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西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 2020 年 04 月 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人严建亚、主管会计工作负责人杨伟杰及会计机构负责人(会计主 管人员)杨伟杰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第四节“经营 情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者 关注，并注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 495,500,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 24 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 36 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 42 第八节 可转换公司债券相关情况 .............................................................................................. 42 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................... 43 第十节 公司治理 ......................................................................................................................... 52 第十一节 公司债券相关情况 ..................................................................................................... 52 第十二节 财务报告 ..................................................................................................................... 58 第十三节 备查文件目录 ........................................................................................................... 162 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司、三角防务 指 西安三角防务股份有限公司 三角有限 指 西安三角航空科技有限责任公司 子公司、三角机械 指 西安三角航空机械有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 西安三角防务股份有限公司股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东或股东大会 指 西安三角防务股份有限公司股东或股东大会 董事或董事会 指 西安三角防务股份有限公司董事或董事会 监事或监事会 指 西安三角防务股份有限公司监事或监事会 鹏辉投资 指 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 三森投资 指 西安三森投资有限公司 西航投资 指 西安航空产业投资有限公司 陕航创投 指 陕西省航空高技术创业投资基金（有限合伙） 模锻件 指 有模具的锻造件，利用模具锻出精度要求比较高，比较复杂的锻件 自由锻件 指 利用冲击力或压力使金属在上下砧面间各个方向自由变形，不受任何 限制而获得所需形状及尺寸和一定机械性能的锻件 结构件 指 具有一定形状结构，并能够承受载荷的构件，称为结构件。如支架、 框架、内部的骨架及支撑定位架等 盘件 指 外形为圆形或回转体的锻件，如发动机上的转动盘 环件 指 带有内孔，截面为回转体的锻件 开坯 指 在锻压设备上通过自由锻的方式使铸锭产生塑形变形，提高内部组织 水平的锻造过程 改锻 指 在锻压设备上对已开坯过但不能达到使用要求的材料，采用单次或多 次镦粗、拔长变形使其达到预期使用要求的锻造过程 数模 指 通过三维造型软件将三维实体以数字化模型的形态展示出来的三维 造型 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 三角防务 股票代码 300775 公司的中文名称 西安三角防务股份有限公司 公司的中文简称 三角防务 公司的外文名称（如有） Xi'an Triangle Defense Co.,Ltd 公司的法定代表人 严建亚 注册地址 西安市航空基地蓝天二路 8 号 注册地址的邮政编码 710089 办公地址 西安市航空基地蓝天二路 8 号 办公地址的邮政编码 710089 公司国际互联网网址 电子信箱 sjfw@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨伟杰 刘家骏 联系地址 西安市航空基地蓝天二路 8 号 西安市航空基地蓝天二路 8 号 电话 029-81660637 029-81660637 传真 029-81662208 029-81662208 电子信箱 sjfw@ sjfw@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 西安市航空基地蓝天二路 8 号，公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 会计师事务所办公地址 北京市丰台区西四环中路 78 号院 10 号楼 首汇广场 签字会计师姓名 徐士宝、张霞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中航证券有限公司 北京市朝阳区安立路 60 号润 枫德尚 6 号楼 3 层 司维、毛军 2019.5.21-2022.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 613,876,364.67 465,723,211.93 31.81% 374,760,035.25 归属于上市公司股东的净利润 （元） 192,181,018.17 149,606,205.73 28.46% 122,539,442.82 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 176,837,413.84 144,343,996.01 22.51% 116,022,410.86 经营活动产生的现金流量净额 （元） 139,241,156.48 79,913,484.64 74.24% 173,241,618.13 基本每股收益（元/股） 0.40 0.34 17.65% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.40 0.34 17.65% 0.27 加权平均净资产收益率 11.92% 11.56% 0.36% 10.61% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 2,264,125,911.88 1,722,339,322.49 31.46% 1,562,610,244.55 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,771,327,018.30 1,368,696,000.13 29.42% 1,219,089,794.40 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 164,702,953.42 153,805,172.12 97,428,859.88 197,939,379.25 归属于上市公司股东的净利润 54,783,524.46 38,743,500.66 36,444,475.66 62,209,517.39 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 54,172,863.36 34,664,380.40 28,305,715.55 59,694,454.53 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 经营活动产生的现金流量净额 1,906,869.96 -10,836,029.23 -16,584,556.35 164,754,872.10 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 10,344.83 -1,211,321.64 -729,631.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,933,855.19 3,907,468.24 6,827,118.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 9,423,955.77 3,521,414.77 2,285,199.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 379,541.87 -26,726.40 -552,211.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,696,398.44 减：所得税影响额 2,707,694.89 928,625.25 1,313,443.09 合计 15,343,604.33 5,262,209.72 6,517,031.96 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主营业务及主要产品情况 公司主要从事航空、航天、船舶等行业锻件产品的研制、生产、销售和服务。目前，公司产品为特种合金锻件，主要用 于制造飞机机身结构件及航空发动机盘件，公司目前已进入航空、航天、船舶等领域的各大主机厂供应商名录，公司产品目 前已应用在新一代战斗机、新一代运输机及新一代直升机中，并为各类型国产航空发动机供应主要锻件。报告期内，公司一 直专注于钛合金、高温合金、高强度钢等锻件领域，不断完善产品研发、生产和销售服务体系，主营业务没有发生变化。 （二）经营模式 1、采购模式 公司采购行为主要根据下游订单和排产计划进行统筹安排，采购部门通过采购合同签署、采购订单跟催、原材料入库检 验、付款处理等程序完成采购流程。对于军用品采购，公司在原材料采购方面必须受到国防装备供应体系的统一管理；对于 民用品采购，公司建立了严格的合格供应商管理制度，采购部门根据询价、比价、议价程序从合格供应商名录中选取合适的 供应商。 2、生产模式 公司产品大部分为军用航空锻件，少部分为民用大型锻件，产品设计、规格、参数均在主机型号定型时已确定，每一型 号主机都对应着特定的部件产品，产品均为定制化产品，因而生产模式全部为以销定产。市场部接受客户订单，根据客户需 求情况拟定交货计划，生产部收到生产计划及工艺文件后，安排组织生产，在完成规定的所有生产工序后，生产部会同质量 保证部对生产工序执行及生产记录进行复核，检验合格后会作为成品入库并通知客户，在接到客户发货指令后出库发货。 3、销售模式 公司主要的销售模式为参加行业协会会议及有关技术展览，与武器装备设计单位建立良好的合作关系，在武器装备的早 期设计阶段即参与设计定型，使公司的加工工艺水平反映在武器装备的技术指标中，从而使得公司成为该装备型号可供选择 的供应商之一。 在装备定型后，公司会与下游直接客户、装备设计单位、军方签订协议，在设计及试制的锻件产品经客户鉴定合格后， 公司即成为该型号装备的供应商。公司根据接受到的装备订单与下游直接客户签订合同，约定交货时间及方式、交易价格及 数量。公司在签订合同后，市场部提出交货计划，公司组织供应部与生产部组织采购生产。生产完成后经检验合格，产品正 式交付给客户。 4、研发模式 公司的全部产品均为定制化产品，每项产品从锻件设计、工艺方案制定均是公司自主研发，研究开发在公司的经营中占 有十分重要的地位。 （三）报告期业绩驱动因素 公司业绩持续增长，主要是由于：一方面随着我国新型飞机定型生产，订单持续增长；另一方面公司基于自身的设备优 势和技术优势，保持与国家重点型号研制单位紧密配合，通过积极参与新产品预研和试制、同时不断加强自身质量和成本控 制能力、提高服务水平，公司的市场开拓取得了优异的成绩，公司的经营能力不断提高。 （四）公司所处行业地位 公司400MN 模锻液压机是目前我国自主研制、开发，拥有核心技术的大型模锻液压机，同时也是目前世界上最大的单 缸精密模锻液压机，解决了新机型超大尺寸、高强度、高精度锻件的国内制造难题，设备总体性能达到世界先进水平。 公司目前已进入国内各大主机厂的供应商名录，公司主要产品参与航空、航天、船舶重要装备的设计定型，公司已成为 主要的零部件供应商。公司产品目前已应用在新一代战斗机、新一代运输机及新一代直升机中，并为多种类型航空发动机、 燃气轮机供应主要锻件。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内无重大变化 固定资产 报告期内无重大变化 无形资产 报告期内无重大变化 在建工程 报告期内无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司拥有较强的技术研发实力和生产制造能力，取得了生产军工产品所 需资质，一直专注于钛合金、高温合金、高强度钢等锻件领域，不断完善产品研发、生产和销售服务体系。 1、先进的装备及技术优势 公司拥有的400MN大型模锻液压机是目前世界上最大的单缸精密模锻液压机，主要用于铝合金、钛合金、高温合金、粉 末合金、高强度合金钢等难变形材料大型构件的整体模锻成型，具有刚性好、压力稳定、压制精度高、生产工艺范围宽广、 批量锻件一致性好等特点，公司的31.5MN快锻机主要用于钛合金、高温合金、高强度钢、铝合金等材料大型自由锻件的生 产及400MN模锻液压机的制坯，也可用于20吨以下各种钢锭，钛锭的开坯和改锻。经过多年努力，公司在大型锻件产品制 造行业积累了丰富的研究成果和技术储备。同时，公司与客户多年来保持着紧密的合作关系，共同研发设计新产品，共同攻 克研发过程中的技术难题，先进的技术水平为公司赢得客户的信赖提供了有力保障，提升了公司的竞争能力。 2、技术研发优势 公司拥有雄厚的技术研发实力和生产制造能力，建有“陕西航空大型部件锻压工程研究中心”，“西安市难变形材料成型工 程技术研究中心”。技术研发部为公司科研项目的主管部门，下设飞机科、发动机科、综合科，负责科研项目的立项审批、 计划下达、监督管理、组织实施和验收等工作。公司的研发团队通过不断进行技术的自主研发，逐步完善生产工艺，掌握了 多项具有重大突破的技术诀窍和技术秘密，在此基础上形成了自主知识产权的核心技术，其中多项核心技术属国内首创，各 项指标和性能达到了国际先进水平。 3、稳定的客户资源 公司规模化生产以来，积累了稳定的、优质的客户资源，公司主要客户为国防军工企业或相关科研院所，其对于供应商 的产品性能、技术水平、研发实力、生产资质等方面的要求非常严格，一旦进入其供应商体系并且实现规模化生产后一般不 会轻易更换。民营军品生产企业与下游客户的合作关系非常重要，特别是研发的合作，通常军品都是定制类产品，其从设计 到量产，一般都需要生产企业与客户共同参与完成，这种研发的关系更有助于公司与客户的长期稳定合作。多年来，凭借先 进的技术、高质的产品和高效的服务，公司与下游客户一直保持着研发和生产方面非常稳定、深入的合作关系，稳定的客户 资源为公司的未来发展奠定了坚实的基础。 4、齐全的资质优势 公司已经取得了生产军工产品全部资质，具备了生产军品的生产资格和保密资质，齐全的资质资格使得公司能够与军工 客户开展紧密的业务合作，不断推出新产品新技术，使公司在市场竞争中处于有利地位，不断扩大自身规模和实力。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司实现营业总收入为61,387.64万元，比去年同期增长31.81 %；营业利润为22,567.33万元，比去年同期增长 29.10%；利润总额为22,605.29万元，比去年同期增长28.93%。归属于上市公司股东的净利润为19,218.10万元，比去年同期 增长28.46%。 公司的主要经营情况概述如下： 1、登陆资本市场，管理水平进一步提升。公司于2019年5月21日正式挂牌创业板，为公司未来发展奠定了良好的基础。 公司根据上市公司相关法律法规要求，不断完善法人治理结构，建立健全内部管理，强化董监高、大股东的合规意识，做好 各项信息披露工作。 2、建设企业信息化管理，提升信息运营效率。通过用友、OA 、PDM等系统高效准确的沟通互联，进一步强化公司对 产、销、研的集成化管理，提升公司经营管理效率，为公司业务发展提供高效的系统支持和流程保障。 3、积极开展募投项目建设工作，报告期内，募投项目建设进展顺利。其中，军民融合理化检测中心公共服务平台项目 新建理化大楼已通过部分单项验收，实验室已取得探伤Nad cap证书，完成CNAS实验室认可，LIMS实验室管理系统建立运 行，已具备专业检测能力，可为公司理化检测提供完整配套服务，并具备开发新市场的能力。 4、挖掘市场潜力、巩固开拓成果，完成销售目标。2019年公司积极抢占国内锻件产品市场份额，在巩固已有市场份额 的同时，继续挖掘市场潜力，以稳定可靠的产品质量巩固老型号订单，以新品研发带动销售额的提升，公司的各项产品得到 新老客户的广泛认可，对公司产品及服务保持了较高的满意度。 5、加强科研创新能力建设，公司的竞争力明显提升。2019年技术研发在立足现有型号订货的基础上，以研究所、主机 厂在研、预研新型号为切入点，积极开拓新产品市场，全面推进军品、民品、外贸产品的开发，以新品工艺制定、工装设计、 新品试制跟踪为主线，总结生产实践经验，不断优化生产工艺，设计准确率达到100%，试制成功率达到100%。 6、加强人才队伍建设。公司高度重视人才队伍建设，视人才为企业发展之本。一方面加大招聘力度，吸引高端人才， 另一方面也重视内部人才的培养和选拔。通过不断引进各类人才，充实到管理、研发和生产岗位，有力促进了公司管理水平 和研发能力的提升，为公司保持竞争优势提供了人才保障。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 613,876,364.67 100% 465,723,211.93 100% 31.81% 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 分行业 特种合金锻压 579,761,105.10 94.45% 442,753,764.44 95.06% 30.94% 其他 34,115,259.57 5.55% 22,969,447.49 4.94% 48.52% 分产品 模锻件产品 501,762,157.89 81.74% 415,160,160.90 89.14% 20.86% 自由锻件产品 77,998,947.21 12.71% 27,593,603.54 5.92% 182.67% 其他 34,115,259.57 5.55% 22,969,447.49 4.94% 48.52% 分地区 国内 613,876,364.67 100.00% 465,723,211.93 100.00% 31.81% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 特种合金锻压 579,761,105.10 323,766,167.18 44.16% 30.94% 31.20% -0.11% 分产品 模锻件产品 501,762,157.89 263,063,216.80 47.57% 20.86% 17.49% 1.50% 自由锻件产品 77,998,947.21 60,702,950.38 22.17% 182.67% 165.47% 5.04% 分地区 国内 613,876,364.67 337,588,045.51 45.01% 31.81% 31.82% 0.00% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 特种合金锻压 销售量 件 2,327 1,290 80.39% 生产量 件 2,521.5 1,173.5 114.87% 库存量 件 509 314.5 61.84% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司销售订单增加所致。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 模锻件产品 营业成本 263,063,216.80 77.92% 223,902,857.05 87.43% 17.49% 自由锻件产品 营业成本 60,702,950.38 17.98% 22,866,610.87 8.93% 165.47% 其他 营业成本 13,821,878.33 4.10% 9,323,555.59 3.64% 48.25% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 598,054,098.78 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 97.42% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 航空工业集团下属单位 536,840,965.47 87.45% 2 中国航发集团下属单位 22,716,999.19 3.70% 3 A 20,538,458.16 3.35% 4 E 10,034,188.03 1.63% 5 B 7,923,487.93 1.29% 合计 -- 598,054,098.78 97.42% 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 353,708,477.27 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 93.12% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 C 241,747,247.37 63.63% 2 F 48,014,454.33 12.64% 3 西安航远航空新材料科技有限公司 33,596,322.51 8.84% 4 华艺中工科技（西安）有限公司 24,600,328.09 6.48% 5 航空工业集团下属单位 5,750,124.97 1.54% 合计 -- 353,708,477.27 93.12% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 4,437,757.48 3,754,384.03 18.20% 管理费用 32,446,363.83 24,811,579.75 30.77% 报告期内公司业务增长导致管理费 用增加。 财务费用 -1,033,149.31 -2,093,777.67 50.66% 报告期内利息收入减少。 研发费用 20,902,013.06 6,218,262.22 236.14% 报告期内公司加大了研发投入。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司遵循以市场需求为导向的基本原则，一方面，加强对已有批产产品的技术改造和工艺改良，降低生产成本；另一方 面，通过时刻关注行业发展动向，进行前瞻性技术开发，储备内生增长动力，丰富公司产品类型，提升公司核心竞争力。 报告期间，公司进一步加强对主营业务产品及其他新工艺新材料产品的研发投入和自身研发综合实力的提升，始终坚持 自主创新，不断加大研发投入，增强企业技术创新能力和市场竞争力。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 26 25 26 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 研发人员数量占比 8.87% 8.74% 9.96% 研发投入金额（元） 24,548,773.70 10,948,903.63 18,116,231.60 研发投入占营业收入比例 4.00% 2.35% 4.83% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 492,462,579.73 386,788,696.21 27.32% 经营活动现金流出小计 353,221,423.25 306,875,211.57 15.10% 经营活动产生的现金流量净 额 139,241,156.48 79,913,484.64 74.24% 投资活动现金流入小计 939,435,955.77 303,536,414.77 209.50% 投资活动现金流出小计 1,400,868,368.94 330,773,600.82 323.51% 投资活动产生的现金流量净 额 -461,432,413.17 -27,237,186.05 -1,594.13% 筹资活动现金流入小计 275,040,500.00 2,890,000.00 9,416.97% 筹资活动现金流出小计 59,846,317.81 3,640,000.00 1,544.13% 筹资活动产生的现金流量净 额 215,194,182.19 -750,000.00 28,792.56% 现金及现金等价物净增加额 -106,997,074.50 51,926,298.59 -306.06% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加74.24%,主要原因是报告期内销售商品收到的现金同比增加。 （2）投资活动现金流入同比增加209.50%，主要原因是报告期内部分银行理财产品到期赎回。 （3）投资活动现金流出同比增加323.51%，主要原因是报告期内公司使用闲置资金进行现金管理，购买银行理财产品。 （4）投资活动产生的现金流量净额同比减少1594.13%，主要原因是报告期内公司使用闲置资金进行现金管理，购买及赎回 银行理财产品。 （5）筹资活动现金流入同比增加9416.97%，主要原因是报告期内公司上市，首次公开发行股票募集资金到账。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 （6）筹资活动现金流出同比增加1544.13%，主要原因是报告期内公司上市，分配现金股利及支付相关中介费用。 （7）筹资活动产生的现金流净额同比增加28792.56%，主要原因是报告期内公司上市，首次公开发行股票募集资金到账。 （8）现金及现金等价物净增加额同比减少306.06%，主要原因是报告期内公司使用闲置资金进行现金管理，购买银行理财 产品。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 □ 适用 √ 不适用 单位：元 2019 年末 2018 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 222,742,275.4 2 9.84% 328,790,376.15 19.09% -9.25% 应收账款 436,799,778.2 5 19.29% 282,549,549.76 16.40% 2.89% 存货 388,642,675.9 6 17.17% 296,203,380.04 17.20% -0.03% 固定资产 573,730,315.6 7 25.34% 588,092,731.33 34.14% -8.80% 在建工程 39,402,263.19 1.74% 9,254,132.95 0.54% 1.20% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 0.00 1,345,000,000. 00 930,000,000. 00 415,000,000.00 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 含衍生金融 资产） 金融资产小 计 0.00 1,345,000,000. 00 930,000,000. 00 415,000,000.00 上述合计 0.00 1,345,000,000. 00 930,000,000. 00 415,000,000.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末无资产权利受限情况。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 其他 0.00 1,345,000,000. 00 930,000,000 .00 9,423,955.7 7 415,000,000 .00 闲置募集资 金及自有资 金 合计 0.00 0.00 0.00 1,345,000,000. 00 930,000,000 .00 9,423,955.7 7 415,000,000 .00 -- 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2019 年 首次公开 发行 A 股 26,000 4,647.88 8,860.72 0 0 0.00% 17,139.29 存放于募 集资金专 户及购买 结构性存 款 0 合计 -- 26,000 4,647.88 8,860.72 0 0 0.00% 17,139.29 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司于 2019 年 5 月 21 日首次公开发行了人民币普通股（A 股）股票 4,955 万股，每股发行价为 5.91 元，募集资金总 额 29,284.05 万元，减除发行费用人民币 3,284.05 万元，募集资金净额为人民币 26,000 万元。报告期内使用募集资金 4,647.88 万元，截至报告期末已累计使用募集资金 8,860.72 万元，累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 53.27 万元。 募集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 5 月 16 日审验并出具的信会师报字[2019]第 ZA90530 号《验 资报告》确认。公司对募集资金采取了专户存储制度。截至报告期末，公司累计使用募集资金总额 8,860.72 万元。公司 尚未使用的募集资金为 17,139.29 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 400MN 模锻液 压机生 产线技 改及深 加工建 否 7,472.72 7,472.72 288.81 966.12 12.93% 0 0 不适用 否 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 设项目 发动机 盘环件 先进制 造生产 线建设 项目 否 12,357.52 12,357.52 3,720.78 4,179.67 33.82% 0 0 不适用 否 军民融 合理化 检测中 心公共 服务平 台项目 否 6,169.76 6,169.76 638.29 3,714.93 60.21% 0 0 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 26,000 26,000 4,647.88 8,860.72 -- -- 0 0 -- -- 超募资金投向 无 否 合计 -- 26,000 26,000 4,647.88 8,860.72 -- -- 0 0 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 不适用 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 不适用 募集资 金投资 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 项目实 施地点 变更情 况 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 49,201,929.91 元，根据《上市公司监管指引第 2 号- 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定， 公司决定以募集资金 42,128,295.36 元置换预先投入募集资金投资项目资金，立信会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司以自筹资金预先投入募投项目情况进行了审核，出具了信会师报字[2019]第 ZA90001 号《西安三角防务 股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第三次会议和 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用 闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的情况 下，使用 20,000 万元闲置募集资金和 50,000 万元闲置自有资金进行现金管理，使用期限为自股东大会审议通 过之日起 12 个月内，在上述额度内，资金可滚动使用。在额度范围内，公司董事会提请股东大会授权董事长行 使该项投资决策权并签署相关合同文件，由财务部负责组织实施。截至 2019年 12月 31 日，公司用于 170,000,000.00 元购买理财产品，剩余资金将根据承诺投资项目的进展投入使用。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 公司不存在违规使用募集资金及披露的问题。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 西安三角航 空机械有限 公司 子公司 航空零部件 的机械加 工、机械制 造；金属材 料、机械设 备和仪器仪 表的加工制 造。（依法 须经批准的 项目，经相 关部门批准 后方可开展 经营活动） 20,000,000.0 0 31,615,283.1 3 29,979,988.0 2 14,670,644.4 2 5,782,869.81 4,915,438.13 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 全资子公司基本情况如下： 公司名称：西安三角航空机械有限公司 公司住所：西安市航空基地蓝天二路8号 法定代表人：虢迎光 注册资本：2000万元 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 企业类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：航空零部件的机械加工、机械制造；金属材料、机械设备和仪器仪表的加工制造。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）2020年工作计划 公司在巩固已有市场份额的同时，继续挖掘市场潜力，并利用募集资金进一步扩大产能，进一步提高公司技术部门的 研发实力，积极实施人才扩充计划，为公司未来发展积累良好的基础。 1、推进募投项目的建设，争取早日投入使用 鉴于公司订单一直保持稳定增长，现有生产配套能力难以满足生产需要，制约了公司的发展。因此尽快完成募投项目 建设，早日投入使用，对改善公司生产环境，扩大生产能力，提升公司的综合竞争力，具有非常重要的意义。公司已开工建 设300MN等温锻造液压机生产线，将与已有的400MN模锻设备,环轧设备共同形成飞机结构件、发动机盘件、发动机环件多 品种的锻件产品供应能力。 2、加强销售队伍建设和市场拓展能力 公司在保持相应市场占有率的情况下，积极扩大在研、预研型号上的参与力度，扩大新机型的产品份额，力争成为国 内一流的锻件供应商。同时，公司也将积极加强与国外大型航空企业开展洽谈合作，拓展海外业务。 3、建设高质量的人才队伍 公司将紧紧围绕中长期经营目标，选拔和配备好各层次人才队伍，做好人才培养和储备，尤其要做好核心骨干人才的 引进和培养，同时不断完善内部考核和激励机制，加强企业文化建设，增强公司的向心力和凝聚力。 4、努力提升生产管理的计划性与科学性 随着生产任务的不断增加，科学、周密、严谨的生产计划是保证产品按时交付的前提，生产部门根据任务及时制定生 产计划，各配合部门围绕计划开展工作，原材料采购、技术工艺保障，质量检测、机械加工等各环节，一切以生产任务为中 心，加强协调，主动跟踪，形成合力，全力保证生产任务按照计划完成，做到统筹规划、严密组织、规范生产。 （二）可能面对的风险和应对措施 1、军工行业特有风险 军工行业的很多产品直接应用于实战或者军事训练，其对于产品质量和安全性能要求极高，一旦发生质量问题或故障 将直接影响到军事成败甚至威胁生命安全，因此军工企业对于军品供应商的要求非常严格，必须达到其稳定性、安全性、高 效性等标准，避免对国家安全和企业经营产生重大不利影响。 对于军工产品的供应商而言，除了按客户要求完成产品生产提供优质服务外，最为重要的是全程保密，避免产品信息、 信息技术、客户信息被不法分子或间谍获取，从而保证国家财产和人民利益的安。 应对措施：公司不断加强自身产品质量和涉军保密体系建设，通过建立各类制度和流程规范产品质量控制和保密工作。 同时公司积极组织各类质量控制和保密培训，全员参与，定期进行质量控制和保密工作的考试和检查，杜绝工作中的系统风 险。 2、市场风险 公司上游原材料价格波动及下游需求发生较大变化，将会对公司的生产经营带来较大影响，为公司带来一定的市场风 险。目前，公司主要原材料为钛合金、结构钢、高温合金和铝，上游原材料的价格变化可能会给公司带来一定不利影响。另 外，下游军工客户对已有产品的需求量和新机型配套产品的开发进度均具有不确定性，这将直接影响到公司的产品需求，可 能会给公司带来一定影响。 应对措施： （1）积极与材料供应商进行战略合作谈判，制定较为稳定的采购长期计划。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 （2）通过对未来订单的预测，合理的安排生产订单及其材料采购交付过程，分摊产品集中生产、交付等风险。 3、应收账款发生坏账风险 报告期内，客户主要为大型国有企业，付款手续较繁琐，资金结转具有季节性，导致公司应收账款余额较大，较大的 应收账款使公司的流动资金面临较大压力。今后，随着公司销售收入的持续增长和客户数量的增加，公司的应收账款余额可 能进一步增大，公司面临流动资金偏紧的风险，而且较大的应收账款可能发生坏账或无法收回的风险，可能会严重影响公司 经营，对公司的经营风险和盈利预期造成重大不利影响。 应对措施： （1）严格执行公司产品交付回款制度，组织专人负责客户回款。 （2）将公司客户回款作为对销售人员和经营团队考核的核心条款，加强对销售回款的重视。 （3）公司通过银行应收账款质押等多种金融工具，有效的降低了回款的风险。 4、客户集中度较高的风险 公司长期以来专注于航空、航天、船舶、有色金属等行业锻件产品的研制、生产和服务，主要为国有大型军工企业及 其他厂商配套，最终用户主要为军方。公司前五名客户的销售收入占公司全部营业收入比例较高，客户较为集中。由于军工 领域的客户对产品质量、可靠性和售后服务有比较高的要求，产品要经历论证、研制、试验多个阶段，验证时间长、投入大， 经过鉴定的配套产品客户很少会更换，虽然客户对产品以及公司对客户一定程度上的依赖性是军工行业特点决定，且公司客 户均有很高的稳定性，但如果该客户的经营出现波动或对产品的需求发生变化，将对公司的收入产生一定影响，因此公司存 在对重大客户依赖度较大的风险。 应对措施：公司积极开拓海外市场、高铁、化工等领域，拓展公司产品链。降低公司客户结构带来的风险。 5、军工企业信息披露限制 由于公司具有军工产品相关资质，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关内容，公司涉密信息披露方式须符 合保密要求。公司中对军工产品的应用对象及军工单位客户的名称、主要交易内容、交易金额等涉密信息，以及公司前五名 客户、前五名供应商及前五名往来款项余额等涉密信息，已按照保密要求采取合规的方式进行豁免披露或脱密方式披露，披 露方式符合《中华人民共和国保守国家秘密法》及《武器装备科研生产许可管理条例》等相关法律法规的规定。上述部分信 息豁免披露或脱密披露可能影响投资者对公司价值的正确判断，从而影响投资者的投资决策。 应对措施：公司组织专人负责学习相关法律法规，结合企业自身特点，完善公司信息披露体系和程序。在合理合规的 条件下，完善信息披露，保护投资者利益。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2019年9月11日，公司2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于2019年半年度利润分配预案的议案》，以2019年6 月30日公司总股本495,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金股利49,550,000.00 元。该分配方案已于2019年11月6日执行完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 495,500,000 现金分红金额（元）（含税） 49,550,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 49,550,000 可分配利润（元） 441,408,053.51 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 2020 年 4 月 22 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《西安三角防务股份有限公司 2019 年年度利润分配方 案》，以截止 2019 年 12 月 31 日的公司总股本 495,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）， 共计派发现金股利 49,550,000.00 元。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2019年半年度权益分派情况： 经公司2019年第四次临时股东大会审议通过，公司2019年半年度利润分配方案为：以2019年6月30日公司总股本 495,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金股利49,550,000.00元。上述权益分派 方案已于2019年11月6日实施完毕。 2、2019年年度权益分派情况： 经第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议审议通过，公司2019年利润分配预案为：以公司总股本 495,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金股利 49,550,000 .00元。上述权益分 派方案尚需2019年年度股东大会审议通过。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 99,100,000.00 192,181,018.17 51.57% 0.00 0.00% 99,100,000.00 51.57% 2018 年 0.00 149,606,205.73 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 122,539,442.82 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履 行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 西安航空产 业投资有限 公司、广东温 氏投资有限 股份限售承 诺 自公司首次 向社会公开 发行的股票 上市之日起 2019 年 05 月 21 日 2019.5.21-202 2.5.20 正常履行 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 公司、西安鹏 辉投资管理 有限合伙企 业、西安三森 投资有限公 司、西安投资 控股有限公 司、严建亚、 横琴齐创共 享股权投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 36 个月内，不 转让或者委 托他人管理 所持有的公 司股份，也不 由公司回购 所持有的股 份。 除上述股东 外的其他首 次公开发行 前的股东 股份限售承 诺 自公司股票 在深圳证券 交易所创业 板上市交易 之日起 12 个 月内不转让 或委托他人 管理其持有 的公司股份， 也不由公司 回购该部分 股份。 2019 年 05 月 21 日 2019.5.21-202 0.5.20 正常履行 直接或间接 持有公司股 份的董事、监 事、高级管理 人员 股份限售承 诺 在担任公司 董事、监事或 高级管理人 员期间，每年 转让的股份 不超过本人 持有的公司 股份总数的 25%；离职后 半年内，不转 让本人持有 的公司股份。 若在公司首 次公开发行 股票上市之 日起六个月 内申报离职 的，自申报离 职之日起十 2019 年 05 月 21 日 长期 正常履行 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 八个月内不 转让本人持 有的公司股 份；在首次公 开发行股票 上市之日起 第七个月至 第十二个月 之间申报离 职的，自申报 离职之日起 十二个月内 不转让本人 持有的公司 股份。 范代娣 股份限售承 诺 在严建亚担 任公司董事、 监事或高级 管理人员期 间，每年转让 的股份不超 过本人直接 （如有）和间 接持有的公 司股份总数 的 25%；严建 亚离职后半 年内，不转让 本人直接（如 有）和间接持 有的公司股 份。若严建亚 在公司首次 公开发行股 票上市之日 起六个月内 申报离职的， 自申报离职 之日起十八 个月内不转 让本人直接 （如有）和间 接持有的公 司股份；在首 2019 年 05 月 21 日 长期 正常履行 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 次公开发行 股票上市之 日起第七个 月至第十二 个月之间申 报离职的，自 申报离职之 日起十二个 月内不转让 本人直接（如 有）和间接持 有的公司股 份。 发行前持有 公司 5%股份 的股东及其 一致行动人 西安航空产 业投资有限 公司、广东温 氏投资有限 公司、西安鹏 辉投资管理 有限合伙企 业、西安三森 投资有限公 司、西安投资 控股有限公 司、严建亚、 横琴齐创共 享股权投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 延长锁定期 限承诺 所持股票在 上述锁定期 满后两年内 减持的，其减 持价格不低 于发行价；若 公司上市后 6 个月内股票 连续 20 个交 易日的收盘 价均低于发 行价，或者公 司上市后 6 个 月期末股票 收盘价低于 发行价，持有 公司股票的 锁定期限将 自动延长 6 个 月。 2019 年 05 月 21 日 2019.5.21-202 4.5.20 正常履行 直接或间接 持有公司股 份的董事、监 事、高级管理 人员 延长锁定期 限承诺 所持股票在 上述锁定期 满后两年内 减持的，其减 持价格不低 于发行价；如 公司上市后 6 个月内如公 司股票连续 20 个交易日 2019 年 05 月 21 日 2019.5.21-202 4.5.20 正常履行 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 的收盘价均 低于发行价， 或者上市后 6 个月期末收 盘价低于发 行价，则持有 的公司股票 的锁定期限 自动延长至 少 6 个月。 发行前持有 公司 5%股份 的股东及其 一致行动人 西安航空产 业投资有限 公司、广东温 氏投资有限 公司、西安鹏 辉投资管理 有限合伙企 业、西安三森 投资有限公 司、西安投资 控股有限公 司、严建亚、 横琴齐创共 享股权投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 股份减持承 诺 所持发行人 股票锁定期 满后,采用集 中竞价交易 方式减持的， 在任意连续 九十个自然 日内，减持股 份的总数不 超过公司股 份总数的百 分之一；采用 大宗交易方 式减持的，在 任意连续九 十个自然日 内，减持股份 的总数不得 超过公司股 份总数的百 分之二；采用 协议转让方 式减持的，单 个受让方的 受让比例不 得低于公司 股份总数的 百分之五。 2019 年 05 月 21 日 长期 正常履行 公司、持股 5%以上的股 东及其一致 行动人西安 航空产业投 资有限公司、 IPO 稳定股价 承诺 为保持发行 人上市后股 价稳定，特制 定《公司上市 后三年内稳 定公司股价 2019 年 05 月 21 日 2019.5.21-202 022.5.20 正常履行 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 广东温氏投 资有限公司、 西安鹏辉投 资管理有限 合伙企业、西 安三森投资 有限公司、西 安投资控股 有限公司、严 建亚、横琴齐 创共享股权 投资基金合 伙企业（有限 合伙）、公司 董事（不含独 立董事）、高 级管理人员 就稳定股价 预案做出了 承诺 预案》。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因 做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 根据财政部 2019 年4月30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会﹝2019﹞6号）要 求编制财务报表、财政部于2019年5月9日发布的关于印发修订《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会﹝2019﹞8 号）及财政部 2019年5月16日发布的关于印发修订《企业会计准则第12号—债务重组》（财会﹝2019﹞9号）。财务报表部 分格式变更于2019年半年度财务报告开始实施，《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》于2019年6月10日实施，《企业 会计准则第12号—债务重组》于2019年6月17日实施。公司于2019年8月23日召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第 四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。根据相关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 不足 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐士宝、张霞 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 徐士宝 5 年，张霞不足 1 年 是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 聘任、解聘会计师事务所情况说明 公司于2019年12月10日召开第二届董事会第十会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于更换会计师事务所的议 案》。公司原审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计团队离开立信事务所并加入大华会计师事务所（特殊普通 合伙）（以下简称“大华事务所”）。为保障业务与服务的延续性，经独立董事事前认可，并经公司董事会审计委员会、第二 届董事会第十次会议及第二届监事会第六次会议审议，拟聘任大华事务所担任公司 2019 年度审计机构，聘期一年。 2019年12月26日第五次临时股东大会审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》。更换会计师事务所事项自公司股东 大会审议通过之日起生效。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 100,500 21,500 0 银行理财产品 募集资金 27,000 17,000 0 券商理财产品 自有资金 7,000 3,000 0 合计 134,500 41,500 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管 理办法》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司《章程》的规定，积极履行企业应尽的义务，并承担相应的社会责任。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华 人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固 体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 445,950,0 00 100.00% 445,950,0 00 90.00% 2、国有法人持股 143,000,0 00 32.07% 143,000,0 00 28.86% 3、其他内资持股 302,950,0 00 67.93% 302,950,0 00 61.14% 其中：境内法人持股 245,068,0 00 54.95% 245,068,0 00 49.46% 境内自然人持股 57,882,00 0 12.98% 57,882,00 0 11.68% 二、无限售条件股份 49,550,00 0 49,550,00 0 49,550,00 0 10.00% 1、人民币普通股 49,550,00 0 49,550,00 0 49,550,00 0 10.00% 三、股份总数 445,950,0 00 100.00% 49,550,00 0 49,550,00 0 495,500,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行人民币普通股股票于2019年5月21日正式在深圳交易所创业板上市交易。本次公司公开发行人民币普 通股（A股）4,955万股，发行后公司股份总数由44,595万股增加至49,550万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准西安三角防务股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]680号） 核准，并经深圳证券交易所《关于西安三角防务股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2019]286 号）同意，本公司发行的的人民币普通股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“三角防务”，股票代码“300775”，本次 公开发行的4,955万股股票于2019年5月21日起上市交易。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 公司公开发行的人民币普通股（A股）4,955万股，已于2019年5月21日在深圳证券交易所创业板上市交易，并已在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成证券登记手续。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 首次公开发行A股股票后，公司总股本由44,595万股增至49,550万股。本次变动对最近一年和最近一期基本每股收益和 稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下： （1）基本每股收益和稀释每股收益：按期初股本计算，本期基本每股收益0.43元；按本次股本变动后的股本计算本期基 本每股收益0.40元；因本期股本增加，导致每股收益下降。对稀释每股收益的影响与基本每股收益相同。 （2）归属于公司普通股股东的每股净资产：按期初股本计算，期末归属于公司普通股股东的每股净资产3.97元，股本增 加后，期末归属于公司普通股股东的每股净资产3.57元。主要系报告期内公司发行新股导致每股净资产减少所致。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 人民币普通股（A 股） 2019 年 05 月 13 日 5.91 49,550,000 2019 年 05 月 21 日 49,550,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准西安三角防务股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]680号） 核准，并经深圳证券交易所《关于西安三角防务股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2019]286 号）同意，公司公开发行的人民币普通股（A股）已于2019年5月21日在深证证券交易所挂牌上市。公司向社会公众公开发 行人民币普通股（A股）4,955万股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 经中国证券监督管理委员会《关于核准西安三角防务股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2019】680 号）核准，公司采用公开发行方式发行人民币普通股（A股）4,955万股，每股面值人民币1.00元，发行价为每股人民币5.91 元，募集资金总额为人民币29,284.05万元，扣除发行费用人民币3,284.05万元，实际可使用募集资金人民币26,000万元。该 次发行后，公司总股本由44,595万股增至49,550万股，增加了人民币普通股（A股）4,955万股。截止报告期末公司总资产为 226,412.59万元，比期初增长31.46%；负债 49,279.89万元，比期初增长39.35%；资产负债率为21.77%，比期初上升1.23%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 28,122 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 24,197 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西安航空产业 投资有限公司 国有法人 12.11% 60,000,000 0 60,000,000 0 广东温氏投资 有限公司 境内非国有法 人 8.29% 41,070,000 0 41,070,000 0 西安鹏辉投资 管理有限合伙 企业 境内非国有法 人 8.07% 40,000,000 0 40,000,000 0 西安三森投资 有限公司 境内非国有法 人 7.77% 38,500,000 0 38,500,000 0 西安投资控股 有限公司 国有法人 6.05% 30,000,000 0 30,000,000 0 严建亚 境内自然人 4.04% 20,000,000 0 20,000,000 0 湖南湘投金天 科技集团有限 责任公司 国有法人 4.04% 20,000,000 0 20,000,000 0 宁波盘古创富 高科股权投资 境内非国有法 人 3.29% 16,300,000 0 16,300,000 0 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 合伙企业（有 限合伙） 陕西省航空高 技术创业投资 基金（有限合 伙） 境内非国有法 人 2.76% 13,700,000 0 13,700,000 0 嘉兴华控股权 投资基金合伙 企业（有限合 伙） 境内非国有法 人 2.52% 12,500,000 0 12,500,000 0 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东中，严建亚先生为公司董事长，并持有鹏辉投资 80.15%的出资份额，担任执行 事务合伙人，严建亚之配偶范代娣持有三森投资 83.33%的股权，严建亚担任三森投资执行 董事。 西航投资持有陕航创投 19.76%的出资份额。 其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国建设银行股份有限公司－ 富国中证军工指数分级证券投 资基金 1,006,197 人民币普通 股 1,006,197 中国建设银行股份有限公司－ 国泰中证军工交易型开放式指 数证券投资基金 316,800 人民币普通 股 316,800 张大力 242,500 人民币普通 股 242,500 宫本钢 226,200 人民币普通 股 226,200 耿永平 150,000 人民币普通 股 150,000 迟玉朋 143,600 人民币普通 股 143,600 中国农业银行股份有限公司－ 申万菱信中证军工指数分级证 券投资基金 141,400 人民币普通 股 141,400 刘明来 140,800 人民币普通 140,800 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 股 陈根美 125,800 人民币普通 股 125,800 刘君智 120,000 人民币普通 股 120,000 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：无控股主体 控股股东类型：不存在 公司不存在控股股东情况的说明 公司股权分散，无控股股东、实际控制人。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 公司股权分散，无控股股东、实际控制人。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 □ 是 √ 否 公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况 法人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 不适用 实际控制人报告期内变更 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √适用□不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 西安航空产业投资有限公 司 张旗 2010 年 02 月 22 日 2,000,000,000.00 航空产业、房地产开发、基础 设施建设、市政工程、电子产 业、新材料的研发、生产领域 的投资及咨询服务；资产管 理；资产重组与购并、理财、 财务顾问；土地开发与整理； 货物或技术的进出口业务（国 家禁止或限制进出口的货物、 技术除外） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 严建亚 董事长 现任 男 54 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 20,000,00 0 0 0 20,000,00 0 虢迎光 董事、总 经理 现任 男 57 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 薛晓芹 董事 现任 女 47 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 刘建利 董事 现任 男 49 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 何琳 董事 现任 女 42 2017 年 03 月 15 日 2021 年 09 月 27 日 杨伟杰 董事、董 事会秘 书、财务 负责人 现任 男 37 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 王海鹏 董事、总 经理助理 现任 男 31 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 强力 独立董事 现任 男 59 2017 年 03 月 15 日 2021 年 09 月 27 日 王珏 独立董事 现任 女 49 2017 年 03 月 15 日 2021 年 09 月 27 日 田阡 独立董事 现任 男 59 2017 年 03 月 15 日 2021 年 09 月 27 日 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 向川 独立董事 现任 男 62 2017 年 03 月 15 日 2021 年 09 月 27 日 田廷明 监事会主 席 现任 男 58 2017 年 03 月 22 日 2021 年 09 月 28 日 李辉 监事 现任 男 31 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 28 日 黄松德 监事 现任 男 67 2017 年 03 月 15 日 2021 年 09 月 28 日 周晓虎 副总经理 现任 男 45 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 李宗檀 副总经理 现任 男 49 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 罗锋 副总经理 现任 男 44 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 高炬 副总经理 现任 男 54 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 刘广义 总工程师 现任 男 66 2015 年 09 月 12 日 2021 年 09 月 27 日 合计 -- -- -- -- -- -- 20,000,00 0 0 0 20,000,00 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员简介 公司现有11名董事，其中2名为职工董事，4名为独立董事。 （1）严建亚，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1988年于西北大学化工系获学士学位。曾任西安翔宇 航空（集团）常务副总经理，西航投资总经理，三角有限副总经理、总经理、副董事长；2016年5月至今任西安巨子生物基 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 因技术股份有限公司董事长，2007年2月至今任三森投资执行董事，2015年11月至今任西安英特文医疗器械有限公司执行董 事，2015年1月至今任鹏辉投资执行事务合伙人，2009年3月至今任陕西巨子生物技术有限公司监事；2011年4月至2013年5 月任三角有限董事、总经理，2013年5月至2015年9月任三角有限副董事长、副总经理，2015年9月至今任三角防务董事长， 任期至2021年9月。 （2）薛晓芹，女，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006年于西安政治学院获法学学士学位。曾任西安凯 悦（阿房宫）饭店财务部信贷经理，中方信（控股）有限公司董事长助理、投资发展部部长，金堆城钼业集团矿业开发公司 副总经理，西安市军民融合创新投资有限公司董事；2017年1月至今任陕西航空产业资产管理有限公司董事、总经理，2018 年6月至今任西安菲尔特金属过滤材料有限公司董事，2018年6月至今任西安诺博尔稀贵金属材料有限公司董事；2011年4月 至2015年9月任三角有限董事，2015年9月至今任三角防务董事，任期至2021年9月。 （3）刘建利，男，1971出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师， 2001年于西北大学获经济学博士学位。曾 任西安旅游股份有限公司副总经理、董事会秘书，陕西明泰工程建设有限责任公司董事长；2010年2月至今任西安投资控股 有限公司副总经理，2018年4月至今任西安产业投资基金有限公司执行董事兼总经理，2017年6月至今任长安国际信托股份有 限公司董事；2013年2月至2015年9月任三角有限董事，2015年9月至今任三角防务董事，任期至2021年9月。 （4）何琳，女，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，法学学士学位。曾任陕西巨川富万钾股份有限公司人事 专员，陕西时代投资管理有限公司、江泰保险经纪股份有限公司陕西分公司总经理助理、副总经理、总经理秘书、董事会秘 书，西安新航城市发展投资管理有限合伙企业执行事务合伙人委派代表，西安恒盛通用航空投资管理有限合伙企业执行事务 合伙人委派代表；2013年7月至今任西航投资副总经理，2018年4月至今任西安航空城产业基金管理有限公司执行董事兼总经 理，2018年11月至今任幸福奥凯航空企业管理有限公司董事；2017年3月至今任三角防务董事，任期至2021年9月。 （5）虢迎光，男，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，1985年于西北工业大学获材料工程与科学系锻压专业学 士学位。曾任陕西红原锻铸厂技术处设计员、技术处设计科长、工艺处技术员、技术部副处长、技术部副部长，宏远锻造技 术中心主任、副总工程师；现任三角机械执行董事。2009年2月至2013年5月任三角有限副总经理，2013年5月至2015年9月任 三角有限总经理，2015年9月至今任三角防务总经理、董事，任期至2021年9月。 （6）杨伟杰，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006年于中山大学获会计学学士学位。曾任深圳市中 兴新通讯设备有限公司财务经理，中兴通讯股份有限公司投资者关系经理，西安阎良国家航空高技术产业基地管委会财政局 财务经理；2015年6月至2015年9月任三角有限财务部部长；2015年9月至今任三角防务财务负责人、董事会秘书、职工董事， 任期至2021年9月。 （7）王海鹏，男，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011年于西北工业大学获材料成型与控制工程专业学 士学位。2011年7月至2013年3月任三角有限技术部技术员，2013年3月至2014年10月任三角有限技术部科长，2014年10月至 2015年2月任三角有限技术部部长助理，2015年2月至2015年9月三角有限技术部副部长，2015年9月2019年1月任三角防务型 号总师兼技术部副部长；2019年1月至今任三角防务技术部总经理助理，2015年9月至今任三角防务职工董事，任期至2021 年9月。 （8）强力，男，1961年出生，中国国籍，无境外永久居留权，政治经済学专业本科学历。1983年毕业于西北政法学院 并留校任教至今，现任西北政法大学经济法学院教授、博士生导师、西北政法大学金融法研究中心主任，2015年4月至今任 陕西秦农农村商业银行股份有限公司独立董事，2017年6月至今任西安铂力特增材技术股份有限公司董事，2017年5月至今任 海越能源集团股份有限公司独立董事，2018年9月至今任西安曲江文化旅游股份有限公司独立董事、2019年2月至今任罗克佳 华科技集团股份有限公司独立董事；2017年3月至今任三角防务独立董事，任期至2021年9月。 （9）王珏，女，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1994年于西北大学获经济学学士学位，1998年于西安理 工大学获管理学硕士学位，2002年于西北大学获经济学博士学位。曾在西安财经学院任教员，2002年6月至今任西北大学经 济管理学院教授，2015年11月至今任陕西省丝绸之路收藏品交易中心股份有限公司独立董事；2017年3月至今任三角防务独 立董事，任期至2021年9月。 （10）向川，男，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011年于中国社科院获商业经济学硕士学位。曾任达县 立新铁厂经营副厂长、达县覃家坝铁厂厂长，达县人民政府办公室副科长、达县计划委员会副主任、达县经协委主任，通威 股份有限公司董事、董事会秘书，新希望六和股份有限公司副总裁。2019年4月至今任成都蜀采商务咨询中心总经理；2017 年3月至今任三角防务独立董事，任期至2021年9月。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 （11）田阡，男，1961年出生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师。曾任天达航空工业总公司会计，岳华会计 师事务所审计部注册会计师，陕西德威管理咨询有限公司总经理，中宇资产评估有限公司副总经理，2006年3月至今任信永 中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，2014年9月至今任陕西航天动力高科技股份有限公司独立董事，2009年8月至今 任深圳永诚骏投资管理有限公司执行董事、总经理；2017年3月至今任三角防务独立董事，任期至2021年9月。 （二）监事会成员简介 公司现有监事3名，包括1名股东代表监事和2名职工代表监事。 （1）田廷明，男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，法学本科学历。曾任空军部队军官，深圳百合医院行 政院长；2011年1月至2013年1月任三角有限行政部副部长，2013年1月至2015年9月任三角有限行政部部长；2015年1月至2015 年9月任三角有限职工代表监事；2015年9月至今任公司行政部部长、人力资源部部长；2015年9月至2017年3月任职工监事、 2017年3月至今任监事会主席，任期至2021年9月。 （2）李辉，男，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011年于西北工业大学获材料成型与控制工程学士学位。 2011年7月至2013年3月任三角有限技术部技术员，2013年3月至2014年10月任三角有限技术部科长，2014年10月至2015年2 月任三角有限技术部部长助理，2015年2月至2015年9月任三角有限技术部副部长，2015年9月至今任三角防务副总工程师兼 技术部部长、职工监事，任期至2021年9月。 （3）黄松德，男，1953年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年于华南师范大学获数学系学士学位，1999年于 北京大学获区域经济学硕士学位。曾任广东省石化厅云硫公司信息中心主任，云浮新兴东盈村镇银行股份有限公司董事，广 东中科白云创业投资有限公司副董事长，上海裕石创业投资管理有限公司董事，南湖国际旅行社股份有限公司董事；2012 年12月至今任温氏食品集团股份有限公司董事，2013年1月至今任广东筠诚投资控股股份有限公司董事，2011年4月至今任广 东温氏投资有限公司董事，2016年3月至今任新兴县合源小额贷款有限公司董事长，2012年11月至今任珠海农村商业银行股 份有限公司董事，2015年6月至今任上海新农饲料股份有限公司董事，2013年1月至今任新兴县粤宝源投资有限公司监事，2011 年3月至今任广东筠源投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2017年3月至今任三角防务监事，任期至2021年9月。 （三）高级管理人员简介 公司现任高级管理人员如下： （1）严建亚，简历详见本节“（一）董事会成员简介”。 （2）虢迎光，简历详见本节“（一）董事会成员简介”。 （3）周晓虎，男，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，2015年于西北工业大学获工商管理硕士学 位。曾任红原航空锻铸工业公司技术开发部技术员、技术中心副处长、技术中心处长，宏远锻造科技处处长；2009年2月至 2011年4月任三角有限经理部部长，2011年4月至2012年8月任三角有限总经理助理，2012年8月至2015年9月任三角有限副总 经理，2015年9月至今任三角防务副总经理，任期至2021年9月。 （4）李宗檀，男，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1991年于西安公路学院获国际贸易学士学位。曾任西 安市医药公司药品釆购主管，西安汇德科技有限责任公司总经理，陕西富康汽车有限公司总经理，西安老重庆餐饮管理有限 公司总经理，陕西天洋制药有限公司副总经理；2004年1月至2015年9月任三角有限副总经理，2015年9月至今任三角防务副 总经理，任期至2021年9月。 （5）罗锋，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000年于陕西经贸学院获国际贸易学士学位，2014年于 西北大学获法律硕士学位，曾任陕西富源进出口公司外贸业务经理；2003年1月至2009年2月任三角有限行政部经理，2009 年2月至2011年1月任三角有限经理部副部长，2011年1月至2013年1月任三角有限经理部部长，2013年5月至2014年7月任三角 有限总经理助理，2014年7月至2015年9月任三角有限副总经理；2015年9月至今任三角防务副总经理，任期至2021年9月。 （6）高炬，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1989年于西北工业大学获锻压工艺及设备专业学士学位。 曾任陕西红原航空锻铸工业公司技术部一级技术员，深圳景福精密制造公司技术品质部课长、部长，广东亿讯实业制造公司 技术总监，西安安泰叶片技术有限公司工程技术部经理，青岛奥凯利新能源科技有限公司副总经理兼总工程师；2013年9月 至2015年9月任三角有限副总工程师、总经理助理，2015年9月至今任三角防务副总经理，任期至2021年9月。 （7）刘广义，男，1954年生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年于西安西北工业大学获航空锻压工程学士学位。 曾任宏远锻造技术主管；2014年9月至2015年9月任三角有限总工程师，2015年9月至今任三角防务总工程师，任期至2021年9 月。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 （8）杨伟杰，简历详见本节“（一）董事会成员简介”。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 严建亚 西安三森投资有限公司 执行董事 否 严建亚 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 执行事务合 伙人 否 薛晓芹 陕西航空产业资产管理有限公司 董事、总经理 是 刘建利 西安投资控股有限公司 副总经理 是 何琳 西安航空产业投资有限公司 副总经理 是 黄松德 广东温氏投资有限公司 董事 否 在股东单位任 职情况的说明 上述人员的任职情况符合公司法及公司章程的规定。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 严建亚 西安巨子生物基因技术股份有限公司 董事长 是 严建亚 西安英特文医疗器械有限公司 执行董事 否 严建亚 陕西巨子生物技术有限公司 监事 否 薛晓芹 西安菲尔特金属过滤材料有限公司 董事 否 薛晓芹 西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 董事 否 刘建利 长安国际信托股份有限公司 董事 否 刘建利 西安产业投资基金有限公司 执行董事兼 总经理 否 何琳 西安航空城产业基金管理有限公司 执行董事兼 总经理 否 何琳 幸福奥凯航空企业管理有限公司 董事 否 虢迎光 西安三角航空机械有限公司 执行董事 否 强力 西北政法大学 经济法学院 教授 是 强力 陕西秦农农村商业银行股份有限公司 独立董事 是 强力 西安铂力特增材技术股份有限公司 董事 是 强力 海越能源集团股份有限公司 独立董事 是 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 强力 西安曲江文化旅游股份有限公司 独立董事 是 强力 罗克佳华科技集团股份有限公司 独立董事 是 王珏 陕西省丝绸之路收藏品交易中心股份有 限公司 独立董事 否 王珏 西北大学 经济管理学 院教授 是 向川 成都蜀采商务咨询中心 总经理 是 田阡 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人 是 田阡 陕西航天动力高科技股份有限公司 独立董事 是 田阡 深圳永诚骏投资管理有限公司 总经理、执行 董事 是 田廷明 西安三角航空机械有限公司 监事 否 黄松德 温氏食品集团有限公司 董事 是 黄松德 广东筠诚投资控股股份有限公司 董事 否 黄松德 新兴县合源小额贷款有限公司 董事长 否 黄松德 珠海农村商业银行股份有限公司 董事 否 黄松德 上海新农饲料股份有限公司 董事 否 黄松德 新兴县粤宝源投资有限公司 监事 否 黄松德 广东筠源投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 在其他单位任 职情况的说明 上述人员的任职情况符合公司法及公司章程的规定。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员的薪酬根据《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》确定。该制 度经2017年第三次临时股东大会审议通过，所履行的程序合法有效。 公司董事、监事及高级管理人员中，董事薛晓芹、刘建利、何琳，监事黄松德不在公司领取薪酬；独立董事强力、王珏、 向川、田阡在公司领取独立董事津贴，不享受其他福利待遇，经公司股东大会批准，确定董事会独立董事的津贴为5万元/ 人/年；其他董事、监事及高级管理人员的薪酬主要由工资、绩效奖金组成。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员全额支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 前报酬总额 方获取报酬 严建亚 董事长 男 54 现任 90.92 否 虢迎光 董事、总经理 男 57 现任 90.86 否 杨伟杰 董事、董事会秘 书、财务负责人 男 37 现任 44.79 否 王海鹏 董事 男 31 现任 38.2 否 强力 独立董事 男 59 现任 5 否 王珏 独立董事 女 49 现任 5 否 向川 独立董事 男 62 现任 5 否 田阡 独立董事 男 59 现任 5 否 田廷明 监事会主席 男 58 现任 20.11 否 李辉 监事 男 31 现任 32.9 否 周晓虎 副总经理 男 45 现任 46.52 否 李宗檀 副总经理 男 49 现任 45.23 否 罗锋 副总经理 男 44 现任 51.13 否 高炬 副总经理 男 54 现任 44.41 否 刘广义 总工程师 男 66 现任 36.12 否 合计 -- -- -- -- 561.19 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 252 主要子公司在职员工的数量（人） 41 在职员工的数量合计（人） 293 当期领取薪酬员工总人数（人） 293 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 143 销售人员 15 技术人员 69 财务人员 9 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 行政人员 20 其他 37 合计 293 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 9 本科 107 大专 106 其他 71 合计 293 2、薪酬政策 公司建立了以绩效为导向，以实现可持续发展为目标，有利于公司和员工共享发展成果的薪酬制度。公司薪酬制度的设 计以激励性、公平性为原则，结合经营及行业特点，以岗位责任、工作绩效、工作技能等综合指标来评定各级别的工作报酬。 在薪酬调整方面，公司一方面根据员工岗位的变化、年资等给予相应调整，另一方面也根据劳动力市场情况，物价消费 水平等对公司总体薪酬水平进行普适性调整。 3、培训计划 公司结合公司发展战略规划及生产经营需要，制定员工年度培训计划，以理论与实践相结合的方式开展，建立了一支学 习型、实干型、创新型的员工队伍，为骨干员工构建职业生涯规划提供方向，也为企业发展战略提供了充足的人力保证。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法 律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，规范公司行为。股东大会、董事会、监事会之间权责明确，各 司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调，形成了合理的分工和制衡，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有 效和规范。 1、股东与股东大会 公司股东大会是公司的最高决策和权力机构，公司按照《股东大会议事规则》等相关规定召开股东大会，会议在召集方 式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，维护股东的合法权益，特别是保 护中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权力。公司聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决 程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。 2、董事与董事会 董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，决定公司的经营计划和投资方案，制定公司的年度财务预算、决 算方案、利润分配方案，决定公司内部管理机构的设置，制定公司的基本管理制度等。公司董事会设董事11名，其中独立董 事4名，董事会的人数及人员构成符合法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定。 报告期内，公司董事能够依据《董 事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规章制度开展各项工作，出席董事会和股东大会，依法行使职权，勤勉尽责地履 行职责和义务，充分发挥各自的专业特长，谨慎决策，维护了公司和广大股东的利益。董事会下设审计委员会，能够为董事 会的决策提供科学和专业的决策建议。 3、监事与监事会 监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理及其他高级管理人员的行为及公司财务进行监督，并向股东大会负责 并报告工作。 公司监事会设监事3名，其中职工监事2名，监事会的人数和构成符合法律法规、规范性文件和《公司章程》 的相关规定。报告期内， 公司监事严格依照《监事会议事规则》 认真履行职责， 本着对全体股东尤其是中小股东负责的 精神，对公司重大事项、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，做到了恪尽 职守、勤勉尽责。 4、管理层 公司总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议，通过协调、管理、监督各职能部门及子公司行使 经营管理权力，保证公司的正常运转。公司董事会及管理层在不断完善公司治理结构的基础上，以努力完成公司发展战略目 标，维护全体股东利益为出发点，合理设置了各业务与职能部门，组织结构体系健全、完整。报告期内，公司管理层能够勤 勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。 5、信息披露与透明度 公司严格按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，加强 信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和中国证 监会指定信息披露网站巨潮资讯网（）为公司信息披露媒体，真实、准确、完整、及时地披露信息，确 保所有投资者公平地获取公司信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、 机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立自主经营能力。 1、业务独立：公司具备经营所需的相应资质，具有独立的材料采购、产品生产和销售业务系统，拥有独立的决策和执 行机构，能够独立地对外达成协议、订立合同，独立采购、生产并销售产品，具有面向市场的自主经营能力。不受股东及其 他关联方的控制和影响，不存在对股东及其他关联方的依赖。 2、人员独立 ：公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬福利制度。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生，不存在股东或其他关联方干涉公司人事任免的情况。公司总经理、副总经理和董事会秘书等 高级管理人员均是公司专职人员，且在公司领薪，未在现有股东及其控制的其他企业中担任职务，也未在与公司业务相同或 相似、或存在其他利益冲突的企业任职。 3、资产独立：公司是由三角有限整体变更设立，全部资产和负债均由公司依法承继，且产权清晰。公司合法拥有与生 产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术等的所有权或者使用权，拥有独立的原材料采购和产品销 售系统，与公司股东及其控制的其他企业的资产产权界定明晰。 4、机构独立 ：公司建立了包含股东大会、董事会、监事会、管理层的现代法人治理结构，公司各权力机构严格按照《公 司法》、《公司章程》等的规定履行各自的职责。建立了适应自身发展需要的组织结构，并根据企业发展情况调整优化，制 定了完善的岗位职责和管理制度，明确了各机构职能，定员定岗，各部门按照规定的职责开展工作，相互独立、协作和制约。 5、财务独立：公司根据相关法律法规并结合公司的实际情况设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独 立的财务核算体系和财务会计制度，能够独立进行财务决策，独立在银行开设账户，独立办理纳税登记，依法独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 88.36% 2019 年 01 月 24 日 2019 年 01 月 24 日 2019 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 97.06% 2019 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 19 日 2018 年年度股东大 会 年度股东大会 76.10% 2019 年 05 月 05 日 2019 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 50.38% 2019 年 07 月 17 日 2019 年 07 月 17 日 巨潮资讯网 （info ）公告编号： 2019-014 2019 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 22.20% 2019 年 09 月 11 日 2019 年 09 月 11 日 巨潮资讯网 （info ）公告编号： 2019-030 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 2019 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 32.16% 2019 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 26 日 巨潮资讯网 （info ）公告编号： 2019-044 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 强力 9 2 7 0 0 否 6 王珏 9 2 7 0 0 否 6 田阡 9 2 7 0 0 否 6 向川 9 2 7 0 0 否 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《独立董事工作制度》等法律法规及规章制度的相关规定，忠实勤勉地 履行独立董事职责，本着对公司、股东负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，按时出席相关会议，认真审议各项议案，客观 地发表自己的看法及观点。充分发挥独立董事的作用，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益 和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，审核公司的财务信息及其披露，为 董事会的决策提供科学和专业的建议，在促进公司规范运作、可持续发展等方面发挥重要的作用。 审计委员会履职情况：报告期内，公司董事会审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会 工作细则》的相关规定履行相关监督和核查职责，对公司半年度报告全文及摘要、募集资金存放与使用情况的专项报告、2019 年半年度利润分配预案、更换会计师事务所、三季度报告全文等事项进行了审阅，并围绕年报审计积极开展各项工作,充分 履行了审计委员会的职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员对董事会负责，执行董事会的决议。本报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、公司 章程及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在公司规章制度、股东大会、董事会的 决策框架内，持续加强内部管理，积极完成报告期内董事会交办的各项任务，促进公司长期、稳定发展。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 《内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合， 可能导致企业严重偏离控制目标。当存在 任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应 当在内部控制评价报告中做出内部控制无 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 效的结论。（1）公司董事、监事和高级管 理人员舞弊并给公司造成重大损失和严重 不利影响。（2）因重大会计差错更正已公 布的财务报告。（3）注册会计师发现的却 未被公司内部控制识别的当期财务报告中 的重大差错。（4）公司审计委员会和内部 审计对内部控制监督无效，发现重大问题 未能加以改正。 重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合， 其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导 致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程 度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制 的整体有效性，但也应当引起董事会和经 理层的充分关注。（1）未按公认的会计准 则选择和应用会计政策。（2）当期财务报 告出现单独或多项缺陷，未达到重大缺陷 认定标准。（3）对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外 的其他控制缺陷。 果的不确性、或使之偏离预期目标为一 般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高， 会显著降低工作效率或效果、或显著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离预 期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可 能性高，会严重降低工作效率或效果、 或严重加大效果的不确定性、或使之严 重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 一般缺陷：错报金额＜营业收入*1%；重 要缺陷：营业收入*1%≤错报金额＜营业收 入*2%；重大缺陷：错报金额≥营业收入 *2% 一般缺陷：直接财产损失金额＜营业收 入*1%；重要缺陷：业收入*1%≤直接 财产损失金额＜营业收入*2%；重大缺 陷：直接财产损失金额≥营业收入*2% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，三角防务于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报 表相关的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 23 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 22 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2020]007235 号 注册会计师姓名 徐士宝、张霞 审计报告正文 西安三角防务股份有限公司全体股东： 一）审计意见 我们审计了西安三角防务股份有限公司(以下简称三角防务)财务报表，包括 2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了三角防务2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三角防务，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.存货跌价准备 2.收入的确认时点 （一）存货跌价准备 1.事项描述 截止2019年12月31日，合并财务报表的存货余额为人民币388,642,675.96元。 公司与存货减值相关的信息披露在财务报告的附注六、（七）存货。三角防务 管理层（以下简称管理层）对存货期末进行减值测试，对成本高于可变现净值 的，计提存货跌价准备。不同类别存货可变现净值确定依据详见附注四、（十 四）。管理层在预测中对于未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等需 要做出重大判断和假设，由于减值测试过程较为复杂，我们将其认定为关键审 计事项。 2.审计应对 在审计过程中，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和 运行有效性； （2）获取公司存货跌价准备计算表，对存货可变现净值以及存货减值计提 金额进行复核，将管理层确定可变现净值时的估计售价、销售费用等与实际发 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 生额进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理； （3）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并对长库龄存货进行重 点检查，对存在减值迹象的存货分析其跌价准备计提的充分性； （4）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价准 备变化的合理性。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货跌价准备的相关判断及 估计是合理的。 （二）收入的确认时点 1.事项描述 三角防务的销售收入主要来源于销售大型特种合金锻件领域。2019年度销 售收入为人民币613,876,364.67元，销售收入较2018年同期增长31.81%。收入确 认政策如财务报告附注四、(二十七)所述。由于收入是重要的财务指标之一，存 在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入 确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 在审计过程中，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性；我 们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了三角防务的收入确认政策； （2）对收入和成本执行分析程序，包括主要产品本期收入、成本、毛利率 与上期比较分析等分析程序； （3）我们抽查了与销售相关的重要合同、产品出库单、客户方签收单、客 户方出具的产品验收证明、销售发票、运费、销售回款等资料，评价收入确认 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 的真实性和准确性； （4）我们对重要客户进行了函证，函证了销售收入发生额、应收账款余额、 发出商品数量及状态等信息； （5）另外，针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程 序，包括但不限于在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前 后确认的销售收入执行截止性测试，核对库存商品的发出到客户验收的单证相 关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在 库存商品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认库存商品是否有发出未 记录。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入的确认的相关判断及估 计是合理的。 （四）其他信息 三角防务管理层对其他信息负责。其他信息包括三角防务2019年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （五）和治理层对财务报表的责任 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 三角防务管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，三角防务管理层负责评估三角防务的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计 划清算三角防务、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三角防务的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对三角防务持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三角防务不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 6.就三角防务中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：徐士宝 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：张霞 二〇二〇年四月二十二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：西安三角防务股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 222,742,275.42 328,790,376.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 415,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 159,745,400.58 184,950,016.11 应收账款 436,799,778.25 282,549,549.76 应收款项融资 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 预付款项 502,750.70 6,300,862.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 879,542.30 376,600.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 388,642,675.96 296,203,380.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,419,097.32 1,191,166.07 流动资产合计 1,626,731,520.53 1,100,361,950.79 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 573,730,315.67 588,092,731.33 在建工程 39,402,263.19 9,254,132.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,464,757.52 16,476,106.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 369,069.21 354,327.69 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 递延所得税资产 6,489,738.12 6,420,032.63 其他非流动资产 938,247.64 1,380,040.80 非流动资产合计 637,394,391.35 621,977,371.70 资产总计 2,264,125,911.88 1,722,339,322.49 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 228,152,392.29 86,529,029.74 应付账款 153,641,791.07 152,855,489.15 预收款项 6,084,391.47 12,978,678.77 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,467,894.67 5,022,547.17 应交税费 21,164,583.22 15,522,573.91 其他应付款 367,775.09 331,246.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 415,878,827.81 273,239,565.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 659,331.73 1,787,070.20 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 76,260,734.04 78,616,686.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 76,920,065.77 80,403,756.67 负债合计 492,798,893.58 353,643,322.36 所有者权益： 股本 495,500,000.00 445,950,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 772,802,157.57 562,352,157.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 54,729,294.87 35,971,993.94 一般风险准备 未分配利润 448,295,565.86 324,421,848.62 归属于母公司所有者权益合计 1,771,327,018.30 1,368,696,000.13 少数股东权益 所有者权益合计 1,771,327,018.30 1,368,696,000.13 负债和所有者权益总计 2,264,125,911.88 1,722,339,322.49 法定代表人：严建亚 主管会计工作负责人：杨伟杰 会计机构负责人：杨伟杰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 货币资金 222,584,358.64 328,731,207.14 交易性金融资产 415,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 159,745,400.58 184,950,016.11 应收账款 436,546,603.25 282,541,189.76 应收款项融资 预付款项 502,750.70 6,300,862.36 其他应收款 861,766.74 355,730.70 其中：应收利息 应收股利 存货 390,689,829.92 297,613,146.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,419,097.32 1,177,667.97 流动资产合计 1,628,349,807.15 1,101,669,820.41 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 562,074,806.01 574,650,782.92 在建工程 39,402,263.19 9,254,132.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,445,145.40 16,450,890.78 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 开发支出 商誉 长期待摊费用 313,985.31 262,161.51 递延所得税资产 6,487,739.37 6,419,966.63 其他非流动资产 938,247.64 1,380,040.80 非流动资产合计 645,662,186.92 628,417,975.59 资产总计 2,274,011,994.07 1,730,087,796.00 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 228,152,392.29 86,529,029.74 应付账款 171,565,031.56 163,390,527.26 预收款项 6,084,391.47 12,978,678.77 合同负债 应付职工薪酬 6,003,544.67 4,640,547.17 应交税费 20,713,191.87 15,461,303.13 其他应付款 367,585.09 317,212.43 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 432,886,136.95 283,317,298.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 659,331.73 1,787,070.20 长期应付职工薪酬 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 预计负债 递延收益 75,943,025.27 78,482,936.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 76,602,357.00 80,270,006.67 负债合计 509,488,493.95 363,587,305.17 所有者权益： 股本 495,500,000.00 445,950,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 773,050,385.12 562,600,385.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 54,565,061.49 35,807,760.56 未分配利润 441,408,053.51 322,142,345.15 所有者权益合计 1,764,523,500.12 1,366,500,490.83 负债和所有者权益总计 2,274,011,994.07 1,730,087,796.00 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 613,876,364.67 465,723,211.93 其中：营业收入 613,876,364.67 465,723,211.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 398,769,083.00 291,729,981.61 其中：营业成本 337,588,045.51 256,093,023.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,428,052.43 2,946,509.77 销售费用 4,437,757.48 3,754,384.03 管理费用 32,446,363.83 24,811,579.75 研发费用 20,902,013.06 6,218,262.22 财务费用 -1,033,149.31 -2,093,777.67 其中：利息费用 利息收入 1,278,479.83 2,127,060.18 加：其他收益 15,805,339.76 13,153,861.77 投资收益（损失以“－”号填 列） 9,423,955.77 3,521,414.77 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -9,306,480.30 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -5,367,107.74 -15,072,601.25 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 10,344.83 -791,965.50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 225,673,333.99 174,803,940.11 加：营业外收入 407,887.37 1,017,877.07 减：营业外支出 28,345.50 491,564.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 226,052,875.86 175,330,252.48 减：所得税费用 33,871,857.69 25,724,046.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,181,018.17 149,606,205.73 （一）按经营持续性分类 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 192,181,018.17 149,606,205.73 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 192,181,018.17 149,606,205.73 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 192,181,018.17 149,606,205.73 归属于母公司所有者的综合收益 总额 192,181,018.17 149,606,205.73 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.34 （二）稀释每股收益 0.40 0.34 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：严建亚 主管会计工作负责人：杨伟杰 会计机构负责人：杨伟杰 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 613,640,523.96 465,715,625.72 减：营业成本 343,244,329.26 260,725,685.52 税金及附加 4,218,184.79 2,850,872.18 销售费用 4,437,757.48 3,754,384.03 管理费用 31,258,873.20 23,724,286.25 研发费用 21,737,492.38 6,595,260.40 财务费用 -1,034,388.25 -2,094,480.00 其中：利息费用 利息收入 1,277,628.77 2,125,401.51 加：其他收益 15,646,020.77 13,138,861.77 投资收益（损失以“－”号填 列） 9,423,955.77 3,521,414.77 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -9,293,595.30 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -5,367,107.74 -15,072,161.25 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 10,344.83 -791,965.50 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,197,893.43 170,955,767.13 加：营业外收入 407,887.37 1,017,877.07 减：营业外支出 28,344.08 491,564.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 220,577,436.72 171,482,079.50 减：所得税费用 33,004,427.43 26,027,926.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 187,573,009.29 145,454,152.82 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 187,573,009.29 145,454,152.82 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 187,573,009.29 145,454,152.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 481,865,553.48 381,618,104.87 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,597,026.25 5,170,591.34 经营活动现金流入小计 492,462,579.73 386,788,696.21 购买商品、接受劳务支付的现金 253,020,655.60 230,920,156.57 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 38,101,033.46 32,247,445.30 支付的各项税费 49,232,079.73 35,227,991.94 支付其他与经营活动有关的现金 12,867,654.46 8,479,617.76 经营活动现金流出小计 353,221,423.25 306,875,211.57 经营活动产生的现金流量净额 139,241,156.48 79,913,484.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 930,000,000.00 300,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,423,955.77 3,521,414.77 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 12,000.00 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 939,435,955.77 303,536,414.77 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 55,868,368.94 30,773,600.82 投资支付的现金 1,345,000,000.00 300,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,400,868,368.94 330,773,600.82 投资活动产生的现金流量净额 -461,432,413.17 -27,237,186.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 260,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 收到其他与筹资活动有关的现金 15,040,500.00 2,890,000.00 筹资活动现金流入小计 275,040,500.00 2,890,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 49,010,046.73 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,836,271.08 3,640,000.00 筹资活动现金流出小计 59,846,317.81 3,640,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 215,194,182.19 -750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -106,997,074.50 51,926,298.59 加：期初现金及现金等价物余额 327,681,569.76 275,755,271.17 六、期末现金及现金等价物余额 220,684,495.26 327,681,569.76 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 481,856,753.48 381,618,104.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,234,720.68 5,145,835.52 经营活动现金流入小计 492,091,474.16 386,763,940.39 购买商品、接受劳务支付的现金 259,545,866.03 236,166,662.51 支付给职工以及为职工支付的现 金 33,925,206.02 29,022,217.67 支付的各项税费 46,838,995.01 34,051,270.43 支付其他与经营活动有关的现金 12,773,404.55 8,423,380.02 经营活动现金流出小计 353,083,471.61 307,663,530.63 经营活动产生的现金流量净额 139,008,002.55 79,100,409.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 930,000,000.00 300,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,423,955.77 3,521,414.77 处置固定资产、无形资产和其他 12,000.00 15,000.00 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 939,435,955.77 303,536,414.77 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 55,733,962.78 29,798,208.63 投资支付的现金 1,345,000,000.00 300,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,400,733,962.78 329,798,208.63 投资活动产生的现金流量净额 -461,298,007.01 -26,261,793.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 260,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,040,500.00 2,890,000.00 筹资活动现金流入小计 275,040,500.00 2,890,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 49,010,046.73 支付其他与筹资活动有关的现金 10,836,271.08 3,640,000.00 筹资活动现金流出小计 59,846,317.81 3,640,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 215,194,182.19 -750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -107,095,822.27 52,088,615.90 加：期初现金及现金等价物余额 327,622,400.75 275,533,784.85 六、期末现金及现金等价物余额 220,526,578.48 327,622,400.75 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 所有 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 股东 权益 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 445,9 50,00 0.00 562,35 2,157. 57 35,971 ,993.9 4 324,42 1,848. 62 1,368, 696,00 0.13 1,368, 696,00 0.13 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 445,9 50,00 0.00 562,35 2,157. 57 35,971 ,993.9 4 324,42 1,848. 62 1,368, 696,00 0.13 1,368, 696,00 0.13 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 49,55 0,000 .00 210,45 0,000. 00 18,757 ,300.9 3 123,87 3,717. 24 402,63 1,018. 17 402,63 1,018. 17 （一）综合收益 总额 192,18 1,018. 17 192,18 1,018. 17 192,18 1,018. 17 （二）所有者投 入和减少资本 49,55 0,000 .00 210,45 0,000. 00 260,00 0,000. 00 260,00 0,000. 00 1．所有者投入 的普通股 49,55 0,000 .00 210,45 0,000. 00 260,00 0,000. 00 260,00 0,000. 00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 18,757 ,300.9 3 -68,30 7,300. 93 -49,55 0,000. 00 -49,55 0,000. 00 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 1．提取盈余公 积 18,757 ,300.9 3 -18,75 7,300. 93 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -49,55 0,000. 00 -49,55 0,000. 00 -49,55 0,000. 00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 495,5 00,00 0.00 772,80 2,157. 57 54,729 ,294.8 7 448,29 5,565. 86 1,771, 327,01 8.30 1,771, 327,01 8.30 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 配利 润 计 一、上年期末 余额 445,9 50,00 0.00 562,35 2,157. 57 21,262 ,345.2 8 189,52 5,291. 55 1,219, 089,79 4.40 1,219,0 89,794. 40 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 445,9 50,00 0.00 562,35 2,157. 57 21,262 ,345.2 8 189,52 5,291. 55 1,219, 089,79 4.40 1,219,0 89,794. 40 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 14,709 ,648.6 6 134,89 6,557. 07 149,60 6,205. 73 149,606 ,205.73 （一）综合收 益总额 149,60 6,205. 73 149,60 6,205. 73 149,606 ,205.73 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 14,709 ,648.6 6 -14,70 9,648. 66 1．提取盈余公 积 14,709 ,648.6 -14,70 9,648. 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 6 66 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 445,9 50,00 0.00 562,35 2,157. 57 35,971 ,993.9 4 324,42 1,848. 62 1,368, 696,00 0.13 1,368,6 96,000. 13 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 其他 所有者权 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计 一、上年期末余 额 445,95 0,000.0 0 562,600, 385.12 35,807,7 60.56 322,14 2,345.1 5 1,366,500, 490.83 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 445,95 0,000.0 0 562,600, 385.12 35,807,7 60.56 322,14 2,345.1 5 1,366,500, 490.83 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 49,550, 000.00 210,450, 000.00 18,757,3 00.93 119,26 5,708.3 6 398,023,0 09.29 （一）综合收益 总额 187,57 3,009.2 9 187,573,0 09.29 （二）所有者投 入和减少资本 49,550, 000.00 210,450, 000.00 260,000,0 00.00 1．所有者投入 的普通股 49,550, 000.00 210,450, 000.00 260,000,0 00.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 18,757,3 00.93 -68,307 ,300.93 -49,550,00 0.00 1．提取盈余公 积 18,757,3 00.93 -18,757 ,300.93 2．对所有者（或 股东）的分配 -49,550 ,000.00 -49,550,00 0.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 495,50 0,000.0 0 773,050, 385.12 54,565,0 61.49 441,40 8,053.5 1 1,764,523, 500.12 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 445,95 0,000. 00 562,600 ,385.12 21,262, 345.28 191,233,6 07.61 1,221,046,3 38.01 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 445,95 0,000. 00 562,600 ,385.12 21,262, 345.28 191,233,6 07.61 1,221,046,3 38.01 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 14,545, 415.28 130,908,7 37.54 145,454,15 2.82 （一）综合收益 总额 145,454,1 52.82 145,454,15 2.82 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 14,545, 415.28 -14,545,4 15.28 1．提取盈余公 积 14,545, 415.28 -14,545,4 15.28 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 445,95 0,000. 00 562,600 ,385.12 35,807, 760.56 322,142,3 45.15 1,366,500,4 90.83 三、 公司基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址 西安三角防务股份有限公司(以下简称“三角防务”、“本公司”)系在西安三角航空科技有限责任公司基 础上以整体变更方式设立的股份有限公司； 公司于2019年5月21日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91610137735087821G的营 业执照； 公司注册地址：西安市航空基地蓝天二路8号，注册资本：49,550万元； 公司无实际控制人。 2.公司业务性质和主要经营活动 经营范围：机械产品、航空、航天、电力、船舶、有色金属等行业的模锻件产品、航空、航天零部件 及系统的研制、生产、销售(不含民用航空器材)；货物或技术的进出口业务(国家禁止或限制进出口的货物、 技术除外)。金属材料（含锻铸件）理化检测分析和无损检测服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动)。 3.财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2020年4月22日批准报出。 截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 西安三角航空机械有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 报告期合并财务报表范围未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本次报告期间为2019年1月1日至2019年12月31日。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1. 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、 其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分 拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2.金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3.金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外 的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险 或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分） 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融 工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期 将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1) 发行方或债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计 政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。 本公司参考历史信用损失经验参考应收账款方法计提坏账准备 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信 用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，计算预期信用损失 11、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收 账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 12、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 减值。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减 值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他 应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1 除押金、保证金及社保之外的款项 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合2 押金、保证金及社保 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组 合预期信用损失率为0% 组合3 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组 合预期信用损失率为0% 14、存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、在产品等。 2.存货的计价方法 原材料发出时按加权平均法计价、库存商品以及发出商品按照个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用分次摊销法。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 15、持有待售资产 1.划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公 允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 16、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 17、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑 物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资 性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 18、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 9.50-2.38 办公及电子设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 生产设备 年限平均法 3-30 5 31.67-3.17 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 19、在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 20、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利技术 5年 根据受益年限 土地 50年 根据土地使用年限 软件技术 2-5年 根据受益年限 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 （1）摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （2）摊销年限 依据合同约定或预计受益期间确定 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 销售合同有验收条款的，以产品已经发出并经客户验收合格为收入确认的具体时间点。合同没有明确 验收条款的，以产品已经发出，并移交给客户为收入确认的具体时间点。 28、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 （3）会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通 常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助 计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 31、其他重要的会计政策和会计估计 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计 准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号-金融工具列报》 国家统一会计制度 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计 准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统 称<新金融工具准则>），变更后的会计 政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认 和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求 进行衔接调整。涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则要求不一致的， 本公司未调整可比期间信息。金融工具 原账面价值和新金融工具准则施行日的 新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 本公司执行上述准则对本报告期内财务 报表无重大影响。 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政 部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企 业会计准则第 12 号——债务重组》 国家统一会计制度 本公司自2019 年6 月10 日起执行财政 部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企 业会计准则第 12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理， 并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日 至准则实施日之间发生的非货币性资产 交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务 报表无重大影响。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 □ 适用 √ 不适用 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 33、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 16%、13% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 三角防务 15% 三角机械 15% 2、税收优惠 1、根据2012年5月18日陕西省发展与改革委员会《关于对陕西鸿塬农业科技有限公司等177户符合国 家鼓励类目录企业确认的批复》（陕发改产业确认函【2012】006号），本公司的精密锻件的研发制造符 合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》中鼓励类第十四项第20条“耐高低温、耐腐蚀、耐磨损精 密铸锻件”规定的条件。本公司经主管税务部门备案后，可享受西部大开发的税收优惠，企业所得税税率 为15%。 2、根据2016年3月23日下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，财税(2016)36号文附 件3文营业税改征增值税试点过渡政的规定”，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技 术服务免征增值税。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 3、根据《财政部 国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28号）及《国家国防科 工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审【2014】1532号）等规章制度的规定，以及 2015年3月26日陕西首国防科技工业办公室下发的《关于印发<陕西省国防科工办军品免征增值税工作实施 细则>的通知》（陕科工发【2015】68号），本公司对自产并销售给其他纳税人的军品享受免征增值税的 优惠政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 46,109.07 53,256.78 银行存款 220,638,386.19 327,628,312.98 其他货币资金 2,057,780.16 1,108,806.39 合计 222,742,275.42 328,790,376.15 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,057,780.16 889,163.90 信用证保证金 219,642.49 合计 2,057,780.16 1,108,806.39 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 415,000,000.00 其中： 其他（理财产品） 415,000,000.00 其中： 合计 415,000,000.00 其他说明： 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 27,564,303.90 37,680,000.00 商业承兑票据 145,312,005.01 160,489,125.07 商业承兑汇票坏账准备 -13,130,908.33 -13,219,108.96 合计 159,745,400.58 184,950,016.11 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 26,000,000.00 合计 26,000,000.00 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 461,060, 856.22 100.00% 24,261,0 77.97 5.26% 436,799,7 78.25 297,423,8 80.51 100.00% 14,874,33 0.75 5.00% 282,549,54 9.76 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 其中： 组合 1：除押金、保 证金之外的款项 461,060, 856.22 100.00% 24,261,0 77.97 5.26% 436,799,7 78.25 297,423,8 80.51 100.00% 14,874,33 0.75 5.00% 282,549,54 9.76 合计 461,060, 856.22 100.00% 24,261,0 77.97 5.26% 436,799,7 78.25 297,423,8 80.51 100.00% 14,874,33 0.75 5.00% 282,549,54 9.76 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：24,261,077.97 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 436,900,153.00 21,845,007.65 5.00% 1－2 年 24,160,703.22 2,416,070.32 10.00% 合计 461,060,856.22 24,261,077.97 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 436,900,153.00 1 至 2 年 24,160,703.22 合计 461,060,856.22 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 账龄组合 14,874,330.75 9,386,747.22 24,261,077.97 合计 14,874,330.75 9,386,747.22 24,261,077.97 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 期末余额前五名应收账 款汇总 459,353,993.84 99.63% 24,164,958.80 合计 459,353,993.84 99.63% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 496,237.33 98.70% 1,228,220.84 19.49% 1 至 2 年 6,513.37 1.30% 5,072,641.52 80.51% 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 合计 502,750.70 -- 6,300,862.36 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 476,794.12 94.84 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 879,542.30 376,600.30 合计 879,542.30 376,600.30 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 690,524.42 338,322.90 备用金及往来款 1,125,366.19 966,692.00 合计 1,815,890.61 1,305,014.90 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 928,414.60 928,414.60 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 7,933.71 7,933.71 2019 年 12 月 31 日余额 936,348.31 936,348.31 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 777,774.87 1 至 2 年 5,737.36 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 2 至 3 年 110.78 3 年以上 1,032,267.60 3 至 4 年 5,867.60 4 至 5 年 100,000.00 5 年以上 926,400.00 合计 1,815,890.61 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中节能工业水务工 程有限公司 往来款 789,000.00 5 年以上 43.45% 789,000.00 抚顺特殊钢股份有 限公司 押金 300,000.00 1 年以内 16.52% 代扣个人社会保险 代扣代缴 162,939.02 1 年以内 8.97% 陕西省渭南锅炉厂 往来款 137,400.00 5 年以上 7.57% 137,400.00 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 航空工业集团下属 单位 往来款 103,000.00 1 年以内 5.67% 5,150.00 合计 -- 1,492,339.02 -- 82.18% 931,550.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 191,568,763.99 191,568,763.99 123,906,648.25 123,906,648.25 在产品 150,703,307.45 3,064,471.12 147,638,836.33 92,661,470.79 2,288,729.53 90,372,741.26 库存商品 1,760,609.93 529,968.32 1,230,641.61 22,154,661.70 3,470,868.99 18,683,792.71 周转材料 23,798,812.75 23,798,812.75 29,665,945.53 29,665,945.53 发出商品 25,747,768.06 1,342,146.78 24,405,621.28 41,593,017.01 8,018,764.72 33,574,252.29 合计 393,579,262.18 4,936,586.22 388,642,675.96 309,981,743.28 13,778,363.24 296,203,380.04 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 2,288,729.53 6,124,561.88 461,690.63 889,001.39 4,921,509.53 3,064,471.12 库存商品 3,470,868.99 82,641.56 4,921,509.53 2,372,660.47 5,572,391.29 529,968.32 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 发出商品 8,018,764.72 2,492,385.90 5,110,700.66 14,279,704.50 1,342,146.78 合计 13,778,363.24 8,699,589.34 10,493,900.82 17,541,366.36 10,493,900.82 4,936,586.22 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,380,929.93 1,109,776.63 房租 38,167.39 81,389.44 合计 2,419,097.32 1,191,166.07 其他说明： 9、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 573,730,315.67 588,092,731.33 合计 573,730,315.67 588,092,731.33 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 电子设备及办公设 备 运输设备 生产设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 174,744,377.66 6,609,414.72 3,960,462.04 546,907,376.29 732,221,630.71 2.本期增加金额 1,405,388.73 462,911.05 217,168.14 14,441,444.23 16,526,912.15 （1）购置 374,592.47 217,168.14 147,327.43 739,088.04 （2）在建工程 88,318.58 14,294,116.80 14,382,435.38 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 转入 （3）企业合并 增加 （4）工程审 计结算完调整 1,405,388.73 1,405,388.73 3.本期减少金额 118,740.87 217,168.14 112,649.64 448,558.65 （1）处置或报 废 217,168.14 112,649.64 329,817.78 （2）工程审 计结算完调整 118,740.87 118,740.87 4.期末余额 176,031,025.52 7,072,325.77 3,960,462.04 561,236,170.88 748,299,984.21 二、累计折旧 1.期初余额 25,274,445.87 4,309,533.57 1,873,496.48 112,671,423.46 144,128,899.38 2.本期增加金额 5,399,797.92 545,890.92 375,451.68 24,203,934.20 30,525,074.72 （1）计提 5,399,797.92 545,890.92 375,451.68 24,203,934.20 30,525,074.72 3.本期减少金额 84,305.56 84,305.56 （1）处置或报 废 84,305.56 84,305.56 4.期末余额 30,674,243.79 4,855,424.49 2,248,948.16 136,791,052.10 174,569,668.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 145,356,781.73 2,216,901.28 1,711,513.88 424,445,118.78 573,730,315.67 2.期初账面价值 149,469,931.79 2,299,881.15 2,086,965.56 434,235,952.83 588,092,731.33 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 400MN 技改项目厂房 6,018,102.93 已进入办理流程未下发权证 理化检测中心厂房 16,111,267.55 已进入办理流程未下发权证 合计 22,129,370.48 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 10、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 39,402,263.19 9,254,132.95 合计 39,402,263.19 9,254,132.95 （1）在建工程情况 单位： 元 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 400MN 技改项目 -设备 3,701,573.45 3,701,573.45 理化检测中心项 目-设备 237,171.17 237,171.17 9,254,132.95 9,254,132.95 发动机盘环件项 目 35,463,518.57 35,463,518.57 合计 39,402,263.19 39,402,263.19 9,254,132.95 9,254,132.95 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 400MN 技改项 目-设备 7,472.72 3,701,57 3.45 3,701,57 3.45 0.18% 未完工 募股资 金 理化检 测中心 项目-设 备 6,169.76 9,254,13 2.95 4,380,55 1.97 13,397,5 13.75 237,171. 17 96.28% 未完工 募股资 金 发动机 盘环件 项目 12,357.5 2 36,360,4 06.30 896,887. 73 35,463,5 18.57 1.11% 未完工 募股资 金 合计 26,000.0 0 9,254,13 2.95 44,442,5 31.72 14,294,4 01.48 39,402,2 63.19 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,414,600.00 10,000,000.00 328,030.03 30,742,630.03 2.本期增加金 额 434,398.58 434,398.58 （1）购置 434,398.58 434,398.58 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 20,414,600.00 10,000,000.00 762,428.61 31,177,028.61 二、累计摊销 1.期初余额 4,008,897.25 10,000,000.00 257,626.48 14,266,523.73 2.本期增加金 额 408,291.96 37,455.40 445,747.36 （1）计提 408,291.96 37,455.40 445,747.36 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 4,417,189.21 10,000,000.00 295,081.88 14,712,271.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 15,997,410.79 467,346.73 16,464,757.52 2.期初账面价 值 16,405,702.75 70,403.55 16,476,106.30 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 12、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 机电仪表库房 6,104.30 2,034.72 4,069.58 除尘设备彩钢房 51,780.08 11,297.52 40,482.56 运动场地面 204,277.13 41,547.84 162,729.29 理化中心热处理彩 钢房 10,354.37 1,207.99 9,146.38 打磨车间工程 102,692.12 5,134.62 97,557.50 钢结构活动板房 25,190.97 15,909.96 9,281.01 环氧地坪 13,647.44 9,098.16 4,549.28 环氧薄涂地板漆 53,327.77 12,074.16 41,253.61 合计 354,327.69 113,046.49 98,304.97 369,069.21 其他说明 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 43,264,920.83 6,489,738.12 42,800,217.55 6,420,032.63 合计 43,264,920.83 6,489,738.12 42,800,217.55 6,420,032.63 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,489,738.12 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 14、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 预付设备及工程款 938,247.64 1,380,040.80 合计 938,247.64 1,380,040.80 其他说明： 15、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 226,094,612.13 85,639,865.84 银行承兑汇票 2,057,780.16 889,163.90 合计 228,152,392.29 86,529,029.74 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 134,715,508.67 129,155,753.89 工程及设备款 10,592,133.81 14,219,199.47 其他 8,334,148.59 9,480,535.79 合计 153,641,791.07 152,855,489.15 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 1 3,238,896.19 按计划支 供应商 16 2,521,082.80 按计划支 供应商 15 2,484,865.21 按计划支 供应商 14 500,000.00 按计划支 供应商 17 401,761.50 按计划支 合计 9,146,605.70 -- 其他说明： 17、预收款项 是否已执行新收入准则 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 6,084,391.47 12,978,678.77 合计 6,084,391.47 12,978,678.77 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,022,547.17 35,923,276.40 34,477,928.90 6,467,894.67 二、离职后福利-设定提 存计划 4,146,810.09 4,146,810.09 合计 5,022,547.17 40,070,086.49 38,624,738.99 6,467,894.67 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,022,547.17 31,325,055.24 29,879,707.74 6,467,894.67 2、职工福利费 962,371.97 962,371.97 3、社会保险费 1,808,101.01 1,808,101.01 其中：医疗保险费 1,519,193.50 1,519,193.50 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 工伤保险费 107,791.46 107,791.46 生育保险费 181,116.05 181,116.05 4、住房公积金 741,557.00 741,557.00 5、工会经费和职工教育 经费 258,365.92 258,365.92 非货币性福利 827,825.26 827,825.26 合计 5,022,547.17 35,923,276.40 34,477,928.90 6,467,894.67 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,012,440.08 4,012,440.08 2、失业保险费 134,370.01 134,370.01 合计 4,146,810.09 4,146,810.09 其他说明： 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,682,795.82 2,620,432.50 企业所得税 17,323,834.28 11,909,507.48 个人所得税 100,300.83 28,448.99 城市维护建设税 187,795.71 183,430.28 教育附加费 134,139.79 130,510.91 城镇土地使用税 163,109.85 163,620.56 水利基金 121,143.64 108,491.71 房产税 413,261.40 344,499.11 印花税等 38,201.90 33,632.37 合计 21,164,583.22 15,522,573.91 其他说明： 20、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 其他应付款 367,775.09 331,246.95 合计 367,775.09 331,246.95 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位往来款 130,225.00 129,399.52 其他 237,550.09 201,847.43 合计 367,775.09 331,246.95 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 21、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 659,331.73 1,787,070.20 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 合计 659,331.73 1,787,070.20 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 百人计划经费 1,760,807.77 1,129,584.44 631,223.33 收到专项补助 非公企业党支部党 费 26,262.43 11,338.00 9,492.03 28,108.40 收到专项补助 合计 1,787,070.20 11,338.00 1,139,076.47 659,331.73 -- 其他说明： 22、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补 助 74,241,686.47 293,825.00 2,998,736.20 71,536,775.27 详见表 1 与收益相关政府补 助 4,375,000.00 534,720.00 185,761.23 4,723,958.77 详见表 1 合计 78,616,686.47 828,545.00 3,184,497.43 76,260,734.04 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2010 年陕西 省装备制造 业发展专项 资金 2,441,666.85 99,999.96 2,341,666.89 与资产相关 陕西省 "13115"科 技创新工程 重大科技产 1,953,333.15 80,000.04 1,873,333.11 与资产相关 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 业化项目 西安市财政 局（2012 年 省级军转民 专项扶持资 金） 4,154,328.78 170,143.08 3,984,185.70 与资产相关 省国防科工 办、省财政 厅（2013 年 省军转民专 项扶持资 金） 2,441,666.87 99,999.96 2,341,666.91 与资产相关 市工信委、 市财政局 2014 年工业 发展专项资 金 2,620,523.95 107,325.24 2,513,198.71 与资产相关 西安市科技 局高技术产 业化(发展 专项无偿资 助项目) 569,722.49 23,333.28 546,389.21 与资产相关 陕西省 "13115"科 技创新工程 重大科技专 项项目 (400MN 重 型航空模锻 液压机关键 技术研究) 244,166.87 9,999.96 234,166.91 与资产相关 陕西省财政 厅(科技部 支撑计 划)400MN 重型航空模 锻液压机研 制 49,712,333.13 2,036,000.04 47,676,333.09 与资产相关 航空产业基 地(研发扶 持资金) 1,538,250.00 63,000.00 1,475,250.00 与资产相关 财政厅装备 4,069,444.38 166,666.68 3,902,777.70 与资产相关 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 制造业发展 专项资金 科技企业小 巨人优势企 业培育项目 300,000.00 6,271.80 293,728.20 与资产相关 2017 年陕西 省省级军转 民专项扶持 资金项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 工业节水补 助 1,062,500.00 178,125.00 118,534.46 1,122,090.54 与资产相关 1350MPa 级 超高强韧钛 合金应用研 究 1,500,000.00 150,000.00 1,650,000.00 与收益相关 XX 铝基复 合材料锻件 工程化研制 2,875,000.00 2,875,000.00 与收益相关 知识产权运 营服务体系 建设项目 42,000.00 42,000.00 与收益相关 西安市军工 仪器设备共 享补助 115,700.00 2,461.70 113,238.30 与资产相关 民营企业获 得军品资格 认证奖励 133,750.00 15,000.00 118,750.00 与资产相关 西安市阎良 区社会保险 基金管理中 心失业保险 基金支出户 给予的稳岗 返还资金 342,720.00 143,761.23 198,958.77 与收益相关 合计 78,616,686.47 828,545.00 3,184,497.43 76,260,734.04 其他说明： 23、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 445,950,000.00 49,550,000.00 49,550,000.00 495,500,000.00 其他说明： 公司通过向社会公众公开发行人民币普通股（A股）募集资金计入股本金额为人民币49,550,000.00元。 24、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 562,600,385.12 210,450,000.00 773,050,385.12 其他资本公积 -248,227.55 -248,227.55 合计 562,352,157.57 210,450,000.00 772,802,157.57 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据证监会证监许可[2019]680号文核准，本公司通过公开发行方式，发行49,550,000.00股新股，募集 资金总额为292,840,500.00元，扣除承销费32,840,500.00元后实际募集资金净额为260,000,000.00元。上述交 易完成后，本公司新增注册资本49,550,000.00元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额210,450,000.00 元计入资本公积-股本溢价。 25、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 35,971,993.94 18,757,300.93 54,729,294.87 合计 35,971,993.94 18,757,300.93 54,729,294.87 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 26、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 324,421,848.62 189,525,291.55 调整后期初未分配利润 324,421,848.62 189,525,291.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 192,181,018.17 149,606,205.73 减：提取法定盈余公积 18,757,300.93 14,709,648.66 应付普通股股利 49,550,000.00 期末未分配利润 448,295,565.86 324,421,848.62 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 27、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 592,670,823.98 328,690,539.32 456,155,125.86 252,336,247.73 其他业务 21,205,540.69 8,897,506.19 9,568,086.07 3,756,775.78 合计 613,876,364.67 337,588,045.51 465,723,211.93 256,093,023.51 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 28、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,119,489.74 501,572.28 教育费附加 799,635.56 358,265.90 房产税 1,653,043.60 1,282,321.37 土地使用税 652,439.40 652,439.40 车船使用税 9,873.00 8,067.75 印花税 193,571.13 143,843.07 合计 4,428,052.43 2,946,509.77 其他说明： 29、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,225,422.54 1,656,383.32 差旅费 976,095.49 887,467.75 业务招待费 795,955.72 819,604.62 运费 103,473.17 158,296.66 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 办公费 69,670.29 62,950.22 包装费 190,104.85 146,684.46 其他费用 77,035.42 22,997.00 合计 4,437,757.48 3,754,384.03 其他说明： 30、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,393,826.18 15,081,844.72 中介机构服务费 877,478.11 235,089.08 折旧及摊销 4,034,639.52 3,256,840.40 办公费 1,913,854.15 2,060,047.71 各项税金 331,730.74 221,502.84 交通及差旅费 1,229,723.07 958,271.25 业务招待费 1,854,729.36 1,035,617.39 培训费用 529,380.47 490,302.08 劳保费用 2,306.52 7,151.48 董事费 200,000.00 200,000.00 其他费用 4,078,695.71 1,264,912.80 合计 32,446,363.83 24,811,579.75 其他说明： 31、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 18,519,001.12 4,167,906.03 设备费 1,598,985.31 1,112,731.62 工资费 308,320.29 150,611.26 外协费 367,606.08 769,307.07 其他 108,100.26 17,706.24 合计 20,902,013.06 6,218,262.22 其他说明： 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 32、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,278,479.83 2,127,060.18 汇兑损益 182,434.16 银行手续费及其他 62,896.36 33,282.51 合计 -1,033,149.31 -2,093,777.67 其他说明： 33、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 10,933,855.19 2,907,468.24 减免税款 4,871,484.57 10,246,393.53 合计 15,805,339.76 13,153,861.77 34、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财利息 9,423,955.77 3,521,414.77 合计 9,423,955.77 3,521,414.77 其他说明： 35、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -7,933.71 应收票据坏账损失 88,200.63 应收账款坏账损失 -9,386,747.22 合计 -9,306,480.30 其他说明： 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 36、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -7,264,599.47 二、存货跌价损失 -5,367,107.74 -7,808,001.78 合计 -5,367,107.74 -15,072,601.25 其他说明： 37、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 10,344.83 -28,000.62 其他非流动资产 -763,964.88 合计 10,344.83 -791,965.50 38、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,000,000.00 其他 407,887.37 17,877.07 407,887.37 合计 407,887.37 1,017,877.07 407,887.37 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 西安阎良航 空高技术产 业基地 2018 年多层次资 本市场奖补 资金 西安阎良航 空高技术产 业基地 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 其他说明： 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 39、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 20,000.00 非流动资产毁损报废损失 28,344.08 419,356.14 28,344.08 其他 1.42 52,208.56 1.42 合计 28,345.50 491,564.70 28,345.50 其他说明： 40、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 33,941,563.18 27,006,222.80 递延所得税费用 -69,705.49 -1,282,176.05 合计 33,871,857.69 25,724,046.75 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 226,052,875.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 33,907,931.38 调整以前期间所得税的影响 -4,779.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 236,726.62 其他 -268,020.79 所得税费用 33,871,857.69 其他说明 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 备用金还款 70,000.00 收回往来款 1,497,921.42 847,479.48 利息收入 1,278,479.83 2,127,060.18 政府补助 7,820,625.00 2,126,051.68 合计 10,597,026.25 5,170,591.34 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 832,990.00 239,859.44 支付代收代付款项 1,156,129.81 41,445.92 管理费用 3,839,414.14 5,318,470.77 其他往来款 4,575,466.61 905,281.18 销售费用 2,400,757.54 1,937,677.94 财务费用-手续费 62,896.36 33,282.51 其他 3,600.00 合计 12,867,654.46 8,479,617.76 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回上市中介机构费 15,040,500.00 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 收回银行承兑保证金 360,000.00 收回信用证保证金 2,530,000.00 合计 15,040,500.00 2,890,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 中航证券已在本次募集资金中一次性足额划扣承销保荐费，因此将以前预收的承销保荐费退回。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付上市中介机构费 10,836,271.08 750,000.00 支付信用证保证金 2,530,000.00 支付银行承兑保证金 360,000.00 合计 10,836,271.08 3,640,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 192,181,018.17 149,606,205.73 加：资产减值准备 -14,673,588.04 15,072,601.25 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 30,525,074.72 28,249,134.22 无形资产摊销 445,747.36 434,847.52 长期待摊费用摊销 98,304.97 43,273.12 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,344.83 791,965.50 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 28,344.08 419,356.14 投资损失（收益以“－”号填列） -9,423,955.77 -3,521,414.77 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -69,705.49 -1,282,176.05 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,597,518.90 -7,886,583.72 经营性应收项目的减少（增加以 -132,618,414.23 -112,521,818.77 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 156,356,194.44 10,508,094.47 经营活动产生的现金流量净额 139,241,156.48 79,913,484.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 220,684,495.26 327,681,569.76 减：现金的期初余额 327,681,569.76 275,755,271.17 现金及现金等价物净增加额 -106,997,074.50 51,926,298.59 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 220,684,495.26 327,681,569.76 其中：库存现金 46,109.07 53,256.78 可随时用于支付的银行存款 220,638,386.19 327,628,312.98 三、期末现金及现金等价物余额 220,684,495.26 327,681,569.76 其他说明： 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 43、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 828,545.00 递延收益 3,184,497.43 计入其他收益的政府补助 12,620,842.33 其他收益 12,620,842.33 合计 13,449,387.33 15,805,339.76 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 44、其他 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 西安三角航空机 械有限公司 西安 西安 其他有限责任公 司 100.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常 活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管 理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对 特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市 场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公 司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资 产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最 大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信 用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些 商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大 损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额， 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的 偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经 济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济 形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 145,312,005.01 13,130,908.33 应收账款 461,060,856.22 24,261,077.97 其他应收款 1,125,366.19 936,348.31 合计 607,498,227.42 38,328,334.61 于2019年12月31日，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 截止2019年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额99.63% (2018年： 99.70%)。本公司的主要客户为国有企业，上市公司，或者行业龙头等，该等客户具有可靠及良好的信誉， 不存在违约历史，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级高于本公司。鉴于交易对方的信用评级良好，本公 司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果， 在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借 款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2019年12月31日，本公司未向银行申请银行授信额度。 （三）市场风险 1. 汇率风险 本公司无外币资产和负债。 1. 利率风险 本公司无借款。 1. 价格风险 无 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 415,000,000.00 415,000,000.00 持续以公允价值计量的 资产总额 415,000,000.00 415,000,000.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公 允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层 次。三个层次的定义如下： 第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负 债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 公司无实际控制人。 本企业最终控制方是无。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 西安航空产业投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 持有公司 5%以上股份的股东 西安三森投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 西安投资控股有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 广东温氏投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 严建亚 本人及配偶直接和间接持有公司 5%以上股份的股东 横琴齐创投资合伙企业有限合伙)(原名：新兴齐创投资合伙企 业(有限合伙)) 与广东温氏投资有限公司为一致行动人 西安三木咨询服务有限公司 董事长严建亚控制的企业 西安三维通信有限责任公司 董事长严建亚控制的企业 西安英特文医疗器械有限公司 董事长严建亚担任董事的企业 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 西安巨子生物基因技术股份有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业 陕西巨子生物技术有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业 南京类人生物材料有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业 陕西巨子特医食品有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业 西安永健航空科技有限公司 董事长严建亚关系密切的家庭成员控制的企业 陕西绿海园艺工程有限公司 董事长严建亚关系密切的家庭成员控制的企业 西安普林投资有限公司 董事长严建亚关系密切的家庭成员控制的企业 西安君度自动化技术有限公司 董事薛晓芹关系密切的家庭成员控制的企业 西安君度假日酒店管理有限公司 董事薛晓芹关系密切的家庭成员控制的企业 西安菲尔特金属过滤材料有限公司 自董事薛晓芹担任董事的企业 西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 自董事薛晓芹担任董事的企业 西安航空城产业基金管理有限公司 自董事何琳担任董事的企业 幸福奥凯航空企业管理有限公司 董事何琳担任董事的企业 长安国际信托股份有限公司 董事刘建利担任董事的企业； 西安产业投资基金有限公司 自董事刘建利担任执行董事兼总经理的企业 陕西航天动力高科技股份有限公司 独立董事田阡担任独立董事的企业 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）西安分所 独立董事田阡担任执行事务合伙人 深圳永诚骏投资管理有限公司 独立董事田阡实际控制的企业 陕西易千新能源投资管理有限公司 独立董事田阡实际控制的企业 陕西省丝绸之路收藏品交易中心股份有限公司 独立董事王珏担任独立董事的企业 西安天行信联电子有限公司 独立董事王珏关系密切的家庭成员控制的企业 成都蜀采商务咨询中心 独立董事向川控制的企业 陕西秦农农村商业银行股份有限公司 独立董事强力担任独立董事的企业 西安铂力特增材技术股份有限公司 独立董事强力担任董事的企业 海越能源集团股份有限公司 独立董事强力担任独立董事的企业 西安曲江文化旅游股份有限公司 独立董事强力担任独立董事的企业 罗克佳华科技集团股份有限公司 独立董事强力担任独立董事的企业 温氏食品集团股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业 广东筠诚投资控股股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业 珠海农村商业银行股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业 新兴县合源小额贷款有限公司 监事黄松德担任董事的企业 上海新农饲料股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业 广东筠源投资合伙企业（有限合伙） 监事黄松德担任执行事务合伙人的企业 新兴县粤宝源投资有限公司 监事黄松德担任监事的企业 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 陕西谷数科技有限公司 副总经理李宗檀关系密切的家庭成员控制的企业 陕西新锐生物科技有限公司 副总经理李宗檀关系密切的家庭成员控制的企业 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 西安巨子生物基因 技术股份有限公司 采购日常用品 420,337.40 800,000.00 否 陕西巨子生物技术 有限公司 采购日常用品 1,243.90 800,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,883,023.67 4,584,614.43 （8）其他关联交易 关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 陕西秦农农村商业银行股份有限公司 存款金额 25,000,000.00 陕西秦农农村商业银行股份有限公司 利息收入 12,708.37 60,164.21 陕西秦农农村商业银行股份有限公司 取款金额 23,000,000.00 37,190,000.00 陕西秦农农村商业银行股份有限公司 手续费用 230.00 371.90 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 6、关联方承诺 7、其他 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 460,794, 356.22 100.00% 24,247,7 52.97 5.26% 436,546,6 03.25 297,415,0 80.51 100.00% 14,873,89 0.75 5.00% 282,541,18 9.76 其中： 合计 460,794, 356.22 100.00% 24,247,7 52.97 5.26% 436,546,6 03.25 297,415,0 80.51 100.00% 14,873,89 0.75 5.00% 282,541,18 9.76 按单项计提坏账准备： 单位： 元 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：24,247,752.97 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 436,633,653.00 21,831,682.65 5.00% 1－2 年 24,160,703.22 2,416,070.32 10.00% 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 460,794,356.22 24,247,752.97 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 436,633,653.00 1 至 2 年 24,160,703.22 合计 460,794,356.22 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 14,873,890.75 9,373,862.22 24,247,752.97 合计 14,873,890.75 9,373,862.22 24,247,752.97 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 期末余额前五名应收账款汇 总 459,353,993.84 99.68% 24,164,958.80 合计 459,353,993.84 99.68% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 861,766.74 355,730.70 合计 861,766.74 355,730.70 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 672,748.86 317,453.30 备用金及往来款 1,125,366.19 966,692.00 合计 1,798,115.05 1,284,145.30 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 928,414.60 928,414.60 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 7,933.71 2019 年 12 月 31 日余额 936,348.31 936,348.31 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 764,999.31 1 至 2 年 737.36 2 至 3 年 110.78 3 年以上 1,032,267.60 3 至 4 年 5,867.60 4 至 5 年 100,000.00 5 年以上 926,400.00 合计 1,798,115.05 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中节能工业水务工程 有限公司 往来款 789,000.00 5 年以上 43.45% 789,000.00 抚顺特殊钢股份有限 公司 押金 300,000.00 1 年以内 16.52% 代扣个人社会保险 代扣代缴 162,939.02 1 年以内 8.97% 陕西省渭南锅炉厂 往来款 137,400.00 5 年以上 7.57% 137,400.00 航空工业集团下属单 位 往来款 103,000.00 1 年以内 5.67% 5,150.00 合计 -- 1,492,339.02 -- 82.18% 931,550.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 西安三角航空 机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 593,299,429.93 334,669,687.52 456,155,125.86 255,878,381.90 其他业务 20,341,094.03 8,574,641.74 9,560,499.86 4,847,303.62 合计 613,640,523.96 343,244,329.26 465,715,625.72 260,725,685.52 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 理财利息 9,423,955.77 3,521,414.77 合计 9,423,955.77 3,521,414.77 6、其他 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 10,344.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,933,855.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 9,423,955.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 379,541.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,696,398.44 减：所得税影响额 2,707,694.89 合计 15,343,604.33 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 11.92% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.97% 0.37 0.37 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境 外机构的名称 4、其他 西安三角防务股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 第十三节备查文件目录 （一）载有法定代表人严建亚先生签名的2019年年度报告文本； （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （五）其他相关资料 以上备查文件的备置地点：公司证券部 西安三角防务股份有限公司 法定代表人：严建亚 2020年4月22日