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西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告 2019-016 2019 年 02 月 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人高月静、主管会计工作负责人安源及会计机构负责人(会计主管人员)窦金绒 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中设计未来计划、发展战略等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差 异。 非标准审计意见提示 □ 适用 √ 不适用 内部控制重大缺陷提示 □ 适用 √ 不适用 （1）原材料价格波动风险及应对措施 公司生产所需原材料主要是石化产品，如二乙烯苯、甲醇、苯乙烯等，报告期内原材料 成本占营业成本的比重较高。受国际原油价格及国内外市场供应情况的影响，公司主要原材 料的采购价格呈现一定幅度的波动，原材料价格波动将对公司生产经营产生一定影响。为此， 公司进一步完善精细化成本管理体系，强化成本核算，加强生产环节的成本控制；通过工艺 改进、节能改造、优化设备配置降低材料消耗。同时，积极跟踪并分析大宗原材料市场价格 走势及其变化驱动因素，加强与供应商的有效沟通，有计划、有节奏的调剂采购时间窗口及 采购总量，尽可能降低或避免因原材料价格波动导致生产成本上升的风险。 （2）下游应用领域变化的风险及应对措施 公司产品主要集中在生物医药、金属、食品、环保、化工等领域，如果下游应用领域同 时出现重大不利变化，将会对公司整体经营业绩和成长性构成不利影响。为此，公司一方面 夯实核心板块贡献，比如生物医药、金属、环保化工等板块，同时提前布局创新板块，形成 跨行业、多板块的立体产品系统，从长远市场布局上管控风险。另一方面，研究新时期政策 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 和经济发展趋势，制定符合国家战略方向的公司长短期发展战略，公司开发的新技术与国民 经济新兴应用领域相符，使公司在材料、应用工艺和系统集成以及一体化服务方面的优势与 尖端的应用领域需求结合，从而化解应用领域波动带来的风险。 （3）应收账款逐年增加的风险及应对措施 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额 16,498.84 万元，应收账款余额较高，对公 司资金的流动性产生不利影响。若宏观经济环境、客户经营状况等发生重大变化，将加大应 收账款发生坏账的风险。为此，公司通过梳理应收账款管理流程，优化信用政策，形成全程 信用跟踪管理。在销售和回款的各个环节，对应收账款进行实时追踪，加大绩效考核力度加 速应收账款的回款。针对一些账龄超长的欠款，成立专门工作组，进行专项管理，采取有效 的措施进行回收。 （4）资产折旧摊销增加的风险及应对措施 随着新建项目投入使用或逐步投入使用，公司固定资产规模快速增加，资产折旧摊销随 之增加，如果不能及时释放产能产生效益，将加大公司经营业绩的风险。为此，公司结合项 目实施进度，提前做好释放产能的前期布局，加大市场拓展力度，促使项目及时产生效益， 降低经营风险。 （5）核心技术人员流失、技术泄密的风险及应对措施 技术人才是公司核心的资源，尤其是核心技术人员对公司自主创新、持续发展起到关键 作用。由于公司的核心技术涉及高分子材料、复合材料、食品工程、生物工程、精细化工、 工业水处理、机械工程、自动化工程、计算机工程等多方面的知识，需要经过多年技术和工 程经验的积累，如果核心技术泄密，将影响竞争优势，对公司产生不利影响。为此，公司对 人力资源配置进了优化，加大人力资源体系建设。一方面，结合公司业务发展需要，按照能 否胜任岗位要求采取优胜劣汰，不断优化业务领域的人员构成；在新兴业务领域引进高端人 才，为促进新业务的快速发展积累优质人力资源储备。另一方面，采取多样化的激励手段， 为核心员工搭建价值平台，激发核心员工工作潜力；完善考核目标，对关键岗位的考核体系 进行优化，提升公司人力资源配置效率。 （6）环境保护、安全生产的风险及应对措施 公司属精细化工行业，在生产经营中一般存在着“三废”排放与综合治理问题，同时存 在有毒、易燃、易爆原料可能发生失火、爆炸、泄漏等安全事故。在环保方面，公司加大资 金投入改造环保设备；由环保经验丰富的技术骨干组成技改组，专项开发三废治理革新技术； 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 加强生产过程的细节管理，将环保纠察提升到最高管理层级加以重视。在安全生产方面，建 立科学合理的设备、人员、材料、应急措施以及制度管理规范，与环保纠察一道为生产最高 管理权限。加强细节管理，安全意识警钟长鸣，以此降低环保、安全等可能影响正常生产的 风险因素。 （7）国际业务拓展风险及应对措施 随着公司全球化战略逐步推进，国际市场业务量占比增大，报告期国际业务取得良好的 订单增长。海外市场的拓展对业务管控和人才储备的要求较高，如果公司不及时跟进管理， 在实施过程中将面临较大风险。为此，公司将在现有体系基础上，加大高端人员的引进，借 鉴国际先进管理经验结合公司业务实际，推出切实有效的管理体系，并采取多种措施降低各 类风险对公司造成的不利影响。 （8）重大项目执行风险及应对措施 报告期内，公司盐湖卤水提锂技术获得市场认同，分别承担了藏格锂业和锦泰锂业的碳 酸锂项目，合同金额合计超过 10 亿元；同时公司还实施了高陵新材料产业园、蒲城材料园 等生产能力建设项目。承担和实施此类大项目，公司将面临项目实施进度、资金匹配和项目 其他配套条件等风险。为此，公司按照项目组织实施管理流程，分别成立项目团队，分解实 施步骤，制定明确的时间计划，确保按期保质组织完成和投产。实施过程中，公司将加强监 管，按进度执行，积极协调多施工方克服困难严格执行进度计划，确保重大项目按期交付投 产，成为公司发展的支撑点。 董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 202，393，750 为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 目 录 释义.................................................................................................................................6 第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 8 第三节 公司业务概要.................................................................................................11 第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 16 第五节 重要事项.........................................................................................................30 第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 51 第七节 优先股相关情况.............................................................................................56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................57 第九节 公司治理.........................................................................................................62 第十节 公司债券相关情况........................................................................................ 70 第十一节 财务报告.....................................................................................................71 第十二节 备查文件目录.......................................................................................... 166 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 蓝晓科技、公司、本公司 指 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 特种树脂工厂 指 西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂（公司分公司） 高陵蓝晓 指 高陵蓝晓科技新材料有限公司（公司全资子公司） 南大环保 指 西安南大环保材料科技有限公司（公司参股子公司） 蒲城蓝晓 指 蒲城蓝晓科技新材料有限公司（公司全资子公司） 鹤壁蓝赛 指 鹤壁蓝赛环保技术有限公司（公司控股子公司） 西安蓝朔 指 西安蓝朔新材料科技有限公司（公司控股子公司） 香港蓝晓 指 蓝晓科技（香港）有限公司（公司全资子公司） 吸附分离功能高分子材料 指 功能高分子材料中的一个重要分支，其可通过自身具有的精确选择性，以交换、吸 附、螯合等功能来实现除盐、浓缩、分离、精制、提纯、净化、脱色等物质分离及 纯化的目的 离子交换树脂 指 具有离子交换基团的高分子化合物，它是利用离子交换功能实现分离和纯化作用， 从而达到浓缩、分离、提纯、净化等目的 湿法冶金 指 金属矿物原料在酸性介质或碱性介质的水溶液进行化学处理或有机溶剂萃取、分离 杂质、提取金属及其化合物的过程 卤水提锂 指 盐湖卤水制备碳酸锂，国内盐湖卤水大多为高镁锂比低浓度的卤水，开采复杂程度 较高。公司吸附材料可针对多组份液体中高选择性分离某特定组份，同时实现富集 锂并降低镁锂比两项工艺结果 镓 指 元素符号 Ga，是一种蓝白色三价金属元素，质地柔软，在低温时硬而脆，而一超过 室温就熔融。它凝固时膨胀，通常是作为从铝土矿中提取铝或从锌矿石中提取锌时 的副产物得到 固定化酶 指 将本身溶于水的酶，用物理的或化学的方法使其与水不溶性大分子载体结合或把酶 包埋在其中，使得酶在水中形成凝胶或半透膜的微囊体从而导致流动性降低。酶固 定化后一般稳定性增加，易从反应系统中分离，且易于控制，能反复多次使用。便 于运输和贮存，有利于自动化生产 酶载体 指 将酶固定在其上的载体。即与酶蛋白的非必需基团通过共价键形成不可逆连接的材 料。在固定化酶技术中，载体材料的结构和性能对酶的活性保持和应用至关重要， 因此对载体材料的种类和性能要求十分苛刻，要求材料带有能与酶发生反应的官能 团，具有大的比表面积和多孔结构，不溶于水，机械刚性和稳定性好，无毒、无污 染等 抗生素 指 由细菌、霉菌或其它微生物在生长繁殖过程中所产生，能杀灭细菌，而且对霉菌、 支原体、衣原体等其它致病微生物也有良好的抑制和杀灭作用的化学物质 系统集成 指 材料、工艺和装置集合在一起的整体解决方案 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 蓝晓科技 股票代码 300487 公司的中文名称 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 公司的中文简称 蓝晓科技 公司的外文名称（如有） SUNRESIN NEW MATERIALS CO.,LTD,XI'AN 公司的外文名称缩写（如有） sunresin 公司的法定代表人 高月静 注册地址 西安市高新区锦业路 135 号 注册地址的邮政编码 710076 办公地址 西安市高新区锦业路 135 号 办公地址的邮政编码 710076 公司国际互联网网址 电子信箱 pub@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 张成 联系地址 西安市高新区锦业路 135 号 电话 029-81112902 传真 029-88453538 电子信箱 pub@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 西安蓝晓科技新材料股份有限公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 徐晋波、吴金玲 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 平安证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 9 号 金融街中心北楼 15 层 孙洪臣、盛金龙 2015 年 7 月 2 日-2018 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 631,986,783.73 444,242,473.38 42.26% 332,405,996.76 归属于上市公司股东的净利润（元） 143,233,818.35 93,185,662.68 53.71% 61,695,588.09 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 139,706,395.47 68,300,706.78 104.55% 56,265,500.74 经营活动产生的现金流量净额（元） 19,622,371.65 76,772,712.55 -74.44% 50,606,482.57 基本每股收益（元/股） 0.71 0.46 54.35% 0.31 稀释每股收益（元/股） 0.71 0.46 54.35% 0.31 加权平均净资产收益率 16.29% 12.19% 4.10% 8.78% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 资产总额（元） 1,857,544,195.92 1,059,855,286.30 75.26% 892,445,365.68 归属于上市公司股东的净资产（元） 946,302,844.14 812,231,461.96 16.51% 722,050,549.77 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 202,393,750 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 □ 是 √ 否 是否存在公司债 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 132,138,788.18 155,515,708.02 130,292,663.53 214,039,624.00 归属于上市公司股东的净利润 20,120,550.13 40,331,831.72 26,609,618.66 56,171,817.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 19,158,264.18 39,639,427.33 26,315,089.30 54,593,614.66 经营活动产生的现金流量净额 -18,231,174.44 75,086,794.89 -40,065,154.27 2,831,905.47 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,344.90 -39,194.62 -24,763.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,345,662.89 1,394,928.77 2,277,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,218,029.83 5,422,210.55 4,135,089.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,624.69 22,498,474.01 1,050.60 减：所得税影响额 645,256.41 4,391,462.81 958,289.53 少数股东权益影响额（税后） 40,043.84 合计 3,527,422.88 24,884,955.90 5,430,087.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 (一)主要的业务及经营模式 1、主要业务 吸附分离技术是众多工业领域所需的基础技术，在下游生产过程中起到分离、纯化的作用，在生物医 药、金属、食品、环保、化工和水处理等领域获得广泛应用。公司主营业务是研发、生产和销售吸附分离 功能材料，并提供载有特定工艺的系统装置，以及一体化的吸附分离技术服务。 公司坚持大力发展吸附分离技术主业，包括吸附材料、工艺、系统集成以及整体服务。做强增厚核心 板块，前瞻性布局创新板块，形成多行业跨度、新品开发从基础研究阶段到产业化阶段的梯度布局相结合 的立体式板块格局，保证公司长期发展的创新后劲。 2、经营模式 （1）销售模式：公司产品应用于不同工业领域，行业跨度大，生产工艺和应用条件差异大，对产品 与客户生产工艺的匹配度要求很高。为保证销售的针对性，采取了将技术支持与服务贯穿于售前、售中、 售后全过程的技术营销模式。技术营销体系主要由市场部、应用部、研发部和系统工程部等组成。市场部 负责产品销售、商务谈判、合同、客户维护等工作；应用部负责售前方案设计、售中技术支持，售后服务 等；研发部主要负责吸附分离材料合成，应用技术开发；系统工程部主要负责系统装置的设计、生产与调 试等技术支持。 （2）采购模式：公司生产所需的原材料均由公司自行采购，具体采购模式为公司采购部向国内厂商 及经销商采购。公司主要原材料，如苯乙烯等均为大宗石化产品，市场价格透明、标准统一。公司通过考 察、筛选形成供应商名单。采购部根据生产计划，从供应商名单中经过谈判确定最终供应商。货物到厂后， 由质检部验收，合格品入库，按合同执行。不合格品实行退换货。公司定期对供应商的供货质量和价格进 行核查和评估，适时调整供应商或相应的合同条款。 （3）生产模式：公司生产管理由主管生产的副总经理领导，原则上以销定产，根据销售计划制定出 一段时期内的生产计划，按照内部管理流程和沟通机制，组织协调采购、质检、生产车间等相关部门协作 完成生产。生产过程要求符合国家法律法规及国际通用标准，符合环保、安全、职业健康方面的各项法规 政策。按照国家和企业质量管控体系、特定行业标准、国际标准等完成生产任务。 （二）主要的业绩驱动因素 1、下游领域的市场需求导向是外在驱动因素 作为一种普适性的分离手段，吸附分离技术适用于诸多应用领域，公司提供的吸附分离材料及技术广 泛应用于生物医药、金属、食品、环保、化工和水处理等领域。其中金属板块、生物医药板块和环保化工 板块已形成稳定的核心业务组成部分。 在金属板块，金属镓行业景气度恢复较高水平，盐湖卤水提锂需求快速增长，镍等其他金属品种带来 较好的发展机会。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 报告期内，金属镓得益于价格回升和需求增加，行业开工率和产量均大幅提升。2018年1-12月，国内 金属镓累计产量达到398吨，较上年同期大幅增长，镓生产线的开工率明显提升，扩产计划增加新的产量。 镓的市场价格恢复至1000元/kg以上，高于主流生产企业的成本，并持续上涨至1500元/kg，近期维持在1000 元/kg左右。随着5G等新能源领域的景气度持续较高，动力电池相关产业获得快速的发展，市场新增投资 动力明显，拉动了吸附分离技术的应用需求，给公司带来较好的市场机会。 2018年1-12月，全国电动汽车新增产量127万辆，增速59.9%，销量125.6万辆，增速61.7%。动力电池 装机容量为56.89GWh，增速56.88%。国内碳酸锂产量约11.6万吨，增速39.7%，其中盐湖卤水来源占比约 30%。下游快速增加的需求，驱动锂新产能规划增加，随着技术进步，盐湖卤水资源开发得到保障，将加 快盐湖卤水提锂新增产能的落地，为新能源汽车发展提供原料支持。同时，伴随产能的逐步释放，锂的供 求格局逐步改善，碳酸锂价格将逐步回归，有效降低动力电池的整体成本，提高整体行业竞争力。动力电 池产业持续快速发展，镍、钴等重要的动力电池原料、以及使用后废旧电池回收资源化利用领域，将有较 大的发展机会。 金属镍需求稳定增长，长期将受益于三元材料镍需求释放。2018年1-11月全球矿山金属镍产量216.9万 吨，同比增加15.4%，其中红土镍矿产量增长多于硫化镍矿，截至2018年底，红土镍矿在全球镍矿供给中 占比超过65%，预计未来这一比例还将继续提高。镍矿供给结构的变化，是由于镍铁、镍盐产能的持续扩 张，其原料均是以红土镍矿为主，而且新能源汽车产业将推动锂电池行业的快速发展，增加对镍钴资源的 需求。在红土镍矿开发中，湿法路线工艺逐步成熟将成为未来的主流技术路线，给吸附分离技术带来巨大 的市场需求。 在医药领域中，原料药抗生素领域需求企稳回升，生物药市场增幅明显。 原料药方向，抗生素行业自限抗政策之后一直低位平稳。报告期内，国家环保政策趋紧导致产业集中 度加大，市场份额重新分布；去库存带来需求回暖，人用抗生素和兽用抗生素价格明显回升，进而带动增 加头孢系列和酶载体系列产品的需求。 生物药方向，高端生物药尤其是大分子药物快速发展，全球前十大重磅药物多数是大分子药物。用于 单抗、重组蛋白、疫苗等生物药领域的层析填料，用于多肽药物的固相合成载体将迎来快速的发展机会。 在环保领域，国家环保政策持续趋严，持续带来工业废水的资源利用和达标排放需求，下游市场容量 增速放大，进一步推动公司在该领域的发展。大气污染治理受到越来越多的关注，VOCs 治理是专业化方 向，该领域将迎来快速的发展机遇。 在国际市场，由于公司产品和技术在性价比及技术服务方面对终端客户的灵活性和适应性，已经建立 了较好的国际竞争力和品牌知名度。作为吸附分离技术整体服务的供应商，公司为客户提供集材料、设备 和工艺的一体化解决方案，该模式更加适用于技术含量高、创新要求明显的下游领域。国际客户，尤其是 新兴国家和地区的客户对这一模式接受程度高。报告期内，公司在土耳其市场，实现了首条整线输出，完 成国外安装、调试，为客户提供整体解决方案。在印度实现了首条完全自主知识产权的连续离交设备整线 输出。新的吸附分离技术通过在国内市场的成熟应用，快速向国外拓展，实现了国内与国际联动，大大地 助推国际化。 系统装置方面，与材料匹配更优、专业化的、自动化控制的系统装置更加符合那些新兴应用领域的龙 头企业的需求，因此，随着吸附分离材料向各应用领域的深度发展，系统装置和解决方案模式得到较快发 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 展。报告期系统装置增幅约255.60%。在拜耳母液提镓，盐湖提锂，红土镍矿提镍等较大规模的项目中， 自有知识产权的连续离交系统装置与材料的深度结合，对下游应用领域的产品促进，产线技术水平的提升 以及经济效益的保障，得到了很好的实现。 2、行业格局的变化以及产品技术进步推动增长是内在驱动力量。 行业格局的变化给公司提供发展机遇。面对国内环保安全管理政策持续趋严，国内行业原有小产能、 落后产能逐步向先进制造水平的产能集中和结构调整。国际上，大型跨国公司的业务调整，产能波动，以 及国家和地区经济政治格局的变化等，带来良好的市场窗口期。以公司为代表的国内优质产能，将以现代 化的高水平制造能力参与全球产能竞争，在行业全球格局调整中拥有更大的话语权。 报告期内，公司通过技术创新，实现了盐湖卤水提锂领域产业化，扩大了吸附分离技术的应用空间， 是行业应用创新的典型示范。在金属镓和锂的基础上，公司还积极推动吸附分离技术在镍、钒等金属、以 及生物药、系统集成等领域的创新应用。通过提升硬件水平、团队技能和资金投入，强化自主研发能力。 系统集成技术服务模式趋向多元化，技术水平稳步提高，引领行业发展趋势，得到国内外客户的认可。通 过业务领域拓展、模式创新和国内外市场开发的相互促进，进一步提升了公司的核心竞争力，带来稳定业 绩增长，进而持续推动公司创新发展。 （三）公司所处行业分析 吸附分离技术主要是在多组分液相环境中选择性分离特定组分，是工业领域的一项基础技术；是下游 客户提质增效、成本控制、减排资源化的重要手段；是新一轮高技术发展中的支柱技术。公司定位于在吸 附分离技术领域的创新制造和创新应用，包括材料、工艺、系统集成以及技术服务。 随着国家政策和市场需求的变化，国内格局趋于调整，行业低端生产能力生存空间被压缩，逐步向高 水平产能升级，且集中度趋高。行业面临快速全球化趋势，欧美国家的参与者向低成本、高成长区域进行 产能转移，如印度等，生产能力逐步靠近市场需求。来自新兴国家的市场需求驱动所在地的参与者进步迅 速，全球市场互相渗透，以及采购体系和生产基地布局全球化趋势明显。 下游成熟领域市场稳定增长，新兴领域带来新需求。离子交换树脂行业起源于工业水处理，随着技术 进步，逐步拓展至食品、环保、化工、湿法冶金、生物医药等诸多领域。伴随经济结构调整和产业升级， 吸附分离技术在食品、环保、化工等传统领域市场需求继续保持高速增长，尤其是来自新兴国家和地区产 业升级带来的市场需求增速较好。新兴技术进步和产业带来多个细分领域的新需求。在新能源汽车行业， 快速发展的动力汽车推动锂、镍、钴的需求增加，带来该类资源开发和回收产业的新技术创新。在半导体、 电子元器件行业，产业升级要求产品品质提升，对纯化技术提出更高要求。新兴领域对分离、纯化技术更 高、更细分的技术要求将引导行业逐步向定制化、系统装置和集成服务模式发展。新技术快速爆发式进步， 带来更大、更尖端需求，对拥有技术创新和快速响应机制的企业将迎来巨大的机遇。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 固定资产 固定资产较上期末减少 8.47%，主要系出租资产转入投资性房地产及本期计提折旧所致。 无形资产 无形资产较上期末增加 139.13%，主要系报告期新增位于高陵区土地使用权所致。 在建工程 在建工程较上期末增加 284.86%，主要系本期高陵新材料产业园、蒲城在建工程较上期末增加 284.86%，主要系本期高陵新材料产业园、蒲城和鹤壁项目新增建设投入所致。 货币资金 货币资金较上期末增长 135.37%，主要系报告期内公司订单预付款增加和为了资金周转向银行申请 贷款所致。 预付账款 预付账款较上期增加226.01%，主要系重大项目实施，采购预付款大幅增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司作为一家技术创新型企业，通过多年技术积累和稳健的经营，发展成为行业的龙头企业，逐步积 累独特的核心竞争力优势，主要体现在： （1）持续的创新能力以及从材料制造、应用技术到系统集成的长产业链技术水平 公司在多个应用领域的技术突破和产业化贡献来自于多年的持续技术创新。公司拥有30项发明专利及 多项专有技术，“吸附分离聚合材料结构调控与产业化应用关键技术”项目获得国家科技进步二等奖。通 过吸附分离技术在下游领域的创新应用，推动下游工业领域的技术提升、资源化利用和成本控制，促进下 游领域的产业升级，在全球竞争中抢占优势地位。 公司拥有强大的创新能力。在10多年的发展中，公司培养了一支活跃创新、学科分布合理的研发人 才梯队、研发团队成员100余名。团队核心人员从事吸附分离材料研发、生产、应用和配套设备多年，具 有丰富的树脂合成和应用工艺、系统装置及解决方案经验，并且与公司长期共同成长。公司与高校合作， 汇集新技术研究资源，建有“陕西省功能高分子吸附分离工程技术研究中心”；与南京大学张全兴院士合 作成立院士专家工作站；与南开大学建立联合研发中心，有效整合研发资源。报告期内持续保障研发资金 投入，本期研发投入占营业收入的5.19%。 （2）基于专业的应用领域前瞻性和市场技术开发能力 公司对国内外吸附分离技术的行业发展有着深刻的认知，吸附分离技术的创新应用结合新兴应用领域 需求热点，从材料、装置以及定制化的解决方案技术服务模式的灵活、多角度支持下，前瞻性布局，准确 地捕捉市场方向，达成储备技术与市场热点共振效果。从创立之初的果汁加工，发展到现在生物医药、环 保化工、湿法冶金等众多国民经济的支柱行业，带动了下游行业的技术进步和产业升级。报告期内，公司 通过创新实现金属领域的盐湖卤水提锂技术产业化，并积极推动红土镍矿提取镍产业化。同时持续加快多 肽合成、生命科学等新兴领域的技术创新和产业化应用。 新材料及新技术的市场推广，对技术依赖性相当强。技术销售模式从前期结合现场工况挖掘客户实际 需求到技术方案设计、生产制造到调试安装、产出成品及售后服务，需要多专业技术人员的团队协作才能 将一个创新技术推广至市场接纳。这个团队涵盖销售、产品研发和应用工艺、系统装置等多领域技术人员， 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 并要具有丰富的专业技术水平和工业经验。准确的市场定位和市场的技术开发能力，是公司能够紧跟行业 发展、技术发展的竞争体现使得公司在市场竞争中占据先机，得到了下游用户的信赖和支持，奠定了公司 持续、稳定成长基础。 （3）高效的产业化能力是支持创新的核心优势 公司以产业化作为研发的方向和最终目标，与下游用户保持密切合作，根据客户的实际情况开发先进 性、实用性显著的产品和应用工艺。在产业化过程中，公司始终坚持小试—中试—大型的产业化模式，提 高科研成果转化率，降低产业化风险。目前，公司依靠自主研发并产业化的品系达八大类一百多个品种， 覆盖多个下游应用领域。报告期内，盐湖卤水提锂领域获得大额合同，成为公司业绩贡献的重要板块。同 期，重点推广产业化应用还包括：红土镍矿提镍、气体有机污染物治理等。 （4）系统集成技术服务模式引领行业发展 为响应客户对吸附分离技术更加专业化的要求，公司结合材料制造、应用工艺、系统设备三方面技术 优势，率先提出整套吸附分离技术服务的业务模式，并于2016年纳入西安市现代服务业试点。多来年，该 业务模式得到越来越多客户的认可，成为行业发展的新趋势。报告期内，公司新承担了多项系统集成技术 服务模式项目，客户区域包括国内、土耳其和印度等国家，覆盖食品、植物提取、盐湖卤水提锂和制药等 领域。 （5）行业地位和品牌优势带来综合竞争力 公司产品和技术在金属、制药、食品加工、环保和化工等新兴应用领域的产业化，推动了下游行业的 技术进步和工艺升级。在金属应用领域，盐湖卤水提锂技术，扩大国内盐湖卤水资源可开发范围，大幅提 升国内碳酸锂供给能力，增加国内碳酸锂资源开发的话语权；公司的镓提取树脂和技术，带动了国内树脂 法提镓工艺的升级，显著提高了镓提取能力。在抗生素领域，公司的吸附分离材料和技术成功对国外产品 形成替代，大幅降低了国内抗生素企业的生产成本，提升了国际竞争力。公司的酶载体产品，在国内首先 大规模生产实现CPC酶法裂解工艺生产7-ACA，是头孢类抗生素生产的重大技术进步。 在国际市场，由于公司产品很强的技术跟随创新特性、以及技术服务对终端客户的灵活性和适应性， 已经建立了较好的国际竞争力和品牌知名度。作为吸附分离技术服务的供应商，公司为客户提供集材料、 设备和工艺的一体化解决方案，该模式特别适用于技术创新性明显、细化技术指标要求更高的客户，赢得 了国际客户的认可。新的吸附分离技术通过在国内市场的成熟应用，快速向国外拓展，实现了国内与国际 联动，助推国际化。 公司率先开拓了多个应用领域并保持较好的市场占有率，品牌和行业地位获得市场认可，使公司获得 更多资源，带来综合竞争力。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司主营业务是研发、生产和销售吸附分离功能材料，并提供载有特定工艺的系统装置，以及一体化 的吸附分离技术服务。公司提供的吸附分离材料及技术广泛应用于生物医药、金属、食品、环保、化工和 水处理等应用领域。 面对下游领域需求持续释放，公司积极部署实现业绩的快速增长，同时储备了大额订单。报告期内， 营业收入6.32亿元，较上年同期上升42.26%；实现归属于上市公司普通股股东的扣非净利润1.40亿元，较 上年同期增长104.55%。 报告期内,公司重点做了以下几个方面的工作： 1、新应用领域需求旺盛，已有领域需求稳定，抓住市场机遇实现业绩快速增长 报告期内，公司实现销售收入6.32亿元，同比增加42.26%。盐湖卤水提锂和金属镓取得良好业绩，红 土镍、钪进入产业化储备。盐湖卤水领域实现藏格项目和锦泰项目的重大突破，其中藏格项目完成20%销 售收入确认，成为公司新的业绩增长点。金属镓行业伴随镓价格的回升，行业景气度提升镓产量放大，增 加吸附材料的需求，实现销售收入0.84亿元，同比增速超过50%，未来镓的需求将随着5G、物联网、芯片 等行业的快速发展而增加。国外市场拓展速度加快，报告期实现销售收入0.99亿元，同比增速超过33.58%， 全年新增订单超过1亿元，并且实现了首套土耳其EPC工程，首套自主知识产权的连续离交设备出口印度， 生产线运行良好，为未来国际业务模式创新拓展奠定基础。其他已有领域，稳中有增，累计实现总体业绩 的较好增长。 2、新增生产线逐步建成投产，将形成高标准、大规模的行业领先的优质产能 报告期，高陵新产业园一期建设取得决定性成果，目前已完成一期生产线设备安装和公用配套设施， 逐步试水试运行。2019年将为公司新增产能，为业务拓展提供有效的支撑。蒲城材料园已按计划实施，高 陵产业园和蒲城材料园具有互补性，加上已有产能的革新优化，产能布局逐渐实现，将大幅舒缓公司产能 不足的压力，并形成行业内高标准、新工艺的产能优势，支撑公司跨越式发展。鹤壁蓝赛基地有序推进， 工业废弃物综合利用处置中心项目已取得环评批复，各项资质手续陆续获得，具备条件后将加紧实施，进 一步丰富公司现有业务范围，延长业务链，有利于扩大公司的产业规模、盈利水平和综合竞争力，是公司 “持续发展吸附分离技术主业，拓展高技术含量应用领域”发展战略中的重要组成部分。 3、精心组织实施，重大项目进展顺利 报告期内，公司将通威集团控股子公司多晶硅生产线除硼材料项目、藏格锂业10000t/a盐湖卤水提锂 装置项目和锦泰锂业3000t/a碳酸锂盐湖卤水提锂生产线建设及运营服务项目列为重点项目。为了确保项目 高质量如期交付，公司组建业务骨干工作团队，集中精力做好做优项目，形成应用领域示范效应。截止目 前，通威多晶硅项目已经完成制造，部分产品交付客户现场，运营良好，其余根据客户现场进度分批发货； 藏格锂业项目已完成前4条线的运行调试，部分生产线已具备调试条件，其余生产线按照进度分期实施安 装调试，锦泰锂业项目已进入现场安装实施中。 4、利用资本市场，实施可转债融资和股权激励，匹配公司发展所需的资源 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 结合长期发展规划，迫切需要匹配相应的资源，通过科学分析论证，公司明确了通过资本市场匹配资 源的措施。报告期，公司启动了3.4亿元的可转债融资计划，四季度向证监会递交材料，并于2019年1月3 日发审会审核通过，待证监会批复后择机发行。本次融资计划用于新材料产业基地建设，资金到位后将助 力公司重大项目实施。在第一期股权激励均实现达标考核的基础上，结合公司发展需要实施了第二期限制 性股票激励方案。通过股权激励，激发技术人员、核心团队的积极性和创造性，激励员工与企业长期共同 成长，并分享企业发展红利。 5、持续研发创新，拓展新的应用领域 持续推进种子式发展，坚持不懈地进行技术创新，持续开发新的应用领域，拓宽公司发展空间。 在金属领域，公司围绕新能源产业，实现了盐湖卤水提锂产业化，进一步提升材料、工艺和装备的大 规模工业化实施水平。红土镍矿提镍技术和粉煤灰循环利用除杂技术，寻找大型工业化项目的突破口，形 成有效转化。着手布局工业固废的资源化再利用技术革新，探索更多工业领域回收、资源化潜在的应用机 会。积极开发钴、铼、钒、钪等其他金属品种，梯度培育，逐步推出镍、钴、铼等品类，实现金属领域的 纵深发展。在生物医药板块，持续开发高性能西药分离纯化材料的品种和植提领域的高技术品种。生命科 学色谱材料和装置取得工业业绩，材料实现销售500多万，装置进入工业化中试阶段，以动物疫苗为突破 口，重点突破猪圆环疫苗纯化，形成百余万元规模销售；固相合成品系紧跟客户需求变化持续推新。在环 保化工板块，VOCs气体脱除已实现应用案例，将在未来寻求大规模推广，取得市场先机；在煤化工领域 争取建立除酚、生化尾水深度处理有代表性的业绩。 6、优化管理、合理配置资源，为公司快速发展提供保障 随着公司快速发展，对管理提出更高要求。在人力资源方面，公司以原有核心人员为基础，加快各类 人才引进，做好人才队伍梯队建设和人员储备。建立富有活力的考核激励机制，让人才留得住、有干劲、 有活力，形成有创造力的员工队伍。通过传帮带、内外训等方式，提升员工的专业技能。保证公司的在快 速发展过程中各经营环节人才供应。 持续加强精细化管理和流程控制。面对原材料价格大幅波动，公司进一步提高成本管控水平，强化生 产成本核算，加强采购环节的成本控制，合理库存，以缓冲成本上升压力。同时加大了应收账款和回款管 理，优化信用政策，形成全程信用跟踪管理，以优化财务结构。综合利用信用、贷款等多种融资手段，保 证重点项目建设资金。 二、主营业务分析 1、概述 是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 营业收入整体情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 631,986,783.73 100% 444,242,473.38 100% 42.26% 分行业 吸附分离 630,180,324.01 99.71% 443,337,834.32 99.80% 42.14% 其他业务 1,806,459.72 0.29% 904,639.06 0.20% 99.69% 分产品 专用树脂 469,821,732.85 74.34% 391,933,233.27 88.23% 19.87% 系统装置 155,082,135.91 24.54% 43,611,875.93 9.82% 255.60% 技术服务 5,276,455.25 0.83% 7,792,725.12 1.75% -32.29% 其他业务 1,806,459.72 0.29% 904,639.06 0.20% 99.69% 分地区 国内 532,727,401.39 84.29% 369,935,482.46 83.27% 44.01% 国外 99,259,382.34 15.71% 74,306,990.92 16.73% 33.58% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 吸附分离 630,180,324.01 370,130,252.30 41.27% 42.14% 39.83% 0.97% 分产品 专用树脂 469,821,732.85 279,347,895.38 40.54% 19.87% 17.60% 1.15% 系统装置 155,082,135.91 88,006,597.99 43.25% 255.60% 244.78% 1.78% 分地区 国内 530,920,941.67 304,443,683.36 42.66% 43.52% 38.46% 2.09% 国外 99,259,382.34 65,686,568.94 33.82% 33.58% 44.76% -5.11% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 专用树脂 销售量 吨 15,696.58 12,185.05 28.82% 生产量 吨 17,786.96 11,328.3 57.01% 库存量 吨 3,399.58 1,857.82 82.99% 系统装置 销售量 套 33 36 -8.33% 生产量 套 33 36 -8.33% 库存量 套 0 0 0 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，专用树脂生产量较上年同期增长 57.01%，主要是系下游客户需求旺盛，公司通过技术革新、工艺优化实现产量 增长。 报告期内，专用树脂库存量较上年同期增长 82.99%，主要系报告期内销量增幅较大，在建项目占比较高导致库存商品、在 产品较多所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 名称 合同金额 业务类型 项目执 行进度 本期确认 收入 累计确认 收入 回款情况 项目进展 是否达到 计划进度 或预期 未达到计 划进度或 预期的原 因 藏格 项目 578,046,598.00 购销合同 20% 99,663,206 .60 99,663,206 .60 270,000,00 0.00 是 不适用 锦泰 项目 467,837,314.29 生产、建设、 运营和技术 服务 0 0 0 0 是 不适用 1.2018年3月，公司与格尔木藏格锂业有限公司签订年产1万吨碳酸锂的盐湖卤水提锂装置设备购销合同，合同金额为 578,046,598元（合同编号：2018-013）。该项目共分10条生产线建设。截止本报告期末，藏格锂业项目已完成前4条线的运行 调试，部分生产线已具备调试条件，其余生产线按照进度分期实施安装调试。 2.2018年6月，公司与青海锦泰锂业有限公司签订3000t/a碳酸锂生产线建设、运营和技术服务合同，合同金额为467,837,314.29 元（合同编号：2018-048）。截止本报告期末，该项目已启动建设，完成前期方案设计，进入现场安装实施程序。 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 专用树脂 原材料 227,961,415.23 61.37% 190,359,241.18 71.76% 19.75% 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 人工工资 17,928,169.52 4.83% 13,900,009.18 5.24% 28.98% 制造费用 33,458,310.63 9.01% 33,282,287.53 12.55% 0.53% 其中:折旧 6,258,089.93 1.68% 8,409,565.91 3.17% -25.58% 能源和动力 13,027,665.50 3.51% 12,374,184.59 4.66% 5.28% 系统装置 原材料 80,560,671.59 21.69% 24,161,802.70 9.11% 233.42% 人工工资 1,396,207.57 0.38% 1,038,608.83 0.39% 34.43% 折旧 146,718.62 0.04% 325,165.44 0.12% -54.88% 其他费用 5,903,000.21 1.59% - - - 技术服务费 人工工资 652,059.34 0.18% 1,187,767.46 0.45% -45.10% 其他费用 2,123,699.59 0.57% 436,628.71 0.16% 386.39% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司成立了全资子公司蓝晓科技（香港）有限公司，注册资本100万港币，公司持股比例100%。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 192,568,479.83 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 30.47% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 99,663,206.60 15.77% 2 第二名 36,326,858.51 5.75% 3 第三名 21,368,826.91 3.38% 4 第四名 18,624,641.83 2.95% 5 第五名 16,584,945.98 2.62% 合计 -- 192,568,479.83 30.47% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 前五名供应商合计采购金额（元） 137,580,633.62 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.80% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 32,719,494.90 6.37% 2 第二名 31,333,304.42 6.10% 3 第三名 31,253,824.45 6.09% 4 第四名 25,846,998.40 5.03% 5 第五名 16,427,011.45 3.20% 合计 -- 137,580,633.62 26.80% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 23,723,702.91 19,679,578.80 20.55% 销售费用较上年同期增长 20.55%，主要为运输费用、广 告宣传费、差旅费等增加所致。 管理费用 46,657,425.18 34,466,527.98 35.37% 管理费用较上年同期增长 35.37%，主要为人员工资薪酬 与折旧及无形资产摊销增加所致。 财务费用 -13,926,641.69 8,154,920.87 -270.78% 财务费用较上年同期减少 270.78%，主要为报告期外汇 汇率变动导致汇兑损益增加所致。 研发费用 32,776,920.83 26,301,199.50 24.62% 报告期内，研发投入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司承担了铟、钪等金属以及动物细胞培养用微载体、脂肪酶载体、猪圆环疫苗纯化等包 含生命科学、湿法冶金、生物医药多项下游应用领域前瞻性布局项目的研发，2018 年研发投入 3277.69 万 元，较上年同期增加了 24.62%，研发人员突破百人。持续不断的研发投入不断丰富公司创新应用领域的版 图，形成了开拓创新为主的高技术吸附分离材料、技术及系统装置的技术服务模式企业。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2018 年 2017 年 2016 年 研发人员数量（人） 112 95 76 研发人员数量占比 16.18% 16.35% 22.55% 研发投入金额（元） 32,776,920.83 26,301,199.50 19,953,057.32 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 研发投入占营业收入比例 5.19% 5.92% 6.00% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 478,196,800.29 374,827,524.84 27.58% 经营活动现金流出小计 458,574,428.64 298,054,812.29 53.86% 经营活动产生的现金流量净额 19,622,371.65 76,772,712.55 -74.44% 投资活动现金流入小计 177,326,317.49 474,800,797.89 -62.65% 投资活动现金流出小计 184,630,767.54 534,597,443.17 -65.46% 投资活动产生的现金流量净额 -7,304,450.05 -59,796,645.28 -87.78% 筹资活动现金流入小计 1,042,875,021.57 15,600,000.00 6,585.10% 筹资活动现金流出小计 931,461,930.99 11,698,341.68 7,862.34% 筹资活动产生的现金流量净额 111,413,090.58 3,901,658.32 2,755.53% 现金及现金等价物净增加额 137,375,984.26 12,874,172.44 967.07% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 (1)经营活动产生的净现金流量同比减少 74.44%，主要为报告期藏格、锦泰等项目采购投入资金所致。 (2)投资活动产生的净现金流量同比减少 87.78%，主要为报告期高陵基地、蒲城基地建设投资增加所致。 (3)筹资活动产生的净现金流量同比增加 2755.53%，主要为报告期向银行申请借款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 2018 年末 2017 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 652,298,724.76 35.12% 277,133,091.18 26.15% 8.97% 货币资金较上期末增长135.37%，主要系报告 期内公司订单预付款增加和为了资金周转向 银行申请贷款所致。 应收账款 164,988,423.43 8.88% 152,324,162.66 14.37% -5.49% 应收账款较上期末增加8.31%，主要系报告期 新增销售收入部分尚未结算，形成应收所致。 存货 238,389,866.05 12.83% 77,596,108.49 7.32% 5.51% 存货较上期末增加 207.22%，主要系报告期 藏格项目、通威项目和锦泰项目对应的产成 品、在产品和原材料的大幅增加所致。 投资性房 地产 26,747,831.56 1.44% 16,716,784.00 1.58% -0.14% 投资性房地产较上期增加60.01%，主要系高 新园区办公楼出租面积增加所致。 长期股权 投资 801,247.09 0.04% 467,610.23 0.04% 0 长期股权投资与上年同期占总资产比例未发 生变化。 固定资产 143,824,691.99 7.74% 157,136,914.96 14.83% -7.09% 固定资产较上期末减少 8.47%，主要系出租 资产转入投资性房地产及本期计提折旧所 致。 在建工程 380,363,285.97 20.48% 98,832,605.67 9.33% 11.15% 在建工程较上期末增加 284.86%，主要系本 期高陵新材料产业园、蒲城基地、鹤壁蓝赛 施工投入增加所致。 短期借款 342,000,000.00 18.41% 18.41% 短期借款较上年同期增加，主要系公司报告 期内银行借款增加所致。 长期借款 10,000,000.00 0.54% 10,000,000.00 0.94% -0.40% 长期借款较上年同期未发生变化。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 263,339,126.30 质押、保函保证金、银行承兑汇票保证金 无形资产 73,391,452.11 银行贷款抵押 合 计 336,730,578.41 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 184,630,767.54 534,597,443.17 -65.46% 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 高陵新材料 产业基地 自建 是 新材料 92,874 ,923.8 1 185,27 1,611. 58 自有 28.79 % 529,2 00,00 0.00 0 尚未 建设 完毕 2015 年 8 月 22 日 www. cninf o.co 蒲城材料园 项目 自建 是 新材料 98,641 ,788.1 1 98,709 ,555.3 2 自有 23.49 % 不适 用 0 尚未 建设 完毕 无 无 鹤壁蓝赛项 目 自建 是 新材料 95,610 ,274.8 3 98,048 ,646.5 2 自有 27.98 % 不适 用 0 尚未 建设 完毕 无 无 湿法冶金分 离材料产业 化项目 自建 是 新材料 83,655 ,435.5 1 87,525 ,512.7 1 自有 106.7 4% 不适 用 0 尚未 产生 效益 2018 年 4 月 17 日 www. cninf o.co 合计 -- -- -- 370,78 2,422. 26 469,55 5,326. 13 -- -- 529,2 00,00 0.00 0 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2015 首次公 开发行 25,532.8 7 8,365.54 26,330.3 2 0 0 0.00% 59.45 募集资 金专项 账户 0 合计 -- 25,532.8 7 8,365.54 26,330.3 2 0 0 0.00% 59.45 -- 0 募集资金总体使用情况说明 本公司以前年度已使用募集资金 17,964.78 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 738.49 万元；2018 年度实际使用募集资金8,365.54 万元，2018 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为118.41 万元；累计已使用募集资金 26,330.32 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 856.90 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金项目已实施完毕，募集资金余额为人民币 59.45 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行 手续费等的净额）将全部用于永久补充流动资金。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资 项目和超 募资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整 后投 资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 湿法冶金 分离材料 产业化项 目 否 8,200 8,200 8,365.54 8,752.55 106.74% 2019 年 03 月 30 日 不适用 否 工程中心 项目 否 6,900 6,900 0 6,902 100.03% 2016 年 12 月 31 日 不适用 否 营销体系 建设项目 否 3,000 3,000 0 3,001.61 100.05% 2017 年 12 月 31 日 不适用 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 分离纯化 装置产业 化项目 否 7,433 7,433 0 7,674.16 103.24% 2017 年 12 月 31 日 2491.56 3991.94 不适用 否 承诺投资 项目小计 -- 25,533 25,533 8,365.54 26,330.32 -- -- 2491.56 3991.94 -- -- 超募资金投向 无 0 0 0 0 0.00% 0 0 合计 -- 25,533 25,533 8,365.54 26,330.32 -- -- 2491.56 3991.94 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 湿法冶金分离材料产业化项目原定开工期为 2015 年 6 月，原定完成日期为 2017 年 12 月 31 日，截至期末 投资进度为 106.74%，但尚未完工，系公司根据长期产能布局规划，重新规划了项目实施地点，并根据 2017 年 2 月 24 日公司第二届董事会第十七次会议及 2017 年 3 月 29 日公司 2016 年度股东大会决议，将项目预 计完成时间延长至 2019 年 6 月。本期湿法冶金分离材料产业化项目已投入 8,365.54 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，项目建设及设备安装已经完成，处于联合调试阶段。预计于 2019 年 3 月调试完成。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 报告期内发生 根据 2018 年 4 月 13 日公司第三届董事会第四次会议决议，公司将湿法冶金分离材料产业化项目实施地点 由现有生产厂区变更为位于高陵区南北四号路西侧、西高路北侧的高陵新材料产业园，并以募集资金向子 公司高陵蓝晓科技新材料有限公司增资，由高陵蓝晓科技新材料有限公司作为实施主体建设湿法冶金项目。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经公司 2015 年 08 月 21 日召开的第二届董事会第八次会议审议批准，公司于 2015 年 08 月 27 日以募集资 金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 6,416.48 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 在项目建设过程中，公司严格按照募集资金使用的有关规定谨慎使用募集资金，按照预算规划严格控制募 集资金投入；在项目其他各个环节实施中，公司加强对项目费用的控制、监督和管理，减少不必要的费用 支出；在募投项目实施过程中，合理存放和安排闲置募集资金，募集资金定期存放形成的利息收入。 尚未使用的募集资金 用途及去向 经 2015 年 9 月 7 日公司第四次临时股东大会及 2017 年 9 月 2 日公司第二次临时股东大会审议批准，在确 保不影响募集资金项目建设和正常经营的前提下，同意公司使用不超过 1.5 亿、1 亿元的暂时闲置募集资金 购买安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品。2018 年累计使用闲置募集资金循环购买银行理财产 品 3,000.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收回所购买的理财产品并将资金转入募集资金专户。为 了最大限度地发挥募集资金的使用效益，满足公司业务增长对流动资金的需求，促进公司后续经营管理和 长远发展，公司拟将节余募集资金 59.45 万元用于永久补充公司流动资金。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 高陵 蓝晓 科技 新材 料有 限公 司 子公 司 吸附及离子交换树脂、生物 医药酶载体的研发、生产、 系统集成、销售；新能源及 稀有金属提取分离材料、生 物医药技术、果汁果糖技 术、环保技术、净水技术、 水处理技术的研发、化工工 程设计、技术咨询、服务； 货物和技术的进出口经营 （国家禁止和限制的进出 口货物、技术除外） 102,000,00 0.00 650,898,65 4.79 202,505,64 1.26 345,397,261. 65 95,693,595.0 9 81,130,713. 49 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 蓝晓科技（香港）有限公司 新设全资子公司 当期无影响 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 九、公司未来发展的展望 在未来三到五年，公司仍将坚持大力发展吸附分离技术主业，以创新为发展动力，着力提升产品竞争 力和企业运营竞争力，扩大国内市场，加速开拓国际市场。充分发挥技术、人才、市场等优势，坚持以材 料、工艺、装置为核心，探索现代服务业模式并形成规模化收入；加快新产能建设投产，实现产能的战略 性布局；坚持创新驱动，开发高技术含量的应用领域；发挥快速灵活、专业匹配的特点，参与国际高端市 场竞争；合理利用资本市场资源，为公司快速发展提供强力支撑。塑造“科技创新，务实发展”的资本市 场品牌形象，以良好业绩回报股东。 2019 年经营计划如下： 1、集中力量抓住盐湖卤水等领域的发展机会，实现跨越式发展。 2018 年公司在盐湖卤水提锂领域已取得重要成果，其中藏格项目已完成多条线路的投产运行，运行指 标稳定；锦泰项目也在按计划实施推进中。2019 年公司在保证保量完成已有盐湖卤水提锂订单的基础上， 将重点抓住盐湖卤水提锂行业的发展机遇，稳定并扩大国内市场，积极拓展国外新客户，快速提高公司吸 附技术向市场端推广的覆盖率；继续投入研发力量，在突破低品位卤水提锂技术难关后，吸取工业经验， 完善提高高、中品位卤水提锂技术的经济效益，实现高中低品位卤水的技术覆盖；持续跟进从材料到设备 到运行环节的技术和管理进步，发挥技术优势，不断降低综合生产成本，致力于客户收益最大化。。 新能源行业的快速发展提升金属镍行业的景气度。本年度，公司将结合该领域的技术需求，在已具备 的红土镍矿提镍中试技术基础上，力争与资源方合作，实现产业化突破。镍作为大金属品种，该领域的市 场容量大，单个项目金额大，通过实现该领域产业化应用将为公司拓展一个更大的市场空间，实质促进公 司经营量和质的提升。 2019 年，公司还将积极有序地拓展核电、电子高纯树脂、工业色谱等新兴领域的市场机会。 2、确保高陵新材料产业园一期顺利投产，并有序推进其他项目实施。 2019 年，公司将在过去一年建设的基础上，集中力量实现高陵产业园一期尽快投产，支撑公司发展所 需的生产能力。蒲城材料园和鹤壁蓝赛也要结合公司发展规划，加快实施进度。这些建设项目是公司未来 战略的重要组成部分，按计划如期投入运营并实现产能贡献是公司战略发展的重要保障。新产能将解决公 司长久以来的产能瓶颈；建立现代化、具有环保优势的、优质的新产能，向市场提供更多高技术含量、高 附加值的新品系；抓住国内经济转型的重要阶段争取行业发展先机，同时国际行业整合中参与更高阶段竞 争，实现产业升级和自身发展的上台阶。 3、有效利用融资工具，推动可转债顺利发行和股权激励实施，保障企业快速发展。 公司发展稳中加快，重大项目实施带来，资金需求增加。公司将结合发展现状，合理利用各类融资工 具，为发展提供资金保障。3.4 亿元可转债融资已完成发审会审核，获得批文后将根据规范指引择机发行。 第二批限制性股权激励方案将按照计划实施，有效激发员工的积极性，提高团队活力和长期发展的凝聚力， 鼓励员工与公司共同成长，同时与员工分享公司发展红利。 4、持续强化新兴领域的技术创新。 持续推进种子式发展，坚持不懈地进行技术创新，持续开发新的应用领域，拓宽公司发展空间。 在金属领域，公司继续投入研发力量，在突破低品位卤水提锂技术难关后，吸取工业经验，完善提高 高、中品位卤水提锂技术的经济效益，实现高中低品位卤水的技术覆盖；持续推进红土镍矿提镍技术和粉 煤灰循环利用除杂技术的产业化；布局工业固废的资源化再利用技术革新，探索更多工业领域回收、资源 化潜在的应用机会。积极开发钴、铼、钒、钪等其他金属品种，梯度培育，逐步推出镍、钴、铼等品类， 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 实现金属领域的纵深发展。在生物医药板块，持续开发高性能西药分离纯化材料的品种和植提领域的高技 术品种。 5. 以鲜明的专业技术特色，加快国际市场拓展力度。引进与输出相结合，推进国际化。公司产品和技 术经过国内市场十余年的打磨，在性价比及技术服务方面对终端客户的灵活性和适应性，均具备了较强的 国际竞争力和品牌知名度，形成鲜明的技术特色。将针对国际市场特点，开发新品系，深挖细分市场，定 位于技术含量高、空间大、市场空白明显的领域。通过引进国际人才、团队，尝试本土化销售，开阔思路， 多渠道合作，实现人才与企业共发展、国内国外互补互促、技术与市场紧密结合，逐渐将公司建设成为在 国际行业竞争中一个更加有活力、资源丰富的企业平台。 6、强化管控，确保快速发展中的风险控制。 公司发展步入快车道，重大项目实施进度加快，对发展所需的人员需求以及运营管理水平提出了更新 更高的要求，需要不断加大管理质量的提升。2019 年公司将着重管理质量提升，理顺内部管理沟通机制， 细化管理流程降低运营风险。采取可行措施降低成本和费用，通过管理质量提升，提高体系执行效率，建 立务实小流程。认真执行制度、流程并及时优化，加强制度执行核查。优化管理评价体系，突出提高绩效、 解决硬指标为根本标准。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 01 月 12 日 实地调研 机构 2018 年 01 月 19 日 实地调研 机构 2018 年 03 月 06 日 实地调研 机构 2018 年 03 月 07 日 实地调研 机构 2018 年 03 月 15 日 实地调研 机构 2018 年 03 月 16 日 实地调研 机构 2018 年 05 月 03 日 实地调研 机构 2018 年 05 月 10 日 实地调研 机构 2018 年 05 月 14 日 实地调研 机构 2018 年 05 月 15 日 实地调研 机构 2018 年 05 月 22 日 实地调研 机构 2018 年 06 月 04 日 实地调研 机构 2018 年 06 月 05 日 实地调研 机构 2018 年 06 月 08 日 实地调研 机构 2018 年 06 月 21 日 实地调研 机构 2018 年 06 月 25 日 实地调研 机构 2018 年 06 月 27 日 实地调研 机构 2018 年 07 月 17 日 实地调研 机构 2018 年 07 月 23 日 实地调研 机构 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 2018 年 09 月 04 日 实地调研 机构 2018 年 09 月 11 日 实地调研 机构 2018 年 09 月 17 日 实地调研 机构 2018 年 09 月 21 日 实地调研 机构 2018 年 10 月 31 日 实地调研 机构 2018 年 12 月 04 日 实地调研 机构 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 一、利润分配的原则 公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报和有利于公司长远发展，利润分配政策应保持连续性和 稳定性，公司积极履行现金分红的政策并坚持如下原则： 1.按法定顺序分配的原则； 2.存在未弥补亏损，不得向股东分配利润的原则； 3.同股同权、同股同利的原则。 利润分配的形式及期间间隔 公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利；具备现金分红条件的，应当优先采 用现金分红进行利润分配；利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。 在当年归属于母公司的净利润为正的前提下，公司原则上每年进行一次利润分配，董事会可以根据盈 利情况和资金需求情况提议公司进行中期现金或股利分配。 二、现金分红的具体条件和比例 未来三年（2018年—2020年），公司当年实现的可供分配利润为正数且审计机构对公司该年度财务报 告出具标准无保留意见的审计报告且在公司外部经营环境和自身经营状况未发生重大不利变化、无重大投 资计划或重大现金支出发生、满足公司正常生产经营的资金需求的情况下，公司应当首先采取现金方式分 配利润，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%； 重大投资计划或者重大现金支出指以下情形之一： 1．公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计 净资产的50%； 2．公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计 总资产的30%。 上述重大投资计划或重大现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施。 三、发放股票股利的具体条件 在公司面临现金流不足时可以考虑采用发放股票股利的利润分配方式；公司经营状况良好，公司可以 在满足上述现金分红后，综合考虑公司成长性、每股净资产和每股收益的摊薄等因素，采用股票股利方式 进行利润分配； 如公司同时采取现金及股票股利分配利润的，在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司实施 差异化现金分红政策： 1.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所 占比例最低应达到80%； 2.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所 占比例最低应达到40%； 3.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 占比例最低应达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 董事会每年在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金 支出安排等因素，根据上述原则提出当年利润分配方案。 四、利润分配应履行的审议程序 1．利润分配方案应经公司董事会审议通过后提交股东大会审议。董事会在审议利润分配方案时，须 经全体董事过半数表决同意，独立董事对利润分配方案发表独立意见。监事会应对董事会制定利润分配方 案的决策和程序进行监督。 2.股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上表决同意； 在特殊情况下公司无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红比例确定当年利润分配方案的，股东 大会审议当年利润分配方案时应当提供网络投票表决方式，且该方案需经出席股东大会的股东所持表决权 的2/3以上审议通过； 五、利润分配方案的研究论证程序 1. 董事会在制定现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、 调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见， 提出分红提案，并直接提交董事会审议。 2.董事会、监事会和股东大会在有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召 开投资者见面会等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉 求，及时答复中小股东关心的问题。 六、调整利润分配政策的具体条件、决策机制与程序 1.公司因生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,或者因外部经营环境或者自身经营状况发生较大 变化而需要调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定， “外部经营环境或者自身经营状况的较大变化” 是指以下情形之一： （1）国家制定的法律法规及行业政策发生重大变化导致公司经营亏损； （2）出现地震、台风、水灾、战争等不可抗力因素，对公司生产经营造成重大不利影响导致公司经 营亏损； （3）中国证监会和证券交易所规定的其他事项。 2.董事会制定有关调整利润分配政策的议案时应当充分听取独立董事的意见；利润分配政策调整应经 董事会审议通过后提交股东大会审议。董事会在审议调整利润分配政策时，须经全体董事过半数表决同意， 董事会审议通过的有关调整利润分配政策的议案，独立董事应当发表明确意见。如该议案包含对公司章程 确定的现金分红政策进行调整或者变更的内容，股东大会审议该议案时应当提供网络投票表决方式，且该 议案需经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上审议通过。监事会对利润分配政策的调整进行监督。 七、存在股东违规占用公司资金情况的，公司进行利润分配时应当扣减该股东所分配的现金红利，以 偿还其占用的资金。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 202,393,750 现金分红金额（元）（含税） 30,359,062.50 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 30,359,062.50 可分配利润（元） 322,991,972.16 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经公司 2019 年 2 月 22 日第三届董事会第十四次会议审议通过《2018 年度利润分配预案》，公司以截止 2018 年 12 月 31 日的总股本 202,393,750 股为基数，拟以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金人民币 1.50 元（含税）。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司 2016 年度权益分派方案为： 以截止 2016 年 12 月 31 日的总股本 80,957,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 1.40 元 （含税），送红股 0 股（含税）,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。公司于 2017 年 5 月 10 日完 成上述权益分派实施。 2、公司 2017 年度权益分派方案为： 以截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 202,393,750 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 0.85 元（含税），公司于 2018 年 6 月 13 日完成上述权益分派实施。 3、公司 2018 年度权益分派方案为： 以截至 2018 年 12 月 31 日公司总股本 202,393,750 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.50 元人 民币（含税），共计派发现金 30,359,062.50 元（含税），其余未分配利润结转下年。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 以其他方 式（如回 购股份） 现金分红 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 现金分红总额 （含其他方式） 现金分红总额 （含其他方式） 占合并报表中归 属于上市公司普 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 润 的净利润的比 率 的金额 普通股股东的 净利润的比例 通股股东的净利 润的比率 2018 年 30,359,062.50 143,233,818.35 21.20% 0.00 0.00% 30,359,062.50 21.20% 2017 年 17,203,468.75 93,185,662.68 18.46% 0.00 0.00% 17,203,468.75 18.46% 2016 年 11,334,050.00 61,695,588.09 18.37% 0.00 0.00% 11,334,050.00 18.37% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方收购人以及公司承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行或再 融资时所作承诺 公司控股股东、实际控 制人寇晓康、高月静 股东持股的 锁定承诺 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持 有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 承诺已履 行完毕 公司股东田晓军、深圳 鹏博、北京瀚天、关利 敏、苏碧梧、华夏君悦、 顾向群 股东持股的 锁定承诺 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有 的公司公开发行股票前已发行的股份，也不要求公司回购该部分股份。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 承诺已履 行完毕 公司控股股东、实际控 制人寇晓康、高月静, 持有公司股份的董事 和高级管理人员田晓 军、关利敏 股东持股的 减持和锁定 期限自动延 长承诺 若本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格应不低于 发行价；公司上市后 6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低 于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则本人持有公 司股票的锁定期限自动延长 6 个月。如公司上市后有利润分配或送配 股份等除权、除息行为，上述价格根据除权除息情况相应调整。持有 公司股份的董事和高级管理人员同时承诺：上述承诺不会因为本人职 务的变更或离职等原因而改变或无效。因公司进行权益分派等导致本 人直接持有公司股份发生变化的，本人仍遵守上述承诺。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 公司控股股东和实际 控制人寇晓康和高月 静以及公司股东田晓 军作为公司持股 5%以 上的股东 股东持股的 减持承诺 本人所持公司之股份的锁定期届满后，在不违反本人为本次发行上市 已作出的相关承诺的前提下，本人可视自身实际经营情况进行股份减 持。减持行为将通过集中竞价交易方式、大宗交易方式及/或其他合法 方式进行。本人每次减本人所持公司之股份在锁定期满后两年内，每 年减持数量不得超过上一年末本人所持公司股份数量的 25%。本人所 持公司首次公开发行前之股份在锁定期满后两年内进行减持的，减持 价格不得低于发行价。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、 除息行为，上述价格根据除权除息情况相应调整。上述持时，将提前 三个交易日通过公司进行公告，未履行公告程序不得减持。减持期限 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 为自公告减持计划之日起六个月，减持期限届满后，若本人拟继续减 持股份，需重新公告减持计划。 公司董事、监事、高级 管理人员高月静、寇晓 康、田晓军、关利敏、 苏碧梧 股东持股的 减持承诺 在上述限售期届满后，在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员 期间，本人每年转让的股份不超过本人持有的发行人股份总数的 25%； 在首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报离职之 日起 18 个月内不转让本人直接持有的公司股份；在首次公开发行股票 上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职之日起 12 个月内不转让本人直接持有的公司股份；在首次公开发行股票上市 之日起第 12 个月后申报离职的，自申报离职之日起 6 个月内不转让本 人持有的公司股份。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 公司 股价稳定承 诺 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，若公司决定采取公司回购股 票方式稳定股价，公司董事会应在 15 日内制定回购股票的具体方案， 回购价格不超过最近一期每股净资产的 120%，用于回购股份的资金金 额为 1,000 万元，且回购后公司的股权分布应符合上市条件。具体方案 需经全体董事的过半数表决通过，独立董事应当对具体方案进行审核 并发表独立意见。上市公司股东大会对具体方案作出决议，必须经出 席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。回购股票的期限为自股东大 会审议通过本回购股份具体方案之日起六个月内。在实施上述回购计 划过程中，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司最近一期 经审计的每股净资产的 120%，则公司可终止实施股份回购计划。如果 在此期限内回购资金使用金额已达到 1,000 万元，则回购方案即实施完 毕，回购期限自该日起提前届满。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 公司控股股东寇晓康 和高月静 股价稳定承 诺 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，若控股股东决定采取增持公 司股票的方式稳定股价，其应在 30 日内就增持公司股票的具体计划书 面通知公司，并由公司进行公告。控股股东用于增持公司股票的资金 金额不少于其上年度自公司获取薪酬税后金额的 30%及上年度自公司 获取现金分红税后金额的 50%的孰高者；12 个月内用于增持股份的资 金不超过上年度自公司获取薪酬（税后）总额的 60%及上年度自公司 获取现金分红（税后）总额的孰高者；单次增持股份的数量不超过公 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 司发行后总股本的 1%，12 个月内累计增持股份的数量不超过公司发行 后总股本的 2%；，增持计划完成后的六个月内将不出售所增持的股份， 增持后公司的股权分布应当符合上市条件。在实施上述增持计划过程 中，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计 的每股净资产，则可终止实施股份增持计划。 公司董事、高级管理人 员 股价稳定承 诺 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，若公司董事、高级管理人员 决定采取增持公司股票的方式稳定股价，其应在 30 日内就增持公司股 票的具体计划书面通知公司，并由公司进行公告。上述人员用于增持 公司股票的资金金额不少于其上年度自公司领取薪酬的税后金额的 30%，增持计划完成后的六个月内将不出售所增持的股份，增持后公司 的股权分布应当符合上市条件。在实施上述增持计划过程中，如公司 股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资 产，则可终止实施股份增持计划。公司董事、高级管理人员不得因职 务变更、离职等情形而拒绝实施上述稳定股价的措施。若公司新聘任 董事、高级管理人员的，公司将要求新聘任的董事、高级管理人员与 原董事、高级管理人员采取相同的稳定股价具体措施。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 公司控股股东、实际控 制人寇晓康、高月静 避免同业竞 争承诺 （1）本人目前不存在任何直接或间接与发行人的业务构成竞争的业 务，将来亦不会在任何地方和以任何形式（包括但不限于合资经营、 合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益等）从事与发行人有 竞争或构成竞争的业务；（2）如果发行人在其现有业务的基础上进一 步拓展其经营业务范围，而本人控制的企业已对此已经进行生产、经 营的，本人承诺将该公司所持有的可能发生的同业竞争业务或公司股 权进行转让，并同意发行人在同等商业条件下有优先收购权和经营权； （3）除对发行人的投资以外，本人将不在任何地方以任何方式投资或 自营发行人已经开发、生产或经营的产品（或相类似的产品、或在功 能上具有替代作用的产品）。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 公司 首次公开发 行并上市的 招股说明书 公司本次首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担 全部法律责任。发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 承诺 遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影 响的，经证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最 终认定或生效判决后：若本公司在投资者缴纳股票申购款后且股票尚 未上市流通前，对于本公司首次公开发行的全部新股，本公司将按照 投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期 1 年期存款利息，对 已缴纳股票申购款的投资者进行退款。若本公司首次公开发行的股票 上市流通后，本公司将在上述事实被认定之日起 10 个交易日内召开董 事会，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购 本公司首次公开发行的全部新股，回购价格不低于本公司股票发行价 加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息。如本公司上市 后有利润分配或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息 后的价格。本公司同时承诺，如发行人招股说明书有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司 将依法赔偿投资者损失。本公司将本着简化程序、积极协商、先行赔 付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接 遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额通过与投资者和 解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿 投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监督，确保投资者合法 权益得到有效保护。赔偿投资者损失的具体措施将在发行人董事会、 股东大会通过后公告实施。若因本公司蓄意提供虚假、误导性资料或 对相关信息进行刻意隐瞒等原因导致保荐机构、会计师事务所、律师 事务所等证券服务机构为本公司首次公开发行制作、出具的文件存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形的，上述机构因此对投资者 承担赔偿责任的，本公司将依法赔偿上述机构损失。如本公司未能履 行上述公开承诺事项，则：（1）本公司将立即停止制定或实施现金分 红计划、停止发放公司董事、监事和高级管理人员的薪酬、津贴，直 至本公司履行相关承诺后方可制定或实施现金分红计划、将上述人员 薪酬与津贴返还本人；（2）本公司将立即停止制定或实施重大资产购 买、出售等行为，以及增发股份、发行公司债券以及重大资产重组等 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 资本运作行为，直至公司履行相关承诺。同时,本公司就通过公开募集 及上市文件做出的相关公开承诺的约束措施做出如下补充承诺：公司 将严格履行就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事 项，积极接受社会监督。如公司非因不可抗力原因导致未能履行公开 承诺事项的：（1）应在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开 说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；（2）向本公 司投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；（3） 如果因未履行相关承诺事项给投资者造成损失的，本公司将依照相关 法律法规规定向投资者承担赔偿责任，赔偿金额通过与投资者协商确 定或由有关机关根据相关法律法规进行认定，本公司自愿按相应的赔 偿金额冻结自有资金以提供赔偿保障。如公司因不可抗力原因导致未 能履行公开承诺事项的：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒 体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；（2） 向本公司投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权 益。 公司控股股东寇晓康 和高月静 首次公开发 行并上市的 招股说明书 承诺 公司本次首次公开发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性和及时性承担连 带法律责任。发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响 的，经证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终 认定或生效判决后：若公司在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上 市流通前，本人将督促公司按照投资者所缴纳股票申购款加算该期间 内银行同期 1 年期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。 若公司首次公开发行的股票上市流通后，本人将督促公司回购首次公 开发行的全部新股，回购价格不低于本公司股票发行价加算股票发行 后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据相关法律法规规定的 程序实施。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为， 上述价格根据除权除息情况相应调整。本人同时承诺，如发行人招股 说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。本人将本着简化程序、 积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则， 按照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额 通过与投资者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金 等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监督， 确保投资者合法权益得到有效保护。 董事、监事、高级管理 人员 首次公开发 行并上市的 招股说明书 承诺 公司本次首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性和及时性承 担连带法律责任。若因公司首次公开发行并上市的招股说明书有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失， 经证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定 或生效判决后，本人将依法赔偿投资者损失。本人将本着简化程序、 积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则， 按照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额 通过与投资者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金 等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监督， 确保投资者合法权益得到有效保护。上述承诺不会因为本人职务的变 更或离职等原因而改变或无效。 2015 年 06 月 01 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 股权激励承诺 公司 股权激励承 诺 不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任 何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 2016 年 03 月 25 日 作出承诺日至 承诺履行完毕。 严格履行 承诺 承诺是否按时履行 是 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □不适用 1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及 其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务 报表受重要影响的报表项目和金额如下： 应收票据 29,567,476.00 应收票据及应收账款 181,891,638.66 应收账款 152,324,162.66 应收利息 1,108,287.66 其他应收款 2,633,657.04 其他应收款 1,525,369.38 在建工程 98,549,501.18 在建工程 98,832,605.67 工程物资 283,104.49 应付票据 22,922,115.00 应付票据及应付账款 120,279,027.46 应付账款 97,356,912.46 应付股利 259,415.70 其他应付款 21,828,215.44 其他应付款 21,568,799.74 管理费用 60,767,727.48 管理费用 34,466,527.98 研发费用 26,301,199.50 收到其他与经营活动有 关的现金[注] 52,128,911.86 收到其他与经营活动有关的现金 54,532,353.86 收到其他与投资活动有 关的现金[注] 2,403,442.00 收到其他与投资活动有关的现金 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 [注]：将实际收到的与资产相关的政府补助2,403,442.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投 资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企 业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管 理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行 上述解释对公司期初财务数据无影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司新设全资子公司蓝晓科技（香港）有限公司。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 75 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐晋波、吴金玲 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 注册会计师吴金玲审计服务的连续年限为 3 年； 注册会计师徐晋波审计服务的连续年限为 1 年。 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 一、限制性股票激励计划 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司管理、技术人员及核 心团队成员的积极性，将股东利益、公司利益和经营者个人利益有效结合在一起，使各方共同关注公司的 长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等原则，公司根据《公司法》、《证券法》、 《上市公司股权激励管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第8号：股权激励计划》等有关法律、法 规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定并实施《公司限制性股票激励计划》，具体情况如下： （一）股权激励总体情况 1、本次激励计划拟授予给激励对象的激励工具为限制性股票； 2、本次激励计划所涉标的股票来源为公司定向增发的股票； 3、激励计划涉及的激励对象共计88人（调整前），包括公司的董事、高级管理人员、中层管理人员、 核心业务成员以及董事会认为需要激励的其他人员。 4、本激励计划拟授予的限制性股票数量101万股（调整前），占本激励计划草案及摘要公告日公司股 本总额8000万股的1.26%。 5、授予价格：限制性股票的授予价格为每股21.20元； 6、解锁时间安排： 本激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月内为锁定期。在锁定期内限制性股票不得转让或用 于偿还债务。激励对象因获授的尚未解锁的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、 股票拆细等股份和红利同时按本激励计划进行锁定。授予的限制性股票的解锁期及解锁时间安排如下表所 示： 解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制 性股票数量比例 第一个解锁期 自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 30% 第二个解锁期 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 30% 第三个解锁期 自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 40% 7、解锁业绩考核要求 (1)公司业绩考核要求 本计划授予的限制性股票，在2016-2018年的各会计年度中分年度进行绩效考核并解锁，以达到绩效考 核目标作为解锁条件。 授予限制性股票的各年度绩效考核目标如下表所示： 解锁期 业绩考核目标 第一个解锁期 以2015年公司业绩为基数，2016年净利润增长率不低于20%； 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 第二个解锁期 以2015年公司业绩为基数，2017年净利润增长率不低于50%； 第三个解锁期 以2015年公司业绩为基数，2018年净利润增长率不低于70%； 上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润作为计 算依据。 由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。 在解锁日，若限制性股票的当期解锁条件达成，则激励对象获授的限制性股票按照激励计划规定解锁。 若当期解锁条件未达成，则公司按照授予价格×（1+同期银行存款利率）的价格对当期应解锁部分限制性 股票进行回购注销。 (2)个人业绩考核要求 薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，若激励对象年度个人绩效考核结果为A 档，则为“考核合格”，则公司根据限制性股票激励计划的规定，解锁激励对象当期额度；若激励对象年度 个人绩效考核结果为B档，则为“考核不合格”，则公司将根据限制性股票激励计划的规定，取消该激励对 象当期解锁额度，限制性股票由公司按照授予价格×（1+同期银行存款利率）的价格进行回购注销。 （二）股权激励的相关事项 1、2016年3月25日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划（草 案）及其摘要的议案》，公司第二届监事会第七次会议审议通过了上述议案并对公司本次股权激励计划的 激励对象名单进行核实，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公 司及全体股东利益的情形发表了独立意见。 2、2016年4月19日，公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司限制性股票激励计划（草 案）及其摘要的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案。 3、2016年5月18日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第九次会议审议通过了《关于对 公司<限制性股票激励计划>进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，将本次激 励计划授予激励对象人数由88名调整为84名，授予限制性股票数量由101.00万股调整为95.80万股；确定以 2016年5月18日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的84名激励对象授予95.80万股限制性股票。公 司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授予日符合相关规定。 4、在限制性股票的认购过程中，有1名激励对象自愿放弃全部获授的限制性股票，公司于2016年6月 21日，完成了授予的限制性股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记手续，并发布了《关于限 制性股票授予完成公告》，向83名激励对象授予95.75万股限制性股票，授予价格为每股21.20元。限制性 股票的上市日期为2016年6月23日。 2017年6月8日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过《关于调整限制 性股票激励计划的股票数量及回购价格的议案》、《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就 的议案》，由于公司在激励对象获授的限制性股票授予登记完成后实施了2015年和2016年年度权益分派方 案，根据激励计划规定授予数量由95.75万股调整为239.375万股，回购价格由21.20元/股调整为8.325183元/ 股。公司独立董事就此议案发表了独立意见，认为公司本次对限制性股票激励计划的股票数量及回购价格 的调整，符合《上市公司股权激励管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第 8 号：股权激励计划》。 公司2016年未扣除激励成本前且扣除非经常性损益后的净利润为57,465,785.74元，较2015年增长 26.27%，满足解锁条件。薪酬委员会结合公司考核体系，对 83 名激励对象的打分均为 A 档，考核合格， 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 满足解锁条件。董事会认为公司设定的第一个解锁期解锁条件已经成就，公司按照激励计划的相关规定办 理第一期解锁相关事宜。 2017年6月23日，公司限制性股票激励计划第一期解锁股份上市流通，可解锁的股份数量为718,125股。 6、2018年6月13日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关于限制 性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》，董事会认为公司第二期激励计划设定的解锁期解锁 条件已成就。监事会就本次解锁的激励对象名单和解锁资格进行了核查，独立董事就此发表了独立意见。 公司 2017 年未扣除激励成本前且扣除非经常性损益后的净利润为70,083,988.52元，较2015 年增长 54.00%，满足解锁条件。薪酬委员会结合公司考核体系，对83名激励对象的打分均为A档，考核合格，满 足解锁条件，董事会认为公司设定的第一个解锁期解锁条件已经成就，公司按照激励计划的相关规定办理 第一期解锁相关事宜。 2018年6月25日，公司限制性股票激励计划第二期解锁股份上市流通，可解锁的股份数量为718,125股。 （三）实施股权激励方案对公司报告期及未来财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关 年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励计划的授予日为2016年5月18日，在2016 年-2019年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激 励成本。经测算，本次限制性股票激励成本合计为484.15万元，则2016年-2019年限制性股票成本摊销情况 见下表： 授予的限制性股票 （万股） 需摊销的总费用 （万元） 2016年 （万元） 2017年 （万元） 2018年 （万元） 2019年 （万元） 95.75 484.15 141.21 209.80 100.86 32.28 限制性股票激励事项临时报告披露网站查询 临时公告名称 临时公告披露日 期 临时披露公告索引 第二届董事会第十一次会议决议公告 2016-3-28 第二届监事会第七次会议决议公告 限制性股票激励计划（草案）摘要 限制性股票激励计划（草案） 限制性股票激励计划考核管理办法 监事会关于限制性股票激励计划激励对象人员名单的核查意见 独立董事关于公司限制性股票激励计划（草案）的独立意见 限制性股票激励计划（草案）激励对象名单 北京德恒律师事务所关于公司限制性股票激励计划（草案）的法律意见 关于召开2016年第一次临时股东大会的通知 2016年第一次临时股东大会决议公告 2016-4-20 2016年第一次临时股东大会法律意见书 第二届董事会第十三次会议决议公告 2016-5-19 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 独立董事对有关事项的独立意见 限制性股票激励计划激励对象名单 北京德恒律师事务所关于公司授予限制性股票相关事项的法律意见 第二届监事会第九次会议决议公告 关于对限制性股票激励计划进行调整的公告 关于向激励对象授予限制性股票的公告 监事会关于限制性股票激励计划激励对象名单（调整后）的核实意见 关于限制性股票授予完成公告 2016-6-21 第二届董事会第二十次会议决议公告 2017-6-10 第二届监事会第十五次会议决议公告 独立董事对公司第二届董事会第二十次会议审议有关事项的独立意见 关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的公告 关于调整限制性股票激励计划的股票数量及回购价格的公告 北京德恒律师事务所关于公司限制性股票激励计划调整及第一期解锁相 关事宜的法律意见 关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告 2017-6-20 关于限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的公告 2018-6-14 第三节董事会第五次会议决议公告 第三届监事会第四次会议决议公告 北京德恒律师事务所关于公司限制性股票激励计划第二期解锁相关事宜 的法律意见书 关于限制性股票激励计划第二个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告 2018-6-20 二、2019年限制性股权激励计划 为进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住专业管理人员及核 心骨干人员，充分调动其积极性和创造性，有效提升核心团队凝聚力和企业核心竞争力，有效地将股东、 公司和核心团队三方利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的 实现，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据《公司法》、《证券法》、《管 理办法》等有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，制定2019年限制性股权激励计划。 具体情况如下： （一）股权激励总体情况 1、本次激励计划拟授予给激励对象的激励工具为限制性股票； 2、本次激励计划所涉标的股票来源为公司定向增发的股票； 3、激励计划首次授予的激励对象共计159人，包括公司公告本激励计划时在公司（含子公司，下同） 任职的董事、高级管理人员及核心技术/业务人员以及公司董事会认为需要进行激励的其他员工。 4、本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量总计500.0000万份，涉及的标的股票种类为人民币A 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 股普通股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额20,239.3750万股的2.47%，其中，首次授予权益总数 为415.0000万份，占本激励计划拟授出权益总数的83.00%，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 20,239.3750万股的2.05%；预留权益85.0000万份。 5、授予价格：本激励计划授予的限制性股票的授予价格为12.5元/股。 6、解锁时间安排： 本次授予的限制性股票在首次授予限制性股票上市之日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售 的比例分别为40%、40%、20%；预留的限制性股票在预留部分限制性股票上市之日起满12个月后分二期解 除限售，每期解除限售的比例分别为50%、50%。 7、解锁业绩考核要求 (1)公司业绩考核要求 授予的限制性股票的业绩考核目标如下表所示： 解除限售安排 业绩考核目标 首次授予限制 性股票 第一个解除限售期 以2017年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于100% 第二个解除限售期 以2017年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于120% 第三个解除限售期 以2017年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于140% 预留授予限制 性股票 第一个解除限售期 以2017年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于120% 第二个解除限售期 以2017年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于140% 注：以上“净利润”指经审计扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润，但剔除本次及其 他激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。 (2)个人业绩考核要求 薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，若激励对象年度个人绩效考核结果为A 档，则为“考核合格”，则激励对象按照本计划规定比例解除限售其获授的限制性股票；若激励对象上一 年度个人评价结果不合格，则激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，激励对象 不得解除限售的限制性股票，由公司按授予价格回购注销。 （二）股权激励的相关事项 1、2019年1月4日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计 划（草案）及其摘要>的议案》，公司第三届监事会第八次会议审议通过了上述议案并对公司本次股权激励 计划的激励对象名单进行核实，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在 损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。 2、2019年1月24日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励 计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案。 （三）实施股权激励方案对公司报告期及未来财务状况和经营成果的影响 根据会计准则的规定，具体金额应以实际授予日计算的限制性股票公允价值为准。假设公司2019年3 月授予限制性股票，且授予的全部激励对象均符合本计划规定的授予条件和解除限售条件，则2019年至 2022年限制性股票成本摊销情况如下： 单位：万元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 限制性股票 （万股） 需摊销的总 费用 2019年 2020年 2021年 2022年 415 4,841.51 1,633.45 1,933.57 1,115.64 158.85 限制性股票激励事项临时报告披露网站查询 临时公告名称 临时公告 披露日期 临时披露公告索引 第三届董事会第十三次会议决议公告 2019-1-5 第三届监事会第八次会议决议公告 2019年限制性股票激励计划（草案）摘要 2019年限制性股票激励计划（草案） 2019年限制性股票激励计划考核管理办法 监事会关于2019年限制性股票激励计划激励对象人员名单的核查意见 独立董事关于公司第三届董事会第十三次会议审议有关事项的独立意见 2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单 北京德恒律师事务所关于公司2019年限制性股票激励计划（草案）的法 律意见 上市公司股权激励计划自查表 独立董事公开征集委托投票权报告书 关于召开 2019 年第一次临时股东大会的通知 2019年第一次临时股东大会决议公告 2019-1-24 2019年第一次临时股东大会法律意见书 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 西安南 大环保 功能材 料科技 有限公 司 公司董事寇晓 康、公司董事 杨亚玲配偶郭 福民为为西安 南大环保的董 事，公司持有 西安南大环保 关联 销售 向关 联方 销售 树脂 生产 原辅 料 公允 价值 与其 他客 户相 当 790.43 100.00 % 900 否 银行 不适用 2018 年 4 月 16 日 www.c ninfo.c 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 44%的股权 合计 -- -- 790.43 -- 900 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总 金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 有） 2018 年 4 月 13 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于预计日常性关联交易的 议案》。独立董事发表了同意的独立意见。2018 年度，预计日常关联交易总金额不超过 1900 万元，其中向关联方西安南大环保材料科技有限公司销售树脂生产原辅料不超过 900 万元， 向关联方西安南大环保材料科技有限公司采购树脂产品不超过 1000 万元。2018 年 5 月 11 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过了该议案。报告期内，公司向关联方销售树脂生产 原辅料共计 790.43 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 （如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 重公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 报告期内，公司租赁位于天津市河西区围堤道53号丽晶大厦的房屋，租赁面积106.89平方米，用于天 津办事处办公使用。 报告期内，公司对外出租西安市高新区锦业路蓝晓科技园3号楼的房屋，租赁面积3,215平方米。 报告期内，公司新增对外出租高新区锦业路蓝晓科技园3号楼的房屋，租赁面积2968.79平方米。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 2,000 0 0 银行理财产品 自有资金 2,500 0 0 券商理财产品 募集资金 8,000 0 0 券商理财产品 自有资金 5,000 0 0 合计 17,500 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 单位：万元 受托机构 名称（或受 托人姓名） 受托机 构（或受 托人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始日期 终止日期 资金投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告期 实际损 益金额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项概 述及相 关查询 索引 （如 有） 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,00 0 闲置 募集 资金 2017 年 09 月 11 日 2018 年 01 月 03 日 券商收益凭证 协议 约定 4.70% 15.01 15.01 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 2,00 0 闲置 募集 资金 2017 年 09 月 08 日 2018 年 01 月 03 日 券商收益凭证 协议 约定 4.70% 30.02 30.02 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 4,00 0 自有 资金 2017 年 09 月 08 日 2018 年 01 月 03 日 券商收益凭证 协议 约定 4.70% 60.04 60.04 已收回 0 是 是 中国国际 金融股份 有限公司 券商 非保本 浮动收 益 1,00 0 自有 资金 2017 年 11 月 10 日 2018 年 05 月 01 日 券商收益凭证 协议 约定 6.80% 34 31 已收回 0 是 是 民生银行 股份有限 公司 银行 非保本 归固定 收益 1,00 0 自有 资金 2017 年 11 月 23 日 2018 年 04 月 23 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 4.85% 20.06 20.06 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,00 0 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 12 日 2018 年 03 月 07 日 券商收益凭证 协议 约定 5.25% 12.37 12.37 已收回 0 是 是 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,00 0 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 19 日 2018 年 01 月 18 日 券商收益凭证 协议 约定 5.00% 4.25 4.25 已收回 0 是 是 中信银行 银行 保证收 2,00 闲置 2017 年 12 2018 年 04 理财资金全额通 协议 4.50% 26.63 26.63 已收回 0 是 是 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 股份有限 公司 益型 0 募集 资金 月 15 日 月 02 日 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 约定 国泰君安 证券股份 有限公司 券商 保证收 益型 1,00 0 闲置 募集 资金 2018 年 01 月 12 日 2018 年 02 月 12 日 券商收益凭证 协议 约定 4.00% 3.18 3.18 已收回 0 是 是 中信证券 股份有限 公司 券商 保证收 益型 2,00 0 闲置 募集 资金 2018 年 01 月 18 日 2018 年 03 月 27 日 券商收益凭证 协议 约定 4.55% 16.72 16.72 已收回 0 是 是 中国农业 银行 银行 保本收 益型 1,00 0 账户 自有 闲置 资金 2018 年 3 月 19 日 2018 年 9 月 19 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 2.30% 11.65 11.65 已收回 0 是 是 中国农业 银行 银行 保本收 益型 300 账户 自有 闲置 资金 2018 年 5 月 25 日 2018 年 8 月 29 日 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 2.10% 1.67 1.67 已收回 0 是 是 中国邮政 储蓄银行 银行 保本收 益型 200 账户 自有 闲置 资金 2018 年 10 月 22 日 2018 年 10 月 24 理财资金全额通 过结构性利率掉 期方式进行投资 运作 协议 约定 2.50% 0.03 0.03 已收回 0 是 是 合计 17,5 00 -- -- -- -- -- -- 235.6 3 232.63 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订立公司 方名称 合同订立对方 名称 合同标的 合同签订 日期 合同涉 及资产 的账面 价值（万 元）（如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值（万 元）（如 有） 评估 机构 名称 （如 有） 评估 基准 日 （如 有） 定价 原则 交易价格 （万元） 是否 关联 交易 关联关 系 截至报告期 末的执行情 况 披露日 期 披露索引 西安蓝晓科技 新材料股份有 限公司 四川永祥新能 源有限公司 精馏硼吸 附树脂等 2018 年 01 月 11 日 0 0 无 公允 价值 2,450 否 无关联 关系 完成生产、 部分交货 2018 年 01 月 11 日 in 西安蓝晓科技 新材料股份有 限公司 内蒙古通威高 纯晶硅有限公 司 精馏硼吸 附树脂等 2018 年 01 月 11 日 0 0 无 公允 价值 2,450 否 无关联 关系 完成生产、 部分交货 2018 年 01 月 11 日 in 西安蓝晓科技 新材料股份有 限公司 格尔木藏格锂 业有限公司 10000t/a 提锂装置 2018 年 03 月 24 日 0 0 无 公允 价值 57,804.66 否 无关联 关系 2 条已验收， 2 条正在调 试，其余按 计划进行 2018 年 03 月 26 日 in 西安蓝晓科技 新材料股份有 限公司 青海锦泰锂业 有限公司 3000t/a 碳 酸锂生产 线建设、运 营和技术 服务 2018 年 06 月 18 日 0 0 无 公允 价值 46,783.73 否 无关联 关系 现场安装 2018 年 06 月 19 日 in 注：临时报告已披露的情况，公司应当提供相关披露索引。 公司报告期不存在其他重大合同。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司一直切实履行着社会责任，把共同利益高于一切作为企业精神，把发展经济和履行社会责任有机 统一起来，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，不断为股东创造价值的同时，也积极承担 着对客户、员工及社会其他利益相关者的责任。 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》等相关法律法规的要求，强化规范运作，及时、准确、真实、完整、公平的履行信息披露 义务，通过投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和 诚信度，维护了广大投资者的利益。同时，公司重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政 策和分红方案回报股东。 公司通过对企业的技术革新，不断升级优化下游客户工艺，不仅推动相关下游领域的行业发展，更不 断促进客户生产环节中节能减排，降低运营成本，紧贴国家调结构、环保大趋势，提升行业的低消耗、高 环保性、可持续发展的机制和水平。公司长期致力于绿色工业与环境的和谐发展，将环保理念深深植入企 业经营之中，为建设节约型社会和环境友好型社会贡献出自己的一份力量，也在不断的践行着自己的社会 责任。 公司坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略， 严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法 律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；为员工提供了良好的劳动环境、 较好的福利保障、定期组织体检、生日祝福等人文关怀工作。重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。 公司不断开展力所能及的扶贫工作，与企业周边乡村建立村企党支部，不断加强企业党建工作，同时 协助村委会持续建立健全党员活动中心。与陕西零贰玖公益服务中心助力康蕾计划为韩河小学留守儿童捐 赠校服，并为陕西优秀高考生提供奖学金支持。公司结合国家扶贫政策，积极履行社会责任，持续关注扶 贫，以身体力行的方式参与扶智扶贫工作。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂已取得西安市环境保护局高陵分局发放的《排污许可 证（PXDQ01262600233-1705），排污种类包括废水、废气、噪声。 蓝晓科技已取得方圆标志认证集团有限公司认证的《环境管理体系认证证书》（00216E32854R3S），证 明蓝晓科技管理体系符合GB/T 24001-2016/ISO 14001:2015《环境管理体系要求及使用指南》，覆盖的产 品及其过程包括：吸附与离子交换树脂、固相合成载体树脂、色谱（层析）树脂、吸附分离系统的设计开 发、生产制造、技术服务及相关管理活动。 公司按照国家环境法律法规的要求，制定了《环境保护管理制度》，对环保管理机构与职责、环保技 术管理、“三废”管理、工作汇报、奖惩等方面均作出了明确的规定，使环境保护工作制度化和规范化。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2018年10月8日，公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第六次会议审议通过了公开发行 可转换公司债券的相关议案，详情请查阅公司于2018年10月9日在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 网上披露的《第三届董事会第九次会议决议公告》、《第三届监事会第六次会议决议公告》、《创业板公开发 行可转换公司债券预案》等相关公告。 2018年10月25日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过了关于公开发行可转换公司债券 的相关议案，详情请查阅公司于2018年10月25日在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网上披露的 《2018年第一次临时股东大会决议公告。 2018年11月2日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》，详情请查阅公司于 2018年11月2日在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网上披露的《关于公开发行可转换公司债券申请 获得中国证监会受理的公告》。 2018年11月23日，公司收到中国证监会出具的《行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，详情请查 阅公司于2018年11月23日在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网上披露的《关于收到<行政许可项目 审查一次反馈意见通知书>的公告》。 2018年11月29日，公司对中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书进行了反馈，详情请查阅 公司于2018年11月29日在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网上披露的《关于创业板公开发行可转换 公司债券申请文件反馈意见回复的公告》。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内，为进一步提升控股子公司鹤壁蓝赛环保技术有限公司的运营实力，快速拓展业务领域，增 强市场竞争力，各方股东同意按照各股东持股比例共同以现金方式对鹤壁蓝赛增资3,000万元，其中公司 增资1,800万元，其他两名自然人股东分别出资600万元，增资后鹤壁蓝赛注册资本将由3,000万元增加至 6,000万元，公司持股比例仍为60%。 相关公告已在中国证监会指定的信息披露网站巨潮资讯网披露，详情请查阅《关于对控股子公司增资 的公告》（公告编号：2018-034）及《关于控股子公司完成工商登记变更的公告》（公告编号：2018-041）。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 117,789,876 58.20% -23,774,377 -23,774,377 94,015,499 46.45% 3、其他内资持股 117,789,876 58.20% -23,774,377 -23,774,377 94,015,499 46.45% 境内自然人持股 117,789,876 58.20% -23,774,377 -23,774,377 94,015,499 46.45% 二、无限售条件股份 84,603,874 41.80% 23,774,377 23,774,377 108,378,251 53.55% 1、人民币普通股 84,603,874 41.80% 23,774,377 23,774,377 108,378,251 53.55% 三、股份总数 202,393,750 100.00% 202,393,750 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 根据公司《限制性股票激励计划》，授予的限制性股票自授予之日起 12 个月为锁定期。第二个解锁期的解锁时间自授 予日起 24 个月后的首个交易日起至36 个月内的最后一个交易日当日止。公司确定授予日为2016年5月18日，截止2018年6 月13日，公司授予的限制性股票锁定期已届满。公司 2017 年未扣除激励成本前且扣除非经常性损益后的净利润为 70,083,988.52 元，较2015 年增长 54.00%，满足解锁条件。薪酬委员会结合公司考核体系，对 83 名激励对象的打分均为 A 档，考核合格，满足解锁条件，对第二批股权激励限售股份进行解锁。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2018年6月13日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第二 个解锁期解锁条件成就的议案》，董事会认为公司第二期激励计划设定的解锁期解锁条件已成就。监事会就本次解锁的激励 对象名单和解锁资格进行了核查，独立董事就此发表了独立意见。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初 限售股数 本期解除限 售股数 本期增加 限售股数 期末限售 股数 限售原因 拟解除限售日期 寇晓康 51,600,000 12,900,000 38,700,000 高管锁定股 在职期间每年解禁 25% 田晓军 29,025,000 3,375,000 25,650,000 高管锁定股 在职期间每年解禁 25% 高月静 27,300,000 6,825,000 20,475,000 高管锁定股 在职期间每年解禁 25% 安源 81,875 15,313 66,562 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 韦卫军 80,938 15,313 65,625 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 张成 80,938 15,313 65,625 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 杨亚玲 80,938 15,313 65,625 股权激励、高管锁定 在职期间每年解禁 25% 其余 79 名 激励对象 1,430,625 613,125 817,500 股权激励限售股 2019 年 6 月 23 日 合计 109,680,314 23,774,377 0 85,905,937 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 15,300 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 14,567 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 9） 0 年度报告 披露日前 上一月末 表决权恢 复的优先 0 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 股股东总 数（如有） （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 寇晓康 境内自然人 25.49% 51,600,000 0 38,700,000 12,900,00 0 田晓军 境内自然人 16.90% 34,200,000 0 25,650,000 8,550,000 质押 1,230,000 高月静 境内自然人 13.49% 27,300,000 0 20,475,000 6,825,000 关利敏 境内自然人 2.07% 4,192,100 -1,257,900 4,087,500 104,600 苏碧梧 境内自然人 2.02% 4,087,700 -1,275,050 4,022,062 65,638 全国社保基 金四一四组 合 境内非国有 法人 1.83% 3,699,250 3,699,250 0 3,699,250 全国社保基 金一一四组 合 境内非国有 法人 1.69% 3,419,350 3,419,350 0 3,419,350 交通银行股 份有限公司- 浦银安盛增 长动力灵活 配置混合型 证券投资基 金 境内非国有 法人 0.73% 1,470,500 1,470,500 0 1,470,500 中国工商银 行-浦银安盛 价值成长混 合型证券投 资基金 境内非国有 法人 0.67% 1,346,300 1,346,300 0 1,346,300 邢映红 境内自然人 0.65% 1,314,900 1,314,900 0 1,314,900 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行 动的说明 寇晓康先生、高月静女士系夫妻关系，构成关联方及一致行动关系。公司未曾知悉其他 股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 寇晓康 12,900,000 人民币普 通股 12,900,00 0 田晓军 8,550,000 人民币普 通股 8,550,000 高月静 6,825,000 人民币普 通股 6,825,000 全国社保基金四一四组合 3,699,250 人民币普 通股 3,699,250 全国社保基金一一四组合 3,419,350 人民币普 通股 3,419,350 交通银行股份有限公司-浦银 安盛增长动力灵活配置混合 型证券投资基金 1,470,500 人民币普 通股 1,470,500 中国工商银行-浦银安盛价值 成长混合型证券投资基金 1,346,300 人民币普 通股 1,346,300 邢映红 1,314,900 人民币普 通股 1,314,900 林纳新 852,600 人民币普 通股 852,600 吴继国 741,800 人民币普 通股 741,800 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 寇晓康先生、高月静女士系夫妻关系，构成关联方及一致行动关系。公司未曾知悉其他 股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 参与融资融券业务股东情况 说明（如有）（参见注 5） 公司股东林纳新通过普通证券账户持有公司股票 196,000 股，通过中信建投证券股份有限 公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 656,600 股，合计持有公司股票 852,600 股。 公司股东吴继国通过普通证券账户持有公司股票 398,500 股，通过招商证券股份有限公司 客户信用交易担保证券账户持有公司股票 343,300 股，合计持有公司股票 741,800 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 控股股东类型：自然人。 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 寇晓康 中国 否 高月静 中国 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 主要职业及职务 寇晓康先生担任公司董事、总经理职务；高月静女士担任公司董事长职务； 寇晓康先生、高月静女士系夫妻关系，共同构成公司控股股东。 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 无 公司不存在控股股东情况的说明 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 寇晓康 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 高月静 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 寇晓康先生担任公司董事、总经理职务；高月静女士担任公司董事长职务；寇晓康先生、高 月静女士系夫妻关系，共同构成公司实际控制人。 过去 10 年曾控股的境内 外上市公司情况 无 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 高月静 董事长 现任 女 50 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 27,300, 000 27,300, 000 寇晓康 董事、总经 理 现任 男 52 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 51,600, 000 51,600, 000 田晓军 董事、副总 经理 现任 男 50 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 34,200, 000 34,200, 000 韦卫军 董事、副总 经理 现任 男 52 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 87,500 87,500 关利敏 董事、副总 经理 离任 女 56 2017 年 09 月 01 日 2019 年 01 月 24 日 5,450,0 00 1,257,9 00 4,192,1 00 杨亚玲 董事、质检 部经理 现任 女 39 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 87,500 87,500 崔天钧 独立董事 现任 男 53 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 王凤丽 独立董事 现任 女 56 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 王生坤 独立董事 现任 男 69 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 苏碧梧 监事会主席 现任 女 55 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 5,362,7 50 1,275,0 50 4,087,7 00 李岁党 职工监事 离任 男 40 2017 年 09 月 01 日 2018 年 12 月 21 日 许淑娥 职工监事 现任 女 65 2018 年 12 月 21 日 2020 年 08 月 31 日 王日升 监事 现任 男 39 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 安 源 财务总监 现任 女 49 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 88,750 88,750 张 成 董事会秘 书、副总经 现任 男 39 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 87,500 87,500 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 理 合计 -- -- -- -- -- -- 124,26 4,000 0 2,532,9 50 0 121,73 1,050 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李岁党 职工监事 任免 公司内部工作调整，不再担任职工监事职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 1、高月静女士，1969年出生。毕业于西北工业大学，博士学历，中国国籍，无永久境外居留权。1998 年至2000年，高月静女士在新加坡国立大学理学院留学从事改性功能高分子材料研究。2000年至2001年， 在新加坡ESE公司从事研发工作，为国务院特殊津贴专家，西安市引进海外高层次创新人才、西安市委专 家决策咨询委员会委员。高月静女士回国后创立蓝晓科技，并自公司设立至今一直担任公司董事长，目前 还担任鹤壁蓝赛董事。 2、寇晓康先生，1967年出生。毕业于西北工业大学，硕士学历，中国国籍，无永久境外居留权。寇 晓康先生自1990年起进入西安电力树脂厂工作，曾担任技术员、研究所所长、总工程师。2005年加入本公 司。寇晓康先生是全国行业权威期刊《离子交换与吸附》编委、南京大学产业教授、西北工业大学、西安 建筑科技大学校外硕士生导师，国务院政府特殊津贴专家、陕西省三秦人才，二次获得国家科学技术进步 二等奖。寇晓康先生自2011年起至今任本公司董事、总经理，目前还担任南大环保董事、西安蓝朔董事长。 3、田晓军先生，1969年出生。毕业于天津大学，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。田晓军 先生自1991年起进入西安电力树脂厂工作，曾担任技术员、研究所副所长。2005年加入本公司，2011年起 至今任本公司董事、副总经理，目前还担任蒲城蓝晓董事长、总经理、鹤壁蓝赛董事长。 4、韦卫军先生，1967年出生。毕业于四川大学，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。韦卫军 先生自1990年起先后就职于总后3513厂，陕西康旺科技有限公司研发部，2001年加入本公司，历任销售经 理、副总经理。韦卫军先生自2011年起至今任本公司董事、副总经理。 5、杨亚玲女士，董事，1980年出生。毕业于南开大学远程教育学院，大专学历，中国国籍，无永久 境外居留权。杨亚玲女士曾就职于陕西鼎盛果业（大荔）分公司，2002年加入本公司，任质检部经理。杨 亚玲女士自2011年起至今任公司董事。 6、崔天钧先生，独立董事，1966年出生，注册会计师。毕业于香港理工大学，工商管理硕士，中国 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 国籍，无永久境外居留权。崔天钧先生自1986年起先后就职于陕西华山半导体材料厂、审计署西安特派办、 华安审计事务所、华西会计师事务所，1999年起担任陕西华西会计师事务所有限公司所长、主任会计师， 陕西华西工程造价咨询有限公司总经理，陕西省注册会计师协会暨陕西省资产评估协会常务理事。崔天钧 先生自2011年起至今任公司独立董事。 7、王凤丽女士，独立董事，1963年出生，毕业于四川大学，法律硕士，教授，中国国籍，无永久境 外居留权。王凤丽女士自1985年起在西北政法大学任教。现为西北政法大学教授，任西北政法大学经济管 理学院国际贸易系主任、西安交通大学经济管理学院客座教授、西安市碑林区人民法院专家咨询委员会委 员。王凤丽女士自2011年起至今任公司独立董事。 8、王生坤先生，独立董事，1950年出生，毕业于重庆建筑工程学院，本科学历，高级工程师，中国 国籍，无永久境外居留权。2009年-2011年8月任陕西金泰恒业房地产有限公司董事长，2011年8月起退休， 现无社会职务。王生坤先生自2015年起至今任公司独立董事。 （二）监事会成员 1、苏碧梧女士，监事会主席，1964年出生，工程师，毕业于西安外国语学院，本科学历，中国国籍， 无永久境外居留权。苏碧梧女士曾任职于西安电力树脂厂研究所，2005年加入本公司，历任财务部经理。 自2011年起至今任本公司监事会主席。 2、许淑娥女士，职工监事，1954年出生，无境外居留权，高中学历。曾任职于西安电力树脂厂研究 所，2003年加入本公司，现任高陵蓝晓行政总监，蒲城蓝晓监事。 3、王日升先生，监事，1980年出生，毕业于北京理工大学，本科学历，中国国籍，无永久境外居留 权。2001年起就职于西安亨通光华制药有限公司、三达膜科技（厦门）有限公司等公司，2007年加入本公 司，现任生产总监，鹤壁蓝赛监事。 （三）高级管理人员 1、寇晓康先生，总经理，其简历见“（一）、董事”。 2、田晓军先生，副总经理，其简历见“（一）、董事”。 3、韦卫军先生，副总经理，其简历见“（一）、董事”。 4、安源女士，财务总监，1970年出生，会计师，毕业于西安财经学院会计系，硕士学历，中国国籍， 无永久境外居留权。安源女士自1993年起就职于西安电力树脂厂财务科，2004年加入本公司，历任财务部 副经理、董事会秘书，现任财务总监。 5、张成先生，董事会秘书、副总经理，1980年出生，中级经济师，毕业于南京审计学院，硕士学历， 中国国籍，无永久境外居留权。2004年6月起就职于中国西电集团公司、中国西电电气股份有限公司，2012 年加入本公司，现任董事会秘书、副总经理，鹤壁蓝赛董事。 在股东单位任职情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 崔天钧 陕西华西工程造价咨询有限公司 董事长、总经理 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 30 日 是 王凤丽 西北政法大学经济学院 国际贸易系主任 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 30 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 崔天钧作为公司独立董事在陕西华西工程造价咨询有限公司任职；王凤丽作为公司独立董事在西北政法大 学经济管理学院任职。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬由基本薪酬、绩效考核两部分组成。基本薪酬主要考虑职位、能 力、市场薪资等因素确定，按月发放，公司董事、监事及高级管理人员基本薪酬由薪酬与考核委员会拟订， 董事（含独立董事）和监事的薪酬由股东大会审议批准，高级管理人员薪酬由董事会审议批准。绩效考核 以董事、监事及高级管理人员考核期内目标责任考核完成情况，由薪酬考核委员会确定。2018年度，公司 董事、监事及高级管理人员共15人，2018年度实际支付264.54万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 高月静 董事长 女 50 现任 23.11 否 寇晓康 董事、总经理 男 52 现任 30.49 否 田晓军 董事、副总经理 男 50 现任 24.92 否 韦卫军 董事、副总经理 男 52 现任 24.31 否 关利敏 董事、副总经理 女 56 离任 23.93 否 杨亚玲 董事、质检部经理 女 39 现任 17.4 否 崔天钧 独立董事 男 53 现任 5.6 否 王凤丽 独立董事 女 56 现任 5.6 否 王生坤 独立董事 男 69 现任 5.6 否 苏碧梧 监事会主席 女 55 现任 22.67 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 李岁党 职工监事 男 40 离任 19.1 否 许淑娥 职工监事 女 65 现任 9.44 否 王日升 监事 男 39 现任 15.73 否 安 源 财务总监 女 49 现任 18.63 否 张 成 董事会秘书、副总经理 男 39 现任 18.01 否 合计 -- -- -- -- 264.54 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 484 主要子公司在职员工的数量（人） 208 在职员工的数量合计（人） 692 当期领取薪酬员工总人数（人） 692 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 338 销售人员 71 技术人员 112 财务人员 20 行政人员 151 合计 692 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 38 本科 193 大专 143 其他 317 合计 692 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 2、薪酬政策 公司严格按照《劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，针对公司不同部门、不同岗位、不同人员 采用不同的薪酬策略。薪酬标准主要依据岗位价值大小、外部行业薪酬水平、社会物价水平、公司业绩、 薪酬支付能力以及员工绩效结果等因素综合核定。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障 制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及 公积金。员工薪酬以按岗定薪与绩效考核相结合，对其岗位任职资格及工作业绩进行客观评价，充分调动 员工的积极性和创造性，不断发展已提高员工满意度及忠诚度。 3、培训计划 公司非常注重员工的培训工作，积极寻求各种培训资源和渠道，建立了较为完善的培训体系。公司每 年根据发展需求制定详细的培训计划，有针对性的开展如新人入职培训、在职人员业务培训、管理者提升 培训、安全培训、语言类培训、素质拓展等，采取内外部结合的培训形式，从而切实有效的加强企业文化 建设和提高各类人员的专业水平。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》 《企业内部控制基本规范（试行）》及中国证监会有关法律、法规及规章的要求，不断完善、健全公司内 部管理和控制制度，规范公司行为及运作方式，控制经营决策及管理风险，严格进行信息披露，保护广大 投资者利益。截止报告期末，公司内部治理结构完整健全、治理模式合理清晰，符合《公司法》等法律法 规和规范性文件的规定、《公司章程》的规定。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序、信息披露均符合有关法律法规的要求。公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员依法开展公司治理活动，经营行为合法合规。 1、关于股东与股东大会 股东大会是公司最高权利机构，决定公司经营方针和投资计划，审批公司董事会、监事会报告，审 批公司的年度决算报告等。公司股东大会均严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议 事规则》等规定召集、召开，并尽可能为股东参加股东大会创造便利条件，对每一项需要审议的事项均设 定充裕的时间给股东表达意见，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。同 时，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书并确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规 定，维护股东的合法权益。报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会，会议由董事 会召集召开，不存在违反法律法规及其他规章制度的情形。 2、关于公司与控股股东 报告期内，控股股东及实际控制人严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立 于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在为控股股东及其关联企业提供担保的情形。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事 9 人，其中独立董事 3 人，下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提 名委员会四个专门委员会。董事会的人员结构及数量设置、董事的选聘程序符合有关法律法规。公司全体 董事严格按照《公司法》《证券法》《规范运作指引》《上市公司治理准则》以及《公司章程》等规定和要 求，履行董事职责，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，积极参与公司经营管理决策， 积极维护公司及全体股东利益。能够持续关注公司经营情况，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 公司监事会由 3 名监事组成，其中有 1 名职工代表监事，监事会的人数、结构及选聘程序均符合法律、 法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》的规定召 集、召开监事会，表决程序合法合规；监事勤勉尽责，从维护公司和股东合法权益出发，对董事会和公司 行政管理系统能进行有效监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了高级管理人员的薪酬与企业经营业绩挂钩的激励约束机制，董事会下设的提名委员会、薪 酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高管进行绩效考核，公司现有的绩效评价与激励约束机制符合 公司的发展现状。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、 准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者 的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《证 券时报》和中国证监会指定的创业板信息披露网站为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东 能够以平等的机会获得信息。同时，公司高度重视投资者关系管理，积极维护公司与投资者良好关系，通 过设立投资者电话专线、投资者关系管理邮箱等多种渠道，提高公司信息透明度，保障全体股东特别是中 小股东的合法权益。 7、内部审计制度的建立与执行 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企 业内部控制基本规范》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度有关规定和要求，结合公司的实际情 况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系，并不断完善。通 过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度 的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。审计委员会下设独立的审计部，审 计部直接对审计委员会负责及报告工作。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立、健全公司法 人治理结构。公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由经 理层、董事会、股东大会讨论确定，不存在受控于控股股东、实际控制人的情形。 1、业务独立情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司拥有独立完整的研发、生产、 采购及销售系统，制定了独立的财务核算体系、劳动人事管理，独立开展业务，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，公司不依赖股东及其它关联方进行生产经营活动。 2、人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公 司章程》规定的程序进行。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作 并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务及领取薪 酬。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职的情况。公司建立独立 的人事管理系统，与员工签订劳动合同，建立独立的工资管理、福利与社会保障体系。 3、资产独立情况 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使 用权。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生 产经营的情况。公司不存在以公司资产、权益或信誉为股东及其附属企业的债务提供担保的情形，公司对 全部资产拥有完整的控制支配权，不存在货币资金或其他资产被股东占用而损害公司利益的情况，公司资 产完整且独立。 4、机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，根据经营发展的需要，建立了符合公司实 际情况的独立、完整的经营管理机构。该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的职 权。公司生产经营和办公机构独立，不存在与股东混合经营的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，并配备专职财务管理人员及内部审计人员。公司制定 了独立于控股股东的财务管理制度和内部审计管理制度，并建立了独立的会计核算体系。公司具有独立的 银行账户并依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存 在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度股东大会 年度股东大会 61.41% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日 info.co 2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 60.24% 2018 年 10 月 25 日 2018 年 10 月 25 日 info.co 2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会 60.23% 2018 年 11 月 26 日 2018 年 11 月 26 日 info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王凤丽 10 10 0 0 0 否 2 王生坤 10 10 0 0 0 否 2 崔天钧 10 10 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事能够严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等的规定，本着对公司、股东负责的 态度，忠实、勤勉地履行职责，按时出席相关会议，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点， 积极深入公司及子公司现场调研，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东会决议的 执行情况，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。 在报告期内，对公司定期报告、董事会会议、非会议事项等进行审核并依据实际情况出具了独立董事 意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益， 为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会的履职情况 董事会审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通和协调，组织内部审计，审查公司内部控制制度及 执行情况等相关工作。报告期内，共召开3次审计委员会会议，主要对公司定期报告、内部控制、续聘会 计机构等事项进行审核。审计委员会对审计独立性的维护以及董事会决策的科学性发挥了重大的作用。 2、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会 议事规则》的规定勤勉履行职责，主要负责公司董事和高级管理人员的薪酬方案及考评方案的制定及执行。 3、战略委员会的履职情况 报告期内，董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会议事规则》的规定， 对公司战略执行情况进行回顾总结，根据公司所处的行业和市场形势及时进行了战略规划研究，并根据公 司的实际情况，对发展战略的实施提出了合理的建议，报告期内审议通过了《关于对外投资设立香港子公 司的议案》，同意公司设立香港全资子公司。 4、提名委员会的履职情况 报告期内，董事会提名委员会依据相关法律、法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，研究 公司的董事、高级管理人员的当选条件、选择程序和任职期限，形成决议后提交董事会通过，并遵照实施。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪资由基本薪酬的绩效奖金构成，基本薪酬参考市场同类薪酬标准，结合考虑职 位、能力、对公司贡献等因素确定，基本薪酬结合年度绩效考核结果等确定。薪资水平与其承担责任、风 险和经营业绩挂钩。报告期内，公司建立了公正、透明的高级管理人员的选择、绩效考评机制、高级管理 人员均由董事会表决通过。报告期内，公司高级管理人员能够按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法 律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议。高级管理人员薪酬合理，薪酬的发放程 序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 02 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①财务报告重大缺陷的迹象包括： ⅰ公 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为；ⅱ公司控制环境无效；ⅲ注册会计 师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报；ⅳ审计委员 会和审计部门对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。②财务报 告重要缺陷的迹象包括： ⅰ未依照公认 会计准则选择和应用会计政策； ⅱ未建 立反舞弊程序和控制措施； ⅲ对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制； ⅳ对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、完整的目 ①重大缺陷：公司重要业务缺乏制度 控制或制度体系失效；信息系统的安 全存在重大隐患；内控评价重大缺陷 未完成整改。②重要缺陷：公司一般 业务缺乏制度控制或制度体系失效； 信息系统的安全存在隐患；内控评价 重要缺陷未完成整改。③一般缺陷： 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其 他内部控制缺陷。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 标。③一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营 业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺 陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为 重大缺陷。②内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额 小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1% 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 ①内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与利润报表相关的，以营业收入 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于营业收入的 0.5%，则认定为 一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5% 但小于 1%认定为重要缺陷；如果超 过税前利润营业收入的 1%，则认定 为重大缺陷。②内部控制缺陷可能导 致或导致的损失与资产管理相关的， 以资产总额指标衡量。如果该缺陷单 独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报金额小于资产总额的 0.5%， 则认定为一般缺陷；如果超过资产总 额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺 陷；如果超过资产总额 1%，则认定 为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 蓝晓科技公司按照深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 02 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 2 月 22 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审（2019）188 号 注册会计师姓名 徐晋波、吴金玲 审计报告正文 西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称蓝晓科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝晓科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝 晓科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十五）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”(二)合并利润表项目注释 1。 蓝晓科技公司主要从事吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的制造和销售。2018 年度，蓝晓科技 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 公司实现营业收入 63,198.68 万元，较上一年度增长 42.26%。管理层根据合同的约定，估计和判断收入确 认的时点，该等估计和判断很可能对财务报表产生重大影响，且可能存在管理层通过不恰当的收入确认以 达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行 有效性； (2) 向公司管理层及治理层进行询问，并执行分析程序，评价销售收入变动的合理性； (3) 针对公司的树脂产品收入，抽样核对销售合同、发票、出库单、运输单、验收单及出口提单等资 料；对本期确认的系统装置收入，抽样核对销售合同、发票、设备发货单及调试验收单等资料； (4) 将期末预收账款与相应的销售合同进行比对，对于销售树脂产品，核实截至期末的产品交付情况； 对于销售的系统装置，核实公司预收款进度与合同约定的系统装置的发货、安装及调试验收进度，从而判 断产品或装置项目是否符合收入确认条件； (5) 对产品收入按时间、类别、客户等分析毛利率波动是否合理，并查明波动原因； (6) 选取部分系统装置类客户进行实地走访，了解系统装置的安装、调试和验收情况等是否与公司账 面财务处理一致； (7) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (8) 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、运输单、验收单及出口提单等资 料，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； (9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 应收账款的减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（十一）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”(一) 合并资产负债表项目注释 2。 截至 2018 年 12 月 31 日，蓝晓科技公司应收账款账面余额为人民币 192,949,055.13 元，计提的坏账准 备为人民币 27,960,631.70 元，账面价值为人民币 164,988,423.43 元。由于应收账款金额重大，且应收账款 减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的 运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 确性； (3) 通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估蓝晓科技公司的应收账款坏账准备政策； (4) 获取蓝晓科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金 额是否准确； (5) 分析计算蓝晓科技公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准 备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； (6) 通过分析蓝晓科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，统计应收账 款回函情况和抽样检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； (7) 对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的 信息，以识别是否存在影响蓝晓科技公司应收账款坏账准备评估结果的情形； (8) 对管理层进行访谈，了解超过信用期的主要债务人的信息以及管理层对于其可收回性的解释； (9) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 蓝晓科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蓝晓科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 蓝晓科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督蓝晓科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝晓 科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致蓝晓科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就蓝晓科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐晋波 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：吴金玲 二〇一九年二月二十二日 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 652,298,724.76 277,133,091.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 234,743,653.67 181,891,638.66 其中：应收票据 69,755,230.24 29,567,476.00 应收账款 164,988,423.43 152,324,162.66 预付款项 31,632,311.14 9,702,907.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,801,657.03 2,633,657.04 其中：应收利息 1,108,287.66 应收股利 买入返售金融资产 存货 238,389,866.05 77,596,108.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,289,851.60 130,096,285.97 流动资产合计 1,177,156,064.25 679,053,689.03 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 127,000.00 127,000.00 持有至到期投资 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 长期应收款 长期股权投资 801,247.09 467,610.23 投资性房地产 26,747,831.56 16,716,784.00 固定资产 143,824,691.99 157,136,914.96 在建工程 380,363,285.97 98,832,605.67 生产性生物资产 油气资产 无形资产 90,977,232.50 38,044,447.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 140,154.02 493,597.66 递延所得税资产 8,350,234.30 4,446,957.43 其他非流动资产 29,056,454.24 64,535,679.87 非流动资产合计 680,388,131.67 380,801,597.27 资产总计 1,857,544,195.92 1,059,855,286.30 流动负债： 短期借款 342,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 239,711,884.92 120,279,027.46 预收款项 225,339,341.64 56,646,396.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,848,046.81 2,258,421.84 应交税费 29,754,074.74 27,738,754.20 其他应付款 36,362,536.83 21,828,215.44 其中：应付利息 964,305.28 应付股利 229,625.04 259,415.70 应付分保账款 保险合同准备金 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 876,015,884.94 228,750,815.29 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,062,580.90 3,576,743.79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,062,580.90 13,576,743.79 负债合计 889,078,465.84 242,327,559.08 所有者权益： 股本 202,393,750.00 202,393,750.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 285,910,882.83 284,217,981.46 减：库存股 8,630,903.94 14,979,035.15 其他综合收益 专项储备 盈余公积 45,052,123.42 38,233,980.97 一般风险准备 未分配利润 421,576,991.83 302,364,784.68 归属于母公司所有者权益合计 946,302,844.14 812,231,461.96 少数股东权益 22,162,885.94 5,296,265.26 所有者权益合计 968,465,730.08 817,527,727.22 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 负债和所有者权益总计 1,857,544,195.92 1,059,855,286.30 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 391,881,667.58 250,321,357.39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 183,361,825.61 162,380,680.56 其中：应收票据 52,692,351.92 29,317,476.00 应收账款 130,669,473.69 133,063,204.56 预付款项 30,032,392.63 9,333,423.58 其他应收款 363,304,673.65 86,615,210.00 其中：应收利息 1,108,287.66 应收股利 存货 210,175,178.10 72,730,640.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,089,154.03 130,000,000.00 流动资产合计 1,179,844,891.60 711,381,311.86 非流动资产： 可供出售金融资产 127,000.00 127,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 158,801,247.09 32,967,610.23 投资性房地产 26,747,831.56 16,716,784.00 固定资产 138,534,809.78 156,411,811.88 在建工程 3,976,065.08 520,756.41 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,911,512.83 38,044,447.45 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 开发支出 商誉 长期待摊费用 140,154.02 493,597.66 递延所得税资产 4,389,345.77 4,067,924.34 其他非流动资产 1,056,454.24 1,056,419.56 非流动资产合计 369,684,420.37 250,406,351.53 资产总计 1,549,529,311.97 961,787,663.39 流动负债： 短期借款 342,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 96,684,845.29 72,144,600.74 预收款项 215,970,050.31 45,899,338.00 应付职工薪酬 1,979,600.87 2,210,072.06 应交税费 16,535,359.70 24,443,408.05 其他应付款 17,029,050.43 16,264,664.58 其中：应付利息 964,305.28 应付股利 229,625.04 259,415.70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 690,198,906.60 160,962,083.43 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,612,580.90 2,126,743.79 递延所得税负债 其他非流动负债 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 非流动负债合计 11,612,580.90 12,126,743.79 负债合计 701,811,487.50 173,088,827.22 所有者权益： 股本 202,393,750.00 202,393,750.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 285,910,882.83 284,217,981.46 减：库存股 8,630,903.94 14,979,035.15 其他综合收益 专项储备 盈余公积 45,052,123.42 38,233,980.97 未分配利润 322,991,972.16 278,832,158.89 所有者权益合计 847,717,824.47 788,698,836.17 负债和所有者权益总计 1,549,529,311.97 961,787,663.39 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 631,986,783.73 444,242,473.38 其中：营业收入 631,986,783.73 444,242,473.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 472,576,922.26 364,833,171.50 其中：营业成本 371,454,568.72 265,258,790.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 税金及附加 7,822,281.21 5,816,533.54 销售费用 23,723,702.91 19,679,578.80 管理费用 46,657,425.18 34,466,527.98 研发费用 32,776,920.83 26,301,199.50 财务费用 -13,926,641.69 8,154,920.87 其中：利息费用 4,876,778.67 300,000.00 利息收入 5,499,179.99 1,812,248.69 资产减值损失 4,068,665.10 5,155,620.58 加：其他收益 3,345,662.89 1,394,928.77 投资收益（损失以“－”号填列） 1,551,666.69 5,411,559.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 333,636.86 -10,650.77 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,307,191.05 86,215,790.43 加：营业外收入 54,275.31 22,511,473.01 减：营业外支出 691,222.47 439,489.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 163,670,243.89 108,287,774.07 减：所得税费用 21,969,804.86 15,405,846.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,700,439.03 92,881,927.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 141,700,439.03 92,881,927.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 143,233,818.35 93,185,662.68 少数股东损益 -1,533,379.32 -303,734.74 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 141,700,439.03 92,881,927.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 143,233,818.35 93,185,662.68 归属于少数股东的综合收益总额 -1,533,379.32 -303,734.74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 0.46 （二）稀释每股收益 0.71 0.46 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 535,175,282.42 386,183,584.12 减：营业成本 372,640,331.14 236,725,176.57 税金及附加 5,482,822.00 5,474,616.89 销售费用 16,407,000.60 18,229,454.26 管理费用 39,213,057.13 33,436,183.93 研发费用 22,060,494.32 23,952,625.81 财务费用 -13,637,735.53 8,188,971.98 其中：利息费用 4,876,778.67 300,000.00 利息收入 5,175,698.40 1,771,079.03 资产减值损失 17,721,945.90 7,810,512.54 加：其他收益 3,012,162.89 1,394,928.77 投资收益（损失以“－”号填列） 1,418,187.21 5,340,792.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 333,636.86 -10,650.77 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,717,716.96 59,101,763.57 加：营业外收入 53,795.31 22,511,143.01 减：营业外支出 506,778.40 360,891.27 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,264,733.87 81,252,015.31 减：所得税费用 11,083,309.40 11,769,576.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,181,424.47 69,482,438.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 68,181,424.47 69,482,438.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 68,181,424.47 69,482,438.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 372,975,751.13 320,295,170.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 105,221,049.16 54,532,353.86 经营活动现金流入小计 478,196,800.29 374,827,524.84 购买商品、接受劳务支付的现金 238,865,530.09 159,829,857.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,914,583.36 37,408,572.65 支付的各项税费 43,539,107.36 40,848,128.06 支付其他与经营活动有关的现金 122,255,207.83 59,968,253.93 经营活动现金流出小计 458,574,428.64 298,054,812.29 经营活动产生的现金流量净额 19,622,371.65 76,772,712.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 175,000,000.00 470,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,326,317.49 4,800,797.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 177,326,317.49 474,800,797.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 139,630,767.54 44,119,182.17 投资支付的现金 45,000,000.00 490,478,261.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 184,630,767.54 534,597,443.17 投资活动产生的现金流量净额 -7,304,450.05 -59,796,645.28 三、筹资活动产生的现金流量： 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 吸收投资收到的现金 18,400,000.00 5,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,400,000.00 取得借款收到的现金 793,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 231,475,021.57 筹资活动现金流入小计 1,042,875,021.57 15,600,000.00 偿还债务支付的现金 451,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,518,435.79 11,698,341.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 460,943,495.20 筹资活动现金流出小计 931,461,930.99 11,698,341.68 筹资活动产生的现金流量净额 111,413,090.58 3,901,658.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,644,972.08 -8,003,553.15 五、现金及现金等价物净增加额 137,375,984.26 12,874,172.44 加：期初现金及现金等价物余额 251,583,614.20 238,709,441.76 六、期末现金及现金等价物余额 388,959,598.46 251,583,614.20 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 516,055,170.33 287,649,971.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 567,851,226.25 92,373,250.70 经营活动现金流入小计 1,083,906,396.58 380,023,222.33 购买商品、接受劳务支付的现金 347,818,041.74 143,132,882.72 支付给职工以及为职工支付的现金 44,170,852.77 35,761,194.28 支付的各项税费 29,385,981.38 37,559,018.24 支付其他与经营活动有关的现金 850,195,707.72 117,115,937.93 经营活动现金流出小计 1,271,570,583.61 333,569,033.17 经营活动产生的现金流量净额 -187,664,187.03 46,454,189.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,000,000.00 460,000,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 取得投资收益收到的现金 2,192,838.01 4,730,030.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 162,192,838.01 464,730,030.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,064,356.13 14,787,108.16 投资支付的现金 155,500,000.00 492,978,261.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 165,564,356.13 507,765,369.16 投资活动产生的现金流量净额 -3,371,518.12 -43,035,338.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 793,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 219,973,324.93 筹资活动现金流入小计 1,012,973,324.93 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 451,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,518,435.79 11,698,341.68 支付其他与筹资活动有关的现金 460,943,495.20 筹资活动现金流出小计 931,461,930.99 11,698,341.68 筹资活动产生的现金流量净额 81,511,393.94 -1,698,341.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,644,972.08 -8,003,553.15 五、现金及现金等价物净增加额 -95,879,339.13 -6,283,044.06 加：期初现金及现金等价物余额 224,771,880.41 231,054,924.47 六、期末现金及现金等价物余额 128,892,541.28 224,771,880.41 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者 权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 302,364,784.68 5,296,265.26 817,527,727.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 302,364,784.68 5,296,265.26 817,527,727.22 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,692,901.37 -6,348,131.21 6,818,142.45 119,212,207.15 16,866,620.68 150,938,002.86 （一）综合收益总 额 143,233,818.35 -1,533,379.32 141,700,439.03 （二）所有者投入 和减少资本 1,692,901.37 -6,348,131.21 18,400,000.00 26,441,032.58 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 1．所有者投入的 普通股 18,400,000.00 18,400,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58 4．其他 （三）利润分配 6,818,142.45 -24,021,611.20 -17,203,468.75 1．提取盈余公积 6,818,142.45 -6,818,142.45 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -17,203,468.75 -17,203,468.75 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 421,576,991.83 22,162,885.94 968,465,730.08 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,461,415.83 722,050,549.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,461,415.83 722,050,549.77 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 121,436,250.00 -119,338,271.48 -6,231,320.99 6,948,243.83 74,903,368.85 5,296,265.26 95,477,177.45 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 号填列） （一）综合收益总 额 93,185,662.68 -303,734.74 92,881,927.94 （二）所有者投入 和减少资本 2,097,978.52 -6,231,320.99 5,600,000.00 13,929,299.51 1．所有者投入的 普通股 5,600,000.00 5,600,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,097,978.52 -6,231,320.99 8,329,299.51 4．其他 （三）利润分配 6,948,243.83 -18,282,293.83 -11,334,050.00 1．提取盈余公积 6,948,243.83 -6,948,243.83 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -11,334,050.00 -11,334,050.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 121,436,250.00 -121,436,250.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 121,436,250.00 -121,436,250.00 2．盈余公积转增 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 302,364,784.68 5,296,265.26 817,527,727.22 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 278,832,158.89 788,698,836.17 加：会计政策变更 前期差错更正 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 其他 二、本年期初余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 278,832,158.89 788,698,836.17 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,692,901.37 -6,348,131.21 6,818,142.45 44,159,813.27 59,018,988.30 （一）综合收益总额 68,181,424.47 68,181,424.47 （二）所有者投入和 减少资本 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58 4．其他 （三）利润分配 6,818,142.45 -24,021,611.20 -17,203,468.75 1．提取盈余公积 6,818,142.45 -6,818,142.45 2．对所有者（或股 东）的分配 -17,203,468.75 -17,203,468.75 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 322,991,972.16 847,717,824.47 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,632,014.39 722,221,148.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,957,500.00 403,556,252.94 21,210,356.14 31,285,737.14 227,632,014.39 722,221,148.33 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 121,436,250.00 -119,338,271.48 -6,231,320.99 6,948,243.83 51,200,144.50 66,477,687.84 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 （一）综合收益总额 69,482,438.33 69,482,438.33 （二）所有者投入和 减少资本 2,097,978.52 -6,231,320.99 8,329,299.51 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 2,097,978.52 -6,231,320.99 8,329,299.51 4．其他 （三）利润分配 6,948,243.83 -18,282,293.83 -11,334,050.00 1．提取盈余公积 6,948,243.83 -6,948,243.83 2．对所有者（或股东） 的分配 -11,334,050.00 -11,334,050.00 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 121,436,250.00 -121,436,250.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 121,436,250.00 -121,436,250.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 278,832,158.89 788,698,836.17 法定代表人：高月静 主管会计工作负责人：安源 会计机构负责人：窦金绒 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 三、公司基本情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限公司，由自然 人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立,于2001年4月5日在西安市工商行政管理局登记注册，总部 位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610131726285914J的营业执照，注册资本 202,393,750.00元，股份总数202,393,750股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股94,015,499 股；无限售条件的流通股份A股108,378,251股。公司股票已于2015年6月19日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研发、制造和销 售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。 本财务报表业经公司2019年2月22日第三届董事会十四次会议批准对外报出。 本公司将高陵蓝晓科技新材料有限公司、鹤壁蓝赛环保技术有限公司、蒲城蓝晓科技新材料有限公司、 西安蓝朔新材料科技有限公司和蓝晓科技（香港）有限公司5家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见 本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交 易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项 目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或 有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且 短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售 非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导 致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年 内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售， 公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投 资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75 机器设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50-69 专利使用权 10 软件 5 商标 5 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建 造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即 确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关 的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关 的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合 同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售离子交换吸附树脂、树脂系统装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：1) 离子 交换吸附树脂类产品根据合同约定将产品交付给购货方；树脂系统装置类产品系统装置安装调试完成并经 客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可 能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：1) 离子交换吸附树脂 类产品、树脂系统装置类产品已根据合同约定将产品报关，取得提单；树脂系统装置类产品安装调试完成 并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够 收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本 条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部 分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经 营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行 备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支 付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公 司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本 和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及 其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务 报表受重要影响的报表项目和金额如下： 应收票据 29,567,476.00应收票据及应收账款 181,891,638.66 应收账款 152,324,162.66 应收利息 1,108,287.66其他应收款 2,633,657.04 其他应收款 1,525,369.38 在建工程 98,549,501.18在建工程 98,832,605.67 工程物资 283,104.49 应付票据 22,922,115.00应付票据及应付账款 120,279,027.46 应付账款 97,356,912.46 应付股利 259,415.70其他应付款 21,828,215.44 其他应付款 21,568,799.74 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 管理费用 60,767,727.48管理费用 34,466,527.98 研发费用 26,301,199.50 收到其他与经营活动有 关的现金[注] 52,128,911.86收到其他与经营活动有关的 现金 54,532,353.86 收到其他与投资活动有 关的现金[注] 2,403,442.00收到其他与投资活动有关的 现金 [注]：将实际收到的与资产相关的政府补助2,403,442.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投 资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企 业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管 理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行 上述解释对公司期初财务数据无影响。 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%，出口货物退税率 5%、 9%、10%、13%、15%、16%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 高陵蓝晓科技新材料有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1．根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于公布陕西 省2017年第一批高新技术企业名单的通知》(陕科产发〔2017〕203号)，公司通过陕西省2017年高新技术企 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 业复审，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2018年度企业所得税减按15%的税率计缴。 2．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税〔2011〕58 号)，陕西省发展和改革委员会《关于公司属于国家重点鼓励发展产业的确认函》(陕发 改产业函〔2004〕86号文)，公司之分公司西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂以及子公司高陵 蓝晓科技新材料有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类发展产业，享受西部大开发战略 企业所得税税收优惠，2018年度企业所得税减按15%的税率计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 247,332.24 169,678.99 银行存款 629,682,436.49 258,925,729.19 其他货币资金 22,368,956.03 18,037,683.00 合计 652,298,724.76 277,133,091.18 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 期末，银行存款中240,970,170.27元定期存款已用于短期借款质押；其他货币资金系保函保证金 2,341,456.03元、银行承兑汇票保证金20,027,500.00元，使用受限。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □ 适用 √ 不适用 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 69,755,230.24 29,567,476.00 应收账款 164,988,423.43 152,324,162.66 合计 234,743,653.67 181,891,638.66 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 67,807,480.24 28,723,156.00 商业承兑票据 1,947,750.00 844,320.00 合计 69,755,230.24 29,567,476.00 2)期末公司已质押的应收票据 无 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 160,207,343.68 商业承兑票据 合计 160,207,343.68 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 751,610.00 合计 751,610.00 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 190,35 7,535.1 3 98.66 % 25,369, 111.70 13.33 % 164,98 8,423.4 3 176,3 36,16 9.88 100.00 % 24,012, 007.22 13.62% 152,324,162.66 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 2,591,5 20.00 1.34% 2,591,5 20.00 100.00 % 合计 192,94 9,055.1 3 100.00 % 27,960, 631.70 14.49 % 164,98 8,423.4 3 176,3 36,16 9.88 100.00 % 24,012, 007.22 13.62% 152,324,162.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 143,345,746.03 7,167,287.30 5.00% 1 至 2 年 15,287,371.91 1,528,737.19 10.00% 2 至 3 年 7,112,721.21 2,133,816.36 30.00% 3 至 5 年 20,144,850.27 10,072,425.14 50.00% 5 年以上 4,466,845.71 4,466,845.71 100.00% 合计 190,357,535.13 25,369,111.70 13.33% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 三门峡缘份果业有限公司 2,591,520.00 2,591,520.00 100.00预计无法收回 小 计 2,591,520.00 2,591,520.00 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,948,624.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3)本期实际核销的应收账款情况 无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 ResinTech,Inc. 26,845,043.67 13.91 1,342,252.18 西安纳瑞工控科技有限公司 9,499,744.10 4.92 474,987.21 宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司 5,648,000.00 2.93 2,824,000.00 孝义市兴安镓业有限公司 5,590,500.00 2.90 279,525.00 联邦制药(内蒙古)有限公司 5,571,345.00 2.89 278,567.25 小 计 53,154,632.77 27.55 5,199,331.64 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 31,432,859.96 99.37% 9,240,237.13 95.23% 1 至 2 年 122,191.11 0.39% 330,473.90 3.41% 2 至 3 年 9,445.84 0.03% 72,630.70 0.75% 3 年以上 67,814.23 0.21% 59,565.96 0.61% 合计 31,632,311.14 -- 9,702,907.69 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 启迪清源（上海）新材料科技有限公司 18,000,000.00 56.90 丹阳同泰化工机械有限公司 2,830,434.81 8.95 安徽金冠新材料有限公司 1,862,646.94 5.89 江苏沙家浜医药化工装备股份有限公司 1,716,645.38 5.43 张家港市联通化机有限公司 1,156,455.17 3.65 小 计 25,566,182.30 80.82 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 应收利息 1,108,287.66 应收股利 其他应收款 3,801,657.03 1,525,369.38 合计 3,801,657.03 2,633,657.04 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0 0 委托贷款 0 0 银行理财 0 1,108,287.66 合计 0 1,108,287.66 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 4,005,7 55.12 100.00 % 204,09 8.09 5.10% 3,801,6 57.03 1,609 ,426. 85 100.00 % 84,057. 47 5.22% 1,525,36 9.38 合计 4,005,7 55.12 100.00 % 204,09 8.09 5.10% 3,801,6 57.03 1,609 ,426. 85 100.00 % 84,057. 47 5.22% 1,525,36 9.38 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 120,040.62 元，本期无收回或转回坏账准备。 3)本期实际核销的其他应收款情况 无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,843,390.76 475,666.01 应收暂付款 2,853.95 1,000,000.00 其他 159,510.41 133,760.84 合计 4,005,755.12 1,609,426.85 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 西安市国土资源局高陵分局土地 保证金 1,575,020.00 1 年以内 39.31% 78,751.00 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 3,929,948.56 196,497.43 5.00 1 至 2 年 75,706.56 7,570.66 10.00 2 至 3 年 100.00 30.00 30.00 合计 4,005,755.12 204,098.09 5.10 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 储备中心 江苏富强新材料股份有限公司 保证金 1,430,000.00 1 年以内 35.70% 71,500.00 湖北三宁化工股份有限公司 保证金 120,000.00 1 年以内 3.00% 6,000.00 鹤壁市鹤山区财政国库支付中心 保证金 100,000.00 1 年以内 2.50% 5,000.00 蒲城县劳动保障监察大队 保证金 100,000.00 1 年以内 2.50% 5,000.00 合计 -- 3,325,020.00 -- 83.01% 166,251.00 6) 涉及政府补助的应收款项 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,410,097.06 29,410,097.06 16,491,423.41 16,491,423.41 在产品 111,828,341.29 111,828,341.29 20,159,411.75 20,159,411.75 库存商品 91,059,177.17 91,059,177.17 37,379,167.77 37,379,167.77 低值易耗品 6,092,250.53 6,092,250.53 3,566,105.56 3,566,105.56 合计 238,389,866.05 238,389,866.05 77,596,108.49 77,596,108.49 8、持有待售资产 无 9、一年内到期的非流动资产 无 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 待抵扣增值税进项税额 16,289,851.60 96,285.97 一年以内到期银行理财产品 130,000,000.00 合计 16,289,851.60 130,096,285.97 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 127,000.00 127,000.00 127,000.00 127,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 127,000.00 127,000.00 127,000.00 127,000.00 合计 127,000.00 127,000.00 127,000.00 127,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 河南省淼雨 饮品股份有 限公司 127,000.00 127,000.00 0.01% 合计 127,000.00 127,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 12、持有至到期投资 无 13、长期应收款 无 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 西安南大环保材 料科技有限公司 467,610.23 333,636.86 801,247.09 小计 467,610.23 333,636.86 801,247.09 合计 467,610.23 333,636.86 801,247.09 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,167,485.03 2,599,039.55 17,766,524.58 2.本期增加金额 10,327,218.52 1,707,760.70 12,034,979.22 （1）外购 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 （2）存货\固定资产\在建工程转入 10,327,218.52 1,707,760.70 12,034,979.22 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 25,494,703.55 4,306,800.25 29,801,503.80 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 843,179.75 206,560.83 1,049,740.58 2.本期增加金额 1,779,115.77 224,815.89 2,003,931.66 （1）计提或摊销 736,508.28 53,763.56 790,271.84 固定资产/无形资产转入 1,042,607.49 171,052.33 1,213,659.82 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 2,622,295.52 431,376.72 3,053,672.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,872,408.03 3,875,423.53 26,747,831.56 2.期初账面价值 14,324,305.28 2,392,478.72 16,716,784.00 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 总部基地办公楼 3、4、5 号楼 22,872,408.03 相关产权证书按照流程正在办理中 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 143,824,691.99 157,136,914.96 固定资产清理 合计 143,824,691.99 157,136,914.96 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 131,573,205.02 66,909,051.38 6,141,390.03 17,774,362.53 222,398,008.96 2.本期增加金额 3,120,466.78 8,671,305.79 1,722,262.12 1,401,883.87 14,915,918.56 （1）购置 8,052,493.13 1,722,262.12 1,401,883.87 11,176,639.12 （2）在建工程转入 3,120,466.78 618,812.66 3,739,279.44 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 10,327,218.52 114,358.97 1,495.73 10,443,073.22 （1）处置或报废 114,358.97 1,495.73 115,854.70 （2）转入投资性房地产 10,327,218.52 10,327,218.52 4.期末余额 124,366,453.28 75,580,357.17 7,749,293.18 19,174,750.67 226,870,854.30 二、累计折旧 1.期初余额 13,505,353.30 41,812,723.53 4,068,917.74 5,874,099.43 65,261,094.00 2.本期增加金额 7,251,201.17 7,775,842.80 775,987.01 3,134,154.62 18,937,185.60 （1）计提 7,251,201.17 7,775,842.80 775,987.01 3,134,154.62 18,937,185.60 3.本期减少金额 1,042,607.49 108,641.02 868.78 1,152,117.29 （1）处置或报废 108,641.02 868.78 109,509.80 （2) 转入投资性房地产 1,042,607.49 1,042,607.49 4.期末余额 19,713,946.98 49,588,566.33 4,736,263.73 9,007,385.27 83,046,162.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 104,652,506.30 25,991,790.84 3,013,029.45 10,167,365.40 143,824,691.99 2.期初账面价值 118,067,851.72 25,096,327.85 2,072,472.29 11,900,263.10 157,136,914.96 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 总部基地办公楼 69,669,350.59 相关产权证书按照流程正在办理中 3 号、4 号、5 号库房 4,591,107.32 相关产权证书按照流程正在办理中 色谱树脂分级车间 3,933,692.62 相关产权证书按照流程正在办理中 高纯净树脂纯化车间 3,707,012.59 相关产权证书按照流程正在办理中 员工公寓 3,521,679.46 相关产权证书按照流程正在办理中 （6）期末无固定资产清理 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 377,558,228.00 98,549,501.18 工程物资 2,805,057.97 283,104.49 合计 380,363,285.97 98,832,605.67 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高陵新材料产业基地 129,447,807.90 129,447,807.90 92,396,687.77 92,396,687.77 湿法冶金分离材料产 业化项目 75,391,325.60 75,391,325.60 3,125,918.10 3,125,918.10 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 鹤壁蓝赛项目 86,048,646.52 86,048,646.52 2,438,371.69 2,438,371.69 蒲城材料园项目 82,709,555.32 82,709,555.32 67,767.21 67,767.21 预付设备款 3,795,100.02 3,795,100.02 520,756.41 520,756.41 在安装设备 165,792.64 165,792.64 合计 377,558,228.00 377,558,228.00 98,549,501.18 98,549,501.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 （3）本期计提在建工程减值准备情况 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 2,805,057.97 2,805,057.97 283,104.49 283,104.49 项目名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 高陵新材 料产业基 地 449,667 ,700.00 92,396, 687.77 37,051,1 20.13 129,447 ,807.90 28.79 其他 湿法冶金 分离材料 产业化项 目 72,327, 900.00 3,125,9 18.10 72,265,4 07.50 75,391, 325.60 104.24 募股 资金 鹤壁蓝赛 项目 307,489 ,800.00 2,438,3 71.69 83,610,2 74.83 86,048, 646.52 27.98 其他 蒲城材料 园项目 352,034 ,500.00 67,767. 21 82,641,7 88.11 82,709, 555.32 23.49 其他 合计 1,181,5 19,900. 00 98,028, 744.77 275,568, 590.57 373,597 ,335.34 -- -- -- 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 合计 2,805,057.97 2,805,057.97 283,104.49 283,104.49 其他说明： 18、生产性生物资产 无 19、油气资产 无 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 商标 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 40,654,146.02 485,436.89 153,846.16 41,293,429.07 2.本期增加金额 55,823,803.68 330,154.00 56,153,957.68 （1）购置 55,823,803.68 330,154.00 56,153,957.68 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,707,760.70 1,707,760.70 （1）处置 （2）转入投资性房地产 1,707,760.70 1,707,760.70 4.期末余额 94,770,189.00 485,436.89 330,154.00 153,846.16 95,739,626.05 二、累计摊销 1.期初余额 2,898,012.84 289,430.30 61,538.48 3,248,981.62 2.本期增加金额 1,527,418.01 98,003.28 28,273.73 30,769.24 1,684,464.26 （1）计提 1,527,418.01 98,003.28 28,273.73 30,769.24 1,684,464.26 3.本期减少金额 171,052.33 171,052.33 （1）处置 （2）转入投资性房地产 171,052.33 171,052.33 4.期末余额 4,254,378.52 387,433.58 28,273.73 92,307.72 4,762,393.55 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 90,515,810.48 98,003.31 301,880.27 61,538.44 90,977,232.50 2.期初账面价值 37,756,133.18 196,006.59 92,307.68 38,044,447.45 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 21、开发支出 无 22、商誉 无 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 115,715.06 29,544.28 86,170.78 技术服务费 377,882.60 323,899.36 53,983.24 合计 493,597.66 353,443.64 140,154.02 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 27,960,631.70 4,194,094.76 24,012,007.22 3,601,801.08 内部交易未实现利润 23,031,187.38 3,454,678.10 可抵扣亏损 递延收益 3,062,580.90 459,387.14 3,576,743.79 536,511.57 股份支付 1,613,828.66 242,074.30 2,057,631.84 308,644.78 合计 55,668,228.64 8,350,234.30 29,646,382.85 4,446,957.43 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 （2）未经抵销的递延所得税负债 无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 8,350,234.30 4,446,957.43 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 4,555,294.64 661,200.74 坏账准备 204,098.09 84,057.47 合计 4,759,392.73 745,258.21 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 28,000,000.00 63,479,260.31 预付专利、商标权款 1,056,454.24 1,056,419.56 合计 29,056,454.24 64,535,679.87 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 209,000,000.00 抵押借款 133,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 342,000,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 18,900,000.00 22,922,115.00 应付账款 220,811,884.92 97,356,912.46 合计 239,711,884.92 120,279,027.46 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 18,900,000.00 22,922,115.00 合计 18,900,000.00 22,922,115.00 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 131,352,550.77 44,672,210.80 工程和设备款 80,567,783.53 50,563,763.69 其他 8,891,550.62 2,120,937.97 合计 220,811,884.92 97,356,912.46 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 货款 225,339,341.64 56,646,396.35 合计 225,339,341.64 56,646,396.35 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,256,964.04 50,464,636.14 49,873,553.37 2,848,046.81 二、离职后福利-设定提存计划 1,457.80 4,003,031.82 4,004,489.62 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,258,421.84 54,467,667.96 53,878,042.99 2,848,046.81 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 2,245,300.55 44,145,405.73 43,627,771.69 2,762,934.59 2、职工福利费 2,236,463.14 2,206,463.14 30,000.00 3、社会保险费 688.20 1,625,077.33 1,625,765.53 其中：医疗保险费 518.00 1,454,601.79 1,455,119.79 工伤保险费 96.20 155,431.37 155,527.57 生育保险费 74.00 15,044.17 15,118.17 4、住房公积金 2,237,904.76 2,237,904.76 5、工会经费和职工教 育经费 10,975.29 219,785.18 175,648.25 55,112.22 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 合计 2,256,964.04 50,464,636.14 49,873,553.37 2,848,046.81 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,406.00 3,861,780.29 3,863,186.29 2、失业保险费 51.80 141,251.53 141,303.33 3、企业年金缴费 合计 1,457.80 4,003,031.82 4,004,489.62 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,132,268.60 11,917,003.49 消费税 企业所得税 25,606,915.98 14,262,095.22 个人所得税 2,185,899.18 595,142.54 城市维护建设税 187,714.75 土地使用税 411,359.45 178,777.66 房产税 375,259.90 366,113.92 资源税 23,268.00 450.00 地方水利建设基金 10,613.13 47,485.38 印花税 8,490.50 49,889.27 教育费附加 80,449.18 地方教育附加 53,632.79 合计 29,754,074.74 27,738,754.20 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 964,305.28 应付股利 229,625.04 259,415.70 其他应付款 35,168,606.51 21,568,799.74 合计 36,362,536.83 21,828,215.44 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 （1）应付利息 （2）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 10,960,013.41 6,074,601.28 资金拆借 14,500,000.00 限制性股票回购义务 8,630,903.94 14,979,035.15 其他 1,077,689.16 515,163.31 合计 35,168,606.51 21,568,799.74 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 34、持有待售负债 无 35、一年内到期的非流动负债 无 36、其他流动负债 无 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 38、应付债券 无 39、长期应付款 无 40、长期应付职工薪酬 无 41、预计负债 无 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,576,743.79 418,780.00 932,942.89 3,062,580.90 详见本财务报表附注五 （五）3 政府补助之说明 合计 3,576,743.79 418,780.00 932,942.89 3,062,580.90 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 湿法冶金分离材 料产业化项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 自主创新示范单 位项目 418,780.00 13,959.33 404,820.67 与资产相关 特种树脂工厂生 产用水节水工程 项目 888,888.89 222,222.24 666,666.65 与资产相关 有机化工废气治 理项目 737,854.90 196,761.32 541,093.58 与资产相关 工业节水项目 1,450,000.00 1,450,000.00 与资产相关 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 43、其他非流动负债 无 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 202,393,750.00 202,393,750.00 45、其他权益工具 无 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 282,160,349.63 1,452,446.69 283,612,796.32 其他资本公积 2,057,631.83 1,692,901.37 1,452,446.69 2,298,086.51 合计 284,217,981.46 3,145,348.06 1,452,446.69 285,910,882.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用 1,452,446.69 元 结转至资本公积-股本溢价，增加资本公积-股本溢价 1,452,446.69 元。 2) 本期其他资本公积净增加 240,454.68 元，包括： ① 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用 1,452,446.69 元 结转至资本公积-股本溢价，相应减少资本公积-其他资本公积 1,452,446.69 元；同时，对本期已解锁限制 性股票解锁日税法允许扣除的金额超过会计上确认的相应股份支付费用增加递延所得税费用 684,257.85 元，计入资本公积-其他资本公积 684,257.85 元； ② 本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用 1,008,643.52 元计入资本公积，详见本财务报 表附注十股份支付之说明。 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购义务 14,979,035.15 6,348,131.21 8,630,903.94 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 合计 14,979,035.15 6,348,131.21 8,630,903.94 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 根据公司 2017 年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司向限制性股票激励对象分配现金股利 142,428.13 元，相应减少库存股 142,428.13 元，同时减少其他应付款 142,428.13 元。 2) 根据公司召开的第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议审议通过《关于限制性股票激 励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》，同意 83 名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，解锁的 限制性股票数量为 718,125 股。因上述事项，公司减少库存股 6,205,703.08 元，转销其他应付款-限制性股 票回购义务 6,205,703.08 元。 48、其他综合收益 无 49、专项储备 无 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 38,233,980.97 6,818,142.45 45,052,123.42 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 38,233,980.97 6,818,142.45 45,052,123.42 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 302,364,784.68 227,461,415.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 143,233,818.35 93,185,662.68 减：提取法定盈余公积 6,818,145.18 6,948,243.83 提取任意盈余公积 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 提取一般风险准备 应付普通股股利 17,203,468.75 11,334,050.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 421,576,991.83 302,364,784.68 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 630,180,324.01 370,130,252.30 443,337,834.32 264,691,511.03 其他业务 1,806,459.72 1,324,316.42 904,639.06 567,279.20 合计 631,986,783.73 371,454,568.72 444,242,473.38 265,258,790.23 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 2,308,215.67 1,972,487.55 教育费附加 988,912.37 845,351.80 资源税 450.00 房产税 1,501,039.11 1,472,463.00 土地使用税 1,813,037.14 715,110.64 车船使用税 778.11 152.54 印花税 550,485.67 246,950.11 地方教育附加 659,813.14 563,567.90 合计 7,822,281.21 5,816,533.54 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 9,637,815.80 7,367,036.31 职工薪酬 4,712,077.68 4,699,783.36 差旅费 3,639,045.69 3,373,239.29 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 咨询费 1,135,179.83 875,519.95 办公费 1,153,645.53 1,070,731.33 广告宣传费 1,026,578.90 452,894.51 业务招待费 834,319.58 482,746.85 其他 1,585,039.90 1,357,627.20 合计 23,723,702.91 19,679,578.80 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 19,689,595.91 13,564,950.06 折旧费用与无形资产摊销额 9,969,099.70 8,160,113.60 咨询服务费 5,721,246.25 3,928,219.47 差旅费 2,793,558.17 1,477,949.47 办公费 2,223,656.94 2,304,560.11 业务招待费 1,511,194.73 601,742.75 股份支付 1,008,643.52 2,097,978.52 其他 3,740,429.96 2,331,014.00 合计 46,657,425.18 34,466,527.98 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 材料投入 19,648,557.35 13,412,580.27 工资薪酬 7,057,752.57 6,997,879.74 折旧费用 2,635,582.98 3,312,727.35 试验费 1,760,749.47 1,444,474.74 其他 1,674,278.46 1,133,537.40 合计 32,776,920.83 26,301,199.50 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,876,778.67 300,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 利息收入 -5,499,179.99 -1,812,248.69 汇兑损益 -13,644,972.08 9,311,473.04 其他 340,731.71 355,696.52 合计 -13,926,641.69 8,154,920.87 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,068,665.10 5,155,620.58 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 4,068,665.10 5,155,620.58 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 932,942.89 676,698.21 与收益相关的政府补助 2,412,720.00 718,230.56 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 333,636.86 -10,650.77 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,218,029.83 5,422,210.55 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 1,551,666.69 5,411,559.78 61、公允价值变动收益 无 62、资产处置收益 无 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 54,275.31 22,511,473.01 54,275.31 合计 54,275.31 22,511,473.01 54,275.31 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 对外捐赠 398,900.00 12,999.00 398,900.00 地方水利建设基金 285,977.57 387,295.75 非流动资产毁损报废损失 6,344.90 39,194.62 6,344.90 合计 691,222.47 439,489.37 405,244.90 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 25,188,823.88 15,510,313.09 递延所得税费用 -3,219,019.02 -104,466.96 合计 21,969,804.86 15,405,846.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 163,670,243.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,550,536.58 子公司适用不同税率的影响 -447,053.35 调整以前期间所得税的影响 -4,056,169.23 非应税收入的影响[注] 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 246,630.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 991,602.54 其他 684,257.85 所得税费用 21,969,804.86 [注]：主要系研发费用加计扣除的影响，公司研发费用加计扣除金额在得到主管税务机关的批准后予 以扣除。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 66、其他综合收益 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回定期存款 7,511,793.98 8,664,700.00 政府奖励及补助款 2,831,500.00 3,121,672.56 押金及保证金 85,850,530.88 16,750,916.66 利息收入 5,499,179.99 1,812,248.69 其他 3,528,044.31 472,117.95 收回前期项目款 23,710,698.00 合计 105,221,049.16 54,532,353.86 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 押金及保证金 88,664,116.53 30,487,537.25 运输费 3,702,643.54 3,264,350.47 差旅费 6,432,603.86 4,929,752.82 办公费 3,377,302.47 3,309,365.08 技术开发费 3,435,027.93 1,091,227.22 咨询服务费 6,040,426.08 4,409,637.17 业务招待费 2,345,514.31 1,105,815.03 存入定期存款 6,698,853.98 其他付现经营及管理费用 8,257,573.11 4,671,714.91 合计 122,255,207.83 59,968,253.93 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0 0 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0 0 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回用于质押的定期存款 219,973,324.93 拆借款 11,501,696.64 合计 231,475,021.57 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付用于质押的定期存款 460,943,495.20 合计 460,943,495.20 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 141,700,439.03 92,881,927.94 加：资产减值准备 4,068,665.10 5,155,620.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,673,693.88 18,627,078.88 无形资产摊销 1,738,227.82 951,870.08 长期待摊费用摊销 353,443.64 623,359.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,344.90 39,194.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -8,768,193.41 9,611,473.04 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 投资损失（收益以“－”号填列） -1,551,666.69 -5,411,559.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,903,276.87 -104,466.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -160,793,757.56 14,073,841.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -257,020,763.68 -118,745,651.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 282,426,314.12 56,972,045.52 其他 1,692,901.37 2,097,978.52 经营活动产生的现金流量净额 19,622,371.65 76,772,712.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 388,959,598.46 251,583,614.20 减：现金的期初余额 251,583,614.20 238,709,441.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 137,375,984.26 12,874,172.44 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 388,959,598.46 251,583,614.20 其中：库存现金 247,332.24 169,678.99 可随时用于支付的银行存款 388,712,266.22 251,413,935.21 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 388,959,598.46 251,583,614.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 (5) 现金流量表补充资料的说明 2018年度合并现金流量表“现金的期末余额”为388,959,598.46元，2018年12月31日合并资产负债表“货 币资金”余额为652,298,724.76元，差异263,339,126.30元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了 不符合现金及现金等价物标准的已质押银行定期存单240,970,170.27元，保函保证金、票据保证金 22,368,956.03元。 69、所有者权益变动表项目注释 无 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 263,339,126.30 质押、保函保证金、银行承兑汇票保证金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 73,391,452.11 抵押 合计 336,730,578.41 -- 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 255,395,148.98 其中：美元 37,207,047.20 6.8632 255,359,406.34 欧元 4,554.77 7.8473 35,742.65 应收账款 -- -- 42,301,861.67 其中：美元 6,163,577.00 6.8632 42,301,861.67 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 无 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 湿法冶金分离材料产业化项目 500,000.00 与资产相关 418,780.00 自主创新示范单位项目 13,959.33 与资产相关 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 222,222.24 与资产相关 有机化工废气治理项目 196,761.32 与资产相关 工业节水项目 与收益相关 610,000.00 西安市高新区信用服务中心 2017 年补贴 610,000.00 与收益相关 581,220.00 自主创新示范单位补助款 581,220.00 与收益相关 300,000.00 西安市院士专家工作站补助款 300,000.00 与收益相关 300,000.00 陕西省科学技术厅陕财办教（2018）104 号省级工程中心 后补助款 300,000.00 与收益相关 202,000.00 西安市高陵区财政局 2017 下半年工业加大投资奖 202,000.00 与收益相关 100,000.00 博士后创新基地建站补贴 100,000.00 与收益相关 100,000.00 西安市科学技术局十佳科技企业家奖励 100,000.00 与收益相关 100,000.00 西安市高陵区财政局中小企业发展项目资金 100,000.00 与收益相关 119,500.00 其他零星项目 119,500.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 3、反向购买 无 4、处置子公司 无 5、其他原因的合并范围变动 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%） 蓝晓科技（香港）有限公司 直接设立 2018年12月13日 1,000,000.00 100.00 蓝晓科技（香港）有限公司注册资本为1,000,000.00元港币。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 高陵蓝晓科技新材料有限公司 西安市 西安市 制造业 100.00% 设立 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 鹤壁市 鹤壁市 制造业 60.00% 设立 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 渭南市 渭南市 制造业 100.00% 设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 比例 的损益 分派的股利 额 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 40.00% -1,533,379.32 22,162,885.94 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 鹤壁 蓝赛 环保 技术 有限 公司 27,415 ,046.7 2 99,180 ,518.2 9 126,59 5,565. 01 71,188 ,350.1 6 71,188 ,350.1 6 12,600 ,096.4 6 4,953, 826.85 17,553 ,923.3 1 713,26 0.15 713,26 0.15 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 鹤壁蓝赛 环保技术 有限公司 -3,833,448. 31 -3,833,448. 31 -3,659,021. 26 -759,336.8 4 -759,336.8 4 -37,287.37 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 直接 间接 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 法 西安南大环保材料科技有限公司 西安 西安 制造业 44.00% 权益法核算 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 西安南大环保材料科技有限公司 西安南大环保材料科技有限公司 流动资产 3,476,708.01 1,600,554.70 其中：现金和现金等价物 非流动资产 28,050.36 资产合计 3,504,758.37 1,600,554.70 流动负债 1,792,438.08 646,500.00 非流动负债 负债合计 1,792,438.08 646,500.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 753,420.93 419,784.07 调整事项 47,826.16 47,826.16 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 47,826.16 47,826.16 对合营企业权益投资的账面价值 801,247.09 467,610.23 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 8,712,090.73 财务费用 所得税费用 净利润 758,265.58 -24,206.30 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 758,265.58 -24,206.30 本年度收到的来自合营企业的股利 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 的27.55% (2017年12月31日：19.98%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 69,755,230.24 69,755,230.24 小 计 69,755,230.24 69,755,230.24 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 29,567,476.00 29,567,476.00 其他应收款 1,108,287.66 1,108,287.66 小 计 30,675,763.66 30,675,763.66 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结 合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信 额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 352,000,000.00 362,792,145.47 352,778,994.79 10,013,150.68 应付票据及应付 账款 239,711,884.92 239,711,884.92 239,711,884.92 其他应付款 36,362,536.83 36,362,536.83 36,108,527.99 194,008.84 60,000.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，利率风险不会对本公司的利润总 额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡 情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性 项目说明。 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是高月静、寇晓康夫妇。 小 计 628,074,421.75 638,866,567.22 628,599,407.70 10,207,159.52 60,000.00 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 10,000,000.00 10,600,000.00 300,000.00 10,300,000.00 应付票据及应 付账款 120,279,027.46 120,279,027.46 120,279,027.46 其他应付款 21,828,215.44 21,828,215.44 13,126,097.43 8,702,118.01 小 计 152,107,242.90 152,707,242.90 133,705,124.89 19,002,118.01 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 西安南大环保材料科技有限公司 公司董事寇晓康、公司董事杨亚玲配偶郭福民为为西安南 大环保的董事，公司持有西安南大环保 44%的股权 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 西安南大环保材料科技有限公司 树脂生产原辅料 7,904,288.04 0.00 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 寇晓康、高月静 133,000,000.00 2018 年 12 月 29 日 2019 年 12 月 29 日 否 高月静 10,000,000.00 2017 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 16 日 否 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,645,353.32 2,450,200.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据及应收账款 西安南大环保材料科技有限公司 919,723.42 45,986.17 （2）应付项目 无 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 718,125.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 公司于 2016 年 5 月 18 日授予限制性股票 2,393,750 股[注]，自授予日起 48 个月，在满足解锁条件情 况下，限制性股票自授予之日起满 12 个月后，激 励对象可以在未来 36 个月内按 30%、30%、40% 的比例分三期解锁。期末尚未解锁的限制性股票行 权价格为 8.33 元/股[注]。 其他说明 [注]：公司于2016年授予限制性股票957,500股，授予价格为21.20元/股。根据2017 年 6 月 8 日召开 第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划的股 票数量及回购价格的议案》，公司授予限制性股票数量由 957,500 股调整为 2,393,750 股，回购价格由 21.20 元/股调整为 8.33 元/股。 公司于2018 年 6 月 13 日分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过 《关于限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》。公司董事会认为限制性股票激励计划授 予的限制性股票设定的第二个解锁期解锁条件已经成就，对授予激励对象持有的限制性股票718,125股在 2018年6月予以解锁。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法 可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具，结合绩效考核 进行确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,518,722.04 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,008,643.52 注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。 其他说明 公司2016年发行限制性股票957,500股，限制性股票的公允价值为4,841,488.90元，分别在2016年至2019 年进行摊销，其公允价值在2018年度摊销的费用总额为1,008,643.52元。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 承诺请查阅“第五节 重要事项 二、承诺事项履行情况” 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经 营成果的影响数 无法估计影响 数的原因 股票和债券的发行 2018 年 10 月 8 日，公司召开第三届董事会第九次会议， 审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议 案》。公司发行可转换公司债券并在创业板上市的申请已于 2019 年 1 月 3 日获得中国证券监督管理委员会第十七届发 行审核委员会 2019 年第 2 次发审委会议审核通过。 2019 年 1 月 4 日，公司召开第三届董事会第十三次会议审 议通过了《关于公司<2019 年限制性股票激励计划（草案） 及其摘要>的议案》等相关议案，拟向激励对象授予数量总 计 500 万份的限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，约占激励计划草案公告日公司股本总额 20,239.3750 万股的 2.47%。2019 年 1 月 24 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了本次限制性股票激励计 划。 - 发行价格尚无 法确定 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2019 年 2 月 22 日公司第三届董事会第十四次会议通过的 2018 年度利润分配 预案，公司拟以公司总股本 202,393,750 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红 利 1.50 元（含税），合计派发现金红利 30,359,062.50 元(含税)，上述利润分配 预案尚待股东大会审议批准 经审议批准宣告发放的利润或股利 30,359,062.50 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、债务重组 3、资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务 成本明细如下： （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 境内 境外 分部间抵销 合计 主营业务收入 530,920,941.67 99,259,382.34 630,180,324.01 主营业务成本 301,203,196.98 68,927,055.32 370,130,252.30 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 项目 期末余额 期初余额 应收票据 52,692,351.92 29,317,476.00 应收账款 130,669,473.69 133,063,204.56 合计 183,361,825.61 162,380,680.56 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 50,744,601.92 28,473,156.00 商业承兑票据 1,947,750.00 844,320.00 合计 52,692,351.92 29,317,476.00 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 85,651,377.12 商业承兑票据 合计 85,651,377.12 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 合计 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 154,11 3,849.2 6 98.35 % 23,444, 375.57 15.21 % 130,66 9,473.6 9 155,9 98,32 4.51 100.00 % 22,935, 119.95 14.70% 133,063, 204.56 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 2,591,5 20.00 1.65% 2,591,5 20.00 100.00 % 合计 156,70 5,369.2 6 100.00 % 26,035, 895.57 16.61 % 130,66 9,473.6 9 155,9 98,32 4.51 100.00 % 22,935, 119.95 14.70% 133,063, 204.56 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 109,137,096.84 5,456,854.84 5.00% 1 至 2 年 13,279,335.23 1,327,933.52 10.00% 2 至 3 年 7,112,721.21 2,133,816.36 30.00% 3 至 5 年 20,117,850.27 10,058,925.14 50.00% 5 年以上 4,466,845.71 4,466,845.71 100.00% 合计 154,113,849.26 23,444,375.57 15.21% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 三门峡缘份果业有限 公司 2,591,520.00 2,591,520.00 100.00 预计无法收回 小 计 2,591,520.00 2,591,520.00 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,100,775.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3)本期实际核销的应收账款情况 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 ReSin Tech Inc 26,845,043.67 17.13 1,342,252.18 西安纳瑞工控科技有限公司 5,829,540.70 3.72 291,477.04 宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司 5,648,000.00 3.60 2,824,000.00 孝义市兴安镓业有限公司 5,590,500.00 3.57 279,525.00 华北制药河北华民药业有限责任公司 5,247,964.80 3.35 2,162,182.40 小 计 49,161,049.17 31.37 6,899,436.62 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 1,108,287.66 应收股利 其他应收款 363,304,673.65 85,506,922.34 合计 363,304,673.65 86,615,210.00 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,108,287.66 委托贷款 债券投资 合计 1,108,287.66 2)重要逾期利息 （2）应收股利 无 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 382,42 9,983.1 4 100.00 % 19,125, 309.49 5.00% 363,30 4,673.6 5 90,01 1,061 .55 100.00 % 4,504,1 39.21 5.00% 85,506,9 22.34 合计 382,42 9,983.1 4 100.00 % 19,125, 309.49 5.00% 363,30 4,673.6 5 90,01 1,061 .55 100.00 % 4,504,1 39.21 5.00% 85,506,9 22.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 382,354,176.58 19,117,708.83 5.00% 1 至 2 年 75,706.56 7,570.66 10.00% 2 至 3 年 100.00 30.00 30.00% 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 382,429,983.14 19,125,309.49 5.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,621,142.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 3)本期实际核销的其他应收款情况 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 380,329,672.21 88,592,278.21 押金保证金 1,963,296.00 305,022.50 应收暂付款 1,000,000.00 其他 137,014.93 113,760.84 合计 382,429,983.14 90,011,061.55 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 高陵蓝晓科技新材料有限公司 往来款 274,109,672.21 1 年以内 71.68% 13,705,483.61 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 往来款 53,220,000.00 1 年以内 13.92% 2,661,000.00 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 往来款 53,000,000.00 1 年以内 13.86% 2,650,000.00 江苏富强新材料股份有限公司 保证金 1,430,000.00 1 年以内 0.37% 71,500.00 湖北三宁化工股份有限公司 保证金 120,000.00 1 年以内 0.03% 6,000.00 合计 -- 381,879,672.21 -- 99.86% 19,093,983.61 6)涉及政府补助的应收款项 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 158,000,000.00 158,000,000.00 32,500,000.00 32,500,000.00 对联营、合营 企业投资 801,247.09 801,247.09 467,610.23 467,610.23 合计 158,801,247.09 158,801,247.09 32,967,610.23 32,967,610.23 （1）对子公司投资 单位： 元 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 高陵蓝晓科技新材料有限公司 20,000,000.00 82,000,000.00 102,000,000.00 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 12,000,000.00 24,000,000.00 36,000,000.00 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 500,000.00 19,500,000.00 20,000,000.00 合计 32,500,000.00 125,500,000.00 158,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 西安南大环 保材料科技 有限公司 467,610.23 333,636.86 801,247.09 小计 467,610.23 333,636.86 801,247.09 合计 467,610.23 333,636.86 801,247.09 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 533,374,720.14 371,317,794.36 385,278,945.06 236,157,897.37 其他业务 1,800,562.28 1,322,536.78 904,639.06 567,279.20 合计 535,175,282.42 372,640,331.14 386,183,584.12 236,725,176.57 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 333,636.86 -10,650.77 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,084,550.35 5,351,443.43 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合计 1,418,187.21 5,340,792.66 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,344.90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,345,662.89 委托他人投资或管理资产的损益 1,218,029.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,624.69 减：所得税影响额 645,256.41 少数股东权益影响额 40,043.84 合计 3,527,422.88 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 16.29% 0.71 0.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 15.89% 0.69 0.69 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财 务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、经公司法定代表人签名的2018年年度报告文件原件。 五、其他相关资料。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 法定代表人: 高月静 二〇一九年二月二十六日