公司“双智”发展。 3、物流科技 物流行业作为国民经济的动脉系统，它连接经济的各个部门并使之成为一个有机的整体。国家高度重 视物流科技发展，《十四五规划和2035年远景目标纲要》指出，要加快建设交通强国，构建现代物流体系。 我国正处于新一轮科技革命和产业变革的关键时期，智慧物流对促进产业结构调整和动能转换、推进供给 侧结构性改革有巨大的推动作用，建设高效化的智慧物流体系已成为当今物流行业发展的基本要求。国家 先后出台《交通强国建设纲要》、《国家物流枢纽布局和建设规划》等政策文件，鼓励各类企业加快物流 信息平台差异化发展，依托各类信息平台，构建综合交通运输物流数据资源开放共享机制，以平台整合、 供应链融合为特征智慧物流模式加快发展。公司自主建设并运营的智慧物流云平台，以数据智能技术赋能 传统物流行业，推动现代物流业高质量发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内所从事的主要业务、主要产品及其用途 公司源自中国科学技术大学，是国内领先的数据智能研发和应用的高科技企业，致力于打造软硬件一 体化的智能产品，提供以云平台为基础的IT整体解决方案与服务，赋能各行业领域客户专属的数据智能能 力，推动国家以数据为驱动的数智化转型。 公司以数据智能和高可信软件为核心技术，构建了国创自主技术平台，研发了一系列国创自主核心产 品，广泛应用于运营商&政企、智能网联&智慧能源、物流科技等行业领域，形成了数据智能行业应用、 智能软硬件产品、数据智能平台运营三大业务板块，创新性的打造了具有国创特色的“技术+服务”、“产品 +服务”、“平台+服务”三大业务模式。经过多年努力，公司已成为大数据研发和应用的国家队，数据智能 技术与实践的引领者，高可信软件研发及推广的创新者。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 1、数据智能行业应用 （1）自主技术平台 国创九章数据智能平台：基于公司在可信系统、并行算法、数据处理技术优势，结合公司在运营商、 电力等行业领域多年的业务和数据积淀而打造的全栈式数据智能平台。平台对标国内外主流大数据及人工 智能平台，以数据采集和存储、算力资源调度、算法开发训练为基础，构建了大数据和AI模型能力的在线 工厂和开放集市，面向垂直行业提供大量的数据应用和算法模型，为各行各业的应用注入数据智能，实现 普惠AI。 国创天演PaaS云平台：经过公司多年的软件技术和开发经验积累，运用“软件定义”的先进理念，在云 基础设施的建设和传统网络及SDN的管理能力之上，提供自主研发的容器云平台、智慧运维平台及丰富的 业务组件和中间件，支持对微服务的全面治理以及生态化的能力开放。为企业软件研发与运维提供一站式 解决方案，实现高效开发、自动测试、一键部署、智能运维，打造自主研运一体化云平台，以开放共享提 升公司产品开发效率。 （2）行业产品 公司依托多年积累的行业经验和数据智能能力，打造了自主的国创九章数据智能平台和国创天演PaaS 云平台。基于平台并深刻挖掘行业需求研发了数智行业软件产品，广泛应用于运营商和政企（政府、能源、 交通、金融等），为客户数字化转型、高质量发展、科技创新提供“技术+服务”。 数智行业软件针对运营商和政企的行业特点与共性，高度抽取业务模型，实现了精准管理、高效服务、 分析决策等功能。该产品运用大数据处理、知识挖掘、视频图像感知、深度学习、形式化验证等数据智能 技术，结合行业业务特征对组织内外的海量数据进行分析及挖掘，并将结果应用于指导组织的管理及决策。 在电信实现新一代云网运营业务系统的构建，通过网络自动驾驶、业务编排、网资融合、智能客服等核心 组件，支撑5G、云网业务的快速发展，为运营商的数智化转型提供新动能；在交通实现现场执法的精准高 效、综合治超的智能管理；在能源实现安全生产管理的实时监控和智能预警、经营管理的分析与决策；在 金融以金融资产的大数据为引擎实现资产管理、风险管控；在政府（发改、经信、数管、政务、财政、公 安等）实现便捷高效的数智服务与决策的科学化、民主化、法制化；在智慧城市实现城市态势感知、网格 管理、应急管理的分析决策。 2、智能软硬件产品 （1）自主技术平台 国创智能产品开发平台：基于领先的数据智能、高可信软件和智能算法技术，结合多年积累的BMS产 品经验，采用多元融合的技术架构，开展智能电动汽车动力电源总成、自动驾驶、智能线控等产品的研发， 基于大数据引擎，运用大规模机器学习、知识挖掘、智能算法等数据智能技术，构建车路协同的云数据控 制中心，整合车端、路端、云端的大数据，实现全业务场景应用。 国创HCS集成开发平台：运用深度学习等模型，研究可信和形式化验证方法，以程序缺陷分析和程序 正确性验证为核心，以关键算法和核心程序的验证为主线，通过提供形式化规范语言描述程序功能、采用 演绎推理产生演算规则和利用定理证明进行自动验证的手段，为开发高可信软件和为关键领域的行业软件 认证提供有效的技术支持，实现高可信软件智能验证，为机器编程打下基础。 （2）行业产品 公司坚定贯彻“双智”战略，积极开展智能BMS系列、自动驾驶、车-路-云协同、智慧储能等软硬一体 化的数据智能产品的研发和销售。报告期内，公司智能软硬件产品业务主要产品有：智能BMS系列、高可 信软件。 智能BMS具有锂电池信息采集、数据处理、逻辑控制、故障诊断、电池SOC/SOF状态估算、热失控管 理等多种功能，数据智能算法是其关键要素。公司智能BMS系列产品通过TUV-SUD功能安全认证，具有 高精度、高安全、高可靠性等特点；公司自主研发的电-热-力学仿真模型和高可信软件分析验证技术，在 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 业内具有领先性，保证了产品开发的高品质和高效率。目前，随着锂电池的广泛应用，智能BMS系列已从 新能源乘用车行业逐步拓展到新能源低速车、新能源专用车、储能系统等领域。 高可信软件指可靠安全性和保密安全性标准极高的软件。有别于一般软件所采用的传统测试手段，高 可信软件的可靠和安全是通过程序分析加强和程序验证来保证的。公司依托中科大软件安全实验室和中国 科大——国创高可信软件工程中心技术团队，经过10年多的相关理论研究，在嵌入式操作系统验证、关键 算法的形式化验证、安全C程序验证工具和C/C++/Java程序分析等方面完成了诸多理论和技术突破，为未 来机器编程打下基础。在此基础上，公司以自主的智能算法研发了国际领先的高可信程序分析和程序验证 等原创软件产品，为人工智能、机器人、无人驾驶、军工、航天、核电等安全攸关的关键领域的软件安全 可靠提供保障。目前，公司已正式发布“USTCHCS高可信分析工具集”和“高可信软件验证平台”。 3、数据智能平台运营 为抢抓数字经济发展的新机遇，发挥数据智能技术优势，公司积极推进平台运营业务新模式的创新发 展。公司控股子公司慧联运运用“互联网+数据”思维，针对传统物流的规模小、分布广、效率低、抗风险 能力弱、创新能力弱等行业痛点，积极探索“互联网+物流”平台模式，将公司数据智能技术与传统物流深 度融合，自主研发并运营专业化、标准化、智能化的智慧物流云平台。平台围绕货车ETC可信数据，打造 数智信控体系，融合行业优质资源，以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，面向货主企业、物流企 业和货车司机提供数智ETC和数智供应链等服务，推动现代物流业高质量发展。 （二）经营模式 1、盈利模式 （1）按客户需求承接项目建设模式 即依据客户需求，公司运用领先的大数据、人工智能等软件技术，承接客户各类信息化项目，并提供 满足客户项目需求的解决方案，进而获得收入。公司数据智能行业应用业务以该种模式为主。 （2）产品模式 即企业依据不同客户或市场需求，依托自主研发的智能软硬件产品，满足不同类型的客户需求实现盈 利。目前，公司智能软硬件产品业务以该种模式为主。 （3）软件服务运营模式 即企业依据用户或面向市场需求，自行建设和维护信息系统或服务平台，通过用户购买服务或收取服 务交易佣金等方式获利。目前，这种盈利模式主要应用于公司的数据智能平台运营业务。 2、采购模式 公司业务所需的主要原材料一方面是用于软件研发、解决方案或提供专业技术服务所需的服务器、终 端设备和系统软件等，由于该等原材料更新速度较快，价格波动较大，公司根据行业惯例采取“以销定产” 管理；另一方面是根据产品的技术标准及销售订单需求采购的分离器、芯片、电阻电容、PCB线路板、接 插件和结构件等，由采购部门根据计划经营部门的生产计划制定原材料采购订单；上述原材料由公司根据 项目实施的需要或采购订单要求进行采购。 3、研发模式 公司坚持走自主创新的研发路线，注重技术与业务的融合和创新，密切跟踪新一代信息技术的发展趋 势，以市场为导向，挖掘市场需求，通过技术研发与市场拓展双轮驱动，保持公司领先的技术竞争力。 公司凭借多年积累的大数据处理技术和深厚的行业经验优势，聚焦数据智能核心技术的研发和应用，打造 了国创自主技术平台，逐步形成基于平台的高效产品开发模式。公司以平台为基准，快速实现产品设计与 研发，不断满足运营商&政企、智能网联&智慧能源、物流科技等行业领域用户需求；同时，平台成为公 司数据智能技术持续提升的基础载体，不断打造完善科大国创数据智能核心技术平台。该种模式在缩短产 品研发周期，降低成本，提高产品可靠性，提升产品复用度以及满足客户多样化需求等方面具有独特优势。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 三、核心竞争力分析 公司经过多年发展，目前在行业经验、自主研发创新和客户持续经营能力等多方面具有优势，形成了 公司核心竞争力。 1、经验优势：丰富的行业经验，过硬的交付能力 公司成立二十年来，围绕运营商&政企、智能网联&智慧能源、物流科技等重点领域精耕细作，专注 行业业务研究，深刻理解用户需求，精准把握行业痛点，对各行业领域数字化发展趋势具有前瞻性。凭借 领先的数据智能技术和行业先发优势，公司在运营商&政企领域完成了数以千计个大型数智行业软件项目， 在智能网联&智慧能源领域公司智能BMS系列产品已累计出货超40万套并稳定运行，在物流科技领域公司 围绕高速通行数据已成为货车ETC发行及运营专家。经过长期积累，公司对各业务领域的行业特点、业务 流程、管理和运作模式、行业数字化发展方向等具有深刻的理解，形成了在软件开发、产品研发、系统集 成、平台运营等多方面的技术优势，积淀了丰富的行业领先的大项目实践经验，培育了一批既懂业务又懂 技术的复合型人才，练就了按期高效高质的过硬交付能力。 2、创新优势：坚持自主研发及创新应用 公司源自中国科学技术大学计算机研究所，核心技术团队秉承务实创新的研发风格，多年来始终坚持 自主研发及技术创新，经过持续的大力度研发投入，公司自主研发的数据智能核心技术能力不断积累突破， 奠定了业内的技术领先优势。公司自主研发的业内领先的高可信软件荣获“2020 CCF中国软件大会‘原型竞 赛命题型-缺陷检测类’一等奖”，标志着公司高可信软件研究成果在行业内得到充分认可。 结合丰富的行业经验，公司持续推动核心技术与重点行业领域的融合创新应用，打造了具有特色的国 创自主技术平台，并在多个客户项目、产品中落地应用，全面积累应用能力，进一步巩固公司技术优势。 公司“安徽省信用大数据平台建设项目”被国家发改委列为数字经济试点重大工程，标志着公司大数据解决 方案能力已进入国家队。 报告期内，公司获得了“一种实现用户精准定位的智慧城市管理平台”、“一种电池包热失控预警系统”、 “新一代云网运营系统采集和控制平台 V1.0”、“科大国创数据治理平台 V2.0”、“科大国创实时数据库系统 V3.0”、“中科国创高可信C程序信息流安全检查工具V1.0”、“国创新能BMS自动化测试软件V1.0”、“慧联运 ETC卡用户智能服务平台V1.0”等多项专利及软件著作权登记证书；截至报告期末，公司累计获得830余项 专利和软件著作权。 3、市场优势：优质的客户持续经营能力和品牌影响力 公司自成立以来，始终坚持以核心技术、优质服务以及高品质的产品和解决方案实现客户持续经营能 力。现已形成自主特色的客户经营路径：突破重点客户--树立行业标杆--形成行业竞争优势--获得行业全面 影响力--深度经营行业优质客户--与客户共同成长发展。经过二十多年的经营，公司已拥有一批信息化需求 大、实力雄厚、信誉良好、业务关系持续稳定的优质高端客户，包括中国电信、中国移动、中国联通、国 家电投集团、南瑞集团、野村综研、富士施乐、京东科技、奇瑞新能源、宁德时代等国内/国际世界500强、 知名企业以及全国多个省市政府部门等。 公司主要客户群的特殊性决定了客户对IT服务商的技术水平和服务能力有着较高的要求，部分关键领 域客户对公司产品和服务品质要求几近苛刻，而公司能与客户保持多年稳固的业务关系也在业内形成了良 好的示范效应。在对客户的长期服务过程中，公司的技术水平与服务能力不断增强，而公司高质量的服务 水平、高可信的技术实力及务实的经营风格也获得了良好口碑。公司良好的品牌影响力也有力促进了公司 拓展和维护其他优质客户，使公司的客户持续经营能力与品牌影响力持续提升。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 四、主营业务分析 1、概述 公司继续围绕数据智能行业应用、智能软硬件产品、数据智能平台运营三大业务板块，克服新冠疫情 反复、供应链紧张等不利影响，全体员工上下同心，在核心业务领域持续发力，坚定执行年度经营计划， 各项业务有序开展，业务布局持续完善，整体经营情况稳中有进。报告期内，公司实现营业收入171,983.93 万元，较上年同期增长13.74%；实现归属于上市公司股东的净利润10,458.83万元，较上年同期增长159.65%， 其中实现归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长较大，主要系公司核心业务经营业绩保持增长，以 及上年同期公司根据会计准则计提了商誉减值准备等因素影响导致上年同期基数较低所致。此外，公司围 绕智能网联和智慧能源等领域加速业务布局，加大了相关业务的研发和市场投入，以及公司实施了股权激 励计划，新增股份支付费用约2,300万元。 报告期内，公司开展的主要工作如下： 1、市场开拓 （1）数据智能行业应用 报告期内，公司紧抓数字经济发展机遇，持续加强数据智能与行业融合，推动数智行业软件在公司重 点布局的行业和领域快速发展应用。报告期内，公司数据智能行业应用板块实现销售收入12.67亿元，较上 年同期增长50.23%。 在运营商行业，持续聚焦5G云网融合、智能客服等优势业务，打造两级协同市场团队，落实地毯式营 销，提升市场活力，推动市场规模持续增长、发展质量稳步提升。报告期内，大圣5G云网产品全面支撑电 信集团及安徽电信、江西联通、陕西移动等多省的产品交付，有效助力电信运营商数字转型战略落地。同 时，围绕四大运营商现有市场结构，制定了集团、省份、专业公司差异化市场开拓策略，在核心业务方向 不断深化，突破北京电信、天翼电商、联通数科、福建移动等多个新客户，承建电信集团综合调度中心、 重庆电信采集与控制中心、联通研究院图神经网络、湖南联通装维BOC分析、安徽移动CDN智能运维管理、 咪咕文化智慧服务平台等重点项目，实现了项目高质量交付。 在政企领域，依托现有优势产品，不断深化数据智能应用。在能源行业，持续深耕国家能源集团、国 家电投集团、皖能集团、广东能源集团等大型国企客户，在国家能源集团数据治理与大数据平台、国家电 投集团数据平台、广东能源集团业务平台等项目上取得突破，并将能源互联网的成熟应用软件产品拓展推 广到苏浙皖城投行业。在交通行业，科技治超、综合执法等核心产品成熟度、复用度不断提高，实现广西、 新疆、陕西等省级平台落地，用“科技亮剑”迈出智慧执法治超新步伐。在金融行业，深耕国际国内市场， 金融资产管理等高端软件服务业务在野村综研、富士胶片等日本客户及南瑞集团、江苏方天等国内客户的 应用规模稳定增长，高通量区块链成功应用于上海自贸区陆家嘴金融监管科技发展平台，不断构筑国际国 内“双循环”新格局。在公安行业，完成马鞍山联网视频监控项目，开拓政法数字化转型市场，抓住智慧派 出所信息化机遇，为将数据智能在公安的发展打下基础。在智慧城市，实现发改、数管、政法等领域业务 稳定增长，打造数据智能合作共赢生态，承建的合肥包河区经济大脑荣膺“2021年数博会数字政府创新成 果与优秀案例”。在信创领域，基于自主技术底座，以软件适配为切入点，在省级党政单位多个信创项目 上取得突破，同时发挥公司优势，树立了数智机房网络信息安全的标杆项目，不断助力国家数字化自主可 控再上新台阶。 （2）智能软硬件产品 报告期内，公司紧抓新能源汽车行业加速发展机遇，克服疫情反复、供应链紧张等不利因素影响，全 力保障产品按期交付，市场地位持续巩固。报告期内，公司智能软硬件产品板块实现销售收入3.05亿元， 较上年同期增长53.78%。 在新能源汽车领域，公司持续深耕现有核心客户，并不断加大市场开拓力度，实现了吉麦、金致、御 捷、摩登等新客户的批量交付；同时，开发了瑞浦新能源、赣锋锂电、天能集团等电芯、PACK客户，在 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 商用车、特种车等领域已实现部分批量交付，进一步巩固公司在新能源汽车的行业地位。在智慧储能领域， 公司积极发挥BMS技术积累，与比亚迪通号开展战略合作，自主研发的“新型光储充一体化示范工程”已经 在国创新能产业园运营，并组建市场团队开展智慧储能业务营销工作，为公司持续发展注入新动力。 报告期内，公司继续加大高可信软件的研发与推广力度，产品成熟度和行业融合度持续提升，推动了 高可信软件的国产化替代和商业化进程，助力解决我国基础工具软件“卡脖子”问题。报告期内，公司广泛 与航空航天、国防军工、轨道交通、教育、智能制造、基础软件等行业领域的客户开展合作交流，并在航 天科技、航天科工、国家信息安全测评中心、国防科大、上海航电等企院校成功应用，市场化进程加速推 进。同时，公司积极加强品牌宣传和行业交流，作为官方首席战略合作伙伴深度参与中国计算机领域最高 级别会议“2021ACM中国图灵大会”，并承办了“ACM 中国图灵大会高可信软件技术论坛”；参与了“2021 上海网络安全博览会高峰论坛”等高可信领域的重大专题论坛，进一步提升了公司高可信软件的市场知名 度与影响力。 （3）数据智能平台运营 报告期内，慧联运聚焦物流场景，持续优化完善国创智慧物流云平台，有效推进数智ETC和数智供应 链业务发展。数智ETC新拓展了浙江、重庆、西藏等省市的业务合作，浙通卡的上线在全国率先实现长三 角货车ETC一站通办，ETC业务运营平稳，服务质量持续提升；数智供应链有序优化了部分业务结构，通 过运营实践，发展模式逐渐清晰，并从客户和供应商选择、项目准入评审、项目运营管控、风险防控等方 面形成了相应的风控及运营体系，平台生态体系进一步完善。 2、产品研发 公司积极拥抱新一代信息技术变革，不断融入产业发展新生态，加大产品研发投入，推动技术能力升 级。报告期内，中央研究院积极发挥技术赋能、框架赋能、平台赋能和工具赋能作用，开展了大数据平台 的优化和完善、数据智能中台的研发、数据交换平台功能的扩充、应急环境下物流大数据分析与决策系统 等技术的研发，并参与完成了车-路-云协同（智能网联）系统总体设计，为行业数智化发展引智注智。 报告期内，国创九章数据智能平台持续研发升级，完成了数据处理、AI开发、AI推理、AI部署等功能 的迭代优化，及云边端协同的研发和实践，持续助力运营商&政企等行业领域的数智化转型；国创天演PaaS 云平台不断优化完善，完成了一站式低代码开发平台，加速推进在各行业领域的云化应用；高可信分析工 具集新增“CERT C对标检测”、“GJB 8114-2013对标检测”、“CWE C/C++缺陷分析”等分析工具，新增支持 服务器版工具“C/C++程序分析工具的服务器套件”等产品，为软件企业提高软件质量提供强力支撑；高可 信软件验证已完成验证工具企业版的多源程序文件的集成验证、复杂易变数据结构验证等功能，基于验证 技术完成了C程序数据流安全检查工具（初版）的研发；网络自动驾驶已完成网络AI中台、云网采集与控 制平台的搭建，全面支撑运营商行业5G网络智能化转型；智慧物流云平台进一步优化与完善，持续提升平 台的科研技术水平；加快电动汽车动力电源系统研发，已完成了系统软件基本功能的开发验证及直流辅助 供电、交流快充和慢充、直流快充、故障电池切除等功能的实验验证，PACK充放电样机研发完成；智能 驾驶辅助系统研发进度不断加快，已实现B样装车测试，并开展自动驾驶域控制器的研发，进一步提升公 司在自动驾驶领域竞争力；依托自研级联储能BMS，研发直流级联型智慧储能系统，通过对电池簇进行颗 粒化实时优化控制和差异化充放电管理，提高系统的效率、容量利用率，现已在公司园区试点应用，助力 节能减碳；创新开展车-路-云协同系统研发，通过自主研发的智能线控、智能路侧及云控平台，积极助力 制造聪明安全的车、构筑智能高效的路、运营智慧可靠的云，推动公司成为车-路-云的集大成者。 3、组织与团队建设 报告期内，公司以发展战略为导向，优化总部与各经营单元之间的职能定位、管理流程，提高运营管 理效率，增强公司持续盈利能力及抗风险能力，促进公司长远、健康发展。一是修订并完善多项管理制度， 进一步提升公司管理水平；二是成立车-路-云协同技术工作组、经营管理办公室、保密工作委员会等，全 面支撑公司相关业务发展，协调解决业务经营中的重大事项，提高协同作战能力；三是进一步建立健全公 司长效激励机制，成功落地实施了限制性股票激励计划及事业合伙人激励机制；四是加强企业文化建设， 开展表彰会、演讲比赛、建党百年、周年司庆等企业文化建设活动，提升员工综合素质和团队竞争力、凝 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 聚力，增强人才队伍的动力、活力和效力；五是加大企业品牌宣传力度，承办或参与了2021中国国际大数 据产业博览会、第四届ACM中国图灵大会-高可信软件技术论坛、合肥高新区智能网联汽车论坛、2021世 界制造业大会、2021中国（合肥）数字经济创新峰会等多场重大活动，不断融入行业与客户生态，持续提 升行业影响力。 4、投资发展 报告期内，公司依托在数据智能领域的资源与优势，联合专业机构投资设立“安徽国创兴泰智慧成长 创业投资基金”，紧密围绕公司产业链上下游寻求业务扩张机遇，促使公司业务经营和资本运营达到良性 互补，进一步提升公司综合竞争力。 报告期内，公司在现有智能网联相关产品的基础上，新设“科大国创合肥智能汽车科技有限公司”和“科 大国创极星（芜湖）科技有限公司”两家专业子公司，发挥现有高可信软件的核心优势，投身于自动驾驶、 智能线控、车-路-云协同等高端技术的研发及应用；同时，公司于2022年初成立了“安徽科大国创智慧能源 有限公司”，为公司智能网联与智慧能源业务提供配套的智能电池系统。经过持续优化、完善，公司完成 了在“双智”领域的战略布局，立志做“车-路-云”的集大成者，智慧储能研发与推广应用的领先者。 5、公司管理 报告期内，公司持续打造“战略+管控+赋能”的总部管理模式，加强各业务单元的经营意识和绩效考核 力度。在战略管控方面，通过强化总部层面的战略导向、内控规范、组织文化、信息沟通、激励机制等要 素，明确各经营单元的经营目标、战略规划、研发思路，提升协同作战能力；在财务管控方面，以加强财 务预算、提高人员效率为抓手，实行财务管理下沉模式，持续推进业财融合；在管理赋能方面，充分发挥 中央研究院的核心赋能作用，在咨询、技术等方面对各经营单位实现高效赋能，为公司各业务单元的市场 开拓奠定坚实基础。 同时，公司持续按照上市公司监管要求积极推进完善内控建设、信息披露、投资者关系和三会运作等 工作，不断提升公司治理水平。公司通过切实履行信息披露责任，严格执行信息披露规定，确保信息披露 的真实、准确、完整、及时、公平。经深交所考核，公司信息披露考核结果连续四年为“A”。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,719,839,340.01 100% 1,512,040,747.76 100% 13.74% 分行业 软件与信息技术服务 1,719,839,340.01 100.00% 1,512,040,747.76 100.00% 13.74% 分产品 数据智能行业应用 1,267,353,175.18 73.69% 843,617,601.48 55.79% 50.23% 智能软硬件产品 304,743,413.84 17.72% 198,173,084.35 13.11% 53.78% 数据智能平台运营 147,742,750.99 8.59% 470,250,061.93 31.10% -68.58% 分地区 中国大陆地区(不含港澳台) 1,602,739,813.01 93.19% 1,418,534,910.39 93.82% 12.99% 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 海外地区(含港澳台) 117,099,527.00 6.81% 93,505,837.37 6.18% 25.23% 分销售模式 直销 1,719,839,340.01 100.00% 1,512,040,747.76 100.00% 13.74% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 2021 年度 2020 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 222,704,666. 95 348,066,969. 93 488,576,076. 72 660,491,626. 41 203,680,272. 85 478,243,317. 00 298,810,887. 21 531,306,270. 70 归属于上市公司股 东的净利润 21,855,523.5 7 33,572,151.0 5 -4,750,770.4 0 53,911,346.8 1 -16,309,204. 41 55,467,986.2 9 12,993,920.2 5 -11,871,508. 55 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 受公司客户性质影响，公司业务具有较为明显的季节性特点。公司数据智能行业应用客户主要为电信运营商以及政府部 门、大型国有企事业单位，上述客户均执行严格的预算管理制度和采购审批制度，通常公司该类业务收入及回款主要集中在 下半年。公司经营季节性波动会导致公司收入、净利润等财务指标在各季度间出现较大的波动，公司经营存在季节性波动的 风险。2021年各季度营业收入占全年比重分别为12.95%、20.24%、28.41%、38.40%，下半年高于上半年，存在较为明显的 季节性；2020年一季度受疫情影响，四季度受商誉减值影响，2021年三季度受限制性股票和供应链等因素影响，导致业绩出 现波动。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分客户所处行业 电信 320,941,605.18 124,953,118.08 61.07% 10.87% 7.51% 1.22% 政企 946,411,570.00 672,982,871.51 28.89% 70.79% 99.39% -10.20% 智能汽车 304,743,413.84 182,906,585.37 39.98% 53.78% 50.48% 1.32% 智慧物流 147,742,750.99 97,113,858.00 34.27% -68.58% -78.73% 31.35% 分产品 数据智能行业应用 1,267,353,175.18 797,935,989.59 37.04% 50.23% 75.85% -9.17% 智能软硬件产品 304,743,413.84 182,906,585.37 39.98% 53.78% 50.48% 1.32% 数据智能平台运营 147,742,750.99 97,113,858.00 34.27% -68.58% -78.73% 31.35% 分地区 中国大陆地区(不含 港澳台) 1,602,739,813.01 1,012,854,099.04 36.80% 12.99% 3.49% 5.80% 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 海外地区(含港澳台) 117,099,527.00 65,102,333.92 44.40% 25.23% 22.58% 1.20% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 数据智能行业应用 营业成本 797,935,989.59 74.02% 453,750,638.90 43.98% 75.85% 智能软硬件产品 营业成本 182,906,585.37 16.97% 121,550,129.61 11.78% 50.48% 数据智能平台运营 营业成本 97,113,858.00 9.01% 456,535,027.25 44.24% -78.73% 说明 报告期内，公司各产品营业成本占比变化较大主要系公司收入结构变化所致，其中数据智能平台运营业务营业成本较上年同 期下降较大主要系公司积极优化平台运营业务结构，收入下降所致。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 材料及劳务 797,507,205.88 73.99% 802,289,623.90 77.75% -0.60% 人工 247,852,938.65 22.99% 194,681,148.80 18.87% 27.31% 其他 32,596,288.43 3.02% 34,865,023.06 3.38% -6.51% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2021年4月，公司新设控股子公司科大国创合肥智能汽车科技有限公司；2021年6月，公司新设控股孙 公司安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司；2021年8月，公司新设全资子公司天津科大国创慧联运商 业保理有限公司及控股孙公司科大国创（上海）汽车科技有限公司；2021年11月，公司新设控股子公司科 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 大国创极星（芜湖）科技有限公司及控股孙公司天津科大国创慧联运物流有限公司。上述新设公司自成立 之日起纳入公司合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 550,340,646.23 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.00% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 142,092,582.25 8.26% 2 第二名 123,993,408.68 7.21% 3 第三名 105,438,616.98 6.13% 4 第四名 96,604,832.29 5.62% 5 第五名 82,211,206.03 4.78% 合计 -- 550,340,646.23 32.00% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 148,857,414.56 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 13.67% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 44,640,949.46 4.10% 2 第二名 31,601,704.71 2.90% 3 第三名 27,491,889.52 2.52% 4 第四名 22,734,986.93 2.09% 5 第五名 22,387,883.94 2.06% 合计 -- 148,857,414.56 13.67% 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 157,118,898.77 94,548,337.74 66.18% 销售费用本期较上期增长较大，主要系数据智能行业 应用和智能软硬件产品收入增长超 50%，公司持续加 大市场投入所致。 管理费用 123,490,981.12 89,237,781.40 38.38% 管理费用本期较上期增长较大，主要系本期新增股权 激励费用，人员薪酬增长以及在建工程投入使用相应 折旧增加所致。 财务费用 9,104,822.09 -3,412,881.40 366.78% 财务费用本期较上期增长较大，主要系本期银行借款 增加，相应利息支出增长所致。 研发费用 241,960,648.78 180,418,799.36 34.11% 研发费用本期较上期增长较大，主要系公司持续加大 研发投入，人员薪酬增长及新增股权激励费用所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项 目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的 影响 国创九章数 据智能平台 对标国内外主流大数 据及人工智能平台，以 数据采集和存储、算力 资源调度、算法开发训 练为基础，构建了大数 据和 AI 模型能力的在 线工厂和开放集市，面 向垂直行业提供大量 的数据应用和算法模 型，为各行各业的应用 注入数据智能，实现普 惠 AI。 已完成数据处理、 AI 开发、AI 推理、 AI 部署等功能的 迭代优化，完成云 边端协同的研发 和实践，其他功能 正在研发中 持续做深平台的数据处理、AI 开发、AI 推理和 AI 部署能力，打造云边端协同的 一站式 AI 平台，持续深化并行计算、高 性能推理等核心技术的应用，以 MLOps 理念构建 AI 开发敏捷流水线，赋能行业 客户端到端的业务建模，推进 AI 生产线 设计态与运行态分离的创新模式，形成" 一点设计，N 边运行"，助力行业客户实 现云边端协同部署，提升 AI 平台的先进 性和业务价值，赋能支撑医疗、教育、农 业、特检、消防等创新领域，打造面向垂 直领域的行业智慧大脑。 平台作为公司的数据技 术底座之一，将发挥多 年积累的人工智能技术 和深厚的行业经验优 势，抓住人工智能发展 契机，开展数据智能技 术的研发与应用，打造 各行业领域客户专属的 数智化能力，助力千行 百业数智化转型。 国创天演 PaaS 云平台 打造公司自主研运一 体化云平台和低代码 开发平台，为企业软件 研发与运维提供一站 式的研运一体化平台， 旨在方便快捷地创建、 开发、部署和管理应 完成了一站式低 代码开发平台，通 过领域建模、可视 化设计等功能快 速构建表单、报表 和大屏等应用，其 他功能持续优化 项目基于云计算及容器化技术，运用 DevOps 敏捷开发理念，提供容器云平台、 智慧运维平台及丰富的业务组件和中间 件，方便用户快捷地应用创新，同时支持 对微服务的全面治理以及生态化的能力 开放，运用先进的 DevOps 工具链，辅以 规范的安全管理体系，大大提升应用研发 通过开放共享提升公司 产品开发效率，加速推 进在电信、能源、交通、 金融、政府等行业领域 的云化应用，推动数字 经济的高质量发展。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 用，实现自动化测试、 自动化部署的持续集 成与交付。 中 效率、全方位的业务端到端监控和告警、 完善的自动化测试保证代码的高质量、基 于容器技术实现应用快速扩缩容。 国创高可信 软件分析 提供面向 C/C++、Java、 Python 等多种语言程 序分析工具产品 C/C++程序分析 工具完成多种国 产 OS 适配；面向 Java 程序的分析 工具形成近百条 规则规模；面向高 校的教学实践平 台完成初版，其他 功能持续研发中 运用符号执行和定理证明技术，自主研发 国内领先的高可信程序静态分析产品，开 展 C/C++程序的对标检查、缺陷挖掘和质 量分析，为提高软件质量提供加强保障； 探索程序分析工具在高校和企业培训中 的应用，形成初步解决方案。 是具有自主版权的国内 领先的程序分析工具产 品，可为软件企业提高 软件质量提供强力支持 国创高可信 软件验证 提供基于验证技术和 验证引擎的面向不同 应用场景的验证工具 产品 完成企业版验证 工具（初版）和数 据流安全检查工 具（初版）的研发， 其他功能持续研 发中 基于形式化方法和程序验证理论，运用提 高软件可信度的理论和技术，自主研发国 际领先的高可信软件 C 语言程序形式验 证产品，开展嵌入式软件、系统软件的验 证服务，支持关键领域智能软件的研发， 实现高可信软件智能验证，为保证软件品 质，实现高可信软件的机器编程打下基 础。 是国际领先的原创技 术，致力于高可信软件 集成开发平台及形式验 证工具的研发，为航天、 核电、军事、医疗等关 键安全攸关领域提供软 件验证服务。 通信网络自 动驾驶 全面支撑 5G 网络智能 化转型，最终实现网络 的自动驾驶 已完成 以网络 AI 中台和面向异构网络自动发 现、感知、纳管、采集及云网能力定制化 设计开放的云网采集与控制平台为依托 进行网络自治的研究探索与应用实践，赋 能网络规划、建设、维护、优化全流程。 从 5G 网络智能化入手，逐步实现网络的 智能运维管理、敏捷的业务发放、资产可 视可管、持续演进的 AI 应用。 网络的智能化、自动化 是发展趋势，网络自动 驾驶将加速运营商等行 业自身的数字化转型， 成为业务创新的源泉。 应急环境下 物流大数据 分析与决策 系统 构建跨区域的应急物 流大数据分析和决策 系统，提升应急资源合 理储备、应急物流调度 优化的决策能力 初步完成算法模 型研究和系统总 体设计，具体功能 研发中 针对地震、水文等灾害的应急救助场景， 利用知识图谱、机器学习等数据智能技 术，开展多源信息融合、应急资源灾前预 置、灾情需求评估，最优运输路径规划等 研究。 该系统将有力提升用户 在面向应急环境下的物 资储备、救援服务支撑 能力，成功应用后公司 将在新业务领域取得突 破 基于应用场 景的事件管 理平台 针对行业应用场景需 要处理大量的海量实 时数据和运营管理数 据，研发业务规则可视 化建立，业务规则处理 动态配置，批流数据处 理一体，基于业务规则 处理的事件管理平台 研发中 针对政府服务、管理和企业运营过程中形 成的丰富数据，基于复杂事件处理的高度 可定制和可配置的系统，通过规则引擎实 现对采集的数据复杂判断处理，及时对外 发送消息通知或与外部系统的通信，完成 数据、流程之间的相互协作。 平台助力公司各业务板 块产品的数智化转型， 实现产品的数智化、业 务流程自动化，拓展赋 能到政府、金融、能源、 交通、物流等领域 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 智慧物流云 平台 自主研发专业化、标准 化、智能化的智慧物流 云平台，面向货主企 业、物流企业和货车司 机提供数智 ETC 和数 智供应链等服务，推动 现代物流业高质量发 展 平台主体功能已 完成研发，根据实 际业务场景逐步 迭代优化 项目发挥数据智能技术优势，运用互联网 思维，将信息技术与物流供应链深度融 合，充分发挥"运力网、智能网、协同网" 竞争优势，构建完整的科技物流服务生态 链，并基于平台沉淀的物流大数据，通过 大数据、人工智能、区块链等技术建立物 流信用体系，为托运方和承运方提供数智 ETC 和数智供应链等服务 开展以平台为业务载体 的互联网+智慧物流业 务，通过平台运营服务， 实现公司收入的快速增 长 基于区块链 的网络货运 服务和监管 平台 本项目旨在通过网络 货运数据上链实现区 块链和供应链的双链 融合，解决网络货运领 域的业务真实性问题， 基于上链数据建立物 流数字信用体系，通过 供应链金融服务解决 物流企业的融资难融 资贵的难题 LBaaS 区块链平 台和网络货运服 务平台已完成研 发，网络货运监管 平台设计研发中 通过 LBaaS 物流区块链平台与物流供应 链平台的双链融合，解决网络货运领域的 业务真实性问题，为物流企业提供网络货 运智慧物流云服务促进企业提质增效；同 时基于上链数据以及货车 ETC 数据等建 立物流数字信用体系，联合银行创新供应 链金融产品解决物流企业的融资难融资 贵的难题；深入网络货运业务过程，实现 货物溯源、轨迹追踪，探索数字监管的新 模式，促进行业高质量发展。 项目成功试点后，将提 高平台对物流企业的吸 引力，风控体系将为银 行等机构打开供应链金 融的大门，促进公司数 据服务收入的提升，提 高行业主管部门的治理 水平以及公司品牌影响 力 智能汽车动 力电源系统 形成以 BMS 为核心的 智能汽车动力电源系 统产品 研发中，已完成 PACK 充放电样 机 项目基于公司积累的 BMS 技术，运用领 先的数据智能、高可信软件和智能算法技 术，采用 MMC 和多元融合的技术架构， 融合开展集 BMS、PDU、DC/DC、OBC 功能的智能控制器研发，以及高度集成化 的 BMS、PDU、DC/DC、OBC 硬件拓扑 结构设计，实现电动汽车动力域的智能 化、高可靠性设计，大幅提升系统的效率 和可用性，减轻系统重量、降低系统成本。 通过打造高度集成的软 硬件一体化产品，实现 数据智能技术在智能汽 车动力电源中融合应 用，满足电动汽车智能 化、网联化的发展趋势， 为公司在智能汽车领域 带来跨越式发展 智能汽车智 能驾驶辅助 系统（ADAS) 提供满足智能汽车 L1-L2+的智能驾驶辅 助功能产品 研发中，B 样开发 完成 项目基于公司已积累的智能汽车核心零 部件研发能力和经验基础上，基于业界先 进的软件架构，融合数据智能、高可信软 件等信息技术，采用业内领先基于神经网 络的深度学习算法，集合感知技术、算法、 芯片、决策控制、系统融合等关键技术。 充分发挥公司现有客户 市场资源优势，实现公 司由 Tier2 到 Tier1 的跨 越，为公司在智能网联 汽车领域的业务发展增 强竞争力 智能汽车自 动驾驶域控 制器（ADS) 提供满足智能汽车 L3-L4 的自动驾驶域控 制器产品 A 样研发阶段 项目基于业界先进的软件架构，融合数据 智能、高可信软件和深度学习等技术，实 现精准的视觉感知，支持高精地图和多传 感器融合，全面准确建立本车周边环境模 型，从而实现本车安全稳定的控制。 该产品研发成功是安徽 省新能源和智能网联汽 车发展战略的重要技术 支撑，可使公司业务从 智能辅助驾驶，跨入到 自动驾驶行列，进一步 增强公司在行业的竞争 力和影响力 智慧储能系 积极开展 EMS、级联储 能 BMS、分布式 PCS A 样已在公司园 区示范，B 样正在 项目针对传统储能系统由于电池木桶效 应、电池簇间失配、簇间环流、电池滥用 该产品能够有效解决传 统储能系统组多瓶颈问 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 统 和 DC/DC 等研发，致 力于为客户提供安全 高效的光储充一体化、 低碳智慧能源管理、直 流级联储能等智慧储 能系统 研发中 导致的储能系统容量使用效率低、安全性 差、使用寿命短等瓶颈问题，将直流级联 电力电子技术与电池管理技术深度融合， 利用电力电子技术对电压、电流、能量的 可控性，并结合电池管理系统对电池的准 确监控，实现对电池系统的精准控制，能 有效的解决电池木桶效应、簇间失配，抑 制簇间环流、避免电池滥用，从而提升储 能系统容量使用效率、提升系统安全性、 延长系统使用寿命。 题，帮助公司实现储能 技术上的突破，助力公 司在储能领域树立技术 新标杆，有力支撑公司" 双智"战略的实施 低温/大电流 充电智能电 池 通过项目研发，可满足 智能电池产品在-10℃ 下 1℃充电，解决低温/ 大电流充电容易局部 析锂问题 A 样研发前期阶 段 锂离子电池在低温环境下充电会在负极 上析锂，影响循环寿命和安全性。现实又 有很多应用必须在 0℃以下环境充电，同 时考虑成本不能对电池加装加热装置。该 项目使用无定型炭包覆石墨负极，大幅降 低材料的电化学阻抗，使电池的功率和低 温性能和大电流充电得到提升；通过电极 的精密设计和先进的智能生产技术，保证 电极的电流密度均一性，解决低温/大电流 充电容易局部析锂问题。 通过该项目开发，拓宽 了应用领域，快速打开 高端市场，助力公司“双 智”战略的实施 智能线控物 流平板车（小 星星 1.0） 开发一款可以实现和 云端通讯且能执行云 端指令的纯电动智能 线控物流平板车 研发中 智能线控物流平板车可在固定区域内，按 照固定轨迹完成出库、固定点停车、自动 泊车入库，同时可响应云端控制指令（变 道行驶、停车），运行过程中，如检测到 障碍物，受控车辆可停车，待障碍物清除 后，继续完成后续行驶任务。 该产品是公司车-路-云 协同系统中车端的核心 产品，能够很好的支撑 公司车-路-云协同（智能 网联）系统的实现，同 时该产品能够独立销 售，为公司培育新的增 长点 车-路-云协同 （智能网联） 系统 构建满足智能设施管 控、自动驾驶车辆行 驶、运行车辆全监控、 全域全场景重现与评 估要求的车-路-云协同 （智能网联）系统 研发中 面向智能网联汽车和智慧道路的自动驾 驶、交通行业管理、园区运营等场景，依 托公司高可信软件和数据智能核心技术， 整合公司在智能 BMS、ADAS、智能线控 等相关车端产品，大数据分析、数据交换、 边缘计算等云端平台和产品，C-V2X 通讯 产品等路侧单元，将车、路、云集成协同， 以云控制中心为应用核心，以路端感知和 规划控制为支撑，车端具备执行和安全保 护能力，车、路、云、管各司其职实现高 级别全自动驾驶。 实现高级别全自动驾驶 和调度，将“聪明的车”、 “智慧的路”和“可靠的 云”互联，实现基于预测 的、真正拟人化的驾驶， 该方案的形成将有力的 支撑“双智”战略的实施 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 1,273 1,151 10.60% 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 研发人员数量占比 29.43% 35.02% -5.59% 研发人员学历 本科 1,050 852 23.24% 硕士 93 65 43.08% 博士 5 5 0.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 661 572 15.56% 30 ~40 岁 575 463 24.19% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 241,921,951.42 180,817,371.56 183,861,158.77 研发投入占营业收入比例 14.07% 11.96% 11.71% 研发支出资本化的金额（元） 392,247.36 548,776.10 4,684,807.02 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.16% 0.30% 2.55% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.37% 1.20% 3.72% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金 额 相关项目的基本情况 实施进度 基于 BMS 动力 域控制器产品 392,247.36 基于动力域控制器产品采用恩智浦(NXP)32 位汽车级微控制器 S32K3 系列 作为主控制器，具备功能安全模块和信息安全模块，具有 CAN/CANFD、SPI、 UART 和 Ethernet 等多种通信接口，融合了整车控制单元(VCU)和电池管理 单元(BMU)的全部功能，能够满足各类整车企业对动力域控制器的需求。 已完成 公司研发按照项目管理，在进行充分的调查研究、项目可行性分析报告审批后研发项目进入开发阶段。项目可行性分析报告 审批通过为研发项目资本化时点。 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 经营活动现金流入小计 1,648,126,190.24 1,674,714,238.85 -1.59% 经营活动现金流出小计 1,865,631,151.81 1,416,433,094.69 31.71% 经营活动产生的现金流量净额 -217,504,961.57 258,281,144.16 -184.21% 投资活动现金流入小计 21,211,378.54 19,168,385.58 10.66% 投资活动现金流出小计 177,137,280.17 129,912,400.97 36.35% 投资活动产生的现金流量净额 -155,925,901.63 -110,744,015.39 -40.80% 筹资活动现金流入小计 851,101,620.99 460,039,918.38 85.01% 筹资活动现金流出小计 484,207,054.33 561,001,219.90 -13.69% 筹资活动产生的现金流量净额 366,894,566.66 -100,961,301.52 463.40% 现金及现金等价物净增加额 -8,662,666.42 46,213,081.81 -118.75% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额本期为-21,750.50万元，较上期下降184.21%，主要系数据智能平台运营数智ETC业务交易 结算款账期调整和开展数智供应链业务导致本期资金支出较大。 2、投资活动产生的现金流量净额本期为-15,592.59万元，较上期下降40.80%，主要系本期新增对外投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期为36,689.46万元，较上期增长较大，主要系为满足经营资金需求及优化融资结构，新 增银行借款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司2021年度实现归属于上市公司股东的净利润为10,458.83万元，本期经营活动产生的现金净流量为-21,750.50万元，经营 活动产生的现金净流量与净利润存在较大差异，主要系数据智能平台运营数智ETC业务交易结算款账期调整和开展数智供应 链业务导致本期资金支出较大。 五、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 762,203,148.91 21.13% 741,386,022.65 28.16% -7.03% 金额无重大变化，比重期末较期初下降 7.03%，主要系公司总资产增加所致 应收账款 641,787,181.39 17.79% 377,482,950.38 14.34% 3.45% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期数据智能行业应用业务收入增长 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 所致 合同资产 4,625,355.31 0.13% 719,143.78 0.03% 0.10% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系数据智能行业应用业务收入增加，期 末未到期的质保金相应增加所致 存货 243,338,755.60 6.74% 191,575,420.79 7.28% -0.54% 无重大变化 投资性房地 产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投 资 73,696,706.98 2.04% 12,841,840.00 0.49% 1.55% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期对外投资增加所致 固定资产 329,125,840.39 9.12% 145,808,421.65 5.54% 3.58% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期在建工程达到预定可使用状态转 入固定资产的金额较大所致 在建工程 72,115,895.35 2.00% 190,886,161.41 7.25% -5.25% 比重期末较期初下降 5.25%，主要系本期 在建工程达到预定可使用状态转入固定资 产的金额较大所致 使用权资产 5,010,432.92 0.14% 0.14% 重无重大变化，期末较期初增长较大主要 系公司本年新增租赁所致 短期借款 510,594,541.61 14.15% 180,227,172.77 6.84% 7.31% 比重期末较期初上升 7.31%，主要系本期 借款增加所致 合同负债 130,649,599.31 3.62% 106,463,582.43 4.04% -0.42% 无重大变化 长期借款 246,694,386.29 6.84% 19,009,444.44 0.72% 6.12% 比重期末较期初上升 6.12%，主要系本期 借款增加所致 租赁负债 3,343,581.33 0.09% 0.09% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系公司本年新增租赁所致 应收款项融 资 101,703,354.73 2.82% 46,151,667.00 1.75% 1.07% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本年末收到的银行承兑汇票较多所致 其他应收款 325,936,692.63 9.03% 51,923,971.51 1.97% 7.06% 比重期末较期初上升 7.06%，主要系供应 链管理支付款项余额较大所致 长期应收款 109,609,600.84 3.04% 62,742,237.96 2.38% 0.66% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期采用分期收款方式的收入增加所 致 其他权益工 具投资 320,173,865.50 8.87% 213,440,326.00 8.11% 0.76% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期非上市权益工具投资公允价值变 动所致 应付票据 96,979,698.67 2.69% 50,462,108.51 1.92% 0.77% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期使用票据结算增加所致 应付账款 430,666,785.45 11.94% 262,592,331.78 9.97% 1.97% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期材料及劳务采购增加所致 应付职工薪 71,282,412.86 1.98% 49,465,986.12 1.88% 0.10% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 酬 要系员工数量及人均薪酬水平上升所致 一年内到期 的非流动负 债 35,409,489.14 0.98% 71,083,125.00 2.70% -1.72% 比重无重大变化，期末较期初减少较大主 要系一年内到期的长期借款减少所致 其他流动负 债 1,936,904.55 0.05% 110,003,353.73 4.18% -4.13% 比重无重大变化，期末较期初减少较大主 要系期初短期债券金额到期归还所致 长期应付款 49,391,979.04 1.37% 8,933,458.81 0.34% 1.03% 比重无重大变化，期末较期初增长较大主 要系本期采用分期支付货款的采购额增加 所致 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 3.其他债权 投资 46,151,667.0 0 55,551,687. 73 101,703,354.73 4.其他权益 工具投资 213,440,326. 00 89,734,568.0 0 130,678,124.80 16,998,971.50 320,173,865.50 金融资产小 计 259,591,993. 00 89,734,568.0 0 130,678,124.80 0.00 16,998,971.50 0.00 55,551,687. 73 421,877,220.23 上述合计 259,591,993. 00 89,734,568.0 0 130,678,124.80 0.00 16,998,971.50 0.00 55,551,687. 73 421,877,220.23 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 其他变动系本期收到的未兑付银行承兑汇票净额增加。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值（元） 受限原因 货币资金 45,754,217.63 用于开具银行承兑汇票和保函 应收款项融资 42,977,803.13 质押用于开具银行承兑汇票 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 76,998,971.50 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资 方式 投资金 额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 安徽国 创兴泰 智慧成 长创业 投资合 伙企业 （有限 合伙） 股权投 资、创 业投 资、创 业投资 管理 新设 50,000,0 00.00 16.67% 自有 资金 合肥兴泰创 业投资管理 有限公司、合 肥兴泰金融 控股（集团） 有限公司、合 肥北城资本 管理有限公 司、安徽安华 创新风险投 资基金有限 公司 7 年 产业 基金 经营中 否 2021 年 05 月 08 日 巨潮资 讯网 （www. cninfo.c ） 合计 -- -- 50,000,0 00.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类 别 初始投资成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 报告期内购入 金额 报告期内 售出金额 累计投 资收益 期末金额 资金来源 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 其他 172,496,769.20 89,734,568.00 130,678,124.80 16,998,971.50 0.00 320,173,865.50 自有资金 合计 172,496,769.20 89,734,568.00 130,678,124.80 16,998,971.50 0.00 0.00 320,173,865.50 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2019 发行股份 购买资产 配套募集 资金 16,485.88 4,933.8 12,267.14 2,326.67 10,311.67 62.55% 4,218.74 存放于募 集资金专 户 0 合计 -- 16,485.88 4,933.8 12,267.14 2,326.67 10,311.67 62.55% 4,218.74 -- 0 募集资金总体使用情况说明 ①实际募集资金金额、资金到账时间：经中国证监会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并 募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063 号）核准，公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）11,151,078 股，发行价 格 16.68 元/股，募集配套资金总额为 18,600.00 万元，扣除发行费用 2,114.12 万元（不含税金额为 1,994.45 万元）后，募 集资金净额为 16,605.55 万元（含发行费用的进项税额 119.67 万元，实际到位募集资金净额为 16,485.88 万元）。以上募集 资金已于 2019 年 11 月 26 日到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]8141 号《验资报告》验证。② 募集资金使用及结余情况：2021 年度，直接使用募集资金投入募集资金投资项目 2,607.13 万元，节余募集资金永久补充流 动资金 2,326.67 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 12,267.14 万元，募集资金专用账户余额合计为 4,530.03 万元（包括累计收到的利息收入净额 311.29 万元）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否已变 更项目(含 部分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 新能源汽车 是 7,985 0 0 0 0.00% 不适用 是 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 电池管理系 统产业化建 设项目 电动汽车动 力电源总成 产业化项目 否 0 7,985 1,034.05 4,855.66 60.81% 2022 年 12 月 31 日 不适用 否 新能源汽车 电池管理系 统研发中心 建设项目 否 4,055 4,055 415.7 2,965.59 73.13% 2021 年 12 月 31 日 不适用 否 新能源汽车 核心控制器 检测试验中 心建设项目 是 3,960 2,119.21 1,157.38 2,119.21 100.00% 2021 年 06 月 30 日 不适用 否 节余募集资 金永久补充 流动资金 否 0 2,326.67 2,326.67 2,326.67 100.00% 不适用 否 承诺投资项 目小计 -- 16,000 16,485.88 4,933.8 12,267.14 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 16,000 16,485.88 4,933.8 12,267.14 -- -- 0 0 -- -- 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分具 体项目） “新能源汽车电池管理系统研发中心建设项目”计划于 2021 年 12 月达到预定可使用状态，截至 2022 年 3 月， 该项目已实施完毕，达到预定可使用状态，公司于 2022 年 3 月 23 日召开第三届董事会第二十九次会议，审 议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将该项目进 行结项。 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 公司于 2020 年 4 月 14 日召开了第三届董事会第十二次会议、于 2020 年 5 月 7 日召开了 2019 年年度股东大 会，会议审议通过了《关于公司变更部分募集资金用途的议案》，主要内容是：随着新能源汽车电池管理系 统（BMS）业务的快速发展，为满足市场发展新变化、新趋势，公司通过技术升级、新增产线和工艺改进 等措施，目前生产能力已满足当前市场需求，继续实施“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”已经不再 符合公司业务发展规划和实际需求。为提高募集资金使用效率，同时顺应目前行业和技术的发展趋势，进一 步发挥协同优势，经审慎研究，公司决定终止“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”，并将未投入的募 集资金共计 7,985.00 万元及其利息变更用途用于建设“电动汽车动力电源总成产业化项目”，项目的实施地 点、实施主体均未发生变更。该事项均已经公司董事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表了明 确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。 超募资金的 金额、用途及 使用进展情 况 不适用 募集资金投 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 资项目实施 地点变更情 况 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 不适用 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 适用 公司于 2020 年 5 月 12 日召开了第三届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先 投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司全资子公司国创新能使用部分募集资金置换预先已投入募投项目 的自筹资金共计 2,870.77 万元。本次使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金事项已经公司董事会审议 通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见，并由会计师事务所出具了 鉴证报告。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 不适用 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 适用 公司于 2021 年 8 月 8 日召开第三届董事会第二十四次会议、于 2021 年 8 月 25 日召开 2021 年第二次临时股 东大会，会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》， 同意公司终止继续实施“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”的后续投资计划，并将该项目节余 募集资金 1,903.37 万元及“交易中介费用及相关税费”项目节余募集资金 497.27 万元（上述金额含利息收 入，最终以资金转出当日银行结算后实际金额为准）永久补充流动资金。该事项已经公司董事会、股东大会 审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在 巨潮资讯网上披露的相关公告。 节余的原因：1）“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”建设过程中，公司结合目前产品构成及产 能情况，相关检测试验环境以及使用频率较高的部分设备公司已通过自建或自购的方式完成，部分一次性资 金投入较大、现阶段使用频率较低的检测试验设备公司已通过委外的方式满足。公司通过自购和委外相结合 的方式已经基本满足相关业务开展所需的检测试验能力，基本达到了项目建设目标。为了提高募集资金使用 效率，经审慎研究，公司决定终止继续实施该项目的后续投资计划，形成资金节余。2）公司实施重大资产 重组项目时确定的“交易中介费用及相关税费”仅是估算金额；在实际支付中介机构相关费用过程中，各相 关方从项目的实际情况出发，本着节约、合理、有效的原则，结合市场行情，最终确定各项发行费用较原预 估的发行费用减少，形成资金节余。 尚未使用的 募集资金用 途及去向 截至报告期末，尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户中。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预定可 使用状态日期 本报告 期实现 的效益 是否达到 预计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 电动汽车动 力电源总成 产业化项目 新能源汽车 电池管理系 统产业化建 设项目 7,985 1,034.05 4,855.66 60.81% 2022 年 12 月 31 日 不适用 否 合计 -- 7,985 1,034.05 4,855.66 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情 况说明(分具体项目) 公司于 2020 年 4 月 14 日召开了第三届董事会第十二次会议、于 2020 年 5 月 7 日召开 了 2019 年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司变更部分募集资金用途的议案》， 主要内容是：随着新能源汽车电池管理系统（BMS）业务的快速发展，为满足市场发 展新变化、新趋势，公司通过技术升级、新增产线和工艺改进等措施，目前生产能力 已满足当前市场需求，继续实施“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”已经不再 符合公司业务发展规划和实际需求。为提高募集资金使用效率，同时顺应目前行业和 技术的发展趋势，进一步发挥协同优势，经审慎研究，公司决定终止“新能源汽车电池 管理系统产业化建设项目”，并将未投入的募集资金共计 7,985.00 万元及其利息变更用 途用于建设“电动汽车动力电源总成产业化项目”，项目的实施地点、实施主体均未发 生变更。本次变更部分募集资金用途事项已经公司董事会、股东大会审议通过，独立 董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见 公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 科大国创云网科技 有限公司 子公司 数据智能行业应用 10,000 35,398.09 14,335.95 39,312.01 2,554.88 2,590.07 安徽科大国创软件 科技有限公司 子公司 数据智能行业应用 3,000 11,303.76 6,784.13 27,242.24 2,461.11 2,461.1 苏州科大国创信息 技术有限公司 子公司 数据智能行业应用 1,000 7,886.92 4,047.14 9,121.9 1,952.29 1,717.07 科大国创新能科技 有限公司 子公司 智能软硬件产品 10,000 60,724.61 32,956.88 30,498.59 5,751.19 5,176.33 安徽中科国创高可 信软件有限公司 子公司 智能软硬件产品 1,003.3 1,008.37 -1,224.65 1,495.25 -1,962.02 -1,962.02 安徽科大国创慧联 运科技有限公司 子公司 数据智能平台运营 3,000 54,136.11 4,056.93 14,765.63 1,768.69 1,333.98 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司 设立 无重大影响 科大国创合肥智能汽车科技有限公司 设立 无重大影响 天津科大国创慧联运商业保理有限公司 设立 无重大影响 天津科大国创慧联运物流有限公司 设立 无重大影响 科大国创（上海）汽车科技有限公司 设立 无重大影响 科大国创极星（芜湖）科技有限公司 设立 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 1、科大国创云网科技有限公司 注册资本：人民币10,000万元 设立时间：2015年03月27日 公司住所：合肥市高新区文曲路355号办公楼4层 法定代表人：李飞 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 业务定位：主要面向运营商行业，主要产品为数据智能行业应用 2、安徽科大国创软件科技有限公司 注册资本：人民币3,000万元 设立时间：2018年07月12日 公司住所：合肥市高新区文曲路355号 法定代表人：董永东 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 公司类型：其他有限责任公司 业务定位：主要面向政企领域，主要产品为数据智能行业应用 3、苏州科大国创信息技术有限公司 注册资本：人民币1,000万元 设立时间：2004年03月10日 公司住所：中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区金鸡湖大道88号人工智能产业园G4-901单元 法定代表人：李飞 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 业务定位：主要面向运营商行业，主要产品为数据智能行业应用 4、科大国创新能科技有限公司 注册资本：人民币10,000万元 设立时间：2012年06月04日 公司住所：安徽省合肥市高新区明珠大道584号国创新能产业园 法定代表人：董永东 公司类型：有限责任公司（非自然人控股或控股的法人独资） 业务定位：主要面向智能汽车领域，主要产品为智能软硬件产品 5、安徽中科国创高可信软件有限公司 注册资本：人民币1,003.3万元 设立时间：2018年07月12日 公司住所：合肥市高新区文曲路355号403室 法定代表人：董永东 公司类型：其他有限责任公司 业务定位：高可信软件的研发与推广 6、安徽科大国创慧联运科技有限公司 注册资本：人民币3,000万元 设立时间：2014年05月05日 公司住所：合肥市高新区留学生园二号楼212、214、216室 法定代表人：储士升 公司类型：其他有限责任公司 业务定位：主要面向物流行业，主要产品为数据智能平台运营 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 A、发展目标： “十四五”时期，科大国创将继续秉承“务实、创新”的精神，肩负“软件兴企报国，创新引领未来”的伟 大使命，积极贯彻“智能网联+智慧能源”的“双智”发展战略，着力打造一支技术领先、业务精湛的复合型高 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 素质团队，努力成为数据智能和高可信软件的领导者、智能网联+智慧能源的引领者，奋力实现百亿国创 的目标，为推动国家数智化转型做出新的更大贡献。 B、发展战略： 1、核心技术 面向数据智能时代，凭借多年积累的大数据处理技术和深厚的行业经验，依托中科大的技术、人才支 撑，经过持续的研究发展，逐步形成了科大国创数据智能和高可信软件的核心技术体系。 科大国创数据智能基于大数据引擎，通过大规模机器学习、深度学习、知识挖掘等技术，对海量数据 进行处理、分析和挖掘，提取数据中所包含的有价值的信息和知识，使数据具有“智能”，从而指导组织进 行决策、管理提升、流程优化、服务改进等，提高决策效率，提升决策稳定，替代重复决策，增加价值创 造，是推动行业数智化转型不可或缺的关键技术。 科大国创高可信软件核心技术源于中科大软件安全实验室，在程序验证理论和技术方面拥有基于霍尔 逻辑、指针逻辑和形状图逻辑等验证理论和技术成果，在程序分析方面拥有编译前端、符号执行和定理证 明等分析理论和技术成果。特别地，程序验证方面拥有独创性的形状图逻辑系统，程序分析方面拥有高性 能和高精度的分析引擎。目前，公司以这些国际领先的形式化验证理论与技术，打造国创HCS集成开发平 台，研发基于云平台的高可信软件程序分析和程序验证的原创基础工具软件，打造“形式化研发+国产化产 品+国产化系统”的全面融合集成，为机器编程打下基础，解决我国基础工具软件“卡脖子”问题，为国家科 技创新发展贡献力量。 2、业务模式 科大国创运用领先的数据智能和高可信软件技术，围绕公司现有的“技术+服务”、“产品+服务”、“平台 +服务”三大业务模式，形成了数据智能行业应用、智能软硬件产品、数据智能平台运营三大业务板块，分 别为运营商&政企、智能网联&智慧能源、物流科技等行业领域提供优质的产品和服务。 技术+服务主要运用领先的数据智能技术，承接运营商及政府、能源、交通、金融等政企领域客户各 类信息化项目，提供以云平台为基础的IT整体解决方案与服务，满足客户需求。 产品+服务主要将多年积累的数据智能和高可信软件技术，与实体产业融合，提供智能BMS等软硬件 一体化的智能产品和服务，满足智能网联和智慧能源等领域客户需求。 平台+服务主要面向物流科技领域，凭借公司技术优势，运用“互联网+数据”思维，搭建并运营智慧物 流云平台，为货主、物流公司、车主等提供数智ETC和数智供应链等服务。 3、战略 当前，新一代信息技术与制造业深入融合，能源、材料等领域技术加速突破，元宇宙可能引领数字经 济改变人类生活，全球新一轮科技革命和产业革命浪潮已来。聚焦汽车和能源，智能网联汽车渗透率正快 速提升，我国智能网联汽车产业发展基本与全球先进水平处于“并跑”阶段，“智能网联+新能源车”将成为汽 车产业下一个爆发点；能源方面，在“双碳”目标的大背景下，低碳化、清洁化和高效化成为重要趋势，通 过新一代信息技术与能源完美结合的智慧能源，势必将产生一个巨大的能量体。未来，承载着市场需求、 技术创新与政策支持的“智能网联+智慧能源”发展空间广阔。 基于未来形势研判，科大国创坚持以内生发展和外延扩张相结合、市场与研发双轮驱动、产品和服务 共同推进、创新引领和行业精耕细作相融合、团队高素质和工作高效率相协同为总体思路，针对公司布局 的数据智能行业应用、智能软硬件产品、数据智能平台运营三大业务板块，提出“数智+”、“双智”、“平台 驱动”三大战略。 （1）“数智+”战略 坚持以数据智能行业应用为基础的“数智+”战略。数据智能行业应用是公司成长和壮大的基础，多年 发展积累了领先的数据智能技术、深厚的行业经验及专业的人才团队等优势竞争力。践行“数智+”战略是 以数据智能与应用场景深度融合，围绕运营商、能源、交通等优势行业实现持续稳步增长，以数据智能的 价值应用、云平台服务模式来推动政企用户市场规模的快速扩张，同时基于现有产品及服务提炼“数智”应 用价值，巩固优势行业并兼顾向其他领域延展，为运营商&政企用户提供优质的“技术+服务”。积极践行“数 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 智+”战略，大力发展数据智能应用新业态，将为公司新技术、新产品、新业务发展奠定基础。 （2）“双智”战略 坚持智能软硬件产品为引领的“双智”战略。智能软硬件产品是公司发展的新引擎。近年来，国家出台 了一系列政策文件，尤其是“碳达峰、碳中和”目标的提出，进一步加速了能源革命，极大地推动了我国新 能源汽车和储能产业的发展。公司充分发挥“软件定义”和高可信软件的技术优势和行业实践能力，围绕新 能源汽车和储能等领域，不断优化、完善业务布局，提出了“智能网联+智慧能源”的“双智”发展战略。 在智能网联方面，公司发挥现有的云计算、大数据、AI和高可信软件等优势，致力于智能BMS系列、 自动驾驶、智能线控等车端技术的研发；积极运用沉淀交通、物流等领域的行业经验，同步开展路侧智能 设备的研发与应用，致力于为道路装上可以感知、分析的智能大脑；利用自主研发的AI平台和数据中台， 构建车路协同的云数据控制中心，整合车端、路端、云端的大数据，实现全业务场景应用，致力于做“车- 路-云”协同的集大成者。 在智慧能源方面，公司坚持创新进取，发挥领先的BMS产品和丰富的电力行业经验优势，依托自主研 发的电池包独立管理和高效的能源协控技术，积极开展EMS、级联储能BMS、分布式PCS和DC/DC的研发， 致力于为客户提供安全高效的光储充一体化、低碳智慧能源管理、直流级联储能等系统解决方案，用“智 能BMS+电池”立足于储能市场的前沿，为公司快速发展储备力量。 “双智”战略是以“产品+服务”模式，充分发挥公司高可信软件的技术优势，为智能网联、智慧能源等领 域提供高可信的“智能BMS+电池”产品，打造领先的移动智慧能源包，构建分布式智慧能源系统，开启公 司在智能化时代发展的“第二曲线”，以产品化助力公司踏上高质量发展新征程。 （3）“平台驱动”战略 坚持数据智能平台运营创新发展的“平台驱动”战略。数据智能平台运营是公司创新发展的试验田，公 司运用“互联网+数据”思维，积极打造国创智慧物流云平台，将数据智能核心技术与物流供应链深度融合， 以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，围绕数智ETC和数智供应链开展平台化运营，最大限度发挥平 台效应，用数据智能技术赋能现代物流的转型升级，实现更高质量发展。深入贯彻“平台驱动”战略，积累 的平台运营服务能力将为公司其他业务的平台化发展提供有益探索。 （二）经营计划 当前，世纪疫情冲击下，百年变局加速演进，经济全球化遭遇逆流，全球产业链供应链脆弱性上升， 世界经济复苏放缓、通胀高企，不稳定不确定因素明显增加，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预 期转弱三重压力。在清醒认识各种风险挑战的同时，我们更要看到推动公司高质量发展的诸多有利因素。 一是稳增长、稳预期的宏观政策合力正在不断增强，我国经济长期稳中向好趋势不变；二是数字经济已上 升为国家战略，公司所处行业迎来发展机遇；三是“双碳”目标下，智能联网和智慧能源业务方向前景广阔。 2022年，公司将积极践行“智慧+”、“双智”、“平台驱动”三大战略，实行发展进攻战略，做大存量、做 实增量，努力实现业绩稳步提升，重点开展以下经营管理工作： 1、业务发展 （1）数据智能行业应用 依托深耕行业多年的技术和经验，持续加强数据智能与四大运营商、能源、交通、金融、政府等优势 行业领域融合，并坚持创新应用，实现市场规模快速扩大，做大存量。在运营商行业，聚焦大采控、大客 服、大综调三大产品线，面向运营商集团总部、省份公司、专业公司，加强市场推广力度与深度，夯实公 司国内OSS市场龙头地位；在能源行业，深化电力大数据平台的研发，开拓智慧能源解决方案新市场；在 交通行业，将A.I.进一步运用到治超、执法等场景，不断提高产品成熟度，开展车路协同解决方案的市场 开拓；在金融行业，深耕国际国内市场，持续提升软件开发品质，大力培养、扩大各层次技术人才队伍， 扩大区块链平台的市场化应用；在智慧城市等领域，发挥公司大数据技术的经验和优势，完成业务、技术、 产品及服务体系等全方位布局，助力城市与政府数字化转型；为了适应市场的发展，将信创改成数智事业 部，抓住标杆项目，继续扩大战果，创造良好业绩。 （2）智能软硬件产品 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 积极践行“双智”战略，持续深耕现有重点客户，加速开展新产品、新业务的战略营销工作，做实增量。 围绕智能BMS核心产品，持续深耕现有客户，进一步巩固和扩大现有市场份额，积极拓展行业内有影 响力的新客户。同时，依托多年来深耕新能源汽车行业的行业经验和技术优势，加快创新研发，形成以智 能BMS为核心的汽车电子系列产品，以动力域控制器为核心的多元融合动力电源总成系统，逐步扩大PACK 产品产能，以“新型光储充一体化示范工程”为切入点，积极推动储能系统产品的市场推广，为公司业务培 育新的增长点。 车-路-云协同（智能网联）系统，是包含了智能线控车、路侧的传感与决策系统、云端的服务等在内 的整套解决方案，主要应用于园区城市出行、物流需求及智慧园区建设。2022年，加速自动驾驶、车路云 协同等产品研发进程，其中ADAS产品实现小批量装车销售，车-路-云协同系统实现园区示范应用，并同步 开展战略营销，为大规模商业化奠定基础。 高可信软件，继续坚持国际领先的高可信软件研发和推广。依托公司产品服务在智能汽车、航天、测 评中心机构等行业领域取得的市场突破，加大市场推广力度，以提升软件高可信为目标，向客户提供验证、 分析、可信测试等产品服务，并以形式验证核心技术为延伸，广泛开展课题研究、预研申报以及在教育教 学等服务延伸。同时，积极参与高可信领域的重大专题论坛、国际国内各项赛事，提升公司高可信业务的 市场知名度与影响力，并持续跟踪高可信领域的前沿技术，积极参与相关标准规范的编制工作。 （3）数据智能平台运营 智慧物流云平台持续完善智慧物流SaaS平台，创新数智物流应用场景。2022年，一方面持续强化资源 整合力度，进一步扩大数智ETC用户规模；另一方面聚焦数智供应链场景，持续优化物流供应链运营服务 体系。同时，还将进一步加强风险识别与防控，确保公司稳健经营。 2、技术研发 继续依托总部（中央研究院）、业务板块、业务经营单元三层架构的研发体系，重点聚焦数据智能、 高可信软件、智能网联和智慧能源等核心技术的研发和应用。 在总部层面：发挥中央研究院功能，以公司业务发展所需的公共技术研究为主，研制数据智能创新产 品，推动数据智能在各行业领域的应用。开展车-路-云协同系统（智能网联）云控平台研发，初步构建智 能网联车辆监控、车-路-云协同调度管理、交通主动安全防控功能；开展跨领域信息交换平台研发，支撑 政府部门和大型集团企业在不同应用场景下同一数据应用的交换；开展业务规则可视化、业务规则处理动 态配置、批流数据处理一体的基于应用场景的事件管理平台的研发；不断优化国创HCS集成开发平台，实 现平台功能完善，为上升成国家级平台夯实基础。 在业务板块层面：不断加强数据智能及其他共用、通用技术的融合吸收，数据智能行业应用板块持续 完善国创九章数据智能平台、国创天演PaaS云平台，提升AI能力和低代码开发效率；智能软硬件产品板块 不断丰富国创智能产品开发平台内涵，为智能网联和智慧能源相关产品开发奠定基础；数据智能平台运营 板块根据实际业务场景持续迭代优化国创智慧物流云平台。 在业务单元层面，数据智能行业应用：在运营商，持续加强青鸾客服产品线、大圣运营调度产品线、 天基采控产品线的研发，全面支撑运营商行业数智化转型。在政企领域，在能源重点持续开展数据治理与 大数据平台、智慧安全管控系统等产品研发；在交通积极开展研发全域非现场执法数智平台等产品研发； 在金融运用数据智能、区块链技术重点研发基于区块链的供应链金融平台；在智慧城市抓住应急管理、城 市大脑、平安城市等建设需求，积极开展新型智慧城市智能集成整体解决方案技术的研发；在数智事业部 主要开展智慧机房，网络信息安全方面的研发。智能软硬件产品：智能网联方面，继续开展BMS&BDU融 合产品、动力电源总成系统、智能线控、ADAS、自动驾驶域控制器、路侧“天空之眼”等智能网联系统相 关产品研发，致力于做“车-路-云”协同的集大成者。智慧能源方面，创新开展级联储能BMS、PCS等智慧 储能、智能电池系统产品的研发。高可信软件方面，程序分析工具进一步优化完善C/C++分析工具集，完 成Java程序分析工具的开发和发布，启动Python等其他语言程序分析及相关工具的研发；程序验证工具完 成验证工具企业版的研发和发布，开展基于验证技术和验证引擎的面向不同应用场景的验证工具的研发； 优化完善操作系统验证的方法，实现嵌入式操作系统内核部分模块的验证。数据智能平台运营：物流科技 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 充分发挥数据智能优势，围绕数智ETC和数智供应链，完善日常业务的信息化支撑，实现运营结果数据化、 可视化，不断提升用户体验。 3、组织和团队建设 根据公司发展战略和业务规划，打造一支技术领先、业务精湛的复合型高素质团队，并持续优化组织 管理体系，实现组织高效运转。继续落实经营责任人负责制，完善经营管理会的机制，促进公司组织架构 和管理团队进一步优化；以业务、市场等为导向，优化调整经营管理团队成员，推进人才结构不断升级； 积极开展专业技术、营销、管理、企业文化、行业发展等高质量培训，打造高效率高质量的人才供应链体 系；同时，建立健全以能力和业绩为重点的人才培养、选拔和考核机制，畅通人才成长通道，为公司高质 量发展提供源源不断的动力。 4、资本经营 公司坚持内生式增长与外延式扩张相结合的资本发展战略，联合专业机构，积极寻求智能网联和智慧 能源等领域上下游企业的投资机会，以建立资本纽带推动业务发展。充分利用上市公司平台与资本市场， 运用资本运作工具增强公司资本实力，为公司新业务发展提供融资保障，促进公司进一步做优、做强、做 大，同时兼顾公司价值管理，以更好的成绩回报广大投资者。对于已投资企业，公司将积极发挥自身优势 资源，在市场开拓、技术研发等方面加强赋能，支持相关控股公司的融资发展，做好参股公司的投后管理。 5、公司管理 加强战略协同，聚合优质资源赋能业务，不断发挥各经营单元之间的战略协同作用，为贯彻落实公司 的发展战略夯实基础。成立战略营销中心，整合市场、技术、人才等优势，打造一体化作战平台，开展智 能网联和智慧能源市场营销活动；加强业财融合，提高资金使用效率，强化财务控制和财务分析，做好监 督和服务，提升经济效益；以内控、财务、法务为抓手，持续强化经营管理及业务活动的各领域、各环节 的风险防控，扎实推进法律风险防控体系建设，规范各级合同管理和业务操作流程，提高制度执行力，为 公司持续健康发展提供有力保障；同时，公司将严格按照相关法律法规要求，坚持规范运作，持续做好信 息披露、投资者关系和三会运作等工作，不断提升法人治理水平。 （三）经营风险 1、市场竞争加剧的风险 国内软件和信息技术服务市场是一个快速发展、空间广阔的开放市场，从事软件研发服务的企业数量 持续增加，加剧了行业竞争。虽然公司经过多年的发展，在运营商&政企、智能汽车、物流科技等领域积 累了丰富的业务经验，发展了一批客户黏性度高、业务关系持续稳定的优质客户，确立了公司在行业内的 竞争地位，在客户中赢得了良好的声誉，具有较强的市场竞争力。但随着新竞争者的进入、技术的升级和 客户信息化需求的提高，若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面持续增强实力，公司未来将 面临市场竞争加剧的风险。 2、季节性波动风险 受公司客户性质影响，公司业务具有较为明显的季节性特点。公司数据智能行业应用客户主要为电信 运营商以及政府部门、大型国有企事业单位，上述客户均执行严格的预算管理制度和采购审批制度，通常 公司该类业务收入及回款主要集中在下半年。由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等支出在年度内 发生较为均衡，从而导致公司净利润的季节性波动明显，上半年净利润一般明显少于下半年。公司业绩季 节性波动会导致公司收入、经营性现金流等财务指标在各季度间出现较大的波动，公司业绩存在季节性波 动的风险。 3、核心技术风险 软件和信息技术发展日新月异，更新换代快，需求不断多样化，公司必须适应技术进步节奏快、软件 更新频率高、客户需求变化快、软件质量要求高的行业特点。如果今后公司不能准确地预测软件开发技术 的发展趋势，或是使用落后、不实用的技术进行软件开发，或对软件和市场需求的把握出现偏差，不能及 时调整技术和产品方向，或新技术、新产品不能迅速推广应用，或公司开发的软件存在质量问题，导致客 户的正常业务运营和管理受到影响，则会给公司的生产经营造成不利影响。此外，为防止核心技术泄密， 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 公司还采取了制定保密管理制度、申请计算机软件著作权保护等相关知识产权保护措施，但上述措施并不 能完全保证技术不外泄，一旦核心技术失密，将会对公司的业务发展造成不利影响。 4、人力资源风险 作为软件企业和高新技术企业，企业发展高度依赖人力资源，公司经过多年的快速发展，已形成了自 身的人才培养体系，拥有一支具有丰富行业经验、专业化水平高的员工队伍，公司积极倡导创新和谐、以 人为本的企业文化，为人才的培育与发展提供良好的环境，对人才具有较强的凝聚力。但是，随着行业竞 争的日趋激烈，对优秀人才的争夺亦趋于激烈，人力资源成本上涨较快，公司存在因竞争而导致的人才流 失风险。此外，随着公司业务的快速发展，公司对优秀的软件开发、管理及技术服务等各类人才的需求将 不断增加。公司虽然具有良好的人才引入制度和比较完善的激励机制，但不排除无法及时引进合适人才， 从而对公司经营发展造成不利影响。 5、政策风险 国家历来高度重视软件行业的发展，将软件行业列为国家战略性产业，陆续颁布了一系列法律法规和 支持政策，在软件行业的研发投入、税收优惠、知识产权和人才建设等方面出台了全面的扶持政策，为软 件行业发展建立了良好的政策环境。如果上述政策发生变动，可能会对行业内企业及公司的经营活动产生 一定影响。同时，公司数据智能行业应用业务客户主要为电信运营商、能源企业等国有大中型企业及政府 部门等，如果上述客户所处行业出现周期性调整或政策变化，可能存在客户需求减少从而使公司经营业绩 下滑的风险；公司智能软硬件产品目前主要应用在智能网联和智慧能源领域，近年来，国家制定了一系列 政策来支持产业发展，但如果国家对智能网联和智慧能源产业支持政策发生变化，将会对公司该项业务的 经营产生影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 30 日 “全景•投资者关 系互动平台” 其他 其他 参与公司 2020 年度网上业绩 说明会的投资 者、海通证券 2020 年度业绩 说明会 详见公司于 2021 年 5 月 6 日在巨潮资讯网 （） 发布的投资者关系活 动记录表 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—— 创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作指引》）和其他有关法律、法规、规范性文件的要求， 不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。公司治理的实际状 况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关法规、规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和深 圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，全面采取现场投票与网 络投票结合的方式，审议影响中小投资者利益的重大事项时对中小投资者表决单独计票，并及时披露中小 投资者的表决结果，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，确保股东能够充分行使股东权利。同时 聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法 权益。 （二）关于公司与控股股东及实际控制人 公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《规范运作指引》、 《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动的行为，不存在损害公司及其他股东的利益的情形，不存在控股股东和实际控制人占用公司资金的现象， 公司亦无为控股股东和实际控制人提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在资产、 人员、财务、机构和业务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事和董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规和《公司章 程》的要求，各位董事具有履行职务所必需的知识、技能和素质，能够严格按照公司《董事会议事规则》、 《独立董事工作制度》等有关规定开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履 行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。公司董事会下设有战略与投资委员会、薪酬 与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，各委员会为董事会的决策提供了科学和专业的 意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会工作细则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和 个人的干预。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监 事能够严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财 务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。 公司也采取了有效措施保障监事的知情权，保证各位监事能够独立有效地行使对董事、高级管理人员监督 权。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了完善的岗位职责体系、薪酬福利体系、绩效考核体系、研发和创新激励体系等一系列考核 与激励机制。经过多年的发展，公司已拥有一支具有丰富行业经验、专业化水平高的员工队伍，并通过持 续优化人才结构、试点实施目标管理与绩效薪酬激励一体化建设和事业合伙人机制及限制性股票激励计划 等措施，为公司发展目标的实现提供保障。 （六）关于信息披露与透明度 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证 券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》等规定的要求，真实、准确、及时、完整地 披露有关信息。公司指定《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》为信息披露报 纸，巨潮资讯网（）为信息披露网站。公司上市以来，不断尝试更加有效、充分地投资 者关系管理工作，通过现场参观、投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与 投资者进行沟通交流，提高公司的透明度和诚信度，保障全体股东的合法权益。 （七）关于内幕信息知情人登记管理 公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》规定，加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情 人登记管理。报告期内，公司的董事、监事和高级管理人员及其相关人员在定期报告、内部信息编制和披 露过程中及重大事项筹划期间，均严格遵守保密义务。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与 各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其关联人完全分开，具有独立完 整的资产、业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）资产完整 公司已具备与经营有关的业务体系及主要相关资产，公司资产与控股股东、实际控制人及其关联人资 产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需资产的权属完全由公司独立享有，不存在与 控股股东、实际控制人及其关联人共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。 （二）人员独立 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘任高级管理人 员，公司劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其关联人完全独立；公司的总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立 公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子 公司的财务管理制度；公司不存在与控股股东、实际控制人及其关联人共用银行账户的情况，也不存在控 股股东、实际控制人及其关联人占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东、实际控制人及其关联人提供 担保的情形。 （四）机构独立 公司建立了股东大会、董事会及专门委员会、监事会和在董事会领导下的经理层为主要框架的公司治 理结构，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 公司控股股东、实际控制人及其关联人不存在干预公司机构设置的情况；公司与控股股东、实际控制人及 其关联人间也不存在机构混同的情形。 （五）业务独立 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时股 东大会 临时股东大会 48.57% 2021 年 02 月 23 日 2021 年 02 月 24 日 审议通过了《关于公司<2021 年限制性股 票激励计划（草案）>及其摘要的议案》 等议案，具体详见公司在巨潮资讯网上 披露的《科大国创：2021 年第一次临时 股东大会决议公告》 （公告编号：2021-09） 2020 年年度股东大会 年度股东大会 51.08% 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 12 日 审议通过了《关于公司<2020 年年度报告 及其摘要>的议案》等议案，具体详见公 司在巨潮资讯网上披露的《科大国创： 2020 年年度股东大会决议公告》 （公告编 号：2021-42） 2021 年第二次临时股 东大会 临时股东大会 46.43% 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 26 日 审议通过了《关于终止部分募集资金投 资项目并将节余募集资金永久补充流动 资金的议案》、《关于调整 2021 年度为下 属公司提供担保额度的议案》，具体详见 公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创： 2021 年第二次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2021-74） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 股份增 减变动 的原因 董永东 董事长、 总经理 现任 男 64 2012 年 08 月 26 日 2025 年 04 月 08 日 12,955,978 12,955,978 史兴领 董事、副 总经理 现任 男 51 2012 年 08 月 26 日 2025 年 04 月 08 日 4,629,708 -297,521 4,332,187 业绩承 诺补偿 股份回 购注销 程先乐 董事 现任 男 43 2012 年 08 月 26 日 2025 年 04 月 08 日 李飞 董事、副 总经理 现任 男 40 2022 年 04 月 08 日 2025 年 04 月 08 日 储士升 董事、董 事会秘书 现任 男 43 2022 年 04 月 08 日 2025 年 04 月 08 日 2,098,454 2,098,454 纪金龙 董事 现任 男 63 2020 年 12 月 10 日 2025 年 04 月 08 日 冯华 独立董事 现任 男 54 2019 年 02 月 13 日 2025 年 04 月 08 日 李姚矿 独立董事 现任 男 55 2019 年 02 月 13 日 2025 年 04 月 08 日 肖成伟 独立董事 现任 男 52 2022 年 04 月 08 日 2025 年 04 月 08 日 陈方友 监事会主 席 现任 男 51 2012 年 08 月 26 日 2025 年 04 月 08 日 李绍平 监事 现任 男 44 2019 年 02 月 13 日 2025 年 04 月 08 日 王子华 监事 现任 男 47 2019 年 07 月 15 日 2025 年 04 月 08 日 孔皖生 副总经理 现任 男 45 2022 年 04 月 08 日 2025 年 04 月 08 日 曾勇光 副总经理 现任 男 43 2022 年 04 月 08 日 2025 年 04 月 08 日 汪全贵 财务总监 现任 男 43 2022 年 04 月 08 日 2025 年 04 月 08 日 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 应勇 董事 离任 男 54 2013 年 07 月 20 日 2022 年 04 月 08 日 许广德 董事、副 总经理 离任 男 54 2012 年 08 月 26 日 2022 年 04 月 08 日 齐美彬 独立董事 离任 男 53 2015 年 08 月 31 日 2022 年 04 月 08 日 合计 -- -- -- -- -- -- 19,684,140 0 0 -297,521 19,386,619 -- 注：上述董事、监事、高级管理人员持股情况仅包含其直接持有的公司股份。 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 程先乐 董事 任免 2022 年 04 月 08 日 原担任公司董事、副总经理，因任期届满并经董事会换届 选举，现担任公司董事 李飞 董事 任免 2022 年 04 月 08 日 原担任公司副总经理，因董事会换届选举，现担任公司董 事、副总经理 储士升 董事 任免 2022 年 04 月 08 日 原担任公司副总经理、董事会秘书，因董事会换届选举， 现担任公司董事、董事会秘书 肖成伟 独立董事 被选举 2022 年 04 月 08 日 董事会换届选举 孔皖生 副总经理 任免 2022 年 04 月 08 日 原担任公司财务总监，因任期届满并经董事会聘任，现担 任公司副总经理 曾勇光 副总经理 聘任 2022 年 04 月 08 日 董事会聘任 汪全贵 财务总监 聘任 2022 年 04 月 08 日 董事会聘任 应勇 董事 任期满离任 2022 年 04 月 08 日 任期届满离任 许广德 董事、副总经理 任期满离任 2022 年 04 月 08 日 任期届满离任 齐美彬 独立董事 任期满离任 2022 年 04 月 08 日 任期届满离任 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、公司现任董事主要工作经历和任职情况： 董永东先生，中国国籍，无境外永久居留权，1958年11月出生，研究生学历，高级工程师，全国五一 劳动奖章获得者、中国行业信息化领军人物、安徽省十大经济人物、安徽省第十三届人大代表、安徽省软 件协会会长、合肥高新区上市企业协会会长。长期从事大数据人工智能方面的研究与开发，是资深的数据 智能领域专家，始终坚持科技创新产业报国，为国家数字经济的发展作出了贡献。历任公司副总经理、总 经理、董事长。现任公司党委书记、董事长、总经理。 史兴领先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年11月出生，硕士，高级工程师。历任公司部门经 理、副总经理、董事。现任公司董事、副总经理，科大国创合肥智能汽车科技有限公司董事、总经理，安 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 徽科大国创智慧能源有限公司副董事长。 程先乐先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年3月出生，大学本科，信息系统项目管理师（高 级）。历任公司研发中心项目经理、部门经理、董事、副总经理。现任公司董事，株式会社科大国创代表 取缔役，安徽科大国创软件科技有限公司董事、总经理。 李飞先生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年8月出生，硕士，安徽省优秀党员，安徽省劳动竞 赛先进个人，安徽省信标委专家，安徽通信学会常务理事，合肥大数据行业党委委员。历任苏州科大国创 信息技术有限公司软件工程师、项目经理、部门经理、产品总监、副总经理、总经理，科大国创云网科技 有限公司副总经理、总经理。现任公司党委副书记、董事、副总经理，科大国创云网科技有限公司执行董 事、总经理。 储士升先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年10月出生，大学本科，中国注册会计师、注册税 务师，拥有深圳证券交易所董事会秘书资格。曾任职于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）、国元证券股 份有限公司。现任公司董事、董事会秘书，安徽科大国创慧联运科技有限公司董事、总经理。 纪金龙先生，中国国籍，拥有日本永久居留权，1959年12月出生，中国科学技术大学计算机软件专业 工学博士，曾分获中国科学院科学进步奖二等奖、三等奖。纪金龙先生曾任中国科学技术大学计算机系副 主任、日本Miura株式会社开发部部长等。自2017年起任公司控股子公司安徽中科国创高可信软件有限公 司常务副总经理，领导公司高可信软件形式验证产品的研发。现任公司董事，安徽中科国创高可信软件有 限公司常务副总经理。 冯华先生，中国国籍，1968年11月出生，经济学博士、管理学博士后。现任公司独立董事，北京交通 大学经济管理学院教授、博士生导师，北京交通大学服务经济与新兴产业研究所所长，国家重点学科产业 经济学带头人，北京市基础设施投资有限公司外部董事，兼任中国经济思想史学会常务理事、中国软科学 研究会常务理事、中国工业经济学会常务理事、北京产业经济学会副会长等学术职务。主持国家社科基金 重大项目、国家软科学计划重大项目，荣获“宝钢优秀教师奖”等荣誉称号，2020年入选财政部“财政人才库”， 2021年获评北京市高等学校教学名师。 李姚矿先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967年9月出生，管理学博士，中国注册会计师协会非 执业会员。现任公司独立董事，合肥工业大学管理学院会计学系教授、博士生导师、创业投资研究所所长， 安徽三联交通应用技术股份有限公司、安徽华塑股份有限公司、洽洽食品股份有限公司、科大国盾量子技 术股份有限公司独立董事。近年来主持国家自然科学基金和国家社会科学基金等科研项目10多项，发表论 文30多篇，出版专著2部。曾获安徽省优秀中青年骨干教师称号，安徽省教学成果奖、安徽省社会科学奖 等多项奖励。 肖成伟先生，中国国籍，1970年出生，理学博士，研究员级高级工程师，全国汽车标准化委员会电动 汽车分委会副主任委员、全国碱性蓄电池标准化技术委员会委员。现就职于中国电子科技集团公司第十八 研究所，任公司独立董事，江苏海四达电源股份有限公司、Octillion Energy Holdings, Inc.、安徽壹石通材 料科技股份有限公司、中通客车股份有限公司、荣盛盟固利新能源科技股份有限公司和山东益大新材料股 份有限公司独立董事。 2、公司现任监事主要工作经历和任职情况： 陈方友先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年10月出生，大学本科双学士，信息系统集成高级 项目经理。曾任苏州科大国创信息技术有限公司副总经理，安徽科大国创慧联运科技有限公司副总经理、 执行总经理。现任公司党委副书记、监事会主席、战略营销中心总监。 李绍平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年11月出生，硕士。历任公司软件工程师、项目经 理、项目总监、咨询总监。现任公司监事、能源事业部总经理。 王子华先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975年4月出生，大学本科，信息系统高级项目管理师。 历任公司部门经理，科大国创云网科技有限公司副总经理，现任公司监事，贵州科大国创大数据科技有限 公司总经理。 3、公司现任高级管理人员主要工作经历和任职情况： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 董永东先生，任本公司总经理，简历参见本小节“1、公司现任董事主要工作经历和任职情况”。 史兴领先生，任本公司副总经理，简历参见本小节“1、公司现任董事主要工作经历和任职情况”。 李飞先生，任本公司副总经理，简历参见本小节“1、公司现任董事主要工作经历和任职情况”。 储士升先生，任本公司董事会秘书，简历参见本小节“1、公司现任董事主要工作经历和任职情况”。 孔皖生先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年8月出生，大学本科，信息系统高级项目管理师。 曾负责大型企业集团信息系统总体设计，熟知企业财务、人力、市场营销等经营管理体系。历任公司项目 经理、部门经理、监事、总裁助理、财务总监。现任公司副总经理。 曾勇光先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年7月出生，大学本科，中国高校创新创业教育联 盟战略营销专委会副主任委员。长期从事行业数字化转型工作，在IT技术开发、数字化行业销售及团队管 理等方面经验丰富，曾主导完成公司全国区域化销售团队和营销网络建设。历任公司软件工程师、项目经 理、部门经理，科大国创云网科技有限公司销售副总监、销售总监、副总经理。现任公司副总经理，科大 国创云网科技有限公司副总经理。 汪全贵先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年02月出生，大学本科。长期从事财务管理工作， 在财务实操和管控等方面拥有丰富的专业经验。曾任安徽节源环保科技有限公司财务经理、环保事业部副 总经理，公司财务副总监。现任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 董永东 合肥国创智能科技有限公司 执行董事 2016 年 11 月 30 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始 日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 董永东 安徽省信息化专家咨询委员会 委员 否 董永东 安徽省软件行业协会 会长 否 董永东 安徽省电子商务协会 副理事长 否 董永东 安徽省信息化协会 副监事长 否 董永东 合肥市大数据创新产业联盟 理事长 否 董永东 合肥高新区上市企业协会 会长 否 董永东 合肥领创股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 否 纪金龙 三浦信息科技（苏州）有限公司 董事、总经理 否 冯华 北京交通大学 教授、博士生导师 是 冯华 北京市基础设施投资有限公司 董事 是 李姚矿 合肥工业大学 教授、博士生导师 是 李姚矿 安徽三联交通应用技术股份有限公司 独立董事 是 李姚矿 安徽华塑股份有限公司 独立董事 是 李姚矿 洽洽食品股份有限公司 独立董事 是 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 李姚矿 科大国盾量子技术股份有限公司 独立董事 是 肖成伟 江苏海四达电源股份有限公司 独立董事 是 肖成伟 Octillion Energy Holdings, Inc. 独立董事 是 肖成伟 安徽壹石通材料科技股份有限公司 独立董事 是 肖成伟 中通客车股份有限公司 独立董事 是 肖成伟 荣盛盟固利新能源科技股份有限公司 独立董事 是 肖成伟 山东益大新材料股份有限公司 独立董事 是 在其他单位任 职情况的说明 公司董事、监事、高级管理人员在其他单位任职情况不包含其在公司下属控股子（孙）公司的任职。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司股东大会审议通过了《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，对公司董事、监事和高级管 理人员薪酬的标准、调整和支付进行了明确约定，公司董事会薪酬与考核委员会依照该制度的相关规定， 确定董事、监事和高级管理人员的具体薪酬标准，并由公司人力资源部、财务部配合董事会薪酬与考核委 员会进行公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案的具体实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确立依据 根据《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，公司内部董事、高级管理人员实行年薪制，年薪 由基础年薪和绩效年薪两部分组成，基础年薪每年由薪酬与考核委员会根据考核结果，结合职务价值、责 任、能力、工作年限，并参考市场和行业薪资水平等提出建议，经董事长批准后按月平均发放；绩效薪酬 以其签订的年度目标责任书为基础，与公司年度经营业绩相挂钩，年终由公司董事会薪酬与考核委员会考 核评定后一次发放。内部监事按照公司内部薪酬制度，以其在公司内的实际职务（岗位）领取薪酬。独立 董事及外部董事、外部监事不在公司领取薪酬，独立董事按季度领取固定津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 董永东 董事长、总经理 男 64 现任 89.35 否 史兴领 董事、副总经理 男 51 现任 58.34 否 程先乐 董事 男 43 现任 59.7 否 李飞 董事、副总经理 男 40 现任 63.02 否 储士升 董事、董事会秘书 男 43 现任 49.47 否 纪金龙 董事 男 63 现任 42.9 否 冯华 独立董事 男 54 现任 6 否 李姚矿 独立董事 男 55 现任 6 否 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 肖成伟 独立董事 男 52 现任 0 否 陈方友 监事会主席 男 51 现任 27 否 李绍平 职工监事 男 44 现任 42.08 否 王子华 监事 男 47 现任 35.11 否 孔皖生 副总经理 男 45 现任 42.74 否 曾勇光 副总经理 男 43 现任 60.36 否 汪全贵 财务总监 男 43 现任 27.81 否 应勇 董事 男 54 离任 0 是 许广德 董事、副总经理 男 54 离任 40.1 否 齐美彬 独立董事 男 53 离任 6 否 合计 -- -- -- -- 655.97 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第三届董事会第二十 次会议 2021 年 02 月 07 日 2021 年 02 月 08 日 审议通过了《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘 要的议案》等议案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创： 第三届董事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2021-03） 第三届董事会第二十 一次会议 2021 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 31 日 审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、 《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，具体详见公司在巨潮 资讯网上披露的《科大国创：第三届董事会第二十一次会议决议公告》 （公告编号：2021-14） 第三届董事会第二十 二次会议 2021 年 04 月 18 日 2021 年 04 月 20 日 审议通过了《关于公司<2020 年年度报告及其摘要>的议案》等议案， 具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第三届董事会第二 十二次会议决议公告》（公告编号：2021-21） 第三届董事会第二十 三次会议 2021 年 04 月 26 日 审议通过了《关于公司<2021 年第一季度报告>的议案》，仅审议该一 项议案，且无投反对票或弃权票情形，免于公告。 第三届董事会第二十 四次会议 2021 年 08 月 08 日 2021 年 08 月 10 日 审议通过了《关于公司<2021 年半年度报告及其摘要>的议案》等议案， 具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第三届董事会第二 十四次会议决议公告》（公告编号：2021-62） 第三届董事会第二十 五次会议 2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 30 日 审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的议案》、 《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，具体详见公司在 巨潮资讯网上披露的《科大国创：第三届董事会第二十五次会议决议 公告》（公告编号：2021-80） 第三届董事会第二十 六次会议 2021 年 10 月 22 日 审议通过了《关于公司<2021 年第三季度报告>的议案》，仅审议该一 项议案，且无投反对票或弃权票情形，免于公告。 第三届董事会第二十 2021 年 12 月 2021 年 12 月 审议通过了《关于控股子公司增资及公司放弃部分优先认购权暨关联 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 七次会议 01 日 02 日 交易的议案》，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第三 届董事会第二十七次会议决议公告》（公告编号：2021-89） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 董永东 8 8 0 0 0 否 3 应勇 8 5 3 0 0 否 2 史兴领 8 8 0 0 0 否 3 许广德 8 8 0 0 0 否 3 程先乐 8 8 0 0 0 否 3 纪金龙 8 6 2 0 0 否 3 齐美彬 8 5 3 0 0 否 3 冯华 8 2 6 0 0 否 2 李姚矿 8 5 3 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其他有关 法律、法规、规范性文件的要求，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会、股东大会，充分 考虑董事会审议事项决策程序的合规性，并结合公司实际情况，深入讨论，以合理谨慎的态度对所议事项 发表明确意见；严格执行并督促高级管理人员执行股东大会决议、董事会决议等相关决议。同时，主动关 注公司经营管理、财务状况、重大事项等，为公司的健康发展建言献策，切实推动了公司生产经营各项工 作持续、稳定、健康发展，维护了公司和全体股东的合法权益。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委 员会 李姚矿、 齐美彬、 董永东 4 2021 年 04 月 09 日 审议公司 2020 年年度财务报告、募集资 金管理使用情况及相关重大事项核查的 内审报告，2020 年度内部审计工作总结 报告，2021 年度内部审计计划，续聘 2021 年度审计机构等议案 审计委员会严格按照 《公司法》、中国证监 会监管规则以及《公 司章程》、《审计委员 会工作细则》开展工 作，勤勉尽责，根据 公司的实际情况，经 过充分沟通讨论，一 致通过相关议案。 审计委员 会与内审 部就内审 情况、年 度审计等 情况进行 沟通 无 2021 年 04 月 20 日 审议公司 2021 年第一季度财务报告、募 集资金管理使用情况及相关重大事项核 查的内审报告，2021 年第一季度内部审 计工作汇报等议案 2021 年 07 月 27 日 审议公司 2021 年半年度财务报告、募集 资金管理使用情况及相关重大事项核查 的内审报告，2021 年半年度内部审计工 作汇报等议案 2021 年 10 月 15 日 审议公司 2021 年第三季度财务报告、募 集资金管理使用情况及相关重大事项核 查的内审报告，2021 年第三季度内部审 计工作汇报等议案 薪酬与 考核委 员会 冯华、李 姚矿、董 永东 2 2021 年 02 月 01 日 审议公司 2021 年限制性股票激励计划、 激励计划实施考核管理办法等议案 薪酬与考核委员会严 格按照《公司法》、中 国证监会监管规则以 及《公司章程》、《薪 酬与考核委员会工作 细则》开展工作，勤 勉尽责，根据公司的 实际情况，经过充分 沟通讨论，一致通过 相关议案。 无 2021 年 04 月 08 日 审议公司董事、高级管理人员 2020 年度 薪酬的议案 战略与 投资委 员会 董永东、 冯华、应 勇、纪金 龙、程先 乐 2 2021 年 05 月 07 日 审议公司参与投资设立产业基金的议案 战略委员会严格按照 《公司法》、中国证监 会监管规则以及《公 司章程》、《战略与投 资委员会工作细则》 开展工作，勤勉尽责， 根据公司的实际情 况，经过充分沟通讨 论，一致通过相关议 案。 无 2021 年 11 月 25 日 审议公司控股子公司增资及公司放弃部 分优先认购权暨关联交易的议案 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 922 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 3,404 报告期末在职员工的数量合计（人） 4,326 当期领取薪酬员工总人数（人） 4,326 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 94 销售人员 374 技术人员 3,527 财务人员 42 行政人员 289 合计 4,326 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上学历 196 大学本科学历 3,113 大专学历 914 大专以下 103 合计 4,326 2、薪酬政策 公司坚持以岗定薪，根据员工的个人能力、责任、贡献、司龄及行业薪酬水平等因素支付员工薪酬。建立合法、规范、 有效的薪酬体系。秉承公司效益与员工收入、付出同步的原则，根据企业年度经营目标和员工绩效，确定年度员工绩效基数 和平均工资涨幅。为进一步吸引和保留核心骨干人才，建立员工长效激励机制，公司实施了事业合伙人和限制性股票激励计 划等激励方式，鼓励员工和企业共同成长。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 报告期内，公司职工薪酬总额61,937.78万元，计入营业总成本的金额为 60,235.45 万元，占公司营业总成本的37.22%。 职工薪酬是营业总成本主要项目，公司利润对职工薪酬变化较为敏感。公司技术人员共计3,527人，占公司员工人数的81.53%。 3、培训计划 公司高度重视员工的职业发展，为员工提供了丰富的培训及良好的职业发展通道。公司根据各部门各岗位提升需求的不 同，制定各种针对性培养计划。包括管理类培训、技术类培训、新员工培训、职业资格培训等，搭建了完善的人才培养体系。 同时公司非常注重干部团队的能力与发展，不断完善干部选拔、培养、任用、淘汰等管理机制，构建全面的人才画像，为公 司持续快速发展提供了坚实的人才保障。今后，公司将继续完善人才培养机制，多途径、多层次培养人才，加强人才梯队建 设，持续满足公司战略发展的需要。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程 序和机制完备。公司利润分配方案须经由董事会、监事会审议通过提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通 过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 243,885,860 现金分红金额（元）（含税） 24,388,586.00 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 24,388,586.00 可分配利润（元） 149,387,731.86 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2021 年度母公司实现净利润为 55,953,903.87 元，按实现净利润的 10% 提取法定公积金 5,595,390.39 元之后，余下未分配利润 50,358,513.48 元，加上以前年度未分配利润 123,977,737.81 元，扣 除已派发 2020 年度现金股利 24,948,519.43 元，截至 2021 年 12 月 31 日，母公司可供分配利润为 149,387,731.86 元。公司 2021 年度利润分配拟以现有总股本 243,885,860 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），总计派发现 金股利 24,388,586.00 元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度分配。本年度不转增股本，不送红股。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 2021年2月7日，公司召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关 于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，并于2021年2月23日召开了 公司2021年第一次临时股东大会审议通过上述议案。公司2021年限制性股票激励计划（以下简称“2021年 激励计划”）拟授予第二类限制性股票670万股，其中首次授予543.5万股，预留授予126.5万股。具体内容 详见公司分别于2021年2月8日、2021年2月24日在巨潮资讯网（）上披露的相关公告。 2021年3月30日，公司召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了 《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、 《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。 鉴于公司2021年激励计划首次授予激励对象中有4名激励对象因离职失去激励资格，根据公司2021年第一 次临时股东大会的授权，公司董事会同意将2021年激励计划首次授予对象人数由344人调整为340人，首次 授予限制性股票的总量543.5万股保持不变。公司限制性股票首次授予日为2021年3月30日，已向符合授予 条件的340名激励对象授予543.5万股第二类限制性股票。具体内容详见公司于2021年3月31日在巨潮资讯网 （）上披露的相关公告。 2021年9月29日，公司召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过 了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留部分限制性股票 的议案》。鉴于公司2020年度权益分派方案已于2021年7月8日实施完毕，根据公司2021年第一次临时股东 大会的授权，公司董事会同意将2021年激励计划的授予价格由7.79元/股调整为7.69元/股。公司预留部分限 制性股票的授予日为2021年9月29日，已向符合授予条件的21名激励对象授予126.5万股第二类限制性股票。 具体内容详见公司于2021年9月30日在巨潮资讯网（）上披露的相关公告。 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 单位：股 姓名 职务 年初持 有股票 期权数 量 报告期 新授予 股票期 权数量 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 期末持 有股票 期权数 量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 本期已 解锁股 份数量 期末持 有限制 性股票 数量 李飞 董事、 副总经 理 0 125,000 7.69 0 125,000 曾勇光 副总经 理 0 10,000 7.69 0 10,000 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 135,000 -- 0 135,000 备注（如有） 截至报告期末，授予的第二类限制性股票尚未归属。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司高级管理人员的薪酬与公司效益及工作目标紧密结合，同时与市场价值规律相符。公司高级管理人员实行基础年薪和绩 效年薪相结合的薪酬制度。基础年薪是在结合高级管理人员职务价值、责任、能力、工作年限的基础上，参考市场和行业薪 资水平确定；绩效薪酬是以其签订的年度目标责任书为基础，与公司年度经营业绩相挂钩，经年终考核评定后一次发放。同 时，为充分调动公司高级管理人员等核心人员的积极性，实施了事业合伙人和限制性股票激励计划等激励措施，促进公司发 展战略和经营目标的实现。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 √ 适用 □ 不适用 为充分调动公司相关经营团队的积极性，公司在部分下属公司实施了事业合伙人计划，即在确保公司 不丧失控制权的前提下，该下属公司经营团队核心骨干通过持股平台或直接持有等方式以公允价格取得该 下属公司少数股权。目前，公司下属公司中国创软件、慧联运、中科国创及国创智能等已实施了相关事业 合伙人计划。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 报告期内公司实施股权激励计入当期费用的金额为2,319.47万元，对归属于上市公司股东的净利润影响金额为1,959.30万元。 技术人员的股权激励费用为1,626.81元，占比70.14%。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司根据通过内部控制体系 的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 19 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2021 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①重大缺陷：公司董事、监事及高级管理 人员舞弊，并给公司造成重大损失和不利 影响；对已公布的财务报告进行重大差错 更正；外部审计发现当期财务报告存在重 大错报，而公司内部控制制度在运行过程 中未能发现该错报；公司内部控制监督无 效。②重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺 陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍 有可能导致公司偏离控制目标。③一般缺 陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内 部控制缺陷。 ①重大缺陷：严重违反国家法律、法规 或规范性文件的规定；决策程序不科学 导致重大决策失误；涉及公司生产经营 的重要业务制度缺失或系统性失效；内 部控制评价的结果特别是重大缺陷未 得到整改。②重要缺陷：单独缺陷或连 同其他缺陷组合，其严重程度低于重大 缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目 标。③一般缺陷：不构成重大缺陷或重 要缺陷的其他内部控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：缺陷影响大于或等于合并财务 报表营业收入的 5%；重要缺陷：缺陷影响 大于或等于合并财务报表营业收入的 2% 并小于 5%；一般缺陷：缺陷影响小于合并 财务报表营业收入的 2%。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，科大国创于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 19 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 报告期内，公司根据中国证监会的要求，对公司治理专项自查工作高度重视，按期如实填报自查清单， 对照监管规则和《公司章程》等规范文件，梳理治理关键环节，并以专项自查活动为契机，切实提高公司 治理水平，维护投资者利益。经自查，《公司章程》未按照新《证券法》要求明确投资者保护机构可以作 为征集人。公司已于2022年1月9日、2022年1月26日分别召开了第三届董事会第二十八次会议、2022年第 一次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，完成了对上述问题的整改。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及其子公司严格遵守国家环境保护相关法律法规，不存在因违反环境保护法律法规受到处罚的情形。 二、社会责任情况 1、股东权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息 披露管理办法》等法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地进行信息披露。公司高度重视投资者关系， 通过多种渠道与投资者开展沟通交流。在公司年报披露后，公司积极拓宽与投资者的沟通渠道，采用“一 张图”的方式，清晰直观地展示公司业绩情况，并及时采取线上与线下相结合的方式召开业绩说明会；公 司设有专人负责与投资者的日常沟通，包括接待投资者来访、接听电话、回复深交所“互动易”平台的投资 者提问等，确保投资者及时了解公司信息，切实保护中小投资者合法权益。同时，公司重视对投资者的合 理回报，制定了公司股东分红回报规划并严格执行。在兼顾公司可持续发展的情况下，自上市以来每年均 制定并实施了合理的利润分配方案，坚持与股东共同分享公司的发展成果，保证了利润分配的连续性和稳 定性，以切实维护投资者特别是中小投资者的权益。 2、职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，制定了人力资源管理制度，对人员录用、 员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，同时建立起较为完善的绩效考核体系。报告期内，公 司坚持以人为本，加强人文关怀，开展了丰富多彩的演讲比赛、摄影比赛、建党百年、周年司庆、年会等 活动，极大地提升员工对公司的认同感和归属感；公司不断完善薪酬福利体系和绩效考核体系，并实施了 限制性股票激励计划，促使公司利益和团队利益有机结合，实现公司长期稳定发展；公司高度关注员工的 健康与安全，在疫情防控常态化背景下，持续有效地保障员工工作环境。 3、供应商、客户权益保护 公司本着“成就客户、至诚守信”的价值观，十分重视与供应商、客户建立合作共赢的战略合作伙伴关 系，保持长期良好的合作，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。2021年，公司携手华为等友商共同 发起的“Smart IDC催化剂项目”荣获“电信管理论坛2021数字化转型全球峰会”可持续发展影响力奖；同时公 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 司陆续收到了来自中国电信集团、安徽省大数据中心等客户发来的感谢信。随着公司的发展与业务布局的 不断完善，在经营管理过程中不断加强与各方的沟通与合作，未来将为客户提供更加优质的产品和服务。 4、社会价值及公益 公司积极把履行社会责任融入企业文化及经营之中，肩负“软件兴企报国，创新引领未来”伟大使命， 将数据智能和高可信软件核心技术与实体经济创新融合，为运营商&政企、智能网联&智慧能源、物流科 技等国民经济重点行业领域提供优质的产品和服务，为国家数字经济发展贡献力量，推动国家以数据为驱 动的数智化转型，共创人类美好生活。同时，公司一如既往地积极参加各种社会公益活动，受到了认可和 好评。报告期内，公司发起了“为爱行走”活动，用行走的力量为贫困山区的孩子们带去关爱；定期举办了“走 进儿童康复中心”、“向环卫工人送温暖”等多项暖心共益活动。未来公司仍将不忘初心，努力承担更多的社 会责任，在致力于公司可持续发展的同时，实现经济效益与社会效益共赢。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告年度暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情 况 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 孙路、贵博投 资、董先权、 徐根义、陈学 祥、张起云 股份限 售承诺 1、若截至其取得本次交易对价股份时，其用于认购股份 的资产持续拥有权益的时间超过 12 个月的，自其认购的 新增股份在法定登记机构登记于其名下并上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其拥有的该等新增 股份（若在其实际转让上市公司股份前，上市公司发生 转增股本、送红股等除权行为的，则其实际可转让股份 数将进行相应调整）。前述 12 个月期限届满后，具体的 解锁期间及解锁比例如下：（1）自新增股份上市之日起 12 个月届满，且国创新能 2018 年度的实际净利润数达 到《盈利补偿协议》约定的承诺业绩，则在具备证券期 货从业资格的审计机构出具 2018 年度国创新能利润承 诺实现情况的《专项审核报告》后，可转让不超过本次 发行中取得的上市公司股份数量的 25%；（2）自新增股 份上市之日起 24 个月届满，且国创新能 2019 年度的实 际净利润数达到《盈利补偿协议》约定的承诺业绩，同 时其 2018、2019 年度实现的净利润总额达到《盈利补偿 协议》约定的该两年度承诺业绩总额，则在具备证券期 货从业资格的审计机构出具 2019 年度国创新能利润承 诺实现情况的《专项审核报告》后，新增可转让不超过 本次发行中取得的上市公司股份数量的 35%；（3）业绩 承诺期届满，在具备证券期货从业资格的审计机构出具 2020 年度国创新能利润承诺实现情况的《专项审核报 告》以及对标的资产进行减值测试的《减值测试报告》 后，且以履行了《盈利补偿协议》的利润补偿和标的资 产减值测试所需补偿义务为前提，其于本次发行中取得 的上市公司股份可以转让。2、若截至其取得本次交易对 价股份时，其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间 2019 年 01 月 10 日 2022 年 1 月 10 日 履行完 毕 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 不足 12 个月的，该部分资产认购的上市公司股份，自 股份上市之日起 36 个月内不转让。自股份上市之日起 36 个月届满，在具备证券期货从业资格的审计机构出具 相应年度国创新能利润承诺实现情况的《专项审核报告》 以及对标的资产进行减值测试的《减值测试报告》后， 且以履行了《盈利补偿协议》的利润补偿和标的资产减 值测试所需补偿义务为前提，其于本次发行中取得的上 市公司股份可以转让。 史兴领 股份限 售承诺 取得的交易对价股份，自在法定登记机构登记于其名下 并上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其拥 有的该等新增股份（若在其实际转让上市公司股份前， 上市公司发生转增股本、送红股等除权行为的，则其实 际可转让股份数将进行相应调整）。自股份上市之日起 36 个月届满，在具备证券期货从业资格的审计机构出具 相应年度国创新能利润承诺实现情况的《专项审核报告》 以及对标的资产进行减值测试的《减值测试报告》后， 且以履行了《盈利补偿协议》的利润补偿和标的资产减 值测试所需补偿义务为前提，其于本次发行中取得的上 市公司股份可以转让。 2019 年 01 月 10 日 2022 年 1 月 10 日 履行完 毕 孙路、贵博投 资、董先权、 徐根义、史兴 领、陈学祥、 张起云 业绩承 诺及补 偿安排 国创新能 2018 年度、2019 年度、2020 年度净利润数（" 净利润"是指科大国创聘请的具有证券期货业务资格的 会计师事务所审计的国创新能合并报表中归属于母公司 所有者的税后净利润，且该净利润以扣除非经常性损益 前后孰低者为准）分别不低于人民币 4,000 万元、5,000 万元、6,000 万元（三年累计承诺净利润为 15,000 万元）。 若国创新能在业绩承诺期间任何一年的截至当期期末累 积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数， 则业绩承诺方应向科大国创作出补偿。在补偿时，业绩 承诺方应当先以股份方式进行补偿；若股份不足补偿的， 不足部分以现金方式补偿。 2019 年 01 月 10 日 2020 年 12 月 31 日 履行完 毕 孙路、贵博投 资、董先权、 徐根义、史兴 领、陈学祥、 张起云 关于避 免同业 竞争的 承诺 国创新能 100%股权交割完成后，除本承诺人持有科大国 创股份外，承诺人及其关联方将不再以任何形式从事、 参与或协助他人从事任何与国创新能有竞争关系的经营 活动，不再投资于任何与国创新能有竞争关系的经济实 体。 2018 年 12 月 20 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行中 孙路、贵博投 资、董先权、 徐根义、紫煦 投资、史兴 领、陈学祥、 张起云 关于减 少及规 范关联 交易的 承诺 1、本次交易完成后，在承诺人作为上市公司股东期间， 承诺人将尽量避免或减少与上市公司及其子公司之间产 生关联交易事项；对于不可避免发生的关联业务往来或 交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等 价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价 格确定。2、在承诺人作为上市公司股东期间，不利用股 东地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于 市场第三方的权利；不利用股东地位及影响谋求与公司 2019 年 01 月 10 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行中 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 达成交易的优先权利；3、在承诺人作为上市公司股东期 间，承诺人将严格遵守上市公司章程等规范性文件中关 于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照 规定的决策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联 交易事项进行信息披露；不利用关联交易转移、输送利 润，损害上市公司及其他股东的合法权益。4、承诺人将 杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任 何情况下，不要求上市公司向承诺人及承诺人控制的企 业提供任何形式的担保。 孙路、贵博投 资、董先权、 徐根义、紫煦 投资、史兴 领、陈学祥、 张起云 关于不 占用资 金的承 诺 承诺人作为本次交易的交易对方之一，现承诺：承诺人 及关联方未来不会以任何方式向国创新能借款或占用国 创新能资金。 2019 年 01 月 10 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行中 孙路、贵博投 资、董先权、 徐根义、紫煦 投资、史兴 领、陈学祥、 张起云 关于交 易标的 出资、股 权无瑕 疵及合 法存续 的承诺 承诺人拥有国创新能股权完整的所有权，依法拥有国创 新能股权有效的占有、使用、收益及处分权；上述股权 权属清晰，不存在委托持股、信托持股、其他协议安排 或利益输送情况以及其他任何为第三方代持股权的情 形，没有设置抵押、质押、留置等任何担保权益，也不 存在任何可能导致上述股权被有关司法机关或行政机关 查封、冻结、征用或限制转让的未决或潜在的诉讼、仲 裁以及任何其他行政或司法程序，股权过户或转移不存 在法律障碍。承诺人已履行了《贵博新能章程》规定的 全额出资义务，全部缴足了注册资本，不存在出资不实 以及其他影响其合法存续的情况。如因本公司出资或股 权瑕疵而导致科大国创产生任何损失由本承诺人承担。 2019 年 01 月 10 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行中 孙路、贵博投 资、董先权、 徐根义、紫煦 投资、史兴 领、陈学祥、 张起云 不谋求 上市公 司控制 权的承 诺 承诺人作为本次交易的交易对方之一，保证在本次交易 完成后，不主动单独或联合他人谋求科大国创的第一大 股东地位或实际控制人地位。 2019 年 01 月 10 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行中 孙路、 董先 权、徐根义、 史兴领、陈学 祥、张起云 兼业禁 止承诺 本人未经科大国创书面同意，不会在其他与国创新能及 科大国创有竞争关系的任何单位兼职。如果本人违反上 述承诺，相关所得归科大国创所有，并赔偿科大国创的 全部损失，同时将本次交易中所获对价的 25%作为违约 金以现金方式支付给科大国创。 2019 年 01 月 10 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行中 孙路、 董先 权、徐根义、 史兴领、陈学 祥、张起云 竞业禁 止承诺 在本次交易前后，本人不存在违反相关单位竞业禁止规 定的情形。若因本人违反相关竞业禁止规定，导致本人 或国创新能、科大国创侵犯他人权利的，本人承担全部 责任，科大国创和国创新能无需承担责任，若国创新能 或科大国创由此遭受损失的，则孙路、史兴领、徐根义、 2019 年 01 月 10 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行中 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 陈学祥、张起云、董先权共同连带赔偿科大国创或国创 新能的损失，同时将本次交易中所获对价的 25%作为违 约金以现金方式支付给科大国创。 孙路、 董先 权、徐根义、 史兴领、陈学 祥、张起云 不离职 承诺 自发行股份购买资产协议签署之日开始至本次交易完成 期间，以及本次交易完成之日起五年内仍在国创新能或 科大国创及其子公司任职。若在五年内离职，违反上述 任职期限承诺，本人将赔偿科大国创的全部损失，同时 将本次交易中所获对价的 25%作为违约金以现金方式支 付给科大国创。如因退休、丧失或部分丧失民事行为能 力、死亡或宣告死亡、宣告失踪或者被国创新能、科大 国创及其子公司解除劳动关系的，不视为违反任职期限 承诺。 2018 年 07 月 23 日 2024 年 1 月 10 日 正常履 行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 合肥国创智 能科技有限 公司、董永 东、杨杨、史 兴领 股份减 持承诺 在所持公司股票锁定期届满后的 2 年内，在不丧失公司 第一大股东及实际控制人地位，以及不违反合肥国创及 董永东、杨杨、史兴领已作出的相关承诺的前提下，合 肥国创及董永东、杨杨、史兴领存在对所持公司股票实 施有限减持的可能性，但届时的减持数量和价格将以此 为限：（1）合肥国创及董永东、杨杨、史兴领在所持公 司股票锁定期届满后的二年内，合计减持数量将不超过 公司股份总数的 5%，各自减持公司股票的数量在减持前 由前述各方协商确定；（2）减持价格将不低于公司股票 首次公开发行价格（若发生除权、除息事项的，减持价 格作相应调整）。 2016 年 07 月 08 日 2021 年 7 月 8 日 履行完 毕 合肥国创智 能科技有限 公司、董永 东、杨杨、史 兴领、许广德 关于同 业竞争、 关联交 易、资金 占用方 面的承 诺 在本公司/本人持有科大国创股份期间，本公司及本公司 控制的其他企业（若有）/本人及本人控制的其他企业， 不会以任何形式从事与科大国创主营业务相同或相似的 业务，不会投资、收购、兼并与科大国创主营业务相同 或相似的公司、企业和项目，不会以任何方式为科大国 创的竞争企业提供帮助；若违反上述承诺，则本公司及 本公司控制的其他企业（若有）/本人及本人控制的其他 企业从事同业竞争所获得的收益全部归科大国创所有， 并赔偿由此给科大国创造成的一切经济损失，同时，本 公司及本公司控制的其他企业（若有）/本人及本人控制 的其他企业放弃此类同业竞争。 2016 年 07 月 08 日 9999 年 12 月 31 日 杨杨已 履行完 毕，其 他股东 正常履 行中 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则21号——租赁》（财会〔2018〕35号），要求在 境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。根据财政部要求，公司需 对原采用的相关会计政策进行相应变更。本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变 更，无需提交公司董事会审议。具体详见公司于2021年4月27日在巨潮资讯网（）上披 露的相关公告。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 2021年4月，公司新设控股子公司科大国创合肥智能汽车科技有限公司；2021年6月，公司新设控股孙 公司安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司；2021年8月，公司新设全资子公司天津科大国创慧联运商 业保理有限公司及控股孙公司科大国创（上海）汽车科技有限公司；2021年11月，公司新设控股子公司科 大国创极星（芜湖）科技有限公司及控股孙公司天津科大国创慧联运物流有限公司。上述新设公司自成立 之日起纳入公司合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 178 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑磊、黄冰冰、江泽瀚 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 郑磊 2 年、黄冰冰 5 年、江泽瀚 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2020年4月14日、2020年5月7日，公司分别召开第三届董事会第十二次会议、2019年年度股东大会， 审议通过了《关于受让控股子公司部分股权及放弃部分优先受让权暨关联交易的议案》、《关于投资设立 合伙企业进行子公司事业合伙人股权激励暨关联交易的议案》。根据上述股权转让事项及相应授权，慧联 运已于2021年6月2日办理完成了股权转让工商变更登记手续，本次工商变更登记完成后，公司直接和间接 控制慧联运股权由60%增加至86.25%，以上股权转让事项已完成。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于受让控股子公司部分股权及放弃部分优 2020 年 04 月 15 日 巨潮资讯网（） 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 先受让权暨关联交易的公告》 《关于投资设立合伙企业进行子公司事业合伙 人股权激励暨关联交易的公告》 2020 年 04 月 15 日 巨潮资讯网（） 《关于控股子公司完成工商变更登记的公告》 2021 年 06 月 05 日 巨潮资讯网（） 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相关公 告披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际担 保金额 担保类型 担保 物 （如 有） 反担 保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相关公 告披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际担 保金额 担保类型 担保 物 （如 有） 反担 保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 06 月 19 日 800 连带责任保证 1 年 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 09 月 11 日 500 连带责任保证 1 年 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 10 月 16 日 45.96 连带责任保证 3 个月 是 否 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 11 月 05 日 141.83 连带责任保证 3 个月-6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 11 月 13 日 80.22 连带责任保证 3 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 11 月 19 日 88.1 连带责任保证 3 个月-6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 12 月 04 日 324.76 连带责任保证 3 个月-6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 12 月 11 日 165.49 连带责任保证 3 个月-6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 12 月 21 日 117.39 连带责任保证 3 个月-6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 12 月 25 日 49.92 连带责任保证 6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 01 月 12 日 38.76 连带责任保证 6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 03 月 01 日 118.87 连带责任保证 6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 03 月 19 日 19.52 连带责任保证 6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 03 月 30 日 171.77 连带责任保证 6 个月 是 否 云网科技 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 04 月 26 日 48.23 连带责任保证 3 个月 是 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 15,000 2021 年 05 月 21 日 412.31 连带责任保证 3 个月 是 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 15,000 2021 年 05 月 27 日 2,000 连带责任保证 1 年 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 06 月 24 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 07 月 22 日 24.7 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 07 月 26 日 200.53 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 08 月 05 日 9.19 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 08 月 06 日 78 连带责任保证 1 年 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 08 月 12 日 13.98 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 08 月 17 日 26.48 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 08 月 20 日 87.92 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 08 月 27 日 37.15 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 08 月 29 日 64.18 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 11 月 04 日 44.18 连带责任保证 6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 12 月 07 日 196.75 连带责任保证 3 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 12 月 21 日 117.25 连带责任保证 3 个月-6 个月 否 否 云网科技 2021 年 04 月 20 日 23,000 2021 年 12 月 24 日 67.5 连带责任保证 6 个月 否 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 06 月 19 日 1,000 连带责任保证 1 年 是 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 08 月 28 日 400 连带责任保证 1 年 是 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 09 月 21 日 400 连带责任保证 1 年 是 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 11 月 09 日 235.69 连带责任保证 1 年 是 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 12 月 10 日 170.44 连带责任保证 1 年 是 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2020 年 12 月 11 日 147.87 连带责任保证 1 年 是 否 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 01 月 11 日 169.09 连带责任保证 1 年 是 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 01 月 12 日 757.78 连带责任保证 1 年 否 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 02 月 01 日 519 连带责任保证 1 年 否 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 03 月 30 日 672.14 连带责任保证 6 个月 是 否 国创新能 2020 年 03 月 31 日 15,000 2021 年 04 月 27 日 200.72 连带责任保证 6 个月 是 否 国创新能 2021 年 04 月 20 日 20,000 2021 年 05 月 28 日 170 连带责任保证 1 年 是 否 国创新能 2021 年 04 月 20 日 20,000 2021 年 06 月 09 日 1,000 连带责任保证 1 年 否 否 国创新能 2021 年 04 月 20 日 20,000 2021 年 06 月 28 日 1,000 连带责任保证 1 年 否 否 国创新能 2021 年 04 月 20 日 20,000 2021 年 08 月 24 日 268.15 连带责任保证 6 个月 否 否 国创新能 2021 年 04 月 20 日 20,000 2021 年 09 月 27 日 444.66 连带责任保证 6 个月 否 否 国创新能 2021 年 04 月 20 日 20,000 2021 年 10 月 08 日 1,000 连带责任保证 6 个月 否 否 慧联运 2020 年 03 月 31 日 20,000 2020 年 03 月 11 日 1,000 连带责任保证 1 年 是 否 慧联运 2020 年 03 月 31 日 20,000 2020 年 04 月 29 日 2,000 连带责任保证 1 年 是 否 慧联运 2020 年 03 月 31 日 20,000 2020 年 07 月 10 日 10,000 连带责任保证 1 年 是 否 慧联运 2020 年 03 月 31 日 20,000 2020 年 07 月 13 日 5,000 连带责任保证 1 年 是 否 慧联运 2020 年 03 月 31 日 20,000 2020 年 12 月 14 日 230 连带责任保证 1 年 是 否 慧联运 2020 年 03 月 31 日 20,000 2021 年 03 月 02 日 1,200 连带责任保证 1 年 否 否 慧联运 2020 年 03 月 31 日 20,000 2021 年 04 月 07 日 100 连带责任保证 1 年 否 否 慧联运 2021 年 04 月 20 日 50,000 2021 年 05 月 21 日 400 连带责任保证 1 年 否 否 慧联运 2021 年 04 月 20 日 50,000 2021 年 07 月 15 日 15,000 连带责任保证 1 年 否 否 慧联运 2021 年 04 月 20 日 50,000 2021 年 10 月 13 日 2,000 连带责任保证 1 年 否 否 慧联运 2021 年 04 月 20 日 50,000 2020 年 11 月 10 日 5,000 连带责任保证 1 年 否 否 慧联运 2021 年 04 月 20 日 50,000 2021 年 11 月 26 日 4,070 连带责任保证 1 年 否 否 中科国创 2020 年 11 月 13 日 1,000 2020 年 11 月 30 日 150 连带责任保证 1 年 是 否 中科国创 2020 年 11 月 13 日 1,000 2021 年 01 月 06 日 50 连带责任保证 1 年 否 否 中科国创 2020 年 11 月 13 日 1,000 2021 年 01 月 29 日 100 连带责任保证 1 年 否 否 中科国创 2020 年 11 月 13 日 1,000 2021 年 04 月 28 日 200 连带责任保证 1 年 否 否 中科国创 2021 年 04 月 20 日 2,000 2021 年 05 月 27 日 200 连带责任保证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 100,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 64,346.48 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 100,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 39,277.4 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相关公 告披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际担 保金额 担保类型 担保 物 反担 保情 担保期 是否 履行 是否 为关 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 （如 有） 况（如 有） 完毕 联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 100,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 64,346.48 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 100,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 39,277.4 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 26.40% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保余额（E） 28,320 上述三项担保金额合计（D+E+F） 28,320 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 130 0 0 0 合计 130 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司于2021年12月1日召开了第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于控股子公司增资及公 司放弃部分优先认购权暨关联交易的议案》。公司控股子公司中科国创拟新增注册资本人民币700万元， 增资完成后，中科国创仍是公司控股子公司。截至报告期末，上述事项正在实施中。具体内容详见公司于 2021年12月2日在巨潮资讯网(）上披露的相关公告。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 45,279,150 18.15% -15,649,856 -15,649,856 29,629,294 12.15% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 45,279,150 18.15% -15,649,856 -15,649,856 29,629,294 12.15% 其中：境内法人持股 4,430,486 1.78% -4,430,486 -4,430,486 境内自然人持股 40,848,664 16.37% -11,219,370 -11,219,370 29,629,294 12.15% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 204,235,915 81.85% 10,020,651 10,020,651 214,256,566 87.85% 1、人民币普通股 204,235,915 81.85% 10,020,651 10,020,651 214,256,566 87.85% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 249,515,065 100.00% -5,629,205 -5,629,205 243,885,860 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、因国创新能未能实现累计业绩承诺，根据公司与孙路等7名业绩承诺方签署的相关盈利补偿协议约定，公司应回购 并注销股份业绩承诺方应补偿股份数5,629,205股，2021年5月28日，公司完成上述股份的回购注销手续，公司总股本由 249,515,065股减少至243,885,860股。 2、2021年6月30日，公司发行股份购买资产并募集配套资金部分限售股份解除限售上市流通，解除限售的股份数量为 15,206,313股。 3、离任董事股份按规定锁定及公司部分高管可转让股份法定额度按规定调整。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2021年4月18日、2021年5月11日公司分别召开了第三届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会，审议通过了 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 《关于定向回购重大资产重组业绩承诺方2020年度应补偿股份的议案》，同意公司以1.00元人民币总价回购并注销孙路等7 名业绩承诺方应补偿股份数5,629,205股。 2、2021年6月30日，公司发行股份购买资产的部分交易对方持有公司的部分股份满足解除限售条件，根据相关规定孙 路、贵博投资、徐根义等3名股东申请解除其持有的重组发行限售股合计15,206,313股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司已于2021年5月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了孙路等7名业绩承诺方应补偿股份数 5,629,205股的回购注销手续，公司总股本变为243,885,860股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司回购注销业绩承诺方应补偿股份数5,629,205股，公司总股本由249,515,065股减少至243,885,860股。公 司基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 史兴领 3,460,789 -286,030 3,174,759 高管锁定及重组发行新 股限售承诺；期末可转让 股 份 额 度 较 期 初 减 少 11,491 股；因未完成业绩 承诺，回购注销 297,521 股。 董事、高管每年可转让的 股份不得超过其所持有公 司股份总数的 25%；按承 诺 解 除 限 售 ； 其 中 ， 1,498,197 股已于2022 年1 月 10 日解除限售。 储士升 2,024,365 450,525 1,573,840 高管锁定股；期末可转让 股 份 额 度 较 期 初 增 加 450,525 股。 董事、高管每年可转让的 股份不得超过其所持有公 司股份总数的 25%。 孙路 19,680,959 -3,261,558 4,920,240 11,499,161 离任董事限售规定及重 组发行新股限售承诺；因 未完成业绩承诺，回购注 销 3,261,558 股。 按承诺及董事离任规定解 除限售；其中 10,544,936 股已于 2021 年 6 月 30 日 解除限售，1,104,333 股已 于 2022 年 1 月 10 日解除 限售，但根据离任董事限 售规定，其 2021 年度实际 可 转 让 股 份 数 量 为 4,920,240 股。 合肥贵博股 权投资合伙 企业（有限 4,430,486 -987,363 3,443,123 0 重组发行新股限售承诺； 因未完成业绩承诺，回购 注销 987,363 股。 按承诺解除限售；其中， 3,443,123 股已于2021 年6 月 30 日解除限售。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 合伙） 董先权 3,052,720 -505,786 2,546,934 重组发行新股限售承诺； 因未完成业绩承诺，回购 注销 505,786 股。 按承诺解除限售；其中， 2,546,934 已于 2022 年 1 月 10 日解除限售。 徐根义 2,014,990 -428,217 1,218,254 368,519 重组发行新股限售承诺； 因未完成业绩承诺，回购 注销 428,217 股。 按承诺解除限售；其中， 1,218,254 股已于2021 年6 月 30 日 解 除 限 售 ， 368,519 股已于 2022 年 1 月 10 日解除限售。 陈学祥 718,287 -119,008 599,279 重组发行新股限售承诺； 因未完成业绩承诺，回购 注销 119,008 股。 按承诺解除限售；其中， 599,279 股已于 2022 年 1 月 10 日解除限售 张起云 179,571 -29,752 149,819 重组发行新股限售承诺； 因未完成业绩承诺，回购 注销 29,752 股。 按承诺解除限售；其中， 149,819 已于 2022 年 1 月 10 日解除限售。 合计 35,562,167 -5,617,714 10,032,142 19,912,311 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 因国创新能未能实现累计业绩承诺，根据公司与孙路等7名业绩承诺方签署的相关盈利补偿协议约定，公司应回购并注 销股份业绩承诺方应补偿股份数5,629,205股，2021年5月28日，公司完成上述股份的回购注销手续，公司总股本由249,515,065 股减少至243,885,860股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 29,534 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 29,449 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 0 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 东总数 （参见注 9） 股股东总数 （如有） （参 见注 9） 有） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 合肥国创智能 科技有限公司 境内非国有 法人 26.39% 64,366,139 -4,463,629 0 64,366,139 质押 32,184,000 孙路 境内自然人 6.73% 16,419,401 -3,261,558 11,499,161 4,920,240 质押 8,180,000 董永东 境内自然人 5.31% 12,955,978 0 9,716,983 3,238,995 质押 8,170,000 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 2.81% 6,846,120 -257,000 0 6,846,120 合肥贵博股权 投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有 法人 2.04% 4,970,800 -987,363 0 4,970,800 华富嘉业投资 管理有限公司 －安徽安华创 新三期风险投 资基金有限公 司 其他 1.80% 4,391,877 -1,442,500 0 4,391,877 史兴领 境内自然人 1.78% 4,332,187 -297,521 3,174,759 1,157,428 质押 900,000 董先权 境内自然人 1.04% 2,546,934 -505,786 2,546,934 0 质押 900,000 徐根义 境内自然人 0.88% 2,157,650 -428,217 368,519 1,789,131 质押 900,000 储士升 境内自然人 0.86% 2,098,454 0 1,573,840 524,614 质押 600,000 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前10 名股东的情 况（如有）（参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行 动的说明 董永东先生、史兴领先生均系公司实际控制人，是一致行动人；合肥国创智能科技有限公司 系公司控股股东；储士升先生系公司董事、董事会秘书；未知其他股东之间是否存在关联关 系，是否属于一致行动人。 注：上表中孙路、贵博投资、史兴领、董先权、徐根义本期持股减少系业绩承诺补偿股份回 购注销所致。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 不适用 前10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 无 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 10） 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 合肥国创智能科技有限公司 64,366,139 人民币普通 股 64,366,139 中科大资产经营有限责任公 司 6,846,120 人民币普通 股 6,846,120 合肥贵博股权投资合伙企业 （有限合伙） 4,970,800 人民币普通 股 4,970,800 孙路 4,920,240 人民币普通 股 4,920,240 华富嘉业投资管理有限公司 －安徽安华创新三期风险投 资基金有限公司 4,391,877 人民币普通 股 4,391,877 董永东 3,238,995 人民币普通 股 3,238,995 徐根义 1,789,131 人民币普通 股 1,789,131 合肥兴泰金融控股（集团） 有限公司 1,530,961 人民币普通 股 1,530,961 史兴领 1,157,428 人民币普通 股 1,157,428 合肥紫煦投资合伙企业（有 限合伙） 1,079,202 人民币普通 股 1,079,202 前10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 董永东先生、史兴领先生均系公司实际控制人，是一致行动人；合肥国创智能科技有限公司 系公司控股股东；储士升先生系公司董事、董事会秘书；未知其他股东之间是否存在关联关 系，是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况 说明（如有）（参见注 5） 无 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 合肥国创智能科技有限公司 董永东 2006 年 11 月 30 日 913401007964030823 智能环保及智能工业设备研发、 销售；股权投资；项目投资。 控股股东报告期内控股和参股 的其他境内外上市公司的股权 情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 董永东 本人 中国 否 史兴领 本人 中国 否 许广德 本人 中国 否 主要职业及职务 董永东先生，1958 年 11 月出生，研究生学历，高级工程师。现任公司党委书记、董事长、总经理。 史兴领先生，1971 年 11 月出生，硕士。现任公司董事、副总经理。 许广德先生，1968 年 5 月出生，硕士。曾任公司董事、副总经理。 过去 10 年曾控股的境 内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 第九节 债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、企业债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在公司债券。 三、非金融企业债务融资工具 √ 适用 □ 不适用 1、非金融企业债务融资工具基本信息 单位：元 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方 式 交易场所 长三角科创企 业 2020 年度第 一期集合短期 融资券 20 长三角 科创集合 CP001 042000465 2020 年 10 月 29 日 2020 年 10 月 30 日 2021 年 10 月 30 日 0.00 3.3% 到期一次还 本付息 全国银行间 债券市场 投资者适当性安排（如有） 无 适用的交易机制 全国银行间债券市场交易机制 是否存在终止上市交易的风险（如有） 和应对措施 无 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用 √ 不适用 3、中介机构的情况 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话 长三角科创企业 2020 年度第一期集 合短期融资券 上海浦东发展银行 股份有限公司 上海市北京东路 689 号东银大厦 17 楼 不适用 陈璟 0551-62312104 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金额 募集资金专项账 户运作情况（如 有） 募集资金违规使 用的整改情况 （如有） 是否与募集说明 书承诺的用途、 使用计划及其他 约定一致 长三角科创企业 2020 年度第一期 集合短期融资券 100,000,000.00 100,000,000.00 0.00 无 无 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 □ 适用 √ 不适用 四、可转换公司债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □ 适用 √ 不适用 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □ 适用 √ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.31 1.3 0.77% 资产负债率 58.08% 48.85% 9.23% 速动比率 1.17 1.14 2.63% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 72,203,637.6 -122,997,508.42 158.70% EBITDA 全部债务比 7.44% 6.21% 1.23% 利息保障倍数 6.42 4.97 29.18% 现金利息保障倍数 -9.57 21.33 -144.87% EBITDA 利息保障倍数 7.88 6.37 23.70% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 18 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2022]230Z1976 号 注册会计师姓名 郑磊、黄冰冰、江泽瀚 审计报告正文 容诚审字[2022]230Z1976号 审 计 报 告 科大国创软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了科大国创软件股份有限公司（以下简称“科大国创”）财务报表，包括2021年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科大国创2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科 大国创，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）营业收入确认 1.事项描述 参见财务报表“附注三、25收入确认原则和计量方法”及“附注五、43营业收入及营业成本”，2021年度 科大国创确认了人民币171,983.93万元营业收入，由于收入是科大国创的关键业绩指标之一，从而存在管 理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将科大国创营业收入确认识别为关键 审计事项。 2.审计应对 我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括： （1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）通过抽样检查业务合同和访谈管理层，评价收入确认具体方法和时点是否符合企业会计准则的 规定。结合新收入准则关于收入确认的相关规定，评价科大国创本期收入确认会计处理是否符合新收入准 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 则相关规定，包括但不限于识别合同履约义务、确定商品控制权转移的时点等； （3）执行细节测试，选取样本检查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、验收单及收款单据 等，以验证收入确认的真实性、准确性； （4）结合应收账款、合同负债等函证，询证本期交易金额、期末余额和验收时间等信息； （5）对本年记录的营业收入中选取重大项目，实施现场走访、视频访谈和邮件确认等程序，评价相 关营业收入确认的真实性和准确性； （6）就资产负债表日前后记录的营业收入交易，选取样本，检查验收单/结算单及其他支持性文件， 以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 基于以上执行的审计程序，管理层对营业收入确认是可接受的。 （二）应收账款与合同资产、长期应收款的减值 1.事项描述 参见财务报表“附注三、10金融工具”、“附注五、3应收账款”、“附注五、8合同资产”、“附注五、11长 期应收款”，截至2021年12月31日止，科大国创合并财务报表中应收账款及长期应收款（以下统称应收款 项，含一年内到期的非流动资产）与合同资产（含重分类至其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民 币98,695.64万元，坏账准备余额为人民币10,828.17万元。科大国创管理层在确定应收款项与合同资产预计 可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，且管理层在确定应收款项与合同资产预期信用损失时作出了 重大判断，若应收款项与合同资产不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大。因此，我们 将应收款项与合同资产的可收回性及减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对应收款项与合同资产的减值执行的审计程序主要包括： （1）了解和测试科大国创应收款项与合同资产减值测试相关的内部控制，评价其设计和执行是否有 效，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）对于管理层按照预期信用减值计提坏账准备的应收款项与合同资产，复核管理层用来计算预期 信用损失率的历史数据及前瞻性关键假设的合理性，结合实际回款情况及历史坏账发生情况，评估管理层 预期信用损失模型的合理性及复核计提金额的准确性； （3）获取应收款项与合同资产减值测试表，分析比较科大国创报告期内应收款项与合同资产减值准 备的合理性； （4）复核管理层对应收款项与合同资产可回收性进行评估的相关考虑及客观证据； （5）分析主要客户年度往来情况，结合管理层对应收款项与合同资产报告期及期后回款的评价，了 解可能存在的回收风险，分析检查管理层对应收款项与合同资产减值计提的合理性； （6）对重要的应收款项与合同资产客户实施独立函证程序； （7）复核财务报表中对于应收款项与合同资产减值相关信息的披露是否恰当。 基于以上执行的审计程序，管理层对应收款项与合同资产的减值所做出的判断及估计是可接受的。 四、其他信息 科大国创管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科大国创2021年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科大国创的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算科大国创、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科大国创的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科 大国创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致科大国创不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就科大国创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 （此页无正文，为科大国创软件股份有限公司容诚审字[2022]230Z1976号审计报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：郑磊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄冰冰 中国·北京 中国注册会计师：江泽瀚 2022年4月18日 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：科大国创软件股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 762,203,148.91 741,386,022.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 389,077.25 1,163,750.00 应收账款 641,787,181.39 377,482,950.38 应收款项融资 101,703,354.73 46,151,667.00 预付款项 7,162,298.88 8,530,691.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 325,936,692.63 51,923,971.51 其中：应收利息 应收股利 919,783.76 买入返售金融资产 存货 243,338,755.60 191,575,420.79 合同资产 4,625,355.31 719,143.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 119,059,896.01 94,172,164.97 其他流动资产 31,654,821.70 42,966,282.77 流动资产合计 2,237,860,582.41 1,556,072,065.65 非流动资产： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 109,609,600.84 62,742,237.96 长期股权投资 73,696,706.98 12,841,840.00 其他权益工具投资 320,173,865.50 213,440,326.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 329,125,840.39 145,808,421.65 在建工程 72,115,895.35 190,886,161.41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,010,432.92 无形资产 47,537,137.24 52,071,057.47 开发支出 商誉 367,531,784.31 367,531,784.31 长期待摊费用 1,532,953.44 595,980.69 递延所得税资产 36,160,166.39 25,421,873.67 其他非流动资产 7,361,274.63 5,696,003.46 非流动资产合计 1,369,855,657.99 1,077,035,686.62 资产总计 3,607,716,240.40 2,633,107,752.27 流动负债： 短期借款 510,594,541.61 180,227,172.77 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 96,979,698.67 50,462,108.51 应付账款 430,666,785.45 262,592,331.78 预收款项 76,917.90 合同负债 130,649,599.31 106,463,582.43 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 代理承销证券款 应付职工薪酬 71,282,412.86 49,465,986.12 应交税费 27,101,803.68 16,867,720.86 其他应付款 404,048,798.22 349,080,505.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 35,409,489.14 71,083,125.00 其他流动负债 1,936,904.55 110,003,353.73 流动负债合计 1,708,670,033.49 1,196,322,804.64 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 246,694,386.29 19,009,444.44 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,343,581.33 长期应付款 49,391,979.04 8,933,458.81 长期应付职工薪酬 预计负债 9,588,099.21 5,437,985.11 递延收益 55,364,285.90 53,365,742.33 递延所得税负债 22,377,478.37 3,174,114.18 其他非流动负债 非流动负债合计 386,759,810.14 89,920,744.87 负债合计 2,095,429,843.63 1,286,243,549.51 所有者权益： 股本 243,885,860.00 249,515,065.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 856,144,749.34 955,106,784.68 减：库存股 120,127,234.70 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 其他综合收益 110,684,671.51 41,313,870.41 专项储备 盈余公积 28,708,087.19 23,112,696.80 一般风险准备 未分配利润 248,581,718.21 174,537,377.00 归属于母公司所有者权益合计 1,488,005,086.25 1,323,458,559.19 少数股东权益 24,281,310.52 23,405,643.57 所有者权益合计 1,512,286,396.77 1,346,864,202.76 负债和所有者权益总计 3,607,716,240.40 2,633,107,752.27 法定代表人：董永东 主管会计工作负责人：汪全贵 会计机构负责人：刘芳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 343,326,524.60 195,405,914.40 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 389,077.25 1,163,750.00 应收账款 380,102,274.36 225,526,605.98 应收款项融资 3,185,800.00 2,278,796.00 预付款项 1,112,434.80 1,357,957.37 其他应收款 47,181,742.83 42,822,973.14 其中：应收利息 应收股利 16,000,000.00 919,783.76 存货 80,432,484.50 101,123,391.91 合同资产 4,403,498.96 719,143.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 119,009,508.01 93,977,655.69 其他流动资产 4,284,259.03 20,583,101.94 流动资产合计 983,427,604.34 684,959,290.21 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 长期应收款 109,609,600.84 62,742,237.96 长期股权投资 1,085,246,207.77 921,041,878.05 其他权益工具投资 311,173,865.50 213,440,326.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,001,946.97 固定资产 119,489,644.35 121,022,169.56 在建工程 71,898,914.22 76,458,491.66 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,360,205.86 无形资产 9,240,474.33 10,314,697.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 26,386,781.44 19,605,210.55 其他非流动资产 3,577,768.45 3,611,519.29 非流动资产合计 1,745,985,409.73 1,428,236,530.60 资产总计 2,729,413,014.07 2,113,195,820.81 流动负债： 短期借款 321,308,219.19 120,118,888.88 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 26,139,035.76 22,374,991.60 应付账款 439,202,541.05 321,084,831.60 预收款项 76,917.90 合同负债 70,358,147.37 63,234,398.69 应付职工薪酬 10,076,990.36 8,356,277.64 应交税费 6,748,133.25 4,372,811.93 其他应付款 53,980,830.46 63,983,089.25 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 38,834,828.32 71,083,125.00 其他流动负债 1,659,057.60 105,895,539.41 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 流动负债合计 968,307,783.36 780,580,871.90 非流动负债： 长期借款 246,694,386.29 19,009,444.44 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 651,694.66 长期应付款 68,680,688.38 8,933,458.81 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 24,848,184.01 28,376,467.33 递延所得税负债 19,601,718.72 其他非流动负债 非流动负债合计 360,476,672.06 56,319,370.58 负债合计 1,328,784,455.42 836,900,242.48 所有者权益： 股本 243,885,860.00 249,515,065.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 867,570,473.52 958,873,756.62 减：库存股 120,127,234.70 其他综合收益 111,076,406.08 40,943,556.80 专项储备 盈余公积 28,708,087.19 23,112,696.80 未分配利润 149,387,731.86 123,977,737.81 所有者权益合计 1,400,628,558.65 1,276,295,578.33 负债和所有者权益总计 2,729,413,014.07 2,113,195,820.81 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,719,839,340.01 1,512,040,747.76 其中：营业收入 1,719,839,340.01 1,512,040,747.76 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,618,216,905.04 1,400,271,290.93 其中：营业成本 1,077,956,432.96 1,031,835,795.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,585,121.32 7,643,458.07 销售费用 157,118,898.77 94,548,337.74 管理费用 123,490,981.12 89,237,781.40 研发费用 241,960,648.78 180,418,799.36 财务费用 9,104,822.09 -3,412,881.40 其中：利息费用 19,793,360.01 12,535,216.47 利息收入 13,761,086.86 17,292,413.26 加：其他收益 50,724,696.25 57,303,609.20 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,881,719.45 18,128,235.14 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 1,877,852.57 2,045,971.17 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 104,063,931.11 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -43,513,769.00 -28,168,994.68 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -2,547,007.41 -211,282,429.71 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -605,072.81 -751,473.40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,563,001.45 51,062,334.49 加：营业外收入 2,299,157.78 减：营业外支出 2,667,448.00 1,290,678.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,194,711.23 49,771,655.54 减：所得税费用 2,313,805.49 3,758,058.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,880,905.74 46,013,597.32 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 104,880,905.74 46,013,597.32 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 104,588,251.03 40,281,193.58 2.少数股东损益 292,654.71 5,732,403.74 六、其他综合收益的税后净额 69,370,801.10 25,261,996.59 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 69,370,801.10 25,261,996.59 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 70,132,849.28 25,420,663.08 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 70,132,849.28 25,420,663.08 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -762,048.18 -158,666.49 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -762,048.18 -158,666.49 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 174,251,706.84 71,275,593.91 归属于母公司所有者的综合收益 总额 173,959,052.13 65,543,190.17 归属于少数股东的综合收益总额 292,654.71 5,732,403.74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.16 （二）稀释每股收益 0.42 0.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：董永东 主管会计工作负责人：汪全贵 会计机构负责人：刘芳 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 921,114,654.47 697,554,742.13 减：营业成本 740,368,683.08 537,282,106.79 税金及附加 1,803,315.22 1,450,934.53 销售费用 58,837,331.21 34,141,407.01 管理费用 43,204,362.78 35,102,184.84 研发费用 63,852,707.91 67,219,665.48 财务费用 8,958,982.53 -363,386.94 其中：利息费用 15,617,762.11 7,905,840.16 利息收入 7,105,978.73 8,774,549.23 加：其他收益 17,462,438.23 20,341,671.48 投资收益（损失以“－”号填 列） 59,347,609.70 75,109,274.76 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 2,147,609.70 2,045,971.17 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 0.00 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 104,063,931.11 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -32,138,429.12 -24,143,820.49 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,858,390.57 -146,000,000.00 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -11,634.47 -306.62 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,890,865.51 52,092,580.66 加：营业外收入 2,299,157.78 减：营业外支出 17,690.31 1,110,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 49,172,332.98 50,982,580.66 减：所得税费用 -6,781,570.89 -5,986,483.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,953,903.87 56,969,064.64 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 55,953,903.87 56,969,064.64 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 70,132,849.28 25,420,663.08 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 70,132,849.28 25,420,663.08 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 70,132,849.28 25,420,663.08 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 126,086,753.15 82,389,727.72 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,543,536,952.44 1,508,715,592.69 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,771,976.24 1,851,194.36 收到其他与经营活动有关的现金 93,817,261.56 164,147,451.80 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 经营活动现金流入小计 1,648,126,190.24 1,674,714,238.85 购买商品、接受劳务支付的现金 802,347,024.95 816,816,566.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 597,561,371.42 443,774,240.15 支付的各项税费 56,136,607.45 62,776,781.28 支付其他与经营活动有关的现金 409,586,147.99 93,065,506.30 经营活动现金流出小计 1,865,631,151.81 1,416,433,094.69 经营活动产生的现金流量净额 -217,504,961.57 258,281,144.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,570,000.00 取得投资收益收到的现金 1,942,769.35 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 95,584.53 207,233.25 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,603,024.66 18,961,152.33 投资活动现金流入小计 21,211,378.54 19,168,385.58 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 78,638,308.67 105,142,400.97 投资支付的现金 97,198,971.50 15,570,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,300,000.00 9,200,000.00 投资活动现金流出小计 177,137,280.17 129,912,400.97 投资活动产生的现金流量净额 -155,925,901.63 -110,744,015.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,924,260.00 100,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 16,924,260.00 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 收到的现金 取得借款收到的现金 833,358,772.13 360,039,918.38 收到其他与筹资活动有关的现金 818,588.86 筹资活动现金流入小计 851,101,620.99 460,039,918.38 偿还债务支付的现金 436,283,578.93 515,660,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 47,923,473.40 45,341,219.90 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 3,800,000.00 2,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2.00 筹资活动现金流出小计 484,207,054.33 561,001,219.90 筹资活动产生的现金流量净额 366,894,566.66 -100,961,301.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -2,126,369.88 -362,745.44 五、现金及现金等价物净增加额 -8,662,666.42 46,213,081.81 加：期初现金及现金等价物余额 725,111,597.70 678,898,515.89 六、期末现金及现金等价物余额 716,448,931.28 725,111,597.70 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 775,636,172.96 627,438,552.38 收到的税费返还 574,035.28 516,695.92 收到其他与经营活动有关的现金 19,362,324.27 26,087,746.99 经营活动现金流入小计 795,572,532.51 654,042,995.29 购买商品、接受劳务支付的现金 571,315,086.50 433,085,631.75 支付给职工以及为职工支付的现 金 122,443,679.56 117,831,124.48 支付的各项税费 6,573,388.44 2,559,321.25 支付其他与经营活动有关的现金 65,303,707.10 38,617,782.61 经营活动现金流出小计 765,635,861.60 592,093,860.09 经营活动产生的现金流量净额 29,936,670.91 61,949,135.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 取得投资收益收到的现金 43,142,769.35 57,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 42,007.57 51,692.25 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,869,157.78 1,302,846.89 投资活动现金流入小计 61,053,934.70 58,354,539.14 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 12,562,394.51 39,820,899.81 投资支付的现金 159,818,091.50 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 15,570,000.00 投资活动现金流出小计 172,380,486.01 55,390,899.81 投资活动产生的现金流量净额 -111,326,551.31 2,963,639.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 取得借款收到的现金 641,000,000.00 292,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 818,588.86 筹资活动现金流入小计 641,818,588.86 392,000,000.00 偿还债务支付的现金 372,852,714.04 362,760,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 40,276,122.68 40,368,084.53 支付其他与筹资活动有关的现金 2.00 73,000,000.00 筹资活动现金流出小计 413,128,838.72 476,128,084.53 筹资活动产生的现金流量净额 228,689,750.14 -84,128,084.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 64,209.13 -15,248.31 五、现金及现金等价物净增加额 147,364,078.87 -19,230,558.31 加：期初现金及现金等价物余额 188,148,643.38 207,379,201.69 六、期末现金及现金等价物余额 335,512,722.25 188,148,643.38 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 249,5 15,06 5.00 955,10 6,784. 68 120,12 7,234. 70 41,313 ,870.4 1 23,112 ,696.8 0 174,53 7,377. 00 1,323, 458,55 9.19 23,405 ,643.5 7 1,346, 864,20 2.76 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 249,5 15,06 5.00 955,10 6,784. 68 120,12 7,234. 70 41,313 ,870.4 1 23,112 ,696.8 0 174,53 7,377. 00 1,323, 458,55 9.19 23,405 ,643.5 7 1,346, 864,20 2.76 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -5,62 9,205 .00 -98,96 2,035. 34 -120,1 27,234 .70 69,370 ,801.1 0 5,595, 390.39 74,044 ,341.2 1 164,54 6,527. 06 875,66 6.95 165,42 2,194. 01 （一）综合收益 总额 69,370 ,801.1 0 104,58 8,251. 03 173,95 9,052. 13 292,65 4.71 174,25 1,706. 84 （二）所有者投 入和减少资本 -5,62 9,205 .00 -98,96 2,035. 34 -120,1 27,234 .70 15,535 ,994.3 6 4,383, 012.24 19,919 ,006.6 0 1．所有者投入 的普通股 16,924 ,260.0 0 16,924 ,260.0 0 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 23,194 ,747.6 0 23,194 ,747.6 0 0.00 23,194 ,747.6 0 4．其他 -5,62 9,205 -122,1 56,782 -120,1 27,234 -7,658, 753.24 -12,54 1,247. -20,20 0,001. 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 .00 .94 .70 76 00 （三）利润分配 5,595, 390.39 -30,54 3,909. 82 -24,94 8,519. 43 -3,800, 000.00 -28,74 8,519. 43 1．提取盈余公 积 5,595, 390.39 -5,595, 390.39 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -24,94 8,519. 43 -24,94 8,519. 43 -3,800, 000.00 -28,74 8,519. 43 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 243,8 85,86 0.00 856,14 4,749. 34 110,68 4,671. 51 28,708 ,087.1 9 248,58 1,718. 21 1,488, 005,08 6.25 24,281 ,310.5 2 1,512, 286,39 6.77 上期金额 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 250,3 84,76 2.00 969,48 1,803. 41 16,063 ,303.5 9 16,051 ,873.8 2 21,659 ,850.9 4 331,17 0,292. 57 1,572, 685,27 9.15 20,642, 955.54 1,593,3 28,234. 69 加：会计 政策变更 -4,244, 060.60 -161,1 79,200 .38 -165,4 23,260 .98 -969,71 5.70 -166,39 2,976.6 8 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 250,3 84,76 2.00 969,48 1,803. 41 16,063 ,303.5 9 16,051 ,873.8 2 17,415 ,790.3 4 169,99 1,092. 19 1,407, 262,01 8.17 19,673, 239.84 1,426,9 35,258. 01 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -869, 697.0 0 -14,37 5,018. 73 104,06 3,931. 11 25,261 ,996.5 9 5,696, 906.46 4,546, 284.81 -83,80 3,458. 98 3,732,4 03.73 -80,071 ,055.25 （一）综合收 益总额 25,261 ,996.5 9 40,281 ,193.5 8 65,543 ,190.1 7 5,732,4 03.73 71,275, 593.90 （二）所有者 投入和减少资 本 -869, 697.0 0 -15,19 3,607. 59 104,06 3,931. 11 -120,1 27,235 .70 -120,12 7,235.7 0 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -869, -15,19 104,06 -120,1 -120,12 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 697.0 0 3,607. 59 3,931. 11 27,235 .70 7,235.7 0 （三）利润分 配 5,696, 906.46 -35,73 4,908. 77 -30,03 8,002. 31 -2,000, 000.00 -32,038 ,002.31 1．提取盈余公 积 5,696, 906.46 -5,696, 906.46 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -30,03 8,002. 31 -30,03 8,002. 31 -2,000, 000.00 -32,038 ,002.31 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 818,58 8.86 818,58 8.86 818,588 .86 四、本期期末 余额 249,5 15,06 5.00 955,10 6,784. 68 120,12 7,234. 70 41,313 ,870.4 1 23,112 ,696.8 0 174,53 7,377. 00 1,323, 458,55 9.19 23,405, 643.57 1,346,8 64,202. 76 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 249,51 5,065.0 0 958,873, 756.62 120,127, 234.70 40,943,5 56.80 23,112,6 96.80 123,97 7,737.8 1 1,276,295, 578.33 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 249,51 5,065.0 0 958,873, 756.62 120,127, 234.70 40,943,5 56.80 23,112,6 96.80 123,97 7,737.8 1 1,276,295, 578.33 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -5,629, 205.00 -91,303, 283.10 -120,127 ,234.70 70,132,8 49.28 5,595,39 0.39 25,409, 994.05 124,332,9 80.32 （一）综合收益 总额 70,132,8 49.28 55,953, 903.87 126,086,7 53.15 （二）所有者投 入和减少资本 -5,629, 205.00 -91,303, 283.10 -120,127 ,234.70 23,194,74 6.60 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 23,194,7 47.60 23,194,74 7.60 4．其他 -5,629, 205.00 -114,498 ,030.70 -120,127 ,234.70 -1.00 （三）利润分配 5,595,39 0.39 -30,543 ,909.82 -24,948,51 9.43 1．提取盈余公 积 5,595,39 0.39 -5,595, 390.39 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 2．对所有者（或 股东）的分配 -24,948 ,519.43 -24,948,51 9.43 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 243,88 5,860.0 0 867,570, 473.52 111,076, 406.08 28,708,0 87.19 149,38 7,731.8 6 1,400,628, 558.65 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 250,38 4,762. 00 973,248 ,775.35 16,063,3 03.59 15,522, 893.72 21,659, 850.94 140,940,1 27.34 1,385,693,1 05.76 加：会计政 策变更 -4,244,0 60.60 -38,196,5 45.40 -42,440,606 .00 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 250,38 4,762. 00 973,248 ,775.35 16,063,3 03.59 15,522, 893.72 17,415, 790.34 102,743,5 81.94 1,343,252,4 99.76 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -869,6 97.00 -14,375, 018.73 104,063, 931.11 25,420, 663.08 5,696,9 06.46 21,234,15 5.87 -66,956,921 .43 （一）综合收益 总额 25,420, 663.08 56,969,06 4.64 82,389,727. 72 （二）所有者投 入和减少资本 -869,6 97.00 -15,193, 607.59 104,063, 931.11 -120,127,23 5.70 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -869,6 97.00 -15,193, 607.59 104,063, 931.11 -120,127,23 5.70 （三）利润分配 5,696,9 06.46 -35,734,9 08.77 -30,038,002 .31 1．提取盈余公 积 5,696,9 06.46 -5,696,90 6.46 2．对所有者（或 股东）的分配 -30,038,0 02.31 -30,038,002 .31 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 818,588 .86 818,588.86 四、本期期末余 额 249,51 5,065. 00 958,873 ,756.62 120,127, 234.70 40,943, 556.80 23,112, 696.80 123,977,7 37.81 1,276,295,5 78.33 三、公司基本情况 科大国创软件股份有限公司（以下简称“科大国创”、“本公司”或“公司”），系由科大恒星电子商务技 术有限公司（原名为“安徽科大恒星电子商务技术有限公司”，2009年8月更名）整体变更设立的股份有限公 司。本公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］1302号文批准，首次向社会公开发行人民币普通 股2,300.00万股，2016年7月在深圳证券交易所上市，注册资本人民币9,200.00万元。 2016年10月21日，经科大国创股东大会审议通过，向314名员工激励对象授予限制性股票407.50万股， 每股面值人民币1元，申请增加注册资本人民币4,075,000.00元，变更后的注册资本为人民币96,075,000.00 元。 根据公司2016年度股东大会决议的规定，2017年7月17日公司由资本公积转增股本，增加注册资本人 民币115,290,000.00元，变更后的注册资本为人民币211,365,000.00元。 根据公司2017年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第十六次会议决议、第二届董事会第十七次 会议决议、第二届监事会第十二次会议决议、第二届监事会第十三次会议决议以及修改后的章程规定，公 司申请减少注册资本人民币8,965,000.00元，变更后的注册资本为人民币202,400,000.00元。 根据公司2018年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核 准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063 号）的批准，公司向孙路等8名发行对象发行人民币普通股36,833,684股，每股面值1元，每股发行价为人 民币18.76元，公司申请增加注册资本人民币36,833,684.00元，变更后注册资本为人民币239,233,684.00元。 根据公司2018年第一次临时股东大会决议、2019年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经 中国证券监督管理委员会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资 金的批复》（证监许可[2018]2063号）的批准，公司向安徽安华创新三期风险投资基金有限公司、合肥兴 泰金融控股（集团）有限公司、合肥兴泰资本管理有限公司3名特定对象发行人民币普通股11,151,078股（每 股发行价为人民币16.68元）募集配套资金，公司申请增加注册资本人民币11,151,078.00元，变更后的注册 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 资本为人民币250,384,762.00元。 根据公司第三届董事会第十一次会议、2019年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以1.00元 人民币定向回购并注销等7名业绩承诺方应补偿股份数869.697.00股，公司申请减少注册资本人民币 869,697.00元，变更后注册资本为人民币249,515,065.00元。 根据公司第三届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会审议通过了《关于定向回购重大资产重 组业绩承诺方2020年度应补偿股份的议案》，同意公司以1.00元人民币总价回购并注销孙路等7名业绩承诺 方应补偿股份数5,629,205股，公司申请减少注册资本人民币5,629,205.00元，变更后注册资本为人民币 243,885,860.00元。 公司的住所：合肥市高新区文曲路355号。法定代表人：董永东。 公司统一社会信用代码：91340100723329328P。 公司经营范围：软件开发；网络与信息安全软件开发；软件销售；信息系统集成服务；计算机系统服 务；大数据服务；信息系统运行维护服务；人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础软件开发；人工 智能基础资源与技术平台；人工智能应用软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能硬件销售； 5G通信技术服务；工业互联网数据服务；云计算装备技术服务；云计算设备销售；物联网技术研发；物联 网技术服务；物联网应用服务；物联网设备销售；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；软件外 包服务；网络技术服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网数据服务； 互联网设备销售；储能技术服务；电池制造；电池销售；新能源汽车电附件销售；新能源汽车换电设施销 售；汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；智能控制系统集成；工程和技术研究和试验发展；技术服 务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规 非禁止或限制的项目）许可项目：建筑智能化系统设计；建设工程施工；第一类增值电信业务；第二类增 值电信业务；出版物批发；出版物互联网销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月18日决议批准报出。 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 科大国创云网科技有限公司 云网科技 100.00 — 2 贵州科大国创大数据科技有限公司 贵州大数据 — 100.00 3 苏州科大国创信息技术有限公司 苏州国创 100.00 — 4 安徽科大国创慧联运科技有限公司 慧联运 60.00 19.97 5 安徽慧通互联物流科技有限公司 慧通物流 — 79.97 6 安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司 慧联运供应链 — 79.97 7 天津科大国创慧联运物流有限公司 天津国创 — 79.97 8 安徽中科国创高可信软件有限公司 中科国创 60.79 — 9 株式会社科大国创 日本国创 100.00 — 10 安徽科大国创软件科技有限公司 国创软件 80.00 — 11 科大国创新能科技有限公司 国创新能 100.00 — 12 安徽科大国创数字科技有限公司 国创数字 100.00 — 13 安徽科大国创智信科技有限公司 国创智信 100.00 — 14 科大国创合肥智能汽车科技有限公司 国创智能 70.00 — 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 15 科大国创智联（合肥）股权投资有限公司 国创投资 100.00 — 16 合肥智联共益股权投资合伙企业（有限合伙） 智联共益 — 76.09 17 天津科大国创慧联运商业保理有限公司 国创保理 100.00 — 18 科大国创（上海）汽车科技有限公司 国创（上海）汽车 — 70.00 19 科大国创极星（芜湖）科技有限公司 国创极星 51.00 上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围 原因 1 安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司 慧联运供应链 2021年度 新设 2 科大国创合肥智能汽车科技有限公司 国创智能 2021年度 新设 3 天津科大国创慧联运商业保理有限公司 国创保理 2021年度 新设 4 天津科大国创慧联运物流有限公司 天津国创 2021年度 新设 5 科大国创（上海）汽车科技有限公司 国创（上海）汽车 2021年度 新设 6 科大国创极星（芜湖）科技有限公司 国创极星 2021年度 新设 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规 定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公 司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政 策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所 有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会 计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得 的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对 于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司 的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买 方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额 确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利 作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资 与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢 复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权 投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和， 作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新 计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前 持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结 转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有 关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并 财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并 财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后 按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和 会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单 独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公 司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其 一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融 负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合 同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出 金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影 响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提 供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交 易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资 产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。 但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷 款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益， 当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承 诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债 后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同 权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期 损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类 的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计 处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单 独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如 果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合 同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期 信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月， 则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一 部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具 自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面 余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊 余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本 公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项、合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应 收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于 不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： （a）应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1 银行承兑汇票 应收票据组合2 商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （b）应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收客户款 应收账款组合2 应收合并范围内关联方款项 （c）其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收供应链管理款项 其他应收款组合4 应收其他款项组合 其他应收款组合5 应收合并范围内关联方款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （d）应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1 银行承兑汇票 应收款项融资组合2 应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （e）合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （f）对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融 工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定 的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的 信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著 不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期 将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息 期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以 金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和 信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付 出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自 初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于 与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可 能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买 或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来 源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的 现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够 单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已 放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的， 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产 产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。 11、公允价值计量 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交 易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使 用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额 作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该 输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数 据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息 取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市 场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 劳务过程中耗用的材料和外购的商品等，包括原材料、在产品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用个别计价法计价和加权平均法计价，具体情况：数据智能行业应用业务的存货 发出时采用个别计价法；智能软硬件产品相关的存货发出时采用加权平均法。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量 基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可 变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该 材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、合同资产及合同负债 自2020年1月1日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已 向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资 产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额 为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其 流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 14、合同成本 自2020年1月1日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同 取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中 列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资 产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 15、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 （2）初始投资成本确定 1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资 成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值 和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他 成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公 允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20—40 5 2.38—4.75 机器设备 年限平均法 3—10 5 9.50—31.67 运输设备 年限平均法 4—8 5 11.88—23.75 办公及电子设备 年限平均法 3—5 5 19.00—31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 17、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到 预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工 程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但 尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 专利权 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 软件及专有技术 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值 准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无 形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊 销。 （2）内部研究开发支出会计政策 （1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （2）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目 全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值 比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关 资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至 资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金 额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估 计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允 许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加 或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期 间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表 日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞 退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获 得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权 的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动 计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的 条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在 回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工 具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权， 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价 格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定 交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客 户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定 时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风 险和报酬； ⑤客户已接受该商品； 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户 保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保 证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分 交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保 证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保 证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将 该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收 入。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转 为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获 得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入； 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含软件产品、IT解决方案业务和销售智能软硬件产品，属于在某 一时点履行履约义务。 本公司软件产品和IT解决方案具体收入确认方法：软件产品和IT解决方案业务在将经客户验收合格后 确认收入。 本公司销售智能软硬件产品具体收入确认方法：按照与客户签订的销售合同或订单发货，经客户验收 合格后确认收入。 ②提供服务合同 本公司行业应用软件开发具体收入确认方法： 根据公司行业软件开发业务定价方式的不同，公司行 业软件开发业务收入确认主要有以下两种方式：A、经客户验收合格后确认收入；B、按实际结算工作量确 认收入：公司根据合同按季度或月的实际工作量（人/日或人/月数）并经客户确认后确认收入。 本公司技术服务收入具体确认方法：技术服务业务根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期间 的比例或已提供服务次数占合同约定服务总次数的比例确认收入。 本公司智慧物流云平台具体确认方法：按照劳务完成后确认收入。 26、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分 情况按照以下规定进行会计处理： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的 借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期 损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延 所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认 为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确 认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般 确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延 所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差 异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税 法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计 可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面 价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本 公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确 认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认 的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 自2021年1月1日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在 一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识 别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时 符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或 将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联 关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单 项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原 租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关 资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： * 租赁负债的初始计量金额； * 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； * 承租人发生的初始直接费用； * 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、23。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据 使用权资产类别确定折旧率。 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五 项内容: * 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； * 取决于指数或比率的可变租赁付款额； * 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； * 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； * 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款 利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租 赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发 生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化 时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融 资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本 化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司 按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租 赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单 独价格按该合同情况调整后的金额相当。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现， 以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率； 无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： * 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全 终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； * 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关 的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处 理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其 作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租 赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进 行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注五、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 ①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等 额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产 账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的 权利确认相关利得或损失。 ②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用 的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营 租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收 入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间 采用实际利率法确认为租赁收入。 29、回购公司股份 （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本， 购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减 资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股 本溢价）。 （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成 本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外 同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告 准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 详见公司于 2021 年 4 月 27 日在巨潮 资讯网（）上披露 的《关于会计政策变更的公告》。本次 会计政策变更是公司根据财政部相关 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据财政部要求，公司需对 原采用的相关会计政策进行相应变更。 规定和要求进行的变更，无需提交公 司董事会审议。 2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在 境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企 业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企 业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计 政策的相关内容进行调整，详见附注五、28。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或 者包含租赁。 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整 计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司按照附注五、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租 赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理： * 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; * 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； * 使用权资产的计量不包含初始直接费用； * 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； * 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租 赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产； * 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次 执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为 出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ③售后租回交易 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 五、25作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租 回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁 期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本 公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前 计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 公司年初无受新租赁准则影响的经营业务，不需调整报表年初余额。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入、增值税应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、3%、1%、 0% 企业所得税 应纳税所得额 25% 其他税项 — 按国家或地方政府相关规定执行 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）增值税 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的规定，本公司及 境内子公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对其实际税负超过3%的部分实行即 征即退。 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)，本 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 公司及境内子公司自2016年5月1日起，全面实行营业税改征增值税，营业税改征增值税后，本公司及境内 子公司从事技术开发和技术转让业务免征增值税。 按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部 税务总局 海关总 署 公告2019年第39号）的规定，提供生活服务的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，可以适用加 计抵减政策。增值税加计抵减政策执行期限是2019年4月1日至2021年12月31日。 （2）所得税 本公司： 本公司2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年10月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、 国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号GR202034003219号《高新技术企业证书》。本公司2020年度至 2022年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。 子公司： ①子公司云网科技2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年10月获得了安徽省科学技术厅、安 徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号GR202034002692号《高新技术企业证书》，云网 科技2020年度至2022年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。 ②子公司苏州国创2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年12月获得了江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号GR202032001663号《高新技术企业证书》。苏州 国创2020年度至2022年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。 ③子公司慧联运于2020年8月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局 联合颁发的编号GR202034002115号《高新技术企业证书》。慧联运2020年度至2022年度，享受高新技术企 业15%的优惠企业所得税税率。 ④子公司国创新能2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年8月获得安徽省科学技术厅、安徽 省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号GR202034002434号《高新技术企业证书》。国创新 能2020年度至2022年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。 ⑤子公司国创软件于2019年9月30日取得安徽省软件行业协会颁发的编号为皖RQ-2019-0244的《软件 企业认定证书》，自2019年起享受“二免三减半”优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得 税，第三年至第五年减半征收企业所得税，国创软件2021年度的企业所得税税率为0%。 ⑥孙公司贵州大数据于2019年12月31日取得贵州省信息技术服务业协会颁发的编号为RQ-2019-0104 的《软件企业证书》，自2020年起享受“二免三减半”优惠政策，贵州大数据2021年度的企业所得税税率为 0%。 ⑦子公司中科国创于2020年10月30日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税 务局颁发的编号为GR202034003175号《高新技术企业证书》，中科国创2020年度至2022年度，享受高新技 术企业15%的优惠企业所得税税率。 ⑧根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及 《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）的规 定，企业所得税执行小型微利企业相关税率。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减 按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年度慧通物流、天津国创 及国创保理享受该项优惠。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 116,855.11 166,388.79 银行存款 716,332,076.17 724,945,208.91 其他货币资金 45,754,217.63 16,274,424.95 合计 762,203,148.91 741,386,022.65 其中：存放在境外的款项总额 11,108,618.47 12,762,642.25 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 45,754,217.63 16,274,424.95 其他说明 其他货币资金2021年末余额主要系本公司为开具银行保函和银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，货币资金2021年末余额 中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 389,077.25 1,163,750.00 合计 389,077.25 1,163,750.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 409,555. 00 100.00% 20,477.7 5 5.00% 389,077.2 5 1,225,000 .00 100.00% 61,250.00 5.00% 1,163,750 .00 其中： 组合 2 409,555. 00 100.00% 20,477.7 5 5.00% 389,077.2 5 1,225,000 .00 100.00% 61,250.00 5.00% 1,163,750 .00 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 合计 409,555. 00 100.00% 20,477.7 5 5.00% 389,077.2 5 1,225,000 .00 100.00% 61,250.00 5.00% 1,163,750 .00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：20,477.75 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 2 409,555.00 20,477.75 5.00% 合计 409,555.00 20,477.75 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合 2 61,250.00 -40,772.25 20,477.75 合计 61,250.00 -40,772.25 20,477.75 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 应收票据期末较期初下降66.57%，主要系本期未终止确认的商业承兑汇票减少所致。 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 11,275,3 01.67 1.58% 10,228,2 20.77 90.71% 1,047,080 .90 8,681,680 .24 2.03% 8,681,680 .24 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 700,546, 546.45 98.42% 59,806,4 45.96 8.54% 640,740,1 00.49 419,257,5 46.00 97.97% 41,774,59 5.62 9.96% 377,482,95 0.38 其中： 组合 1 700,546, 546.45 98.42% 59,806,4 45.96 8.54% 640,740,1 00.49 419,257,5 46.00 97.97% 41,774,59 5.62 9.96% 377,482,95 0.38 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 合计 711,821, 848.12 100.00% 70,034,6 66.73 9.84% 641,787,1 81.39 427,939,2 26.24 100.00% 50,456,27 5.86 11.79% 377,482,95 0.38 按单项计提坏账准备：10,228,220.77 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位 1 3,526,000.00 2,478,919.10 70.30% 预计难以收回 单位 2 3,146,000.00 3,146,000.00 100.00% 预计难以收回 单位 3 1,809,436.00 1,809,436.00 100.00% 预计难以收回 单位 4 1,567,562.76 1,567,562.76 100.00% 预计难以收回 其他 1,226,302.91 1,226,302.91 100.00% 预计难以收回 合计 11,275,301.67 10,228,220.77 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：59,806,445.96 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 601,460,671.78 30,073,033.60 5.00% 1-2 年 60,160,717.66 6,016,071.76 10.00% 2-3 年 11,988,909.01 3,596,672.70 30.00% 3-4 年 9,297,380.96 4,648,690.48 50.00% 4-5 年 10,834,448.12 8,667,558.50 80.00% 5 年以上 6,804,418.92 6,804,418.92 100.00% 合计 700,546,546.45 59,806,445.96 -- 确定该组合依据的说明： 应收客户款 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 601,460,671.78 1 至 2 年 63,686,717.66 2 至 3 年 12,381,221.92 3 年以上 34,293,236.76 3 至 4 年 10,238,680.96 4 至 5 年 13,266,934.12 5 年以上 10,787,621.68 合计 711,821,848.12 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 50,456,275.86 20,530,277.67 951,886.80 70,034,666.73 合计 50,456,275.86 20,530,277.67 951,886.80 70,034,666.73 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 单位 1 750,000.00 银行转账 单位 2 102,132.00 银行转账 单位 3 99,754.80 银行转账 合计 951,886.80 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 58,297,701.50 8.19% 2,914,885.08 第二名 54,046,071.84 7.59% 2,814,902.26 第三名 45,984,123.60 6.46% 2,299,206.18 第四名 29,223,322.00 4.11% 1,461,166.10 第五名 24,800,888.00 3.48% 1,240,044.40 合计 212,352,106.94 29.83% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 应收账款期末较期初增长70.02%，主要系本期数据智能行业应用业务收入增长所致。 4、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 101,703,354.73 46,151,667.00 合计 101,703,354.73 46,151,667.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 于2021年12月31日、2020年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为 所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 （1）各报告期期末本公司已质押的应收款项融资 项 目 2021年12月31日已质押金额 银行承兑汇票 42,977,803.13 （2）公司已背书或贴现且在各报告期期末尚未到期的应收款项融资 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 45,301,167.71 — 本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票是由商业银行承兑，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支 付的可能性较低，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 （3）应收款项融资期末较期初增长120.37%，主要系本期末收到的银行承兑汇票较多所致。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,997,461.47 69.77% 8,133,872.54 95.34% 1 至 2 年 2,164,837.41 30.23% 337,469.16 3.96% 2 至 3 年 59,350.10 0.70% 合计 7,162,298.88 -- 8,530,691.80 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2021年12月31日 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 第一名 1,746,262.88 24.38% 第二名 785,589.85 10.97% 第三名 600,000.00 8.38% 第四名 476,728.00 6.66% 第五名 422,400.00 5.89% 合计 4,030,980.73 56.28% 其他说明： 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 919,783.76 其他应收款 325,936,692.63 51,004,187.75 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 合计 325,936,692.63 51,923,971.51 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 中电科公共设施运营管理有限公司 919,783.76 合计 919,783.76 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 供应链管理支付款项 280,926,270.82 保证金及押金 51,626,385.58 39,464,617.38 备用金及其他 10,239,191.70 7,107,120.64 预付投资款 15,570,000.00 合计 342,791,848.10 62,141,738.02 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 2021 年 1 月 1 日余额 7,746,201.40 3,391,348.87 11,137,550.27 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 4,727,280.85 1,200,000.00 5,927,280.85 本期转销 209,675.65 209,675.65 2021 年 12 月 31 日余额 12,473,482.25 1,200,000.00 3,181,673.22 16,855,155.47 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 315,931,762.71 1 至 2 年 12,897,475.61 2 至 3 年 6,437,206.25 3 年以上 7,525,403.53 3 至 4 年 1,977,704.50 4 至 5 年 3,445,069.03 5 年以上 2,102,630.00 合计 342,791,848.10 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 11,137,550.27 5,927,280.85 209,675.65 16,855,155.47 合计 11,137,550.27 5,927,280.85 209,675.65 16,855,155.47 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 供应链管理支付的供 应商款项 99,120,000.00 1 年以内 28.92% 991,200.00 第二名 供应链管理支付的供 应商款项 72,324,000.00 1 年以内 21.10% 723,240.00 第三名 供应链管理应收的客 户款项 67,150,000.00 1 年以内 19.59% 671,500.00 第四名 供应链管理支付的供 应商款项 25,830,000.00 1 年以内 7.54% 258,300.00 第五名 供应链管理应收的客 户款项 11,457,164.37 1 年以内 3.33% 114,571.64 合计 -- 275,881,164.37 -- 80.48% 2,758,811.64 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 其他应收款期末较期初增长较大，主要系供应链管理支付的供应商款项及应收的客户款项余额较大。供应链管理支付款项是 智慧物流云平台聚焦物流供应链场景，依托核心企业开展的货运一体化供应链管理业务，因按净额法确认收入，故支付的供 应商采购款项和应收的客户款项列入其他应收款。截至本报告披露日，上述款项已收回27,143.18万元，占期末该类款项的 96.62%。 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 30,262,665.82 30,262,665.82 11,925,159.29 11,925,159.29 在产品 122,141.51 122,141.51 594,821.52 594,821.52 库存商品 17,311,097.49 17,311,097.49 9,650,034.72 9,650,034.72 周转材料 950,138.01 950,138.01 816,080.97 816,080.97 消耗性生物资产 0.00 合同履约成本 198,790,921.98 4,098,209.21 194,692,712.77 170,140,526.09 1,551,201.80 168,589,324.29 合计 247,436,964.81 4,098,209.21 243,338,755.60 193,126,622.59 1,551,201.80 191,575,420.79 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 合同履约成本 1,551,201.80 2,547,007.41 4,098,209.21 合计 1,551,201.80 2,547,007.41 4,098,209.21 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 8、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期的质保金 9,717,929.91 1,499,906.41 8,218,023.50 5,452,486.15 1,121,823.08 4,330,663.07 减：列示于其他非流动资产 的合同资产 -3,922,981.01 -330,312.82 -3,592,668.19 -4,228,860.95 -617,341.66 -3,611,519.29 合计 5,794,948.90 1,169,593.59 4,625,355.31 1,223,625.20 504,481.42 719,143.78 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 合同资产 665,112.17 合计 665,112.17 -- 其他说明： 合同资产期末较期初增长较大，主要系数据智能行业应用业务收入增加，期末未到期的质保金相应增加所致。 9、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 119,059,896.01 94,172,164.97 合计 119,059,896.01 94,172,164.97 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预交所得税 12,806,557.14 15,736,468.35 待抵扣进项税 10,900,283.10 13,078,883.71 其他 7,947,981.46 14,150,930.71 合计 31,654,821.70 42,966,282.77 其他说明： 11、长期应收款 （1）长期应收款情况 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 具有融资性质的 分期收款项目款 282,122,305.4 6 36,747,165.39 245,375,140.0 7 187,024,657.4 3 19,316,922.95 167,707,734.4 8 3.85%—6.50 % 其中：未实现融 资收益 -16,705,643.22 -16,705,643.22 -10,793,331.55 -10,793,331.55 重分类至一年内 到期的长期应收 款 -155,807,061.4 0 -36,747,165.39 -119,059,896.0 1 -109,138,541.2 1 -14,966,376.24 -94,172,164.97 合计 109,609,600.8 4 0.00 109,609,600.8 4 67,092,784.67 4,350,546.71 62,742,237.96 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 10,237.33 4,340,309.38 0.00 4,350,546.71 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 -7,585.33 17,437,827.77 0.00 17,430,242.44 其他变动 -2,652.00 -21,778,137.15 -21,780,789.15 2021 年 12 月 31 日余额 0.00 0.00 0.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 公司融资承建的“六盘水市高中教育城智慧教育项目设计与施工总承包项目”于2018年12月竣工验收，审计决算金额为 116,014,579.10元。依据与建设单位签订的相关合同约定该项目融资建设资金利息按照年化利率6.50%计算，项目建成后在四 年内分期完成项目本息付款。截止本报告期末，该项目形成公司长期应收款（含一年内到期的非流动资产）余额124,366,948.20 元，未实现融资收益（含一年内到期的非流动资产）余额1,885,236.93元。 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 长期应收款期末较期初增长74.70%，主要系本期采用分期收款方式的收入增加所致。 12、长期股权投资 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 中电科公 共设施运 营管理有 限公司 12,841,84 0.00 2,147,609 .70 1,022,985 .59 13,966,46 4.11 安徽国创 兴泰智慧 成长创业 投资合伙 企业（有 限合伙） 50,000,00 0.00 -18,687.1 7 49,981,31 2.83 安徽中科 龙安科技 股份有限 公司 10,000,00 0.00 -251,069. 96 9,748,930 .04 小计 12,841,84 0.00 60,000,00 0.00 1,877,852 .57 1,022,985 .59 73,696,70 6.98 合计 12,841,84 0.00 60,000,00 0.00 1,877,852 .57 1,022,985 .59 73,696,70 6.98 其他说明 长期股权投资期末较期初增长较大，主要系本期对外投资增加所致。 13、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 非上市权益工具投资 320,173,865.50 213,440,326.00 合计 320,173,865.50 213,440,326.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 国仪量子（合肥） 技术有限公司 130,678,124.80 不以出售为目的 重庆誉存大数据 科技有限公司 不以出售为目的 奇瑞新能源汽车 股份有限公司 不以出售为目的 合肥召洋电子科 技有限公司 不以出售为目的 其他说明： 其他权益工具投资期末较期初增长50.01%，主要系本期非上市权益工具投资公允价值变动所致。 14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 329,125,840.39 145,808,421.65 合计 329,125,840.39 145,808,421.65 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 101,474,286.48 19,708,341.62 4,949,967.72 63,725,724.59 189,858,320.41 2.本期增加金额 172,232,047.02 14,422,494.01 520,305.54 18,947,635.01 206,122,481.58 （1）购置 0.00 14,171,166.57 520,305.54 17,400,657.14 32,092,129.25 （2）在建工程 转入 172,232,047.02 251,327.44 0.00 1,546,977.87 174,030,352.33 （3）企业合并 增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 3,076.92 348,976.00 1,741,540.09 2,093,593.01 （1）处置或报 废 0.00 3,076.92 348,976.00 1,741,540.09 2,093,593.01 0.00 4.期末余额 273,706,333.50 34,127,758.71 5,121,297.26 80,931,819.51 393,887,208.98 二、累计折旧 0.00 1.期初余额 7,967,362.82 7,326,972.46 3,448,898.56 25,306,664.92 44,049,898.76 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 2.本期增加金额 5,857,083.40 4,714,355.00 462,080.85 11,049,731.81 22,083,251.06 （1）计提 5,857,083.40 4,714,355.00 462,080.85 11,049,731.81 22,083,251.06 0.00 3.本期减少金额 0.00 2,923.07 331,527.20 1,037,330.96 1,371,781.23 （1）处置或报 废 0.00 2,923.07 331,527.20 1,037,330.96 1,371,781.23 0.00 4.期末余额 13,824,446.22 12,038,404.39 3,579,452.21 35,319,065.77 64,761,368.59 三、减值准备 0.00 1.期初余额 0.00 2.本期增加金额 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 （1）处置或报 废 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 四、账面价值 0.00 1.期末账面价值 259,881,887.28 22,089,354.32 1,541,845.05 45,612,753.74 329,125,840.39 2.期初账面价值 93,506,923.66 12,381,369.16 1,501,069.16 38,419,059.67 145,808,421.65 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 固定资产期末较期初增长125.72%，主要系本期在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的金额较大所致。 15、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 72,115,895.35 190,886,161.41 合计 72,115,895.35 190,886,161.41 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 软件研发生产楼 71,898,914.22 71,898,914.22 76,458,491.66 76,458,491.66 国创新能生产基 地一期工程 114,188,908.68 114,188,908.68 其他 216,981.13 216,981.13 238,761.07 238,761.07 合计 72,115,895.35 0.00 72,115,895.35 190,886,161.41 190,886,161.41 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 软件研 发生产 楼 203,000, 000.00 76,458,4 91.66 9,909,96 5.01 14,469,5 42.45 71,898,9 14.22 75.78% 6,247,71 1.74 其他 国创新 能生产 基地一 期工程 210,000, 000.00 114,188, 908.68 45,120,5 73.76 159,309, 482.44 75.86% 578,443. 75 其他 合计 413,000, 190,647, 55,030,5 173,779, 0.00 71,898,9 -- -- 6,826,15 -- 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 000.00 400.34 38.77 024.89 14.22 5.49 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 在建工程期末较期初减少62.22%，主要系本期在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的金额较大所致。 16、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 5,884,703.49 5,884,703.49 新增租赁 5,884,703.49 5,884,703.49 3.本期减少金额 4.期末余额 5,884,703.49 5,884,703.49 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 874,270.57 874,270.57 （1）计提 874,270.57 874,270.57 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 874,270.57 874,270.57 三、减值准备 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,010,432.92 5,010,432.92 2.期初账面价值 其他说明： 使用权资产期末较期初增长较大，主要系公司本年新增租赁所致。 17、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及专有技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,423,330.19 24,536,000.00 20,889,205.40 65,848,535.59 2.本期增加金 额 0.00 0.00 846,415.51 846,415.51 （1）购置 0.00 0.00 454,168.15 454,168.15 （2）内部研 发 0.00 0.00 392,247.36 392,247.36 （3）企业合 并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 20,423,330.19 24,536,000.00 21,735,620.91 66,694,951.10 二、累计摊销 0.00 1.期初余额 1,871,506.25 4,907,200.00 6,998,771.87 13,777,478.12 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 2.本期增加金 额 408,466.62 2,453,600.00 2,518,269.12 5,380,335.74 （1）计提 408,466.62 2,453,600.00 2,518,269.12 5,380,335.74 0.00 3.本期减少金 额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 2,279,972.87 7,360,800.00 9,517,040.99 19,157,813.86 三、减值准备 0.00 1.期初余额 0.00 2.本期增加金 额 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金 额 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 四、账面价值 0.00 1.期末账面价 值 18,143,357.32 17,175,200.00 12,218,579.92 47,537,137.24 2.期初账面价 值 18,551,823.94 19,628,800.00 13,890,433.53 52,071,057.47 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 11.58%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本期末无使用权受限的无形资产情况。 18、商誉 （1）商誉账面原值 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 国创新能 578,814,214.02 578,814,214.02 合计 578,814,214.02 578,814,214.02 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 国创新能 211,282,429.71 211,282,429.71 合计 211,282,429.71 211,282,429.71 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，应当是能够从企业 合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。国创新能是一家专业从事新能源汽车电池管理系统技术及相关产品的研 发、生产、销售和技术服务的高新技术企业，致力于成为以新能源汽车电池管理系统为核心的新能源汽车电源系统总成提供 商。国创新能系单个法律主体，主营业务明确，生产经营具有相对独立性，同时主营业务均直接与市场衔接，由市场定价， 符合资产组的相关要件。另一方面，国创新能独立于公司内其他单位，独自产生现金流量，因此将国创新能作为一个资产组。 年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 期末对商誉进行了减值测试，具体测试过程如下： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的 减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额。商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。 根据管理层批准的最近未来5年财务预算和12.10%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之 后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依 据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司的包含商誉的资产组账面价值 超过其可收回金额。 经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额高于账面价值，商誉并未出现减值损失。 商誉减值测试的影响 其他说明 19、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 装修费及零星工程 595,980.69 1,561,886.55 624,913.80 1,532,953.44 合计 595,980.69 1,561,886.55 624,913.80 1,532,953.44 其他说明 长期待摊费用期末较期初增长157.22%，主要系本期新增办公场所装修费用所致｡ 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,098,209.21 614,731.39 1,551,201.80 232,680.27 可抵扣亏损 36,984,267.12 5,543,181.69 34,140,825.96 5,121,123.89 信用减值准备 116,553,895.46 17,693,473.86 74,933,604.28 11,247,510.38 递延收益 52,215,235.90 7,832,285.38 53,365,742.33 8,004,861.36 股份支付 22,460,444.72 3,369,066.71 预计负债 7,382,849.04 1,107,427.36 5,437,985.11 815,697.77 合计 239,694,901.45 36,160,166.39 169,429,359.48 25,421,873.67 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 17,175,200.00 2,576,280.00 19,628,800.00 2,944,320.00 其他权益工具投资公允 价值变动 130,678,124.80 19,601,718.72 固定资产加速折旧 1,329,864.32 199,479.65 1,531,961.16 229,794.18 合计 149,183,189.12 22,377,478.37 21,160,761.16 3,174,114.18 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 36,160,166.39 25,421,873.67 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 递延所得税负债 22,377,478.37 3,174,114.18 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 9,053,695.70 7,160,217.88 可抵扣亏损 64,549,147.19 27,362,516.56 递延收益 3,149,050.00 股份支付 734,302.88 合计 77,486,195.77 34,522,734.44 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2027 年 386,730.17 386,730.17 2028 年 4,338,431.49 4,338,431.49 2029 年 7,252,679.07 7,252,679.07 2030 年 15,384,675.83 15,384,675.83 2031 年 37,186,630.63 合计 64,549,147.19 27,362,516.56 -- 其他说明： 递延所得税资产期末较期初增长42.24%，主要系信用减值准备和股份支付形成的可抵扣暂时性差异所致。 21、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 3,922,981.01 330,312.82 3,592,668.19 4,228,860.95 617,341.66 3,611,519.29 预付工程款及设备款 3,768,606.44 3,768,606.44 2,084,484.17 2,084,484.17 合计 7,691,587.45 330,312.82 7,361,274.63 6,313,345.12 617,341.66 5,696,003.46 其他说明： 22、短期借款 （1）短期借款分类 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 389,967,825.62 140,039,918.38 信用借款 120,000,000.00 40,000,000.00 应付及预付利息 626,715.99 187,254.39 合计 510,594,541.61 180,227,172.77 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 短期借款期末较期初增长183.31%，主要系本期借款增加所致。 23、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 96,979,698.67 50,462,108.51 合计 96,979,698.67 50,462,108.51 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 24、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料劳务款 397,255,554.98 241,802,249.40 工程设备款 33,411,230.47 20,790,082.38 合计 430,666,785.45 262,592,331.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 货款 60,682,716.39 尚未达到结算条件 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 合计 60,682,716.39 -- 其他说明： 应付账款期末较期初增长64.01%，主要系本期材料及劳务采购增加所致。 25、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁款 76,917.90 合计 76,917.90 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 26、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收项目款 130,649,599.31 106,463,582.43 合计 130,649,599.31 106,463,582.43 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 27、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 49,434,913.60 592,424,373.32 570,601,701.16 71,257,585.76 二、离职后福利-设定提 存计划 31,072.52 26,953,424.84 26,959,670.26 24,827.10 合计 49,465,986.12 619,377,798.16 597,561,371.42 71,282,412.86 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 49,042,583.80 549,706,442.75 527,750,216.67 70,998,809.88 2、职工福利费 0.00 11,048,811.14 11,048,811.14 0.00 3、社会保险费 152,519.78 17,263,863.09 17,403,835.99 12,546.88 其中：医疗保险费 119,119.80 16,646,201.63 16,753,317.29 12,004.14 工伤保险费 17,995.53 265,059.95 282,765.24 290.24 生育保险费 15,404.45 352,601.51 367,753.46 252.50 4、住房公积金 239,570.02 12,431,221.04 12,424,562.06 246,229.00 5、工会经费和职工教育 经费 240.00 1,974,035.30 1,974,275.30 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 合计 49,434,913.60 592,424,373.32 570,601,701.16 71,257,585.76 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 529.88 26,107,548.55 26,083,978.33 24,100.10 2、失业保险费 30,542.64 845,876.29 875,691.93 727.00 合计 31,072.52 26,953,424.84 26,959,670.26 24,827.10 其他说明： 应付职工薪酬期末较期初增长44.10%，主要系员工数量及人均薪酬水平上升所致。 28、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 18,471,796.22 7,194,483.65 企业所得税 5,854,482.43 7,173,945.78 个人所得税 1,481,643.11 612,455.51 城市维护建设税 515,196.02 660,874.06 其他税费 778,685.90 1,225,961.86 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 合计 27,101,803.68 16,867,720.86 其他说明： 应交税费期末较期初增长60.67%，主要系应缴纳的增值税增加所致。 29、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 404,048,798.22 349,080,505.54 合计 404,048,798.22 349,080,505.54 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易结算款 381,334,488.75 335,429,716.54 保证金及其他 22,714,309.47 13,650,789.00 合计 404,048,798.22 349,080,505.54 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 注：慧联运基于智慧物流云平台，围绕货车ETC，以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，拓展 ETC 服务功能，数字赋 能产业融合。公司与各省高速公路联网运营机构合作，为货车 ETC 提供推广、发行及运营服务。根据相关合作协议，公司 定期结算货车 ETC 通行费等服务费用，期末交易结算款主要系上述服务形成的临时性资金结余。 本期无账龄超过1年的重要其他应付款。 30、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 11,400,000.00 71,083,125.00 一年内到期的长期应付款 22,538,052.22 一年内到期的租赁负债 1,471,436.92 合计 35,409,489.14 71,083,125.00 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 其他说明： 一年内到期的非流动负债期末较期初降50.19%，主要系一年内到期的长期借款减少所致。 31、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销增值税 1,936,904.55 9,433,764.69 集合短期融资券 100,569,589.04 合计 1,936,904.55 110,003,353.73 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 20 长三 角科创集 合 CP001 100,000,0 00.00 2020 年 10 月 30 日 365 日 100,000,0 00.00 100,569,5 89.04 2,441,095 .89 103,010,6 84.93 0.00 合计 -- -- -- 其他说明： 其他流动负债期末较期初下降98.24%，主要系期初短期债券金额到期归还所致。 32、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 48,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 209,800,000.00 70,000,000.00 应付利息 294,386.29 92,569.44 减：一年内到期的长期借款 -11,400,000.00 -71,083,125.00 合计 246,694,386.29 19,009,444.44 长期借款分类的说明： 长期借款期末较期初增长较大，主要系长期信用借款增加所致。 其他说明，包括利率区间： 33、租赁负债 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 5,249,658.32 减：未确认融资费用 -434,640.07 一年内到期部分非流动负债 -1,471,436.92 合计 3,343,581.33 其他说明 租赁负债期末较期初增长较大，主要系公司本年新增租赁所致。 34、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 49,391,979.04 8,933,458.81 合计 49,391,979.04 8,933,458.81 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期支付货款 49,391,979.04 8,933,458.81 其他说明： 长期应付款期末较期初增长较大，主要系本期采用分期支付货款的采购额增加所致。 35、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 7,382,849.04 5,437,985.11 国创新能销售给客户的智能 软硬件产品，质量保证期内， 产品在最终使用过程中因质 量问题造成损失的，公司需要 承担相应的维修和更换的责 任，公司按照当年智能软硬件 产品销售收入的一定比例计 提产品质量保证金。 预计项目运营损失 2,205,250.17 合计 9,588,099.21 5,437,985.11 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 国创新能销售给客户的BMS等产品，质量保证期内，产品在最终使用过程中因质量问题造成损失的，公司需要承担相 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 应的维修和更换的责任，公司按照当年BMS等产品销售收入的一定比例计提产品质量保证金。 预计负债期末较期初增长76.32%，主要系2021年度预计项目运营损失及BMS产品销量增加所致。 36、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 53,365,742.33 12,287,900.00 10,289,356.43 55,364,285.90 与资产相关的政府 补助 合计 53,365,742.33 12,287,900.00 10,289,356.43 55,364,285.90 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 国家数字经 济试点重大 工程专项资 金 12,466,667.28 12,466,667.28 与资产相关 汽车战新基 地支持项目 资金 10,530,000.00 10,530,000.00 与资产相关 支持中国声 谷建设若干 政策（三） 支持企业研 发产品产业 化 5,258,275.00 7,280,800.00 4,189,375.00 8,349,700.00 与资产相关 合肥市重大 新兴产业专 项资金项目 5,600,000.00 5,600,000.00 与资产相关 2019 年安徽 省科技重大 专项补助 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 省战略性新 兴产业发展 资金 3,100,000.05 133,333.32 2,966,666.73 与资产相关 经贸局一事 一议资金 2,160,000.00 2,160,000.00 与资产相关 经贸局 2021 2,160,000.00 31,698.11 2,128,301.89 与资产相关 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 年第一次一 事一议政策 兑现 国家服务业 发展资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 省智能语音 及人工智能 产业发展专 项资金 2,287,850.00 373,000.00 1,914,850.00 与资产相关 支持中国声 谷建设若干 政策（一） 揭榜挂帅项 目 1,250,000.00 1,250,000.00 与收益相关 高新区科技 局关键技术 重大研发 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 智能语音战 新基地专项 资金 5,230,000.00 5,230,000.00 与资产相关 其他补助 732,950.00 1,597,100.00 331,950.00 1,998,100.00 合计 53,365,742.33 12,287,900.0 0 0.00 10,289,356.43 55,364,285.90 其他说明： 37、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 249,515,065.00 -5,629,205.00 -5,629,205.00 243,885,860.00 其他说明： 本期股本增减变动情况详见本附注三、“公司的基本情况”和附注七、38“资本公积”。 38、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 919,645,354.18 114,498,030.70 805,147,323.48 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 其他资本公积 35,461,430.50 24,424,142.88 8,888,147.52 50,997,425.86 合计 955,106,784.68 24,424,142.88 123,386,178.22 856,144,749.34 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本溢价（股本溢价）本期减少系：公司根据第三届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会审议通过了《关于定 向回购重大资产重组业绩承诺方2020年度应补偿股份的议案》，同意公司以1.00元人民币总价回购并注销孙路等7名业绩承 诺方应补偿股份数5,629,205股，共计120,127,235.70元，其中股本人民币5,629,205元，资本公积人民币114,498,030.70元。 其他资本公积本期增加系：根据会计准则规定，对本年度授予的限制性股票确认股份支付费用23,194,747.60元；根据公 司第三届董事会第二十七次会议决议，同意公司对子公司中科国创增资并放弃部分优先认购权，该事项增加资本公积人民币 1,229,395.28元。 其他资本公积本期减少系：根据公司第三届董事会第十二次会议，同意公司受让慧联运部分股权，该事项减少资本公积 人民币8,888,147.52元。 39、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存股 120,127,234.70 120,127,234.70 0.00 合计 120,127,234.70 120,127,234.70 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 库存股本期减少系业绩承诺方根据承诺协议补偿并注销相关股份所致。 40、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 40,943,556. 80 70,132,84 9.28 0.00 0.00 0.00 70,132,84 9.28 0.00 111,076, 406.08 其他权益工具投资公允 价值变动 40,943,556. 80 70,132,84 9.28 70,132,84 9.28 111,076, 406.08 二、将重分类进损益的其他综合 收益 370,313.61 -762,048.1 8 0.00 0.00 0.00 -762,048.1 8 0.00 -391,734 .57 外币财务报表折算差额 370,313.61 -762,048.1 8 -762,048.1 8 -391,734 .57 其他综合收益合计 41,313,870. 69,370,80 0.00 0.00 0.00 69,370,80 0.00 110,684, 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 41 1.10 1.10 671.51 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 其他综合收益期末余额较期初增长167.91%，主要系公司其他权益工具公允价值变动所致。 41、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,112,696.80 5,595,390.39 28,708,087.19 合计 23,112,696.80 5,595,390.39 28,708,087.19 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10％提取法定盈余公积金。 42、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 174,537,377.00 331,170,292.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -161,179,200.38 调整后期初未分配利润 174,537,377.00 169,991,092.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 104,588,251.03 40,281,193.58 减：提取法定盈余公积 5,595,390.39 5,696,906.46 应付普通股股利 24,948,519.43 30,038,002.31 期末未分配利润 248,581,718.21 174,537,377.00 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 43、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,719,839,340.01 1,077,956,432.96 1,512,040,747.76 1,031,835,795.76 合计 1,719,839,340.01 1,077,956,432.96 1,512,040,747.76 1,031,835,795.76 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计 商品类型 其中： 数据智能行业应用 1,267,353,175.18 1,267,353,175.18 智能软硬件产品 304,743,413.84 304,743,413.84 数据智能平台运营 147,742,750.99 147,742,750.99 按经营地区分类 其中： 中国大陆地区(不含港 澳台) 1,150,253,648.18 304,743,413.84 147,742,750.99 1,602,739,813.01 海外地区(含港澳台) 117,099,527.00 117,099,527.00 市场或客户类型 其中： 电信 320,941,605.18 320,941,605.18 政企 946,411,570.00 946,411,570.00 智能汽车 304,743,413.84 304,743,413.84 智慧物流 147,742,750.99 147,742,750.99 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 44、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,941,402.29 3,195,109.20 教育费附加 2,101,001.63 2,084,312.79 印花税 791,484.42 618,318.10 其他 2,751,232.98 1,745,717.98 合计 8,585,121.32 7,643,458.07 其他说明： 45、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及股权激励 87,160,790.65 49,129,934.62 办公费用 19,334,242.71 14,591,630.10 交通差旅费 13,122,374.43 8,507,616.24 其他 37,501,490.98 22,319,156.78 合计 157,118,898.77 94,548,337.74 其他说明： 销售费用本期发生额较上期增长66.18%，主要系数据智能行业应用和智能软硬件产品收入增长超50%，公司持续加大市场投 入所致｡ 46、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及股权激励 73,818,164.77 51,777,871.55 办公费用 25,997,531.28 23,007,071.42 其他 23,675,285.07 14,452,838.43 合计 123,490,981.12 89,237,781.40 其他说明： 管理费用本期发生额较上期增长38.38%，主要系本期新增股权激励费用，人员薪酬增长以及在建工程投入使用相应折旧增 加所致。 47、研发费用 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及股权激励 216,717,365.55 166,663,064.65 其他 25,243,283.23 13,755,734.71 合计 241,960,648.78 180,418,799.36 其他说明： 研发费用本期发生额较上期增长34.11%，主要系公司持续加大研发投入，人员薪酬增长及新增股权激励费用所致。 48、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 19,793,360.01 12,535,216.47 减：利息收入 13,761,086.86 17,292,413.26 汇兑净损失 1,907,565.63 309,271.25 银行手续费 1,164,983.31 1,035,044.14 合计 9,104,822.09 -3,412,881.40 其他说明： 财务费用本期发生额较上期大幅增长，主要系本期银行借款增加，相应利息支出增长所致。 49、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 27,545,287.26 41,006,157.43 递延收益摊销转入 10,289,356.43 13,439,688.32 增值税即征即退 10,771,976.24 1,851,194.36 增值税加计抵减 2,118,076.32 1,006,569.09 合 计 50,724,696.25 57,303,609.20 50、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,877,852.57 2,045,971.17 银行理财产品收益 3,866.88 18,960.38 业绩补偿投资收益 16,063,303.59 合计 1,881,719.45 18,128,235.14 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 其他说明： 投资收益本期发生额较上期减少89.62%，主要系公司上期回购注销业绩承诺补偿股份结转公允价值所致。 51、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 104,063,931.11 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 104,063,931.11 合计 104,063,931.11 其他说明： 公允价值变动收益本年较上年变化较大，主要系上年存在业绩承诺补偿，公司回购注销股份结转相应的公允价值所致。 52、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -5,717,605.20 -2,854,629.17 长期应收款坏账损失 -17,430,242.44 -13,096,098.39 应收账款坏账损失 -19,578,390.87 -12,276,921.06 其他坏账损失 -787,530.49 58,653.94 合计 -43,513,769.00 -28,168,994.68 其他说明： 信用减值损失本期发生额较上期增长54.47%，主要系应收账款及长期应收款坏账损失增加所致。 53、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -2,547,007.41 十一、商誉减值损失 -211,282,429.71 合计 -2,547,007.41 -211,282,429.71 其他说明： 资产减值损失本期发生额较上期减少98.79%，主要系上期计提商誉减值准备所致。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 54、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失 -605,072.81 -751,473.40 其中：固定资产处置利得 -605,072.81 -751,473.40 55、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约金 2,299,157.78 2,299,157.78 合计 2,299,157.78 2,299,157.78 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 营业外收入本期发生额较上期增长较大，主要系本期收到违约金所致。 56、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,246,147.00 预计项目运营损失 2,639,786.03 2,639,786.03 非流动资产毁损报废损失 21,154.44 1,286.28 21,154.44 其他 6,507.53 43,245.67 6,507.53 合计 2,667,448.00 1,290,678.95 2,667,448.00 其他说明： 营业外支出本期发生额较上期增长106.67%，主要系本期预计项目运营损失所致。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 57、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,450,452.74 12,214,776.25 递延所得税费用 -11,136,647.25 -8,456,718.03 合计 2,313,805.49 3,758,058.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 107,194,711.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,079,206.68 子公司适用不同税率的影响 -4,362,495.60 调整以前期间所得税的影响 -4,167.25 非应税收入的影响 -468,460.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,627,047.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 6,899,448.55 研发费用加计扣除 -19,456,774.48 所得税费用 2,313,805.49 其他说明 58、其他综合收益 详见附注七、40。 59、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易结算款 45,904,772.21 93,743,894.37 政府补助 40,284,587.26 70,403,557.43 其他 7,627,902.09 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 合计 93,817,261.56 164,147,451.80 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 供应链管理 280,926,270.82 办公费用 45,966,228.05 38,187,053.02 交通差旅费 19,970,851.14 13,861,563.31 保证金及其他 62,722,797.98 41,016,889.97 合计 409,586,147.99 93,065,506.30 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 投资活动收益 2,299,157.78 9,742,191.95 理财产品到期赎回 1,300,000.00 9,200,000.00 银行理财产品收益 3,866.88 18,960.38 合计 3,603,024.66 18,961,152.33 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 1,300,000.00 9,200,000.00 合计 1,300,000.00 9,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业绩补偿已分红股利返还 818,588.86 合计 818,588.86 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股权回购款 2.00 合计 2.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 60、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 104,880,905.74 46,013,597.32 加：资产减值准备 2,547,007.41 211,282,429.71 信用减值损失 43,513,769.00 28,168,994.68 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 22,083,251.06 12,099,506.11 使用权资产折旧 874,270.57 无形资产摊销 5,380,335.74 4,605,801.22 长期待摊费用摊销 624,913.80 861,505.92 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 605,072.81 751,473.40 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 21,154.44 1,286.28 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 0.00 -104,063,931.11 财务费用（收益以“－”号填列） 14,045,575.24 4,412,707.54 投资损失（收益以“－”号填列） -4,180,877.23 -18,128,235.14 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -10,738,292.72 -5,640,370.66 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -398,354.53 -2,816,347.37 存货的减少（增加以“－”号填列） -54,310,342.22 -1,563,259.43 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -739,582,451.91 -81,247,304.51 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 373,934,353.63 163,543,290.20 其他 0.00 股份支付 23,194,747.60 经营活动产生的现金流量净额 -217,504,961.57 258,281,144.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 716,448,931.28 725,111,597.70 减：现金的期初余额 725,111,597.70 678,898,515.89 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -8,662,666.42 46,213,081.81 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 716,448,931.28 725,111,597.70 其中：库存现金 116,855.11 166,388.79 可随时用于支付的银行存款 716,332,076.17 724,945,208.91 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 716,448,931.28 725,111,597.70 其他说明： 61、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 45,754,217.63 用于开具银行承兑汇票和保函 应收款项融资 42,977,803.13 质押用于开具银行承兑汇票 合计 88,732,020.76 -- 其他说明： 62、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 13,325.67 6.3757 84,960.47 欧元 港币 日元 223,073,838.00 0.055415 12,361,636.73 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 日元 186,505,681.00 0.055415 10,335,212.31 长期借款 -- -- 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 其中：美元 欧元 港币 应付账款 日元 78,101,185.00 0.055415 4,327,977.17 其他应收款 日元 21,028,458.00 0.055415 1,165,292.00 其他应付款 日元 4,101,392.00 0.055415 227,278.64 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 子公司名称 主要经营地 记账本位币 日本国创 日本东京 日元 63、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 支持中国声谷建设若干政策（三）支持企业研 发产品产业化 7,929,850.00 递延收益 4,189,375.00 经贸局 2021 年第一次一事一议政策兑现 2,160,000.00 递延收益 31,698.11 基于智能网联汽车自动驾驶域控制器研发项目 1,250,000.00 递延收益 智能无线及CSC冗余车载电池监控系统研发及 产业化项目 948,050.00 递延收益 增值税即征即退 10,771,976.24 其他收益 10,771,976.24 支持中国声谷建设若干政策（三）支持企业研 发产品产业化 8,338,825.00 其他收益 8,338,825.00 省人工智能产业发展专项资金 2,614,000.00 其他收益 2,614,000.00 高新区经贸局经济建设和国防建设融合发展专 项资金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 2021 市三重一创支持创新平台资金 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00 合肥高新区以企业为主体的协同创新平台（高 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 可信软件云平台）合作共建协议高新区科技局 落户奖励 支持中国声谷建设若干政策（五）对智能语音 及人工智能类软件产品著作权的奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 高新区科技局高成长企业研发费用补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 合肥市关键共性技术研发和重大科技成果工程 化项目 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 贷款贴息 451,400.00 财务费用 451,400.00 其他政府补助 9,092,462.26 其他收益 9,092,462.26 合计 51,056,563.50 42,989,736.61 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 64、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司： 2021年4月，公司新设控股子公司科大国创合肥智能汽车科技有限公司，注册资本人民币2,000.00万元，截止2021年12 月31日，公司已出资600.00万元； 2021年8月，公司新设全资子公司天津科大国创慧联运商业保理有限公司，注册资本人民币5,000.00万元，截止2021年 12月31日，公司已出资完毕； 2021年11月，公司新设控股子公司科大国创极星（芜湖）科技有限公司，注册资本人民币3,000.00万元，截止2021年 12月31日，公司已出资765.00万元。 以上子公司自2021年成立之日起纳入合并范围。 新设孙公司： 2021年6月，公司新设控股孙公司安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司，注册资本人民币5,000.00万元，截止2021 年12月31日，公司已出资完毕； 2021年8月，公司新设控股孙公司科大国创（上海）汽车科技有限公司，注册资本人民币1,000.00万元，截止2021年12 月31日，公司已出资40.00万元； 2021年11月，公司新设控股孙公司天津科大国创慧联运物流有限公司，注册资本人民币1,000.00万元，截止2021年12 月31日，公司已出资100.00万元。 以上孙公司自2021年成立之日起纳入合并范围。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 云网科技 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 100.00% 设立 贵州大数据 贵阳市 贵阳市 数据智能行业应用 100.00% 设立 苏州国创 苏州市 苏州市 数据智能行业应用 100.00% 设立 慧联运 合肥市 合肥市 数据智能平台运营 60.00% 19.97% 设立 慧通物流 六安市 六安市 数据智能平台运营 79.97% 设立 慧联运供应链 合肥市 合肥市 数据智能平台运营 79.97% 设立 天津国创 天津市 天津市 数据智能平台运营 79.97% 设立 国创保理 天津市 天津市 数据智能平台运营 100.00% 设立 中科国创 合肥市 合肥市 智能软硬件产品 60.79% 设立 日本国创 日本东京 日本东京 数据智能行业应用 100.00% 设立 国创软件 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 80.00% 设立 国创新能 合肥市 合肥市 智能软硬件产品 100.00% 非同一控制下企 业合并 国创数字 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 100.00% 设立 国创智信 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 100.00% 设立 国创智能 合肥市 合肥市 智能软硬件产品 70.00% 设立 国创（上海）汽 车 上海市 上海市 智能软硬件产品 70.00% 设立 国创投资 合肥市 合肥市 股权投资 100.00% 设立 智联共益 合肥市 合肥市 股权投资 76.09% 设立 国创极星 芜湖市 芜湖市 智能软硬件产品 51.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 慧联运 20.03% 3,198,326.17 2,778,275.25 国创软件 20.00% 4,922,204.27 3,800,000.00 13,568,258.06 中科国创 39.21% -7,514,269.99 -6,051,617.05 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 慧联运 531,802, 740.27 9,558,32 0.36 541,361, 060.63 498,586, 535.87 2,205,25 0.17 500,791, 786.04 403,606, 888.36 6,931,27 1.76 410,538, 160.12 381,047, 781.21 2,260,87 5.00 383,308, 656.21 国创软 件 109,651, 064.94 3,386,56 7.13 113,037, 632.07 43,946,3 41.80 1,250,00 0.00 45,196,3 41.80 102,515, 541.06 1,868,88 6.69 104,384, 427.75 42,154,1 58.81 42,154,1 58.81 中科国 创 5,289,33 4.65 4,794,35 3.94 10,083,6 88.59 21,681,1 42.28 649,050. 00 22,330,1 92.28 2,691,52 6.54 2,698,94 5.74 5,390,47 2.28 5,175,25 5.72 5,175,25 5.72 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 慧联运 147,656,299. 27 13,339,770.6 8 13,339,770.6 8 -196,122,371. 36 470,250,061. 93 3,071,036.33 3,071,036.33 108,050,712. 18 国创软件 272,422,446. 52 24,611,021.3 3 24,611,021.3 3 19,822,447.2 6 202,681,509. 26 27,560,999.8 5 27,560,999.8 5 27,264,921.0 6 中科国创 14,952,497.7 3 -19,620,173.0 1 -19,620,173.0 1 -7,165,992.83 4,359,653.46 -3,200,669.09 -3,200,669.09 -1,914,670.19 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，公司受让慧联运股权。交易完成前公司直接持有慧联运60%的股权，交易 完成后，公司直接持有慧联运60%的股权，间接持有慧联运19.97%的股权，慧联运仍是公司控股子公司。 经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过，公司向控股子公司中科国创增资并放弃部分优先认购权。公司增资金额 为487.391万元，交易完成后，公司持有中科国创股权比例由68.50%变为60.79%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 慧联运 中科国创 购买成本/处置对价 15,370,947.60 4,873,910.00 --现金 15,370,947.60 4,873,910.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 15,370,947.60 4,873,910.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额 6,482,800.08 6,103,305.28 差额 8,888,147.52 -1,229,395.28 其中：调整资本公积 -8,888,147.52 1,229,395.28 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 73,696,706.98 12,841,840.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 --净利润 1,877,852.57 2,045,971.17 --综合收益总额 1,877,852.57 2,045,971.17 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策 和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。 1、信用风险 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用 风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控 制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩 余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清 单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考 虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如 偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折 扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信 用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风 险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基 准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用 风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用 风险及预期信用损失的关键经济指标。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.83%（上期：32.48%）；本公司其他应收款中， 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的80.48%（上期：44.86%）。 2、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2021年12月31日 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 短期借款 510,594,541.61 — — — 应付票据 96,979,698.67 — — — 应付账款 430,666,785.45 — — — 其他应付款 404,048,798.22 — — — 长期借款（含一年内到期的 非流动负 债） 11,694,386.29 128,400,000.00 118,000,000.00 — 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） 1,471,436.92 1,549,318.15 646,415.92 1,147,847.26 长期应付款（含一年内到期的非流动负 债） 22,538,052.22 13,838,048.55 14,496,431.95 21,057,498.54 合计 1,477,993,699.38 143,787,366.70 133,142,847.87 22,205,345.80 （续上表） 项目名称 2020年12月31日 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 短期借款 180,227,172.77 — — — 应付票据 50,462,108.51 — — — 应付账款 262,592,331.78 — — — 其他应付款 349,080,505.54 — — — 长期借款（含一年内到期的 非流动负债） 71,083,125.00 — 19,009,444.44 — 长期应付款 6,725,036.38 2,208,422.43 — — 合计 920,170,279.98 2,208,422.43 19,009,444.44 — 3、市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险 主要与以日元结算的国际软件业务收入以及日元存款有关，除本公司设立在日本的下属子公司使用日元、美元计价结算外， 本公司的其他主要业务以人民币计价结算。 ①截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币 列示，以资产负债表日即期汇率折算）： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 项 目 2021年12月31日外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 13,325.67 6.375700 84,960.47 日元 223,073,838.00 0.055415 12,361,636.73 应收账款 其中：日元 186,505,681.00 0.055415 10,335,212.31 应付账款 其中：日元 78,101,185.00 0.055415 4,327,977.17 其他应收款 其中：日元 21,028,458.00 0.055415 1,165,292.00 其他应付款 其中：日元 4,101,392.00 0.055415 227,278.64 预付账款 其中：日元 733,810.00 0.055415 40,664.08 （续上表） 项 目 2020年12月31日外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 13,355.14 6.5249 87,140.95 日元 304,226,466.98 0.063236 19,238,064.87 应收账款 其中：日元 302,963,975.00 0.063236 19,158,229.92 应付账款 其中：日元 219,147,482.00 0.063236 13,858,010.17 其他应收款 其中：日元 2,018,010.00 0.063236 127,610.88 其他应付款 其中：日元 27,734,261.00 0.063236 1,753,803.73 预付账款 其中：日元 733,810.00 0.063236 46,403.21 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇 率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 ②敏感性分析 于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利 润将减少或增加0.85万元；如果当日人民币对于日元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加12.53 万元， 其他综合收益将减少或增加180.95万元。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同 的相对比例。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止2021年12月31日为止，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点， 本公司当年的净利润就会下降或增加52.11 万元。 （3）其他价格风险 其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。 本公司为规避股权投资风险，根据公司董事会的授权利用存量资金通过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、 发展潜力的上市公司进行投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，集体研究具体投资策略。 另一方面，本公司严格根据国家法律法规，结合公司投资安排，将股票投资划分为其他权益工具投资，并进行有针对性的跟 踪管理。对划分为其他权益工具的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解公司的经营管理情况。 于2021年12月31日，本公司所持其他权益工具投资的价值为人民币 32,017.39万元 。假设于2021年12月31日，本公司 所持其他权益工具投资的股票价格上升或下降了1%且其他变量不变，则相关股东权益将上升或下降人民币272.15万元，净 利润无影响。 上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格对资产负债表日本公司持有的、面临股票 价格风险的其他权益工具投资进行重新计量得出的。上述敏感性分析同时假设本公司所持有的其他权益工具投资的公允价值 将根据过往与有关股票价格之相关性而发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减值。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）其他债权投资 101,703,354.73 101,703,354.73 （三）其他权益工具投资 173,673,865.50 146,500,000.00 320,173,865.50 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 其他权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定的。 应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司 按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短 期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。 本期末，公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 合肥国创智能科技 有限公司 合肥市 投资 2,000.00 万元 26.39% 26.39% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是董永东、史兴领、许广德。 其他说明： 董永东、史兴领、许广德为本公司的实际控制人，截至2021年12月31日，董永东、史兴领、许广德通过合肥国创间接控制公 司26.39%的股权，董永东、史兴领直接持有公司7.09%的股权，据此，实际控制人合计控制公司33.48%的股权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中电科公共设施运营管理有限公司 联营企业、公司董事许广德担任其董事 中科大资产经营有限责任公司 公司董事应勇担任其高级管理人员，截止到 2021 年 9 月 安徽中科国金智能科技有限公司 前实际控制人杨杨担任高管的公司，截止到 2021 年 4 月 合肥稻盛文化传播有限公司 前实际控制人杨杨担任高管的公司，截止到 2021 年 4 月 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 安徽中科国金智能 科技有限公司 采购物资 198,672.57 否 883,539.80 合肥稻盛文化传播 有限公司 接受劳务 11,546.44 否 1,393.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中科大资产经营有限责任公司 信息系统软件开发 490,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 国创新能 10,000,000.00 2021 年 10 月 08 日 2022 年 10 月 08 日 否 国创新能 7,577,825.62 2021 年 01 月 12 日 2022 年 01 月 12 日 否 国创新能 5,190,000.00 2021 年 02 月 01 日 2022 年 02 月 01 日 否 国创新能 10,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 24 日 否 国创新能 10,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2022 年 06 月 08 日 否 中科国创 2,000,000.00 2021 年 05 月 27 日 2022 年 05 月 26 日 否 中科国创 2,000,000.00 2021 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 28 日 否 中科国创 500,000.00 2021 年 01 月 06 日 2022 年 01 月 06 日 否 中科国创 1,000,000.00 2021 年 01 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 否 慧联运 40,700,000.00 2021 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 26 日 否 云网科技 30,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 23 日 否 慧联运 50,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 09 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 合肥国创智能科技有限公司 19,500,000.00 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 17 日 否 合肥国创智能科技有限公司 19,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 25 日 否 合肥国创智能科技有限公司 9,500,000.00 2021 年 04 月 29 日 2024 年 04 月 29 日 否 合肥国创智能科技有限公司 30,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2022 年 05 月 18 日 否 合肥国创智能科技有限公司 30,000,000.00 2021 年 05 月 27 日 2022 年 05 月 27 日 否 合肥国创智能科技有限公司 50,000,000.00 2021 年 09 月 30 日 2022 年 09 月 30 日 否 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 合肥国创智能科技有限公司 40,000,000.00 2021 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 01 日 否 合肥国创智能科技有限公司 50,000,000.00 2021 年 05 月 01 日 2022 年 04 月 25 日 否 关联担保情况说明 1、本公司为控股子公司慧联运169,300,000.00元保函相应敞口提供担保。 2、本公司为全资子公司国创新能11,880,282.10元银行承兑汇票相应敞口提供担保。 3、本公司为全资子公司云网科技14,626,398.80元银行承兑汇票、20,000,000.00 元信用证相应敞口提供担保。 4、合肥国创智能科技有限公司为本公司 1,000,000.00 元信用证、57,159,244.69元保函相应敞口提供担保。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,678,083.00 5,435,424.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中科大资产经营有 限责任公司 70,000.00 3,500.00 （2）应付项目 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 长期应付款 中电科公共设施运营管理有限公司 9,120,013.33 9,215,454.54 合同负债、其他流动负债 中电科公共设施运营管理有限公司 1,492,830.19 1,582,400.00 应付票据 安徽中科国金智能科技有限公司 998,400.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 6,700,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 150,000.00 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 和合同剩余期限 限制性股票激励计划首次授予的授予价格为 7.79 元，预留部分限制性 股票的授予价格为 7.69 元。限制性股票激励计划首次授予部分合同剩 余期限为 3-27 个月，预留部分限制性股票剩余期限为 9-33 个月。 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照估值工具对本计划授予的权益工具计算公允价值 可行权权益工具数量的确定依据 根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象 绩效评价等因素确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 61,787,747.60 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,194,747.60 其他说明 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额包括以前年度股份支付形成资本公积的金额38,593,000.00元。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 根据公司 2021 年第一次临时股东大会授权，公司于 2021 年 3 月 30 日召开的第三届董事会第二十一会议审议通过了 《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的 340 名激励对象授予 543.5 万股第二类限制性股票。 激励计划首次授予激励对象限制性股票的价格为 7.79 元/股。公司于 2021 年 9 月 29 日召开的第三届董事会第二十五会议 审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的公告》，将授予价格由 7.79 元/股调整为 7.69 元/股。 根据公司 2021 年第一次临时股东大会授权，公司于 2021 年 9 月 29 日召开的第三届董事会第二十五会议审议通过了 《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向符合授予条件的 21 名激励对象授予126.5 万股第二类限制性股票。 激励计划向授予激励对象限制性股票的价格为 7.69 元/股。 公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下 单位：人民币万元 行权/解锁年度 2021年度 2022年度 2023年度 2024年度 合计 限制性股票费用 2,319.47 2,282.38 914.26 219.88 5,735.99 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司对外担保事项见附注十二、关联方及其关联交易5、关联交易情况之关联担保。 截至2021年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 响数 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 24,388,586.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 24,388,586.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、2022年4月，公司收到六盘水市钟山区人民法院民事裁定书【（2021）黔0201民初9187号之一】，公司名下位于安 徽省合肥市高新区文曲路355号行业云计算中心（不动产权证号：皖2016合不动产权第0114617号，账面价值为2,185.73万元） 的房产被采取保全措施，财产保全金额为5,016.39万元。 财产保全申请人王某位系因分包“六盘水市高中教育城食堂及多功能厅改造项目”装修工程，与该改造项目承包方（某 央企下属公司）发生建设工程施工合同纠纷而诉至法院并向法院申请财产保全。此前，我公司与该改造项目承包方联合拓展 六盘水市钟山区高中教育城建设相关项目，后续我公司中标了“六盘水市高中教育城智慧教育项目设计施工总承包项目”，该 改造项目承包方中标了“六盘水市高中教育城食堂及多功能厅改造项目”。公司既不是该改造项目的承包方，也不是该改造项 目的业主方，与王某位亦不存在任何业务关系。目前，公司生产经营活动正常，该事项对公司日常经营管理活动不构成实质 影响，公司正采取积极措施，尽快解除保全措施。 2、根据 2022年 4 月 18 日公司召开的第四届董事会第二次会议决议，公司拟以现有总股本243,885,860股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金股利1.00 元（含税），总计派发现金股利 24,388,586.00 元（含税）。剩余未分配利润结转以后 年度分配。本年度不转增股本，不送红股。 截至2022年4月18日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、分部信息 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： ①管理总部； ②数据智能行业应用； ③智能软硬件产品； ④数据智能平台运营。 本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 管理总部 数据智能行业应 用 智能软硬件产品 数据智能平台运 营 分部间抵销 合计 营业收入 12,254,872.60 1,270,041,002.09 319,647,062.33 147,742,750.99 -29,846,348.00 1,719,839,340.01 营业成本 216,384.34 799,301,846.44 190,809,718.24 97,113,858.00 -9,485,374.06 1,077,956,432.96 资产总额 1,914,788,958.39 1,114,074,046.36 637,455,682.00 591,618,908.93 -650,221,355.28 3,607,716,240.40 负债总额 377,534,294.49 923,424,264.49 303,792,075.00 500,821,592.44 -10,142,382.79 2,095,429,843.63 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截至2021年12月31日止，公司股本中有51,838,500股对外质押。 4、其他 截至2021年12月31日，除上述其他重要事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 7,216,84 8.76 1.67% 7,216,84 8.76 100.00% 8,168,735 .56 3.08% 8,168,735 .56 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 423,661, 694.34 98.33% 43,559,4 19.98 10.28% 380,102,2 74.36 256,654,5 01.23 96.92% 31,127,89 5.25 12.13% 225,526,60 5.98 其中： 组合 1 421,169, 233.42 97.75% 43,559,4 19.98 10.34% 377,609,8 13.44 226,913,5 01.23 85.68% 31,127,89 5.25 13.72% 195,785,60 5.98 组合 2 2,492,46 0.92 0.58% 0.00% 2,492,460 .92 29,741,00 0.00 11.24% 0.00 0.00% 29,741,000. 00 合计 430,878, 543.10 100.00% 50,776,2 68.74 11.78% 380,102,2 74.36 264,823,2 36.79 100.00% 39,296,63 0.81 14.84% 225,526,60 5.98 按单项计提坏账准备：7,216,848.76 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位 1 3,146,000.00 3,146,000.00 100.00% 预计难以收回 单位 2 1,809,436.00 1,809,436.00 100.00% 预计难以收回 单位 3 1,567,562.76 1,567,562.76 100.00% 预计难以收回 其他 693,850.00 693,850.00 100.00% 预计难以收回 合计 7,216,848.76 7,216,848.76 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：43,559,419.98 元 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 339,681,332.52 16,984,066.63 5.00% 1-2 年 45,217,006.83 4,521,700.68 10.00% 2-3 年 11,069,464.17 3,320,839.25 30.00% 3-4 年 9,297,380.96 4,648,690.48 50.00% 4-5 年 9,099,630.02 7,279,704.02 80.00% 5 年以上 6,804,418.92 6,804,418.92 100.00% 合计 421,169,233.42 43,559,419.98 -- 确定该组合依据的说明： 应收客户款。 按组合计提坏账准备：0 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 2 2,492,460.92 0.00 0.00% 合计 2,492,460.92 0.00 -- 确定该组合依据的说明： 应收合并范围内关联方。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 342,173,793.44 1 至 2 年 45,217,006.83 2 至 3 年 11,131,964.17 3 年以上 32,355,778.66 3 至 4 年 10,238,680.96 4 至 5 年 11,532,116.02 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 5 年以上 10,584,981.68 合计 430,878,543.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 39,296,630.81 12,431,524.73 951,886.80 50,776,268.74 合计 39,296,630.81 12,431,524.73 951,886.80 50,776,268.74 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 单位 1 750,000.00 银行转账 单位 2 102,132.00 银行转账 单位 3 99,754.80 银行转账 合计 951,886.80 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 单位 1 42,144,254.75 9.78% 2,219,811.41 单位 2 24,800,888.00 5.76% 1,240,044.40 单位 3 23,735,818.40 5.51% 1,186,790.92 单位 4 16,139,336.26 3.75% 987,466.81 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 单位 5 12,200,000.00 2.82% 610,000.00 合计 119,020,297.41 27.62% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 16,000,000.00 919,783.76 其他应收款 31,181,742.83 41,903,189.38 合计 47,181,742.83 42,822,973.14 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 苏州科大国创信息技术有限公司 16,000,000.00 中电科公共设施运营管理有限公司 919,783.76 合计 16,000,000.00 919,783.76 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 37,863,019.78 30,357,291.55 备用金及其他 2,816,051.71 2,822,416.97 预付投资款 15,570,000.00 合计 40,679,071.49 48,749,708.52 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 6,846,519.14 6,846,519.14 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 1,450,809.52 1,200,000.00 2,650,809.52 2021 年 12 月 31 日余额 8,297,328.66 1,200,000.00 9,497,328.66 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 20,851,167.91 1 至 2 年 9,699,856.35 2 至 3 年 2,868,743.70 3 年以上 7,259,303.53 3 至 4 年 1,925,704.50 4 至 5 年 3,334,569.03 5 年以上 1,999,030.00 合计 40,679,071.49 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 6,846,519.14 2,650,809.52 9,497,328.66 合计 6,846,519.14 2,650,809.52 9,497,328.66 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金及押金 5,187,998.00 0-5 年 12.75% 948,621.15 第二名 保证金及押金 5,000,000.00 1-2 年 12.29% 500,000.00 第三名 保证金及押金 4,000,000.00 1 年以内 9.83% 1,200,000.00 第四名 保证金及押金 2,202,832.45 1 年以内 5.42% 110,141.62 第五名 保证金及押金 1,270,000.00 0-5 年 3.13% 667,700.00 合计 -- 17,660,830.45 -- 43.42% 3,426,462.77 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,217,279,743.66 146,000,000.00 1,071,279,743.66 1,054,200,038.05 146,000,000.00 908,200,038.05 对联营、合营企 业投资 13,966,464.11 13,966,464.11 12,841,840.00 12,841,840.00 合计 1,231,246,207.77 146,000,000.00 1,085,246,207.77 1,067,041,878.05 146,000,000.00 921,041,878.05 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 苏州国创 17,314,077.87 674,764.82 17,988,842.69 慧联运 9,000,000.00 9,000,000.00 云网科技 92,396,044.61 5,515,191.98 97,911,236.59 日本国创 3,617,305.57 3,617,305.57 中科国创 6,872,610.00 4,534,192.76 11,406,802.76 国创软件 24,000,000.00 24,000,000.00 国创新能 705,000,000.0 0 4,435,556.05 709,435,556.05 146,000,000.00 国创数字 50,000,000.00 50,000,000.00 国创投资 72,270,000.00 72,270,000.00 国创保理 50,000,000.00 50,000,000.00 国创智信 12,000,000.00 12,000,000.00 国创极星 7,650,000.00 7,650,000.00 国创智能 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 908,200,038.0 163,079,705.6 0.00 0.00 0.00 1,071,279,743. 146,000,000.00 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 5 1 66 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 中电科公 共设施运 营管理有 限公司 12,841,84 0.00 2,147,609 .70 1,022,985 .59 13,966,46 4.11 小计 12,841,84 0.00 2,147,609 .70 1,022,985 .59 13,966,46 4.11 合计 12,841,84 0.00 2,147,609 .70 0.00 0.00 1,022,985 .59 0.00 0.00 13,966,46 4.11 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 920,100,819.61 740,152,298.74 697,284,742.13 537,146,544.02 其他业务 1,013,834.86 216,384.34 270,000.00 135,562.77 合计 921,114,654.47 740,368,683.08 697,554,742.13 537,282,106.79 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 数据智能行业应用 920,100,819.61 920,100,819.61 其他 1,013,834.86 1,013,834.86 按经营地区分类 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 其中： 市场或客户类型 其中： 电信 302,780,194.11 302,780,194.11 政企 618,334,460.36 618,334,460.36 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 57,200,000.00 57,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,147,609.70 2,045,971.17 业绩补偿投资收益 16,063,303.59 合计 59,347,609.70 75,109,274.76 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -605,072.81 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 38,352,043.69 委托他人投资或管理资产的损益 3,866.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -368,290.22 减：所得税影响额 4,705,279.40 少数股东权益影响额 3,187,299.58 合计 29,489,968.56 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.14% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.13% 0.30 0.30 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 科大国创软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 科大国创软件股份有限公司 法定代表人：董永东 2022年4月18日