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西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告 2018-022 2018 年 04 月 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人高月静、主管会计工作负责人安源及会计机构负责人(会计主管人员)窦金绒 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 （1）原材料价格波动风险及应对措施 公司生产所需原材料主要是石化产品，如二乙烯苯、甲醇、苯乙烯等，报告期内原材料 成本占营业成本的比重较高。受国际原油价格及国内外市场供应情况的影响，公司主要原材 料的采购价格呈现一定幅度的波动，原材料价格波动将对公司生产经营产生一定影响。为此， 公司进一步完善精细化成本管理体系，强化成本核算，加强生产环节的成本控制；通过工艺 改进、节能改造、优化设备配置降低材料消耗。同时，积极跟踪并分析大宗原材料市场价格 走势及其变化驱动因素，加强与供应商的有效沟通，有计划、有节奏的调剂采购时间窗口及 采购总量，尽可能降低或避免因原材料价格波动导致生产成本上升的风险。 （2）下游应用领域变化的风险及应对措施 公司产品主要集中在生物医药、金属、食品加工、环保、化工和工业水处理等领域，如 果下游应用领域同时出现重大不利变化，将会对公司整体经营业绩和成长性构成不利影响。 为此，公司一方面夯实核心板块贡献，比如生物医药、金属、环保化工、食品等板块，同时 提前布局创新板块，形成跨行业、多板块的立体产品系统，从长远市场布局上管控风险。另 一方面，研究新时期政策和经济发展趋势，制定符合国家战略方向的公司长短期发展战略， 公司开发的新技术与国民经济新兴应用领域相符，使公司在材料、应用工艺和系统集成以及 一体化服务方面的优势与尖端的应用领域需求结合，从而化解应用领域波动带来的风险。 （3）应收账款逐年增加的风险及应对措施 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净额 15,232.42 万元，应收账款余额较高，对公 司的流动性产生不利影响。若宏观经济环境、客户经营状况等发生重大变化，将加大应收账 款发生坏账的风险。为此，公司通过梳理应收账款管理流程，优化信用政策，形成全程信用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 跟踪管理。在销售和回款的各个环节，对应收账款进行实时追踪，加大绩效考核力度加速应 收账款的回款。针对一些账龄超长的欠款，成立专门工作组，进行专项管理，采取有效的措 施进行回收。 （4）资产折旧摊销增加的风险及应对措施 随着新建项目投入使用或逐步投入使用，公司固定资产规模快速增加，资产折旧摊销随 之增加，如果不能及时释放产能产生效益，将加大公司经营业绩的风险。为此，公司结合项 目实施进度，提前做好释放产能的前期布局，加大市场拓展力度，促使项目及时产生效益， 降低经营业绩的风险。 （5）核心技术人员流失、技术泄密的风险及应对措施 技术人才是公司核心的资源，尤其是核心技术人员对公司自主创新、持续发展起到关键 作用。由于公司的核心技术涉及高分子材料、复合材料、食品工程、生物工程、精细化工、 工业水处理、机械工程、自动化工程、计算机工程等多方面的知识，需要经过多年技术和工 程经验的积累，如果核心技术泄密，将影响竞争优势，对公司产生不利影响。为此，公司对 人力资源配置进了优化，加大人力资源体系建设。一方面，结合公司业务发展需要，按照能 否胜任岗位要求采取优胜劣汰，不断优化业务领域的人员构成；在新兴业务领域引进高端人 才，为促进新业务的快速发展积累优质人力资源储备。另一方面，采取多样化的激励手段， 为核心员工搭建价值平台，激发核心员工工作潜力；完善考核目标，对关键岗位的考核体系 进行优化，提升公司人力资源配置效率。 （6）环境保护、安全生产的风险及应对措施 公司属精细化工行业，在生产经营中一般存在着“三废”排放与综合治理问题，同时存 在有毒、易燃、易爆原料可能发生失火、爆炸、泄漏等安全事故。在环保方面，公司加大资 金投入改造环保设备；由环保经验丰富的技术骨干组成技改组，专项开发三废治理革新技术； 加强生产过程的细节管理，将环保纠察提升到最高管理层级加以重视。在安全生产方面，建 立科学合理的设备、人员、材料、应急措施以及制度管理规范，与环保纠察一道为生产最高 管理权限。加强细节管理，安全意识警钟长鸣，以此降低环保、安全等可能影响正常生产的 风险因素。 （7）国际业务拓展风险及应对措施 随着公司全球化战略逐步推进，国际市场业务量占比增大，报告期国际业务取得良好的 订单增长。海外市场的拓展对业务管控和人才储备的要求较高，如果公司不及时跟进管理， 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 在实施过程中将面临较大风险。比如随着国际业务增加，其他货币结算量增加，汇率波动会 影响公司汇兑损益，将对公司的财务状况造成一定影响。为此，公司将积极关注汇率变动， 根据汇率行情及时结汇并采取多种措施降低汇率波动对公司造成的不利影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 202,393,750 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.85 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 0 股。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7 第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 14 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 32 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 54 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 59 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 60 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 66 第十节 公司债券相关情况 ....................................................................................... 73 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 74 第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 166 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 蓝晓科技、公司、本公司 指 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 特种树脂工厂 指 西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂（公司分公司） 高陵蓝晓 指 高陵蓝晓科技新材料有限公司（公司全资子公司） 南大环保 指 西安南大环保材料科技有限公司（公司参股子公司） 蒲城蓝晓 指 蒲城蓝晓科技新材料有限公司（公司全资子公司） 鹤壁蓝赛 指 鹤壁蓝赛环保技术有限公司（公司控股子公司） 西安蓝朔 指 西安蓝朔新材料科技有限公司（公司控股子公司） 吸附分离功能高分子材料 指 功能高分子材料中的一个重要分支，其可通过自身具有的精确选择性，以交换、吸附、 螯合等功能来实现除盐、浓缩、分离、精制、提纯、净化、脱色等物质分离及纯化的 目的 离子交换树脂 指 具有离子交换基团的高分子化合物，它是利用离子交换功能实现分离和纯化作用，从 而达到浓缩、分离、提纯、净化等目的 湿法冶金 指 金属矿物原料在酸性介质或碱性介质的水溶液进行化学处理或有机溶剂萃取、分离杂 质、提取金属及其化合物的过程 镓 指 元素符号 Ga，是一种蓝白色三价金属元素，质地柔软，在低温时硬而脆，而一超过 室温就熔融。它凝固时膨胀，通常是作为从铝土矿中提取铝或从锌矿石中提取锌时的 副产物得到 固定化酶 指 将本身溶于水的酶，用物理的或化学的方法使其与水不溶性大分子载体结合或把酶包 埋在其中，使得酶在水中形成凝胶或半透膜的微囊体从而导致流动性降低。酶固定化 后一般稳定性增加，易从反应系统中分离，且易于控制，能反复多次使用。便于运输 和贮存，有利于自动化生产 酶载体 指 将酶固定在其上的载体。即与酶蛋白的非必需基团通过共价键形成不可逆连接的材 料。在固定化酶技术中，载体材料的结构和性能对酶的活性保持和应用至关重要，因 此对载体材料的种类和性能要求十分苛刻，要求材料带有能与酶发生反应的官能团， 具有大的比表面积和多孔结构，不溶于水，机械刚性和稳定性好，无毒、无污染等 抗生素 指 由细菌、霉菌或其它微生物在生长繁殖过程中所产生，能杀灭细菌，而且对霉菌、支 原体、衣原体等其它致病微生物也有良好的抑制和杀灭作用的化学物质 头孢菌素类 指 头孢菌素类（Cephalosporins）是以冠头孢菌培养得到的天然头孢菌素 C 作为原料， 经半合成改造其侧链而得到的一类抗生素。常用的约 30 种，按其发明年代的先后和 抗菌性能的不同而分为一、二、三、四代 CPC 指 Cephalosporin C,即头孢菌素 C，是生产头孢类抗生素的主要原料 7-ACA 指 7-氨基头孢烷酸，通过头孢菌素 C 裂解而成，是合成各种头孢菌素的关键性中间体 系统集成 指 材料、工艺和装置集合在一起的整体解决方案 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 蓝晓科技 股票代码 300487 公司的中文名称 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 公司的中文简称 蓝晓科技 公司的外文名称（如有） SUNRESIN NEW MATERIALS CO.,LTD,XI'AN 公司的外文名称缩写（如有） sunresin 公司的法定代表人 高月静 注册地址 西安市高新区锦业路 135 号 注册地址的邮政编码 710076 办公地址 西安市高新区锦业路 135 号 办公地址的邮政编码 710076 公司国际互联网网址 电子信箱 pub@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 张成 联系地址 西安市高新区锦业路 135 号 电话 029-81112902 传真 029-88453538 电子信箱 pub@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 西安蓝晓科技新材料股份有限公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 吴金玲、黄元喜 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 平安证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 9 号金融街 中心北楼 15 层 孙洪臣、盛金龙 2015 年 7 月 2 日-2018 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 444,242,473.38 332,405,996.76 33.64% 295,373,404.92 归属于上市公司股东的净利润（元） 93,185,662.68 61,695,588.09 51.04% 50,853,605.50 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 68,300,706.78 56,265,500.74 21.39% 45,508,480.96 经营活动产生的现金流量净额（元） 74,369,270.55 50,606,482.57 46.96% 24,849,434.44 基本每股收益（元/股） 0.46 0.31 48.39% 0.73 稀释每股收益（元/股） 0.46 0.31 48.39% 0.73 加权平均净资产收益率 12.19% 8.78% 3.41% 9.60% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 1,059,855,286.30 892,445,365.68 18.76% 808,850,542.07 归属于上市公司股东的净资产（元） 812,231,461.96 722,050,549.77 12.49% 679,934,463.10 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 98,577,396.38 107,373,062.09 125,331,562.71 112,960,452.20 归属于上市公司股东的净利润 14,809,395.76 38,812,861.14 23,199,240.75 16,364,165.03 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 13,572,609.97 19,283,734.65 20,989,720.91 14,454,641.25 经营活动产生的现金流量净额 2,530,664.44 38,725,996.93 21,482,067.50 11,630,541.68 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -39,194.62 -24,763.05 -546,375.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,394,928.77 2,277,000.00 4,046,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 5,422,210.55 4,135,089.33 2,876,927.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 22,498,474.01 1,050.60 -88,104.00 减：所得税影响额 4,391,462.81 958,289.53 943,323.16 合计 24,884,955.90 5,430,087.35 5,345,124.54 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要的业务及经营模式 1、主要业务 吸附分离技术是众多工业领域所需的基础技术，在下游生产过程中起到分离、纯化的作用，在生物医 药、金属、食品、环保、化工和水处理等领域获得广泛应用。公司主营业务是研发、生产和销售吸附分离 功能材料，并提供载有特定工艺的系统装置，以及一体化的吸附分离技术服务。 报告期内，公司坚持大力发展吸附分离技术主业，包括吸附材料、工艺、系统集成以及整体服务。做 强增厚核心板块，前瞻性布局创新板块，形成多行业跨度、新品开发从基础研究阶段到产业化阶段的梯度 布局相结合的立体式板块格局，保证公司长期发展的创新后劲。 另一方面，继续扩大现代服务业的业绩贡献，发挥材料制造、应用工艺、系统装置三方面的综合优势， 为新兴的、尖端的应用领域提供更高效、专业化的吸附分离技术服务。2017年吸附分离技术服务的订单占 比增加，尤其在新兴领域实现服务模式创新，增加了公司的盈利能力，同时促进下游应用领域的技术革新。 2、经营模式 （1）销售模式：公司产品应用于不同工业领域，行业跨度大，生产工艺和应用条件差异大，对产品 与客户生产工艺的匹配度要求很高。为保证销售的针对性，采取了将技术支持与服务贯穿于售前、售中、 售后全过程的技术营销模式。技术营销体系主要由市场部、应用部、研发部和系统工程部等组成。市场部 负责产品销售、商务谈判、合同、客户维护等工作；应用部负责售前方案设计、售中技术支持，售后服务 等；研发部主要负责吸附分离材料合成，应用技术开发；系统工程部主要负责系统装置的设计、生产与调 试等技术支持。 （2）采购模式：公司生产所需的原材料均由公司自行采购，具体采购模式为公司采购部向国内厂商 及经销商采购。公司主要原材料，如苯乙烯等均为大宗石化产品，市场价格透明、标准统一。公司通过考 察、筛选形成供应商名单。采购部根据生产计划，从供应商名单中经过谈判确定最终供应商。货物到厂后， 由质检部验收，合格品入库，按合同执行。不合格品实行退换货。公司定期对供应商的供货质量和价格进 行核查和评估，适时调整供应商或相应的合同条款。 （3）生产模式：公司生产管理由主管生产的副总经理领导，原则上以销定产，根据销售计划制定出 一段时期内的生产计划，按照内部管理流程和沟通机制，组织协调采购、质检、生产车间等相关部门协作 完成生产。生产过程要求符合国家法律法规及国际通用标准，符合环保、安全、职业健康方面的各项法规 政策。按照国家和企业质量管控体系、特定行业标准、国际标准等完成生产任务。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 （二）主要的业绩驱动因素 1、下游领域的市场需求导向是外在驱动因素 医药领域中，原料药抗生素领域需求企稳回升，生物药市场增幅明显。 原料药方向，抗生素行业自限抗政策之后一直低位平稳。报告期内，国家环保政策趋紧导致产业集中 度加大，市场份额重新分布；去库存带来需求回暖，价格回升，进而带动增加头孢系列和酶载体系列产品 的需求。 生物药方向，老龄化加深和居民收入增长是推动医药行业持续增长重要动力，高端生物医药行业将迎 来发展机会。近年来在化学药和中药不能有效治疗的疾病领域发病率有所升高，生物技术药物的重要性得 到越来越多的重视。生物技术药物成为全球范围内新增销售驱动，包括单克隆抗体药物和多肽类药物。用 于单抗、重组蛋白、疫苗等领域的层析填料，用于多肽药物的固相合成载体将迎来快速的发展机会。 在环保领域，国家环保政策持续趋严，工业废水的资源利用和达标排放需求增加，带来下游市场容量 增速明显，给公司带来可观的业务订单。大气污染治理受到越来越多的关注，VOCs 治理是专业化方向， 该领域将迎来快速的发展机遇。 在金属领域，下游需求增速明显，推动行业较高的景气度。伴随下游需求改善，金属镓价格持续走强， 目前维持在1400元/公斤的水平，上游生产线的开工率较高，且驱动潜在新增扩产的机会，行业维持较好的 景气度。新能源领域的快速发展，带动多晶硅、锂、镍、钴等金属品种的需求增量明显，且价格水平较高， 下游客户的新增投资动力明显，创造了吸附分离技术的新兴领域大市场空间，给公司营造了较好的市场机 会。随着国内光伏太阳能装机容量大幅增长，带动硅料的需求增加。新能源汽车保有量快速增加，带动动 力电池装机量大幅增加相关下游领域成为新兴经济方向。其中锂、镍、钴等作为重要的动力电池原料，面 对快速的需求扩大，供求不平衡持续存在，短期内将有较大的发展机会。 在国际市场，由于公司产品和技术在性价比及技术服务方面对终端客户的灵活性和适应性，已经建立 了较好的国际竞争力和品牌知名度。作为吸附分离技术整体服务的供应商，公司改变了国内行业制造商 单一材料出口的模式，通过产品技术创新和提供整理解决方案的模式赢得了国际客户的认可，较好的迎 合了新兴国家和地区的产业升级过程的市场需求。国际行业格局悄然变化，中国市场的巨大动能，增强 中国企业的从国内到国际的辐射能力，助推国际化。 2、行业格局的变化以及产品技术进步推动增长是内在驱动力量。 行业格局的变化给公司提供发展机遇。面对国内环保安全管理政策趋紧，国内行业原有小产能和落后 产能生存空间被极度压缩，逐步向先进制造水平产能集中。在全球经济融合度越来越多的背景下，行业的 全球格局面临调整，产能布局、采购体系和销售市场等方面进行全球化配置，来自新兴国家的创新企业进 步迅速，全球市场互相渗透。公司将在国内和国际行业格局调整中获得发展机会。 报告期内，公司持续探索“种子式”发展途径，实现了盐湖卤水提锂等品系的产业化，是一个较好的 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 示范。通过提升装备水平和团队配置，强化自主研发能力，使公司的技术水平迈向新的台阶，再次获得 国家科技进步二等奖更加明确了公司技术创新和产业化战略的正确性。系统集成技术服务模式得到国内 外客户的认可，业务模式创新引领行业发展新趋势，进一步提升了公司的核心竞争力。产品升级和技术 进步增强公司的综合实力，推动公司持续快速增长。 （三）公司所处行业分析 吸附分离技术主要是在多组分液相环境中选择性分离特定组分，是工业领域的一项基础技术；是下游 客户提质增效、成本控制、减排资源化的重要手段；是新一轮高技术发展中的支柱技术。公司定位于在吸 附分离技术领域的创新制造和创新应用，包括材料、工艺、系统集成以及技术服务。 中国作为全球最大离子交换树脂生产大国，集中水处理大品种，生产能力分散，制造水平不高。随着 国家政策和市场需求的变化，国内格局趋于调整，低端生产能力生存空间被压缩，逐步向高水平产能升级， 且集中度趋高。行业面临快速全球化趋势，欧美国家的参与者向低成本、高成长区域进行产能转移，如印 度，生产能力逐步靠近市场需求。来自新兴国家的市场需求驱动所在地的的参与者进步迅速，全球市场互 相渗透，以及采购体系和生产基地布局全球化趋势明显。 下游成熟领域市场稳定增长，新兴领域带来新需求。离子交换树脂行业起源于工业水处理，随着技术 进步逐步拓展至食品、环保、化工、湿法冶金、生物医药等诸多领域。伴随经济结构调整和产业升级，食 品、环保、化工等领域的大品种的市场需求继续保持高速增长，尤其是新兴国家和地区市场需求增速较高。 同时新兴技术进步和产业带来多个细分领域的新需求，比如新能源汽车发展推动锂、镍、钴等资源开发新 技术需求，半导体、电子元器件的产业升级中带来电子级产品需求，新兴领域需求将引导行业逐步向定制 化、系统装置和集成服务模式发展。新技术快速爆发式进步，带来更大、更尖端需求，对拥有技术创新和 快速响应机制的企业将迎来巨大的机遇。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内，公司新增设立了 4 家子公司，股权资产大幅增加。 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 报告期内，公司增加了对新材料产业园、鹤壁蓝赛、蒲城蓝晓的投入。 投资性房地产 报告期内，公司总部基地办公楼 3 号楼由固定资产转入。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司作为一家技术创新型企业，通过多年持续的技术创新，发展成为行业的龙头企业，逐步积累独特 的核心竞争力优势，主要体现在： （1）领先的技术水平和创新能力 多年的持续技术创新成就了公司领先的技术水平。公司拥有30余项发明专利及多项专有技术，2017 年以“吸附分离聚合材料结构调控与产业化应用关键技术”项目获得国家科技进步二等奖，创新技术及产 业化成果获得认可。 公司拥有强大的创新能力。在10多年的发展中，公司培养了一支活跃创新、学科分布合理的研发人才 梯队、研发团队成员90余名。团队核心人员从事吸附分离材料研发多年，具有丰富的树脂合成和应用工艺 经验，并且与公司长期共同成长。公司建有“陕西省功能高分子吸附分离工程技术研究中心”，并与南开 大学建立联合研发中心，有效整合研发资源。报告期内营业5.92%的研发投入亦为技术创新提供了资金保 障。 （2）系统集成技术服务模式引领行业发展 为响应客户对吸附分离技术更加专业化的要求，公司结合材料制造、应用工艺、系统设备三方面技术 优势，率先提供整体吸附分离技术服务的业务模式，并于2016年纳入西安市现代服务业试点。多来年，该 业务模式得到越来越多客户的认可，报告期内获得较好的发展，成为行业发展的新趋势。 （3）产业化转换能力是公司发展的核心优势 公司以产业化作为研发的方向和最终目标，与下游用户保持密切合作，根据客户的实际情况开发先进 性、实用性显著的产品和应用工艺。在产业化过程中，公司始终坚持小试—中试—大型的产业化模式，提 高科研成果转化率，降低产业化风险。目前，公司依靠自主研发并产业化的品系达八大类一百多个品种， 覆盖多个下游的应用领域，从最早的果汁加工领域，目前已形成生物医药、环保化工、湿法冶金等完整的 产品系列。2017年完成盐湖卤水提锂的产业化，形成新的板块亮点。 （4）行业地位和品牌优势带来国际化能力 公司产品和技术在湿法冶金、制药、食品加工、环保和化工等新兴应用领域的产业化，推动了下游行 业的技术进步和工艺升级。在湿法冶金应用领域，公司的镓提取树脂和技术，带动了国内树脂法提镓工艺 的升级，显著提高了镓提取能力。在抗生素领域，公司的吸附分离材料和技术成功对国外产品形成替代， 大幅降低了国内抗生素企业的生产成本，提升了国际竞争力。公司的酶载体产品，在国内首先大规模生产 实现CPC酶法裂解工艺生产7-ACA，是头孢类抗生素生产的重大技术进步。 公司率先开拓了多个应用领域并保持较好的市场占有率，作为创业板上市公司，品牌和行业地位获得 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 市场认可。公司获得更多资源，加强了品牌竞争力。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司主营业务是研发、生产和销售吸附分离功能材料，并提供载有特定工艺的系统装置，以及一体化 的吸附分离技术服务。公司提供的吸附分离材料及技术广泛应用于生物医药、金属、食品、环保、化工和 水处理等应用领域。 2017年是公司发展中重要的一年，管理层根据公司的长期发展战略，充分把握宏观经济趋势和行业发 展机遇，实现了既定的年度目标，并为公司长期持续稳定发展奠定了基础。公司全年实现营业收入4.44亿 元，同比上升33.64%；实现利润总额10,828.78万元，同比上升52.53%；实现归属于上市公司普通股股东的 净利润为9,318.57万元，同比增长51.04%。 报告期内,公司重点做了以下几个方面的工作： 1、夯实业绩基础，增强核心板块的产品技术竞争力，提升基础业绩贡献。 报告期内，针对生物医药、环保化工、食品、金属等核心基础板块，公司深入研究应用领域的行业趋 势，紧紧跟进需求的变化，抓住市场机会，集中优势资源，做强产品和技术，提升市场份额，增厚基础板 块的业绩贡献。 生物医药板块稳中有增，形成多系列拳头产品。西药原料药方面，抗生素系列树脂持续技术更新，固 定化酶载体更新换代完成，销售实现稳定略升；中药植提方面，部分市场优势品种增幅明显，比如:甜菊糖 提取品系收入同比增长近50%。维生素领域产业化成功。人参脱色、银杏黄酮等品种投放市场。生物药方 面的新产品处于市场快速扩张阶段，例如：固相合成载体推出多个新品，销售增长同比超过80%，市场的 品牌知名度进一步提高，逐渐进入行业主流供应商行列。层析介质实现单品突破，开始取得小量销售业绩。 环保领域平稳增长。随着国家环保政策的常态化趋严管理，环保领域市场需求持续旺盛。公司对化工、 农药、印染、电子等领域不同类型的有机废水和重金属废水深入研究开发，结合经济性，寻求资源化处理， 降低成本从而缓解客户环保处理单元投入带来的经济压力。例如：在煤化工中水回用降COD、生化尾水处 理和铜回收方面，实现废水治理的同时资源化回收。合资公司西安南大环保处于建设初期，业绩增幅尚未 显现。仍需要寻找技术与产品优势互补、发挥协同效应的抓手，以提升环保板块的业绩贡献。化工催化实 现规模化销售，增幅明显。 金属板块增幅明显，长期综合技术积累与应用领域需求共振，个别金属显现业绩爆发趋势。金属镓下 游需求的稳定增长使行业维持较高的景气度，镓单价持续高于1000元/公斤，目前单价保持在1400元/公斤 左右，上游生产线开工率较高，潜在的新增生产线机会增加。公司在镓产品技术方面持续投入革新，保证 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 市场占有率优势。报告期，镓提取品系的业绩获得较大增幅。盐湖卤水提锂方面，公司具有近十年的材料、 工艺、装置等综合技术经验的积累，通过青海冷湖项目实现了工业化验证。盐湖卤水提锂技术与电池三元 阳极材料用碳酸锂的市场需求共振，将带来锂吸附剂品系和相应装置的大规模业绩贡献，呈现较为突出的 “种子式”爆发特点。在红土镍矿提镍方面，公司专有技术的材料、工艺及装置已通过中试验证，技术路 线具有明显的成本和环保优势，有待大规模开发推广。金属铼方面，实现小规模销售订单。其他金属品类， 如：铟、铯、钴等持续进行研发、工艺探索等技术储备。 系统装置板块业绩增幅明显，尖端应用领域对装载专业化核心材料的、定制化的系统装置需求越来越 多。报告期内，公司系统集成业务模式获得市场认可，实现了系统装置销售收入0.44亿元，同比增长超过 120%。 2、坚持创新驱动发展，捕捉技术储备与市场需求的共振点，寻求板块亮点突破。 公司始终坚持创新为发展的原动力，储备技术和产业经验，适应应用领域发展趋势，挖掘技术与市场 的结合点，持续推出板块亮点。报告期内，公司获颁国家科技进步二等奖，是对公司创新技术产业化成果 的认可。在市场拓展方面，盐湖卤水提锂工业化项目按期投产，食品领域实现技术整包出口，带来较好的 业绩同时带动板块发展。气体VOCs处理技术研发，维生素新品产业化，层析介质新品推出，都在不同梯 度上积累新技术的储备。 3、加快产业园建设，落实高质量、绿色环保产能布局，多方式缓解产能瓶颈。 2017年，面对产能仍然严峻的现实，公司多方调整，优化现有产能，多形式舒缓现有生产能力不足的 压力，全年实现产量1.1万吨，有效缓解生产供货压力，保证了客户需求。 大力支持产业园建设，加快形成新一代产能布局。以高陵新材料产业园为核心基地，蒲城大品种产业 基地和鹤壁蓝赛资源化再利用基地为拓展，形成一体两翼产业基地布局，从产品系列和产能匹配上，形成 未来的产能优势，在新一轮的行业发展中占据先机。高陵新材料产业园基地建设已完成土建施工，将在2018 年逐步投产。鹤壁蓝赛将为公司探索行业自身环境友好型发展方向，拓展“资源节约型、环境友好型”的 发展模式，为客户提供更多增值服务，增强产品及应用领域的市场竞争力，提高公司综合竞争优势。 4、国际市场取得良好业绩，高技术品系占比提升，树立了活跃创新的高技术品牌形象。 受惠于中国整体制造业的发展背景，以及公司的自身竞争优势，发挥快速的市场反应能力和制造优势， 报告期内，公司取得了良好的国际市场业绩，实现销售收入0.74亿元，同比增长超过50%。 在国际市场，公司实现了多个特种领域的产品销售，将国内成熟领域的应用技术通过整体技术输出为 国际客户服务，逐步获得国际高端市场的订单，极大提升公司发展的市场空间。 5、持续完善治理结构，建立细化科学的现代化企业管理制度，提升管理的效率和质量。 优化人力资源结构，实施股权激励，激发骨干员工的潜力，对关键岗位的核心考核体系进行调整更新， 进一步完善考核指标，促进公司科学发展。面对激烈的竞争环境，适时进行人员结构调整，加大人力资源 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 体系建设，优化原有业务领域的人员构成，针对不能胜任的岗位采取优胜劣汰，在新兴业务领域引进高端 的人才，促进新业务的快速发展。 强化内控，提升管理。报告期内，公司审计部、证券部会同销售部门，通过梳理应收账款管理流程， 优化信用政策，形成全程信用跟踪管理。在销售和回款的各个环节，对应收款项进行实时追踪，加大绩效 考核力度加速应收账款的回款。针对一些账龄超长的欠款，成立专门工作组，进行专项管理，采取有效的 的措施进行回收。公司进一步完善精细化成本管理，强化成本核算，加强生产环节的成本控制。通过工艺 改进、节能改造、优化设备配置达到降低生产成本的目标。以成本控制为核心，实现产品从研发、采购、 生产各环节与外部供应商的供应链联动，在保证质量的前提下持续降低采购成本。 流程优化，提高决策效率。报告期内，公司持续开展流程优化工作，通过推进流程审计，提升流程绩 效，并对公司各项制度执行情况进行监察，控制风险，提高工作效率。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 444,242,473.38 100% 332,405,996.76 100% 33.64% 分行业 吸附分离 443,337,834.32 99.80% 332,321,009.58 99.97% 33.41% 其他业务 904,639.06 0.20% 84,987.18 0.03% 964.44% 分产品 专用树脂 391,933,233.27 88.23% 308,501,673.05 92.81% 27.04% 系统装置 43,611,875.93 9.82% 19,464,485.82 5.86% 124.06% 技术服务 7,792,725.12 1.75% 4,354,850.71 1.31% 78.94% 其他业务 904,639.06 0.20% 84,987.18 0.03% 964.44% 分地区 国内 369,935,482.46 83.07% 285,084,968.28 85.76% 29.45% 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 国外 74,306,990.92 16.73% 47,321,028.48 14.24% 57.03% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 吸附分离 443,337,834.32 264,691,511.03 40.30% 33.41% 28.71% 2.18% 分产品 专用树脂 391,933,233.27 237,541,537.89 39.39% 27.04% 21.65% 2.68% 系统装置 43,611,875.93 25,525,576.97 41.47% 124.06% 165.89% -9.21% 分地区 国内 369,935,482.46 219,882,734.98 40.56% 29.80% 28.46% 0.62% 国外 74,306,990.92 45,376,055.25 38.93% 57.03% 31.61% 11.79% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 专用树脂 销售量 吨 12,185.05 9,473.31 28.63% 生产量 吨 11,328.30 9,115.6 24.27% 库存量 吨 1,857.82 2,510.55 -26.00% 系统装置 销售量 套 36 26 38.46% 生产量 套 36 26 38.46% 库存量 套 0 0 0 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司系统装置销售 36 台/套，比上年同期增长 38.46%，主要系公司业务模式升级，提升吸附分离技术综合服务 能力所致。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 专用树脂 原材料 190,359,241.18 71.76% 151,455,304.67 73.62% 125.69% 人工工资 13,900,009.18 5.24% 10,703,047.49 5.20% 129.87% 制造费用 33,282,287.53 12.55% 33,196,086.70 16.14% 100.26% 其中:折旧 8,409,565.91 3.17% 7,387,333.70 3.59% 113.84% 能源和动力 12,374,184.59 4.66% 12,572,495.12 6.11% 98.42% 系统装置 原材料 24,161,802.70 9.11% 8,775,570.89 4.27% 275.33% 人工工资 1,038,608.83 0.39% 547,010.54 0.27% 189.87% 折旧 325,165.44 0.12% 277,527.12 0.13% 117.17% 技术服务费 人工工资 1,187,767.46 0.45% 407,913.38 0.20% 291.18% 其他费用 436,628.71 0.16% 369,371.70 0.18% 118.21% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司与江苏南大环保科技有限公司共同出资设立西安南大环保功能材料科技有限公司，注 册资本1,500万元，公司持股比例为44%； 公司与甄国宾、张玉伟共同出资设立鹤壁蓝赛环保技术有限公司，注册资本3,000万元，公司持股比例 60%； 公司全额出资设立蒲城蓝晓科技新材料有限公司，注册资本2,000万元，公司持股比例100%； 公司与陕西省膜分离技术研究院有限公司共同出资设立西安蓝朔新材料科技有限公司，注册资本2000 万元，公司持股比例75%。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 前五名客户合计销售金额（元） 68,688,953.69 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.46% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 18,945,046.75 4.26% 2 客户二 15,745,103.53 3.54% 3 客户三 12,452,820.51 2.80% 4 客户四 10,931,623.93 2.46% 5 客户五 10,614,358.97 2.39% 合计 -- 68,688,953.69 15.46% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 64,099,585.87 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.89% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 25,785,596.44 11.22% 2 供应商二 13,399,924.17 5.83% 3 供应商三 10,729,210.48 4.67% 4 供应商四 7,152,896.49 3.11% 5 供应商五 7,031,958.29 3.06% 合计 -- 64,099,585.87 27.89% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 19,679,578.80 17,689,432.52 11.25% 主要为运输费用、工资、差旅费等增加所致。 管理费用 60,767,727.48 42,442,434.81 43.18% 主要为研发支出、折旧摊销、人员工资薪酬和股份支付 增加所致。 财务费用 8,154,920.87 -6,741,207.66 220.97% 主要为报告期外汇汇率变动导致汇兑损失增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司承担了包括萃淋树脂的研发、复合功能树脂的开发、高选择性银杏黄酮提取树脂的研 发等多个技术创新项目，2017年度共实现研发投入2,630.12万元，占营业收入比5.92%，较2016年研发投入 增加634.81万元，持续的研发投入将不断提高公司核心竞争力，促使公司开发高附加值的下游应用领域， 并不断使科研成果实现产业化转化。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 95 76 74 研发人员数量占比 16.35% 22.55% 23.95% 研发投入金额（元） 26,301,199.50 19,953,057.32 18,844,447.47 研发投入占营业收入比例 5.92% 6.00% 6.38% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 372,424,082.84 223,126,925.71 66.91% 经营活动现金流出小计 298,054,812.29 172,520,443.14 72.76% 经营活动产生的现金流量净额 74,369,270.55 50,606,482.57 46.96% 投资活动现金流入小计 477,204,239.89 465,557,206.11 2.50% 投资活动现金流出小计 534,597,443.17 477,549,935.16 11.95% 投资活动产生的现金流量净额 -57,393,203.28 -11,992,729.05 378.57% 筹资活动现金流入小计 15,600,000.00 20,299,000.00 -23.15% 筹资活动现金流出小计 11,698,341.68 19,262,034.17 -39.27% 筹资活动产生的现金流量净额 3,901,658.32 1,036,965.83 276.26% 现金及现金等价物净增加额 12,874,172.44 45,613,956.86 -71.78% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 (1)经营活动产生的净现金流量同比增长 46.96%，主要为报告期内公司加强货款回收，财务状况在本期 得到了大幅度提升。 (2)投资活动产生的净现金流量同比上升 378.57%，主要为报告期公司利用闲置资金进行理财管理额度 增加所致。 (3)筹资活动产生的净现金流量同比上升 276.26%，主要为公司支付股东现金分红变化所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 2017 年末 2016 年末 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 277,133,091.18 26.15% 247,647,081.76 27.75% -1.60% 主要系本期销售商品、提供劳务收 到的现金增加，经营活动产生的现 金流量净额较上期大幅增长所致。 应收账款 152,324,162.66 14.37% 126,903,108.35 14.22% 0.15% 主要系本期营业收入较上期增长、 客户正常回款跨期所致。 存货 77,596,108.49 7.32% 91,669,950.10 10.27% -2.95% 主要系本期装置类在产品减少，树 脂产品库存降低所致。 投资性房地产 16,716,784.00 1.58% - - 1.58% 长期股权投资 467,610.23 0.04% - - 0.04% 固定资产 157,136,914.96 14.83% 178,213,070.52 19.97% -5.14% 主要系计提折旧所致 在建工程 98,549,501.18 9.30% 2,780,236.10 0.31% 8.99% 系本期高陵新材料产业项目建设投 入增加所致。 长期借款 10,000,000.00 0.94% - - 0.94% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 25,549,476.98 保证金和法院冻结 其他流动资产 10,000,000.00 质押 投资性房地产 2,392,478.72 抵押 无形资产 13,683,695.71 抵押 合 计 51,625,651.41 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 534,597,443.17 477,549,935.16 11.95% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 被投资公 司名称 主要业务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品类型 预计 收益 本期投资 盈亏 是否 涉诉 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 西安南大 环保功能 材料科技 有限公司 环保材料和设备的研发、生产、销 售；环保技术的研发、技术咨询和 服务；工程的咨询、设计、施工总 承包及运营。 新设 6,600,000.00 44.00% 自有 资金 江苏南大环 保科技有限 公司 长期 环保材料 0.00 -24,206.30 否 2017 年 03 月 02 日 inf 鹤壁蓝赛 环保技术 有限公司 离子交换树脂的研发、生产和销 售，废物的处置及综合利用；废水、 废气、噪声的治理；环境保护设施 的设计、建设及运营；化工产品的 销售（危险品取得经营许可证后方 可经营）；环保材料、环保再生产 品、环保设备的生产与购销；环保 新产品、新技术的开发、推广及应 用。 新设 18,000,000.00 60.00% 自有 资金 甄国宾、张玉 伟 长期 离子交换 树脂 0.00 -759,336.84 否 2017 年 08 月 29 日 inf 蒲城蓝晓 科技新材 料有限公 司 吸附及离子交换树脂、生物医药酶 载体的研发、生产、系统 新设 20,000,000.00 100.00 % 自有 资金 无 长期 吸附分离 及离子交 换树脂 0.00 -30,196.25 否 2017 年 09 月 13 日 inf 西安蓝朔 新材料科 技有限公 司 锂吸附分离材料、铷吸附分离材 料、铯吸附分离材料的研发、生产 和销售；锂膜分离材料、铷膜分离 材料、铯膜分离材料的研发、生产 和销售；吸附车和移动式吸附平台 设备研发、生产、销售；盐湖卤水 资源和锂矿石资源用吸附分离和 膜分离技术的研发、技术咨询和技 术服务。 新设 15,000,000.00 75.00% 自有 资金 陕西省膜分 离技术研究 院有限公司 长期 锂铷铯吸 附分离材 料 0.00 0.00 否 2017 年 11 月 06 日 inf 合计 -- -- 59,600,000.00 -- -- -- -- -- 0.00 -813,739.39 -- -- -- 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 高陵新材料 产业基地 自建 是 新材料 92,396 ,687.7 7 92,396 ,687.7 7 自有 0.00 0.00 不适 用 2015 年 08 月 22 日 合计 -- -- -- 92,396 ,687.7 7 92,396 ,687.7 7 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集方 式 募集资金 总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2015 首次公 开发行 25,532.87 4,887.76 17,964.78 0 0 0.00% 8,306.58 募集资 金专项 账户 0 合计 -- 25,532.87 4,887.76 17,964.78 0 0 0.00% 8,306.58 -- 0 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 募集资金总体使用情况说明 本公司 2017 年度实际使用募集资金 4,887.76 万元，2017 年度收到的银行存款利息和理财产品收益扣除银行手续 费等的净额为 230.63 万元；累计已使用募集资金 17,964.78 万元，累计收到的银行存款利息和理财产品收益扣除银行手 续费等的净额为 738.49 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 8,306.58 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 湿法冶金分离材料 产业化项目 否 8,200 8,200 387.01 387.01 4.72% 2019年 06 月 30 日 不适用 否 工程中心项目 否 6,900 6,900 920.56 6,902.0 0 100.03 % 2016年 12 月 31 日 不适用 否 营销体系建设项目 否 3,000 3,000 1,357.7 9 3,001.6 1 100.05 % 2017年 12 月 31 日 不适用 否 分离纯化装置产业 化项目 否 7,433 7,433 2,222.4 0 7,674.1 6 103.24 % 2017年 12 月 31 日 707.26 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 25,533 25,533 4,887.7 6 17,964. 78 -- -- 707.26 -- -- 超募资金投向 无 0 0 0 0 0.00% 0 归还银行贷款（如 有） -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 合计 -- 25,533 25,533 4,887.7 6 17,964. 78 -- -- 707.26 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 湿法冶金分离材料产业化项目原定开工期为 2015 年 6 月，原定完成日期为 2017 年 12 月 31 日， 截至期末尚未完工，系公司根据产能布局规划，重新规划了项目实施地点,并根据 2017 年 2 月 24 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 原因（分具体项目） 日公司第二届董事会第十七次会议及 2017 年 3 月 29 日公司 2016 年度股东大会决议,将项目预计 完成时间延长至 2019 年 6 月，导致项目建设推迟。本期公司已启动项目建设。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 根据 2018 年 4 月 13 日公司第三届董事会第四次会议决议，公司将湿法冶金分离材料产业化项目 实施地点由现有生产厂区变更为位于高陵区南北四号路西侧、西高路北侧的高陵新材料产业园， 并以募集资金向子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司增资，由高陵蓝晓科技新材料有限公司作为 实施主体建设湿法冶金项目。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 经公司 2015 年 08 月 21 日召开的第二届董事会第八次会议审议批准，公司于 2015 年 08 月 27 日 以募集资金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 6,416.48 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 经 2015 年 9 月 7 日公司第四次临时股东大会及 2017 年 9 月 2 日公司第二次临时股东大会审议批 准，在确保不影响募集资金项目建设和正常经营的前提下，同意公司使用不超过 1.5 亿、1 亿元的 暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品。2017 年累计使用闲置募 集资金循环购买银行理财产品 24,000.00 万元，未到期银行理财产品 7,000.00 万元，累计收益 219.79 万元。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 2016 年 1 月 5 日，经公司第二届董事会第十次会议审议批准，公司在募集资金投资项目实施期间， 使用银行承兑汇票支付及自有外汇存款资金支付募集资金投资项目中的应付款项，并定期从募集 资金专户划转等额资金至公司其他账户。报告期内，公司严格按照上述董事会决议办理资金置换， 共计置换 2,745.80 万元。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 高陵 蓝晓 科技 新材 料有 限公 司 子公 司 吸附及离子交换树 脂、生物医药酶载体 的研发、生产、系统 集成、销售；新能源 及稀有金属提取分离 材料、生物医药技术、 果汁果糖技术、环保 技术、净水技术、水 处理技术的研发、化 工工程设计、技术咨 询、服务；货物和技 术的进出口经营（国 家禁止和限制的进出 口货物、技术除外） 20,000,000 .00 203,021,95 3.41 39,374,927 .77 80,999,513 .26 22,854,352 .42 19,344,842 .68 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 西安南大环保功能材料科技有限公司 新设参股子公司 报告期内对公司净利润影响-1.06 万元 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 新设控股子公司 报告期内对公司净利润影响-45.56 万元 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 新设全资子公司 报告期内对公司净利润影响-3.02 万元 西安蓝朔新材料科技有限公司 新设控股子公司 当期无影响 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 详见第三节 公司业务概要 一、（三）公司所处行业分析 （二）公司发展战略 在未来三到五年，公司仍将坚持大力发展吸附分离技术主业，以创新为发展动力，着力提升产品竞争 力和企业运营竞争力，扩大国内市场，加速开拓国际市场。充分发挥技术、人才、市场等优势，坚持以材 料、工艺、装置为核心，探索现代服务业模式并形成规模化收入；加快产业园建设，疏通产能瓶颈，实现 产能的战略性布局；坚持创新驱动，开发高技术含量的应用领域；发挥快速灵活、专业匹配的特点，参与 国际高端市场竞争；合理利用资本市场资源，为公司快速发展提供强力支撑。塑造“科技创新，务实发展” 的资本市场品牌形象，以良好业绩回报股东。 （三）2018 年经营计划如下： 1、集中优势资源，确保大项目高质量按期完成。 其一是完成自身产业基地项目建设，逐渐释放产能的大项目。加快高陵新材料产业园基地的建设，完 成一期建设并实现部分投产。同时完成湿法冶金募集资金项目建设，对原有生产区域进行升级，适配整体 产能格局。针对蒲城材料园和鹤壁蓝赛，科学论证有序推进，逐步实现产能战略布局，支撑跨越发展。 其二是市场推广中形成的板块亮点大型项目，要集中精力做好做优。将藏格锂业 10,000 万吨生产线当 成重点工程，做成高质量如期交付的示范性项目，提升产业影响力。通威永祥多晶硅项目，有效组织生产， 高效高品质完成供货。红土镍矿提镍技术，寻找大型工业化项目的突破口，形成有效转化。 2、适度利用融资工具，优化资产结构，保障企业快速发展 公司发展步入快车道，重大项目实施进度加快，面临资金需求逐步释放。公司将结合发展现状，合理 利用各类融资工具，为公司快速发展提供资金，保障公司科学快速发展。坚持科技型、创新型企业的路线， 专注发展实体，务实提高公司自身水平，认真实现目标，努力回报股东。 3、强化新兴领域的技术创新和优化创新管理机制。 坚持不懈地进行技术创新。重视金属板块的新金属品种开发，做到基础研究到产业化阶段的梯度培育， 逐步推出镍、钴、铼、铟等品类。生物医药板块固相合成品系的持续推新和稳定，生命科学品种的市场扩 展。环保化工板块的 VOCs 气体脱除，在煤化工领域争取建立除酚、生化尾水深度处理有代表性的业绩。 系统工程板块，市场空间大，在手订单充足，在现有基础上加大技术产品质量的提升，强化组织管理能力， 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 保证重大项目的顺利实施。同时突破色谱产业化，扩大具备核心竞争力产品系列。 优化创新管理体制，为创新发展的企业方向提供人才保障。做好人才队伍建设，建立富有活力的考核 激励机制，吸引高层次人才；做好创新项目的层级建设，培育、转化和市场化推广并获取收益；做好基本 板块和创新板块的有序、轮动发展，保持增长的活力和可持续性。 4. 加快国际市场拓展力度，引进与输出相结合，提升国际化竞争能力。 公司产品和技术经过国内市场十余年的打磨，在性价比及技术服务方面对终端客户的灵活性和适应 性，均具备了较强的国际竞争力和品牌知名度。将针对国际市场，重点深挖细分市场的机会，主要方向为 技术性、特色市场，提高市场获取能力。通过引进国际人才建立所在地的销售团队，多渠道合作，实现市 场资源和技术资源的协调反哺，提高国际品牌知名度和高端形象，在国际市场上搭建更为宽广的发展舞台。 5、强化管理，提升产品竞争力和企业运营竞争力。 管理质量提升，理顺内部管理沟通机制，细化管理流程。采取可行措施降低成本和费用，通过管理质 量提升，提高体系执行效率，建立务实小流程。认真执行制度、流程并及时优化，加强制度执行核查。优 化管理评价体系，突出提高绩效、解决硬指标为根本标准。 （四）可能面对的风险及应对措施： （1）原材料价格波动风险及应对措施 公司生产所需原材料主要是石化产品，如二乙烯苯、甲醇、苯乙烯等，报告期内原材料成本占营业成 本的比重较高。受国际原油价格及国内外市场供应情况的影响，公司主要原材料的采购价格呈现一定幅度 的波动，原材料价格波动将对公司生产经营产生一定影响。为此，公司进一步完善精细化成本管理体系， 强化成本核算，加强生产环节的成本控制；通过工艺改进、节能改造、优化设备配置降低材料消耗。同时， 积极跟踪并分析大宗原材料市场价格走势及其变化驱动因素，加强与供应商的有效沟通，有计划、有节奏 的调剂采购时间窗口及采购总量，尽可能降低或避免因原材料价格波动导致生产成本上升的风险。 （2）下游应用领域变化的风险及应对措施 公司产品主要集中在生物医药、金属、食品加工、环保、化工和工业水处理等领域，如果下游应用领 域同时出现重大不利变化，将会对公司整体经营业绩和成长性构成不利影响。为此，公司一方面夯实核心 板块贡献，比如生物医药、金属、环保化工、食品等板块，同时提前布局创新板块，形成跨行业、多板块 的立体产品系统，从长远市场布局上管控风险。另一方面，研究新时期政策和经济发展趋势，制定符合国 家战略方向的公司长短期发展战略，公司开发的新技术与国民经济新兴应用领域相符，使公司在材料、应 用工艺和系统集成以及一体化服务方面的优势与尖端的应用领域需求结合，从而化解应用领域波动带来的 风险。 （3）应收账款逐年增加的风险及应对措施 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净额 15,232.42 万元，应收账款余额较高，对公司的流动性产 生不利影响。若宏观经济环境、客户经营状况等发生重大变化，将加大应收账款发生坏账的风险。为此， 公司通过梳理应收账款管理流程，优化信用政策，形成全程信用跟踪管理。在销售和回款的各个环节，对 应收账款进行实时追踪，加大绩效考核力度加速应收账款的回款。针对一些账龄超长的欠款，成立专门工 作组，进行专项管理，采取有效的措施进行回收。 （4）资产折旧摊销增加的风险及应对措施 随着新建项目投入使用或逐步投入使用，公司固定资产规模快速增加，资产折旧摊销随之增加，如果 不能及时释放产能产生效益，将加大公司经营业绩的风险。为此，公司结合项目实施进度，提前做好释放 产能的前期布局，加大市场拓展力度，促使项目及时产生效益，降低经营业绩的风险。 （5）核心技术人员流失、技术泄密的风险及应对措施 技术人才是公司核心的资源，尤其是核心技术人员对公司自主创新、持续发展起到关键作用。由于公 司的核心技术涉及高分子材料、复合材料、食品工程、生物工程、精细化工、工业水处理、机械工程、自 动化工程、计算机工程等多方面的知识，需要经过多年技术和工程经验的积累，如果核心技术泄密，将影 响竞争优势，对公司产生不利影响。为此，公司对人力资源配置进了优化，加大人力资源体系建设。一方 面，结合公司业务发展需要，按照能否胜任岗位要求采取优胜劣汰，不断优化业务领域的人员构成；在新 兴业务领域引进高端人才，为促进新业务的快速发展积累优质人力资源储备。另一方面，采取多样化的激 励手段，为核心员工搭建价值平台，激发核心员工工作潜力；完善考核目标，对关键岗位的考核体系进行 优化，提升公司人力资源配置效率。 （6）环境保护、安全生产的风险及应对措施 公司属精细化工行业，在生产经营中一般存在着“三废”排放与综合治理问题，同时存在有毒、易燃、 易爆原料可能发生失火、爆炸、泄漏等安全事故。在环保方面，公司加大资金投入改造环保设备；由环保 经验丰富的技术骨干组成技改组，专项开发三废治理革新技术；加强生产过程的细节管理，将环保纠察提 升到最高管理层级加以重视。在安全生产方面，建立科学合理的设备、人员、材料、应急措施以及制度管 理规范，与环保纠察一道为生产最高管理权限。加强细节管理，安全意识警钟长鸣，以此降低环保、安全 等可能影响正常生产的风险因素。 （7）国际业务拓展风险及应对措施 随着公司全球化战略逐步推进，国际市场业务量占比增大，报告期国际业务取得良好的订单增长。海 外市场的拓展对业务管控和人才储备的要求较高，如果公司不及时跟进管理，在实施过程中将面临较大风 险。比如随着国际业务增加，其他货币结算量增加，汇率波动会影响公司汇兑损益，将对公司的财务状况 造成一定影响。为此，公司将积极关注汇率变动，根据汇率行情及时结汇并采取多种措施降低汇率波动对 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 公司造成的不利影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 04 月 27 日 实地调研 机构 2017 年 05 月 12 日 实地调研 机构 2017 年 05 月 26 日 实地调研 机构 2017 年 08 月 18 日 实地调研 机构 2017 年 08 月 22 日 实地调研 机构 2017 年 08 月 25 日 实地调研 机构 2017 年 08 月 31 日 实地调研 机构 2017 年 09 月 11 日 实地调研 机构 2017 年 09 月 14 日 实地调研 机构 2017 年 09 月 19 日 实地调研 机构 2017 年 09 月 29 日 实地调研 机构 2017 年 11 月 16 日 实地调研 机构 2017 年 11 月 21 日 实地调研 机构 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和 分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会 审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 2017年3月29日，公司2016年年度股东大会审议通过了《2016年度利润分配及资本公积金转增股本预 案》，以公司2016年末股本80,957,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.40元，同时，以 资本公积金向全体股东每10股转增15股。 公司于2017年5月3日在巨潮资讯网上刊登了《西安蓝晓科技新材料股份有限公司2016年度权益分派实 施公告》，本次权益分派的股权登记日为2017年5月9日，除权除息日为2017年5月10日。 报告期内，公司未对现行现金分红政策进行调整。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.85 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 202,393,750 现金分红总额（元）（含税） 17,203,468.75 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 可分配利润（元） 278,832,158.89 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经公司 2018 年 2 月 24 日第三届董事会第四次会议审议通过《2017 年度利润分配预案》,公司以截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 202,393,750 股为基数，拟以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金人民币 0.85 元（含税）。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2015年度权益分派方案为： 以截至2015年12月31日公司总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金2.50元人民币（含 税），共计派发现金20,000,000元（含税），其余未分配利润结转下年。 因公司向股权激励对象授予新增的957,500股限制性股票于2016年6月23日上市，公司股本由 80,000,000股增加至80,957,500股。按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》 7.3.14条“分配方案公布后至实施前，公司总股本由于增发新股、股权激励行权、可转债转股等原因发生 变动的，应当按照‘现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变’的原则，在利润分配实施公告 中披露按公司最新总股本计算的分配比例”的规定，公司2015年年度权益分派方案调整为：以公司总股本 80,957,500股为基数，向全体股东每10股派2.470432元人民币（含税），共计派发现金20,000,000元（含税）， 其余未分配利润结转下年。公司于2016年7月13日完成上述权益分派实施。 2、公司2016年度权益分派方案为： 以截止2016年12月31日的总股本80,957,500股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.40元（含 税），送红股0股（含税）,以资本公积金向全体股东每10股转增15股。 按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》7.3.14条规定：分配方案公布后 至实施前，公司总股本由于增发新股、股权激励行权、可转债转股等原因发生变动的，应当按照‘现金分 红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变’的原则，在利润分配实施公告中披露按公司最新总股本计 算的分配比例。如利润分配实施过程中涉及相关情形，公司将上述按照总额不变的原则，按照新的总股本 对2016年年度利润分配方案进行调整。公司于2017年5月10日完成上市权益分派实施。 3、公司2017年度权益分派方案为： 以截止2017年12月31日的总股本202,393,750股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.85元（含 税），本预案尚需提交股东大会审议通过后方可实施。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式 现金分红的 金额 以其他方式现金 分红的比例 2017 年 17,203,468.75 93,185,662.68 18.46% 0.00 0.00% 2016 年 11,334,050.00 61,695,588.09 18.37% 0.00 0.00% 2015 年 20,000,000.00 50,853,605.50 39.33% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 公司控股股东、 实际控制人寇晓 康、高月静 股东持股的锁 定承诺 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持 有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股 份。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 公司股东田晓 军、深圳鹏博、 北京瀚天、关利 敏、苏碧梧、华 夏君悦、顾向群 股东持股的锁 定承诺 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有 的公司公开发行股票前已发行的股份，也不要求公司回购该部分股 份。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 公司控股股东、 实际控制人寇晓 康、高月静,持有 公司股份的董事 和高级管理人员 田晓军、关利敏 股东持股的减 持和锁定期限 自动延长承诺 若本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格应不低于 发行价；公司上市后 6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均 低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则本人持有 公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。如公司上市后有利润分配或送 配股份等除权、除息行为，上述价格根据除权除息情况相应调整。持 有公司股份的董事和高级管理人员同时承诺：上述承诺不会因为本人 职务的变更或离职等原因而改变或无效。因公司进行权益分派等导致 本人直接持有公司股份发生变化的，本人仍遵守上述承诺。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 公司控股股东和 实际控制人寇晓 康和高月静以及 公司股东田晓军 作为公司持股 5%以上的股东 股东持股的减 持承诺 本人所持公司之股份的锁定期届满后，在不违反本人为本次发行上市 已作出的相关承诺的前提下，本人可视自身实际经营情况进行股份减 持。减持行为将通过集中竞价交易方式、大宗交易方式及/或其他合法 方式进行。本人每次减本人所持公司之股份在锁定期满后两年内，每 年减持数量不得超过上一年末本人所持公司股份数量的 25%。本人所 持公司首次公开发行前之股份在锁定期满后两年内进行减持的，减持 价格不得低于发行价。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、 除息行为，上述价格根据除权除息情况相应调整。上述持时，将提前 三个交易日通过公司进行公告，未履行公告程序不得减持。减持期限 为自公告减持计划之日起六个月，减持期限届满后，若本人拟继续减 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 持股份，需重新公告减持计划。 公司董事、监事、 高级管理人员高 月静、寇晓康、 田晓军、关利敏、 苏碧梧 股东持股的减 持承诺 在上述限售期届满后，在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员 期间，本人每年转让的股份不超过本人持有的发行人股份总数的 25%；在首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报 离职之日起 18 个月内不转让本人直接持有的公司股份；在首次公开 发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报 离职之日起 12 个月内不转让本人直接持有的公司股份；在首次公开 发行股票上市之日起第 12 个月后申报离职的，自申报离职之日起 6 个月内不转让本人持有的公司股份。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 公司 股价稳定承诺 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，若公司决定采取公司回购股 票方式稳定股价，公司董事会应在 15 日内制定回购股票的具体方案， 回购价格不超过最近一期每股净资产的 120%，用于回购股份的资金 金额为 1,000 万元，且回购后公司的股权分布应符合上市条件。具体 方案需经全体董事的过半数表决通过，独立董事应当对具体方案进行 审核并发表独立意见。上市公司股东大会对具体方案作出决议，必须 经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。回购股票的期限为自 股东大会审议通过本回购股份具体方案之日起六个月内。在实施上述 回购计划过程中，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司 最近一期经审计的每股净资产的 120%，则公司可终止实施股份回购 计划。如果在此期限内回购资金使用金额已达到 1,000 万元，则回购 方案即实施完毕，回购期限自该日起提前届满。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 公司控股股东寇 晓康和高月静 股价稳定承诺 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，若控股股东决定采取增持公 司股票的方式稳定股价，其应在 30 日内就增持公司股票的具体计划 书面通知公司，并由公司进行公告。控股股东用于增持公司股票的资 金金额不少于其上年度自公司获取薪酬税后金额的 30%及上年度自 公司获取现金分红税后金额的 50%的孰高者；12 个月内用于增持股份 的资金不超过上年度自公司获取薪酬（税后）总额的 60%及上年度自 公司获取现金分红（税后）总额的孰高者；单次增持股份的数量不超 过公司发行后总股本的 1%，12 个月内累计增持股份的数量不超过公 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 司发行后总股本的 2%；，增持计划完成后的六个月内将不出售所增持 的股份，增持后公司的股权分布应当符合上市条件。在实施上述增持 计划过程中，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司最近 一期经审计的每股净资产，则可终止实施股份增持计划。 公司董事、高级 管理人员 股价稳定承诺 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，若公司董事、高级管理人员 决定采取增持公司股票的方式稳定股价，其应在 30 日内就增持公司 股票的具体计划书面通知公司，并由公司进行公告。上述人员用于增 持公司股票的资金金额不少于其上年度自公司领取薪酬的税后金额 的 30%，增持计划完成后的六个月内将不出售所增持的股份，增持后 公司的股权分布应当符合上市条件。在实施上述增持计划过程中，如 公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每 股净资产，则可终止实施股份增持计划。公司董事、高级管理人员不 得因职务变更、离职等情形而拒绝实施上述稳定股价的措施。若公司 新聘任董事、高级管理人员的，公司将要求新聘任的董事、高级管理 人员与原董事、高级管理人员采取相同的稳定股价具体措施。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 公司控股股东、 实际控制人寇晓 康、高月静 避免同业竞争 承诺 （1）本人目前不存在任何直接或间接与发行人的业务构成竞争的业 务，将来亦不会在任何地方和以任何形式（包括但不限于合资经营、 合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益等）从事与发行人有 竞争或构成竞争的业务；（2）如果发行人在其现有业务的基础上进一 步拓展其经营业务范围，而本人控制的企业已对此已经进行生产、经 营的，本人承诺将该公司所持有的可能发生的同业竞争业务或公司股 权进行转让，并同意发行人在同等商业条件下有优先收购权和经营 权；（3）除对发行人的投资以外，本人将不在任何地方以任何方式投 资或自营发行人已经开发、生产或经营的产品（或相类似的产品、或 在功能上具有替代作用的产品）。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 公司 首次公开发行 并上市的招股 说明书承诺 公司本次首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担 全部法律责任。发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 响的，经证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最 终认定或生效判决后：若本公司在投资者缴纳股票申购款后且股票尚 未上市流通前，对于本公司首次公开发行的全部新股，本公司将按照 投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期 1 年期存款利息，对 已缴纳股票申购款的投资者进行退款。若本公司首次公开发行的股票 上市流通后，本公司将在上述事实被认定之日起 10 个交易日内召开 董事会，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回 购本公司首次公开发行的全部新股，回购价格不低于本公司股票发行 价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息。如本公司上 市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除 息后的价格。本公司同时承诺，如发行人招股说明书有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公 司将依法赔偿投资者损失。本公司将本着简化程序、积极协商、先行 赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直 接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额通过与投资 者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金等方式积极 赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监督，确保投资者 合法权益得到有效保护。赔偿投资者损失的具体措施将在发行人董事 会、股东大会通过后公告实施。若因本公司蓄意提供虚假、误导性资 料或对相关信息进行刻意隐瞒等原因导致保荐机构、会计师事务所、 律师事务所等证券服务机构为本公司首次公开发行制作、出具的文件 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形的，上述机构因此对投 资者承担赔偿责任的，本公司将依法赔偿上述机构损失。如本公司未 能履行上述公开承诺事项，则：（1）本公司将立即停止制定或实施现 金分红计划、停止发放公司董事、监事和高级管理人员的薪酬、津贴， 直至本公司履行相关承诺后方可制定或实施现金分红计划、将上述人 员薪酬与津贴返还本人；（2）本公司将立即停止制定或实施重大资产 购买、出售等行为，以及增发股份、发行公司债券以及重大资产重组 等资本运作行为，直至公司履行相关承诺。同时,本公司就通过公开募 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 集及上市文件做出的相关公开承诺的约束措施做出如下补充承诺：公 司将严格履行就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承 诺事项，积极接受社会监督。如公司非因不可抗力原因导致未能履行 公开承诺事项的：（1）应在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上 公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；（2）向 本公司投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权 益；（3）如果因未履行相关承诺事项给投资者造成损失的，本公司将 依照相关法律法规规定向投资者承担赔偿责任，赔偿金额通过与投资 者协商确定或由有关机关根据相关法律法规进行认定，本公司自愿按 相应的赔偿金额冻结自有资金以提供赔偿保障。如公司因不可抗力原 因导致未能履行公开承诺事项的：（1）在股东大会及中国证监会指定 的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资 者道歉；（2）向本公司投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保 护投资者的权益。 公司控股股东寇 晓康和高月静 首次公开发行 并上市的招股 说明书承诺 公司本次首次公开发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性和及时性承担连 带法律责任。发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响 的，经证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终 认定或生效判决后：若公司在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上 市流通前，本人将督促公司按照投资者所缴纳股票申购款加算该期间 内银行同期 1 年期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。 若公司首次公开发行的股票上市流通后，本人将督促公司回购首次公 开发行的全部新股，回购价格不低于本公司股票发行价加算股票发行 后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据相关法律法规规定的 程序实施。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为， 上述价格根据除权除息情况相应调整。本人同时承诺，如发行人招股 说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交 易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。本人将本着简化程序、 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则， 按照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金 额通过与投资者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基 金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监 督，确保投资者合法权益得到有效保护。 董事、监事、高 级管理人员 首次公开发行 并上市的招股 说明书承诺 公司本次首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性和及时性承 担连带法律责任。若因公司首次公开发行并上市的招股说明书有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失， 经证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认 定或生效判决后，本人将依法赔偿投资者损失。本人将本着简化程序、 积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则， 按照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金 额通过与投资者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基 金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监 督，确保投资者合法权益得到有效保护。上述承诺不会因为本人职务 的变更或离职等原因而改变或无效。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 股权激励承诺 公司 股权激励承诺 不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他 任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 2016 年 03 月 25 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 其他对公司中小 股东所作承诺 高月静、寇晓康、 田晓军、关利敏、 苏碧梧、韦卫军、 杨亚玲、安源、 张成 不减持承诺 自 2017 年 4 月 12 日起半年内（即至 2017 年 10 月 11 日）不减持本 人持有的公司股票，若违反上述承诺，减持股份所得全部归公司所有。 2017 年 04 月 12 日 作出承诺日至承 诺履行完毕。 严格履行承诺 承诺是否按时履 行 是 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 财政部于 2017 年 4 月 28 日印发《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 12 月 25 日修订并发布了《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》 公司于 2018 年 4 月 13 日召开第三届董事会第四 次会议审议通过 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □不适用 子公司名称 持股比例 取得方式 西安南大环保材料科技有限公司 44% 报告期内新设成立 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 100% 报告期内新设成立 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 60% 报告期内新设成立 西安蓝朔新材料科技有限公司 75% 报告期内新设成立 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 √ 适用 □ 不适用 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 吴金玲、黄元喜 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 注册会计师吴金玲审计服务的连续年限为 2 年； 注册会计师黄元喜审计服务的连续年限为 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 2012 年 3 月 16 日，公司与中铝贵 州分公司签订《40/a 金属镓项目技 术服务合同》，约定由公司承担并 垫资中铝贵州分公司氧化铝厂 40t/a 镓生产线改造及生产技术服 务项目（以下简称“金属镓项目”）， 项目考核验收达产达标后由公司 承包运行管理，期限 5 年，项目改 造垫资款由中铝贵州分公司以还 本付息方式分 5 年逐月支付给公 司。2012 年 11 月 11 日，中铝贵 州分公司完成对金属镓项目性能 考核，各项技术指标全面达到合同 约定的要求并开始生产；2016 年 6 4,002.52 否 双方达成 和解 1、解除公司与中 铝贵州分公司签 订的《40t/a 金属 镓项目技术服务 合同》、 JSW201201（补 1） 和 JSW201201（补 2）两份补充协议。 2、中铝贵州分公 司在 2017 年 4 月 25 日前支付我公 司垫资款本息共 计 29,161,585 元， 逾期则按《中华人 公司已收到 全部款项。 2017 年 04 月 24 日 详见公司于 2017 年 4 月 24 日披露的 《关于诉讼 事项进展公 告》（公告编 号： 2017-028） 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 月中铝贵州分公司因搬迁将氧化 铝厂 40t/a 镓生产线拆除。自 2014 年 1 月起，中铝贵州分公司停止支 付公司对金属镓项目的垫资款和 利息，以及项目管理相关的其他费 用。报告期内，公司向贵州省高级 人民法院就中国铝业股份有限公 司、中国铝业股份有限公司贵州分 公司两被告因技术服务合同纠纷 一案提起诉讼：（1）请求判决解除 公司与被告中铝贵州分公司签订 的《40t/a 金属镓项目技术服务合 同》、JSW201201（补 1）和 JSW201201（补 1）两份补充协议。 （2）请求判令被告中铝股份公司 支付公司金属镓项目垫资款和利 息、项目管理相关的费用、以及滞 纳金等合计 4,002.52 万元。（3） 请求判令被告中铝贵州分公司对 上述请求事项承担连带支付责任。 （4）请求诉讼费由被告承担。 民共和国民事诉 讼法》第二百五十 三条规定处理。 3、已拆除的金属 镓生产线及相关 配套设备归中铝 贵州分公司所有。 4、公司放弃滞纳 金等诉讼请求。 5、案件受理费由 公司和中铝贵州 分公司各承担一 半。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，亦不存在所负数额较 大的债务到期未清偿等情况。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司管理、技术人员及核 心团队成员的积极性，将股东利益、公司利益和经营者个人利益有效结合在一起，使各方共同关注公司的 长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等原则，公司根据《公司法》、《证券法》、 《上市公司股权激励管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第8号：股权激励计划》等有关法律、法 规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定并实施《公司限制性股票激励计划》，具体情况如下： 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 （一）股权激励总体情况 1、本次激励计划拟授予给激励对象的激励工具为限制性股票； 2、本次激励计划所涉标的股票来源为公司定向增发的股票； 3、激励计划涉及的激励对象共计88人（调整前），包括公司的董事、高级管理人员、中层管理人员、 核心业务成员以及董事会认为需要激励的其他人员。 4、本激励计划拟授予的限制性股票数量101万股（调整前），占本激励计划草案及摘要公告日公司股 本总额8000万股的1.26%。 5、授予价格：限制性股票的授予价格为每股21.20元； 6、解锁时间安排： 本激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月内为锁定期。在锁定期内限制性股票不得转让或用 于偿还债务。激励对象因获授的尚未解锁的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、 股票拆细等股份和红利同时按本激励计划进行锁定。授予的限制性股票的解锁期及解锁时间安排如下表所 示： 解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制性股票数量比例 第一个解锁期 自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内 的最后一个交易日当日止 30% 第二个解锁期 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内 的最后一个交易日当日止 30% 第三个解锁期 自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内 的最后一个交易日当日止 40% 7、解锁业绩考核要求 (1)公司业绩考核要求 本计划授予的限制性股票，在2016-2018年的各会计年度中分年度进行绩效考核并解锁，以达到绩效考 核目标作为解锁条件。 授予限制性股票的各年度绩效考核目标如下表所示： 解锁期 业绩考核目标 第一个解锁期 以2015年公司业绩为基数，2016年净利润增长率不低于20%； 第二个解锁期 以2015年公司业绩为基数，2017年净利润增长率不低于50%； 第三个解锁期 以2015年公司业绩为基数，2018年净利润增长率不低于70%； 上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润作为计 算依据。 由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。 在解锁日，若限制性股票的当期解锁条件达成，则激励对象获授的限制性股票按照激励计划规定解锁。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 若当期解锁条件未达成，则公司按照授予价格×（1+同期银行存款利率）的价格对当期应解锁部分限制性 股票进行回购注销。 (2)个人业绩考核要求 薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，若激励对象年度个人绩效考核结果为A 档，则为“考核合格”，则公司根据限制性股票激励计划的规定，解锁激励对象当期额度；若激励对象年度 个人绩效考核结果为B档，则为“考核不合格”，则公司将根据限制性股票激励计划的规定，取消该激励对 象当期解锁额度，限制性股票由公司按照授予价格×（1+同期银行存款利率）的价格进行回购注销。 （二）股权激励的相关事项 1、2016年3月25日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划（草 案）及其摘要的议案》，公司第二届监事会第七次会议审议通过了上述议案并对公司本次股权激励计划的 激励对象名单进行核实，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公 司及全体股东利益的情形发表了独立意见。 2、2016年4月19日，公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司限制性股票激励计划（草 案）及其摘要的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案。 3、2016年5月18日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第九次会议审议通过了《关于对 公司<限制性股票激励计划>进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，将本次激 励计划授予激励对象人数由88名调整为84名，授予限制性股票数量由101.00万股调整为95.80万股；确定以 2016年5月18日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的84名激励对象授予95.80万股限制性股票。公 司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授予日符合相关规定。 5、在限制性股票的认购过程中，有1名激励对象自愿放弃全部获授的限制性股票，公司于2016年6月 21日，完成了授予的限制性股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记手续，并发布了《关于限 制性股票授予完成公告》，向83名激励对象授予95.75万股限制性股票，授予价格为每股21.20元。限制性 股票的上市日期为2016年6月23日。 6、2017年6月8日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过《关于调整 限制性股票激励计划的股票数量及回购价格的议案》、《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件 成就的议案》，由于公司在激励对象获授的限制性股票授予登记完成后实施了2015年和2016年年度权益分 派方案，根据激励计划规定授予数量由95.75万股调整为239.375万股，回购价格由21.20元/股调整为8.325183 元/股。公司独立董事就此议案发表了独立意见，认为公司本次对限制性股票激励计划的股票数量及回购价 格的调整，符合《上市公司股权激励管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第 8 号：股权激励计划》。 7、2017年6月20日，完成了限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁事项，并在巨潮资讯 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 网发布了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告》，上市流通日为2017 年6月23日，可解锁的限制性股票数量 718,125股，占公司目前总股本的 0.3548%；实际可上市流通的限制 性股票数量为 638,436股，占公司股本总额的 0.3154%。 （三）实施股权激励方案对公司报告期及未来财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关 年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励计划的授予日为2016年5月18日，在2016 年-2019年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激 励成本。经测算，本次限制性股票激励成本合计为484.15万元，则2016年-2019年限制性股票成本摊销情况 见下表： 授予的限制性股票 （万股） 需摊销的总费用 （万元） 2016年 （万元） 2017年 （万元） 2018年 （万元） 2019年 （万元） 95.75 484.15 141.21 209.80 100.86 32.28 限制性股票激励事项临时报告披露网站查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时披露公告索引 第二届董事会第十一次会议决议公告 2016-3-28 第二届监事会第七次会议决议公告 限制性股票激励计划（草案）摘要 限制性股票激励计划（草案） 限制性股票激励计划考核管理办法 监事会关于限制性股票激励计划激励对象人员名单的核查意见 独立董事关于公司限制性股票激励计划（草案）的独立意见 限制性股票激励计划（草案）激励对象名单 北京德恒律师事务所关于公司限制性股票激励计划（草案）的 法律意见 关于召开 2016 年第一次临时股东大会的通知 2016 年第一次临时股东大会决议公告 2016-4-20 2016 年第一次临时股东大会法律意见书 第二届董事会第十三次会议决议公告 2016-5-19 独立董事对有关事项的独立意见 限制性股票激励计划激励对象名单 北京德恒律师事务所关于公司授予限制性股票相关事项的法律 意见 第二届监事会第九次会议决议公告 关于对限制性股票激励计划进行调整的公告 关于向激励对象授予限制性股票的公告 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 监事会关于限制性股票激励计划激励对象名单（调整后）的核 实意见 关于限制性股票授予完成公告 2016-6-21 第二届董事会第二十次会议决议公告 2017-6-10 第二届监事会第十五次会议决议公告 独立董事对公司第二届董事会第二十次会议审议有关事项的独 立意见 关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的公告 关于调整限制性股票激励计划的股票数量及回购价格的公告 北京德恒律师事务所关于公司限制性股票激励计划调整及第一 期解锁相关事宜的法律意见 关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁股份上市流通的提 示性公告 2017-6-20 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司租赁位于天津市河西区围堤道53号丽晶大厦的房屋，租赁面积106.89平方米，用于天 津办事处办公使用。 报告期内，公司对外出租西安市高新区蓝晓科技园3号楼的房屋，租赁面积3,215平方米。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 15,000 2,000 0 银行理财产品 自有资金 5,000 1,000 0 券商理财产品 募集资金 9,000 5,000 0 券商理财产品 自有资金 20,000 5,000 0 合计 49,000 13,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 受托机构 名称（或受 托人姓名） 受托机 构（或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始日期 终止日期 资金投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有) 报告期 实际损 益金额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 （如 有） 是否经 过法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项概 述及相 关查询 索引（如 有） 中信银行 股份有限 公司 银行 保证收 益型 4,000 闲置 募集 资金 2017 年 01 月 20 日 2017 年 02 月 24 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 3.65% 14 14 已收回 0 是 是 中信银行 股份有限 公司 银行 保证收 益型 2,000 自有 资金 2017 年 01 月 20 日 2017 年 04 月 21 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 3.65% 18.2 18.2 已收回 0 是 是 中信证券 股份有限 公司 券商 保证收 益型 5,000 自有 资金 2017 年 03 月 09 日 2017 年 06 月 13 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.20% 54.74 54.74 已收回 0 是 是 中信银行 股份有限 公司 银行 保证收 益型 3,000 闲置 募集 资金 2017 年 03 月 09 日 2017 年 04 月 13 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 3.65% 10.5 10.5 已收回 0 是 是 中信银行 股份有限 公司 银行 保证收 益型 3,000 闲置 募集 资金 2017 年 04 月 19 日 2017 年 08 月 08 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.00% 36.49 36.49 已收回 0 是 是 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 中信证券 股份有限 公司 券商 保证收 益型 1,000 自有 资金 2017 年 05 月 18 日 2017 年 11 月 14 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.50% 22.07 22.07 已收回 0 是 是 中信证券 股份有限 公司 券商 保证收 益型 1,000 闲置 募集 资金 2017 年 05 月 18 日 2017 年 06 月 20 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 3.95% 3.46 3.46 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 2,000 闲置 募集 资金 2017 年 05 月 18 日 2017 年 09 月 06 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.45% 26.52 26.52 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 4,000 自有 资金 2017 年 05 月 18 日 2017 年 09 月 06 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.60% 53.04 53.04 已收回 0 是 是 陕西秦农 农村商业 银行股份 有限公司 银行 保证收 益型 1,000 自有 资金 2017 年 05 月 31 日 2017 年 08 月 30 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 3.60% 8.98 8.98 已收回 0 是 是 中信证券 股份有限 公司 券商 保证收 益型 3,000 自有 资金 2017 年 06 月 22 日 2017 年 09 月 25 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.45% 34.86 34.86 已收回 0 是 是 中信证券 股份有限 公司 券商 保证收 益性 1,000 闲置 募集 资金 2017 年 06 月 22 日 2017 年 09 月 25 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.45% 11.62 11.62 已收回 0 是 是 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 长安银行 股份有限 公司 银行 保证收 益型 1,000 自有 资金 2017 年 06 月 27 日 2017 年 08 月 29 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.10% 7.08 7.08 已收回 0 是 是 中信银行 股份有限 公司 银行 保证收 益型 3,000 闲置 募集 资金 2017 年 08 月 22 日 2017 年 11 月 21 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.20% 31.41 31.41 已收回 0 是 是 中国国际 金融股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,000 自有 资金 2017 年 09 月 07 日 2017 年 12 月 07 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.40% 10.98 10.98 已收回 0 是 是 中信证券 股份有限 公司 券商 保证收 益型 1,000 自有 资金 2017 年 09 月 11 日 2017 年 12 月 13 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.50% 11.34 11.34 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,000 闲置 募集 资金 2017 年 09 月 11 日 2018 年 01 月 03 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.70% 15.01 15.01 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 2,000 闲置 募集 资金 2017 年 09 月 08 日 2018 年 01 月 03 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.70% 30.02 30.02 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 4,000 自有 资金 2017 年 09 月 08 日 2018 年 01 月 03 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.70% 60.04 60.04 已收回 0 是 是 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 中国国际 金融股份 有限公司 券商 非保本 浮动收 益 1,000 自有 资金 2017 年 11 月 10 日 2018 年 05 月 01 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 6.80% 0 0 未到期 0 是 是 民生银行 股份有限 公司 银行 非保本 归固定 收益 1,000 自有 资金 2017 年 11 月 23 日 2018 年 04 月 23 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.85% 0 0 未到期 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,000 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 12 日 2018 年 03 月 07 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 5.25% 12.37 12.37 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,000 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 19 日 2018 年 01 月 18 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 5.00% 100.42 100.42 已收回 0 是 是 中信银行 股份有限 公司 银行 保证收 益型 2,000 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 15 日 2018 年 04 月 02 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.50% 2.66 2.66 已收回 0 是 是 合计 49,00 0 -- -- -- -- -- -- 575.81 575.81 -- 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）员工权益 公司注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力 资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效 考核体系，为员工提供了良好的劳动环境、较好的福利保障、定期组织体检、生日祝福等人文关怀工作。 重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。 公司长期以来一直重视员工的学习与未来职业发展规划，通过多种方式促进员工学习新知识提升技 能，为实现员工与公司共赢发展，报告期内公司实施了股权激励，公司中高层管理员工成为公司的股东， 共享公司发展成果。 （2）社会义务 报告期内，公司与西安市高陵区陈家滩共建党支部，加强企业党建工作，协助村委会党支部建立健全 党员活动中心，实现村企互惠良性发展局面。此外，公司积极承担社会责任，协助修缮陈家滩困难群众的 住房，为陈家滩患病群众组织募捐，以“发展企业、奉献社会”为理念，热心参加社会公益事业和慈善工 作。 2、履行精准扶贫社会责任情况 不适用 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司报告期内在生产经营中严格遵守环境保护相关法律的规定，在报告期内未有因违法违规出现处罚的情形。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 47,997,500 59.29% 71,996,250 -2,203,874 69,792,376 117,789,876 58.20% 3、其他内资持股 47,997,500 59.29% 71,996,250 -2,203,874 69,792,376 117,789,876 58.20% 境内自然人持股 47,997,500 59.29% 71,996,250 -2,203,874 69,792,376 117,789,876 58.20% 二、无限售条件股份 32,960,000 40.71% 49,440,000 2,203,874 51,643,874 84,603,874 41.80% 1、人民币普通股 32,960,000 40.71% 49,440,000 2,203,874 51,643,874 84,603,874 41.80% 三、股份总数 80,957,500 100.00% 121,436,250 121,436,250 202,393,750 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017年3月29日，公司2016年年度股东大会审议通过了2016年度权益分派方案：以公司2016年12月31 日公司总股本80,957,500股为基数，向全体股东每10股派1.40元人民币现金。同时，以资本公积金向全体股 东每10股转增15股。本次权益分派股权登记日为2017年5月9日，除权除息日为2017年5月10日。权益分派 后，公司总股本变更为202,393,750股。具体实施情况请查阅《2016年年度权益分派实施公告》（公告编号： 2017-032） 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1.2017年2月13日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《2016年度利润分配及资本公积 转增股本的预案》，议案内容为以公司2016年12月31日公司总股本80,957,500股为基数，向全体股东每10股 派1.40元人民币现金。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增15股。 2.2017年3月29日，公司召开了2016年年度股东大会审议通过了上述议案。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 截止2017年5月9日下午深圳证券交易所收市后，向在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记 在册的本公司全体股东每10股派1.40元人民币现金。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，此 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 次送转股于2017年5月10日直接计入股东证券账户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司以总股本80,957,500股为基数，向全体股东每10股派1.40元人民币现金,同时以资本公积金向全体 股东每10股转增15股，共计转增121,436,250股后，股份总数为202,393,750股，公司对上年同期每股收益和 稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标对应进行了调整。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售 股数 限售原因 拟解除限售日期 寇晓康 20,640,000 0 30,960,000 51,600,000 首发前个人类限售股 2018 年 7 月 4 日 田晓军 11,610,000 0 17,415,000 29,025,000 高管锁定股 在职期间每年解禁 25% 高月静 10,920,000 0 16,380,000 27,300,000 首发前个人类限售股 2018 年 7 月 4 日 关利敏 1,935,000 750,000 2,902,500 4,087,500 高管锁定股 在职期间每年解禁 25% 苏碧梧 1,935,000 815,438 2,902,500 4,022,062 高管锁定股 在职期间每年解禁 25% 安源 35,000 5,625 52,500 81,875 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 韦卫军 35,000 6,562 52,500 80,938 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 张成 35,000 6,562 52,500 80,938 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 杨亚玲 35,000 6,562 52,500 80,938 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 其余 79 名 激励对象 817,500 613,125 1,226,250 1,430,625 股权激励限售股 2018 年 6 月 23 日/2019 年 6 月 23 日 合计 47,997,500 2,203,874 71,996,250 117,789,876 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，由于权益分派导致公司股份变动情况详见本节“一、股份变动情况”。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 14,564 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 21,122 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 寇晓康 境内 自然人 25.49% 51,600,000 30,960,000 51,600,000 0 田晓军 境内 自然人 16.90% 34,200,000 18,720,000 29,025,000 5,175,000 质押 1,250,000 高月静 境内 自然人 13.49% 27,300,000 16,380,000 27,300,000 0 关利敏 境内 自然人 2.69% 5,450,000 3,270,000 4,087,500 1,362,500 苏碧梧 境内 自然人 2.65% 5,362,750 3,217,650 4,022,062 1,340,688 中国建设银行有限公 司-富国低碳新经济混 合型证券投资基金 境内非 国有法人 0.94% 1,904,950 1,904,950 1,904,950 中国光大银行股份有 限公司-泓德优选成长 混合型证券投资基金 境内非 国有法人 0.60% 1,214,145 1,214,145 1,214,145 戴振华 境内 自然人 0.51% 1,040,300 1,040,300 中国工商银行股份有 限公司-博时厚泽回报 灵活配置混合型证券 投资基金 境内 自然人 0.42% 844,750 844,750 844,750 周东海 境内 自然人 0.41% 828,400 828,400 828,400 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） 无 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 （参见注 4） 上述股东关联关系或一致行动的 说明 寇晓康先生、高月静女士系夫妻关系，构成关联方及一致行动关系。公司未曾知悉 其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 田晓军 5,175,000 人民币普通股 5,175,000 中国建设银行有限公司-富国低碳 新经济混合型证券投资基金 1,904,950 人民币普通股 关利敏 1,362,500 人民币普通股 苏碧梧 1,340,688 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司-泓德 优选成长混合型证券投资基金 1,214,145 人民币普通股 戴振华 1,040,300 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司-博时 厚泽回报灵活配置混合型证券投 资基金 844,750 人民币普通股 周东海 828,400 人民币普通股 宋利高 767,800 人民币普通股 刘强辉 643,195 人民币普通股 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司未曾知悉前 10 名无限售流通股东之间，以及前 10 名无限售流通股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有） 公司股东刘强辉通过西部证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 股票 643,195 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 寇晓康 中国 否 高月静 中国 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 主要职业及职务 寇晓康先生担任公司董事、总经理职务；高月静女士担任公司董事长职务； 寇晓康先生、高月静女士系夫妻关系，共同构成公司控股股东。 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 寇晓康 中国 否 高月静 中国 否 主要职业及职务 寇晓康先生担任公司董事、总经理职务；高月静女士担任公司董事长职务； 寇晓康先生、高月静女士系夫妻关系，共同构成公司实际控制人。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 高月静 董事长 现任 女 49 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 10,920, 000 16,380, 000 27,300, 000 寇晓康 董事、总经 理 现任 男 51 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 20,640, 000 30,960, 000 51,600, 000 田晓军 董事、副总 经理 现任 男 49 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 15,480, 000 1,800,0 00 20,520, 000 34,200, 000 韦卫军 董事、副总 经理 现任 男 51 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 35,000 52,500 87,500 关利敏 董事、副总 经理 现任 女 55 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 2,180,0 00 3,270,0 00 5,450,0 00 杨亚玲 董事、质检 部经理 现任 女 38 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 35,000 52,500 87,500 崔天钧 独立董事 现任 男 52 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 0 0 王凤丽 独立董事 现任 女 55 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 0 0 王生坤 独立董事 现任 男 68 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 0 0 苏碧梧 监事会主席 现任 女 54 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 2,145,1 00 3,217,6 50 5,362,7 50 李岁党 职工监事 现任 男 39 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 0 0 王日升 监事 现任 女 38 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 0 0 安 源 财务总监 现任 女 48 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 35,500 53,250 88,750 张 成 董事会秘 书、副总经 理 现任 男 38 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 35,000 52,500 87,500 合计 -- -- -- -- -- -- 51,505, 600 0 1,800,0 00 74,558, 400 124,26 4,000 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 1、高月静女士，1969年出生。毕业于西北工业大学，博士学历，中国国籍，无永久境外居留权。1998 年至2000年，高月静女士在新加坡国立大学理学院留学从事改性功能高分子材料研究。2000年至2001年， 在新加坡ESE公司从事研发工作。高月静女士回国后创立蓝晓科技，并自公司设立至今一直担任公司董事 长，目前还担任鹤壁蓝赛董事。 2、寇晓康先生，1967年出生。毕业于西北工业大学，硕士学历，中国国籍，无永久境外居留权。寇 晓康先生自1990年起进入西安电力树脂厂工作，曾担任技术员、研究所所长、总工程师。2005年加入本公 司。寇晓康先生是全国行业权威期刊《离子交换与吸附》编委、南京大学产业教授、西北工业大学、西安 建筑科技大学校外硕士生导师，国务院政府特殊津贴专家、陕西省三秦人才，二次获得国家科学技术进步 二等奖。寇晓康先生自2011年起至今任本公司董事、总经理，目前还担任南大环保董事、西安蓝朔董事长。 3、田晓军先生，1969年出生。毕业于天津大学，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。田晓军 先生自1991年起进入西安电力树脂厂工作，曾担任技术员、研究所副所长。2005年加入本公司，2011年起 至今任本公司董事、副总经理，目前还担任蒲城蓝赛董事长、总经理、鹤壁蓝赛董事长。 4、韦卫军先生，1967年出生。毕业于四川大学，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。韦卫军 先生自1990年起先后就职于总后3513厂，陕西康旺科技有限公司研发部，2001年加入本公司，历任销售经 理、副总经理。韦卫军先生自2011年起至今任本公司董事、副总经理。 5、关利敏女士，董事、副总经理，1963年出生，毕业于西北纺织学院，本科学历，中国国籍，无永 久境外居留权。关利敏女士自1986年起先后就职于哈尔滨纺织职工大学、西安市第二丝绸厂、西安电力树 脂厂，2005年加入本公司，2011年起任本公司董事、销售总监，2013年起至今任本公司副总经理。 6、杨亚玲女士，董事，1980年出生。毕业于南开大学远程教育学院，大专学历，中国国籍，无永久 境外居留权。杨亚玲女士曾就职于陕西鼎盛果业（大荔）分公司，2002年加入本公司，任质检部经理。杨 亚玲女士自2011年起至今任公司董事。 7、崔天钧先生，独立董事，1966年出生，注册会计师。毕业于香港理工大学，工商管理硕士，中国 国籍，无永久境外居留权。崔天钧先生自1986年起先后就职于陕西华山半导体材料厂、审计署西安特派办、 华安审计事务所、华西会计师事务所，1999年起担任陕西华西会计师事务所有限公司所长、主任会计师， 陕西华西工程造价咨询有限公司总经理，陕西省注册会计师协会暨陕西省资产评估协会常务理事。崔天钧 先生自2011年起至今任公司独立董事。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 8、王凤丽女士，独立董事，1963年出生，毕业于四川大学，法律硕士，教授，中国国籍，无永久境 外居留权。王凤丽女士自1985年起在西北政法大学任教。现为西北政法大学教授，任西北政法大学经济管 理学院国际贸易系主任、西安交通大学经济管理学院客座教授、西安市碑林区人民法院专家咨询委员会委 员。王凤丽女士自2011年起至今任公司独立董事。 9、王生坤先生，独立董事，1950年出生，毕业于重庆建筑工程学院，本科学历，高级工程师，中国 国籍，无永久境外居留权。2009年-2011年8月任陕西金泰恒业房地产有限公司董事长，2011年8月起退休， 现无社会职务。王生坤先生自2015年起至今任公司独立董事 （二）监事会成员 1、苏碧梧女士，监事会主席，1964年出生，工程师，毕业于西安外国语学院，本科学历，中国国籍， 无永久境外居留权。苏碧梧女士曾任职于西安电力树脂厂研究所，2005年加入本公司，历任财务部经理。 自2011年起至今任本公司监事会主席。 2、李岁党先生，职工监事，1979年出生，毕业于北京服装学院，硕士学历，中国国籍，无永久境外 居留权。李岁党先生曾任西安亨通光华制药有限公司技术总监、北京东方仿真化工有限公司软件工程师、 山东沾化滨联精细化工有限公司技术总监、西安高科理化有限公司经理，2009年7月加入本公司，任研发 部副经理、首席工程师，2012年起至今任本公司职工监事，鹤壁蓝赛董事。 3、王日升，监事，1980年出生，毕业于北京理工大学，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。 2001年起就职于西安亨通光华制药有限公司、三达膜科技（厦门）有限公司等公司，2007年加入本公司， 现任生产总监，鹤壁蓝赛监事。 （三）高级管理人员 1、寇晓康先生，总经理，其简历见“（一）、董事”。 2、田晓军先生，副总经理，其简历见“（一）、董事”。 3、韦卫军先生，副总经理，其简历见“（一）、董事”。 4、关利敏女士，副总经理，其简历见“（一）、董事”。 5、安源女士，财务总监，1970年出生，会计师，毕业于西安财经学院会计系，硕士学历，中国国籍， 无永久境外居留权。安源女士自1993年起就职于西安电力树脂厂财务科，2004年加入本公司，历任财务部 副经理、董事会秘书，现任财务总监。 6、张成先生，董事会秘书、副总经理，1980年出生，中级经济师，毕业于南京审计学院，硕士学历， 中国国籍，无永久境外居留权。2004年6月起就职于中国西电集团公司、中国西电电气股份有限公司，2012 年加入本公司，现任董事会秘书、副总经理，鹤壁蓝赛董事。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始 日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 崔天钧 陕西华西工程造价咨询有限公司 董事长、总经理 是 王凤丽 西北政法大学经济学院 国际贸易系主任 是 在其他单位任 职情况的说明 崔天钧作为公司独立董事在陕西华西工程造价咨询有限公司任职；王凤丽作为公司独立董事在西北政法 大学经济管理学院任职。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬由基本薪酬、绩效考核两部分组成。基本薪酬主要考虑职位、能 力、市场薪资等因素确定，按月发放，公司董事、监事及高级管理人员基本薪酬由薪酬与考核委员会拟订， 董事（含独立董事）和监事的薪酬由股东大会审议批准，高级管理人员薪酬由董事会审议批准。绩效考核 以董事、监事及高级管理人员考核期内目标责任考核完成情况，由薪酬考核委员会确定。2017年度，公司 董事、监事及高级管理人员共14人，2017年度实际支付245.01万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 高月静 董事长 女 49 现任 22.19 否 寇晓康 董事、总经理 男 51 现任 30.32 否 田晓军 董事、副总经理 男 49 现任 24.96 否 韦卫军 董事、副总经理 男 51 现任 23.36 否 关利敏 董事、副总经理 女 55 现任 22.99 否 杨亚玲 董事、质检部经理 女 38 现任 15.56 否 崔天钧 独立董事 男 52 现任 5.6 否 王凤丽 独立董事 女 55 现任 5.6 否 王生坤 独立董事 男 68 现任 5.6 否 苏碧梧 监事会主席 女 54 现任 21.75 否 李岁党 职工监事 男 39 现任 17.10 否 王日升 监事 男 38 现任 14.49 否 安 源 财务总监 女 48 现任 18.16 否 张 成 董事会秘书、副总经理 男 38 现任 17.33 否 合计 245.01 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/ 股） 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 本期已 解锁股 份数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 期末持 有限制 性股票 数量 韦卫军 董事、副总 经理 35,000 6,562 0 8.48 80,938 杨亚玲 董事、质检 部经理 35,000 6,562 0 8.48 80,938 安 源 财务总监 35,000 0 8.48 81,875 张 成 副总经理、 董事会秘书 35,000 6,562 0 8.48 80,938 合计 -- 0 0 -- -- 140,000 19,686 0 -- 324,689 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 385 主要子公司在职员工的数量（人） 31 在职员工的数量合计（人） 416 当期领取薪酬员工总人数（人） 416 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 179 销售人员 57 技术人员 95 财务人员 9 行政人员 76 合计 416 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 2 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 硕士 26 本科 146 大专 71 大专以下 171 合计 416 2、薪酬政策 公司严格按照《劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，针对公司不同部门、不同岗位、不同人员 采用不同的薪酬策略。薪酬标准主要依据岗位价值大小、外部行业薪酬水平、社会物价水平、公司业绩、 薪酬支付能力以及员工绩效结果等因素综合核定。员工薪酬以按岗定薪与绩效考核相结合，对其岗位任职 资格及工作业绩进行客观评价，充分调动员工的积极性和创造性，逐步引导员工关注自身能力提升、业绩 进步、公司发展不断提高员工的满意度和忠诚度。 3、培训计划 公司非常注重员工的培训工作，积极寻求各种培训资源和渠道，建立了较为完善的培训体系。公司每 年根据发展需求制定详细的培训计划，有针对性的开展如新人入职培训、在职人员业务培训、管理者提升 培训、安全培训、素质拓展等，从而切实有效的加强企业文化建设和提高各类人员的专业水平。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》 《企业内部控制基本规范（试行）》及中国证监会有关法律、法规及规章的要求，不断完善、健全公司内 部管理和控制制度，规范公司行为及运作方式，控制经营决策及管理风险，严格进行信息披露，保护广大 投资者利益。截止报告期末，公司内部治理结构完整健全、治理模式合理清晰，符合《公司法》等法律法 规和规范性文件的规定、《公司章程》的规定。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序、信息披露均符合有关法律法规的要求。公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员依法开展公司治理活动，经营行为合法合规。 1、关于股东与股东大会 公司股东大会均严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定召集、 召开，并尽可能为股东参加股东大会创造便利条件，对每一项需要审议的事项均设定充裕的时间给股东表 达意见，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。同时，邀请见证律师进行 现场见证并出具了法律意见书并确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权 益。公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，不存在绕过股东大会的情况，也 不存在先实施再审议的情况。 2、关于公司与控股股东 报告期内，控股股东及实际控制人严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立 于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在为控股股东及其关联企业提供担保的情形。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事 9 人，其中独立董事 3 人，下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提 名委员会四个专门委员会。董事会的人员结构及数量设置、董事的选聘程序符合有关法律法规。公司全体 董事严格按照《公司法》《证券法》《规范运作指引》《上市公司治理准则》以及《公司章程》等规定和要 求，履行董事职责，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时参加培训，熟悉相关法律 法规。 4、关于监事和监事会 公司监事会由 3 名监事组成，其中有 1 名职工代表监事，监事会的人数、结构及选聘程序均符合法律、 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》的规定召 集、召开监事会，表决程序合法合规；监事勤勉尽责，从维护公司和股东合法权益出发，对董事会和公司 行政管理系统能进行有效监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了高级管理人员的薪酬与企业经营业绩挂钩的激励约束机制，董事会下设的提名委员会、薪 酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高管进行绩效考核，公司现有的绩效评价与激励约束机制符合 公司的发展现状。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准 确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的 关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《证券 时报》和中国证监会指定的创业板信息披露网站为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能 够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实 现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立、健全公司法 人治理结构。公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由经 理层、董事会、股东大会讨论确定，不存在受控于控股股东、实际控制人的情形。 1、业务独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司拥有独立完整的研发、生产、 采购及销售系统，制定了独立的财务核算体系、劳动人事管理，独立开展业务，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，公司不依赖股东及其它关联方进行生产经营活动。 2、人员独立情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公 司章程》规定的程序进行。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作 并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务及领取薪 酬。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职的情况。公司建立独立 的人事管理系统，与员工签订劳动合同，建立独立的工资管理、福利与社会保障体系。 3、资产独立情况 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使 用权。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生 产经营的情况。公司不存在以公司资产、权益或信誉为股东及其附属企业的债务提供担保的情形，公司对 全部资产拥有完整的控制支配权，不存在货币资金或其他资产被股东占用而损害公司利益的情况，公司资 产完整且独立。 4、机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，根据经营发展的需要，建立了符合公司实 际情况的独立、完整的经营管理机构。该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的职 权。公司生产经营和办公机构独立，不存在与股东混合经营的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，并配备专职财务管理人员及内部审计人员。公司制定 了独立于控股股东的财务管理制度和内部审计管理制度，并建立了独立的会计核算体系。公司具有独立的 银行账户并依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存 在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者 参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时股 东大会 临时股东大会 63.58% 2017 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 20 日 info. 2016 年年度股东大会 年度股东大会 61.66% 2017 年 03 月 29 日 2017 年 03 月 29 日 info. 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 2017 年第二次临时股 东大会 临时股东大会 61.52% 2017 年 08 月 31 日 2017 年 09 月 02 日 info. 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 崔天钧 7 7 0 0 0 否 1 王凤丽 7 7 0 0 0 否 2 王生坤 7 7 0 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事能够严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等的规定，本着对公司、股东负责的 态度，忠实、勤勉地履行职责，按时出席相关会议，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点， 积极深入公司及子公司现场调研，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东会决议的 执行情况，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。 在报告期内，对公司定期报告、董事会会议、非会议事项等进行审核并依据实际情况出具了独立董事 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益， 为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会的履职情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》，审计委员会充分发挥了审核与监督作用，主要负责公司财 务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。审计委员会对公司2017年内控情况进行了核查， 认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规的规定，并能有效控制相关风险。2017年，审计委员会重 点对公司定期财务报告、生产经营控制、募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用、聘任2017年度 会计师事务所等事项进行审议。审计委员会就会计师事务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价，提 出续聘会计事务所的建议。 2、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会 议事规则》的规定勤勉履行职责，对2017年度董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核。 3、战略委员会的履职情况 报告期内，董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会议事规则》的规定， 对公司战略执行情况进行回顾总结，根据公司所处的行业和市场形势及时进行了战略规划研究，并根据公 司的实际情况，对发展战略的实施提出了合理的建议。 4、提名委员会的履职情况 报告期内，董事会提名委员会依据相关法律、法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，研究 公司的董事、高级管理人员的当选条件、选择程序和任职期限，形成决议后提交董事会通过，并遵照实施。 2017年度，董事会提名委员会根据公司治理层人选任职资格提出审核意见，协助提名第三届董事会成员的 选举，履行了董事会专门委员会的工作职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为了保障公司董事、监事依法履行职权，健全公司薪酬管理体系，公司根据《中华人民共和国公司法》 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 《关于上市公司建立独立董事的指导意见》等法律、法规及公司章程的有关规定，建立了高级管理人员的 薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本薪酬和年终绩效考核相结合 的薪酬制度。 高级管理人员的薪酬方案按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事、监事和高 级管理人员薪酬与考核制度》等规定由董事会薪酬与考核委员会根据职位、责任、能力、市场薪资行情等 因素拟定，经董事会、监事会审议通过后实施。高级管理人员的基本工资按月发放，绩效年薪则结合其经 营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①财务报告重大缺陷的迹象包括： ⅰ公 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为；ⅱ公司控制环境无效；ⅲ注册会计 师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报；ⅳ审计委员 会和审计部门对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。②财务报 告重要缺陷的迹象包括： ⅰ未依照公认 会计准则选择和应用会计政策； ⅱ未建 立反舞弊程序和控制措施； ⅲ对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制； ⅳ对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、完整的目 标。③一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 ①重大缺陷：公司重要业务缺乏制度 控制或制度体系失效；信息系统的安 全存在重大隐患；内控评价重大缺陷 未完成整改。②重要缺陷：公司一般 业务缺乏制度控制或制度体系失效； 信息系统的安全存在隐患；内控评价 重要缺陷未完成整改。③一般缺陷： 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其 他内部控制缺陷。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 定量标准 ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营 业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺 陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为 重大缺陷。②内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额 小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1% 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 ①内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与利润报表相关的，以营业收入 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于营业收入的 0.5%，则认定为 一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5% 但小于 1%认定为重要缺陷；如果超 过税前利润营业收入的 1%，则认定 为重大缺陷。②内部控制缺陷可能导 致或导致的损失与资产管理相关的， 以资产总额指标衡量。如果该缺陷单 独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报金额小于资产总额的 0.5%， 则认定为一般缺陷；如果超过资产总 额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺 陷；如果超过资产总额 1%，则认定 为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 蓝晓科技公司按照深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 17 日 内部控制审计报告全文披露索引 关于西安蓝晓科技新材料股份有限公司内部控制审计报告，巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审【2018】2398 号 注册会计师姓名 吴金玲、黄元喜 审计报告正文 西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称蓝晓科技公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝晓科技公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝 晓科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 关键审计事项 参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十五）所述的会计政策及“五、合并财务报 表项目附注”(二)合并利润表项目注释 1。 蓝晓科技公司主要从事吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的制造和销售。2017 年度，蓝晓科技 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 公司实现营业收入 44,424.25 万元，较上一年度增长 33.64%。管理层根据合同的约定，估计和判断收入确 认的时点，该等估计和判断很可能对财务报表产生重大影响，且存在管理层为了达到特定目标或期望而操 纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 (1)评价和测试了有关收入确认的关键内部控制的设计和运行有效性； (2)向公司管理层及治理层进行询问，并执行分析程序，评价销售收入变动的合理性； (3)针对公司的树脂产品收入，核对销售合同、发票、出库单、运输单及出口提单等资料；对本期确认 的系统装置收入，核对销售合同、发票、设备发货单及调试验收单等资料； (4)将期末预收账款与相应的销售合同进行比对，对于销售树脂产品，核实截至期末的产品交付情况； 对于销售的系统装置，核实公司预收款进度与合同约定的系统装置的发货、安装及调试验收进度，从而判 断装置项目是否符合收入确认条件； (5)选取部分树脂产品客户进行访谈，了解双方的合同执行情况；我们选取部分系统装置类客户进行实 地走访，了解系统装置的安装、调试和验收情况等是否与公司账面财务处理一致； (6)选取样本客户，对其销售额及应收账款余额执行函证程序； (7)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、运输单、出口提单及调试验收单等 资料，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 (二) 应收账款的减值 1. 关键审计事项 截至 2017 年 12 月 31 日，蓝晓科技公司应收账款账面余额 176,336,169.88 元，计提的坏账准备为 24,012,007.22 元。 如财务报表附注三（十一）所述，蓝晓科技公司对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试； 单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行测试。蓝晓科技公司将账 龄作为信用风险特征，以历史损失率为基础并结合现时情况，确定各账龄组合的坏账计提比例。对于单项 金额不重大但有确凿证据表明已经发生减值的，单独进行减值测试并计提坏账准备。由于应收账款金额重 大，且蓝晓科技公司管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，为此我们将应收账款的减值识别为关 键审计事项。 2. 审计中的应对 (1)了解、评估并测试蓝晓科技公司应收账款坏账准备的流程以及管理层关键内部控制； (2)通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估蓝晓科技公司的应收账款坏账准备政策； (3)获取蓝晓科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 是否准确； (4)分析计算蓝晓科技公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备 计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； (5)通过分析蓝晓科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，统计应收账款 回函情况和抽样检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； (6)对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信 息，以识别是否存在影响蓝晓科技公司应收账款坏账准备评估结果的情形； (7)对管理层进行了访谈，了解超过信用期的主要债务人的信息以及管理层对于其可收回性的解释； (8)查看与应收账款坏账准备计提及核销相关的董事会决议。 四、其他信息 蓝晓科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蓝晓科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 蓝晓科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督蓝晓科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝晓 科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致蓝晓科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就蓝晓科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄元喜 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：吴金玲 二〇一八年四月十三日 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 277,133,091.18 247,647,081.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 29,567,476.00 30,920,938.66 应收账款 152,324,162.66 126,903,108.35 预付款项 9,702,907.69 2,747,296.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,108,287.66 486,875.00 应收股利 其他应收款 1,525,369.38 497,122.53 买入返售金融资产 存货 77,596,108.49 91,669,950.10 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 130,096,285.97 110,000,000.00 流动资产合计 679,053,689.03 610,872,372.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 127,000.00 持有至到期投资 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 长期应收款 长期股权投资 467,610.23 投资性房地产 16,716,784.00 固定资产 157,136,914.96 178,213,070.52 在建工程 98,549,501.18 2,780,236.10 工程物资 283,104.49 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,044,447.45 41,371,936.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 493,597.66 145,259.34 递延所得税资产 4,446,957.43 4,342,490.47 其他非流动资产 64,535,679.87 54,720,000.00 非流动资产合计 380,801,597.27 281,572,992.88 资产总计 1,059,855,286.30 892,445,365.68 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 22,922,115.00 13,660,000.00 应付账款 97,356,912.46 65,881,038.87 预收款项 56,646,396.35 40,216,028.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,258,421.84 1,883,274.36 应交税费 27,738,754.20 23,802,247.16 应付利息 应付股利 259,415.70 236,543.86 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 其他应付款 21,568,799.74 22,865,683.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 228,750,815.29 168,544,815.91 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,576,743.79 1,850,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,576,743.79 1,850,000.00 负债合计 242,327,559.08 170,394,815.91 所有者权益： 股本 202,393,750.00 80,957,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 284,217,981.46 403,556,252.94 减：库存股 14,979,035.15 21,210,356.14 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,233,980.97 31,285,737.14 一般风险准备 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 未分配利润 302,364,784.68 227,461,415.83 归属于母公司所有者权益合计 812,231,461.96 722,050,549.77 少数股东权益 5,296,265.26 所有者权益合计 817,527,727.22 722,050,549.77 负债和所有者权益总计 1,059,855,286.30 892,445,365.68 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 250,321,357.39 239,992,564.47 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 29,317,476.00 30,820,938.66 应收账款 133,063,204.56 126,084,112.35 预付款项 9,333,423.58 2,703,198.11 应收利息 1,108,287.66 486,875.00 应收股利 其他应收款 85,506,922.34 11,991,300.46 存货 72,730,640.33 92,701,223.34 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 130,000,000.00 110,000,000.00 流动资产合计 711,381,311.86 614,780,212.39 非流动资产： 可供出售金融资产 127,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 32,967,610.23 20,000,000.00 投资性房地产 16,716,784.00 固定资产 156,411,811.88 178,108,156.69 在建工程 520,756.41 2,780,236.10 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,044,447.45 41,371,936.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 493,597.66 145,259.34 递延所得税资产 4,067,924.34 4,160,283.79 其他非流动资产 1,056,419.56 54,720,000.00 非流动资产合计 250,406,351.53 301,285,872.37 资产总计 961,787,663.39 916,066,084.76 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 22,922,115.00 13,660,000.00 应付账款 49,222,485.74 91,329,432.44 预收款项 45,899,338.00 38,449,383.15 应付职工薪酬 2,210,072.06 1,883,274.36 应交税费 24,443,408.05 23,570,619.11 应付利息 应付股利 259,415.70 236,543.86 其他应付款 16,005,248.88 22,865,683.51 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 160,962,083.43 191,994,936.43 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,126,743.79 1,850,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,126,743.79 1,850,000.00 负债合计 173,088,827.22 193,844,936.43 所有者权益： 股本 202,393,750.00 80,957,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 284,217,981.46 403,556,252.94 减：库存股 14,979,035.15 21,210,356.14 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,233,980.97 31,285,737.14 未分配利润 278,832,158.89 227,632,014.39 所有者权益合计 788,698,836.17 722,221,148.33 负债和所有者权益总计 961,787,663.39 916,066,084.76 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 444,242,473.38 332,405,996.76 其中：营业收入 444,242,473.38 332,405,996.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 364,833,171.50 267,523,470.54 其中：营业成本 265,258,790.23 205,731,832.49 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,816,533.54 3,099,789.74 销售费用 19,679,578.80 17,689,432.52 管理费用 60,767,727.48 42,442,434.81 财务费用 8,154,920.87 -6,741,207.66 资产减值损失 5,155,620.58 5,301,188.64 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 5,411,559.78 4,135,089.33 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -10,650.77 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -24,763.05 其他收益 1,394,928.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,215,790.43 68,992,852.50 加：营业外收入 22,511,473.01 2,278,050.60 减：营业外支出 439,489.37 274,483.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 108,287,774.07 70,996,419.59 减：所得税费用 15,405,846.13 9,300,831.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,881,927.94 61,695,588.09 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 92,881,927.94 61,695,588.09 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 93,185,662.68 61,695,588.09 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 少数股东损益 -303,734.74 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 92,881,927.94 61,695,588.09 归属于母公司所有者的综合收 益总额 93,185,662.68 61,695,588.09 归属于少数股东的综合收益总 额 -303,734.74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.31 （二）稀释每股收益 0.46 0.31 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 386,183,584.12 331,689,877.11 减：营业成本 236,725,176.57 205,234,780.09 税金及附加 5,474,616.89 3,083,136.23 销售费用 18,229,454.26 17,002,025.58 管理费用 57,388,809.74 41,772,070.11 财务费用 8,188,971.98 -6,720,584.50 资产减值损失 7,810,512.54 5,774,099.74 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 5,340,792.66 4,135,089.33 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -10,650.77 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -24,763.05 其他收益 1,394,928.77 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 59,101,763.57 69,654,676.14 加：营业外收入 22,511,143.01 2,277,720.60 减：营业外支出 360,891.27 272,073.99 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 81,252,015.31 71,660,322.75 减：所得税费用 11,769,576.98 9,450,604.81 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 69,482,438.33 62,209,717.94 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 69,482,438.33 62,209,717.94 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 69,482,438.33 62,209,717.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 320,295,170.98 217,821,235.47 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 52,128,911.86 5,305,690.24 经营活动现金流入小计 372,424,082.84 223,126,925.71 购买商品、接受劳务支付的现金 159,829,857.65 76,800,526.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 37,408,572.65 31,726,505.73 支付的各项税费 40,848,128.06 33,227,349.40 支付其他与经营活动有关的现 金 59,968,253.93 30,766,061.24 经营活动现金流出小计 298,054,812.29 172,520,443.14 经营活动产生的现金流量净额 74,369,270.55 50,606,482.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 470,000,000.00 460,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,800,797.89 4,655,206.11 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 52,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 2,403,442.00 850,000.00 投资活动现金流入小计 477,204,239.89 465,557,206.11 购建固定资产、无形资产和其他 44,119,182.17 63,549,935.16 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 长期资产支付的现金 投资支付的现金 490,478,261.00 414,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 534,597,443.17 477,549,935.16 投资活动产生的现金流量净额 -57,393,203.28 -11,992,729.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,600,000.00 20,299,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 5,600,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 15,600,000.00 20,299,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 11,698,341.68 19,181,788.89 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 80,245.28 筹资活动现金流出小计 11,698,341.68 19,262,034.17 筹资活动产生的现金流量净额 3,901,658.32 1,036,965.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -8,003,553.15 5,963,237.51 五、现金及现金等价物净增加额 12,874,172.44 45,613,956.86 加：期初现金及现金等价物余额 238,709,441.76 193,095,484.90 六、期末现金及现金等价物余额 251,583,614.20 238,709,441.76 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 287,649,971.63 203,204,306.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 91,419,808.70 10,283,102.08 经营活动现金流入小计 379,069,780.33 213,487,408.11 购买商品、接受劳务支付的现 金 143,132,882.72 65,002,721.83 支付给职工以及为职工支付的 现金 35,761,194.28 30,917,997.01 支付的各项税费 37,559,018.24 33,055,998.64 支付其他与经营活动有关的现 金 117,115,937.93 39,829,353.93 经营活动现金流出小计 333,569,033.17 168,806,071.41 经营活动产生的现金流量净额 45,500,747.16 44,681,336.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 460,000,000.00 460,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,730,030.77 4,655,206.11 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 52,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 953,442.00 850,000.00 投资活动现金流入小计 465,683,472.77 465,557,206.11 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 14,787,108.16 63,405,204.82 投资支付的现金 492,978,261.00 414,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 507,765,369.16 477,405,204.82 投资活动产生的现金流量净额 -42,081,896.39 -11,847,998.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,299,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 20,299,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 11,698,341.68 19,181,788.89 支付其他与筹资活动有关的现金 80,245.28 筹资活动现金流出小计 11,698,341.68 19,262,034.17 筹资活动产生的现金流量净额 -1,698,341.68 1,036,965.83 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -8,003,553.15 5,963,237.51 五、现金及现金等价物净增加额 -6,283,044.06 39,833,541.33 加：期初现金及现金等价物余 额 231,054,924.47 191,221,383.14 六、期末现金及现金等价物余额 224,771,880.41 231,054,924.47 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者 权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,461,415.83 722,050,549.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,461,415.83 722,050,549.77 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 121,436,250.00 -119,338,271.48 -6,231,320.99 6,948,243.83 74,903,368.85 5,296,265.26 95,477,177.45 （一）综合收益总 额 93,185,662.68 -303,734.74 92,881,927.94 （二）所有者投入 和减少资本 2,097,978.52 -6,231,320.99 5,600,000.00 13,929,299.51 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 1．股东投入的普通 股 5,600,000.00 5,600,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 2,097,978.52 -6,231,320.99 8,329,299.51 4．其他 （三）利润分配 6,948,243.83 -18,282,293.83 -11,334,050.00 1．提取盈余公积 6,948,243.83 -6,948,243.83 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -11,334,050.00 -11,334,050.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 121,436,250.00 -121,436,250.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 121,436,250.00 -121,436,250.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 四、本期期末余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 302,364,784.68 5,296,265.26 817,527,727.22 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者 权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 80,000,000.00 382,882,898.22 25,064,765.35 191,986,799.53 679,934,463.10 加：会计政策 变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 382,882,898.22 25,064,765.35 191,986,799.53 679,934,463.10 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 957,500.00 20,673,354.72 21,210,356.14 6,220,971.79 35,474,616.30 42,116,086.67 （一）综合收益总 额 61,695,588.09 61,695,588.09 （二）所有者投入 和减少资本 957,500.00 20,673,354.72 21,210,356.14 420,498.58 1．股东投入的普 通股 957,500.00 19,261,254.72 20,218,754.72 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,412,100.00 21,210,356.14 -19,798,256.14 4．其他 （三）利润分配 6,220,971.79 -26,220,971.79 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 6,220,971.79 -6,220,971.79 2．提取一般风险 准备 -20,000,000.00 -20,000,000.00 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 四、本期期末余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,461,415.83 722,050,549.77 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,632,014.39 722,221,148.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,632,014.39 722,221,148.33 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 121,436,250.00 -119,338,271.48 -6,231,320.99 6,948,243.83 51,200,144.50 66,477,687.84 （一）综合收益总额 69,482,438.33 69,482,438.33 （二）所有者投入和减少资本 2,097,978.52 -6,231,320.99 8,329,299.51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 2,097,978.52 -6,231,320.99 8,329,299.51 4．其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 （三）利润分配 6,948,243.83 -18,282,293.83 -11,334,050.00 1．提取盈余公积 6,948,243.83 -6,948,243.83 2．对所有者（或股东）的分配 -11,334,050.00 -11,334,050.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 121,436,250.00 -121,436,250.00 1．资本公积转增资本（或股本） 121,436,250.00 -121,436,250.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 278,832,158.89 788,698,836.17 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 382,882,898.22 25,064,765.35 191,643,268.24 679,590,931.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 二、本年期初余额 80,000,000.00 382,882,898.22 25,064,765.35 191,643,268.24 679,590,931.81 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 957,500.00 20,673,354.72 21,210,356.14 6,220,971.79 35,988,746.15 42,630,216.52 （一）综合收益总额 62,209,717.94 62,209,717.94 （二）所有者投入和减少资本 957,500.00 20,673,354.72 21,210,356.14 420,498.58 1．股东投入的普通股 957,500.00 19,261,254.72 20,218,754.72 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 1,412,100.00 21,210,356.14 -19,798,256.14 4．其他 （三）利润分配 6,220,971.79 -26,220,971.79 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 6,220,971.79 -6,220,971.79 2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,632,014.39 722,221,148.33 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 三、公司基本情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限公司（以下简 称蓝晓科技公司），由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立，于2001年4月5日在西安市工商 行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610131726285914J的营 业执照，注册资本202,393,750.00元，股份总数202,393,750股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股 份A股117,789,876股；无限售条件的流通股份A股84,603,874股。公司股票已于2015年6月19日在深圳证券 交易所挂牌交易。 本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研发、制造和销 售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。 本财务报表业经公司2018年4月13日第三届董事会第四次会议批准对外报出。 本公司将高陵蓝晓科技新材料有限公司、蒲城蓝晓科技新材料有限公司、鹤壁蓝赛环保技术有限公司、 西安蓝朔新材料科技有限公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变 更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)合营安排分为共同经营和合营企业。 (2)当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货单个成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且 短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售 非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导 致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年 内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售， 公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 15、投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75 机器设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50-69 专利使用权 5 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发 生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建 造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即 确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关 的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关 的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合 同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售离子交换吸附树脂、树脂系统装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：1）离 子交换吸附树脂类产品根据合同约定将产品交付给购货方；树脂系统装置类产品系统装置安装调试完成并 经客户验收确认；2）产品销售收入金额已确定；3）已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入；4）产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：1）离子交换吸附树 脂类产品、树脂系统装置类产品已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单；且树脂系统装置类产品安 装调试完成并经客户验收确认；2）产品销售收入金额已确定；3）已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入；4）产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府 补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □不适用 1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计 政策变更采用未来适用法处理。 2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利 得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入 1,335.75元，营业外支出26,098.80元，调减资产处置收益24,763.05元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%，出口货物退税率 5%、9%、13%、15%、 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应缴流转税税额 15%、25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 15% 高陵蓝晓科技新材料有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 企业所得税税负减免 1．根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示陕西省2017年第一批高新技术企业名 单的通知》(陕科产发〔2017〕203号)，公司通过陕西省2017年高新技术企业复审，认定期限3年。根据高 新技术企业所得税优惠政策，公司2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。 2．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税〔2011〕58 号)，陕西省发展和改革委员会《关于公司属于国家重点鼓励发展产业的确认函》(陕发 改产业函〔2004〕86号文)，公司之分公司西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂以及子公司高陵 蓝晓科技新材料有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类发展产业，享受西部大开发战略 企业所得税税收优惠，2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 169,678.99 181,609.20 银行存款 258,925,729.19 247,465,472.56 其他货币资金 18,037,683.00 合计 277,133,091.18 247,647,081.76 其他说明 期末，银行存款中6,971,793.98元已用于开立保函及银行承兑汇票质押，540,000.00元因产品质量问题 拒付供应商货款，对方起诉，已被法院冻结；其他货币资金系保函保证金6,795,568.00元、银行承兑汇票保 证金11,242,115.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 28,723,156.00 30,003,763.66 商业承兑票据 844,320.00 917,175.00 合计 29,567,476.00 30,920,938.66 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 63,124,677.14 合计 63,124,677.14 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 176,33 6,169.8 8 100.00 % 24,012, 007.22 13.62 % 152,32 4,162.6 6 148,7 70,21 7.22 100.00 % 21,867,108 .87 14.70 % 126,903, 108.35 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 合计 176,33 6,169.8 8 100.00 % 24,012, 007.22 13.62 % 152,32 4,162.6 6 148,7 70,21 7.22 100.00 % 21,867,108 .87 14.70 % 126,903, 108.35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 130,140,663.25 6,507,033.16 5.00% 1 至 2 年 12,818,577.34 1,281,857.73 10.00% 2 至 3 年 18,850,709.38 5,655,212.81 30.00% 3 年以上 7,916,632.79 3,958,316.40 50.00% 5 年以上 6,609,587.12 6,609,587.12 100.00% 合计 176,336,169.88 24,012,007.22 13.62% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,129,454.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 虞城阿姆斯果汁有限责任公司 2,984,556.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 虞城阿姆斯果汁 有限责任公司 货款 2,984,556.00 对方无偿还能力 董事会审批 否 合计 -- 2,984,556.00 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 ReSin Tech Inc 8,723,898.57 4.95 436,194.93 广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司 7,335,344.68 4.16 366,767.23 联邦制药(内蒙古)有限公司 6,907,275.00 3.92 345,363.75 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 6,346,944.95 3.60 317,347.25 孝义市兴安镓业有限公司 5,914,800.00 3.35 295,740.00 小 计 35,228,263.20 19.98 1,761,413.16 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,240,237.13 95.23 2,599,400.54 94.62 1 至 2 年 330,473.90 3.41 80,314.90 2.92 2 至 3 年 72,630.70 0.75 51,280.96 1.87 3 年以上 59,565.96 0.61 16,300.00 0.59 合计 9,702,907.69 -- 2,747,296.40 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末无账龄1年以上重要的预付款项。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 南京友迪流体控制技术有限公司 2,369,333.42 24.42 江苏竣业过程机械设备有限公司 1,662,117.55 17.13 安徽皖东树脂科技有限公司 1,192,732.45 12.29 安徽三星树脂科技有限公司 917,360.00 9.45 陕西新星食品机械有限公司 434,367.52 4.48 小 计 6,575,910.94 67.77 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 1,108,287.66 486,875.00 合计 1,108,287.66 486,875.00 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,609,4 26.85 100.00 % 84,057. 47 5.22% 1,525,3 69.38 555,0 13.77 100.00 % 57,891. 24 10.43% 497,122. 53 合计 1,609,4 26.85 100.00 % 84,057. 47 5.22% 1,525,3 69.38 555,0 13.77 100.00 % 57,891. 24 10.43% 497,122. 53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,537,704.29 76,885.21 5.00% 1 至 2 年 71,722.56 7,172.26 10.00% 合计 1,609,426.85 84,057.47 5.22% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,166.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收暂付款 1,000,000.00 押金保证金 475,666.01 420,180.56 其他 133,760.84 134,833.21 合计 1,609,426.85 555,013.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 渭北煤化工业园管理委员会 应收暂付款 1,000,000.00 1 年以内 62.13% 50,000.00 新疆阜丰生物科技有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 12.43% 10,000.00 陕西省地方电力（集团）有限公 司高陵区供电分公司 押金 168,000.00 1 年以内 10.44% 8,400.00 上海振华重工（集团）股份有限 公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 3.11% 2,500.00 马立 备用金 30,100.06 1 年以内/1-2 年 1.87% 2,505.00 合计 -- 1,448,100.06 -- 73,405.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,491,423.41 16,491,423.41 12,851,573.93 12,851,573.93 在产品 20,159,411.75 20,159,411.75 25,867,339.32 25,867,339.32 库存商品 37,379,167.77 37,379,167.77 49,699,658.68 49,699,658.68 周转材料 3,566,105.56 3,566,105.56 3,251,378.17 3,251,378.17 合计 77,596,108.49 77,596,108.49 91,669,950.10 91,669,950.10 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内到期银行理财产品 130,000,000.00 110,000,000.00 待抵扣增值税进项税额 96,285.97 合计 130,096,285.97 110,000,000.00 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 127,000.00 127,000.00 按成本计量的 127,000.00 127,000.00 合计 127,000.00 127,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 本期现 金红利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 例 河南省淼雨饮品 股份有限公司 127,000.00 127,000.00 0.01% 合计 127,000.00 127,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期 初 余 额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 西安南大环保材 料科技有限公司 478,261.00 -10,650.77 467,610.23 小计 478,261.00 -10,650.77 467,610.23 合计 478,261.00 -10,650.77 467,610.23 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 15,167,485.03 2,599,039.55 17,766,524.58 （1）外购 （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 15,167,485.03 2,599,039.55 17,766,524.58 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4.期末余额 15,167,485.03 2,599,039.55 17,766,524.58 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 843,179.75 206,560.83 1,049,740.58 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 （1）计提或摊销 182,762.17 13,440.89 196,203.06 固定资产\无形资产转入 660,417.58 193,119.94 853,537.52 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 843,179.75 206,560.83 1,049,740.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,324,305.28 2,392,478.72 16,716,784.00 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 总部基地办公楼 3 号楼 14,324,305.28 相关产权证书按照流程正在办理中 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 146,305,311.31 59,844,098.48 5,207,765.08 15,077,788.98 226,434,963.85 2.本期增加金额 435,378.74 7,681,345.98 1,063,124.95 2,734,573.55 11,914,423.22 （1）购置 241,966.15 6,626,129.00 1,063,124.95 1,586,867.59 9,518,087.69 （2）在建工程转入 193,412.59 1,055,216.98 1,147,705.96 2,396,335.53 （3）企业合并增加 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 3.本期减少金额 15,167,485.03 616,393.08 129,500.00 38,000.00 15,951,378.11 （1）处置或报废 616,393.08 129,500.00 38,000.00 783,893.08 2) 转入投资性房 地产 15,167,485.03 15,167,485.03 4.期末余额 131,573,205.02 66,909,051.38 6,141,390.03 17,774,362.53 222,398,008.96 二、累计折旧 1.期初余额 6,533,795.67 34,910,580.30 3,590,981.48 3,186,535.88 48,221,893.33 2.本期增加金额 7,631,975.21 7,487,716.69 600,961.26 2,723,663.55 18,444,316.71 （1）计提 7,631,975.21 7,487,716.69 600,961.26 2,723,663.55 18,444,316.71 3.本期减少金额 660,417.58 585,573.46 123,025.00 36,100.00 1,405,116.04 （1）处置或报废 585,573.46 123,025.00 36,100.00 744,698.46 2) 转入投资性房 地产 660,417.58 660,417.58 4.期末余额 13,505,353.30 41,812,723.53 4,068,917.74 5,874,099.43 65,261,094.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 118,067,851.72 25,096,327.85 2,072,472.29 11,900,263.10 157,136,914.96 2.期初账面价值 139,771,515.64 24,933,518.18 1,616,783.60 11,891,253.10 178,213,070.52 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 总部基地办公楼 81,876,414.86 相关产权证书按照流程正在办理中 色谱树脂分级车间 4,182,138.34 相关产权证书按照流程正在办理中 高纯净树脂纯化车间 3,941,137.87 相关产权证书按照流程正在办理中 员工公寓 3,719,156.86 相关产权证书按照流程正在办理中 3 号、4 号库房 3,373,952.76 相关产权证书按照流程正在办理中 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高陵新材料产业基地 92,396,687.77 92,396,687.77 湿法冶金分离材料产业化项目 3,125,918.10 3,125,918.10 分离纯化装置项目 1,026,095.67 1,026,095.67 蓝赛项目 2,438,371.69 2,438,371.69 蒲城项目 67,767.21 67,767.21 在安装设备 1,040,598.29 1,040,598.29 预付设备款 520,756.41 520,756.41 134,300.00 134,300.00 零星工程 579,242.14 579,242.14 合计 98,549,501.18 98,549,501.18 2,780,236.10 2,780,236.10 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预 算 数 期初余额 本期 增加 金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 分离纯化 装置项目 1,026,095. 67 234,821. 59 791,274. 08 其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 高陵新材 料产业基 地 92,396 ,687.7 7 92,396, 687.77 在建 其他 湿法冶金 分离材料 产业化项 目 3,125, 918.10 3,125,9 18.10 4.72% 在建 募股 资金 蓝赛项目 2,438, 371.69 2,438,3 71.69 其他 蒲城项目 67,767 .21 67,767. 21 其他 小 计 其他 合计 1,026,095. 67 98,028 ,744.7 7 234,821. 59 791,274. 08 98,028, 744.77 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 283,104.49 合计 283,104.49 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 43,236,325.77 485,436.89 153,846.16 43,875,608.82 2.本期增加金额 16,859.80 16,859.80 （1）购置 16,859.80 16,859.80 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,599,039.55 2,599,039.55 （1）处置 转入投资性房地产 2,599,039.55 2,599,039.55 4.期末余额 40,654,146.02 485,436.89 153,846.16 41,293,429.07 二、累计摊销 1.期初余额 2,281,476.15 191,426.98 30,769.24 2,503,672.37 2.本期增加金额 809,656.63 98,003.32 30,769.24 938,429.19 （1）计提 809,656.63 98,003.32 30,769.24 938,429.19 3.本期减少金额 193,119.94 193,119.94 （1）处置 转入投资性房地产 193,119.94 193,119.94 4.期末余额 2,898,012.84 289,430.30 61,538.48 3,248,981.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,756,133.18 196,006.59 92,307.68 38,044,447.45 2.期初账面价值 40,954,849.62 294,009.91 123,076.92 41,371,936.45 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 145,259.34 29,544.28 115,715.06 技术服务费 971,698.11 593,815.51 377,882.60 合计 145,259.34 971,698.11 623,359.79 493,597.66 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 24,012,007.22 3,601,801.08 25,383,556.27 3,813,281.14 内部交易未实现利润 1,115,962.21 167,394.33 递延收益 3,576,743.79 536,511.57 1,000,000.00 150,000.00 股份支付 2,057,631.84 308,644.78 1,412,100.00 211,815.00 合计 29,646,382.85 4,446,957.43 28,911,618.48 4,342,490.47 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 4,446,957.43 4,342,490.47 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 661,200.74 坏账准备 84,057.47 57,891.24 合计 745,258.21 57,891.24 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 63,479,260.31 54,720,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 预付专利使用权款 1,056,419.56 项目成本原值 3,514,970.40 减： 减值准备 -3,514,970.40 合计 64,535,679.87 54,720,000.00 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 22,922,115.00 13,660,000.00 合计 22,922,115.00 13,660,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 材料款 44,672,210.80 32,877,487.28 工程和设备款 50,563,763.69 29,173,416.44 其他 2,120,937.97 3,830,135.15 合计 97,356,912.46 65,881,038.87 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 56,646,396.35 40,216,028.15 合计 56,646,396.35 40,216,028.15 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,883,274.36 34,968,821.94 34,595,132.26 2,256,964.04 二、离职后福利-设定提存计划 2,841,896.56 2,840,438.76 1,457.80 合计 1,883,274.36 37,810,718.50 37,435,571.02 2,258,421.84 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,875,352.01 30,496,616.47 30,126,667.93 2,245,300.55 2、职工福利费 1,547,388.95 1,547,388.95 3、社会保险费 1,176,885.43 1,176,197.23 688.20 其中：医疗保险费 1,033,321.63 1,032,803.63 518.00 工伤保险费 106,941.15 106,844.95 96.20 生育保险费 36,622.65 36,548.65 74.00 4、住房公积金 1,612,236.00 1,612,236.00 5、工会经费和职工教育经费 7,922.35 135,695.09 132,642.15 10,975.29 合计 1,883,274.36 34,968,821.94 34,595,132.26 2,256,964.04 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,743,109.28 2,741,703.28 1,406.00 2、失业保险费 98,787.28 98,735.48 51.80 合计 2,841,896.56 2,840,438.76 1,457.80 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,917,003.49 11,508,776.24 企业所得税 14,262,095.22 11,446,023.56 个人所得税 595,142.54 655,307.66 城市维护建设税 187,714.75 14,215.14 房产税 366,113.92 土地使用税 178,777.66 131,830.33 教育费附加 80,449.18 6,092.20 地方教育附加 53,632.79 4,061.48 地方水利建设基金 47,485.38 17,100.39 印花税 49,889.27 18,840.16 资源税 450.00 合计 27,738,754.20 23,802,247.16 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票股利 259,415.70 236,543.86 合计 259,415.70 236,543.86 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 6,074,601.28 1,655,327.37 限制性股票回购义务 14,979,035.15 21,210,356.14 其他 515,163.31 合计 21,568,799.74 22,865,683.51 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 44、其他流动负债 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 （2）设定受益计划变动情况 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,850,000.00 2,403,442.00 676,698.21 3,576,743.79 详见本财务报表 附注五（四）3 政 府补助之说明 合计 1,850,000.00 2,403,442.00 676,698.21 3,576,743.79 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 湿法冶金分离材 料产业化项目 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 与资产相 关 特种树脂工厂生 产用水节水工程 项目 850,000.00 150,000.00 111,111.11 888,888.89 与资产相 关 有机化工废气治 理项目 803,442.00 65,587.10 737,854.90 与资产相 关 工业节水项目 1,450,000.00 1,450,000.00 与资产相 关 合计 1,850,000.00 2,403,442.00 676,698.21 3,576,743.79 -- 52、其他非流动负债 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 项目 期末余额 期初余额 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 80,957,500.00 121,436,250.00 121,436,250.00 202,393,750.00 其他说明： 根据公司2017年3月29日召开的2016年年度股东大会决议，公司以2016年末总股本80,957,500股为基 数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计121,436,250股。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 402,144,152.94 1,452,446.69 121,436,250.00 282,160,349.63 其他资本公积 1,412,100.00 2,097,978.52 1,452,446.69 2,057,631.83 合计 403,556,252.94 3,550,425.21 122,888,696.69 284,217,981.46 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 本期资本公积（股本溢价）净减少 119,983,803.31 元，包括： ① 资本公积转增股本,减少资本公积 121,436,250.00 元，详见本财务报表附注五（一）28 股本之说明； ② 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用 1,452,446.69 元 结转至资本公积-股本溢价，增加资本公积-股本溢价 1,452,446.69 元。 2) 本期其他资本公积净增加 645,531.83 元，包括： ① 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用 1,452,446.69 元 结转至资本公积-股本溢价，相应减少资本公积-其他资本公积 1,452,446.69 元； 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 ② 本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用 2,097,978.52 元计入资本公积，详见本财务报 表附注十股份支付之说明。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购义务 21,210,356.14 6,231,320.99 14,979,035.15 合计 21,210,356.14 6,231,320.99 14,979,035.15 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 根据公司2016年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司向限制性股票激励对象分配现金股利 134,050.00元，相应减少库存股134,050.00元，同时减少其他应付款134,050.00元。 2) 根据公司召开的第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十五次会议审议通过的《关于限制 性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，同意83名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁， 解锁的限制性股票数量为718,125股。因上述事项，公司减少库存股6,097,270.99元，转销其他应付款-限制 性股票回购义务6,097,270.99元。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属于少数 股东 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,285,737.14 6,948,243.83 38,233,980.97 合计 31,285,737.14 6,948,243.83 38,233,980.97 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系根据2018年4月13日公司第三届董事会第四次会议决议，按照2017年度母公司实现净利润 的10%提取法定盈余公积6,948,243.83元。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 227,461,415.83 191,986,799.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 93,185,662.68 61,695,588.09 减：提取法定盈余公积 6,948,243.83 6,220,971.79 应付普通股股利 11,334,050.00 20,000,000.00 期末未分配利润 302,364,784.68 227,461,415.83 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 443,337,834.32 264,691,511.03 332,321,009.58 205,650,372.72 其他业务 904,639.06 567,279.20 84,987.18 81,459.77 合计 444,242,473.38 265,258,790.23 332,405,996.76 205,731,832.49 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,972,487.55 1,429,108.07 教育费附加 845,351.80 612,474.89 资源税 450.00 房产税 1,472,463.00 195,129.56 土地使用税 715,110.64 351,547.51 车船使用税 152.54 印花税 246,950.11 103,213.12 地方教育费附加 563,567.90 408,316.59 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 合计 5,816,533.54 3,099,789.74 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有 关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、印花税、车船税和资源税的发生 额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 7,367,036.31 6,249,327.82 职工薪酬 4,699,783.36 3,743,125.32 差旅费 3,373,239.29 2,997,297.88 办公费 1,070,731.33 939,961.05 广告宣传费 452,894.51 1,330,744.93 业务招待费 482,746.85 358,211.65 展览费 470,475.97 544,644.41 其他 1,762,671.18 1,526,119.46 合计 19,679,578.80 17,689,432.52 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发费 26,301,199.50 19,953,057.32 工资薪酬 13,564,950.06 11,092,768.87 折旧费用与无形资产摊销额 8,160,113.60 3,097,547.21 办公费 2,304,560.11 1,934,798.36 咨询服务费 3,928,219.47 1,562,823.54 税费[注] 388,620.61 718,605.91 差旅费 1,477,949.47 918,579.75 业务招待费 601,742.75 299,184.83 股份支付 2,097,978.52 1,412,100.00 其他 1,942,393.39 1,452,969.02 合计 60,767,727.48 42,442,434.81 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 [注]:详见本财务报表附注七、62 税金及附加说明 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 300,000.00 利息收入 -1,812,248.69 -859,313.27 汇兑损益 9,311,473.04 -5,963,237.51 其他 355,696.52 81,343.12 合计 8,154,920.87 -6,741,207.66 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,155,620.58 5,301,188.64 合计 5,155,620.58 5,301,188.64 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,650.77 持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,422,210.55 4,135,089.33 合计 5,411,559.78 4,135,089.33 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -24,763.05 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,394,928.77 本期计入其他收益的政府补助详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府说明。 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,277,000.00 其他 22,511,473.01[注] 1,050.60 22,511,473.01 合计 22,511,473.01 2,278,050.60 22,511,473.01 注：其中 22,368,583.01 详见本财务报表附注十六、2 之所述。 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发 生金额 上期发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 西安高新区管委会兑现 2014 年度加快创新驱动发 展系列政策 1,052,000.00 与收益相关 陕西省财政厅拨付直接融资 奖励基金 400,000.00 与收益相关 西安高新技术产业开发区信 用服务中心 2016 年优惠政 策补贴 325,000.00 与收益相关 递延收益转入 500,000.00 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 2,277,000.00 -- 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 12,999.00 12,999.00 地方水利建设基金 387,295.75 274,483.51 非流动资产毁损报废损失 39,194.62 39,194.62 合计 439,489.37 300,582.31 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,510,313.09 10,391,877.97 递延所得税费用 -104,466.96 -1,091,046.47 合计 15,405,846.13 9,300,831.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 108,287,774.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,243,166.11 子公司适用不同税率的影响 -66,120.07 调整以前期间所得税的影响[注] -1,493,875.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 553,450.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 169,225.12 所得税费用 15,405,846.13 注：主要系研发费用加计扣除的影响，公司研发费用加计扣除金额在得到主管税务机关的批准后予以扣除。 74、其他综合收益 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回前期项目款 23,710,698.00 收回定期存款 8,664,700.00 政府奖励及补助款 718,230.56 1,777,000.00 收回押金及保证金 3,135,038.50 1,983,989.00 收到押金及保证金 13,615,878.16 685,327.37 利息收入 1,812,248.69 859,313.27 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 其他 472,117.95 60.60 合计 52,128,911.86 5,305,690.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存入定期存款 6,698,853.98 8,937,640.00 支付押金、保证金 22,118,209.88 2,293,369.56 退还工程项目保证金 8,369,327.37 1,216,024.00 运输费 3,264,350.47 3,743,354.32 差旅费 4,929,752.82 3,915,877.63 办公费 3,309,365.08 2,874,759.41 技术开发费 1,091,227.22 1,605,597.04 房租费 94,100.48 623,733.31 咨询服务费 4,409,637.17 1,562,823.54 业务招待费 1,105,815.03 657,396.48 其他付现经营及管理费用 4,577,614.43 3,335,485.95 合计 59,968,253.93 30,766,061.24 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关政府补助款 2,403,442.00 850,000.00 合计 2,403,442.00 850,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 限制性股票发行费用 80,245.28 合计 80,245.28 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 92,881,927.94 61,695,588.09 加：资产减值准备 5,155,620.58 5,301,188.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,627,078.88 10,036,476.68 无形资产摊销 951,870.08 953,132.06 长期待摊费用摊销 623,359.79 2,462.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 24,763.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,194.62 财务费用（收益以“－”号填列） 9,611,473.04 -5,963,237.51 投资损失（收益以“－”号填列） -5,411,559.78 -4,135,089.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -104,466.96 -1,091,046.47 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,073,841.61 9,943,179.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,745,651.29 -55,413,945.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,568,603.52 27,840,911.60 其他 2,097,978.52 1,412,100.00 经营活动产生的现金流量净额 74,369,270.55 50,606,482.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 251,583,614.20 238,709,441.76 减：现金的期初余额 238,709,441.76 193,095,484.90 现金及现金等价物净增加额 12,874,172.44 45,613,956.86 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 251,583,614.20 238,709,441.76 其中：库存现金 169,678.99 181,609.20 可随时用于支付的银行存款 251,413,935.21 238,527,832.56 三、期末现金及现金等价物余额 251,583,614.20 238,709,441.76 其他说明： 2017年度合并现金流量表“现金的期末余额”为251,583,614.20元，2017年12月31日合并资产负债表“货 币资金”余额为277,133,091.18元，差异25,549,476.98元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不 符合现金及现金等价物标准的已质押银行定期存单6,971,793.98元，保函保证金6,795,568.00元，票据保证 金11,242,115.00元以及已被银行冻结的银行存款540,000.00元。 77、所有者权益变动表项目注释 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 25,549,476.98 质押、保函保证金、银行承兑汇票保证金、法院冻结 无形资产 13,683,695.71 抵押 投资性房地产 2,392,478.72 抵押 其他流动资产 10,000,000.00 质押 合计 51,625,651.41 -- 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 26,047,830.51 6.5342 170,201,734.12 欧元 12,219.17 7.8023 95,337.63 其中：美元 2,992,797.73 6.5342 19,555,538.93 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 80、套期 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%） 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 直接设立 2017 年 08 月 31 日 12,000,000.00[注 1] 60.00[注 1] 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 直接设立 2017 年 09 月 11 日 500,000.00 100.00 西安蓝朔新材料科技有限公司 直接设立 2017 年 12 月 21 日 [注 2] [注 2] [注 1]：鹤壁蓝赛环保技术有限公司注册资本 3,000 万元，公司认缴 1,800 万元，占注册资本的 60.00%。截至期末，鹤 壁蓝赛环保技术有限公司实收资本 1,760 万元，其中公司出资 1,200 万元，占实收资本的 68.18%。 [注 2]：西安蓝朔新材料科技有限公司注册资本 2,000 万元，公司认缴 1,500 万元，占注册资本的 75.00%。截至期末， 公司尚未出资。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 高陵蓝晓科技新材料有限公司 西安 西安 制造业 100 设立 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 鹤壁 鹤壁 制造业 60% 设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持 股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益余额 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 40.00% -303,734.74 5,296,265.26 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 鹤壁蓝赛 环保技术 有限公司 12,60 0,096 .46 4,953,8 26.85 17,55 3,923. 31 713,26 0.15 713,2 60.15 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 总额 现金流量 总额 现金流量 鹤壁蓝赛 环保技术 有限公司 -759,336.8 4 -759,336.8 4 -37,287.37 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 西安南大环保材料科技有限公司 西安 西安 制造业 44.00% 权益法核算 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 西安南大环保材料科技有限公司 流动资产 1,600,554.70 资产合计 1,600,554.70 流动负债 646,500.00 负债合计 646,500.00 归属于母公司股东权益 954,054.70 按持股比例计算的净资产份额 419,784.07 对合营企业权益投资的账面价值 467,610.23 净利润 -24,206.30 综合收益总额 -24,206.30 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收 账款的 19.98%(2016 年 12 月 31 日：29.53%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项目 期末数 期初数 未逾期未减 值 已逾期未减值 合 计 未逾期 未减值 已逾期未减值 合 计 1 年 以内 1-2 年 2 年 以上 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收 票据 29,567,476.00 29,567,476.00 30,920,938.66 30,920,938.66 应收 利息 1,108,287.66 1,108,287.66 486,875.00 486,875.00 小 计 30,675,763.66 30,675,763.66 31,407,813.66 31,407,813.66 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算的融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 22,922,115.00 22,922,115.00 22,922,115.00 应付账款 97,356,912.46 97,356,912.46 97,356,912.46 其他应付款 21,568,799.74 21,568,799.74 12,866,681.73 8,702,118.01 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 应付股利 259,415.70 259,415.70 259,415.70 长期借款 10,000,000.00 10,600,000.00 300,000.00 10,300,000.00 小 计 152,107,242.90 152,707,242.90 133,705,124.89 19,002,118.01 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 13,660,000.00 13,660,000.00 13,660,000.00 应付账款 65,881,038.87 65,881,038.87 60,882,492.63 4,998,546.24 其他应付款 22,865,683.51 22,865,683.51 7,792,813.36 15,072,870.15 应付股利 236,543.86 236,543.86 236,543.86 长期借款 小 计 102,643,266.24 102,643,266.24 82,571,849.85 20,071,416.39 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，利息风险不会对本公司的利润总 额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡 情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性 项目说明。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 十一、公允价值的披露 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 高月静、寇晓康夫妇 38.98% 38.98% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是高月静、寇晓康夫妇。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 西安南大环保材料科技有限公司 公司董事寇晓康、公司董事杨亚玲配偶郭福民为为西安南 大环保的董事，公司持有西安南大环保 44%的股权 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 高月静 10,000,000.00 2017 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 16 日 否 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,450,200.62 2,233,500.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 718,125 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的 范围和合同剩余期限 0 公司期末发行在外的其他权益工具行权价 格的范围和合同剩余期限 公司于 2016 年 5 月 18 日授予的限制性股票，行权价格为 21.20 元/股（[注]）。 自授予日起 48 个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满 12 个月后，激励对象可以在未来 36 个月内按 30%、30%、40%的比例分三 期解锁。 其他说明 [注]：公司于2016年授予限制性股票957,500股，授予价格为21.20元/股。根据2017 年 6 月 8 日召开 第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划的股 票数量及回购价格的议案》，公司授予限制性股票数量由 957,500 股调整为 2,393,750 股，回购价格由 21.20 元/股调整为 8.33 元/股。 根据2017年6月8日公司第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十五次会议决议,公司设定的第 一个解锁期解锁条件已经成就，对授予激励对象持有的限制性股票718,125股予以解锁。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法 可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具，结合绩效考核进行确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,510,078.52 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,097,978.53 其他说明 公司2016年发行限制性股票957,500股，限制性股票的公允价值为4,841,488.90元，分别在2016年至2019 年进行摊销，其公允价值在2017年度摊销的费用总额为2,097,978.53元。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 1.根据2018年2月22日公司第三届董事会第三次会议决议，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司与西安 市国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，取得高陵区南北四号路西侧、西高路北侧，地籍 编号为610126003004GB00012地块的国有建设用地使用权。宗地总面积142,419.38平方米,成交价款为4,088 万元。 2.2018年3月24日，公司与格尔木藏格锂业有限公司签订年产1万吨碳酸锂的盐湖卤水提锂装置设备购 销合同，合同金额为 578,046,598.00 元，占公司2017年度营业收入的130.12%。 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2018 年 4 月 13 日公司第三届董事会第四次会议通过的 2017 年度利润分配预案，本公司按 2017 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积后，每 10 股派发现金股利 0.85 元（含税），共计分 配现金股利 17,203,468.75 元（含税），上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报 告分部。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 离子交换吸附树 脂 树脂系统装置 技术服务费 分部间抵销 合计 主营业务收入 391,933,233.27 43,611,875.93 7,792,725.12 443,337,834.32 主营业务成本 237,541,537.89 25,525,576.97 1,624,396.17 264,691,511.03 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2012 年 3 月 16 日，公司与中国铝业股份有限公司贵州分公司（以下简称中铝贵州分公司）签订 《40t/a 金属镓项目技术服务合同》，约定由公司对中铝贵州分公司氧化铝厂 40t/a 镓生产线改造及生产技 术服务项目（以下简称项目）进行改建，合同总价 3,093 万元。项目考核验收合格后由中铝贵州分公司分 5 年（2012 年 11 月-2017 年 10 月）逐月支付给公司,五年后，该生产线所有权属于中铝贵州分公司。2012 年 11 月至 2013 年 12 月，中铝贵州分公司一直每月按合同将改建费支付给公司。但自 2014 年 1 月起， 中铝贵州分公司停止了该改建费的支付，公司自 2014 年 1 月起停止确认相应合同收入。2016 年 11 月 15 日，公司至贵州省高级人民法院起诉中铝贵州分公司，要求其偿付剩余改造款及利息。2017 年 4 月 19 日， 经贵州省高级人民法院调解，公司与中铝贵州分公司达成和解协议，中铝贵州分公司应于 2017 年 4 月 25 日前支付公司对项目的改造款和利息 29,161,585.00 元(含税)，包括 2017 年合同收入 5,142,346.23 元（不含 税），剩余 22,368,583.01 元（不含税）计入营业外收入。公司已于 2017 年 4 月 25 日收到上述相关款项。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 155,99 8,324.5 1 100.00 % 22,935, 119.95 14.70 % 133,06 3,204.5 6 147,8 92,26 7.22 100.00 % 21,808, 154.87 14.75% 126,084,1 12.35 合计 155,99 8,324.5 1 100.00 % 22,935, 119.95 14.70 % 133,06 3,204.5 6 147,8 92,26 7.22 100.00 % 21,808, 154.87 14.75% 126,084,1 12.35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 110,055,597.88 5,502,779.89 5.00% 1 至 2 年 12,818,577.34 1,281,857.73 10.00% 2 至 3 年 18,581,929.38 5,574,578.81 30.00% 3 年以上 7,932,632.79 3,966,316.40 50.00% 5 年以上 6,609,587.12 6,609,587.12 100.00% 合计 155,998,324.51 22,935,119.95 14.75% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,111,521.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收账款核销 2,984,556.00 其中重要的应收账款核销情况： 本期重要的应收账款核销情况详见本财务报表附注七、5之说明。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 ReSin Tech Inc 8,723,898.57 5.59 436,194.93 广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司 7,335,344.68 4.70 366,767.23 高陵蓝晓科技新材料有限公司 6,650,624.00 4.26 332,531.20 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 6,346,944.95 4.07 317,347.25 孝义市兴安镓业有限公司 5,914,800.00 3.79 295,740.00 小 计 34,971,612.20 22.41 1,748,580.61 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 90,011,0 61.55 100.00% 4,504,13 9.21 5.00% 85,506,92 2.34 12,796, 448.21 100.00% 805,147.7 5 6.29% 11,991,300. 46 合计 90,011,0 61.55 100.00% 4,504,13 9.21 5.00% 85,506,92 2.34 12,796, 448.21 100.00% 805,147.7 5 6.29% 11,991,300. 46 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 89,939,338.99 4,496,966.95 5.00% 1 至 2 年 71,722.56 7,172.26 10.00% 合计 90,011,061.55 4,504,139.21 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,698,991.46 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 88,592,278.21 12,241,434.44 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 应收暂付款 1,000,000.00 押金保证金 305,022.50 420,180.56 其他 113,760.84 134,833.21 合计 90,011,061.55 12,796,448.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 高陵蓝晓科技新材料有限公司 往来款 88,552,628.21 1 年以内 98.38% 4,427,631.41 渭北煤化工业园管理委员会 应收暂付款 1,000,000.00 1 年以内 1.11% 50,000.00 新疆阜丰生物科技有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 0.22% 10,000.00 上海振华重工（集团）股份有 限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 0.06% 2,500.00 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 往来款 39,650.00 1 年以内 0.04% 1,982.50 合计 -- 89,842,278.21 -- 4,492,113.91 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,500,000.00 32,500,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 对联营、合营企业投资 467,610.23 467,610.23 合计 32,967,610.23 32,967,610.23 20,000,000.00 20,000,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 高陵蓝晓科技新材料 有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 鹤壁蓝赛环保技术有 限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 蒲城蓝晓科技新材料 有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 20,000,000.00 12,500,000.00 32,500,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 西安南大 环保材料 科技有限 公司 478,261.00 -10,650.77 467,61 0.23 小计 478,261.00 -10,650.77 467,61 0.23 合计 478,261.00 -10,650.77 467,61 0.23 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 385,278,945.06 236,157,897.37 331,604,889.93 205,153,320.32 其他业务 904,639.06 567,279.20 84,987.18 81,459.77 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 合计 386,183,584.12 236,725,176.57 331,689,877.11 205,234,780.09 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,650.77 持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,351,443.43 4,135,089.33 合计 5,340,792.66 4,135,089.33 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -39,194.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,394,928.77 委托他人投资或管理资产的损益 5,422,210.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 22,498,474.01 减：所得税影响额 4,391,462.81 合计 24,884,955.90 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 12.19% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通 8.94% 0.34 0.34 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2017年度报告文件原件。 五、其他相关资料。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 法定代表人:高月静 二〇一八年四月十七日