300736_2017_百华悦邦_2017年年度报告_2018-04-12.txt

北京百华悦邦科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 北京百华悦邦科技股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 4 月 北京百华悦邦科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人刘铁峰、主管会计工作负责人陈立娅及会计机构负责人(会计主管人员)陈立娅声明：保证年度报告中财务报告的 真实、准确、完整。 非标准审计意见提示 □ 适用 √ 不适用 内部控制重大缺陷提示 □ 适用 √ 不适用 对年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示 □ 适用 √ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本报告中如涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人 士均对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在经营过程中可能存在主要收入来源不稳 定的风险、内部控制风险、人工成本、房租成本上涨的风险等。风险公司在本报告“四（九）、公司未来发展的展望”部分， 具体分析了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 54308700 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.80 元（含税），送 红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 北京百华悦邦科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................................. - 1 - 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................................................................... - 5 - 第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................................................................ - 11 - 第五节 重要事项 ............................................................................................................................................................................ - 23 - 第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................................................ - 37 - 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................................................................ - 42 - 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................................................................... - 43 - 第九节 公司治理 ............................................................................................................................................................................ - 48 - 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................................................................ - 52 - 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................................................................ - 52 - 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 144 第十三节 摘要数据报送 ........................................................................................................................................错误!未定义书签。 北京百华悦邦科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、百华悦邦、百邦 指 北京百华悦邦科技股份有限公司 百邦有限 指 北京百华悦邦电子科技有限责任公司（本公司前身），为河北百邦 2011 年变更后的名称 河北百邦 指 河北百邦电子科技有限公司，为本公司 2007 年设立时的名称 百邦优保 指 北京百邦优保电子科技有限责任公司 上海百邦、上海倚盛、倚盛（上海） 指 上海百华悦邦电子科技有限公司，原名倚盛（上海）信息科技咨询有 限公司 福州百邦 指 福州百邦电子科技有限公司 杭州百邦 指 杭州百华悦邦电子技术有限公司 石家庄百邦 指 石家庄市百华悦邦电子科技有限公司 山东百邦 指 山东百邦电子科技有限公司 南京百邦 指 南京百嘉翰邦电子科技有限公司 天津百邦 指 天津百华悦邦科技有限公司 威海百邦 指 威海百邦电子有限公司 银川百邦 指 银川百华悦邦电子科技有限公司 上海闪电蜂 指 上海闪电蜂电子商务有限公司 闪电蜂 指 公司创办的、由上海闪电蜂电子商务有限公司运作的 电子商务平台 广州百邦 指 广州百邦电子科技有限公司，原名广州市天胤电子科技有限公司 达安世纪 指 北京达安世纪投资管理有限公司，原名北京达安世纪通讯科技有限公 司，为公司控股股东之一 达安投资 指 达安投资管理有限公司（DAAN Investment Company Limited），为达 安世纪的全资子公司 悦华众城 指 北京悦华众城投资管理中心（有限合伙），为公司控股股东之一 苏州达泰 指 苏州达泰创业投资中心（有限合伙），为公司原股东 深圳力合 指 深圳力合创赢股权投资基金合伙企业（有限合伙），为公司股东 天津力合 指 天津力合创赢股权投资基金合伙企业（有限合伙），为公司股东 中信建投证券、保荐人、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司 普华永道 指 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 苹果公司 指 苹果电脑贸易（上海）有限公司 北京百华悦邦科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 苹果手机 指 美国苹果公司（Apple Inc）研发的智能手机系列 三星手机 指 韩国三星电子有限公司（Samsung Electronics Co., Ltd.）研发的智能手 机系列 三星公司 指 三星电子（北京）技术服务有限公司 安永公司 指 安永(中国）企业咨询有限公司 股东大会 指 北京百华悦邦科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京百华悦邦科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京百华悦邦科技股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京百华悦邦科技股份有限公司章程》 PDCA 管理循环原理 指 质量管理活动的一种原理 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 百华悦邦 股票代码 300736 公司的中文名称 北京百华悦邦科技股份有限公司 公司的中文简称 百华悦邦 公司的外文名称（如有） BYBON Group Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） BYBON 公司的法定代表人 刘铁峰 注册地址 北京市朝阳区望京中环南路 9 号 1 号楼 13 层 A 区 注册地址的邮政编码 100102 办公地址 北京市朝阳区望京望花路花家地北里 19 号 C 座二层 办公地址的邮政编码 100102 公司国际互联网网址 电子信箱 zhengquan@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈立娅 王鼎 联系地址 北京市朝阳区望京望花路花家地北里 19 号 C 座二层 北京市朝阳区望京望花路花家地北里 19 号 C 座二层 电话 010-57041836 010-57041836 传真 010-57041884 010-57041884 电子信箱 zhengquan@ zhengquan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 巨潮咨询网 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司总部董事会办公室 - 2 - 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼 签字会计师姓名 程明、刘渊博 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信建投证券股份有限公司 北京市东城区朝内大街 2 号凯 恒中心 B 座 9 层 闫明庆、曾琨杰 2018 年 1 月 9 日-2021 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 675,123,540.03 648,067,280.60 4.17% 621,158,667.90 归属于上市公司股东的净利润 （元） 39,635,195.46 47,250,173.48 -16.12% 40,076,727.97 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 36,181,023.90 45,307,350.73 -20.14% 40,470,138.29 经营活动产生的现金流量净额 （元） 45,947,783.94 78,083,315.19 -41.16% 84,883,895.64 基本每股收益（元/股） 0.97 1.16 -16.38% 0.99 稀释每股收益（元/股） 0.97 1.16 -16.38% 0.99 加权平均净资产收益率 20.45% 26.28% -5.83% 25.44% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 274,470,198.18 281,685,497.13 -2.56% 263,775,608.42 归属于上市公司股东的净资产 （元） 202,775,022.21 195,725,026.75 3.60% 172,010,715.41 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 54,308,700 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所 有者权益金额 √ 是 □ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.7298 是否存在公司债 - 3 - □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 144,744,788.37 207,089,768.79 172,179,186.66 151,109,796.21 归属于上市公司股东的净利润 10,718,583.26 10,232,324.84 11,772,348.48 6,911,938.88 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,596,765.35 10,151,559.50 11,223,242.30 6,209,456.75 经营活动产生的现金流量净额 30,514,122.95 -16,553,635.00 10,300,411.37 21,686,884.62 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -618,543.13 -1,592,450.74 -1,631,329.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,016,600.00 2,210,000.00 713,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 - 4 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,022,390.08 1,597,092.36 138,500.80 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 185,115.13 208,555.88 17,614.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 处置长期股权投资 167,232.83 减：所得税影响额 1,151,390.52 647,607.58 -368,803.44 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,454,171.56 1,942,822.75 -393,410.32 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目， 以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 - 5 - 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司主要业务 本公司主营业务为手机售后服务。公司通过实体门店连锁经营和电子商务经营相结合的模式，为客户提供手机 维修服务、商品销售业务、二手机回收及销售业务、增值服务业务、手机保障服务及其他相关手机服务等。公司专 注于手机售后服务产业，坚持以优质的服务为导向、以专业的技术为支撑、以先进的模式为驱动，向消费者提供高 效、专业、全面的服务，致力于成为我国3C产品售后服务领域一流的、全国性的、线上线下融合的手机综合服务供 应商。 作为“手机服务专家”，百华悦邦在全国20多个地市建有130余家售后服务连锁门店，服务网络涵盖北京、山东、 浙江、江苏、河北、福建、广东、上海、陕西、辽宁、安徽、天津、吉林、宁夏、重庆、四川、新疆、甘肃、湖北、 河南、青海、内蒙、山西、湖南等省市区，业务范围遍布全国。百华悦邦与国内外主要的手机生产厂商建立了长期 的互信合作伙伴关系，手机厂商品牌涵盖苹果、三星、华为等主流品牌。百华悦邦是苹果公司在中国知名的授权售 后服务商。 随着市场对手机售后服务需求的增加及O2O模式在服务业中的广泛应用，2014年11月底，公司成立上海闪电蜂 电子商务有限公司，创办“闪电蜂”（）电子商务平台，开始涉足手机售后服务O2O市场。闪电蜂定 位于“手机服务创新专家”，与传统的纯线下实体门店经营相比，闪电蜂业务覆盖区域更广、产品与服务品类更全， 将为顾客提供一步到位的综合解决方案。 发展至今，公司形成了“实体门店+电商平台”、“自有渠道+运营商渠道+零售商渠道”、线上线下融合发展的业务 模式，能够向消费者提供全方位、多品牌的手机售后服务。 （二）行业市场规模 1、手机售后服务行业发展历程 在我国手机产业发展早期，手机售后服务主要由各生产厂商独立实施。最初，手机厂商在大型城市建立中心维 修服务站点，在此基础上向下发展授权服务站，授权服务站收取故障手机，由中心维修服务站负责修理，该模式维 修速度慢，只能基本满足手机用户对于售后服务的需求；此后，手机厂商推出了快速维修服务，在一级市场建立一 套快速反应的维修队伍，可以较快地为手机用户提供售后服务，但增加了手机厂商运营成本。 随着手机行业竞争加剧，特别是越来越多国内手机厂商的出现，整个手机行业的利润水平逐渐下降。手机售后 服务的质量将影响手机用户对手机品牌的美誉度，而建设大范围的售后服务网络不仅需要大量、持续的资金投入， 还需要经营者具备优秀的连锁经营管理能力，手机厂商为形成规模经济，逐渐将手机售后服务外包，专业的手机售 后服务提供商逐渐在手机售后服务市场扮演越来越重要的角色。 近年来，我国手机售后服务的内涵发生了重大的变化。除最初的手机维修业务，手机售后服务形式还衍生出手 机保障服务、二手机回收及销售业务、认证二手机销售业务、手机增值服务等内容。 2、我国手机市场规模 手机售后服务行业的市场规模与移动电话用户数量以及手机市场的销量有极大的相关性。在手机维修方面，根 据中国通信工业协会移动电话售后服务委员会发布的信息：8%-10%的手机会在购机一年内发生故障。庞大的手机保 有量及年销量、移动互联网的发展及手机功能的发展，为手机售后服务业的高速扩张提供了充足的动力。 - 6 - （1）手机用户及普及率持续增长 我国移动电话用户总数达到13.2亿户，普及率达96.2%。根据工信部发布的《2016年通信运营业统计公报》，2016 年全国移动电话用户净增5054万户，总数达13.2亿户，移动电话用户普及率达96.2部/百人。2008-2016年，我国移动 电话用户数从6.41亿户增长到13.2亿户，增幅达105.93%，移动电话用户普及率由48.5部/百人增长到96.2部/百人，增 幅达98.35%。 2008-2016年中国移动电话用户数及普及率 数据来源：《2016年通信运营业统计公报》、《2015年通信运营业统计公报》、《2014年通信运营业统计公报》、 《2013年全国电信业统计公报》 （2）智能手机市场高速增长 在国内移动互联网跳跃式发展的大背景下，我国智能手机市场保持高速增长，实现了空前的繁荣景象，并给我 国手机产业带来了难得的发展机遇。由于近几年智能手机的持续快速增长，在整个手机出货量中占比已经超过了非 智能手机，并且仍将保持较快增长。智能手机带来的维修、保障、回收、增值服务等售后服务的单位价值更高。 由于价格降低、3G网络普及4G牌照发放等因素，智能手机销量逐年高速上涨。以IDC的统计数据，2012年，我 国智能手机出货量为2.12亿部，2016年增加至4.67亿部，增长率超过120.28%。2016年，我国智能手机全年销量达到 4.67亿台，占全球智能手机出货量的30%左右。 2009-2016全国智能手机出货量（亿台） - 7 - 来源：IDC统计 2013年至2015年间，我国智能手机保有量规模自5.8亿台增长至9.5亿台，增长率为63.79%，预期整体市场容量到 2018年将达到11.8亿台。 2011-2018全国智能手机保有量（亿台） 数据来源：中国产业信息网 （3）用户的手机依赖性增强 用户对手机的依赖程度越来越高，手机已成为人们生活中不可或缺的必需品。随着移动通信技术的发展和移动 互联网的普及，手机的功能日益强大，早已从最初以打电话、发信息为主的可移动的电话发展为几乎无所不能的智 能终端，丰富多样的APP应用使手机进入人们生活的各个领域。2013年，用手机上网的人群在网民占比由上年的74.5% 提升至81%，使用手机即时通信、手机搜索、手机视频、手机网络游戏以及手机在线支付等功能用户数量增长迅速； 全年移动互联网流量达到132,138.1万GB，同比增长71.3%，月户均移动互联网接入流量达到139.4M，同比增长42%。 今后，随着移动通信技术、Wi-Fi等技术的不断成熟，我国移动互联网市场迅速壮大，由此将进一步带动智能移 动终端的普及与发展，我国手机产业将保持持续高速增长。 - 8 - 3、我国手机售后服务行业市场规模 近年来，我国手机售后服务行业一直保持高速发展。赛迪顾问的研究显示，2008-2012年中国手机售后服务行业 保持高速发展，市场规模由2008年的47.30亿元增长到2012年的118.20亿元，年均复合增长率达25.73%。 根据赛迪顾问的2008年至2014年中国手机售后服务市场的统计数据以及2015年至2018年预计我国智能手机保有 量的增长率计算，2018年我国手机售后服务行业的市场规模约为282.7亿元。在移动通信和智能终端技术的引领下， 手机售后市场在快速发展的同时，也将逐步转型，传统售后服务将逐渐标准化、精细化，增值类服务市场空间持续 成长，为提升用户体验、加强产品竞争力提供了更多潜在机会和发展空间。 2008-2018E年中国手机售后服务市场规模（亿元） 数据来源：赛迪顾问 从业务结构来看，手机售后服务业务结构持续调整，传统的保修期内、保修期外的维修服务仍占据了较大的市 场份额，但新兴业务模式不断优化并迅速成长。以3G/4G为代表的移动通信技术、智能终端技术以及APP应用的发展 不断激发消费者对于手机增值服务的广泛诉求，增值类服务内容及模式在探索中不断优化；同时，手机厂商和专业 服务商不断探索如何丰富增值类业务及其推广模式，手机保障、二手机回收也呈现出蓬勃发展的趋势。 专业的第三方手机售后服务商市场份额日益增长。随着市场手机保有量不断增加，移动电话普及率持续提高， 市场对手机售后服务需求不断增长。售后服务更多地外包给专业的第三方售后服务提供商，专业的第三方手机售后 服务商市场份额日益增长。 新的业务模式不断涌现。在国家产业政策的大力支持下，随着O2O电商、跨境电商、垂直电商和移动电商等模 式的发展，我国电子商务逐步渗透至各行各业。电商模式的进入，将使我国手机售后服务行业发生里程碑式的变化， 也将激发出巨大的市场空间。 4、我国手机售后服务行业的市场空间 手机售后服务行业是一个新兴产业。目前售后服务市场仍然以维修服务为主，手机保障、二手机回收、增值服 务业务等其他手机服务的比例还比较低，并且消费者对手机售后服务行业的认知度还不高。随着市场需求的增加、 行业服务质量的提升以及行业标准的完善，整个手机售后服务行业具有广阔的发展前景。 在手机维修方面，根据IDC预测，2012年至2017年我国智能手机保有量的年均复合增长率将达到16%。据此估算， 2012年至2017年我国智能手机维修市场的增长率也将达到16%。此外，智能手机带来的增值业务在未来还将具有很 大的发展空间。 - 9 - 在手机保障方面，我国手机保障市场正处于培育期，潜力较大。安永咨询分析，目前中国购买延保服务的比例 仅6%，远低于全球平均水平，市场潜力较大。 在回收二手机方面，2014年中国智能手机市场销量达到4.2亿台，其中绝大多数顾客是手机升级而非初次购买， 每年都会产生大量的闲置二手机。随着手机功能技术的快速升级和消费者手机使用习惯的发展，中国消费者更新智 能机的周期在缩短，更换新机将产生更大数量的闲置手机。目前，全球二手机回收率约为3%-5%，美国约为10%， 而中国该比率仅为1%，中国二手机市场有巨大的发展空间。 （三）行业的主要竞争格局 目前，手机售后服务行业的参与者主要有终端手机厂商、电信运营商、专业服务提供商、个体服务提供商以及 广大消费者。手机售后服务产业结构图如下： 手机售后服务产业结构 从中国手机售后服务产业结构来看，第一、终端手机厂商仍占据售后服务产业的主要地位。终端手机厂商负责 部分厂商直销、代理销售及定制手机的维修服务，将大部分手机维修业务外包给专业服务提供商。 第二、专业服务提供商发展空间广阔。专业手机售后服务商在服务网络、专业、技术、人才和服务质量等方面 有较强优势，并且可以同时接受多个品牌的授权，能在更大范围内满足用户需求，能够为消费者提供专业、便捷和 个性化的售后服务。并可在自有平台的基础上开展各类型的手机服务业务，包括手机维修、手机保障、二手机回收 等。公司属于此类专业服务商。 第三、电信运营商售后服务需求扩大。随着定制手机规模增大及电信增值业务种类增多，与电信运营商相关的 服务需求将增多，电信运营商对手机的售后服务仍以终端手机厂商和专业服务提供商为主。 第四、个体服务提供商是指以个体经营为主，一般为未获得品牌授权的维修门店或是维修作坊。由于我国手机 售后服务行业发展时间较短，作坊式的服务网点依旧大量存在，占据一定的市场份额。这些个体服务提供商一般规 模较小，并且技术水平和服务质量也参差不齐。 近年来，手机品牌和消费者需求的不断多样化，手机厂商间的竞争不断加剧，手机厂商如果选择自行建立售后 服务网络，需要长期的资金投入，组建专业、优秀的连锁经营管理团队，建立高效、完善的信息化体系，创立标准 - 10 - 化、专业化、精细化的管理模式，这将大幅增加厂商经营成本及管理难度。因此手机厂商将更愿意把手机售后服务 外包给专业手机售后服务提供商。在终端手机厂商的授权下，手机售后服务提供商发展迅速，已经成为市场中最主 要的售后服务提供者。 总体来看，当前国内提供手机售后服务的企业数量众多，大部分企业规模较小，缺乏跨区域或全国性运营能力。 市场上具有一定规模的专业售后服务提供商包括天音科技、直信创邺、立兴电子等，这类企业拥有了独立的售后服 务网络体系，具有一定的市场竞争力。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 固定资产 无形资产 在建工程 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 较上期减少 100%，主要因为公司赎回了银行结构性存款。 货币资金 较上期增长 1264.68%，主要系公司赎回了银行理财产品及结构性存款。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主要业务类型包括手机售后服务（包括保内维修服务、保外维修服务和手机增值服务等）、商品销售业务、电 子商务业务等，不同业务模式下的市场供求和竞争状况各有不同，具体如下： 1、覆盖全国的服务网络 公司具有全国最大的手机售后服务实体门店售后服务网络。截至2017年12月31日，百华悦邦手机售后服务连锁门店 数量达139家，其中直营店125家，合作店14家。公司苹果授权售后服务门店数量为137家（含合作门店），居全国第 一位。 公司连锁门店布局广阔，覆盖了全国22个省级地区、100多个地市。其中，在北京、上海、广州、深圳、天津等国内 一级城市中的公司共有门店数量24家，占苹果授权服务商门店的30%左右；在23个重点城市中公司为苹果公司独家 授权服务商；在其余29个城市门店数量占比达到或超过50%，具有明显的规模优势和区位优势。 公司建立了连锁门店的标准化管理制度和完善的信息系统，并使用公司的规定范围内的商标、服务标记、商号、经 营技术，在“百邦”统一形象下开展业务；公司总部设立精益部门，负责业务流程优化，同时，公司聘请国际知名咨 询公司，持续实施效率改善事项、提高人员效率。通过针对连锁经营门店的标准化、精细化管理，公司能够为客户 - 11 - 提供专业、优质的服务。 同时，通过覆盖全国的服务网络，公司还能够为顾客提供商品销售及增值服务业务，为消费者提供了优质的产品和 全方位的服务体验，并带动公司手机售后外其他业务收入的增长。 2、领先的信息管理能力 连锁经营模式和电子商务模式对公司的信息管理能力有较高的要求，公司始终注重在信息化建设方面的投入，运用 信息化手段来加强对各门店的垂直管理。公司主要采用BOMS门店管理系统和SAP财务管理系统对公司业务和财务 实施信息化管理。其中，BOMS门店管理系统为公司聘请IBM公司进行开发，用作规范业务办理、物料管理等业务 流程，该系统的API接口能够实现与苹果公司的全球售后服务系统实时自动同步对接；SAP ERP系统为公司聘请安永 公司设计实施。两个核心信息管理系统的实施，为公司的业务长期发展打下了坚实的基础。 2014年，为支持闪电蜂业务的发展，公司聘请安永公司实施了电子商务EC平台。该系统全面支持闪电蜂PC端、微信 商业务运营，并且与公司现有系统实现了无缝对接，也预留了未来与电信运营商、零售商等合作伙伴的对接接口。 在核心系统的基础上，公司将持续扩大信息化建设的广度和深度，公司规划了在线学习平台（e-Learning）、客户关 系管理（CRM）、知识管理（KM）、电子商务平台、商务智能（BI）以及移动终端应用等一系列系统的建设。公 司领先的信息管理能力以及相应系统的持续更新、建设，将成为公司业务发展和增长的重要驱动力，并最终成为公 司的核心竞争力之一。 3、多元的服务及销售渠道 公司采取线上线下相结合的经营模式。线下渠道上，公司拥有充足的连锁门店，同时，经过手机售后服务行业多年 的积累，与众多移动运营商、手机零售商、经销商建立了合作关系，对商品销售、二手机回收及销售等业务的拓展 有着深厚的基础；线上渠道上，公司推出闪电蜂品牌，定位于“手机创新服务专家”，通过闪电蜂电商平台以电子商 务模式进一步开拓手机售后服务、商品销售、二手机回收等业务。 公司拥深耕行业多年，拥有广泛的渠道资源，并独创性地采用了传统的连锁门店经营、经销商合作和创新的电子商 务经营模式。线上线下相互结合，进一步增强了渠道建设能力，并实现优势互补，提高公司的竞争能力，实现持续、 快速的发展。 4、可靠有保障的服务品质 长期以来，手机售后服务行业缺乏统一的服务质量标准，行业整体服务质量参差不齐，手机用户难以获得高质量的 手机售后服务，手机生产厂商也难以找到符合标准的合作商。针对手机用户和手机生产厂商双方面的需求，公司自 成立以来将服务质量作为公司业务运营的核心，合规部门和质量部门为公司各业务设计了标准化的运营流程并严格 执行。 公司自始至终坚持高质量的服务标准使得公司自设立以来快速发展，并与世界一流的手机厂商建立了长期互信合作 关系，也取得了手机用户广泛的好评。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 （一）主要经营情况 2017年，对于公司是极其重要的一年，一方面公司正式通过证监会审核，准备登陆资本市场，另一方面公司应 对业务压力，完成了本年度业绩目标。2017年公司在苹果产品售后服务的政策有所变化，在董事会的正确决策和公 司经营管理层的统一领导下，公司全体员工紧密围绕董事会确定的年度经营目标展开各项经营活动。公司通过研发 - 12 - 和精益等流程优化项目，提高服务质量，基于苹果顾客的特点，销售具有更高价值的商品，进一步拓宽二手机销售 渠道，但由于苹果售后保内维修政策的变化，导致公司2017年度经营利润有所下降。 公司在报告期整体实现营业收入67,512.35万元，比上年同期增长4.17%；归属于母公司所有者的净利润为3,963.52 万元，比上年同期下降16.12%。基本每股收益0.97元/股，较上年下降16.28%。主要由于公司在报告期内苹果维修政 策发生变动，苹果保内收入有所下降，同时保外收入上升，另一方面二手机业务收入大幅上升，导致营业收入增加 而利润下降。 （二）经营情况讨论与分析的主要内容 1、市场经营业务转变 2017年公司改变了一些门店布局，将更多的门店入驻大型商圈的核心商场，增加了更多的客流，同时，基于对 苹果消费者的洞察，增加了在门店零售大疆无人机、blueair空气净化器、布丁机器人、微鲸电视等具有较高价值的 产品，增加了公司的销售收入；公司也针对现有的手机壳膜类周边产品，增加了更多的种类以及多层次的价格选择， 新研发的moment系列产品也投入市场，并获得了不错的市场反响。此外，公司更多挖掘、拓展新市场、新客户，降 低客户集中度。 2、业务拓展 公司自2015年成立闪电蜂平台，主要用于经营二手机相关业务，2017年，公司在传统二手机回收、销售业务的 基础上，通过电子商务平台连接线上和线下手机服务各业务主体，以O2O的模式开展手机保障、二手机回收及销售 手机维修和认证二手机等业务，并进一步提升维修业务与其他业务之间的协同效应，增加交叉销售机会，实现从以 传统维修业务为主，向为顾客提供手机使用全周期综合服务的战略升级与转型。通过电商平台进行横向资源整合， 充分利用多渠道资源，深度满足客户的各类需求，2017年二手机销售收入有所增加并成为京东的合作伙伴。 3、管理方面提升 公司在持续改善内部管理控制，一方面公司在2016年聘请了国际知名的咨询公司对公司业务进行梳理并提供了 改善方案，公司一直在针对目前现有管理方面的缺陷进行相应的完善，并对现有制度进行了修订和补充，提高管理 效率；另一方面公司根据实际经营管理情况增设了部分新流程，新制度，同时加大了监督力度，有效提升了公司的 内部管理水平。公司按照PDCA管理循环原理持续推行，大幅提高了生产和经营工作效率，有效促进了内部规范化 管理。 4、人员培训及考核 在人员培训和考核方面， 公司在国际知名咨询公司的下持续开展精益运营提升、流程优化项目，在提高服务效 率的同时精简了部分冗余人员。同时加大了对员工的绩效考核和奖励，使员工个人服务效率有所提升，在门店数量 变动不大的情况下，使年服务人次有所增长。 二、主营业务分析 1、概述 是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 - 13 - 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 675,123,540.03 100% 648,067,280.60 100% 4.17% 分行业 居民服务、修理及其 他服务业 673,353,366.98 99.74% 645,995,536.96 99.68% 4.23% 其他 1,770,173.05 0.26% 2,071,743.64 0.32% -14.56% 分产品 手机维修 430,936,642.21 63.83% 513,388,257.93 79.22% -16.06% 电子商务 137,356,018.74 20.35% 21,830,837.60 3.37% 529.18% 商品销售、增值服务 及其他 105,060,706.03 15.56% 110,776,441.43 17.09% -5.16% 合作门店管理费收 入 1,436,401.28 0.21% 1,789,251.96 0.28% -19.72% 门店转租收入 333,771.77 0.05% 282,491.68 0.04% 18.15% 分地区 境内收入 675,123,540.03 100.00% 648,067,280.60 100.00% 4.17% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 居民服务、修理 及其他服务业 673,353,366.98 457,465,891.23 32.06% 4.23% 28.63% -12.88% 其他 1,770,173.05 242,878.80 86.28% -14.56% 11.11% -3.17% 分产品 手机维修 430,936,642.21 284,525,017.10 33.98% -16.06% 2.99% -12.21% 电子商务 137,356,018.74 95,075,964.62 30.78% 529.18% 451.32% 9.78% 商品销售、增值 服务及其他 105,060,706.03 77,864,909.51 25.89% -5.16% 25.27% -18.01% 合作门店管理费 收入 1,436,401.28 100.00% -19.72% 0.00% 0.00% - 14 - 门店转租收入 333,771.77 242,878.80 27.23% 18.15% 11.11% 4.61% 分地区 国内地区 675,123,540.03 457,708,770.03 32.20% 4.17% 28.62% -12.88% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 居民服务、修理 及其他服务业 手机维修 284,525,017.10 62.20% 276,255,442.73 77.63% 2.99% 居民服务、修理 及其他服务业 电子商务 95,075,964.62 20.78% 17,245,040.37 4.85% 451.32% 居民服务、修理 及其他服务业 商品销售、增值 服务及其他 77,864,909.51 17.02% 62,155,626.03 17.47% 25.27% 其他 合作门店管理费 收入 其他 门店转租收入 242,878.80 0.05% 218,590.91 0.06% 11.11% 单位：元 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2017 年度，本公司注销杭州百华悦邦电子技术有限公司和天津百华悦邦科技有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 - 15 - （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 198,042,821.88 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 29.33% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 151,180,677.81 22.39% 2 客户二 14,610,837.91 2.16% 3 客户三 12,517,888.03 1.85% 4 客户四 11,089,838.23 1.64% 5 客户五 8,643,579.90 1.28% 合计 -- 198,042,821.88 29.33% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 274,613,716.19 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 69.41% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 242,180,803.68 61.22% 2 供应商二 11,234,143.44 2.84% 3 供应商三 9,482,943.20 2.40% 4 供应商四 5,884,645.07 1.49% 5 供应商五 5,831,180.80 1.47% 合计 -- 274,613,716.19 69.41% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 59,052,428.09 53,438,533.77 10.51% 管理费用 100,618,526.62 153,040,960.60 -34.25% 2016 年出于战略考虑，公司聘请了一 些知名咨询公司对公司战略及业务 - 16 - 进行相关咨询，2017 年未发生类似大 额咨询服务费用。 财务费用 2,592,702.47 2,053,957.42 26.23% 2017 年公司的现金收款锐减，营业款 更多的采用微信和支付宝， 因此导 致手续费增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本年度公司主要利用公司内部的IT人员结合第三方的IT团队共同开发了碎屏保派单WOMS系统，截止到本年度末， 碎屏保派单系统已经完成并转入无形资产进行摊销，此系统的建成为承接各类碎屏保等保险类出险的上门服务提供 了平台和派单保障。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 25 19 0 研发人员数量占比 2.64% 1.74% 0.00% 研发投入金额（元） 8,537,358.87 11,259,332.25 0.00 研发投入占营业收入比例 1.26% 1.74% 0.00% 研发支出资本化的金额（元） 3,180,471.46 6,169,751.31 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 37.25% 54.80% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 8.02% 13.06% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 本年度研发投入总额为8,537,358.87元，占营业收入的比重为1.26%，较上年同期上升的原因主要系2016年度是由第 三方供应商开发的产品外观及实用型设计项目和CRM系统建设项目， 本年度没有此类支出，而是由公司IT部人员 和第三方IT团队共同开发的WOMS碎屏保派单系统等。 研发投入资本化率下降主要系2016年度外观及实用型设计项目取得了外观专利，全额进行了资本化确认，而本年度 内部IT开发的项目一部分成本不符合资本化的条件进行了当期费用化处理。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 本年度资本化研发支出占研发投资入比例下降的原因与研发投入资本化率下降的原因一致。 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 797,359,874.64 753,825,222.40 5.78% 经营活动现金流出小计 751,412,090.70 675,741,907.21 11.20% 经营活动产生的现金流量净 额 45,947,783.94 78,083,315.19 -41.16% - 17 - 投资活动现金流入小计 458,466,531.76 370,359,393.20 23.79% 投资活动现金流出小计 383,513,063.11 478,959,988.62 -19.93% 投资活动产生的现金流量净 额 74,953,468.65 -108,600,595.42 -169.02% 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 32,585,200.00 24,438,900.00 33.33% 筹资活动产生的现金流量净 额 -32,585,200.00 -24,438,900.00 33.33% 现金及现金等价物净增加额 88,311,065.62 -54,944,656.93 260.73% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额的减少主要因为苹果保内维修收入减少，投资活动产生的现金流量净额增加的原因是 2016 年年末，公司做了银行结构性存款及银行理财产品，而 2017 年末时，已经全部赎回了银行结构性存款及理财 产品。现金及现金等价物净增加额的增加原因和投资活动产生的现金流量净额增加一致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 2,022,390.08 3.74% 投资短期银行理财产品 是 公允价值变动损益 资产减值 3,976.97 0.01% 营业外收入 3,888,903.67 7.20% 来源于产业扶持金、罚没利 得及其他收入 是 营业外支出 1,318,515.38 2.44% 门店关店的损失 是 资产处置收益/(损 失) 12,783.71 0.02% 固定资产处置 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 94,775,987.61 34.53% 6,944,921.99 2.47% 32.06% 2017 年末，公司购买的银行理财及结 构性存款到期返还至公司账户，导致 - 18 - 货币资金大幅增加。 应收账款 42,966,401.24 15.65% 64,059,895.62 22.74% -7.09% 存货 12,206,280.17 4.45% 6,891,117.40 2.45% 2.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,678,862.52 2.43% 6,892,983.53 2.45% -0.02% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 26,716,708.33 9.73% 63,175,062.01 22.43% -12.70% 2017 年购买的银行理财到期赎回。 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 0.00 0.00% 50,000,000.00 17.75% -17.75% 2017 年末，公司购买的结构性存款到 期赎回，导致以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产大幅减 少。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产（不含衍生金融 资产） 50,000,000.00 888,369.86 40,000,000.00 90,888,369.86 0.00 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资 产 44,277,562.00 1,134,020.22 321,924,880.2 0 367,336,462.4 2 0.00 金融资产小计 94,277,562.00 2,022,390.08 361,924,880.2 0 458,224,832.2 8 0.00 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 94,277,562.00 2,022,390.08 361,924,880.2 0 458,224,832.2 8 0.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 - 19 - 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 其他 50,000,000 .00 888,369.86 0.00 40,000,000.00 90,888,369. 86 888,369.86 0.00 自有资金 合计 50,000,000 .00 888,369.86 0.00 40,000,000.00 90,888,369. 86 888,369.86 0.00 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 - 20 - 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海百华悦 邦电子科技 有限公司 子公司 手机售后服 务及相关增 值业务 5,000,000 106,366,375. 62 55,706,104.6 0 839,626,783. 82 27,093,860.3 1 21,577,380.6 2 上海闪电蜂 电子商务有 限公司 子公司 电子商务业 务 42,776,100 57,083,117.9 2 32,841,821.3 7 144,680,790. 60 32,268,107.5 2 24,383,556.2 0 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 上海百华悦邦电子科技有限公司主要从事苹果产品售后服务业务。上海闪电蜂电子商务有限公司主要从事向消费者 提供二手机回收及销售、认证二手机、商品销售和手机保障等手机服务。 八、公司控制的结构化主体情况 √ 适用 □ 不适用 2017年度，本公司注销下属全资子公司杭州百华悦邦电子技术有限公司和天津百华悦邦科技有限公司。 九、公司未来发展的展望 公司的未来发展规划是在当前国家经济形式和市场环境条件下，对可预见的未来做出的发展计划和安排。公司 不排除根据经济形势、政策环境等因素的变化和公司实际经营状况对本发展目标进行修正、调整和完善的可能性。 （一）行业格局和趋势 1、手机售后服务行业发展历程 在我国手机产业发展早期，手机售后服务主要由各生产厂商独立实施。最初，手机厂商在大型城市建立中心维 修服务站点，在此基础上向下发展授权服务站，授权服务站收取故障手机，由中心维修服务站负责修理，该模式维 修速度慢，只能基本满足手机用户对于售后服务的需求；此后，手机厂商推出了快速维修服务，在一级市场建立一 套快速反应的维修队伍，可以较快地为手机用户提供售后服务，但增加了手机厂商运营成本。 随着手机行业竞争加剧，特别是越来越多国内手机厂商的出现，整个手机行业的利润水平逐渐下降。手机售后 服务的质量将影响手机用户对手机品牌的美誉度，而建设大范围的售后服务网络不仅需要大量、持续的资金投入， 还需要经营者具备优秀的连锁经营管理能力，手机厂商为形成规模经济，逐渐将手机售后服务外包，专业的手机售 后服务提供商逐渐在手机售后服务市场扮演越来越重要的角色。 近年来，我国手机售后服务的内涵发生了重大的变化。除最初的手机维修业务，手机售后服务形式还衍生出手 机保障服务、二手机回收及销售业务、认证二手机销售业务、手机增值服务等内容。 2、我国手机售后服务行业市场规模 近年来，我国手机售后服务行业一直保持高速发展。赛迪顾问的研究显示，2008-2012年中国手机售后服务行 业保持高速发展，市场规模由2008年的47.30亿元增长到2012年的118.20亿元，年均复合增长率达25.73%。 根据赛迪顾问的2008年至2014年中国手机售后服务市场的统计数据以及2015年至2018年预计我国智能手机保 有量的增长率计算，2018年我国手机售后服务行业的市场规模约为282.7亿元。在移动通信和智能终端技术的引领下， 手机售后市场在快速发展的同时，也将逐步转型，传统售后服务将逐渐标准化、精细化，增值类服务市场空间持续 成长，为提升用户体验、加强产品竞争力提供了更多潜在机会和发展空间。 3、行业的主要竞争格局 - 21 - 目前，手机售后服务行业的参与者主要有终端手机厂商、电信运营商、专业服务提供商、个体服务提供商以及 广大消费者。 从中国手机售后服务产业结构来看，第一、终端手机厂商仍占据售后服务产业的主要地位。终端手机厂商负责 部分厂商直销、代理销售及定制手机的维修服务，将大部分手机维修业务外包给专业服务提供商。 第二、专业服务提供商发展空间广阔。专业手机售后服务商在服务网络、专业、技术、人才和服务质量等方面 有较强优势，并且可以同时接受多个品牌的授权，能在更大范围内满足用户需求，能够为消费者提供专业、便捷和 个性化的售后服务。并可在自有平台的基础上开展各类型的手机服务业务，包括手机维修、手机保障、二手机回收 等。发行人属于此类专业服务商。 第三、电信运营商售后服务需求扩大。随着定制手机规模增大及电信增值业务种类增多，与电信运营商相关的 服务需求将增多，电信运营商对手机的售后服务仍以终端手机厂商和专业服务提供商为主。 第四、个体服务提供商是指以个体经营为主，一般为未获得品牌授权的维修门店或是维修作坊。由于我国手机 售后服务行业发展时间较短，作坊式的服务网点依旧大量存在，占据一定的市场份额。这些个体服务提供商一般规 模较小，并且技术水平和服务质量也参差不齐。 近年来，手机品牌和消费者需求的不断多样化，手机厂商间的竞争不断加剧，手机厂商如果选择自行建立售后 服务网络，需要长期的资金投入，组建专业、优秀的连锁经营管理团队，建立高效、完善的信息化体系，创立标准 化、专业化、精细化的管理模式，这将大幅增加厂商经营成本及管理难度。因此手机厂商将更愿意把手机售后服务 外包给专业手机售后服务提供商。在终端手机厂商的授权下，手机售后服务提供商发展迅速，已经成为市场中最主 要的售后服务提供者。 总体来看，当前国内提供手机售后服务的企业数量众多，大部分企业规模较小，缺乏跨区域或全国性运营能力。 市场上具有一定规模的专业售后服务提供商包括百华悦邦、天音科技、直信创邺、立兴电子等，这类企业拥有了独 立的售后服务网络体系，具有一定的市场竞争力。 （二）公司发展战略 1、覆盖全国的服务网络 公司具有全国最大的手机售后服务实体门店售后服务网络。截至2017年12月底，百华悦邦手机售后服务连锁门 店数量达130余家，公司苹果授权售后服务门店数量为120家（不含合作门店），居全国前列。 公司建立了连锁门店的标准化管理制度和完善的信息系统，并使用公司的规定范围内的商标、服务标记、商号、 经营技术，在“百邦”统一形象下开展业务；公司总部设立精益部门，负责业务流程优化，同时，公司聘请国际知名 咨询公司，持续实施效率改善事项、提高人员效率。通过针对连锁经营门店的标准化、精细化管理，公司能够为客 户提供专业、优质的服务。 同时，通过覆盖全国的服务网络，公司还能够为顾客提供商品销售及增值服务业务，为消费者提供了优质的产 品和全方位的服务体验，并带动公司手机售后外其他业务收入的增长。 2、领先的信息管理能力 连锁经营模式和电子商务模式对公司的信息管理能力有较高的要求，公司始终注重在信息化建设方面的投入， 运用信息化手段来加强对各门店的垂直管理。公司主要采用BOMS门店管理系统和SAP财务管理系统对公司业务和 财务实施信息化管理。其中，BOMS门店管理系统为公司聘请IBM公司进行开发，用作规范业务办理、物料管理等 业务流程，该系统的API接口能够实现与苹果公司的全球售后服务系统实时自动同步对接；SAP ERP系统为公司聘请 安永公司设计实施。两个核心信息管理系统的实施，为公司的业务长期发展打下了坚实的基础。 2014年，为支持闪电蜂业务的发展，公司聘请安永公司实施了电子商务EC平台。该系统全面支持闪电蜂PC端、 微信商业务运营，并且与公司现有系统实现了无缝对接，也预留了未来与电信运营商、零售商等合作伙伴的对接接 口。 在核心系统的基础上，公司将持续扩大信息化建设的广度和深度，公司规划了在线学习平台（e-Learning）、客 户关系管理（CRM）、知识管理（KM）、电子商务平台、商务智能（BI）以及移动终端应用等一系列系统的建设。 公司领先的信息管理能力以及相应系统的持续更新、建设，将成为公司业务发展和增长的重要驱动力，并最终成为 公司的核心竞争力之一。 3、多元的服务及销售渠道 公司采取线上线下相结合的经营模式。线下渠道上，公司拥有充足的连锁门店，同时，经过手机售后服务行业 多年的积累，与众多移动运营商、手机零售商、经销商建立了合作关系，对商品销售、二手机回收及销售等业务的 拓展有着深厚的基础；线上渠道上，公司推出闪电蜂品牌，定位于“手机创新服务专家”，通过闪电蜂电商平台以电 子商务模式进一步开拓手机售后服务、商品销售、二手机回收等业务。 公司拥深耕行业多年，拥有广泛的渠道资源，并独创性地采用了传统的连锁门店经营、经销商合作和创新的电 子商务经营模式。线上线下相互结合，进一步增强了渠道建设能力，并实现优势互补，提高公司的竞争能力，实现 持续、快速的发展。 - 22 - 4、可靠有保障的服务品质 长期以来，手机售后服务行业缺乏统一的服务质量标准，行业整体服务质量参差不齐，手机用户难以获得高质 量的手机售后服务，手机生产厂商也难以找到符合标准的合作商。针对手机用户和手机生产厂商双方面的需求，公 司自成立以来将服务质量作为公司业务运营的核心，合规部门和质量部门为公司各业务设计了标准化的运营流程并 严格执行。此外，2014年5月12日，公司管理体系通过了劳氏质量认证有限公司ISO9001:2008管理体系标准认证（证 书编号：QAC6016624）。 公司自始至终坚持高质量的服务标准使得公司自设立以来快速发展，并与世界一流的手机厂商建立了长期互信 合作关系，也取得了手机用户广泛的好评。 （三）经营计划 公司专注于手机售后服务产业，坚持以优质的服务为导向、以专业的技术为支撑、以先进的模式为驱动，向消 费者提供高效、专业、全面的服务，致力于成为我国3C产品售后服务领域一流的、全国性的、线上线下融合的综合 手机服务供应商。为实现经营目标，公司将重点做好以下几点工作规划和安排： 1、实体门店经营计划 公司拥有连锁门店130余家，覆盖在全国20多个省级地区、100多个地市，主要集中在一线、二线城市及沿海发 达城市。为了提升公司在手机售后服务行业的市场地位，公司将在保持现有门店规模的基础上，进一步提升公司服 务品质、增强盈利能力。 一方面，公司将更加注重与高端手机品牌的合作，借助合作手机品牌市场的增长，实现百华悦邦手机售后服务 规模的持续增长；另一方面，公司将强化对门店服务质量和业务合规性的管理，进一步提高门店的投资回报率。 2、大力发展闪电蜂电子商务业务 公司将顺应行业发展的趋势、借助政府政策的支持，大力发展闪电蜂电子商务业务。公司计划通过与电信运营 商、手机零售商和其他渠道的合作，使闪电蜂在手机保障、二手机回收及销售、手机维修、认证二手机销售等方面 都具有较强的竞争能力和较高的市场份额。 3、品牌建设计划 公司将持续强化业务品牌建设，进一步提升“百邦”和“闪电蜂”的品牌形象。通过提升连锁门店服务质量，提高 顾客的消费体验，将“百邦”打造成为手机授权售后服务连锁经营第一品牌；通过倾力为消费者提供更加方便、快捷、 透明、可靠的手机售后创新服务，将“闪电蜂”打造成为电子商务模式手机综合服务第一品牌。 4、信息化建设计划 功能完善、反应高效的信息管理系统对公司业务发展非常重要。公司计划继续加大信息化建设方面的投入，包 括：ERP系统进一步升级、门店管理系统优化等，并建设商业智能系统（BI）和客户关系管理系统（CRM），持续的 提高公司决策和运营效率，为客户提供更加个性化的服务，提高客户服务满意度。 升级后的信息系统将形成公司以门店管理系统和ERP系统为核心，由战略规划、销售计划、订单管理、供应链 管理计划等一系列职能活动构建的综合系统。能够提供更高性能的信息化平台，增强信息收集和数据处理能力；使 用更为规范和精细的标准，整体提升公司信息互通和流程协作。为管理层提供更为准确和及时的数据，提高决策的 精度和连续性。 5、人才发展计划 人才是公司最重要的资源，是公司可持续发展的基础，对手机服务企业而言，更是决定企业成败的关键。公司 计划从以下方面开展人才计划： 选择合适的人。公司将加强人才遴选工作，今后会更多的通过校园招聘的方式，广泛吸收认可百邦企业价值观 的员工，并通过多种培训方式，使其了解、融入百邦文化，为公司补充新鲜血液。 为员工设定明确职业目标。公司将继续完善阶梯式的薪酬体系，提高员工待遇；建立长期发展机制。自员工入 职开始，就清晰的告知未来的成长路径，激发员工的积极性和创造力。 建立和完善价值观考核制度。不仅要求员工做事的结果正确，还要求员工按照正确的价值观去做事，为公司培 养品质、业务均优秀的员工。 管理梯队建设。本公司将进一步强化员工培训机制，通过一整套培训计划，包括内部交流课程、外部讲师讲课、 行动学习等方式，提升员工的业务技能和综合素质。并通过多种培训人才发展计划为公司储备店长、区域经理等后 备人才。 6、收购兼并计划 鉴于国内手机售后服务行业目前存在企业规模较小、市场集中度较低、人才资源分散的问题，公司将充分利用 市场竞争优势，结合公司发展战略，在时机成熟时，通过收购兼并等资本运作方式，扩张公司的业务规模，实现业 务经营与资本运营的有机结合，提升公司竞争实力和抗风险能力。 （四）可能面对的风险 公司在较大规模资金运用和业务较快扩展的背景下，在战略规划、组织设计、机制建立、资源配置、运营管理、 - 23 - 资金管理和内部控制等方面，都可能面临更大的挑战。有可能面临的主要困难包括： 1、闪电蜂电子商务业务的推广对资金需求量较大，公司可能面临资金不足的困难； 2、连锁门店和电子商务同步经营的模式下，公司组织结构日益复杂，公司可能面临管理经验不足的困难。 确保实现发展规划和目标采用的方法和途径 1、在资金方面，本次公开发行股票将为公司实现业务目标提供资金支持，公司将科学合理地组织募集资金投 资项目的实施，稳健的推广闪电蜂电子商务业务，尽快实施集约化运营管理中心建设，提升公司整体服务能力；加 快信息化建设，提高核心竞争力。 2、在管理体制上，公司将严格按照上市公司的要求规范运作，建立健全公司的决策机制，完善公司的财务管 理、投资管理等各项制度，完善客户服务体系和质量保障体系，促进公司的平稳高效发展。进一步规范公司的运营 管理体系，及时进行组织结构和业务流程的调整，确保管理的科学性和有效性。 3、在人才方面，公司将进一步完善人才机制和激励机制，加强企业文化建设，充分调动员工的工作热情，激 发他们的积极性和创造性，注重现有管理人员综合素质的提高，提高核心管理团队的决策能力和执行能力，不断吸 收引进优秀人才，为公司可持续发展提供充沛动力。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确 清晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表 独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 2018 年 4 月 12 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》，以公 司总股本 54,308,700 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.8 元（ 含税）。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 - 24 - √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 6.80 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 54,308,700 现金分红总额（元）（含税） 36,929,916.00 可分配利润（元） 39,635,195.46 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以 54,308,700 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.8 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 经公司 2018 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过，公司以目前 54,308,700 股为基数，拟向 全体股东每 10 股派发现金红利 6.8 元（含税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计派发现金红利 36,929,916.0 元（含税），个人所得税由公司代扣代缴。此预案尚需提交至 2017 年年度股东大会审议。 经公司 2017 年 4 月 7 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，公司以当时 40,731,500 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 8.00 元（含税），共计派发现金红利 32,585,200.00 元（含税），个人所得税由公司代扣代缴。 经公司 2016 年 4 月 21 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，公司以当时 40,731,500 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 6.00 元（含税），共计派发现金红利 24,438,900.00 元（含税），个人所得税由公司代扣代缴。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 36,929,916.00 39,635,195.46 93.17% 0.00 0.00% 2016 年 32,585,200.00 47,250,173.48 68.96% 0.00 0.00% 2015 年 24,438,900.00 40,076,727.97 60.98% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报 告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 - 25 - 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所 作承诺 刘铁峰;达 安世纪;悦 华众城 股份限售承 诺 自公司股票在证券交易所上市 交易之日起三十六个月内，不转 让或者委托他人管理其直接或 间接所持有的公司股份，也不由 公司回购其持有的公司股份。除 上述锁定期外，在刘铁峰任公司 董事长、总经理期间每年转让的 股份不超过刘铁峰直接或间接 所持公司股份总数的百分之二 十五；刘铁峰离职后半年内，不 转让其所持有的公司股份。若刘 铁峰在上市之日起六个月内申 报离职，自申报离职之日起十八 个月内不转让其持有的公司股 份；若刘铁峰在上市之日起第七 个月至第十二个月之间申报离 职，自申报离职之日起十二个月 内不转让其持有的公司股份。所 持股票在锁定期满后两年内减 持的，其减持价格不低于发行 价；若公司上市后六个月内公司 股票连续二十个交易日的收盘 价均低于发行价，或者公司上市 后六个月期末股票收盘价低于 发行价，持有公司股票的锁定期 限自动延长六个月。 2018 年 01 月 09 日 2018 年 1 月 9 日至 2024 年 1 月 9 日 正常履行 中 陈进 股份限售承 诺 自公司股票在证券交易所上市 交易之日起十二个月内，不转让 或者委托他人管理其持有的公 司股份，也不由公司回购其持有 的公司股份。除上述锁定期外， 在其任职期间每年转让的股份 不超过其直接或间接所持公司 股份总数的百分之二十五；离职 后半年内，不转让其所持有的公 司股份。在上市之日起六个月内 申报离职的，自申报离职之日起 十八个月内不转让其持有的公 司股份；在上市之日起第七个月 至第十二个月之间申报离职的， 自申报离职之日起十二个月内 不转让其持有的公司股份。本人 所持的发行人股票在锁定期满 后两年内减持的，其减持价格不 低于发行人首次公开发行股票 时的发行价格；若公司上市后六 2018 年 01 月 09 日 2018 年 1 月 9 日至 2022 年 1 月 9 日 正常履行 中 - 26 - 个月内如公司股票连续二十个 交易日的收盘价均低于发行价， 或者上市后六个月期末收盘价 低于发行价，持有公司股票的锁 定期限自动延长六个月。本人不 因职务变更、离职等原因而放弃 履行上述延长锁定期限的承诺。 李岩;刘保 元 股份限售承 诺 自 2015 年 4 月 1 日起三十六个 月内且自公司股票在证券交易 所上市交易之日起十二个月内， 不转让或者委托他人管理其持 有的公司股份，也不由公司回购 其持有的公司股份。除上述锁定 期外，在其任职期间每年转让的 股份不超过其直接或间接所持 公司股份总数的百分之二十五； 离职后半年内，不转让其所持有 的公司股份。在上市之日起六个 月内申报离职的，自申报离职之 日起十八个月内不转让其持有 的公司股份；在上市之日起第七 个月至第十二个月之间申报离 职的，自申报离职之日起十二个 月内不转让其持有的公司股份。 本人所持的发行人股票在锁定 期满后两年内减持的，其减持价 格不低于发行人首次公开发行 股票时的发行价格；若公司上市 后六个月内如公司股票连续二 十个交易日的收盘价均低于发 行价，或者上市后六个月期末收 盘价低于发行价，持有公司股票 的锁定期限自动延长六个月。本 人不因职务变更、离职等原因而 放弃履行上述延长锁定期限的 承诺。 2018 年 01 月 09 日 2015 年 4 月 1 日至 2022 年 1 月 9 日 正常履行 中 魏亚锋;徐 艳 股份限售承 诺 自 2015 年 4 月 1 日起三十六个 月内且自公司股票在证券交易 所上市交易之日起十二个月内， 不转让或者委托他人管理其持 有的公司股份，也不由公司回购 其持有的公司股份。除上述锁定 期外，在其任职期间每年转让的 股份不超过其直接或间接所持 公司股份总数的百分之二十五； 离职后半年内，不转让其所持有 的公司股份。在上市之日起六个 月内申报离职的，自申报离职之 日起十八个月内不转让其持有 的公司股份；在上市之日起第七 个月至第十二个月之间申报离 2018 年 01 月 09 日 2015 年 4 月 1 日至 2022 年 1 月 9 日 正常履行 中 - 27 - 职的，自申报离职之日起十二个 月内不转让其持有的公司股份。 深圳力合; 天津力合; 赵新宇;常 都喜;高锋; 孙颖 股份限售承 诺 自公司股票在证券交易所上市 交易之日起十二个月内不转让 或者委托他人管理其持有的公 司股份，也不由公司回购其持有 的公司股份。 2018 年 01 月 09 日 2018 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 9 日 正常履行 中 王彩香;陈 媛;刘俊格; 陈曦;张漪; 吕蔚;郭颂; 王俊;刘平; 王琳琳;刘 援助;曹冰; 张磊;孙晓 华;周宇龙; 念海娇;封 春霞;勘利; 张瑞风;李 宏播;刘峥; 刘霞;赵福 洋;王静;李 明哲;高建 余;任伟钢; 张丽;许丽 梅;张艳军; 林淑珍;马 金林;李玉 焕;王顺建; 王硕;朱翠 明;韩世勇; 王婧;张华 丽;钟莉;王 红蕾;张海 宁;张敬环; 杨浩;龚海 萍;徐晓洁; 剧净;马海 江;刘玉娥; 王静;李保 旺;战琳琳; 刘迪;倪善 福;于如春; 李宁;孙佳 丽;秦丽娟; 张兰欣;王 锡;苏明;范 晓琴;张俊 芳;何伟明; 王苹;贲慧 敏;陆锋;冯 股份限售承 诺 自 2015 年 4 月 1 日起三十六个 月内且自公司股票在证券交易 所上市交易之日起十二个月内 不转让或者委托他人管理其持 有的公司股份，也不由公司回购 其持有的公司股份。 2015 年 07 月 07 日 2015 年 4 月 1 日至 2019 年 1 月 9 日 正常履行 中 - 28 - 华;王璟;吴 芳;李冬丽; 汪艳;徐俊; 侯会灵;马 艳;葛艳红; 李静;何青 竹;韩珍;蒋 睿;杨娜娜; 臧兆基;王 清;张晖;东 野圣富;陈 鹏辉;林文 举;陈建伟; 郭雄飞;张 婷;曾庆磊; 翁伟滨;周 运南;唐健 盛; 达安世纪; 悦华众城 股份减持承 诺 对于公司首次公开发行股票前 所持的公司股票，在股票锁定期 满后，将通过在二级市场集中竞 价交易、大宗交易等深圳证券交 易所认可的合法方式按照届时 的市场价格或大宗交易确定的 价格进行减持。所持股票在锁定 期满后两年内每年减持不超过 百分之二十。并将提前五个交易 日向发行人提交减持原因、减持 数量、未来减持计划、减持对发 行人治理结构及持续经营影响 的说明，由发行人在减持前三个 交易日予以公告，并将按照《公 司法》、《证券法》、中国证券监 督管理委员会及深圳证券交易 所相关规定办理。 2018 年 01 月 09 日 2021 年 1 月 9 日至 2023 年 1 月 9 日 正常履行 中 赵新宇 股份减持承 诺 对于公司首次公开发行股票前 本人直接或间接持有的公司股 票，在股票锁定期满后，将通过 在二级市场集中竞价交易、大宗 交易等深圳证券交易所认可的 合法方式按照届时的市场价格 或大宗交易确定的价格进行减 持。所持股票在锁定期满后两年 内每年减持不超过百分之二十。 并将提前五个交易日向发行人 提交减持原因、减持数量、未来 减持计划、减持对发行人治理结 构及持续经营影响的说明，由发 行人在减持前三个交易日予以 公告，并将按照《公司法》、《证 券法》、中国证券监督管理委员 2018 年 01 月 09 日 2019 年 1 月 9 日至 2021 年 1 月 9 日 正常履行 中 - 29 - 会及深圳证券交易所相关规定 办理。 常都喜;陈 进 股份减持承 诺 对于公司首次公开发行股票前 本人直接或间接持有的公司股 票，在股票锁定期满后，将通过 在二级市场集中竞价交易、大宗 交易等深圳证券交易所认可的 合法方式按照届时的市场价格 或大宗交易确定的价格进行减 持。所持股票在锁定期满后两年 内每年减持不超过百分之五十， 并将提前五个交易日向发行人 提交减持原因、减持数量、未来 减持计划、减持对发行人治理结 构及持续经营影响的说明，由发 行人在减持前三个交易日予以 公告，并将按照《公司法》、《证 券法》、中国证券监督管理委员 会及深圳证券交易所相关规定 办理。 2018 年 01 月 09 日 2019 年 1 月 9 日至 2021 年 1 月 9 日 正常履行 中 百华悦邦 股份回购承 诺 （1）本次公开发行的招股说明 书若有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，对判断公司是否符 合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响的，发行人及控股 股东将依法回购全部新股，且控 股股东将购回已转让的原限售 股份。证券主管部门或司法机关 认定公司招股说明书存在本款 前述违法违规情形之日起的十 个交易日内，公司将公告回购新 股的回购计划，包括回购股份数 量、价格区间、完成时间等信息， 股份回购计划需经公司股东大 会批准。公司在股份回购义务触 发之日起三个月（以下简称“回 购期”）内以市场价格完成回购； 期间公司如有派息、送股、资本 公积金转增股本、配股等除权除 息事项，回购底价相应进行调 整。如本公司未能履行上述股份 回购义务，则由控股股东达安世 纪、悦华众城履行上述义务。除 非交易对方在回购期内不接受 要约，否则控股股东将购回已转 让的全部股份。（2）本次公开发 行的招股说明书若有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，致使 投资者在证券交易中遭受损失 的，将依法赔偿投资者损失。具 体的赔偿标准、赔偿主体范围、 2018 年 01 月 09 日 长期 正常履行 中 - 30 - 赔偿金额等细节内容待上述情 形实际发生时，依据最终依法确 定的赔偿方案为准。” 刘铁峰;达 安世纪;悦 华众城 股份回购承 诺 （1）本次公开发行的招股说明 书若有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，对判断公司是否符 合法律法规规定的发行条件构 成重大、实质影响的，发行人及 控股股东将依法回购全部新股， 且控股股东将购回已转让的原 限售股份。证券主管部门或司法 机关认定公司招股说明书存在 本承诺前述违法违规情形之日 起的十个交易日内，公司将公告 回购新股的回购计划，包括回购 股份数量、价格区间、完成时间 等信息，股份回购计划需经公司 股东大会批准。公司在股份回购 义务触发之日起三个月（以下简 称“回购期”）内以市场价格完成 回购；期间公司如有派息、送股、 资本公积金转增股本、配股等除 权除息事项，回购底价相应进行 调整。如本公司未能履行上述股 份回购义务，则由控股股东达安 世纪、悦华众城、实际控制人刘 铁峰履行上述义务。除非交易对 方在回购期内不接受要约，否则 控股股东达安世纪、悦华众城、 实际控制人刘铁峰将购回已转 让的全部股份。（2）本次公开发 行的招股说明书若有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，致使 投资者在证券交易中遭受损失 的，将依法赔偿投资者损失。具 体的赔偿标准、赔偿主体范围、 赔偿金额等细节内容待上述情 形实际发生时，依据最终依法确 定的赔偿方案为准。承诺人将在 中国证监会或司法机关作出发 行人存在上述事实的最终认定 或判决生效后五日内（或作出由 发行人承担赔偿投资者损失责 任的最终处理决定或判决生效 后五日内），依法及时提议召集 召开发行人董事会、股东大会， 并在相关会议中就相关议案投 赞成票，以确保发行人履行完成 股票回购责任（或赔偿责任）。 2018 年 01 月 09 日 长期 正常履行 中 刘铁峰;刘 保元;周海 股份回购承 诺 本次公开发行的招股说明书如 有虚假记载、误导性陈述或者重 2018 年 01 月 09 日 长期 正常履行 中 - 31 - 涛;庞军;徐 艳;李岩;王 波;白松涛; 陈爱珍;陈 立娅;陈进; 魏亚锋 大遗漏，对判断发行人是否符合 法律规定的发行条件构成重大、 实质影响的（或致使投资者在证 券交易中遭受损失的），承诺人 将在中国证监会或司法机关作 出发行人存在上述事实的最终 认定或判决生效后五日内（或作 出由发行人承担赔偿投资者损 失责任的最终处理决定或判决 生效后五日内），依法及时提议 召集召开发行人董事会、股东大 会，并在相关会议中就相关议案 投赞成票，以确保发行人履行完 成股票回购责任（或赔偿责任）。 如因前述事由导致承诺人需要 依法承担赔偿责任的，承诺人将 根据中国证监会或人民法院等 有权部门的最终处理决定或判 决生效在随后三十日内，向投资 者依法履行完毕赔偿责任。 百华悦邦; 达安世纪; 悦华众城; 刘铁峰;刘 保元;周海 涛;庞军;李 岩;白松涛; 陈爱珍;陈 立娅;陈进; IPO 稳定股价 承诺 公司上市后三年内，如公司股票 收盘价格（如果因派发现金红 利、送股、转增股本、增发新股 等原因进行除权、除息的，须按 照深圳证券交易所的有关规定 作复权处理，下同）连续二十个 交易日低于最近一期经审计的 每股净资产（每股净资产=合并 财务报表中归属于母公司普通 股股东权益合计数÷期末公司股 份总数，下同）（以下简称“启动 条件”），则公司应当在十个交易 日内启动稳定股价的措施，由董 事会制订具体实施方案并提前 三个交易日公告。 2018 年 01 月 09 日 2018 年 1 月 9 日至 2021 年 1 月 9 日 正常履行 中 刘铁峰;达 安世纪;悦 华众城 其他承诺 （1）本公司/本人承诺不得越权 干预公司经营管理活动，不得侵 占公司利益。（2）本公司/本人承 诺将促使公司股东大会审议批 准持续稳定的现金分红方案，在 符合《公司法》等法律法规和《公 司章程（草案）》的情况下，确 保现金分红水平符合《关于公司 未来三年分红回报规划（2015 年-2017 年）的议案》的要求， 并将在股东大会表决相关议案 时投赞成票。（3）如果未能履行 上述承诺，将在股东大会及中国 证监会指定报刊上公开说明未 履行的具体原因并向股东和社 会公众投资者道歉，违反承诺给 2018 年 01 月 09 日 长期 正常履行 中 - 32 - 公司或者股东造成损失的，依法 承担补偿责任。 刘铁峰;刘 保元;周海 涛;庞军;徐 艳;李岩;王 波;白松涛; 陈爱珍;陈 立娅;陈进; 魏亚锋 其他承诺 （1）本人承诺不无偿或以不公 平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害 公司利益；（2）本人承诺对本人 的职务消费行为进行约束；（3） 本人承诺不动用公司资产从事 与本人履行职责无关的投资、消 费活动；（4）本人承诺由董事会 或薪酬与考核委员会制定的薪 酬制度与公司填补回报措施的 执行情况相挂钩；（5）本人承诺 拟公布的公司股权激励的行权 条件与公司填补回报措施的执 行情况相挂钩。 2018 年 01 月 09 日 长期 正常履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承 诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的， 应当详细说明未完成履行的 具体原因及下一步的工作计 划 不适用。 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报 告期末尚未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利 预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告” 的说明 □ 适用 √ 不适用 - 33 - 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017 年度，本公司注销杭州百华悦邦电子技术有限公司和天津百华悦邦科技有限公司。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 76.89 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 程明、刘渊博 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 程明连续 3 年，刘渊博连续 1 年 境外会计师事务所名称（如有） 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 艾迪伊欧创意设 计（上海）有限公 司与上海百华悦 402.54 否 审理日期 为 2018 年 4 月 27 日（待 尚未开庭 尚未有结果 2018 年 04 月 12 日 - 34 - 邦电子科技有限 公司仲裁案， 案 号： SDC2017S22 确认是否 延期） 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 本公司于2016年9月23日与民生银行签订协议，交易标的为公司拟向招商银行股份有限公司北京世纪城支行申请综合 授信额度 3,000 万元，期限一年，该笔授信由刘铁峰提供无限连带责任担保保证，利率以合同签订利率为准。担保 已于2017年9月21日到期。 本公司于2016年9月7日与民生银行签订协议，交易标的为公司拟向中国民生银行股份有限公司北京分行申请综合授 信额度 3,000 万元，期限一年，该笔授信由刘铁峰提供无限连带责任担保保证，利率以合同签订利率为准。担保已 于2017年9月7日到期。 - 35 - 本公司于2017年11月15日与民生银行签订协议，交易标的为公司拟向中国民生银行股份有限公司北京分行申请综合 授信额度 3,000 万元，期限一年，该笔授信由刘铁峰提供无限连带责任担保保证，利率以合同签订利率为准。 本公司于2017年11月15日与招商银行签订协议，交易标的为公司拟向招商银行股份有限公司北京世纪城支行申请综 合授信额度 3,000 万元，期限一年，该笔授信由刘铁峰提供无限连带责任担保保证，利率以合同签订利率为准。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 北京百华悦邦科技股份有限公司关联交易 公告 2017 年 09 月 11 日 全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（www.neeq.cc） 2017 年 09 月 11 日 全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（www.neeq.cc） 北京百华悦邦科技股份有限公司关联交易 公告 2016 年 08 月 23 日 全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（www.neeq.cc） 2016 年 08 月 23 日 全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（www.neeq.cc） 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司所有门店均使用租赁房屋进行经营活动，租赁物管费为39,959,102.62元。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 - 36 - 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 367,336,462.42 0 0 合计 367,336,462.42 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （一）股东权益保护 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规 和规范性文件的要求，持续完善公司三会治理，提升公司规范运作的水平。公司建立了股东大会、董事会、监事会 的法人治理结构；制定了三会议事规则，严格明确决策、执行、监督等方面的职责权限，用制度的约束力使得三会 各司其职、规范运作，形成了科学有效的职责分工、制衡机制。公司董事会下设四个专门委员会，即战略与发展委 员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，同时还制定了相应的工作细则，促进了董事会科学、高效、 正确决策，保障了公司股东的合法权益。 （二）职工权益保护 公司认真贯彻执行《劳动合同法》，将人才作为推动企业发展的第一要素，将企业发展战略与员工职业生涯规 划有机结合，最大限度保护员工的权益，构建和谐的劳动关系。公司为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育在 内的社会保险，并为员工购买商业意外保险以及住房公积金，每年均组织员工旅游，丰富业余生活。此外，公司根 据国家规定保障职工在怀孕、生育、哺乳期间所享有的福利待遇。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度未开展精准扶贫工作，也无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 无 - 37 - （3）精准扶贫成效 （4）后续精准扶贫计划 无 3、环境保护相关的情况 不适用 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 24,762,15 0 60.79% 0 0 0 -24,762,1 50 -24,762,1 50 0 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 24,762,15 0 60.79% 0 0 0 -24,762,1 50 -24,762,1 50 0 0.00% 其中：境内法人持股 12,484,80 0 30.65% 0 0 0 -12,484,8 00 -12,484,8 00 0 0.00% 境内自然人持股 12,277,35 0 30.14% 0 0 0 -12,277,3 50 -12,277,3 50 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% - 38 - 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 15,969,35 0 39.21% 0 0 0 24,762,15 0 24,762,15 0 40,731,50 0 100.00% 1、人民币普通股 15,969,35 0 39.21% 0 0 0 24,762,15 0 24,762,15 0 40,731,50 0 100.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 40,731,50 0 100.00% 0 0 0 0 0 40,731,50 0 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年12月25日终止在全国中小企业股份转让系统挂牌，于2017年12月28日在中国登记结算中心有限责任公 司北京分公司终止登记。公司于2018年1月5日在中国登记结算中心有限责任公司深圳分公司完成股份登记，于2018 年1月9日在深圳证券交易所上市。在此期间公司各持有人股份处于非限售状态。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的 影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 √ 适用 □ 不适用 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元/股） 内部职工股的发行数量（股） - 39 - 2015 年 02 月 17 日 7.5 473,500 2015 年 02 月 17 日 7.5 144,500 2015 年 02 月 17 日 7.5 113,500 现存的内部职工股情况的说明 2015 年公司进行的员工持股计划。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 103 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 11,417 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 无。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 不适用。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 人民币普通股 16,927,200 人民币普通股 13,852,800 人民币普通股 2,363,000 - 40 - 陈进 2,252,000 人民币普通股 2,252,000 人民币普通股 2,000,000 人民币普通股 1,348,000 人民币普通股 538,600 人民币普通股 483,400 人民币普通股 200,000 人民币普通股 125,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、股东深圳力合创赢股权投资基金合伙企业（有限合伙）与天津力合创赢股权投资 基金合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人均为深圳力合清源创业投资管理有限公 司。2、股东北京达安世纪投资管理有限公司与股东北京悦华众城投资管理中心（有 限合伙）为同一实际控制人刘铁峰所控制的企业。除此之外，前十名股东之间不存在 关联关系。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 其分别归为中央国有控股、地方国有控股、社团集体控股、自然人控股和外商控股。 （六）公司的控股主体性质不明确，包括公司由两种以上性质主体共同控制、公司控股主体的股权分散且性质不明 确等，将其归为控股主体性质不明确。 公司既无实际控制人，又无控股股东，将其归为无控股主体。 控股主体性质不明确和无控股主体归为其他。 （七）不能按照上述分类方法确定分类的公司，由公司控股情况分类专家委员会根据公司股权结构判断公司所属分 类。 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京达安世纪投资管理有 限公司 刘铁峰 2007 年 09 月 19 日 91110105667529885A 投资管理；投资咨询。 北京悦华众城投资管理中 心（有限合伙） 北京达安世纪投资管 理有限公司（委派刘铁 峰为代表） 2011 年 11 月 29 日 91110105587699892K 投资管理；投资咨询。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 注：法人包括企业法人、机关、事业单位、社团法人及其联营形式。 - 41 - 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 主要职业及职务 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 公司不存在控股股东情况的说明 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 新控股股东名称 变更日期 指定网站查询索引 指定网站披露日期 注：如报告期内控股股东发生变更，应当列明披露相关信息的指定网站查询索引及日期。 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘铁峰 中国 否 主要职业及职务 公司董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 - 42 - 注：实际控制人应当披露到自然人、国有资产管理管理机构，或者股东之间达成某种协议或安排的其他机构或自然 人，包括以信托方式形成实际控制的情况。 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 - 43 - 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 刘铁峰 董事长、 总经理 现任 男 45 2012 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 09 日 0 0 0 0 0 刘保元 董事、副 总经理 现任 男 38 2012 年 09 月 11 日 2018 年 02 月 13 日 125,000 0 0 0 125,000 陈进 董事 现任 男 44 2012 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 09 日 2,252,000 0 0 0 2,252,000 李岩 董事 现任 男 40 2013 年 12 月 20 日 2018 年 09 月 09 日 25,000 0 0 0 25,000 赵新宇 董事 离任 男 47 2012 年 09 月 11 日 2017 年 09 月 15 日 13,852,80 0 0 0 0 13,852,80 0 白松涛 董事 现任 男 47 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 09 日 0 0 0 0 0 周海涛 独立董事 现任 男 59 2015 年 10 月 15 日 2018 年 09 月 09 日 0 0 0 0 0 庞军 独立董事 现任 男 49 2013 年 03 月 28 日 2018 年 09 月 09 日 0 0 0 0 0 陈爱珍 独立董事 现任 女 60 2013 年 03 月 28 日 2018 年 09 月 09 日 0 0 0 0 0 徐艳 监事会主 席 现任 女 36 2013 年 12 月 20 日 2018 年 09 月 09 日 35,000 0 0 35,000 魏亚锋 职工代表 监事 现任 男 38 2012 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 09 日 5,000 0 0 0 5,000 王波 监事 现任 男 59 2015 年 05 月 22 2018 年 09 月 09 0 0 0 0 0 - 44 - 日 日 陈立娅 董事会秘 书、财务 负责人 现任 女 45 2016 年 03 月 31 日 2018 年 09 月 09 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 16,294,80 0 0 0 0 16,294,80 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 赵新宇 董事 离任 2017 年 09 月 15 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 刘铁峰：男，1972 年 9 月出生，北京大学光华管理学院工商管理硕士学位、哈佛商学院企业家项目 （Owner/PresidentManagementProgram)毕业。先后在北京市人民政府外事办公室、荷兰托克公司、美国迪尔公司、 诺基亚（中国）投资有限公司、三星电子（中国）有限公司、北京金环天朗通讯科技有限公司、杭州华飞通讯科技 有限公司任职；2007 年 11 月至 2010 年 8 月任公司总经理；2010 年 9 月至今任公司董事长兼总经理。 陈进：男，1973 年 12 月出生，，本科学历。先后在 D&A 贸易投资顾问有限公司、戴尔（中国）有限公司、苹果电 脑贸易（上海）有限公司任职；2012 年 9 月至今任公司董事。 李岩：男，1977 年 10 月出生，本科学历。2000 年 9 月至 2011 年 7 月在联想（北京）有限公司任经理；2011 年 7 月至今在公司任合规部负责人和苹果业务负责人，2012 年 9 月至 2014 年 1 月在公司任监事，2014 年 1 月至今担任 公司董事。 白松涛：男，1970 年 10 月出生，本科学历。先后在香港北邦电信中国有限公司北京办事处、大连大显通讯有限公 司、深圳市港利通科技有限公司、深圳优摩科技有限公司、北京老鹰投资基金管理有限公司、北京飞鹰创新投资管 理有限公司任职。2015 年 9 月至今任公司董事。 周海涛：男，1958 年 11 月出生，本科学历，中国注册会计师。先后在北京轻工业学院机械工程系、北京首都影视 文化研究所、中信会计师事务所、北京龙洲会计师事务所、北京中伦信会计师事务所、中和正信会计师事务所、信 永中和会计师事务所(特殊普通合伙)任职。2015 年 10 月至今任公司独立董事。 庞军：男，1968 年 6 月出生，本科学历。先后在天津广播电视局、赛诺市场研究公司、捷孚凯（GfK）中国公司、 北京中天创域市场咨询有限公司任职。2013 年 3 月至今任公司独立董事。 陈爱珍：女，1957 年 4 月出生，硕士学历，律师。先后在山西大学、北京市众天律师事务所任职。现任国家电投集 团石家庄东方能源股份有限公司、银川新华百货商业集团股份有限公司、东旭蓝天新能源股份有限公司、石家庄通 合电子科技股份有限公司独立董事。2013 年 3 月至今任公司独立董事。 2、监事 徐艳：女，1981 年 12 月出生，大专学历。2002 年 6 月至 2009 年 9 月在山东金宏景通讯技术有限公司店经理。2009 年 10 月至 2012 年 6 月担任山东百邦区域经理，2012 年 7 月至 2016 年 9 月担任山东百邦区域总监，2014 年 1 月至 今担任公司监事，2015 年 5 月至今任监事会主席。 魏亚锋：男，1979 年 6 月出生，专科学历，微软系统工程师，华为数通工程师。先后在北京人和人美电子商务有限 公司、河北华为通讯有限公司、河北国讯通讯器材有限公司任职。2008 年 12 月至今任公司 IT 部经理，2012 年 9 月 至今任公司监事。 王波：男，1958 年 8 月出生，大专学历。先后在北京大兴礼贤插队、北京市自来水集团宇通市政工程有限公司任职。 - 45 - 2008 年 11 月至今任公司工程师，2015 年 5 月起至今任公司监事。 3、高级管理人员 刘铁峰：个人简介参见本节董事介绍部分。 陈立娅：女，英文名：CHENLIYA，1972 年 11 月出生，硕士学历。先后在普华永道会计师事务所、康龙化成（北 京）新药技术有限公司、中华水电公司任职。2016 年 3 月至今任公司财务负责人兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 刘铁峰 北京达安世纪投资管理有限公司 执行董事 2007 年 09 月 19 日 否 刘铁峰 北京悦华众城投资管理中心（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 11 月 29 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 刘铁峰 DAAN Investment Company Limited 董事 2015 年 01 月 29 日 否 陈进 北京淡海科技有限公司 执行董事、经 理 2015 年 05 月 07 日 否 白松涛 北京老鹰投资基金管理有限公司 董事 2015 年 07 月 21 日 否 白松涛 北京飞鹰创新投资管理有限公司 执行董事、经 理 2015 年 03 月 18 日 否 陈爱珍 银川新华百货商业集团股份有限公司 独立董事 2013 年 11 月 15 日 2019 年 09 月 21 日 是 陈爱珍 东旭蓝天新能源股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月 26 日 2018 年 06 月 30 日 是 陈爱珍 石家庄通合电子科技股份有限公司 独立董事 2012 年 07 月 31 日 2018 年 07 月 31 日 是 陈爱珍 深圳汇洁集团股份有限公司 独立董事 2017 年 04 月 20 日 是 陈爱珍 北京市众天律师事务所 合伙人 1998 年 01 月 01 日 否 周海涛 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 合伙人 2012 年 03 月 02 日 是 庞军 北京中天创域市场咨询有限公司 执行董事、经 理 2012 年 08 月 23 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无。 - 46 - 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司按照绩效考核机制对公司董事、监事及高级管理人员进行定期考核，并按照考核情况确定报酬。公 司董事、监事、高级管理人员的薪酬制度符合公司现状及相关法律法规及《公司章程》等规定。 确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘铁峰 董事长、总经理 男 45 现任 714,489.24 否 刘保元 董事、副总经理 男 38 现任 615,627.82 否 陈进 董事 男 44 现任 0 否 李岩 董事 男 40 现任 911,290.14 否 赵新宇 董事 男 47 离任 0 否 白松涛 董事 男 47 现任 0 否 周海涛 独立董事 男 59 现任 60,000 否 庞军 独立董事 男 49 现任 60,000 否 陈爱珍 独立董事 女 60 现任 60,000 否 徐艳 监事会主席 女 36 现任 0 否 魏亚锋 职工代表监事 男 38 现任 205,135.45 否 王波 监事 男 59 现任 192,000 否 陈立娅 董事会秘书、财 务负责人 女 45 现任 932,997.95 否 合计 -- -- -- -- 3,751,540.6 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 单位：股 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 146 主要子公司在职员工的数量（人） 801 在职员工的数量合计（人） 947 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,883 - 47 - 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 41 行政人员 186 门店负责人员 132 工程师 202 其他门店员工 386 合计 947 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 9 本科 176 专科 479 专科以下 283 合计 947 2、薪酬政策 薪酬组成：工资、奖金、社保及公积金 确定依据：工资由劳动合同约定，奖金根据公司的奖金管理办法按年度发放，社保公积金根据法定基数及比例缴纳。 3、培训计划 公司根据经营需求，定期举办岗位培训，新员工入职培训，针对不同业务对相关人员组织专项培训，以满足公司业 务发展需求。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 - 48 - 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、《中小企业板上市公司特别规定》等法律、法规和中国证监会 有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制体系，持续深入开展公司治理活 动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。 截至报告期内，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、公司股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及议事程 序，能够平等对待所有的股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，确保股东特别是中小股东能充分行使自己 的权利。在涉及关联交易事项表决时，关联股东均进行了回避。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动。同时，公司具有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司 董事会、监事会和内部机构独立运作。公司与控股股东关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占 用公司资金的现象，公司亦没有为控股股东提供担保的情形。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事和独立董事，公司目前有董事九名，其中独立董事三名， 占全体董事的三分之一以上，其中一名独立董事为会计专业人士，董事会成员构成符合法律法规和《公司章程》的 要求。公司全体董事能够依据《公司董事会议事规则》、《公司独立董事议事规则》、《中小企业板上市公司董事 行为指引》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责地 履行职责和义务，维护公司和股东利益。董事会严格按照《公司法》、《公司董事会议事规则》召开会议，执行股 东大会决议并依法行使职权。 4、关于监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会设监事三名，其中职工监事一名，监事会及 监事的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够严格按照《公司章程》、《公司监事会议事规则》等的要 求，认真履行自己的职责，对公司运营情况、重大事项、关联交易的决策以及董事和高级管理人员的履行职责的合 法合规性进行有效的监督，积极维护公司及股东的合法权益。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，努力实现股东、员工、社会 等各方利益的均衡，共同推进公司持续、稳健的发展。 6、关于信息披露与透明度 按照《公司信息披露管理制度》的规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管理和日常信息披露工作，接 待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整的披露公司信息，确保公司所有股东及时、公平地获 得公司的相关信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，不依赖于股东及任何其他关联方。 2、人员方面：本公司在劳动人事、薪酬管理方面与控股股东完全独立，本公司高级管理人员均在本公司领薪，不存 在在股东单位兼任职务的情况。公司人员独立，所有员工均和公司签订了劳动合同。公司在员工管理、社会保障、 劳动报酬等方面独立于股东单位或其他关联方。 - 49 - 3、资产方面：公司拥有独立于股东单位的完整的经营、采购、销售系统及配套设施，资产完整、产权清晰。不存在 资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 4、财务方面：公司财务完全独立，有独立的财务部门，有独立的财务核算体系和财务管理制度，有独立的财务账户， 独立纳税，独立进行财务决策。 5、机构方面：本公司机构独立，公司股东大会、董事会、监事会及其他机构独立运作，也不存在控股股东干预公司 机构设置的现象。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 86.07% 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 07 日 全国中小企业股份 转让系统指定信息 披露平台 （证券代码： 831008，证券简称： 百华悦邦）《2016 年 年度股东大会决议 公告》公告编号： 2017-010 2017 年第一次临时 股东大会决议公告 临时股东大会 86.07% 2017 年 09 月 21 日 2017 年 09 月 21 日 全国中小企业股份 转让系统指定信息 披露平台 （证券代码： 831008，证券简称： 百华悦邦）《2017 年 第一次临时股东大 会决议公告》公告编 号：2017-023 2017 年第二次临时 股东大会决议公告 临时股东大会 86.07% 2017 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 全国中小企业股份 转让系统指定信息 披露平台 （证券代码： 831008，证券简称： 百华悦邦）《2017 年 第二次临时股东大 会决议公告》公告编 号：2017-026 2017 年第三次临时 股东大会决议公告 临时股东大会 86.07% 2017 年 12 月 05 日 2017 年 12 月 05 日 全国中小企业股份 转让系统指定信息 - 50 - 披露平台 （证券代码： 831008，证券简称： 百华悦邦）《2017 年 第三次临时股东大 会决议公告》公告编 号：2017-032 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 庞军 6 6 0 0 0 否 4 陈爱珍 6 6 0 0 0 否 4 周海涛 6 6 0 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，关注公司运作，独立履行职责，对 公司的制度完善及公司日常经营决策等方面提出了许多专业性的意见，对报告期内需要独立董事发表意见的事项出 具了独立、公正意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会各专门委员会根据《上市公司治理准则》和公司董事会各专门委员会工作制度，认真履职， 充分发挥了专业优势和职能作用，为董事会决策提供了良好的支持。 - 51 - 审计委员会详细了解公司财务状况和经营情况，审议了公司的定期报告、内审部门日常审计、专项审计工作， 审查了公司内部控制制度的制定及执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督；薪酬和考核委 员会审议2016年公司董事、监事、高级管理人员年终奖方案及2017年度薪酬标准；战略发展委员会结合公司所处行 业的特点，对公司经营现状、发展前景、所处行业的风险和机遇进行了深入地了解，为公司发展战略的制订实施提 出了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，公司董事会提名、薪酬与考核委员对公司高级管理 人员年度薪酬提出方案，经公司董事会审议通过后执行。公司高级管理人员年度薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分 构成，绩效薪酬由董事会授权提名、薪酬与考核委员会根据公司年度经营目标、各项财务指标完成情况以及各高级 管理人员分管业务工作、个人年度履行职责情况，对其进行绩效考核并评定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 12 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人 员舞弊；对已经公告的财务报告出现的重 大差错进行更正；注册会计师发现当期财 务报告存在重大错报而内部控制在运行过 程中未能发现该错误；审计委员会和内部 审计机构对财务报告内部控制的监督无 效；会计人员不具备应有素质以完成财务 报表编制工作等。重要缺陷：依照公认会 计准则选择和应用会计政策的内部控制问 题、反舞弊程序和控制问题、非常规或非 系统性交易的内部控制问题、期末财务报 公司非财务报告内部控制缺陷认定的 定性标准主要依据缺陷涉及业务性质 的严重程度、直接或潜在负面影响的性 质、影响的范围等因素来确定。 重大 缺陷：对于重大事项公司管理层缺乏科 学的决策；本年度发生严重违反国家法 律、法规事项；关键岗位人员流失率过 高，影响业务正常开展；在中央媒体或 全国性媒体上负面新闻频现。 重要缺 陷：对于重要事项未执行规范的科学决 策程序；本年度发生严重违反地方法规 - 52 - 告流程的内部控制问题。一般缺陷：除重 大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。 的事项；本年度关键岗位人员流失率大 大高于平均水平；在地方媒体上负面新 闻频现等。一般缺陷：除重大缺陷和重 要缺陷之外的其他缺陷。 定量标准 重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报或财 产损失金额超过 100 万元；重要缺陷包括 内部控制缺陷导致错报或财产损失金额在 30 万元至 100 万元以内的；错报或财产损 失金额在 30 万元以内的属于一般缺陷。 重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报 或财产损失金额超过 100 万元；重要缺 陷包括内部控制缺陷导致错报或财产 损失金额在 30 万元至100 万元以内的； 错报或财产损失金额在 30 万元以内的 属于一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 12 日 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2018)第 10052 号 注册会计师姓名 程明，刘渊博 审计报告正文 审计报告 普华永道中天审字(2018)第 10052 号 - 53 - 北京百华悦邦科技股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计的内容 我们审计了北京百华悦邦科技股份有限公司（以下简称百华悦邦公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并 及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百华悦邦公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百华悦邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）收入的确认 （二）商誉的减值评估 54 关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 收入的确认 请参见财务报表附注二（23）“主要会计政策和会计估 计-收入确认”及附注四(25)“营业收入和营业成本”。 截至 2017 年 12 月 31 日止年度，百华悦邦公司合并利润 表营业收入金额为人民币 675,123,540.03 元。公司的主 要收入来源为：手机维修、电子商务和非电子商务类的 配件销售及增值业务。 百华悦邦公司收入类型较多，业务量较大，门店网点较 多，同时还存在经销商销售商品业务以及现金结算的销 售业务。上述收入确认还涉及百华悦邦公司在这些交易 中的角色是作为主要责任人或代理人从而应当用全额法 还是净额法确认相关收入的重大判断，包括评估百华悦 邦公司是否为主要责任承担人，是否承担存货风险和信 用风险，以及是否拥有定价能力。 考虑到百华悦邦公司的收入业务规模以及所涉及的判 断，我们将收入的确认作为审计的重点关注领域。 结合相关会计准则的规定以及收入有关的交易背景和 情况，我们实施的审计程序主要包括： 了解并测试百华悦邦公司有关销售收入和销售收款流 程的内部控制； 抽样选取重大合同予以检查，与百华悦邦公司管理层、 供应商以及客户的相关人员进行访谈，了解商业实质 及交易安排； 针对抽样选取的交易，我们检查了相关支持性文件。 其中， 针对现金结算业务，我们检查了客户签字确认的现金 销售工单以及对应的银行流水；及 （2） 针对经销商销售商品业务，我们检查了经销商 销售订单和销售物流运单信息，对经销商进行了电话 访谈或实地走访。 三、 关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 收入的确认（续） 抽样选取客户，针对其本年发生的交易额实施了函证 程序。 针对收入按照全额法或净额法确认的判断，我们抽样 实施了下列程序： 对于选取的客户和供应商，进行了背景调查，并通过 与之访谈了解双方合作过程中的主要方面，包括双方 55 如何建立商业关系，价格的谈判与确定以及对提供的 货物或服务的验收；及 对相关合同进行了检查并评价其主要条款，包括谁是 为客户供货或提供服务的主要责任人，谁承担存货风 险，以及由谁承担客户的信用风险。 基于上述执行的程序，我们取得的审计证据能够支持 管理层对于相关收入的确认。 三、 关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 （二）商誉的减值评估 请参见财务报表附注二-主要会计政策和会计估计（19） “商誉”、（20）“长期资产减值”、（29）（i）“重 要会计估计和判断-商誉减值准备的会计估计”及附注四 (11)“商誉”。 截至 2017 年 12 月 31 日止，百华悦邦公司账面的商誉净 值为人民币 27,053,907.05 元。其中主要包括收购上海百 华悦邦电子科技有限公司股权时产生的商誉人民币 25,695,430.44 元。 百华悦邦公司管理层每年对所有商誉进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所 分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认相关减值损失。管理层基于其商誉减值测试，2017 年度未计提商誉减值损失。 商誉减值测试需要管理层的重大判断，包括在预计相关 的资产组或者资产组组合的预计未来现金流量的现值 时，所涉及的收入增长率、预计毛利率以及折现率等关 键假设。 考虑到百华悦邦公司商誉金额的重大性以及减值测试所 涉及的重大判断，我们将商誉的减值评估作为审计的重 针对管理层有关商誉减值评估，我们实施的审计工作 主要包括： 评估未来现金流量预测所采用的模型的恰当性； 检查相关关键数据包括历史实际数据以及管理层批准 的预算的输入准确性； 评估了所采用的下列关键假设的合理性： 对于收入增长率和预计毛利率，我们比对了历史经营 结果，并参考了宏观经济形势以及相关行业的未来预 测情况； 对于折现率，在内部评估专家的协助下，我们参考了 包括可比公司的资金成本、风险因素及市场风险溢价 在内的市场数据。 56 点关注领域。 三、 关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 商誉的减值评估(续) 测试了未来现金流预测的相关计算过程的准确性；及 分析了管理层在敏感性计算中采用的可能偏差范围内 不同关键假设对于上述资产组或资产组组合可回收金 额的影响。 基于上述执行的程序，我们取得的审计证据能够支持 管理层在进行商誉减值评估中所作出的重大判断及估 计。 其他信息 百华悦邦公司管理层对其他信息负责。其他信息包括百华悦邦公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 57 管理层和治理层对财务报表的责任 百华悦邦公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百华悦邦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算百华悦邦公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百华悦邦公司的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任（续） （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百华悦邦公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百华悦邦公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就百华悦邦公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 58 部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关 系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中 描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负 面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•上海市 2018 年 4 月 12 日 注册会计师 注册会计师 ——————————— 程明（项目合伙人） ——————————— 刘渊博 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京百华悦邦科技股份有限公司 2018 年 04 月 12 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 94,775,987.61 6,944,921.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 50,000,000.00 59 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,966,401.24 64,059,895.62 预付款项 5,325,067.38 2,283,803.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 11,064,511.10 11,053,877.74 买入返售金融资产 存货 12,206,280.17 6,891,117.40 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,716,708.33 63,175,062.01 流动资产合计 193,054,955.83 204,408,677.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6,678,862.52 6,892,983.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,881,343.09 22,014,408.82 开发支出 4,456,935.78 商誉 27,053,907.05 27,053,907.05 长期待摊费用 17,124,967.03 8,733,717.75 60 递延所得税资产 7,987,831.66 8,124,866.40 其他非流动资产 1,688,331.00 非流动资产合计 81,415,242.35 77,276,819.33 资产总计 274,470,198.18 281,685,497.13 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,004,360.65 2,795,206.01 预收款项 6,712,028.55 10,625,973.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,582,608.31 13,116,081.45 应交税费 16,273,076.17 25,287,143.73 应付利息 应付股利 其他应付款 22,489,371.11 29,753,296.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,633,731.18 3,128,513.20 流动负债合计 71,695,175.97 84,706,214.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 61 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,254,256.25 其他非流动负债 非流动负债合计 1,254,256.25 负债合计 71,695,175.97 85,960,470.38 所有者权益： 股本 40,731,500.00 40,731,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,101,018.95 38,101,018.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,302,048.66 10,825,337.92 一般风险准备 未分配利润 111,640,454.60 106,067,169.88 归属于母公司所有者权益合计 202,775,022.21 195,725,026.75 少数股东权益 所有者权益合计 202,775,022.21 195,725,026.75 负债和所有者权益总计 274,470,198.18 281,685,497.13 法定代表人：刘铁峰 主管会计工作负责人：陈立娅 会计机构负责人：陈立娅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 62 流动资产： 货币资金 60,512,692.54 4,292,454.56 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 50,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 250,865.45 2,220,873.73 预付款项 610,791.71 594,305.57 应收利息 应收股利 其他应收款 7,628,723.54 5,564,966.28 存货 3,352,069.33 1,054,825.67 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,947,705.23 53,480,100.45 流动资产合计 83,302,847.80 117,207,526.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 90,975,005.34 87,806,885.00 投资性房地产 固定资产 2,612,604.28 1,416,855.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,414,337.08 10,014,846.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 48,888.90 112,827.78 递延所得税资产 2,731,649.58 1,307,574.60 63 其他非流动资产 814,363.81 非流动资产合计 106,596,848.99 100,658,989.49 资产总计 189,899,696.79 217,866,515.75 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,345,047.31 2,056,897.84 预收款项 140,894.58 229,455.32 应付职工薪酬 4,194,914.16 5,031,413.80 应交税费 2,498,763.84 4,747,625.71 应付利息 应付股利 其他应付款 66,218,223.13 75,526,344.19 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 45,167.51 流动负债合计 77,443,010.53 87,591,736.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64 负债合计 77,443,010.53 87,591,736.86 所有者权益： 股本 40,731,500.00 40,731,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,101,018.95 38,101,018.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,302,048.66 10,825,337.92 未分配利润 21,322,118.65 40,616,922.02 所有者权益合计 112,456,686.26 130,274,778.89 负债和所有者权益总计 189,899,696.79 217,866,515.75 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 675,123,540.03 648,067,280.60 其中：营业收入 675,123,540.03 648,067,280.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 625,685,572.54 582,165,624.07 其中：营业成本 457,708,770.03 355,874,700.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,709,168.36 7,177,823.89 65 销售费用 59,052,428.09 53,438,533.77 管理费用 100,618,526.62 153,040,960.60 财务费用 2,592,702.47 2,053,957.42 资产减值损失 3,976.97 10,579,648.35 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,022,390.08 1,764,325.19 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 12,783.71 -156,706.93 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,473,141.28 67,509,274.79 加：营业外收入 3,888,903.67 3,023,043.15 减：营业外支出 1,318,515.38 2,040,231.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,043,529.57 68,492,086.86 减：所得税费用 14,408,334.11 21,241,913.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,635,195.46 47,250,173.48 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 39,635,195.46 47,250,173.48 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 66 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 39,635,195.46 47,250,173.48 归属于母公司所有者的综合收益 总额 39,635,195.46 47,250,173.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.97 1.16 （二）稀释每股收益 0.97 1.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘铁峰 主管会计工作负责人：陈立娅 会计机构负责人：陈立娅 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 101,524,488.53 89,482,952.70 减：营业成本 51,664,670.54 31,104,755.05 税金及附加 758,856.95 1,048,336.20 销售费用 7,207,578.57 2,871,156.30 67 管理费用 44,868,376.82 57,357,259.70 财务费用 117,668.83 1,503,506.49 资产减值损失 435,176.48 5,278.68 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 18,121,079.81 49,472,720.37 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,438.23 -38,661.43 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,594,678.38 45,026,719.22 加：营业外收入 122,875.18 104,171.24 减：营业外支出 749.36 116,084.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 14,716,804.20 45,014,805.97 减：所得税费用 -50,303.17 377,260.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,767,107.37 44,637,545.83 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 68 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,767,107.37 44,637,545.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 788,738,493.06 736,625,037.39 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,621,381.58 17,200,185.01 经营活动现金流入小计 797,359,874.64 753,825,222.40 69 购买商品、接受劳务支付的现金 485,151,849.54 378,742,234.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 140,919,769.41 132,374,789.00 支付的各项税费 70,369,279.69 80,689,381.08 支付其他与经营活动有关的现金 54,971,192.06 83,935,502.37 经营活动现金流出小计 751,412,090.70 675,741,907.21 经营活动产生的现金流量净额 45,947,783.94 78,083,315.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 456,202,442.20 367,039,375.64 取得投资收益收到的现金 2,022,390.08 1,597,092.36 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 241,699.48 92,278.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 1,630,647.20 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 458,466,531.76 370,359,393.20 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 21,588,182.91 17,643,050.98 投资支付的现金 361,924,880.20 461,316,937.64 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 383,513,063.11 478,959,988.62 投资活动产生的现金流量净额 74,953,468.65 -108,600,595.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 70 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,585,200.00 24,438,900.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,585,200.00 24,438,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -32,585,200.00 -24,438,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -4,986.97 11,523.30 五、现金及现金等价物净增加额 88,311,065.62 -54,944,656.93 加：期初现金及现金等价物余额 6,464,921.99 61,409,578.92 六、期末现金及现金等价物余额 94,775,987.61 6,464,921.99 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,792,825.53 143,271,534.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 54,541,622.89 30,303,495.90 经营活动现金流入小计 172,334,448.42 173,575,029.96 购买商品、接受劳务支付的现金 61,597,167.51 39,422,738.83 支付给职工以及为职工支付的现 金 41,287,458.01 30,682,225.82 支付的各项税费 8,814,791.90 9,666,909.85 支付其他与经营活动有关的现金 59,937,579.70 30,948,992.51 经营活动现金流出小计 171,636,997.12 110,720,867.01 经营活动产生的现金流量净额 697,451.30 62,854,162.95 71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 456,152,442.20 367,039,375.64 取得投资收益收到的现金 2,021,602.00 1,597,092.36 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 19,746.65 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 150,804.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 458,193,790.85 368,787,272.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,160,923.97 696,319.64 投资支付的现金 361,924,880.20 461,266,937.64 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 370,085,804.17 461,963,257.28 投资活动产生的现金流量净额 88,107,986.68 -93,175,985.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,585,200.00 24,438,900.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,585,200.00 24,438,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -32,585,200.00 -24,438,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 56,220,237.98 -54,760,722.33 加：期初现金及现金等价物余额 4,292,454.56 59,053,176.89 六、期末现金及现金等价物余额 60,512,692.54 4,292,454.56 72 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,731 ,500.0 0 38,101, 018.95 10,825, 337.92 106,067 ,169.88 195,725 ,026.75 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,731 ,500.0 0 38,101, 018.95 10,825, 337.92 106,067 ,169.88 195,725 ,026.75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,476,7 10.74 5,573,2 84.72 7,049,9 95.46 （一）综合收益总 额 39,635, 195.46 39,635, 195.46 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 73 （三）利润分配 1,476,7 10.74 -34,061, 910.74 -32,585, 200.00 1．提取盈余公积 1,476,7 10.74 -1,476,7 10.74 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -32,585, 200.00 -32,585, 200.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 40,731 ,500.0 0 38,101, 018.95 12,302, 048.66 111,640 ,454.60 202,775 ,022.21 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,731 ,500.0 0 37,197, 981.09 6,361,5 83.34 87,719, 650.98 172,010 ,715.41 加：会计政策 74 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,731 ,500.0 0 37,197, 981.09 6,361,5 83.34 87,719, 650.98 172,010 ,715.41 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 903,037 .86 4,463,7 54.58 18,347, 518.90 23,714, 311.34 （一）综合收益总 额 47,250, 173.48 47,250, 173.48 （二）所有者投入 和减少资本 903,037 .86 903,037 .86 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 903,037 .86 903,037 .86 4．其他 （三）利润分配 4,463,7 54.58 -28,902, 654.58 -24,438, 900.00 1．提取盈余公积 4,463,7 54.58 -4,463,7 54.58 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -24,438, 900.00 -24,438, 900.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 75 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 40,731 ,500.0 0 38,101, 018.95 10,825, 337.92 106,067 ,169.88 195,725 ,026.75 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,731,5 00.00 38,101,01 8.95 10,825,33 7.92 40,616, 922.02 130,274,7 78.89 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 40,731,5 00.00 38,101,01 8.95 10,825,33 7.92 40,616, 922.02 130,274,7 78.89 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,476,710 .74 -19,294, 803.37 -17,818,0 92.63 （一）综合收益总 额 14,767, 107.37 14,767,10 7.37 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 76 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,476,710 .74 -34,061, 910.74 -32,585,2 00.00 1．提取盈余公积 1,476,710 .74 -1,476,7 10.74 2．对所有者（或 股东）的分配 -32,585, 200.00 -32,585,2 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 40,731,5 00.00 38,101,01 8.95 12,302,04 8.66 21,322, 118.65 112,456,6 86.26 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,731,5 00.00 37,197,98 1.09 6,361,583 .34 24,882, 030.77 109,173,0 95.20 77 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 40,731,5 00.00 37,197,98 1.09 6,361,583 .34 24,882, 030.77 109,173,0 95.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 903,037.8 6 4,463,754 .58 15,734, 891.25 21,101,68 3.69 （一）综合收益总 额 44,637, 545.83 44,637,54 5.83 （二）所有者投入 和减少资本 903,037.8 6 903,037.8 6 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 903,037.8 6 903,037.8 6 4．其他 （三）利润分配 4,463,754 .58 -28,902, 654.58 -24,438,9 00.00 1．提取盈余公积 4,463,754 .58 -4,463,7 54.58 2．对所有者（或 股东）的分配 -24,438, 900.00 -24,438,9 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 78 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 40,731,5 00.00 38,101,01 8.95 10,825,33 7.92 40,616, 922.02 130,274,7 78.89 三、公司基本情况 北京百华悦邦科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系于2012年9月13日由北京百华悦邦电子科技有限责任公司依法整体变 更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市，总部地址为中华人民共和国北京市。 2014年8月，本公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代码为831008。 于2017年12月31日，股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 持股比例(%) 北京达安世纪投资管理有限公司 1,692.72 41.56% 赵新宇 1,385.28 34.01% 常都喜 236.30 5.80% 陈进 225.20 5.53% 北京悦华众城投资管理中心(有限合伙) 200.00 4.91% 高锋 134.80 3.31% 深圳力合创赢股权投资基金合伙企业(有限合伙) 53.86 1.32% 天津力合创赢股权投资基金合伙企业(有限合伙) 48.34 1.19% 孙颖 20.00 0.49% 其他持股 76.65 1.88% 合 计 4,073.15 100.00% 2018年1月9日，本公司在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为：300736。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)营业执照记录的经营范围包括：销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、五金交电、 机械设备、通讯设备；通讯器材维修；技术推广服务；计算机系统服务；电子商务(不得从事增值电信、金融业务)，电子废 弃物的回收。于 2017年度，本集团主要从事手机通讯器材的维修及延伸增值服务、相关备件产品的销售和电子商务业务。 本财务报表由本公司董事会于2018年4月12日批准报出。 2017年，公司注销了两家全资子公司，杭州百华悦邦电子技术有限公司和天津百华悦邦科技有限公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以 下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制。 79 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据业务经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定 资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、商誉减值的计提方法、收入的确认时点等。 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要 采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，且修订后的毛利率低于目前采用的毛利率， 则本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，且修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，则本集团需 对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 (ii) 所得税及递延所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区 的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作 出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 若管理层认为未来很有可能出现应纳税所得额，并可用作抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损，则确认与该可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有差异，则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得 税资产及所得税费用的确认。 (iii) 应收款项的坏账准备 本集团以应收款项的可收回性为判断基础，确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准 备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值及 资产减值损失。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2017年12月31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 80 3、营业周期 营业周期为12个月。 注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。 4、记账本位币 记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合 并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调 整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一 控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益 中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股 东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母 公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子 公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 81 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借 入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的 外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及 外币报表折算的会计处理方法。 9、金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至 到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日 起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得 时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得 时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本 计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终 82 止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本 集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债 表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判 断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额， 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减 值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东 权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且 本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为 其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的， 列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付 的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价 值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产 和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。 83 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1,000,000 元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：根据业务性质和客户的信用风险评估情况，认定信用 风险不重大的应收款项 不计提坏账 组合 2：除组合 1 以外的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 84 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (a) 分类 存货包括库存商品和低值易耗品，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按移动加权平均法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品领用时采用分次摊销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基 于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具 有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营 企业和联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期 股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成 本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 并相应调增长期股权投资成本。 85 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负 有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于 宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益 按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一 致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产包括办公设备、运输工具、电子设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计 量时予以确认。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定 资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 办公设备 年限平均法 3 年 5% 31.67% 运输工具 年限平均法 5 年 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 3 年 5% 31.67% 14、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建 工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 86 15、借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出 及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购 建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并 且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占 用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短 期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 无形资产包括软件、外观设计专利、合同权利及授权资质等，以成本计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 (a) 使用寿命有限的无形资产摊销方法 预计使用寿命 摊销方法 软件 3-10年 直线法 外观设计专利 3年 直线法 合同权利及授权资质 5年 直线法 (b) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (c) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其 使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段 支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 87 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 17、长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用， 按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经 费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离 职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基 数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休 员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 88 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方 面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 20、股份支付 本集团为换取职工服务实施了以权益结算的股份支付，并以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价 值参考以收益法评估的授予日的公司股东权益的公允价值计算。本集团在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入 资本公积中的其他资本公积。 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除 销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认 相关的收入： (a) 提供维修劳务 本集团根据手机厂商授权的维修服务协议，对在相关手机保修期内进行的售后维修，按照协议确定的价格向厂商收取维修服 务费。根据服务协议之规定，本集团和厂商定期核对已完成的保修期内服务量信息及其他支持资料，本集团于维修劳务完成 之时，确认保修期内维修收入。 对在相关厂商商品保修期外的手机维修服务，本集团直接向消费者提供保外维修服务后，收取现金价款，于劳务完成时，确 认收入。 (b) 销售商品 本集团在全国地区通过实体店和电子商务平台销售二手机及手机保护壳、移动电源、蓝牙耳机和数据线等手机配件商品。通 过实体店的销售商品收入于本集团销售商品给客户时确认。通过电子商务平台的销售商品收入于存货的风险及回报转移至客 户时(即客户签收货品时)确认。 (c) 提供增值服务 本集团还面向消费者提供手机保障等增值服务。手机保障服务收入在满足下列所有条件时确认：与消费者签订保障协议并承 担相应合同责任；与保障协议相关的经济利益很可能流入；与保障协议相关的收入能够可靠地计量。 于资产负债表日，本集团对在保障协议覆盖的服务期间内未到期部分的保障收入计提未到期责任准备金，确认为递延收入， 记录在其他流动负债科目，待收入确认条件满足时，在保障协议服务覆盖的期间按月摊销确认营业收入。 (d) 其他收入 对合作商提供管理咨询服务 本集团与若干合作门店签订业务合作协议，授权合作门店在协议规定的范围内使用本集团的商标、服务标记、商号等，在统 一商业形象下开展业务。本集团定期收取管理咨询服务费。管理咨询服务收入在满足下列所有条件时确认：业务合作协议成 立并承担相应合同责任；与业务合作协议相关的经济利益很可能流入；与业务合作协议相关的收入能够可靠地计量。 让渡资产使用权 89 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计 量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 (a) 适用于2017年1月1日以前的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 (b) 适用于2017年1月1日存在及以后新增的政府补助 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊 计入损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 (a) 适用于2017年1月1日以前的政府补助 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (b) 适用于2017年1月1日存在及以后新增的政府补助 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；对同类政府 补助采用相同的列报方式，将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收支。 本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规 定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税 资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延 所得税资产。 90 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付 款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长 期应付款列示。 25、其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要 采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，且修订后的毛利率低于目前采用的毛利率， 则本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，且修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，则本集团需 对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 (ii) 所得税及递延所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区 的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作 出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 若管理层认为未来很有可能出现应纳税所得额，并可用作抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损，则确认与该可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有差异，则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得 税资产及所得税费用的确认。 (iii) 应收款项的坏账准备 本集团以应收款项的可收回性为判断基础，确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准 备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值及 资产减值损失。 91 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 若干与本集团政府补助相关的披露信息 已根据《企业会计准则第 16 号——政府 补助》编制。比较财务报表中的相关信 息根据该准则未进行调整。 2018 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第 十七次会议审议通过 无影响金额，不适用受影响的报表项目 名称 本集团将 2017 年度处置固定资产产生的 利得和损失计入资产处置收益项目。 2016 年度的比较财务报表已相应调整。 2018 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第 十七次会议审议通过 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则 第16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，本集团已采用上述准则和通 知编制2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下： 2016年度 借/(贷) 本集团将2017年度处置固定资产产生的利 得和损失计入资产处置收益项目。2016年 度的比较财务报表已相应调整。 资产处置损失 156,706.93 营业外收入 95,007.04 营业外支出 (251,713.97) （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 27、其他 其他非流动资产 其他非流动资产为预付软件采购款等长期资产预付款。 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。 本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出， 计入当期损益。 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 92 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管 理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经 营分部。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算) 17%、6%及 2% 消费税 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%及 20% 营业税 应纳税营业额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京百华悦邦科技股份有限公司 25% 北京百邦优保电子科技有限责任公司 25% 北京华延睿信技术服务有限公司 25% 石家庄市百华悦邦电子科技有限公司 20% 保定市百邦电子科技有限公司 20% 山东百邦电子科技有限公司 25% 青岛百邦电子科技有限公司 25% 临沂百联商贸有限公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司榆林分公司 20% 福州百邦电子科技有限公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司深圳分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司陕西分公司 25% 93 上海百华悦邦电子科技有限公司成都分公司 25% 长春市百华悦邦电子科技有限公司 20% 南京百嘉翰邦电子科技有限公司 25% 扬州百邦电子科技有限公司 20% 扬州百邦电子科技有限公司徐州分公司 20% 镇江百邦电子科技有限公司 20% 南通百华悦邦电子科技有限公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司芜湖分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司蚌埠分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司马鞍山分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司重庆分公司 25% 上海闪电蜂电子商务有限公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司淄博分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司宁波第二分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司衢州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司枣庄分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司乐清分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司西宁分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司嘉兴分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司泰安分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司余姚分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司金华分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司温岭分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司台州路桥分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司滨海新区分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司聊城分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司莱芜分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司乌鲁木齐分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司桐乡分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司兰州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司天津分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司武汉分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司厦门分公司 25% 94 上海百华悦邦电子科技有限公司义乌分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司丽水分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司南通分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司三明分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司龙岩新罗分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司莆田分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司霸州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司慈溪分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司海宁分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司萧山分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司湖州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司宁波分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司东营分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司绍兴分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司晋江分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司菏泽分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司烟台分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司温州鹿城分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司深圳龙岗分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司德州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司杭州江干分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司顺德分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司镇江分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司威海分公司 25% 北京百华悦邦信息服务有限公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司无锡分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司秦皇岛分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司唐山分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司太仓分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司瑞安分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司绍兴柯桥分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司徐州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司日照分公司 25% 95 上海百华悦邦电子科技有限公司曲阜分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司淮安分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司邢台分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司潍坊分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司吴江分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司大连银座分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司扬州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司滨州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司郑州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司承德分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司沧州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司漳州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司长春分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司临沂分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司临沂沂蒙路分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司福州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司杭州上城分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司杭州下城分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司杭州文晖分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司常熟分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司苏州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司廊坊分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司常州莱蒙分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司常州新惠分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司银川分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司张家口分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司如皋分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司丹阳分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司宜兴万达分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司江阴分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司大连高新万达分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司济南华强分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司海门分公司 20% 96 上海百华悦邦电子科技有限公司泉州分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司广州第一分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司青岛分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司石家庄东方分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司邯郸日月城分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司邯郸千禧分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司广州第二分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司南京分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司沈阳分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司济宁分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司保定分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司石家庄分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司广州第三分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司济南五龙潭分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司昆山分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司张家港分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司北京分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司北京第二分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司北京第三分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司北京第四分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司北京第五分公司 25% 上海百华悦邦电子科技有限公司北京第六分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司北京第一分公司 20% 上海百华悦邦电子科技有限公司呼和浩特分公司 25% 2、税收优惠 根据国家税务总局2015年9月10日颁布的《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告 -2015年第61号》中的规定，自2015年10月1日起，本集团若干下属分子公司年纳税所得额低于30万元、且独立进行核算缴纳 所得税，其所得额减按50%计入应纳税所得额，并按20%税率缴纳企业所得税。 本集团及下属子公司的手机维修业务收入、商品销售业务收入适用17%、6%及2%的增值税税率。 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号) 及相关规定，自2016年5月1日起，本集团以下下属子公司的增值业务收入由以前适用营业税(税率为5%)改为适用增值税，税 率为6%： 石家庄市百华悦邦电子科技有限公司 临沂百联商贸有限公司 97 济宁百邦电子科技有限公司 福州百邦电子科技有限公司 邯郸市百邦电子科技有限公司 保定市百邦电子科技有限公司 廊坊市百邦电子有限公司 沧州市百邦电子科技有限公司 秦皇岛百邦电子科技有限公司 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 814,752.80 500,213.31 银行存款 93,961,234.81 5,964,708.68 其他货币资金 480,000.00 合计 94,775,987.61 6,944,921.99 其中：存放在境外的款项总额 4,935.28 159,639.79 其他说明 于2016年12月31日，其他货币资金480,000.00元为本集团下属子公司由于未决法律诉讼而冻结的银行账户资金。上述法律诉 讼已于2017年7月经审判决完毕，因此该冻结银行账户资金已解除冻结。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 50,000,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 50,000,000.00 98 合计 50,000,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 10,584,9 95.62 19.76% 10,584,9 95.62 100.00% 0.00 10,584, 995.62 14.18% 10,584,99 5.62 100.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 42,975,6 56.89 80.24% 9,255.65 0.02% 42,966,40 1.24 64,065, 174.30 85.82% 5,278.68 0.01% 64,059,895. 62 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 53,560,6 52.51 100.00% 10,594,2 51.27 19.78% 42,966,40 1.24 74,650, 169.92 100.00% 10,590,27 4.30 14.19% 64,059,895. 62 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 客户一 10,584,995.62 10,584,995.62 100.00% 于 2017 年 12 月 31 日， 应收客户一之款项为 10,584,995.62 元，客户 一自 2016 年下半年起未 履行上述应收款项的支 付义务，其款项拖欠一 年以上，本集团与其已 无业务往来，本集团认 为该应收款项难以收 回，因此全额计提坏账 准备。 99 合计 10,584,995.62 10,584,995.62 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 三个月以内 22,969,222.04 0.00% 三个月到一年 69,401.36 3,470.07 5.00% 1 年以内小计 23,038,623.40 3,470.07 0.02% 1 至 2 年 13,427.94 2,685.58 20.00% 2 至 3 年 6,200.00 3,100.00 50.00% 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 23,058,251.34 9,255.65 0.04% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,514.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,537.32 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 与本集团关系 余额 账龄 占应收账款余 额总额比例 坏账准备 客户1 非关联方 18,570,830.55 一年以内 34.67% - 客户2 非关联方 10,584,995.62 二年以内 19.76% 10,584,995.62 客户3 非关联方 6,057,250.00 一年以内 11.31% - 客户4 非关联方 3,278,225.00 一年以内 6.12% - 客户5 非关联方 2,844,840.00 一年以内 5.31% - 合计 41,336,141.17 77.17% 10,584,995.62 100 单位：元 与本集团关系 余额 账龄 占应收账款余 额总额比例 坏账准备 客户1 非关联方 18,570,830.55 一年以内 34.67% - 客户2 非关联方 10,584,995.62 二年以内 19.76% 10,584,995.62 客户3 非关联方 6,057,250.00 一年以内 11.31% - 客户4 非关联方 3,278,225.00 一年以内 6.12% - 客户5 非关联方 2,844,840.00 一年以内 5.31% - 合计 41,336,141.17 77.17% 10,584,995.62 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,325,067.38 100.00% 2,283,803.04 100.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,325,067.38 -- 2,283,803.04 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 与本集团关系 余额 账龄 占应收账款余 额总额比例 坏账准备 客户1 非关联方 1,984,130.71 一年以内 37.26% - 客户2 非关联方 1,080,000.00 一年以内 20.28% - 客户3 非关联方 467,965.00 一年以内 8.79% - 客户4 非关联方 371,183.64 一年以内 6.97% - 客户5 非关联方 243,461.32 一年以内 4.57% - 4,146,740.67 77.87% - 101 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 11,064,51 1.10 100.00% 11,064,51 1.10 11,053, 877.74 100.00% 11,053,877. 74 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 11,064,51 1.10 100.00% 11,064,51 1.10 11,053, 877.74 100.00% 11,053,877. 74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 三个月以内 851,479.56 1 年以内小计 851,479.56 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 102 合计 851,479.56 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金，代垫款项 11,064,511.10 11,053,877.74 合计 11,064,511.10 11,053,877.74 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户一 房租押金 1,399,119.27 一年以内 12.65% 客户二 房租押金 645,000.00 一年以内 5.83% 客户三 办公押金 641,258.38 一到二年 5.80% 客户四 厂家押金 350,000.00 二年以内 3.16% 客户五 厂家押金 300,000.00 二到三年 2.71% 合计 -- 3,335,377.65 -- 30.15% 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 103 库存商品 11,305,186.56 11,305,186.56 6,249,171.90 6,249,171.90 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的 已完工未结算资 产 低值易耗品 901,093.61 901,093.61 641,945.50 641,945.50 合计 12,206,280.17 12,206,280.17 6,891,117.40 6,891,117.40 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付中介服务费 18,554,716.97 9,854,716.97 待摊房租 6,025,977.27 7,352,087.80 预付管理咨询费 1,127,511.36 388,301.89 预付 IT 服务费 587,349.08 674,769.88 待摊保险费 65,175.57 101,900.80 可供出售金融资产 44,277,562.00 其他 355,978.08 525,722.67 合计 26,716,708.33 63,175,062.01 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,951,356.30 3,759,576.94 16,821,427.62 22,532,360.86 104 2.本期增加金额 （1）购置 73,661.31 3,221,362.40 3,295,023.71 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 512,065.16 261,382.00 1,266,763.24 2,040,210.40 4.期末余额 1,512,952.45 3,498,194.94 18,776,026.78 23,787,174.17 二、累计折旧 1.期初余额 1,671,566.73 1,227,853.64 12,739,956.96 15,639,377.33 2.本期增加金额 （1）计提 98,623.10 665,321.66 2,516,284.19 3,280,228.95 3.本期减少金额 （1）处置或报废 457,087.32 237,527.83 1,116,679.48 1,811,294.63 4.期末余额 1,313,102.51 1,655,647.47 14,139,561.67 17,108,311.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 199,849.94 1,842,547.47 4,636,465.11 6,678,862.52 2.期初账面价值 279,789.57 2,531,723.30 4,081,470.66 6,892,983.53 105 9、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合同权利及授权 资质 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,441,865.52 82,668,000.00 107,109,865.52 2.本期增加 金额 （1）购置 108,490.57 3,549,104.69 3,657,595.26 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 开发支出转入 5,536,412.20 183,053.37 5,719,465.57 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 5,644,902.77 28,174,023.58 82,668,000.00 116,486,926.35 二、累计摊销 1.期初余额 7,444,481.70 77,650,975.00 85,095,456.70 2.本期增加 金额 （1）计提 1,396,157.56 4,096,944.00 5,017,025.00 10,510,126.56 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 1,396,157.56 11,541,425.70 82,668,000.00 95,605,583.26 三、减值准备 106 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 4,248,745.21 16,632,597.88 20,881,343.09 2.期初账面 价值 16,997,383.82 5,017,025.00 22,014,408.82 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 10、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 产品外观及 实用新型设 计项目 4,273,882.41 1,262,529.79 5,536,412.20 CRM 系统建 设项目 183,053.37 183,053.37 合计 4,456,935.78 1,262,529.79 5,719,465.57 其他说明 本期新增开发支出 1,262,529.79 元及 2016 年度新增开发支出 4,456,935.78 元均于本期确认为无形资产。 11、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 107 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 上海百华悦邦电 子科技有限公司 25,695,430.44 25,695,430.44 广州百邦电子 科技有限公司 1,358,476.61 1,358,476.61 上海百华悦邦电 子科技有限公司 威海分公司(原 公司名为威海百 邦电子有限公 司) 1,173,709.00 1,173,709.00 合计 28,227,616.05 28,227,616.05 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 上海百华悦邦电 子科技有限公司 威海分公司(原 公司名为威海百 邦电子有限公 司) 1,173,709.00 1,173,709.00 合计 1,173,709.00 1,173,709.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 手机维修业务 27,053,907.05 27,053,907.05 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量 采用以下所述的估计增长率作出推算。 采用未来现金流量折现方法的主要假设： 手机维修业务 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 108 增长率 3.00%-5.00% 3.00% - 5.00% 毛利率 36.00%-40.00% 36.00% - 40.00% 折现率 15.00%-16.00% 15.00% - 16.00% 管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及 对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用 以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。 12、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 8,733,717.75 11,871,008.06 4,877,720.49 431,021.86 15,295,983.46 其他 2,163,695.09 334,711.52 1,828,983.57 合计 8,733,717.75 14,034,703.15 5,212,432.01 431,021.86 17,124,967.03 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 441,135.31 110,283.83 5,278.68 1,319.67 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 17,401,343.58 4,350,335.90 18,390,906.02 4,584,196.18 无形资产摊销 8,318,423.77 2,079,605.94 8,032,713.52 2,008,178.38 递延及预收手机保障业 务款 2,901,117.27 725,279.32 2,751,412.54 687,853.14 递延门店贴膜业务款 1,747,581.49 436,895.37 递延会员卡服务款及合 作门店管理费收入款 1,141,725.19 285,431.30 2,273,651.14 568,412.79 预提风险准备金 1,099,624.94 274,906.24 合计 31,951,326.61 7,987,831.66 32,553,586.84 8,124,866.40 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 109 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 5,017,025.00 1,254,256.25 可供出售金融资产公允 价值变动 合计 5,017,025.00 1,254,256.25 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,987,831.66 8,124,866.40 递延所得税负债 1,254,256.25 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,950,289.73 4,670,708.72 合计 1,950,289.73 4,670,708.72 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 2019 年 384,836.00 877,552.00 2020 年 629,740.90 1,280,496.34 2021 年 182,531.95 2,512,660.38 110 2022 年 753,180.88 合计 1,950,289.73 4,670,708.72 -- 14、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付软件采购款 888,331.00 购买商标款 800,000.00 合计 1,688,331.00 其他说明： 15、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 10,718,363.53 1,888,412.50 应付劳务费 285,997.12 906,793.51 合计 11,004,360.65 2,795,206.01 16、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 门店预收保外业务款 3,200,456.36 5,613,514.99 预收保障类业务款 2,209,184.82 1,896,550.48 预收货款 1,302,387.37 3,115,907.59 合计 6,712,028.55 10,625,973.06 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 111 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,010,828.77 122,464,334.26 125,976,769.29 9,498,393.74 二、离职后福利-设定提 存计划 105,252.68 14,258,072.06 14,279,110.17 84,214.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合计 13,116,081.45 136,722,406.32 140,255,879.46 9,582,608.31 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 12,129,958.12 106,123,778.88 109,616,671.56 8,637,065.44 2、职工福利费 1,050,477.42 1,050,477.42 3、社会保险费 29,253.33 7,228,266.57 7,221,861.33 35,658.57 其中：医疗保险费 17,814.55 6,211,454.68 6,204,834.78 24,434.45 工伤保险费 2,469.40 465,901.44 465,592.76 2,778.08 生育保险费 8,969.38 550,910.45 551,433.79 8,446.04 4、住房公积金 -37,328.67 7,252,199.37 7,234,268.81 -19,398.11 5、工会经费和职工教育 经费 888,945.99 809,612.02 853,490.17 845,067.84 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 13,010,828.77 122,464,334.26 125,976,769.29 9,498,393.74 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 96,778.29 13,300,804.34 13,319,403.56 78,179.07 112 2、失业保险费 8,474.39 957,267.72 959,706.61 6,035.50 3、企业年金缴费 合计 105,252.68 14,258,072.06 14,279,110.17 84,214.57 18、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,961,562.23 3,624,579.31 消费税 企业所得税 12,244,929.09 20,485,802.49 个人所得税 404,925.14 463,780.44 城市维护建设税 340,937.06 339,747.62 教育费附加 319,963.58 361,507.33 其他 759.07 11,726.54 合计 16,273,076.17 25,287,143.73 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付押金、保证金 11,488,556.81 23,251,910.61 预提费用及其他 8,076,821.10 4,111,681.13 应付工程款 2,350,000.00 应退顾客款 573,993.20 1,290,080.00 市场风险准备金 1,099,624.94 合计 22,489,371.11 29,753,296.68 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金 8,864,268.05 向合作门店和经销商所收的押金 113 合计 8,864,268.05 -- 其他说明 20、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 递延手机保障业务款 2,676,063.16 854,862.06 递延贴膜套餐业务款 1,747,581.49 递延会员卡服务款 1,141,725.19 2,273,651.14 其他 68,361.34 合计 5,633,731.18 3,128,513.20 21、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 40,731,500.00 40,731,500.00 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2014 年 7 月 27 日签发的股转系统函[2014]1040 号文《关于同意北京百华悦 邦科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，由于本公司申请挂牌时股东人数未超过 200 人，按规定 被豁免核准本公司股票公开转让。 于 2015 年 2 月，根据股东大会决议，股东大会批准本公司以 7.50 元/股的价格向公司主要董事、管理层及核心员工共计 103 人发行 73.15 万股人民币普通股，本公司注册资本由 4,000.00 万元增加至 4,073.15 万元，新增注册资本由上述 103 人认缴。 本次增资经立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)(2015)D-0002 号、(2015)D-0003 号、(2015)D-0004 号验资报告验证。 22、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 36,585,124.19 36,585,124.19 其他资本公积 1,515,894.76 1,515,894.76 合计 38,101,018.95 38,101,018.95 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2016 年度，其他资本公积的增加来自本集团的股份支付。于 2014 年 10 月，本集团向公司主要董事、管理层及核心员工共 114 计 103 人以 7.50 元/股的价格发行 73.15 万股人民币普通股，用于员工激励。2015 年 2 月 13 日至 15 日，该等发行方案及股 权激励计划经股东大会批准生效。本集团参考 2014 年 12 月 31 日经评估的本公司股权价值，确定该股份支付授予日授予员 工的股权价值，并于 2016 年度就上述股份支付确认其他资本公积 903,037.86 元，并确认当期损益 903,037.86 元，该股份支 付已于 2016 年摊销完毕。 23、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,825,337.92 1,476,710.74 12,302,048.66 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 10,825,337.92 1,476,710.74 12,302,048.66 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计 额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议， 本公司 2017 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,476,710.74 元(2016 年:按净利润的 10%提取，共 4,463,754.58 元)。 24、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 106,067,169.88 87,719,650.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 106,067,169.88 87,719,650.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,635,195.46 47,250,173.48 减：提取法定盈余公积 1,476,710.74 4,463,754.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 32,585,200.00 24,438,900.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 111,640,454.60 106,067,169.88 115 25、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 673,353,366.98 457,465,891.23 645,995,536.96 355,656,109.13 其他业务 1,770,173.05 242,878.80 2,071,743.64 218,590.91 合计 675,123,540.03 457,708,770.03 648,067,280.60 355,874,700.04 26、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 2,774,100.46 3,362,261.55 教育费附加 2,171,230.48 2,712,889.62 资源税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 营业税 69,448.53 其他 763,837.42 1,033,224.19 合计 5,709,168.36 7,177,823.89 27、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 48,737,116.52 41,597,086.73 运输邮寄费 3,130,176.86 3,933,410.27 通讯、网络费 2,170,741.24 1,466,812.67 低值易耗品 2,004,605.50 2,990,103.00 办公招待费 1,269,619.47 2,122,116.14 市场推广费 989,961.83 246,224.17 116 差旅费 669,321.19 972,916.40 其他 80,885.48 109,864.39 合计 59,052,428.09 53,438,533.77 28、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 58,615,723.96 55,874,099.48 无形资产摊销 10,510,126.56 16,086,249.37 管理咨询费 8,545,364.84 49,185,454.32 租赁物管费 8,023,018.24 7,233,820.45 差旅费 3,196,248.19 3,301,862.92 折旧 2,081,325.91 2,598,861.65 办公招待费 1,764,390.80 4,133,968.07 审计费 1,618,900.00 700,000.00 通讯、网络费 1,278,168.87 1,001,042.45 保险费 1,096,482.30 5,236,078.14 低值易耗品 679,765.99 1,152,685.29 会议交通费 600,854.52 1,351,099.60 培训费 504,615.96 2,293,475.57 股份支付费用 903,037.86 其他 2,103,540.48 1,989,225.43 合计 100,618,526.62 153,040,960.60 29、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 102,979.12 69,676.12 手续费 2,715,022.86 2,135,156.84 汇兑收益 -19,341.27 -11,523.30 合计 2,592,702.47 2,053,957.42 117 30、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,976.97 10,579,648.35 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,976.97 10,579,648.35 31、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 167,232.83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 888,369.86 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,134,020.22 1,597,092.36 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 118 合计 2,022,390.08 1,764,325.19 其他说明： 2017年度,本集团投资短期银行理财产品之投资收益为1,134,020.22元、本集团投资结构性存款之投资收益为888,369.86元。 (2016年度：短期银行理财产品收益为1,597,092.36元，结构性存款投资收益为0元。) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 32、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 103,345.86 95,007.04 固定资产处置损失 -90,562.15 -251,713.97 33、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 3,016,600.00 2,210,000.00 3,016,600.00 罚没利得 269,488.00 380,366.82 269,488.00 其他 602,815.67 432,676.33 602,815.67 合计 3,888,903.67 3,023,043.15 3,888,903.67 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 产业专项扶 持项目 上海市青浦 区财政局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 2,690,000.00 2,210,000.00 与收益相关 产业专项扶 持项目 上海市青浦 区财政局 奖励 因符合地方 政府招商引 是 否 326,600.00 与收益相关 119 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 合计 -- -- -- -- -- 3,016,600.00 2,210,000.00 -- 34、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 门店关闭损失 631,326.84 1,435,743.81 631,326.84 其他 687,188.54 604,487.27 687,188.54 合计 1,318,515.38 2,040,231.08 1,318,515.38 35、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,525,555.62 25,222,231.51 递延所得税费用 -1,117,221.51 -3,980,318.13 合计 14,408,334.11 21,241,913.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 54,043,529.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,510,882.39 子公司适用不同税率的影响 -282,939.97 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 120 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 424,895.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,765.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 353,548.16 核销前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损 420,713.15 所得税费用 14,408,334.11 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 5,370,665.87 14,107,465.74 产业扶持金 3,016,600.00 2,210,000.00 利息收入 102,979.12 69,676.12 其他 131,136.59 813,043.15 合计 8,621,381.58 17,200,185.01 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 押金保证金及代垫款项 17,967,007.52 6,395,880.27 咨询服务费 8,744,412.03 47,569,982.63 差旅费 4,110,475.55 4,274,779.32 通讯网络费 3,901,651.59 2,467,855.12 运输邮寄费 3,130,176.86 3,933,410.27 办公招待费 3,034,010.27 6,256,084.21 银行手续费 2,690,694.62 2,135,156.84 水电费 1,328,034.60 659,043.16 市场费 989,961.83 246,224.17 会议交通费 600,854.52 1,351,099.60 培训费 504,615.96 2,293,475.57 保险费 395,867.53 1,140,977.88 121 其他 7,573,429.18 5,211,533.33 合计 54,971,192.06 83,935,502.37 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 39,635,195.46 47,250,173.48 加：资产减值准备 3,976.97 10,579,648.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 3,280,228.95 3,968,252.16 无形资产摊销 10,510,126.56 16,086,249.37 长期待摊费用摊销 5,212,432.01 4,830,059.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 618,543.13 1,592,450.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -19,341.27 -11,523.30 投资损失（收益以“－”号填列） -2,022,390.08 -1,764,325.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 137,034.74 -970,103.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,254,256.25 -3,010,215.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,315,162.77 3,645,927.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 10,498,106.41 -5,324,023.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -15,336,709.92 307,705.52 其他 903,037.86 经营活动产生的现金流量净额 45,947,783.94 78,083,315.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 122 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 94,775,987.61 6,464,921.99 减：现金的期初余额 6,464,921.99 61,409,578.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 88,311,065.62 -54,944,656.93 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 94,775,987.61 6,464,921.99 其中：库存现金 814,752.80 500,213.31 可随时用于支付的银行存款 93,961,234.81 5,964,708.68 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 受到限制的其他货币资金 -480,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 94,775,987.61 6,464,921.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 其他说明： 38、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 755.30 6.5342 4,935.28 123 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 39、其他 资产减值准备 2016年 12月31日 本年增加 本年减少 2017年 12月31日 费用按性质分类 2017年度 2016年度 库存商品变动 386,435,986.86 278,665,573.93 人工成本 136,722,406.32 133,133,023.45 租赁物管费 39,959,102.62 34,181,752.70 无形资产摊销费用 10,510,126.56 16,086,249.37 管理咨询费用 8,545,364.84 49,185,454.32 装修费摊销 4,877,720.49 4,830,059.93 124 差旅费 4,110,475.55 4,274,779.32 通讯、网络费 3,448,910.11 2,809,665.90 固定资产折旧费用 3,280,228.95 3,968,252.16 运输邮寄费 3,130,176.86 3,933,410.27 办公招待费 3,034,010.27 6,256,084.21 耗用的低值易耗品 2,684,371.49 6,243,333.28 水电费 1,639,935.38 1,454,062.25 审计费 1,618,900.00 700,000.00 保险费 1,096,482.30 5,236,078.14 市场推广费 1,010,977.94 246,224.17 培训费 504,615.96 2,293,475.57 股份支付费用 - 903,037.86 保障业务分出保费 129,809.19 682,552.81 其他费用 4,640,123.05 7,271,124.77 合计 617,379,724.74 562,354,194.41 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2017年度 2016年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 39,635,195.46 47,250,173.48 本公司发行在外普通股的加权平均数 40,731,500.00 40,731,500.00 基本每股收益 0.97 1.16 其中：— 持续经营基本每股收益： 0.97 1.16 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通 股的加权平均数计算。于2017年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本 每股收益。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2017 年度，本公司注销杭州百华悦邦电子技术有限公司和天津百华悦邦科技有限公司。 125 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 石家庄市百华悦 邦电子科技有限 公司 石家庄 石家庄 维修、销售 100.00% 出资设立 北京百邦优保电 子科技有限责任 公司 北京 北京 维修、销售 100.00% 出资设立 山东百邦电子科 技有限公司 济南 济南 维修、销售 100.00% 出资设立 福州百邦电子科 技有限公司 福州 福州 维修、销售 100.00% 出资设立 上海百华悦邦电 子科技有限公司 上海 上海 维修、销售 100.00% 通过非同一控制 下的企业合并取 得 南京百嘉翰邦电 子科技有限公司 南京 南京 维修、销售 100.00% 出资设立 上海闪电蜂电子 商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00% 出资设立 Bybon Investment Company Limited 中国大陆 英属维京群岛 控股投资 100.00% 出资设立 保定市百邦电子 科技有限公司 保定 保定 维修、销售 100.00% 出资设立 青岛百邦电子科 技有限公司 青岛 青岛 维修、销售 100.00% 出资设立 临沂百联商贸有 限公司 临沂 临沂 维修、销售 100.00% 出资设立 长春市百华悦邦 电子科技有限公 司 长春 长春 维修、销售 100.00% 出资设立 扬州百邦电子科 扬州 扬州 维修、销售 100.00% 出资设立 126 技有限公司 北京华延睿信技 术服务有限公司 北京 北京 维修、销售 100.00% 出资设立 廊坊市百邦电子 有限公司* 廊坊 廊坊 维修、销售 100.00% 出资设立 邢台百邦电子科 技有限公司* 邢台 邢台 维修、销售 100.00% 出资设立 淄博百邦电子科 技有限公司* 淄博 淄博 维修、销售 100.00% 出资设立 潍坊百邦电子科 技有限公司* 潍坊 潍坊 维修、销售 100.00% 出资设立 烟台百邦电子科 技有限公司* 烟台 烟台 维修、销售 100.00% 出资设立 广州百邦电子科 技有限公司* 广州 广州 维修、销售 100.00% 通过非同一控制 下的企业合并取 得 大连百华悦邦电 子科技有限公司 * 大连 大连 维修、销售 100.00% 出资设立 沈阳百华悦邦电 子科技有限公司 * 沈阳 沈阳 维修、销售 100.00% 出资设立 西安百华悦邦电 子科技有限公司 * 西安 西安 维修、销售 100.00% 出资设立 常州百邦电子科 技有限公司* 常州 常州 维修、销售 100.00% 通过非同一控制 下的企业合并取 得 成都闪电蜂星网 络科技有限公司 * 成都 成都 维修、销售 100.00% 出资设立 杭州百华悦邦电 子技术有限公司 * 杭州 杭州 维修、销售 100.00% 出资设立 天津百华悦邦科 技有限公司* 天津 天津 维修、销售 100.00% 出资设立 沧州市百邦电子 科技有限公司** 沧州 沧州 维修、销售 100.00% 出资设立 127 镇江百邦电子科 技有限公司** 镇江 镇江 维修、销售 100.00% 出资设立 南通百华悦邦电 子科技有限公司 ** 南通 南通 维修、销售 100.00% 出资设立 济南闪电蜂星网 络科技有限公司 ** 济南 济南 维修、销售 100.00% 出资设立 北京百华悦邦信 息服务有限公司 *** 北京 北京 维修、销售 100.00% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： “*”上述之子公司于报告期内已经注销。 “**”上述之子公司于报告期内正在履行注销手续过程中。 “***”子公司于报告期内更名，原名北京闪电蜂星网络科技有限公司 十、与金融工具相关的风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的 风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 (1) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 (外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和 外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互 换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2017年度及2016年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。 于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负 债折算成人民币的金额列示如下： 2017年12月31日 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 - 货币资金 4,935.28 - 4,935.28 128 外币金融负债 - - - 4,935.28 - 4,935.28 2016年12月31日 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 - 货币资金 159,639.79 - 159,639.79 外币金融负债 - - - 159,639.79 - 159,639.79 于2017年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因 素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约493.53元(2016年：15,963.98元)，减少或增加其他综合收益约 493.53元(2016年：15,963.98元)。 (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生 因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 (3) 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团 层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2017年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 11,004,360.65 - - - 11,004,360.65 其他应付款 22,489,371.11 - - - 22,489,371.11 33,493,731.76 - - - 33,493,731.76 2016年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 2,795,206.01 - - - 2,795,206.01 其他应付款 29,753,296.68 - - - 29,753,296.68 32,548,502.69 - - - 32,548,502.69 十一、公允价值的披露 1、其他 公允价值估计 129 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产 于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 金融资产合计 - - - - 非金融资产 非金融资产合计 - - - - 资产合计 - - - - 于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产— 结构性存款 - - 50,000,000.00 50,000,000.00 可供出售金融资产— 银行理财产品 - - 44,277,562.00 44,277,562.00 金融资产合计 - - 94,277,562.00 94,277,562.00 非金融资产 非金融资产合计 - - - - 资产合计 - - 94,277,562.00 94,277,562.00 对于结构性存款及银行理财产品，本集团按预期收益率进行现金流量折现确定其公允价值。 上述第三层次资产变动如下： 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 合计 2017年1月1日 44,277,562.00 50,000,000.00 94,277,562.00 购买 321,924,880.20 40,000,000.00 361,924,880.20 出售 (367,336,462.42) (90,888,369.86) (458,224,832.28) 当期计入损益的利得总 额 1,134,020.22 888,369.86 2,022,390.08 2017年12月31日 - - - 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 合计 2016年1月1日 - - - 130 购买 411,316,937.64 50,000,000.00 461,316,937.64 出售 (368,636,468.00) - (368,636,468.00) 当期计入损益的利得总 额 1,597,092.36 - 1,597,092.36 2016年12月31日 44,277,562.00 50,000,000.00 94,277,562.00 计入损益的利得计入利润表中的投资收益项目。 (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。 未以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差不大。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 北京达安世纪投资 管理有限公司 北京 投资管理 人民币 10 万元 41.56% 41.56% 本企业的母公司情况的说明 北京达安世纪投资管理有限公司2007年9月成立，主营业务是投资管理、投资咨询，刘铁峰持有达安世纪100%股权，为达安 世纪的控股股东、实际控制人。 本企业最终控制方是刘铁峰。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 赵新宇 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 陈进 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 常都喜 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员 其他说明 131 4、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 赵新宇 房产 244,835.59 239,736.96 关联租赁情况说明 公司租赁赵新宇房产用于门店实际经营。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘铁峰 30,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2017 年 09 月 21 日 是 刘铁峰 30,000,000.00 2016 年 09 月 07 日 2017 年 09 月 07 日 是 刘铁峰 30,000,000.00 2017 年 11 月 15 日 2018 年 11 月 14 日 否 刘铁峰 30,000,000.00 2017 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 05 日 否 关联担保情况说明 以上关联担保均为公司向银行申请综合授信额度，由刘铁峰提供无限连带责任担保，是为支持公司发展，补充流动资金用于 公司的经营和发展需要。 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,751,540.59 5,102,793.53 5、关联方承诺 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 租赁 单位：元 2017年12月31日 2016年12月31日 租入- 赵新宇 275,843.79 219,758.88 132 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 (1) 资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 单位：元 2017年12月31日 2016年12月31日 无形资产 1,964,544.09 1,059,564.00 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 单位：元 2017年12月31日 2016年12月31日 一年以内 33,935,192.04 20,451,544.32 一到二年 13,595,992.07 9,626,163.85 二到三年 2,873,700.39 3,498,201.17 三年以上 266,947.66 2,849,517.52 合计： 50,671,832.16 36,425,426.86 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2017年7月本集团因与高云峰等离职员工就离职补偿等问题产生法律纠纷，除部分案件已经和解外，还有部分案件尚未开庭 或暂由劳动仲裁委员会裁决本集团支付相关员工人民币总计410,563.91元。争议双方均已就上述裁决向法院提起诉讼和反诉 讼，案件正在进一步审理中。截止本报告批准报出日，该类案件未形成明确的处理结果。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 根据中国证券监督管理委员 209,719,175.73 133 会于 2017 年 12 月 22 日签发 的证监许可[2017]2375 号文 《关于核准北京百华悦邦科 技股份有限公司首次公开发 行股票的批复》，本集团获准 向社会公众发行人民币普通 股 13,577,200 股，每股发行 价格为人民币 19.18 元。上述 资金于 2018 年1 月4 日到位， 业经中准会计师事务所(特殊 普通合伙)予以验证并出具中 准验字[2018]1001 号验资报 告。 重要的对外投资 2018 年 1 月 31 日，本集团以 自有资金收购山西凯特通讯 信息技术有限公司的 100% 的股权，由北京卓信大华资 产评估有限公司以 2018 年 1 月 31 日为评估基准日按照收 益法对其进行了评估，评估 值为 26,756,400.00 元。 26,756,400.00 重要的债务重组 自然灾害 外汇汇率重要变动 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 36,929,916.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 36,929,916.00 3、其他资产负债表日后事项说明 利润分配情况说明 金额 经审议批准宣告发放的股利 36,929,916.00 (a) 根据2018年4月12日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利36,929,916.00元，未在本财务报表中确认为负债。 134 资本公积转增股本情况说明 股数 经审议批准资本公积转增股本 27,154,350.00 (a)根据2018年4月12日董事会决议，董事会提议以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增27,154,350.00股，未在本 财务报表中确认为负债。 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略， 因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团有两个报告分部，分别为： 手机维修业务分部，负责在全国地区实体店提供手机维修、手机配件销售及增值服务。 电子商务业务分部，负责在全国地区通过电子商务平台和线下实体店以及手机运营商营业厅、合作零售商门店等体系回收及 销售二手机，以及通过电子商务平台提供配件销售及增值服务。 分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例 在分部之间进行分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 手机维修业务 电子商务业务 分部间抵销 合计 对外交易收入 537,767,521.29 137,356,018.74 675,123,540.03 分部间交易收入 13,234,778.85 1,537,294.99 -14,772,073.84 营业成本 -375,867,584.26 -96,613,259.61 14,772,073.84 -457,708,770.03 利息收入 97,093.71 5,885.41 102,979.12 资产减值损失 -3,976.97 0.00 -3,976.97 折旧费和摊销费 -16,608,322.19 -2,394,465.33 -19,002,787.52 利润总额 25,120,027.74 28,923,501.83 54,043,529.57 所得税费用 -7,177,145.15 -7,231,188.96 -14,408,334.11 135 净利润 17,942,882.59 21,692,312.87 39,635,195.46 资产总额 223,933,231.66 51,641,929.50 -1,104,962.98 274,470,198.18 负债总额 41,475,594.88 22,995,342.09 7,224,239.00 71,695,175.97 折旧费用和摊销费用以 外的其他非现金费用 2,664,629.71 19,741.78 2,684,371.49 非流动资产增加额 23,075,683.12 862,499.79 23,938,182.91 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 259,440. 95 100.00% 8,575.50 3.31% 250,865.4 5 2,226,1 52.41 100.00% 5,278.68 0.24% 2,220,873.7 3 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 259,440. 95 100.00% 8,575.50 3.31% 250,865.4 5 2,226,1 52.41 100.00% 5,278.68 0.24% 2,220,873.7 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 136 三个月以内 173,812.42 四个月到一年 69,401.36 3,470.07 5.00% 1 年以内小计 243,213.78 3,470.07 1.43% 1 至 2 年 10,027.17 2,005.43 20.00% 2 至 3 年 6,200.00 3,100.00 50.00% 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 259,440.95 8,575.50 3.28% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,834.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,537.32 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额比例 坏账准备 客户1 非关联方 68,901.36 一年以内 26.56% 3,445.07 客户2 非关联方 18,814.42 一年以内 7.25% - 客户3 非关联方 10,735.00 一年以内 4.14% - 客户4 非关联方 10,027.17 一到两年 3.86% 2,005.43 客户5 非关联方 6,200.00 二到三年 2.39% 3,100.00 合计 114,677.95 44.20% 8,550.50 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 137 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 7,628,72 3.54 100.00% 7,628,723 .54 5,564,9 66.28 100.00% 5,564,966.2 8 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 7,628,72 3.54 100.00% 7,628,723 .54 5,564,9 66.28 100.00% 5,564,966.2 8 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 三个月以内 22,906.55 1 年以内小计 22,906.55 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 22,906.55 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 138 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收子公司往来款 6,971,816.99 3,818,698.68 押金 634,000.00 80,072.19 代垫款项 22,906.55 1,596,209.93 其他 69,985.48 合计 7,628,723.54 5,564,966.28 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户一 往来款 6,971,393.99 一年以内 91.38% 客户二 厂家押金 300,000.00 二到三年 3.93% 客户三 厂家押金 100,000.00 一到二年 1.31% 客户四 厂家押金 90,000.00 一年以内 1.18% 客户五 厂家押金 55,000.00 一年以内 0.72% 合计 -- 7,516,393.99 -- 98.52% 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 91,406,885.00 431,879.66 90,975,005.34 87,806,885.00 87,806,885.00 对联营、合营企 业投资 合计 91,406,885.00 431,879.66 90,975,005.34 87,806,885.00 87,806,885.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 石家庄市百华悦 邦电子科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00 139 公司 北京百邦优保电 子科技有限责任 公司 300,000.00 300,000.00 山东百邦电子科 技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州百华悦邦电 子技术有限公司 200,000.00 200,000.00 福州百邦电子科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 431,879.66 431,879.66 上海百华悦邦电 子科技有限公司 74,800,000.00 4,000,000.00 78,800,000.00 南京百嘉翰邦电 子科技有限公司 500,000.00 500,000.00 天津百华悦邦科 技有限公司 200,000.00 200,000.00 上海闪电蜂电子 商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 Bybon Investment Company Limited 306,885.00 306,885.00 合计 87,806,885.00 4,000,000.00 400,000.00 91,406,885.00 431,879.66 431,879.66 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 101,524,488.53 51,664,670.54 89,482,952.70 31,104,755.05 其他业务 合计 101,524,488.53 51,664,670.54 89,482,952.70 31,104,755.05 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 48,400,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 140 处置长期股权投资产生的投资收益 1,099,477.81 -524,371.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 888,369.86 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,133,232.14 1,597,092.36 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 18,121,079.81 49,472,720.37 6、其他 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2017年度 2016年度 净利润 14,767,107.37 44,637,545.83 加：资产减值准备的计提 435,176.48 5,278.68 固定资产折旧 709,555.18 1,343,688.18 无形资产摊销 2,023,457.31 1,938,403.91 长期待摊费用摊销 63,938.88 518,170.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的(收益)/损失 (1,438.23) 38,459.12 财务费用 - - 股份支付费用 - 903,037.86 投资收益 (18,121,079.81) (49,472,720.37) 递延所得税资产(增加)/减少 (1,424,074.98) 377,260.14 存货的(增加)/减少 (2,297,243.66) 2,128,499.85 经营性应收项目的减少 14,690,779.09 72,954,352.20 经营性应付项目的减少 (10,148,726.33) (12,517,813.09) 经营活动产生的现金流量净额 697,451.30 62,854,162.95 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2017年度 2016年度 将子公司分配股利与应付子公司往来款相抵 15,000,000.00 48,400,000.00 (b) 现金及现金等价物的净变动情况 141 2017年度 2016年度 现金的年末余额 60,512,92.54 4,292,454.56 减：现金的年初余额 (4,292,454.56) (59,053,176.89) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 56,220,237.98 (54,760,722.33) 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -618,543.13 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,016,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 2,022,390.08 142 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 185,115.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 处置长期股权投资 减：所得税影响额 1,151,390.52 少数股东权益影响额 合计 3,454,171.56 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 20.45% 0.97 0.97 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.67% 0.89 0.89 3、其他 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最 佳的资本结构以降低资本成本 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。 于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团的资产负债率列示如下: 143 2017年12月31日 2016年12月31日 资产负债率 26.12% 30.52% 144 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的 2017 年年度报告文本原件。