300460
_2016_
晶体
_2016
年年
报告
_2017
04
25
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
1
广东惠伦晶体科技股份有限公司
2016 年年度报告
2017-017
2017 年 04 月
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人赵积清、主管会计工作负责人赵积清及会计机构负责人(会计主
管人员)王军声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、产品价格下降的风险
公司的主要产品压电石英晶体谐振器是电子信息化产业产品中的频率控制
与选择核心元件,在国民经济各个领域如通讯电子、汽车电子、消费电子、移
动互联网、工业控制、家用电器、航天与军用产品和安防产品智能化等领域均
有广泛应用。随着技术水平及生产效率的提高,下游行业产品的价格有下降趋
势,导致了电子元器件产品的价格下降,对公司的毛利率水平和盈利能力有一
定的不利影响。随着公司市场竞争的逐步激烈,如果公司产品价格出现急剧的
大幅下降,销售规模不能持续扩张,公司存在净利润大幅下滑的风险。公司将
紧密跟踪国际先进技术发展水平,及时调整产品结构,不断推出附加值较高的
新产品,抵消价格下降带来的不利影响。
2、主营业务单一的风险
公司主要产品为压电石英晶体谐振器,其中以 SMD 石英晶体谐振器为主。
目前公司主营业务较为单一,未来公司仍将其作为公司主要的收入和利润来源。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
3
若未来行业中更多厂商介入生产 SMD 产品,或现有厂商扩大 SMD 产品的产能,
将可能使 SMD 产品因竞争加剧导致收益水平下降,对公司未来生产经营和财务
状况产生不利影响。公司已开始着手诸如振荡器等器件产品的研制,丰富公司
产品种类,打造新的利润增长点。
3、汇率风险
公司受汇率的影响主要体现在产品销售和原材料及生产设备的采购两个方
面。一方面,公司的产品出口比重较高,且以美元为主要结算货币,若人民币
兑美元持续升值,将对产品出口造成不利影响。另一方面,公司的原材料及生
产设备主要从国外进口,进口原材料和设备主要以日元和美元结算,如果人民
币兑美元或兑日元贬值,公司以美元或日元进口原材料及设备的成本将上升。
另外,公司还可能遭受出口收入兑换成人民币时的汇兑损失。公司将加强财务
管理,研判汇率走势,通过本外币货币性资产结构调整及充分利用基本的套期
保值工具进行汇率风险的管理。
4、持续保持先进技术的风险
目前,公司依靠先进的技术水平,能够生产附加值较高的小型化 SMD 谐振
器,在激烈的竞争之中保持较高的盈利水平。若公司的研发方向与市场需求不
符,或研发人员发生较大流失,或研发进度不能快速与市场先进水平接轨,公
司可能失去技术领先的地位,导致销售收入和利润水平的下降,影响公司的经
营业绩。公司将加强市场调研工作,扩大研发投入,深化产学研合作,提升持
续创新能力。
5、公司快速发展引发的管理风险
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
4
伴随着公司的迅速发展,经营规模和业务范围的不断扩大,公司的组织结
构和管理体系日趋复杂。随着募集资金投资项目的建成,将给现有管理能力带
来一定的挑战,如果公司管理层不能及时提升管理水平,公司的经营也将受到
不利的影响。公司已通过各种途径加大相关人员在经营管理方面的培训力度,
并不断完善公司相关管理制度。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 168274200 为基数,向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.45 元(含税),送红股 0 股(含税),以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
5
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 14
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 28
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 51
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 56
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 57
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 64
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 71
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 72
第十二节 备查文件目录 ..................................................................................... 错误!未定义书签。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
6
释义
释义项
指
释义内容
股份公司、本公司、公司、惠伦晶体
指
广东惠伦晶体科技股份有限公司
惠伦香港
指
惠伦(香港)实业有限公司,本公司之全资子公司
惠伦工程
指
东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司,本公司之全资子公司
新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)
指
原东莞市惠众投资有限公司,经迁址至新疆后经新疆石河子工商行政
管理局核准变更,本公司之控股股东
台湾晶技、TXC
指
台湾晶技股份有限公司,本公司之主要股东,境外上市公司
股东大会
指
广东惠伦晶体科技股份有限公司股东大会
董事会
指
广东惠伦晶体科技股份有限公司董事会
监事会
指
广东惠伦晶体科技股份有限公司监事会
中国证监会
指
中国证券监督管理委员会
深交所
指
深圳证券交易所
保荐机构、保荐人、招商证券
指
招商证券股份有限公司
《公司法》
指
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
指
《中华人民共和国证券法》
《公司章程》、《章程》
指
《广东惠伦晶体科技股份有限公司章程》
报告期、本期
指
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
上年同期
指
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
元/万元
指
人民币元/万元
压电石英晶体元器件
指
利用石英晶体(即水晶)的逆压电效应(在外电场作用下产生弹性形
变的特性)制成的机电能量耦合的频率控制元器件,因其较高的频率
稳定度和高 Q 值(品质因数)以及主要原材料人造水晶价格较低等突
出优点,成为频率控制、稳定频率和频率选择的重要元器件,主要包
括谐振器、振荡器和滤波器三大类
谐振器
指
石英晶体谐振器的简称,是通过在石英晶片两面镀上电极而构成的频
率元件。交变信号加到电极上时谐振器会起振在特定的频率上,谐振
频率和晶体的厚度有关系,通过加工,谐振器可以工作在任何的频率
上。电子产品涉及频率控制与选择都需要谐振器
振荡器、CXO
指
石英晶体振荡器的简称,是一种频率稳定器件,用来产生重复电子讯
号(通常是正弦波或方波),能将直流电转换为具有一定频率交流电
信号输出的电子电路或装置。根据振荡器实现的性能,国际电工委员
会(IEC)将石英晶体振荡器分为 4 类:即普通晶体振荡器(SPXO)、电
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
7
压控制式晶体振荡器(VCXO)、温度补偿式晶体振荡器(TCXO)、恒温
晶体振荡器(OCXO)
DIP
指
Dual In-line Package 的缩写,译为"双列直插式封装",此封装形式具
有适合 PCB(印刷电路板)穿孔安装,布线和操作较为方便等特点
SMD
指
Surface-Mount Device 的缩写,译为"表面贴装式封装",属于最新一
代压电石英晶体元器件生产封装技术。表面贴装式元件相较于传统插
装元件,有组装密度高、电子产品体积小、重量轻、可靠性高、抗振
能力强和高频特性好等优点。表面贴装化是电子元器件的发展趋势
IC
指
集成电路(Integrated Circuit),是压电石英体器件的核心部件
MHz
指
Mega Hertz 的缩写,译为"兆赫",波动频率单位之一
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
8
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称
惠伦晶体
股票代码
300460
公司的中文名称
广东惠伦晶体科技股份有限公司
公司的中文简称
惠伦晶体
公司的外文名称(如有)
Guangdong Failong Crystal Technology Co., LTD.
公司的法定代表人
赵积清
注册地址
广东省东莞市黄江镇东环路鸡啼岗段 36 号
注册地址的邮政编码
523757
办公地址
广东省东莞市黄江镇东环路鸡啼岗段 36 号
办公地址的邮政编码
523757
公司国际互联网网址
电子信箱
yl@
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
姓名
王军
-
联系地址
广东省东莞市黄江镇东环路鸡啼岗段 36
号
-
电话
0769-38879888-2233
-
传真
0769-38879889
-
电子信箱
flzqsw@
-
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址
公司年度报告备置地点
公司证券事务办
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
9
会计师事务所办公地址
广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼
签字会计师姓名
吉争雄 雷宇
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称
保荐机构办公地址
保荐代表人姓名
持续督导期间
招商证券股份有限公司
深圳市福田区益田路江苏大
厦 A 座 38-45 楼
孙坚、陈轩壁
2015 年 5 月 15 日至 2018 年
12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年
2015 年
本年比上年增减
2014 年
营业收入(元)
369,797,361.80
416,417,144.33
-11.20%
404,157,127.40
归属于上市公司股东的净利润
(元)
28,747,927.82
41,367,679.73
-30.51%
50,975,757.58
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润(元)
26,631,587.15
39,740,990.29
-32.99%
47,463,242.56
经营活动产生的现金流量净额
(元)
48,621,136.77
61,540,246.27
-20.99%
117,867,337.93
基本每股收益(元/股)
0.17
0.27
-37.04%
0.40
稀释每股收益(元/股)
0.17
0.27
-37.04%
0.40
加权平均净资产收益率
4.35%
7.84%
-3.49%
15.11%
2016 年末
2015 年末
本年末比上年末增减
2014 年末
资产总额(元)
875,071,614.91
862,160,577.13
1.50%
638,328,328.89
归属于上市公司股东的净资产
(元)
667,897,248.20
650,928,514.38
2.61%
362,866,434.65
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
营业收入
80,028,107.47
93,794,887.48
89,374,907.92
106,599,458.93
归属于上市公司股东的净利润
4,180,730.35
8,348,175.15
3,107,745.48
13,111,276.84
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
3,793,669.27
6,868,408.73
2,946,690.59
13,022,818.56
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
10
经营活动产生的现金流量净额
2,895,328.89
34,396,071.69
3,167,493.07
8,162,243.12
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目
2016 年金额
2015 年金额
2014 年金额
说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减
值准备的冲销部分)
-3,302.96
-21,682.85
处置旧资产
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
2,122,864.37
1,019,111.84
3,919,752.44
计入当期损益的政府
补助
委托他人投资或管理资产的损益
371,267.27
银行理财产品投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-1,016.13
-33,000.00
216,437.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
949,323.29
减:所得税影响额
373,471.88
287,062.84
623,675.08
合计
2,116,340.67
1,626,689.44
3,512,515.02
--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
11
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的经营范围是设计、生产和销售新型电子元器件(频率控制与选择元器件),主要产品为压电石
英晶体元器件,包括表面贴装式(SMD)石英晶体谐振器和双列直插式(DIP)石英晶体谐振器。为丰富产
品种类,打造新的利润增长点,公司开始着手诸如温度补偿振荡器等器件产品的研发、生产。公司产品广
泛应用于通讯电子、汽车电子、消费电子、移动互联网、工业控制、家用电器、航天与军用产品和安防产
品智能化等领域。经营模式方面主要采取的是经销模式,且以外销为主,影响业绩的主要因素有下游行业
的需求情况、国际市场贸易壁垒情况、产品价格情况、主要原材料采购成本变化情况、公司产品技术水平
领先情况等。
SMD石英晶体谐振器是公司的核心与主导产品,且以SMD3225及以下的小型化产品为主。公司在压电
石英晶体元器件行业由DIP产品向SMD产品过渡、下游电子整机产品越来越轻、薄、短、小的趋势下,凭
借产品自主研发与技术创新能力实现了包括SMD3225、SMD2520、SMD2016和SMD1612等在内的小型化
SMD产品的量产。
DIP石英晶体谐振器是公司的基础与配套产品。虽然市场逐步呈现SMD产品主导的特征,但DIP产品因
其价格与稳定的技术参数等优势仍然是电脑及周边产品等多个应用领域中不可替代的选择,一直保持着较
为稳定的市场需求,DIP产品亦因此继续成为公司的主要产品之一,并有利于向客户提供多样化的产品以
及客户维护。
器件产品是公司未来新的利润增长点。随着研发投入的不断扩大以及研发水平的进一步提升,公司在
谐振器产品的基础上逐步将产品延伸至更高附加值的振荡器等器件产品的研制,例如SMD2520 、SMD2016
温度补偿石英晶体振荡器(TCXO)、SMD3225石英晶体振荡器(SPXO)等产品当前达到了小批量产能力,
不仅能够缓解公司业务单一的风险,而且可以为将来经营业绩的进一步提升打下坚实基础。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产
重大变化说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
12
股权资产
未发生重大变化
固定资产
未发生重大变化
无形资产
未发生重大变化
在建工程
较上年末增加 39.57%,主要是安装调试未完成机器设备增加所致。
货币资金
较上年末增加 112.27%,主要是理财产品到期转入货币资金所致。
应收票据
较上年末增加 198.63%,主要是收取客户票据的业务增加所致。
其他流动资产
较上年末减少 96.97%,主要银行理财产品到期转入货币资金所致。
其他非流动资产
较上年末增加 238.79%,主要是设备预付款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术创新与工艺先进优势
经过十几年的积累和发展,公司已拥有一支实力雄厚的管理与研发团队,建立了先进的技术研发体系
和高效的生产体系,具备了较强的产品自主研发和技术创新能力。
公司在晶片设计加工环节拥有核心竞争力。晶片作为压电石英晶体元器件的核心部件之一,对产品质
量的稳定和性能的发挥有着重要影响。公司拥有在晶片设计加工方面具有丰富经验的核心技术人员,掌握
超小型AT矩形石英晶片设计、石英晶片修外形技术、石英晶片精密抛光技术、高基频AT切型石英晶片研
磨技术和全自动晶片清洗技术等晶片加工全流程的关键生产工艺,具备生产高品质晶片的能力。公司所用
晶片主要通过自制满足,为公司核心部件供应和产成品质量提供了保证。
公司在压电石英晶体元器件生产环节方面掌握了一系列核心技术,包括多层、多金属溅射镀膜技术、
高精密点胶技术、离子刻蚀调频技术、高频连续脉冲焊接技术和高频振荡器石英晶片设计与IC匹配技术等,
并且在研发和生产过程中积累了大量的实践数据,已取得SMD产品自动化生产工艺的各项最佳参数。从而,
公司能够在产品参数设计、产品工艺流程设计和生产线管理等各环节对产品质量进行严格管控,实现产品
高精度高速率的生产。
2、产品领先优势
近几年,压电石英晶体元器件行业由以DIP产品为主过渡到以SMD产品为主。SMD产品作为更适于新
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
13
型电子产品自动化生产的压电石英晶体元件,产品性能更先进且品质更稳定,相应地,生产工艺更精密,
对生产设备和工艺流程管理的要求更高。公司自2002年成立以来,主要以SMD谐振器为主。2015年度,公
司SMD产品收入占主营业务收入的比重在85.80%以上。
公司产品小型化、薄型化、高精度的进程居于国内同行业领先地位。2010年,公司较早在国内实现
SMD2520批量生产,合格率达90%以上。2011年至2012年,公司先后实现了SMD2016、SMD1612的量产,
取得跨越式发展,达到国际先进水平。
3、设备兼容及工装改造优势
公司自设立以来,在采购机器设备方面一直有较大投入,且具有前瞻性眼光,目前采购的设备已发展
为以光电一体化全自动控制型设备为主。这些设备在关键控制环节具有较好的性能,适用于不同规格的工
装治具,体现出较强的兼容性。发行人机器设备在生产不同尺寸不同规格的产品方面具有较强的适用性。
公司在设备订购时,根据自身的工艺流程设计及特点提出设备工装要求定制设备。设备投产前,公司
对产线的布局和设备工装及夹具的配备进行优化,并根据小型化产品的特性对设备参数进行特定设置以提
高设备兼容性,使生产流程更加科学合理、产线运转更加高效,也使产品质量的稳定性得到了保证。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
14
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年,全球经济金融形势复杂多变,国内宏观经济也进入低增速的新常态,客户需求放缓,市场竞
争日益激烈。面对国内外经济下行和市场竞争的压力,公司坚持立足行业前沿技术,以市场为导向,紧紧
把握电子元器件产品结构向片式小型化调整的方向,努力开发新产品并缩小与世界先进厂商的差距,把进
一步提高生产自动化率和产品品良率作为提升经营业绩的重要抓手,确保了主营业务的平稳发展,在公司
管理层的正确领导和全体员工的共同努力下,公司实现了稳健经营,由于宏观经济环境及下游消费类电子
市场不景气,2016年公司业绩与上年同期相比有所下降。
公司实现营业收入36,979.74万元,比上年减少11.20%;实现利润总额2,894.95 万元,比上年减少
38.23%;实现净利润2,874.79万元,比上年减少30.51%;归属于上市公司股东的净利润2,874.79万元,比
上年减少30.51%。净利润减少的主要原因是:1、由于市场环境的变化及人民币贬值的影响,公司营业收
入较上年同比减少11.20%,而营业成本较上年只减少了4.87%;2、期间费用同比有19.89%的减少,但在金
额上不及收入减少。
(一)产品结构情况
报告期内,公司表面贴装式压电石英晶体元器件(SMD)产品实现销售收入31,727.69万元,较上年同
期减少12.26%,SMD产品销售收入占营业收入的比例由上年同期的86.84%降低至85.80%,下降了1.04个百
分点。温度补偿式晶体元器件TCXO业已实现量产,并已开始投入市场。
(二)销售市场情况
拓展国内市场取得一定进展。长期以来,公司来自境外的销售收入占比较大,2012年至2015年的境外
销售收入占营业收入比重分别是96.31%、92.40% 、92.39%和 89.19%。2016年,公司继续加大对国内市场
的拓展,境内销售收入同比增长37.57%,相应境外销售收入占营业收入比重降至83.25%。
(三)技术研发情况
公司始终秉持科技创新为根的理念,研发投入进一步加大,本报告期,公司研发费用为2,695.75万元,
占营业收入的7.29%。一方面,继续加强产品小型化、高精度等方向的研究力度;另一方面,则逐步着手
TCXO等振荡器器件产品的技术研发。
(四)公司管理情况
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
15
日常管理方面,为提高运作效率、降低成本、保障质量、提升形象,将管理进一步规范化、制度化,
公司持续在全体员工中大力推行6S(整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全)现场管理制度。极力强化自
动化管理基础建设,根据本公司生产特点实施安排工业4.0自动化人机组合。另外,人员管理方面,加强
员工招聘、培训、激励、考核等环节的工作力度。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求:
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求:
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求:
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求:
否
单位:元
2016 年
2015 年
同比增减
金额
占营业收入比重
金额
占营业收入比重
营业收入合计
369,797,361.80
100%
416,417,144.33
100%
-11.20%
分行业
电子元器件
369,797,361.80
100.00%
416,417,144.33
100.00%
-11.20%
分产品
DIP
19,369,444.90
5.24%
24,995,092.55
6.00%
-0.76%
SMD
317,276,781.32
85.80%
361,604,033.24
86.84%
-1.04%
其他
33,151,135.58
8.96%
29,818,018.54
7.16%
1.80%
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
16
分地区
中国香港
191,824,726.16
51.87%
250,846,026.34
60.24%
-23.53%
韩国
56,212,249.38
15.20%
57,750,346.80
13.87%
-2.66%
新加坡
38,551,979.91
10.43%
34,977,222.45
8.40%
10.22%
台湾
12,711,449.92
3.44%
27,461,185.35
6.59%
-53.71%
美国
140,931.22
0.04%
109,280.87
0.03%
28.96%
中国大陆
69,895,861.32
18.90%
45,273,082.52
10.87%
54.39%
巴西
460,163.89
0.12%
(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位:元
营业收入
营业成本
毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上年同
期增减
分行业
电子元器件
369,797,361.80
294,014,780.20
20.49%
-11.20%
-4.87%
-5.29%
分产品
SMD
317,276,781.30
244,270,648.70
23.01%
-12.26%
-5.22%
-5.72%
分地区
中国香港
191,824,726.20
148,940,595.90
22.36%
-23.53%
-20.14%
-3.29%
韩国
56,212,249.38
46,681,408.36
16.96%
-2.66%
4.70%
-5.84%
中国大陆
69,895,861.32
59,023,735.07
15.55%
54.39%
74.86%
-9.89%
新加坡
38,551,979.91
27,188,939.87
29.47%
10.22%
29.78%
-10.63%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类
项目
单位
2016 年
2015 年
同比增减
电子元器件(自制)
销售量
万只
69,849.27
74,031.6
-5.65%
生产量
万只
75,678.43
77,290.62
-2.09%
库存量
万只
6,089.36
6,734.5
-9.58%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
17
□ 适用 √ 不适用
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
行业分类
行业分类
单位:元
行业分类
项目
2016 年
2015 年
同比增减
金额
占营业成本比重
金额
占营业成本比重
电子元器件
直接材料
199,984,352.83
68.02%
228,590,267.50
73.96%
-5.94%
电子元器件
直接人工
18,803,518.08
6.40%
16,296,533.26
5.27%
1.13%
电子元器件
制造费用
75,226,909.33
25.59%
64,185,983.10
20.77%
4.82%
说明
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
公司于2016年2月4日在东莞新设一家全资子公司,子公司相关情况具体如下:
(1)名称:东莞惠伦实业有限公司
(2)统一社会信用代码:91441900MA4ULYJ85W
(3)类型:有限责任公司(外商投资企业法人独资)
(4)住所:东莞市黄江镇东环路鸡啼岗段36号
(5)法定代表人:赵积清
(6)注册资本:人民币伍拾万元
(7)经营范围:电子产品、通讯器材、仪器仪表、机械设备及配件、机电设备及配件、计算机软硬件及
配件的生产与销售;商务信息咨询,投资咨询,企业管理咨询,广告策划,市场调研,电子技术服务,为
企事业、机关提供综合性后勤服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
18
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)
157,195,776.30
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例
42.51%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
例
0.00%
公司前 5 大客户资料
序号
客户名称
销售额(元)
占年度销售总额比例
1
客户 1
41,908,548.94
11.33%
2
客户 2
38,551,979.91
10.43%
3
客户 3
26,879,083.90
7.27%
4
客户 4
25,491,579.13
6.89%
5
客户 5
24,364,584.38
6.59%
合计
--
157,195,776.30
42.51%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)
142,787,899.70
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例
76.64%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
比例
20.76%
公司前 5 名供应商资料
序号
供应商名称
采购额(元)
占年度采购总额比例
1
供应商 1
70,756,833.55
37.98%
2
供应商 2
38,675,513.33
20.76%
3
供应商 3
14,650,969.49
7.86%
4
供应商 4
10,258,065.97
5.51%
5
供应商 5
8,446,517.40
4.53%
合计
--
142,787,899.70
76.64%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2016 年
2015 年
同比增减
重大变动说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
19
销售费用
6,822,709.32
5,713,314.00
19.42% 售后费用增加所致
管理费用
45,946,762.77
47,887,202.89
-4.05% 未发生重大变动
财务费用
-5,082,583.37
5,928,950.67
-185.72% 主要因汇兑收益增加所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司一直坚持科技创新为根的理念,立足于行业前沿技术。2016年,公司重点针对以下项目进行了研发:无线通讯用
SMD1612石英晶体谐振器;智能可穿戴设备用SMD2520谐振器;高频脉冲电阻焊装SMD1612石英晶体谐振器;物联网用
SMD3225石英晶体器件;SMD2520温度补偿石英晶体振荡器、智能手机用表面贴装3225温度补偿石英晶体振荡器、全球定
位系统用表面贴装2016温度补偿石英晶体振荡器等。上述项目中,小型化SMD产品与技术的研发为公司持续保持小型化、
薄型化、高精度的领先地位奠定了基础,振荡器等器件的研制则有利于公司形成新的盈利增长点。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2016 年
2015 年
2014 年
研发人员数量(人)
155
113
92
研发人员数量占比
19.37%
15.07%
12.92%
研发投入金额(元)
26,957,473.52
24,923,376.95
22,070,499.50
研发投入占营业收入比例
7.29%
5.99%
5.46%
研发支出资本化的金额(元)
0.00
0.00
0.00
资本化研发支出占研发投入
的比例
0.00%
0.00%
0.00%
资本化研发支出占当期净利
润的比重
0.00%
0.00%
0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元
项目
2016 年
2015 年
同比增减
经营活动现金流入小计
407,535,292.14
426,285,191.82
-4.40%
经营活动现金流出小计
358,914,155.37
364,744,945.55
-1.60%
经营活动产生的现金流量净
额
48,621,136.77
61,540,246.27
-20.99%
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
20
投资活动现金流入小计
201,345,590.56
490,145.13
40,978.77%
投资活动现金流出小计
168,936,345.78
231,867,322.97
-27.14%
投资活动产生的现金流量净
额
32,409,244.78
-231,377,177.84
114.01%
筹资活动现金流入小计
333,672,021.49
557,362,379.89
-40.13%
筹资活动现金流出小计
396,764,144.26
375,828,242.35
5.57%
筹资活动产生的现金流量净
额
-63,092,122.77
181,534,137.54
-134.75%
现金及现金等价物净增加额
15,749,489.02
14,904,281.56
5.67%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
(1)投资活动产生的现金流量净额为 32,409,244.78 元,比上年同期增加 114.01%,主要是收回上年购买银行理财产品的
资金所致。
(2)筹资活动产生的现金流量净额为-63,092,122.77 元,比上年同期减少了-134.75%,主要是上年公司首次公开发行股票,
收到募集资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司经营活动产生的现金净流量为62,025,376.11元,净利润为28,747,927.82元。经营活动产生的现金净流量是净
利润的2.16倍,存在较大差异,主要因固定资产折旧较大所致。
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额
占利润总额比例
形成原因说明
是否具有可持续性
投资收益
371,267.27
1.28% 银行理财产品的购买
否
公允价值变动损益
0.00
0.00%
资产减值
164,246.24
0.57% 应收款项减值准备
否
营业外收入
2,124,759.88
7.34% 财政补贴
否
营业外支出
6,214.60
0.02% 固定资产处置
否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2016 年末
2015 年末
比重增减
重大变动说明
金额
占总资产比
例
金额
占总资产比
例
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
21
货币资金
137,896,003.3
4
15.76% 64,962,007.56
7.53%
8.23% 未发生重大变动
应收账款
152,034,662.1
9
17.37% 140,428,225.43
16.29%
1.08% 未发生重大变动
存货
92,102,126.15
10.53% 74,091,485.97
8.59%
1.94% 未发生重大变动
投资性房地产
0.00%
0.00%
0.00% 未发生重大变动
长期股权投资
0.00%
0.00%
0.00% 未发生重大变动
固定资产
427,266,411.4
1
48.83% 385,395,921.06
44.70%
4.13% 未发生重大变动
在建工程
26,594,313.24
3.04% 19,054,860.81
2.21%
0.83% 未发生重大变动
短期借款
138,205,946.9
0
15.79% 111,543,663.03
12.94%
2.85% 未发生重大变动
长期借款
12,981,684.26
1.48% 21,409,492.19
2.48%
-1.00% 未发生重大变动
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目
2016.12.31账面价值
受限原因
货币资金
59,424,362.09
保证金
固定资产
261,095,715.63
抵押借款
无形资产
11,921,598.36
抵押借款
合 计
332,441,676.08
/
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元)
上年同期投资额(元)
变动幅度
97,844,604.59
46,201,571.05
111.78%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
22
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集年份 募集方式
募集资金
总额
本期已使
用募集资
金总额
已累计使
用募集资
金总额
报告期内
变更用途
的募集资
金总额
累计变更
用途的募
集资金总
额
累计变更
用途的募
集资金总
额比例
尚未使用
募集资金
总额
尚未使用
募集资金
用途及去
向
闲置两年
以上募集
资金金额
2015 年
首次公开
发行股份
24,669.44
5,464.61 24,670.16
0
0
0.00%
0 0
0
合计
--
24,669.44
5,464.61 24,670.16
0
0
0.00%
0
--
0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东惠伦晶体科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]712 号)
核准,广东惠伦晶体科技股份有限公司在深圳证券交易所向社会公众首次公开发行人民币普通股 4208 万股,发行价格为
6.43 元/股。募集资金总额为 270,574,400.00 元,扣除发行费用 23,880,000.00 元后,募集资金净额 246,694,400.00 元已到账,
并经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的广会验字[2015]G15000540099 号《验资报告》验证,全部存放于
募集资金专户管理。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募
资金投向
是否已变
更项目
(含部分
变更)
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
(1)
本报告期
投入金额
截至期末
累计投入
金额(2)
截至期末
投资进度
(3)=
(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
本报告期
实现的效
益
是否达到
预计效益
项目可行
性是否发
生重大变
化
承诺投资项目
压电石英晶体
SMD2016 扩产项目
否
16,558.91 16,558.91
3,568.5 16,643.37 100.51%
2016 年
06 月 30
日
5,279,126
.62
是
否
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
23
压电石英晶体
SMD2520 扩产项目
否
3,933.69 3,933.69
118.92
3,821.45
97.15%
2016 年
07 月 31
日
10,227,49
1.71
是
否
研发中心建设项目
否
4,176.84 4,176.84
1,777.19
4,205.34 100.68%
2016 年
06 月 30
日
是
否
承诺投资项目小计
--
24,669.44 24,669.44
5,464.61 24,670.16
--
--
15,506,61
8.33
--
--
超募资金投向
无
合计
--
24,669.44 24,669.44
5,464.61 24,670.16
--
--
15,506,61
8.33
--
--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
(分具体项目)
不适用
项目可行性发生重大
变化的情况说明
不适用
超募资金的金额、用途
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
适用
公司第二届董事会第四次会议于 2015 年 7 月 31 日召开并审议决定以募集资金 192,255,533.26 元置
换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 192,255,533.26 元。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
适用
公司于 2016 年 10 月 14 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第九次会议,审议通过了
《关于首次公开发行股票募集资金项目结项及结余募集资金永久性补充流动资金并注销募集资金专
项账户的议案》,同意将募投项目专项结余资金 135.73 万元用于永久补充流动资金。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
适用
公司募集资金投资项目承诺投资总额为 24,669.44 万元。截至 2016 年 9 月 30 日,募投项目实际投资
总额 24,670.16 万元,其中,由于压电石英晶体 SMD2016 扩产项目部分设备购买价格变动等因素,
公司利用自有资金 25.31 万元对该项目进行了补充;募投项目结余金额-0.72 万元;存放银行期间产
生的利息收入及购买理财产品形成的投资收益扣除手续费后的净额为 111.14 万元。公司上述募集资
金投资项目专项存在 135.73 万元的结余资金,主要系公司在项目建设过程中厉行节约,部分设备购
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
24
买价格变动,存放银行期间产生利息收入以及购买理财产品形成投资收益等多种因素综合所致。
尚未使用的募集资金
用途及去向
公司于 2015 年 9 月 11 日召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议审议通过了《关
于公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理》的议案。董事会、监事会同意在不影响公司募集资金
投资计划的情况下,使用不超过 5,000 万的闲置募集资金进行现金管理,适时购买安全性高、流动
性好、有保本约定、期限在 6 个月以内(含)的理财产品,不得用于证券投资,不得购买以股票及
其衍生品及无担保债权为投资标的理财产品。在上述额度内,资金可以滚动使用,由董事会授权公
司经营管理层行使该项投资决策权,并由财务部负责具体购买事宜,有效期自董事会审议通过之日
起一年内有效。公司独立董事对该议案发表了独立意见,保荐机构对该议案发表了保荐意见。2016
年 3 月,公司将购买理财产品的 5,000.00 万元人民币转回募集资金专户。截止 2016 年 12 月 31 日,
募集资金专户已注销。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称
公司类型
主要业务
注册资本
总资产
净资产
营业收入
营业利润
净利润
惠伦(香港)
实业有限公
司
子公司
销售
681050
20,313,389.2
3
5,827,330.15
42,011,111.6
9
1,771,604.66 1,479,289.89
东莞惠伦晶
体器件工程
技术有限公
子公司
电子元器件
的研发、设
计、生产、
500000
500,634.03
500,596.10
0.00
1,154.65
1,039.19
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
25
司
销售
东莞惠伦实
业有限公司
子公司
电子产品的
生产与销
售;商务咨
询等综合性
后勤服务
500000
520,929.77
508,680.00
862,004.70
9,644.44
8,680.00
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)公司未来发展战略与总体规划
公司专注于压电石英晶体元器件领域的研发、生产和销售,努力开发新产品和新工艺,力争与国际先
进水平同步并构建以高品质为核心的生产制造技术。公司将不断提高产品的工艺和制造水平,以优良的质
量和优质的服务积极参与国际市场竞争,做到产品、技术、市场、质量和服务管理的国际化。公司将充分
利用产业链协同效应,进一步提高生产自动化、网络化水平,降低生产制造成本,打造成为全球先进的“频
率控制与选择”压电石英晶体元器件供应商。
公司未来的总体发展规划是以市场为导向,充分利用国家产业结构调整政策,继续以表面贴装式压电
石英晶体元器件系列产品的研发、生产和销售为主业。在技术方面,公司将努力开发新产品,缩小我国微
电子领域与世界先进水平的技术差距。在体系建设方面,公司将通过技术改造进一步强化制造体系、技术
创新体系和营销体系,建立人才培养机制和以成本管理为核心的科学基础管理体系。未来,公司将强化激
励机制的有效实施,通过资源优化整合提高公司在国际压电石英晶体元器件领域的品牌形象,实现跨越式
发展。
(二)公司2017年度经营计划
在国际市场呈现疲软的大环境下,公司2017年度整体经营方向依然以表面贴装式压电石英晶体元器件
系列产品的研发、生产和销售为主,加大研发力度开发当前市场急需的表面贴装石英晶体SMD1612系列产
品规格和SMD1210型号及其他型号的各类型产品,努力开发新型温度补偿振荡器等,并积极开拓国际及国
内市场,以满足市场需求为目标,以技术开发为保障,加强成本精细化管理,保障公司业绩不出现大的波
动,并做好新产品开发的储备,以应对未来市场需求。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
26
在经营方向上,公司将用好资本市场融资平台作用,在产业链的横向及纵向整合上将积极寻求目标,
切实做好相关资本运作工作,整合资源实现股东利益最大化。
研发方面,在SMD产品研发上持续加大研发投入,做好新产品SMD1612系列产品和SMD1210及器件产品
开发及技术储备。
生产方面,进一步提升生产技术水平,努力挖潜改造,大力采用新技术新工艺,保障设备运营效率,
提高生产直通率,降低生产成本以获取最大利润。
销售方面,加大国际与国内市场开发力度,以满足客户需求为第一目标,以品质为保障,加强自主品
牌建设。
管理方面,持续贯彻6S管理,以贯彻6S管理为起点,科学分工细化工作职责,强化内部管理,实现精
细化管理,提升管理效能。
(三)公司面临的主要风险
1、产品价格下降的风险
公司的主要产品压电石英晶体谐振器是电子信息化产业产品中的频率控制与选择核心元件,在国民经
济各个领域如通讯电子、汽车电子、消费电子、移动互联网、工业控制、家用电器、航天与军用产品和安
防产品智能化等领域均有广泛应用。随着技术水平及生产效率的提高,下游行业产品的价格有下降趋势,
导致了电子元器件产品的价格下降,对公司的毛利率水平和盈利能力有一定的不利影响。随着公司市场竞
争的逐步激烈,如果公司产品价格出现急剧的大幅下降,销售规模不能持续扩张,公司存在净利润大幅下
滑的风险。公司将紧密跟踪国际先进技术发展水平,及时调整产品结构,不断推出附加值较高的新产品,
抵消价格下降带来的不利影响。
2、主营业务单一的风险
公司主要产品为压电石英晶体谐振器,其中以SMD石英晶体谐振器为主。目前公司主营业务较为单一,
未来公司仍将其作为公司主要的收入和利润来源。若未来行业中更多厂商介入生产SMD产品,或现有厂商
扩大SMD产品的产能,将可能使SMD产品因竞争加剧导致收益水平下降,对公司未来生产经营和财务状况
产生不利影响。公司已开始着手诸如振荡器等器件产品的研制,丰富公司产品种类,打造新的利润增长点。
3、汇率风险
公司受汇率的影响主要体现在产品销售和原材料及生产设备的采购两个方面。一方面,公司的产品出
口比重较高,且以美元为主要结算货币,若人民币兑美元持续升值,将对产品出口造成不利影响。另一方
面,公司的原材料及生产设备主要从国外进口,进口原材料和设备主要以日元和美元结算,如果人民币兑
美元或兑日元贬值,公司以美元或日元进口原材料及设备的成本将上升。另外,公司还可能遭受出口收入
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
27
兑换成人民币时的汇兑损失。公司将加强财务管理,研判汇率走势,通过本外币货币性资产结构调整及充
分利用基本的套期保值工具进行汇率风险的管理。
4、持续保持先进技术的风险
目前,公司依靠先进的技术水平,能够生产附加值较高的小型化SMD谐振器,在激烈的竞争之中保持
较高的盈利水平。若公司的研发方向与市场需求不符,或研发人员发生较大流失,或研发进度不能快速与
市场先进水平接轨,公司可能失去技术领先的地位,导致销售收入和利润水平的下降,影响公司的经营业
绩。公司将加强市场调研工作,扩大研发投入,深化产学研合作,提升持续创新能力。
5、公司快速发展引发的管理风险
伴随着公司的迅速发展,经营规模和业务范围的不断扩大,公司的组织结构和管理体系日趋复杂。随
着募集资金投资项目的建成,将给现有管理能力带来一定的挑战,如果公司管理层不能及时提升管理水平,
公司的经营也将受到不利的影响。公司已通过各种途径加大相关人员在经营管理方面的培训力度,并不断
完善公司相关管理制度。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
28
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度权益分派方案获2016年5月20日召开的2015年年度股东大会审议通过:以截至2015年
12月31日总股本168,274,200股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.7元(含税),共计派发现
金红利人民币11,779,194元(含税);公司不送股、也不以资本公积转增股本。该利润分配方案于2016年7
月18日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
是
分红标准和比例是否明确和清晰:
是
相关的决策程序和机制是否完备:
是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
否得到了充分保护:
是
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
明:
不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数(股)
0
每 10 股派息数(元)(含税)
0.45
每 10 股转增数(股)
0
分配预案的股本基数(股)
168,274,200
现金分红总额(元)(含税)
7,572,339.00
可分配利润(元)
24,481,681.33
现金分红占利润分配总额的比例
100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
29
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
公司2014年未进行普通股股利分配,2015年的普通股股利分配预案为每10股派现金红利0.7元(含税),2016
年的普通股股利分配预案为每10股派现金红利0.45元(含税)。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度
现金分红金额(含
税)
分红年度合并报表
中归属于上市公司
普通股股东的净利
润
占合并报表中归属
于上市公司普通股
股东的净利润的比
率
以其他方式现金分
红的金额
以其他方式现金分
红的比例
2016 年
7,572,339.00
28,747,927.82
26.34%
0.00
0.00%
2015 年
11,779,194.00
41,367,679.73
28.47%
0.00
0.00%
2014 年
0.00
50,975,757.58
0.00%
0.00
0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源
承诺方
承诺类型
承诺内容
承诺时间
承诺期限
履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
新疆惠伦股
权投资合伙
企业(有限合
伙)
股份限售承
诺
自发行人首
次公开发行
股票并在创
业板上市之
日起三十六
个月内,我公
司将不转让
或者委托他
人管理我公
司直接或者
间接持有的
发行人公开
发行股票前
已发行的股
份,也不由发
2015 年 05 月
15 日
2018 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
30
行人回购我
公司直接或
者间接持有
的发行人公
开发行股票
前已发行的
股份。我公司
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的,其减持价
格不低于发
行价;公司上
市后 6 个月内
如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价,或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价,持
有公司股票
的锁定期限
自动延长至
少 6 个月。
世锦国际有
限公司
股份限售承
诺
自发行人首
次公开发行
股票并在创
业板上市之
日起十二个
月内,我公司
将不转让或
者委托他人
管理我公司
直接或者间
接持有的发
行人公开发
行股票前已
发行的股份,
也不由发行
人回购我公
司直接或者
间接持有的
2015 年 05 月
15 日
2016 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
31
发行人公开
发行股票前
已发行的股
份。我公司所
持股票在锁
定期满后两
年内减持的,
其减持价格
不低于发行
价;公司上市
后 6 个月内如
公司股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价,或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价,持有
公司股票的
锁定期限自
动延长至少 6
个月。
POP LASER
INTERNATI
ONAL
CO.,LIMITE
D;台湾晶技
股份有限公
司;香港通盈
投资有限公
司
股份限售承
诺
自发行人首
次公开发行
股票并在创
业板上市之
日起十二个
月内,我公司
将不转让或
者委托他人
管理我公司
直接或者间
接持有的发
行人公开发
行股票前已
发行的股份,
也不由发行
人回购我公
司直接或者
间接持有的
发行人公开
发行股票前
已发行的股
2015 年 05 月
15 日
2016 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
32
份。我公司所
持股票在锁
定期满后两
年内减持的,
其减持价格
不低于发行
价;公司上市
后 6 个月内如
公司股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价,或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价,持有
公司股票的
锁定期限自
动延长至少 6
个月。
新疆惠伦股
权投资合伙
企业(有限合
伙)
稳定股价承
诺
公司上市后
三年内,公司
股票连续 20
个交易日的
收盘价低于
最近一期末
经审计的每
股净资产时,
则应启动稳
定股价措施
(增持股
份)。增持义
务触发次日
起的 10 个交
易日内,发行
人控股股东
制定增持方
案,通知发行
人,发布增持
方案公告。控
股股东在增
持公告后的
30 个交易日
内履行增持
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
33
义务。控股股
东增持公司
股份,每次增
持金额不超
过人民币 600
万元、比例不
低于公司总
股本的 1%,
且增持后公
司社会公众
股比例满足
上市条件有
关要求。当满
足下述条件
之一时,控股
股东本次增
持义务完成
或解除,并在
两个交易日
内公告增持
情况报告书。
(1)实际增
持比例达到
增持方案规
定的目标增
持比例时;
(2)增持方
案实施日后
连续 20 个交
易日加权平
均股价达到
最近一期每
股净资产的
105%以上时;
(3)若继续
增持将导致
公司社会公
众股比例不
满足上市条
件规定时。相
关期间公司
如有派息、送
股、资本公积
金转增股本、
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
34
配股等除权
除息事项,上
述"最近一期
末经审计的
每股净资产"
将相应进行
调整。若控股
股东未履行
上述关于增
持的承诺,控
股股东将向
投资者公开
道歉;未履行
上述承诺的
控股股东将
不参与发行
人当年的现
金分红,应得
的现金红利
归发行人所
有。
2015 年 05 月
15 日
2018 年 5 月
15 日
新疆惠伦股
权投资合伙
企业(有限合
伙)
股份减持承
诺
本公司所持
股票在锁定
期满后两年
内减持的,在
不违反发行
人实际控制
人赵积清、监
事张金荣、高
级管理人员
韩巧云、高级
管理人员邢
越、高级管理
人员王军已
作出的相关
承诺前提下,
减持的股份
数量不超过
发行人上市
之日登记在
本公司名下
股份总数的
2015 年 05 月
15 日
2020 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
35
20%(若公司
股票有派息、
送股、资本公
积金转增股
本等除权、除
息事项的,减
持数量作相
应调整),且
股票减持不
影响实际控
制人对惠伦
晶体的控制
权;本公司所
持股票在锁
定期满后两
年内减持的,
将提前 5 个交
易日向公司
提交减持原
因、减持数
量、减持方
式、未来减持
计划、减持对
公司治理结
构及持续经
营影响的说
明,并由公司
在减持前 3 个
交易日予以
公告。
世锦国际有
限公司
股份减持承
诺
在不违反发
行人董事蒋
为荦已作出
的相关承诺
前提下,本公
司所持发行
人股份在锁
定期满后的
12 个月内,累
计减持股份
比例不超过
本公司届时
所持股份总
数的 50%,本
2015 年 05 月
15 日
2018 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
36
公司在所持
发行人股份
锁定期届满
后的 24 个月
内,累计减持
股份不超过
届时所持股
份总数的
100%;本公司
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的,将提前 5
个交易日向
公司提交减
持原因、减持
数量、减持方
式、未来减持
计划、减持对
公司治理结
构及持续经
营影响的说
明,并由公司
在减持前 3 个
交易日予以
公告。
POP LASER
INTERNATI
ONAL
CO.,LIMITE
D
股份减持承
诺
本公司所持
股票在锁定
期满后两年
内,减持的股
份数量不超
过发行人上
市之日登记
在本公司名
下股份总数
的 100%(若
公司股票有
派息、送股、
资本公积金
转增股本等
除权、除息事
项的,减持数
量作相应调
整);本公司
2015 年 05 月
15 日
2018 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
37
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的,将提前 5
个交易日向
公司提交减
持原因、减持
数量、减持方
式、未来减持
计划、减持对
公司治理结
构及持续经
营影响的说
明,并由公司
在减持前 3 个
交易日予以
公告。
台湾晶技股
份有限公司
股份减持承
诺
本公司所持
股票在锁定
期满后两年
内,减持的股
份数量不超
过发行人上
市之日登记
在本公司名
下股份总数
的 20%(若公
司股票有派
息、送股、资
本公积金转
增股本等除
权、除息事项
的,减持数量
作相应调
整);本公司
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的,将提前 5
个交易日向
公司提交减
持原因、减持
数量、减持方
式、未来减持
2015 年 05 月
15 日
2018 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
38
计划、减持对
公司治理结
构及持续经
营影响的说
明,并由公司
在减持前 3 个
交易日予以
公告。
香港通盈投
资有限公司
股份减持承
诺
在不违反发
行人董事陈
俊岭亲属
CHEN Roger
已作出的相
关承诺前提
下,本公司所
持发行人股
份在锁定期
满后的 12 个
月内,累计减
持股份比例
不超过本公
司届时所持
股份总数的
50%,本公司
在所持发行
人股份锁定
期届满后的
24 个月内,
累计减持股
份不超过届
时所持股份
总数的
100%;本公司
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的,将提前 5
个交易日向
公司提交减
持原因、减持
数量、减持方
式、未来减持
计划、减持对
公司治理结
2015 年 05 月
15 日
2018 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
39
构及持续经
营影响的说
明,并由公司
在减持前 3 个
交易日予以
公告。
广东惠伦晶
体科技股份
有限公司
其他承诺
保证公司首
次公开发行
股票招股说
明书内容真
实、准确、完
整、及时,不
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏;公司招
股说明书如
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏,对判断公
司是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响的,公司
将回购首次
公开发行的
全部新股。回
购价格根据
发行人首次
公开发行新
股价格与市
价孰高原则
确定。
2015 年 05 月
15 日
长期
正常履行
新疆惠伦股
权投资合伙
企业(有限合
伙)
同业竞争相
关承诺
我公司目前
未从事与广
东惠伦晶体
科技股份有
限公司或其
所控制的子
公司相同或
相似业务,未
发生构成或
2015 年 05 月
15 日
长期
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
40
可能构成同
业竞争的情
形。我公司在
作为广东惠
伦晶体科技
股份有限公
司控股股东
期间,不会在
中国境内或
境外,以任何
方式(包括但
不限于单独
经营、通过合
资经营或拥
有另一公司
或企业的股
份及其他权
益)直接或间
接参与任何
与广东惠伦
晶体科技股
份有限公司
构成竞争的
任何业务或
活动(并保证
不会在与广
东惠伦晶体
科技股份有
限公司有竞
争关系的企
业或组织内
任职)。
广东惠伦晶
体科技股份
有限公司
稳定股价承
诺
为保护投资
者利益,进一
步明确公司
上市后三年
内公司股价
低于每股净
资产时稳定
公司股价的
措施,根据中
国证监会《关
于进一步推
进新股发行
2015 年 05 月
15 日
2018 年 5 月
15 日
正常履行
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
41
体制改革的
意见》的相关
要求,结合公
司实际情况,
本公司特制
订《广东惠伦
晶体科技股
份有限公司
稳定股价的
预案》。(一)
启动股价稳
定措施的条
件。公司上市
后三年内,公
司股票连续
20 个交易日
的收盘价低
于最近一期
末经审计的
每股净资产
时,则公司应
启动稳定股
价措施。(二)
稳定股价的
具体措施(发
行人回购公
司股票预
案)。回购义
务触发次日
起的 10 个交
易日内,公司
董事会应根
据《上市公司
回购社会公
众股份管理
办法(试行)》
制定关于回
购部分社会
公众股份的
方案,并发布
股份回购方
案公告,提议
召开股东大
会审议。在股
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
42
东大会通过
方案公告后
的 20 个交易
日内履行回
购义务。发行
人回购公司
股份,每次回
购比例不低
于公司总股
本的 1%,且
回购方案实
施后,发行人
的股权分布
应当符合上
市条件。当满
足下述条件
之一时,发行
人本次回购
义务完成或
解除,并在两
个交易日内
公告股份回
购情况报告
书。(1)实际
股份回购比
例达到股份
回购方案规
定的目标回
购比例时;
(2)回购方
案实施日后
连续 20 个交
易日加权平
均股价达到
最近一期每
股净资产的
105%以上时;
(3)若继续
回购将导致
公司社会公
众股比例不
满足上市条
件规定时。相
关期间公司
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
43
如有派息、送
股、资本公积
金转增股本、
配股等除权
除息事项,上
述"最近一期
末经审计的
每股净资产"
将相应进行
调整。
广东惠伦晶
体科技股份
有限公司;新
疆惠伦股权
投资合伙企
业(有限合
伙)
其他承诺
发行人首次
公开发行股
票招股说明
书内容真实、
准确、完整、
及时,不存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏;
发行人招股
说明书如有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏,
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
的,将依法赔
偿投资者损
失。
2015 年 05 月
15 日
长期
正常履行
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
是
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
44
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年2月4日在东莞新设一家全资子公司,子公司相关情况具体如下:
(1)名称:东莞惠伦实业有限公司
(2)统一社会信用代码:91441900MA4ULYJ85W
(3)类型:有限责任公司(外商投资企业法人独资)
(4)住所:东莞市黄江镇东环路鸡啼岗段36号
(5)法定代表人:赵积清
(6)注册资本:人民币伍拾万元
(7)经营范围:电子产品、通讯器材、仪器仪表、机械设备及配件、机电设备及配件、计算机软硬件及
配件的生产与销售;商务信息咨询,投资咨询,企业管理咨询,广告策划,市场调研,电子技术服务,为
企事业、机关提供综合性后勤服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)
85
境内会计师事务所审计服务的连续年限
7 年
境内会计师事务所注册会计师姓名
吉争雄、雷宇
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
45
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易
方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交
易金额
(万
元)
占同类
交易金
额的比
例
获批的
交易额
度(万
元)
是否超
过获批
额度
关联交
易结算
方式
可获得
的同类
交易市
价
披露日
期
披露索
引
台湾晶技
股份有限
公司
持股
5%以上
股东
采购
原材料、
产成品
市场定
价
市场价
3,868.3
1
20.76%
4,000 否
银行汇
款
市场价
2016 年
11 月 21
日
2016-0
48
台湾晶技
股份有限
公司
持股
5%以上
股东
销售
产品
市场定
价
市场价
1,091.7
4
2.95%
2,500 否
银行汇
款
市场价
2016 年
04 月 21
日
2016-0
19
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
46
合计
--
--
4,960.0
5
--
6,500
--
--
--
--
--
大额销货退回的详细情况
无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内的
实际履行情况(如有)
广东惠伦晶体科技股份有限公司于 2016 年 4 月 21 日召开第二届董事会第十次会
议与第二届监事会第七次会议,审议通过了《关于 2016 年度日常关联交易预计的议
案》,预计公司与关联方台湾晶技发生的日常关联销售及关联采购分别不超过 2500 万
元人民币和 3000 万元人民币。截至 2016 年 10 月 31 日,公司向台湾晶技采购原辅材
料、产成品的金额为 3,051.86 万元。因公司在未来一段时间内仍有向台湾晶技采购部
分原辅材料等产品的需求,已经公司第二届董事会第十四次会议审议通过,将 2016 年
度日常关联采购预计金额由不超过 3,000 万元人民币增至不超过 4,000 万元人民币。
其他日常关联交易预计金额未发生调整变化。
交易价格与市场参考价格差异较大
的原因(如适用)
不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
47
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
受托人名
称
是否关联
交易
产品类型
委托理财
金额
起始日期 终止日期
报酬确定
方式
本期实际
收回本金
金额
计提减值
准备金额
(如有)
预计收益
报告期实
际损益金
额
报告期
损益实
际收回
情况
中国建设
银行股份
有限公司
东莞黄江
支行
否
保本浮动
收益型
1,600
2015 年
12 月 08
日
2016 年
01 月 12
日
协商
1,600
3.99
3.99 3.99
兴业银行
股份有限
公司广州
东山支行
否
保本浮动
收益型
3,400
2015 年
10 月 20
日
2016 年
01 月 18
日
协商
3,400
10.22
10.22 10.22
兴业银行
股份有限
公司广州
分行
否
保本浮动
收益型
3,000
2015 年
10 月 19
日
2016 年
01 月 18
日
协商
3,000
9.02
9.02 9.02
中国建设
银行股份
有限公司
东莞黄江
否
保本浮动
收益型
1,600
2016 年
02 月 03
日
2016 年
03 月 09
日
协商
1,600
4.45
4.45 4.45
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
48
支行
兴业银行
股份有限
公司广州
东山支行
否
保本浮动
收益型
3,400
2016 年
02 月 04
日
2016 年
03 月 10
日
协商
3,400
9.45
9.45 9.45
合计
13,000
--
--
--
13,000
37.13
37.13
--
委托理财资金来源
投入兴业银行股份有限公司广州分行的结构性存款 3000 万元来自于自有资金,其余部分来
自于闲置募投资金。
逾期未收回的本金和收益累计
金额
0
涉诉情况(如适用)
无
委托理财审批董事会公告披露
日期(如有)
2015 年 09 月 11 日
委托理财审批股东会公告披露
日期(如有)
未来是否还有委托理财计划
否
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
(1)年度精准扶贫概要
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
(2)上市公司年度精准扶贫工作情况
指标
计量单位
数量/开展情况
一、总体情况
——
——
二、分项投入
——
——
1.产业发展脱贫
——
——
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
49
2.转移就业脱贫
——
——
3.易地搬迁脱贫
——
——
4.教育脱贫
——
——
5.健康扶贫
——
——
6.生态保护扶贫
——
——
7.兜底保障
——
——
8.社会扶贫
——
——
9.其他项目
——
——
三、所获奖项(内容、级别)
——
——
(3)后续精准扶贫计划
2、履行其他社会责任的情况
“认真贯彻党的路线、方针、政策,诚信守法规范经营”是公司的立身之本与基本的社会责任。公司诚
信守法规范经营主要体现在照章纳税、劳动保护和环境保护等多个方面,社会信誉与影响力得到提升。
纳税方面,公司一直按照国家有关税收法律、法规及税收政策进行纳税申报、缴纳税款,没有税务行
政处罚记录,缴税金额逐年增长,公司享有高新技术企业所得税优惠,多年荣获东莞市黄江镇纳税大户荣
誉。
劳动保护方面,公司实行劳动合同制,员工按照《劳动法》与本公司签订《劳动合同》,承担义务并
享受权利。公司认真贯彻执行国家和地方有关劳动、工资、保险等方面的法律法规,依法办理劳动用工手
续,根据国家和地方政府的有关规定,执行统一的社会保障制度,为员工缴纳基本养老保险、基本医疗保
险、失业保险、工伤保险等基本社会保险金以及住房公积金,不存在职工工资拖欠,违反国家(省)劳动
保护法规等不良记录。公司十分注重员工培训与职业规划,积极开展职工培训,组织员工参加专业知识培
训,鼓励和支持职工参加业余进修培训、提升自身素质和综合能力,并为员工发展提供更多的机会和广阔
的舞台。与此同时,公司积极开展各项文化娱乐活动,丰富员工的业余文化生活,不定期举办篮球比赛等
文体活动,陶冶员工情操,增强员工的团队合作意识和集体荣誉感、增强员工的凝聚力和向心力。
环境保护方面,公司已通过国际ISO14001环境管理认证、国际绿色环保产品QC080000认证,产品符合
SGS无有害物质产品标准。生产活动过程中无废气、废渣、噪音产生,公司按照国家有关环境保护的要求
取得合法生产和废水处理资格。公司通过建立污水处理二次回用工程等有效手段节能环保,力争把公司打
造为绿色工厂。
另外,在工商、外经贸、海关、质监局、国土局和房管等方面公司也规范运作,得到各政府部门的认
可。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
50
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
51
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转
股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
126,194,2
00
74.99%
-27,428,8
67
-27,428,8
67
98,765,33
3
58.69%
3、其他内资持股
77,596,81
3
46.11%
-5,218,68
8
-5,218,68
8
72,378,12
5
43.01%
4、外资持股
48,597,38
7
28.88%
-22,210,1
79
-22,210,1
79
26,387,20
8
15.68%
其中:境外法人持股
48,597,38
7
28.88%
-22,210,1
79
-22,210,1
79
26,387,20
8
15.68%
二、无限售条件股份
42,080,00
0
25.01%
27,428,86
7
27,428,86
7
69,508,86
7
41.31%
1、人民币普通股
42,080,00
0
25.01%
27,428,86
7
27,428,86
7
69,508,86
7
41.31%
三、股份总数
168,274,2
00
100.00%
168,274,2
00
100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □不适用
报告期内,公司股份总数不变,但股份构成情况有变化,部分首发限售股解禁上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
52
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称
期初限售股数
本期解除限售股
数
本期增加限售股
数
期末限售股数
限售原因
拟解除限售日期
新疆惠伦股权投
资合伙企业(有
限合伙)
64,359,042
0
0
64,359,042 首发承诺
2018 年 5 月 16
日
香港通盈投资有
限公司
9,477,185
0
0
9,477,185
一致行动人、原
公司董事陈俊岭
辞职,延长限售
期
2017 年 4 月 7 日
耀晶国际有限公
司
11,357,478
11,357,478
0
0
已解除限售并上
市流通
2016 年 5 月 16
日
台湾晶技股份有
限公司
10,095,536
2,019,107
0
8,076,429 首发承诺
2018 年 5 月 16
日
世锦国际有限公
司
17,667,188
8,833,594
0
8,833,594 首发承诺
2017 年 5 月 16
日
广东通盈创业投
资有限公司
7,041,636
0
0
7,041,636
一致行动人、原
公司董事陈俊岭
辞职,延长限售
期
2017 年 4 月 7 日
广州暨南投资有
限公司
4,202,267
3,224,820
0
977,447
原公司董事陈俊
岭辞职,延长其
通过暨南投资间
接持有公司股份
的限售期
2017 年 4 月 7 日
北京恒力达投资
发展有限公司
1,993,868
1,993,868
0
0
已解除限售并上
市流通
2016 年 5 月 16
日
合计
126,194,200
27,428,867
0
98,765,333
--
--
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
53
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股
股东总数
16,968
年度报告披露日
前上一月末普通
股股东总数
16,994
报告期末表决权
恢复的优先股股
东总数(如有)
(参见注 9)
0
年度报告披露日
前上一月末表决
权恢复的优先股
股东总数(如有)
(参见注 9)
0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
报告期末
持股数量
报告期内
增减变动
情况
持有有限
售条件的
股份数量
持有无限
售条件的
股份数量
质押或冻结情况
股份状态
数量
新疆惠伦股权投
资合伙企业(有限
合伙)
境内非国有法人
38.25%
64,359,04
2
0
64,359,04
2
0 质押
10,000,000
世锦国际有限公
司
8.42%
14,167,18
8
8,833,594 5,333,594
台湾晶技股份有
限公司
6.00%
10,095,53
6
8,076,429 2,019,107
香港通盈投资有
限公司
5.63% 9,477,185
9,477,185
0
广东通盈创业投
资有限公司
4.18% 7,041,636
7,041,636
0
POP LASER
INTERNATIONA
L CO.,LIMITED
3.48% 5,857,478
0 5,857,478
张毅
1.22% 2,050,000
0 2,050,000
陈俊岭
0.89% 1,500,000
1,500,000
0
李欣
0.74% 1,243,500
0 1,243,500
中央汇金资产管
理有限责任公司
0.66% 1,110,300
0 1,110,300
上述股东关联关系或一致行动的说
明
上述股东中,陈俊岭是广东通盈创业投资有限公司的主要股东、执行董事兼总裁;香
港通盈投资有限公司与广东通盈创业投资有限公司为一致行动人;香港通盈投资有限
公司的主要股东 CHEN Roger 与广东通盈创业投资有限公司的主要股东陈俊岭为兄弟
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
54
关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称
报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类
数量
POP LASER INTERNATIONAL
CO.,LIMITED
5,857,478 人民币普通股
5,857,478
世锦国际有限公司
5,333,594 人民币普通股
5,333,594
张毅
2,050,000 人民币普通股
2,050,000
台湾晶技股份有限公司
2,019,107 人民币普通股
2,019,107
陈俊岭
1,500,000 人民币普通股
1,500,000
李欣
1,243,500 人民币普通股
1,243,500
中央汇金资产管理有限责任公司
1,110,300 人民币普通股
1,110,300
银河金汇证券资管-民生银行-银
河嘉汇 5 号集合资产管理计划
1,104,400 人民币普通股
1,104,400
陈宝佳
900,000 人民币普通股
900,000
詹任宁
850,000 人民币普通股
850,000
前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
上述股东中,陈俊岭是广东通盈创业投资有限公司的主要股东、执行董事兼总裁;香
港通盈投资有限公司与广东通盈创业投资有限公司为一致行动人;香港通盈投资有限
公司的主要股东 CHEN Roger 与广东通盈创业投资有限公司的主要股东陈俊岭为兄弟
关系。
参与融资融券业务股东情况说明(如
有)(参见注 5)
公司股东李欣通过融资融券信用账户持有 1,043,500 股;股东詹任宁通过融资融券信
用账户持有 850,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人
控股股东名称
法定代表人/单位负责
人
成立日期
组织机构代码
主要经营业务
新疆惠伦股权投资合伙企
业
赵积清
2010 年 05 月 14 日 91659001555582526T
从事对非上市企业的股权投
资,通过认购非公开发行股
票或者受让股权等方式持有
上市公司股份。
(依法须经批
准的项目,经相关部门批准
后方可开展经营活动)
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
55
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公
司的股权情况
无
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名
国籍
是否取得其他国家或地区居留权
赵积清
中国
否
主要职业及职务
董事长兼总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 除本公司外,无其他控股的境内外上市公司
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
56
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
57
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名
职务
任职状态
性别
年龄
任期起始
日期
任期终止
日期
期初持股
数(股)
本期增持
股份数量
(股)
本期减持
股份数量
(股)
其他增减
变动(股)
期末持股
数(股)
赵积清
董事长兼
总经理
现任
男
65
2011 年
11 月 23
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
蒋为荦
董事
现任
男
69
2011 年
11 月 22
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
陈俊岭
董事
离任
男
45
2011 年
11 月 22
日
2016 年
04 月 06
日
0 1,500,000
0
0 1,500,000
庄重
董事
现任
男
63
2011 年
11 月 22
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
朱义坤
独立董事 离任
男
50
2011 年
11 月 22
日
2016 年
04 月 06
日
0
0
0
0
0
姚作为
独立董事 现任
男
53
2011 年
11 月 22
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
黄驰
独立董事 现任
男
38
2011 年
11 月 22
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
张金荣
监事会主
席
现任
男
59
2011 年
11 月 23
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
叶国辉
监事
现任
男
42
2011 年
11 月 21
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
陈培丽
监事
现任
女
48
2011 年
11 月 22
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
刘国强
副总经理 现任
男
50 2011 年
2017 年
0
0
0
0
0
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
58
11 月 23
日
11 月 19
日
韩巧云
副总经理 现任
女
53
2011 年
11 月 23
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
邢越
副总经理 现任
男
45
2011 年
11 月 23
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
王军
财务总监
兼董事会
秘书
现任
男
44
2011 年
11 月 23
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
王军
董事
现任
男
44
2016 年
04 月 06
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
肖健
独立董事 现任
男
36
2016 年
04 月 06
日
2017 年
11 月 19
日
0
0
0
0
0
合计
--
--
--
--
--
--
0 1,500,000
0
0 1,500,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名
担任的职务
类型
日期
原因
陈俊岭
董事
离任
2016 年 04 月 06
日
工作原因
朱义坤
独立董事
离任
2016 年 04 月 06
日
个人原因
王军
董事
2016 年 04 月 06
日
肖健
独立董事
2016 年 04 月 06
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事会成员
赵积清,中国国籍,无境外居留权,男,1952 年 4 月出生,大专学历,马列理论专业。2011 年 11 月
至今,担任公司董事长兼总经理。现任新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)执行合伙人和辉凯实业有
限公司董事。1969 年-1975 年,内蒙生产建设兵团,战士; 1976 年1984 年, 供职于包头风机厂;1985 年
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
59
-1987 年,供职于包头市昆区政府; 1988 年1992 年, 供职于包头晶体材料厂, 担任厂长; 1993 年-1994 年,
供职于东莞丰港电子有限公司, 担任总经理; 1995 年-2001 年, 供职于东莞友联电子有限公司, 担任总经
理; 2002 年 6 月-2004 年 8 月, 担任东莞惠伦顿堡电子有限公司副董事长兼总经理; 2004 年 9 月-2011
年 10 月, 担任东莞惠伦顿堡电子有限公司董事长兼总经理; 2005 年 3 月至今, 担任辉凯实业有限公司董
事。赵积清先生已从事压电石英晶体元器件的研发、生产和管理工作 20 多年,对该领域的技术前沿与发
展趋势有深刻见解,主持了低老化率石英晶体谐振器、高频石英晶体振荡器、小型表面贴装石英晶体谐振
器等多项专利技术的研发。
蒋为荦,香港永久性居民,拥有香港永久居留权,男,1948 年 10 月出生,大专学历,管理工程专业。
2011 年 11 月至今,任公司董事。现任世锦国际董事和辉凯实业董事。曾供职于广东太阳神集团有限公司、
中国太阳神集团(香港)有限公司。2002 年 6 月以来,历任有限公司董事长、副董事长等职务。
庄重,中国国籍,无境外居留权,男,1954 年 7 月出生,大专学历,电子专业。2011 年 11 月至今,
任公司董事兼副总工程师。曾供职于国营第 707厂、北京荣安泰电子仪器有限责任公司、深圳星光华电子
有限公司及深圳南星电子有限公司。2002 年 6 月以来,曾任有限公司副总工程师等职务。庄重先生从事
晶片研发设计和晶片生产制造工艺开发工作 30 多年,对晶体物理应用和石英晶体小型化设计具有独到的
见解,在业界有一定知名度。曾在 1991 年的《全国工人工种等级标准》定标工作中负责石英晶片制造部
分的拟制。
王军,中国国籍,无境外居留权,男,1973年2月出生,本科学历,毕业于新疆财经学院,财务会计
专业。2011年11月至今,任公司财务总监兼董事会秘书。曾供职于陕西北川无线电器材厂。2003年7月以
来,历任有限公司财务主管、财务副总监和财务总监兼监事等职务。
姚作为,中国国籍,无境外居留权,男,1964 年 1 月出生,博士研究生学历,毕业于暨南大学,经
济管理专业。2011 年 11 月至今,任公司独立董事。现任南方风机股份有限公司独立董事、广东万家乐股
份有限公司独立董事、广东行政学院管理学部教授。曾供职于华南师范大学行政学院、亚洲(澳门)国际
公开大学等。
黄驰,中国国籍,无境外居留权,男,1979 年 2 月出生,本科学历,毕业于江西财经大学,会计专
业。2011 年11 月至今,任公司独立董事。现任广州中弘财税咨询有限公司总经理。曾供职于广东正中珠
江会计师事务所、德勤华永会计师事务所广州分所。
肖健,中国国籍,无境外居留权,1981 年 8 月出生,毕业于厦门大学,金融学专业,博士研究生学
历。2009年7 月至今在华南师范大学从事公司金融学的教学与研究工作。
(二)监事
张金荣,中国国籍,无境外居留权,男,1958 年 7 月出生,高中学历。2011 年 11 月至今,担任公
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
60
司监事会主席。现任公司后勤保障中心负责人。曾在部队服役,后供职于黄江粮油加工厂、东莞丰港电子
有限公司、东莞友联电子有限公司、东莞市惠众投资有限公司。2002 年 6 月以来,曾任有限公司副总经
理、副总经理兼董事、董事等职务。
叶国辉,中国国籍,无境外居留权,男,1975 年 11 月出生,大专学历,经济管理专业。2011 年 11
月至今,任公司关务科科长兼职工监事。曾供职于东莞丰港电子有限公司和东莞友联电子有限公司。2002
年 6 月以来,曾任有限公司关务处长等职务。
陈培丽,中国国籍,无境外居留权,女,1969 年 3 月出生,大专学历,金融专业。2011 年 11 月至
今,任公司采购供应科科长兼监事。曾供职于包头市晶体材料厂和东莞友联电子有限公司等。2002 年 6 月
以来,曾任有限公司采购处长等职务。
(三)高级管理人员
赵积清,如上所述。
刘国强,中国国籍,无境外居留权,男,1967 年 12 月出生,本科学历,毕业于内蒙古大学,物理专
业。2011 年 11 月至今,任公司总工程师兼副总经理。曾供职于包头市电子仪器厂、杭州鸿星电子有限公
司。2003 年 2 月以来,曾任有限公司总工程师等职务。刘国强先生从事压电石英晶体元器件研发 20 多
年,曾主持、参与多项研发项目,包括获得国家重点新产品和东莞市科学技术进步二等奖的“超小型高精
度无线通讯用 3225 表面贴装型石英晶体元器件”的研究开发项目、获得内蒙古科技进步二等奖和包头市科
技进步一等奖的“小公差石英晶体谐振器的研发及生产”项目和获得包头市科技进步一等奖的“HC-49S 石
英晶体谐振器的研发及生产”项目等。
韩巧云,中国国籍,无境外居留权,女,1964 年 2 月出生,大专学历,财务会计专业。2011 年 11 月
至今,任公司副总经理。曾供职于包头市晶体材料厂、东莞友联电子有限公司。2002 年 6 月以来,曾任
有限公司副总经理等职务。韩巧云女士从事压电石英晶体元器件采购销售业务10多年,负责公司的市场开
拓和原料采购业务。
邢越,中国国籍,无境外居留权,男,1972年2月出生,大专学历,计算机应用专业。2011年11月至
今,任公司副总经理。曾供职于东莞友联电子有限公司。2002年6月以来,曾任有限公司副总经理等职务。
邢越先生从事压电石英晶体元器件生产管理10多年,负责公司的生产管理。
王军,中国国籍,无境外居留权,男,1973年2月出生,本科学历,毕业于新疆财经学院,财务会计
专业。2011年11月至今,任公司财务总监兼董事会秘书。曾供职于陕西北川无线电器材厂。2003年7月以
来,历任有限公司财务主管、财务副总监和财务总监兼监事等职务。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
61
任职人员姓名
股东单位名称
在股东单位
担任的职务
任期起始日期
任期终止日期
在股东单位是否领
取报酬津贴
蒋为荦
世锦国际有限公司
董事
是
赵积清
新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)执行合伙人
否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名
其他单位名称
在其他单位
担任的职务
任期起始日期
任期终止日期
在其他单位是否领
取报酬津贴
赵积清
辉凯实业有限公司
董事
否
姚作为
南方风机股份有限公司
独立董事
是
蒋为荦
辉凯实业有限公司
董事
否
黄驰
广州中弘财税咨询有限公司
总经理
是
姚作为
广东行政学院
教授
是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董监高的薪酬政策为:(1)根据2014年11月20日召开的2014年第三次临时股东大会,独立董事
薪酬为每年3.6万元津贴,根据公司2016年3月29日召开的第一次临时股东大会,将独立董事的薪酬由每年
3.6万元津贴调整为7.2万元津贴;(2)未在公司担任职务的董事任期内不在公司领取薪酬;(3)兼任公
司职务的董事、监事,以及高级管理人员任期内按各自所在岗位职务统一依据公司《薪酬管理制度》领取
报酬,公司不再另行支付期担任董事、监事的报酬,同时接受董事会薪酬与考核委员会的年度考核。在公
司领薪的董监高的薪酬由基本工资、岗位工资、绩效奖金组成,薪酬的确定主要依据公司所处的行业及地
区的薪酬水平,并结合公司净利润指标与个人绩效完成情况制定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名
职务
性别
年龄
任职状态
从公司获得的税
前报酬总额
是否在公司关联
方获取报酬
赵积清
董事长兼总经理 男
65 现任
15.33 否
蒋为荦
董事
男
69 现任
0 是
王军
董事、财务总监
兼董事会秘书
男
44 现任
12.9 是
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
62
庄重
董事
男
63 现任
15.33 否
肖健
独立董事
男
36 现任
7.2 是
姚作为
独立董事
男
53 现任
7.2 是
黄驰
独立董事
男
38 现任
7.2 是
张金荣
监事会主席
男
59 现任
13.05 否
叶国辉
监事
男
42 现任
8.25 否
陈培丽
监事
女
48 现任
8.25 否
刘国强
副总经理
男
50 现任
15.33 否
韩巧云
副总经理
女
53 现任
15.33 否
邢越
副总经理
男
45 现任
15.33 否
合计
--
--
--
--
140.7
--
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人)
780
主要子公司在职员工的数量(人)
35
在职员工的数量合计(人)
815
当期领取薪酬员工总人数(人)
815
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)
0
专业构成
专业构成类别
专业构成人数(人)
生产人员
653
销售人员
12
技术人员
76
财务人员
9
行政人员
65
合计
815
教育程度
教育程度类别
数量(人)
博士研究生
3
硕士研究生
4
大学本科
51
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
63
大专
173
中专、高中
265
中专以下
319
合计
815
2、薪酬政策
公司制定了《薪酬管理制度》,该制度适用于公司所有正式编制的员工。员工薪资结构如下:月收入
=基本工资+岗位工资+绩效奖+福利-减项,年收入=月收入*12+其他奖金。全体员工基本工资最低不低于
当年最低地区工资标准。每月薪资于次月25日之前发放。
董监高方面,公司制定了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》,薪酬与考核委员会是董事会下设的
专门工作机构,主要工作是拟定公司董事、经理及其他高级管理人员的考核标准并进行考核;负责制定、
审查公司董事、经理及其他高级管理人员薪酬政策与方案。
3、培训计划
公司一直以来十分重视员工的培训。2016年,公司将继续完善培训体系,进一步加强新员工入职培训
与岗前培训,在职员工的操作技能培训、品质要求培训与6S管理培训,以及专门针对中高层管理人员的企
业管理培训,实现全体员工工作技能与人文素质的再提升。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
64
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业
板上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规,不断完善公司的法人治
理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范公司运作,加强信息披露工作,积极开展投资者管理工
作,进一步提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理的实际情况与中国证监会、深圳证券交易所等发
布的法律法规和规范性文件不存在重大差异。
(一)关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求,规
范股东大会的召集、召开和表决程序,并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书,确保所有股东特
别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。报告期内,公司的股东大会均由董事会召集召开,根
据相关法律法规及公司章程规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大会审议,不
存在越权审批或先实施后审议的情况。
(二)关于公司与控股股东
公司控股股东新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定
和要求,规范自己的行为,依法行使权力并承担相应的义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策
和经营活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务等方面
均独立于控股股东。报告期内,公司没有为控股股东及其关联企业提供担保,也不存在控股股东非经营性
占用公司资金的行为。
(三)关于董事和董事会
本公司董事共 7 人,其中独立董事 3 人,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的规定。各位董事能够依照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市
公司规范运作指引》等相关规定开展工作,出席董事会、董事会专门委员会和股东大会,勤勉尽责地履行
职责和义务。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,下设有战略委员会、审
计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会,董事会就各专门委员会的职责、议事程序等制定了专门委员
会工作规则。专门委员会成员全部由董事组成,除战略委员会由董事长担任召集人以外,其他专门委员会
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
65
均由独立董事担任主任委员,为董事会的决策提供了科学和专业的意见。各委员会依据《公司章程》和董
事会专门委员会工作规则的规定履行职责,不受公司任何其他部门和个人干预。
(四)关于监事与监事会
公司监事会设监事三名,其中一名为职工代表监事,监事会的人数和人员构成符合相关规定。报告期
内所有监事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》以及相关法律、法规和规范性文件的要求,认
真履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
同时,公司监事积极参加相关培训,通过进一步学习、熟悉有关法律法规,切实提高了履行监事职责的能
力。
(五)关于信息披露与透明度
为了确保公司信息披露的及时、准确、充分、完整,保护投资者合法权益,根据《公司法》、《证券
法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件,公司制定了《信息披露事务管理制度》,
以真实准确、完整及时的披露信息。同时,明确董事长为公司信息披露第一责任人,董事会秘书为直接责
任人,证券事务办负责信息披露的日常事务。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
为公司信息披露报纸,巨潮资讯网为公司信息披露网站。
上市以来,公司有效、充分地开展投资者关系管理工作,指定专人负责与投资者进行沟通和交流,设
立了电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道,采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研、利
用深交所投资者关系互动平台等多种形式与投资者展开广泛深入交流,为广大投资者详细了解公司提供了
便利。
(六)关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者合作,加强与
各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和《公司
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
66
章程》的要求规范运作,与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立,具有独立完整的
业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
会议类型
投资者参与比例
召开日期
披露日期
披露索引
2016 年第一次临时
股东大会
临时股东大会
61.50% 2016 年 03 月 29 日 2016 年 03 月 29 日
巨潮资讯网
(info
)2016 年第
一次临时股东大会
决议公告(公告编
号:2016-010)
2015 年度股东大会
68.18% 2016 年 05 月 20 日 2016 年 05 月 20 日
巨潮资讯网
(info
)2015 年度
股东大会决议公告
(公告编号:
2016-026)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
独立董事姓名
本报告期应参加
董事会次数
现场出席次数
以通讯方式参加
次数
委托出席次数
缺席次数
是否连续两次未
亲自参加会议
姚作为
6
0
6
0
0 否
黄驰
6
0
6
0
0 否
肖健
5
0
5
0
0 否
朱义坤
1
0
1
0
0 否
独立董事列席股东大会次数
2
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
67
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《独立董事工作制度》等法律法规及
规章制度的相关规定,忠实勤勉地履行独立董事职责,积极出席报告期内公司召开的董事会和股东大会,
认真审议董事会各项议案,对相关事项发表了独立意见,也在公司的制度完善和日常经营决策等方面提出
了专业性建议,例如建议公司制定《对外信息报送和使用管理制度》、《重大信息内部报告制度》和《内
幕信息知情人登记制度》等并被公司予以采纳,较好的发挥了独立董事的作用,切实维护了公司和股东尤
其是中小股东利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会:战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会,董事
会就各专门委员会的职责、议事程序等制定了专门委员会工作规则。各专门委员会对董事会负责。具体情
况如下:
1、战略委员会履职情况:报告期内,战略委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会战略委员会的
工作细则》等相关制度的规定,积极了解公司的经营情况及行业发展状况,对公司的战略决策、公司长期
发展战略和重大投资决策进行了充分的研究和讨论并上报董事会,切实履行了董事会战略委员会的责任和
义务。
2、审计委员会履职情况:报告期内,审计委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会的
工作细则》等相关制度的规定,认真履行了监督、核查职责。主要包括:
(1)就关于募集资金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况、公
司选聘会计师事务所事项、关联交易事项等进行沟通与讨论,形成意见。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
68
(2)在年度审计工作中,审计委员会与负责公司审计工作的正中珠江会计师事务所、公司财务部门沟
通、交流,确定财务报告审计工作的时间及安排;协商确定年度审计报告提交的时间;召开专项会议对本
年度审计工作进行总结,就公司年度财务决算报告的议案形成意见。
(3)审计委员会对公司内部控制制度检查评估后发表自我评估报告,认为根据公司财务报告内部控制
重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报
告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
3、薪酬与考核委员会履职情况:报告期内,公司薪酬与考核委员会按照《独立董事工作制度》、《董
事会薪酬与考核委员会的工作细则》等相关制度的规定,勤勉尽责地履行职责,参与了薪酬与考核委员会
的日常工作,对董事及高级管理人员的薪酬进行了审核,听取了高级管理人员的年度工作汇报并进行考核,
切实履行了薪酬与考核委员会的责任和义务。
4、提名委员会履职情况:报告期内,提名委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会提名委员会的
工作细则》等相关制度的规定,积极参与提名委员会的日常工作,对公司董事、高级管理人员的选择标准
和程序进行完善和监督,履行了提名委员会的职责。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
高级管理人员任期内按各自所在岗位职务统一依据公司《薪酬管理制度》领取报酬,同时接受董事会
薪酬与考核委员会的年度考核。高级管理人员的薪酬由基本工资、岗位工资、绩效奖金组成,薪酬的确定
主要依据公司所处的行业及地区的薪酬水平,并结合公司净利润指标与个人绩效完成情况制定。公司董事
会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后,一致认为:2016年度公司高级管理人
员薪酬方案严格执行了公司薪酬管理制度。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
69
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期
2017 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例
100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例
100.00%
缺陷认定标准
类别
财务报告
非财务报告
定性标准
重大缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合,
可能导致企业严重偏离控制目标。当存在
任何一个或多个内部控制重大缺陷时,应
当在内部控制评价报告中做出内部控制无
效的结论。(1)公司董事、监事和高级管
理人员舞弊并给公司造成重大损失和严重
不利影响。(2)因重大会计差错更正已公
布的财务报告。(3)注册会计师发现的却
未被公司内部控制识别的当期财务报告中
的重大差错。(4)公司审计委员会和内部
审计对内部控制监督无效,发现重大问题
未能加以改正。重要缺陷:指一个或多个
控制缺陷的组合,其严重程度低于重大缺
陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。
重要缺陷的严重程度低于重大缺陷,不会
严重危及内部控制的整体有效性,但也应
当引起董事会和经理层的充分关注。(1)
未按公认的会计准则选择和应用会计政
策。(2)当期财务报告出现单独或多项缺
陷,未达到重大缺陷认定标准。(3)对于
期末财务报告过程的控制存在一项或多项
缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
真实、完整的目标。一般缺陷:指除重大
缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
(1)非财务报告内部控制缺陷评价的
定量标准参照财务报告内部控制缺陷
评价的定量标准执行。 (2)公司确定
的非财务报告内部控制缺陷评价的定
性标准以缺陷对业务流 程有效性的影
响程度、发生的可能性作判定,认定标
准如下: ①非财务报告内部控制的重
大缺陷包括:缺陷发生的可能性高,会
严重降低 工作效率或效果、或严重加
大效果的不确定性、或使之严重偏离预
期目标。 ②非财务报告内部控制的重
要缺陷包括:缺陷发生的可能性较高,
会显著降低工作效率或效果、或显著加
大效果的不确定性、或使之显著偏离预
期目标。 ③非财务报告内部控制的一
般缺陷包括:缺陷发生的可能性较小,
会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标。
定量标准
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量
指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损
定量标准以营业收入、资产总额作为衡
量指标。内部控制缺陷可能导致或导致
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
70
失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
的财务报告错报金额小于营业收入的 1%,
则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的
1%但小于 2%,则为重要缺陷;如果超过
营业收入的 2%,则认定为重大缺陷。内部
控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管
理相关的,以资产总额指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于资产总额的 1%,则认定
为一般缺陷;如果超过资产总额的 1%,但
小于 2%的认定为重要缺陷;如果超过资产
总额 2%,则认定为重大缺陷。
的损失与利润表相关的,以营业收入指
标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错报金额小于
营业收入的 1%,则认定为一般缺陷;
如果超过营业收入的 1%但小于 2%,
则为重要缺陷;如果超过营业收入的
2%,则认定为重大缺陷。内部控制缺
陷可能导致或导致的损失与资产管理
相关的,以资产总额指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的
财务报告错报金额小于资产总额的
1%,则认定为一般缺陷;如果超过资
产总额的 1%,但小于 2%的认定为重
要缺陷;如果超过资产总额 2%,则认
定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)
0
非财务报告重大缺陷数量(个)
0
财务报告重要缺陷数量(个)
0
非财务报告重要缺陷数量(个)
0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
广东惠伦晶体科技股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了
有效的与财务报表编制相关的内部控制。
内控鉴证报告披露情况
披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 25 日
内部控制鉴证报告全文披露索引
内控鉴证报告意见类型
标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷
否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
71
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
72
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型
标准的无保留意见
审计报告签署日期
2017 年 04 月 25 日
审计机构名称
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号
广会审字[2017]G16036210018 号
注册会计师姓名
吉争雄、雷宇
审计报告正文
审 计 报 告
广会审字[2017]G16036210018号
广东惠伦晶体科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广东惠伦晶体科技股份有限公司(以下简称“惠伦晶体”)财务报表,
包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是惠伦晶体管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会
计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
73
师职业道德规范,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,惠伦晶体财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映
了惠伦晶体2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吉争雄
中国注册会计师:雷宇
中国 广州 二〇一七年四月二十五日
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
74
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:广东惠伦晶体科技股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位:元
项目
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
137,896,003.34
64,962,007.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
709,814.00
237,690.00
应收账款
152,034,662.19
140,428,225.43
预付款项
4,363,596.78
3,741,420.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
43,162.07
949,323.29
应收股利
其他应收款
425,354.95
395,822.15
买入返售金融资产
存货
92,102,126.15
74,091,485.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
4,693,521.65
155,016,520.29
流动资产合计
392,268,241.13
439,822,494.73
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
75
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
427,266,411.41
385,395,921.06
在建工程
26,594,313.24
19,054,860.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
11,921,598.36
12,190,278.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
1,234,637.44
1,037,338.30
其他非流动资产
15,786,413.33
4,659,683.63
非流动资产合计
482,803,373.78
422,338,082.40
资产总计
875,071,614.91
862,160,577.13
流动负债:
短期借款
138,205,946.90
111,543,663.03
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
36,050,258.46
57,599,463.68
预收款项
596,485.00
22,525.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
4,438,928.80
4,159,309.84
应交税费
999,170.02
2,332,679.74
应付利息
71,479.76
412,310.42
应付股利
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
76
其他应付款
7,443,529.68
1,231,262.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
8,080,343.17
其他流动负债
流动负债合计
187,805,798.62
185,381,557.48
非流动负债:
长期借款
12,981,684.26
21,409,492.19
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
4,875,553.03
3,620,876.40
递延所得税负债
1,511,330.80
820,136.68
其他非流动负债
非流动负债合计
19,368,568.09
25,850,505.27
负债合计
207,174,366.71
211,232,062.75
所有者权益:
股本
168,274,200.00
168,274,200.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
256,892,458.61
256,892,458.61
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
26,373,735.60
23,653,548.79
一般风险准备
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
77
未分配利润
216,356,853.99
202,108,306.98
归属于母公司所有者权益合计
667,897,248.20
650,928,514.38
少数股东权益
所有者权益合计
667,897,248.20
650,928,514.38
负债和所有者权益总计
875,071,614.91
862,160,577.13
法定代表人:赵积清 主管会计工作负责人:赵积清 会计机构负责人:王军
2、母公司资产负债表
单位:元
项目
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
130,727,161.61
62,191,743.48
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
709,814.00
237,690.00
应收账款
153,809,622.23
119,860,586.09
预付款项
4,363,596.78
3,741,420.04
应收利息
43,162.07
949,323.29
应收股利
其他应收款
660,924.99
453,237.91
存货
88,623,231.72
71,690,521.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
4,693,521.65
155,016,520.29
流动资产合计
383,631,035.05
414,141,042.56
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,681,050.00
1,181,050.00
投资性房地产
固定资产
427,266,411.41
385,395,921.06
在建工程
26,594,313.24
19,054,860.81
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
11,921,598.36
12,190,278.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
1,169,981.08
902,511.10
其他非流动资产
15,786,413.33
4,659,683.63
非流动资产合计
484,419,767.42
423,384,305.20
资产总计
868,050,802.47
837,525,347.76
流动负债:
短期借款
138,205,946.90
111,543,663.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
34,581,022.67
36,440,680.43
预收款项
575.00
22,525.00
应付职工薪酬
4,437,572.80
4,159,309.84
应交税费
872,538.57
2,295,714.36
应付利息
71,479.76
412,310.42
应付股利
其他应付款
7,601,390.90
1,231,262.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
8,080,343.17
其他流动负债
流动负债合计
185,770,526.60
164,185,808.85
非流动负债:
长期借款
12,981,684.26
21,409,492.19
应付债券
其中:优先股
永续债
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
79
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
4,875,553.03
3,620,876.40
递延所得税负债
1,511,330.80
820,136.68
其他非流动负债
非流动负债合计
19,368,568.09
25,850,505.27
负债合计
205,139,094.69
190,036,314.12
所有者权益:
股本
168,274,200.00
168,274,200.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
256,892,458.61
256,892,458.61
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
26,373,735.60
23,653,548.79
未分配利润
211,371,313.57
198,668,826.24
所有者权益合计
662,911,707.78
647,489,033.64
负债和所有者权益总计
868,050,802.47
837,525,347.76
3、合并利润表
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
369,797,361.80
416,417,144.33
其中:营业收入
369,797,361.80
416,417,144.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
343,337,681.91
371,465,411.88
其中:营业成本
294,014,780.24
309,072,783.90
利息支出
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
80
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
1,471,766.71
2,048,354.31
销售费用
6,822,709.32
5,713,314.00
管理费用
45,946,762.77
47,887,202.89
财务费用
-5,082,583.37
5,928,950.67
资产减值损失
164,246.24
814,806.11
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填
列)
371,267.27
949,323.29
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
26,830,947.16
45,901,055.74
加:营业外收入
2,124,759.88
1,019,111.84
其中:非流动资产处置利得
1,895.51
减:营业外支出
6,214.60
54,682.85
其中:非流动资产处置损失
5,198.47
21,682.85
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
28,949,492.44
46,865,484.73
减:所得税费用
201,564.62
5,497,805.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
28,747,927.82
41,367,679.73
归属于母公司所有者的净利润
28,747,927.82
41,367,679.73
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
81
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额
28,747,927.82
41,367,679.73
归属于母公司所有者的综合收益
总额
28,747,927.82
41,367,679.73
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益
0.17
0.27
(二)稀释每股收益
0.17
0.27
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:赵积清 主管会计工作负责人:赵积清 会计机构负责人:王军
4、母公司利润表
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
334,546,040.50
386,690,597.35
减:营业成本
260,825,088.36
280,916,988.68
税金及附加
1,466,131.07
2,048,354.31
销售费用
6,129,492.62
5,249,067.11
管理费用
45,943,822.79
47,828,610.27
财务费用
-4,957,108.73
6,008,190.51
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
82
资产减值损失
528,456.61
381,034.81
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填
列)
371,267.27
949,323.29
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
24,981,425.05
45,207,674.95
加:营业外收入
2,124,759.88
1,019,111.84
其中:非流动资产处置利得
1,895.51
减:营业外支出
6,214.60
54,682.85
其中:非流动资产处置损失
5,198.47
21,682.85
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
27,099,970.33
46,172,103.94
减:所得税费用
-101,897.81
5,385,474.23
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
27,201,868.14
40,786,629.71
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
83
六、综合收益总额
27,201,868.14
40,786,629.71
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
363,356,436.26
380,829,113.22
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
41,849,295.58
43,549,692.31
收到其他与经营活动有关的现金
2,329,560.30
1,906,386.29
经营活动现金流入小计
407,535,292.14
426,285,191.82
购买商品、接受劳务支付的现金
289,937,574.28
291,077,937.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
54,110,332.17
48,434,334.82
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
84
支付的各项税费
6,031,300.56
9,511,690.27
支付其他与经营活动有关的现金
8,834,948.36
15,720,982.95
经营活动现金流出小计
358,914,155.37
364,744,945.55
经营活动产生的现金流量净额
48,621,136.77
61,540,246.27
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
200,000,000.00
取得投资收益收到的现金
1,320,590.56
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
25,000.00
5,982.91
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
484,162.22
投资活动现金流入小计
201,345,590.56
490,145.13
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
118,936,345.78
81,867,322.97
投资支付的现金
50,000,000.00
150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
168,936,345.78
231,867,322.97
投资活动产生的现金流量净额
32,409,244.78
-231,377,177.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
251,574,400.00
其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
244,369,180.30
264,116,164.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
89,302,841.19
41,671,815.36
筹资活动现金流入小计
333,672,021.49
557,362,379.89
偿还债务支付的现金
232,835,579.18
317,557,198.95
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
17,155,694.88
9,538,309.67
其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
146,772,870.20
48,732,733.73
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
85
筹资活动现金流出小计
396,764,144.26
375,828,242.35
筹资活动产生的现金流量净额
-63,092,122.77
181,534,137.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-2,188,769.76
3,207,075.59
五、现金及现金等价物净增加额
15,749,489.02
14,904,281.56
加:期初现金及现金等价物余额
62,722,152.23
47,817,870.67
六、期末现金及现金等价物余额
78,471,641.25
62,722,152.23
6、母公司现金流量表
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
304,687,923.97
367,390,694.62
收到的税费返还
41,849,295.58
43,549,692.31
收到其他与经营活动有关的现金
2,328,022.27
3,405,022.94
经营活动现金流入小计
348,865,241.82
414,345,409.87
购买商品、接受劳务支付的现金
235,430,501.32
278,520,996.41
支付给职工以及为职工支付的现
金
53,992,090.30
48,434,334.82
支付的各项税费
5,829,766.90
9,253,522.51
支付其他与经营活动有关的现金
8,293,126.53
15,413,083.36
经营活动现金流出小计
303,545,485.05
351,621,937.10
经营活动产生的现金流量净额
45,319,756.77
62,723,472.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
200,000,000.00
取得投资收益收到的现金
1,320,590.56
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
25,000.00
5,982.91
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
484,162.22
投资活动现金流入小计
201,345,590.56
490,145.13
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
118,936,345.78
81,867,322.97
投资支付的现金
50,500,000.00
150,000,000.00
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
86
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
169,436,345.78
231,867,322.97
投资活动产生的现金流量净额
31,909,244.78
-231,377,177.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
251,574,400.00
取得借款收到的现金
244,369,180.30
264,116,164.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
89,302,841.19
41,671,815.36
筹资活动现金流入小计
333,672,021.49
557,362,379.89
偿还债务支付的现金
232,835,579.18
317,557,198.95
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
17,155,694.88
9,538,309.67
支付其他与筹资活动有关的现金
146,772,870.20
48,732,733.73
筹资活动现金流出小计
396,764,144.26
375,828,242.35
筹资活动产生的现金流量净额
-63,092,122.77
181,534,137.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-2,785,967.41
3,083,358.38
五、现金及现金等价物净增加额
11,350,911.37
15,963,790.85
加:期初现金及现金等价物余额
59,951,888.15
43,988,097.30
六、期末现金及现金等价物余额
71,302,799.52
59,951,888.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本公
积
减:库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
168,27
4,200.
00
256,892
,458.61
23,653,
548.79
202,108
,306.98
650,928
,514.38
加:会计政策
变更
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
87
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额
168,27
4,200.
00
256,892
,458.61
23,653,
548.79
202,108
,306.98
650,928
,514.38
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列)
2,720,1
86.81
14,248,
547.01
16,968,
733.82
(一)综合收益总
额
28,747,
927.82
28,747,
927.82
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配
2,720,1
86.81
-14,499,
380.81
-11,779,
194.00
1.提取盈余公积
2,720,1
86.81
-2,720,1
86.81
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
股东)的分配
-11,779,
194.00
-11,779,
194.00
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
88
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额
168,27
4,200.
00
256,892
,458.61
26,373,
735.60
216,356
,853.99
667,897
,248.20
上期金额
单位:元
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本公
积
减:库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
126,19
4,200.
00
52,278,
058.61
19,574,
885.82
164,819
,290.22
362,866
,434.65
加:会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额
126,19
4,200.
00
52,278,
058.61
19,574,
885.82
164,819
,290.22
362,866
,434.65
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列)
42,080
,000.0
0
204,614
,400.00
4,078,6
62.97
37,289,
016.76
288,062
,079.73
(一)综合收益总
额
41,367,
679.73
41,367,
679.73
(二)所有者投入
和减少资本
42,080
,000.0
0
204,614
,400.00
246,694
,400.00
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
89
1.股东投入的普
通股
42,080
,000.0
0
204,614
,400.00
246,694
,400.00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配
4,078,6
62.97
-4,078,6
62.97
1.提取盈余公积
4,078,6
62.97
-4,078,6
62.97
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额
168,27
4,200.
00
256,892
,458.61
23,653,
548.79
202,108
,306.98
650,928
,514.38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
90
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存
股
其他综合
收益
专项储备 盈余公积
未分配
利润
所有者权
益合计
优先股 永续债
其他
一、上年期末余额
168,274,
200.00
256,892,4
58.61
23,653,54
8.79
198,668
,826.24
647,489,0
33.64
加:会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额
168,274,
200.00
256,892,4
58.61
23,653,54
8.79
198,668
,826.24
647,489,0
33.64
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列)
2,720,186
.81
12,702,
487.33
15,422,67
4.14
(一)综合收益总
额
27,201,
868.14
27,201,86
8.14
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配
2,720,186
.81
-14,499,
380.81
-11,779,1
94.00
1.提取盈余公积
2,720,186
.81
-2,720,1
86.81
2.对所有者(或
股东)的分配
-11,779,
194.00
-11,779,1
94.00
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
91
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额
168,274,
200.00
256,892,4
58.61
26,373,73
5.60
211,371
,313.57
662,911,7
07.78
上期金额
单位:元
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存
股
其他综合
收益
专项储备 盈余公积
未分配
利润
所有者权
益合计
优先股 永续债
其他
一、上年期末余额
126,194,
200.00
52,278,05
8.61
19,574,88
5.82
161,960
,859.50
360,008,0
03.93
加:会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额
126,194,
200.00
52,278,05
8.61
19,574,88
5.82
161,960
,859.50
360,008,0
03.93
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列)
42,080,0
00.00
204,614,4
00.00
4,078,662
.97
36,707,
966.74
287,481,0
29.71
(一)综合收益总
额
40,786,
629.71
40,786,62
9.71
(二)所有者投入
和减少资本
42,080,0
00.00
204,614,4
00.00
246,694,4
00.00
1.股东投入的普
通股
42,080,0
00.00
204,614,4
00.00
246,694,4
00.00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
92
额
4.其他
(三)利润分配
4,078,662
.97
-4,078,6
62.97
1.提取盈余公积
4,078,662
.97
-4,078,6
62.97
2.对所有者(或
股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额
168,274,
200.00
256,892,4
58.61
23,653,54
8.79
198,668
,826.24
647,489,0
33.64
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
广东惠伦晶体科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“惠伦晶体”)前身为东莞惠伦顿堡电
子有限公司(以下简称“有限公司”)。有限公司由辉凯实业以进口机器设备作价出资设立,于2002年6月25
日在东莞市工商行政管理局注册登记,取得注册号为企独粤莞总字第 007261 号企业法人营业执照,注册
资本158万美元,法定代表人蒋为荦。 2003年6月20日至2007年8月24日,有限公司经过5次增资,注册资
本由158万美元增加至增加至1,596.25万美元。2004年7月20日,有限公司法定代表人变更为赵积清。2010
年3月至5月,有限公司股东辉凯实业与台湾晶技、耀晶国际、正舵投资、香港通盈、恒力达投资、通盈创
投、暨南投资、世锦国际和惠众投资分别签订了《股权转让协议》,并于2010年5月28日在东莞市工商行
政管理局办理股权转让及公司类型的变更登记手续,领取注册号为441900400004359企业法人营业执照,
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
93
有限公司企业类型变更为有限责任公司(台港澳与境内合资)。
2011年10月28日,有限公司董事会通过决议,由全体股东作为发起人,以截至2011年5月31日经广东
正中珠江会计师事务所广会所审字[2011]第11004350016号《审计报告》审计的净资产为折股依据,将东莞
惠伦顿堡电子有限公司整体变更为广东惠伦晶体科技股份有限公司。是次股份制改制业经广东正中珠江会
计师事务所广会所验字[2011]第11004350028号《验资报告》验证。公司已于2011年11月25日在东莞市工商
行政管理局注册登记并取得注册号为441900400004359的企业法人营业执照,注册资本为人民币12,619.42
万元。
2015年4月23日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]712号”文《关于核准广东惠伦晶体科技
股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,广东惠伦晶体科技股份有限公司截至2015年5月8日止完成
了向境内投资者首次发行42,080,000.00股人民币普通股[A股]股票的工作,每股面值1元,每股发行价格6.43
元。总股本变更为人民币16,827.42万元。是次增资经2015年5月8日广东正中珠江会计师事务所(特殊普通
合伙)广会验字[2015]G15000540099号《验资报告》验证。
2、公司注册地址:
东莞市黄江镇东环路鸡啼岗段36号。
3、公司总部地址:
东莞市黄江镇东环路鸡啼岗段36号。
4、公司业务性质:
研发、生产、销售。
5、公司主要经营
设计、生产和销售新型电子元器件(频率控制与选择元器件)(依法须经批准的项目,经相关部门批准
后方可开展经营活动)。
6、财务报表的批准
公司财务报表业经公司董事会于2017年4月25日决议批准。
7、合并财务报表范围
本期公司合并范围内的子公司共3家,分别为:惠伦(香港)实业有限公司以及东莞惠伦晶体器件工
程技术有限公司、东莞惠伦实业有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
94
2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求,并基于以下所述主要会计政策、
会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控
制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被
合并方。
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
95
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并
范围。
(2)合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的要求,以母公司和纳
入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债
权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目
的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。少数股东权益、
少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列
示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
(4)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
--合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。
--当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
96
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
--当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注
长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇
率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益;属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法:
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在将公司境
外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营的财务报表折算为以公
司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期间
和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表,再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算:
——资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配
利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下
在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
(1)公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持
有至到期投资;应收款项;以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值作为初始确认金额,相关
交易费用直接计入当期损益;持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计
入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损
益。
对于持有至到期投资的金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额;持有至
到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。当持有至到期投资处置时,将所取
得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
97
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按照从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入资本公积;处置时,将取得的价款与该金融
资产账面价值之间的金额,计入当期损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出,计入当期损益。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法: 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条
件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未
终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融资产的减值:本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据
表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产,如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投
资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账
面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资
产采用单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评
价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的
无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场
回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产,如果可供出售类资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
(4)公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,取得时以公允价值作为初始确认金额,将公允价
值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法:本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全
部直接参考活跃市场中的报价。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
98
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账
款和单项金额超过 50 万的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资
产减值损失,单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额
确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对
其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利
率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用
等)。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称
坏账准备计提方法
单项金额不重大的应收款项
账龄分析法
经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项
账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
账龄
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)
2.00%
2.00%
1-2 年
10.00%
10.00%
2-3 年
30.00%
30.00%
3 年以上
100.00%
100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
99
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
存货分为原材料、库存商品、半成品、在产品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算,专为单个项目采购
的原材料按个别计价法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本
的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,
则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净
值计量。
(4)存货的盘存制度:
存货采用永续盘存制,并定期盘点存货。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法:包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相
应权力机构的批准;
(3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),
以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账
面价值的金额,确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分
的组成部分。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
100
14、长期股权投资
--长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
--投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报
表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前
所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于
购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资
成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的
长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商
业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成
本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
--后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资,采用权益法核算。
--确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的,认定为重大影响。
--确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
--减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
101
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确
认条件 :①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础
确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产
交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出
资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
(2)折旧方法
类别
折旧方法
折旧年限
残值率
年折旧率
房屋建筑物
年限平均法
30
5%
3.17%
机器设备
年限平均法
10
5%
9.50%
运输设备
年限平均法
5-10
5%
19%-9.50%
办公设备及其他
年限平均法
5-10
5%
19%-9.50%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租
人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期
大于、等于资产使用年限的 75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
102
准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90%;
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账,同
时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)在建工程的分类:在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的时点:在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固
定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程
预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估
计值进行调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法:资产负债表日对在建工程逐项进行检查,对长期停建并且预计在未来
3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以
及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的,按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值准备一旦提取,不得转回。
18、借款费用
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使
用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
103
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金
额,并应当在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:
一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本
化率
所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率
=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数)
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)无形资产的确认标准:无形资产同时满足下列条件的,予以确认:①与该无形资产有关的经济
利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计价:
①外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化
条件的,确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公
允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入
无形资产的公允价值入账。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
104
⑤非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计
价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的
市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市
场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取
得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。
(3)无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或其他法定
权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或
法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定
的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处
理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以下情况除外:①有第三
方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;②可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场
在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
(2)内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术
知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业性生产或使用前,
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于
发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
105
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是
否存在减值现象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组合或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明,该等产期资产的可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,以后期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式
的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
(一)设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(二)设定受益计划:除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:(一)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(二)
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至
正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
106
经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按有关设定提存计划的规定
进行处理;除此之外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范
围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估
计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及
多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;③公司清偿预计负债所需支出全部或
部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金
额不超过所确认预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;③与交易相关的
经济利益很可能流入公司;④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司主要产品有表面贴装式压电石英晶体谐振器和双列直插式压电石英晶体谐振器。目前公司运输方
式主要有陆运和空运两种方式。产品种类、运输方式虽有不同,但其收入确认的具体时点和方法是一致的。
另外按照合同条款的约定,产品交付方式主要有2种:(1)购货方自行提货:购货方派运输工具到公
司指定地点提货,产品交付购货方运输工具后,产品风险由购货方承担。(2)公司送货:公司将产品送
到购货方指定地点,产品送达购货方指定地点前,产品风险由公司承担。根据合同条款约定的不同,其收
入确认的具体时点和方法如下:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
107
(1)根据第一种产品交付方式的约定。对于公司销售业务,在产品完工后入库,销售时公司开具产
品出库单,购货方派运输工具到公司指定地点提货,产品交付购货方运输工具后,由购货方签署签收单,
公司收取货款或取得收取货款的相关凭证,并开具发票。因此相关产品交付购货方运输工具后并取得购货
方签署的签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,且与交易相关的经济利益很可能
流入公司,同时相关成本能够可靠计量时,即确认收入的实现。
(2)根据第二种产品交付方式的约定。对于公司销售业务,在产品完工后入库,销售时公司开具产
品出库单,将产品送到购货方指定地点,取得运输单据、报关单或其他相关单据,公司收取货款或取得收
取货款的相关凭证,并开具发票。因此相关产品送到购货方指定地点,取得运输单据、报关单或其他相关
单据即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,且与交易相关的经济利益很可能流入公司,
同时相关成本能够可靠计量时,即确认收入的实现。
29、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,其
中,按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,应确认为递延收益,并在确认相关
费用的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 (1)递延所得税资产
的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认:A:该项交易不是企业合并;B:交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
A:商誉的初始确认;B:同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:①该项交易不是
企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);C:公司对与子公
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
108
司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:①投资企业能够控制
暂时性差异的转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得
税:A:企业合并;B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内
含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人
的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的
融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
报告期内,本公司不存在其他重要的会计政策和会计估计。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
109
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
应税收入
17%
城市维护建设税
应交流转税额加当期免抵税额
5%
企业所得税
应纳税所得额
15%、20%、16.5%
教育费附加
应交流转税额加当期免抵税额
3%
地方教育附加
应交流转税额加当期免抵税额
2%
堤围防护费
应税收入
0.0504%
房产税
按计税房产原值一次减除 30%后余值的
1.2%计缴
1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
广东惠伦晶体科技股份有限公司
15%
惠伦(香港)实业有限公司
16.5%
东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司
20%(应纳税所得额减按 50%计算)
东莞惠伦实业有限公司
20%(应纳税所得额减按 50%计算)
2、税收优惠
—所得税:广东惠伦晶体科技股份有限公司已于2015年9月30日广东省科学技术厅粤科公示[2015]24
号文《广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广东省2015年第一批拟认定高新技术企
业名单的通知》中,公司拟认定为广东省2015年高新技术企业,按15%的税率征收企业所得税。
—所得税:惠伦(香港)实业有限公司是公司于2010年5月5日注册成立的香港子公司,按16.5%征收
香港利得税。
—所得税:东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司是公司于2014年2月28日注册成立的东莞子公司。根
据国家税务局财税〔2015〕34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》,自2015年1月1日至2017年
12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得
额,按20%的税率缴纳企业所得税。
—所得税:东莞惠伦实业有限公司是公司于2016年4月28日注册成立的东莞子公司。根据国家税务局
财税〔2015〕34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》,自2015年1月1日至2017年12月31日,对
年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的
税率缴纳企业所得税。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
110
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
库存现金
1,394.43
16,493.06
银行存款
78,470,246.82
62,705,659.17
其他货币资金
59,424,362.09
2,239,855.33
合计
137,896,003.34
64,962,007.56
其中:存放在境外的款项总额
6,312,597.30
2,270,667.03
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
银行承兑票据
709,814.00
商业承兑票据
237,690.00
合计
709,814.00
237,690.00
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
111
(2)期末公司已质押的应收票据
单位: 元
项目
期末已质押金额
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位: 元
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
726,310.00
6,012,888.07
商业承兑票据
290,780.00
合计
726,310.00
6,303,668.07
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位: 元
项目
期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
155,137,
410.40
100.00%
3,102,74
8.21
2.00%
152,034,6
62.19
143,343
,112.80
100.00%
2,914,887
.37
2.03%
140,428,22
5.43
合计
155,137,
410.40
100.00%
3,102,74
8.21
2.00%
152,034,6
62.19
143,343
,112.80
100.00%
2,914,887
.37
2.03%
140,428,22
5.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
账龄
期末余额
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
112
应收账款
坏账准备
计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计
155,137,410.40
3,102,748.21
2.00%
合计
155,137,410.40
3,102,748.21
2.00%
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 187,860.84 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称
收回或转回金额
收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目
核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称
应收账款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
截至报告期末,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为87,799,939.14元,占应收账款期
末余额合计数的比例为56.03%。相应计提的坏账准备期末余额为1,755,998.78元。
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
113
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例
金额
比例
1 年以内
4,363,596.78
100.00%
3,741,420.04
100.00%
合计
4,363,596.78
--
3,741,420.04
--
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至报告期末,按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,536,279.14元,占预付账款期
末余额合计数的比例为81.04%。
其他说明:
7、应收利息
(1)应收利息分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
定期存款
43,162.07
银行理财产品利息
949,323.29
合计
43,162.07
949,323.29
(2)重要逾期利息
借款单位
期末余额
逾期时间
逾期原因
是否发生减值及其判断
依据
其他说明:
8、应收股利
(1)应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位)
期末余额
期初余额
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
114
(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位)
期末余额
账龄
未收回的原因
是否发生减值及其判断
依据
其他说明:
9、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
456,999.
95
100.00%
31,645.0
0
6.92%
425,354.9
5
451,081
.75
100.00% 55,259.60
12.25% 395,822.15
合计
456,999.
95
31,645.0
0
425,354.9
5
451,081
.75
55,259.60
395,822.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
账龄
期末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计
392,749.95
7,855.00
2.00%
2 至 3 年
57,800.00
17,340.00
30.00%
3 年以上
6,450.00
6,450.00
100.00%
合计
456,999.95
31,645.00
6.92%
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
115
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 23,614.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称
转回或收回金额
收回方式
(3)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目
核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称
其他应收款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明:
(4)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
新型墙体材料专项基金
56,832.00
押金、其他保证金
64,250.01
64,250.00
代扣代缴款
392,749.94
329,999.75
合计
456,999.95
451,081.75
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
第一名
代扣代缴款
392,749.94 1 年以内
85.94%
7,855.00
第二名
押金
30,000.00 2-3 年
6.56%
9,000.00
第三名
押金
27,800.00 2-3 年
6.08%
8,340.00
第四名
押金
6,000.00 3 年以上
1.31%
6,000.00
第五名
保证金
250.00 3 年以上
0.05%
250.00
合计
--
456,799.94
--
31,445.00
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
116
(6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称
政府补助项目名称
期末余额
期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
(1)存货分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
31,945,492.56
31,945,492.56
21,589,301.47
21,589,301.47
在产品
10,756,987.96
10,756,987.96
14,071,085.08
14,071,085.08
库存商品
28,696,290.72
28,696,290.72
21,605,615.49
21,605,615.49
半成品
20,703,354.91
20,703,354.91
14,480,284.15
14,480,284.15
发出商品
2,345,199.78
2,345,199.78
合计
92,102,126.15
92,102,126.15
74,091,485.97
74,091,485.97
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
(2)存货跌价准备
单位: 元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
117
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位: 元
项目
金额
其他说明:
11、划分为持有待售的资产
单位: 元
项目
期末账面价值
公允价值
预计处置费用
预计处置时间
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
13、其他流动资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
留抵增值税
601,535.06
3,481,222.15
待认证的进口增值税
3,639,936.93
1,535,298.14
预交企业所得税
452,049.66
理财产品
150,000,000.00
合计
4,693,521.65
155,016,520.29
其他说明:
14、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
118
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位: 元
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
可供出售债务工具
合计
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
单位: 元
被投资单
位
账面余额
减值准备
在被投资
单位持股
比例
本期现金
红利
期初
本期增加
本期减少
期末
期初
本期增加
本期减少
期末
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位: 元
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
可供出售债务工具
合计
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位: 元
可供出售权益工
具项目
投资成本
期末公允价值
公允价值相对于
成本的下跌幅度
持续下跌时间
(个月)
已计提减值金额 未计提减值原因
其他说明
15、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
(2)期末重要的持有至到期投资
单位: 元
债券项目
面值
票面利率
实际利率
到期日
(3)本期重分类的持有至到期投资
其他说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
119
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
折现率区间
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位: 元
被投资单
位
期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备
期末余额
追加投资 减少投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减值
准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位: 元
项目
账面价值
未办妥产权证书原因
其他说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
120
19、固定资产
(1)固定资产情况
单位: 元
项目
房屋建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
合计
一、账面原值:
1.期初余额
71,396,700.47
602,262,387.39
2,141,864.13
2,387,935.29
678,188,887.28
2.本期增加金额
3,016,457.23
93,605,485.00
397,365.51
76,764.10
97,096,071.84
(1)购置
6,316,790.07
397,365.51
76,764.10
6,790,919.68
(2)在建工程
转入
3,016,457.23
87,288,694.93
90,305,152.16
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额
490,730.00
490,730.00
(1)处置或报
废
490,730.00
490,730.00
4.期末余额
74,413,157.70
695,867,872.39
2,048,499.64
2,464,699.39
774,794,229.12
二、累计折旧
1.期初余额
8,946,282.37
281,443,173.47
1,075,449.75
1,328,060.63
292,792,966.22
2.本期增加金额
2,282,859.64
52,362,183.39
248,795.55
285,982.68
55,179,821.26
(1)计提
2,282,859.64
52,362,183.39
248,795.55
285,982.68
55,179,821.26
3.本期减少金额
444,969.77
444,969.77
(1)处置或报
废
444,969.77
444,969.77
4.期末余额
11,229,142.01
333,805,356.86
879,275.53
1,614,043.31
347,527,817.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
121
(1)处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
63,184,015.69
362,062,515.53
1,169,224.11
850,656.08
427,266,411.41
2.期初账面价值
62,450,418.10
320,819,213.92
1,066,414.38
1,059,874.66
385,395,921.06
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位: 元
项目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
备注
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
单位: 元
项目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位: 元
项目
期末账面价值
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
(1)在建工程情况
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
待安装调试设备
26,594,313.24
26,594,313.24
18,737,228.22
18,737,228.22
大会堂装修
72,921.59
72,921.59
招待所装修
244,711.00
244,711.00
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
122
合计
26,594,313.24
26,594,313.24
19,054,860.81
19,054,860.81
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
项目名
称
预算数
期初余
额
本期增
加金额
本期转
入固定
资产金
额
本期其
他减少
金额
期末余
额
工程累
计投入
占预算
比例
工程进
度
利息资
本化累
计金额
其中:本
期利息
资本化
金额
本期利
息资本
化率
资金来
源
待安装
调试设
备
18,737,2
28.22
95,145,7
79.95
87,288,6
94.93
26,594,3
13.24
大会堂
装修
400,000.
00
72,921.5
9
260,817.
99
333,739.
58
招待所
装修
400,000.
00
244,711.
00
244,711.
00
化学品
库
147,681.
58
147,681.
58
研发大
楼改造
2,290,32
5.07
2,290,32
5.07
合计
800,000.
00
19,054,8
60.81
97,844,6
04.59
90,305,1
52.16
26,594,3
13.24
--
--
--
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位: 元
项目
本期计提金额
计提原因
其他说明
21、工程物资
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
22、固定资产清理
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
123
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
(1)无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
单位: 元
项目
土地使用权
专利权
非专利技术
应用软件
合计
一、账面原值
1.期初余额
13,818,405.50
678,569.24
14,496,974.74
2.本期增加金
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
13,818,405.50
678,569.24
14,496,974.74
二、累计摊销
1.期初余额
1,619,755.33
678,569.24
2,298,324.57
2.本期增加金
额
277,051.81
277,051.81
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
124
(1)计提
277,051.81
277,051.81
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
1,896,807.14
678,569.24
2,575,376.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
11,921,598.36
11,921,598.36
四、账面价值
1.期末账面价
值
11,921,598.36
11,921,598.36
2.期初账面价
值
12,190,278.60
12,190,278.60
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位: 元
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
其他说明:
26、开发支出
单位: 元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
其他说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
125
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位: 元
被投资单位名称
或形成商誉的事
项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
(2)商誉减值准备
单位: 元
被投资单位名称
或形成商誉的事
项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
其他说明
28、长期待摊费用
单位: 元
项目
期初余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
3,134,393.20
473,301.70
2,970,146.97
454,136.29
内部交易未实现利润
200,018.60
30,002.79
267,136.98
40,070.55
政府补助形成
4,875,553.03
731,332.95
3,620,876.40
543,131.46
合计
8,209,964.83
1,234,637.44
6,858,160.35
1,037,338.30
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
126
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
固定资产加速折旧导致
的财税差异
10,075,538.67
1,511,330.80
5,467,577.84
820,136.68
合计
10,075,538.67
1,511,330.80
5,467,577.84
820,136.68
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位: 元
项目
递延所得税资产和负债
期末互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额
递延所得税资产和负债
期初互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额
递延所得税资产
1,234,637.44
1,037,338.30
递延所得税负债
1,511,330.80
820,136.68
(4)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份
期末金额
期初金额
备注
其他说明:
30、其他非流动资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
预付设备款
15,786,413.33
4,659,683.63
合计
15,786,413.33
4,659,683.63
其他说明:
31、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
保证、抵押、质押借款
76,846,680.51
21,510,050.00
抵押、保证借款
61,359,266.39
90,033,613.03
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
127
合计
138,205,946.90
111,543,663.03
短期借款分类的说明:
a. 保证、抵押、质押借款明细列示如下:
借款公司
银行名称
借款金额
担保人、质押物、抵押物
惠伦晶体
兴业银行股份有限公司
广州东山支行
10,904,174.16
担保人:赵积清;
质押物:存款设质
抵押物:机器设备
2,145,276.00
137,059.30
6,245,553.87
7,081,074.82
惠伦晶体
建设银行东莞黄江支行
1,583,034.92
担保人:赵积清;
质押物:存款设质
抵押物:机器设备
621,027.61
1,591,258.35
6,538,221.48
惠伦晶体
浦发银行深圳分行
20,000,000.00
担保人:赵积清;
抵押物:房产;质押物:土地
20,000,000.00
合 计
76,846,680.51
b.抵押、保证借款明细列示如下:
借款公司
银行名称
借款金额
担保人、抵押物
惠伦晶体
兴业银行股份有限公司广
州东山支行
32,983,618.50
担保人:赵积清;
抵押物:机器设备
1,579,161.50
4,210,461.70
13,259,437.28
惠伦晶体
建设银行东莞黄江支行
9,326,587.41
担保人:赵积清;
抵押物:机器设备
合 计
61,359,266.39
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位: 元
借款单位
期末余额
借款利率
逾期时间
逾期利率
其他说明:
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
128
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位: 元
种类
期末余额
期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
应付材料款
36,050,258.46
57,599,463.68
合计
36,050,258.46
57,599,463.68
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
单位: 元
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
供应商 1
1,491,692.26 付款周期较长
合计
1,491,692.26
--
其他说明:
36、预收款项
(1)预收款项列示
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
1 年以内
596,485.00
22,525.00
合计
596,485.00
22,525.00
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
单位: 元
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
129
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位: 元
项目
金额
其他说明:
37、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
4,159,309.84
50,892,863.25
50,613,244.29
4,438,928.80
二、离职后福利-设定提
存计划
3,497,087.88
3,497,087.88
合计
4,159,309.84
54,389,951.13
54,110,332.17
4,438,928.80
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴
2,968,999.87
43,754,124.20
43,346,268.39
3,376,855.68
2、职工福利费
280,238.00
4,130,109.00
4,120,347.00
290,000.00
3、社会保险费
888,533.12
888,533.12
其中:医疗保险费
592,099.22
592,099.22
工伤保险费
180,146.63
180,146.63
生育保险费
116,287.27
116,287.27
4、住房公积金
1,295,310.37
1,293,954.37
1,356.00
5、工会经费和职工教育
经费
910,071.97
824,786.56
964,141.41
770,717.12
合计
4,159,309.84
50,892,863.25
50,613,244.29
4,438,928.80
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
3,350,498.15
3,350,498.15
2、失业保险费
146,589.73
146,589.73
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
130
合计
3,497,087.88
3,497,087.88
其他说明:
38、应交税费
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
增值税
9,000.00
企业所得税
116,714.99
1,689,468.65
个人所得税
55,054.37
22,907.67
城市维护建设税
5,505.40
150,204.91
教育费附加
3,303.24
90,122.95
地方教育附加
2,202.16
60,081.97
土地使用税
102,505.32
51,252.66
房产税
704,884.54
255,667.83
堤围防护费
12,973.10
合计
999,170.02
2,332,679.74
其他说明:
39、应付利息
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
短期借款应付利息
71,479.76
412,310.42
合计
71,479.76
412,310.42
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位: 元
借款单位
逾期金额
逾期原因
其他说明:
40、应付股利
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
131
41、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
设备及配件款
4,455,107.44
1,212,862.60
水电能源费
2,010,927.54
服务费
752,394.00
其他
225,100.70
18,400.00
合计
7,443,529.68
1,231,262.60
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位: 元
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
一年内到期的长期借款
8,080,343.17
合计
8,080,343.17
其他说明:
44、其他流动负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
短期应付债券的增减变动:
单位: 元
债券名称
面值
发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还
期末余额
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
132
提利息
销
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
保证、抵押借款
12,981,684.26
21,409,492.19
合计
12,981,684.26
21,409,492.19
长期借款分类的说明:
借款公司
银行名称
借款金额
担保人、抵押物
惠伦晶体
星展银行广州分行
2,295,090.22
担保人:赵积清;
抵押物:机器设备
4,995,960.87
2,730,286.80
1,848,950.52
1,111,395.85
合 计
12,981,684.26
其他说明,包括利率区间:
长期借款利率区间为:4.41%至7.24%(年利率)
46、应付债券
(1)应付债券
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位: 元
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
133
发行在外的
金融工具
期初
本期增加
本期减少
期末
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
48、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
计划资产:
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
49、专项应付款
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
134
50、预计负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
形成原因
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
3,620,876.40
1,624,041.00
369,364.37
4,875,553.03
与资产相关的政府
补助
合计
3,620,876.40
1,624,041.00
369,364.37
4,875,553.03
--
涉及政府补助的项目:
单位: 元
负债项目
期初余额
本期新增补助金
额
本期计入营业外
收入金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收
益相关
东莞市装备制造
业发展专项资金
(机器设备改造
款)
500,000.00
240,000.00
260,000.00 与资产相关
厂房土地购地款
返还
2,631,500.80
60,257.88
2,571,242.92 与资产相关
东莞市促进进口
专项资金(进口
设备补助)
489,375.60
1,624,041.00
69,106.49
2,044,310.11 与资产相关
合计
3,620,876.40
1,624,041.00
369,364.37
4,875,553.03
--
其他说明:
52、其他非流动负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额
本次变动增减(+、—)
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
135
股份总数
168,274,200.00
168,274,200.00
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的
金融工具
期初
本期增加
本期减少
期末
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢价)
256,892,458.61
256,892,458.61
合计
256,892,458.61
256,892,458.61
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位: 元
项目
期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得
税前发生
额
减:前期计入
其他综合收益
当期转入损益
减:所得税
费用
税后归属
于母公司
税后归属
于少数股
东
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位: 元
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
136
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
23,653,548.79
2,720,186.81
26,373,735.60
合计
23,653,548.79
2,720,186.81
26,373,735.60
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位: 元
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
202,108,306.98
164,819,290.22
调整后期初未分配利润
202,108,306.98
164,819,290.22
加:本期归属于母公司所有者的净利润
28,747,927.82
41,367,679.73
减:提取法定盈余公积
2,720,186.81
4,078,662.97
期末未分配利润
216,356,853.99
202,108,306.98
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
369,797,361.80
294,014,780.24
416,267,210.59
308,964,360.27
其他业务
149,933.74
108,423.63
合计
369,797,361.80
294,014,780.24
416,417,144.33
309,072,783.90
62、税金及附加
单位: 元
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
137
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
317,804.84
1,024,177.14
教育费附加
190,682.90
614,506.30
房产税
502,181.21
土地使用税
68,336.88
印花税
265,172.34
地方教育费附加
127,121.94
409,670.87
堤围费
466.60
合计
1,471,766.71
2,048,354.31
其他说明:
63、销售费用
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
工资及福利费
2,099,511.77
2,048,066.43
业务招待费
306,094.21
320,222.69
差旅费
469,358.28
373,221.75
运费
2,720,941.51
2,506,213.86
报关费
471,563.79
436,409.45
售后费用
658,566.08
办公费
91,653.81
其他
5,019.87
29,179.82
合计
6,822,709.32
5,713,314.00
其他说明:
64、管理费用
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
工资及福利费
12,073,106.95
10,625,890.13
办公费
2,522,896.26
1,571,977.83
修理费
217,435.14
629,121.77
差旅费
447,294.68
643,105.33
水电费
786,127.61
827,743.23
车辆运输费
27,273.63
134,844.93
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
138
业务招待费
212,469.88
830,437.87
折旧摊销
917,250.84
759,519.04
咨询费
1,398,902.38
2,037,672.89
研发技术开发费
26,957,473.52
24,923,376.95
税费
357,115.05
1,000,283.33
公关服务费
3,594,339.58
广告费
8,951.90
119,745.10
其他
20,464.93
189,144.91
合计
45,946,762.77
47,887,202.89
其他说明:
65、财务费用
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
5,035,670.22
9,950,620.09
减:利息收入
568,713.34
706,102.29
手续费及其它
485,335.63
1,367,090.97
汇兑损益
-10,034,875.88
-4,682,658.10
合计
-5,082,583.37
5,928,950.67
其他说明:
66、资产减值损失
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
一、坏账损失
164,246.24
814,806.11
合计
164,246.24
814,806.11
其他说明:
67、公允价值变动收益
单位: 元
产生公允价值变动收益的来源
本期发生额
上期发生额
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
139
68、投资收益
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
银行理财产品收益
371,267.27
949,323.29
合计
371,267.27
949,323.29
其他说明:
69、营业外收入
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计
1,895.51
其中:固定资产处置利得
1,895.51
1,895.51
政府补助
2,122,864.37
1,019,111.84
2,122,864.37
合计
2,124,759.88
1,019,111.84
计入当期损益的政府补助:
单位: 元
补助项目
发放主体
发放原因
性质类型
补贴是否影
响当年盈亏
是否特殊补
贴
本期发生金
额
上期发生金
额
与资产相关/
与收益相关
东莞财政工
贸发展科
2015 年第一
批专利申请
资助资金
补助
11,000.00 与收益相关
东莞财政
2015 年促进
进口专项资
金贴息资助
补助
694,796.00 与收益相关
东莞市人力
资源局就业
失业监测补
贴
补助
1,000.00 与收益相关
递延收益摊
销
补助
369,364.37
312,315.84 与资产相关
2015 年广东
省企业研究
开发省级财
补助
1,353,500.00
与收益相关
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
140
政补助
东莞市创建
名牌奖励
奖励
300,000.00
与收益相关
东莞市科学
技术局高新
技术企业补
贴
补助
100,000.00
与收益相关
合计
--
--
--
--
--
2,122,864.37 1,019,111.84
--
其他说明:
70、营业外支出
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计
6,214.60
21,682.85
其中:固定资产处置损失
5,198.47
21,682.85
5,198.47
其他支出
1,016.13
33,000.00
1,016.13
合计
6,214.60
54,682.85
6,214.60
其他说明:
71、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
-292,330.36
4,807,407.25
递延所得税费用
493,894.98
690,397.75
合计
201,564.62
5,497,805.00
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目
本期发生额
利润总额
28,949,492.44
按法定/适用税率计算的所得税费用
4,342,423.87
子公司适用不同税率的影响
26,034.11
调整以前期间所得税的影响
-2,181,155.56
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
141
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
36,072.71
加计扣除影响
-2,021,810.51
所得税费用
201,564.62
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
政府补助
1,753,500.00
1,200,284.00
利息收入
525,551.27
706,102.29
其他
50,509.03
合计
2,329,560.30
1,906,386.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
支付的销售费用
3,625,193.51
3,622,838.01
支付的管理费用
4,723,403.09
10,705,055.95
银行手续费
485,335.63
1,363,088.99
其他
1,016.13
30,000.00
合计
8,834,948.36
15,720,982.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收到建筑工程保函保证金
484,162.22
合计
484,162.22
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
142
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收回信用证保证金
48,984,285.89
32,371,815.36
进口设备贴息
1,624,041.00
-
收回质押受限的银行存款
38,694,514.30
9,300,000.00
合计
89,302,841.19
41,671,815.36
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
支付信用证保证金
52,559,083.20
34,552,733.73
支付股票发行费用
-
4,880,000.00
支付质押受限的银行存款
94,213,787.00
9,300,000.00
合计
146,772,870.20
48,732,733.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
74、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
--
--
净利润
28,747,927.82
41,367,679.73
加:资产减值准备
164,246.24
814,806.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
55,179,821.26
51,612,376.31
无形资产摊销
277,051.81
277,051.81
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
143
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“-”号填列)
3,302.96
21,682.85
财务费用(收益以“-”号填列)
4,395,310.50
4,986,603.09
投资损失(收益以“-”号填列)
-371,267.27
-949,323.29
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-197,299.14
-129,738.93
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
691,194.12
820,136.68
存货的减少(增加以“-”号填列)
-18,010,640.18
-15,291,780.67
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
列)
-12,571,517.90
-38,559,799.08
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
列)
-16,462,866.18
16,570,551.66
其他
6,775,872.73
经营活动产生的现金流量净额
48,621,136.77
61,540,246.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
--
--
3.现金及现金等价物净变动情况:
--
--
现金的期末余额
78,471,641.25
62,722,152.23
减:现金的期初余额
62,722,152.23
47,817,870.67
现金及现金等价物净增加额
15,749,489.02
14,904,281.56
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位: 元
金额
其中:
--
其中:
--
其中:
--
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位: 元
金额
其中:
--
其中:
--
其中:
--
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
144
(4)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
一、现金
78,471,641.25
62,722,152.23
其中:库存现金
1,394.43
16,493.06
可随时用于支付的银行存款
78,470,246.82
62,705,659.17
三、期末现金及现金等价物余额
78,471,641.25
62,722,152.23
其他说明:
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位: 元
项目
期末账面价值
受限原因
货币资金
59,424,362.09 保证金
固定资产
261,095,715.63 抵押借款
无形资产
11,921,598.36 抵押借款
合计
332,441,676.08
--
其他说明:
77、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
其中:美元
8,239,419.62 6.9370
57,156,853.90
港币
79,869.13 0.8945
71,442.93
日元
47,124,368.05 0.059591
2,808,188.16
其中:美元
18,800,401.05 6.9370
122,082,284.26
其他应付款
其中:日元
143,592,000.00 0.059591
8,936,118.54
其中:美元
106,000.00 6.9370
733,006.31
应付账款
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
145
其中:美元
1,269,807.91 6.9370
8,808,657.47
日元
117,119,970.20 0.059591
6,979,296.14
短期借款
日元
1,647,999,646.00 0.059591
98,205,946.90
其中:美元
1,871,368.64 6.9370
12,981,684.26
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
在香港拥有一家全资子公司,名称为惠伦(香港)实业有限公司,主要经营地及注册地为香港九龙尖
沙咀金马伦道23-25号金马伦广场15楼A室。基于惠伦香港的经营活动是本公司经营活动的延伸以及便于报
表合并,惠伦香港选择人民币为记账本位币。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位: 元
被购买方名
称
股权取得时
点
股权取得成
本
股权取得比
例
股权取得方
式
购买日
购买日的确
定依据
购买日至期
末被购买方
的收入
购买日至期
末被购买方
的净利润
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位: 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
146
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位: 元
购买日公允价值
购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位: 元
被合并方名
称
企业合并中
取得的权益
比例
构成同一控
制下企业合
并的依据
合并日
合并日的确
定依据
合并当期期
初至合并日
被合并方的
收入
合并当期期
初至合并日
被合并方的
净利润
比较期间被
合并方的收
入
比较期间被
合并方的净
利润
其他说明:
(2)合并成本
单位: 元
合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位: 元
合并日
上期期末
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
147
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
取得方式
直接
间接
惠伦(香港)实
业有限公司
香港
香港
销售
100.00%
设立
东莞惠伦晶体器
件工程技术有限
公司
东莞
东莞
生产、销售
100.00%
设立
东莞惠伦实业有
限公司
东莞
东莞
生成、销售、服
务
100.00%
设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
148
(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司
名称
期末余额
期初余额
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
单位: 元
子公司名称
本期发生额
上期发生额
营业收入
净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
营业收入
净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位: 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
对合营企业或联
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
149
企业名称
直接
间接
营企业投资的会
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
合营企业:
--
--
下列各项按持股比例计算的合计数
--
--
联营企业:
--
--
下列各项按持股比例计算的合计数
--
--
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位: 元
合营企业或联营企业名称
累积未确认前期累计认的损
失
本期未确认的损失(或本期分
享的净利润)
本期末累积未确认的损失
其他说明
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
150
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例/享有的份额
直接
间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他流动资金、应付账款、其他应付款、短期借款、
一年内到期的非流动负债、长期借款等,这些金融工具主要与经营及融资相关,各项金融工具的详细情况
详见本附注五相关项目,与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。
-信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易,并通过对已有客户
信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控,确保公司不致面临坏账风险,将公司的整体信用
风险控制在可控的范围内。
-利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进
行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限,特别约定提
前还款条款,合理降低利率波动风险。
-外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的美国。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外
币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、41外币货币性项目。本年度公司产生汇兑收益
9,736,378.83元。
-流动性风险
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
151
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位: 元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
--
--
--
--
二、非持续的公允价值计
量
--
--
--
--
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称
注册地
业务性质
注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的
表决权比例
新疆惠伦股权投资
合伙企业(有限合
伙)
新疆石河子
从事对非上市企业
的股权投资,通过认
购非公开发行股票
1000 万
38.25%
38.25%
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
152
或者受让股权等方
式持有上市公司股
份。(依法须经批准
的项目,经相关部门
批准后方可开展经
营活动)
本企业的母公司情况的说明
新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)系由原母公司东莞市惠众投资有限公司迁址至新疆石河子并
经 新 疆 石 河 子 工 商 行 政 管 理 局 核 准 变 更 设 立 , 于 2015 年 12 月 21 日 领 取 了 统 一 社 会 信 用 代 码为
91659001555582526T的营业执照。
本企业最终控制方是赵积清。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称
与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
台湾晶技股份有限公司
公司股东,持有公司股份 6.00%
台晶(宁波)电子有限公司
台湾晶技股份有限公司的孙公司
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方
关联交易内容
本期发生额
获批的交易额度
是否超过交易额度
上期发生额
台湾晶技股份有限
公司
采购原料、产成品
38,416,312.53
否
29,506,115.81
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
153
台晶(宁波)电子
有限公司
采购原料
266,737.72
否
219,843.00
出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
台湾晶技股份有限公司
销售产品
9,110,638.88
22,852,353.32
台晶(宁波)电子有限公司
销售产品
1,806,789.39
309,203.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名
称
受托方/承包方名
称
受托/承包资产类
型
受托/承包起始日 受托/承包终止日
托管收益/承包收
益定价依据
本期确认的托管
收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名
称
受托方/承包方名
称
委托/出包资产类
型
委托/出包起始日 委托/出包终止日
托管费/出包费定
价依据
本期确认的托管
费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位: 元
承租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
单位: 元
出租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁费
上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位: 元
被担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
赵积清
2011 年 03 月 10 日
2016 年 03 月 10 日
是
赵积清
2013 年 10 月 25 日
2016 年 10 月 24 日
是
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
154
赵积清
2013 年 12 月 24 日
2016 年 12 月 24 日
是
赵积清
2014 年 12 月 25 日
2017 年 12 月 25 日
否
赵积清
2015 年 03 月 09 日
2018 年 03 月 09 日
否
赵积清
2015 年 05 月 14 日
2018 年 05 月 14 日
否
赵积清
2015 年 07 月 14 日
2018 年 07 月 14 日
否
赵积清
2015 年 09 月 17 日
2016 年 03 月 15 日
是
赵积清
2015 年 11 月 12 日
2018 年 11 月 09 日
否
赵积清
2016 年 07 月 29 日
2019 年 07 月 28 日
否
赵积清
2016 年 10 月 31 日
2017 年 04 月 30 日
否
赵积清
2016 年 10 月 31 日
2017 年 04 月 30 日
否
本公司作为被担保方
单位: 元
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位: 元
关联方
拆借金额
起始日
到期日
说明
拆入
拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位: 元
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员报酬
1,654,800.00
1,426,500.00
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
155
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
台湾晶技股份有限
公司
8,211,045.11
164,220.90
8,244,660.99
164,893.22
应收账款
台晶(宁波)电子有
限公司
1,270,876.06
25,417.52
213,688.33
4,273.77
(2)应付项目
单位: 元
项目名称
关联方
期末账面余额
期初账面余额
应付账款
台湾晶技股份有限公司
4,771,619.77
22,248,612.94
应付账款
台晶(宁波)电子有限公司
85,290.33
32,292.00
7、关联方承诺
(1)公司董监高对外投资的声明:公司董监高成员对外投资的企业不存在与惠伦晶体发生业务竞争
或利益冲突的情况;与董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与惠伦晶体发生业务竞争或利益冲突的
的其他企业情况;对外投资的企业不存在与惠伦晶体签有协议或者合同,不存在作出了重要承诺的情况。
(2)部分持发行人5%以上股份的股东的承诺、声明:股份不存在代持情况;对外投资情况;与公司
控股股东、实际控制人、董监高不存在关联关系。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
156
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位: 元
项目
内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位: 元
拟分配的利润或股利
7,572,339.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
7,572,339.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2017年3月31日召开第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于现金收购广州创想科技股份
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
157
有限公司100%股权的议案》公司拟以现金2.6亿元,收购广州创想科技股份有限公司100%股权。创想科技
主要从事安防联网监控系统解决方案业务,2017年-2019年承诺净利润分别不低于1100万元、1600万元和
2300万元。通过此次交易,惠伦晶体业务将拓展至安防联网监控领域。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位: 元
会计差错更正的内容
处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
(2)未来适用法
会计差错更正的内容
批准程序
采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位: 元
项目
收入
费用
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司所
有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
按照主营业务地区划分报告分部,情况如下:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
158
地区
报告分部
所属公司
境内
报告分部1
广东惠伦晶体科技股份有限公司、东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司
东莞惠伦实业有限公司
境外
报告分部2
惠伦(香港)实业有限公司
各报告分部会计政策与本报告会计政策一致。
(2)报告分部的财务信息
单位: 元
项目
分部 1
分部 2
分部间抵销
合计
营业收入
335,408,045.20
42,011,111.69
-2,968,487.36
374,450,669.53
其中:主营业务收入
335,408,045.20
42,011,111.69
-2,968,487.36
374,450,669.53
营业成本
260,825,088.36
40,016,600.63
-2,173,601.02
298,668,087.97
其中:主营业务成本
260,825,088.36
40,016,600.63
-2,173,601.02
298,668,087.97
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
156,702,
426.80
100.00%
2,892,80
4.57
1.85%
153,809,6
22.23
122,201
,190.75
100.00%
2,340,604
.66
1.92%
119,860,58
6.09
合计
156,702,
426.80
2,892,80
4.57
153,809,6
22.23
122,201
,190.75
2,340,604
.66
119,860,58
6.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
159
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计
152,180,758.23
2,892,804.57
1.85%
1 至 2 年
4,521,668.57
合计
156,702,426.80
2,892,804.57
1.85%
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 552,199.91 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称
收回或转回金额
收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目
核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称
应收账款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至报告期末,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为87,836,323.83 元,占应收账款期
末余额合计数的比例为56.05%。相应计提的坏账准备期末余额为1,515,482.51元。
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
160
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
692,441.
29
100.00%
31,516.3
0
4.55%
660,924.9
9
508,497
.51
100.00% 55,259.60
10.87% 453,237.91
合计
692,441.
29
100.00%
31,516.3
0
4.55%
660,924.9
9
508,497
.51
100.00% 55,259.60
10.87% 453,237.91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
账龄
期末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计
572,972.15
7,726.30
2.00%
1 至 2 年
55,219.14
10.00%
2 至 3 年
57,800.00
17,340.00
30.00%
3 年以上
6,450.00
6,450.00
100.00%
合计
692,441.29
31,516.30
4.55%
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
161
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 23,743.30 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称
转回或收回金额
收回方式
(3)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目
核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称
其他应收款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明:
(4)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
内部往来
241,876.54
57,415.76
新型墙体材料专项基金
56,832.00
押金、其他保证金
64,250.01
64,250.00
代扣代缴款
386,314.74
329,999.75
合计
692,441.29
508,497.51
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
第一名
代扣代缴款
386,314.75 1 年以内
55.79%
7,726.29
第二名
内部往来款
241,876.54 1 年以内、1-2 年
34.93%
第三名
押金
30,000.00 2-3 年
4.33%
9,000.00
第四名
押金
27,800.00 2-3 年
4.01%
8,340.00
第五名
押金
6,000.00 3 年以上
0.87%
6,000.00
合计
--
691,991.29
--
99.93%
31,066.29
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
162
(6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称
政府补助项目名称
期末余额
期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
1,681,050.00
1,681,050.00
1,181,050.00
1,181,050.00
合计
1,681,050.00
1,681,050.00
1,181,050.00
1,181,050.00
(1)对子公司投资
单位: 元
被投资单位
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准
备
减值准备期末余
额
惠伦(香港)实业
有限公司
681,050.00
681,050.00
东莞惠伦晶体器
件工程技术有限
公司
500,000.00
500,000.00
东莞惠伦实业有
限公司
500,000.00
500,000.00
合计
1,181,050.00
500,000.00
1,681,050.00
(2)对联营、合营企业投资
单位: 元
投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备
期末余额
追加投资 减少投资 权益法下
确认的投
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利
计提减值
准备
其他
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
163
资损益
或利润
一、合营企业
二、联营企业
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
334,546,040.50
260,825,088.36
386,540,663.61
280,808,565.05
其他业务
149,933.74
108,423.63
合计
334,546,040.50
260,825,088.36
386,690,597.35
280,916,988.68
其他说明:
5、投资收益
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
理财产品收益
371,267.27
949,323.29
合计
371,267.27
949,323.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
-3,302.96 处置旧资产
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
2,122,864.37 计入当期损益的政府补助
委托他人投资或管理资产的损益
371,267.27 银行理财产品投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-1,016.13
减:所得税影响额
373,471.88
广东惠伦晶体科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
164
合计
2,116,340.67
--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润
4.35%
0.17
0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
4.13%
0.16
0.16
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称
4、其他