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湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告 2021-028 2021 年 04 月 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人朱志宏、主管会计工作负责人熊英及会计机构负责人(会计主管人员)王果声明：保证本年度报告中财务报告 的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足 够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、公司始终将产品及技术的开发作为核心竞争力建设的重要组成部分，这也是公司进一步创新和发展的基础。公司虽 然建立了较为完善的研发体系，并对各环节进行严格的风险控制，但如果公司因国家政策的调控、开发资金投入不足、未能 准确预测产品的市场发展趋势、药物创新效果不明显等不确定性原因，使人力、物力投入未能成功转化为技术成果，将存在 产品或技术开发失败的可能性，形成研发风险。 2、长期以来，公司高度重视知识产权保护，通过专利申请、商标注册等途径确保拥有的知识产权合法、有效，但由于 市场竞争日趋激烈，侵犯公司知识产权的行为可能得不到及时防范和制止。如果公司的知识产权不能得到充分保护，相关核 心技术被泄密，并被竞争对手所获知和模仿，则公司的竞争优势可能会受到损害，公司未来业务发展和生产经营可能会受到 重大不利影响。另外，虽然公司已采取措施避免侵犯他人的知识产权，但也不排除行业内的其他参与者指控公司侵犯其商标、 专利或其他知识产权，知识产权纠纷会耗费公司大量人力物力，从而对公司业务发展和经营业绩产生不利影响。 3、医药行业为人才密集型行业，高素质人才和专业研发团队是项目成功的基础。研发项目需要投入大量的人力资源及 研发资源，从而积累丰富的研究经验。公司人才团队的稳定及对在研项目的研发进度影响较大，若公司研发人才流失，人才 团队出现不稳定因子，导致以往积累的开发经验和技术优势可能难以保持，影响研发项目的进度，将对公司的研发成果转化 带来不利影响。 4、根据国家医药行业的监督规定，药品生产企业必须取得药品监督管理部门颁发的药品生产许可证、药品注册批件等 资质证书，而上述相关资质证书具有明确的有效期限，公司需在有效期届满前向监管部门申请重新认证，如果在有效期届满 时，公司仍未能及时重续该等资质证书，公司将无法继续合法生产相关药品，导致公司的生产经营受到重大影响。 5、抗菌药是医药市场上的重点产品，存在刚性需求，地位举足轻重。经过卫健委和药品监督管理部门的强力整治及医 患自律，“限抗”政策去泡沫化已基本完成，抗菌药正逐步步入常态化发展。虽然公司产品线丰富，拥有抗感染类、抗过敏类、 消化系统类、心血管类、妇科和补益安神类等多个系列，但公司目前产品收入结构中抗生素还占有一定比重，可能导致公司 收入增长受到一定的影响。 6、我国医药卫生体制和医疗保险制度正处在积极推进改革阶段，医院药品招投标采购等系列药品价格调控政策正在逐 步制定和不断完善，医药市场的竞争进一步加剧。现阶段我国药品的招标政策实行以政府主导、以国家医保局、省为单位的 医疗机构网上药品集中采购，公司产品中标情况直接影响公司制剂产品的销售。若公司现有中标产品在新一轮药品集中采购 项目中未中标或者中标价格下降幅度较大，将对公司未来相关产品经营业绩造成不利影响。 7、一致性评价有助于规范国内仿制药市场，对于公司这种具有较好研发优势的制药企业属于政策利好和市场机遇。但 由于公司仿制药品种较多，上述政策涉及公司多个产品，完成相应一致性评价工作需要较高成本，如果公司不能及时完成相 关药品的一致性评价，将影响公司产品的市场竞争力，甚至导致公司无法继续生产某种药品，进而对公司经营情况产生不利 影响。 8、随着“两票制”的全面推行，公司为顺应政策要求调整销售模式，提高合作经销模式占比，该模式下，公司与经销商 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 按照合作、共赢的原则，整合公司和客户的资源，通过学术推广等方式共同开发区域内的医院和药店等终端市场。伴随“两 票制”逐步推行，合作经销模式的销售额占公司销售总额的比例增加。针对不断增长的市场推广活动和需求，公司无法完全 控制推广服务机构在日常业务中不发生违反法律法规或规范性文件的行为。一旦上述行为发生，公司的声誉可能会受损，甚 至会令公司受到监管机构的调查，从而对公司正常业务经营造成不利影响。未来，随着公司业务规模扩大以及新产品的上市， 短期内公司的销售费用将维持在较高水平。如果公司产品不能有效推广，或销售增长规模不能消化市场推广费用的增加，将 会对公司的经营业绩和盈利能力产生不利影响。 9、近年来公司业务规模不断增长，应收账款数量相应增加，有可能存在坏账的风险。公司将不断强化应收账款管理， 从源头抓起，加大过程管控，建立应收账款跟踪机制，加大客户审核管理并成立专项小组专项跟进，通过建立健全完善的信 用制度与合理的信用期限，加强后续催收力度，并加大应收账款责任制实施力度，优化业务人员在收款工作方面的绩效考评 指标权重，从而保障合理的应收账款结构，减少资金占用，全面强化应收账款回款工作，有效控制坏账的发生。 10、公司于 2020 年 9 月 11 日由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局继续联合认定为高新技 术企业，并取得《高新技术企业证书》，证书编号分别为 GR202043001831，有效期为 3 年。九典宏阳于 2020 年 12 月 3 日 由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》， 证书编号分别为 GR202043002380，有效期为 3 年。根据《中华人共和国企业所得税法》第二十八条第二款的相关规定，公 司和九典宏阳按 15%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国 税函〔2009〕212 号）的相关规定，本公司及子公司湖南普道医药技术有限公司的技术转让收入均享受免缴企业所得税优惠 政策。如果公司在其后的经营中不能满足高新技术企业的条件或未能通过高新技术企业复审，将不能继续享受高新技术企业 的税收优惠，将在一定程度上对公司的经营业绩产生影响。 11、公司所处行业为制药行业，使用原辅料种类多、数量大，原料药生产工艺复杂，产品生产过程中产生的废水、废气 及噪音等均可能对环境造成一定影响。2019 年公司曾因环保问题受到浏阳市环境保护局的处罚，虽然公司已及时整改完成， 且该处罚不属于重大环境违法违规行为。但仍不排除公司未来可能因发生意外、疏忽或其他原因而使公司污染物排放无法满 足国家标准的风险，进而受到处罚的情形。同时随着国家和社会对环保要求的日益提高，如国家颁布并实施更严格的环保标 准，将使得公司进一步扩大环境保护相关设施设备的投入，从而增加公司运营成本并影响公司的经营业绩。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 234,680,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.43 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 7 第三节 公司业务概要 ............................................................................................ 11 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 25 第五节 重要事项.................................................................................................... 42 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 57 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................ 62 第八节 可转换公司债券相关情况 ........................................................................ 63 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................. 64 第十节 公司治理.................................................................................................... 71 第十一节 公司债券相关情况 ................................................................................ 77 第十二节 财务报告 ................................................................................................ 78 第十三节 备查文件目录 ...................................................................................... 169 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、九典制药 指 湖南九典制药股份有限公司 普道医药 指 湖南普道医药技术有限公司，本公司全资子公司 九典宏阳 指 湖南九典宏阳制药有限公司，本公司全资子公司 典誉康 指 湖南典誉康医药有限公司，本公司全资子公司 医保目录 指 国家基本医疗保险、工伤保险和生育险药品目录（2019 年版） 处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药 品 非处方药、OTC 指 由国务院药品监督管理部门公布的，不需要凭执业医师或执业助理医 师处方，消费者可以自行判断、购买和使用的药品 药品注册 指 国家药品监督管理局依据药品注册申请人的申请，依照法定程序，对 拟上市销售药品的安全性、有效性、质量可控性等进行审查，并决定 是否同意其申请的审批过程 药品制剂 指 为适应治疗或预防的需要，按照一定的剂型要求所制成的，可以最终 提供给用药对象使用的药品 原料药 指 Active Pharmaceutical Ingredients，即药物活性成分、具有药理活性可 用于药品生产的物质 药用辅料 指 指在制剂处方设计时，为解决制剂的成型性、有效性、稳定性、安全 性加入处方中除主药以外的一切药用物料的统称 植物提取物 指 是以植物为原料，按照对提取的最终产品的用途的需要，经过物理化 学提取分离过程，定向获取和浓集植物中的某一种或多种有效成分， 而不改变其有效成分结构而形成的产品。按照提取植物的成分不同， 形成甙、酸、多酚、多糖、萜类、黄酮、生物碱等；按照性状不同， 可分为植物油、浸膏、粉、晶状体等 中间体 指 在化学药物合成过程中制成的中间化学品 中成药 指 是以中草药为原料，经制剂加工制成各种不同剂型的中药制品，包括 丸、散、膏、丹等各种剂型。是我国历代医药学家经过千百年医疗实 践创造、总结的有效方剂的精华 专利药/原研药 指 拥有专利保护的药品，通常指代原研药、原创性药物，经过对化合物 层层筛选和严格的临床试验才得以获准首次上市的药品 仿制药 指 指已经国家药品监督管理局批准上市，并已有国家标准的药品。仿制 药和被仿制药具有同样的活性成分、给药途径、剂型和相同的治疗作 用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 GMP 指 GMP 是 Good Manufacturing Practice 的缩写，药品生产质量管理规范 GSP 指 GSP 是 Good Supplying Practice 的缩写，药品经营质量管理规范 仿制药一致性评价 指 开展仿制药质量和疗效一致性评价工作，要求已经批准上市的仿制药 品，要在质量和疗效上与原研药品能够一致，临床上与原研药品可以 相互替代 CXO 指 医药外包服务 CRO 指 合同研发 CMO 指 合同生产 CDMO 指 合同研发与生产 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 九典制药 股票代码 300705 公司的中文名称 湖南九典制药股份有限公司 公司的中文简称 九典制药 公司的外文名称（如有） Hunan Jiudian Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的法定代表人 朱志宏 注册地址 长沙市浏阳经济技术开发区健康大道 1 号 注册地址的邮政编码 410329 办公地址 长沙高新开发区麓天路 28 号金瑞麓谷科技园 A1 栋 办公地址的邮政编码 410205 公司国际互联网网址 电子信箱 jiudianzhiyao@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曾蕾 甘荣 联系地址 长沙高新开发区麓天路 28 号金瑞麓谷科 技园 A1 栋 长沙高新开发区麓天路 28 号金瑞麓谷科 技园 A1 栋 电话 0731-82831002 0731-82831002 传真 0731-88220260 0731-88220260 电子信箱 jiudianzhiyao@ jiudianzhiyao@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 签字会计师姓名 蔡永光、谢珍珍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 西部证券股份有限公司 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 李锋、邹扬 2017 年-2020 年 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 978,159,132.00 924,061,197.65 5.85% 801,375,318.24 归属于上市公司股东的净利润 （元） 82,259,768.22 55,065,853.69 49.38% 71,985,020.51 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 67,246,404.11 46,394,576.77 44.94% 67,398,623.85 经营活动产生的现金流量净额 （元） 149,994,591.77 90,740,744.38 65.30% 68,233,504.01 基本每股收益（元/股） 0.35 0.23 52.17% 0.31 稀释每股收益（元/股） 0.35 0.23 52.17% 0.31 加权平均净资产收益率 10.31% 7.45% 2.86% 10.46% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 资产总额（元） 1,130,719,874.02 1,072,099,019.48 5.47% 943,211,123.69 归属于上市公司股东的净资产 （元） 835,682,214.34 761,870,926.12 9.69% 718,159,433.78 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 160,465,601.52 232,826,863.11 263,531,787.85 321,334,879.52 归属于上市公司股东的净利润 7,110,935.41 25,711,066.66 22,364,024.43 27,073,741.72 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 5,267,419.58 22,071,728.61 17,841,146.66 22,066,109.26 经营活动产生的现金流量净额 15,442,989.83 35,089,306.39 45,833,072.05 53,629,223.50 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -440,242.74 -116,411.77 123,093.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 330,306.29 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 18,407,966.95 13,997,763.01 5,163,236.69 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 114,754.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -736,919.05 -3,955,853.02 -954,615.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 868,606.26 减：所得税影响额 2,662,502.06 1,254,221.30 613,923.76 合计 15,013,364.11 8,671,276.92 4,586,396.66 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司所从事的主要业务及主要产品 公司主营业务为医药产品的研发、生产和销售，产品主要包括药品制剂、原料药、药用辅料及植物提取物四大类别。公 司将以研发为驱动，致力于实现“制剂+原料药+药用辅料”的一体化发展。公司主要产品有洛索洛芬钠凝胶贴膏、泮托拉唑钠 肠溶片、奥硝唑片及分散片等原料药及口服制剂。报告期内，公司主要产品及其用途如下： 序号 产品名称 产品用途（适应症） 1 洛索洛芬钠凝胶贴膏 用于以下疾病及症状的消炎、镇痛：骨关节炎、肌肉痛、外伤后的肿胀疼痛。 2 泮托拉唑钠肠溶片 适用于活动性消化性溃疡(胃、十二指肠溃疡)、反流性食管炎和卓-艾氏综合征。 3 奥硝唑原料药及制剂 用于治疗由厌氧菌感染引起的多种疾病；男女泌尿生殖道毛滴虫、贾第氏鞭毛虫感染引起 的疾病（如阴道滴虫病等）；肠、肝阿米巴虫病（包括阿米巴痢疾、阿米巴肝脓肿），肠、 肝变形虫感染引起的疾病；用于预防和治疗各科手术后厌氧菌感染。 4 地红霉素原料药及制剂 用于治疗感染。如呼吸道感染、皮肤感染等。 5 肝复乐胶囊 健脾理气，化瘀软坚，清热解毒。适用于肝瘀脾虚为主证的原发性肝癌，症见上腹肿块， 胁肋疼痛，神疲乏力，食少纳呆，脘腹胀满，心烦易怒，口苦咽干等。 6 盐酸左西替利嗪原料药 及制剂 用于荨麻疹、过敏性鼻炎、湿疹、皮炎、皮肤瘙痒症等。 7 苹果酸氯波必利片 用于因胃排空延缓、胃食管反流、胃炎、食道炎所引起的上腹饱胀、疼痛、恶心、呕吐、 嗳气、反酸、食欲不振、消化不良及便秘，糖尿病性胃轻瘫和恶心呕吐时的对症治疗。 8 金刚藤咀嚼片 清热解毒，消肿散结。用于附件炎和附件炎性包块及妇科多种炎症。 9 复方南五加口服液 温阳益气，养心安神。用于气血亏虚，阳气不足症，症见头昏气短，心悸失眠， 神疲乏力， 畏寒肢冷，夜尿频数。 10 西尼地平胶囊 用于高血压患者的治疗。 （二）报告期内公司主要经营模式 1、采购模式 公司采购分为原辅材料、包材及其他物资的采购与生产设备、检测仪器设备、公用工程设备等采购。 公司主要原辅包材包括化工原料、原料药、中药材、包材等，针对原材料采购，公司根据生产需求制定采购计划。根据 药品生产GMP管理的要求和公司对产品质量稳定可靠性的不懈追求，公司对供应商的选择较为慎重，经过多年来的比较、 筛选、招标等方法选择了一批符合公司质量要求的供应商；建立了完善的合格供应商管理制度，公司原辅包材均从合格供应 商采购；新增供应商需要由供应、生产、质量管理部门相关人员对其进行现场审计讨论确定，公司还建立了供应商评价体系， 从质量、价格、交货期等方面对供货商进行评价分级。 公司在生产设备及检测仪器设备等采购方面，首先由设计部门或使用部门提出技术及性能要求，然后由采购部门实行调 研、产品说明书评价、性能比较和用户走访，最后竞价选择。确保所采购设备及仪器性能稳定、经久耐用、价格合理，并根 据使用情况不断地完善供应商档案，以便后续采购进行选择。 2、生产模式 公司主要产品总体采用以销定产的方式组织生产。每年年初根据公司年度销售计划制定年度生产计划，年中公司会根据 市场需求的变化适时调整；业务管理部门根据销售预计及市场反馈情况，向生产部门提交月度出货计划，生产部门根据年度 生产计划和月度出货计划制定月度生产计划，组织安排生产，生产车间具体执行。整个生产过程的各个环节严格按照GMP 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 标准进行。公司质量管理部门负责整个生产过程的现场监督管理，确保各项操作符合批准的操作规程和GMP的要求，质量 管理部门同时负责制定物料、中间体和成品的内控标准和检验操作规范，对涉及产品质量活动的全过程进行有效监控，并对 生产所用的原料、辅料、包装材料、试剂、中间体、成品等进行留样及检测，审核成品发放前批生产记录，决定成品发放。 3、销售模式 公司原料药和药用辅料一方面直接对国内药品生产企业销售，另一方面还进行出口，由于不同国家或地区的药品注册及 认证制度的差异，除直接销往国外客户以外，部分原料药通过国内外贸易经销商进行海外推广及销售；植物提取物主要直接 销售给国外药品或保健品生产企业，具体市场推广途径包括网络平台、国内外展会等。 药品制剂方面，分为处方药的销售和非处方药的销售，处方药的销售终端为医院、基层卫生院等医疗机构；非处方药的 销售终端为零售药店及诊所。目前药品制剂的销售主要采用“合作经销”销售模式。合作经销模式即公司从营销能力、销售渠 道、信用等多方面遴选优质的医药商业公司（具有GSP资格）作为经销商，与其建立长期稳定的合作关系，公司协同医药商 业公司合作开发、共同维护医院和零售药店等终端客户的模式。 4、研发模式 公司采用以自主研发为主，合作开发和技术引进为辅的研发模式，围绕已有品种所形成的特色系列，巩固现有优势品种， 且对潜力品种系列形成补充，根据市场需求不断进行新药研发。同时，公司对已有产品生产工艺持续优化，使新产品和技术 得以快速转化为生产力，满足市场的需要。公司在自主研发的基础上，亦高度重视产学研合作，先后与众多科研院所建立了 稳固的产学研合作关系。拓展了技术创新的信息渠道，打造了以企业为主体，以科研院所为依托的技术创新机制，共同进行 项目研发，充分利用外部资源提升公司科研水平。另外，公司还结合市场形势和公司自身情况，在适当时机收购其他企业具 有竞争力和良好市场前景的品种，通过研发转化为自有品种。 （三）主要的业绩驱动因素 报告期内，公司不断加大市场开拓力度，培育高端透皮贴剂领域明星产品，调整战略布局促进盈利能力的持续提升，实 现营业收入97,815.91万元，比上年同期增长5.85%；归属于上市公司股东的净利润8,225.98万元，比上年同期增长49.38%。 （四）报告期内公司所属行业的基本特点、发展状况、技术趋势以及公司所处的行业地位 1、行业的基本特点 （1）行业技术水平、技术特点 医药行业具有技术密集型行业的特点。医药研发需要经过市场筛选、确定靶标、药理研究、构建模型、工艺路径设计、 获取及优化先导化合物、小试、中试、临床实验等，需要大量的智力投入；药品生产需要技术人员统筹规划、操作、现场监 控、检查验收；营销环节需要专业技术人员指导医生、患者用药，提供咨询服务、及时向医药工业反馈用药情况及改进建议。 目前，我国医药行业技术水平不高，企业研发投入低、自主创新能力弱。虽然在个别高端领域有所突破，但行业整体上集中 在仿制药领域，创新药物较少。 （2）行业特有经营模式 根据《中华人民共和国药品管理法》等相关法律法规的规定，医药生产企业须取得国家药品监督管理部门核发的《药品 生产许可证》、《药品注册批件》，且符合药品生产质量管理规范后，方可生产相关药品。医药经营企业须取得国家药品监 督管理部门核发的《药品经营许可证》，且符合药品经营质量管理规范后，方可销售相关药品。 2、行业的发展趋势 （1）产业政策带来新的机遇 从2009年3月国务院公布《关于深化医药卫生体制改革的意见》开始，各部门先后出台政策、规划等各项措施，逐步建 立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度、建立完善新型农村合作医疗制度，逐步向城乡居民统一提供疾病预防控制、妇幼 保健、健康教育等基本公共卫生服务，从而全面提高国民健康及医疗水平。2016年12月，国务院印发了《“十三五”深化医药 卫生体制改革规划》，要求“十三五”期间，要在分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管等五项制度 建设上取得新突破，同时统筹推进相关领域改革。规划提出，到2020年，我国将普遍建立比较完善的公共卫生服务体系和医 疗服务体系，比较健全的医疗保障体系，比较规范的药品供应保障体系和综合监管体系，比较科学的医疗卫生机构管理体制 和运行机制。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 包括产业发展规划、药品流通质量管理、基层医药市场建立等在内的一系列医药卫生体制的改革，一方面加强了行业监 管，有助于改善竞争环境，促进行业整合，实现医药制造业的长期可持续发展；另一方面，随着医改的深化，政府逐步加大 卫生投入，扩大基本医疗的受益面。这些举措将会进一步扩大药品需求市场规模，同时也为研发能力较为突出、质量控制较 为有效的医药制造企业提供了快速发展的契机。 （2）医药企业的竞争力将体现在医药创新能力和产业化能力 2015年8月，国务院印发《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》，将提高药品医疗器械审评审批质量、解决注 册申请积压、提高仿制药质量、鼓励研究和创制新药和提高审评审批透明度作为主要工作目标。 2018年11月，中央全面深化改革委员会第五次会议审议通过了《国家组织药品集中采购和使用试点方案》。同月，以上 海为代表的11个试点地区委派代表组成的联合采购办公室发布了《4+7城市药品集中采购文件》。其中规定：“化学药品新注 册分类批准的仿制药品目录，经联采办会议通过以及咨询专家，确定采购品种（指定规格）及约定采购量。”本次改革通过 坚持集采量价结合、推进仿制药一致性评价工作等一系列“组合拳”实现让人民群众以比较低廉的价格用上质量更高的药品。 上述改革的实行将使得未来中国的药品定价模式逐渐回归到国际通行的将新药和通用名药分开定价的药物分类定价模 式，即除在临床上有特殊治疗价值的新药外，其余药物都将进行较为激烈的价格比拼。未来医药企业的竞争力将体现在医药 创新能力和产业化能力上。 3、公司所处的行业地位 （1）原料药、药用辅料 公司系国内规模较大、品种较多的化学原料药和药用辅料生产企业之一，公司凭借出色的原料药和药用辅料制造技术及 优秀的成本控制能力，已在国内外同行品牌中形成较高的品牌知名度和消费者认可度，具备较强的竞争优势与较高的市场占 有率。公司为奥硝唑、盐酸左西替利嗪、磷酸盐和地红霉素等原料药国内外主要规模生产的GMP企业，占有国内大部分市 场，在市场上具有较强的影响力和竞争力。微晶纤维素和乳糖等高分子辅料的质量达到国际先进水平。同时，公司依靠先进 的工艺技术和完善的质量保证体系，通过了国外官方的认证和国内外多家知名公司的现场审计，产品销售至印度、韩国、南 美、欧洲等多个国家和地区。 （2）药品制剂 药品制剂方面，近年来，公司的各类药品制剂销售规模逐年增长，洛索洛芬钠凝胶贴膏、奥硝唑片及分散片、盐酸左西 替利嗪片及胶囊、地红霉素肠溶片等主导产品国内销售领先，在行业内的竞争地位日益凸显。 ①洛索洛芬钠凝胶贴膏竞争情况 洛索洛芬钠凝胶贴膏为公司独家剂型，主要用于骨性关节炎、肌肉疼痛以及创伤引起的肿胀、疼痛等骨骼肌肉疾病。与 口服制剂相比，洛索洛芬钠凝胶贴膏可避免口服给药引起的首过效应，以及口服非甾体抗药对胃肠黏膜、心血管和肝脏所造 成的刺激和损害，较适用于那些由于各种原因不易口服给药的患者；与传统膏药相比，洛索洛芬钠凝胶贴膏具有透气性良好、 强力渗透、透皮吸收快速、可反复使用并无膏体在皮肤残留、不易沾染衣物、安全性高等明显优势。洛索洛芬钠凝胶贴膏作 为局部外用贴膏剂，包容药量大，给药剂量准确，具有高渗透性，能保证优异的起效速度和起效强度，贴敷舒适、皮肤相容 性好，安全性高，是诊疗指南与专家共识共同推荐的首选外用药，具有明显的临床优势和广阔的市场前景。同时，公司通过 持续的研发与优化，形成了较高的产品壁垒，短期内洛索洛芬钠凝胶贴膏未出现被其他公司仿制的情形。 ②奥硝唑制剂产品竞争情况 根据中国医药工业信息中心PDB药物综合数据库的数据，2019年公司在我国22个地区重点城市医院统计样本中奥硝唑整 体市场占有率为6.00%。但是，由于公司奥硝唑产品为口服片剂，而2019年我国重点城市医院奥硝唑用药中注射剂占比达到 88.56%，若剔除注射剂型，公司在奥硝唑市场占有率达到52.42%，居口服固体奥硝唑市场龙头地位。 ③盐酸左西替利嗪制剂产品竞争情况 根据中国医药工业信息中心PDB药物综合数据库的数据，2019年公司在我国22个地区重点城市医院统计样本中盐酸左西 替利嗪制剂方面的市场占有率为24.29%，是行业领先企业之一。 ④地红霉素制剂产品竞争情况 根据中国医药工业信息中心PDB药物综合数据库的数据，2019年公司在我国22个地区重点城市医院统计样本中地红霉素 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 的市场占有率达到43.54%，是该领域的龙头企业。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 较年初增加 1,102.87%，主要系生产线、车间升级改造增加所致。 预付款项 较年初增加 116.13%，主要系预付动力费、展位费增加所致。 其他流动资产 较年初减少 45.69%，主要系待抵扣进项税额减少所致。 其他非流动资产 较年初增加 54.29%，主要系预付设备款增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）报告期内公司竞争优势 1、研发优势 公司自成立之初一直高度重视产品研发及技术储备工作，目前公司主导产品及主要品种均为自主研发，并成功实现产业 化，成为企业发展的源动力，研发实力及产业化能力得到可靠验证，公司近三年平均研发投入约占销售收入的9.21%。公司 实际控制人、董事长朱志宏先生自公司创立即为研发带头人，在长期的研发过程中，公司培养带动了一大批科研力量，形成 了以博士、硕士和海归人才为主体的研发团队，理念先进、经验丰富、富有活力和开拓创新精神。目前，公司拥有研发人员 近400人，其中十年以上研发工作经验的科技人员近50人，硕士及以上学历科技人员近百人。公司是国家企业技术中心、国 家高技术产业化示范工程企业、国家火炬计划重点高新技术企业、湖南省高新技术企业。公司设有药物研究院，其被认定为 湖南省企业技术中心，公司建立了新型凝胶膏剂湖南省工程研究中心、湖南省呼吸道药物工程技术研究中心。2018年10月， 公司获准设立博士后科研工作站，并有多名博士进站工作。 公司已获得71项专利，是“湖南省知识产权优势培育企业”、“长沙市知识产权优势培育企业”。目前，公司拥有较为丰富 的研发项目储备，多个在研新产品正处于临床前研究、临床研究以及申报生产等各个阶段，能够对现有产品线进行补充，并 形成产品系列优势。基于丰富的产品积累，公司可根据产品生命周期、市场需求变化规律以及医药行业发展趋势等因素科学 规划，不断优化公司产品结构，促进核心竞争力的提升。 2、产品结构优势 医药行业的政策壁垒较高，产品生产均须取得政府部门颁发的相关批件，另外行业政策密集出台影响着整个市场环境的 变化，如《抗菌药物临床应用管理办法》、《关于印发推进药品价格改革意见的通知》等，医药企业面临较大的政策风险。 公司始终坚持“高技术、新产品、专利药”的产品战略，目前已取得111个制剂品种的批准文号，完成了38个原料药品种的备 案登记，54个药用辅料批文的备案登记，形成“制剂+原料药+药用辅料”的一体化发展布局。已有产品涵盖了抗感染类用药、 抗过敏类用药、消化系统类用药、呼吸系统类用药、心血管类用药、妇科用药、补益类用药、贴剂类。由于公司产品门类齐 全、品种丰富、结构合理、核心产品突出，公司生产经营中对单一产品的依赖程度较低，抗风险能力强，报告期内公司营业 收入保持稳定增长。 公司洛索洛芬钠凝胶贴膏、盐酸左西替利嗪片、盐酸左西替利嗪胶囊、泮托拉唑钠肠溶片、肝复乐胶囊等50个品种共63 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 个产品品规进入国家医保目录，能面向医保报销客户销售，销售覆盖面广。在销的参苓口服液、复方南五加口服液、开胃理 脾口服液、十八味补肾益气口服液、蓝荷明合剂等为国内独家品种，洛索洛芬钠凝胶贴膏、盐酸左西替利嗪胶囊、塞克硝唑 分散片等为独家剂型，能够避免市场中的同质化竞争。公司此类产品具备较强的市场竞争优势。 3、产业链优势 公司通过使用高品质的自产原料药、药用辅料和中药浸膏，制成制剂，形成了从原料药到制剂，从中药提取到中成药的 完整产业链。 公司原料药生产线生产设备先进，检验设施完善，管理规范，质量稳定可靠；另一方面，公司一直注重原料药的工艺优 化和设备改进，形成了独特的原料药生产技术及生产的精细化管理模式，从而在确保质量的同时，打造了原料药的低成本优 势。公司地红霉素及左羟丙哌嗪原料药国内市场占有率高，并在国际市场上具有较强优势；奥硝唑、塞克硝唑、盐酸左西替 利嗪等原料药覆盖了国内主要市场。公司已成功开发和生产了药用辅料54个，如磷酸盐系列（磷酸氢二钾、磷酸二氢钾、磷 酸二氢钠及不同结晶水的磷酸氢二钠）、微晶纤维素、乳糖、麦芽糖、羧甲淀粉钠、辛酸钠、硫酸铵等药用辅料的竞争优势 凸显。 公司主要制剂产品使用自产的原料药、药用辅料生产，从源头上确保了制剂品质的高标准和一致性；同时原料药供应稳 定，不受制于上游原料药厂家，更不会形成主导制剂产品原料药被其他企业垄断的局面；再者，原料药、药用辅料自产，使 得公司制剂产品相比国内同类产品，具有明显的成本优势。 4、质量控制优势 公司十分重视产品质量，始终坚持“质量第一、持续改进”的质量方针，公司具备较为完善的质量保证体系，配备了先进 的检验仪器，从药品研发、厂房设计、生产管理、质量管理体系建设和生产全过程控制符合GMP要求，在整个产品生命周 期中通过前瞻或回顾风险管理，确保能持续稳定地生产出符合质量标准的药品。 公司所产原料药质量指标均达到国家标准和国际标准。左羟丙哌嗪、盐酸左西替利嗪原料药通过韩国KFDA的官方认证， 部分植物提取物也通过韩国KFDA的官方认证，有多个原料药品种通过了欧美客户GMP审计，成为了这些客户的合格供应商。 这些高标准的质量要求及全面质量控制为公司产品的可持续发展提供了保障。 5、营销网络优势 公司积极推进营销网络建设工作，成立了临床事业部、OTC事业部、原辅料事业部和国际拓展部，各事业部独立考核， 并组建了遍布全国的营销团队，打造了覆盖全国各省、自治区及直辖市的营销网络。公司营销团队绝大部成员已在市场磨炼 与积累多年，客户资源丰富，且团队稳定、执行力强。 在制剂产品方面，公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系，有利于充分利用经销商在不同区域、品种方面的销售 实力。公司与全国范围内的医药商业公司开展经销合作，采用以市场需求为导向的产品销售策略，注重高技术、高附加值、 拥有良好市场前景的产品推广，结合公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异化竞争特点，加强了公司在各省市药品集 中采购招标过程中的竞争优势，提升了公司产品品牌形象。 在原料药、药用辅料和植物提取物方面，公司已拥有包括药品生产企业、医药贸易公司在内的国内外客户网络，依靠过 硬的产品质量、具有竞争力的价格和及时的售后服务赢得了客户的充分信赖，建立了长久友好的合作关系。目前公司原料药 主导品种奥硝唑、盐酸左西替利嗪、左羟丙哌嗪、塞克硝唑、磷酸盐、地红霉素等占据了国内主要市场，并已出口欧洲、韩 国、印度、俄罗斯、南美等三十多个国家和地区。 6、管理团队优势 优秀而稳定的管理团队是公司持续稳定发展的重要基石。公司的核心管理团队成员稳定、结构合理、风格稳健，为公司 的可持续发展、核心竞争力的打造和提升、管理模式的创新奠定基础。公司管理层结合企业特点，总结完善了各部门、各岗 位的绩效考核方案，薪酬体系，各事业部的营销激励政策等，形成了有效的经营管理模式，从而使得公司的各项业务能够顺 畅开展，保障公司的稳定发展。 公司管理团队注重企业文化的建设，注重员工价值观和忠诚度的培养，实行人才引进和自行培养相结合的人力资源战略， 营造良好的工作氛围，构建员工实现自我价值的良好的工作环境和发展平台，制定科学合理的人才激励机制，吸引并留住人 才。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 （二）报告期内新增专利情况 截至报告期末，公司及子公司共拥有专利71项，其中发明专利20项，外观设计专利51项。报告期内新增发明专利3项， 外观设计专利36项。 新增专利情况如下： 序号 专利权人 专利名称 类型 专利号 专利授权日 1 九典宏阳 左旋西替利嗪的制备方法 发明 ZL202010114345.5 2020.05.15 2 九典宏阳 左旋西替利嗪的制备方法 发明 ZL202010320680.0 2020.08.14 3 九典宏阳 利用有机小分子催化制备5-硝基咪唑类药 物的工艺 发明 ZL202010594131.2 2020.09.29 4 九典制药 药品包装盒（塞克硝唑分散片） 外观设计 ZL201930457657.4 2020.04.03 5 九典制药 药品包装盒（盐酸左西替利嗪口服液） 外观设计 ZL201930452355.8 2020.04.03 6 九典制药 药品包装盒（盐酸左西替利嗪片） 外观设计 ZL201930456977.8 2020.04.03 7 九典制药 药品包装盒（肝复乐胶囊） 外观设计 ZL201930449557.7 2020.04.03 8 九典制药 药品包装盒（胶体果胶铋干混悬剂） 外观设计 ZL201930457531.7 2020.04.03 9 九典制药 药品包装盒（盐酸左西替利嗪口服液） 外观设计 ZL201930457658.9 2020.04.03 10 九典制药 药品包装盒（苹果酸氯波必利） 外观设计 ZL201930452354.3 2020.04.03 11 九典制药 药品包装盒（西尼地平胶囊） 外观设计 ZL201930449558.1 2020.04.03 12 九典制药 药品包装盒（洛索洛芬凝胶贴膏） 外观设计 ZL201930457656.X 2020.04.03 13 九典制药 药品包装盒（苹果酸氯波必利） 外观设计 ZL201930449015.X 2020.04.03 14 九典制药 药品包装盒（协日嘎四味汤胶囊） 外观设计 ZL201930449559.6 2020.04.03 15 九典制药 药品包装盒（胶体果胶铋干混悬剂） 外观设计 ZL201930452598.1 2020.04.03 16 九典制药 药品包装盒（金刚藤咀嚼片） 外观设计 ZL201930457532.1 2020.04.03 17 九典制药 药品包装盒（克霉唑阴道片） 外观设计 ZL201930456987.1 2020.04.03 18 九典制药 药品包装盒（克林霉素磷酸酯片） 外观设计 ZL201930452092.0 2020.04.03 19 九典制药 药品包装盒（协日嘎四味汤胶囊） 外观设计 ZL201930452599.6 2020.04.03 20 九典制药 药品包装盒（金刚藤咀嚼片） 外观设计 ZL201930457631.X 2020.04.03 21 九典制药 药品包装盒（四物膏） 外观设计 ZL201930487991.4 2020.05.19 22 九典制药 药品包装盒（四物膏） 外观设计 ZL201930487966.6 2020.05.19 23 九典制药 药品包装盒（琥珀酸亚铁片） 外观设计 ZL201930452353.9 2020.05.19 24 九典制药 药品包装盒（地红霉素肠溶片） 外观设计 CN201930457501.6 2020.06.16 25 九典制药 药品包装盒（地红霉素肠溶片） 外观设计 ZL202030138559.7 2020.08.11 26 九典制药 药品包装盒（地红霉素肠溶片） 外观设计 ZL201930448084.9 2020.07.31 27 九典制药 药品包装盒（四物膏） 外观设计 ZL202030065651.5 2020.07.21 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 28 九典制药 药品包装盒（四物膏） 外观设计 ZL202030065277.9 2020.08.04 29 九典制药 药品包装盒（洛索洛芬钠凝胶贴膏） 外观设计 ZL202030099232.3 2020.07.24 30 九典制药 药品包装盒（协日嘎四味汤胶囊） 外观设计 ZL202030136104.1 2020.08.11 31 九典制药 药品包装盒（胶体果胶铋干混悬剂） 外观设计 ZL202030136275.4 2020.08.11 32 九典制药 药品包装盒（盐酸左西替利嗪胶囊） 外观设计 ZL202030138923.X 2020.08.21 33 九典制药 药品包装盒（泮托拉唑钠肠溶片） 外观设计 ZL202030418805.4 2020.12.11 34 九典制药 药品包装盒（盐酸左西替利嗪胶囊） 外观设计 ZL 202030420041.2 2020.12.11 35 九典制药 药品包装盒（参苓口服液） 外观设计 ZL202030412860.2 2020.12.15 36 九典宏阳 桶贴（马来酸桂哌齐特） 外观设计 ZL201930693465.3 2020.07.24 37 九典宏阳 桶贴（磷酸二氢钠） 外观设计 ZL201930693747.3 2020.08.14 38 九典宏阳 桶贴（奥硝唑） 外观设计 ZL201930696093.X 2020.08.04 39 九典宏阳 桶贴（乳糖） 外观设计 ZL201930699471.X 2020.12.25 注：报告期内，公司将发明专利“一种镇咳祛痰的复方化学药及其制备工艺”（专利号：ZL200610031775.0）转让给太阳 升（亳州）生物医药有限公司。 （三）报告期内新增商标情况 截至报告期末，公司及子公司共拥有各类国内注册商标148项，报告期内新增商标37项。 新增商标情况如下： 序号 商标权人 注册商标 使用类别 商标注册号 使用期至 1 九典制药 第5类 32091878 2029.09.06 2 九典制药 第10类 32091922 2029.06.20 3 九典制药 第3类 36627359 2030.01.27 4 九典制药 第30类 36648636 2030.04.13 5 九典制药 第42类 36644220 2030.01.06 6 九典制药 第44类 36626680 2030.01.06 7 九典制药 第5类 37032492 2030.02.06 8 九典制药 第10类 40580149 2030.04.06 9 九典制药 第5类 40582948 2030.06.06 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 10 九典制药 第5类 40582114 2030.06.06 11 九典制药 第30类 40580156 2030.06.06 12 九典制药 第30类 40836629 2030.04.20 13 九典制药 第10类 40584500 2030.04.06 14 九典制药 第30类 40582140 2030.06.06 15 九典制药 第5类 40580134 3030.06.06 16 九典制药 第35类 40579479 2030.06.06 17 九典制药 第5类 42100074 2030.06.27 18 九典制药 第30类 42104598 2030.07.13 19 九典制药 第30类 42114817 2030.06.27 20 九典制药 第5类 42119493 2030.07.13 21 九典制药 第30类 45565083 2030.12.20 22 九典制药 第35类 45565106 2030.12.20 23 九典制药 第5类 45565490 2030.12.20 24 九典制药 第29类 45568144 2030.12.20 25 九典制药 第32类 45569447 2030.12.20 26 九典制药 第5类 45524192 2030.12.20 27 九典制药 第32类 45532517 2030.12.20 28 九典制药 第35类 45554474 2030.12.20 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 29 九典制药 第30类 45555243 2030.12.27 30 九典制药 第29类 45558527 2030.12.20 31 九典制药 第5类 45359434 2030.11.20 32 九典制药 第5类 45355561 2030.11.20 33 九典宏阳 第五类 45581465 2030.12.20 34 九典宏阳 第五类 45582853 2030.12.20 35 九典宏阳 第五类 45583896 2030.12.20 36 九典宏阳 第五类 45588497 2030.12.20 37 九典制药 第30类 42103745 2030.10.27 报告期内，已到期续展商标情况如下： 序号 商标权人 注册商标 使用类别 商标注册号 使用期至 1 普道医药 第35类 5870797 2030.06.13 2 普道医药 第42类 5870798 2030.03.27 3 九典制药 第5类 6343221 2030.07.13 4 九典制药 第5类 7155996 2030.09.27 5 九典制药 第5类 7156007 2030.12.27 6 九典制药 第5类 7175462 2030.08.13 7 九典制药 第5类 7175463 2030.08.13 8 九典制药 第5类 7685266 2030.12.06 （四）报告期内新增著作权情况 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 截至报告期末，公司及子公司拥有著作权登记证书27项，报告期内新增著作权登记1项。 新增著作权登记情况如下： 序号 著作权人 著作权名称 登记号 登记日期 1 九典制药 九典研发之歌 湘作登字-2020-A-00000329 2020.03.10 （五）报告期内新增经营资质或认证情况 公司及子公司拥有的业务许可经营资质或认证主要包括药品生产许可证、药品批准文号及安全生产相关证书等，报告期 内新增或换发经营资质和认证情况如下： （1）药品批准文号 截至报告期末，公司及子公司共拥有111个药品注册证书，报告期内新增药品注册证书4个。 新增药品注册证书情况如下： 序号 药品名称 规格 剂型 药品批准文号/登记号 批文有效期限 医保情况 1 枸橼酸氢钾钠颗粒 2.5g：2.4275g 颗粒剂 国药准字H20203503 2025年9月29日 国家医保 2 洛索洛芬钠片 60mg（以 C15H17NaO3计） 片剂 国药准字H20203538 2025年10月26日 国家医保 3 厄贝沙坦片 0.15g 片剂 国药准字H20203592 2025年11月23日 国家医保 4 铝碳酸镁咀嚼片 0.5g 片剂 国药准字H20203745 2025年12月28日 国家医保 注：公司于2020年4月24日与山东新华制药股份有限公司（以下简称“新华制药”）签订《技术转让合同》，约定公司将 拟取得的厄贝沙坦片（0.15g）上市许可持有人及所涉及的技术权属一次性全部转让给新华制药，新华制药支付相关的转让 费。截至本报告披露日，该药品注册证书已完成转让。 （2）原料药备案登记情况 截至报告期末，公司及子公司共完成了38个原料药的备案登记，具体如下： 序号 持有人 品种名称 备案登记号 与制剂共同审评审批结果 备注 1 九典宏阳 硫酸镁 Y20200001238 I 2 九典宏阳 泮托拉唑钠 Y20200001193 I 3 九典宏阳 氟比洛芬 Y20200001121 I 4 九典宏阳 西甲硅油 Y20200000329 I 5 九典宏阳 克拉霉素 Y20190021566 A CYHT1600334 6 九典宏阳 瑞舒伐他汀钙 Y20190021369 I 7 九典宏阳 依巴斯汀 Y20190001098 I 8 九典宏阳 铝碳酸镁 Y20190021360 A 9 九典宏阳 美洛昔康 Y20180001794 A CYHT1600939 10 九典宏阳 阿奇霉素 Y20180001793 A CYHT1600333 11 九典宏阳 利伐沙班 Y20190021192 I 12 九典宏阳 氯雷他定 Y20190008134 A 国药准字H20041083 13 九典宏阳 利拉萘酯 Y20190006937 A 国药准字H20080159 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 14 九典宏阳 西尼地平 Y20190006928 A 国药准字H20080079 15 九典宏阳 盐酸小檗碱 Y20190006553 A 国药准字H43020537 16 九典宏阳 马来酸桂哌齐特 Y20190006404 A 国药准字H20163198 17 九典宏阳 甲磺酸帕珠沙星 Y20190006096 A 国药准字H20061188 18 九典宏阳 琥珀酸舒马普坦 Y20190005923 A 国药准字H20040698 19 九典制药 非那雄胺 Y20190005777 A 国药准字H20040980 20 九典宏阳 塞克硝唑 Y20190004644 A 国药准字H20050806 21 九典宏阳 左羟丙哌嗪 Y20190004643 A 国药准字H20050640 22 九典宏阳 磷酸二氢钠 Y20190004642 A 国药准字H20054379 23 九典宏阳 磷酸氢二钠 Y20190004641 A 国药准字H20050387 24 九典宏阳 盐酸左西替利嗪 Y20190004640 A 国药准字H20052626 25 九典宏阳 盐酸吗啉胍 Y20190002785 A 国药准字H43021978 26 九典宏阳 尿囊素 Y20190001463 A 国药准字H43022042 27 九典宏阳 苹果酸氯波必利 Y20190001377 A 国药准字H19990127 28 九典宏阳 盐酸班布特罗 Y20190001370 A 国药准字H20030556 29 九典宏阳 奥硝唑 Y20190001369 A 国药准字H20030409 30 九典宏阳 地红霉素 Y20190001368 A 国药准字H20030628 31 九典宏阳 盐酸阿考替胺 Y20190000967 I 32 九典制药 铝镁加 Y20190000212 I 33 九典宏阳 奥美拉唑 Y20170002344 A CYHT1600564 34 九典宏阳 兰索拉唑 Y20170002339 A CYHT1600644 35 九典宏阳 艾司奥美拉唑钠 Y20170001342 A CYHS1501288 36 九典制药 雷贝拉唑钠 Y20170001278 I CYHS1501037 37 九典宏阳 琥珀酸亚铁 Y20170001256 A CYHS1500858 38 九典宏阳 盐酸咪达普利 Y20170001151 A CYHS1402013 注： 2020年6月23日，经湖南省药品监督管理局批注，公司名下“克拉霉素、美洛昔康、阿奇霉素、奥美拉唑、兰索拉 唑、艾司奥美拉唑钠、琥珀酸亚铁、盐酸咪达普利”8个原料药批文已变更至九典宏阳名下。国家药品监督管理局药品审批 中心公开信息尚未更新。 （3）药用辅料 截至报告期末，九典宏阳完成了54个药用辅料注册批件的备案登记，具体如下： 序号 持有人 品种名称 备案登记号 与制剂共同审评审批结果 备注 1 九典宏阳 肉豆蔻酸异丙酯 F20209990842 I 2 九典宏阳 混合脂肪酸甘油酯 F20209990842 A 湘药辅准字（2002）第058001号 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 （硬脂） 3 九典宏阳 甘露醇 F20209990841 A 湘食药辅准字F20160014 4 九典宏阳 羟丙甲纤维素 F20209990840 A 湘食药辅准字F20160010 5 九典宏阳 木糖醇 F20209990839 A 湘食药辅准字F20160019 6 九典宏阳 甘油 F20209990838 A 湘食药辅准字F20160021 7 九典宏阳 二氧化硅 F20209990837 A 湘食药辅准字F20160005 8 九典宏阳 枸橼酸 F20209990836 A 湘食药辅准字F20160008 9 九典宏阳 低取代羟丙纤维素 F20209990835 A 湘食药辅准字F20160004 10 九典宏阳 枸橼酸钠 F20209990834 A 湘食药辅准字F20160006 11 九典宏阳 聚乙二醇4000 F20209990833 A 湘食药辅准字F20160028 12 九典宏阳 聚乙二醇1500 F20209990832 A 湘食药辅准字F20160016 13 九典宏阳 聚乙二醇1000 F20209990831 A 湘食药辅准字F20160011 14 九典宏阳 交联羧甲纤维素钠 F20209990830 A 湘食药辅准字F20160048 15 九典宏阳 交联聚维酮 F20209990829 A 湘食药辅准字F20160047 16 九典宏阳 黄凡士林 F20209990828 A 湘食药辅准字F20160007 17 九典宏阳 羧甲淀粉钠 F20209990827 A 湘食药辅准字F20160051 18 九典宏阳 十六十八醇 F20209990826 A 湘食药辅准字F20160024 19 九典宏阳 十六醇 F20209990825 A 湘食药辅准字F20160023 20 九典宏阳 乳糖 F20209990824 A 湘食药辅准字F20160050 21 九典宏阳 十八醇 F20209990823 A 湘食药辅准字F20160017 22 九典宏阳 硬脂酸 F20209990822 A 湘食药辅准字F20160020 23 九典宏阳 无水碳酸钠 F20209990821 A 湘食药辅准字F20160022 24 九典宏阳 无水磷酸氢钙 F20209990820 A 湘食药辅准字F20160049 25 九典宏阳 微晶纤维素 F20209990819 A 湘食药辅准字F20160009 26 九典宏阳 碳酸氢钠 F20209990818 A 湘食药辅准字F20160025 27 九典宏阳 羧甲纤维素钠 F20209990817 A 湘食药辅准字F20160002 28 九典宏阳 果糖 F20209990816 A 湘食药辅准字F20160018 29 九典宏阳 硬脂酸钙 F20209990815 A 湘食药辅准字F20160012 30 九典宏阳 麦芽糊精 F20209990814 A 湘食药辅准字F20160015 31 九典宏阳 可溶性淀粉 F20209990813 A 湘食药辅准字F20160003 32 九典宏阳 聚乙二醇6000 F20209990812 A 湘食药辅准字F20160029 33 九典宏阳 预胶化淀粉 F20209990811 A 湘食药辅准字F20160043 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 34 九典宏阳 硬脂酸镁 F20209990810 A 湘食药辅准字F20160013 35 九典宏阳 倍他环糊精 F20209990809 A 湘食药辅准字F20160027 36 九典宏阳 白凡士林 F20209990808 A 湘食药辅准字F20160001 37 九典宏阳 玉米淀粉 F20209990807 A 湘食药辅准字F20160026 38 九典宏阳 木薯淀粉 F20209990806 A 湘食药辅准字F20160044 39 九典宏阳 辛酸钠 F20209990805 A 湘食药辅准字F20090054 40 九典宏阳 硫酸铵 F20209990804 A 湘食药辅准字F20100001 41 九典宏阳 硫代硫酸钠 F20209990803 A 湘食药辅准字F20090040 42 九典宏阳 麦芽糖 F20209990802 A 湘食药辅准字F20090039 43 九典宏阳 磷酸氢二钾三水合物 F20209990801 A 湘食药辅准字F20090034 44 九典宏阳 无水乙醇 F20209990800 A 湘食药辅准字F20090028 45 九典宏阳 磷酸二氢钾 F20209990799 A 湘食药辅准字F20090027 46 九典宏阳 丙二醇 F20209990798 A 湘食药辅准字F20090026 47 九典宏阳 十二烷基硫酸钠 F20209990797 A 湘食药辅准字F20090024 48 九典宏阳 磷酸氢二钠 F20209990796 A 湘食药辅准字F20090009 49 九典宏阳 二甲基亚砜 F20209990795 A 湘食药辅准字F20090010 50 九典宏阳 阿司帕坦 F20209990794 A 湘食药辅准字F20090008 51 九典宏阳 聚维酮K30 F20209990793 A 湘食药辅准字F20080039 52 九典宏阳 二氧化钛 F20209990792 A 湘食药辅准字F20080037 53 九典宏阳 乙醇 F20209990791 A 湘食药辅准字F20080038 54 九典宏阳 蔗糖 F20209990790 A 湘食药辅准字F20090025 （4）医疗器械备案凭证 截至报告期末，公司及子公司拥有2个医疗器械备案凭证，报告期内新增的医疗器械备案凭证情况如下： 序号 持有人 文件名称 文件编号 发证日期 1 典誉康 第二类医疗器械经营备案凭证 湘长市场监械经营备2020K0217 2020年6月28日 2 典誉康 医疗器械网络销售备案 湘长械网销备20200296号 2020年7月6日 注：公司2个第一类医疗器械备案凭证已申请注销。 （5）其他相关资质证书 报告期内，公司及子公司新下发/换发的其他相关资质证书情况如下： 序号 持有人 资质文件名称 资质文件编号 发证日期 有效期限 1 九典宏阳 危险化学品经营许可证 CSX-05-危险经许[2020]第60号 2020年1月20日 2023年1月19日 2 九典宏阳 排污许可证 91430122344723202P002P 2020年6月29日 2023年6月28日 3 九典制药 排污许可证 91430100722520761D001P 2020年11月22日 2025年11月21日 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 4 九典制药 药品生产许可证 湘20150003 2020年12月20日 2025年11月19日 5 九典制药 知识产权管理体系认证证书 18120IP0446R1M 2020年12月25日 2023年12月24日 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，我国医疗体制改革方向逐渐明晰。化药仿制药带量采购、高值耗材集采、医保目录谈判、Diagnosis Related Groups（DRGs）和BigDataDiagnosis-InterventionPacket（DIP）全面试点等政策持续加速推进，政策进度及强度不断超出预 期。这一年，在董事会的坚强领导下，管理团队积极应对市场变局，在稳住基本盘的基础上，谋求快速发展，在确保经营稳 定的前提下，重点着力于产业规划、新品研发、营销改革和产能建设，狠抓了生产管理，提升了管理效能，基本完成了公司 的目标任务。 公司坚持“制剂-原料药-药用辅料一体化”发展，打造了垂直一体化优势；坚持以研发为驱动，仿创结合；坚持以市场为 导向，积极探索营销改革；坚持以质量为中心，优化了生产工艺；坚持以合规为中心，推进制度化、信息化、流程化建设。 报告期内，公司不断加大市场开拓力度，培育高端透皮贴剂领域明星产品，调整战略布局促进盈利能力的持续提升，实现营 业收入97,815.91万元，比上年同期增长5.85%；归属于上市公司股东的净利润8,225.98万元，比上年同期增长49.38%。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求 （一）报告期内，公司主要在研项目进展情况如下： 序号 研发主体 品种名称 适应症 研发所处阶段 注册分类 制剂产品 1 九典制药 洛索洛芬钠片 消炎镇痛 已获得生产批件 化药4 2 九典制药 厄贝沙坦片 高血压 已获得生产批件 化药4 3 九典制药 枸橼酸氢钾钠颗粒 结石 已获得生产批件 化药4 4 九典制药 铝碳酸镁咀嚼片 中和胃酸药 已获得生产批件 化药4 5 九典制药 吲哚美辛凝胶贴膏 消炎镇痛 临床研究 化药3 6 九典制药 盐酸阿考替胺片 功能性消化不良 临床研究 化药3 7 九典制药 酮洛芬巴布膏 消炎镇痛 已申报生产 化药3 8 九典制药 铝镁加咀嚼片 中和胃酸药 已申报生产 化药3 9 九典制药 对乙酰氨基酚干混悬剂 解热镇痛 已申报生产 化药4 10 九典制药 依巴斯汀片 荨麻疹、过敏性鼻炎、湿疹、 皮炎、皮肤瘙痒症等 已申报生产 化药4 11 九典制药 瑞舒伐他汀钙片 降血脂药 已申报生产 化药4 12 九典制药 盐酸咪达普利片 抗高血压 已申报生产 化药4 13 九典制药 利伐沙班片 抗血栓药 已申报生产 化药4 14 九典制药 厄贝沙坦氢氯噻嗪片 抗高血压 已申报生产 化药4 15 普道医药 洛索洛芬钠凝胶贴膏 消炎镇痛 已发临床试验通知书 化药4 16 九典制药 氟比洛芬凝胶贴膏 消炎镇痛 已申报生产 化药4 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 17 九典制药 盐酸普拉克索缓释片 治疗帕金森病 已申报生产（2021年01 月） 化药4 18 九典制药 枸橼酸托法替布片 抗类风湿药 已申报生产（2021年3月） 化药4 19 九典制药 制剂研发项目一 消炎镇痛 临床前研究 化药4 20 九典制药 制剂研发项目二 消化性溃疡 临床前研究 化药4 21 九典制药 制剂研发项目四 消炎镇痛 临床前研究 化药2 22 九典制药 制剂研发项目五 抗高血压 临床前研究 化药4 23 九典制药 制剂研发项目六 消炎镇痛 临床前研究 化药2 24 九典制药 制剂研发项目八 消泡剂 临床前研究 化药4 25 九典制药 制剂研发项目九 消炎镇痛 临床前研究 中药1 26 九典制药 制剂研发项目三 消炎镇痛 临床前研究 化药2 27 九典制药 制剂研发项目十 消炎镇痛 临床前研究 化药3 28 九典制药 制剂研发项目十一 过敏性鼻炎和荨麻疹 临床前研究 化药3 29 九典制药 制剂研发项目七 带状疱疹后神经痛 临床前研究 化药3 30 普道医药 制剂研发项目十二 慢性乙型肝炎 临床前研究 化药4 31 普道医药 制剂研发项目十三 化痰药 临床前研究 化药4 32 普道医药 制剂研发项目十四 抗高血压 临床前研究 化药3 33 普道医药 制剂研发项目十五 中和胃酸药 临床前研究 化药3 34 普道医药 制剂研发项目十六 男性勃起功能障碍 临床前研究 化药4 35 普道医药 制剂研发项目十七 男性早泄 临床前研究 化药4 36 普道医药 制剂研发项目十八 胆囊结石 临床前研究 化药4 37 普道医药 制剂研发项目十九 痛风药 临床前研究 化药3 38 普道医药 制剂研发项目二十 抗高血压药 临床前研究 化药3 39 普道医药 制剂研发项目二十一 抗精神分裂症 临床前研究 化药4 40 普道医药 制剂研发项目二十二 治疗2型糖尿病 临床前研究 化药4 41 普道医药 制剂研发项目二十三 治疗2型糖尿病 临床前研究 化药4 42 普道医药 制剂研发项目二十四 中和胃酸药 临床前研究 OTC化药2.1 43 普道医药 制剂研发项目二十五 治疗2型糖尿病 临床前研究 化药4 44 普道医药 制剂研发项目二十六 中和胃酸药 临床前研究 OTC化药2.1 45 普道医药 制剂研发项目二十七 类风湿关节炎 临床前研究 化药4 化学原料药产品 1 九典制药 铝碳酸镁 中和胃酸药 已获得生产批件 化药4 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 2 九典制药 铝镁加 中和胃酸药 已申报备案登记 化药3 3 九典制药 盐酸阿考替胺 功能性消化不良 已申报备案登记 化药3 4 九典制药 利伐沙班 抗血栓药 已申报备案登记 化药4 5 九典制药 依巴斯汀 荨麻疹、过敏性鼻炎、湿疹、 皮炎、皮肤瘙痒症等 已申报备案登记 化药4 6 九典制药 瑞舒伐他汀钙 降血脂药 已申报备案登记 化药4 7 九典制药 西甲硅油 消泡剂 已申报备案登记 化药4 8 九典制药 氟比洛芬 消炎镇痛 已申报备案登记 化药4 9 九典制药 泮托拉唑钠倍半水合物 消化性溃疡 已申报备案登记 化药4 10 九典制药 盐酸普拉克索 帕金森病 已申报备案登记（2021年 1月） 化药4 11 九典制药 枸橼酸托法替布 抗类风湿 已申报备案登记（2021年 2月） 化药4 12 九典制药 他达拉非 男性勃起功能障碍 已申报备案登记（2021年 1月） 化药4 13 九典制药 原料药研发项目一 高血压 备案登记前研究 化药4 14 九典制药 原料药研发项目三 消炎镇痛 备案登记前研究 化药4 15 九典制药 原料药研发项目四 消炎镇痛 备案登记前研究 化药4 16 九典制药 原料药研发项目十二 消炎镇痛 备案登记前研究 化药4 17 九典制药 原料药研发项目十一 消化性溃疡 备案登记前研究 化药4 18 九典制药 原料药研发项目七 慢性乙型肝炎 备案登记前研究 化药4 19 九典制药 原料药研发项目二 消炎镇痛 备案登记前研究 化药3 20 九典制药 原料药研发项目十 痛风药 备案登记前研究 化药3 21 九典制药 原料药研发项目九 男性早泄 备案登记前研究 化药4 22 九典制药 原料药研发项目八 带状疱疹后神经痛 备案登记前研究 化药4 23 九典制药 原料药研发项目十三 用于硬膜外、阻滞和浸润等 各种手术麻醉 备案登记前研究 化药4 24 九典制药 原料药研发项目五 消炎镇痛 备案登记前研究 化药4 25 九典制药 原料药研发项目六 消化性溃疡 备案登记前研究 化药3 （二）报告期内，公司一致性评价工作进展情况如下： 序号 药品名称 剂型 规格 适应症 一致性评价研究工作所处阶段 注册分类 1 泮托拉唑钠肠溶片 片剂 40mg 消化性溃疡 已通过一致性评价 化药4 2 盐酸左西替利嗪胶囊 胶囊 5mg 荨麻疹、过敏性鼻炎、湿疹、 皮炎、皮肤瘙痒症等 已通过一致性评价 化药4 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 3 泮托拉唑钠肠溶片 片剂 20mg 消化性溃疡 已通过一致性评价 化药4 4 奥硝唑片 片剂 500mg 抗菌药 已申报补充申请 化药3 5 奥硝唑分散片 分散片 250mg 抗菌药 已申报补充申请 化药3 6 奥硝唑片 片剂 250mg 抗菌药 已申报补充申请 化药3 7 琥珀酸亚铁片 片剂 100mg 缺铁性贫血 已申报补充申请 化药3 （三）报告期内，公司产品进入最新《国家医保目录》情况如下： 报告期内，公司产品“干酵母”被调出国家医保目录，“益母草膏”备注信息由“▲”调整为“-”。截至报告期末，公司共有50 个品种63个产品品规进入国家医保目录。具体如下： 序号 药品名称 规格 适应症/功能主治 核心发明专 利起止期限 所属注 册分类 是否中药 保护品种 医保情 况 1 枸橼酸铋 钾颗粒 每袋 1.2g:0.11g铋 用于慢性胃炎及缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热 感（烧心）和反酸。 - 化药3 否 甲 每袋 1.0g:0.11g铋 2 琥珀酸舒 马普坦胶 囊 50mg（以 C14H21N3O 2S计） 用于成人有先兆或无先兆偏头痛的急性发作。 - 化药3 否 乙 3 泮托拉唑 钠肠溶片 40mg（以 C16H15F2N 304S计） － 十二指肠溃疡 － 胃溃疡 － 中、重度反流性食管炎 (其他详见说明书) 专利申请中 化药4 否 乙 20mg（以 C16H15F2N 304S计） — 治疗轻度反流性食管炎及其伴随症状（如烧心， 反酸，吞咽疼痛）。 — 用于反流性食管炎的长期维持治疗，防止复发。 (其他详见说明书) 4 吡嗪酰胺 片 0.25g 仅对分枝杆菌有效，与其他抗结核药(如链霉素、异 烟肼、利福平及乙胺丁醇)联合用于治疗结核病。 - 化药3 否 甲 5 呋喃唑酮 片 30mg 主要用于敏感菌所致的细菌性痢疾，肠炎、霍乱， 也可以用于伤寒、副伤寒、贾第鞭毛虫病、滴虫病 等。与制酸剂等药物合用可治疗幽门螺杆菌所致的 胃窦炎。 - 化药3 否 甲 10mg 0.1g 6 痔疮胶囊 0.4g/粒 清热解毒、凉血止痛、祛风消肿。用于各种痔疮、 肛裂、大便秘结。 - 中药9 否 乙 7 元胡止痛 片 - 理气、活血、止痛。用于气滞血瘀所致的胃痛，胁 痛，头痛及痛经。 - 中药9 否 甲 8 银黄口服 液 10ml/支 清热疏风，利咽解毒。用于外感风热、肺胃热盛所 致的咽干、咽痛、喉核肿大、口渴、发热;急慢性扁 桃体炎、急慢性咽炎、上呼吸道感染见上述证候者。 - 中药9 否 乙 9 异烟肼片 0.1g 1.异烟肼与其它抗结核药联合，适用于各型结核病的 治疗，包括结核性脑膜炎以及其他分枝杆菌感染。 2.异烟肼单用适用于各型结核病的预防。 - 化药4 否 甲 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 10 益母草膏 - 活血调经。用于血瘀所致的月经不调，症见经水量 少。 - 中药9 否 甲 11 盐酸左西 替利嗪片 5mg 治疗下述疾病的过敏相关症状，如季节性过敏性鼻 炎、常年性过敏性鼻炎、慢性特发性荨麻疹。 专利申请中 化药4 否 乙 12 盐酸左西 替利嗪胶 囊 5mg 本品用于治疗下述疾病的过敏相关的症状：过敏性 鼻炎（包括季节性持续性过敏性鼻炎和常年性持续 性过敏性鼻炎）及慢性特发性荨麻疹。 专利申请中 化药4 否 乙 13 盐酸小檗 碱片 0.1g 用于肠道感染，如胃肠炎。 - 化药4 否 甲 14 盐酸班布 特罗胶囊 10mg 支气管哮喘、慢性喘息性支气管炎、阻塞性肺气肿 和其它伴有支气管痉挛的肺部疾病。 专利申请中 化药4 否 甲 15 西尼地平 胶囊 5mg 用于高血压患者的治疗。 专利申请中 化药3 否 乙 16 维生素C 片 50mg 用于预防坏血病，也可用于各种急慢性传染疾病及 紫癜等的辅助治疗。 - 化药3 否 乙 25mg 0.1g 17 维生素B6 片 10mg 用于预防和治疗维生素B6缺乏症，如脂溢性皮炎、 唇干裂等。也可用于减轻妊娠呕吐。 - 化药3 否 甲 18 维生素B1 片 5mg 用于预防和治疗维生素B1缺乏症，如脚气病、神经 炎、消化不良等。 - 化药3 否 乙 10mg 19 舒必利片 10mg 适用于精神分裂症单纯型、偏执型、紧张型、及慢 性精神分裂症的孤僻、退缩、淡漠症状。对抑郁症 状有一定疗效。其他用途有止呕。 - 化药3 否 甲 100mg 20 去痛片 50mg氨基比 林、150mg 非那西丁、 50mg咖啡 因、15mg苯 巴比妥 用于发热及轻、中度的疼痛。 - 化药4 否 甲 21 葡醛内酯 片 50mg 用于急慢性肝炎的辅助治疗。 - 化药3 否 乙 0.1g 22 牛黄解毒 片 - 清热解毒。用于火热内盛，咽喉肿痛，牙龈肿痛， 口舌生疮，目赤肿痛。 - 中药9 否 甲 23 尼群地平 片 10mg 用于治疗高血压。 - 化药3 否 甲 24 罗通定片 30mg 用于头痛、月经痛以及助眠等。 - 化药3 否 乙 25 六味地黄 胶囊 0.5g/粒 滋阴补肾。用于肾阴亏损、头晕耳鸣、腰膝酸软、 骨蒸潮热，盗汗遗精。 - 中药9 否 乙 26 利福平胶 囊 0.15g 1、本品与其他抗结核药联合用于各种结核病的初治 与复治，包括结核性脑膜炎的治疗。2、本品与其他 药物联合用于麻风、非结核分枝杆菌感染的治疗。3、 本品与万古霉素（静脉）可联合用于甲氧西林耐药 - 化药3 否 甲 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 葡萄球菌所致的严重感染。利福平与红霉素联合方 案用于军团菌属严重感染。4、用于无症状脑膜炎奈 瑟菌带菌者，以消除鼻咽部脑膜炎奈瑟菌；但不适 用于脑膜炎奈瑟菌感染的治疗。 27 克林霉素 磷酸酯片 0.15g(按 C18H33ClN 205S计算） 用于治疗由敏感细菌(如厌氧菌与葡萄球菌、链球菌、 肺炎球菌等)引起的感染； 1．呼吸道感染；2．泌尿 系统感染；3．五官感染及皮肤软组织感染等。 - 化药3 否 甲 28 甲硝唑片 0.2g 用于治疗肠道和肠外阿米巴病（如阿米巴肝脓肿、 胸膜阿米巴病等）还可用于治疗阴道滴虫病、小袋 虫病和皮肤利什曼病、麦地那龙线虫感染等。目前 还广泛用于厌氧菌感染的治疗。 - 化药3 否 甲 29 磺胺嘧啶 片 0.5g 1.敏感脑膜炎球菌所致的流行性脑脊髓膜炎的治疗 和预防。2.与甲氧苄啶合用可治疗对其敏感的流感嗜 血杆菌、肺炎链球菌和其他链球菌所致的中耳炎及 皮肤软组织等感染。3.星形奴卡菌病。4.对氯喹耐药 的恶性疟疾治疗的辅助用药。5.为治疗沙眼衣原体所 致宫颈炎和尿道炎的次选药物。6.治疗由沙眼衣原体 所致的新生儿包含体结膜炎的次选药物。 - 化药3 否 甲 30 吡拉西坦 胶囊 0.2g 适用于急、慢性脑血管疾病、脑外伤、各种中毒性 脑疾病等多种原因所致的记忆减退及轻、中度脑功 能障碍。也用于儿童智能发育迟缓。 - 化药3 否 乙 31 复方磺胺 甲噁唑片 0.4g磺胺甲 噁唑、80mg 甲氧苄啶 用于敏感菌株所致的尿路感染，小儿的急性中耳炎， 成人慢性支气管炎急性发作，肠道感染、志贺菌感 染以及卡氏肺孢子虫肺炎。 - 化药3 否 甲 32 红霉素肠 溶片 0.125g (12.5万单 位) 1.本品可作为青霉素过敏患者治疗下列感染的替代 用药：溶血性链球菌、肺炎链球菌等所致的急性扁 桃体炎、急性咽炎、鼻窦炎；溶血性链球菌所致的 猩红热、蜂窝织炎；白喉及白喉带菌者；气性坏疽、 炭疽、破伤风；放线菌病；梅毒；李斯特菌病等。 2.军团菌病。3.肺炎支原体肺炎。4.肺炎衣原体肺炎。 5.衣原体属、支原体属所致泌尿生殖系统感染。6.沙 眼衣原体结膜炎。7.淋病奈瑟菌感染。8.厌氧菌所致 口腔感染。9.空肠弯曲菌肠炎。10.百日咳。 - 化药3 否 甲 33 谷维素片 10mg 神经官能症、经前期紧张综合征、更年期综合征的 镇静助眠。 - 化药3 否 乙 34 更年安胶 囊 0.3g/粒 滋阴潜阳，除烦安神。用于更年期潮热汗出，眩晕 耳鸣，烦躁失眠。 - 中药9 否 乙 35 肝复乐胶 囊 0.5g/粒 健脾理气，化瘀软坚，清热解毒。适用于肝瘀脾虚 为主证的原发性肝癌，症见上腹肿块，胁肋疼痛， 神疲乏力，食少纳呆，脘腹胀满，心烦易怒，口苦 咽干等。 - 中药9 否 乙 36 复方黄连 素片 30mg/片（每 片含盐酸小 清热燥湿，行气止痛，止痢止泻。用于大肠湿热， 赤白下痢，里急后重或暴注下泻，肛门灼热；肠炎、 - 中药9 否 甲 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 檗碱30mg） 痢疾见上述证候者。 37 复方丹参 片 - 活血化瘀，理气止痛。用于气滞血瘀所致的胸痹， 症见胸闷、心前区刺痛;冠心病心绞痛见上述症侯者。 - 中药9 否 甲 38 对乙酰氨 基酚片 0.5g 用于儿童普通感冒或流行性感冒引起的发热，也用 于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、牙 痛、肌肉痛、神经痛、痛经。 - 化药3 否 甲 0.3g 0.1g 39 板蓝根颗 粒 每袋装3克 （无蔗糖） 清热解毒，凉血利咽。用于肺胃热盛所致的咽喉肿 痛、口咽干燥；急性扁桃体炎见上述证候者。 - 中药9 否 甲 10g/袋 40 安乃近片 0.5g 用于高热时的解热，也可用于头痛、偏头痛、肌肉 痛、关节痛、痛经等。本品亦有较强的抗风湿作用， 可用于急性风湿性关节炎，但因本品有可能引起严 重的不良反应，很少在风湿性疾病中应用。 - 化药3 否 乙 41 洛索洛芬 钠凝胶贴 膏 每贴 （14cm*10c m）含膏体 10g；含洛索 洛芬钠 100mg（以 C15H17Na0 3计） 用于以下疾病及症状的消炎、镇痛：骨关节炎、肌 肉痛、外伤后的肿胀疼痛。 专利申请中 化药4 否 乙 42 硝呋太尔 阴道片 0.25g 细菌性阴道病、滴虫性阴道炎、外阴阴道念珠菌病、 阴道混合感染。 - 化药4 否 乙 43 盐酸左西 替利嗪口 服溶液 10ml:5mg 荨麻疹、过敏性鼻炎、湿疹、皮炎、皮肤瘙痒症等。 专利申请中 化药3 否 乙 44 克霉唑阴 道片 0.5g 用于念珠菌性外阴阴道病。 - 化药4 否 甲 45 奥硝唑分 散片 0.25g(以 C7H10ClN3 O3计) 用于治疗由厌氧菌感染引起的多种疾病；男女泌尿 生殖道毛滴虫、贾第氏鞭毛虫感染引起的疾病（如 阴道滴虫病等）；肠、肝阿米巴虫病（包括阿米巴 痢疾、阿米巴肝脓肿），肠、肝变形虫感染引起的 疾病；用于预防和治疗各科手术后厌氧菌感染。 - 化药3 否 乙 46 奥硝唑片 0.5g 1、用于治疗由敏感厌氧菌（脆弱拟杆菌、狄氏拟杆 菌、卵园拟杆菌、多形拟杆菌、普通拟杆菌、梭状 芽胞杆菌、真杆菌、消化球菌和消化链球菌、幽门 螺杆菌、黑色素拟杆菌、梭杆菌、CO2噬织维菌、牙 龈类杆菌等）感染引起的感染性疾病。2、用于手术 前预防感染和手术后厌氧菌感染。3、用于治疗男女 泌尿生殖道毛滴虫、贾第氏鞭毛虫感染引起的疾病， 如阴道滴虫病等。4、用于治疗消化系统阿米巴虫病， 如阿米巴痢疾、阿米巴肝脓肿等。 - 化药3 否 乙 0.25g 47 琥珀酸亚 0.1g 用于缺铁性贫血的预防与治疗。 专利申请中 化药3 否 甲 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 铁片 48 洛索洛芬 钠片 60mg(按 C15H17NaO 3计) 1、下述疾患及症状的消炎和镇痛：类风湿关节炎、 骨性关节炎、腰痛症、肩关节周围炎、颈肩腕综合 征、牙痛。2、手术后，外伤后及拔牙后的镇痛和消 炎。3、下述疾患的解热和镇痛：急性上呼吸道炎(包 括伴有急性支气管炎的急性上呼吸道炎)。 2021.3.2-204 1.3.1 化药4 否 乙 49 厄贝沙坦 片 0.15g 用于治疗原发性高血压。合并高血压的2型糖尿病肾 病的治疗。 - 化药4 否 乙 50 铝碳酸镁 咀嚼片 0.5g 1. 急、慢性胃炎。2. 胃、十二指肠溃疡。3. 反流性 食管炎。4. 与胃酸有关的胃部不适症状，如胃痛、 胃灼热、酸性嗳气、饱胀等。5. 预防非甾体类药物 的胃黏膜损伤。 - 化药4 否 乙 （四）报告期及上年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品情况 报告期： 药品名称 功能主治 发明专利起止日期 所属注册分类 是否属于中药保护品种 洛索洛芬钠凝胶贴膏 用于以下疾病及症状的消炎、镇痛：骨关 节炎、肌肉痛、外伤后的肿胀疼痛。 专利申请中 化药4 否 上年同期： 药品名称 功能主治 发明专利起止日期 所属注册分类 是否属于中药保护品种 洛索洛芬钠凝胶贴膏 用于以下疾病及症状的消炎、镇痛：骨关 节炎、肌肉痛、外伤后的肿胀疼痛。 专利申请中 化药4 否 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 978,159,132.00 100% 924,061,197.65 100% 5.85% 分行业 主营业务 975,709,020.77 99.75% 920,847,714.76 99.65% 5.96% 其他业务 2,450,111.23 0.25% 3,213,482.89 0.35% -23.76% 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 分产品 药品制剂 794,774,519.70 81.25% 655,271,072.19 70.91% 21.29% 原料药 74,600,403.90 7.63% 73,154,960.82 7.92% 1.98% 药用辅料 66,795,134.24 6.83% 158,018,135.82 17.10% -57.73% 植物提取物 39,538,962.93 4.04% 34,403,545.93 3.72% 14.93% 其他业务 2,450,111.23 0.25% 3,213,482.89 0.35% -23.76% 分地区 东北地区 52,627,897.38 5.38% 52,688,880.29 5.70% -0.12% 华北地区 148,229,088.07 15.15% 102,302,951.50 11.07% 44.89% 华东地区 359,859,996.34 36.79% 319,893,819.02 34.62% 12.49% 华南地区 127,615,847.47 13.05% 163,668,735.60 17.71% -22.03% 华中地区 131,457,694.30 13.44% 149,007,150.48 16.13% -11.78% 西北地区 37,818,691.78 3.87% 35,853,139.27 3.88% 5.48% 西南地区 91,428,683.05 9.35% 72,082,074.51 7.80% 26.84% 国外 26,671,122.38 2.73% 25,350,964.09 2.74% 5.21% 其他业务 2,450,111.23 0.25% 3,213,482.89 0.35% -23.76% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 主营业务 975,709,020.77 243,490,435.45 75.04% 5.96% -18.65% 7.55% 分产品 药品制剂 794,774,519.70 121,273,922.34 84.74% 21.29% 16.83% 0.58% 原料药 74,600,403.90 36,879,132.92 50.56% 1.98% 10.07% -3.64% 药用辅料 66,795,134.24 48,809,801.12 26.93% -57.73% -63.49% 11.53% 分地区 东北地区 52,627,897.38 12,276,573.70 76.67% -0.12% 13.59% -2.81% 华北地区 148,229,088.07 29,811,785.81 79.89% 44.89% 6.42% 7.27% 华东地区 359,859,996.34 81,426,748.30 77.37% 12.49% -3.74% 3.82% 华南地区 127,615,847.47 25,709,640.08 79.85% -22.03% -67.90% 28.79% 华中地区 131,457,694.30 44,603,455.62 66.07% -11.78% -16.12% 1.76% 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 西北地区 37,818,691.78 6,410,820.04 83.05% 5.48% 0.03% 0.92% 西南地区 91,428,683.05 19,854,117.47 78.28% 26.84% 11.47% 2.99% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 制剂 销售量 盒 51,632,917 48,977,609 5.42% 生产量 盒 54,013,491 48,665,410 10.99% 库存量 盒 7,338,866 4,958,292 48.01% 原料 销售量 KG 11,738,347.68 26,175,013.36 -55.15% 生产量 KG 12,028,313.27 26,422,744.87 -54.48% 库存量 KG 756,499.79 466,534.2 62.15% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司生产管理采用以销定产方式，销量带动产量增加。原料药销售量为生产对应制剂产品所耗用的原料药与公司对外销 售原料药之和。报告期内制剂库存量增加主要原因是以销定产，备货导致。原料销售量、生产量减少是公司调整产品结构， 低毛利产品减少导致。原料库存量增加是集中生产，库存量相应增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 药品制剂 121,273,922.34 49.29% 103,799,661.40 34.54% 16.83% 原料药 36,879,132.92 14.99% 33,503,926.70 11.15% 10.07% 药用辅料 48,809,801.12 19.84% 133,684,958.54 44.48% -63.49% 植物提取物及其 他 36,527,579.07 14.85% 28,318,225.74 9.42% 28.99% 其他业务成本 2,532,989.15 1.03% 1,240,203.01 0.41% 104.24% 说明 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 2020年度药用辅料营业成本较2019年度下降63.49%，主要原因系产品收入结构变动，低毛利率的药用辅料收入下降导 致营业成本相应下降。2020年植物提取物及其他营业成本较2019年度增加28.99%，主要原因系提取物及其他收入增加导致 成本相应增加。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 251,568,463.03 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 25.71% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 67,889,032.11 6.94% 2 第二名 57,058,390.50 5.83% 3 第三名 54,077,380.72 5.53% 4 第四名 49,147,503.49 5.02% 5 第五名 23,396,156.21 2.39% 合计 -- 251,568,463.03 25.71% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 65,422,868.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.41% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 24,216,493.33 13.48% 2 第二名 12,324,300.46 6.86% 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 3 第三名 11,401,886.19 6.35% 4 第四名 10,063,185.84 5.60% 5 第五名 7,417,002.51 4.13% 合计 -- 65,422,868.33 36.41% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 509,255,102.48 408,588,544.32 24.64% 主要系公司加大产品市场推广力度，销售费用支 出相应增加。 管理费用 38,231,546.72 35,728,218.91 7.01% 主要系折旧增加所致。 财务费用 4,878,331.49 4,167,154.01 17.07% 主要系子公司银行贷款增加所致。 研发费用 81,677,477.00 109,800,156.23 -25.61% 主要系研发项目阶段性支出减少所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司拥有较为丰富的研发项目储备，在研新产品能够对现有产品线进行补充，以强化现有的产品系列优势，也将进一步 加强公司在各治疗领域的竞争力和影响力。 具体研发项目进展情况参见本节概述部分“报告期内公司主要在研项目进展情况”及“报告期内公司一致性评价项目工作 进展情况”。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2020 年 2019 年 2018 年 研发人员数量（人） 384 353 266 研发人员数量占比 30.16% 31.43% 30.86% 研发投入金额（元） 81,677,477.00 109,800,156.23 57,494,757.39 研发投入占营业收入比例 8.35% 11.88% 7.17% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,125,217,623.88 1,076,806,228.27 4.50% 经营活动现金流出小计 975,223,032.11 986,065,483.89 -1.10% 经营活动产生的现金流量净 额 149,994,591.77 90,740,744.38 65.30% 投资活动现金流入小计 46,781.90 3,059,029.14 -98.47% 投资活动现金流出小计 78,353,117.91 181,987,866.82 -56.95% 投资活动产生的现金流量净 额 -78,306,336.01 -178,928,837.68 56.24% 筹资活动现金流入小计 19,900,000.00 115,000,000.00 -82.70% 筹资活动现金流出小计 85,402,781.59 70,023,502.29 21.96% 筹资活动产生的现金流量净 额 -65,502,781.59 44,976,497.71 -245.64% 现金及现金等价物净增加额 6,185,474.17 -43,211,595.59 114.32% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加65.3%，主要系购买商品支付的现金减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加56.24%，主要系固定资产投入比去年同期减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少245.64%，主要系公司本年度向银行贷款较上年减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生现金净流量与净利润的差异，主要系购买商品支付的现金减少所致。经营活动产生的现金净流量与本年度 净利润的变动关系详见“第十二节财务报告”合并财务报表项目注释附注七 45、（1）“现金流量表补充资料”。 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 2020 年末 2020 年初 比重增减 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 135,257,636.45 11.96% 131,578,184.46 12.27% -0.31% 应收账款 164,284,293.84 14.53% 130,781,882.66 12.20% 2.33% 存货 153,117,867.75 13.54% 136,398,166.34 12.72% 0.82% 投资性房地产 4,010,004.67 0.35% 0.00% 0.35% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 508,266,043.66 44.95% 533,568,254.39 49.77% -4.82% 在建工程 24,882,570.16 2.20% 2,068,602.08 0.19% 2.01% 短期借款 10,400,000.00 0.92% 65,000,000.00 6.06% -5.14% 长期借款 70,502,269.37 6.24% 68,723,138.49 6.41% -0.17% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,738,469.82 保证金 固定资产 211,247,089.90 银行借款抵押 无形资产 9,632,353.13 银行借款抵押 合计 224,617,912.85 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖南九典宏阳 制药有限公司 子公司 化学药品原 料药 23,372.95 42,748.88 23,736.68 16,872.57 858.07 424.7 湖南普道医药 技术有限公司 子公司 药品研发及 技术服务 2,000.00 8,252.08 1,067.27 1,323.36 -1,311.5 -985.67 湖南典誉康医 药有限公司 子公司 药品销售 1,000.00 782.18 344.44 940.78 -511.51 -383.93 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 公司将坚持“九转中西、典诺健康”的核心理念，抓住医药行业发展机遇，充分利用在外用贴膏剂产品上已取得的研发和 销售成果，发挥在原辅料及系列制剂产品领域的资源优势，全面提升核心竞争力，实现可持续发展，力争在三年内成为国内 局部经皮给药的龙头企业，并逐步成长为中国医药行业领跑者之一。 （二）经营计划 公司2021年工作的总体思路是： 坚持以市场为导向。积极研判行业形势，准确识变、科学应变、主动求变，要懂得因势而谋、乘势而上、顺势而为，在 危机中育新机、在变局中开新局、牢牢把握发展良机、聚势而谋、擘画美好未来。 坚持以创造价值为导向。贴近需求抓创新，通过组织创新、观念创新、流程创新、科技创新等，为公司跨越式发展增添 内在动力，适应当前的双循环发展格局，避免精力内耗。 坚持以合规为导向。管理合规化，优化完善管理制度、标准、流程和相应的内控体系，扎扎实实抓管理，为生产经营提 供稳定的环境。 2021年经营重点工作将围绕以下方面展开： 1、以协同为中心，坚持一体化发展 公司继续坚持“制剂-原料药-药用辅料一体化”发展，打造垂直一体化优势。集采就是拼价格、拼成本，利润空间不断的 被压缩，没有原料药的制剂企业没有生存的基础；没有制剂的原料药企业也没有发展的空间；要积极融入省市生物医药产业 链，提升公司影响力。 2、以创新为中心，提升研发水平 公司继续坚持仿创结合，以仿制药为基础，以经皮给药为方向，加快改良型新药和创新药的研发。仿制药是当前疾病治 疗的基础，也是目前公司赖以生存的基础，同时也要增加研发投入，攻克技术创新的壁垒，批量研发改良型新药，并逐步介 入创新药。 3、以市场为中心，深化营销改革 制剂要积极参与带量采购，积极拓展院外市场，销售渠道多元化，提升风险抵御能力。原辅料产品要迅速投放市场，形 成有竞争优势的产品。 4、以质量为中心，强化安全环保 要高度重视产品质量，确保一次合格率99%以上，产品出厂合格率100%，效期内产品无质量风险；要加强成本意识， 加强供应商管理；以安全环保为底线，加强生产管理，确保无重大安全、环保事故，确保生产顺利进行。 5、以效能为中心，提升管理水平 要强化风险管控，构建合规体系，进一步加强财务管控、项目管理、团队建设和组织管理，要开源节流、节能降耗、挖 潜增效，全面提升经营效能。 （三）可能面对的风险 公司可能面临的风险及应对措施参见本年度报告“第一节 重要提示、目录和释义”。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情况索引 2020 年 09 月 02 日 公司接待室 实地调研 机构 国泰基金管理有限公司 叶烽； 上海睿亿投资发展中心（有限合 公司经营情况及业 务发展展望。 详见公司 2020 年 9 月 2 日在巨潮资讯网披露 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 伙） 邓跃辉 的投资者关系活动记 录表。 2020 年 11 月 30 日 公司接待室 实地调研 机构 安信基金管理有限责任公司 池陈森；鹏华基金管理有限公司 邱成岳；中信保诚基金管理有限 公司 王岩；开源证券 杜佐 远、王斌；云图厚朴资产管理（深 圳）有限公司 梁冬冬 公司经营情况及业 务发展展望。 详见公司 2020 年 11 月 30 日在巨潮资讯网披 露的投资者关系活动 记录表。 2020 年 12 月 11 日 公司接待室 实地调研 机构 平安证券股份有限公司 叶寅、 韩盟盟；华安证券股份有限公司 邹坤；国泰基金管理有限公司 杨钟男；中信保诚基金管理有限 公司 杨强；上海南土资产管理 有限公司 许智涵；上海于翼资 产管理合伙企业（有限合伙） 夏芳芳；湖南万泰华瑞投资有限 责任公司 刘志刚 公司经营情况及业 务发展展望。 详见公司 2020 年 12 月 13 日在巨潮资讯网披 露的投资者关系活动 记录表。 2020 年 12 月 14 日 公司接待室 实地调研 机构 国盛证券有限责任公司 张金 洋、缪牧一；南方基金管理有限 公司 刘迪；国海富兰克林基金 管理有限公司 刘牧；工银瑞信 基金管理有限公司 赵蓓、谭冬 寒、王鹏、胡志利、李善欣、丁 洋、李乾宁 公司经营情况及业 务发展展望。 详见公司 2020 年 12 月 14 日在巨潮资讯网披 露的投资者关系活动 记录表。 2020 年 12 月 17 日 公司接待室 实地调研 机构 中泰证券股份有限公司 祝嘉 琦、孙宇瑶 公司经营情况及业 务发展展望。 详见公司 2020 年 12 月 17 日在巨潮资讯网披 露的投资者关系活动 记录表。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.43 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 234,680,000 现金分红金额（元）（含税） 10,091,240.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 10,091,240.00 可分配利润（元） 82,259,768.22 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2020 年度利润分配预案为：以公司总股本 234,680,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.43 元（含 税），不进行资本公积转增股本，未分配利润结转以后年度。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司2018年度利润分配预案为：以公司总股本234,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.47元（含 税），不进行资本公积转增股本，未分配利润结转以后年度。 公司2019年度利润分配预案为：以公司总股本234,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.36元（含 税），不进行资本公积转增股本，未分配利润结转以后年度。 公司2020年度利润分配预案为：以公司总股本234,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.43元（含 税），不进行资本公积转增股本，未分配利润结转以后年度。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 现金分红金额 占合并报表中 以其他方式 （如回购股 以其他方式现 金分红金额占 现金分红总额 （含其他方 现金分红总额 （含其他方 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 上市公司普通 股股东的净利 润 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 份）现金分红 的金额 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 式） 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 10,091,240.00 82,259,768.22 12.27% 10,091,240.00 12.27% 2019 年 8,448,480.00 55,065,853.69 15.34% 8,448,480.00 15.34% 2018 年 11,029,960.00 71,985,020.51 15.32% 11,029,960.00 15.32% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 资产重组 时所作承 诺 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 朱志宏、 朱志云、 朱志纯 股份 锁定 承诺 自九典制药股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日起 36 个月 内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的九典制药首次公开 发行股票之前已发行的股份，也不由九典制药回购本人直接或间接持有的九 典制药首次公开发行股票之前已发行的股份。 2017 年 10 月 10 日 36 个月 履行 完毕 朱志云、 朱志纯、 刘鹰 股份 锁定 承诺 自九典制药股票上市之日起三十六个月内不转让本人在旺典投资的权益份 额。 2017 年 10 月 10 日 36 个月 履行 完毕 朱志云、 朱志纯、 刘鹰 股份 锁定 承诺 本人或本人配偶在担任九典制药董事、监事或高级管理人员期间每年转让的 旺典投资权益份额不超过本人所持有旺典投资权益份额总数的 25%；本人或 本人配偶从九典制药董事、监事及高级管理职务离职后半年内，不转让本人 所持有的旺典投资权益份额。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 正在 履行 朱志宏、 朱志云、 股份 锁定 本人或本人配偶在担任九典制药董事、监事或高级管理人员期间，及时向九 典制药申报本人所持有的九典制药股份及其变动情况，在任职期间每年转让 2017 年 10 至履 行完 正在 履行 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 朱志纯 承诺 的股份不超过本人所持有九典制药股份总数的百分之二十五；本人或本人配 偶从九典制药董事、监事及高级管理职务离职后半年内，不转让本人所持有 的九典制药股份；如本人或本人配偶在九典制药首次公开发行股票上市之日 起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人持有的九 典制药股份；如本人或本人配偶在九典制药首次公开发行股票上市之日起第 七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让 本人持有的九典制药股份。 月 10 日 毕 段立新 股份 锁定 承诺 自九典制药股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日起 36 个月 内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的九典制药首次公开 发行股票之前已发行的股份，也不由九典制药回购本人直接或间接持有的九 典制药首次公开发行股票之前已发行的股份。 2017 年 10 月 10 日 36 个月 履行 完毕 段立新、 郑霞辉、 李敏、范 朋云、熊 英 股份 锁定 承诺 本人在担任九典制药董事、高级管理人员期间，及时向九典制药申报本人所 持有的九典制药的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不超过本 人所持有九典制药股份总数的百分之二十五；本人从九典制药董事、高级管 理职务离职后半年内，不转让本人所持有的九典制药股份；如本人在九典制 药首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十 八个月内不转让本人持有的九典制药股份；如本人在九典制药首次公开发行 股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起 十二个月内不转让本人持有的九典制药股份。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 正在 履行 段斌、梁 胜华、卢 尚、杨洋 股份 锁定 承诺 本人在担任九典制药董事、监事或高级管理人员期间每年转让的旺典投资权 益份额不超过本人所持有旺典投资权益份额总数的 25%；本人从九典制药董 事、监事及高级管理职务离职后半年内，不转让本人所持有的旺典投资权益 份额。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 正在 履行 朱志宏 持股 及减 持意 向承 诺 本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股份在锁定期满后两年内减持 的，将通过合法方式进行减持，且减持价格不低于公司首次公开发行价格（如 果公司因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，减持底价下限和股份数将相应进行调整）。若实施减持，将提前 3 个交 易日通过公司进行公告。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 正在 履行 朱志云、 朱志纯 持股 及减 持意 向承 诺 本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股份在锁定期满后两年内减持 的，将通过合法方式进行减持，且减持价格不低于公司首次公开发行价格（如 果公司因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，减持底价下限和股份数将相应进行调整）。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 正在 履行 谢艳萍、 郑霞辉、 卜振军、 李敏、范 朋云、谭 军华、熊 英 持股 及减 持意 向承 诺 本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股份在锁定期满后两年内减持 的，将通过合法方式进行减持，且减持价格不低于公司首次公开发行价格（如 果公司因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，减持底价下限和股份数将相应进行调整）。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 履行 完毕 段立新 持股 及减 本人在公司首次公开发行股票前持有的公司股份在锁定期满后两年内减持 的，将通过合法方式进行减持，且减持价格不低于公司首次公开发行价格（如 2017 年 10 至履 行完 正在 履行 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 持意 向承 诺 果公司因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，减持底价下限和股份数将相应进行调整）。本人在公司首次公开发行股 票前持有的公司股份在锁定期满后减持的，将提前 3 个交易日通过公司予以 公告（本人持有公司股份低于 5%以下时除外）。 月 10 日 毕 旺典投 资 持股 及减 持意 向承 诺 本企业减持公司股份前，应提前 5 个交易日向公司提交减持原因、减持数量、 未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明，并提前 3 个交 易日通过公司予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披 露义务（本企业持有公司股份低于 5%以下时除外）。在锁定期届满两年内， 本企业减持的九典制药股份数不超过目前持有的九典制药股份总数（包括该 等股份因九典制药送红股、资本公积金转增等而增加的股份），减持价格不 低于届时九典制药的每股净资产。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 履行 完毕 苏州宝 寿、苏州 盛世、苏 州卓兴、 苏州智 仕、苏州 兴贤、苏 州惠康 持股 及减 持意 向承 诺 本企业及一致行动人在减持公司股份前，应提前 5 个交易日向公司提交减持 原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说 明，并提前 3 个交易日通过公司予以公告，并按照证券交易所的规则及时、 准确地履行信息披露义务（本企业及一致行动人合计持有公司股份低于 5% 以下时除外）。在锁定期届满两年内，本企业减持的九典制药股份数不超过 目前持有的九典制药股份总数（包括该等股份因九典制药送红股、资本公积 金转增等而增加的股份），减持价格不低于届时九典制药的每股净资产。 2017 年 10 月 10 日 至履 行完 毕 履行 完毕 承诺是否 按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 公司于2020年4月17日召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司会计政策、 会计估计变更的议案》，详情参见公司在巨潮资讯网上披露的《关于公司会计政策、会计估计变更的公告》（公告编号： 2020-015）。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 蔡永光、谢珍珍 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 普道医药 2018 年 03 月 29 日 3,500 2018 年 08 月 14 日 3,000 连带责任保 证 2018.8.14-20 25.8.13 否 否 九典宏阳 2020 年 04 月 18 日 25,000 2020 年 08 月 10 日 12,000 连带责任保 证 2020.8.10-20 21.8..9 否 否 典誉康 2020 年 04 月 18 日 4,000 0 连带责任保 证 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 29,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 15,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 32,500 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 5,152.31 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 29,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 15,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 32,500 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 5,152.31 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.17% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 2,182.31 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,182.31 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 4、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 一直以来，公司始终坚持“九转中西、典诺健康”的核心理念，传播“同心创业、创新求优、诚信共好”的企业精神，严格 按照国家相关法律法规的规定，认真贯彻落实科学、健康、可持续的发展观，结合公司的实际情况，在安全生产、质量、环 境、职业健康、商业反腐等方面制定了较为完善的管理制度及标准体系，在严格质量控制和检验的同时落实安全生产责任制， 在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗。公司以促进社会和谐为已任，不仅认真履行对股东、员工及其他相关利益 方应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做出力所能及的贡献。 1、公司根据《公司法》、《证券法》、《创业板股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》等法律法规及规则的要 求，不断完善公司治理，建立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”法人治理结构，制定了各机构的议事规则及 工作细则并适时修改调整，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。根据相关规定， 公司真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，使广大股东，尤其是中小投资者能够及时、充分地了解公司各方 面情况。通过公司网站、投资者电话、传真、电子邮箱以及深交所上市公司投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟 通交流，建立了良好的互动，提高了公司的透明度和诚信度。 2、公司始终坚持以人为本，强调“关心人、尊重人、理解人和信任人”的原则，注重个性，开放包容，营造良好的成长 条件，尊重和维护员工的个人权益，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，增加员工对企业的归 属感、成就感和责任感，充分发挥人才的积极性和创造性，让员工个体与企业一起成长。 3、公司专注于药品研发，严控产品质量，始终坚持“质量第一、持续改进”的质量方针，致力于完善的质量保证体系， 确保能持续稳定地生产出符合预定用途、批准工艺和质量标准要求的药品，为大众健康谋福利。 4、同时，公司积极参与健康义诊、健康咨询、健康宣教、送医送药、爱心捐赠等活动，尽自己的努力回报社会。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 2021年公司将视情况开展其他相关扶贫工作。 （2）年度精准扶贫概要 报告期内，公司对10名品学兼优的贫困学生进行资助，每人每年资助金额5,000元，年资助总额5万元。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 5 二、分项投入 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 5 4.2 资助贫困学生人数 人 10 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 （4）后续精准扶贫计划 后续公司将视扶贫计划实施效果加大扶贫力度，在做好自身经营回报股东的同时，为社会做出更大贡献。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 九典制药 化学需氧量 有组织排放 1 DW001 62mg/L 经厂区污水 处理系统处 理后，按 GB8978-19 96 表 4 中三 级标准进行 排放，进入 到园区污水 处理厂再进 行处理。 COD:1.75 t/a 氨 氮:0.16t/a COD≤2.19t/ a 氨氮 ≤0.3942t/a 无 PH 值 7.22(无量 纲) 氨氮 （NH3-N） 1.64mg/L 悬浮物 17mg/L 挥发酚 ND 氰化物 ND 苯胺类 ND 动植物油 1.13mg/L 总铜 ND 总锌 0.007 mg/L 硝基苯类 ND 挥发性有机 物 有组织处理 后达标排放 1 DA001 9.59mg/m3 DB12/524-2 014 表 2 28.18kg 3.248 t/a 无 挥发性有机 物 有组织处理 后达标排放 1 DA002 9.89mg/m3 DB12/524-2 014 表 2 31.45kg 无 挥发性有机 物 有组织处理 后达标排放 1 DA003 -- DB12/524-2 014 表 2 见说明 无 挥发性有机 物 有组织处理 后达标排放 1 DA004 9.79mg/m3 DB12/524-2 014 表 2 91.30 kg 无 颗粒物 有组织处理 后达标排放 1 DA005 -- GB13271-2 014 表 2 见说明 0.00384 t/a 无 二氧化硫 有组织处理 后达标排放 1 DA005 -- GB13271-2 014 表 2 见说明 0.0128 t/a 无 氮氧化物 有组织处理 后达标排放 1 DA005 -- GB13271-2 014 表 2 见说明 0.0256 t/a 无 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 颗粒物 有组织处理 后达标排放 1 DA006 14.5 mg/m3 GB16297-1 996 表 2 中 二级标准 N/A N/A 无 颗粒物 有组织处理 后达标排放 1 DA007 15.9 mg/m3 GB16297-1 996 表 2 中 二级标准 N/A N/A 无 臭气浓度 有组织处理 后达标排放 1 DA008 479(无量 纲) GB14554-1 993 表 2 N/A N/A 无 臭气浓度 有组织处理 后达标排放 1 DA009 355(无量 纲) GB14554-1 993 表 2 N/A N/A 无 颗粒物 有组织处理 后达标排放 1 DA0010 13.0 mg/m3 GB16297-1 996 表 2 中 二级标准 N/A N/A 无 颗粒物 有组织处理 后达标排放 1 DA0011 13.5 mg/m3 GB16297-1 996 表 2 中 二级标准 N/A N/A 无 危险废物 收集处理 N/A N/A N/A 2021 国家 危废名录 47.18T N/A 无 九典宏阳 化学需氧量 有组织处理 后达标排放 1 DW001 80.2 mg/L 经处理后可 执行《污水 综合排放标 准》 （GB8978- 1996）三级 排放标准， 再经望城第 二污水处理 厂处理达到 一级A标后 排放。 COD:3.47t 氨氮:0.51t COD≤7.92t/ a 氨氮 ≤1.98t/a 无 PH 值 6.68(无量 纲) 氨氮 （NH3-N） 11.7mg/L 悬浮物 11mg/L 五日生化需 氧量 28.1mg/L 总磷 1.79mg/L 总铜 0.0163mg/L 总氮 16mg/L 石油类 0.11mg/L 挥发性有机 物 有组织处理 后达标排放 1 DA001 2.79mg/m3 大气污染物 综合排放标 准 GB16297-1 996 98.6kg 12.042/a 无 挥发性有机 物 有组织处理 后达标排放 1 DA002 4.58 mg/m3 大气污染物 综合排放标 准 GB16297-1 120.7kg 12.042/a 无 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 996 挥发性有机 物 有组织处理 后达标排放 1 DA003 21.7 mg/m3 大气污染物 综合排放标 准 GB16297-1 996 760.7kg 12.042/a 无 甲醇 有组织处理 后达标排放 1 DA001 2.69 mg/m3 大气污染物 综合排放标 准 GB16297-1 996 / / 无 甲醇 有组织处理 后达标排放 1 DA002 2.76 mg/m3 大气污染物 综合排放标 准 GB16297-1 996 / / 无 氮氧化物 有组织处理 后达标排放 1 DA004 / 危险废物焚 烧污染控制 标准 GB 18484-2001 0 1.66t/a 无 颗粒物 有组织处理 后达标排放 1 DA004 / 危险废物焚 烧污染控制 标准 GB 18484-2001 0 0.27t/a 无 二氧化硫 有组织处理 后达标排放 1 DA004 / 危险废物焚 烧污染控制 标准 GB 18484-2001 0 1t/a 无 二噁英 有组织处理 后达标排放 1 DA004 / 危险废物焚 烧污染控制 标准 GB 18484-2001 0 / 无 氯化氢 有组织处理 后达标排放 1 DA004 ND 危险废物焚 烧污染控制 标准 GB 18484-2001 / / 无 臭气浓度 有组织处理 后达标排放 1 DA003 800(无量 纲) 恶臭污染物 排放标准 GB 14554-93 / / 无 硫化氢 有组织处理 1 DA003 0.006mg/m 恶臭污染物 / / 无 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 后达标排放 3 排放标准 GB 14554-93 氨（氨气） 有组织处理 后达标排放 1 DA003 1.99mg/m3 恶臭污染物 排放标准 GB 14554-93 / / 无 危险废物 焚烧+委托 处置 / / / 2016 国家 危废名录 2020 年共 计转移 64.159T / 无 防治污染设施的建设和运行情况 1、九典制药 （1）公司废水处理站处理能力为300T/天，已通过环保验收，编号为湘环评验[2017]45号。设有环保车间，每天对COD 及PH进行检测，并委托有专业资质的单位按监测方案进行检测。 （2）公司设有固废房，按照危险废物管理制度进行管理，达到一定的量后与具有危废处理资质的公司联系，经环保部 门审批后转运、处理。 （3）公司设有应急器材专柜，防护手套、防毒面具、防护服、防化鞋、消防砂、灭火器、吸油毡、拦油索、聚丙烯酰 胺、消防服、安全带等应急救援物资齐全。 （4）DA003因该生产工序停用，无废气排放。DA005排放口因该设备未使用，无废气排放。 2、九典宏阳 （1）公司废水处理站处理能力为400t/d，已通过环保验收，编号为湘环评[2016]46号批复。设有环保车间，总排口已安 装氨氮、COD在线监测并联网到长沙生态环境局，每天对流量、COD、氨氮及PH进行监测，运行至今没有出现超标排放的 情况。 （2）公司设有危废暂存间，按照《危险废物管理制度》进行管理。建有危险废物焚烧炉，焚烧处置蒸发残渣和废活性 炭，并与湖南瀚洋环保科技有限公司签订有《委托处置合同》，危废暂存达到一定量后按照相关流程委托其进行处置。 （3）公司设有微型消防站，防护手套、防毒面具、防护服、防化鞋、消防砂、灭火器、吸油毡、砂石等应急救援物资 齐全。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、九典制药 （1）2020年4月27日长沙市生态环境局发放《关于湖南九典制药股份有限公司外用制剂生产线改扩建环境影响报告表的 批复》{长环评（浏阳）[2020]83号}。 （2）长沙市生态环境局换发湖南九典制药股份有限公司排污许可证，证书编号：91430100722520761D001P，有效期自 2020年11月22日至2025年11月21日止。 2、九典宏阳 （1）2020年6月29日，已取得长沙市生态环境局核发的排污许可证。 （2）2020年7月10日，长沙市生态环境局批复《湖南九典宏阳制药有限公司化学原料药扩建项目环境影响报告书》{长 环评（望经开）[2020]39号}。 突发环境事件应急预案 1、九典制药 （1）公司现行突发环境事件应急预案于2020年12月发布，2020年12月11日长沙市生态环境局浏阳分局签发，备案编号 430181-2020-196-M。2020年12月16日长沙市环境应急与调查中心签发，备案编号4301212020055M。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 （2）2020年6月28日公司组织进行了突发环境事件应急演练。 2、九典宏阳 （1）九典宏阳突发环境风险应急预案于2019年1月7日发布，2019年2月21日长沙市生态环境局予以备案，备案编号 430112-2019-003-M。 （2）2020年5月18日开展一次突发环境事件应急演练（罐区环氧丙烷泄漏）。 环境自行监测方案 1、九典制药 依据公司排污许可证（编号：91430100722520761D001P)，公司已制定有环境自行监测方案，并已委托湖南华科环境检 测技术服务有限公司定期进行污染物排放检测。 2、九典宏阳 （1）望城铜官循环工业园区委托有资质的第三方机构进行例行监测。 （2）2020年7月7日湖南九典宏阳制药有限公司与湖南亿美检验检测股份有限公司签订自行监测合同，监测方案按照排 污许可证要求执行。于2020年7月28日按照自行监测方案对公司监测点进行采样监测。 其他应当公开的环境信息 无。 注：公司在报告期内以临时报告的形式披露环境信息内容的，应当说明后续进展或变化情况。如相关事项已在临时报告披露 且后续实施无进展或变化的，仅需披露该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。 其他环保相关信息 无。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司产品“盐酸左西替利嗪片”中标第二批全国药品集中采购，具体详见公司于2020年1月17日在巨潮资讯 网上披露的《关于公司盐酸左西替利嗪片拟中标第二批全国药品集中采购的公告》（公告编号：2020-001）。 2、报告期内，公司产品“吲哚美辛凝胶贴膏” 获得临床试验通知书，具体详见公司于2020年3月2日在巨潮资讯网上披露 的《关于药品获得临床试验通知书的公告》（公告编号：2020-005）。 3、报告期内，公司审议通过了《关于为全资子公司申请银行授信提供担保的议案》，同意公司为全资子公司九典宏阳 和典誉康向银行申请总额不超过2.9亿元的综合授信额度提供连带责任保证，具体详见公司于2020年4月18日在巨潮资讯网上 披露的《关于为全资子公司申请银行授信提供担保的公告》（公告编号：2020-016）。 4、报告期内，公司审议通过了向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案，具体详见公司于2020年4月18日和2020 年6月29日在巨潮资讯网上披露的相关公告。 5、报告期内，公司产品“泮托拉唑钠肠溶片”、“盐酸左西替利嗪胶囊” 通过了仿制药一致性评价，具体详见公司于2020 年8月1日和2020年8月8日分别在巨潮资讯网上披露的《关于公司药品通过仿制药一致性评价的公告》（公告编号：2020-034、 2020-035）。 6、报告期内，公司产品“盐酸阿考替胺片” 获得临床试验通知书，具体详见公司于2020年8月18日在巨潮资讯网上披露 的《关于公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2020-036）。 7、报告期内，公司产品“枸橼酸氢钾钠颗粒”、“洛索洛芬钠片” 、“厄贝沙坦片” 获得药品注册证书，上述品种是国内首 家按照新注册分类4申报的品种，视同通过一致性评价，具体详见公司于2020年10月17日、2020年11月9日和2020年12月7日 分别在巨潮资讯网上披露的《关于公司获得药品注册证书的公告》（公告编号：2020-045、2020-050、2020-054）。 8、报告期内，公司获得国家企业技术中心认定，具体详见公司于2020年12月28日在巨潮资讯网上披露的《关于获得国 家企业技术中心认定的公告》（公告编号：2020-061）。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 135,620,7 60 57.79% -34,240,2 19 -34,240,2 19 101,380,5 41 43.20% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 135,620,7 60 57.79% -34,240,2 19 -34,240,2 19 101,380,5 41 43.20% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 135,620,7 60 57.79% -34,240,2 19 -34,240,2 19 101,380,5 41 43.20% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 99,059,24 0 42.21% 34,240,21 9 34,240,21 9 133,299,4 59 56.80% 1、人民币普通股 99,059,24 0 42.21% 34,240,21 9 34,240,21 9 133,299,4 59 56.80% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 234,680,0 00 100.00% 234,680,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2020年10月12日公司根据首发承诺，申请解除限售131,807,146股；董监高持有的限售股份每年度自动解锁25%。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 朱志宏 87,210,000 21,802,500 65,407,500 高管锁定股 2021 年 1 月 1 日 段立新 41,136,432 10,284,108 30,852,324 高管锁定股 2021 年 1 月 1 日 郑霞辉 1,741,741 1,741,741 高管锁定股 2021 年 1 月 1 日 朱志云 2,185,714 546,429 1,639,285 高管锁定股 2021 年 1 月 1 日 朱志纯 1,275,000 1,275,000 首发公开承诺 2021 年 1 月 1 日 卜振军 861,535 215,383 646,152 首发公开承诺 2021 年 7 月 15 日 范朋云 428,946 428,946 高管锁定股 2021 年 1 月 1 日 李敏 467,196 116,799 350,397 高管锁定股 2021 年 1 月 1 日 熊英 314,196 314,196 高管锁定股 2021 年 1 月 1 日 合计 135,620,760 0 32,965,219 102,655,541 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 8,576 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 8,633 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 朱志宏 境内自然人 35.76% 83,910,000 -3,300,000 65,407,500 18,502,500 段立新 境内自然人 14.78% 34,686,432 -6,450,000 30,852,324 3,834,108 长沙旺典投资 合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法 人 2.19% 5,148,400 -1,455,500 0 5,148,400 #陈丽芳 境内自然人 1.87% 4,384,200 0 4,384,200 国泰基金管理 有限公司－社 保基金四二一 组合 其他 1.36% 3,194,000 0 3,194,000 广发银行股份 有限公司－国 泰聚信价值优 势灵活配置混 合型证券投资 基金 其他 1.04% 2,430,000 430,000 0 2,430,000 全国社保基金 一一一组合 其他 0.83% 1,943,800 0 1,943,800 中国银行股份 有限公司－国 泰融安多策略 灵活配置混合 型证券投资基 金 其他 0.79% 1,855,700 0 1,855,700 李刚 境内自然人 0.78% 1,820,000 0 1,820,000 #万波 境内自然人 0.76% 1,775,000 0 1,775,000 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 朱志宏 18,502,500 人民币普通股 18,502,500 长沙旺典投资合伙企业（有限 合伙） 5,148,400 人民币普通股 5,148,400 #陈丽芳 4,384,200 人民币普通股 4,384,200 段立新 3,834,108 人民币普通股 3,834,108 国泰基金管理有限公司－社保 基金四二一组合 3,194,000 人民币普通股 3,194,000 广发银行股份有限公司－国泰 聚信价值优势灵活配置混合型 证券投资基金 2,430,000 人民币普通股 2,430,000 全国社保基金一一一组合 1,943,800 人民币普通股 1,943,800 中国银行股份有限公司－国泰 融安多策略灵活配置混合型证 券投资基金 1,855,700 人民币普通股 1,855,700 李刚 1,820,000 人民币普通股 1,820,000 #万波 1,775,000 人民币普通股 1,775,000 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 公司股东陈丽芳除通过普通证券账户持有 973,700 股外，还通过财通证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户持有 3,410,500 股，实际合计持有 4,384,200 股。 公司股东万波除通过普通证券账户持有 800,000 股外，还通过华泰证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有 975,000 股，实际合计持有 1,775,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 朱志宏 中国 否 主要职业及职务 现任公司董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 朱志宏 本人 中国 否 主要职业及职务 现任公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 朱志宏 董事长 现任 男 58 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 83,910,000 0 83,910,000 段立新 副董事长 现任 女 57 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 34,686,432 0 34,686,432 郑霞辉 董事、总 经理 现任 男 59 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 1,741,741 0 1,741,741 朱志云 董事 现任 女 53 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 1,639,286 0 1,639,286 樊行健 独立董事 离任 男 76 2016 年 06 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 李树民 独立董事 离任 男 56 2016 年 06 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 汤胜河 独立董事 离任 男 50 2016 年 06 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 阳秋林 独立董事 现任 女 56 2021 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 14 日 周从山 独立董事 现任 男 45 2021 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 14 日 向静 独立董事 现任 女 44 2021 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 14 日 段斌 监事会主 席 现任 女 55 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 梁胜华 监事 现任 女 43 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 卢尚 职工代表 监事 现任 男 41 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 杨洋 副总经理 现任 男 36 2015 年 12 月 31 日 2024 年 01 月 14 日 刘鹰 副总经理 现任 男 45 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 熊英 财务负责 人 现任 女 56 2015 年 01 月 17 日 2024 年 01 月 14 日 418,428 0 418,428 曾蕾 副总经理 兼董事会 秘书 现任 女 35 2021 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 14 日 范朋云 副总经理 离任 男 43 2015 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 14 日 429,028 0 429,028 李敏 副总经 理、董事 会秘书 离任 男 47 2018 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 350,397 0 350,397 合计 -- -- -- -- -- -- 123,175,312 0 0 123,175,312 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 樊行健 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 14 日 届满离任 李树民 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 14 日 届满离任 汤胜河 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 14 日 届满离任 范朋云 副总经理 任期满离任 2021 年 01 月 14 日 届满离任 李敏 副总经理、董事会秘书 任期满离任 2021 年 01 月 14 日 届满离任 阳秋林 独立董事 被选举 2021 年 01 月 15 日 换届选举 周从山 独立董事 被选举 2021 年 01 月 15 日 换届选举 向静 独立董事 被选举 2021 年 01 月 15 日 换届选举 曾蕾 副总经理兼董事会秘书 聘任 2021 年 01 月 15 日 董事会聘任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 朱志宏先生：1962年9月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历，副研究员。1980年至1984年就读于湖 南师范大学；1984年7月至1986年7月任南县一中教师；1986年至1989年就读于兰州大学；1989年至1996年任职于湖南医药工 业研究所；1997年至2000年任职于长沙维神医药科技开发有限公司；2001年至今任职于公司，现任公司董事长。 段立新女士：1963年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，工程师。1989年毕业于湖南教育学院；1983 至1991年南县一中任教师；1991至2000年任职于湖南医药工业研究所；2001年至今任职于公司，现任公司副董事长，兼任湖 南普道医药技术有限公司董事长，湖南汇阳信息科技有限公司执行董事。 郑霞辉先生：1961年4月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，高级工程师。1984年毕业于湖南师范大学化 学系；1984至1987年任湖南省军区干部文化学校教员；1988至1992年任益阳市江南化工厂技术副厂长；1993至1999年任益阳 应用化学研究所副所长，兼任益阳旭日精细化工厂厂长；2000至2002年任南宁新天医药科技开发有限公司总经理；2003年至 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 今任职于公司，现任公司董事、总经理，兼任湖南九典宏阳制药有限公司执行董事。 朱志云女士：1967年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历，注册采购师。1989年至1992年任南县牧鹿湖 医院医师；1992年至2001年任长沙汽车电器厂医师；2001年至今任职于公司，现任公司董事、供应总监，兼任湖南普道医药 技术有限公司董事。 阳秋林女士：1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工业会计学士，二级教授，中国注册会计师，湖南省会计学 科带头人。1987年6月毕业于湖南财经学院；1987年7月至今历任南华大学会计系副主任、会计系主任、财务处副处长、审计 处副处长、招投标管理中心主任（处长）、审计处处长、管理学院副院长（正处级）、会计研究中心主任；2014年9月至今 任衡阳市武广新区新型城镇化建设投资有限公司监事会主席；2017年11月至今任湖南艾布鲁环保科技股份有限公司独立董 事；2020年4月至今任爱威科技股份有限公司独立董事。 周从山先生：1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生学历，三级教授，湖南省普通高校学科带头人， 湖南省化工学会常务理事，湖南省石油学会常务理事。2001年6月获得兰州大学物理化学专业博士学位；2002年1月至2016 年7月任湖南理工学院化学化工学院副院长；2016年7月至今任湖南理工学院化学化工学院院长。 向静女士：1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生学历，高级经济师。2006年获得西南交通大学博士 学位；1995年至1997年历任广州华信商品期货公司期货经纪人、客户部主任；1997年至2009年历任广东广洋高科技股份有限 公司销售部职员、投资部经理、总经办主任兼董事会秘书；2009年至2010年任博大恒通投资顾问(深圳)有限公司研究员；2010 年至2016年历任深圳市和辉信达投资有限公司高级投资经理、研究部副总监；2016年至2017年任深圳弘天成基金管理有限公 司董事兼总经理；2017年至2020年12月任深圳市华威世纪科技股份有限公司副总经理兼董事会秘书，兼任深圳市中电智慧信 息安全技术有限公司副总经理兼董事会秘书；2017年至今任深圳拓知科技有限公司执行董事兼总经理；2020年12月至今任深 圳好博窗控技术股份有限公司独立董事；2021年2月至今任深圳市芭田生态工程股份有限公司独立董事。 （二）监事会成员 段斌女士：1965年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1990年毕业于湖南广播电视大学；1987至1993 年任职于长沙汽车客运公司统计员；1994至1999年任湖南泓信实业有限公司会计；1999至2005年任湖南鼎丰实业有限公司总 经理助理、副总经理；2005至2010年任湖南泓文实业有限公司副总经理；2010年至今任职于公司，现任公司监事会主席，兼 任湖南普道医药技术有限公司监事、湖南九典宏阳制药有限公司监事。 梁胜华女士：1977年9月生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2013年毕业于中国药科大学；2000年7月至2001 年2月任湖南省医药总代理有限公司质检员；2001年至今任职于公司，现任公司监事、药物研究院注册总监，兼任湖南典誉 康医药有限公司监事。 卢尚先生：1979年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2001年毕业于湖南医学高等专科学校；2001至 2004年任职于湖南中和制药有限公司；2005年任湘潭老山堂生物保健制品有限公司生产助理；2005至2006年任湘潭飞鸽药业 有限公司工艺员；2006年至今任职于公司，现任公司职工监事、生产中心部长。 （三）高级管理人员 郑霞辉先生：参见董事“郑霞辉先生”简历。 杨洋先生：1984年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2007年毕业于湖南工业大学；2007年至今任职 于公司，现任公司副总经理，兼任湖南典誉康医药有限公司执行董事、总经理。 刘鹰先生：1975年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1998年毕业于湖南大学；1998至2005年任职于 安乡县农业局；2005至2009年自主创业；2009年至今任职于公司，现任公司副总经理。 熊英女士：1964年1月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1999年湖南省委党校毕业；1979至1989年任湘 潭市工商银行会计科核算员；1989至1999年任湖南省建设物资机械总公司会计科副科长；1999年至2003年任湖南省生物药品 公司财务部经理；2003至2007年任湖南亚大制药有限公司财务部长；2007年至今任职于公司，现任公司财务总监。 曾蕾女士：1985年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。2010年毕业于湖南大学民商法学专业， 具有法律职业资格。2010至2011年任长沙长泰机械股份有限公司证券事务专员；2011至2014年任湖南金旺铋业股份有限公司 证券部部长、证券事务代表；2014年至今任职于公司，现任公司副总经理兼董事会秘书。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 截止本报告期披露日，公司第二届董事会独立董事樊行健先生、李树民先生、汤胜河先生，高级管理人员范朋云先生、 李敏先生，已届满离任。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 段立新 湖南普道医药技术有限公司 董事长 2016 年 03 月 17 日 否 段立新 湖南汇阳信息科技有限公司 执行董事 2018 年 03 月 28 日 否 郑霞辉 湖南九典宏阳制药有限公司 执行董事 2015 年 06 月 26 日 否 朱志云 湖南普道医药技术有限公司 董事 2016 年 03 月 17 日 否 阳秋林 南华大学 会计研究中 心主任 2017 年 10 月 是 阳秋林 衡阳市武广新区新型城镇化建设投 资有限公司 监事会主席 2014 年 10 月 否 阳秋林 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司 独立董事 2017 年 11 月 是 阳秋林 爱威科技股份有限公司 独立董事 2020 年 04 月 是 周从山 湖南理工学院 化学化工学 院院长 2016 年 07 月 是 向静 深圳拓知科技有限公司 执行董事兼 总经理 2017 年 03 月 否 向静 深圳好博窗控技术股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 是 向静 深圳市芭田生态工程股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 23 日 是 段斌 湖南普道医药技术有限公司 监事 2016 年 03 月 17 日 否 段斌 湖南九典宏阳制药有限公司 监事 2015 年 06 月 26 日 否 梁胜华 湖南典誉康医药有限公司 监事 2018 年 11 月 14 日 否 杨洋 湖南典誉康医药有限公司 执行董事 2019 年 07 月 12 日 否 杨洋 湖南典誉康医药有限公司 总经理 2019 年 12 月 03 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司独立董事按照股东大会审议确认的年度津贴标准领取津贴，公司其他董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的 薪酬是由基本工资+岗位工资+绩效考核工资。基本工资、岗位工资属于标准工资部分，绩效（考核）工资属于浮动工资部 分，是按照上月各部门工作任务、经营指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果确立。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 薪酬与考核委员会每年会根据董事、监事、高级管理人员的年终述职，结合年度经营情况，进行绩效考核评定，从而确 定公司董事、监事、高级管理人员的绩效年薪。此外，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬的确定和调整，可结合市场薪 酬行情及公司经营情况由薪酬考核委员会审议，董事会或股东大会批准。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 朱志宏 董事长 男 58 现任 91.39 否 段立新 副董事长 女 57 现任 60.45 否 郑霞辉 董事、总经理 男 59 现任 91.63 否 朱志云 董事 女 53 现任 57.28 否 樊行健 独立董事 男 76 离任 6 否 李树民 独立董事 男 56 离任 6 否 汤胜河 独立董事 男 50 离任 6 否 段斌 监事会主席 女 55 现任 4.8 否 梁胜华 监事 女 43 现任 23.54 否 卢尚 职工监事 男 41 现任 32.84 否 范朋云 副总经理 男 43 离任 69.71 否 李敏 副总经理、董事会秘书 男 47 离任 52.1 否 刘鹰 副总经理 男 45 现任 53.73 否 杨洋 副总经理 男 36 现任 69.81 否 熊英 财务总监 女 56 现任 52.02 否 合计 -- -- -- -- 677.3 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 771 主要子公司在职员工的数量（人） 502 在职员工的数量合计（人） 1,273 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,273 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 生产人员 481 销售人员 183 技术人员 384 财务人员 27 行政人员 198 合计 1,273 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 129 大学本科及专科 711 高中、中专及以下 433 合计 1,273 2、薪酬政策 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划 的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早 日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 3、辞退福利 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4、其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益 计划进行会计处理。 3、培训计划 公司将通过职前培训、专业培训和在职培训等多种形式，对员工进行操作技能、职业道德、业务技术、安全卫生、劳动 保护、规章制度等必要的教育与培训，以提升员工整体素质。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建 立健全公司内部控制制度，持续深入开展公司治理活动。报告期内，公司通过持续的制度建设工作，促进公司规范运作，提 升公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的 要求。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定的要求，规范股东大会的召集、 召开和表决程序，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。公司平等对待所有股东，在股东大会过 程中设有股东发言环节，保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使股东的权利。 （二）关于公司与控股股东、实际控制人 公司的控股股东和实际控制人能够依法行使权利，并承担相应义务。报告期内，未发生超越股东大会和董事会的授权权 限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等没有 产生不利影响。公司亦不存在向控股股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情况。 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司控股股东及实际控制人控制的企业完全分开、独立运作，具有完整 的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （三）关于董事和董事会 公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等制度确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。报告期 内，公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会成员均符合有关法律、法规、章程等的要求，具有履行职务所必 需的知识、技能和素质。公司董事不存在《公司法》规定的不得担任公司董事的情形，其任免均严格履行董事会、股东大会 批准程序，不存在与相关法律、法规和《公司章程》相抵触的情形。 公司董事会会议的召集、召开等程序均符合相关规定的要求，各位董事积极参加董事会会议，依法履行董事职责，维护 公司和广大股东的利益。全体董事在任职期间持续关注公司经营状况，主动参加相关培训，提高规范运作水平。 公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、薪酬 与考核委员会、提名委员会，专门委员会成员全部由董事组成，除战略与发展委员会由董事长担任召集人以外，其他专门委 员会均由独立董事担任召集人，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学 和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干 预。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名，其人员构成符合有关法律、法规的规定。公司已制定《监事会议事规则》 等制度确保监事会向全体股东负责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有 效监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会会议的召集、召开等程序符合相关规定的要求，监事会决议依照《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，披露及时充分。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员 进行绩效考核，现有考核及激励约束机制符合公司的发展现状。 （六）关于信息披露与透明度 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等的要求， 真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 及巨潮资讯网为刊登公司公告和其他需要披露信息的媒体，同时明确董事长为公司信息披露第一责 任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券事务部负责信息披露日常事务，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于投资者关系管理 公司按照相关法律法规及《公司章程》、《投资者关系管理制度》的要求，指定董事会秘书为投资者关系管理负责人， 负责协调投资者关系，接待股东及投资者的来访和问询，向投资者提供公司已披露的资料，做好投资者关系管理工作档案的 建立和保管，并切实做好信息的保密工作。公司通过电话、电子邮箱、深交所互动易等形式回复投资者问询，加强信息沟通、 促进与投资者良性互动的同时，切实提高了公司的透明度。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司控股股东及实际控制人控制的企业完全分开、独立运作，具有完整 的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务突出，拥有独立的生产、供应、销售、研发系统，主营业务产品的生产、技术开发、原材料采购、产品销 售均独立进行，公司拥有自己独立的采购、生产、销售、研发系统、品牌和技术，不依赖于股东和其他任何关联方。公司与 控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争且不存在显失公平的关联交易。 （二）人员独立 公司的高级管理人员以及财务人员均具有独立性。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员及其 他核心人员均为公司专职工作人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务且 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职。 （三）资产独立 公司资产独立完整，独立于公司股东及其他关联方。公司具有与生产经营有关的完整生产系统、辅助生产系统和配套设 施，并具有独立的原料采购和产品销售系统，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技 术的所有权和使用权。 （四）机构独立 公司组织机构健全完整，职责明确，在机构设置方面，公司按照业务体系的需要设立独立的经营机构和管理机构，各职 能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。各机构的设置均独立于控股股东，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间不存在机构混同的情况。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业混合经营、合署办公的情况。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立、规范的财务核算体系和对子公司的财务管理制度，依法独立进行财务决策； 公司独立地开立了基本存款账户，不存在公司与控股股东、实际控制人及其他关联企业共用银行账户的情形；公司依法独立 纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年度股东大会 年度股东大会 60.83% 2020 年 05 月 08 日 2020 年 05 月 08 日 《2019 年度股东大会决 议公告》（公告编号： 2020-024）巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 樊行健 6 2 4 0 否 1 李树民 6 0 5 1 0 否 1 汤胜河 6 1 5 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交 易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《独立董事工作细则》等法律法规及规章制度的相关规定，忠实勤勉 地履行独立董事职责，积极出席报告期内公司召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，对相关事项发表了独立意见，也 在公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了专业性建议，并被公司予以采纳，较好的发挥了独立董事的作用，切实维护 了公司和股东尤其是中小股东利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设专 门委员会 会议届次 召开日期 提出的重要意见和建议 是否存在异 议（如有， 说明原因） 审计委员会 第二届董事会审计委员 会第九次会议 2020年4月3日 审议通过了《关于公司2019年年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》、 《关于公司2020年度财务预算报告的议案》、《关于 公司2019年度内部控制自我评价报告的议案》、《关 于2019年第四季度内部审计工作报告及2020年度内 部审计工作计划的议案》、《关于续聘公司2020年度 审计机构的议案》、《关于公司会计政策、会计估计 变更的议案》。 否 第二届董事会审计委员 会第十次会议 2020年4月24日 审议通过了《关于公司2020年第一季度报告的议案》、 《关于公司2020年第一季度内部审计报告的议案》。 否 第二届董事会审计委员 会第十一次会议 2020年8月11日 审议通过了《关于公司2020年半年度报告及其摘要的 议案》、《关于公司2020年半年度内部审计报告的议 案》、《关于公司审计部2020年上半年度工作总结及 下半年度工作计划的议案》。 否 第二届董事会审计委员 会第十二次会议 2020年10月26日 审议通过了《关于公司2020年第三季度报告的议案》、 《关于公司2020年第三季度内部审计报告的议案》。 否 提名委员会 第二届董事会提名委员 会第一次会议 2020年12月26日 审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第三届 董事会非独立董事候选人的议案》、《关于公司董事 会换届选举暨提名第三届董事会独立董事候选人的 议案》。 否 战略与发展委 员会 第二届董事会战略与发 展委员会第三次会议 2020年4月3日 审议通过了《关于公司符合公开发行可转换公司债券 条件的议案》、《关于调整公司组织结构的议案》。 否 薪酬与考核委 员会 第二届董事会薪酬与考 核委员会第二次会议 2020年4月3日 审议通过了《关于确认公司董事及高级管理人员2019 年度薪酬的议案》。 否 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬是由基本工资+岗位工资+绩效考核工资。基本工资、岗位工资属于标准工资部分，绩效（考 核）工资属于浮动工资部分，是按照上月各部门工作任务、经营指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果确立。 薪酬与考核委员会每年会根据高级管理人员的年终述职，结合年度经营情况，进行绩效考核评定，从而确定公司管理人 员的绩效年薪。此外，公司高级管理人员的薪酬的确定和调整，可结合市场薪酬行情及公司经营情况由薪酬考核委员会审议， 董事会批准。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； （2）公司更正已公布的财务报告； （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺 陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。 非财务报告缺陷认定 主要以缺陷对业务流程有 效性的影响程度、发生的可 能性作判定。如果缺陷发生 的可能性较小，会降低工作 效率或效果、或加大效果的 不确定性、或使之偏离预期 目标为一般缺陷；如果缺陷 发生的可能性较高，会显著 降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或 使之显著偏离预期目标为 重要缺陷；如果缺陷发生的 可能性高，会严重降低工作 效率或效果、或严重加大效 果的不确定性、或使之严重 偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 给公司带来的直接损 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的， 以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致财务报告错报金额低于营业收入的 1%，则认定为一般 缺陷；如果在营业收入的 1%以上但低于 3%，则认定为重要 缺陷；如果在营业收入的 3%以上，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关 的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 可能导致财务报告错报金额低于资产总额的 1%，则认定为 一般缺陷；如果在资产总额的 1 以上但低于 3%，则认定为 重要缺陷；如果在资产总额的 3%以上，则认定为重大缺陷。 失金额，损失金额小于资产 总额的 1%的，为一般缺陷； 损失金额达到和大于资产 总额的 1%且未达到资产总 额的 3%的，为重要缺陷； 损失金额达到和大于资产 总额的 3%的，为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，九典制药公司于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2021 年 04 月 17 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见公司于 2021 年 4 月 17 日在巨潮资讯网（）披露的《内部控制鉴 证报告》。 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 16 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字[2021] 1100072 号 注册会计师姓名 蔡永光、谢珍珍 审计报告正文 湖南九典制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南九典制药股份有限公司（以下简称“九典制药公司”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产 负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九典制药公司2020年12月31日合 并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九典制药公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 九典制药公司主要从事医药 产品的研发、生产和销售， 2020年度实现营业收入 97,815.91万元，较上年增长 约5.85%，相关信息请见财务 报表附注七、31“营业收入和 营业成本”。由于收入是关键 业绩指标之一，从而存在管 理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认的固有风 险，因此我们将收入确认识 别为关键审计事项。 （1）评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设计和运行有效性； （2）检查主要的销售合同，以评价有关收入确认的政策是否符合会计准则的要求； （3）执行分析性复核程序，对收入和成本执行分析程序，包括：本年各月度收入、成本、毛 利波动分析，主要产品本年收入、成本、毛利率与上年比较分析等分析程序，判断销售收入 和毛利变动的合理性； （4）获取销售台账，选取样本进行细节测试，核对收入确认对应的销售合同、出库单、随货 同行单、验收单、发票等，以核实收入确认是否与收入确认政策相符； （5）对销售运费进行定量分析，以核实销售收入、销量波动的合理性； （6）实施截止测试，若存在异常迹象，应考虑是否有必要追加审计程序，对于重大跨期项目 应进行跨期调整； （7）针对本年度的销售客户，选取样本向其发送询证函，询证销售额以及应收账款余额； （8）检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 （二）应收账款减值 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截至2020年12月31日，九典 制药公司应收账款账面余额 17,721.83万元、坏账准备 1,293.40万元，账面价值占合 并资产总额的比例约为 14.53%。如应收账款无法按 时收回或无法收回而发生坏 账对财务报表影响较为重 大，且应收账款减值涉及重 大管理层判断，为此我们将 应收账款减值确定为关键审 计事项。 （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往 预测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当 识别各项应收账款的信用风险特征； （4）分析应收账款的账龄和客户情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价 应收账款坏账准备计提的充分性。 （5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合 的合理性；评价管理层根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计， 确定应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整 性以及对坏账准备的计算是否准确； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 九典制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括九典制药公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 九典制药公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估九典制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算九典制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督九典制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九典制药公司持续经 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九典制药公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就九典制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南九典制药股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 135,257,636.45 131,578,184.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,394,621.39 17,248,872.15 应收账款 164,284,293.84 130,781,882.66 应收款项融资 10,816,642.12 预付款项 6,011,077.68 2,781,212.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,025,216.92 963,955.66 其中：应收利息 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 应收股利 买入返售金融资产 存货 153,117,867.75 136,398,166.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,696,266.81 34,426,191.00 流动资产合计 503,603,622.96 454,178,464.84 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,010,004.67 固定资产 508,266,043.66 533,568,254.39 在建工程 24,882,570.16 2,068,602.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 51,061,999.59 52,141,000.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,765,781.43 3,434,492.88 递延所得税资产 17,850,841.56 14,861,380.16 其他非流动资产 18,279,009.99 11,846,824.93 非流动资产合计 627,116,251.06 617,920,554.64 资产总计 1,130,719,874.02 1,072,099,019.48 流动负债： 短期借款 10,400,000.00 65,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,341,658.76 4,341,770.50 应付账款 50,565,794.36 65,009,512.35 预收款项 16,504,986.70 合同负债 42,155,131.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 22,054,862.09 16,368,962.89 应交税费 17,315,140.51 10,799,239.12 其他应付款 12,812,674.86 16,085,137.32 其中：应付利息 143,852.65 214,937.29 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,520,869.17 6,434,093.44 其他流动负债 8,793,430.28 流动负债合计 180,959,561.14 200,543,702.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 70,502,269.37 68,723,138.49 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 43,575,829.17 40,961,252.55 递延所得税负债 其他非流动负债 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 非流动负债合计 114,078,098.54 109,684,391.04 负债合计 295,037,659.68 310,228,093.36 所有者权益： 股本 234,680,000.00 234,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 278,786,314.42 278,786,314.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 43,278,051.02 34,586,978.23 一般风险准备 未分配利润 278,937,848.90 213,817,633.47 归属于母公司所有者权益合计 835,682,214.34 761,870,926.12 少数股东权益 所有者权益合计 835,682,214.34 761,870,926.12 负债和所有者权益总计 1,130,719,874.02 1,072,099,019.48 法定代表人：朱志宏 主管会计工作负责人：熊英 会计机构负责人：王果 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 121,441,310.01 116,435,928.35 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,480,257.49 12,693,821.28 应收账款 160,643,770.43 122,500,693.62 应收款项融资 1,341,182.72 预付款项 12,960,375.37 10,967,787.16 其他应收款 88,049,629.79 88,714,896.34 其中：应收利息 应收股利 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 存货 95,773,204.16 82,464,632.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,108.97 流动资产合计 484,705,838.94 433,777,759.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 279,850,600.01 278,350,600.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,010,004.67 固定资产 199,445,780.65 208,501,619.09 在建工程 12,006,270.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,091,746.00 13,663,814.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 811,187.92 1,073,411.08 递延所得税资产 3,880,780.50 2,682,601.62 其他非流动资产 12,367,684.77 5,902,758.29 非流动资产合计 525,464,054.65 510,174,804.84 资产总计 1,010,169,893.59 943,952,564.03 流动负债： 短期借款 65,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,341,658.76 应付账款 32,686,492.30 31,795,428.51 预收款项 10,993,363.14 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 合同负债 39,866,629.40 应付职工薪酬 14,824,319.85 11,974,501.89 应交税费 16,898,278.61 10,442,349.85 其他应付款 10,716,420.26 15,346,744.32 其中：应付利息 86,701.40 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,309,123.66 流动负债合计 129,642,922.84 145,552,387.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,635,981.85 4,971,435.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,635,981.85 4,971,435.29 负债合计 138,278,904.69 150,523,823.00 所有者权益： 股本 234,680,000.00 234,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 278,786,314.42 278,786,314.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 43,278,051.02 34,586,978.23 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 未分配利润 315,146,623.46 245,375,448.38 所有者权益合计 871,890,988.90 793,428,741.03 负债和所有者权益总计 1,010,169,893.59 943,952,564.03 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 978,159,132.00 924,061,197.65 其中：营业收入 978,159,132.00 924,061,197.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 894,328,328.42 870,411,870.36 其中：营业成本 246,023,424.60 300,546,975.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 14,262,446.13 11,580,821.50 销售费用 509,255,102.48 408,588,544.32 管理费用 38,231,546.72 35,728,218.91 研发费用 81,677,477.00 109,800,156.23 财务费用 4,878,331.49 4,167,154.01 其中：利息费用 5,249,123.56 4,676,269.91 利息收入 837,520.85 734,513.81 加：其他收益 18,439,985.73 14,039,866.50 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -3,285,816.85 -2,774,794.40 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -7,265,373.74 -1,902,063.30 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -116,411.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,719,598.72 62,895,924.32 加：营业外收入 789,122.07 828,665.59 减：营业外支出 1,667,996.35 4,826,622.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,840,724.44 58,897,967.81 减：所得税费用 8,580,956.22 3,832,114.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,259,768.22 55,065,853.69 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 82,259,768.22 55,065,853.69 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 82,259,768.22 55,065,853.69 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 82,259,768.22 55,065,853.69 归属于母公司所有者的综合收益 总额 82,259,768.22 55,065,853.69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.23 （二）稀释每股收益 0.35 0.23 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：朱志宏 主管会计工作负责人：熊英 会计机构负责人：王果 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 840,384,295.69 887,078,235.45 减：营业成本 161,912,938.12 281,722,200.21 税金及附加 11,374,329.39 9,493,079.21 销售费用 490,750,849.59 405,966,059.13 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 管理费用 28,033,011.70 25,438,504.98 研发费用 55,325,466.54 90,504,944.13 财务费用 676,405.35 2,141,793.91 其中：利息费用 1,222,458.27 2,520,251.21 利息收入 770,186.35 547,208.64 加：其他收益 11,978,191.01 11,920,652.24 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -3,090,323.45 -2,260,442.73 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -3,124,899.38 -1,031,966.32 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -116,411.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,074,263.18 80,323,485.30 加：营业外收入 573,894.69 820,073.19 减：营业外支出 1,387,007.69 4,788,943.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 97,261,150.18 76,354,615.01 减：所得税费用 10,350,422.31 11,409,864.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,910,727.87 64,944,750.51 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 86,910,727.87 64,944,750.51 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 86,910,727.87 64,944,750.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,098,992,454.09 1,055,332,644.64 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,258,023.72 收到其他与经营活动有关的现金 24,967,146.07 21,473,583.63 经营活动现金流入小计 1,125,217,623.88 1,076,806,228.27 购买商品、接受劳务支付的现金 240,725,051.69 346,234,906.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 124,773,865.71 102,577,918.15 支付的各项税费 105,868,989.39 98,833,447.16 支付其他与经营活动有关的现金 503,855,125.32 438,419,212.44 经营活动现金流出小计 975,223,032.11 986,065,483.89 经营活动产生的现金流量净额 149,994,591.77 90,740,744.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 46,781.90 3,059,029.14 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,781.90 3,059,029.14 购建固定资产、无形资产和其他 78,353,117.91 181,987,866.82 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 78,353,117.91 181,987,866.82 投资活动产生的现金流量净额 -78,306,336.01 -178,928,837.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 19,900,000.00 115,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,900,000.00 115,000,000.00 偿还债务支付的现金 71,634,093.39 54,532,209.67 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 13,768,688.20 15,491,292.62 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 85,402,781.59 70,023,502.29 筹资活动产生的现金流量净额 -65,502,781.59 44,976,497.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,185,474.17 -43,211,595.59 加：期初现金及现金等价物余额 125,333,692.46 168,545,288.05 六、期末现金及现金等价物余额 131,519,166.63 125,333,692.46 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 948,357,928.02 1,016,871,979.67 收到的税费返还 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 收到其他与经营活动有关的现金 19,486,564.64 16,721,797.88 经营活动现金流入小计 967,844,492.66 1,033,593,777.55 购买商品、接受劳务支付的现金 151,799,890.27 292,809,903.68 支付给职工以及为职工支付的现 金 82,669,019.04 71,624,189.79 支付的各项税费 102,722,800.19 96,738,673.32 支付其他与经营活动有关的现金 502,809,831.24 506,900,484.13 经营活动现金流出小计 840,001,540.74 968,073,250.92 经营活动产生的现金流量净额 127,842,951.92 65,520,526.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,030,545.62 3,051,329.65 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,030,545.62 3,051,329.65 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 45,797,716.39 66,004,215.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 1,500,000.00 6,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,297,716.39 72,504,215.60 投资活动产生的现金流量净额 -46,267,170.77 -69,452,885.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 65,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 608,310.96 筹资活动现金流入小计 608,310.96 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 65,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,670,938.27 13,463,509.81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 74,670,938.27 63,463,509.81 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 筹资活动产生的现金流量净额 -74,062,627.31 1,536,490.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,513,153.84 -2,395,869.13 加：期初现金及现金等价物余额 110,191,436.35 112,587,305.48 六、期末现金及现金等价物余额 117,704,590.19 110,191,436.35 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 234,6 80,00 0.00 278,78 6,314. 42 34,586 ,978.2 3 213,81 7,633. 47 761,87 0,926. 12 761,87 0,926. 12 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 234,6 80,00 0.00 278,78 6,314. 42 34,586 ,978.2 3 213,81 7,633. 47 761,87 0,926. 12 761,87 0,926. 12 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,691, 072.79 65,120 ,215.4 3 73,811 ,288.2 2 73,811 ,288.2 2 （一）综合收益 总额 82,259 ,768.2 2 82,259 ,768.2 2 82,259 ,768.2 2 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 8,691, 072.79 -17,13 9,552. 79 -8,448, 480.00 -8,448, 480.00 1．提取盈余公 积 8,691, 072.79 -8,691, 072.79 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -8,448, 480.00 -8,448, 480.00 -8,448, 480.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 四、本期期末余 额 234,6 80,00 0.00 278,78 6,314. 42 43,278 ,051.0 2 278,93 7,848. 90 835,68 2,214. 34 835,68 2,214. 34 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 234,6 80,00 0.00 278,78 6,314. 42 28,124 ,943.3 2 176,56 8,176. 04 718,15 9,433. 78 718,159 ,433.78 加：会计 政策变更 -32,44 0.14 -291,9 61.21 -324,4 01.35 -324,40 1.35 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 234,6 80,00 0.00 278,78 6,314. 42 28,092 ,503.1 8 176,27 6,214. 83 717,83 5,032. 43 717,835 ,032.43 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 6,494, 475.05 37,541 ,418.6 4 44,035 ,893.6 9 44,035, 893.69 （一）综合收 益总额 55,065 ,853.6 9 55,065 ,853.6 9 55,065, 853.69 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 6,494, 475.05 -17,52 4,435. 05 -11,02 9,960. 00 -11,029, 960.00 1．提取盈余公 积 6,494, 475.05 -6,494, 475.05 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -11,02 9,960. 00 -11,02 9,960. 00 -11,029, 960.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 234,6 80,00 278,78 6,314. 34,586 ,978.2 213,81 7,633. 761,87 0,926. 761,870 ,926.12 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 0.00 42 3 47 12 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 234,68 0,000.0 0 278,786, 314.42 34,586,9 78.23 245,37 5,448.3 8 793,428,7 41.03 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 234,68 0,000.0 0 278,786, 314.42 34,586,9 78.23 245,37 5,448.3 8 793,428,7 41.03 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,691,07 2.79 69,771, 175.08 78,462,24 7.87 （一）综合收益 总额 86,910, 727.87 86,910,72 7.87 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 8,691,07 2.79 -17,139 ,552.79 -8,448,480 .00 1．提取盈余公 8,691,07 -8,691, 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 积 2.79 072.79 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,448, 480.00 -8,448,480 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 234,68 0,000.0 0 278,786, 314.42 43,278,0 51.02 315,14 6,623.4 6 871,890,9 88.90 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 234,68 0,000. 00 278,786 ,314.42 28,124, 943.32 198,247,0 94.13 739,838,35 1.87 加：会计政 -32,440. -291,961. -324,401.35 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 策变更 14 21 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 234,68 0,000. 00 278,786 ,314.42 28,092, 503.18 197,955,1 32.92 739,513,95 0.52 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 6,494,4 75.05 47,420,31 5.46 53,914,790. 51 （一）综合收益 总额 64,944,75 0.51 64,944,750. 51 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,494,4 75.05 -17,524,4 35.05 -11,029,960 .00 1．提取盈余公 积 6,494,4 75.05 -6,494,47 5.05 2．对所有者（或 股东）的分配 -11,029,9 60.00 -11,029,960 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 234,68 0,000. 00 278,786 ,314.42 34,586, 978.23 245,375,4 48.38 793,428,74 1.03 三、公司基本情况 1、公司概况 湖南九典制药股份有限公司(以下简称“九典制药公司”或“本公司”) 系由湖南九典制药有限公司整体变更的方式设立的 股份有限公司，并于2015年1月26日在长沙市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，现营业执照统一社会信用代码为 91430100722520761D；法定代表人：朱志宏；本公司股票已于2017年10月10日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易，股 票代码300705。 截至2020年12月31日，本公司注册资本为人民币23,468.00万元，实收资本为人民币23,468.00万元。 2、本公司注册地、组织形式 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：长沙市浏阳经济技术开发区健康大道1号 3、本公司的业务性质和主要经营活动 所属行业：根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，本公司所处行业为医药制造业（C27）。 主营范围：药品、二类医疗器械、消毒剂、化工产品、卫生用品、化妆品、保健品、保健食品、食品、特殊医学用途配 方食品、特殊膳食食品、一类医疗器械、中医药、生物制品、植物提取物的研发；化学药品制剂、化学药品原料药、生物药 品、消毒剂、卫生材料及医药用品、化工产品、食品添加剂、固体饮料的制造；药用辅料、一类医疗器械、二类医疗器械、 中药提取物、中成药、生物制品、卫生用品、化妆品、特殊医学用途配方食品、特殊膳食食品、保健食品的生产；药品、医 药原料、生物制品、一类医疗器械、二类医疗器械、消毒剂、植物提取物、医药辅料、保健品、化妆品及卫生用品、保健食 品、食品、预包装食品、散装食品、特殊医学用途配方食品、特殊膳食食品、食品添加剂、化工产品的销售；中成药、中药 饮片的批发；医疗用品及器材的零售；生物技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；中药饮片加工；药用辅料的技术研 发、咨询、技术转让；医学研究和试验发展；科技文献服务；科技信息咨询服务；化学工程研究服务；机械设备租赁；房屋 租赁；场地租赁；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主营业务为医药产公司主营业务为医药产品的研发、生产和销售，产品主要包括药品制剂、原料药、药用辅料及植 物提取物四大类别。公司产品系列丰富，涵盖抗炎镇痛、抗感染药、抗过敏药、消化系统药、心脑血管药、妇科药、补益类 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 等领域，主导产品洛索洛芬钠凝胶贴膏、盐酸左西替利嗪、奥硝唑、地红霉素等原料药及口服制剂市场份额位居行业前列。 4、本公司的实际控制人为朱志宏。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2021年4月16日经公司第三届董事会第三次会议批准报出。 6、合并财务报表范围及其变化情况 截至2020年12月31日，纳入合并财务报表范围的子公司共计三家，详见本附注八1“在子公司的权益”。本报告期合并财 务报表范围变化情况详见本附注十、2“本公司的子公司情况”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已经涵盖了本公司根据实际生产经营特点指定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年12月31日的财务状况及 2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 2、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团从事医药制造业，正常营业 周期短于一年。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务 报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附 注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16“长 期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16“长期股权投资”2、④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16“长期股权投资”2、②“权益法核算的长期股权投资”中所 述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认 该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币 金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外 币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 10、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征 与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇 兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该 类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计 入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计 入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的 会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分 类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4、金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方） 与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认 原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以 净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用 不可输入值。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 11、金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部 分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准 备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实 际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额 计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个 存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信 用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其 划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票 应收票据银行承兑汇票组合、应收账款信用证组合及应收账款合并范围内关联往来组合：本集团参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该两项组合预期不会产生信用损失。 应收票据商业承兑汇票：参照应收账款账龄组合预期信用损失率确认预期信用损失金额，该组合预期信用损失率为 5.00%。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 （2）应收账款 应收账款对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 经营情况正常，发生坏账可能性及金额与应收款项的账龄相关 信用证组合 相关债权有银行出具的信用证担保的款项 合并范围内关联往来组合 应收合并范围内关联方款项 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 1－2年（含2年） 15.00 2－3年（含3年） 30.00 3－4年（含4年） 50.00 4－5年（含5年） 80.00 5年以上 100.00 （3）应收款项融资 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资中银行承兑汇票由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此 本集团将银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。 （4）其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用 损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 经营情况正常，发生坏账可能性及金额与应收款项的账龄相关 合并范围内关联往来组合 应收合并范围内关联方款项 （5）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （6）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 12、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分， 列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具” 及附注五、11“金融资产减值”。 13、存货 1、存货的分类 存本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在途物资、周转材料、发出商品、在产品、库存商品等。 存货取得和发出的计价方法：本集团存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除 低值易耗品和包装物外发出均按月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 2、存货的盘存制度为永续盘存制。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 14、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向 客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产 和合同负债不予抵销。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法 对于不包含重大融资成分的合同资产，本集团采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 15、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同 时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、 直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未 来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中 如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算， 其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注五、6、“合并财务报表编制的方法”2、中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 17、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 18、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 房屋及建筑物 年限平均法 5.00 3.80-19.00 房屋及建筑物 机器设备 年限平均法 5.00 9.50-19.00 机器设备 运输工具 年限平均法 5.00 11.88-23.75 运输工具 办公设备 年限平均法 5.00 9.50-19.00 办公设备 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 19、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 20、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 本集团结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，公司将改良型新药研发项目在取得临床试验通知书，创新药研 发项目进入III 期临床试验，即认定进入开发阶段，在能满足《企业会计准则第6号-无形资产》的要求，开发阶段费用符合 资本化条件时，将研发费用予以资本化。对于仿制药研发项目（含一致性评价项目）内部研究开发支出于发生时计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、“22长期资产减值”。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要 包括租用办公室的装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经 支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应 收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划 的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 26、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 自2020年1月1日起适用的会计政策 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺 将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付 条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的 相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户 对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团 履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付 款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本集团销售商品收入确认的具体方法： ①国内销售：在商品已发送至客户，并经客户签署确认单的当期确认收入。 ②国外销售：在完成海关出口报关程序取得出口报关单，货物正式发运并取得承运单位开具的提单，本集团收到报关单、 提单后按提单日期确认收入。 以下收入会计政策适用于2019年度 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 本集团销售商品收入确认的具体方法： ①国内销售：在商品已发送至客户，并经客户签署确认单的当期确认收入。 ②国外销售：在完成海关出口报关程序取得出口报关单，货物正式发运并取得承运单位开具的提单，本集团收到报关单、 提单后按提单日期确认收入。 本集团技术转让收入确认的具体方法： 相关项目的转让工作全部完成，并在相关机构办理完毕转让手续当期确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当 期损益。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 28、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对 象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分 的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后 计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部 分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地 区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 执行新收入准则导致的会计政策变更,《关于修订印发<企业会计准则第 14 号收入>的通知》（财会 [2017]22 号）,本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间 的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确 认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合 同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日） 经 2020 年 4 月 17 日召开第二届董事会 第十一次会议、第二 届监事会第十次会议 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本集团变更后的会计政策详见 附注五 27“收入”。 会计政策变更对首次执行日（2020年1月1日）上市公司合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响分析： 报表项目 2020年1月1日新收入准则下金额 2019年12月31日旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 16,504,986.70 10,993,363.14 合同负债 14,609,104.94 9,731,561.97 其他流动负债 1,895,881.76 1,261,801.17 会计政策变更对上市公司2019年合并利润表及本公司利润表各项目无影响。 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 本公司原会计估计为内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与 开发阶段支出，无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的 研发支出全部计入当期损益，本公司出于谨慎原则将内部研究开发项 目的所有支出于发生时计入当期损益。现公司结合医药行业研发流程 以及公司自身研发的特点，公司将改良型新药研发项目在取得临床试 验通知书，创新药研发项目进入 III 期临床试验，即认定进入开发阶 段，在能满足《企业会计准则第 6 号-无形资产》的要求，开发阶段 费用符合资本化条件时，将研发费用予以资本化。对于仿制药研发项 目（含一致性评价项目）内部研究开发支出于发生时计入当期损益。 经本公司 2020 年第二届董事 会第十一次会 议审议通过。 2020 年 01 月 01 日 本次会计估计变 更采用未来适用 法进行会计处理， 无需对往年度财 务报表进行追溯， 不会对以前年度 财务状况和经营 成果产生影响。 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 131,578,184.46 131,578,184.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 应收票据 17,248,872.15 17,248,872.15 应收账款 130,781,882.66 130,781,882.66 应收款项融资 预付款项 2,781,212.57 2,781,212.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 963,955.66 963,955.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 136,398,166.34 136,398,166.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 34,426,191.00 34,426,191.00 流动资产合计 454,178,464.84 454,178,464.84 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 533,568,254.39 533,568,254.39 在建工程 2,068,602.08 2,068,602.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 52,141,000.20 52,141,000.20 开发支出 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 商誉 长期待摊费用 3,434,492.88 3,434,492.88 递延所得税资产 14,861,380.16 14,861,380.16 其他非流动资产 11,846,824.93 11,846,824.93 非流动资产合计 617,920,554.64 617,920,554.64 资产总计 1,072,099,019.48 1,072,099,019.48 流动负债： 短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,341,770.50 4,341,770.50 应付账款 65,009,512.35 65,009,512.35 预收款项 16,504,986.70 -16,504,986.70 合同负债 14,609,104.94 14,609,104.94 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 16,368,962.89 16,368,962.89 应交税费 10,799,239.12 10,799,239.12 其他应付款 16,085,137.32 16,085,137.32 其中：应付利息 214,937.29 214,937.29 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 6,434,093.44 6,434,093.44 其他流动负债 1,895,881.76 1,895,881.76 流动负债合计 200,543,702.32 200,543,702.32 非流动负债： 保险合同准备金 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 长期借款 68,723,138.49 68,723,138.49 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 40,961,252.55 40,961,252.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 109,684,391.04 109,684,391.04 负债合计 310,228,093.36 310,228,093.36 所有者权益： 股本 234,680,000.00 234,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 278,786,314.42 278,786,314.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 34,586,978.23 34,586,978.23 一般风险准备 未分配利润 213,817,633.47 213,817,633.47 归属于母公司所有者权益 合计 761,870,926.12 761,870,926.12 少数股东权益 所有者权益合计 761,870,926.12 761,870,926.12 负债和所有者权益总计 1,072,099,019.48 1,072,099,019.48 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 116,435,928.35 116,435,928.35 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,693,821.28 12,693,821.28 应收账款 122,500,693.62 122,500,693.62 应收款项融资 预付款项 10,967,787.16 10,967,787.16 其他应收款 88,714,896.34 88,714,896.34 其中：应收利息 应收股利 存货 82,464,632.44 82,464,632.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 433,777,759.19 433,777,759.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 278,350,600.01 278,350,600.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 208,501,619.09 208,501,619.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,663,814.75 13,663,814.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,073,411.08 1,073,411.08 递延所得税资产 2,682,601.62 2,682,601.62 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 其他非流动资产 5,902,758.29 5,902,758.29 非流动资产合计 510,174,804.84 510,174,804.84 资产总计 943,952,564.03 943,952,564.03 流动负债： 短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 31,795,428.51 31,795,428.51 预收款项 10,993,363.14 -10,993,363.14 合同负债 9,731,561.97 9,731,561.97 应付职工薪酬 11,974,501.89 11,974,501.89 应交税费 10,442,349.85 10,442,349.85 其他应付款 15,346,744.32 15,346,744.32 其中：应付利息 86,701.40 86,701.40 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 1,261,801.17 1,261,801.17 流动负债合计 145,552,387.71 145,552,387.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,971,435.29 4,971,435.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,971,435.29 4,971,435.29 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 负债合计 150,523,823.00 150,523,823.00 所有者权益： 股本 234,680,000.00 234,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 278,786,314.42 278,786,314.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 34,586,978.23 34,586,978.23 未分配利润 245,375,448.38 245,375,448.38 所有者权益合计 793,428,741.03 793,428,741.03 负债和所有者权益总计 943,952,564.03 943,952,564.03 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入分别按 13%、6%的税率计算销 项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 13%,6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳流转税额 25%、15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 湖南九典制药股份有限公司 15.00% 湖南普道医药技术有限公司 25.00% 湖南九典宏阳制药有限公司 15.00% 湖南典誉康医药有限公司 25.00% 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 2、税收优惠 (1)企业所得税 本公司于2020年9月11日由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局继续联合认定为高新技术企 业，并取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202043001831，有效期为3年。根据《中华人共和国企业所得税法》第二 十八条第二款的相关规定，本公司从2020年1月1日至2022年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。 湖南九典宏阳制药有限公司于2020年12月3日由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合认 定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202043002380，有效期为3年。根据《中华人共和国企业 所得税法》第二十八条第二款的相关规定，湖南九典宏阳制药有限公司从2020年1月1日至2022年12月31日减按15%的税率缴 纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 41,931.07 36,610.03 银行存款 131,449,420.96 125,296,072.43 其他货币资金 3,766,284.42 6,245,502.00 合计 135,257,636.45 131,578,184.46 其他说明 注：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金3,738,469.82元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 14,394,621.39 17,248,872.15 合计 14,394,621.39 17,248,872.15 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 14,394,6 21.39 100.00% 0.00 14,394,62 1.39 17,248,87 2.15 100.00% 17,248,87 2.15 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 其中： 银行承兑汇票 14,394,6 21.39 100.00% 0.00 14,394,62 1.39 17,248,87 2.15 100.00% 17,248,87 2.15 商业承兑汇票 合计 14,394,6 21.39 100.00% 0.00 14,394,62 1.39 17,248,87 2.15 100.00% 17,248,87 2.15 按单项计提坏账准备：0 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 银行承兑汇票 14,394,621.39 0.00 0.00% 合计 14,394,621.39 0.00 -- -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,612,548.89 合计 6,612,548.89 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,774,25 6.08 1.00% 1,774,25 6.08 100.00% 0.00 1,155,094 .25 0.82% 1,155,094 .25 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 175,444, 062.61 99.00% 11,159,7 68.77 6.36% 164,284,2 93.84 139,470,7 79.10 99.18% 8,688,896 .44 6.23% 130,781,88 2.66 其中： 账龄组合 173,206, 97.74% 11,159,7 6.44% 162,046,7 134,244,3 95.46% 8,688,896 6.47% 125,555,46 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 528.38 68.77 59.61 59.94 .44 3.50 信用证组合 2,237,53 4.23 1.26% 0.00 0.00% 2,237,534 .23 5,226,419 .16 3.72% 0.00 5,226,419.1 6 合计 177,218, 318.69 100.00% 12,934,0 24.85 7.30% 164,284,2 93.84 140,625,8 73.35 100.00% 9,843,990 .69 7.00% 130,781,88 2.66 按单项计提坏账准备：1,774,256.08 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 山东润中药业有限公司 1,040,339.53 1,040,339.53 100.00% 2019 年 6 月，山东省烟台市莱山区人民法院裁定受理 山东润中药业有限公司破产重组，出于谨慎性原则， 预计应收账款收回可能性较小，全额计提坏账准备。 湖北御金丹药业有限公 司 733,916.55 733,916.55 100.00% 2018 年 12 月 3 日，湖南省长沙市中级人民法院终审判 决，湖北御金丹药业有限公司在判决生效日十日内偿 还所欠货款 733,916.55 元，但截止本报告期末该客户 仍未付款，出于谨慎性原则，预计应收账款收回可能 性较小，全额计提坏账准备。 合计 1,774,256.08 1,774,256.08 -- -- 按组合计提坏账准备：11,159,768.77 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 163,903,596.01 8,195,179.80 5.00% 1 年至 2 年（含 2 年） 5,182,654.81 777,398.22 15.00% 2 年至 3 年（含 3 年） 1,802,237.39 540,671.22 30.00% 3 年至 4 年（含 4 年） 1,070,170.72 535,085.36 50.00% 4 年至 5 年（含 5 年） 682,176.39 545,741.11 80.00% 5 年以上 565,693.06 565,693.06 100.00% 合计 173,206,528.38 11,159,768.77 -- 按组合计提坏账准备：0 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 信用证组合 2,237,534.23 0.00 合计 2,237,534.23 0.00 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 166,141,130.24 1 至 2 年 5,681,649.06 2 至 3 年 2,343,582.67 3 年以上 3,051,956.72 3 至 4 年 1,426,770.72 4 至 5 年 1,059,492.94 5 年以上 565,693.06 合计 177,218,318.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 9,843,990.69 3,403,252.87 114,754.72 198,463.99 12,934,024.85 合计 9,843,990.69 3,403,252.87 114,754.72 198,463.99 12,934,024.85 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 198,463.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 9,754,938.67 5.50% 487,746.93 第二名 7,378,965.17 4.16% 368,948.26 第三名 5,664,292.80 3.20% 283,214.64 第四名 5,435,616.00 3.07% 271,780.80 第五名 4,585,840.18 2.59% 229,292.01 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 合计 32,819,652.82 18.52% 4、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 10,816,642.12 应收账款 合计 10,816,642.12 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,997,217.42 商业承兑汇票 合计 12,997,217.42 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,987,077.68 99.60% 2,781,212.57 100.00% 1 至 2 年 24,000.00 0.40% 合计 6,011,077.68 -- 2,781,212.57 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 第一名 577,478.16 9.61 第二名 569,148.22 9.47 第三名 498,231.68 8.29 第四名 413,015.00 6.87 第五名 291,085.52 4.84 合计 2,348,958.58 39.08 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,025,216.92 963,955.66 合计 1,025,216.92 963,955.66 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 140,000.00 335,505.00 押金 17,500.00 40,000.00 个人往来 56,221.75 60,668.19 代垫员工社保及住房公积金 639,617.20 541,816.13 其他 241,773.28 58,542.95 合计 1,095,112.23 1,036,532.27 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 72,576.61 72,576.61 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 -2,681.30 -2,681.30 2020 年 12 月 31 日余额 69,895.31 69,895.31 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,028,715.39 1 至 2 年 56,396.84 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 3 年以上 10,000.00 5 年以上 10,000.00 合计 1,095,112.23 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 72,576.61 -2,681.30 69,895.31 合计 72,576.61 -2,681.30 69,895.31 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 出口退税 222,434.92 1 年以内 20.31% 11,121.75 第二名 产品保证金 50,000.00 1 年以内 4.57% 2,500.00 第三名 产品保证金 50,000.00 1 年以内 4.57% 2,500.00 第四名 产品保证金 30,000.00 1-2 年 2.74% 4,500.00 第五名 押金 17,500.00 1-2 年 1.60% 2,625.00 合计 -- 369,934.92 -- 33.79% 23,246.75 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 48,196,518.82 2,277,019.05 45,919,499.77 47,711,524.27 672,536.07 47,038,988.20 在产品 17,402,570.76 17,402,570.76 18,437,579.50 18,437,579.50 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 库存商品 76,779,659.25 3,702,046.85 73,077,612.40 62,300,816.25 1,713,008.92 60,587,807.33 周转材料 4,100,078.30 4,100,078.30 2,787,846.36 2,787,846.36 发出商品 3,386,057.53 3,386,057.53 7,537,980.35 7,537,980.35 委托加工物资 7,964.60 7,964.60 技术开发成本 9,232,048.99 9,232,048.99 合计 159,096,933.65 5,979,065.90 153,117,867.75 138,783,711.33 2,385,544.99 136,398,166.34 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 672,536.07 3,596,437.43 1,991,954.45 2,277,019.05 库存商品 1,713,008.92 3,964,475.37 1,975,437.44 3,702,046.85 合计 2,385,544.99 7,560,912.80 3,967,391.89 5,979,065.90 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 18,651,212.04 34,417,116.97 待认证进项税额 45,054.77 8,989.74 其他 84.29 合计 18,696,266.81 34,426,191.00 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 5,259,034.00 5,259,034.00 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 5,259,034.00 5,259,034.00 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,259,034.00 5,259,034.00 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 1,249,029.33 1,249,029.33 （1）计提或摊销 76,930.10 76,930.10 （2）固定资产转 入 1,172,099.23 1,172,099.23 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,249,029.33 1,249,029.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,010,004.67 4,010,004.67 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 508,266,043.66 533,568,254.39 合计 508,266,043.66 533,568,254.39 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 408,138,769.03 201,308,661.32 3,913,059.16 23,904,115.37 637,264,604.88 2.本期增加金额 3,068,046.75 17,908,642.54 369,159.29 1,362,790.47 22,708,639.05 （1）购置 12,725.24 16,332,867.03 369,159.29 1,362,790.47 18,077,542.03 （2）在建工程 转入 3,055,321.51 1,575,775.51 4,631,097.02 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 5,527,215.82 2,645,783.34 299,653.63 8,472,652.79 （1）处置或报 废 268,181.82 2,645,783.34 299,653.63 3,213,618.79 （2）其他转 出 5,259,034.00 5,259,034.00 4.期末余额 405,679,599.96 216,571,520.52 4,282,218.45 24,967,252.21 651,500,591.14 二、累计折旧 1.期初余额 39,460,902.33 52,717,197.12 2,102,993.91 9,415,257.13 103,696,350.49 2.本期增加金额 16,241,535.98 22,749,515.09 428,096.65 4,017,742.65 43,436,890.37 （1）计提 16,241,535.98 22,749,515.09 428,096.65 4,017,742.65 43,436,890.37 3.本期减少金额 1,196,794.03 2,426,976.66 274,922.69 3,898,693.38 （1）处置或报 废 24,694.80 2,426,976.66 274,922.69 2,726,594.15 （2）其他转 出 1,172,099.23 1,172,099.23 4.期末余额 54,505,644.28 73,039,735.55 2,531,090.56 13,158,077.09 143,234,547.48 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 （2）其他转 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 351,173,955.68 143,531,784.97 1,751,127.89 11,809,175.12 508,266,043.66 2.期初账面价值 368,677,866.70 148,591,464.20 1,810,065.25 14,488,858.24 533,568,254.39 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 17,516,831.40 7,102,176.17 10,414,655.23 机器设备 10,352,022.73 5,869,197.70 4,482,825.03 合计 27,868,854.13 12,971,373.87 14,897,480.26 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 综合用房 1,799,346.18 产权尚在办理中 综合仓库 33,035,031.62 产权尚在办理中 合成车间三 17,080,419.92 产权尚在办理中 合成车间四 12,462,420.40 产权尚在办理中 合成车间六 9,997,585.24 产权尚在办理中 （4）固定资产抵押或质押的情况 项目 固定资产原值 固定资产净值 房屋及建筑物 251,221,026.07 211,247,089.90 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 合计 251,221,026.07 211,247,089.90 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 24,882,570.16 2,068,602.08 合计 24,882,570.16 2,068,602.08 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 原料药生产基地 建设一期项目 1,396,265.78 1,396,265.78 待安装设备（二 期） 327,433.63 327,433.63 327,433.63 327,433.63 七车间生产线 9,802,457.54 9,802,457.54 344,902.67 344,902.67 八车间生产线 2,746,408.86 2,746,408.86 新四车间 4,532,250.97 4,532,250.97 麓谷办公楼四楼 装修工程 404,978.48 404,978.48 一车间生产线改 造项目 4,366,756.80 4,366,756.80 二车间生产线改 造项目 1,135,865.89 1,135,865.89 十三车间改造 784,766.61 784,766.61 十车间除湿系统 550,458.72 550,458.72 十五车间除湿系 统 231,192.66 231,192.66 合计 24,882,570.16 24,882,570.16 2,068,602.08 2,068,602.08 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 本期其 他减少 期末余 额 工程累 计投入 工程进 度 利息资 本化累 其中：本 期利息 本期利 息资本 资金来 源 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 资产金 额 金额 占预算 比例 计金额 资本化 金额 化率 原料药 生产基 地建设 一期项 目 267,729, 500.00 1,396,26 5.78 1,396,26 5.78 0.00 100.52% 100.00% 募股资 金 七车间 生产线 15,000,0 00.00 344,902. 67 9,637,06 4.60 179,509. 73 9,802,45 7.54 66.55% 66.55% 其他 八车间 生产线 16,500,0 00.00 2,746,40 8.86 2,746,40 8.86 16.64% 16.64% 其他 新四车 间 14,240,0 00.00 4,532,25 0.97 4,532,25 0.97 31.83% 50.00% 其他 一车间 生产线 改造项 目 11,290,0 00.00 4,366,75 6.80 4,366,75 6.80 38.68% 30.00% 其他 二车间 生产线 改造项 目 9,250,00 0.00 1,135,86 5.89 1,135,86 5.89 12.28% 30.00% 其他 麓谷办 公楼七 楼装修 工程 3,450,00 0.00 3,055,32 1.51 3,055,32 1.51 88.56% 100.00% 其他 合计 337,459, 500.00 1,741,16 8.45 25,473,6 68.63 4,631,09 7.02 0.00 22,583,7 40.06 -- -- -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专利、专有技 术 软件 商标 其他 合计 一、账面原值 1.期初 余额 41,435,762.0 4 32,578,070.3 0 3,766,355.58 68,475.47 330,000.00 78,178,663.3 9 2.本期 增加金额 3,173,072.02 472,243.91 3,645,315.93 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 （1） 购置 3,173,072.02 472,243.91 3,645,315.93 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 （1） 处置 4.期末 余额 41,435,762.0 4 32,578,070.3 0 6,939,427.60 68,475.47 802,243.91 81,823,979.3 2 二、累计摊销 1.期初 余额 2,792,152.40 21,477,930.5 9 1,479,104.68 68,475.47 220,000.05 26,037,663.1 9 2.本期 增加金额 836,131.58 3,023,582.04 763,343.65 101,259.27 4,724,316.54 （1） 计提 836,131.58 3,023,582.04 763,343.65 101,259.27 4,724,316.54 3.本期 减少金额 （1） 处置 4.期末 余额 3,628,283.98 24,501,512.6 3 2,242,448.33 68,475.47 321,259.32 30,761,979.7 3 三、减值准备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价值 1.期末 账面价值 37,807,478.0 6 8,076,557.67 4,696,979.27 480,984.59 51,061,999.5 9 2.期初 账面价值 38,643,609.6 4 11,100,139.7 1 2,287,250.90 109,999.95 52,141,000.2 0 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）所有权或使用权受限制的无形资产情况 项目 年末账面价值 累计摊销金额 受限原因 土地 9,632,353.13 1,414,367.90 抵押借款 13、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 3,434,492.88 165,137.61 862,601.91 2,737,028.58 其他 43,129.25 14,376.40 28,752.85 合计 3,434,492.88 208,266.86 876,978.31 2,765,781.43 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 18,982,986.06 2,848,878.18 12,300,218.97 1,983,797.19 内部交易未实现利润 9,155,377.34 1,613,266.53 698,680.16 110,564.18 可抵扣亏损 54,148,642.77 10,287,191.72 36,251,665.74 9,062,916.44 递延收益 20,676,700.82 3,101,505.13 16,181,124.25 3,703,687.53 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 税款抵减 1,659.29 414.82 合计 102,963,706.99 17,850,841.56 65,433,348.41 14,861,380.16 （2）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 473.33 合计 473.33 15、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 18,279,009.9 9 18,279,009.9 9 10,237,386.6 4 10,237,386.6 4 预付技术转让款 1,609,438.29 1,609,438.29 合计 18,279,009.9 9 18,279,009.9 9 11,846,824.9 3 11,846,824.9 3 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,400,000.00 55,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 10,400,000.00 65,000,000.00 短期借款分类的说明： 注：湖南九典宏阳制药有限公司以名下6处房产和土地作为抵押物，以湖南九典制药股份有限公司为保证人，分别于2020 年10月、11月与兴业银行股份有限公司长沙分行签订了借款金额为540万元和500万元借款合同，在分类项下列报入“抵押借 款”类别。 17、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 银行承兑汇票 9,341,658.76 4,341,770.50 合计 9,341,658.76 4,341,770.50 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 45,638,924.61 64,893,930.85 1 年至 2 年（含 2 年） 4,882,773.77 95,125.50 2 年至 3 年（含 3 年） 42,143.13 15,456.00 3 年以上 1,952.85 5,000.00 合计 50,565,794.36 65,009,512.35 （2）应付款项按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 货款 40,743,913.21 39,430,462.16 工程款 4,766,303.29 21,005,389.77 设备款 2,480,943.81 3,116,178.15 水电气费 1,164,603.06 356,200.28 其他 1,410,030.99 1,101,281.99 合计 50,565,794.36 65,009,512.35 19、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 13,355,045.98 14,609,104.94 技术开发与转让 28,713,584.95 其他 86,500.18 合计 42,155,131.11 14,609,104.94 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,264,227.47 130,054,430.06 124,263,795.44 22,054,862.09 二、离职后福利-设定提 存计划 496,729.18 496,729.18 三、辞退福利 104,735.42 172,603.50 277,338.92 四、一年内到期的其他 福利 0.00 0.00 合计 16,368,962.89 130,723,762.74 125,037,863.54 22,054,862.09 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 16,209,571.28 120,804,940.32 115,042,197.54 21,972,314.06 2、职工福利费 2,364,742.27 2,364,742.27 3、社会保险费 2,846,151.99 2,846,151.99 其中：医疗保险费 2,804,583.12 2,804,583.12 工伤保险费 41,568.87 41,568.87 4、住房公积金 2,700,628.40 2,700,628.40 5、工会经费和职工教育 经费 54,656.19 1,337,967.08 1,310,075.24 82,548.03 合计 16,264,227.47 130,054,430.06 124,263,795.44 22,054,862.09 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 473,342.36 473,342.36 2、失业保险费 23,386.82 23,386.82 合计 496,729.18 496,729.18 （4）辞退福利 本公司本年度因解除劳动关系应支付辞退福利为172,603.50元，年末无尚未支付的辞退福利。 21、应交税费 单位：元 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,442,247.36 7,656,519.09 企业所得税 2,743,350.08 1,744,631.75 个人所得税 734,037.38 470,039.55 城市维护建设税 612,907.17 412,783.46 防洪基金 59,323.64 37,112.80 教育费附加 612,907.17 412,783.46 印花税 73,940.70 59,353.60 房产税 9,902.08 6,015.41 残疾人保障金 26,524.93 合计 17,315,140.51 10,799,239.12 22、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 143,852.65 214,937.29 其他应付款 12,668,822.21 15,870,200.03 合计 12,812,674.86 16,085,137.32 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 130,029.32 128,235.89 短期借款应付利息 13,823.33 86,701.40 合计 143,852.65 214,937.29 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金 7,515,497.35 9,131,039.78 质保金 3,384,063.45 5,766,568.13 个人往来 202,066.36 359,117.40 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 其他 1,567,195.05 613,474.72 合计 12,668,822.21 15,870,200.03 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 1,000,000.00 服务保证金 第二名 976,984.00 市场保证金 第三名 685,325.00 服务保证金 合计 2,662,309.00 -- 23、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 7,520,869.17 6,434,093.44 合计 7,520,869.17 6,434,093.44 24、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书未终止确认票据 6,612,548.89 待转销项税 2,180,881.39 1,895,881.76 合计 8,793,430.28 1,895,881.76 25、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 44,002,269.37 40,823,138.49 保证借款 26,500,000.00 27,900,000.00 合计 70,502,269.37 68,723,138.49 长期借款分类的说明： 注：1、子公司湖南普道医药技术有限公司以名下12处房产和土地作为抵押物，于2018年与长沙银行高新支行签订了借 款合同，借款金额为30,000,000.00元，期末尚未偿还长期借款金额为21,823,138.54元（含一年内到期的长期借款4,420,869.17 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 元）。 2、子公司湖南九典宏阳制药有限公司以名下6处房产和土地作为抵押物，于2019年12月与兴业银行股份有限公司长沙分 行签订了借款合同，借款金额为20,000,000.00元，期末尚未偿还长期借款金额为19,000,000.00元（含一年内到期的长期借款 1,000,000.00元）。 3、子公司湖南九典宏阳制药有限公司以湖南九典制药股份有限公司为保证人，于2019年7、8月向兴业银行股份有限公 司长沙分行分两次签订了借款合同，借款总金额为30,000,000.00元，期末尚未偿还长期借款金额为27,900,000.00元（含一年 内到期的长期借款1,400,000.00元）。 4、子公司湖南九典宏阳制药有限公司以名下6处房产和土地作为抵押物，于2020年1月与兴业银行股份有限公司长沙分 行签订了借款合同，借款金额为9,500,000.00元，期末尚未偿还长期借款金额为9,300,000.00元（含一年内到期的长期借款 700,000.00元）。 5、湖南九典制药股份有公司以名下11处房产和土地作为抵押物，于2018年7月5日与长沙银行股份有限公司签订了最高 额抵押合同，抵押担保债权的最高债权额为121,700,000.00元，担保期间从2018年7月5日至2023年7月5日；截止2012年12月 31日该抵押担保债权额度尚未使用。 26、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 40,961,252.55 5,494,200.00 2,879,623.38 43,575,829.17 财政拨款 合计 40,961,252.55 5,494,200.00 2,879,623.38 43,575,829.17 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 产业振新和 技术改造项 目 19,703,733.35 798,799.92 18,904,933.43 与资产相关 药用辅料产 业服务平台 建设项目 4,138,124.97 1,020,000.00 3,118,124.97 与资产相关 优势原料药 生产线建设 工程 1,939,327.14 199,999.99 1,739,327.15 与资产相关 盐酸左西替 利嗪等原料 药技术成果 产业化投资 项目 2,514,867.81 260,000.04 2,254,867.77 与资产相关 2019 年长沙 市智能制造 622,200.00 647,500.00 95,239.98 1,174,460.02 与资产相关 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 专项项目资 金 土地出让金 补贴收入 8,042,999.20 177,040.32 7,865,958.88 与资产相关 三废治理及 综合利用建 设项目 800,000.00 72,704.01 727,295.99 与资产相关 抗过敏原料 药的研发及 产业化 100,000.00 100,000.00 与资产相关 中药提取及 口服液体制 剂智能车间 建设项目 1,200,000.00 57,623.33 1,142,376.67 与资产相关 智能制造示 范车间项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 抗过敏药一 致性评价研 发及产业化 项目 2,000,000.00 90,500.00 1,909,500.00 与资产相关 固体制剂生 产线技术改 造项目 300,000.08 39,999.96 260,000.12 与资产相关 2019 年长沙 市智能制造 专项项目 （第一批） 3,946,700.00 67,715.83 3,878,984.17 与资产相关 合计 40,961,252.55 5,494,200.00 2,879,623.38 43,575,829.17 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 234,680,000.00 234,680,000.00 28、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 资本溢价（股本溢价） 278,786,314.42 278,786,314.42 合计 278,786,314.42 278,786,314.42 29、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,586,978.23 8,691,072.79 43,278,051.02 合计 34,586,978.23 8,691,072.79 43,278,051.02 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注 册资本50%以上的，不再提取。 30、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 213,817,633.47 176,568,176.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -291,961.21 调整后期初未分配利润 213,817,633.47 176,276,214.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,259,768.22 55,065,853.69 减：提取法定盈余公积 8,691,072.79 6,494,475.05 应付普通股股利 8,448,480.00 11,029,960.00 期末未分配利润 278,937,848.90 213,817,633.47 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 975,709,020.77 243,490,435.45 920,847,714.76 299,306,772.38 其他业务 2,450,111.23 2,532,989.15 3,213,482.89 1,240,203.01 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 合计 978,159,132.00 246,023,424.60 924,061,197.65 300,546,975.39 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 金额 合计 商品类型 978,159,132.00 978,159,132.00 其中： 药品制剂 794,774,519.70 794,774,519.70 原料药 74,600,403.90 74,600,403.90 药用辅料 66,795,134.24 66,795,134.24 植物提取物及其他 39,538,962.93 39,538,962.93 其他业务 2,450,111.23 2,450,111.23 其中： 东北地区 52,627,897.38 52,627,897.38 华北地区 148,229,088.07 148,229,088.07 华东地区 359,859,996.34 359,859,996.34 华南地区 127,615,847.47 127,615,847.47 华中地区 131,457,694.30 131,457,694.30 西北地区 37,818,691.78 37,818,691.78 西南地区 91,428,683.05 91,428,683.05 国外 26,671,122.38 26,671,122.38 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 42,155,131.11 元，其中， 42,155,131.11 元预计将于 2021 年年度确认收入。 32、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,381,046.70 3,623,306.50 教育费附加 4,381,046.71 3,622,856.09 房产税 3,667,318.94 2,818,818.00 土地使用税 623,728.60 622,277.73 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 车船使用税 1,920.00 10,690.00 印花税 475,178.20 540,209.60 防洪经费 412,971.88 277,420.01 残疾人保障金 319,235.10 41,614.32 土地增值税 23,629.25 合计 14,262,446.13 11,580,821.50 33、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 33,528,026.33 27,333,543.53 办公费 2,183,761.01 1,762,656.99 差旅费 3,953,634.67 4,299,731.50 业务招待费 1,597,981.25 1,260,884.09 运输及车辆使用费用 8,521,813.73 学术推广费 465,261,008.14 355,320,355.66 广告宣传费 1,797,133.49 8,464,710.22 折旧费 492,448.13 439,595.24 其他 441,109.46 1,185,253.36 合计 509,255,102.48 408,588,544.32 其他说明： 注：2020年度，本公司执行新收入准则而计入营业成本的运输费为人民币6,883,406.11元。 34、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 15,803,561.53 15,604,046.79 办公费 2,632,626.90 2,731,803.31 差旅费 530,197.34 600,034.99 业务招待费 1,916,484.35 1,223,568.25 车辆使用费用 548,648.88 502,185.61 折旧费 6,483,057.66 3,556,738.87 服务费 1,737,361.48 2,211,920.40 无形资产摊销 4,301,886.51 4,011,823.83 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 租赁费 1,976,307.52 1,616,573.56 其他 2,301,414.55 3,669,523.30 合计 38,231,546.72 35,728,218.91 35、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 直接费用 15,995,504.95 14,521,405.30 工资及福利费 37,493,018.14 29,459,027.33 折旧及无形资产摊销 11,956,747.70 12,439,927.72 委托外部研究开发费用 10,567,997.76 43,246,875.17 技术服务费 2,757,612.03 850,000.00 研发试制品 -6,043,301.92 其他 8,949,898.34 9,282,920.71 合计 81,677,477.00 109,800,156.23 其他说明： 注：研发费用中研发试制品转出6,043,301.92元，系研发过程中形成的对外销售的产品冲减已发生的研发费用所致。 36、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,249,123.56 4,676,269.91 减：利息收入 837,520.85 734,513.81 汇兑损失 338,632.21 154,432.57 银行手续费 127,140.07 70,110.94 其他 956.50 854.40 合计 4,878,331.49 4,167,154.01 37、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 18,381,966.58 13,923,617.01 代扣个人所得税手续费返还 58,019.15 116,249.49 合计 18,439,985.73 14,039,866.50 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 38、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 2,681.30 -39,798.48 应收账款减值损失 -3,288,498.15 -3,116,644.57 应收票据减值损失 381,648.65 合计 -3,285,816.85 -2,774,794.40 39、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -7,265,373.74 -1,902,063.30 合计 -7,265,373.74 -1,902,063.30 40、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） -116,411.77 合计 -116,411.77 41、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 存货盘盈利得 8,026.15 156,357.47 8,026.15 与企业日常活动无关的政府 补助 356,306.66 74,146.00 356,306.66 其他 424,789.26 598,162.12 424,789.26 合计 789,122.07 828,665.59 789,122.07 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 稳岗津贴 补助 否 否 349,906.66 与收益相关 党员教育活 动管理经费 补助 否 否 1,400.00 与收益相关 党支部启动 经费 补助 否 否 5,000.00 与收益相关 外贸发展专 项资金 补助 否 否 14,000.00 与收益相关 2019 年度大 学生校外实 践教育基地 补助 否 否 60,146.00 与收益相关 合计 356,306.66 74,146.00 42、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 184,738.76 70,000.00 184,738.76 非流动资产毁损报废损失 440,242.74 950,179.02 440,242.74 存货报废损失 946,438.43 2,350,024.73 946,438.43 罚款 1,000,000.00 其他 96,576.42 456,418.35 96,576.42 合计 1,667,996.35 4,826,622.10 1,667,996.35 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,570,417.62 12,705,996.58 递延所得税费用 -2,989,461.40 -8,873,882.46 合计 8,580,956.22 3,832,114.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 利润总额 90,840,724.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,626,108.67 子公司适用不同税率的影响 -2,059,483.05 调整以前期间所得税的影响 -1,740,898.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 661,577.85 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 4,595,361.46 研发费用加计扣除影响 -6,501,709.88 所得税费用 8,580,956.22 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 21,080,562.72 16,845,225.49 利息收入 837,520.85 734,513.81 资金往来款项 118,251.06 3,344,803.28 票据保证金 2,506,022.18 其他 424,789.26 549,041.05 合计 24,967,146.07 21,473,583.63 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告、推广费 467,058,141.63 363,785,065.88 车辆使用费 548,648.88 502,185.61 办公费 4,732,663.21 4,494,460.30 研发支出 16,271,901.36 50,495,172.92 其他 15,243,770.24 19,142,327.73 合计 503,855,125.32 438,419,212.44 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 82,259,768.22 55,065,853.69 加：资产减值准备 10,551,190.59 4,676,857.70 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 43,513,820.47 33,071,642.04 使用权资产折旧 无形资产摊销 4,724,316.54 4,281,912.82 长期待摊费用摊销 876,978.31 493,394.46 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 116,411.77 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 440,242.74 950,179.02 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,249,123.56 4,676,269.91 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -2,989,461.40 -8,873,882.46 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,985,075.15 -29,069,618.38 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -44,431,175.13 3,113,858.67 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 76,664,486.40 23,828,852.15 其他 -2,879,623.38 -1,590,987.01 经营活动产生的现金流量净额 149,994,591.77 90,740,744.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 131,519,166.63 125,333,692.46 减：现金的期初余额 125,333,692.46 168,545,288.05 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,185,474.17 -43,211,595.59 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 131,519,166.63 125,333,692.46 其中：库存现金 41,931.07 36,610.03 可随时用于支付的银行存款 131,449,420.96 125,296,072.43 可随时用于支付的其他货币资金 27,814.60 1,010.00 三、期末现金及现金等价物余额 131,519,166.63 125,333,692.46 其他说明： 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。年末现金和现金等价物不含不能随 时用于支付的保证金存款3,738,469.82元。 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,738,469.82 保证金 固定资产 211,247,089.90 银行借款抵押 无形资产 9,632,353.13 银行借款抵押 合计 224,617,912.85 -- 47、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关的政府补助 15,502,343.20 计入其他收益 15,502,343.20 与资产相关的政府补助 2,879,623.38 计入其他收益 2,879,623.38 与收益相关的政府补助 356,306.66 计入营业外收入 356,306.66 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 其他说明： （1）与收益相关的政府补助 A、本期无用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助。 B、本期无用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助 （2）与资产相关的政府补助 A、确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况详见附注（五）28。 B、冲减相关资产的账面价值的情况 本期无收到的与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值的政府补助。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南普道医药技 术有限公司 长沙高新开发区 长沙高新开发区 药品研发及技术 服务 100.00% 设立 湖南九典宏阳制 药有限公司 望城 望城 药品生产销售 100.00% 设立 湖南典誉康医药 有限公司 长沙高新开发区 长沙高新开发区 药品销售 100.00% 设立 九、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项 目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团无以记账本位币之外的外币计价的资产。 （2）利率风险－现金流量变动风险 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮 动利率。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具 或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因 素而引起的。其他价格风险可源于 商品价格或权益工具价格等的变化。本集团本期间无其他价格风险。 2、信用风险 2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融 资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。 3、流动性风险 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低 现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是朱志宏。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 段立新 公司副董事长 朱佳雯 朱志宏、段立新之女 郑霞辉 公司董事、总经理 朱志云 公司董事、实际控制人妹妹 朱志纯 公司实际控制人妹妹 杨洋 公司副总经理 刘鹰 公司副总经理，朱志纯之配偶 熊英 公司财务总监 曾蕾 公司副总经理、董事会秘书（2021 年 1 月任职） 李敏 公司副总经理、董事会秘书（2021 年 1 月离任） 范朋云 公司副总经理（2021 年 1 月离任） 段斌 公司监事会主席 梁胜华 公司监事 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 卢尚 公司职工代表监事 阳秋林 公司独立董事 周从山 公司独立董事 向静 公司独立董事 长沙旺典投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 湖南汇阳信息科技有限公司 公司副董事长段立新的控股公司 4、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 湖南汇阳信息科技有限公司 金瑞麓谷 A1 栋第 2-4 层办公楼 1,333,581.19 1,295,009.73 （2）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,772,986.59 5,762,861.68 5、关联方应收应付款项 截止2020年12月31日，本集团无应收应付关联方款项。 6、关联方承诺 截至2020年12月31日，本集团无需要披露关联方承诺。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2020年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2020年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 10,091,240.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 10,091,240.00 十三、其他重要事项 截至报告日，本集团无需要披露的其他重大事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,774,25 6.08 1.03% 1,774,25 6.08 100.00% 0.00 1,155,094 .25 0.88% 1,155,094 .25 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 171,121, 093.56 98.97% 10,477,3 23.13 6.12% 160,643,7 70.43 130,693,8 92.41 99.12% 8,193,198 .79 6.27% 122,500,69 3.62 其中： 子公司往来组合 10,647,2 35.26 6.16% 0.00 0.00% 10,647,23 5.26 1,500,526 .28 1.14% 1,500,526.2 8 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 账龄组合 159,585, 858.30 92.30% 10,477,3 23.13 6.57% 149,108,5 35.17 124,330,4 06.99 94.30% 8,193,198 .79 6.59% 116,137,20 8.20 信用证组合 888,000. 00 0.51% 888,000.0 0 4,862,959 .14 3.68% 4,862,959.1 4 合计 172,895, 349.64 100.00% 12,251,5 79.21 7.09% 160,643,7 70.43 131,848,9 86.66 100.00% 9,348,293 .04 7.09% 122,500,69 3.62 按单项计提坏账准备：1,774,256.08 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 山东润中药业有限公司 1,040,339.53 1,040,339.53 100.00% 2019 年 6 月，山东省烟台市莱山区人民法院裁定受理 山东润中药业有限公司破产重组，出于谨慎性原则， 预计应收账款收回可能性较小，全额计提坏账准备。 湖北御金丹药业有限公 司 733,916.55 733,916.55 100.00% 2018 年 12 月 3 日，湖南省长沙市中级人民法院终审判 决，湖北御金丹药业有限公司在判决生效日十日内偿 还所欠货款 733,916.55 元，但截止本报告期末该客户 仍未付款，出于谨慎性原则，预计应收账款收回可能 性较小，全额计提坏账准备。 合计 1,774,256.08 1,774,256.08 -- -- 按组合计提坏账准备：10,477,323.13 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 150,297,047.29 7,514,852.36 5.00% 1 年至 2 年（含 2 年） 5,168,533.45 775,280.02 15.00% 2 年至 3 年（含 3 年） 1,802,237.39 540,671.22 30.00% 3 年至 4 年（含 4 年） 1,070,170.72 535,085.36 50.00% 4 年至 5 年（含 5 年） 682,176.39 545,741.11 80.00% 5 年以上 565,693.06 565,693.06 100.00% 合计 159,585,858.30 10,477,323.13 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 161,832,282.55 1 至 2 年 5,667,527.70 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 2 至 3 年 2,343,582.67 3 年以上 3,051,956.72 3 至 4 年 1,426,770.72 4 至 5 年 1,059,492.94 5 年以上 565,693.06 合计 172,895,349.64 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 9,348,293.04 3,216,504.88 114,754.72 198,463.99 12,251,579.21 合计 9,348,293.04 3,216,504.88 114,754.72 198,463.99 12,251,579.21 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 198,463.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 9,754,938.67 5.64% 487,746.93 第二名 7,445,830.00 4.31% 第三名 7,378,965.17 4.27% 368,948.26 第四名 5,664,292.80 3.28% 283,214.64 第五名 5,435,616.00 3.14% 271,780.80 合计 35,679,642.64 20.64% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 其他应收款 88,049,629.79 88,714,896.34 合计 88,049,629.79 88,714,896.34 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 50,000.00 110,000.00 对子公司的应收款项 87,578,730.56 88,187,041.52 个人往来 34,987.85 50,288.88 代垫员工社保及住房公积金 394,652.45 379,400.40 押金 17,500.00 37,000.00 其他 11,166.68 合计 88,087,037.54 88,763,730.80 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 48,834.46 48,834.46 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 -11,426.71 -11,426.71 2020 年 12 月 31 日余额 37,407.75 37,407.75 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 11,115,150.38 1 至 2 年 56,748,295.95 2 至 3 年 20,213,591.21 3 年以上 10,000.00 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 5 年以上 10,000.00 合计 88,087,037.54 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 48,834.46 -11,426.71 37,407.75 合计 48,834.46 -11,426.71 37,407.75 4）本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 子公司往来款 50,659,017.26 1-2 年 57.51% 第二名 子公司往来款 36,919,713.30 0-3 年 41.91% 第三名 保证金 50,000.00 1 年以内 0.06% 2,500.00 第四名 押金 17,500.00 1-2 年 0.02% 2,625.00 第五名 招标保证金 10,000.00 5 年以上 0.01% 10,000.00 合计 -- 87,656,230.56 -- 99.51% 15,125.00 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 281,850,600.01 2,000,000.00 279,850,600.01 280,350,600.01 2,000,000.00 278,350,600.01 合计 281,850,600.01 2,000,000.00 279,850,600.01 280,350,600.01 2,000,000.00 278,350,600.01 （1）对子公司投资 单位：元 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 湖南普道医药 技术有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 2,000,000.00 湖南九典宏阳 制药有限公司 251,850,600.0 1 251,850,600.01 湖南典誉康医 药有限公司 8,500,000.00 1,500,000.00 10,000,000.00 合计 278,350,600.0 1 1,500,000.00 279,850,600.01 2,000,000.00 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 840,238,581.06 161,836,008.02 884,701,637.78 280,927,314.79 其他业务 145,714.63 76,930.10 2,376,597.67 794,885.42 合计 840,384,295.69 161,912,938.12 887,078,235.45 281,722,200.21 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 金额 合计 其中： 药品制剂 789,934,054.46 789,934,054.46 原料药 18,230,110.02 18,230,110.02 药用辅料 919,230.25 919,230.25 植物提取物及其他 31,155,186.33 31,155,186.33 其他业务 145,714.63 145,714.63 其中： 东北地区 46,147,902.48 46,147,902.48 华北地区 133,110,459.30 133,110,459.30 华东地区 306,990,199.13 306,990,199.13 华南地区 108,092,786.94 108,092,786.94 华中地区 114,612,547.83 114,612,547.83 西北地区 34,287,459.05 34,287,459.05 西南地区 80,966,459.27 80,966,459.27 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 国外 16,030,767.06 16,030,767.06 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 39,866,629.40 元，其中， 39,866,629.40 元预计将于 2021 年度确认收入。 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -440,242.74 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 330,306.29 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 18,407,966.95 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 114,754.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -736,919.05 减：所得税影响额 2,662,502.06 合计 15,013,364.11 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.31% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.43% 0.29 0.29 湖南九典制药股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 四、其他相关文件。 以上文件的备置地点：公司证券事务部