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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告 2022-014 2022 年 03 月 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人吴悲鸿、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人(会计主 管人员)娄建军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节管理层讨论与 分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分详细描述了公司经营中可能存在 的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 296,192,447 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 10 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 33 第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 52 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 56 第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 66 第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 80 第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 81 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 82 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、濮阳惠成 指 濮阳惠成电子材料股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 濮阳惠成电子材料股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 奥城实业、奥成化工 指 曲水奥城实业有限公司（原濮阳市奥成化工有限公司） 报告期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日到 12 月 31 日 、2020 年 1 月 1 日到 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深交所 指 深圳证券交易所 《创业板股票上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》 《公司章程》《章程》 指 《濮阳惠成电子材料股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 会计事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐人 指 华金证券股份有限公司 山东清洋 指 山东清洋新材料有限公司 福建惠成 指 福建惠成新材料有限公司 惠成研究院 指 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 宗惠氢气 指 河南省宗惠氢气有限公司 金上化成 指 郑州金上化成新材料有限公司 OLED 指 Organic Light Emitting Diode，有机发光二极管显示器，工作原理是 在两电极之间夹上发光层，当正负电子在此有机材料中相遇就会发 光 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 濮阳惠成 股票代码 300481 公司的中文名称 濮阳惠成电子材料股份有限公司 公司的中文简称 濮阳惠成 公司的外文名称（如有） Puyang Huicheng Electronic Material Co.,Ltd 公司的法定代表人 吴悲鸿 注册地址 河南省濮阳市胜利路西段 注册地址的邮政编码 457001 公司注册地址历史变更情 况 无 办公地址 河南省濮阳市胜利路西段 办公地址的邮政编码 457001 公司国际互联网网址 电子信箱 chenshumin@ weihonghu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈淑敏 魏鸿鹄 联系地址 河南省濮阳市胜利路西段 河南省濮阳市胜利路西段 电话 0393-8910373 0393-8910373 传真 0393-8961801 0393-8961801 电子信箱 chenshumin@ weihonghu@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《中国证券报》、巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 杨东升、吴可方 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华金证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验 区杨高南路 759 号 30 层 孟超、王旭东 2020.7.16-2023.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,393,260,092.26 912,941,813.58 52.61% 680,253,789.84 归属于上市公司股东的净利润 （元） 252,670,753.73 179,630,538.88 40.66% 145,263,462.44 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 235,243,315.93 170,131,547.01 38.27% 136,951,321.91 经营活动产生的现金流量净额 （元） 86,266,622.59 58,267,002.74 48.05% 140,210,978.34 基本每股收益（元/股） 0.91 0.70 30.00% 0.57 稀释每股收益（元/股） 0.91 0.70 30.00% 0.57 加权平均净资产收益率 16.27% 19.49% -3.22% 17.98% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 资产总额（元） 2,115,221,332.80 1,078,793,117.29 96.07% 976,418,044.64 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,994,954,294.96 999,820,138.35 99.53% 865,974,388.62 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 285,240,816.70 324,521,268.59 359,788,626.83 423,709,380.14 归属于上市公司股东的净利润 47,020,379.07 63,175,734.65 66,271,744.91 76,202,895.10 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 45,865,183.52 61,772,306.63 57,831,196.51 69,774,629.27 经营活动产生的现金流量净额 -18,264,642.34 48,691,789.80 2,021,118.99 53,818,356.14 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） 4,761,214.82 -1,243,823.50 46,518.77 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 5,653,160.77 10,827,268.25 6,415,870.97 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 10,524,178.92 1,854,219.59 3,912,920.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -696,584.36 -246,574.48 -573,329.35 减：所得税影响额 2,813,328.42 1,639,423.94 1,434,909.81 少数股东权益影响额（税后） 1,203.93 52,674.05 54,930.08 合计 17,427,437.80 9,498,991.87 8,312,140.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 公司所属的精细化工行业属于技术密集型行业，行业附加值较高。精细化工产品种类多、附加值高、用途广、产业关联 度大，直接服务于国民经济的诸多行业的各个领域。目前公司产品主要应用于电子电气行业。目前公司产品主要应用于电子 电气、有机光电材料、复合材料等行业。 2021年是我国“十四五”规划的开局之年，经济形势整体持续稳中向好。遏制高耗能、高排放项目盲目发展，是“十四 五”时期推进碳达峰、碳中和工作的重中之重。上半年由于美国寒潮等影响，原材料价格不断上涨。下半年在国内能耗“双 控”的推动下，顺酐等原料价格不断上涨，成本大幅提升，市场价格创历史新高。2021年1月，中国石油和化学工业联合会 发布的《石油和化学工业“十四五”发展指南》中提出，至“十四五”末，我国化工新材料的自给率要达到75%，占化工行 业整体比重超过10%，先进金属、无机非金属材料、高性能纤维及其复合材料、生物医用、高性能树脂、电子高纯材料为“十 四五”中国高端新材料发展重点。化工新材料受益于半导体、电子电器、新能源等领域转型升级，市场需求将步入快速增长 期，为相关制造产业带来广阔发展空间。 近年来，随着电子电气材料、涂料及复合材料等下游应用领域的快速发展，全球市场尤其是国内市场对顺酐酸酐衍生物 的需求一直呈增长趋势。受益于我国电子信息产业的快速发展、我国智能电网、超/特高压输电线路投资力度的不断加大、 新型复合材料的广泛应用，我国对顺酐酸酐衍生物的需求持续增长。 全球显示材料产业链已形成了稳固的分工关系，公司主要生产OLED相关的功能材料中间体，在化学合成、纯化等方面 建立了竞争优势。OLED显示近年来在小尺寸显示领域占比逐步提升，下游OLED面板生产规模也随之不断增长，对OLED 材料需求也出现对应增长。未来随着国内OLED面板生产技术的不断成熟及解决专利材料“卡脖子”问题的国家战略部署，国 内OLED材料及配套产业有望迎来发展机遇。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 （一）报告期内公司从事的主要业务、主要产品及用途 公司主要从事顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体等精细化学品的研发、生产、销售。公司以顺酐、丁二烯、混合碳五等 为原料经合成、加氢、蒸馏等工艺生产顺酐酸酐衍生物系列产品。顺酐酸酐衍生物主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和 醇酸树脂等，广泛应用在电子元器件封装材料、电气设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。功能材料中间体主要用于 有机光电材料等领域。 公司以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产部分的产品填补国内工业化生产的空白， 降低国内市场对进口产品的依赖；与国外竞争对手相比，公司能够更加方便快捷地响应客户需求，在客户中建立了优秀的企 业形象。公司将在原有的经营模式上，紧密结合市场需求的变化、依托资本市场的支持，对原有的经营模式进行优化和创新， 以实现资本推动产业发展的最终目的。 （二）主要经营模式 1.采购模式 公司拥有较为完善的物料采购流程管理系统，为保证原材料的采购质量，公司根据采购作业流程，由质量控制部对供应 商的原材料进行测评，确定合格后列入公司合格供应商名单；公司根据当期的生产计划制定采购计划，与合格供应商签订采 购合同。对于生产用常规物料，公司根据生产计划与生产情况，进行动态备货；对于非常规物料，公司根据客户订单进行采 购；在原材料采购过程中质量控制部会对原材料进行检测，以保证每一批次的原材料都符合公司要求。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 2.生产模式 采购部根据生产计划，计算用料需求，结合原辅料库存、各车间领用及申请采购情况，在询价对比后选择合适供应商， 负责各类物料的按时、保质、保量供应；生产部下属各生产车间按照接收到的生产任务单，组织生产员工排班，负责原辅料 的限额领料、现场生产秩序协调，并配合质量控制部对各生产工艺的过程进行检验，同时将生产过程中的各种信息及时、准 确地反馈到相关部门。 3.销售模式 公司主要以直销方式销售产品。在对产品进行定价时，公司根据原料采购价格及合理利润水平并参考当时的市场供求关 系，对国内外两个市场上的产品价格在与客户充分沟通的基础上进行确认。目前，公司主要通过口碑传播、互联网广告、展 会传播、拜访等方式获取和维护客户。 4.研发模式 公司自主研发产品，在努力提高现有产品技术能力的情况下，拓展新的产品领域，增加产品种类。公司将加强研发团队 建设，打造核心竞争力，在原有产品的基础上，加大在光电材料、封装材料及医药中间体等领域的研究，充分利用好有机小 分子发光材料工程技术研究中心等研发平台，提升公司可持续发展动力。公司将密切关注国内外新产品研发和技术的最新动 态，完善公司技术研发体系，提高技术开发效率；增加技改投入，提高设备装备水平，采用新技术、新工艺、新材料等，加 大对现有产品的技术改进和产品升级换代，进一步提高产品质量和工艺水平。积极开展与高校、科研院所的合作，通过以自 主研发为主，兼顾合作开发、购买技术转化实施等多种形式提高公司的研发和创新水平。 （三）主要的业绩驱动因素 1.政策推动因素 我国石化产业主要产品产量位居世界前列，科技创新、节能减排取得积极成效。但仍存在产能结构性过剩、自主创新能 力不强、产业布局不合理、安全环保压力加大等问题，制约了石化产业整体转型升级的步伐。 目前，我国化工行业产能总体过剩，精细化水平与欧美国家相比较低。与此相对，我国精细化学品、高端化学品、化工 新材料等产品国内有效供给不足，国内需求主要依赖国际市场。我国精细化工、特别是新领域精细化工作为化学工业发展的 战略重点之一，享有多项国家鼓励政策支持，获得较快发展。 2021年1月，中国石油和化学工业联合会发布的《石油和化学工业“十四五”发展指南》中提出，至“十四五”末，我 国化工新材料的自给率要达到75%，占化工行业整体比重超过10%，先进金属、无机非金属材料、高性能纤维及其复合材料、 生物医用、高性能树脂、电子高纯材料为“十四五”中国高端新材料发展重点。化工新材料受益于半导体、电子电器、新能 源等领域转型升级，市场需求将步入快速增长期，为相关装备制造产业带来广阔发展空间。 2021年3月，国务院发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》与《中国 制造2025》中，将新材料产业列为大力推动的重点领域并将新材料作为构筑产业体系的新支柱。国务院发布的《国家重大科 技基础设施建设中长期规划（2012-2030年）》要求以材料表征与调控、工程材料实验等为研究重点，布局和完善相关领域重 大科技基础设施，推动材料科学技术向功能化、复合化、智能化、微型化及与环境相协调方向发展，将材料科学列为重点领 域。 近年来，随着电子电气材料、涂料及复合材料等下游应用领域的快速发展，全球市场尤其是国内市场对顺酐酸酐衍生物 的需求一直呈增长趋势。受益于我国电子信息产业的快速发展、我国智能电网、超/特高压输电线路投资力度的不断加大、 全国风电能源推广、新型复合材料的广泛应用，我国对顺酐酸酐衍生物的需求持续增长。 公司是精细化工行业细分领域的领军企业。精细化工行业是化工行业的一个重要分支,其产品广泛应用于国民经济的各 行各业。随着经济发展和技术进步,精细化工产品的开发和应用领域不断拓展,具有更高技术含量和应用价值，市场需求广泛。 公司始终坚持科技引领和创新驱动，专注于主业优化、技术升级和资源利用，积极挖掘高端需求，丰富产品结构，促进产品 的升级换代，持续发展绿色、高端精细化学品和新材料。 2.业绩驱动因素 公司专注顺酐酸酐衍生物和功能材料中间体产品的研发和生产，在本行业内积累了丰富的经验，掌握了先进的研发技术 和生产工艺，主要产品拥有自主知识产权。通过多年的技术创新和市场开拓，本公司的产品在国内外市场已形成了良好的口 碑，公司具有较好的质量、价格、客源及柔性化生产等优势。 报告期内，公司实现营业收入139,326.01万元，较上年同期增长52.61%；实现归属于上市公司股东的净利润25,267.08 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 万元，较上年同期增长40.66%。 3.项目稳步推进 （1）公司一方面积极通过设备改造、工艺技术提升等持续推动产品改进，并通过自动化、信息化融合，提高生产效率， 不断强化成本领先战略；另一方面加快智能制造升级，有效实现全流程智造对接，全面提升生产制造能效。公司“优化产品 结构智能化改造升级项目”正在有序开展。 （2）报告期，“年产2万吨功能材料项目”已投产，公司产能进一步提升，规模优势增长，产品和客户结构不断优化。 （3）“顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目”“高纯氢气及特种气体项目”“年产2万吨甲基四氢苯酐扩建 项目”等项目正在有序施工建设。 （四）公司经营讨论与分析 1. 持续加大研发投入，推动技术产品创新 报告期内，公司始终坚持“技术引领、价值成长”的发展战略，继续保证高研发投入，持续加强自主研发创新，推动技 术和产品不断升级，强化项目储备及新产品的研发。公司作为国家高新技术企业，致力于顺酐酸酐衍生物等精细化学品的研 发、生产和销售，为取得技术领先的市场地位，公司持续进行大力的研发投入，并取得了一定的研发成果。公司充分利用好 有机小分子发光材料工程技术研究中心等研发平台，加强与河南省科学院化学研究所有限公司、郑州轻工业大学、郑州大学 等科研院所、高校的产学研合作，继续加大研发资金投入，加快新品开发步伐，培育新的利润增长点。 2. 向特定对象发行股票推动重点项目建设，提升公司盈利能力 （1）2021年3月18日取得了中国证券监督管理委员会出具的《关于同意濮阳惠成电子材料股份有限公司向特定对象发行 股票注册的批复》（证监许可〔2021〕818号）。新增股份37,243,947股已于2021年6月11日在深圳证券交易所上市，募集资金 主要用于“顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目”的建设，该项目能够有效补充公司顺酐酸酐衍生物的产能， 进一步强化现有核心酸酐业务，提升公司顺酐酸酐衍生物业务在国内的市场份额，巩固公司在行业内的龙头地位，提高公司 在国际市场的竞争力。同时，“顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目”的建设有助于提升公司研发能力和功能 材料中间体业务的竞争力，顺应行业发展趋势，增强上市公司的综合竞争力。 （2）报告期，“年产2万吨功能材料项目”已投产，公司产能进一步提升，规模优势增长，产品和客户结构不断优化。 3.人才培育与团队协作优势 公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公司 技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以研发技术、行政管理为主线，专业人才、技术工人为辅线的 公司全员职业发展通道。形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。 2021年7月28日第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《濮阳惠成电子材料股份有限公 司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，并对该激励计划中的激励对象名单给予了确认。2021年8月17日，公司召 开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案， 同意实施2021年限制性股票激励计划。2021年11月，公司2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成。 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总 额的比例 结算方式是否发 生重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 A 原材料 询比价采购 39.60% 否 8,245.01 10,936.90 B 原材料 询比价采购 24.88% 否 7,461.47 6,488.42 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 A原材料价格本期主要受市场供需影响，价格上涨幅度较大。 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □ 适用 √ 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 主要产品生产技术情况 主要产品 生产技术所 处的阶段 核心技术人员情况 专利 技术 产品研发优势 顺酐酸酐 衍生物 批量化生产 均为本公司员工，能够支持公司未来核心 技术的持续研发，为 公司保持技术先进性和持续创新能力做好保障。 专利 18 项 自主研发，生产 管理成熟 功能材料 中间体 批量化生产 均为本公司员工，能够支持公司未来核心 技术的持续研发，为 产品的持续研发与科技创新提供有力保障。 专利 49 项 自主研发，生产 管理成熟 主要产品的产能情况 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 顺酐酸酐衍生物 5.1 万吨 124.55% 7 万吨 年产 2 万吨甲基四氢 苯酐扩建项目、顺酐 酸酐衍生物、功能材 料中间体及研发中心 项目 主要化工园区的产品种类情况 主要化工园区 产品种类 濮阳经济技术产业集聚区 顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体 菏泽市经济开发区 顺酐酸酐衍生物 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 √ 适用 □ 不适用 （1）公司全资子公司惠成研究院“年产2万吨功能材料项目”已于2020年2月17日取得濮阳市生态环境局下发的《关于濮阳 惠成新材料产业技术研究院有限公司年产2万吨功能材料项目环境影响报告书的批复》（濮环审[2020]7号），目前已经完成建 设并取得排污许可证，目前该项目处于试生产阶段。 （2）报告期内，公司完成“优化产品结构智能化改造升级项目”环境影响报告的编制工作，并于2022年1月25日取得濮阳市 生态环境局下发的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司优化产品结构智能化改造升级项目环境影响报告书的批复》（濮环 审[2022]3号）。 （3）报告期内，公司完成“年产2万吨甲基四氢苯酐扩建项目”环境影响报告的准备工作，并于2022年3月4日取得濮阳市生 态环境局下发的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司年产2万吨甲基四氢苯酐扩建项目环境影响报告书的批复》（濮环审 [2022]10号）。 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □ 适用 √ 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 √ 适用 □ 不适用 持有人 资质证书名称 证书编号 发证机关 有效日期 濮阳惠 成 中华人民共和国海关报关单位 注册登记证书 4109960351 中华人民共和国海关 长期 对外贸易经营者备案登记表 04698656 濮阳市商务局 - 排污许可证 91410900744099904P001P 濮阳市生态环境局 2020.06.03-2023.06.02 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 安全生产许可证 （豫J）WH安许字[2021]00123 河南省应急管理厅 2021.06.16-2024.06.15 危险化学品登记证 4109100090 国家安全监督管理总局化 学品登记中心 2020.01.30-2024.01.29 山东清 洋 中华人民共和国海关报关单位 注册登记证书 3716961075 青岛海关驻菏泽办事处 长期 对外贸易经营者备案登记表 02413777 菏泽市商务局 长期 排污许可证 91371700565238489A001P 菏泽市生态局 2021.11.30-2026.11.29 安全生产许可证 （鲁）WH安许证[2019]170184 号 山东省应急管理厅 2019.05.17-2022.05.16 （具备续期条件） 危险化学品登记证 372912241 山东省危险化学品登记中 心 2022.03.21-2025.03.20 惠成研 究院 中华人民共和国海关报关单位 注册登记证书 410996061 中华人民共和国海关 长期 对外贸易经营者备案登记表 04698620 濮阳市商务局 - 易制爆备案证明 91410900MA3X8UAA3Y 濮阳市公安局经济技术开 发区分局 - 排污许可证 91410900MA3X8UAA3Y001V 濮阳市生态环境局 2021.10.15-2026.10.14 宗惠氢 气 危险化学品经营许可证 豫J开安危化经字［2019] 00029 号 濮阳市经济开发区安全生 产监管管理局 2019.12.20-2022.12.19 金上化 成 中华人民共和国海关报关单位 注册登记证书 4101967740 中华人民共和国海关 长期 对外贸易经营者备案登记表 04702353 郑州市商务局 - 从事石油加工、石油贸易行业 □ 是 √ 否 从事化肥行业 □ 是 √ 否 从事农药行业 □ 是 √ 否 从事氯碱、纯碱行业 □ 是 √ 否 从事化纤行业 □ 是 √ 否 从事塑料、橡胶行业 □ 是 √ 否 三、核心竞争力分析 1.技术开发与自主创新能力 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 公司秉承“技术驱动未来”的理念，坚持持续性的技术研发投入及产品与服务创新规划。公司形成了以管理层领头的专业 技术研发团队。公司从设立以来一直专注化学品的研发与生产，积累了丰富的经验，掌握了各类产品的制备工艺及核心技术， 能够快速地根据客户的需要开发出其所需的产品。公司一贯积极开发新产品，通过及时掌握行业动态趋势和市场需求，就新 产品与客户在研发和技术环节开展合作，持续进行对应的小试和中试研究，并在中试环节加大投入用以攻克技术关键点、优 化生产步骤、降低生产成本，为公司产品能够快速满足市场需求提供有力保障。 公司是国家高新技术企业，已获得授权专利92项（57项发明专利，35项实用新型专利），报告期内，公司申请专利5项， 获得授权发明专利1项。先后获得“国家火炬计划重点高新技术企业”“国家知识产权优势企业”“河南省创新龙头企业”“河 南省技术创新示范企业”“国家绿色工厂”、国家“专精特新‘小巨人’企业”等称号，曾获得中国专利优秀奖、河南省科学 技术进步一等奖、三等奖、河南省专利奖一等奖、河南省工业和信息化科技成果一等奖等奖项。2021年“降冰片烯衍生物生 产关键技术开发与应用”获得河南省技术发明二等奖。 2.产品优势 （1）优势产品突出 公司自成立以来即以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产高附加值产品填补国内工业 化生产的空白，部分产品曾被河南省名牌战略推进委员会授予为“河南省名牌产品”。 公司高附加值产品链的延伸一方面进一步丰富了公司产品线，另一方面提升了公司持续盈利能力。同时，与国外竞争对 手相比，公司决策效率高，市场响应速度快，在国内外客户中建立了良好的企业形象。 （2）质量控制优势 注重质量管理是公司长期坚持的重要方针，良好的质量控制已成为公司的重要竞争优势。公司现已建立了覆盖采购、生 产、销售的质量管理体系，并通过了符合GB/T19001-2016（ISO9001：2015）标准的体系认证。 公司开展了产品质控体系和标准体系研究，依据国际电工委员会有关电工、电子领域国际标准和欧盟立法制定的RoHS 指令，建立了产品的电子级质量标准。 公司在原材料采购过程中严格控制原材料质量；在生产过程中严格执行工艺标准，提升产品质量，对产品技术性能指标 的控制标准要求严格；在客户服务过程中紧密跟踪产品使用情况，及时获取产品质量的反馈信息。公司通过严格的质量控制， 逐步建立起公司产品的品牌效应。 3.客户资源优势 公司涉足电子化学品行业时间较长，经过多年的市场拓展，获得了国内外市场的高度认可，积累了优质稳定的客户资源。 公司客户包括亨斯迈（Huntsman）、巴斯夫（BASF）、OLED材料商等多家国际知名客户。 4.成本优势 公司地处河南省濮阳市，濮阳市以石油化工为支柱产业，化工技术人才丰富，周边地区原材料供应有充分保障，人力及 原材料成本优势突出。公司重视质量管理的同时，通过不断优化生产工艺减少生产损耗以及发挥生产规模效应有效控制生产 成本，产品成本管理水平不断提高。 5.柔性化生产优势 公司产品品种较多，为适应顺酐酸酐衍生物市场的多样化需求，公司建立了柔性化生产方式。公司通过采购、生产、仓 储等各环节数据共享，快捷有效的组织采购、生产，并可结合实际订单的变化情况进行调整，提高生产环节对市场的快速响 应能力以及生产资源的利用效率，从而实现产能利用的最大化。公司产品生产设备的规格多样化，具有生产安排的灵活性优 势，能够满足客户对于产品型号、采购数量的不同要求。公司还通过员工培训，使员工胜任不同的岗位，根据实际需要合理 组合员工。 6.人才培育与团队协作优势 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公司 技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以研发技术、行政管理为主线，专业人才、技术工人为辅线的 公司全员职业发展通道。形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。 公司奉行“以人为本、共同发展”的理念，充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。同时，公司秉承“高素质、高效率、 高效益”的用人理念，为员工综合素质及岗位技能的不断提升、职业发展的不断促进，提供了多元化的通道和成长机会。 四、主营业务分析 1、概述 参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,393,260,092.26 100% 912,941,813.58 100% 52.61% 分行业 工业化学原料和 化学制品制造业 1,393,260,092.26 100.00% 912,941,813.58 100.00% 52.61% 分产品 顺酐酸酐衍生物 1,012,194,066.56 72.65% 615,211,493.04 67.39% 64.53% 功能材料中间体 200,652,327.08 14.40% 89,464,096.43 9.80% 124.28% 其他 180,413,698.62 12.95% 208,266,224.11 22.81% -13.37% 分地区 境内 972,785,865.74 69.82% 637,846,682.14 69.87% 52.51% 境外 420,474,226.52 30.18% 275,095,131.44 30.13% 52.85% 分销售模式 直接销售 1,391,680,077.71 99.89% 910,399,561.53 99.72% 52.86% 经销销售 1,580,014.55 0.11% 2,542,252.05 0.28% -37.85% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 工业化学原料 和化学制品制 造业 1,393,260,092. 26 983,834,602.12 29.39% 52.61% 66.33% -5.82% 分产品 顺酐酸酐衍生 物 1,012,194,066. 56 754,539,750.25 25.46% 64.53% 71.86% -3.18% 功能材料中间 体 200,652,327.08 118,732,617.70 40.83% 124.28% 154.36% -7.00% 分地区 境内 972,785,865.74 675,086,666.16 30.60% 52.51% 58.77% -2.74% 境外 420,474,226.52 308,747,935.96 26.57% 52.85% 85.63% -12.97% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情 况 产品上半年 平均售价 产品下半年 平均售价 同比变动情 况 变动原因 顺酐酸酐衍 生物 63,522.16 63,635.69 1,012,194,06 6.56 14,234.67 17,358.89 21.95% 原料价格上 涨 海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上 □ 是 √ 否 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 工业化学原料和 化学制品制造业 销售量 吨 64,035.47 49,952.49 28.19% 生产量 吨 63,985.81 51,039.06 25.37% 库存量 吨 2,491.4 2,541.06 -1.95% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 工业化学原料 和化学制品制 造业 直接材料 838,964,995.48 85.28% 464,485,956.64 78.53% 6.75% 工业化学原料 和化学制品制 造业 直接人工 29,451,490.51 2.99% 21,931,886.70 3.71% -0.72% 工业化学原料 和化学制品制 造业 制造费用及其 他 115,418,116.13 11.73% 105,090,849.58 17.77% -6.04% 工业化学原料 和化学制品制 造业 合计 983,834,602.12 100.00% 591,508,692.92 100.00% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2021年9月30日，公司将子公司濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司持有的惠泽化学科技（濮阳）有限公司51%股权全部 出售，导致合并范围发生变动。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 282,352,733.59 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.27% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 1 第一名 69,414,991.10 4.98% 2 第二名 62,586,499.77 4.49% 3 第三名 59,566,776.35 3.87% 4 第四名 53,868,603.53 4.28% 5 第五名 36,915,862.84 2.65% 合计 -- 282,352,733.59 20.27% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 386,110,742.82 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.25% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 173,552,763.23 17.64% 2 第二名 61,303,084.07 6.23% 3 第三名 54,074,107.14 5.50% 4 第四名 52,351,948.63 5.32% 5 第五名 44,828,839.75 4.56% 合计 -- 386,110,742.82 39.25% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 6,582,094.43 6,591,832.57 -0.15% 管理费用 35,854,036.30 28,188,973.31 27.19% 财务费用 2,326,775.75 8,633,650.36 -73.05% 主要系本期汇兑损失减少所致。 研发费用 79,595,412.93 69,723,236.94 14.16% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 称 响 OLED 功能材料 中间体相关研发 项目 通过改变合成路线， 优化物料比例，同时 获得较高产率和高品 质的产品 在研 提高反应选择性和转化 率，简化产品纯化操作单 元，使得产品性能更加优 越，满足不同的客户要求。 优化工艺流程，积累各类 产品的制备工艺及核心技 术，提高公司竞争力。 其他功能材料中 间体相关研发项 目 开发新产品新工艺， 实现批量生产。 在研 开发新产品新工艺，为公 司增加新的利润增长点。 完善公司产品结构，增加 公司产品储备。 顺酐酸酐衍生物 相关研发项目 优化现有产品性能， 丰富产品类别，拓展 产品应用领域。 在研 优化产品结构及性能，满 足不同的客户要求。 拓展产品应用领域，优化 公司产品结构，增强公司 核心竞争力。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 165 153 7.84% 研发人员数量占比 24.23% 28.28% -4.05% 研发人员学历 本科 106 90 17.78% 硕士 14 8 75.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 96 84 14.29% 30 ~40 岁 65 57 14.04% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 79,595,412.93 69,723,236.94 50,161,359.25 研发投入占营业收入比例 5.71% 7.64% 7.37% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,009,384,700.37 677,947,794.77 48.89% 经营活动现金流出小计 923,118,077.78 619,680,792.03 48.97% 经营活动产生的现金流量净 额 86,266,622.59 58,267,002.74 48.05% 投资活动现金流入小计 569,041,325.85 466,797,984.58 21.90% 投资活动现金流出小计 1,397,856,761.56 500,599,418.24 179.24% 投资活动产生的现金流量净 额 -828,815,435.71 -33,801,433.66 2,352.01% 筹资活动现金流入小计 814,499,141.56 0.00% 筹资活动现金流出小计 52,372,450.00 51,439,436.36 1.81% 筹资活动产生的现金流量净 额 762,126,691.56 -51,439,436.36 -1,581.60% 现金及现金等价物净增加额 16,635,218.98 -35,316,811.95 -147.10% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期有较大变动，主要系本期经营业绩增长，相应带动了经营性现金流的增长。 （2）投资活动产生额现金流量净额较上年同期有较大变动，主要系本期在建生产线投资支出及理财规模增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期有较大变动，主要系向特定对象发行股票募集资金到位所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期公司经营活动现金净流量与本年度净利润存在差异，主要系本期末应收帐款余额随着销售规模增长较去年同期增加 较多所致。 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 13,601,962.71 4.69% 短期理财及处置子公司 收益 否 营业外支出 696,584.36 0.24% 固定资产处置损失及捐 赠 否 其他收益 5,653,160.77 1.95% 政府补助 否 信用减值损失 -4,842,770.82 -1.67% 计提的坏账准备 否 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 资产减值损失 -765,662.15 -0.26% 商誉减值准备 否 资产处置收益 581,962.54 0.20% 固定资产转让收益 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 243,846,407. 17 11.53% 227,431,800. 72 21.07% -9.54% 本报告期向特定对象发行股票募集 资金及盈利增加，资产总额增加较 多，导致期末货币资金的资产比重 下降 应收账款 227,524,846. 23 10.76% 138,346,061. 68 12.81% -2.05% 存货 134,930,930. 18 6.38% 102,812,384. 13 9.52% -3.14% 固定资产 427,749,140. 68 20.22% 266,937,226. 20 24.72% -4.50% 在建工程 7,323,253.78 0.35% 52,086,073.5 8 4.82% -4.47% 使用权资产 497,297.77 0.02% 1,184,264.66 0.11% -0.09% 合同负债 10,673,548.6 3 0.50% 5,401,799.44 0.50% 0.00% 租赁负债 0.00% 433,133.67 0.04% -0.04% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 本 期 计 提 的 减 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 动 值 金融资产 1.交易 性金融 资产（不 含衍生 金融资 产） 2,700,000.00 1,101,468.49 478,000,000.00 252,000,000.00 229,801,468.49 金融资 产小计 2,700,000.00 1,101,468.49 478,000,000.00 252,000,000.00 229,801,468.49 应收款 项融资 133,449,889.71 53,486,416.86 186,936,306.57 上述合 计 136,149,889.71 1,101,468.49 478,000,000.00 252,000,000.00 53,486,416.86 416,737,775.06 金融负 债 0.00 0.00 其他变动的内容 应收款项融资的本期净增加金额。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 188,835,706.00 120,599,418.24 56.58% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资 产 类 别 初始投资成 本 本期公允价值 变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售出 金额 累计投资收 益 期末金额 资 金 来 源 其 他 2,700,000.00 360,000.00 28,000,000.00 12,000,000.00 19,060,000.00 自 有 资 金 其 他 741,468.49 450,000,000.00 240,000,000.00 2,135,584.55 210,741,468.49 募 集 资 金 合 计 2,700,000.00 1,101,468.49 0.00 478,000,000.00 252,000,000.00 2,135,584.55 229,801,468.49 -- 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已使用 募集资金总 额 已累计使用 募集资金总 额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置 两年 以上 募集 资金 金额 2018 非公 开发 行 19,364.91 1,886.73 18,638.1 0 6,108.61 6.22% 0 公司已 办理完 成募集 资金专 户的销 户手续 0 2021 向特 定投 78,889.88 25,614.18 25,614.18 0 0 0.00% 53,275.7 存放于 募集资 0 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 资者 发行 股票 金账户 合计 -- 98,254.79 27,500.91 44,252.28 0 6,108.61 6.22% 53,275.7 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1.非公开发行股票 经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳惠成电子材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1428 号）， 公司非公开发行人民币普通股股票 1,000 万股，每股面值 1 元，发行价格为 20.09 元/股，募集资金总额为人民币 200,900,000.00 元，扣除发行有关费用 7,250,943.39 元后，募集资金净额为人民币 193,649,056.61 元，上述募集资金已于 2018 年 1 月 26 日 到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字[2018]第 ZB10034 号”《验资报告》予以验证。 2021 年度实际使用募集资金 1,886.73 万元，公司己累计投入募集资金总额 18,638.10 万元（不含收益），节余募集资金 1,295.22 万元（含收益）。在节余募集资金转为流动资金后，相关募集资金专项账户将不再使用。截止期末，公司已办理完成前述所 有募集资金专户的销户手续。 2.向特定对象发行股票 经中国证券监督管理委员会《关于同意濮阳惠成电子材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕 818 号），濮阳惠成向特定对象发行人民币普通股（A 股）37,243,947 股，发行价格为 21.48 元/股，募集资金总额 799,999,981.56 元，扣除各项发行费用后，募集资金净额 788,898,808.02 元。以上募集资金到账情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2021 年 5 月 27 日出具的《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZB11170 号）验证确认。 2021 年度实际使用募集资金 25,614.18 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金余额 53,844.50 万元（含收益），其中 购买大额存单 30,000.00 万元，结构性存款 21,000.00 万元，存放在募集资金专户 2,844.50 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是 否 已 变 更 项 目 (含 部 分 变 更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目 达到 预定 可使 用状 态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 承诺投资项目 年产 1,000 吨 电子化 否 7,214.99 7,214.99 7,214.99 100.00% 2019 年 03 月 31 4,755.06 7,581.77 是 否 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 学品项 目 日 年产 1 万吨顺 酐酸酐 衍生物 扩产项 目 是 6,108.61 不 适 用 是 收购山 东清洋 新材料 有限公 100%股 权 是 6,108.61 6,108.61 100.00% 2020 年 06 月 30 日 4,764.84 7,264.23 是 否 年产 3,000 吨 新型树 脂材料 氢化双 酚 A 项 目 否 6,041.31 6,041.31 1,886.73 5,314.5 87.97% 2021 年 06 月 30 日 -114.56 -114.56 否 否 顺酐酸 酐衍生 物、功 能材料 中间体 及研发 中心项 目 否 56,889.88 56,889.88 3,614.18 3,614.18 6.35% 2023 年 09 月 30 日 不 适 用 否 补充流 动资金 否 22,000 22,000 22,000 22,000 100.00% 2023 年 09 月 30 日 不 适 用 否 承诺投 资项目 小计 -- 98,254.79 98,254.79 27,500.91 44,252.28 -- -- 9,405.34 14,731.44 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 98,254.79 98,254.79 27,500.91 44,252.28 -- -- 9,405.34 14,731.44 -- -- 未达到 计划进 “年产 3,000 吨新型树脂材料氢化双酚 A 项目”处于产能爬坡阶段。2021 年，产品原材料价格大幅上涨，由于产 品处于市场培育期，为保障产品应用领域，公司对生产线进行不断的调试改进、降低生产成本，以稳定产品售价， 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项 目） 导致产品产销量低，造成该项目 2021 年效益未达到预期。 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 情况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 2.向特定对象发行股票 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了信会师报字[2021]第 ZB11322 号《濮阳惠成电子材料 股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》鉴证，截至 2021 年 6 月 30 日止，自本次发行董事会决议日起公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为 1,791,310.31 元； 2021 年 7 月 28 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自 筹资金及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 1,791,310.31 元置换前述预先投入募投项目 的自筹资金。 用闲置 募集资 金暂时 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 补充流 动资金 情况 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 适用 1.非公开发行股票 2021 年 7 月 28 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于非公开发行股票募投项目结项并将节余募 集资金永久补充流动资金的议案》。公司董事会认为：“年产 3,000 吨新型树脂材料氢化双酚 A 项目”已达到预定 可使用状态，同意对该项目进行结项。同时，鉴于公司非公开发行募集资金投资项目已基本实施完毕，为充分发 挥资金的使用效率，公司将铺底流动资金 264.71 万元一次性转出，并将节余募集资金 1,294.34 万元（具体以转账 日金额为准）永久补充流动资金。截止 2021 年 12 月 31 日，实际节余募集资金 1,295.22 万元（含收益），已永久 补充流动资金，相关募集资金账户已注销。 募投项目募集资金节余的主要原因为： （1）公司在项目实施过程中严格按照募集资金使用的有关规定，根据项目规划结合实际情况，在保证项目质量 的前提下，本着节约、合理、有效的原则，加强对项目的费用监督和管控，通过控制预算及成本，有效利用多方 资源，降低项目建设成本和费用，节约了部分募集资金。 （2）公司为了提高募集资金使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公 司使用部分暂时闲置募集资金购买理财产品获得了一定的投资收益。同时，募集资金存放期间也产生了一定的利 息收益。 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 截至 2021 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金 53,844.50 万元（含收益），其中购买大额存单 30,000.00 万元，结 构性存款 21,000.00 万元，存放在募集资金专户 2,844.50 万元。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 营业利 润 净利润 山 东 清 洋 子 公 司 甲基四氢苯酐、甲基六氢苯酐、碳五混合物、 甲四聚合物的生产销售。货物进出口业务（国 家限定公司经营或禁止出口的商品及及技术 除外，依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 1,840 15,175.69 11,623.67 30,423.34 5,373.7 4,764.84 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 惠泽化学科技（濮阳）有限公司 股权转让 对整体生产经营和业绩无明显影响 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略及规划 1.发展战略 公司定位于精细化学材料的研发、制造和市场运营。同时，着力于QEHS（即质量、健康、安全和环境）的持续改进， 不断创新，为现代化新材料服务。从全球视野的角度，建立和发展三个业务层面，第一层面为现有核心酸酐业务，第二层面 为有机光电材料及医药中间体业务，第三层面是在上述两个层面的基础上开拓新的业务及应用领域。 2.经营目标 始终坚持“诚信、创新、务实、发展”的经营理念，根据国家产业政策和精细化工行业发展规划，致力于巩固和提升公 司的行业地位，成为国内顺酐酸酐衍生物用户的首选品牌、有机光电功能材料知名供应商、中国价值卓越的精细化学品企业。 3.业务发展规划 1）顺酐酸酐衍生物产品的发展规划 公司将不断优化产品结构、提升公司整体技术水平和技术创新能力，充分发挥公司的规模优势、技术优势和品牌优势 等，持续满足顺酐酸酐衍生物市场多规格、高档次的发展需要，通过实施规模化和精细化经营战略，大力推行管理创新，走 “技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”的企业发展之路，巩固公司在行业中的国内领先地位，逐步成为国内顺酐酸酐 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 衍生物行业的第一品牌。 2）OLED相关功能材料中间体的发展规划 公司将通过不断改进OLED相关功能材料中间体中间体的合成工艺，以降低生产成本，公司将继续重点开发计划内的OLED 功能材料，主要包括：OLED光电材料、OLED空穴传输材料、空穴注入材料、空穴阻挡材料、电子传输材料、电子注入材 料、电子阻挡材料中间体以及材料合成的催化剂配体有机膦类化合物等。公司将通过上述方式持续提升自身在OLED功能材 料领域的市场地位和产品竞争力，逐渐将其培育成公司新的利润增长点。 3）其他功能材料中间体的发展规划 公司将通过研究开发降冰片烯类及有机膦类化合物的合成工艺，延长产品链条，增加产品附加值，开拓公司在其他功 能材料中间体领域市场，逐渐将其培育成为公司新的利润增长点。 4）实现上述发展规划的具体措施 公司将加大现有产品多规格的开发以及新产品研究，积极拓展市场，并进一步扩大产能，为公司未来的快速成长打下 良好的基础；同时，通过加大研发投入、积极实施人才扩充计划，增进公司自主创新能力，提升公司的核心竞争力。具体的 计划包括： （1）产能扩张计划 报告期内，公司通过利用自身的技术优势、成本优势以及不断开发、拓展客户群体取得了较快发展，但是产能不足已 经成为公司进一步发展壮大的瓶颈，影响了公司实施战略规划。为避免公司在未来几年再次遭遇产能瓶颈，公司计划在现有 顺酐酸酐衍生物生产能力的基础上，新增“顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目”“年产2万吨甲基四氢苯酐扩 建项目”，累积新增顺酐酸酐衍生物产能70,000吨/年。 在巩固现有产品的基础上，增加科研投入，开发出盈利能力更强的新产品，保持行业领先地位。公司将继续致力于主 营业务的经营发展，充分利用资本市场，进行内延和外延式发展，从而巩固公司的市场份额，提高市场占有率，保持公司在 行业的地位。 （2）技术研究与创新计划 公司将在坚持开拓创新的原则下，加大科研投入和人才引进，优化公司现有生产工艺技术，促进公司新产品的开发， 提高企业的综合竞争能力和经济效益，实现可持续的快速发展。 公司将加强研发团队建设，打造核心竞争力，在原有产品的基础上，加大在光电材料、封装材料及医药中间体等领域 的研究，充分利用好有机小分子发光材料工程技术研究中心等研发平台，提升公司可持续发展动力。 公司将密切关注国内外新产品研发和技术的最新动态，完善公司技术研发体系，提高技术开发效率；增加技改投入， 提高设备装备水平，采用新技术、新工艺、新材料等，加大对现有产品的技术改进和产品升级换代，进一步提高产品质量和 工艺水平。积极开展与高校、科研院所的合作，通过以自主研发为主，兼顾合作开发、购买技术转化实施等多种形式提高公 司的研发和创新水平。 （3）人力资源开发计划 优秀人才和团结、高效的员工队伍是保持公司核心竞争力的关键因素，为此公司以培养人才、发现人才、引进人才为 目标，制订了全面的人力资源开发计划。 建立和完善培训体系，加强对现有员工的教育和培训，不断提高现有员工的业务素质和专业技能；加强与外部科研院 所的合作，通过产学研的紧密结合提升和加强公司的研发实力，充分利用好公司拥有的“河南省有机小分子发光材料工程技 术研究中心研究中心”等平台，引进高端人才，充实壮大科研开发中心人才队伍，提高科研开发的能力，为公司生产、销售 做好技术支撑；引进优秀的管理人才和营销人才，增强公司的管理、销售能力，最终形成研发、生产、销售、管理互相促进 的局面。 加强人才培养，提升员工整体素养，做好技术研发、管理、财务、市场营销人才引进和储备工作，抓好人才队伍的梯 队建设，打造专业化管理团队，为全体员工搭建成长和展现能力的平台，并为实现公司可持续发展提供坚实保障。 （4）服务提升及市场开拓计划 公司将依托研发中心，加大产品售前、售后专业技术服务力度，通过网络、电话交流以及定期拜访等多种途径，更加 深入地了解客户需求，加深对公司产品下游应用领域的了解，从而引导客户消费倾向。同时，公司将进一步加强市场营销力 量，提高专业销售人员的素质与数量，巩固并扩大国内各细分市场。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 公司将继续深化大客户销售策略，优化客户结构，分类制定市场开发和销售的策略、目标和措施，提升国内外中高端 客户的市场份额，确保销售收入的稳定增长。加强对销售人员的绩效考核力度，提升其专业能力，培育和打造专业化营销团 队，提升客户信息反馈处理能力，为现有产品拓展更多客户，为现有客户提供更多产品和服务。 （二）具体经营计划 公司始终坚持走可持续发展道路，力争成为核心竞争力突出、技术领先、具备较强的盈利能力、股东回报良好的上市 公司，并通过募投项目的顺利实施，实现公司跨越式发展。 2022年主要工作重点： 1.公司将继续致力于主营业务的经营发展，加强产业政策研究，持续开发多元布局，通过建设生产基地及外延式的并购 等多种手段加快资源整合、加强业务协作，打造新的利润增长点，通过业绩的持续提升，稳定公司发展信心，加强投资者 保护，并通过持续利润分配等形式回馈广大投资者。 2.继续深化大客户战略，优化客户结构，分类制定市场开发和销售的策略、目标和措施，提升国内外中高端客户的市 场份额，确保销售收入的快速增长。加强对销售人员的绩效考核力度，提升其专业能力，培育和打造专业化营销团队，提升 客户信息反馈处理能力，为现有产品拓展更多客户，为现有客户提供更多产品和服务。 3.依托企业研发平台，加强研发团队建设，打造核心竞争力，在原有产品的基础上，加大在功能中间体领域的研究， 提升公司可持续发展动力。 4.加强人才培养，提升员工整体素养，做好技术研发、管理、财务、市场营销人才引进和储备工作，抓好人才队伍的 梯队建设，打造专业化管理团队，为全体员工搭建成长和展现能力的平台，并为实现公司可持续发展提供坚实保障。 5.进一步完善公司法人治理结构、健全公司内部控制制度、完善风险防范机制，规范公司运作，构建公司治理长效机 制。加强董事会自身建设，做好董事和高管人员等的培训，提高公司规范运作水平，打造优质上市公司。继续加强和改进投 资者关系管理，和投资者建立良好的互动关系，维护公司公开和透明的良好市场形象，切实维护全体股东的利益。 （三）经营风险 1.受电子电气、涂料、复合材料等下游行业影响的风险 公司顺酐酸酐衍生物产品主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应用在电子元器件封装材料、电气 设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。如下游行业增长放缓，在新的应用领域还未出现的情况下，顺酐酸酐衍生物市 场需求将会面临增速下降的风险，从而给公司带来不利的影响。 应对措施：公司通过不断拓展功能材料中间体等领域产品应用，优化产品结构，公司的利润驱动板块更加多元化，降低 行业风险。 2.原材料价格波动幅度较大的风险 公司顺酐酸酐衍生物产品生产成本受顺酐、丁二烯、混合碳四、混合碳五等基础化工产品价格影响较大，若未来主要原 材料价格出现大幅上涨，将直接影响产品的生产成本、销售价格及毛利率等，导致公司经营业绩的波动。在原材料价格大幅 下跌过程中，企业库存的高价位原材料同样也会压缩公司的利润空间，原材料价格波动对公司盈利具有重要的影响。公司在 材料价格下降趋势下，通过缩短采购周期、降低原材料和产品库存量，应对材料价格下降的风险。 应对措施：为应对原材料价格波动的风险，公司从多个方面采取了积极措施。一是与主要供应商建立了长期合作关系， 以固定式、规模化采购的优势换取更优惠的价格；二是提升公司的品牌影响力，增强与客户的黏性关系，提升议价能力，从 而有效规避原材料价格波动的风险；三是制定严格的采购管理程序，对于供应商的选择与采购成本控制建立起了一套完整的 机制；四是加强技术研发投入，以技术创新来降低生产成本。 3.公司应收账款发生坏账的风险 随着公司经营规模的不断扩大，应收账款随之增加，公司采取了一系列措施加强风险控制和信用体系管理，公司仍存在 应收账款发生坏账的风险。 应对措施：公司针对应收账款的风险采取了相应的措施，主要有：一是公司强化内部管理，严格控制审批程序，加大应 收账款的回收和管理，降低应收账款带来的财务风险；二是针对不同客户的重要度（如规模、财务状况、合作年限、银行信 用等）进行分类管理，采取不同的信用控制手段；三是公司财务中心与营销中心紧密配合，根据实际情况及时采取相应措施 维护公司合法利益，如及时发催款函、诉讼等法律手段。 4.优势产品市场竞争风险 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 目前，国内顺酐酸酐衍生物产品生产企业数量较多，但大多企业规模较小、产品线较为单一。公司作为国内规模最大的 顺酐酸酐衍生物产品生产企业之一，在产能、装备、技术、市场占有率等方面都处于国内同行业优势地位，具有较强的市场 竞争力。但未来我国顺酐酸酐衍生物行业存在个别企业突破技术壁垒，与公司形成直接同质竞争的可能性。 应对措施：公司将持续提升公司在技术水平、产品质量等方面竞争优势，增加客户黏性，加大技术创新和管理创新，持 续优化产品结构，巩固发展市场地位。 5.核心技术扩散和核心人员流失风险 精细化学品行业特点决定了其部分生产工艺技术诀窍为非专利技术，若保密措施疏漏容易造成核心技术扩散。公司核心 技术人员及掌握的核心技术是公司产品质量稳定的基础，也是公司产品创新和技术创新的基础。若出现重要核心技术人员流 失或核心技术泄露的情形，将可能影响公司的研发创新活动和市场竞争地位。 应对措施：公司持续优化人才结构，强化组织能力提升，不断完善人才激励与团队考评机制，进一步激活组织活力，打 造忠诚、善战、创新的人才梯队。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 04 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 投资者 公司基本情 况 深交所互动易投资 者关系活动记录表 （编号 2021-001） 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 1.关于股东与股东大会： 报告期内公司严格按照《公司章程》《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》等规定要求，召集、召开股东 大会，确保股东合法行使权益，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东的权利。同时，公司 聘请专业的律师见证股东大会，确保会议召集召开及表决程序符合相关法律法规的规定，维护股东合法权益。 2.关于董事与董事会： 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。董事的选聘公 开、公平、公正、独立，董事选举程序合法有效。全体董事能够按照《董事会议事规则》《独立董事工作制度》以及《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》中有关董事行为规范的相关规定等开展工作，董事 会下设审计、战略、提名、薪酬与审计等专业委员会，专业委员会成员全部由董事组成并严格按照各专业委委员工作细则开 展工作。 3.关于监事和监事会： 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，公司严格按照《公司法》《公司章程》等有关规定选举监事，推举职工监事，监 事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》认真履行自己的 职责，除审议日常事项外，对公司的关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责等方面发挥了良好的监督职能， 切实维护公司及股东的合法权益。 4.关于公司与控股股东： 公司控股股东奥城实业、实际控制人王中锋、杨瑞娜严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等有关规定，公司控股股东严格 规范自身行为，依法行使其权利并承担相应义务，不存在超越股东大会直接或间接干预本公司的决策和经营活动。在人员、 资产、财务、机构、业务上独立，亦无为控股股东占用资金以及公司为控股股东提供担保的情形。 5.关于绩效评价与激励约束机制： 公司已建立企业绩效激励与评价体系，并不断完善。公司董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制公开、 透明，符合法律、法规的规定。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，负责薪酬政策及方案的制定与审定。公司高级管理人 员均认真履行工作职责，较好地完成了董事会制定的经营管理任务。 6.关于利益相关者： 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等 各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 7.关于信息披露与透明度： 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、 完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书为信息披露负责人，协调公司与投资者之间的关系，接待股东来访，回答投资 者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》《证券时报》为信息披露报纸，巨潮资讯网 （）为信息披露的指定网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、 机构、财务等方面完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1.业务独立 公司拥有完整的研发、采购及销售系统，拥有独立的决策和执行机构，拥有独立的生产经营系统；能够独立地对外达成协议、 订立合同，独立采购、销售公司产品；具有面向市场的自主经营能力。 2.人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在股东单位担任任何职务和 领取报酬；公司财务人员没有在股东单位兼职。公司已建立独立的劳动人事、社会保障体系及工资管理体系。 3.资产独立 公司具备经营所需各项资产和配套设施。对经营所需各项主要资产拥有合法的所有权或使用权，与公司股东和其他关联方之 间资产相互独立。 4.机构独立 公司搭建了以股东大会、董事会、监事会、经理层为架构的、完善的法人治理结构，严格按照《公司法》《公司章程》的规 定履行各自的职责；建立了适应自身发展需要的组织结构，并根据企业发展情况调整优化，制定了较为完善的岗位职责和管 理制度，各部门按照规定的职责开展工作，相互独立、协作和制约。 5.财务独立 公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了专职的财务会计人员，独立进行会计核算和财 务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类 型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股 东大会 年度股 东大会 4.69% 2021 年 04 月 16 日 2021 年 04 月 16 日 《2020 年度股东大会会议决议公告》披露于巨潮资讯 （)。 2021 年第一次 临时股东大会 临时股 东大会 0.26% 2021 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 23 日 《2021 年第一次临时股东大会决议的公告》披露于巨 潮资讯（)。 2021 年第二次 临时股东大会 临时股 东大会 2.74% 2021 年 08 月 17 日 2021 年 08 月 17 日 《2021 年第二次临时股东大会决议的公告》披露于巨 潮资讯（)。 2021 年第三次 临时股东大会 临时股 东大会 0.21% 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 《2021 年第三次临时股东大会决议的公告》披露于巨 潮资讯（)。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职务 任 职 状 态 性 别 年 龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 股份增 减变动 的原因 王 中 锋 董事长 现 任 男 59 2011 年 08 月 06 日 2023 年 04 月 17 日 1,443,000 1,443,000 杨 瑞 娜 董事 现 任 女 57 2011 年 08 月 06 日 2023 年 04 月 17 日 0 0 王 国 庆 董事、财 务总监 现 任 男 37 2016 年 04 月 20 日 2023 年 04 月 17 日 94,500 50,000 144,500 报告期 内授予 的限制 性股票 陈 淑 敏 董事、董 事会秘 书、副总 经理 现 任 女 37 2011 年 08 月 06 日 2023 年 04 月 17 日 247,500 50,000 297,500 报告期 内授予 的限制 性股票 任 保 增 独立董 事 现 任 男 60 2020 年 04 月 17 日 2023 年 04 月 17 日 0 0 吴 悲 总经理 现 任 男 33 2019 年 04 月 30 2023 年 04 月 17 0 50,000 50,000 报告期 内授予 的限制 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 鸿 日 日 性股票 张 国 民 监事 现 任 男 44 2017 年 04 月 01 日 2023 年 04 月 17 日 9,750 9,750 刘 向 阳 监事 现 任 男 35 2017 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 17 日 22,500 22,500 冶 保 献 独立董 事 现 任 男 64 2017 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 17 日 0 0 申 华 萍 独立董 事 现 任 女 56 2017 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 17 日 0 0 赵 智 艳 副总经 理 现 任 女 36 2017 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 17 日 420,000 45,000 465,000 报告期 内授予 的限制 性股票 崔 富 民 副总经 理 现 任 男 35 2017 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 17 日 180,000 50,000 230,000 报告期 内授予 的限制 性股票 田 维 波 副总经 理 离 任 男 37 2017 年 04 月 27 日 2021 年 03 月 24 日 112,500 14,000 20,000 118,500 离任后 减持和 报告期 内授予 的限制 性股票 高 志 会 监事会 主席 现 任 男 47 2019 年 04 月 30 日 2023 年 04 月 17 日 0 0 化 栋 副总经 理 现 任 女 40 2021 年 03 月 24 日 2023 年 04 月 17 日 0 45,000 45,000 报告期 内授予 的限制 性股票 王 国 副总经 理 现 任 男 37 2021 年 09 2023 年 04 0 0 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 庆 A 月 27 日 月 17 日 合 计 -- -- -- -- -- -- 2,529,750 0 14,000 310,000 2,825,750 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 报告期内，公司副总经理田维波先生因公司工作变动辞去公司副总经理职位。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 田维波 副总经理 解聘 2021 年 03 月 24 日 因工作变动辞去公司副总经理职位 化栋 副总经理 聘任 2021 年 03 月 24 日 第四届第十次会议会议聘任为公司副总经理 王国庆 A 副总经理 聘任 2021 年 09 月 27 日 第四届第十七次会议聘任为公司副总经理 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.董事会成员 王中锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年11月生，本科学历，高级工程师、高级经济师。曾当选为河南省化 学学会第七届理事会理事、入选2016年度国家创新人才推进计划科技创新创业人才、2017年度第三批国家“万人计划”领军人 才。历任奥城实业总经理、惠成化工总经理，2005年1月起任惠成化工董事长兼总经理。现任公司董事长，曲水奥城实业有 限公司执行董事兼总经理，河南汉城风酒店管理有限公司监事，上海奥成投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，鹤壁 奥成投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，永城惠成现代农业有限公司执行董事，河南汉城旅游开发有限公司董事长。 杨瑞娜女士，中国国籍，无境外永久居留权，1965年6月生，研究生学历，研究员，享受国务院特殊津贴专家。曾当选 为河南省和全国第九届青联委员。现任公司董事。 陈淑敏女士，中国国籍，无境外永久居留权，1985年7月生，本科学历，高级工程师、高级经济师。现任公司董事、副 总经理、董事会秘书。 王国庆先生，中国国籍，无境外永久居留权，1985年1月生，本科学历，高级经济师，现任公司董事、财务总监，公司 全资子公司濮阳惠成新材料产业技术研究有限公司监事，公司全资子公司山东清洋新材料有限公司监事，公司全资子公司惠 创化学科技（濮阳）有限公司监事，公司全资子公司福建惠成新材料有限公司执行董事。 任保增先生，中国国籍，无境外永久居留权，1962年12月生，博士研究生学历，教授，博士生导师。曾主持和参加多项 自然科学基金项目并取得多项科技成果；现任公司独立董事，郑州大学绿色化工研究所副所长，《化工进展》杂志编委会编 委，河南省化工学会秘书长。 冶保献先生，中国国籍，无境外永久居留权，1958年7月生，博士研究生学历，教授，博士生导师。荣获河南省跨世纪 学术带头人，河南省优秀中青年骨干教师，获河南省科技进步奖二等奖等奖项。现任公司独立董事、郑州大学博士生导师、 河南省化学会常务理事、中国仪器仪表学会分析仪器分会电化学分析专业委员会委员。 申华萍女士，中国国籍，无境外永久居留权，1966年3月生，大学本科，学士学位，高级会计师、注册会计师。曾任亚 太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理、河南省注册会计师协会专业技术委员会副主任委员、汉威科技集团股 份有限公司财务总监，现任公司独立董事、中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所高级经理、河南创力新能源科 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 技股份有限公司独立董事、河南仕佳光子科技股份有限公司独立董事、新乡天力锂能股份有限公司独立董事。 2.监事会成员 高志会先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975年4月生，大专学历。自2018年起在濮阳惠成电子材料股份有限公司 工作，现任公司监事会主席，动力设备部主任。 张国民先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年9月生。自2009年起在濮阳惠成电子材料股份有限公司生产部工作， 现任公司监事，生产部车间主任。 刘向阳先生，中国国籍，无境外永久居留权，1987年5月生，本科学历，中级职称。自2010年起在濮阳惠成电子材料股 份有限公司研发中心工作，现任监事，研发中心产品开发部主任。 3.高级管理人员 王中锋先生，参见董事会成员。 吴悲鸿先生，中国国籍，无境外永久居留权，1989年4月生，本科学历，高级经济师。自2012年起在濮阳惠成电子材料 股份有限公司研发中心工作，现任公司总经理，郑州金上化成新材料有限公司监事，公司全资子公司惠创化学科技（濮阳） 有限公司执行董事。 陈淑敏女士，参见董事会成员。 王国庆先生，参见董事会成员。 赵智艳女士，中国国籍，无境外永久居留权，1986年4月生，大专学历。自2006年起在濮阳惠成电子材料股份有限公司 销售部工作，现任公司副总经理。 崔富民先生，中国国籍，无境外永久居留权，1987年2月生，本科学历，高级经济师。自2009年起在濮阳惠成电子材料 股份有限公司研发中心工作，现任公司副总经理，郑州金上化成新材料有限公司执行董事。 化栋女士，中国国籍，无境外永久居留权，1982年4月生，研究生学历，中级职称。2008年7月毕业于东北大学理学院， 2011年3月起在濮阳惠成电子材料股份有限公司安环部工作，曾任公司监事会监事，现任公司副总经理。 王国庆A先生，中国国籍，无境外永久居留权，1985年11月生，大专学历。2019年11月至今在濮阳惠成电子材料股份有 限公司行政部工作，现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王中锋 曲水奥城实业有限公司 执行董事 兼总经理 否 在股东单位 任职情况的 说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 王中锋 河南汉城旅游开发有限公司 董事长 否 王中锋 上海奥成投资合伙企业（有限合伙） 执行事务 否 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 合伙人 王中锋 永城惠成现代农业有限公司 执行董事 否 王中锋 鹤壁奥成投资合伙企业（有限合伙） 执行事务 合伙人 否 王中锋 河南汉城风酒店管理有限公司 监事 否 冶保献 郑州大学 博士生导 师 是 冶保献 中国仪器仪表学会分析仪器分会电化学 分析专业委员会 委员 否 冶保献 河南省化学会 常务理事 否 申华萍 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 河南分所 高级经理 是 申华萍 河南创力新能源股份有限公司 独立董事 是 申华萍 河南仕佳光子科技股份有限公司 独立董事 是 申华萍 新乡天力锂能股份有限公司 独立董事 是 任保增 郑州大学绿色化工研究所 副所长 是 任保增 《化工进展》杂志编委会 编委 否 任保增 河南省化工学会 秘书长 否 崔富民 郑州金上化成新材料有限公司 执行董事 否 王国庆 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公 司 监事 否 王国庆 惠创化学科技（濮阳）有限公司 监事 否 王国庆 福建惠成新材料有限公司 执行董事 否 王国庆 山东清洋新材料有限公司 监事 否 吴悲鸿 郑州金上化成新材料有限公司 监事 否 吴悲鸿 惠创化学科技（濮阳）有限公司 执行董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定。 在公司履职的董事、监事、高级管理人员按照具体的职务领取薪酬。 2.董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关制度规定，结合其职位、职 责、能力、以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案并发放。 3.董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，公司已按时向董事、监事及高级管理人员支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王中锋 董事长 男 59 现任 9.47 否 杨瑞娜 董事 女 57 现任 12.14 否 王国庆 董事、财务总 监 男 37 现任 46.14 否 陈淑敏 董事、董事会 秘书、副总经 理 女 37 现任 42.65 否 任保增 独立董事 男 60 现任 0 否 吴悲鸿 总经理 男 33 现任 74.83 否 张国民 监事 男 44 现任 14.75 否 刘向阳 监事 男 35 现任 44.69 否 冶保献 独立董事 男 64 现任 4.8 否 申华萍 独立董事 女 56 现任 4.8 否 赵智艳 副总经理 女 36 现任 54.39 否 崔富民 副总经理 男 35 现任 57.99 否 田维波 副总经理 男 37 离任 27.97 否 高志会 监事会主席 男 47 现任 45.84 否 化栋 副总经理 女 40 现任 35.01 否 王国庆 A 副总经理 男 37 现任 28.75 否 合计 -- -- -- -- 504.22 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第十次会议 2021 年 03 月 24 日 2021 年 03 月 26 日 审议通过了如下议案： 1.《关于公司<2020 年年度报 告>及其摘要的议案》 2.《关于公司<2020 年度总经 理工作报告>的议案》 3.《关于公司<2020 年度董事 会工作报告>的议案》 4.《关于公司 2020 年度利润 分配预案的议案》 5.《关于公司<2020 年度内部 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 控制自我评价报告>的议案》 6.《关于公司<2020 年度财务 决算及 2021 年度财务预算 报告>的议案》 7.《关于公司续聘审计机构 的议案》 8. 《关于 2020 年度募集资 金存放与使用情况的专项报 告的议案》 9.《关于公司向银行申请综 合授信额度的议案》 10.《关于使用暂时闲置募集 资金和自有资金进行现金管 理的议案》 11.《关于对子公司提供担保 额度的议案》 12.《关于修改公司章程的议 案》 13.《关于修订公司部分管理 制度的议案》 14. 《关于制定<委托理财管 理制度>的议案》 15.《关于控股股东及其它关 联方资金占用情况的议案》 16.《关于变更公司副总经理 的议案》 17. 《关于公司会计政策变 更的议案》 18.《关于投资“高纯氢气及 特种气体项目”的议案》 19.《关于召开公司 2020 年 年度股东大会的通知》 第四届董事会第十一次会议 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 23 日 审议通过了如下议案： 1. 《关于公司<2021 年第一 季度报告>的议案》 第四届董事会第十二次会议 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 29 日 审议通过了如下议案： 1. 《关于公司向特定对象发 行股票相关授权的议案》 2. 《关于拟开立募集资金专 户并授权签订募集资金专户 监管协议的议案》 第四届董事会第十三次会议 2021 年 06 月 07 日 2021 年 06 月 08 日 审议通过了如下议案： 1. 《关于公司使用部分募集 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 资金向全资子公司增资的议 案》 2. 《关于使用暂时闲置募集 资金和自有资金进行现金管 理的议案》 3. 《关于召开公司 2021 年 第一次临时股东大会的通 知》 第四届董事会第十四次会议 2021 年 07 月 28 日 2021 年 07 月 29 日 审议通过了如下议案： 1. 《关于公司<2021 年限制 性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》 2.《关于公司<2021 年限制性 股票激励计划实施考核管理 办法>的议案》 3.《关于提请股东大会授权 董事会办理股权激励相关事 宜的议案》 4.《关于修订公司章程并办 理工商变更登记的议案》 5.《关于使用募集资金置换 已预先投入募投项目自筹资 金及已支付发行费用的自筹 资金的议案》 6.《关于非公开发行股票募 投项目结项并将节余募集资 金永久补充流动资金的议 案》 7.《关于召开公司 2021 年第 二次临时股东大会的通知》 第四届董事会第十五次会议 2021 年 08 月 12 日 2021 年 08 月 14 日 审议通过了如下议案： 1.《关于公司<2021 年半年度 报告>及其摘要的议案》 2.《关于公司 2021 年半年度 募集资金存放与使用情况的 专项报告的议案》 3.《关于修改<信息披露管理 制度>的议案》 第四届董事会第十六次会议 2021 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 20 日 审议通过了如下议案： 1.《关于调整公司 2021 年限 制性股票激励计划激励对象 名单及授予数量的议案》 2.《关于向 2021 年限制性股 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 票激励计划激励对象首次授 予限制性股票的 第四届董事会第十七次会议 2021 年 09 月 27 日 2021 年 09 月 27 日 审议通过了如下议案： 1.《关于聘任公司副总经理 的议案》 2.《关于增加募集资金专户 的议案》 第四届董事会第十八次会议 2021 年 10 月 21 日 审议通过了如下议案： 1.《关于公司<2021 年第三季 度报告>的议案》 第四届董事会第十九次会议 2021 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 19 日 审议通过了如下议案： 1.《关于修订公司章程并办 理工商变更登记的议案》 2.《关于召开公司 2021 年第 三次临时股东大会的通知》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王中锋 10 1 9 0 0 否 4 杨瑞娜 10 1 9 0 0 否 4 陈淑敏 10 1 9 0 0 否 4 王国庆 10 1 9 0 0 否 4 任保增 10 1 9 0 0 否 4 冶保献 10 1 9 0 0 否 4 申华萍 10 1 9 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的 各项议案，均能深入讨论，各抒已见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强 了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委 员 会 名 称 成员 情况 召 开 会 议 次 数 召开 日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职责的情况 异议 事项 具体 情况 （如 有） 董 事 会 审 计 委 员 会 申华 萍、冶 保献、 陈淑 敏 4 2021 年 03 月 22 日 1.《关于公司续聘审计机构的议案》2.《关 于公司<2020 年度财务决算及 2021 年度财 务预算报告>的议案》3.《关于公司<2020 年年度报告>及其摘要的议案》 审计委员会 严格按照法 律法规和规 范性文件的 要求，仔细 审阅、充分 沟通和讨 论，审议通 过了相关议 案。 认真听取管理层对公司 经营情况和重大事项进 展的报告，对公司内控 制度的建设 和执行进 行监督，关注年报审计 工作的安排及进展，认 真审阅注册会计师出具 的公司年度审计报告， 勤勉尽责发挥独立董事 的监督作用，切实履行 了审计委员会委员的职 责。 2021 年 04 月 20 日 《关于公司<2021 年第一季度报告>的议 案》 审计委员会 严格按照法 律法规和规 范性文件的 要求，仔细 审阅、充分 沟通和讨 论，审议通 过了相关议 案。 2021 年 08 月 10 日 1.《关于公司<2021 年半年度报告>及其摘 要的议案》 2.《关 于公司<2021 年半年度募集资金存放与使 用情况的专项报告>的议案》 审计委员会 严格按照法 律法规和规 范性文件的 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 要求，仔细 审阅、充分 沟通和讨 论，审议通 过了相关议 案。 2021 年 10 月 20 日 《关于公司<2021 年第三季度报告>的议 案》 审计委员会 严格按照法 律法规和规 范性文件的 要求，仔细 审阅、充分 沟通和讨 论，审议通 过了相关议 案。 董 事 会 提 名 委 员 会 任保 增、冶 保献、 杨瑞 娜 2 2021 年 03 月 22 日 1. 《关于提名公司副总经理的议案》 提名委员会 就候选人资 格进行了审 查，审议通 过了相关议 案。 严格按照相关规定，参 与提名委员会的日常工 作和相关会议，积极履 行提名委员 会委员的 职责。 2021 年 09 月 27 日 1. 《关于提名公司副总经理的议案》 提名委员会 就候选人资 格进行了审 查，审议通 过了相关议 案。 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 冶保 献、申 华萍、 王国 庆 1 2021 年 07 月 22 日 1.《关于公司<2021 年限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》 2.《关于公司<2021 年限制性股票激励计划 首次授予激励对象名单>的议 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 418 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 263 报告期末在职员工的数量合计（人） 681 当期领取薪酬员工总人数（人） 680 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 392 销售人员 22 技术人员 202 财务人员 13 行政人员 52 合计 681 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士研究生 15 本科 139 大专 141 大专以下 386 合计 681 2、薪酬政策 公司董事会下设薪酬与考核委员会，依据薪酬管理制度，结合公司经营业绩完成情况，各序列岗位工作特点，启动年度薪酬 测算和调整工作。公司参考年度绩效结果、向核心岗位倾斜、结合国内人才市场供需情况、物价指数等信息全面推行宽带薪 酬管理制度，针对每个岗位开展岗位价值评估，确定薪级标准，保障内部公平性。同时公司不定期开展薪酬调研工作，年度 调薪参考外部薪酬情况，保障薪酬竞争性。 3、培训计划 2022年公司培训工作要力争全面覆盖，重点突出，要在实际的培训工作中不断丰富培训内容，拓展培训形式，优化培训 流程，明确培训目的，提高培训效果。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 2022年随着更新员工的加入，要做好入职前，上岗中，工作后各项培训与培养工作计划，帮助他们度过适应期。 2022年要提高员工的职业意识与职业素养，提升其主动积极的工作态度与团队合作与沟通的能力，增强敬业精神与服务 观念，加强其专业水准。 2022年要针对公司管理人员的管理水平、领导能力等问题开展专项培训，计划以外训带动内训，坚持培训内容以通用管 理理论为主，坚持培训目的以提高管理技能为主，坚持培训方式以加强互动交流为主，以不断提升中高层管理人员的管理能 力与领导水平。 对于新入司员工，2022年开展12期（每月一期）新进员工入司培训，培训内容包括公司简介、企业文化、公司规章制度、 员工日常行为规范、服务标准等，让新进员工能快速融入公司环境。 2022年要充分利用与整合外部培训资源，对于外部培训、咨询机构所提供具有针对性、实用性的培训课程，要派相关人 员积极参与学习，并要求参训人员在公司内部进行分享，扩大培训的效果。2022年继续推进新型学徒制培训及考核，提升一 线部门员工学历水平及专业技能知识。公司将根据河南省委、省政府《关于印发高质量推进“人人持证、技能河南”建设工 作方案的通知》的要求，在年度培训过程中坚持理论与实践相结合，线上与线下相结合，通过一系列技能培训、技能竞赛提 高员工的专业技能和素质，力争在2022年底实现所有技术岗位员工全部持证上岗。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》有关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相 关的决策程序和机制完善，相关的议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，并由独立董事发表意见，审议通 过后在规定时间内进行实施，切实保障了全体股东特别是中小股东的合法权益。 经2021年4月16日召开的2020年度股东大会审议批准，公司2020年度的利润分配方案为：以截至目前的总股本257,059,500 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元人民币（含税）。公司已于2021年4月29日完成了该利润分配方案的实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 每 10 股派息数（元）（含税） 4.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 296,192,447 现金分红金额（元）（含税） 118,476,978.80 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 118,476,978.80 可分配利润（元） 588,319,699.33 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总 额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以截至目前的总股本 296,192,447 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币（含税）。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 1.2021年7月28日，公司召开第四届董事会十四次会议，审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘 要的议案》。公司第四届监事会第十四次会议审议通过上述议案并对公司本次股权激励计划的激励对象名单进行核实。公司 独立董事就本次股权激励计划发表了独立意见。 2.2021年7月30日至2021年8月10日，公司对2021年限制性股票激励计划授予部分激励对象名单与职务在公司内部进行了公 示。在公示期内，公司未接到任何组织或个人提出的异议，并于2021年8月11日发表了《监事会关于公司2021年限制性股票 股权激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。 3.2021年8月17日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其 摘要的议案》《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激 励相关事宜的议案》。本激励计划获得2021年第二次临时股东大会批准，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象 符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。2021年8月17日对外披露了《关于2021年 限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次授予激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 4.2021年8月20日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过《关于调整公司2021年限 制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议 案》。同意公司以2021年8月20日作为授予日，向246名激励对象授予205.30万股限制性股票。公司独立董事对此发表了同意 的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。 5.2021年11月10日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予登记工作，新增股份1,889,000股（本次登记不包含暂缓 登记的激励对象副总经理王国庆A先生及其父亲王效坤先生所获授的共计3.20万股限制性股票）。 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓 名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报 告 期 内 可 行 权 股 数 报 告 期 内 已 行 权 股 数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 本 期 已 解 锁 股 份 数 量 期末持有 限制性股 票数量 吴 悲 鸿 总经理 0 50,000 12.44 0 50,000 陈 淑 敏 董事、 董事会 秘书、 副总经 理 0 50,000 12.44 0 50,000 崔 富 民 副总经 理 0 50,000 12.44 0 50,000 王 国 庆 董事、 财务总 监 0 50,000 12.44 0 50,000 赵 智 艳 副总经 理 0 45,000 12.44 0 45,000 化 栋 副总经 理 0 45,000 12.44 0 45,000 合 计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 290,000 -- 0 290,000 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司建立了以关键绩效指标为考核内容的绩效考核制度，明确了高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制， 报告期内，公司以绩效考核制度为依据对公司管理层、管理骨干进行了考核。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进和优化， 以不断适应外部环境变化和内部管理的要求。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风 险，促进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）出现以下情况之一，将认定为财务 报告内部控制重大缺陷：①控制环境完 全无效；②风险管理职能完全无效；③ 董事、监事和高级管理层的严重舞弊行 为；④公司审计委员会和内部审计机构 对财务报告内部控制的监督完全无效； ⑤重大缺陷未及时在合理期间得到整 改；⑥其他可能影响报表使用者正确判 断的重大缺陷。（2）财务报告内控控制 （1）出现以下情况之一，将认定为 非财务报告内部控制重大缺陷：①公 司决策程序导致重大失误；②公司违 反国家法律法规并受到重大处罚；③ 公司中高级管理人员和高级技术人 员流失严重；④公司重要业务缺乏制 度控制或制度体系失效；⑤公司内部 控制重大缺陷未得到整改；⑥严重违 犯国家法律、法规；⑦其他对公司产 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 重要缺陷为：单独缺陷或连同其他缺陷 对公司经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整、提供经 营效率和效果、促进实现发展战略等控 制目标的实现造成重要负面影响。（3） 财务报告内部控制一般缺陷为：不构成 重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内 部控制缺陷。 生重大负面影响的情形。（2）出现以 下情况之一，将认定为非财务报告内 部控制重要缺陷：①公司决策程序缺 陷导致出现重要失误；②未依程序及 授权办理相关事项，造成较大损失 的；③公司关键岗位业务人员严重流 失；④公司重要业务制度控制或制度 体系存在缺陷；⑤公司内部控制重要 缺陷未得到整改；⑥其他对公司产生 重要负面影响的情形。（3）非财务报 告内部控制一般缺陷为：不构成重大 缺陷或重要缺陷的其他非财务报告 内部控制缺陷。 定量标准 1、重大缺陷：潜在错报≥利润总额 10% 或潜在错报≥资产总额 1%或潜在错报 ≥营业收入 5%或潜在错报≥所有者权 益的 5%；2、重要缺陷：财务报表潜在 错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之 间；3、一般缺陷：潜在错报＜利润总额 5%或潜在错报＜资产总额 0.6%或潜在 错报＜营业收入 2% 或潜在错报＜所有 者权益的 2%。 1、重大缺陷：可能给公司造成的直 接经济损失≥利润总额 10%；2、重 要缺陷：可能给公司造成直接经济损 失介于一般缺陷和重大缺陷之间；3、 一般缺陷：可能给公司造成的直接经 济损失＜利润总额 5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公 司 或 子 公 司 名 称 主要污 染物及 特征污 染物的 名称 排 放 方 式 排 放 口 数 量 排放口 分布情 况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量 核定的排放总 量 超 标 排 放 情 况 濮 阳 惠 成 COD、 氨氮 连 续 1 厂区 1 号门 COD:74.77mg/L; 氨氮：0.893mg/L COD:150mg/L;氨氮： 25mg/L COD:2.111t/a; 氨氮：0.0253t/a COD:3.220t/a; 氨氮：0.540t/a 无 超 标 排 放 情 况 濮 阳 惠 成 二氧化 硫、氮 氧化物 连 续 1 厂区东 北角 二氧化硫：未检出； 氮氧化物： 52mg/m3； 二氧化硫：200mg/m3； 氮氧化物：300mg/m3； ；二氧化硫：0t/a 氮氧化物： 3.445t/a； 二氧化硫： 0.430t/a 氮氧 化物： 18.900t/a； 无 超 标 排 放 情 况 濮 阳 惠 成 挥发性 有机物 非甲烷 总烃 连 续 6 1、厂区 东北 角；2、 污水处 理站； 3、实验 楼北； 4、实验 楼顶； 5、成品 仓库； 6、质控 1、7.0mg/m3； 2、4.2mg/m3； 3、7.4mg/m3； 4、12.9mg/m3； 5、7.48mg/m3； 6、7.1mg/m3； 80mg/m3 1、0.47t/a； 2、0.209t/a； 3、1.045t/a； 4、2.202t/a； 5、0.438t/a； 6、1.140t/a 125.358t/a 无 超 标 排 放 情 况 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 中心； 濮 阳 惠 成 颗粒物 连 续 3 1、厂区 东北 角；2、 三车间 包装 房；3、 四车间 包装 房； 1、8.1mg/m3； 2、8.0mg/m3； 3、6.8mg/m3； 1、30mg/m3； 2、120mg/m3； 3、120mg/m3； 1、0.537t/a； 2、0.086t/a； 3、0.258t/a； 12.590t/a 无 超 标 排 放 情 况 山 东 清 洋 挥发性 有机物 非甲烷 总烃 连 续 1 位于生 产装置 西侧 30.6mg/m3 《挥发性有机物排放标 准 第 6 部分：有机化工 行业》 （DB37/2801.6-2018）表 1 中Ⅱ时段的排放限值 0.062t 3.456t 无 超 标 排 放 情 况 防治污染设施的建设和运行情况 公司位于濮阳经济技术产业集聚区内，主要的污染物是废气、废水，濮阳惠成高度重视环境保护问题，严格执行国家相 关环境保护法律法规，厂内废气主要是反应釜、蒸馏釜等设备真空泵收集的有组织废气。公司对各阶段产生的废气经收集处 理后达标排放，废气各排放因子主要执行《关于全省开展工业企业挥发性有机物专项治理工作中排放建议值的通知》（豫环 攻坚办〔2017〕162号）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）以及《河南省地方标准-工业炉窑大气污染物排放标 准》（DB41/ 1066—2020）等相关标准要求的限值，目前公司正在对全厂废气处理系统进行升级改造，将能够收集的无组织 废气应收尽收，并增设沸石转轮浓缩装置，与现有直燃炉系统配合使用，进一步完善公司的废气收集处理系统，实现废气处 理设施稳定高效运行，减少污染物排放。厂区内的废水主要来源是生活污水，生活污水经污水处理站处理后达标排放；废水 主要执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4二级标准及省环保厅对项目的批复文件限制要求。公司2021年度各排口 政府监测和自主检测各项监测值均达标，无超标排放现象发生。 公司全资子公司山东清洋尾气通过三级冷凝预处理后再通过催化燃烧装置处理达标后高空15米排放，防治污染设施运转 正常。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 （1）公司全资子公司惠成研究院“年产2万吨功能材料项目”已于2020年2月17日取得濮阳市生态环境局下发的《关于濮阳 惠成新材料产业技术研究院有限公司年产2万吨功能材料项目环境影响报告书的批复》（濮环审[2020]7号），目前已经完成建 设，并取得排污许可证，目前该项目处于试生产阶段。 （2）公司全资子公司山东清洋完成排污许可证的换证工作。 （3）报告期内，公司完成“优化产品结构智能化改造升级项目”环境影响报告的编制工作，并于2022年1月25日取得濮阳市 生态环境局下发的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司优化产品结构智能化改造升级项目环境影响报告书的批复》（濮环 审[2022]3号）。 （4）报告期内，公司完成“年产2万吨甲基四氢苯酐扩建项目”环境影响报告的准备工作，并于2022年3月4日取得濮阳市生 态环境局下发的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司年产2万吨甲基四氢苯酐扩建项目环境影响报告书的批复》（濮环审 [2022]10号）。 突发环境事件应急预案 （1）公司《突发环境事件应急预案》经濮阳惠成修订编制小组修订完成后，并于2021年3月25日在濮阳经济技术开发区 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 环境保护局备案通过，备案编号为：410961-2021-001-H；公司日常环境风险通过定期开展环境风险识别及突发环境应急演 练进行管控，从源头杜绝突发环境事件的发生，2021年未发生突发环境事件。 （2）公司全资子公司山东清洋于2020年9月编制了《山东清洋新材料有限公司突发环境事件应急预案》，并报菏泽市生 态环境局开发区分局备案，备案编号为：371729-2020-016-M，2021年未发生突发环境事件。 环境自行监测方案 公司严格按照法律法规、环评及排污许可证等的相关要求，对废水、废气、噪声制定自行监测方案，并委托第三方有资 质的监测单位，按照方案规定周期、频次开展自行监测，报告期，各污染物监测情况良好，监测值均达标，无超标情况发生。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √ 适用 □ 不适用 公司通过加强各生产单位能源管理工作，结合碳管理领域的特点和特殊要求，完成了能源管理体系认证，持续开展能源 测定评估，遵循系统管理原则，建立起完整、有效的管理体系。 大力推广应用目前行业先进的节能技术与装备，开展余热高效回收利用，建设尾气焚烧装置，减少尾气排放，同时，利 用焚烧余热生产蒸汽用于生产。提升工业自动化、智能化水平，将能源管理与信息化建设相结合，通过互联网技术完善生产 制造体系，实现生产管理精益化、提高生产效率、以减少能源浪费和二氧化碳的排放。 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 公司积极履行应尽的社会义务，承担社会责任，公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担员工、客户及其他利益 相关者的责任。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，公司严格遵守国 家法律法规政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 （1）投资者利益保护 公司严格按照《公司法》《证券法》《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依法召开 股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内，公司不断完善内控体系及治理结构，严 格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，积极实施现金分红政策。通过投资者电话、 传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。 同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。公司非常重视股东回报，近 几年每年以现金方式向股东分配的红利，切实保障了股东的收益权。 （2）职工权益保护 公司严格遵守相关法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系，公司倡导以人为本， 实现员工与企业共同发展，积极推动并实施股权激励办法与员工分享发展成果。 （3）环境保护与可持续发展 作为一个精细化工企业，安全环保是重中之重，这不仅是企业发展之本，也是一种强烈的社会责任担当。公司很早即推 行了EHS（安全/健康/环保一体化）管理体系，在企业实现功能产品生产的过程中，高度重视安全生产、职工健康和环境友 好。公司自设立至今，能够严格按照国家安全法律法规的要求，接受各级管理部门的职能管理。公司在每年积极响应国家6 月安全月的各项活动。 （4）履行企业社会责任 严格执行各项税收法规，诚信纳税，公司连续多年被评为“纳税大户”，同时积极响应地方扶贫号召，实现与地方贫困 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 村一对一帮扶，积极参加慈善捐助活动。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 公司从企业安全文化建设、安全管理机构的设立、安全生产责任制、安全操作规程、安全生产管理制度等方面建立有完 善的安全管理体系。公司设立有以总经理为组长，安全副总为副组长，各生产相关负责人为成员的安全生产领导小组，并设 有专门负责公司安全生产管理工作的安全部，设专职安全管理人员9名，国家注册安全工程师5名。 2021年公司双重预防管理体系持续良好运行，年初公司总经理组织各部门相关专业人员重新对双重预防管理体系工作进 行了梳理，不断提升公司双重预防管理体系水平，真正做到了“真建真用”。同时公司以“安全生产专项整治三年行动方案” 为指引，对公司的安全风险进行了全面辨识，更新了安全风险分级管控清单和隐患排查清单；公司完善了安全生产责任制及 考核细则、各项安全生产规章制度及各项安全操作规程。 公司主要负责人及安全管理人员均按要求参加了安全生产管理资格复审(或新训)培训，并考核合格，特种作业人员均持 证上岗，新员工严格按照规定开展不少于72学时的岗前培训，在岗员工开展不少于20学时的年度再培训，保证了从业人员的 安全知识素质。 2021年公司顺利通过了QES体系认证监督审核，公司的QES体系运行良好且有效；为保证公司的安全生产工作有效运行， 公司制定有安全生产费用提取和使用计划，并严格按照计划进行安全生产费用的提取和使用；2021年公司多次接受各级安全 监督管理部门的检查，无重大不符合项。 公司报告期内安全生产运行平稳，无安全生产事故发生。2022年公司将持续优化安全生产管理体系，并结合双预控安全 盾平台等信息化平台有效地识别和管控安全风险，深入开展隐患排查与治理，全面推行安全生产清单制工作，持续开展安全 生产培训教育活动，提高各级人员安全意识，营造良好的安全生产氛围及工作环境，保障安全生产平稳运行。 山东清洋：2021年度山东清洋严格落实企业安全生产主体责任及全员安全生产责任制，逐步完善健全各项安全生产规章 制度及操作规程；完善修订了各类应急预案，并严格按照应急演练计划组织演练和评审，全年开展各类演练55次。山东清洋 年初对全年安全教育培训计划进行安全需求调查，并形成安全生产培训需求情况调查报告，根据需求报告及结合省市区、山 东清洋实际情况制定全年度山东清洋安全生产教育培训计划，并贯彻执行，做到培训全员覆盖，全员培训合格率100%；山东 清洋与菏泽职业技术学院合作通过“安全链工宝”学习软件不断提高员工安全知识与技能，确保生产岗位特殊工种全员持证 上岗。山东清洋2021年度继续推进风险管控及隐患排查治理“双重预防机制”建设。2021年山东清洋接受各级安全生产监督 检查指导16余次，无重大不符合项。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 积极响应地方扶贫号召，实现与地方贫困村一对一帮扶，积极参加慈善捐助活动。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承 诺 类 型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履 行 情 况 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时 所作承诺 曲水奥城实业有 限公司 其 他 承 诺 "对披露事项的承诺及赔偿措施：发行人控股股 东、实际控制人承诺：若发行人本次公开发行 股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律 规定的发行条件构成重大、实质影响的，承诺 人将依法收购已转让的发行人原限售股份，收 购价格按照收购事宜公告前三十个交易日发行 人股票每日加权平均价的算术平均值确定，并 根据相关法律法规规定的程序实施。上述收购 实施时法律法规另有规定的从其规定。若因发 行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在 证券交易中遭受损失的，承诺人将依法赔偿投 资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证 券交易所或司法机关认定后，承诺人将本着简 化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资 者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者 直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和 解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔 偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接 经济损失。承诺人以当年度以及以后年度发行 人利润分配方案中承诺人享有的利润分配作为 上述承诺的履约担保，且若承诺人未履行上述 收购或赔偿义务，则在履行上述承诺前，承诺 人所持的发行人股份不得转让。" 2015 年 06 月 30 日 长期 正 常 履 行 中 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 濮阳惠成电子材 料股份有限公司 其 他 承 诺 "对披露事项的承诺及赔偿措施：1、发行人承 诺：若发行人本次公开发行股票的招股说明书 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致 对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构 成重大、实质影响的，发行人将依法回购首次 公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的 股份），回购价格按照回购公告前三十个交易日 公司股票每日加权平均价的算术平均值确定， 并根据相关法律法规规定的程序实施。上述回 购实施时法律法规另有规定的从其规定。本公 司将及时提出预案，并提交董事会、股东大会 讨论批准。若因发行人本次公开发行股票的招 股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本 公司将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实 被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后， 本公司将本着简化程序、积极协商、先行赔付、 切实保障投资者特别是中小投资者利益的原 则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失 选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解 及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者 由此遭受的直接经济损失。本公司承诺若上述 承诺未得到及时履行，本公司将及时进行公告， 并且本公司将在定期报告中披露本公司、本公 司控股股东以及本公司董事、高级管理人员关 于信息披露违规而回购股份、收购股份以及赔 偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的 补救及改正情况。" 2015 年 06 月 30 日 长期 正 常 履 行 中 濮阳惠成电子材 料股份有限公司 其 他 承 诺 "关于填补被摊薄即期回报的措施：首次公开发 行股票后，公司股本及净资产均将大幅增加， 但募集资金投资项目的建设及产能的释放需要 一定时间，从而导致公司每股收益和净资产收 益率等指标将下降，投资者即期回报将被摊薄。 为填补被摊薄的即期回报，公司在募集资金到 位后拟采取以下措施：1、加强募集资金的监管 措施，保证募集资金合理合法使用为规范募集 资金的管理和使用，确保本次发行募集资金专 项用于募投项目，发行人已经根据相关法律、 法规及业务规则的规定和要求，结合公司实际 情况，制定了《募集资金管理制度》，明确规定 发行人对募集资金采用专户存储制度，以便于 募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行 监督，保证专款专用。发行人将于本次发行募 集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集 2015 年 06 月 30 日 长期 正 常 履 行 中 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监 管协议，并积极配合监管银行和保荐机构对募 集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合 理规范使用，合理防范募集资金使用风险。2、 加快募投项目进度，争取早日实现项目预期收 益本次募投项目之一"1.5 万吨/年顺酐酸酐衍生 物扩产项目"着眼于扩大公司顺酐酸酐衍生物 产能，效益良好，利润水平较高。为了加快募 投项目进度，本次募集资金到位后，发行人将 会加快本募投项目的实施并实现销售，尽早实 现项目预期收益，增强未来几年股东的回报。3、 加强技术创新，推进产品升级本次募投项目之 一"研发中心项目"着眼于提升研发和技术服务 能力，一方面可以促进公司现有产品的生产工 艺进行提高和改进，满足下游行业不断提高的 性能要求，另一方面可以促进公司针对不同的 应用领域，研制不同性能的新产品，掌握各类 新产品的反应路径、生产工艺等关键技术。本 次募集资金到位后，发行人将会加快本募投项 目的实施，进一步提升公司研发和技术服务能 力，为公司增加经营业绩提供有利保障。4、加 强经营管理和内部控制，提升经营效率和盈利 能力发行人将加强企业经营管理和内部控制， 发挥企业管控效能，全面有效地控制公司经营 和管理风险，提升经营效率和盈利能力。" 陈淑敏;崔富民; 王国庆;王中锋; 杨瑞娜;赵智艳 其 他 承 诺 "若因发行人本次公开发行股票的招股说明 书 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿 投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、 证券交易所或司法机关认定后，将本着简化程 序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特 别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接 遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、 通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基 金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济 损失。董事、高级管理人员以当年度以及以后 年度持有发行人股份所获得的发行人分红作为 上述承诺的履约担保。" 2015 年 06 月 30 日 长期 正 常 履 行 中 控股股东曲水奥 城实业有限公 司、实际控制人 王中锋和杨瑞娜 夫妇 其 他 承 诺 1.不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司 利益；2.切实履行对公司制定的有关填补回报 的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报 措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投 资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投 2018 年 02 月 08 日 长期 正 常 履 行 中 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 资者的补偿责任。 "银河资本-鑫 鑫;Goldman Sachs &amp; Co. LLC;UBS AG;财 通基金;常州市 新发展实业股份 有限公司;共青 城鼎睿一号投资 管理中心（有限 合伙）;华菱津杉 （天津） 产业投 资基金合伙企业 （有限合伙）;华 融证券互智投资 单一资产管理计 划;华夏基金;吉 林省乾亨投资合 伙企业（有限合 伙）;摩根士丹利 国际股份有限公 司;南京钢铁股 份有限公司;诺 德基金;上海纯 达资产管理有限 公司－纯达定增 精选二号私募证 券投资基金;兴 证资管鑫远 【2020016】号单 一资产管理计 划;詹春涛;中信 资本定增策略增 强 1 号私募证券 投资基金;中信 资本中国价值成 长私募证券投资 基金 股 份 限 售 承 诺 1.本公司/本人认购发行人本次发行股票后，自 上市首日起六个月内不得转让。2. 本公司/本人 将遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国证券法》 《创业板上市公司证券发行注册管 理办法（试行）》等法律、法规、规章、规范性 文件及《濮阳惠成电子材料股份有限公司公司 章程》相关规定进行股份锁定及期满后的减持。 2021 年 06 月 11 日 2021 年 12 月 11 日 履 行 完 毕 股权激励承诺 股权激励人员 股 权 激 励 承 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年限制 性股票激励计划所有激励对象承诺，若公司因 本次激励计划信息披露文件中有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益 或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露 文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重 2021 年 11 月 10 日 长期 正 常 履 行 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 诺 大遗漏后，将由本次激励计划所获得的全部利 益返还公司。 濮阳惠成电子材 料股份有限公司 其 他 承 诺 本公司承诺关于 2021 年限制性股票激励计划 披露文件内容真实、准确、完整，不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、 准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2021 年 07 月 28 日 长期 正 常 履 行 其他对公司中小股东所作 承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 详见第十节、五、重要会计政策及会计估计、31、重要会计政策和会计估计变更。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因转让控股子公司股权而导致合并报表范围发生变化，详见年度报告中财务报表附注中相关介绍。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 30 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨东升 吴可方 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 杨东升 3 年，吴可方 2 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等 情况。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 募集资金 61,500 51,000 0 0 银行理财产品 自有资金 14,894.69 13,906 0 0 合计 76,394.69 64,906 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 序 号 重大事项概述 披露日期 公告号 公告名称 披露媒体 1 2021年向特定 对象发行股票 20210204 2021-003 关于收到《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司申 请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》的 公告 巨潮资讯网 （） 20210318 2021-010 关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会同 意注册批复的公告 巨潮资讯网 （） 20210601 濮阳惠成材料股份有限公司创业板向特定对象发 行股票发行情况报告书 巨潮资讯网 （） 20210609 濮阳惠成电子材料股份有限公司创业板向特定对 象发行股票新增股份变动报告及上市公告书 巨潮资讯网 （） 20211208 2021-097 关于向特定对象发行股票限售股解除限售上市流 通的提示性公告 巨潮资讯网 （） 2 控股股东相关 公告 20210204 2021-004 关于控股股东部分股权质押的公告 巨潮资讯网 （）） 20210222 2021-007 关于控股股东部分股权质押及解除质押的公告 巨潮资讯网 （） 20210322 2021-011 关于控股股东股东减持计划实施时间届满的公告 巨潮资讯网 （） 20210416 2021-031 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网 （） 20210416 2021-033 濮阳惠成关于控股股东非公开发行可交换公司债 券进入换股期的提示性公告 巨潮资讯网 （） 20210602 简式权益变动报告书 巨潮资讯网 （） 20210702 2021-052 关于控股股东部分股权质押的公告 巨潮资讯网 （） 20210720 2021-055 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网 （） 20210805 2021-065 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网 （） 20210826 2021-078 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网 （） 20211216 2021-098 关于控股股东部分股权质押的公告 巨潮资讯网 （） 3 股权激励 20210728 2021年限制性股票激励计划（草案） 巨潮资讯网 （） 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 20210820 2021-079 濮阳惠成关于向2021年限制性股票激励计划激励 对象首次授予限制性股票的公告 巨潮资讯网 （） 20211109 2021-090 濮阳惠成关于2021年限制性股票激励计划首次授 予登记完成的公告 巨潮资讯网 （） 4 权益分派 20210421 2021-034 2020年度权益分派实施公告 巨潮资讯网 （） 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1.全资子公司山东清洋于报告期内收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》，证书编号为GR202037001642，发证日期：2020年12月8日，有效期三年。 2.全资子公司惠成研究院于报告期内收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新 技术企业证书》，证书编号为GR202141002504，发证日期：2021年10月28日，有效期三年。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 1,897,312 0.74% 39,132,947 -37,308,197 1,824,750 3,722,062 1.26% 1、国家持股 2、国有法人持 股 1,396,648 -1,396,648 3、其他内资持 股 1,897,312 0.74% 32,941,142 -31,116,392 1,824,750 3,722,062 1.26% 其中：境内法 人持股 6,936,689 -6,936,689 境内 自然人持股 1,897,312 0.74% 6,544,493 -4,719,743 1,824,750 3,722,062 1.26% 4、外资持股 4,795,157 -4,795,157 其中：境外法 人持股 4,795,157 -4,795,157 境外 自然人持股 二、无限售条件股 份 255,162,188 99.26% 37,308,197 37,308,197 292,470,385 98.74% 1、人民币普通 股 255,162,188 99.26% 37,243,947 37,243,947 292,470,385 98.74% 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 64,250 64,250 三、股份总数 257,059,500 100.00% 39,132,947 39,132,947 296,192,447 100.00% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）根据《公司法》《证券法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等有关规定， 公 司高级管理人员田维波离任，在其就任时确定的任期内和任期届满后6个月内将继续严格遵守任职期间做出的各项承诺。 其他董事、监事、高级管理人员以2021年12月31日所持本公司股份为基数，重新计算了本年度可转让股份的法定额度，其余 部分继续锁定。 （2）2021年6月11日，向特定对象发行股票新增股份37,243,947股，在深交所上市。本次向特定对象发行股票的发行对象认 购的股票限售期为6个月，即新增股份上市之日起锁定6个月，于2021年12月11日解除限售上市流通。 （3）2021年11月，公司2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成，新增股份1,889,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2021年2月3日，公司收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司申请向特定对象 发行股票的审核中心意见告知函》，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司 符合发行条件、上市条件和信息披露要求。 2021年3月18日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意濮阳惠成电子材料股份有限公司向特定对象发行股票 注册的批复》（证监许可〔2021〕818号），同意公司向特定对象发行股票募集资金的注册申请。 （2）2021年8月17日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》等相关议案，同意实施2021年限制性股票激励计划。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2021年6月，本次向特定对象发行股票新增37,243,947股，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记手 续并上市交易。 （2）2021年11月，公司2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成，新增股份1,889,000股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售 日期 詹春涛 0 4,655,493 -4,655,493 0 定向增发限 售股 2021-12-11 南京钢铁股 份有限公司 0 372,444 -372,444 0 定向增发限 售股 2021-12-11 高华－汇丰 － 0 2,327,746 -2,327,746 0 定向增发限 售股 2021-12-11 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 GOLDMAN, SACHS & CO.LLC 常州市新发 展实业股份 有限公司 0 1,210,428 -1,210,428 0 定向增发限 售股 2021-12-11 UBS AG 0 1,210,428 -1,210,428 0 定向增发限 售股 2021-12-11 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATI ONAL PLC. 0 1,256,983 -1,256,983 0 定向增发限 售股 2021-12-11 银河资本－ 浙商银行－ 银河资本－ 鑫鑫一号集 合资产管理 计划 0 4,655,493 -4,655,493 0 定向增发限 售股 2021-12-11 华菱津杉（天 津）产业投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 0 1,396,648 -1,396,648 0 定向增发限 售股 2021-12-11 兴证证券资 管－湖北高 投产控投资 股份有限公 司－兴证资 管鑫远 【2020016】 号单一资产 管理计划 0 2,374,301 -2,374,301 0 定向增发限 售股 2021-12-11 中信资本（深 圳）投资管理 有限公司－ 中信资本中 国价值成长 私募证券投 资基金 0 1,210,428 -1,210,428 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 长城证券股 0 186,220 -186,220 0 定向增发限 售股 2021-12-11 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 份有限公司 －财通基金 天禧定增 12 号单一资产 管理计划 财通基金－ 深圳市厚生 和投资管理 有限公司－ 财通基金厚 生和 1 号单 一资产管理 计划 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 首创证券股 份有限公司 －财通基金 汇通 1 号单 一资产管理 计划 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 建信理财“诚 鑫”多元配置 混合类最低 持有 2 年开 放式产品－ 财通基金建 兴诚鑫多元 开放 1 号单 一资产管理 计划 0 93,110 -93,110 0 定向增发限 售股 2021-12-11 诺德基金－ 潘旭虹－诺 德基金浦江 韶夏资本 1 号单一资产 管理计划 0 93,110 -93,110 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 建信理财“诚 鑫”多元配置 混合类封闭 式产品 2020 年第 8 期－ 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 财通基金建 兴诚鑫 8 号 单一资产管 理计划 中国光大银 行股份有限 公司－华夏 磐益一年定 期开放混合 型证券投资 基金 0 3,445,065 -3,445,065 0 定向增发限 售股 2021-12-11 招商银行股 份有限公司 －华夏磐锐 一年定期开 放混合型证 券投资基金 0 698,324 -698,324 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 建信理财“诚 鑫”多元配置 混合类封闭 式产品 2020 年第 9 期－ 财通基金建 兴诚鑫 9 号 单一资产管 理计划 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 建信理财“诚 鑫”多元配置 混合类封闭 式产品 2020 年第 10 期－ 财通基金建 兴诚鑫 10 号 单一资产管 理计划 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 中信资本（深 圳）投资管理 有限公司－ 中信资本定 增策略增强 1 号私募证 0 1,210,428 -1,210,428 0 定向增发限 售股 2021-12-11 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 券投资基金 财通基金－ 工商银行－ 财通基金西 湖大学定增 量化对冲 1 号集合资产 管理计划 0 16,294 -16,294 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 龚晨青－财 通基金哈德 逊 99 号单一 资产管理计 划 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 悬铃增强 21 号私募证券 投资基金－ 财通基金悬 铃 1 号单一 资产管理计 划 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 上海纯达资 产管理有限 公司－纯达 定增精选二 号私募证券 投资基金 0 1,210,428 -1,210,428 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 纯达定增精 选一号私募 证券投资基 金－财通基 金纯达定增 精选 1 号单 一资产管理 计划 0 558,659 -558,659 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 招商银行－ 财通基金瑞 通 1 号集合 资产管理计 0 30,261 -30,261 0 定向增发限 售股 2021-12-11 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 划 财通基金－ 工商银行－ 财通基金天 禧东源 2 号 集合资产管 理计划 0 46,555 -46,555 0 定向增发限 售股 2021-12-11 吉林省乾亨 投资合伙企 业（有限合 伙） 0 3,491,620 -3,491,620 0 定向增发限 售股 2021-12-11 诺德基金－ 南昌市政公 用海外投资 管理有限公 司－诺德基 金浦江 103 号单一资产 管理计划 0 465,549 -465,549 0 定向增发限 售股 2021-12-11 共青城鼎睿 一号投资管 理中心（有限 合伙） 0 1,862,197 -1,862,197 0 定向增发限 售股 2021-12-11 华融证券－ 陕西互智投 资管理有限 公司－华融 证券互智投 资单一资产 管理计划 0 1,210,428 -1,210,428 0 定向增发限 售股 2021-12-11 财通基金－ 胡凯程－财 通基金凯程 单一资产管 理计划 0 791,433 -791,433 0 定向增发限 售股 2021-12-11 诺德基金－ 金达增益理 财 SD002 号 －诺德基金 浦江 114 号 单一资产管 理计划 0 372,439 -372,439 0 定向增发限 售股 2021-12-11 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 诺德基金－ 金达增益理 财 SD001 号 －诺德基金 浦江 97 号单 一资产管理 计划 0 232,775 -232,775 0 定向增发限 售股 2021-12-11 诺德基金－ 共青城鼎睿 资产管理有 限公司－诺 德基金浦江 115 号单一 资产管理计 划 0 232,775 -232,775 0 定向增发限 售股 2021-12-11 高管锁定股 1,897,312 0 -64,250 1,833,062 高管锁定股 按高管锁定 股条件解限 股权激励限 售股东 0 1,889,000 0 1,889,000 股权激励限 售股 满足股权激 励解除限售 条件时分三 期解限 合计 1,897,312 39,132,947 -37,308,197 3,722,062 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 人民币普 通股 A 股 2021 年 05 月 26 日 21.48 元/股 37,243,947 2021 年 06 月 11 日 37,243,947 http://www .cninfo.co 2021 年 06 月 10 日 人民币普 通股 A 股 12.44 元/股 1,889,000 2021 年 11 月 10 日 1,889,000 http://www .cninfo.co 2021 年 11 月 09 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 （一）向特定对象发行股票 本次发行履行的内部决策过程 1.董事会审议程序 2020年9月30日，公司召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司2020年向特定对象发行股票方案的议案》及与 本次向特定对象发行相关的议案。 2.股东大会审议程序 2020年10月26日，公司召开的2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司2020年向特定对象发行股票方案的议案》及 与本次向特定对象发行相关的议案。 本次发行履行的监管部门注册过程 1.2021年2月3日，发行人收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司申请向特定对象发 行股票的审核中心意见告知函》，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符 合发行条件、上市条件和信息披露要求。 2.2021年3月18日，发行人收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意濮阳惠成电子材料股份有限公司向特定对象发行 股票注册的批复》（证监许可〔2021〕818号），同意公司向特定对象发行股票募集资金的注册申请。 3.2021年5月27日，根据立信会计师事务所出具的《验资报告》（信会师报字[2021]第ZB11170号），截至2021年5月27日止， 濮阳惠成本次向特定对象发行股票总数量为37,243,947股，发行价格为21.48元/股，实际募集资金总额为人民币799,999,981.56 元，扣除发行费用，实际募集资金净额为人民币788,898,808.02元，其中增加股本人民币37,243,947元，增加资本公积人民币 751,654,861.02元。 4. 2021年6月4日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向公司出具了《股份登记申请受理确认书》，其已受理公司本 次发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入上市公司的股东名册。 5. 2021年6月11日，新增股份上市。 （二）股权激励计划 履行的内部决策过程 1.2021年7月28日，公司召开第四届董事会十四次会议，审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘 要的议案》。公司第四届监事会第十四次会议审议通过上述议案并对公司本次股权激励计划的激励对象名单进行核实。公司 独立董事就本次股权激励计划发表了独立意见。 2.2021年8月17日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其 摘要的议案》《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激 励相关事宜的议案》。本激励计划获得2021年第二次临时股东大会批准，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象 符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。2021年8月17日对外披露了《关于2021年 限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次授予激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 3.2021年8月20日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过《关于调整公司2021年限 制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议 案》。同意公司以2021年8月20日作为授予日，向246名激励对象授予205.30万股限制性股票。公司独立董事对此发表了同意 的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。 发行情况 2021年11月，公司2021年限制性股票激励计划限制性股票激励计划首次授予登记完成，新增股份1,889,000股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）公司股份总数及股东结构的变动 本次向特定对象发行股票增加37,243,947股限售A股，公司实施限制性股票激励计划增加 1,889,000股限售A股，公司股本由 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 257,059,500股增加至296,192,447股。公司控股股东仍为奥城实业。 （2）公司资产和负债结构的变动 以上股份变动对公司资产、负债结构不产生重大影响。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 17,156 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 17,813 报告期 末表决 权恢复 的优先 股股东 总数（如 有）（参 见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持有特 别表决 权股份 的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 曲水奥城 实业有限 公司 境内非国 有法人 36.32 % 107,567, 747 -6,535,2 53 107,56 7,747 质押 6,500,000 詹春涛 境内自然 人 2.34% 6,930,29 3 6,930,29 3 6,930,2 93 全国社保 基金四一 三组合 其他 1.20% 3,567,40 0 335,500 3,567,4 00 吉林省乾 亨投资合 伙企业 （有限合 伙） 境内非国 有法人 1.18% 3,491,62 0 3,491,62 0 3,491,6 20 中国光大 银行股份 有限公司 其他 1.16% 3,445,06 5 3,445,06 5 3,445,0 65 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 －华夏磐 益一年定 期开放混 合型证券 投资基金 中国对外 经济贸易 信托有限 公司－淡 水泉精选 1 期 其他 0.91% 2,700,35 0 0 2,700,3 50 远信（珠 海）私募 基金管理 有限公司 －中信资 本中国价 值成长私 募证券投 资基金 其他 0.87% 2,568,80 7 1,059,85 7 2,568,8 07 远信（珠 海）私募 基金管理 有限公司 －中信资 本中国价 值成长 1 号私募证 券投资基 金 其他 0.85% 2,528,85 0 2,528,85 0 2,528,8 50 长江证券 资管－交 通银行－ 长江资管 博远星耀 16 号集合 资产管理 计划 其他 0.85% 2,520,00 0 1,700,02 8 2,520,0 00 华润深国 投信托有 限公司－ 华润信 托·淡水 其他 0.84% 2,494,10 0 0 2,494,1 00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 泉平衡 5 期集合资 金信托计 划 上述股东关联关系或 一致行动的说明 曲水奥城实业有限公司为本公司的控股股东，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致 行动人。 上述股东涉及委托/受 托表决权、放弃表决权 情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 曲水奥城实业有限公 司 107,567,747 人民币普通股 107,567,747 詹春涛 6,930,293 人民币普通股 6,930,293 全国社保基金四一三 组合 3,567,400 人民币普通股 3,567,400 吉林省乾亨投资合伙 企业（有限合伙） 3,491,620 人民币普通股 3,491,620 中国光大银行股份有 限公司－华夏磐益一 年定期开放混合型证 券投资基金 3,445,065 人民币普通股 3,445,065 中国对外经济贸易信 托有限公司－淡水泉 精选 1 期 2,700,350 人民币普通股 2,700,350 远信（珠海）私募基金 管理有限公司－中信 资本中国价值成长私 募证券投资基金 2,568,807 人民币普通股 2,568,807 远信（珠海）私募基金 管理有限公司－中信 资本中国价值成长 1 号私募证券投资基金 2,528,850 人民币普通股 2,528,850 长江证券资管－交通 银行－长江资管博远 星耀 16 号集合资产管 理计划 2,520,000 人民币普通股 2,520,000 华润深国投信托有限 公司－华润信托·淡水 2,494,100 人民币普通股 2,494,100 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 泉平衡 5 期集合资金 信托计划 前 10 名无限售流通股 股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的 说明 曲水奥城实业有限公司为本公司的控股股东，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致 行动人。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股 东名称 法定代 表人/ 单位负 责人 成立日 期 组织机构代码 主要经营业务 曲水奥 城实业 有限公 司 王中锋 2002 年 08 月 29 日 91410900742516663N 化工技术咨询服务(不含投资咨询和投资管理），化工产品销售(不含危 险化学品)；旅游资源开发服务；环保设备、实验室设备(不含消杀产 品）、仪器仪表、机械设备、五金交电、机电设备、空气净化设备的 销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 王中锋 本人 中国 否 杨瑞娜 本人 中国 否 主要职业及职务 王中锋现任公司董事长，曲水奥城实业有限公司执行董事兼总经理，河南汉城风酒店管理 有限公司监事，上海奥成投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，鹤壁奥成企业管理 中心（有限合伙）执行事务合伙人，永城惠成现代农业有限公司执行董事，河南汉城旅游 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 开发有限公司董事长。杨瑞娜女士现任公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 29 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZB10156 号 注册会计师姓名 杨东升 、 吴可方 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2022]第ZB10156号 濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称濮阳惠成）财务报表，包括2021年12月31日的 合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了濮阳惠成2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于濮 阳惠成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 收入确认的会计政策详情及收入分析请参阅合并财务报表 附注“三、重要会计政策及会计估计（二十四）”及“五、 合并财务报表项目注释（三十二）”。 濮阳惠成主要从事精细化学品的生产和销售。2021年度，濮 阳 惠 成 的精 细 化学 品 确认 的 主营 业务 收 入为 人 民币 135,576.47万元，同期增长57.81%。濮阳惠成本期销售收入 分别来源于国内销售及国外销售。其中国内主营业务收入占 比69.55%，国外主营业务收入占比30.45%。 由于收入是濮阳惠成的关键业绩指标之一，从而存在管理层 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们 将濮阳惠成收入确认识别为关键审计事项。 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程 序： （1）了解管理层与收入确认相关的关键内部控制 的设计和运行； （2）选取销售合同或订单，根据收入确认五步法 模型，识别与商品控制权转移相关的合同条款与 条件，评价濮阳惠成的收入确认政策是否符合企 业会计准则的规定； （3）对本年记录的销售交易选取样本，通过查阅 包括销售合同在内的支持性文件，识别与销售商 品控制权转移相关的合同条款与条件，评价相关 收入确认是否符合濮阳惠成收入确认的会计政 策； （4）选取资产负债表日前后记录的销售交易，检 查出库单据及其他支持性文件，以评价相关收入 是否记录于恰当的会计期间； （5）根据客户的交易特点和性质，选取于资产负 债表日的往来余额及本年度的销售金额实施函证 程序。 四、其他信息 濮阳惠成管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括濮阳惠成2021年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估濮阳惠成的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督濮阳惠成的财务报告过程。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对濮 阳惠成持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致濮阳惠成不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）就濮阳惠成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 二〇二二年三月二十九日 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 243,846,407.17 227,431,800.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 229,801,468.49 2,700,000.00 衍生金融资产 应收票据 5,053,198.37 1,442,380.82 应收账款 227,524,846.23 138,346,061.68 应收款项融资 186,936,306.57 133,449,889.71 预付款项 25,644,926.67 13,570,147.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,228,487.16 4,869,343.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 134,930,930.18 102,812,384.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 438,719,673.13 8,288,562.01 流动资产合计 1,494,686,243.97 632,910,570.35 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 427,749,140.68 266,937,226.20 在建工程 7,323,253.78 52,086,073.58 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 497,297.77 无形资产 148,284,990.68 85,285,363.33 开发支出 商誉 2,279,419.00 3,045,081.15 长期待摊费用 4,795,359.90 1,773,766.50 递延所得税资产 5,754,924.37 4,740,302.94 其他非流动资产 23,850,702.65 32,014,733.24 非流动资产合计 620,535,088.83 445,882,546.94 资产总计 2,115,221,332.80 1,078,793,117.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 29,017,141.81 21,873,933.68 预收款项 合同负债 10,673,548.63 5,401,799.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 16,432,325.94 13,478,081.42 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 应交税费 9,200,517.82 6,261,104.98 其他应付款 29,081,907.89 3,808,841.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 433,133.67 其他流动负债 1,116,699.73 531,972.57 流动负债合计 95,955,275.49 51,355,733.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 14,284,661.89 16,971,018.05 递延所得税负债 10,233,487.82 9,060,239.02 其他非流动负债 非流动负债合计 24,518,149.71 26,031,257.07 负债合计 120,473,425.20 77,386,990.59 所有者权益： 股本 296,192,447.00 257,059,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 981,504,100.25 203,303,122.23 减：库存股 23,499,160.00 其他综合收益 专项储备 411,963.67 371,425.81 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 盈余公积 97,237,544.37 76,818,690.79 一般风险准备 未分配利润 643,107,399.67 462,267,399.52 归属于母公司所有者权益合计 1,994,954,294.96 999,820,138.35 少数股东权益 -206,387.36 1,585,988.35 所有者权益合计 1,994,747,907.60 1,001,406,126.70 负债和所有者权益总计 2,115,221,332.80 1,078,793,117.29 法定代表人：吴悲鸿 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：娄建军 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 210,587,713.72 181,191,894.70 交易性金融资产 229,801,468.49 2,700,000.00 衍生金融资产 应收票据 3,645,840.38 1,040,060.00 应收账款 187,992,654.93 111,615,325.84 应收款项融资 128,449,021.71 112,987,118.78 预付款项 17,141,500.54 9,514,094.34 其他应收款 160,805,868.61 63,874,243.79 其中：应收利息 应收股利 存货 116,542,829.25 89,481,526.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 172,429,278.14 2,385,880.61 流动资产合计 1,227,396,175.77 574,790,144.92 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 497,493,224.09 183,849,014.09 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 250,825,451.07 232,968,084.28 在建工程 408,462.54 3,295,048.61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 47,497,373.07 39,400,800.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,817,282.52 1,232,727.34 递延所得税资产 4,490,244.72 3,656,762.98 其他非流动资产 18,943,456.75 15,526,277.30 非流动资产合计 823,475,494.76 479,928,715.59 资产总计 2,050,871,670.53 1,054,718,860.51 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 38,713,790.83 19,946,878.53 预收款项 合同负债 8,988,681.83 4,512,185.00 应付职工薪酬 12,956,979.45 11,192,814.81 应交税费 1,577,262.76 1,336,605.84 其他应付款 28,073,570.00 3,091,153.12 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 897,667.05 494,745.43 流动负债合计 91,207,951.92 40,574,382.73 非流动负债： 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,485,291.23 16,151,791.35 递延所得税负债 6,038,716.07 4,570,414.47 其他非流动负债 非流动负债合计 19,524,007.30 20,722,205.82 负债合计 110,731,959.22 61,296,588.55 所有者权益： 股本 296,192,447.00 257,059,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 981,773,960.82 203,572,982.80 减：库存股 23,499,160.00 其他综合收益 专项储备 115,219.79 9,181.22 盈余公积 97,237,544.37 76,818,690.79 未分配利润 588,319,699.33 455,961,917.15 所有者权益合计 1,940,139,711.31 993,422,271.96 负债和所有者权益总计 2,050,871,670.53 1,054,718,860.51 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,393,260,092.26 912,941,813.58 其中：营业收入 1,393,260,092.26 912,941,813.58 利息收入 已赚保费 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,117,689,306.56 713,242,114.92 其中：营业成本 983,834,602.12 591,508,692.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,496,385.03 8,595,728.82 销售费用 6,582,094.43 6,591,832.57 管理费用 35,854,036.30 28,188,973.31 研发费用 79,595,412.93 69,723,236.94 财务费用 2,326,775.75 8,633,650.36 其中：利息费用 32,945.77 利息收入 2,175,703.62 2,045,795.65 加：其他收益 5,653,160.77 10,827,268.25 投资收益（损失以“－”号 填列） 13,601,962.71 1,854,219.59 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 1,101,468.49 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -4,842,770.82 -1,651,776.11 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -765,662.15 资产处置收益（损失以“-” 581,962.54 -1,243,823.50 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 290,900,907.24 209,485,586.89 加：营业外收入 25,410.54 减：营业外支出 696,584.36 271,985.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 290,204,322.88 209,239,012.41 减：所得税费用 37,814,747.60 30,587,751.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,389,575.28 178,651,261.35 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 252,389,575.28 178,651,261.35 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 252,670,753.73 179,630,538.88 2.少数股东损益 -281,178.45 -979,277.53 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 252,389,575.28 178,651,261.35 归属于母公司所有者的综合收 益总额 252,670,753.73 179,630,538.88 归属于少数股东的综合收益总 额 -281,178.45 -979,277.53 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.91 0.70 （二）稀释每股收益 0.91 0.70 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴悲鸿 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：娄建军 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 1,222,330,236.75 787,330,519.59 减：营业成本 900,079,660.91 507,225,538.38 税金及附加 7,149,103.15 6,710,461.73 销售费用 5,351,374.77 5,283,993.07 管理费用 26,355,030.14 20,105,191.72 研发费用 53,460,952.34 53,916,249.21 财务费用 2,216,243.67 8,536,421.70 其中：利息费用 利息收入 2,025,299.23 1,981,280.62 加：其他收益 5,513,740.54 10,309,554.20 投资收益（损失以“－” 号填列） 5,260,117.68 1,742,037.98 其中：对联营企业和合营 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 1,101,468.49 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -3,751,298.07 -1,730,529.62 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 579,399.57 -1,172,000.08 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 236,421,299.98 194,701,726.26 加：营业外收入 1.44 减：营业外支出 696,584.36 271,984.72 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 235,724,715.62 194,429,742.98 减：所得税费用 31,536,179.86 27,686,601.82 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 204,188,535.76 166,743,141.16 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 204,188,535.76 166,743,141.16 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 204,188,535.76 166,743,141.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 990,725,536.97 647,076,792.41 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 11,421,151.31 3,043,780.64 收到其他与经营活动有关的现 金 7,238,012.09 27,827,221.72 经营活动现金流入小计 1,009,384,700.37 677,947,794.77 购买商品、接受劳务支付的现 金 788,435,981.29 481,756,145.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 69,517,716.84 48,253,986.87 支付的各项税费 50,070,814.87 43,718,529.86 支付其他与经营活动有关的现 金 15,093,564.78 45,952,129.98 经营活动现金流出小计 923,118,077.78 619,680,792.03 经营活动产生的现金流量净额 86,266,622.59 58,267,002.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 563,000,000.00 464,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,374,361.34 2,375,076.58 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 46,000.00 422,908.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 1,620,964.51 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 569,041,325.85 466,797,984.58 购建固定资产、无形资产和其 188,835,706.00 85,599,418.24 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,209,021,055.56 380,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 35,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 1,397,856,761.56 500,599,418.24 投资活动产生的现金流量净额 -828,815,435.71 -33,801,433.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 814,499,141.56 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 814,499,141.56 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 51,411,900.00 51,411,900.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 960,550.00 27,536.36 筹资活动现金流出小计 52,372,450.00 51,439,436.36 筹资活动产生的现金流量净额 762,126,691.56 -51,439,436.36 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -2,942,659.46 -8,342,944.67 五、现金及现金等价物净增加额 16,635,218.98 -35,316,811.95 加：期初现金及现金等价物余 额 227,210,188.19 262,527,000.14 六、期末现金及现金等价物余额 243,845,407.17 227,210,188.19 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 869,318,130.78 557,458,336.26 收到的税费返还 10,676,749.11 2,363,635.60 收到其他与经营活动有关的现 金 26,430,544.12 29,506,239.77 经营活动现金流入小计 906,425,424.01 589,328,211.63 购买商品、接受劳务支付的现 金 688,036,177.67 405,570,010.97 支付给职工以及为职工支付的 现金 46,940,573.04 33,816,062.68 支付的各项税费 38,518,240.41 35,963,895.31 支付其他与经营活动有关的现 金 96,557,329.47 79,537,340.57 经营活动现金流出小计 870,052,320.59 554,887,309.53 经营活动产生的现金流量净额 36,373,103.42 34,440,902.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 302,000,000.00 447,300,000.00 取得投资收益收到的现金 4,056,127.50 2,150,808.44 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 41,000.00 295,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 306,097,127.50 449,745,808.44 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 61,471,872.91 26,393,677.22 投资支付的现金 1,011,221,055.56 435,561,210.32 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 35,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 1,072,692,928.47 496,954,887.54 投资活动产生的现金流量净额 -766,595,800.97 -47,209,079.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 814,499,141.56 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 814,499,141.56 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 51,411,900.00 51,411,900.00 支付其他与筹资活动有关的现 金 484,611.90 27,536.36 筹资活动现金流出小计 51,896,511.90 51,439,436.36 筹资活动产生的现金流量净额 762,602,629.66 -51,439,436.36 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -2,782,500.56 -8,134,254.97 五、现金及现金等价物净增加额 29,597,431.55 -72,341,868.33 加：期初现金及现金等价物余 额 180,990,282.17 253,332,150.50 六、期末现金及现金等价物余额 210,587,713.72 180,990,282.17 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 257 ,05 9,5 00. 00 203, 303, 122. 23 371, 425. 81 76,8 18,6 90.7 9 462, 267, 399. 52 999, 820, 138. 35 1,58 5,98 8.35 1,00 1,40 6,12 6.70 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 257 ,05 9,5 00. 00 203, 303, 122. 23 371, 425. 81 76,8 18,6 90.7 9 462, 267, 399. 52 999, 820, 138. 35 1,58 5,98 8.35 1,00 1,40 6,12 6.70 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 39, 132 ,94 7.0 0 778, 200, 978. 02 23,4 99,1 60.0 0 40,5 37.8 6 20,4 18,8 53.5 8 180, 840, 000. 15 995, 134, 156. 61 -1,7 92,3 75.7 1 993, 341, 780. 90 （一）综合收 益总额 252, 670, 753. 73 252, 670, 753. 73 -281 ,178. 45 252, 389, 575. 28 （二）所有者 投入和减少 资本 39, 132 ,94 7.0 0 778, 200, 978. 02 23,4 99,1 60.0 0 793, 834, 765. 02 -1,5 11,1 97.2 6 792, 323, 567. 76 1．所有者投 入的普通股 37, 243 ,94 7.0 0 751, 654, 861. 02 788, 898, 808. 02 788, 898, 808. 02 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 1,8 89, 000 .00 26,5 46,1 17.0 0 23,4 99,1 60.0 0 4,93 5,95 7.00 4,93 5,95 7.00 4．其他 -1,5 11,1 97.2 6 -1,5 11,1 97.2 6 （三）利润分 配 20,4 18,8 -71, 830, -51, 411, -51, 411, 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 53.5 8 753. 58 900. 00 900. 00 1．提取盈余 公积 20,4 18,8 53.5 8 -20, 418, 853. 58 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -51, 411, 900. 00 -51, 411, 900. 00 -51, 411, 900. 00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 40,5 37.8 6 40,5 37.8 6 40,5 37.8 6 1．本期提取 1,38 7,54 9.20 1,38 7,54 9.20 1,38 7,54 9.20 2．本期使用 1,34 7,01 1,34 7,01 1,34 7,01 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 1.34 1.34 1.34 （六）其他 四、本期期末 余额 296 ,19 2,4 47. 00 981, 504, 100. 25 23,4 99,1 60.0 0 411, 963. 67 97,2 37,5 44.3 7 643, 107, 399. 67 1,99 4,95 4,29 4.96 -206 ,387. 36 1,99 4,74 7,90 7.60 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 257 ,05 9,5 00. 00 203, 054, 845. 96 5,44 1,49 9.00 434, 090. 23 60,1 44,3 76.6 7 350, 723, 074. 76 865, 974, 388. 62 2,565 ,265. 88 868,5 39,65 4.50 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 257 ,05 9,5 00. 00 203, 054, 845. 96 5,44 1,49 9.00 434, 090. 23 60,1 44,3 76.6 7 350, 723, 074. 76 865, 974, 388. 62 2,565 ,265. 88 868,5 39,65 4.50 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 248, 276. 27 -5,4 41,4 99.0 0 -62, 664. 42 16,6 74,3 14.1 2 111, 544, 324. 76 133, 845, 749. 73 -979, 277.5 3 132,8 66,47 2.20 （一）综合收 益总额 179, 630, 179, 630, -979, 277.5 178,6 51,26 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 538. 88 538. 88 3 1.35 （二）所有者 投入和减少 资本 248, 276. 27 -5,4 41,4 99.0 0 5,68 9,77 5.27 5,689 ,775. 27 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 248, 276. 27 -5,4 41,4 99.0 0 5,68 9,77 5.27 5,689 ,775. 27 4．其他 （三）利润分 配 16,6 74,3 14.1 2 -68, 086, 214. 12 -51, 411, 900. 00 -51,4 11,90 0.00 1．提取盈余 公积 16,6 74,3 14.1 2 -16, 674, 314. 12 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -51, 411, 900. 00 -51, 411, 900. 00 -51,4 11,90 0.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 -62, 664. 42 -62, 664. 42 -62,6 64.42 1．本期提取 1,16 4,86 0.16 1,16 4,86 0.16 1,164 ,860. 16 2．本期使用 1,22 7,52 4.58 1,22 7,52 4.58 1,227 ,524. 58 （六）其他 四、本期期末 余额 257 ,05 9,5 00. 00 203, 303, 122. 23 371, 425. 81 76,8 18,6 90.7 9 462, 267, 399. 52 999, 820, 138. 35 1,585 ,988. 35 1,001 ,406, 126.7 0 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 257,0 59,50 0.00 203,57 2,982. 80 9,181. 22 76,818 ,690.7 9 455, 961, 917. 15 993,422, 271.96 加：会计 政策变更 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 257,0 59,50 0.00 203,57 2,982. 80 9,181. 22 76,818 ,690.7 9 455, 961, 917. 15 993,422, 271.96 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 39,13 2,947 .00 778,20 0,978. 02 23,499 ,160.0 0 106,03 8.57 20,418 ,853.5 8 132, 357, 782. 18 946,717, 439.35 （一）综合收 益总额 204, 188, 535. 76 204,188, 535.76 （二）所有者 投入和减少资 本 39,13 2,947 .00 778,20 0,978. 02 23,499 ,160.0 0 793,834, 765.02 1．所有者投入 的普通股 37,24 3,947 .00 751,65 4,861. 02 788,898, 808.02 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,889 ,000. 00 26,546 ,117.0 0 23,499 ,160.0 0 4,935,95 7.00 4．其他 （三）利润分 配 20,418 ,853.5 8 -71,8 30,7 53.5 8 -51,411, 900.00 1．提取盈余公 积 20,418 ,853.5 8 -20,4 18,8 53.5 8 2．对所有者 （或股东）的 分配 -51,4 11,90 0.00 -51,411, 900.00 3．其他 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 106,03 8.57 106,038. 57 1．本期提取 910,39 6.32 910,396. 32 2．本期使用 804,35 7.75 804,357. 75 （六）其他 四、本期期末 余额 296,1 92,44 7.00 981,77 3,960. 82 23,499 ,160.0 0 115,21 9.79 97,237 ,544.3 7 588, 319, 699. 33 1,940,13 9,711.31 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 257, 059, 500. 00 203,3 24,70 6.53 5,441, 499.0 0 434,09 0.23 60,14 4,376 .67 357,30 4,990.1 1 872,826, 164.54 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 257, 059, 500. 00 203,3 24,70 6.53 5,441, 499.0 0 434,09 0.23 60,14 4,376 .67 357,30 4,990.1 1 872,826, 164.54 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 248,2 76.27 -5,441 ,499.0 0 -424,90 9.01 16,67 4,314 .12 98,656, 927.04 120,596, 107.42 （一）综合收 益总额 166,74 3,141.1 6 166,743, 141.16 （二）所有者 投入和减少 资本 248,2 76.27 -5,441 ,499.0 0 5,689,77 5.27 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 248,2 76.27 -5,441 ,499.0 0 5,689,77 5.27 4．其他 （三）利润分 配 16,67 4,314 .12 -68,086 ,214.12 -51,411,9 00.00 1．提取盈余 公积 16,67 4,314 .12 -16,674 ,314.12 2．对所有者 （或股东）的 分配 -51,411 ,900.00 -51,411,9 00.00 3．其他 （四）所有者 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 -424,90 9.01 -424,909. 01 1．本期提取 761,49 1.44 761,491. 44 2．本期使用 1,186,4 00.45 1,186,40 0.45 （六）其他 四、本期期末 余额 257, 059, 500. 00 203,5 72,98 2.80 9,181.2 2 76,81 8,690 .79 455,96 1,917.1 5 993,422, 271.96 三、公司基本情况 濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系濮阳惠成化工有限公司， 成立于2002年12月27日。 2015年6月9日公司经中国证券监督管理委员会批准，在深圳证券交易所创业板上市。所属行业为化学 原料及化学制品制造业（C26）。 截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数29,619.24万股，注册资本为29,619.24万元。 公司注册地及总部地址：濮阳市胜利路西段。 本公司主要经营活动：生产、销售：氢化酸酐、封装材料、光电材料；新材料技术开发、咨询、交流、 转让、推广服务；经营货物与技术进出口业务，国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物 与技术除外（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 本公司母公司：曲水奥城实业有限公司。 本公司实际控制人：王中锋先生、杨瑞娜女士。 本财务报表业经公司第四届董事会第二十二次会议于2022年3月29日批准报出。 本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值 计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。 （2）合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内 部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公 司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经 营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 （2）处置子公司 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其 他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投 资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 （或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 9、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊 余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度 符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的 金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金 融负债。 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考 虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允 价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融 资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进 行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长 期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下 列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风 险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期 信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当 于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通 常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准 备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重 大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下： 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 应收账款、其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下： 项目 确定组合的依据 依据 组合1-信用风险 特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，结 合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应 收款项账龄与整个存续期逾期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 组合2-合并范围 内关联往来组合 合并范围内关联 方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率计算预期信用损失 公司根据信用风险特征将应收票据划分为以下两个组合： 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票 对于划分为不同组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 公司应收款项融资为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，包括银行承兑汇票和 商业承兑汇票。本公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，公允价 值等于票面价值，也未计提损失准备；本公司所持有的商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，与应 收账款的预期信用损失的确定方法一致。 10、应收票据 详见“9、金融工具” 11、应收账款 详见“9、金融工具” 12、应收款项融资 详见“9、金融工具” 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见“9、金融工具” 14、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存 货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价 值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次转销法 15、合同资产 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客 户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资 产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户 收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“9、金融资产减值的测试方法及会计处 理方法”。 16、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调 整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权 投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综 合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净 利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转 入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变 动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一 并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换 的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 18、在建工程 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其 他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定 资产并自次月起开始计提折旧。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 (3) 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4) 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本 化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命 周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该 资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地 摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个 会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2）开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能 满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限 的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊 费用包括装修费、网络服务费、零星工程等。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限 3-5年 23、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或 应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本 公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性 福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此 外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一 定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损 益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得 或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本或费用时。 25、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间 值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独 确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行 权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授 予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日， 本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加 所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新 权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和 条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期 内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算 日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 27、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服 务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量 收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以 及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易 价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司 以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交 易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成 的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合 理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险 和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 28、政府补助 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购买或构建某项长期资产或 依据相关判断能够确认与长期资产相关 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于某项费用支出或依据相关判 断能够确认与费用相关 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 为：根据受益对象进行划分 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或 者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确 认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相 关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及 当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 不适用。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用。 自2021年1月1日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司 评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用 的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同 时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列 条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条 件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件； 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成 本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生 的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。 本公司按照本附注“21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值 损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支 付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利 率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成 本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资 产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结 果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生 变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额 的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期 内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公 司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重 新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完 全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使 用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一 致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计 提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付 义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付 租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或 费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用； 延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应 付款项。 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实 质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他 租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关 的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁 收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作 为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租 赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租 赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减 值按照本附注“9、金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项 新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“9、金融工具”关于修 改或重新议定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同 租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减 租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时 冲减前期确认的应收款项。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利 息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议 等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部 分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确 认的应收融资租赁款。 售后租回交易 公司按照本附注“27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的 部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交 易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金 融负债。金融负债的会计处理详见本附注“9、金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本 公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为 出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“9、 金融工具”。 2021年1月1日前的会计政策 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列 条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条 件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件； 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同 租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损 益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认 的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同 租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入； 延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的 应收款项。 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确 认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生 的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损 益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付 租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率 将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协 议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实 际收到时冲减前期确认的长期应收款。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关 于修订印发的通知》(财会[2018]35 号) （以下简称“新租赁准则”），要求在境 内外同时 上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计 准则编制财务 报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计 准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施 行。根据上述会计准则的修订及执行期 限要求，公司对会计政策相关 内容进 行调整，并从 2021 年 1 月 1 日起开始 执行。 第四届董事会第十次会议、第四届监事 会第九次会议审批通过 具体详见本公司发 布于巨潮网的《关 于会计政策变更的公 告》（公告编号： 2021-028 ) 1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现 率。 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化 处理： ① 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； ② 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 ③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ④ 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁 期； ⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“25、预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前 是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ⑥ 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行 会计处理。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和 转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的， 本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新 租赁准则进行会计处理。 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额 合并 母公司 （1）公司作为承 租人对于首次执 行日前已存在的 经营租赁的调整 董事会 使用权资产 1,184,264.66 租赁负债 433,133.67 一年到期的非流动负债 420,328.62 长期待摊费用 -330,802.37 2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”）， 自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前 开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调 整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对 可比期间信息不予调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出 了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切 实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法 进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 （财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采 用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额” 调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后 符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处 理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间 发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响 4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 227,431,800.72 227,431,800.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,700,000.00 2,700,000.00 衍生金融资产 应收票据 1,442,380.82 1,442,380.82 应收账款 138,346,061.68 138,346,061.68 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 应收款项融资 133,449,889.71 133,449,889.71 预付款项 13,570,147.76 13,570,147.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,869,343.52 4,869,343.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 102,812,384.13 102,812,384.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 8,288,562.01 8,288,562.01 流动资产合计 632,910,570.35 632,910,570.35 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 266,937,226.20 266,937,226.20 在建工程 52,086,073.58 52,086,073.58 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,184,264.66 1,184,264.66 无形资产 85,285,363.33 85,285,363.33 开发支出 商誉 3,045,081.15 3,045,081.15 长期待摊费用 1,773,766.50 1,442,964.13 -330,802.37 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 递延所得税资产 4,740,302.94 4,740,302.94 其他非流动资产 32,014,733.24 32,014,733.24 非流动资产合计 445,882,546.94 446,736,009.23 853,462.29 资产总计 1,078,793,117.29 1,079,646,579.58 853,462.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,873,933.68 21,873,933.68 预收款项 合同负债 5,401,799.44 5,401,799.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 13,478,081.42 13,478,081.42 应交税费 6,261,104.98 6,261,104.98 其他应付款 3,808,841.43 3,808,841.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 420,328.62 420,328.62 其他流动负债 531,972.57 531,972.57 流动负债合计 51,355,733.52 51,776,062.14 420,328.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 其中：优先股 永续债 租赁负债 433,133.67 433,133.67 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 16,971,018.05 16,971,018.05 递延所得税负债 9,060,239.02 9,060,239.02 其他非流动负债 非流动负债合计 26,031,257.07 26,464,390.74 433,133.67 负债合计 77,386,990.59 78,240,452.88 853,462.29 所有者权益： 股本 257,059,500.00 257,059,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 203,303,122.23 203,303,122.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 371,425.81 371,425.81 盈余公积 76,818,690.79 76,818,690.79 一般风险准备 未分配利润 462,267,399.52 462,267,399.52 归属于母公司所有者权益 合计 999,820,138.35 999,820,138.35 少数股东权益 1,585,988.35 1,585,988.35 所有者权益合计 1,001,406,126.70 1,001,406,126.70 负债和所有者权益总计 1,078,793,117.29 1,079,646,579.58 853,462.29 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 181,191,894.70 181,191,894.70 交易性金融资产 2,700,000.00 2,700,000.00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 衍生金融资产 应收票据 1,040,060.00 1,040,060.00 应收账款 111,615,325.84 111,615,325.84 应收款项融资 112,987,118.78 112,987,118.78 预付款项 9,514,094.34 9,514,094.34 其他应收款 63,874,243.79 63,874,243.79 其中：应收利息 应收股利 存货 89,481,526.86 89,481,526.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 2,385,880.61 2,385,880.61 流动资产合计 574,790,144.92 574,790,144.92 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 183,849,014.09 183,849,014.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 232,968,084.28 232,968,084.28 在建工程 3,295,048.61 3,295,048.61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 39,400,800.99 39,400,800.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,232,727.34 1,232,727.34 递延所得税资产 3,656,762.98 3,656,762.98 其他非流动资产 15,526,277.30 15,526,277.30 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 非流动资产合计 479,928,715.59 479,928,715.59 资产总计 1,054,718,860.51 1,054,718,860.51 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,946,878.53 19,946,878.53 预收款项 合同负债 4,512,185.00 4,512,185.00 应付职工薪酬 11,192,814.81 11,192,814.81 应交税费 1,336,605.84 1,336,605.84 其他应付款 3,091,153.12 3,091,153.12 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 494,745.43 494,745.43 流动负债合计 40,574,382.73 40,574,382.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 16,151,791.35 16,151,791.35 递延所得税负债 4,570,414.47 4,570,414.47 其他非流动负债 非流动负债合计 20,722,205.82 20,722,205.82 负债合计 61,296,588.55 61,296,588.55 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 所有者权益： 股本 257,059,500.00 257,059,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 203,572,982.80 203,572,982.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 9,181.22 9,181.22 盈余公积 76,818,690.79 76,818,690.79 未分配利润 455,961,917.15 455,961,917.15 所有者权益合计 993,422,271.96 993,422,271.96 负债和所有者权益总计 1,054,718,860.51 1,054,718,860.51 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%、6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、20% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 濮阳惠成电子材料股份有限公司 15% 山东清洋新材料有限公司 15% 郑州金上化成新材料有限公司 20% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 15% 河南省宗惠氢气有限公司 20% 惠泽化学科技（濮阳）有限公司 20% 惠创化学科技（濮阳）有限公司 25% 福建惠成新材料有限公司 25% 2、税收优惠 公司于2019年10月31日取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局联合颁发的 高新技术企业证书，证书编号：GR201941000355，有效期三年，根据相关规定，公司继续享受国 家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。 本公司之子公司山东清洋新材料有限公司于2020年12月8日取得了山东省科学技术厅、山东省财政 厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202037001642，有效期 三年，根据相关规定，山东清洋可继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税 率缴纳企业所得税。 本公司之子公司濮阳惠成新材料产业研究院有限公司于2021年10月28日取得河南省科学技术厅、 河 南 省 财 政厅 、 国 家税 务 总 局河 南 省 税务 局 颁 发的 高 新技 术 企 业证 书 ， 证书 编 号： GR2021141002504，有效期三年，根据相关规定，公司享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策， 即按15%的税率缴纳企业所得税。 本公司之子公司郑州金上化成新材料有限公司、孙公司河南省宗惠氢气有限公司、惠泽化学科技 （濮阳）有限公司根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 〔2019〕13号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分， 减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；且根据财政部税务总局公告2021年第 12号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实 施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再 减半征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,683.20 银行存款 243,845,407.17 227,208,504.99 其他货币资金 1,000.00 221,612.53 合计 243,846,407.17 227,431,800.72 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 1,000.00 221,612.53 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 其他说明 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 229,801,468.49 2,700,000.00 其中： 理财产品 229,801,468.49 2,700,000.00 其中： 合计 229,801,468.49 2,700,000.00 其他说明： 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 5,053,198.37 1,442,380.82 合计 5,053,198.37 1,442,380.82 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 5,319,1 56.19 100.00 % 265,95 7.82 5.00% 5,053,1 98.37 1,518,2 95.60 100.00 % 75,914.7 8 5.00% 1,442,3 80.82 其中： 商业承兑汇票 5,319,1 56.19 100.00 % 265,95 7.82 5.00% 5,053,1 98.37 1,518,2 95.60 100.00 % 75,914.7 8 5.00% 1,442,3 80.82 合计 5,319,1 56.19 100.00 % 265,95 7.82 5.00% 5,053,1 98.37 1,518,2 95.60 100.00 % 75,914.7 8 5.00% 1,442,3 80.82 按组合计提坏账准备：265,957.82 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 5,319,156.19 265,957.82 5.00% 合计 5,319,156.19 265,957.82 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 坏账准备 75,914.78 265,957.82 75,914.78 265,957.82 合计 75,914.78 265,957.82 75,914.78 265,957.82 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 72,836. 00 0.03% 72,836. 00 100.00 % 其中： 单项金额不重大 72,836. 00 0.03% 72,836. 00 100.00 % 按组合计提坏账 准备的应收账款 241,21 2,180.4 5 99.97 % 13,687, 334.22 5.67% 227,52 4,846.2 3 147,48 2,593.6 8 100.00 % 9,136,5 32.00 6.19% 138,346, 061.68 其中： 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 类似信用风险特 征组合 241,21 2,180.4 5 99.97 % 13,687, 334.22 5.67% 227,52 4,846.2 3 147,48 2,593.6 8 100.00 % 9,136,5 32.00 6.19% 138,346, 061.68 合计 241,28 5,016.4 5 100.00 % 13,760, 170.22 5.70% 227,52 4,846.2 3 147,48 2,593.6 8 100.00 % 9,136,5 32.00 6.19% 138,346, 061.68 按单项计提坏账准备：72,836.00 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 河南伟祺新能源有限 公司 72,836.00 72,836.00 100.00% 预计无法收回 合计 72,836.00 72,836.00 -- -- 按组合计提坏账准备：13,687,334.22 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 238,887,893.32 11,944,394.67 5.00% 1 至 2 年 453,288.36 45,328.84 10.00% 2 至 3 年 140,554.71 28,110.94 20.00% 3 至 4 年 77,659.36 38,829.68 50.00% 4 至 5 年 110,573.02 88,458.41 80.00% 5 年以上 1,542,211.68 1,542,211.68 100.00% 合计 241,212,180.45 13,687,334.22 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 238,960,729.32 1 至 2 年 453,288.36 2 至 3 年 140,554.71 3 年以上 1,730,444.06 3 至 4 年 77,659.36 4 至 5 年 110,573.02 5 年以上 1,542,211.68 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 合计 241,285,016.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 9,136,532.00 12,328,350.28 7,777,548.06 13,687,334.22 按单项计提坏 账准备 72,836.00 72,836.00 合计 9,136,532.00 12,401,186.28 7,777,548.06 13,760,170.22 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 22,570,123.80 9.35% 1,128,506.19 第二名 11,813,352.83 4.90% 590,667.64 第三名 11,206,567.89 4.65% 560,328.39 第四名 9,154,345.00 3.79% 457,717.25 第五名 9,063,450.45 3.76% 453,172.52 合计 63,807,839.97 26.45% 5、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 186,936,306.57 133,449,889.71 合计 186,936,306.57 133,449,889.71 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 √ 适用 □ 不适用 其他说明： 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额是216,112,921.30元。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 25,416,099.42 99.10% 13,225,266.16 97.46% 1 至 2 年 140,226.45 0.55% 166,957.00 1.23% 2 至 3 年 6,488.00 0.03% 71,820.80 0.53% 3 年以上 82,112.80 0.32% 106,103.80 0.78% 合计 25,644,926.67 -- 13,570,147.76 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额11,977,055.60元，占预付款项期末余额 合计数的比例46.70%。 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,228,487.16 4,869,343.52 合计 2,228,487.16 4,869,343.52 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 银行承兑 汇票 133,449,889.71 644,333,745.91 590,847,329.05 186,936,306.57 合计 133,449,889.71 644,333,745.91 590,847,329.05 186,936,306.57 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款及往来款 1,424,194.12 3,007,140.60 保证金、押金 219,559.19 460,300.00 备用金 335,052.04 399,453.08 职工借款 379,526.40 284,933.36 出口退税款 481,289.57 1,299,755.36 合计 2,839,621.32 5,451,582.40 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 205,619.28 376,619.60 582,238.88 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -205,591.01 205,591.01 本期计提 106,297.96 27,368.10 304,300.00 437,966.06 本期转销 28.27 409,042.51 409,070.78 2021 年 12 月 31 日余 额 106,297.96 200,536.20 304,300.00 611,134.16 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,189,959.31 1 至 2 年 399,662.01 2 至 3 年 43,000.00 3 年以上 207,000.00 3 至 4 年 52,000.00 4 至 5 年 5,000.00 5 年以上 150,000.00 合计 2,839,621.32 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 582,238.88 133,666.06 409,070.78 306,834.16 单项计提 304,300.00 304,300.00 合计 582,238.88 437,966.06 409,070.78 611,134.16 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 安徽中羰碳一工 业技术有限责任 公司 股权转让款 1,000,000.00 1 年以内 35.22% 50,000.00 应收出口退税 应收出口退税 481,289.57 1 年以内 16.95% 24,064.48 河南伟祺新能源 有限公司 保证金 304,300.00 1 年以内及 1 至 3 年 10.72% 304,300.00 郑州轻院产业技 术研究院有限公 司 保证金 50,000.00 3-4 年 1.76% 25,000.00 中国石化山东菏 泽石油分公司 备用金 16,000.00 1 年以内 0.56% 800.00 合计 -- 1,851,589.57 -- 65.21% 404,164.48 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 账面价值 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 本减值准备 本减值准备 原材料 38,661,091.33 38,661,091.33 26,850,582.17 26,850,582.17 在产品 8,116,328.63 8,116,328.63 8,173,712.91 8,173,712.91 库存商品 67,474,613.18 67,474,613.18 64,679,663.98 64,679,663.98 周转材料 1,448,414.55 1,448,414.55 759,764.69 759,764.69 发出商品 19,230,482.49 19,230,482.49 2,348,660.38 2,348,660.38 合计 134,930,930.18 134,930,930.18 102,812,384.13 102,812,384.13 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 12,425,859.51 5,902,681.40 预缴所得税 705,840.25 2,385,880.61 定期存单 425,587,973.37 合计 438,719,673.13 8,288,562.01 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 427,749,140.68 266,937,226.20 合计 427,749,140.68 266,937,226.20 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 119,539,696.34 260,857,670.69 5,587,463.47 11,841,254.36 397,826,084.86 2.本期增加金 额 65,471,035.83 131,744,469.48 1,484,518.57 1,392,017.75 200,092,041.63 （1）购置 25,554,542.14 15,691,282.54 1,484,518.57 1,392,017.75 44,122,361.00 （2）在建工 程转入 39,916,493.69 116,053,186.94 155,969,680.63 （3）企业合 并增加 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 3.本期减少金 额 7,020.00 13,129,920.96 1,883,576.43 1,286,334.64 16,306,852.03 （1）处置或 报废 7,020.00 11,752,730.77 1,883,576.43 1,286,334.64 14,929,661.84 ( 2 )其 他减少 1,377,190.19 1,377,190.19 4.期末余额 185,003,712.17 379,472,219.21 5,188,405.61 11,946,937.47 581,611,274.46 二、累计折旧 1.期初余额 31,235,557.67 90,661,963.31 3,008,144.78 5,983,192.90 130,888,858.66 2.本期增加金 额 7,700,562.16 26,323,073.38 846,886.97 1,018,527.43 35,889,049.94 （1）计提 7,700,562.16 26,323,073.38 846,886.97 1,018,527.43 35,889,049.94 3.本期减少金 额 3,112.48 10,272,622.09 1,615,779.93 1,024,260.32 12,915,774.82 （1）处置或 报废 3,112.48 10,130,815.48 1,615,779.93 1,024,260.32 12,773,968.21 其他 141,806.61 141,806.61 4.期末余额 38,933,007.35 106,712,414.60 2,239,251.82 5,977,460.01 153,862,133.78 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 146,070,704.82 272,759,804.61 2,949,153.79 5,969,477.46 427,749,140.68 2.期初账面价 值 88,304,138.67 170,195,707.38 2,579,318.69 5,858,061.46 266,937,226.20 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 55,089,278.24 正在办理 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 7,323,253.78 52,086,073.58 合计 7,323,253.78 52,086,073.58 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东厂区自动化 改造 1,194,330.13 1,194,330.13 东厂区管廊改 造项目 894,574.68 894,574.68 西厂区中控室 远程控制工程 1,206,143.80 1,206,143.80 其他工程 83,642.58 83,642.58 年产 2 万吨甲 基四氢苯酐扩 建项目 408,462.54 408,462.54 年产 2 万吨功 能材料生产线 47,171,213.60 47,171,213.60 高纯氢气及特 种气体项目 1,392,138.71 1,392,138.71 山东清洋生产 线升级改造 57,855.13 57,855.13 顺酐酸酐衍生 物、功能材料 中间体及研发 中心项目 5,464,797.40 5,464,797.40 1,536,168.79 1,536,168.79 合计 7,323,253.78 7,323,253.78 52,086,073.58 52,086,073.58 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 东厂 区自 动化 改造 2,000, 000.00 1,194, 330.13 1,317, 340.66 2,511, 670.79 125.58 % 已完 工 其他 东厂 区管 廊改 造项 目 2,000, 000.00 894,57 4.68 920,69 1.44 1,815, 266.12 90.76 % 已完 工 其他 西厂 区中 控室 远程 控制 工程 3,000, 000.00 1,206, 143.80 1,425, 179.00 2,631, 322.80 87.71 % 已完 工 其他 顺酐 酸酐 衍生 物智 能化 改造 项目 30,000 ,000.0 0 10,218 ,637.8 5 10,218 ,637.8 5 34.06 % 已完 工 其他 车间 安全 改造 6,000, 000.00 5,836, 047.62 5,836, 047.62 97.27 % 已完 工 其他 中间 体尾 气管 道改 造 600,00 0.00 550,29 4.19 550,29 4.19 91.72 % 已完 工 其他 年产 2 万吨 甲基 50,000 ,000.0 0 408,46 2.54 408,46 2.54 0.82% 未完 工 其他 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 四氢 苯酐 扩建 项目 年产 2 万吨 功能 材料 生产 线 230,00 0,000. 00 47,171 ,213.6 0 84,991 ,103.3 2 132,16 2,316. 92 57.46 % 已完 工 其他 高纯 氢气 及特 种气 体项 目 93,277 ,900.0 0 1,392, 138.71 1,392, 138.71 1.49% 未完 工 其他 顺酐 酸酐 衍生 物、功 能材 料中 间体 及研 发中 心项 目 700,81 0,000. 00 1,536, 168.79 3,928, 628.61 5,464, 797.40 0.78% 未完 工 募股 资金 其他 工程 及山 东清 洋生 产线 升级 改造 83,642 .58 218,33 6.89 244,12 4.34 57,855 .13 其他 合计 1,117, 687,90 0.00 52,086 ,073.5 8 111,20 6,860. 83 155,96 9,680. 63 7,323, 253.78 -- -- -- 12、使用权资产 单位：元 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 853,462.29 330,802.37 1,184,264.66 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 853,462.29 330,802.37 1,184,264.66 二、累计折旧 1.期初余额 0.00 2.本期增加金额 465,524.89 221,442.00 686,966.89 （1）计提 465,524.89 221,442.00 686,966.89 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 465,524.89 221,442.00 686,966.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 387,937.40 109,360.37 497,297.77 2.期初账面价值 853,462.29 330,802.37 1,184,264.66 其他说明： 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项目 土地使用权 专利权及非专利技术 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 97,825,800.15 2,485,570.00 1,167,276.01 101,478,646.16 2.本期增加金额 67,202,155.15 67,202,155.15 （1）购置 67,202,155.15 67,202,155.15 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 165,027,955.30 2,485,570.00 1,167,276.01 168,680,801.31 二、累计摊销 1.期初余额 13,615,793.24 1,642,385.37 935,104.22 16,193,282.83 2.本期增加金额 3,831,434.94 220,367.51 150,725.35 4,202,527.80 （1）计提 3,831,434.94 220,367.51 150,725.35 4,202,527.80 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 17,447,228.18 1,862,752.88 1,085,829.57 20,395,810.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 147,580,727.12 622,817.12 81,446.44 148,284,990.68 2.期初账面价值 84,210,006.91 843,184.63 232,171.79 85,285,363.33 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 9,498,494.75 正在办理 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 山东清洋新材 料有限公司 3,045,081.15 3,045,081.15 合计 3,045,081.15 3,045,081.15 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 山东清洋新材 料有限公司 765,662.15 765,662.15 合计 765,662.15 765,662.15 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司将山东清洋新材料有限公司的固定资产和无形资产作为以上因收购产生的商誉所在的资产组。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司将山东清洋新材料有限公司固定资产和无形资产作为资产组，年末对商誉相关资产组的可回收金额采用资产组预计未 来现金流量的现值确定。主要假设和参数如下 （1）重要假设及依据 ①假设被测试资产组在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式、业务结构与目前基本保持一致，不考虑未来可 能由于管理层、经营策略以及商业环境不可预见性变化的潜在影响； ②假设资产负债表日后被测试资产组所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势，以及政治、经济和社会环境无重大变化； ③假设资产负债表日后被测试资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出； ④假设被测试资产组拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期； ⑤假设资产负债表日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被测试资产组造成重大不利影响。 （2）关键参数 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 折现率(加权 平均资本成本） 2022-2024年 山东清洋新 材料有限公司 2022-2024年 （后续为稳定期） 2.50% 0 12% 商誉减值测试的影响 根据减值测试的结果，本期未发现山东清洋新材料有限公司的商誉存在减值。 其他说明 该商誉属于收购过程中因确认递延所得税负债而形成的商誉，本期发生额以递延所得税负债转回金额计提同等金额的商誉减 值准备。 15、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修费用 1,097,638.22 18,604.04 241,852.40 874,389.86 办公区住宿及食 堂装修 1,903,791.09 52,883.09 1,850,908.00 西厂区防火涂料 喷涂 135,089.12 701,608.13 139,447.06 697,250.19 车间及仓库安全 改造 449,025.69 54,291.22 394,734.47 电子材料测试实 验室 1,377,190.19 535,573.96 841,616.23 绿化工程 210,236.79 73,775.64 136,461.15 合计 1,442,964.13 4,450,219.14 1,097,823.37 4,795,359.90 其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,733,063.24 2,238,621.34 9,890,586.97 1,498,308.94 信用减值准备 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 递延收益 18,814,397.23 2,822,159.58 21,613,293.35 3,241,994.00 限制性股票费用 4,619,784.00 694,143.45 合计 38,167,244.47 5,754,924.37 31,503,880.32 4,740,302.94 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 22,850,568.60 3,427,585.29 25,442,357.47 3,816,353.62 固定资产按税法一次 性计提折旧 44,271,215.09 6,640,682.26 34,959,235.99 5,243,885.40 公允价值变动损益 1,101,468.49 165,220.27 合计 68,223,252.18 10,233,487.82 60,401,593.46 9,060,239.02 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 5,754,924.37 4,740,302.94 递延所得税负债 10,233,487.82 9,060,239.02 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 460,724.23 119,254.69 可抵扣亏损 39,626,651.74 25,011,784.82 合计 40,087,375.97 25,131,039.51 17、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付购房款 11,839,250 11,839,250 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 .00 .00 预付工程、设备款 24,010,702 .65 160,000.00 23,850,702 .65 20,175,483 .24 20,175,483 .24 合计 24,010,702 .65 160,000.00 23,850,702 .65 32,014,733 .24 32,014,733 .24 其他说明： 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 26,458,505.68 19,984,105.03 1 至 2 年（含 2 年） 1,776,152.13 1,180,029.75 2 至 3 年（含 3 年） 111,005.10 126,241.99 3 年以上 671,478.90 583,556.91 合计 29,017,141.81 21,873,933.68 19、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 10,673,548.63 5,401,799.44 合计 10,673,548.63 5,401,799.44 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,478,081.42 71,417,833.46 68,463,588.94 16,432,325.94 二、离职后福利-设定 提存计划 3,522,642.59 3,522,642.59 合计 13,478,081.42 74,940,476.05 71,986,231.53 16,432,325.94 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 12,008,031.57 63,428,573.20 60,171,815.97 15,264,788.80 2、职工福利费 3,364,027.24 3,364,027.24 0.00 3、社会保险费 1,714,803.23 1,714,749.83 53.40 其中：医疗保险 费 1,603,803.30 1,603,803.30 0.00 工伤保险 费 103,050.85 102,997.45 53.40 生育保险 费 7,949.08 7,949.08 0.00 4、住房公积金 29,968.00 2,076,494.00 2,106,462.00 0.00 5、工会经费和职工教 育经费 1,440,081.85 833,935.79 1,106,533.90 1,167,483.74 6、短期带薪缺勤 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 合计 13,478,081.42 71,417,833.46 68,463,588.94 16,432,325.94 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,375,718.59 3,375,718.59 2、失业保险费 146,924.00 146,924.00 合计 3,522,642.59 3,522,642.59 其他说明： 21、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 394,196.23 73,874.63 企业所得税 6,272,392.67 4,288,906.86 个人所得税 165,477.38 378,187.49 城市维护建设税 815,091.82 399,057.44 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 房产税 299,725.23 232,695.20 印花税 92,367.64 42,039.71 教育费附加 360,799.50 182,499.07 地方教育费附加 240,533.02 121,666.05 土地使用税 551,648.06 536,508.06 环保费 6,141.27 5,493.33 水利基金 177.14 水资源税 2,145.00 合计 9,200,517.82 6,261,104.98 其他说明： 22、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 29,081,907.89 3,808,841.43 合计 29,081,907.89 3,808,841.43 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 出口海运费 3,945,510.27 2,642,671.14 物流运输保证金 420,000.00 270,000.00 出口保险费 170,280.73 138,015.12 其他零星欠款 518,877.05 181,374.78 往来款 528,079.84 576,780.39 股权激励回购义务 23,499,160.00 合计 29,081,907.89 3,808,841.43 23、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 433,133.67 420,328.62 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 合计 433,133.67 420,328.62 其他说明： 24、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,116,699.73 531,972.57 合计 1,116,699.73 531,972.57 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 其他说明： 25、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 433,133.67 合计 433,133.67 其他说明 26、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 16,971,018.05 250,000.00 2,936,356.16 14,284,661.89 合计 16,971,018.05 250,000.00 2,936,356.16 14,284,661.89 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 电子信息 产业发展 820,000.00 120,000.0 700,000.00 与资产相 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 基金项目 0 关 1.5 万吨顺 酐衍生物 扩产项目 3,229,999.99 680,000.0 4 2,549,999.95 与资产相 关 封装用高 性能环氧 树脂固化 剂研发及 产业化 915,791.37 294,500.0 4 621,291.33 与资产相 关 先进制造 业基金 1,148,333.25 130,000.0 8 1,018,333.17 与资产相 关 酸酐体系 电子电气 封装材料 关键技术 开发及产 业化 5,775,000.05 699,999.9 6 5,075,000.09 与资产相 关 电子封装 及 OLED 电子材料 绿色制造 设备及系 统集成 3,200,000.06 399,999.9 6 2,800,000.10 与资产相 关 杂环类光 电材料中 间体研究 开发资金 250,000.00 250,000.0 0 500,000.0 0 与收益相 关 高架仓库 补助资金 812,666.63 92,000.04 720,666.59 与资产相 关 菏泽市经 济开发区 《精细化 工投资项 目》 819,226.70 19,856.04 799,370.66 与资产相 关 合计 16,971,018.0 5 250,000.0 0 2,936,356. 16 14,284,661.8 9 其他说明： 27、股本 单位：元 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 257,059,500. 00 37,243,947.0 0 1,889,000.00 39,132,947.0 0 296,192,447. 00 其他说明： 本年度通过向特定对象发行新股增加股本37,243,947.00元，通过股权激励新增股本1,889,000.00元。 28、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 203,303,122.23 773,265,021.02 976,568,143.25 其他资本公积 4,935,957.00 4,935,957.00 合计 203,303,122.23 778,200,978.02 981,504,100.25 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年由于向特定对象发行新股增加资本公积751,654,861.02元，股权激励增加资本公积26,546,117.00元。 29、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股权激励回购义务 23,499,160.00 23,499,160.00 合计 23,499,160.00 23,499,160.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年库存股的增加主要系股权激励未解锁部分的回购义务。 30、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 371,425.81 1,387,549.20 1,347,011.34 411,963.67 合计 371,425.81 1,387,549.20 1,347,011.34 411,963.67 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司执行关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企【2012】16号文）的相关规定 计提及使用安全生产费用。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 31、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 76,818,690.79 20,418,853.58 97,237,544.37 合计 76,818,690.79 20,418,853.58 97,237,544.37 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 32、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 462,267,399.52 350,723,074.76 调整后期初未分配利润 462,267,399.52 350,723,074.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 252,670,753.73 179,630,538.88 减：提取法定盈余公积 20,418,853.58 16,674,314.12 应付普通股股利 51,411,900.00 51,411,900.00 期末未分配利润 643,107,399.67 462,267,399.52 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 33、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,355,764,666.19 963,692,363.30 859,102,520.95 579,158,430.74 其他业务 37,495,426.07 20,142,238.82 53,839,292.63 12,350,262.18 合计 1,393,260,092.26 983,834,602.12 912,941,813.58 591,508,692.92 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 商品类型 1,393,260,092.26 1,393,260,092.26 其中： 顺酐酸酐衍生物 1,012,194,066.56 1,012,194,066.56 功能材料中间体 200,652,327.08 200,652,327.08 其他 180,413,698.62 180,413,698.62 按经营地区分类 1,393,260,092.26 1,393,260,092.26 其中： 国内 972,785,865.74 972,785,865.74 国外 420,474,226.52 420,474,226.52 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 1,393,260,092.26 1,393,260,092.26 其中： 在某一时点确认 1,393,260,092.26 1,393,260,092.26 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 1,393,260,092.26 1,393,260,092.26 与履约义务相关的信息： 本公司主要业务为顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体等精细化学品的生产和销售，履约义务的履行时间通常在1年以内。 公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式）或到货确认（邮寄模式）;开具销售发票，同时 结合产品销售合同、客户订单等，作为确认收入的时点。公司与特定客户具有长期稳定的供应关系，基于客户采购管理要求， 公司将产品发运至客户制定仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际使用的产品数量，根据双方确认一致的对 账单记载的消耗量开具销售发票，确认收入。公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主 要风险和报酬已经转移作为收入确认的时点。 控制权转移给客户之前发生的运输活动不构成单项履约义务。本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。产品质量 保证按照法定的产品质量要求执行，属于保证性质保。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 34、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,160,991.07 2,762,278.36 教育费附加 2,257,850.73 1,973,055.98 房产税 1,107,173.91 888,207.03 土地使用税 2,011,933.62 2,505,464.74 印花税 931,212.73 416,254.48 环保税 11,170.11 19,403.04 水利基金 31,065.19 水资源税 16,052.86 合计 9,496,385.03 8,595,728.82 其他说明： 35、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,131,153.95 3,737,937.33 租金 12,000.00 520,376.51 办公费 701,733.59 393,793.58 维修费 141,045.75 91,965.49 检测检验认证费 134,724.54 1,357,848.98 股权激励费用 637,572.00 使用权资产折旧 221,442.00 其他 602,422.60 489,910.68 合计 6,582,094.43 6,591,832.57 其他说明： 36、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 职工薪酬 15,732,508.80 11,381,507.91 折旧及摊销 8,499,960.53 7,133,818.34 办公费 3,391,005.38 3,013,389.75 招待费 2,687,054.83 2,372,543.97 股权激励费用 1,293,435.00 149,398.80 租赁费 223,200.00 1,014,713.04 差旅费 272,149.13 325,077.78 其他 3,754,722.63 2,798,523.72 合计 35,854,036.30 28,188,973.31 其他说明： 37、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 55,398,397.55 48,727,467.56 人工费 14,379,944.52 12,053,540.64 折旧摊销 4,222,452.22 4,739,788.10 动力费 2,914,640.59 2,531,056.72 维修费 459,299.20 798,471.19 股权激励费用 1,787,292.00 办公费 21,523.38 其他 433,386.85 851,389.35 合计 79,595,412.93 69,723,236.94 其他说明： 38、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 32,945.77 其中：租赁负债利息费用 32,945.77 减：利息收入 2,175,703.62 2,045,795.65 汇兑损益 4,141,791.43 10,379,749.91 手续费及其他 327,742.17 299,696.10 合计 2,326,775.75 8,633,650.36 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 其他说明： 39、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,604,987.14 10,803,001.31 代扣个人所得税手续费返还 48,173.63 24,266.94 合计 5,653,160.77 10,827,268.25 40、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 4,149,570.20 理财产品在持有期间的投资收益 9,960,553.78 1,854,219.59 票据贴息 -508,161.27 合计 13,601,962.71 1,854,219.59 其他说明： 41、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,101,468.49 合计 1,101,468.49 其他说明： 42、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -29,089.56 -87,356.48 应收账款坏账准备 -4,623,638.22 -1,488,504.85 应收票据坏账准备 -190,043.04 -75,914.78 合计 -4,842,770.82 -1,651,776.11 其他说明： 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 43、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 十一、商誉减值损失 -765,662.15 合计 -765,662.15 其他说明： 44、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 581,962.54 -1,243,823.50 合计 581,962.54 -1,243,823.50 45、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 25,410.54 合计 25,410.54 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 46、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 35,000.00 105,000.00 35,000.00 赔偿金 146,984.72 其他 20,000.30 固定资产处置损失 661,584.36 661,584.36 合计 696,584.36 271,985.02 696,584.36 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 其他说明： 47、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 37,656,120.23 28,487,448.80 递延所得税费用 158,627.37 2,100,302.26 合计 37,814,747.60 30,587,751.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 290,204,322.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 43,530,648.43 子公司适用不同税率的影响 194,506.20 调整以前期间所得税的影响 -152,335.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 206,848.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -187,011.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 578,178.21 研发加计扣除的影响 -6,356,086.99 所得税费用 37,814,747.60 其他说明 48、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回备用金、借款 849,068.25 77,482.88 收保证金 200,000.00 269,000.00 收政府补助 2,925,336.61 9,144,674.39 利息收入 2,178,937.65 2,045,181.91 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 往来款-非关联方 1,034,256.73 14,185,113.56 个税、保险费返还 50,412.85 2,105,768.98 合计 7,238,012.09 27,827,221.72 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 1,443,025.01 1,125,275.51 往来款项（不含关联方） 31,168.26 14,509,732.44 出口保险费 98,533.21 4,508,732.80 费用类 13,485,838.30 25,223,089.23 押金、保证金 480,300.00 捐赠 35,000.00 105,000.00 合计 15,093,564.78 45,952,129.98 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股权分派手续费 51,411.90 27,536.36 中介机构费 433,200.00 房屋租金 475,938.10 合计 960,550.00 27,536.36 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 252,389,575.28 178,651,261.35 加：资产减值准备 5,608,432.97 1,651,776.11 固定资产折旧、油气资产折耗、 35,889,049.94 28,095,607.48 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 686,966.89 无形资产摊销 4,202,527.80 3,870,784.41 长期待摊费用摊销 1,097,823.37 612,004.11 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -581,962.54 1,243,823.50 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 661,584.36 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -1,101,468.49 财务费用（收益以“－”号填 列） -2,909,704.69 投资损失（收益以“－”号填 列） -13,601,962.71 -1,854,219.59 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,014,621.43 522,089.67 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 1,173,248.80 1,578,212.59 存货的减少（增加以“－”号 填列） -32,118,546.05 -47,818,710.01 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -190,035,612.76 -116,064,837.21 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 25,921,291.85 7,779,210.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 86,266,622.59 58,267,002.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 243,845,407.17 227,210,188.19 减：现金的期初余额 227,210,188.19 262,527,000.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 现金及现金等价物净增加额 16,635,218.98 -35,316,811.95 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,620,964.51 其中： -- 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 1,620,964.51 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 243,845,407.17 227,210,188.19 其中：库存现金 1,683.20 可随时用于支付的银行存款 243,845,407.17 227,208,504.99 三、期末现金及现金等价物余额 243,845,407.17 227,210,188.19 其他说明： 50、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000.00 ETC 押金 合计 1,000.00 -- 其他说明： 51、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 174,011,064.36 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 其中：美元 27,292,856.37 6.3757 174,011,064.36 欧元 港币 应收账款 -- -- 40,305,819.93 其中：美元 6,257,214.70 6.3757 39,894,123.76 欧元 57,024.00 7.2197 411,696.17 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 52、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 电子信息产业发展基金项目 700,000.00 递延收益 120,000.00 1.5 万吨顺酐衍生物扩产项 目 2,549,999.95 递延收益 680,000.04 封装用高性能环氧树脂固化 剂研发及产业化 621,291.33 递延收益 294,500.04 酸酐体系电子电气封装材料 关键技术开发及产业化 5,075,000.09 递延收益 699,999.96 电子封装及 OLED 电子材料 绿色制造设备及系统集成 2,800,000.10 递延收益 399,999.96 高架仓库补助资金 720,666.59 递延收益 92,000.04 先进制造业基金 1,018,333.17 递延收益 130,000.08 菏泽市经济开发区《精细化 工投资项目》 799,370.66 递延收益 19,856.04 以上与资产相关的政府补助 合计 14,284,661.89 2,436,356.16 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 2019 年突出贡献企业奖励 资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 2019 年外贸先进企业奖励 资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 2020 年 8、9、10 月份以工 代训补贴 193,200.00 其他收益 193,200.00 2020 年企业研发奖补 160,000.00 其他收益 160,000.00 企业突出贡献奖 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 2020 年度中小企业开拓市 场补贴（REACH 认证） 62,500.00 其他收益 62,500.00 企业新型学徒制培训补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00 2021 年度发明专利年费资 助款项 62,112.00 其他收益 62,112.00 2020 年度外经贸发展专项 资金 350,000.00 其他收益 350,000.00 中国专利优秀奖 20,000.00 其他收益 20,000.00 河南省 2021 年研究开发财 政补助 40,000.00 其他收益 40,000.00 2020 年研发奖补 40,000.00 其他收益 40,000.00 市场监督局专利补助 2,366.00 其他收益 2,366.00 菏泽市经济开发区社会保险 事业处拨付维稳费 3,572.98 其他收益 3,572.98 环保用的监管系统奖补资金 2,880.00 其他收益 2,880.00 山东省技术创新引导计划补 助资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 失业监测费 2,000.00 其他收益 2,000.00 杂环类光电材料中间体研究 开发资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 以上与收益相关的政府补助 合计 3,168,630.98 3,168,630.98 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置 价款 与处 置投 资对 应的 合并 财务 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 惠泽 化学 科技 （濮 阳）有 限公 司 7,700, 000.00 51.00 % 出售 2021 年 09 月 30 日 4,149, 570.20 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 郑州金上化成 新材料有限公 司 河南郑州 河南郑州 光电材料、精 细化学品（易 燃易爆易制毒 危险化学品除 外）、医药中间 97.00% 新设 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 体的技术开 发，技术推广， 技术转让，技 术咨询，技术 服务，分析测 试，销售：化 工产品（易燃 易爆易制毒危 险化学品除 外），仪器仪表 （不含医用）； 化工新产品开 发，销售（易 燃易爆易制毒 危险化学品除 外）；从事货物 和技术的进出 口业务。 濮阳惠成新材 料产业技术研 究院有限公司 河南濮阳 河南濮阳 新材料技术开 发、咨询、交 流、转让、推 广服务；环境 保护监测服 务；从事货物 与技术的进出 口业务（国家 法律法规禁止 出口货物与技 术除外）；批发 零售：环保设 备、实验室设 备（不含消杀 产品）、仪器仪 表、机械设备、 五金交电、机 电设备、空气 净化设备、化 工产品（不得 经营危险品目 录内的产品）。 100.00% 新设 河南省宗惠氢 气有限公司 河南濮阳 河南濮阳 批发(无仓储, 仅限票面经 营):氢、氨、氧、 氮、氩、二氧 100.00% 新设 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 化碳、氦（压 缩的或液化 的），销售化工 产品（不含危 险品），新材料 技术开发、咨 询、交流、转 让、推广服务。 惠创化学科技 （濮阳）有限 公司 河南濮阳 河南濮阳 化工技术开 发，技术服务， 技术推广，销 售：化工产品 （不含危险 品）。 100.00% 新设 山东清洋新材 料有限公司 山东菏泽 山东菏泽 甲基四氢苯 酐、甲基六氢 苯酐、碳五混 合物、甲四聚 合物的生产销 售。货物进出 口业务（国家 限定公司经营 或禁止出口的 商品及及技术 除外，依法须 经批准的项 目，经相关部 门批准后方可 开展经营活 动） 100.00% 收购 福建惠成新材 料有限公司 福建漳州 福建漳州 新材料的研究 开发及技术推 广服务；有机 化学原料制造 (不含易制毒化 学品)；密封用 填料及类似品 制造(不含危险 化学品及易制 毒化学品)；货 物或技术进出 口(国家禁止或 涉及行政审批 100.00% 新设 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 的货物和技术 进出口除外)。 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 惠泽化学科技（濮阳）有限公司于2021年9月30日被处置。 十、与金融工具相关的风险 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公 司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生 因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的 客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并 设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面 临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动性风险 本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下 项目 期末余额 即时偿还 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 应付账款 26,458,505.68 1,776,152.13 111,005.10 671,478.90 29,017,141.81 其他应付款 28,445,984.30 345,510.95 20,412.64 270,000.00 29,081,907.89 一年内到期的非流动负 债 433,133.67 433,133.67 合计 55,337,623.65 2,121,663.08 131,417.74 941,478.90 58,532,183.37 项目 上年年末余额 即时偿还 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 应付账款 19,984,105.03 1,180,029.75 126,241.99 583,556.91 21,873,933.68 其他应付款 3,514,411.59 24,429.84 270,000.00 3,808,841.43 合计 23,498,516.62 1,204,459.59 126,241.99 853,556.91 25,682,775.11 3、市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包 括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 4、利率风险 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 5、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的银行存款和应收账款，外币银行存款和应收账款见附 注七、51、外币货币性项目。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 229,801,468.49 229,801,468.49 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 229,801,468.49 229,801,468.49 应收款项融资 186,936,306.57 186,936,306.57 持续以公允价值计量 的资产总额 416,737,775.06 416,737,775.06 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 非持续以公允价值计 量的资产总额 41,837,403.93 41,837,403.93 非同一控制下企业合 并评估的固定资产 19,308,386.25 19,308,386.25 非同一控制下企业合 并评估的无形资产 22,529,017.68 22,529,017.68 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持续公允价值计量的项目为应收款项融资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 应收款项融资均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允 价值。 公司非持续第三层次公允价值计量项目为控股子公司山东清洋新材料有限公司收购日固定资产、无形 资产的公允价值，是 2019年底公司在收购该项目时经评估机构按资产基础法评估的价值。 5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收 款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 曲水奥城实业有 限公司 西藏自治区拉萨 市曲水县雅江工 业园区中小企业 孵化楼 307-A95 室 化工技术咨询服 务，化工产品销 售，旅游资源开发 服务等 3,000.00 万元 36.32% 36.32% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是王中锋先生、杨瑞娜女士。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益“。 3、关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 单位：元 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,042,214.15 3,368,211.35 关键管理人员股权激励 810,030.00 （2）其他关联交易 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 1,889,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 本次限制行股票授予价格为每股 12.44 元；限制性 股票第一个解除限售期自首次授予登记完成之日 起 12 个月后的首个交易日起至首次授予登记完成 之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，解除 限售比例为 40%；限制性股票第二个解除限售期自 首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日 起至首次授予登记完成之日起 36 个月内的最后一 个交易日当日止，解除限售比例为 30%；限制性股 票第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之 日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限 售比例为 30%。 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 市价法 可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数变动信息做出最佳估 计。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,935,957.00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,935,957.00 其他说明 公司于2021年7月28日召开第四届董事会第十四次会议，并于2021年8月17日召开2021年第二次临时股东大 会，会议决议审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。于2021年8 月20日召开第四届董事会第十六次会议，审议并通过《关于调整公司2021年限制性股票激励计划激励对象 名单及授予数量的议案》及《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》， 确定以2021年8月20日为授予日，授予246名激励对象205.3万股限制性股票，授予价为人民币12.44元。截 止2021年11月1日，公司本次共授予225名激励对象188.9万股限制性股票。此次增加注册资本人民币 1,889,000.00元，系向股权激励对象发行限制性股票1,889,000.00股，每股面值为人民币1.00元，合计增加注 册资本人民币1,889,000.00元。变更后的注册资本为296,192,447.00元。限制性股票每股的授予价格为12.44 元。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2021年12月31日，已背书或贴现未到期的银行承兑汇票金额为216,112,921.30元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 2、其他 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 118,476,978.80 经审议批准宣告发放的利润或股利 118,476,978.80 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 2、其他资产负债表日后事项说明 截至2021年12月31日止，公司股东曲水奥城实业有限公司（注：原名为濮阳市奥城实业有限公司） 将其持有的公司部分股份质押，质押情况如下： 持有人名称 总持有数量 质押/冻结总数 质押占其所持股份比例 曲水奥城实业有限公司 107,567,747.00 6,500,000.00 6.04% 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 199,34 7,501.3 2 100.00 % 11,354, 846.39 5.70% 187,99 2,654.9 3 119,02 5,694.3 2 100.00 % 7,410,3 68.48 6.23% 111,615,3 25.84 其中： 类似信用风险特 征（除合并关联 方）组合 199,34 7,501.3 2 100.00 % 11,354, 846.39 5.70% 187,99 2,654.9 3 119,02 5,694.3 2 100.00 % 7,410,3 68.48 6.23% 111,615,3 25.84 合计 199,34 7,501.3 2 100.00 % 11,354, 846.39 5.70% 187,99 2,654.9 3 119,02 5,694.3 2 100.00 % 7,410,3 68.48 6.23% 111,615,3 25.84 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 197,811,658.72 9,890,582.94 5.00% 1 至 2 年 42,526.67 4,252.67 10.00% 2 至 3 年 2,758.96 551.79 20.00% 3 至 4 年 49,111.86 24,555.93 50.00% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 4 至 5 年 32,710.24 26,168.19 80.00% 5 年以上 1,408,734.87 1,408,734.87 100.00% 合计 199,347,501.32 11,354,846.39 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 197,811,658.72 1 至 2 年 42,526.67 2 至 3 年 2,758.96 3 年以上 1,490,556.97 3 至 4 年 49,111.86 4 至 5 年 32,710.24 5 年以上 1,408,734.87 合计 199,347,501.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 7,410,368.48 10,189,949.38 6,245,471.47 11,354,846.39 合计 7,410,368.48 10,189,949.38 6,245,471.47 11,354,846.39 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 22,570,123.80 11.32% 1,128,506.19 第二名 11,813,352.83 5.93% 590,667.64 第三名 11,206,567.89 5.62% 560,328.39 第四名 9,154,345.00 4.59% 457,717.25 第五名 7,726,817.91 3.88% 386,340.90 合计 62,471,207.43 31.34% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 160,805,868.61 63,874,243.79 合计 160,805,868.61 63,874,243.79 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 159,750,511.22 62,419,662.93 保证金、押金 150,000.00 150,000.00 备用金 335,052.04 307,662.01 职工借款 305,053.64 243,527.53 出口退税款 481,289.57 1,299,755.36 合计 161,021,906.47 64,420,607.83 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 189,444.44 356,919.60 546,364.04 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -189,444.44 189,444.44 本期计提 46,101.66 9,968.10 56,069.76 本期转销 386,395.94 386,395.94 2021 年 12 月 31 日余 额 46,101.66 169,936.20 216,037.86 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 117,072,912.93 1 至 2 年 29,428,993.54 2 至 3 年 14,370,000.00 3 年以上 150,000.00 5 年以上 150,000.00 合计 161,021,906.47 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 546,364.04 56,069.76 386,395.94 216,037.86 合计 546,364.04 56,069.76 386,395.94 216,037.86 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 濮阳惠成新材料产 业技术研究院有限 公司 关联方往来 111,961,261.22 1 年以内及 1 至 2 年 69.53% 福建惠成新材料有 限公司 关联方往来 21,580,000.00 1 年以内及 1 至 2 年 13.40% 山东清洋新材料有 限公司 关联方往来 14,370,000.00 2 至 3 年 8.92% 惠创化学科技（濮 阳）有限公司 关联方往来 11,839,250.00 1 年以内 7.35% 应收出口退税 应收出口退税 481,289.57 1 年以内 0.30% 24,064.48 合计 -- 160,231,800.79 -- 99.50% 24,064.48 3、长期股权投资 单位：元 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 497,493,224.09 497,493,224.09 183,849,014.09 183,849,014.09 合计 497,493,224.09 497,493,224.09 183,849,014.09 183,849,014.09 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 郑州金上化 成新材料有 限公司 5,664,806.56 3,200,000.00 86,229.00 8,951,035.56 濮阳惠成新 材料产业技 术研究院有 限公司 108,184,207. 53 253,461.00 108,437,668. 53 山东清洋新 材料有限公 司 70,000,000.0 0 104,520.00 70,104,520.0 0 福建惠成新 材料有限公 司 310,000,000. 00 310,000,000. 00 合计 183,849,014. 09 313,200,000. 00 444,210.00 497,493,224. 09 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,149,684,673.56 857,598,884.24 731,387,987.16 496,927,550.29 其他业务 72,645,563.19 42,480,776.67 55,942,532.43 10,297,988.09 合计 1,222,330,236.75 900,079,660.91 787,330,519.59 507,225,538.38 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期数 合计 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 商品类型 1,222,330,236.75 1,222,330,236.75 其中： 顺酐酸酐衍生物 825,193,083.42 825,193,083.42 功能材料中间体 174,705,554.48 174,705,554.48 其他 222,431,598.85 222,431,598.85 按经营地区分类 1,222,330,236.75 1,222,330,236.75 其中： 国内 839,024,429.31 839,024,429.31 国外 383,305,807.44 383,305,807.44 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 1,222,330,236.75 1,222,330,236.75 其中： 在某一时点确认 1,222,330,236.75 1,222,330,236.75 在某一时段内确认 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 1,222,330,236.75 1,222,330,236.75 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,742,037.98 理财产品在持有期间的投资收益 5,768,278.95 票据贴息 -508,161.27 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 合计 5,260,117.68 1,742,037.98 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,761,214.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 5,653,160.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 10,524,178.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -696,584.36 减：所得税影响额 2,813,328.42 少数股东权益影响额 1,203.93 合计 17,427,437.80 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 16.27% 0.91 0.91 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 15.15% 0.84 0.84 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称