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华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-010 2020 年 03 月 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人夏利群、主管会计工作负责人王德华及会计机构负责人(会计主 管人员)任玉津声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对 任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分 详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者及相关人士仔 细阅读并注意风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2019 年 12 月 31 日 总股本 615,880,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 19.80 元（含税）， 送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义 ......................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................... 6 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 10 第四节经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 14 第五节重要事项 ............................................................................................................................... 31 第六节股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 48 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................... 54 第八节可转换公司债券相关情况 ................................................................................................... 55 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................... 56 第十节公司治理 ............................................................................................................................... 64 第十一节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 69 第十二节财务报告 ........................................................................................................................... 70 第十三节备查文件目录 ................................................................................................................. 203 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、集团、本集团、华宝股份、 华宝香精 指 华宝香精股份有限公司 华宝有限 指 华宝香精有限公司、华宝食用香精香料（上海）有限公司（2016 年 8 月 2 日更名为华宝香精有限公司） 控股股东、华烽中国 指 华烽国际投资控股（中国）有限公司 香悦科技 指 上海香悦科技发展有限公司 共青城东证 指 共青城东证田鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 共青城南土 指 共青城南土投资管理合伙企业（有限合伙） 曲水创新 指 曲水创新发展有限公司 鹰潭华宝 指 鹰潭华宝香精有限公司 广州华芳 指 广州华芳烟用香精有限公司 云南天宏 指 云南天宏香精有限公司 无锡华海 指 无锡华海香精有限公司 广州澳华达 指 澳华达香精（广州）有限公司 上海丹华 指 上海丹华香化科技有限公司 青岛华宝 指 青岛华宝香精有限公司 厦门琥珀 指 厦门琥珀日化科技股份有限公司 华宝孔雀 指 上海华宝孔雀香精有限公司 上海嘉萃 指 上海嘉萃生物科技有限公司 德国研发中心/ Aromascape Development （Germany） 指 Aromascape Development Centre GmbH 广州华宝 指 广州华宝食品有限公司 富铭投资/富铭投资（HK） 指 Rich Million Investments Limited，富铭投资有限公司 拉萨华宝 指 拉萨华宝食品有限公司 华宝国际/华宝国际（百慕大） 指 Huabao International Holdings Limited，华宝国际控股有限公司 华烽国际/华烽国际（HK） 指 Smart Sino International Limited，华烽国际有限公司 股东大会 指 华宝香精股份有限公司股东大会 董事会 指 华宝香精股份有限公司董事会 监事会 指 华宝香精股份有限公司监事会 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、证券交易所 指 深圳证券交易所 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国国家工业和信息化部 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 A 股 指 在中国境内发行的人民币普通股 调香师 指 使用香料及辅料，进行香精或香水配方设计和调配的人员。调香师要 具有丰富的香料香精知识、灵敏的辨香嗅觉、良好的艺术修养、丰富 的想象能力及扎实的香精配备理论基础和合成工艺技术 食用香精 指 为公司的产品分类，包括食品用香精和烟草用香精 食品用香精、食用香精（食品用） 指 为食用香精的一种，应用于食品领域的香精，属于食品添加剂范畴； 由食品用香料和（或）食品用热加工香味料与食品用香精辅料组成的 用来起香味作用的浓缩调配混合物（只产生咸味、甜味或酸味的配置 品除外），它含有或不含有食品用香精辅料。通常它们不直接用于消 费，而是用于食品加工 烟草用香精、食用香精（烟草用） 指 为食用香精的一种，应用于烟草领域的食用香精，属于工业制品。可 分为表香香精及加料香精。前者是以挥发性香料混合物对各种原料烟 叶经加湿、混合、切细、干燥后加香，目的是使制品的烟味或香气多 样化，显出制品的特色，修正原料的不良性质，加强其良好性质；后 者是调和烟味或发挥某种香味特殊性的水溶性混合物，可含多种不挥 发成分（如糖、甘草、可可、巧克力、天然提取物等），大多在切细 原料烟叶前使用 日用香精 指 由日用香料和辅料组成的混合物，代表了一定的香精配方 食品添加剂 指 为改善食品品质和色、香、味，以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要 而加入食品中的人工合成或者天然物质 食品配料 指 公认的、安全的可食用物质，指用于生产制备某种食品并在成品中出 现的任何物质，但不包括食品添加剂 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华宝股份 股票代码 300741 公司的中文名称 华宝香精股份有限公司 公司的中文简称 华宝股份 公司的外文名称（如有） Huabao Flavours & Fragrances Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Huabao Limited 公司的法定代表人 夏利群 注册地址 西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路投资大厦 6 层 注册地址的邮政编码 851418 办公地址 上海市嘉定区叶城路 1299 号 办公地址的邮政编码 201822 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡伟 黄星星 联系地址 上海市嘉定区叶城路 1299 号 上海市嘉定区叶城路 1299 号 电话 021-67083333 021-67083333 传真 021-67083202 021-67083202 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海市嘉定区叶城路 1299 号公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 签字会计师姓名 林崇云、裘小莹 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 浙商证券股份有限公司 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 汪建华、洪涛 2018 年 3 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 2,185,338,829 2,169,074,354 0.75% 2,197,726,124 归属于上市公司股东的净利润 （元） 1,235,528,865 1,175,693,277 5.09% 1,148,051,121 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 1,117,665,317 1,064,590,822 4.99% 1,034,202,330 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,297,541,773 1,267,574,109 2.36% 1,442,153,568 基本每股收益（元/股） 2.01 1.94 3.61% 2.07 稀释每股收益（元/股） 2.01 1.94 3.61% 2.07 加权平均净资产收益率 15.50% 14.57% 0.93% 22.29% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 8,378,706,551 9,627,082,061 -12.97% 6,220,790,520 归属于上市公司股东的净资产 （元） 7,772,240,105 8,988,630,484 -13.53% 5,604,468,679 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 443,726,725 532,332,863 521,508,237 687,771,004 归属于上市公司股东的净利润 293,310,068 275,393,026 264,363,435 402,462,336 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 236,704,426 257,361,900 252,930,749 370,668,242 经营活动产生的现金流量净额 154,500,403 282,914,424 364,873,334 495,253,612 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -2,990,860 2,770,415 440,648 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 143,046,541 127,189,619 142,493,527 主要为收到政府补助 款所致 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 3,030,450 4,310,986 -7,831,221 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -445,674 -301,830 -519,501 处置子公司及联营企业产生的投资收益 -2,539,176 减：所得税影响额 23,945,647 19,347,664 18,024,034 少数股东权益影响额（税后） 831,262 979,895 2,710,628 合计 117,863,548 111,102,455 113,848,791 -- 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 1、公司从事的主要业务 公司主要从事香精与食品配料的研发、生产和销售。公司设立以来，以“美味生活引领者”为发展愿景，坚持创新、务实、 忠诚、协作的企业精神，以国际化视野整合国内外科研资源，为客户提供产品风格系统解决方案和综合技术服务。 公司主要销售产品为食用香精、日用香精以及食品配料，广泛应用于食品、饮料、卷烟、日化等多个领域。公司主要产 品及应用领域如下： （1）香精产品 名称 应用领域 产品系列 主要客户（品牌） 食用香精 食品用领域 乳品饮料类、坚果炒货 类、冷饮类、糖果类、槟 榔类、膨化食品类、烘焙 类、肉制品类、休闲小食 类 果蔬类香精、奶味香精、花香类 香精、五谷杂粮类香精、茶类香 精、天然香精、口感类香精、异 域风情类香精、猪肉风味香精 亿滋、汇源、光明、百事、娃哈哈、 达利、天喔、君乐宝、盼盼、旺旺、 上好佳、双汇、科尔沁、恰恰、曼 可顿、格力高、雪菲力、天狮、维 维、安井、中粮、申美、宾之郎、 英联马利、不二制油等 烟草用领域 烟丝用（表香、加料）、 滤棒用、卷烟纸用、内衬 纸用 清香型、辛香型、果香型、花香 型、甜香型、焦香型、可可香型、 膏香型、烘焙香型、豆香型 云南、上海、湖南、浙江、广东、 贵州等19个省的省级中烟工业公 司 日用香精 日化领域 熏香消杀类、洗涤皂用 类、个人护理化妆品类、 芳香剂类、工业制品类 花香类香精、果香类香精、复合 花果类香精、木香类香精 榄菊、李字、青蛙王子、金鹿、上 海制皂、白猫、恒安、立白、ABC、 纳爱斯、安安金纯、立臣等 注：上述品牌指应用领域客户品牌。 （2）食品配料 应用领域 产品系列 主要客户（品牌） 膨化食品类、炒货类、烘焙类、肉制品类、面制食品类、 方便食品类、休闲小食品类等 配料粉、配料酱、配料汁、配料 油 口水娃、金锣、皓月、恰恰、亲亲、 百草味、嘉友、甘源、小王子、盐 津铺子等 注：上述品牌指应用领域客户品牌。 2、经营模式 （1）管控模式 公司拥有33家下属企业，其中，厦门琥珀为非上市公众公司。公司对除厦门琥珀和上海嘉萃外的下属子公司采取直接管 控模式。公司各职能部门对各下属子公司采用职能共享和条线管理相结合的方式进行管控。下属子公司的日常运营由其总经 理负责，发展方向、经营计划、重要人事、财务管理等由公司总部进行条线管理，销售、技术、采购根据其业务特点实行公 司间职能共享或由公司总部进行条线管理。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 公司对厦门琥珀采用投资管控模式进行管理。厦门琥珀系新三板挂牌的非上市公众公司，主要经营日用香精类产品，已 建立完善的公司治理制度，拥有独立的采购、生产、供销体系；公司通过股东大会、董事会进行投资管控。 上海嘉萃是公司与核心管理人员、战略投资者合资设立的创业型子公司，主要从事天然植物提取物的产品创新与业务发 展。上海嘉萃协调各出资方建立了完善的管理制度，在公司授权范围内独立进行采购、生产、销售等方面的经营管理，公司 通过向其委派董事、任命部分管理、财务人员等方式进行管控，并对其经营业绩进行考核。 以下对子公司采购模式、生产模式及销售模式的管理均不包含厦门琥珀与上海嘉萃。 （2）采购模式 公司制订了全套采购管理制度，采购模式具体情况如下： 年销售规模超过1亿元的子公司的采购业务由本公司采购部统一负责。公司采购部根据计划部门的年度、月度和临时（急 件）需求计划，结合交期及市场资源状态制定相应采购计划，落实供应商的管理、供应商的选择及价格确定、合同签订、订 单下发、采购跟踪、提交付款申请等全部采购工作。年销售规模小于1亿元的子公司主要原材料的供应商管理、选择及价格 确定由公司采购部统一负责，子公司采购部门负责所有物料采购计划的制订、主要原材料的采购实施工作、普通原材料的全 部采购工作。 （3）生产模式 由于香精在单个终端产品上的使用量较小，下游企业每一批次采购香精的数量有限，加之下游客户众多，因此公司通过 多批次、小批量的方式组织生产，以满足各类客户不同的需求。在生产的组织和实施上，公司采用计划生产与以销定产相结 合的生产模式：计划部门根据年度销售合同以及销售预测，制定年度生产计划，并根据每月实际销售订单实时调整月度生产 计划，由生产部门组织实施生产。 （4）销售模式 由于香精产品需满足客户个性化需求，公司大部分产品销售采用直销模式，并依据客户的企业性质及采购模式不同，分 别采取参加招投标、竞争性谈判、询价报价等形式。考虑到部分中小型企业实际需求和成本承受能力，对于少量通用产品， 公司采用买断式经销方式向中小客户销售。公司以自产产品的销售为主，同时为满足客户订单需求及出于经济效益的考虑， 存在少量非自产产品的销售。 3、驱动业绩增长的主要因素 （1）经济发展及消费升级带动香精行业需求持续增长 随着我国经济的增长、国民收入的提高，城乡居民消费能力也不断提高。根据国家统计局数据显示，2012年至2019年全 国人均国内生产总值从38,947元增长到70,892元，年均复合增长率达到8.93%，2019年同比增长5.7%，国民经济的快速发展 和居民收入的快速增长带动了消费的持续增长，为香精下游行业食品饮料、日化等行业发展提供了良机，而下游行业的快速 发展又给中国香精行业带来日益增长的市场空间。 （2）消费需求持续转变，推动香精行业精细化发展 随着生活质量的提升，人们对于食品的消费观念也在发生转变，对于食品安全健康的追求，以及对于食品“色、香、味” 的消费诉求与日俱增。国家“十三五”规划中提出，食品行业要达到全面建成小康社会的目标，一是由生存性消费向健康型、 享受型消费转变；二是要由过去的吃饱、吃好向基本保障食品安全和满足食品消费多样化需求转变。在消费观念与政策的双 重推动下，多样性、高端健康型、享受型食品将是日后食品行业发展的重点领域。也必将推动行业整体向精细化发展，产品 不断推陈出新，食品用香精仍存在广阔的发展空间。 随着下游食品制造业进入结构转换期，下游产品更新迭代速度加快，对上游食品用香精企业的研发能力带来了新的考验。 研发能力薄弱的中小型企业跟不上于客户需求的变化，被迫逐渐退出市场，研发能力强且具有规模优势的大型香精企业有望 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 获得此部分市场份额，推动行业整合。 （3）国家产业政策大力扶持，推动行业集中度提升 香精行业是食品、日化、烟草等行业的重要原料配套产业，与居民生活水平、食品饮料行业发展、促进内需和消费密切 相关。国家发改委《产业结构调整指导目录（2019年本）》，将“安全型食品添加剂”“天然食品添加剂、天然香料新技术开 发与生产”列为国家鼓励类的产品目录。国家发改委和工信部《食品工业“十二五”发展规划》中提出食品添加剂和配料工业 加快产业整合的发展方向，鼓励企业通过兼并重组等手段，提高产业集中度，改变食品添加剂和配料行业企业规模小、产业 布局分散的局面，加快产业向规模化、集约化、效益化方向发展。 目前我国香精行业格局高度分散，行业聚合进程缓慢，与国际高度垄断的香精行业格局存在不少差距。顶层政策的推出， 有利于大型龙头进一步拓展市场、扩大规模，获得规模效益。 （4）公司自身的竞争优势 公司自1996年成立以来一直从事香精的研发、生产和销售，在研发创新、技术专利、产品服务、营销网络以及客户资源 方面取得了领先优势，成长为中国香精行业的领先企业，树立起良好的品牌形象。在保持香精与食品配料领域竞争优势的同 时，公司加强新产品研发，积极开发天然健康产品，及时进行技术升级，优化公司产品结构，不断提升香精与食品配料业务 的竞争能力，为公司带来持续增长。 报告期内，公司实施精细化管理，对期间费用增强管控，针对不同的业务板块运营模式，细化考核要求，优化费用支出 结构，逐步走向精细化管理，在加大研发投入的同时对销售费用与管理费用进行了有效控制，提升利润能力。报告期内，公 司销售净利率57.38%，较去年同期略有上升。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期末长期股权投资及其他权益工具投资共计 8,154.64 万元，较报告期初增加 54.53%，主要由于本期新增其他权益工具投资所致。 固定资产 报告期末余额为 29,820.02 万元，较报告期初增加 22.23%，主要由于华宝鹰潭食品 用香精及食品配料生产基地项目一期在建工程转固所致。 无形资产 无重大变化 在建工程 报告期末余额为 1,891.20 万元，较报告期初减少 75.33%，主要由于华宝鹰潭食品用 香精及食品配料生产基地项目一期在建工程转固所致。 货币资金 报告期末余额为 472,870.33 万元，较报告期初减少 22.69%，主要由于本期向股东支 付现金股利所致。 应收票据 报告期末余额为 13,781.03 万元，较报告期初增加 31.84%，主要由于期末未到期的 银行承兑汇票余额上升所致 应收账款 报告期末余额为 50,611.00 万元，较报告期初减少 21.02%，主要由于本期应收账款 回款良好所致 交易性金融资产 报告期末余额为 76,811.15 万元，较报告期初增加 33.75%，主要由于本期新增购入 银行理财产品及结构性存款所致 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、技术优势 （1）强大的研发实力 公司作为国内香精行业的领先企业，拥有国家认定企业技术中心，并设有博士后科研工作站；在德国霍尔茨明登设有海 外研发中心，同时在云南设有省级企业技术中心，在香港、上海、广东、河北等地设有多个企业技术中心和实验室。 公司通过一系列的技术研发与产品创新，紧跟客户的需求和行业技术发展方向；不断提升公司产品的核心竞争力，有效 巩固公司在国内香精领域的领先地位，为公司未来发展提供了坚实基础。 （2）优秀的人才团队 公司历来高度重视人才的引进和培养，经过多年的努力，公司已拥有一支经验丰富的高素质经营管理团队，并拥有由多 名具有国际影响力的外籍专家、多名国内知名调香专家及博士、硕士等组成的专家团队，形成了一支具有相当规模和深度开 发能力的研发人才梯队，有利于推动公司可持续发展。截至2019年12月31日，公司拥有研发技术人员183名，其中调香师67 名（副高级以上的资深调香师41名）。 （3）专利与配方创新 香精配方是香精生产的技术核心，公司始终坚持以技术创新为动力，拥有业内一流的调香师队伍，对产业链的上下游技 术和行业相关技术进行高投入的持续研究，能及时满足客户对于香精产品的各类需求，不断创新出畅销市场的香精配方。截 至2019年12月31日，公司拥有专利134项，其中发明专利109项，实用新型专利25项；拥有实现销售的香精配方总数上万个。 以上各项专利和配方有效提升了公司的技术水平和行业影响力。 2、规模优势 公司经过多年发展，目前已有33家下属企业，在广东、江西、云南、福建等地设有生产基地，具有生产规模优势。公司 对食用香精及食品配料的大宗原料实行集团化采购管理，建立并不断完善供应链管理体系，有效保障原材料供应并降低采购 成本，显著提高了公司管理效率。公司大力拓展销售渠道，在全国各地设立了完善的销售网络，经过多年的发展，销售额在 同行业一直名列前茅。公司在行业内具有明显的规模优势。 3、品牌优势 经过多年的发展，公司已成长为国内香精行业领先企业，旗下拥有“喜登”、“华宝”、“孔雀”、“天宏”、“华芳”、“澳华达”、 “琥珀”等一系列知名品牌。优质的品牌效应大大提升了公司的市场拓展能力，未来公司将继续坚持品牌战略，通过优质的产 品以及良好的服务与客户建立起长期合作关系，为公司的进一步发展提供可靠保障。 4、服务优势 香精应用范围广泛，但是单个终端产品的使用量较小，同时客户的需求也各不相同，一般都是定制化生产，并且需要根 据客户要求不断调整配方。因此客户对于香精生产企业的客户服务能力以及需求响应能力的要求较高。 公司成立以来一直以服务客户作为企业经营宗旨。为更好的服务重点客户，公司坚持研发销售一体化服务策略，将大量 应用工程师以及销售服务人员派驻重点客户，组成驻场专业服务团队，与客户的生产技术部门对接，第一时间响应客户对于 香精产品的各类需求，有效满足了客户对于定制化香精产品的需求，获得了良好的市场形象与品牌声誉。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年度，国家经济运行总体平稳，发展水平迈上新台阶，发展质量稳步提升。据国家统计局数据显示，全年全国居民 人均可支配收入30,733元，比上年增长8.9%，扣除价格因素，实际增长5.8%；我国社会消费品零售总额411,649亿元，比上 年增长8.0%。消费市场总体呈现稳中有升态势。但当前国内外经济形势依然复杂严峻，全球经济增长有所放缓，外部不稳 定不确定因素增多，经济面临下行压力。 面对市场环境压力和行业发展的机遇，公司践行“美味生活引领者”愿景，在保持香精与食品配料领域竞争优势的同时， 加强新产品研发，积极开发天然健康产品，及时进行技术升级，优化公司产品结构，不断提升香精与食品配料业务的竞争能 力。报告期内，公司荣获中国轻工业联合会颁发的“2018年度中国轻工业科技百强企业”、 “香精行业2018年度中国轻工 业行业十强企业”、中国上市公司百强高峰论坛颁发的“中国百强企业奖” 、中国香料香精化妆品协会颁发的“优秀研发 奖”、中国冰淇淋及冷冻食品产品博览会颁发的“优秀产品奖”等奖项，以及“中国焙烤食品糖制品工业协会领军企业”、 “中国食品工业学会坚果炒货专业委员会优质服务会员企业”等称号。 报告期内，公司营业收入基本保持稳定，实现营业总收入218,533.88万元，较上年同期增长0.75%。食用香精作为公司 核心业务，收入保持稳定；公司着力拓展的食品配料业务本期销售收入实现增幅约41.34%；日用香精板块加强液体微胶囊 香精研发与推广、加速LTB添加剂产能落地，随着新产品投入市场以及新客户的开发，收入同比亦呈增长趋势，增幅约16.56%。 公司经营业绩实现同比增长，实现利润总额144,555.10万元，较上年同期增长1.99%；归属于上市公司股东的净利润123,552.89 万元，较上年同期增长5.09%。基本每股收益为2.01元，较上年同期增长3.61%；加权平均净资产收益率15.50%，较上年同期 增长0.93个百分点。 报告期内，公司主要进行了以下重点工作： 1、升级商业模式，提升客户服务能力。公司搭建了为下游客户提供全面解决方案的平台，以终端市场研究、消费者洞 察为起点，通过产品研究与供应链整合，为下游企业提供全套具有创新性和前瞻性的产品策划提案，帮助客户成为行业领先 的品牌，实现公司与客户共同成长、合作共赢。报告期内，公司内部提升效率，外部整合资源，在爆珠、冷饮等诸多项目取 得突破，建立并巩固了与客户的合作关系。 2、持续加强技术研究，开发创新品类。食品香精与配料板块持续加强乳化、植物提取、酶解发酵等技术，并通过技术 成果的转化，对公司产品进行持续改进与升级。在保持现有产品行业领先地位的同时，公司积极关注食品行业新趋势下的发 展机遇，重点拓展天然食品香精、健康食品配料业务，带动公司产品品类创新，更好地满足消费者追求健康、安全、多样化 的高质量产品的需求。报告期内，公司成功研制抗光照乳化、透明乳化类产品；植物提取类产品已经能够应用于坚果炒货领 域；酶解乳制品型的香精成功获得市场认可；开发了多种食品香精与配料新品类产品。 公司采取灵活的方式与高校和研究机构进行日用香精技术合作，持续进行国际潮流产品和领先技术的研究。报告期内， 公司对日用微胶囊香精的研发和应用取得进展，已经开始小范围的试销；LTB天然素产品完成了中试实验室分溜设备的论证 和设计工作，并签订了设备建造合同。 3、优化生产基地，实现产能与质量的双重提升。华宝孔雀在2019年上半年完成了生产基地整体搬迁至江西鹰潭的工作。 江西生产基地经过一年运行，实现“规范化、系统化、制度化”管理，人员技能水平、产能、配置效率等方面目前已经达到原 生产要求，并持续提升。广州华宝向江西鹰潭搬迁的工作也已经启动，目前鹰潭生产基地建设工程已完成设计招标工作，公 司正在对项目的具体落实进行进一步优化。 4、公司加大日用香精市场开拓力度，在华东、华北、华南多地布局，以点带面，拓展全国市场。公司日用香精板块在 中国织物洗涤产品的生产集散基地——石家庄设立了华北办事处，并建立了配套的应用实验室和现货仓库以配合当地业务 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 点；对广州办事处进行了升级，并创建了研发室，为进一步拓展华南市场充分准备。 5、加强内部控制管理，有效执行各项制度。报告期内，公司已建立了较为完善的内部控制制度体系，各项制度符合国 家有关法律、法规及监管部门的要求，也符合公司目前生产经营情况的需要。公司内部控制体系贯穿于公司经营活动的各个 方面，能够保证公司经营管理规范、资产安全、财务信息真实完整。 6、控制成本费用，提升利润能力。报告期内，公司实施精细化管理，对期间费用加强管控，针对不同的业务板块运营 模式，细化考核要求，优化费用支出结构，在加大研发投入的同时对销售费用与管理费用进行了有效控制。报告期内，公司 销售净利率57.38%，较去年同期略有上升。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,185,338,829 100.00% 2,169,074,354 100.00% 0.75% 分行业 香精 2,185,338,829 100.00% 2,169,074,354 100.00% 0.75% 分产品 食用香精 1,979,424,950 90.58% 2,007,738,433 92.56% -1.41% 食品配料 97,625,873 4.47% 69,069,305 3.18% 41.34% 日用香精 78,778,178 3.60% 67,584,856 3.12% 16.56% 其他 29,509,828 1.35% 24,681,760 1.14% 19.56% 分地区 境内 2,175,433,826 99.55% 2,157,688,779 99.48% 0.82% 境外 9,905,003 0.45% 11,385,575 0.52% -13.00% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 香精 2,185,338,829 508,193,341 76.75% 0.75% 4.78% -0.89% 分产品 食用香精 1,979,424,950 368,870,646 81.36% -1.41% -2.14% 0.14% 分地区 境内 2,175,433,826 503,224,767 76.87% 0.82% 4.94% -0.91% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 香精 销售量 吨 11,553.62 11,530.21 0.20% 生产量 吨 11,643.04 11,550.96 0.80% 库存量 吨 1,201.08 1,111.66 8.04% 本表统计数据不含香精辅料、辣椒制品以及非自产成品的对外销售量及库存量。 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 香精 直接材料 455,724,492 89.67% 434,274,130 89.54% 4.94% 香精 直接人工 13,755,489 2.71% 14,418,012 2.97% -4.60% 香精 制造费用 38,713,360 7.62% 36,338,678 7.49% 6.53% 说明 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 a. 合并范围增加 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年2月设立了海口市华臻食品科技有限公司。 本公司之控股子公司拉萨味天下食品有限公司于2019年3月设立上海味满天下食品有限公司。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年4月以现金300,000美元出资设立了BETTER WORLD NATURALS,US CO.,LTD. (嘉萃美国有限责任公司) 。 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年5月设立了江西华味食品科技发展有限公司。 本公司之全资子公司江西华味食品科技发展有限公司于2019年6月与任上海嘉萃生物科技有限公司总经理的郑志刚先生以现 金1,500,000元出资设立了鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)，其中江西华味食品科技发展有限公司出资1,485,000元，持 有鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)的99%股权。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年12月设立BETTER WORLD NATURALS EU B.V. (嘉萃欧洲有限公 司)。 b. 合并范围的减少 主要为注销子公司，截止2019年12月31日止12个月期间，具体信息如下： 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 江苏华宝香精有限公司 注销 2019年5月 上海衡欣检测技术有限公司 注销 2019年7月 上海丹华香化科技有限公司 注销 2019年12月 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,231,746,020 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 56.36% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 30.57% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 566,483,813 25.92% 2 客户二 260,331,316 11.91% 3 客户三 225,220,547 10.31% 4 客户四 101,672,424 4.65% 5 客户五 78,037,920 3.57% 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 合计 -- 1,231,746,020 56.36% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 151,414,974 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.99% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 64,037,298 12.26% 2 供应商二 26,548,673 5.08% 3 供应商三 22,563,230 4.32% 4 供应商四 19,155,411 3.67% 5 供应商五 19,110,362 3.66% 合计 -- 151,414,974 28.99% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 168,358,942 185,958,814 -9.46% 主要由于业务及市场宣传费用支出 减少。 管理费用 163,545,143 190,841,363 -14.30% 主要由于增强费用管控，交通差旅费 用及中介专业服务费用下降。 财务费用 -151,203,776 -156,861,969 -3.61% 无重大变动。 研发费用 164,528,697 149,740,767 9.88% 主要由于研发项目调研及咨询费用 增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司的研发策略始终以市场为原动力，注重技术创新及核心原料技术的掌握，密切跟踪国际行业的最新动向，通过持续 领先的研发实力不断推出具有高附加值的创新型产品，开发适合市场需求的产品，在维护产品质量、改善生产工艺、产品创 新方面不断实现技术突破，并围绕客户需求提供高质量的技术支持和服务工作。经过不断的研发投入，公司在香精与食品配 料领域已拥有了一支国内领先、具有国际水平的研发队伍。 2019年度，公司研发投入16,452.87万元，占营业总收入的比例达7.53%。报告期内，公司获得了“一种蟹香精及其制备方 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 法和应用”、“一种烟用香料的制备方法及其应用”等10项发明专利和“一种香精搅拌釜”等4项实用新型专利。公司根据市场对 天然健康产品的需求，加大生物技术、提取技术方面的投入，开发的酶解青稞粉、酶解芝士等产品广受市场好评，目前公司 已完成酶解生产线的改造，为将来大批量的生产销售该系列天然产品奠定了技术基础。在内部研发攻关之外，公司积极学习 海外先进技术，独家引进日本的生产工艺与设备，生产出国内领先的食用无缝胶囊产品，可运用于槟榔、糖果、烘焙等食品 中，该技术已申请“一种凝胶糖果槟榔及其制备方法”专利。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 183 196 173 研发人员数量占比 19.22% 19.44% 18.40% 研发投入金额（元） 164,528,697 149,740,767 186,019,765 研发投入占营业收入比例 7.53% 6.90% 8.46% 研发支出资本化的金额（元） 0 0 0 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,888,746,449 2,892,453,373 -0.13% 经营活动现金流出小计 1,591,204,676 1,624,879,264 -2.07% 经营活动产生的现金流量净 额 1,297,541,773 1,267,574,109 2.36% 投资活动现金流入小计 3,295,518,052 1,191,461,286 176.59% 投资活动现金流出小计 4,638,262,476 3,210,806,284 44.46% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,342,744,424 -2,019,344,998 33.51% 筹资活动现金流入小计 915,000 2,379,174,000 -99.96% 筹资活动现金流出小计 2,477,221,661 208,980,266 1,085.39% 筹资活动产生的现金流量净 额 -2,476,306,661 2,170,193,734 -214.11% 现金及现金等价物净增加额 -2,515,021,208 1,434,554,361 -275.32% 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 公司经营活动产生的现金流量净额无重大变动； 投资活动现金流入同比增长，主要由于报告期收回三个月以上定期存款以及交易性金融资产到期收回金额增加； 投资活动现金流出同比增长，主要由于报告期支付三个月以上定期存款、购买交易性金融资产以及进行股权投资支出增加； 筹资活动现金流入同比下降，主要由于去年同期公开发行股票募集资金，本年无； 筹资活动现金流出同比增加，主要由于报告期支付分配上年度利润所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 13,322,119 0.92% 交易性金融资产处置收益 以及权益法核算长期股权 投资收益 是 公允价值变动损益 -4,746,033 -0.33% 交易性金融资产公允价值 波动 否 资产减值 -6,127,601 -0.42% 包含信用减值及资产减值 损失，主要为计提坏账损失 及存货减值准备 是 营业外收入 883,886 0.06% 无需支付的应付款项 否 营业外支出 2,685,595 0.19% 固定资产报废损失及捐赠 否 其他收益 142,961,938 9.89% 收到政府补助 不确定 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 4,728,703,283 56.44% 6,116,741,391 63.54% -7.10% 主要由于本期向股东支付现金股利 所致 应收账款 506,109,990 6.04% 640,824,401 6.66% -0.62% 主要由于本期应收账款回款良好所 致 存货 423,104,827 5.05% 386,400,562 4.01% 1.04% 主要由于原材料采购增加所致 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 长期股权投资 60,726,307 0.72% 52,769,371 0.55% 0.17% 主要由于新增联营公司投资以及确 认联营公司收益所致 固定资产 298,200,158 3.56% 243,957,243 2.53% 1.03% 主要由于华宝鹰潭食品用香精及食 品配料生产基地项目一期在建工程 转固所致 在建工程 18,911,952 0.23% 76,668,112 0.80% -0.57% 主要由于华宝鹰潭食品用香精及食 品配料生产基地项目一期在建工程 转固所致 交易性金融资产 768,111,482 9.17% 574,298,227 5.97% 3.20% 主要由于本期新增购入银行理财产 品及结构性存款所致 商誉 1,194,550,741 14.26% 1,194,550,741 12.41% 1.85% 无重大变动 其他权益工具投 资 20,820,126 0.25% 0 0.00% 0.25% 主要由于本期新增权益性投资所致 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金融 资产） 574,298,227 -4,746,033 0 0 1,020,000,000 822,429,995 989,283 768,111,482 4.其他权益 工具投资 0 -765,799 20,642,004 943,921 20,820,126 金融资产小 计 574,298,227 -4,746,033 -765,799 0 1,040,642,004 822,429,995 1,933,204 788,931,608 上述合计 0 0 0 0 0 0 0 0 金融负债 0 0 0 0 0 0 0 0 其他变动的内容 其他变动为外币金融资产外币报表折算差异。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,048,153,304 1,098,160,164 -4.55% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 股票 58,493,072 -18,190,926 0 0 41,920,036 自有资金 其他 200,000,00 0 4,438,356 200,000,000 9,125,000 0 自有资金 其他 200,000,00 0 3,150,000 200,000,000 203,150,000 自有资金 其他 100,000,00 0 100,000,000 2,100,000 0 自有资金 其他 100,000,00 0 886,667 100,000,000 100,886,667 自有资金 其他 200,000,00 0 1,073,833 200,000,000 201,073,833 自有资金 其他 12,000,000 103,562 12,000,000 159,828 0 自有资金 其他 20,000,000 197,186 20,000,000 20,197,186 自有资金 其他 100,000,00 0 100,000,000 1,948,113 0 募集资金 其他 100,000,00 0 1,741,667 100,000,000 100,000,000 1,762,578 0 募集资金 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 其他 100,000,00 0 346,500 100,000,000 100,346,500 募集资金 其他 100,000,00 0 100,000,000 1,599,380 0 募集资金 其他 100,000,00 0 378,082 100,000,000 100,000,000 488,498 0 募集资金 其他 100,000,00 0 591,780 100,000,000 100,000,000 765,314 0 募集资金 其他 100,000,00 0 537,260 100,000,000 100,537,260 募集资金 合计 1,590,493, 072 -4,746,033 0 1,020,000,000 812,000,000 17,948,711 768,111,482 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集方 式 募集资金总 额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2018 公开发 行股票 231,184.21 3,297.09 76,453.17 0 0 0.00% 163,999.51 存放于募集资 金专户和进行 现金管理，并将 继续用于投入 本公司承诺的 募投项目。 0 合计 -- 231,184.21 3,297.09 76,453.17 0 0 0.00% 163,999.51 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （1）经中国证券监督管理委员会《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]261 号） 核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 61,590,000 股（每股面值人民币 1.00 元），发行价格为 38.60 元/股， 本次发行募集资金总额 2,377,374,000.00 元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为 2,311,842,118.86 元。以上募集资金 已于 2018 年 2 月 26 日划至公司指定账户。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金 到位情况进行了审验，并于 2018 年 2 月 27 日出具了普华永道中天验字（2018）第 0108 号《验资报告》。（2）募集资金使 用及结余情况：报告期内公司使用募集资金 32,970,909.96 元，累计使用募集资金 764,531,747.28 元，募集资金专用账户累 计收到利息收入及理财收益 92,684,745.35 元，尚未使用的募集资金余额（包括累计收到利息收入）为 1,639,995,116.93 元。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 华宝鹰 潭食品 用香精 及食品 配料生 产基地 项目 否 103,459.27 103,459.27 2,496.21 9,784.49 9.46% 2023 年 12 月 31 日 不适用 否 华宝拉 萨净土 健康食 品项目 否 47,051.39 47,051.39 800.82 1,771.84 3.77% 2022 年 12 月 31 日 不适用 否 华宝孔 雀食品 用香精 及食品 技术研 发项目 否 15,793.69 15,793.69 0.06 16.97 0.11% 2022 年 12 月 31 日 不适用 否 补充流 动资金 否 64,879.87 64,879.87 64,879.87 100.00% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 231,184.21 231,184.21 3,297.09 76,453.17 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 231,184.21 231,184.21 3,297.09 76,453.17 -- -- 0 0 -- -- 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分 具体项目） “补充流动资金项目”已于 2018 年度完成，用于公司补充营运资金，满足后续发展的实际需求，间接获得综合 效益，故无法单独核算效益。华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目（以下简称“华宝鹰潭项目”）前 期由于江西鹰潭雨水较多，施工进展不及预期。同时，为适应市场需求变化、控制项目投入风险，公司采取 逐步投入的优化方式。截至目前，公司已完成华宝鹰潭项目一期建设工程，二期建设工程已完成设计招标工 作，公司正在对后续建设项目的具体落实进行进一步优化。华宝拉萨净土健康食品项目（以下简称“华宝拉萨 项目”） 由于受市场、原材料等因素的影响，以及华宝拉萨项目实施地区高原气候、施工时间短等综合考虑， 公司控制项目投入，项目建设有所放缓。华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目（以下简称“华宝研发项目”） 前期由于华宝鹰潭项目施工进度不及预期，上海华宝孔雀香精有限公司于 2019 年 2 月才完成相应的生产过渡， 导致项目开工滞后；2019 年度，公司对华宝研发项目的具体落实做了进一步优化设计，同时综合考虑当前地 方政府产业扶持政策及公司发展战略等因素后，公司拟对华宝研发项目实施地点进行重新规划，待实施地点 确定后，公司将加快实施。出于对公司和全体股东负责的原则，为尽可能降低投资风险，结合当前募集资金 投资项目的实施进度，综合考虑行业发展、宏观经济波动等外部环境变化因素以及公司整体战略规划布局， 经审慎研究，公司决定对华宝鹰潭项目、华宝拉萨项目和华宝研发项目达到预定可使用状态日期进行了延期。 具体内容详见 2020 年 2 月 25 日刊登于中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网 （）的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》。 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 截至公告日，项目可行性尚未发生重大变化，公司董事会将定期对募集资金投资项目资金使用等情况进行评 估。 超募资金的 金额、用途 及使用进展 情况 不适用 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 不适用 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 不适用 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 适用 2018 年 8 月 24 日，本公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自 筹资金及已支付发行费用自有资金的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同 意本公司使用募集资金人民币 7,276.05 万元置换公司预先已投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用自有 资金。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对本次公司拟以募集资金置换预先已投入自筹资金情况 进行了专项审核，并出具普华永道中天特审字(2018)第 2450 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况 报告的鉴证报告》。2018 年度，本公司已置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付发行费用自有资 金金额为人民币 7,276.05 万元，待置换的金额为人民币 0.00 万元。 用闲置募集 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 资金暂时补 充流动资金 情况 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 不适用 尚未使用的 募集资金用 途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户和进行现金管理，并将继续用于投入本公司承诺的募投项目。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 鹰潭华宝香 精有限公司 子公司 食用香精（烟草 用）的研发、生产 和销售 9650 万元人 民币 1,127,239,30 5 662,918,667 1,354,929,41 7 1,033,945,47 3 883,408,777 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 华宝香精（香 港）有限公司 子公司 食用香精（烟草 用）的研发、生产 和销售 300 万港币 910,517,805 936,562,366 206,737,499 89,547,165 75,889,990 云南天宏香 精有限公司 子公司 食用香精（烟草 用）的研发、生产 和销售 255 万美元 338,757,780 91,237,215 371,582,870 21,799,385 19,445,150 广州华芳烟 用香精有限 公司 子公司 食用香精（烟草 用）的研发、生产 和销售 2338 万元人 民币 130,710,980 91,026,617 116,449,773 19,323,971 16,423,294 澳华达香精 （广州）有限 公司 子公司 食用香精（烟草 用）的生产和销售 6000 万港币 189,119,515 139,941,842 104,728,023 9,861,934 8,951,174 上海华宝孔 雀香精有限 公司 子公司 食用香精（食品 用）的研发、生产 和销售 26000 万元 人民币 334,603,468 318,591,866 155,958,164 5,140,833 4,944,428 江西省华宝 孔雀食品科 技发展有限 公司 子公司 食用香精(食品 用)、食品配料研 发、生产、销售及 相关应用 30000 万元 人民币 248,901,997 221,020,345 84,182,241 6,103,604 6,017,249 广州华宝食 品有限公司 子公司 食用香精（食品 用）、食品添加剂 以及食品配料的 研发、生产和销售 1000 万元人 民币 99,939,813 6,098,128 98,232,808 12,159,077 14,940,948 厦门琥珀日 化科技股份 有限公司 子公司 日用香精的研发、 生产和销售 3000 万元人 民币 94,099,129 74,423,911 79,306,857 13,556,869 12,030,147 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江苏华宝香精有限公司 注销 无重大影响 上海衡欣检测技术有限公司 注销 无重大影响 上海丹华香化科技有限公司 注销 无重大影响 海口市华臻食品科技有限公司 设立 无重大影响 上海味满天下食品有限公司 设立 无重大影响 嘉萃美国有限责任公司 设立 无重大影响 嘉萃欧洲有限公司 设立 无重大影响 江西华味食品科技发展有限公司 设立 无重大影响 鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙) 设立 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 公司始终以“美味生活引领者”为公司愿景，发扬“创新、务实、忠诚、协作”的企业精神，坚持“客户至上、价值创造、 共享共赢”的企业价值观，确立了“做实业、专业化、做规模、出效益、增强竞争力、形成高效协同机制”的战略定位。公司 践行工匠精神和规范运作的理念，以技术创新进步和商业模式升级驱动内生增长，凭借先进的核心技术能力，从消费者和客 户需求洞察出发，基于客户需求提供整体解决方案；通过收购兼并、行业整合实现外延增长，发挥上下游产业链的协同效应， 做强做大公司主业。公司将抓住国内消费升级和行业快速发展的历史机遇，力争成为香精行业全球领先企业。 （二）2020年经营计划 2020年，公司将继续围绕核心战略，结合行业发展现状和发展趋势，重点做好以下工作： 1、加强技术研发，提升产品附加值。公司将继续加强技术创新，食用香精与配料板块将加强酶解与发酵、天然植物提 取、乳化等核心技术能力提升；加大肉制品技术储备与开发，建立肉制品实验室，壮大研发团队，开拓休闲肉制品业务。日 用香精板块将加强液体微胶囊香精研发与推广；加速LTB添加剂产能落地，形成清凉驱虫行业标杆；重视跨界业务的开发， 依靠技术突破传统业务界限，寻求业务创新。公司通过持续领先的研发实力不断开拓业务范围，推出具有高附加值的创新型 产品，保证公司核心竞争力。 2、产品结构优化升级，以品类拓展驱动销售增长。公司将构建贴近市场的产品体系，打造多元化的产品结构。食用香 精与配料板块重点关注槟榔、坚果炒货、乳品、饮料、休闲膨化、餐饮等领域，构建“香精+配料”的产品体系，驱动公司转 型升级；日用香精板块重点关注个人护理、化妆品、织物洗涤、空气护理、家居护理、香水香氛等市场，进一步丰富产品线， 填补公司现有业务的空白区，获得更加广阔的市场空间。 3、强化市场研究工作，提高服务水平。公司将继续加强各品类市场研究的广度和深度，将行业研究、趋势研究与公司 技术体系有机接合，建立与客户发展相匹配的研究能力和市场洞察能力，为概念产品开发提供必要方向，深度服务市场、服 务客户。 4、开拓海外市场，加强对外贸易出口。公司在近年来一直加强对东南亚市场的研究与拓展，目前已形成一定的规模。 在2020年，公司将继续保持对东南亚市场的开发力度，同时积极布局非洲、中东和南美市场，筹备海外业务部，前往多国实 地考察，建立海外市场数据库，参与国际展会，把握海外市场的发展机会。 5、进一步完善制度建设，保持规范运作。随着公司各业务板块不断发展，公司将进一步健全内部管理和科学决策机制， 持续完善管理制度，在规范生产、产品质量、环保合规、上市公司规范运作等各方面，继续加强内控体系及管理制度的建设， 促进公司全体员工强化规范意识，严格落实各项控制措施，确保公司在规范运行的前提下获得持续、健康、稳定发展。 6、完善人力资源管理体系，扩大人才队伍。公司将完善人力资源管理体系，充分调动员工的积极性和创造性。一方面， 继续加强员工内部培养制度建设，建立良好的人才梯队及人才储备；另一方面，健全内部激励政策及员工福利制度，进一步 引进高端人才，壮大研究开发队伍与市场推广队伍，打造研发与销售紧密结合的高水平服务团队。 7、加强资本运作，提升公司价值。公司将充分利用上市公司资本运作平台，积极关注国内外行业发展状况，加强香精 与食品配料及上下游相关行业的研究及标的筛选，在合理的估值范围内，通过收购兼并、行业整合等手段，选择符合公司发 展战略、与公司业务有协同效应的目标公司进行强强联合，进一步做强做大主业，并寻求新的业绩增长点，提升公司规模及 影响力，深化公司国际化、集团化运作能力。同时，公司高度重视投资者关系管理工作，通过多种渠道加强与投资者的联系 和沟通，为公司树立良好的资本市场形象。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 （三）公司可能面临的风险及应对措施 1、宏观经济波动带来的风险 当前国内外经济形势依然复杂严峻，全球经济增长有所放缓，外部不稳定不确定因素增多。宏观经济环境的变化的复杂 性和不确定性，将影响食品、饮料、卷烟、日化等多个领域市场需求，进而对公司的收入和利润产生影响。 应对措施：公司坚持以市场需求为出发点，深度挖掘国内外香精行业发展的新趋势、新技术、新领域，不断调整产品结 构，推动客户现有产品的升级换代，提高对客户现有产品的市场渗透率。同时，公司把握消费升级机遇，通过消费者洞察， 为客户发掘新的市场机会，提供一揽子解决方案，拓展新产品、新业务市场；公司继续完善核心产品结构，丰富产品系列， 以满足客户的多样化需求，巩固行业领先地位，提升公司核心竞争力。 2、商誉减值风险 截至2019年底，公司合并报表商誉账面价值为人民币119,455.07万元，占公司期末净资产的比重较高，该商誉不作摊销 处理，但需要在未来每期末进行减值测试。截至2019年底，商誉减值准备余额为3,636.56万元，主要系日用香精-厦门琥珀资 产组的减值准备。 除此之外，目前被收购的业务经营状况符合预期。但是商誉可收回金额受未来相关资产组或资产组组合的销售毛利率、 销售增长率、折现率等参数影响。若未来宏观经济、市场环境、监管政策发生重大变化，公司销售毛利率、净利率和销售增 长率下滑，或未来股东内含报酬率提高导致折现率上升，相关资产组或资产组组合商誉发生减值，公司整体经营业绩存在因 商誉减值而大幅下滑的风险。 应对措施：公司会密切关注商誉所涉及业务的经营状况，不仅通过公司管理水平的提升、技术及业务的资源整合、市场 的不断开拓等措施，以提高商誉相关资产组或资产组组合的盈利能力，同时公司也将积极提升整体经营业绩，从而降低商誉 减值风险对公司的影响。 3、核心技术和配方失密的风险 公司历来高度重视技术研发工作，拥有国家认定企业技术中心，并在境外设有研发中心。经过长期发展，公司已开发出 大量具有自主知识产权的核心技术和香精配方。由于公司大部分核心技术特别是香精配方诀窍难以通过专利保护，依赖于公 司的保密机制来保护，公司面临技术失密的风险。 应对措施：公司对部分核心技术采取了极为严密的保密措施，并严格执行；对关键生产环节实行工序隔离，各类香精产 品的核心配方构成仅由数名核心技术人员掌握，并与之签订《保密协议》，将核心技术失密风险加以有效控制。 4、客户集中度较高的风险 公司的销售收入主要来源于食用香精收入，食用香精收入主要来源于对各省中烟工业公司及其下辖企业销售的烟草用香 精收入。各省中烟工业公司之间独立运营决策，但鉴于中国烟草总公司在工商登记上为各省中烟工业公司控股股东，因此， 若将中国烟草总公司（国家烟草专卖局）所辖企业视为一个客户，公司对其销售额占同期营业收入的比例较高。若上述中烟 公司生产经营状况发生重大不利变化或未来发展计划发生变化，需求下降，或因为公司在产品品质、及时交付以及持续竞争 力等方面出现问题导致主要客户转向其他供应商采购相关产品，将给公司的生产经营带来一定的不利影响。 应对措施：公司将进一步加强与现有客户的合作。对于现有产品，提升质量的同时深化服务；对于新产品，想客户所想， 为客户开发出适销对路的产品，进而提升客户粘性，确保销售收入的稳步增长；公司将积极扩展销售渠道，加大新客户的开 发，提升各类香精产品的市场份额，以降低客户集中度较高带来的风险。 5、募集资金投资项目的风险 公司募集资金扣除发行费用后除用于补充流动资金外，分别投资于华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目、华宝 拉萨净土健康食品项目和华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目。公司结合当前募集资金投资项目的实施进度，综合考虑 行业发展、宏观经济波动等外部环境变化因素以及公司整体战略规划布局，为尽可能降低投资风险，决定对部分项目达到预 定可使用状态日期进行延期，并重新规划了各项目的投资安排，公司募集资金投资项目存在推进效果不及预期的风险。此外， 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 募集资金项目投产后，公司固定资产规模将大幅增加，存在固定资产折旧增加影响公司经营业绩等风险。 应对措施：公司将进一步调整优化业务的市场结构，持续进行技术研究，努力适应市场、政策及技术的发展，持续推进 募集资金投资项目建设，争取募集资金投资项目早日实现预期效益。 6、生产经营受新冠肺炎疫情影响的风险 2020年初新冠肺炎疫情在全国爆发，截至目前，新冠肺炎疫情的防控工作尚未结束。近期，世界多个国家也发生新冠肺 炎疫情，世界卫生组织称新冠肺炎疫情已经全球“大流行”。鉴于新冠肺炎疫情的结束时间存在不确定性，其对公司生产经 营的影响存在一定不确定性。 应对措施：截止目前，公司已全面复工，生产经营正常。公司将持续密切关注新冠肺炎疫情情况，评估其对公司财务状 况、经营成果等方面的影响，按照国家疫情防控要求，严格执行防控工作，保护员工安全，同时做好各项生产经营管理工作， 尽最大努力确保公司持续稳健经营，满足客户需求，将新冠肺炎疫情对公司的影响降到最低。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 03 月 15 日 其他 其他 2018 年度业绩说明会 （全景网） 2019 年 04 月 10 日 实地调研 机构 深交所互动易平台 2019 年 04 月 23 日 实地调研 机构 深交所互动易平台 2019 年 05 月 15 日 实地调研 机构 深交所互动易平台 2019 年 05 月 20 日 其他 其他 2019 年西藏辖区上市公司投资者集体 接待日 （全景网） 2019 年 05 月 21 日 实地调研 机构 深交所互动易平台 2019 年 06 月 05 日 实地调研 机构 深交所互动易平台 2019 年 09 月 24 日 实地调研 机构 深交所互动易平台 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2017年4月11日，公司召开第一届董事会第八次会议，根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 （证监会[2012]37号）、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）等有关规定，制定了公 司《上市后三年度分红回报规划》。2017年4月26日，公司2017年度第一次临时股东大会审议通过了《上市后三年度分红回 报规划》。 公司严格按照有关规定实施公司的利润分配方案，相关审议程序和决策机制完备。公司分配预案拟定和决策时，相关的 议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用， 公司也听取了中小股东的意见和诉求，议案审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 2019年4月3日，经公司2018年度股东大会审议批准，公司2018年权益分派方案为：以公司总股本615,880,000股为基数， 向全体股东每10股派发40元（含税）现金股利，共计派送现金2,463,520,000元（含税）。母公司剩余未分配利润结转以后年 度分配，不进行公积金转增股本，不送红股。该利润分配方案已于2019年4月16日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用，报告期内公司没有对现金分红政策进行调整或变更。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 19.8 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 615,880,000 现金分红金额（元）（含税） 1,219,442,400 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0 现金分红总额（含其他方式）（元） 1,219,442,400 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 可分配利润（元） 1,564,385,832 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2020 年 3 月 27 日，公司召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过了《2019 年度利润分配预案》，拟以截至 2019 年 12 月 31 日总股本 615,880,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 19.80 元（含税），合计派发现金股利人民 币 1,219,442,400 元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。本利润分配预案尚需 提交公司 2019 年度股东大会审议。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年利润分配及资本公积金转增股本方案 2018年6月26日，经公司2017年度股东大会审议批准，公司2017年权益分派方案为：以公司总股本615,880,000股为基数， 向全体股东每10股派发2元（含税）现金股利，共计派送现金123,176,000元（含税），母公司剩余未分配利润结转以后年度， 不进行公积金转增股本，不送红股。 该利润分配方案已于2018年7月19日实施完毕。 2018年利润分配及资本公积金转增股本方案 2019年4月3日，经公司2018年度股东大会审议批准，公司2018年权益分派方案为：以公司总股本615,880,000股为基数， 向全体股东每10股派发40元（含税）现金股利，共计派送现金2,463,520,000元（含税）。母公司剩余未分配利润结转以后年 度，不进行资本公积金转增股本，不送红股。 该利润分配方案已于2019年4月16日实施完毕。 2019年利润分配及资本公积金转增股本方案 经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现归属于上市公司的净利润为1,235,528,865元， 母公司实现净利润为1,511,969,834元。母公司累计计提法定盈余公积金已达到实收股本的50%，2019年度不再提取。截至2019 年12月31日，公司合并报表累计未分配利润为2,203,319,285元，母公司累计未分配利润为1,564,385,832元。 2020年3月27日，公司召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过了《2019年度利润分配预案》，拟以截至2019年12 月31日总股本615,880,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币19.80元（含税），合计派发现金股利人民币 1,219,442,400元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。 本利润分配预案尚需提交公司2019年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 1,219,442,400 1,235,528,865 98.70% 0 0.00% 1,219,442,400 98.70% 2018 年 2,463,520,000 1,175,693,277 209.54% 0 0.00% 2,463,520,000 209.54% 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 2017 年 123,176,000 1,148,051,121 10.73% 0 0.00% 123,176,000 10.73% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 朱林瑶 股份限售 承诺 自华宝香精股票上市之日起三十六个月内，不转让 或委托他人管理本人直接或间接持有的华宝香精 首次公开发行前已发行的股份，也不由华宝香精回 购本人直接或间接持有的华宝香精首次公开发行 前已发行的股份。本人间接控制的华烽中国和香悦 科技在锁定期满后两年内减持所持华宝香精股份 的，减持价格将不低于华宝香精首次公开发行股票 的发行价（如遇除权除息事项，该发行价作相应调 整，下同）。华宝香精上市后六个月内如其股票连 续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市 后六个月期末收盘价低于发行价，华烽中国和香悦 科技持有的华宝香精股票的锁定期限将自动延长 六个月。 2018 年 02 月 05 日 2018 年 3 月 1 日至 2021 年 8 月 31 日* 履行中 华烽中国、香 悦科技 股份限售 承诺 自华宝香精股票上市之日起三十六个月内，不转让 或委托他人管理本公司直接或间接持有的华宝香 精首次公开发行前已发行的股份，也不由华宝香精 回购本公司直接或间接持有的华宝香精首次公开 发行前已发行的股份。华烽中国和香悦科技在锁定 期满后两年内减持所持华宝香精股份的，减持价格 将不低于华宝香精首次公开发行股票的发行价（如 遇除权除息事项，该发行价作相应调整，下同）。 华宝香精上市后六个月内如其股票连续 20 个交易 日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末 收盘价低于发行价，华烽中国和香悦科技持有的华 宝香精股票的锁定期限将自动延长六个月。 2018 年 02 月 05 日 2018 年 3 月 1 日至 2021 年 8 月 31 日* 履行中 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 Chemactive Investments Limited、 Huabao Investment Company Limited、 Ingame Technology Limited、 Jumbo Elite Limited、 Mogul Enterprises Limited、 Power Nation International Limited、Raise Sino Investments Limited、Real Elite Investments Limited、 Resourceful Link International Limited、 Spanby Industrial Limited、华宝 国际控股有 限公司、华烽 国际有限公 司、智辉国际 投资有限公 司 股份限售 承诺 自华宝香精股票上市之日起三十六个月内，不转让 或者委托他人管理本公司直接或者间接持有（如 有）的华宝香精首次公开发行前已发行的股份，也 不由华宝香精回购本公司直接或者间接持有（如 有）的华宝香精首次公开发行前已发行的股份。 2018 年 02 月 05 日 2018 年 3 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日 履行中 共青城东证、 共青城南土、 曲水创新 股份限售 承诺 自本企业取得华宝香精股份之日起三十六个月内， 以及自华宝香精上市之日起十二个月内不转让或 者委托他人管理该等股份，也不由华宝香精回购该 等股份。 2017 年 06 月 16 日 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 履行完毕 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 公司 IPO 稳定 股价承诺 在公司上市后三年内，若股价达到《华宝香精股份 有限公司关于股票上市后稳定公司股价的预案》规 定的启动股价稳定措施的具体条件，公司将遵守公 司董事会作出的稳定股价的具体实施方案，并根据 该具体实施方案采取包括但不限于回购公司股票 或董事会作出的其他稳定股价的具体实施措施。自 公司股票首次公开发行并上市之日起三年内，若公 司新聘任董事、高级管理人员的，公司将要求该等 新聘任的董事、高级管理人员履行公司上市时董 事、高级管理人员已作出的相应承诺。 2017 年 06 月 16 日 2018 年 3 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日 履行中 华烽中国 IPO 稳定 股价承诺 如华宝香精上市后三年内股价达到《华宝香精股份 有限公司关于股票上市后稳定公司股价的预案》规 定的启动股价稳定措施的具体条件，本公司将遵守 华宝香精董事会作出的稳定股价的具体实施方案， 并根据该具体实施方案采取包括但不限于增持华 宝香精股票、自愿延长所持有华宝香精股票的锁定 期或董事会作出的其他稳定股价的具体实施措施， 该具体实施方案涉及华宝香精股东大会表决的，在 股东大会表决时投赞成票。 2017 年 06 月 16 日 2018 年 3 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日 履行中 公司董事、高 级管理人员 IPO 稳定 股价承诺 本人将严格按照《华宝香精股份有限公司关于股票 上市后稳定公司股价的预案》的规定，全面且有效 地履行本人的各项义务和责任。同时，本人将敦促 华宝香精及其他相关方严格按照《华宝香精股份有 限公司关于股票上市后稳定公司股价的预案》的规 定，全面且有效地履行各项义务和责任。如本人未 履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证券监督 管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具 体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并将 同时停止自公司领取薪酬及股东分红（如有），同 时停止转让本人持有的公司股份（如有），直至本 人前述承诺义务履行完毕为止。 2017 年 06 月 16 日 2018 年 3 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日 履行中 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 朱林瑶 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、截至本承诺函签署之日，除华宝香精及其下属 子公司外，本人控制的其他企业不存在从事与华宝 香精及其下属企业的业务具有实质性竞争或可能 有实质性竞争的业务活动。本人今后亦不会直接或 间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资或其 他法律允许的方式）通过控制的其他企业或该企业 的下属企业从事与华宝香精及其下属企业所从事 的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务 活动。2、如果未来本人控制的其他企业及该企业 控制的下属企业所从事的业务或所生产的最终产 品与华宝香精及其下属企业构成竞争关系，本人承 诺华宝香精有权按照自身情况和意愿，采用必要的 措施解决同业竞争情形，该等措施包括但不限于： 收购本人控制的其他企业及该企业直接或间接控 制的存在同业竞争的企业的股权、资产；要求本人 控制的其他企业及该企业的下属企业在限定的时 间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关 联的第三方；如果本人控制的其他企业及该企业控 制的下属企业在现有的资产范围外获得了新的与 华宝香精及其下属企业的主营业务存在竞争的资 产、股权或业务机会，本人控制的其他企业及该企 业的下属企业将授予华宝香精及其下属企业对该 等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优 先参与权，华宝香精及其下属企业有权随时根据业 务经营发展的需要行使该优先权。3、本人目前控 制的企业及未来可能控制的其他企业及该企业的 下属企业不会向业务与华宝香精及其下属企业（含 直接或间接控制的企业）所从事的业务构成竞争的 其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该 等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提 供销售渠道、客户信息等商业秘密。4、本人保证 不利用所控制企业持有的华宝香精股份，从事或参 与从事任何有损于华宝香精或华宝香精其他股东 合法权益的行为。5、如出现因本人目前控制的企 业及未来可能控制的其他企业和/或本人未来可能 控制其他企业的下属企业违反上述承诺而导致华 宝香精及其下属企业的权益受到损害的情况，本人 及本人控制的该等企业将承担相应的赔偿责任。上 述承诺在本人作为华宝香精的实际控制人期间持 续有效。 2017 年 06 月 05 日 2017 年 6 月 5 日至 长期 履行中 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 华烽中国、香 悦科技 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、截至本承诺函签署之日，除华宝香精其下属子 公司外，本公司及本公司控制的其他企业不存在从 事与华宝香精及其下属企业的业务具有实质性竞 争或可能有实质性竞争的业务活动。本公司今后亦 不会自行从事、或直接/间接地以任何方式（包括 但不限于独资、合资或其他法律允许的方式）通过 控制的其他企业或该企业的下属企业从事与华宝 香精及其下属企业所从事的业务有实质性竞争或 可能有实质性竞争的业务活动。2、如果未来本公 司控制的其他企业及该企业控制的下属企业所从 事的业务或所生产的最终产品与华宝香精及其下 属企业构成竞争关系，本公司承诺华宝香精有权按 照自身情况和意愿，采用必要的措施解决同业竞争 情形，该等措施包括但不限于：收购本公司控制的 其他企业及该企业直接或间接控制的存在同业竞 争的企业的股权、资产；要求本公司控制的其他企 业及该企业的下属企业在限定的时间内将构成同 业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第三方； 如果本公司控制的其他企业及该企业控制的下属 企业在现有的资产范围外获得了新的与华宝香精 及其下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或 业务机会，本公司控制的其他企业及该企业的下属 企业将授予华宝香精及其下属企业对该等资产、股 权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权， 华宝香精及其下属企业有权随时根据业务经营发 展的需要行使该优先权。3、本公司及本公司目前 控制的企业及未来可能控制的其他企业及该企业 的下属企业不会向业务与华宝香精及其下属企业 （含直接或间接控制的企业）所从事的业务构成竞 争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供 与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权 或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。4、本公 司保证不利用所持有的华宝香精股份，从事或参与 从事任何有损于华宝香精或华宝香精其他股东合 法权益的行为。5、如出现因本公司及本公司目前 控制的企业及未来可能控制的其他企业和/或本公 司未来可能控制其他企业的下属企业违反上述承 诺而导致华宝香精及其下属企业的权益受到损害 的情况，本公司及本公司控制的该等企业将承担相 应的赔偿责任。上述承诺在本公司作为华宝香精的 控股股东/一致行动人期间持续有效。 2017 年 06 月 05 日 2017 年 6 月 5 日至 长期 履行中 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 朱林瑶、华烽 中国、香悦科 技 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、自本承诺函签署之日起，本公司/本人及本公司 /本人控制的其他企业将尽量避免与华宝香精及其 下属子公司发生关联交易。2、在与华宝香精及其 下属子公司必须进行关联交易时，本公司/本人及 本公司/本人控制的其他企业将严格按照《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《华 宝香精股份有限公司章程》、《华宝香精股份有限公 司关联交易管理制度》等相关法律、法规、规章、 公司章程及华宝香精内部管理制度的要求规范前 述关联交易行为，依法签订书面协议，并按有关规 定履行信息披露义务，保证遵循公允性原则确定交 易价格，不通过关联交易损害华宝香精及其他股东 的合法权益，亦不通过关联交易为华宝香精输送利 益。3、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业 保证不以任何方式（包括但不限于借款、代偿债务、 代垫款项等）占用或转移华宝香精及其下属子公司 的资金。4、如本公司/本人及本公司/本人控制的其 他企业违反上述承诺，导致华宝香精或其他股东的 合法权益受到损害，本公司/本人将依法承担相应 的赔偿责任。上述承诺在本公司/本人作为华宝香 精的控股股东及其一致行动人/实际控制人期间持 续有效。 2017 年 06 月 05 日 2017 年 6 月 5 日至 长期 履行中 华烽中国、香 悦科技 其他承诺 1、本公司及一致行动人对华宝香精的发展前景充 满信心，拟长期持有股票；2、对于本公司及一致 行动人所持有的华宝香精首次公开发行前的股份， 将严格遵守已作出的限售和锁定承诺，限售期满后 两年内，本公司及一致行动人如果需要减持，将选 择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规 定的方式减持，减持价格不低于本次公开发行时的 发行价（如有除权、除息，将相应调整发行价）；3、 本公司及一致行动人保证减持发行人股份的行为 将严格遵守中国证监会、证券交易所相关法律、法 规的规定，并提前三个交易日公告。 2017 年 06 月 16 日 2018 年 3 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 履行中 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的， 应当详细说明未完成履行 的具体原因及下一步的工 作计划 不适用 *注释：2018 年 8 月 28 日，公司股价存在连续 20 个交易日收盘价低于公司对除息事项调整后的首次公开发行股票发行价 38.40 元/股（原发行价为 38.60 元/股，2018 年 7 月 19 日每 10 股派息 2 元，对除息事项作出调整后的发行价为 38.40 元/股）的情 况。朱林瑶女士通过华烽中国、香悦科技持有的公司首次公开发行前限售股份的锁定期延长 6 个月，限售股份锁定期届满日 由 2021 年 2 月 28 日延长至 2021 年 8 月 31 日。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第23号——金融资 产转移》、《企业会计准则第24号——套 期保值》及《企业会计准则第37号——金 融工具列报》等(以下合称“新金融工具准 则”)，根据上述文件要求，公司需对原采 用的相关会计政策进行相应调整。 2019年3月12日召开的第一届董事会第二 十一次会议审议通过 根据新金融工具准则的相关规定，本集团 及本公司对于首次执行该准则的累积影 响数调整2019年年初留存收益以及财务 报表其他相关项目金额，比较财务报表未 重列。公司自2019年1月1日，将持有的以 公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产划分为交易性金融资产；将持有 的计入其他流动资产——可供出售金融 资产核算的金融资产划分为交易性金融 资产。本集团及本公司于2019年1月1日以 摊余成本计量的金融资产无需补提减值 损失。 财政部于2019年4月30日颁布了《关于修 订印发2019年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会[2019]6号)，根据上述文件 要求，公司需对原采用的相关会计政策进 行相应调整。 2019年8月23日召开的第一届董事会第二 十三次会议审议通过 本次会计政策变更仅对公司财务报表格 式和部分项目填列口径产生影响，对公司 资产总额、净资产、营业收入、净利润等 财务状况和经营成果均无实质性影响。 财政部于2019年5月9日颁布了《关于印发 修订<企业会计准则第7号-非货币性资产 交换>的通知》（财会[2019]8号）；2019 年5月16日发布了《关于印发修订<企业会 2019年8月23日召开的第一届董事会第二 十三次会议审议通过 公司暂未涉及相关业务，相关变更不会对 公司财务状况和经营成果产生实质性影 响。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 计准则第12号-债务重组>的通知》（财会 [2019]9号），要求在所有执行企业会计 准则的企业范围内实施。 财政部于2019年9月19日发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019版）的通 知》（财会[2019]16号），根据上述文件 要求，公司需对原采用的相关会计政策进 行相应调整。 2019年10月25日召开的第一届董事会第 二十四次会议审议通过 本次会计政策变更仅对合并财务报表格 式和部分项目填列口径产生影响，对公司 资产总额、净资产、营业收入、净利润等 财务状况和经营成果均无实质性影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 a. 合并范围增加 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年2月设立了海口市华臻食品科技有限公司。 本公司之控股子公司拉萨味天下食品有限公司于2019年3月设立上海味满天下食品有限公司。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年4月以现金300,000美元出资设立了BETTER WORLD NATURALS,US CO.,LTD. (嘉萃美国有限责任公司) 。 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年5月设立了江西华味食品科技发展有限公司。 本公司之全资子公司江西华味食品科技发展有限公司于2019年6月与任上海嘉萃生物科技有限公司总经理的郑志刚先生以现 金1,500,000元出资设立了鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)，其中江西华味食品科技发展有限公司出资1,485,000元，持 有鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)的99%股权。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年12月设立BETTER WORLD NATURALS EU B.V. (嘉萃欧洲有限公 司)。 b. 合并范围的减少 主要为注销子公司，截止2019年12月31日止12个月期间，具体信息如下： 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 江苏华宝香精有限公司 注销 2019年5月 上海衡欣检测技术有限公司 注销 2019年7月 上海丹华香化科技有限公司 注销 2019年12月 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 257.5 境内会计师事务所审计服务的连续年限 连续承接 3 年（IPO 由本所执行且未间隔） 境内会计师事务所注册会计师姓名 林崇云、裘小莹 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 林崇云 2 年，裘小莹 3 年 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √适用 □ 不适用 公司于 2019 年 3 月 12 日召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过《关于预计公司 2019 年度日常关联交易的议案》，并 于 2019 年 3 月 13 日在巨潮资讯网公告，该议案于 2019 年 4 月 3 日由公司 2018 年年度股东大会审议通过。详细关联交易金 额请参见“第十二节 财务报告 十二、关联方与关联交易”。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 华宝香精股份有限公司关于预计 2019 年度 日常关联交易的公告 2019 年 03 月 13 日 巨潮资讯网（） 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 52,000 52,000 0 银行理财产品 募集资金 30,000 20,000 0 合计 82,000 72,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司始终秉承“美味生活引领者”的企业发展愿景，在追求经济效益、坚持创新、务实、忠诚、协作的企业精神，实现长 远发展的同时，努力承担应有的社会责任，促进公司与股东和投资者、员工、供应商、客户、社会共同发展。 1、股东和投资者权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件 和《公司章程》的规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，保障中小股东的 权益。报告期内，公司积极实施现金分红政策，确保股东投资回报；不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务， 真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。同时，公司注重投资者关系维护，通过投资者互动平台、电话交流、 电子邮件等方式与投资者保持良好的沟通。 2、员工权益保护 公司将人才视为推动公司可持续发展的关键因素，致力于营造一个公平竞争、相互尊重及多元化的工作环境。公司严格 遵守《劳动法》等相关法律法规规定，与员工签订规范的《劳动合同》，按时为员工缴纳五险一金；公司持续完善人力资源 管理体系，建立了科学的员工薪酬制度和激励机制；并针对不同岗位开展多项培训计划，全面培养综合型人才，实现员工与 企业的共同发展。 3、供应商与客户权益保护 公司长期以来遵循“平等、互利”的原则，与供应商、客户建立了长期良好的合作关系。公司注重与供应商的沟通与协调， 定期对供应商进行合作调查，以减少潜在的风险并解决可能出现的问题；不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估 体系，为供应商创造良好的竞争环境，共同构筑互利互信的合作平台。公司以服务客户作为企业经营宗旨，坚持研发销售一 体化服务策略，打造专业服务团队，切实加强客户服务能力以及需求响应能力，为客户提供满足其个性化需求的优质产品。 4、环境保护与可持续发展 为创建资源节约型和环境友好型企业，公司在日常运营中积极利用高效环保的设备进行生产，在资源使用、能源消耗方 面不断优化改进，不断提高水、纸、包装材料、电以及其他能源资源的使用效率。公司严格按照环境保护相关要求建立了完 善的环境管理体系，持续改善和维护环保设施，建立污水处理系统、工艺废气处理系统，对固体废弃物依法进行处置，采取 降噪设施以减轻噪音对周围环境的影响，积极采取措施应对可能存在的环保风险及安全风险。 5、社会公益事业 公司始终不忘对社会公益和国计民生的关注，积极响应国家精准扶贫战略，不断加强与当地政府的联系，配合西藏政府 的扶贫工作部署，热心参与精准扶贫公益事业，为西藏打赢脱贫攻坚战贡献力量，努力推进企业与社会繁荣共生。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司积极响应国家精准扶贫战略，配合西藏政府的扶贫工作部署，采取产业帮扶和教育帮扶相结合的精准扶贫方式，热 心参与捐资助学、爱心助农等公益事业，为西藏打赢脱贫攻坚战贡献力量。一方面，公司在西藏投资设立子公司，持续支持 当地农业、食品工业发展，增加就业机会，促进当地经济转型；另一方面，公司通过对贫困户进行职业培训、科学指导，鼓 励贫困户提升就业能力、掌握致富技术。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 （2）年度精准扶贫概要 2019年度，公司继续致力于推动西藏经济发展、民生改善，关注藏区慈善、精准扶贫及美丽乡村建设事业，向西藏自治 区党委办公厅强基惠民活动办公室捐赠20万元专项扶贫基金，助力西藏精准扶贫和脱贫事业，履行扶贫社会责任。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 20 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 20 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司将继续努力践行脚踏实地做实事的理念，推进精准扶贫工作。公司将继续深入贫困地区进行实地考察，广泛征求当 地政府和群众意见，因地制宜，合理确定扶贫项目，力求做到“滴灌式”精准扶贫。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 经自查，公司及子公司不属于当地环境保护部门公布的重点排污单位。 公司及子公司主要从事食用香精、日用香精及食品配料的生产和销售，主要生产环节是混合、搅拌，在生产过程中不存 在产生大量、高污染性的排放物。公司及子公司主要排放物为废水、废气和少量的固体废弃物。 长期以来，公司以前瞻性的战略目光布局环保工作，严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定，积极采取措施应对可 能存在的环保风险及安全风险。公司及子公司建立了一系列有机废气处理系统、污水处理站等等完善的环境管理体系，并持 续改善和维护环保设施，确保环保设施正常运行，有效合理地解决废水、废气、固体废物、噪声等方面污染源的问题。例如， 废水应通过内部废水处理设施进行处理，废气应通过活性炭过滤，符合相应的标准后方可排放；固体废弃物通常暂时存放在 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 危险品储存区，并严格监控，按照有关规定收集和处理。另外，公司及子公司内部设立环境监测方案，定期对污染物的排放 自行检测或委托社会环境监测机构进行监测，确保处理后的污染物排放符合相关环保要求，厂界噪声低于标准限值。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 序号 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 1 《关于控股子公司变更住所的公告》：上海嘉萃生物科技有限公司完成 了住所变更的工商登记手续，并取得了上海市嘉定区市场监督管理局换 发的《营业执照》，住所变更为：上海市嘉定工业区叶城路1299号1幢3 层307、309、313室。 2019年1月5日 巨潮资讯网： 2 《关于全资子公司获得食品生产许可证的公告》：江西省华宝孔雀食品 科技发展有限公司收到了由江西省市场监督管理局颁发的《食品生产许 可证》，具备了食品用香精生产资质。 2019年1月9日 巨潮资讯网： 3 《关于控股子公司获得高新技术企业证书的公告》：厦门琥珀日化科技 股份有限公司、云南天宏香精有限公司近日分别收到《高新技术企业证 书》，自本次被重新认定为高新技术企业后连续三年内（2018年、2019 年、2020年），可继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 应纳税所得额15%的税率缴纳企业所得税。 2019年1月31日 巨潮资讯网： 4 《关于注销全资子公司的公告》：根据公司发展战略及实际经营的需要， 公司决定注销江苏华宝香精有限公司。 2019年3月13日 巨潮资讯网： 5 《关于控股子公司获得高新技术企业证书的公告》：广州华芳烟用香精 有限公司和澳华达香精（广州）有限公司近日分别收到《高新技术企业 证书》，自本次被重新认定为高新技术企业后连续三年内（2018年、2019 年、2020年），可继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 应纳税所得额15%的税率缴纳企业所得税。 2019年5月11日 巨潮资讯网： 6 《关于全资子公司再次获得高新技术企业证书的公告》：广州华宝食品 有限公司近日收到《高新技术企业证书》，自本次被重新认定为高新技 术企业后连续三年内（2018年、2019年、2020年），可继续享受国家关 于高新技术企业的相关优惠政策，按应纳税所得额15%的税率缴纳企业所 得税。 2019年5月17日 巨潮资讯网： 7 《关于全资子公司注销完成的公告》：近日，公司已完成对江苏华宝香 精有限公司的清算及注销，并办理完毕工商注销登记。注销完成后，江 2019年5月21日 巨潮资讯网： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 苏华宝香精有限公司将不再纳入公司合并报表合并范围。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 554,292,000 90.00% -54,289,150 -54,289,150 500,002,850 81.19% 3、其他内资持股 554,292,000 90.00% -54,289,150 -54,289,150 500,002,850 81.19% 其中：境内法人持股 554,290,000 90.00% -54,290,000 -54,290,000 500,000,000 81.18% 境内自然人持股 2,000 0.00% 850 850 2,850 0.00% 二、无限售条件股份 61,588,000 10.00% 54,289,150 54,289,150 115,877,150 18.81% 1、人民币普通股 61,588,000 10.00% 54,289,150 54,289,150 115,877,150 18.81% 三、股份总数 615,880,000 100.00% 615,880,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司监事、高级管理人员以其上年末所持本公司股份为基数，重新计算可转让股份数量，导致锁定股发生变 动。 2、2019年9月30日，公司首次公开发行前已发行的部分股份解除限售并上市流通。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加 限售股数 本期解除限 售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 华烽国际投资控股(中国) 有限公司 499,500,000 0 0 499,500,000 IPO 股份限售承诺 2021 年 8 月 31 日 上海香悦科技发展有限 公司 500,000 0 0 500,000 IPO 股份限售承诺 2021 年 8 月 31 日 共青城南土投资管理合 伙企业（有限合伙） 26,080,000 0 26,080,000 0 IPO 股份限售承诺 已于 2019 年 9 月 30 日解除限售 上海东方证券资本投资 有限公司－共青城东证 田鑫投资管理合伙企业 （有限合伙） 24,320,000 0 24,320,000 0 IPO 股份限售承诺 已于 2019 年 9 月 30 日解除限售 曲水创新发展有限公司 3,890,000 0 3,890,000 0 IPO 股份限售承诺 已于 2019 年 9 月 30 日解除限售 朱琦 2,000 0 500 1,500 监事锁定股 按照上一年末持有股 份数的 25%解除锁定 任淼 0 1,350 0 1,350 高管锁定股 新任高级管理人员按 照上一年末持有股份 数的 75%锁定 合计 554,292,000 1,350 54,290,500 500,002,850 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 30,512 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 28,720 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 华烽国际投资控股(中国)有 限公司 境内非国有 法人 81.10% 499,500,000 0 499,500,000 共青城南土投资管理合伙企 业（有限合伙） 境内非国有 法人 4.23% 26,080,000 0 26,080,000 上海东方证券资本投资有限 公司－共青城东证田鑫投资 管理合伙企业（有限合伙） 其他 3.87% 23,820,000 -500,000 23,820,000 香港中央结算有限公司 境外法人 0.51% 3,129,773 3,129,773 3,129,773 中国工商银行股份有限公司 －易方达创业板交易型开放 式指数证券投资基金 其他 0.22% 1,337,448 -46,052 1,337,448 于俊峰 境内自然人 0.13% 800,000 -200,089 800,000 中国银行股份有限公司－广 发中证养老产业指数型发起 式证券投资基金 其他 0.10% 621,377 266,577 621,377 中国银行股份有限公司－华 泰柏瑞量化增强混合型证券 投资基金 其他 0.09% 579,461 579,461 579,461 中国银行股份有限公司－华 泰柏瑞量化先行混合型证券 投资基金 其他 0.09% 541,487 541,487 541,487 易方达基金－工商银行－外 贸信托－外贸信托·稳富 FOF 单一资金信托 其他 0.08% 520,996 520,996 520,996 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 共青城南土投资管理合伙企 业（有限合伙） 26,080,000 人民币普通 股 26,080,000 上海东方证券资本投资有限 公司－共青城东证田鑫投资 管理合伙企业（有限合伙） 23,820,000 人民币普通 股 23,820,000 香港中央结算有限公司 3,129,773 人民币普通 股 3,129,773 中国工商银行股份有限公司 －易方达创业板交易型开放 式指数证券投资基金 1,337,448 人民币普通 股 1,337,448 于俊峰 800,000 人民币普通 股 800,000 中国银行股份有限公司－广 发中证养老产业指数型发起 式证券投资基金 621,377 人民币普通 股 621,377 中国银行股份有限公司－华 泰柏瑞量化增强混合型证券 投资基金 579,461 人民币普通 股 579,461 中国银行股份有限公司－华 泰柏瑞量化先行混合型证券 投资基金 541,487 人民币普通 股 541,487 易方达基金－工商银行－外 贸信托－外贸信托·稳富 FOF 单一资金信托 520,996 人民币普通 股 520,996 吴新理 425,000 人民币普通 股 425,000 前10名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前10名股东之间关 联关系或一致行动的说明 未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况 说明 于俊峰通过信用交易担保证券账户持有公司股份 800,000 股，通过普通证券账户持有公司股份 0 股，合计持有 800,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 华烽国际投资控股（中国）有限公司 林嘉宇 2015 年 11 月 27 日 MA1FL0QE7 投资控股 控股股东报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 未直接参股其他上市公司 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 朱林瑶 本人 中国香港 是 主要职业及职务 朱林瑶女士未在本公司担任任何职务，朱林瑶女士在其他公司的任职情况详见本报告第八节 “三、任职情况”。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 华宝国际（香港联交所上市 股票代码 00336）、华宝股份（深交所上市 股票代码 300741） 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期* 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 夏利群 董事长 现任 男 54 2016 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 朱林瑶 董事 离任 女 51 2016 年 08 月 25 日 2019 年 05 月 10 日 0 0 0 0 0 袁肖琴 董事、总 裁 现任 女 52 2016 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 蔡文辉 董事、副 总裁 现任 男 57 2016 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 宋俊和 董事、副 总裁 离任 男 52 2016 年 08 月 25 日 2019 年 02 月 22 日 0 0 0 0 0 张子恒 董事 现任 男 43 2016 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 符启林 独立董事 现任 男 66 2016 年 11 月 10 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 章焰生 独立董事 现任 男 48 2016 年 11 月 10 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 余应敏 独立董事 现任 男 54 2016 年 11 月 10 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 赵德旭 监事会主 席 现任 男 44 2016 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 张奕 监事 现任 男 43 2016 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 朱琦 监事 现任 男 41 2016 年 08 月 25 日 2019 年 08 月 24 日 2,000 0 0 0 2,000 胡伟 副总裁、 董事会秘 书 现任 男 42 2018 年 09 月 19 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 任淼 副总裁 现任 男 40 2019 年 03 月 12 日 2019 年 08 月 24 日 1,800 0 0 0 1,800 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 王德华 财务总监 现任 男 40 2018 年 05 月 18 日 2019 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 3,800 0 0 0 3,800 *注释：公司第一届董事会、第一届监事会已于 2019 年 8 月 24 日任期届满，公司积极筹备第二届董事会、第二届监事会候 选人提名工作，为确保公司董事会、监事会工作的连续性和稳定性，换届选举工作适当延期。目前董事会候选人提名工作已 完成，由 2020 年 3 月 27 日召开的第一届董事会第二十六次会议表决通过；监事会非职工代表监事候选人提名工作已完成， 由 2020 年 3 月 27 日召开的第一届监事会第十七次会议表决通过。具体内容详见刊登于中国证监会指定创业板信息披露网站 巨潮资讯网（）的相关公告 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 宋俊和 董事、副总裁 离任 2019 年 02 月 22 日 因身体原因辞去公司董事、副总裁职务 朱林瑶 董事 离任 2019 年 05 月 10 日 鉴于整体工作安排将更聚焦控股公司层面，朱林瑶女 士辞去董事及董事会战略委员会委员职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、夏利群先生，1966年出生，中国国籍，拥有新加坡永久居留权、香港居留权（有效期至2022年），经济学专业，学 士学位，拥有中国注册会计师、注册税务师及注册资产评估师资格。曾任公司控股股东华宝国际财务总监、总裁、首席财务 官、副主席，华宝有限董事长。现任华宝国际执行董事、公司董事长。 2、袁肖琴女士，1968年出生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理硕士，拥有工程师职称。曾任中国一拖集团有 限公司管理职务，华宝有限总经理助理、总经理、董事长，华宝国际企管部总经理、再造烟叶中心总监、总裁助理、烟用产 品事业部副总经理，广东省汕头市人民代表大会代表，汕头市潮阳区政协委员，汕头市潮阳区工商业联合会副主席。现任公 司董事、总裁。 3、蔡文辉先生，1963年出生，中国香港籍，应用化学技术工艺专业。曾任长濑（香港）有限公司业务员，阿托化工公 司销售经理，德威龙（香港）有限公司市场经理，华宝国际总裁助理、烟用产品事业部副总经理，华宝有限副总经理、董事。 现任公司董事、副总裁。 4、张子恒先生，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，精细化工专业，学士学位。曾任华宝有限生产人员、计 划采购人员、董事，华宝国际烟用产品事业部副总经理、烟用原料事业部总裁。现任华宝国际新型烟草事业部总裁、公司董 事。 5、符启林先生，1954年出生，中国国籍，无永久境外居留权，经济法专业，法学博士，拥有教授职称。曾任中国政法 大学经济法系副主任、教授，暨南大学法学院院长、教授，首都经济贸易大学法学院院长、教授。现任中国政法大学教授， 公司独立董事。 6、章焰生先生，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，植物学专业，博士学位，拥有三级研究员（教授）职称。 曾任加拿大国家植物生物技术研究所助理研究员，中国科学院武汉植物园首席研究员，中国科学院“百人计划”研究员、博士 生导师、天然产物合成生物学学科组组长。现任上海大学教授、公司独立董事。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 7、余应敏先生，1966年出生，中国国籍，无永久境外居留权，会计学专业，博士学位，拥有教授职称、中国注册会计 师、注册税务师及房地产估价师资格。现任中央财经大学教授、博士生导师，公司独立董事。 8、赵德旭先生，1976年出生，德国国籍，信息技术专业，硕士学位。曾任乌鲁木齐市政府办公厅自动化办公室科员， 德国勃兰登堡州工业大学助教，德国大展戴姆勒奔驰事业部分析师，特变电工股份有限公司首席信息官，三胞集团有限公司 执行副总裁，华宝国际企业管理及信息总监及新型烟草事业部总经理。现任公司监事会主席。 9、张奕先生，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理硕士。曾任美国友邦保险有限公司经理，普华永 道（深圳）咨询有限公司上海分公司经理，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理、华宝国际审计部副总经理。 现任公司监事。 10、朱琦先生，1979年出生，中国国籍，无永久境外居留权，生物学专业，硕士学位。曾任华宝有限营销中心片区业务 经理。现任公司监事、华宝香精营销中心片区业务经理。 11、胡伟先生，1977年出生，中国国籍，无境外居留权，哈尔滨工业大学管理学硕士学位、英国爱丁堡大学金融数学硕 士学位，英国志奋领(CHEVENING)学者。曾就职于招商证券股份有限公司，中国银联股份有限公司，中国证监会重庆监管 局，山东能源集团有限公司，中国港中旅集团公司，隆鑫控股有限公司，海航科技股份有限公司。现任公司副总裁、董事会 秘书。 12、任淼先生，1980年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。任淼先生在加入公司前，具有多年策划、咨询行业从 业经验，担任过相关策划、咨询公司董事、高级管理人员等职务，曾任华宝国际控股有限公司旗下立场电子科技发展（上海） 有限公司副总经理等职务。2016年加入本公司，现任公司副总裁。 13、王德华先生，1980年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，中国注册会计师。曾任苏州亚东国际物流有限公 司财务副经理，上海和明航运服务有限公司财务经理，上海沪港金茂会计师事务所审计经理，2012年加入华宝国际，历任高 级审计经理，财务部总经理等职务。现任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 夏利群 华烽中国 监事 2015 年 11 月 否 张子恒 香悦科技 董事 2015 年 04 月 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 夏利群 华烽国际有限公司 董事 2008 年 12 月 否 夏利群 华宝国际控股有限公司 执行董事、薪酬委 员会委员 2006 年 09 月 是 夏利群 智辉国际投资有限公司 董事 2007 年 09 月 否 夏利群 中昇兴业有限公司 董事 2007 年 09 月 否 夏利群 乐域国际有限公司 董事 2014 年 03 月 否 夏利群 鸿至有限公司 董事 2014 年 03 月 否 夏利群 高嘉（香港）有限公司 董事 2015 年 05 月 否 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 夏利群 高嘉企业有限公司 董事 2015 年 04 月 否 夏利群 华宝工贸发展（香港）有限公司 董事 2007 年 03 月 否 夏利群 Central Key International Limited 董事 2013 年 03 月 否 夏利群 Estate Fortune Holdings Limited 董事 2013 年 03 月 否 夏利群 华东企业有限公司 董事 2014 年 03 月 否 夏利群 达成投资发展有限公司 董事 2007 年 09 月 否 夏利群 Sharp Victory International Ltd. 董事 2012 年 05 月 否 夏利群 New Generation Global Limited 董事 2015 年 09 月 否 夏利群 华顺香料（上海）有限公司 董事 2009 年 01 月 否 夏利群 无锡嘉华香料有限公司 董事 2016 年 11 月 否 夏利群 太仓文华贸易有限公司 董事 2006 年 12 月 否 夏利群 飞嘉创业化工（深圳）有限公司 董事 2016 年 11 月 否 夏利群 云南正邦生物技术有限公司 董事 2016 年 12 月 否 夏利群 云南芯韵科技开发有限公司 董事 2016 年 12 月 2019 年 09 月 否 夏利群 华宝（上海）管理有限公司 董事 2014 年 09 月 2019 年 04 月 否 夏利群 华宝千祺租赁（深圳）有限公司 董事 2014 年 01 月 2019 年 04 月 否 夏利群 盐城市春竹香料有限公司 董事 2015 年 12 月 否 夏利群 盐城华鼎科技有限公司 董事长 2015 年 12 月 否 夏利群 江西和致企业管理有限公司 董事 2016 年 10 月 否 夏利群 深圳市讯科龙网络技术有限公司 监事 2000 年 06 月 否 夏利群 深圳市都市商贸实业有限公司 董事 2003 年 08 月 否 夏利群 Mogul Enterprises Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Jumbo Elite Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Resourceful Link International Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Power Nation International Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Real Elite Investments Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Raise Sino Investments Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Chemactive Investments Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Huabao Investment Company Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Spanby Industrial Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 Ingame Technology Limited 董事 2018 年 01 月 否 夏利群 嘉豪食品有限公司 董事 2018 年 09 月 否 夏利群 全球华人厨艺名人俱乐部有限公司 董事 2018 年 09 月 否 夏利群 雅轩国际控股有限公司 董事 2019 年 否 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 夏利群 华竹国际有限公司 董事 2019 年 袁肖琴 广东金科再造烟叶有限公司 董事 2014 年 03 月 否 袁肖琴 上海华竹生物科技发展有限公司 董事 2017 年 01 月 否 袁肖琴 贵州省华烁生物科技有限公司 董事 2017 年 01 月 否 袁肖琴 上海英华香料有限公司 董事 2016 年 10 月 否 蔡文辉 鹰潭中投科技有限公司 董事 2015 年 08 月 否 蔡文辉 华宝（上海）管理有限公司 董事 2016 年 01 月 否 张子恒 华宝国际控股有限公司 新型烟草事业部总 裁 2019 年 09 月 是 张子恒 华宝国际控股有限公司 烟用原料事业部总 裁 2016 年 09 月 2019 年 09 月 否 张子恒 广东金科再造烟叶有限公司 董事、总经理 2015 年 12 月 否 张子恒 广东省金叶科技开发有限公司 董事、总经理 2015 年 12 月 2019 年 否 张子恒 云南卓创科技有限公司 董事长 2017 年 01 月 否 张子恒 无锡嘉华香料有限公司 董事长、总经理 2016 年 01 月 否 张子恒 鹰潭中投科技有限公司 董事长、总经理 2016 年 12 月 否 张子恒 云南红塔蓝鹰纸业有限公司 董事 2015 年 12 月 否 张子恒 飞嘉创业化工（深圳）有限公司 董事 2016 年 11 月 否 张子恒 太仓文华贸易有限公司 董事长、总经理 2016 年 01 月 否 张子恒 贵州省华烁生物科技有限公司 董事长 2017 年 01 月 否 张子恒 广东省肇庆香料厂有限公司 董事 2008 年 01 月 否 张子恒 江西骏佑科技发展有限公司 执行董事、总经理 2016 年 05 月 否 张子恒 华顺香料（上海）有限公司 董事长 2015 年 12 月 否 张子恒 华宝香化科技发展（上海）有限公司 董事长、总经理 2016 年 10 月 否 张子恒 江西和致企业管理有限公司 董事长、总经理 2016 年 10 月 否 张子恒 上海华宝生物科技有限公司 董事长 2017 年 01 月 否 张子恒 云南正邦生物技术有限公司 董事长 2016 年 12 月 否 张子恒 云南芯韵科技开发有限公司 董事长 2016 年 12 月 否 张子恒 江西弘致包装材料有限公司 总经理 2016 年 12 月 否 张子恒 贵州黄果树金叶科技有限公司 董事 2017 年 05 月 否 符启林 中国政法大学 教授 2011 年 08 月 是 符启林 上海市建纬（北京）律师事务所 律师 2018 年 01 月 是 符启林 冠昊生物科技股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 2020 年 03 月 是 符启林 梦百合家居科技股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 是 符启林 常州中英科技股份有限公司 独立董事 2016 年 11 月 是 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 章焰生 上海大学 教授 2018 年 05 月 是 余应敏 中央财经大学会计学院 教授 2005 年 07 月 是 余应敏 智度科技股份有限公司 独立董事 2015 年 01 月 是 余应敏 四川双马水泥股份有限公司 独立董事 2017 年 07 月 是 余应敏 广州达意隆包装机械股份有限公司 独立董事 2018 年 12 月 是 余应敏 国投电力控股股份有限公司 独立董事 2019 年 09 月 是 赵德旭 惠生（中国）投资有限公司 副总裁 2017 年 06 月 是 赵德旭 南京和风信息科技有限公司 执行董事 2015 年 05 月 否 赵德旭 上海立洋教育科技（集团）有限公司 副总裁 2019 年 10 月 是 朱琦 深圳市东江创展商贸有限公司 执行董事 2006 年 06 月 否 朱琦 竞坤（上海）商务咨询有限公司 董事长 2016 年 06 月 否 朱琦 蓬逸（上海）商务咨询有限公司 执行董事 2016 年 06 月 否 朱琦 顺耀投资咨询（上海）有限公司 执行董事 2011 年 10 月 否 朱琦 深圳源生态物联网科技股份有限公 司 董事 2015 年 09 月 否 朱琦 梅奥复世（上海）医学会展有限公司 董事 2016 年 09 月 否 朱琦 鹰潭味之家食品有限公司 执行董事、总经理 2018 年 11 月 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于制定<董事、监事和高级管理人员薪 酬管理制度>的议案》，并由2018年度股东大会表决通过。公司董事、监事、高级管理人员薪酬依照《董事、监事和高级管 理人员薪酬管理制度》确定并支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 夏利群 董事长 男 54 现任 0 是 朱林瑶 董事 女 51 离任 0 是 袁肖琴 董事、总裁 女 52 现任 137.02 否 蔡文辉 董事、副总裁 男 57 现任 1,097.86 否 宋俊和 董事、副总裁 男 52 离任 10.5 否 张子恒 董事 男 43 现任 0 是 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 符启林 独立董事 男 66 现任 12 否 章焰生 独立董事 男 48 现任 12 否 余应敏 独立董事 男 54 现任 12 否 赵德旭 监事会主席 男 44 现任 0 否 张奕 监事 男 43 现任 0 否 朱琦 监事 男 41 现任 28.95 否 胡伟 副总裁、董事会秘书 男 42 现任 134.35 否 任淼 副总裁 男 40 现任 81.1 否 王德华 财务总监 男 40 现任 109.69 否 合计 -- -- -- -- 1,635.47 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 193 主要子公司在职员工的数量（人） 759 在职员工的数量合计（人） 952 当期领取薪酬员工总人数（人） 952 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 10 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 333 销售人员 203 技术人员 183 财务人员 65 行政人员 168 合计 952 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及其以上 72 本科 301 大专 212 高中及中专 227 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 高中、中专以下 140 合计 952 2、薪酬政策 公司按照国家及地方的政策规定，结合当前国内人力资源薪酬市场状况、地区差异及行业特征等因素，制订了薪酬管理 制度。公司薪酬制定原则包括： 市场化原则：公司及子公司的薪酬体系保持在同行业和同区域里与市场接轨，并具备一定的竞争优势； 激励原则：薪酬体系原则上采用宽带薪酬体系，即对同职级的岗位薪酬实行宽带管理； 合法及合规原则：薪酬体系建立在遵守国家相关政策、法律、法规和华宝香精相关管理制度基础上； 导向原则：体现华宝香精的用人价值导向，对核心及骨干团队体现相应的薪酬倾斜政策。 3、培训计划 为提升员工专业知识和技能，实现员工与企业的共同发展，公司形成了基本覆盖各层级员工的培训体系。 公司采用内外结合的培训方式，以授课为主，辅以工作中针对性锻炼、辅导，丰富培训内容，强化培训效果。报告期内， 公司开展了包括员工基本素养培训、知识类培训和技能类培训等多种形式的培训活动，在最大限度满足企业业务发展需要的 同时，为员工提供良好的职业发展通道和平台。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立 健全公司内部控制制度，不断规范公司运作，提升公司治理水平和风险防范能力。截至本报告期末，公司治理的实际状况符 合中国证监会、深交所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照法律法规、规范性文件和《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，规范股东大会的召集、召开 和表决程序，平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有合法权益，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权， 并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东合法权利。 2、关于公司与控股股东 公司严格按照法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定处理与控股股东、实际控制人的关系。本公司控股股东 和实际控制人依法行使其权利并承担相应义务，无占用公司资金、超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司 的决策和生产经营活动的情形。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的业 务及自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构能够按照各自的议事规则和规章制度独立运作，各司其职。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事9名，2019年2月22日，董事宋俊和先生辞去董事职务；2019年5月10日，董事朱林瑶女士辞去董事职 务。目前公司董事会有7名董事，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律法规、规范性文件和《公司章程》的 相关规定。公司第一届董事会已于2019年8月24日任期届满，公司积极筹备第二届董事会候选人提名工作，为确保公司董事 会工作的连续性和稳定性，换届选举工作适当延期，目前候选人提名工作已完成，由2020年3月27日召开的第一届董事会第 二十六次会议表决通过，具体内容详见刊登于中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网（） 的相关公告。报告期内，各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》的要求开展工作，出席董事会和股 东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 公司董事会下设有审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，严格依据各专门委员会 的议事规则运作，为董事会的决策提供了科学和专业的意见参考。由于公司董事会换届选举工作延期，各专门委员会任期亦 相应顺延。 4、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定。 公司第一届监事会已于2019年8月24日任期届满，公司积极筹备第二届监事会候选人提名工作，为确保公司监事会工作的连 续性和稳定性，换届选举工作适当延期，目前非职工代表监事候选人提名工作已完成，由2020年3月27日召开的第一届监事 会第十七次会议表决通过，具体内容详见刊登于中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网（） 的相关公告。报告期内，各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、 财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性等进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立工作绩效评价体系，使员工的收入与工作绩效挂钩；高级管理人员的聘任能够做到公开、透明，符合法律法 规、规范性文件和公司制度的规定；公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩和个人业绩相挂钩的激励机制。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照法律法规、规范性文件和《公司章程》、《信息披露与投资者关系管理制度》的相关规定，认真履行信息 披露义务，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并指定董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理工作。 巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 90.26% 2019 年 04 月 03 日 2019 年 04 月 04 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 符启林 4 0 4 0 0 否 1 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 章焰生 4 0 4 0 0 否 1 余应敏 4 0 4 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责，严格按照证监会、深交所的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作细则》 开展工作，对公司管理体系建设、内部控制建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了宝贵的专业性建议，对公司财务及 经营活动进行了有效监督，为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会：审计委员会、战略委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。上述委员会严格依据公 司董事会所制订的职权范围及各专门委员会的议事规则运作，并就专业事项进行研究和讨论，形成建议和意见，为董事会的 决策提供了积极有效的支撑。 1、审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会共召开了6次会议，审阅了公司财务报告、审计报告、内部控制自我评价报告、募集资金存放与 使用情况专项报告、会计政策变更等事项，与会计师就年度报告审计计划、审计情况进行了沟通，详细了解公司财务状况和 经营情况，严格审查公司内部控制制度的建设及执行情况，实施了有效的指导和监督。另外，审计委员会定期对公司审计部 的日常工作情况进行了解和监督，并给予指导。 2、提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会共召开了1次会议，审议了《关于聘任公司副总裁的议案》，对公司高级管理人员的人选、选择 标准和聘任程序进行审核，切实履行了提名委员会的职责。 3、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开了4次会议，审议了《关于向公司高级管理人员发放绩效工资的议案》、《关 于审查公司2018年董事、高级管理人员薪酬发放情况的议案》、《关于制定<董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度>的 议案》、《关于调整公司总裁薪酬的议案》和《关于向公司高级管理人员发放绩效薪酬的议案》，完善了公司的薪酬与考核 制度并对其执行情况进行监督，切实履行了薪酬与考核委员会委员的职责。 报告期内公司未召开战略委员会。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考核评价体系，以公司规范化管理以及经营效益为基础，明确责任。公司对高级管 理人员实行年薪制，其薪酬由基本年薪和绩效薪酬两部分构成。基本年薪结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况发放；绩 效薪酬与高级管理人员年度绩效考核结果挂钩。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷包括但不限于:（1） 董事、监事和高级管理人员 舞弊；（2）公司因发现以前年度存在的重大会计差错，更正 披露的财务报告；（3）审计委员会和内部审计机构对内部控 制监督无效；（4）注册会计师发现当年财务报告存在重大错 漏报，且内部控制运行未能发现该错漏报。 重要缺陷包括但不限于：（1）未依照公认会计准则选择和应 用会计政策； （2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；(4）对于期末 财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制 缺陷。 重大缺陷包括但不限于：（1）决策不充分导致重大 失误；（2）违反国家法律法规并受到重大处罚；（3） 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；（4）内 部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。 重要缺陷包括但不限于：（1）决策程序不充分导致 出现一般性失误；（2）违反公司内部规章，形成较 大金额损失；（3）内部控制评价的结果特别是重要 缺陷未得到整改。 一般缺陷为未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他 内部控制缺陷。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 定量标准 重大缺陷为导致财务报表错漏报的金额在如下区间的缺陷： （1）错漏报≥营业收入的 2%；（2）错漏报≥利润总额的 3%； （3）错漏报≥资产总额的 0.5%。 重要缺陷为导致财务报表错漏报的金额在如下区间的缺陷： （1）营业收入的 0.5%≤错漏报＜营业收入的 2%；（2）利 润总额的 1%≤错漏报＜利润总额的 3%；（3）资产总额的 0.2%≤错漏报＜资产总额的 0.5%。 一般缺陷为导致财务报表错漏报的金额在如下区间的缺陷： （1）错漏报＜营业收入的 0.5%；（2）错漏报＜利润总额的 1%；（3）错漏报＜资产总额的 0.2%。 重大缺陷为导致财务报表错漏报的金额在如下区间 的缺陷：（1）错漏报≥营业收入的 2%；（2）错漏报 ≥利润总额的 3%；（3）错漏报≥资产总额的 0.5%。 重要缺陷为导致财务报表错漏报的金额在如下区间 的缺陷：（1）营业收入的 0.5%≤错漏报＜营业收入 的 2%；（2）利润总额的 1%≤错漏报＜利润总额的 3%；（3）资产总额的 0.2%≤错漏报＜资产总额的 0.5%。 一般缺陷为导致财务报表错漏报的金额在如下区 间：（1）错漏报＜营业收入的 0.5%；（2）错漏报＜ 利润总额的 1%；（3）错漏报＜资产总额的 0.2%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 27 日 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2020)第 10051 号 注册会计师姓名 林崇云 裘小莹 审计报告正文 华宝香精股份有限公司全体股东： 一、审计意见 （一）我们审计的内容 我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝香精”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表， 2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 （二）我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宝香精2019年12月31日的合并 及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝香精，并履行了职业道德方面的其他责任。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项为商誉减值。 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 商誉减值 如财务报表附注四(16)所示，华宝香精及其子公司于以前年度收购产 生的商誉，于2019年12月31日的账面价值为人民币1,194,550,741元， 已扣除的商誉减值准备金额为人民币36,365,587元。 华宝香精公司管理层根据财务报表附注二(17)所述的会计政策及财务 我们就管理层商誉减值评估实施的程序包括： － 我们在内部专家的协助下评估了管理层采用的商誉减 值测试方法的适当性； － 我们通过比较前一年模型的预测与本年度业务的实际 表现，评估管理层作出的预测的合理性； 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 报表附注二(26)所述的重要会计估计和判断，每年评估商誉是否需要 计提减值准备。管理层以预计未来现金流量的现值来确定包含商誉的 资产组及资产组组合的可收回金额。在未来现金流量现值的计算中， 管理层采用的关键假设包括： • 收入增长率(包含预测期增长率及稳定期增长率) • 毛利率 • 折现率 由于商誉金额重大，且减值评估涉及管理层对未来经营情况的重大判 断和估计，我们将商誉减值作为关键审计事项。 －我们将未来现金流量预测所使用的毛利率及收入增长 率与华宝香精的历史毛利率及收入增长率进行了比较，并 考虑了市场趋势； － 我们通过比较行业及市场数据，参考可比公司的情况 (如资本结构等)并结合各资产组及资产组组合的具体情 况，重新计算了各资产组及资产组组合的加权平均资本成 本，以评估管理层采用的折现率的合理性； － 我们测试了未来现金流量的现值计算过程中的计算准 确性。 基于上述审计工作的结果，我们发现管理层在商誉减值评 估中做出的重大判断可以被我们获取的证据所支持。 四、其他信息 华宝香精管理层对其他信息负责。其他信息包括华宝香精2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和审计委员会对财务报表的责任 华宝香精管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华宝香精的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算华宝香精、终止运营或别无其他现实的选择。 审计委员会负责监督华宝香精的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝香精持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝香精不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就华宝香精中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独 立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国•上海市 2020年3月27日 注册会计师 注册会计师 ——————————— 林崇云(项目合伙人) ——————————— 裘小莹 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：华宝香精股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,728,703,283 6,116,741,391 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 768,111,482 0 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 274,298,227 衍生金融资产 应收票据 137,810,278 104,524,990 应收账款 506,109,990 640,824,401 应收款项融资 预付款项 5,419,338 11,352,084 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 45,333,590 52,823,791 其中：应收利息 28,797,194 33,974,371 应收股利 4,700,000 买入返售金融资产 存货 423,104,827 386,400,562 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44,885,214 353,330,161 流动资产合计 6,659,478,002 7,940,295,607 非流动资产： 发放贷款和垫款 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 60,726,307 52,769,371 其他权益工具投资 20,820,126 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 298,200,158 243,957,243 在建工程 18,911,952 76,668,112 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 63,778,421 66,346,386 开发支出 商誉 1,194,550,741 1,194,550,741 长期待摊费用 7,810,133 8,933,752 递延所得税资产 54,023,811 42,692,215 其他非流动资产 406,900 868,634 非流动资产合计 1,719,228,549 1,686,786,454 资产总计 8,378,706,551 9,627,082,061 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 142,398,124 152,104,459 预收款项 1,809,020 3,321,939 合同负债 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 46,474,716 36,996,735 应交税费 246,321,714 254,202,507 其他应付款 32,706,056 51,205,487 其中：应付利息 应付股利 1,218,004 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 21,312,499 25,399,492 流动负债合计 491,022,129 523,230,619 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 70,000 110,000 递延所得税负债 2,752,179 2,370,883 其他非流动负债 非流动负债合计 2,822,179 2,480,883 负债合计 493,844,308 525,711,502 所有者权益： 股本 615,880,000 615,880,000 其他权益工具 其中：优先股 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 永续债 资本公积 4,608,065,919 4,606,317,591 减：库存股 其他综合收益 37,034,901 27,182,473 专项储备 盈余公积 307,940,000 307,940,000 一般风险准备 未分配利润 2,203,319,285 3,431,310,420 归属于母公司所有者权益合计 7,772,240,105 8,988,630,484 少数股东权益 112,622,138 112,740,075 所有者权益合计 7,884,862,243 9,101,370,559 负债和所有者权益总计 8,378,706,551 9,627,082,061 法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：王德华 会计机构负责人：任玉津 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,476,762,767 4,304,261,147 交易性金融资产 505,110,500 0 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 203,082,192 衍生金融资产 应收票据 116,091,597 77,558,196 应收账款 263,569,167 350,941,432 应收款项融资 预付款项 85,966 207,916 其他应收款 238,131,071 861,463,114 其中：应收利息 25,091,424 28,961,324 应收股利 153,132,011 782,943,001 存货 125,841,674 106,262,596 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 其他流动资产 11,580,842 121,057,548 流动资产合计 4,737,173,584 6,024,834,141 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,636,958,825 1,688,723,884 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 75,374,657 75,681,767 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,331,882 4,634,535 开发支出 商誉 208,382,215 182,126,056 长期待摊费用 递延所得税资产 1,673,342 1,064,923 其他非流动资产 非流动资产合计 1,926,720,921 1,952,231,165 资产总计 6,663,894,505 7,977,065,306 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,142,024 372,063,459 预收款项 30,396 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 合同负债 应付职工薪酬 20,355,303 13,862,158 应交税费 20,189,422 29,597,467 其他应付款 12,957,046 13,429,576 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 11,607,280 20,131,994 流动负债合计 87,281,471 449,084,654 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 459,945 277,397 其他非流动负债 非流动负债合计 459,945 277,397 负债合计 87,741,416 449,362,051 所有者权益： 股本 615,880,000 615,880,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,087,947,257 4,087,947,257 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 307,940,000 307,940,000 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 未分配利润 1,564,385,832 2,515,935,998 所有者权益合计 6,576,153,089 7,527,703,255 负债和所有者权益总计 6,663,894,505 7,977,065,306 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 2,185,338,829 2,169,074,354 其中：营业收入 2,185,338,829 2,169,074,354 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 881,846,323 887,949,938 其中：营业成本 508,193,341 485,030,820 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 28,423,976 33,240,143 销售费用 168,358,942 185,958,814 管理费用 163,545,143 190,841,363 研发费用 164,528,697 149,740,767 财务费用 -151,203,776 -156,861,969 其中：利息费用 334,750 利息收入 -153,789,929 -161,436,617 加：其他收益 142,961,938 127,189,619 投资收益（损失以“－”号填 列） 13,322,119 2,021,974 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 5,545,636 5,267,258 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -4,746,033 5,017,094 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -1,905,914 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -4,221,687 -487,629 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,550,222 2,770,415 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,447,352,707 1,417,635,889 加：营业外收入 883,886 813,865 减：营业外支出 2,685,595 1,115,695 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,445,550,998 1,417,334,059 减：所得税费用 191,584,524 223,636,982 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,253,966,474 1,193,697,077 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 1,253,966,474 1,193,697,077 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 1,235,528,865 1,175,693,277 2.少数股东损益 18,437,609 18,003,800 六、其他综合收益的税后净额 9,849,875 19,802,409 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 9,852,428 19,802,409 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 -765,799 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 3.其他权益工具投资公允价 值变动 -765,799 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 10,618,227 19,802,409 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 10,618,227 19,802,409 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -2,553 七、综合收益总额 1,263,816,349 1,213,499,486 归属于母公司所有者的综合收益 总额 1,245,381,293 1,195,495,686 归属于少数股东的综合收益总额 18,435,056 18,003,800 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.01 1.94 （二）稀释每股收益 2.01 1.94 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：王德华 会计机构负责人：任玉津 4、母公司利润表 单位：元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 1,246,110,029 1,291,846,842 减：营业成本 881,568,755 906,060,069 税金及附加 6,174,502 8,839,180 销售费用 78,964,888 81,159,309 管理费用 72,789,168 108,185,489 研发费用 61,272,141 53,203,168 财务费用 -119,996,387 -116,699,271 其中：利息费用 334,750 利息收入 -120,134,273 -117,118,743 加：其他收益 31,318,186 1,009,459 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,233,382,608 1,679,925,134 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 9,548,856 3,082,192 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -389,283 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -206,194 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 32,225 2,765,619 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,539,229,554 1,937,675,108 加：营业外收入 167,716 78,212 减：营业外支出 1,866,598 506,369 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,537,530,672 1,937,246,951 减：所得税费用 25,560,838 42,526,896 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,511,969,834 1,894,720,055 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 1,511,969,834 1,894,720,055 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,511,969,834 1,894,720,055 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,633,286,022 2,658,237,006 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 255,460,427 234,216,367 经营活动现金流入小计 2,888,746,449 2,892,453,373 购买商品、接受劳务支付的现金 597,284,954 595,296,456 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 237,139,206 231,629,564 支付的各项税费 497,490,752 502,966,943 支付其他与经营活动有关的现金 259,289,764 294,986,301 经营活动现金流出小计 1,591,204,676 1,624,879,264 经营活动产生的现金流量净额 1,297,541,773 1,267,574,109 二、投资活动产生的现金流量： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 收回投资收到的现金 3,218,790,000 1,142,099,359 取得投资收益收到的现金 70,739,979 27,991,456 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,988,073 6,097,495 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 15,272,976 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,295,518,052 1,191,461,286 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 60,736,950 86,085,792 投资支付的现金 4,575,114,226 3,124,720,492 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 2,411,300 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,638,262,476 3,210,806,284 投资活动产生的现金流量净额 -1,342,744,424 -2,019,344,998 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 915,000 2,379,174,000 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 915,000 1,800,000 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 915,000 2,379,174,000 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 2,477,221,661 139,602,095 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 13,701,661 16,091,345 支付其他与筹资活动有关的现金 69,378,171 筹资活动现金流出小计 2,477,221,661 208,980,266 筹资活动产生的现金流量净额 -2,476,306,661 2,170,193,734 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 6,488,104 16,131,516 五、现金及现金等价物净增加额 -2,515,021,208 1,434,554,361 加：期初现金及现金等价物余额 4,509,430,391 3,074,876,030 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 六、期末现金及现金等价物余额 1,994,409,183 4,509,430,391 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,494,151,353 1,574,538,413 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 107,421, 110 69,094,069 经营活动现金流入小计 1,601,572,463 1,643,632,482 购买商品、接受劳务支付的现金 1,401,691,456 1,102,602,026 支付给职工以及为职工支付的现 金 75,818,097 60,337,586 支付的各项税费 86,073,774 89,512,638 支付其他与经营活动有关的现金 115,019,648 162,590,360 经营活动现金流出小计 1,678,602,975 1,415,042,610 经营活动产生的现金流量净额 -77,030,512 228,589,872 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,518,600,000 1,000,000,000 取得投资收益收到的现金 1,920,690,585 918,682,133 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 278,620 4,744,509 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 19,496,564 收到其他与投资活动有关的现金 50,919,300 投资活动现金流入小计 4,459,065,769 1,974,345,942 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,522,037 5,278,337 投资支付的现金 3,719,244,100 2,617,100,000 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 5,100,000 513,400,000 支付其他与投资活动有关的现金 10,270,904 2,621,610 投资活动现金流出小计 3,748,137,041 3,138,399,947 投资活动产生的现金流量净额 710,928,728 -1,164,054,005 三、筹资活动产生的现金流量： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 吸收投资收到的现金 2,377,374,000 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,377,374,000 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 2,463,520,000 123,176,000 支付其他与筹资活动有关的现金 65,531,881 筹资活动现金流出小计 2,463,520,000 188,707,881 筹资活动产生的现金流量净额 -2,463,520,000 2,188,666,119 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 304 3 五、现金及现金等价物净增加额 -1,829,621,480 1,253,201,989 加：期初现金及现金等价物余额 2,887,140,147 1,633,938,158 六、期末现金及现金等价物余额 1,057,518,667 2,887,140,147 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 615,8 80,00 0 4,606, 317,59 1 27,182 ,473 307,94 0,000 3,431, 310,42 0 8,988, 630,48 4 112,74 0,075 9,101, 370,55 9 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 二、本年期初余 额 615,8 80,00 0 4,606, 317,59 1 27,182 ,473 307,94 0,000 3,431, 310,42 0 8,988, 630,48 4 112,74 0,075 9,101, 370,55 9 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,748, 328 9,852, 428 -1,227, 991,13 5 -1,216, 390,37 9 -117,9 37 -1,216, 508,31 6 （一）综合收益 总额 9,852, 428 1,235, 528,86 5 1,245, 381,29 3 18,435 ,056 1,263, 816,34 9 （二）所有者投 入和减少资本 1,748, 328 1,748, 328 -3,633, 328 -1,885, 000 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 1,748, 328 1,748, 328 -3,633, 328 -1,885, 000 （三）利润分配 -2,463, 520,00 0 -2,463, 520,00 0 -14,91 9,665 -2,478, 439,66 5 1．提取盈余公 积 -14,91 9,665 -2,478, 439,66 5 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -2,463, 520,00 0 -2,463, 520,00 0 -14,91 9,665 -2,478, 439,66 5 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 615,8 80,00 0 4,608, 065,91 9 37,034 ,901 307,94 0,000 2,203, 319,28 5 7,772, 240,10 5 112,62 2,138 7,884, 862,24 3 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 554,2 90,00 0 2,356, 065,47 2 7,380, 064 277,14 5,000 2,409, 588,14 3 5,604, 468,67 9 112,873 ,910 5,717,3 42,589 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 二、本年期初 余额 554,2 90,00 0 2,356, 065,47 2 7,380, 064 277,14 5,000 2,409, 588,14 3 5,604, 468,67 9 112,873 ,910 5,717,3 42,589 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 61,59 0,000 2,250, 252,11 9 19,802 ,409 30,795 ,000 1,021, 722,27 7 3,384, 161,80 5 -133,83 5 3,384,0 27,970 （一）综合收 益总额 0 0 19,802 ,409 1,175, 693,27 7 1,195, 495,68 6 18,003, 800 1,213,4 99,486 （二）所有者 投入和减少资 本 61,59 0,000 2,250, 252,11 9 2,311, 842,11 9 1,800,0 00 2,313,6 42,119 1．所有者投入 的普通股 61,59 0,000 2,250, 252,11 9 2,311, 842,11 9 2,311,8 42,119 2．其他权益工 具持有者投入 资本 0 1,800,0 00 1,800,0 00 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 30,795 ,000 -153,9 71,000 -123,1 76,000 -19,937 ,635 -143,11 3,635 1．提取盈余公 积 30,795 ,000 -30,79 5,000 0 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -123,1 76,000 -123,1 76,000 -123,17 6,000 4．其他 19,937, 635 19,937, 635 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 615,8 80,00 0 4,606, 317,59 1 27,182 ,473 307,94 0,000 3,431, 310,42 0 8,988, 630,48 4 112,740 ,075 9,101,3 70,559 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 615,88 0,000 4,087,94 7,257 307,940, 000 2,515,9 35,998 7,527,703, 255 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 615,88 0,000 4,087,94 7,257 307,940, 000 2,515,9 35,998 7,527,703, 255 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -951,55 0,166 -951,550,1 66 （一）综合收益 总额 1,511,9 69,834 1,511,969, 834 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,463, 520,00 0 -2,463,520 ,000 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -2,463, 520,00 0 -2,463,520 ,000 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 615,88 0,000 4,087,94 7,257 307,940, 000 1,564,3 85,832 6,576,153, 089 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 554,29 0,000 1,837,6 95,138 277,145 ,000 775,186,9 43 3,444,317,0 81 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 554,29 0,000 1,837,6 95,138 277,145 ,000 775,186,9 43 3,444,317,0 81 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 61,590 ,000 2,250,2 52,119 30,795, 000 1,740,749 ,055 4,083,386,1 74 （一）综合收益 总额 1,894,720 ,055 1,894,720,0 55 （二）所有者投 入和减少资本 61,590 ,000 2,250,2 52,119 2,311,842,1 19 1．所有者投入 的普通股 61,590 ,000 2,250,2 52,119 2,311,842,1 19 2．其他权益工 具持有者投入 资本 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 30,795, 000 -153,971, 000 -123,176,00 0 1．提取盈余公 积 30,795, 000 -30,795,0 00 0 2．对所有者（或 股东）的分配 -123,176, 000 -123,176,00 0 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 615,88 0,000 4,087,9 47,257 307,940 ,000 2,515,935 ,998 7,527,703,2 55 三、公司基本情况 （一）公司概况 华宝香精股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由华宝香精有限公司于2016年8月31日依法整体变更成立，经中国 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 证券监督管理委员会于2018年2月2日签发的证监发行字[2018]261号文《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票 的回复》批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票6,159万股，于2018年3月1日在深圳证券交易所挂牌上 市，股票简称“华宝股份”，股票代码“300741”。 公司统一社会信用代码：91310000607355000X 公司注册地址：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路投资大厦6层 公司法人代表：夏利群 注册资本：陆亿壹仟伍佰捌拾捌万人民币元整 本公司的母公司为华烽国际投资控股（中国）有限公司，最终母公司为华宝国际控股有限公司。 （二）公司行业性质、经营范围 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司主要经营的香精业务属于“C制造业”下的“2684香料、香精制造”。 按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司香精业务属于“C制造业”大类中的“26化学原料和化学制品 制造业”子类。 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司经营的食品配料业务属于“C制造业”下的“1469其他调味品、发酵 制品制造”。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司食品配料业务属于“C制造业”大类中的“14食 品制造业”子类。 本公司及其子公司合称本集团。本集团的主要经营范围包括香精产品的开发、研制、生产，食品和食品配料的开发、生 产，销售本集团自产产品；上述商品及其同类产品的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)，并提供技术咨询及技术服务等相 关配套服务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日 公司财务报告由本公司董事会于2020年3月27日批准报出。 a. 合并范围增加 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年2月设立了海口市华臻食品科技有限公司。 本公司之控股子公司拉萨味天下食品有限公司于2019年3月设立上海味满天下食品有限公司。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年4月以现金300,000美元出资设立了BETTER WORLD NATURALS,US CO.,LTD. (嘉萃美国有限责任公司) 。 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年5月设立了江西华味食品科技发展有限公司。 本公司之全资子公司江西华味食品科技发展有限公司于2019年6月与任上海嘉萃生物科技有限公司总经理的郑志刚先生 以现金1,500,000元出资设立了鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)，其中江西华味食品科技发展有限公司出资1,485,000 元，持有鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)的99%股权。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年12月设立BETTER WORLD NATURALS EU B.V. (嘉萃欧洲有 限公司)。 b. 合并范围的减少 主要为注销子公司，截止2019年12月31日止12个月期间，具体信息如下： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 江苏华宝香精有限公司 注销 2019年5月 上海衡欣检测技术有限公司 注销 2019年7月 上海丹华香化科技有限公司 注销 2019年12月 详情参见“本附注八、合并范围的变更”“本附注九、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关 规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(本节(10))、存货 的计价方法(本节(15))、其他权益工具发生减值的判断标准(本节(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(本节(24)、(30))、商誉 发生减值的判断标准(本节(31))及收入的确认时点(本节(39))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见本节(43)。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2019年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年12月31日的合并及公司财务 状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 4、记账本位币 本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。 本公司及中国大陆境内子公司的记账本位币为人民币。中国大陆境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外 的货币为外币。 本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报 表时对这些子公司的财务报表进行了折算(本节(9))。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 a.同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以 被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 b.非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方 于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于 同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现 的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合 收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表 中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属 于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于 母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售 方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调 整。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的 资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产 生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时， 确认相关的金融资产或金融负债。 a.金融资产 (i)分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融 资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (a)债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资 产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。本集团将自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示在流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团暂未持有此类金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且 其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。 (b)权益工具 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性 金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他 权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 (ii)减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率 计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下： 组合 确定组合的依据 应收票据—银行承兑组合 票据承兑人 应收票据—商业承兑组合 票据承兑人 应收账款—日用香精组合 日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 应收账款—非日用香精组合 除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户 应收账款—关联方组合 本集团合并范围内的公司 其他应收款—日用香精组合 日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户 其他应收款—非日用香精组合 除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户 其他应收款—关联方组合 本集团合并范围内的公司 对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 除此以外划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。 (iii)终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移， 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差 额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之和的差额，计入当期损益。 b.金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除 交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在 一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面 价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 c.金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 11、应收票据 详见本节“（10）金融工具”。 12、应收账款 详见本节“（10）金融工具”。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 13、应收款项融资 详见本节“（10）金融工具”。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本节“（10）金融工具”。 15、存货 a.分类 存货包括原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。 b.发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法 分配的制造费用。 c.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 d.本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 16、合同资产 不适用 17、合同成本 不适用 18、持有待售资产 不适用 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单 位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对 联营企业投资采用权益法核算。 a.投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为 长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 b.后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投 资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集 团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股 利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易 损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 c.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与 方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 d.长期股权投资减值 对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(本节(31))。 e.购买子公司少数股权 在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财 务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照 新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢 价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、实验检验设备、运输工具以及电子及办公设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得 时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本； 对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(本节(31))。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （2）折旧方法 预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法 于每年年度终了进行复核并作适当调整。 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.50% 生产设备 年限平均法 5-10 年 5%-10% 9.0%-19.0% 实验检验设备 年限平均法 5 年 5%-10% 18.0%-19.0% 运输工具 年限平均法 5 年 5%-10% 18.0%-19.0% 电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 5%-10% 18.0%-31.7% 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 25、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当 在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(本节(31)) 26、借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产 支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以 所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的 更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 27、生物资产 不适用 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 不适用 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、商标及许可证、客户关系、电脑软件及专利权，除业务合并产生的无形资产外，以成本计量。 a.土地使用权 本集团在中国大陆范围内的土地使用权按使用年限50年平均摊销，本集团在非洲的土地已取得土地所有权，无使用年限 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 的限制，不进行摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 b.商标及许可证 购入的商标及许可证按历史成本计量。在业务合并中购入的商标及许可证按购买日的公允价值计量。商标及许可证按预 计使用年限10年至20年平均摊销。 c.客户关系 客户关系为业务合并的一部份，已资本化并与商誉分开，以购买日的公允价值计量，按预计使用年限5-10年平均摊销。 d.电脑软件 计算机软件使用权以购买成本计量，按预计使用年限3年至5年平均摊销。 e.专利权 专利权乃购自第三方的技术并具有限定可使用期，按限定使用年限3年至15年平均摊销。 f.定期复核使用寿命和摊销方法 使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 g.无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(本节(31))。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发 阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费 用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 33、合同负债 不适用 34、职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或 解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福 利及辞退福利等。 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教 育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后， 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团 的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴 纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已 退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 35、租赁负债 不适用 36、预计负债 不适用 37、股份支付 不适用 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 39、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按 扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确 认相关的收入： a.销售商品 本集团生产食用香精、日用香精及食品配料等产品并销售予购货方。本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点， 由购货方确认接收后，确认收入。产品接收后，购货方具有自行销售该等产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损 的风险。 b.提供劳务 本集团对外提供烟用香精等产品的承揽加工服务。本集团按照协议合同的规定完成受托加工的产品后，将产品按照协议 合同规定运至指定收货地点，由委托方确认接收后，确认委托加工服务收入。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 本集团对外提供技术服务、检测服务，按实际提供的技术服务、检测服务确定收入。 40、政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括奖励扶持资金等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本集团将与能源车补贴资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府补助确认为递延收益并 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的 时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 43、其他重要的会计政策和会计估计 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： a.商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算 需要采用会计估计(附注七(28))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的指标(包括毛利率、收入增长率)进行修订，产生不利影响 时，本集团需评估对商誉是否计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需 评估对商誉是否计提减值准备。 如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 b.所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个 地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将 对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期保值》及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》等(以下合称“新金融工具 准则”)，根据上述文件要求，公司需对原 采用的相关会计政策进行相应调整。 2019 年 3 月 12 日召开的第一届董事会第 二十一次会议审议通过 根据新金融工具准则的相关规定，本集 团及本公司对于首次执行该准则的累积 影响数调整 2019 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报 表未重列。公司自 2019 年 1 月 1 日，将 持有的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产划分为交易性金融资 产；将持有的计入其他流动资产——可 供出售金融资产核算的金融资产划分为 交易性金融资产。本集团及本公司于 2019 年 1 月 1 日以摊余成本计量的金融 资产无需补提减值损失。 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2019]6 号)，根据上 述文件要求，公司需对原采用的相关会 计政策进行相应调整。 2019 年 8 月 23 日召开的第一届董事会第 二十三次会议审议通过 本次会计政策变更仅对公司财务报表格 式和部分项目填列口径产生影响，对公 司资产总额、净资产、营业收入、净利 润等财务状况和经营成果均无实质性影 响。 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布了《关于 印发修订<企业会计准则第 7 号-非货币 性资产交换>的通知》（财会[2019]8 号）； 2019 年 5 月 16 日发布了《关于印发修订 <企业会计准则第 12 号-债务重组>的通 知》（财会[2019]9 号），要求在所有执行 企业会计准则的企业范围内实施。 2019 年 8 月 23 日召开的第一届董事会第 二十三次会议审议通过 公司暂未涉及相关业务，相关变更不会 对公司财务状况和经营成果产生实质性 影响。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会[2019]16 号），根据上述文 件要求，公司需对原采用的相关会计政 策进行相应调整。 2019 年 10 月 25 日召开的第一届董事会 第二十四次会议审议通过 本次会计政策变更仅对合并财务报表格 式和部分项目填列口径产生影响，对公 司资产总额、净资产、营业收入、净利 润等财务状况和经营成果均无实质性影 响。 会计政策变更对2019年年初报表数据影响详见：本节（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执 行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,116,741,391 6,116,741,391 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0 574,298,227 574,298,227 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 274,298,227 0 -274,298,227 衍生金融资产 应收票据 104,524,990 104,524,990 应收账款 640,824,401 640,824,401 应收款项融资 预付款项 11,352,084 11,352,084 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 52,823,791 52,823,791 其中：应收利息 33,974,371 33,974,371 应收股利 4,700,000 4,700,000 买入返售金融资产 存货 386,400,562 386,400,562 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 353,330,161 53,330,161 -300,000,000 流动资产合计 7,940,295,607 7,940,295,607 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 长期股权投资 52,769,371 52,769,371 其他权益工具投资 0 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 243,957,243 243,957,243 在建工程 76,668,112 76,668,112 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 66,346,386 66,346,386 开发支出 商誉 1,194,550,741 1,194,550,741 长期待摊费用 8,933,752 8,933,752 递延所得税资产 42,692,215 42,692,215 其他非流动资产 868,634 868,634 非流动资产合计 1,686,786,454 1,686,786,454 资产总计 9,627,082,061 9,627,082,061 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 152,104,459 152,104,459 预收款项 3,321,939 3,321,939 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 36,996,735 36,996,735 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 应交税费 254,202,507 254,202,507 其他应付款 51,205,487 51,205,487 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 25,399,492 25,399,492 流动负债合计 523,230,619 523,230,619 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 110,000 110,000 递延所得税负债 2,370,883 2,370,883 其他非流动负债 非流动负债合计 2,480,883 2,480,883 负债合计 525,711,502 525,711,502 所有者权益： 股本 615,880,000 615,880,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,606,317,591 4,606,317,591 减：库存股 其他综合收益 27,182,473 27,182,473 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 专项储备 盈余公积 307,940,000 307,940,000 一般风险准备 未分配利润 3,431,310,420 3,431,310,420 归属于母公司所有者权益 合计 8,988,630,484 8,988,630,484 少数股东权益 112,740,075 112,740,075 所有者权益合计 9,101,370,559 9,101,370,559 负债和所有者权益总计 9,627,082,061 9,627,082,061 调整情况说明 公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称 “新金融工具准则”）。根据衔接规定，执行上述新修订准则时，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差 异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。公司自2019年1月1日，将持有的股票以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产划分为交易性金融资产；将持有的计入其他流动资产——可供出售金融资产核算的金融资产划分为交易性 金融资产。本集团及本公司于2019年1月1日以摊余成本计量的金融资产无需补提减值损失。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,304,261,147 4,304,261,147 交易性金融资产 0 303,082,192 303,082,192 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 203,082,192 0 -203,082,192 衍生金融资产 应收票据 77,558,196 77,558,196 应收账款 350,941,432 350,941,432 应收款项融资 预付款项 207,916 207,916 其他应收款 861,463,114 861,463,114 其中：应收利息 28,961,324 28,961,324 应收股利 782,943,001 782,943,001 存货 106,262,596 106,262,596 合同资产 持有待售资产 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 121,057,548 21,057,548 -100,000,000 流动资产合计 6,024,834,141 6,024,834,141 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,688,723,884 1,688,723,884 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 75,681,767 75,681,767 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,634,535 4,634,535 开发支出 商誉 182,126,056 182,126,056 长期待摊费用 递延所得税资产 1,064,923 1,064,923 其他非流动资产 非流动资产合计 1,952,231,165 1,952,231,165 资产总计 7,977,065,306 7,977,065,306 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 应付账款 372,063,459 372,063,459 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 13,862,158 13,862,158 应交税费 29,597,467 29,597,467 其他应付款 13,429,576 13,429,576 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 20,131,994 20,131,994 流动负债合计 449,084,654 449,084,654 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 277,397 277,397 其他非流动负债 非流动负债合计 277,397 277,397 负债合计 449,362,051 449,362,051 所有者权益： 股本 615,880,000 615,880,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,087,947,257 4,087,947,257 减：库存股 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 其他综合收益 专项储备 盈余公积 307,940,000 307,940,000 未分配利润 2,515,935,998 2,515,935,998 所有者权益合计 7,527,703,255 7,527,703,255 负债和所有者权益总计 7,977,065,306 7,977,065,306 调整情况说明 公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称 “新金融工具准则”）。根据衔接规定，执行上述新修订准则时，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差 异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。公司自2019年1月1日，将持有的股票以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产划分为交易性金融资产；将持有的计入其他流动资产——可供出售金融资产核算的金融资产划分为交易性 金融资产。本集团及本公司于2019年1月1日以摊余成本计量的金融资产无需补提减值损失。 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部 信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本 集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财 务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并 为一个经营分部。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算) 6%，10%/9%，16%/13% 消费税 不适用 不适用 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 1%,5%,7% 企业所得税 应纳税所得额 25%，16.5%，15%，参见情况说明 教育费附加 缴纳的增值税税额 2%,3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 纳税主体名称 所得税税率 本公司及中国境内子公司(注(2)) 25% 注册在香港特别行政区的子公司 16.50% 注册在德意志联邦共和国的子公司 15% 注册在博茨瓦纳的子公司 15% 2、税收优惠 公司名称 所在地法定税率 2019年度优惠税率 优惠原因 本公司(a) 25% 15% 西藏地区优惠 拉萨华宝食品有限公司( “拉萨 华宝”) (b) 25% 9% 西藏地区优惠 云南天宏香精有限公司 25% 15% 西部大开发 澳华达香精(广州)有限公司 25% 15% 高新技术企业 广州华芳烟用香精有限公司 25% 15% 高新技术企业 鹰潭华宝香精有限公司 25% 15% 高新技术企业 广州华宝食品有限公司 25% 15% 高新技术企业 上海华宝孔雀香精有限公司 ( “华宝孔雀”) 25% 15% 高新技术企业 厦门琥珀日化科技股份有限公 司(“厦门琥珀”) 25% 15% 高新技术企业 a. 于2018年11月30日，本公司经认定取得高新技术企业资质，相关证书编号为GR201854000024，该证书的有效期为3年。本 年度本公司高新技术收入结构不符合《高新技术企业认定管理办法》中高新技术企业认定条件；根据藏政发[2018]25号西藏 自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》的通知，2018年1月1日以前于西藏成立的企业沿 用原政策享受西部大开发15%的优惠税率到2020年，本公司高新技术产品产值可免征企业所得税地方分享部分。因此本公司 2019年度按照9%税率计提高新技术产品产值对应所得税费用，按照15%计提非高新技术产品产值对应所得税费用。 b.根据藏政发[2018]25号西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》的通知，2018年1月 1日以前于西藏成立的企业沿用原政策享受西部大开发15%的优惠税率到2020年；同时，自2018年1月1日至2021年12月31日， 吸纳当地农牧民就业人数达到企业职工总数30%（含本数）以上的企业，可免征企业所得税地方分享部分。因此拉萨华宝2019 年度按照9%税率计提所得税费用。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 库存现金 304,516 282,477 银行存款 4,728,398,767 6,115,937,914 其他货币资金 521,000 合计 4,728,703,283 6,116,741,391 其中：存放在境外的款项总额 344,980,690 291,646,088 其他说明 于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团三个月以上定期存款分别为2,734,294,100元及1,606,790,000元。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 768,111,482 574,298,227 其中： 权益工具投资(注 a) 41,920,035 59,121,679 债务工具投资-银行理财产品 201,233,167 215,176,548 债务工具投资-结构性理财产品(注 b) 524,958,280 300,000,000 其中： 合计 768,111,482 574,298,227 其他说明： a.股票投资的公允价值根据香港联合交易所年度最后一个交易日收盘价确定。 b.于2019年12月31日，本公司持有的保本浮动收益型结构存款，其中，挂钩利率3个月LIBOR的产品年末估值为 203,150,000 元，到期日为2020年8月28日，到期日归还投资本金和收益；挂钩伦敦金银市场协会每天下午发布的黄金价格的产品年末估 值为 201,073,834元，到期日为2020年3月11日,到期日归还投资本金和收益。华宝孔雀持有保本浮动收益型结构存款，挂钩 标的为3个月LIBOR，年末估值为 100,537,260元，到期日为2020年5月8日，到期日归还投资本金和收益。厦门琥珀持有的保 本浮动收益型结构性理财产品，挂钩标的为伦敦金银市场协会每天下午发布的黄金价格，年末估值为20,197,186 元，到期日 为2020年3月25日，到期日归还投资本金和收益。 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 137,810,278 96,755,664 商业承兑票据 7,769,326 合计 137,810,278 104,524,990 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 137,810, 278 100.00% 0 0.00% 137,810,2 78 104,524,9 90 100.00% 0 0.00% 104,524,9 90 其中： 应收票据—银行承 兑组合 137,810, 278 100.00% 0 0.00% 137,810,2 78 96,755,66 4 92.57% 0 0.00% 96,755,66 4 应收票据—商业承 兑组合 7,769,326 7.43% 0 0.00% 7,769,326 合计 137,810, 278 100.00% 0 0.00% 137,810,2 78 104,524,9 90 100.00% 0 0.00% 104,524,9 90 按单项计提坏账准备：0 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：0 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收票据—银行承兑组合 137,810,278 0 0.00% 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 确定该组合依据的说明： 公司根据票据承兑人确定该组合依据。本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大 融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年12月31日及2018年12月31日，经评估，本集团认为无 需对应收票据计提坏账准备。 按组合计提坏账准备：0 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收票据—商业承兑组合 0 0 0.00% 确定该组合依据的说明： 公司根据票据承兑人确定该组合依据。 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0 商业承兑票据 0 合计 0 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 977,655 0 商业承兑票据 0 0 合计 977,655 0 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 1,235,417 合计 1,235,417 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 不适用 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 513,069, 590 100.00% 6,959,60 0 1.36% 506,109,9 90 649,714,1 82 100.00% 8,889,781 1.37% 640,824,40 1 其中： 非日用香精组合 491,719, 256 95.84% 3,260,96 0 0.66% 488,458,2 96 625,583,3 23 96.29% 5,234,932 0.84% 620,348,39 1 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 日用香精组合 21,350,3 34 4.16% 3,698,64 0 17.32% 17,651,69 4 24,130,85 9 3.71% 3,654,849 15.15% 20,476,010 合计 513,069, 590 100.00% 6,959,60 0 1.36% 506,109,9 90 649,714,1 82 100.00% 8,889,781 1.37% 640,824,40 1 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：3,260,960 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 非日用香精组合-1 年以内 483,295,914 302,494 0.06% 非日用香精组合-1-2 年 3,378,704 264,340 7.82% 非日用香精组合-2-3 年 3,273,994 990,610 30.26% 非日用香精组合-3-4 年 82,000 36,187 44.13% 非日用香精组合-4-5 年 102,426 81,111 79.19% 非日用香精组合-5 年以上 1,586,218 1,586,218 100.00% 合计 491,719,256 3,260,960 -- 确定该组合依据的说明： 非日用香精组合为除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户。 按组合计提坏账准备：3,698,640 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 日用香精组合-1 年以内 17,614,595 32,409 0.18% 日用香精组合-1-2 年 90,644 21,284 23.48% 日用香精组合-2-3 年 2,308 2,160 93.59% 日用香精组合-3 年以上 3,642,787 3,642,787 100.00% 合计 21,350,334 3,698,640 -- 确定该组合依据的说明： 日用香精组合为日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户。 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 500,910,509 1 至 2 年 3,469,348 2 至 3 年 3,276,302 3 年以上 5,413,431 3 至 4 年 106,028 4 至 5 年 277,581 5 年以上 5,029,822 合计 513,069,590 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款-日用香精 组合 3,654,849 43,791 0 0 3,698,640 应收账款-非日用香 精组合 5,234,932 3,454,838 1,875,406 3,553,404 3,260,960 合计 8,889,781 3,498,629 1,875,406 3,553,404 6,959,600 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 非日用香精组合应收账款 3,553,404 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 公司无单项重大应收账款核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 78,483,946 15.30% 49,123 客户二 45,566,729 8.88% 28,520 客户三 28,715,271 5.60% 17,973 客户四 28,471,335 5.55% 17,820 客户五 23,834,166 4.65% 14,918 合计 205,071,447 39.98% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明： 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,362,634 98.96% 10,656,277 93.87% 1 至 2 年 0.00% 125,365 1.10% 2 至 3 年 55,941 1.03% 3,676 0.03% 3 年以上 763 0.01% 566,766 5.00% 合计 5,419,338 -- 11,352,084 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为56,704元(2018年12月31日：695,807元)，主要为预付水电费，该款项尚未结 清。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 前五名的预付款项期末余额合计3,555,124元，占预付款项期末余额合计数的比例为65.60%。 其他说明： 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 28,797,194 33,974,371 应收股利 4,700,000 其他应收款 16,536,396 14,149,420 合计 45,333,590 52,823,791 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 28,797,194 33,974,371 合计 28,797,194 33,974,371 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 不适用 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 广东省金叶科技开发有限公司 4,700,000 合计 4,700,000 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收关联方款项 0 10,000 员工借支及备用金 4,309,948 3,642,413 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 押金及保证金 7,454,153 6,135,284 其他 5,795,135 5,214,900 合计 17,559,236 15,002,597 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 853,177 853,177 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 1,685,162 1,685,162 本期转回 1,402,471 1,402,471 本期核销 113,028 113,028 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,022,840 1,022,840 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 14,048,260 1 至 2 年 1,806,599 2 至 3 年 420,298 3 年以上 1,284,079 3 至 4 年 859,822 4 至 5 年 107,138 5 年以上 317,119 合计 17,559,236 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 计提 收回或转回 核销 其他应收款-日用香 精组合 105,683 0 0 0 105,683 其他应收款-非日用 香精组合 747,494 1,685,162 1,402,471 113,028 917,157 合计 853,177 1,685,162 1,402,471 113,028 1,022,840 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无重要坏账准备转回或收回。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其他应收款-非日用香精组合 113,028 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无重要坏账准备核销。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海世博文化旅游 发展有限公司 预付租赁费及保证 金 2,885,565 一年以内：2,385,565 元三到四年： 500,000 元 16.43% 150,000 重庆中烟工业有限 责任公司 履约保证金 1,760,500 一年以内：1,560,500 元；一到两年： 100,000 元；二到三 年：100,000 元 10.03% 102,525 上海全通孵化器科 技有限公司 预付租赁费及押金 1,039,401 一年以内 5.92% 0 无锡市南泉宏达反 应塔设备厂 预付款项 594,000 一年以内 3.38% 0 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 林君 员工借支及备用金 569,000 一到两年： 489,500 元；两到三年： 79,500 元 3.24% 60,875 合计 -- 6,848,466 -- 39.00% 313,400 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 不适用 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 277,037,839 733,387 276,304,452 257,854,199 0 257,854,199 在产品 83,511,836 83,511,836 74,450,720 0 74,450,720 库存商品 63,455,389 166,850 63,288,539 54,566,839 471,196 54,095,643 合计 424,005,064 900,237 423,104,827 386,871,758 471,196 386,400,562 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 原材料 0 733,387 733,387 在产品 0 库存商品 471,196 3,488,300 3,792,646 166,850 合计 471,196 4,221,687 3,792,646 900,237 项目 确定可变现净值的具体依据 转销存货跌价准备的原因 原材料 存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用 和相关税费 产成品 存货的估计售价减估计的销售费用和估计的相关税费 已对外销售或报废 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 不适用 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 不适用 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 不适用 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 44,741,657 52,925,135 其他 143,557 405,026 合计 44,885,214 53,330,161 其他说明： 无 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 云南瑞升 烟草技术 （集团） 有限公司 40,115,16 9 3,706,990 43,822,15 9 广东省金 叶科技开 发有限公 司 12,654,20 2 1,838,646 14,492,84 8 云南农垦 高原食品 有限公司 2,411,300 2,411,300 小计 52,769,37 1 2,411,300 5,545,636 60,726,30 7 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 合计 52,769,37 1 2,411,300 5,545,636 60,726,30 7 其他说明 在联营企业中的权益相关信息见“附注九、3、(2)及(4)”。 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 All Stars SP IX Ltd 20,820,126 0 合计 20,820,126 0 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 All Stars SP IX Ltd 0 178,122 0 0 本集团对 All Stars 的持股比例 为 6%，但是没有 日常经营表决 权，亦没有以任 何方式参与或影 响 All Stars 的财 务和经营决策， 因此本集团对 All Stars 不具有 重大影响，将其 作为其他权益工 具投资核算。 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 不适用 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 298,200,158 243,957,243 合计 298,200,158 243,957,243 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋、建筑物 生产设备 试验检验设备 运输工具 电子及办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 343,074,586 120,599,996 76,729,591 37,992,933 22,838,483 601,235,589 2.本期增加金 额 54,879,774 33,714,621 3,597,613 413,606 1,776,850 94,382,464 （1）购置 1,776,120 4,677,769 2,592,199 360,056 1,526,361 10,932,505 （2）在建工 程转入 52,921,223 28,779,926 992,637 23,072 224,569 82,941,427 （3）企业合 并增加 （4）货币 折算差异 182,431 256,926 12,777 30,478 25,920 508,532 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 3.本期减少金 额 6,196,332 21,785,547 3,860,880 898,954 1,305,251 34,046,964 （1）处置或 报废 6,196,332 21,785,547 3,860,880 898,954 1,305,251 34,046,964 4.期末余额 391,758,028 132,529,070 76,466,324 37,507,585 23,310,082 661,571,089 二、累计折旧 1.期初余额 167,540,699 82,597,577 60,771,070 26,923,816 17,633,617 355,466,779 2.本期增加金 额 16,683,103 7,315,809 3,008,991 2,525,117 1,627,596 31,160,616 （1）计提 16,582,067 7,078,807 3,000,787 2,492,868 1,607,204 30,761,733 （2）货币 折算差异 101,036 237,002 8,204 32,249 20,392 398,883 3.本期减少金 额 2,501,024 17,367,700 3,147,735 783,732 1,267,840 25,068,031 （1）处置或 报废 2,501,024 17,367,700 3,147,735 783,732 1,267,840 25,068,031 4.期末余额 181,722,778 72,545,686 60,632,326 28,665,201 17,993,373 361,559,364 三、减值准备 1.期初余额 1,811,567 1,811,567 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 1,811,567 1,811,567 四、账面价值 1.期末账面价 值 210,035,250 59,983,384 14,022,431 8,842,384 5,316,709 298,200,158 2.期初账面价 值 175,533,887 38,002,419 14,146,954 11,069,117 5,204,866 243,957,243 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 生产设备及试验检 设备 3,650,667 1,649,098 1,811,567 190,002 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 中广国际 B 幢办公楼 22,377,147 待政府审批 江西孔雀一期项目不动产 38,572,798 19 年末产权证办理中，实际已于 2020 年 1 月办妥 其他说明 无 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 18,911,952 76,668,112 合计 18,911,952 76,668,112 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 华宝鹰潭食品用 香精项目一期 1,535,471 1,535,471 65,542,674 65,542,674 华宝拉萨净土健 康食品项目一期 土建工程 13,186,368 13,186,368 6,187,946 6,187,946 鹰潭华宝仓库扩 建 3,152,030 3,152,030 华宝孔雀全通金 融谷项目 1,998,235 1,998,235 其他 2,191,878 2,191,878 1,785,462 1,785,462 合计 18,911,952 18,911,952 76,668,112 76,668,112 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 华宝鹰 潭食品 用香精 项目一 期 77,287,1 03 65,542,6 74 11,012,5 09 75,019,7 12 1,535,47 1 99% 99% 募集资 金及自 有资金 华宝拉 萨净土 健康食 品项目 一期土 建工程 13,772,7 27 6,187,94 6 6,998,42 2 13,186,3 68 96% 96% 募集资 金 鹰潭华 宝仓库 扩建 6,383,67 6 3,152,03 0 3,231,64 6 6,383,67 6 100% 100% 募集资 金及自 有资金 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 华宝孔 雀全通 金融谷 项目 6,750,00 0 1,998,23 5 1,998,23 5 30% 30% 自有资 金 其他 1,785,46 2 1,944,45 5 1,538,03 9 2,191,87 8 合计 104,193, 506 76,668,1 12 25,185,2 67 82,941,4 27 18,911,9 52 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标及许可证 客户关系及非 同业竞争协议 电脑软件 合计 一、账面原值 1.期初余 额 74,694,750 18,537,166 9,320,400 212,161,862 4,282,102 318,996,280 2.本期增 加金额 29,680 160,762 190,442 （1）购 置 29,680 160,762 190,442 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 货币折算 差额 12,577 12,577 4.期末余 额 74,707,327 18,537,166 9,350,080 212,161,862 4,442,864 319,199,299 二、累计摊销 1.期初余 额 15,849,968 12,398,609 9,320,400 212,157,645 2,923,272 252,649,894 2.本期增 加金额 1,479,123 997,623 2,671 4,217 287,350 2,770,984 （1）计 提 1,479,123 997,623 2,671 4,217 287,350 2,770,984 3.本期减 少金额 （1）处 置 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 4.期末余 额 17,329,091 13,396,232 9,323,071 212,161,862 3,210,622 255,420,878 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 57,378,236 5,140,934 27,009 0 1,232,242 63,778,421 2.期初账 面价值 58,844,782 6,138,557 0 4,217 1,358,830 66,346,386 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 其他说明 无 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 注销子公司 处置 富铭投资有限公 司 584,578,899 584,578,899 无锡华海香精有 限公司 389,674,500 389,674,500 本公司业务合并 形成的商誉(a) 182,126,056 26,256,159 208,382,215 厦门琥珀日化科 技股份有限公司 44,572,629 44,572,629 其他 29,964,244 -26,256,159 3,708,085 合计 1,230,916,328 0 1,230,916,328 (a)于2010年度，与本公司受同一最终控制方控制的上海英华香料有限公司将其部分食用香精业务转让予本公司，本公司通 过业务合并确认最终控制方因购买此部分食用香精业务而产生的商誉。于2019年度，本公司注销控股子公司上海丹华香化科 技有限公司(“上海丹华”)，其食用香精业务转让予本公司，本公司通过业务合并确认最终控制方因购买此部分食用香精业务 而产生的商誉 26,256,159元，上海丹华及本公司同属于食用香精资产组组合。 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 厦门琥珀日化科 技股份有限公司 36,365,587 36,365,587 合计 36,365,587 0 0 36,365,587 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组名称 资产组或资产 组组合的构成 资产组或资产组组合的确定方法 资产组或资产 组组合的账面 金额 商誉分摊方法 分摊商誉原值 食 用 香 精 - 烟所 有 烟 草 用 香根据《企业会计准则第8号-资产减 4,299,800,696根据《企业会计准则 1,186,343,699 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 草用香精资产 组组合 精 业 务 相 关 资 产组组合 值》，―商誉应当结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测 试。相关的资产组或者资产组组合 应当是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合， 不应当大于按照《企业会计准则第 35 号——分部报告》所确定的报告 分部。公司在对富铭投资（HK）（商 誉主要源自于收购广州澳华达）、 肇庆香料及茂名科比（相关商誉转 移至无锡华海）、上海柘展（相关 商誉转移至华宝香精、上海丹华）、 广州华芳及青岛华宝进行收购后， 即将被收购公司相关的业务整合至 公司原有的业务中，收购后被收购 公司的业务已与烟草用香精业务线 条内的其他公司进行全面融合，已 难以分摊至原有资产组；而该收购 公司的商誉对整个烟草用香精资产 组组合的现金流有贡献，而不仅仅 局限于原来的公司。因此，从购买 日开始把合并中取得的商誉分配给 预期从该业务合并的协同效应中受 益的烟草用香精资产组组合。 第8号-资产减值》， 对于因企业合并形 成的商誉的账面价 值，应当自购买日起 按照合理的方法分 摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的 资产组的，应当将其 分摊至相关的资产 组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相 关的资产组或者资 产组组合时，应当按 照各资产组或者资 产组组合的公允价 值占相关资产组或 者资产组组合公允 价值总额的比例进 行分摊。公允价值难 以可靠计量的，按照 各资产组或者资产 组组合的账面价值 占相关资产组或者 资产组组合账面价 值总额的比例进行 分摊。 日 用 香 精 - 厦 门琥珀资产组 厦 门 琥 珀 资 产 组 由于被收购核心业务在厦门琥珀， 商誉全部来源于厦门琥珀，因此， 将其相关的商誉结合厦门琥珀资产 组进行测试。 82,406,109不适用 44,572,629 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 重要假设 食用香精-烟草用香精资产组组合 日用香精-厦门琥珀资产组 预测期毛利率 83.00% 41.00% 预测期营业收入增长率 0.00% 0.00%-5.00% 稳定期营业收入增长率 0.00% 0.00% 折现率 15.49% 15.84% 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产组或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回 金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。于2019年度，本集团与商誉相关的资产组或资产组组合并未因商誉对应公司不 再存续而发生变更，资产组或资产组组合对应的商誉分摊亦未发生变化。 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计， 采用现金流量预测方法计算。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所 采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率；本集团采用能够反映相关资产 组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率(2018年12月31日：食用香精-烟草用资产组 15.44%，日用香精 15.79%)。 商誉减值测试的影响 标的名称 对应资产组 商誉原值 已计提商誉减 值准备 本年商誉减值 损失金额 是否存在业绩 承诺 是否完成业绩 承诺 备注 日用香精-厦门 琥珀资产组 厦门琥珀资产 组 44,572,629 36,365,587 0是 是 业绩承诺期为 2008-2010年， 承诺期内完成 业绩承诺 日用香精-厦门琥珀资产组所包含的商誉，其减值发生于2014-2017年期间，与业绩承诺期间（2008-2010年）的时间上相 差较远，业绩承诺对商誉减值测试无影响。 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产 改良 8,933,752 489,344 1,612,963 7,810,133 合计 8,933,752 489,344 1,612,963 7,810,133 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,882,677 1,361,303 10,214,154 1,545,587 内部交易未实现利润 327,157,825 44,130,287 282,290,575 38,646,529 可抵扣亏损 27,822,037 5,612,834 预提费用 26,465,135 2,908,887 21,081,511 2,483,600 其他 70,000 10,500 110,000 16,499 合计 390,397,674 54,023,811 313,696,240 42,692,215 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 13,196,397 1,981,017 13,573,835 2,037,772 固定资产折旧 872,745 144,003 251,878 41,560 交易性金融资产 6,191,447 627,159 3,176,548 291,551 合计 20,260,589 2,752,179 17,002,261 2,370,883 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 54,023,811 42,692,215 递延所得税负债 2,752,179 2,370,883 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 34,294,359 71,191,624 合计 34,294,359 71,191,624 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 400,650 2020 年 739,634 3,054,049 2021 年 2,410,870 8,279,118 2022 年 6,354,637 12,284,478 2023 年 14,285,500 47,173,329 2024 年 10,503,718 合计 34,294,359 71,191,624 -- 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产购买款 406,900 868,634 合计 406,900 868,634 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： 不适用 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 不适用 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 不适用 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付食用香精及食品配料供应商 129,788,369 139,289,073 应付日用香精供应商 12,609,755 12,815,386 合计 142,398,124 152,104,459 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为927,962元(2018年12月31日：1,628,845元)，其中关联方应付款项为0元(2018 年12月31日：0元)。 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,809,020 3,321,939 合计 1,809,020 3,321,939 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 36,828,424 225,184,399 215,772,852 46,239,971 二、离职后福利-设定提 存计划 168,311 16,217,578 16,151,144 234,745 三、辞退福利 0 4,848,149 4,848,149 0 合计 36,996,735 246,250,126 236,772,145 46,474,716 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 35,044,295 199,955,708 190,441,880 44,558,123 2、职工福利费 1,556,537 9,360,487 9,430,281 1,486,743 3、社会保险费 15,551 7,681,442 7,677,789 19,204 其中：医疗保险费 11,613 6,636,037 6,636,104 11,546 工伤保险费 2,172 286,525 285,863 2,834 生育保险费 1,766 758,880 755,822 4,824 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 4、住房公积金 24,093 5,657,502 5,636,824 44,771 5、工会经费和职工教育 经费 187,948 2,529,260 2,586,078 131,130 合计 36,828,424 225,184,399 215,772,852 46,239,971 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 165,903 15,724,442 15,684,394 205,951 2、失业保险费 2,408 493,136 466,750 28,794 合计 168,311 16,217,578 16,151,144 234,745 其他说明： 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 43,730,163 56,417,971 企业所得税 195,714,305 189,974,917 个人所得税 439,269 367,062 城市维护建设税 3,041,905 3,916,391 教育费附加 2,190,142 2,810,059 其他 1,205,930 716,107 合计 246,321,714 254,202,507 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 1,218,004 其他应付款 31,488,052 51,205,487 合计 32,706,056 51,205,487 （1）应付利息 单位： 元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,218,004 合计 1,218,004 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付关联方往来款 3,015,089 327,878 应付固定资产款项 10,824,884 30,503,933 预提费用 8,635,051 6,791,814 其他 9,013,028 13,581,862 合计 31,488,052 51,205,487 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为11,669,247元(2018年12月31日：12,484,016元)，主要为应付固定资产款项。 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 21,312,499 25,399,492 合计 21,312,499 25,399,492 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 不适用 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 110,000 40,000 70,000 合计 110,000 40,000 70,000 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 厦门琥珀购 置能源车补 贴 110,000 40,000 70,000 与资产相关 其他说明： 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 615,880,000 615,880,000 其他说明： 根据中国证券监督管理委员会于2018年2月2日签发的证监发行字[2018]261号文《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开 发行股票的批复》，本公司获准向境内特定投资者公开发行人民币普通股61,590,000股，每股发行价格为人民币38.60元，上 述资金于2018年2月26日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2018)第 0108号验资报告。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,606,317,591 4,606,317,591 其他资本公积 1,748,328 1,748,328 合计 4,606,317,591 1,748,328 4,608,065,919 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 0 -765,799 -765,799 -765,799 其他权益工具投资公允 价值变动 -765,799 -765,799 -765,799 二、将重分类进损益的其他综合 收益 27,182,473 10,618,22 7 10,618,22 7 -2,553 37,800,7 00 外币财务报表折算差额 27,182,473 10,618,22 7 10,618,22 7 -2,553 37,800,7 00 其他综合收益合计 27,182,473 9,852,428 9,852,428 -2,553 37,034,9 01 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 307,940,000 307,940,000 合计 307,940,000 307,940,000 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额 达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 本公司截至2018年2月26日止完成了向境内特定投资者公开发行人民币普通股61,590,000股，注册资本增加至人民币 615,880,000元。截至2018年12月31日，本公司累计法定盈余公积已达到注册资本的50%，本公司本年度不再提取法定盈余公 积金。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,431,310,420 2,409,588,143 调整后期初未分配利润 3,431,310,420 2,409,588,143 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,235,528,865 1,175,693,277 减：提取法定盈余公积 30,795,000 应付普通股股利 2,463,520,000 123,176,000 期末未分配利润 2,203,319,285 3,431,310,420 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,181,161,018 506,611,445 2,167,512,195 484,583,958 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 其他业务 4,177,811 1,581,896 1,562,159 446,862 合计 2,185,338,829 508,193,341 2,169,074,354 485,030,820 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 13,099,827 15,447,031 教育费附加 9,532,889 11,218,765 房产税 3,030,545 2,546,271 土地使用税 1,511,563 1,944,010 车船使用税 52,785 43,332 印花税 1,187,762 2,039,343 其他 8,605 1,391 合计 28,423,976 33,240,143 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 61,746,946 57,807,056 办公费 9,375,610 13,609,067 交通差旅费 19,137,650 15,883,728 运输费 18,891,311 17,273,436 业务及市场宣传费 56,913,371 78,358,051 其他 2,294,054 3,027,476 合计 168,358,942 185,958,814 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 职工薪酬费用 78,784,847 68,202,329 办公及租赁费 35,733,718 31,802,487 折旧摊销 15,061,502 19,526,132 交通差旅费 9,861,353 15,568,954 专业服务费用 11,195,750 35,078,375 其他 12,907,973 20,663,086 合计 163,545,143 190,841,363 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 耗用的原材料和低值易耗品 37,761,192 37,951,873 职工薪酬费用 78,926,199 76,110,433 交通差旅费 10,488,889 11,311,850 折旧摊销费用 5,701,059 6,995,100 办公及租赁费 5,498,419 2,787,320 其他 26,152,939 14,584,191 合计 164,528,697 149,740,767 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -153,789,929 -161,436,617 利息支出 334,750 汇兑损益 2,256,574 3,892,289 其他 329,579 347,609 合计 -151,203,776 -156,861,969 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 政府补助 142,961,938 127,189,619 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 5,545,636 5,267,258 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,539,176 交易性金融资产在持有期间的投资收益 257,767 -658,000 处置交易性金融资产取得的投资收益 7,518,716 -722,466 处置可供出售金融资产取得的投资收益 674,358 合计 13,322,119 2,021,974 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -4,746,033 5,017,094 合计 -4,746,033 5,017,094 其他说明： 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -282,691 应收账款坏账损失 -1,623,223 合计 -1,905,914 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -173,789 二、存货跌价损失 -4,221,687 -313,840 合计 -4,221,687 -487,629 其他说明： 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -1,550,222 2,770,415 无形资产处置利得 0 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 84,603 84,603 其他 799,283 813,865 799,282 合计 883,886 813,865 883,886 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 鹰潭华宝财 政扶持奖励 鹰潭高新技 术产业开发 区财政局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 102,417,579 111,448,700 与收益相关 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 华宝股份财 政扶持奖励 西藏拉萨经 济技术开发 区 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 30,736,731 与收益相关 江西孔雀财 政扶持奖励 鹰潭高新技 术产业开发 区财政局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 3,499,240 与收益相关 无锡华海科 技扶持基金 无锡国家高 新区梅村工 业集中区管 委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 1,187,120 9,870,000 与收益相关 华宝孔雀奖 励扶持资金 嘉定区工业 区财政所 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 1,073,889 955,000 与收益相关 鹰潭华宝三 代手续费返 还 鹰潭高新技 术产业开发 区税务局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 346,806 与收益相关 广州华宝研 发后补助资 金 广州开发区 科技创新局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 299,800 与收益相关 厦门琥珀高 新技术奖励 厦门市经信 局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 250,000 0 与收益相关 厦门琥珀企 业研发费用 补助 厦门市科技 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 344,000 365,100 与收益相关 云南天宏国 家高企认定 补助 玉溪市科学 技术局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 200,000 与收益相关 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 厦门琥珀同 安区两化融 合管理体系 奖励 厦门市经信 局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 200,000 200,000 与收益相关 广州华芳高 新技术企业 认定奖励 广州市黄埔 区科学技术 局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 200,000 与收益相关 澳华达高新 技术企业认 定奖励 广州市黄埔 区科学技术 局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 200,000 与收益相关 广州华宝高 新技术企业 认定奖励 广州市黄埔 区科学技术 局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 200,000 与收益相关 厦门琥珀新 能源汽车补 助 厦门市经信 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 40,000 40,000 与资产相关 其他 厦门市科技 局等 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 1,851,376 4,310,819 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 647,000 400,000 647,000 非流动资产报废损失 1,440,638 1,440,638 其他 597,957 715,695 597,957 合计 2,685,595 1,115,695 2,685,595 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 202,537,571 227,877,610 递延所得税费用 -10,953,047 -4,240,628 合计 191,584,524 223,636,982 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,445,550,998 按法定/适用税率计算的所得税费用 361,575,064 子公司适用不同税率的影响 -147,313,584 调整以前期间所得税的影响 -17,233,366 非应税收入的影响 -874,377 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 945,093 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,210,770 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,625,929 分配境外公司股息于境内计提的 1,119,875 确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,049,340 所得税费用 191,584,524 其他说明 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 143,006,541 126,099,619 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 收到的存款利息 111,133,603 107,348,043 其他 1,320,283 768,705 合计 255,460,427 234,216,367 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 耗用的原材料与低值易耗品 37,761,192 37,951,873 交通差旅费 39,487,892 42,764,532 运杂费 18,891,311 17,273,436 办公费 41,232,137 34,589,807 专业服务费用 11,195,750 35,078,375 业务及市场宣传费 56,913,371 78,358,051 其他费用 53,808,111 48,970,227 合计 259,289,764 294,986,301 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付首次公开募集资金发行费 65,531,881 子公司注销支付少数股东剩余净资产 3,846,290 合计 69,378,171 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,253,966,474 1,193,697,077 加：资产减值准备 6,127,601 487,629 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 30,761,733 30,211,251 无形资产摊销 2,770,984 5,533,467 长期待摊费用摊销 1,612,963 1,040,644 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 4,431,498 -2,770,415 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,440,638 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,746,033 -5,017,094 财务费用（收益以“－”号填列） -40,399,749 -49,861,535 投资损失（收益以“－”号填列） -13,322,119 -2,021,974 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,334,343 -4,240,628 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 381,296 存货的减少（增加以“－”号填列） -37,133,306 -63,365,614 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 103,690,845 130,175,869 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -7,317,499 33,705,432 经营活动产生的现金流量净额 1,297,541,773 1,267,574,109 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,994,409,183 4,509,430,391 减：现金的期初余额 4,509,430,391 3,074,876,030 现金及现金等价物净增加额 -2,515,021,208 1,434,554,361 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,994,409,183 4,509,430,391 其中：库存现金 304,516 282,476 可随时用于支付的银行存款 1,994,104,667 4,509,147,915 三、期末现金及现金等价物余额 1,994,409,183 4,509,430,391 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 521,000 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 不适用 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 不适用 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 343,207,096 其中：美元 18,925,942 6.97620 132,031,157 欧元 311,715 7.81550 2,436,209 港币 232,947,985 0.89578 208,670,146 其他 105,993 0.65650 69,584 应收账款 -- -- 3,482,736 其中：美元 473,550 6.97620 3,303,580 欧元 200,000 0.89578 179,156 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 -- -- 6,563,468 其中：欧元 806,969 7.81550 6,306,866 港币 17,806 0.89578 15,950 其他 366,568 0.65650 240,652 应付款项 -- -- 14,370,755 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 其中：美元 754,446 6.97620 5,263,166 欧元 577,015 7.81550 4,509,661 港元 5,064,044 0.89578 4,536,269 其他 93,921 0.65650 61,659 其他应付款 -- -- 1,077,336 其中：欧元 21,182 7.81550 165,548 港元 1,017,871 0.89578 911,788 预付账款 -- -- 2,579,883 其中：欧元 13,284 7.81550 103,821 港元 12,277 0.89578 10,997 其他 3,754,859 0.65650 2,465,065 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 子公司全称 主要经营地 记账本位币 选择依据 是否变化 华宝香精（香港）有限公司 香港 港币 根据主要经营地选择 否 F&G Botswana（Pty）Limited 博茨瓦纳共和国 普拉 根据主要经营地选择 否 Aromascape Development Centre GmbH 德国 欧元 根据主要经营地选择 否 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 鹰潭华宝财政扶持奖励 102,417,579 其他收益 102,417,579 华宝股份财政扶持奖励 30,736,731 其他收益 30,736,731 江西孔雀财政扶持奖励 3,499,240 其他收益 3,499,240 无锡华海科技扶持基金 1,187,120 其他收益 1,187,120 华宝孔雀奖励扶持资金 1,073,889 其他收益 1,073,889 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 鹰潭华宝三代手续费返还 346,806 其他收益 346,806 广州华宝研发后补助资金 299,800 其他收益 299,800 厦门琥珀高新技术奖励 250,000 其他收益 250,000 厦门琥珀企业研发费用补助 344,000 其他收益 344,000 云南天宏国家高企认定补助 200,000 其他收益 200,000 厦门琥珀同安区两化融合管 理体系奖励 200,000 其他收益 200,000 广州华芳高新技术企业认定 奖励 200,000 其他收益 200,000 澳华达高新技术企业认定奖 励 200,000 其他收益 200,000 广州华宝高新技术企业认定 奖励 200,000 其他收益 200,000 厦门琥珀新能源汽车补助 200,000 递延收益/其他收益 40,000 华宝股份违拆奖励 84,603 营业外收入 84,603 其他 1,766,774 其他收益 1,766,774.19 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： a. 合并范围增加 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年2月设立了海口市华臻食品科技有限公司。 本公司之控股子公司拉萨味天下食品有限公司于2019年3月设立上海味满天下食品有限公司。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年4月以现金300,000美元出资设立了BETTER WORLD NATURALS,US CO.,LTD. (嘉萃美国有限责任公司) 。 本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2019年5月设立了江西华味食品科技发展有限公司。 本公司之全资子公司江西华味食品科技发展有限公司于2019年6月与任上海嘉萃生物科技有限公司总经理的郑志刚先生以现 金1,500,000元出资设立了鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)，其中江西华味食品科技发展有限公司出资1,485,000元，持 有鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙)的99%股权。 本公司之控股子公司上海嘉萃生物科技有限公司于2019年12月设立BETTER WORLD NATURALS EU B.V. (嘉萃欧洲有限公 司)。 b. 合并范围的减少 主要为注销子公司，截止2019年12月31日止12个月期间，具体信息如下： 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 江苏华宝香精有限公司 注销 2019年5月 上海衡欣检测技术有限公司 注销 2019年7月 上海丹华香化科技有限公司 注销 2019年12月 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 鹰潭华宝香精有 限公司 江西鹰潭 江西鹰潭 生产及销售香精 100.00% 设立 海口市华臻食品 科技有限公司 海南海口 海南海口 研发、生产及销 售香精 100.00% 设立 华置贸易有限公 司 香港 香港 投资及贸易 100.00% 收购 Huabao GmbH 德国 德国 投资及贸易 100% 收购 华宝香精(香港) 有限公司 香港 香港 研发、生产及销 售香精 100.00% 收购 力昇国际发展有 限公司 香港 香港 投资控股 100.00% 收购 云南天宏香精有 限公司 云南玉溪 云南玉溪 生产及销售香精 产品 60.00% 收购 F&G (Botswana) (Proprietary) Limited 博茨瓦纳 博茨瓦纳 生产和销售天然 提取物 100.00% 收购 上海嘉萃生物科 技有限公司 上海 上海 生物技术推广服 务、销售食品与 食品添加剂添、 从事货物及技术 进出口业务 57.12% 15.48% 设立 江西省华宝孔雀 食品科技发展有 限公司 江西鹰潭 江西鹰潭 食品香精、食品 配料研发、生产、 销售及相关应用 100.00% 设立 拉萨华宝 西藏拉萨 西藏拉萨 天然食品的研 发、生产及销售 100.00% 设立 拉萨味天下食品 有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 食品配料、食品 添加剂销售及咨 询、技术开发服 务 70.00% 设立 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 上海味满天下食 品有限公司 上海 上海 研发、生产及销 售香精 70.00% 设立 华景控股有限公 司 香港 英属处女岛 投资控股 100.00% 收购 Aromascape Development Centre GmbH 德国 德国 研发香精 100.00% 收购 青岛华宝香精有 限公司 山东青岛 山东青岛 生产及销售香精 70.00% 收购 富铭投资有限公 司 香港 香港 投资控股 100.00% 收购 澳华达香精(广 州)有限公司 广东广州 广东广州 研发、生产、加 工及销售香精产 品 100.00% 收购 无锡华海香精有 限公司 江苏无锡 江苏无锡 生产及销售香精 100.00% 收购 中投科技有限公 司 香港 香港 投资控股 100.00% 收购 广州华芳烟用香 精有限公司 广东广州 广东广州 生产及销售烟用 香精、香料 51.00% 收购 上海华宝孔雀香 精有限公司 上海 上海 生产及批发食品 用香精及食品添 加剂 100.00% 收购 广州华宝食品有 限公司 广东广州 广东广州 研发、生产及销 售食品香精、食 品添加剂 100.00% 收购 广州汉方饮食文 化有限公司 广东广州 广东广州 预包装食品批发 及零售 100.00% 设立 上海华臻食品科 技发展有限公司 上海 上海 食品生产领域技 术开发及转让、 食用农产品及添 加剂的批发及进 出口 100.00% 收购 新疆华宝天然生 物科技股份有限 公司 新疆五家渠市 新疆五家渠市 生产及销售香精 及食品添加剂、 调味料 87.00% 收购 厦门琥珀日化科 技股份有限公司 福建厦门 福建厦门 研发、生产及销 售香精等日用化 工产品 25.50% 25.50% 收购 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 创润集团有限公 司 香港 香港 投资控股 100.00% 收购 利福控股有限公 司 香港 英属处女岛 投资控股 100.00% 收购 嘉萃美国有限责 任公司 美国 美国 天然食品的研 发、生产及销售 72.60% 设立 嘉萃欧洲有限公 司 荷兰 荷兰 投资及贸易 72.60% 设立 江西华味食品科 技发展有限公司 江西鹰潭 江西鹰潭 研发、生产及销 售香精 100.00% 设立 鹰潭自然集萃企 业咨询中心(有 限合伙) 江西鹰潭 江西鹰潭 企业管理咨询、 企业咨询、生物 技术推广服务 99.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 云南天宏香精有限公司 40.00% 7,778,059 8,898,569 36,494,886 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 云南天 宏香精 有限公 司 301,521, 416 37,236,3 64 338,757, 780 247,520, 565 0 247,520, 565 368,385, 824 40,514,5 25 408,900, 349 314,861, 861 0 314,861, 861 单位： 元 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 云南天宏香 精有限公司 371,582,870 19,445,150 19,445,150 50,414,688 389,523,284 20,187,241 20,187,241 25,565,739 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2019年初，公司持有上海嘉萃生物科技有限公司（以下简称“上海嘉萃”）85%股权。 2019年8月，公司将持有的上海嘉萃15%的股份转让给鹰潭自然集萃企业咨询中心（有限合伙）（以下简称“自然集萃”））， 公司对自然集萃持股比例99%，经过此次转让，公司对上海嘉萃司持股比例为84.85%。 2019年9月，自然集萃对上海嘉萃增资（至19年12月31日实际未缴纳出资额），增资后，公司对上海嘉萃持股比例为85.42%。 2019年12月，三井物产株式会社对上海嘉萃进行增资（至19年12月31日实际未缴纳出资额），增资后，公司对上海嘉萃持股 比例为72.6%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 上海嘉萃生物科技有限公司 购买成本/处置对价 0 购买成本/处置对价合计 0 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,748,328.53 其中：调整资本公积 1,748,328.53 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 60,726,307 52,769,371 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 5,545,636 5,267,258 --综合收益总额 5,545,636 5,267,258 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风 险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险 a.外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和 负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规 模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险 的目的。于2019年度及2018年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2019年12月31日 项目 美元项目 港币项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 — 货币资金 132,031,159 13,990 4,894,598 136,939,747 应收账款 3,310,755 - - 3,310,755 其他权益工具投资 20,820,126 - - 20,820,126 小计 156,162,040 13,990 4,894,598 161,070,628 外币金融负债 — 应付账款 5,300,090 - 4,513,789 9,813,879 2018年12月31日 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 项目 美元项目 港币项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 — 货币资金 124,803,280 13,687 34,866 124,851,833 应收账款 2,767,290 - - 2,767,290 小计 127,570,570 13,687 34,866 127,619,123 外币金融负债 — 应付账款 5,800,941 - 6,115,369 11,916,310 于2019年12月31日，对于本集团各类美元及其他外币金融资产和美元及其他外币金融负债，如果人民币对美元或其他外币升 值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润分别约为10,495,780元 (2018年12月31日：约9,342,573元)。 b.其他价格风险 本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的交易性金融资产。 于2019年12月31日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少 净利润约4,116,894元(2018年12月31日：约5,705,694元)。 2、信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。 本集团银行存款主要存放于国有四大银行和其他大中型国有上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失，明细如下： 银行类型 金额 占比 国有四大银行和其他大中型国有上市银行 3,833,368,417 81% 国外银行 622,316,509 13% 其他银行 272,713,841 6% 总计 4,728,398,767 100% 此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定 期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本集团的整体信用风险在可控的范围内。 于2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。 3、流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控 短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日本集团财务报表中列示的现金及现金等价物、应收账款以及流通未受限的交易性金融资产及其他权益工具投 资反映了本公司所持有的流动性储备。于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团主要金融负债的到期日均在1年以内。 由于折现的影响不重大，因此财务报表中列示的各项金融负债的账面余额基本反映了其于到期日将要支付的未折现合约现金 流量。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 41,920,035 726,191,447 768,111,482 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 41,920,035 726,191,447 768,111,482 （1）债务工具投资 726,191,447 726,191,447 （2）权益工具投资 41,920,035 41,920,035 （三）其他权益工具投资 20,820,126 20,820,126 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和 市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、 缺乏流动性折价等。 2019年12月31日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系 交易性金融资产— 银行理财产品 201,233,167 贴现现金流量预测法 预期年利率 3.40%-4.20% 预期年利率越高公允价值 越高 结构性理财产品 524,958,280 贴现现金流量预测法 预期年利率 1.35%-4.5% 预期年利率越高公允价值 越高 小计 726,191,447 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 其他权益工具投资— All stars 20,820,126 分占资产净值法 资产净值 不适用 资产净值越高公允价值越 高 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、应付款项和其他应付款等。 本公司管理层认为资产负债表日不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 华烽中国 上海 投资及服务 5,564 万美元 81.10% 81.10% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是华宝国际控股有限公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 联营企业 其他说明 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东省肇庆香料厂有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 飞嘉创业化工(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 盐城市春竹香料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 广东省金叶科技开发有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 上海华宝生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 鹰潭华煜生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 永州山香香料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 鹰潭中投科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 江西省华宝芯荟科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 杭州立场网络科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 上海华千贸易有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 广东嘉豪食品有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 鹰潭味之家食品有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 立场电子科技发展(上海)有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 江西香海生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 广东省肇庆香料厂有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 盐城市春竹香料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 广东金科再造烟叶有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 华烽国际有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 云南正邦生物技术有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 红塔烟草(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东 广东中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东 颐中(青岛)实业有限公司 重要子公司的少数股东 上海牡丹香精香料有限公司 重要子公司的少数股东 云南中烟物资(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 海南红塔卷烟有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 红塔辽宁烟草有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 老挝寮中红塔好运烟草有限公司 重要子公司的少数股东的关联方 内蒙古昆明卷烟有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 云南中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 山西昆明烟草有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 云南中烟新材料科技有限公司 重要子公司的少数股东的关联方 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 上海烟草集团有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 上海烟草集团北京卷烟厂 重要子公司的少数股东的关联方 上海新型烟草制品研究院有限公司 重要子公司的少数股东的关联方 云南红塔蓝鹰纸业有限公司 重要子公司的少数股东的关联方 山东中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 红云红河烟草(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方 云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 联营企业 云南农垦高原食品有限公司 联营企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 江西香海生物科技 有限公司 商品 1,164,779 11,000,000 否 广东省肇庆香料厂 有限公司 商品 2,621,589 11,000,000 否 3,830,577 盐城市春竹香料有 限公司 商品 869,528 11,000,000 否 2,281,449 永州山香香料有限 公司 商品 30,743 11,000,000 否 20,348 上海华千贸易有限 公司 商品 359,731 11,000,000 否 124,246 云南瑞升烟草技术 (集团)有限公司 商品 41,034 150,000 否 41,035 江西省华宝芯荟科 技有限公司 服务 6,542,822 11,000,000 否 3,174,741 鹰潭味之家食品有 限公司 商品 0 0 否 12,931 鹰潭中投科技有限 公司 商品 1,611,729 11,000,000 否 鹰潭华煜生物科技 有限公司 商品 285,278 11,000,000 否 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 上海华宝生物科技 有限公司 商品 601,250 11,000,000 否 红云红河烟草(集 团)有限责任公司 商品 52,659 0 是* *注：按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 10.2.4 条的规定：上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元以 上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易，应当经董事会审议后及时披露。公司 2018 年经审计 净资产为 9,101,370,559 元，向云南中烟工业有限责任公司的子公司采购原材料关联交易金额较小，未达到公司最近一年经 审计净资产绝对值的 0.5%。 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 鹰潭中投科技有限公司 商品 4,370,708 17,811,744 鹰潭华煜生物科技有限公司 商品 12,358,083 1,538,961 云南中烟工业有限责任公司 商品及服务 471,604 474,774 云南中烟物资(集团)有限责任 公司 商品 455,889,220 507,747,007 红塔烟草(集团)有限责任公司 服务 48,276 413,604 海南红塔卷烟有限责任公司 商品 12,295,941 13,037,631 红塔辽宁烟草有限责任公司 商品及服务 6,056,302 4,799,177 内蒙古昆明卷烟有限责任公司 商品及服务 91,298,770 65,197,106 老挝寮中红塔好运烟草有限公 司 商品 0 128,303 广东中烟工业有限责任公司 商品及服务 73,500,126 96,428,398 云南中烟新材料科技有限公司 商品 221,201 938,352 山西昆明烟草有限责任公司 商品 134,261 143,940 上海牡丹香精香料有限公司 商品及服务 98,830,505 89,439,758 颐中(青岛)实业有限公司 商品 24,768,396 13,949,310 上海烟草集团有限责任公司 服务 3,113 46,462 上海新型烟草制品研究院有限 公司 商品及服务 1,600,660 761,808 上海烟草集团北京卷烟厂 商品 1,238,145 2,255,205 山东中烟工业有限责任公司 商品及服务 15,349,558 18,013,396 云南红塔蓝鹰纸业有限公司 商品 68,239 21,325 上海华宝生物科技有限公司 商品及服务 1,935,802 0 广东嘉豪食品有限公司 商品 1,940,322 354,483 广东金科再造烟叶有限公司 服务 5,660 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 盐城市春竹香料有限公司 服务 755 江西省华宝芯荟科技有限公司 商品 334,679 立场电子科技发展(上海)有限 公司 商品 33,658 上海华千贸易有限公司 商品 1,659 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海华宝生物科技有限公司 房屋建筑物 430,179 215,089 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 华烽国际有限公司 房屋建筑物 1,234,523 0 上海牡丹香精香料有限公司 房屋建筑物 5,088 3,263 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 飞嘉创业化工(深圳)有限公司 购入固定资产 0 51,845 云南正邦生物技术有限公司 购入固定资产 10,851 0 上海牡丹香精香料有限公司 出售固定资产 14,120 0 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 16,354,748 17,228,330 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 鹰潭中投科技有限 公司 1,116,891 应收账款 鹰潭华煜生物科技 有限公司 5,179,614 3,242 1,004,685 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 应收账款 云南中烟物资(集 团)有限责任公司 78,483,946 49,123 207,599,281 应收账款 云南中烟工业有限 责任公司 2,475 应收账款 红塔烟草(集团)有 限责任公司 95,180 应收账款 海南红塔卷烟有限 责任公司 13,709,509 8,581 11,188,391 应收账款 红塔辽宁烟草有限 责任公司 3,964,224 2,481 5,103,341 64,937 应收账款 内蒙古昆明卷烟有 限责任公司 45,566,729 28,520 27,314,845 应收账款 山西昆明烟草有限 责任公司 63,760 应收账款 广东中烟工业有限 责任公司 23,834,166 14,918 28,283,857 应收账款 云南中烟新材料科 技有限公司 1,071,490 671 1,027,171 应收账款 上海牡丹香精香料 有限公司 68,262 应收账款 颐中(青岛)实业有 限公司 13,227,592 104,019 13,019,676 154,386 应收账款 上海烟草集团北京 卷烟厂 349,776 219 923,310 应收账款 山东中烟工业有限 责任公司 5,094,930 3,189 8,142,686 应收账款 老挝寮中红塔好运 烟草有限公司 141,415 42,788 139,124 6,956 应收账款 广东嘉豪食品有限 公司 290,280 182 84,600 应收账款 上海华宝生物科技 有限公司 2,149,186 1,345 0 应收账款 江西省华宝芯荟科 技有限公司 364,800 228 0 应收账款 立场电子科技发展 (上海)有限公司 4,875 3 0 应收账款 云南红塔蓝鹰纸业 有限公司 48,194 30 0 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 应收股利 广东省金叶科技开 发有限公司 0 0 4,700,000 其他应收款 云南中烟新材料科 技有限公司 0 0 10,000 1,000 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广东省肇庆香料厂有限公司 683,389 2,272,700 应付账款 盐城市春竹香料有限公司 108,000 924,104 应付账款 江西省华宝芯荟科技有限公 司 4,803,275 2,793,000 应付账款 上海华千贸易有限公司 9,975 141,500 应付账款 鹰潭味之家食品有限公司 0 12,931 应付账款 鹰潭中投科技有限公司 776,825 0 应付账款 江西香海生物科技有限公司 50,000 0 应付账款 上海华宝生物科技有限公司 679,412 0 应付账款 永州山香香料有限公司 800 0 其他应付款及应付股利 上海牡丹香精香料有限公司 4,018,004 0 其他应付款 广东中烟工业有限责任公司 0 112,789 其他应付款 上海华宝生物科技有限公司 215,089 215,089 7、关联方承诺 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 租出— 上海华宝生物科技有限公司 215,089 645,268 租入— 华烽国际有限公司 4,588,152 上海牡丹香精香料有限公司 0 3,600 小计 4,588,152 3,600 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 房屋、建筑物及机器设备 10,115,822 29,295,969 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 一年以内 14,286,434 14,640,374 一到二年 10,264,768 9,064,492 二到三年 8,143,696 7,214,285 三年以上 25,094,969 33,194,504 合计 57,789,867 64,113,655 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 不适用 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 1,219,442,400 经审议批准宣告发放的利润或股利 1,219,442,400 本公司于 2020 年 3 月 27 日召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过 2019 年度利润分配预案，拟以截至 2019 年 12 月 31 日总股本 615,880,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 19.80 元（含税），合计派发现金股利人民 币 1,219,442,400 元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。 本利润分配预案尚需提交公司 2019 年度股东大会审议。 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 新冠肺炎疫情于2020年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范围内持续进行。截止目前，公司已全面复工，生产经营 正常。本集团将持续密切关注此次疫情发展情况，评估其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响，截至本财务报表批准 报出日，该项评估工作尚在进行中。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团的报告分部是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个 报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团有2个报告分部，分别为： -食用香精分部，负责生产并销售食用香精、食品配料及其他相关产品 -日用香精分部，负责生产并销售日用香精产品 分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例 在分部之间进行分配。 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 食用香精 日用香精 分部间抵销 合计 对外交易收入 2,106,036,197 79,302,632 2,185,338,829 营业成本 -464,007,259 -44,186,082 -508,193,341 利息收入 153,705,673 84,256 153,789,929 对联营企业的投资收益 5,545,636 5,545,636 资产减值损失 -3,540,919 -680,768 -4,221,687 信用减值损失 -1,862,123 -43,791 -1,905,914 折旧费和摊销费 -20,474,913 -1,140,815 -21,615,728 利润总额 1,432,120,310 13,430,688 1,445,550,998 所得税费用 -189,823,829 -1,760,695 -191,584,524 净利润 1,242,296,481 11,669,993 1,253,966,474 资产总额 8,272,102,087 106,604,464 8,378,706,551 负债总额 477,852,994 15,991,314 493,844,308 折旧费和摊销费以外的 其他非现金费用 40,234,298 229,071 40,463,369 对联营企业的长期股权 投资 60,726,307 0 60,726,307 长期股权投资以外的其 他非流动资产增加/(减 少)额 25,148,221 -663,062 24,485,159 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 264,067, 397 100.00% 498,230 0.19% 263,569,1 67 351,234,1 20 100.00% 292,688 0.08% 350,941,43 2 其中： 合计 264,067, 397 100.00% 498,230 0.19% 263,569,1 67 351,234,1 20 100.00% 292,688 0.08% 350,941,43 2 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：498,230 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款 264,067,397 498,230 0.19% 合计 264,067,397 498,230 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 263,253,592 1 至 2 年 453,531 3 年以上 360,274 3 至 4 年 82,000 4 至 5 年 278,274 合计 264,067,397 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提坏账准 备 292,688 2,040,212 1,834,670 498,230 合计 292,688 2,040,212 1,834,670 498,230 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 28,018,576 10.61% 14,918 客户二 23,196,042 8.78% 12,350 客户三 20,111,098 7.62% 10,707 客户四 18,538,590 7.02% 9,870 客户五 18,439,803 6.98% 9,818 合计 108,304,109 41.01% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 25,091,424 28,961,324 应收股利 153,132,011 782,943,001 其他应收款 59,907,636 49,558,789 合计 238,131,071 861,463,114 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 25,091,424 28,961,324 合计 25,091,424 28,961,324 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 鹰潭华宝香精有限公司 150,000,000 782,943,001 上海丹华香化科技有限公司 3,132,011 合计 153,132,011 782,943,001 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收关联方款项 53,011,342 42,613,058 员工借支及备用金 1,279,416 766,529 押金及保证金 3,309,513 2,792,705 其他 2,720,444 3,615,835 合计 60,320,715 49,788,127 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 229,338 229,338 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 1,459,162 1,459,162 本期转回 1,275,421 1,275,421 2019 年 12 月 31 日余额 413,079 413,079 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 24,428,945 1 至 2 年 2,390,381 2 至 3 年 29,002,615 3 年以上 4,498,774 3 至 4 年 1,166,488 4 至 5 年 3,332,286 合计 60,320,715 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收本集团合并范围内 公司的款项 0 0 0 0 0 应收非日用第三方客户 的款项 229,338 1,459,162 1,275,421 413,079 合计 229,338 1,459,162 1,275,421 413,079 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广州华宝食品有限公 司 往来款 28,100,000 两到三年 46.58% 上海嘉萃生物科技有 限公司 往来款 10,225,589 一年以内： 9,048,521 元；一到 两年：1,177,068 元 16.95% 上海丹华 往来款 7,200,000 一年以内 11.94% 青岛华宝香精有限公 司 往来款 4,732,286 一年以内：200,000 元；三到四年： 400,000 元；四到五 年：3,332,286 元 7.85% 上海世博文化旅游发 展有限公司 预付租赁费 2,885,565 一年以内： 2,385,565 元；三到 四年：50,000 元 4.78% 15,000 合计 -- 53,143,440 -- 88.10% 15,000 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,636,958,825 1,636,958,825 1,688,723,884 1,688,723,884 合计 1,636,958,825 1,636,958,825 1,688,723,884 1,688,723,884 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 鹰潭华宝香精 有限公司 96,500,000 96,500,000 上海丹华 35,365,059 35,365,059 上海衡欣检测 技术有限公司 20,000,000 20,000,000 华宝香精(香港) 有限公司 83,199,689 83,199,689 华置贸易有限 公司 1,120,718 1,120,718 力昇国际发展 有限公司 47,846,816 47,846,816 富铭投资有限 公司 691,752,012 691,752,012 中投科技有限 公司 55,839,864 55,839,864 广州华芳烟用 香精有限公司 32,567,995 32,567,995 厦门琥珀日化 科技股份有限 公司 15,795,796 15,795,796 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 上海华宝孔雀 香精有限公司 235,335,935 235,335,935 江西省华宝孔 雀食品科技发 展有限公司 220,000,000 220,000,000 上海嘉萃生物 科技有限公司 3,400,000 5,100,000 1,500,000 7,000,000 拉萨华宝 150,000,000 150,000,000 合计 1,688,723,884 5,100,000 56,865,059 1,636,958,825 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,243,140,845 879,986,859 1,290,604,099 905,664,595 其他业务 2,969,184 1,581,896 1,242,743 395,474 合计 1,246,110,029 881,568,755 1,291,846,842 906,060,069 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,228,958,481 1,679,925,134 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 处置长期股权投资产生的投资收益 719,675 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,704,452 合计 1,233,382,608 1,679,925,134 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,990,860 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 143,046,541 主要为收到政府补助款所致 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 3,030,450 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -445,674 处置子公司及联营企业产生的投资收益 减：所得税影响额 23,945,647 少数股东权益影响额 831,262 合计 117,863,548 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 15.50% 2.01 2.01 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.02% 1.81 1.81 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 华宝香精股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 第十三节备查文件目录 一、载有法定代表人夏利群先生、主管会计工作负责人王德华先生、会计机构负责人任玉津女士签名并盖 章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长夏利群先生签名的2019年年度报告文本原件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室