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福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李国平、主管会计工作负责人官建辉及会计机构负责人(会计主 管人员)陈雪梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展 望”部分描述了公司可能面对的风险及应对措施，敬请投资者注意并仔细阅读。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 141,795,700 为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 .............................................................................................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................................................................ 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................................................... 32 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................ 48 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................................................................ 54 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................................ 55 第九节 公司治理 .................................................................................................................................................... 64 第十节 公司债券相关情况 .................................................................................................................................... 69 第十一节 财务报告 ................................................................................................................................................ 70 第十二节 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 169 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、广生堂 指 福建广生堂药业股份有限公司 营销公司、销售公司 指 福建广生堂医药销售有限公司 ，本公司全资子公司 广生医院 指 福建广生医院有限公司，本公司全资子公司 广生堂金塘药业 指 福建广生堂金塘药业有限公司，本公司全资子公司 和睦家广生妇儿医院 指 福州和睦家广生妇儿医院有限公司，本公司全资子公司 阿吉安（北京） 指 阿吉安（北京）基因科技有限公司，本公司全资子公司 阿吉安（福州） 指 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司，本公司全资孙公司 电商公司 指 福建广生堂电子商务有限责任公司 ，本公司全资孙公司 博奥检验 指 福建博奥医学检验所有限公司，本公司联营公司 奥华集团、奥华 指 福建奥华集团有限公司 奥泰投资、奥泰 指 福州市奥泰科技投资中心（有限合伙）（原宁德市柘荣奥泰科技投 资中心（有限合伙）） 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 福建广生堂药业股份有限公司股东大会 董事会 指 福建广生堂药业股份有限公司董事会 监事会 指 福建广生堂药业股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《福建广生堂药业股份有限公司章程》 限制性股票 指 2016 年 11 月 8 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过 《福建广生堂药业股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票 的议案》，报告期公司实施并完成了上述限制性股票的授予工作 东区 指 上海、安徽、江苏、浙江、江西、福建 南区 指 广东、广西、海南、湖南、湖北 北区 指 黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、北京、天津、河北、山东 西北区 指 新疆、宁夏、甘肃、青海、陕西、山西、河南 西南区 指 四川、重庆、贵州、云南、西藏 阿甘定 指 公司生产的阿德福韦酯片的商标 贺甘定 指 公司生产的拉米夫定片的商标 恩甘定 指 公司生产的恩替卡韦胶囊的商标 福甘定 指 公司生产的富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊的商标 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 GMP 指 英文"Good Manufacturing Practice"的缩写，药品生产质量管理规范。 GSP 指 英文"Good Supply Practice"的缩写，药品经营质量管理规范 两票制 指 药品从生产厂家到医院，只能销售两次开两次发票。即药品只能由 生产厂家销售到一级经销商开一次发票，再由一级经销商销售给医 院开第二次发票 报告期、本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期、去年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末、本报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 广生堂 股票代码 300436 公司的中文名称 福建广生堂药业股份有限公司 公司的中文简称 广生堂 公司的外文名称（如有） Fujian Cosunter Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Cosunter 公司的法定代表人 李国平 注册地址 柘荣县东源乡富源工业区 注册地址的邮政编码 355300 办公地址 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软件园 B 区 10 号楼 B 座 办公地址的邮政编码 350003 公司国际互联网网址 电子信箱 niuniu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 牛妞 张清河 联系地址 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软 件园 B 区 10 号楼 B 座 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软 件园 B 区 10 号楼 B 座 电话 0591-38305333 0591-38305333 传真 0591-38305305 0591-38305305 电子信箱 niuniu@ zhangqinghe@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 签字会计师姓名 郑基 邱尔杰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华林证券股份有限公司 深圳市福田区民田路 178 号华融大厦 6 楼 铁维铭、魏勇 2015 年 4 月 22 日-2018 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 296,122,689.22 312,882,593.35 -5.36% 308,923,392.89 归属于上市公司股东的净利润 （元） 33,565,301.69 66,413,000.53 -49.46% 103,494,573.49 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 29,172,435.94 62,465,013.96 -53.30% 97,346,319.43 经营活动产生的现金流量净额 （元） 71,468,005.80 73,842,321.31 -3.22% 111,625,805.46 基本每股收益（元/股） 0.24 0.47 -48.94% 0.9241 稀释每股收益（元/股） 0.24 0.47 -48.94% 0.9241 加权平均净资产收益率 6.43% 12.56% -6.13% 27.15% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 736,469,366.37 700,666,354.40 5.11% 600,699,820.42 归属于上市公司股东的净资产 （元） 552,048,099.73 552,361,356.97 -0.06% 519,195,947.61 六、分季度主要财务指标 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 82,685,803.89 67,504,682.98 72,550,329.09 73,381,873.26 归属于上市公司股东的净利润 20,399,404.02 6,860,452.07 2,167,935.28 4,137,510.32 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 20,714,570.90 5,760,344.84 736,183.27 1,961,336.93 经营活动产生的现金流量净额 17,570,106.93 32,521,130.56 8,983,655.32 12,393,112.99 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -49,614.95 4,008.24 18,449.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,058,692.70 4,775,460.46 7,681,547.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,813,182.39 -109,810.95 -436,018.59 减：所得税影响额 803,029.61 721,671.18 1,115,723.99 合计 4,392,865.75 3,947,986.57 6,148,254.06 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、主要业务 本公司是一家专业从事核苷（酸）类抗乙肝病毒药物研发、生产与销售的国家重点高新技术企业，主要产品包括福甘定、 恩甘定、贺甘定、阿甘定等核苷（酸）类抗乙肝病毒药物(乙肝治疗的主要药物品种，通过阻断乙肝病毒的复制起到抑制病 情的作用)。报告期内，公司凭药品生产许可证生产和销售福甘定、恩甘定、贺甘定、阿甘定等产品，四产品销售收入29,611.53 万元，其中阿甘定实现销售收入4,808.66万元，与上年同期下降22.91%，占公司营业收入16.24%；贺甘定实现销售收入2,458.87 万元，与上年同期下降8.83%，占公司营业收入8.30%；恩甘定实现销售收入21,422.24万元，与上年同期下降4.01%，占公司 营业收入72.34%；福甘定于2017年5月取得生产批件,并于7月正式上市销售,报告期内实现销售收入921.76万元，占公司营业 收入3.11%。 2、经营模式 公司主要采取经销和直销两种销售模式，其中： 经销模式是指经销商买断商品后，在约定的区域内，自行负责医院或药店等销售终端的销售和配送的一种销售模式，报 告期内，公司经销模式销售收入11,306.05万元，占公司营业收入的比例由上年的53.15%下降至38.18%； 直销模式分两种：一种是指公司采取专业化学术推广的方式，通过公司销售人员开发销售渠道、维护终端，再由配送商 购买公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式；另一种是为了适应药品销售“两票制”的要求，在原招商的约 定区域内，公司通过原代理商成立的外部销售推广服务公司开发医院或药店等销售终端，并维护终端，按照约定的销售额支 付业务推广费用给外部推广商，再由公司指定的配送商购买公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式。 报告期公司持续加大了直销终端的开发力度，增加直销销售终端，并且通过有效的学术推广活动进一步提升原有直销终 端的销售量，同时，随着“两票制”在全国范围内逐步推行，公司积极对原有招商模式进行的直销改造，报告期内，直销模式 销售收入18,305.47万元，销售收入占比从上年的46.85%提高到61.82%。 3、行业情况 乙型病毒性肝炎是由乙肝病毒（HBV）引起的、以肝脏炎性病变为主并可引起多器官损害的一种传染病。乙肝广泛流行 于世界各国，主要感染儿童及青壮年，严重者可转化为肝硬化或肝癌并导致死亡。目前，乙型病毒性肝炎已成为严重威胁人 类健康的世界性疾病，也是我国当前流行最为广泛、危害性最严重的传染病之一。 世界卫生组织发布的《2017年全球肝炎报告》显示，2015年全球约有3.25亿人染有慢性乙肝病毒或丙肝病毒。病毒性肝 炎导致134万人死亡，该数字与结核病导致的死亡数量相当，高于艾滋病导致的死亡数量，成为日益严重的全球性健康问题。 2015年，全世界有2.57亿人存在慢性乙肝病毒感染，以西太平洋区域（占总人口的6.2%，1.15亿）和非洲区域的负担最重。 乙肝导致了88.7万人死亡，患者大多死于并发症（包括肝硬化和肝细胞癌）。报告指出，在2015年得到诊断的乙肝感染者仅 占总数的9%。在诊断为乙型肝炎感染的患者中，仅有8%（或170万人）接受了治疗。我国是乙肝病毒高感染流行地区，全 国1～59岁人群乙肝病毒携带者比例为7.18%，总人口数约9300万人，其中慢性乙肝患者为2,000多万人。根据中华医学会肝 病学分会和中华医学会感染病学分会联合制定的《慢性乙型肝炎防治指南》（2015年版），慢性乙型肝炎治疗中的抗病毒治疗 是关键，只要有适应症，且条件允许，就应进行规范的抗病毒治疗。但目前国内已经接受规范治疗的患者仅占需要接受治疗 患者的不到20%。随着人民收入水平的提高，健康意识的增强，抗病毒药品价格的下降以及医疗保险的全覆盖等诸多因素的 共同影响下，将会有更高比例的患者接受抗乙肝病毒的规范治疗，据2017年世界肝炎峰会报道，2016年开始终生治疗乙肝人 数增加了280万，大大高于2015年开始终生治疗乙肝人数（170万人）。因此，抗病毒类乙肝用药未来仍有较大的市场成长空 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 间。 根据中国 2015 年《慢性乙型肝炎防治指南》，乙肝治疗药物主要分为两类：干扰素类和核苷（酸）类。 由于干扰素的 副作用较大，目前临床上更多使用的是核苷（酸）类药物。在我国，核苷（酸）类乙肝用药约占乙肝用药市场的 80%，已 然成为治疗乙肝的主流用药。 常用的核苷（酸）类药物主要有拉米夫定、阿德福韦酯、恩替卡韦、替诺福韦酯等。目前作 为乙肝防治指南推荐的抗乙肝病毒治疗的一线用药富马酸替诺福韦二吡呋酯和恩替卡韦，将会呈现巨大的市场潜力，同时， 阿德福韦酯和拉米夫定也将会继续保持一定的市场份额。目前，富马酸替诺福韦二吡呋酯与恩替卡韦都被《纳入国家基本医 疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。 乙肝作为慢性疾病，需要长期服用抗病毒药物，公司的销售不受季节性及周期性影响。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期公司长期股权投资增加，主要是报告期内公司支付联营公司福建博奥医学检验所有限公司投资 款 450 万元所致。 在建工程 报告期期末在建工程较上年同期增加 238 万元，主要是报告期新增金山实验室改造工程尚未完工所致。 应收票据 报告期期末应收票据较上年同期减少 42.65 万，主要是期末未到期的银行承兑汇票较上年同期减少。 应收账款 报告期期末应收账款较上年同期增加 58.66%，主要是给予直销模式的配送商一定的信用，报告期直销 模式销售收入占比大幅增加所致。 无形资产 报告期期末无形资产较上年同期增加 1,823.30 万元，主要是公司新品福甘定报告期内取得生产批件， 研发项目富马酸替诺福韦酯原料药及其胶囊（3 类+3 类）(HBV)、富马酸替诺福韦酯原料药（3 类） 由开发支出转入无形资产。 长期待摊费用 报告期期末长期待摊费用较上年同期增加 206.25 万元，主要是增加研发中心金山合成实验室装修约 170 万元所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、产品优势： 公司拥有完整的核苷类抗乙肝病毒药物产品线，公司已经获准上市的核苷（酸）类抗乙肝病毒药物产品包括福甘定、恩 甘定、贺甘定和阿甘定，是目前国内唯一拥有四大核苷(酸)类抗乙肝病毒药物原料药及制剂注册批件的医药企业，且富马酸 替诺福韦二吡呋酯和恩替卡韦为乙肝防治指南推荐的抗乙肝病毒治疗的一线用药，并被纳入2017年版《国家基本医疗保险、 工伤保险和生育保险药品目录》；同时，公司产品技术含量高、工艺先进产品质量标准高、产品的专利保护体系完整。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 2、技术优势： 公司拥有突出的技术创新能力，近三年研发投入分别为2,626.06万元、6819.31万元、7,533.25万元，分别占营业收入的 8.5%、21.80%、25.44%，投入金额逐年增加，研发投入强度在同行业企业中处于领先水平，公司在核苷类抗乙肝病毒药物 领域取得了众多技术成果，自设立以来，本公司先后取得了30项发明专利。同时公司拥有高素质的技术研发队伍，通过内部 培养与外部引进等方式，建立了该领域一流的研发队伍。 基于广生堂独家提出治愈乙肝路线图，公司与药明康德联合立项开发2个全球一类新药（GST-HG131，GST-HG141）， 联合用药，协同增效，致力于实现“治愈乙肝登峰计划”，目前研发进展情况良好。 2017年9月25日，广生堂与药明康德联合发布合作研发的针对亚洲人群的新型肝癌靶向治疗药物GST-HG161研发取得阶 段突破性重大进展。GST-HG161具有药效显著、靶标选择性好、安全性极高、成药性强的特点，显著优于现有肝癌治疗一 线用药，且优于目前国际上已发布临床数据的同类型靶向肝癌药物，是目前已披露药效研究结果的同靶标在研药物中药效最 好的（best-in-class）肝癌靶向药物。 2017年10月23日，广生堂与药明康德联合发布新型非酒精性脂肪性肝炎靶向药物 GST-HG151研发取得阶段突破性进 展。目前全球范围内尚没有批准任何药物用于非酒精性脂肪肝病(NAFLD)和非酒精性脂肪性肝炎(NASH)的治疗。该项目的 开发有望填补全球肝纤维化领域的空白，攻克肝纤维化、肝硬化不可逆转的世界性难题，是全球肝病领域的热点。 3、人才优势： 公司在企业管理、技术研发、市场营销、生产质量管理等关键管理岗位上拥有一批行业专家与优秀人才，其中多名成员 曾在国际、国内知名医药企业任职多年。这些行业专家与优秀人才熟悉医药行业先进的管理理念与技术发展趋势，为公司业 务的长期发展提供了有力的支持。 4、营销优势： 公司顺应本行业的发展趋势，采取经销与直销相结合的营销模式，辅以学术推广、品牌营销等多种营销手段，进行产品 推广。在经销模式下，公司依托核苷类抗乙肝病毒药物的产品优势与良好的企业品牌形象，在业内进行严格的经销商筛选。 公司根据经销商的信用、企业规模等考核指标，选择实力较强的经销商进行合作，市场销售区域覆盖到除港澳台地区外的全 国31个省、自治区和直辖市。在直销模式下，公司依托内部营销队伍，通过科学的市场调查，详细了解各地区医患用药习惯， 开展有针对性学术指导与产品推广。公司为了顺应药品销售“两票制”的规定，推出市场业务推广外包的直销模式，极大地稳 定和调动了经销商的积极性，避免政策调整对公司销售业务的影响。公司经销与直销相结合的营销模式，符合本公司现阶段 的发展特点，保证了公司的业务收入持续稳定增长。 5、品牌及渠道优势： 公司在抗乙肝病毒药物领域多年耕耘，已经建立了遍及全国各省区的销售队伍及覆盖全国各省会、市、县的销售网络及 终端，并且与该领域的最优秀经销商有着坚实的合作关系。通过多年的学术推广和品牌建设，公司已经在该领域的医生和患 者中树立了口碑，建立起良好的品牌形象，为公司未来收入的增长以及新产品的市场导入奠定了基础，同时，在现有的销售 渠道和终端上叠加新产品，有利于提升新产品的边际贡献，为公司创造更大的效益。 6、合作资源优势： 公司与国内外知名医疗机构合作，聚合全球领先医疗技术与产业资源，打造地区人类遗传基因研究、生殖科学、高端妇 儿医疗产业链：公司与北京博奥生物集团（国家生物芯片工程中心）建立战略合作，并与其下属北京博奥医学检验所有限公 司合资成立福建博奥医学检验所有限公司，在福建打造福建省基因检测技术公共服务平台，该建设项目已经纳入国家发改委 第一批基因检测技术应用示范中心建设方案并已对外运营；与移植前基因诊断（以下简称“PGD”）领域国际公认的行业领导 者Reproductive Genetic Innovations, LLC （以下简称“RGI”）战略合作，致力于打造具有RGI技术水平与认证标准的国际一 流遗传基因研究中心；与和睦家医疗管理咨询（北京）有限公司（以下简称“和睦家医疗”）战略合作，拟在福建省合作开 办具有国际专业水准的“和睦家”高端医疗机构。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年随着医药行业改革逐步向纵深全面推进，由于医保控费和医院药占比考核，核苷（酸）类抗乙肝病毒产品市场增 长放缓，市场竞争越发激烈，公司产品在多个区域中标价格下降，公司营业收入及净利润均较上年同期下降。报告期内，营 业收入29,611.53万元，较上年同期下降5.34%；归属于上市公司股东的净利润3,356.53万元，比上年同期下降49.46%；归属 于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,917.24万元，比上年同期下降53.30%。 报告期内，公司重点做了以下几个方面的工作： （1）主要产品销售情况 2017年，公司四大产品销售收入29,611.53万元，其中阿甘定实现销售收入4,808.66万元，与上年同期下降22.91%，占公 司营业收入16.24%；贺甘定实现销售收入2,458.87万元，与上年同期下降8.83%，占公司营业收入8.30%；恩甘定实现销售收 入21,422.24万元，与上年同期下降4.01%，占公司营业收入72.34%；福甘定于2017年5月取得生产批件,并于7月正式上市销售, 报告期内实现销售收入921.76万元，占公司营业收入3.11%。 （2）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳交易所创业板上市公司 规范运作指引》等有关要求，进一步强化了公司内部管理和内控体系建设，优化了内部管理流程，提高了公司运营效率，降 低了制造成本。 （3）产品研发情况 公司秉承“广播仁爱，关注民生”的企业经营理念，以研发为先质量为本，不断推出具有自主知识产权的核苷类抗乙肝病 毒药物，有效降低了国内乙肝患者用药的经济负担。 在报告期内，公司取得富马酸替诺福韦二吡呋酯原料药、富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊药品注册批件，阿德福韦酯新工 艺和恩替卡韦新工艺的变更补充申请批件，提交了阿德福韦酯原料药、阿德福韦酯片的再注册申请，并且取得了阿德福韦酯 原料药、阿德福韦酯片的再注册批件；2017年，公司与上海药明康德新药开发有限公司合作开发的2个治愈乙肝的一类新药、 1个脂肪肝一类创新药以及1个抗肝癌一类创新药，截至报告期末，进展情况良好，其中GST-HG161、GST-HG151均取得阶 段性突破或重大进展。 报告期公司研发投入7,533.25万元，占营业总收入的25.44%，占比较上年同期的21.80%增加3.64%，其中资本化支出 1,646.63万元，费用化支出5,886.62万元。报告期末，公司的技术研发团队共有93人，占员工总数的16.64%，其中包括3位博 士，硕士及以上学历的技术人员占研发人员总数的25.81%。 （4）人才团队建设情况 根据现代企业发展的实际需要，公司坚持外部引进与内部培养相结合的人才战略，建立有效的人才培养和引进机制，多 方面吸纳和选拔培养优秀人才。报告期内，公司根据员工职业规划及公司的岗位需要，针对每个员工制定培养计划，并对关 键员工进行重点培养和训练，以提升其工作技能和管理能力，对不符合公司未来发展需要的人员进行淘汰；同时，在公司内 部建立能上能下的充分竞争的岗位环境，破格选聘和提拔有能力的骨干管理人员和技术能手；另一方面，公司积极从外部引 进相关专业领域的优质人才，充实了公司的研发及生产技术、销售和管理团队。逐渐建立起专业配置符合公司发展方向、年 龄结构合理、职能结构优化的人才梯队，以满足公司未来发展对人才的需要。 （5）募投项目实施情况 报告期内，公司实际使用募投资金2,745.83万元，截止报告期末，累计已使用18,213.03万元，占募投资金比例70.37%， 其中： A、核苷类抗乙肝病毒产品GMP 生产技术改造项目：报告期实际使用384.67万元，累计已使用1,352.23万元，投资进 度为76.61%； B、全国营销网络建设项目：报告期实际使用2,008.92万元，累计已使用5,808.73万元，投资进度为72.70%； 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 C、研发实验中心建设项目：报告期实际使用284.59万元，累计已使用4,403.40万元，投资进度为66.52%； D、中小试制剂车间建设项目：报告期实际使用67.65万元，累计已使用2,648.66万元，投资进度为48.08%。 （6）对外股权投资情况 报告期内，公司新设以下全资子公司： A、第二届董事会第二十八次会议通过设立全资子公司福建广生医院有限公司（《关于设立全资子公司福建广生医院有 限公司的公告 》（公告编号：2017050）），注册资本10,000万元，目前已取得营业执照； B、第二届董事会第三十次会议通过设立全资子公司福州和睦家广生妇儿医院有限公司（《关于设立全资子公司福州和 睦家广生妇儿医院有限公司的公告》（公告编号：2017075）），注册资本10,000万元，目前已取得营业执照； C、第二届董事会第二十八次会议通过设立全资子公司福建广生堂金塘药业有限公司（《关于设立全资子公司福建广生 堂金塘药业有限公司的公告》（公告编号：2017051）），注册资本5,000万元，目前已取得营业执照； D、第二届董事会第二十八次会议通过设立全资子公司阿吉安（北京）基因科技有限公司（《关于与美国RGI签订战略合 作协议并设立全资子公司阿吉安（中国）基因有限公司的公告》（公告编号：2017049）），注册资本10,000万元，目前已取得 营业执照； E、第二届董事会第三十一次会议通过设立全资子公司广生堂辅助生殖海外有限公司（《关于设立全资子公司广生堂辅 助生殖海外有限公司的公告》（公告编号：2017083）），注册资本10万港币，目前已取得公司注册证明书； F、阿吉安（北京）基因科技有限公司设立全资子公司阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司，注册资本5000万， 目前已取得营业执照。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 营业收入整体情况 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 296,122,689.22 100% 312,882,593.35 100% -5.36% 分行业 医药行业 296,115,258.80 100.00% 312,832,254.85 99.83% -5.34% 其他 7,430.42 0.00% 50,338.50 0.17% -85.24% 分产品 阿甘定 48,086,576.26 16.24% 62,373,577.31 19.94% -3.70% 贺甘定 24,588,663.33 8.30% 26,970,738.70 8.62% -0.32% 恩甘定 214,222,407.22 72.34% 223,170,752.98 71.33% 1.01% 福甘定 9,217,611.99 3.11% 3.11% 其他 7,430.42 0.00% 367,524.36 0.12% -0.12% 分地区 北区 106,417,161.20 35.94% 100,440,548.45 32.10% 5.95% 东区 104,511,633.80 35.29% 116,643,918.75 37.28% -10.40% 南区 25,869,768.18 8.74% 28,020,689.11 8.96% -7.68% 西北区 33,091,900.60 11.18% 40,023,934.91 12.79% -17.32% 西南区 26,224,795.02 8.86% 27,703,163.63 8.85% -5.34% 其他 7,430.42 0.00% 50,338.50 0.17% -85.24% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医药行业 296,115,258.80 38,584,643.66 86.97% -5.34% -5.30% -0.01% 分产品 阿甘定 48,086,576.26 9,832,926.97 79.55% -22.91% -18.17% -1.18% 贺甘定 24,588,663.33 2,893,677.90 88.23% -8.83% -38.89% 5.79% 恩甘定 214,222,407.22 20,377,466.41 90.49% -4.01% -12.29% 0.90% 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 福甘定 9,217,611.99 5,480,572.38 40.54% 分地区 北区 106,417,161.20 12,189,356.59 88.55% 5.95% 21.38% -1.45% 东区 104,511,633.80 11,927,039.69 88.59% -10.40% -27.95% 2.78% 南区 25,869,768.18 5,114,615.71 80.23% -7.68% 3.05% -2.06% 西北区 33,091,900.60 5,563,904.57 83.19% -17.32% 17.76% -5.00% 西南区 26,224,795.02 3,789,727.10 85.55% -5.34% -15.04% 1.65% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 医药行业（阿甘定） 销售量 万片 2,504.08 3,057.58 -18.10% 生产量 万片 2,080.73 3,486.25 -40.32% 库存量 万片 265.89 694.6 -61.72% 医药行业（贺甘定） 销售量 万片 1,128.66 1,329.81 -15.13% 生产量 万片 1,171.79 1,274.96 -8.09% 库存量 万片 136.26 95.84 42.18% 医药行业（恩甘定） 销售量 万粒 4,752.26 4,470.32 6.31% 生产量 万粒 5,020.68 4,828.73 3.98% 库存量 万粒 729.84 477.1 52.97% 医药行业（福甘定） 销售量 万粒 79.3 生产量 万粒 128.78 库存量 万粒 48.26 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、阿甘定：报告期生产量和期末库存量较上年同期大幅减少40.32%、61.72%，主要原因为报告期阿甘定销售量减少18.10% 及上期库存数足够大，因此公司根据销售计划，减少相应的生产量，阿甘定本期期末库存保证满足公司半个月至一个月的销 售量； 2、贺甘定：报告期期末库存量均较上年同期增加42.18%，基本能保证公司2018年一个月的销售量； 3、恩甘定：报告期恩甘定销售的继续增长，为保证满足公司1个月的销售量，根据销售计划，因此期末库存增加52.97%； 4、福甘定：福甘定于2017年5月取得生产批件,并于7月正式上市销售。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 是 药品生物制品业 公司与客户的合同基本采用一年一签的方式，已签订的2017年度销售合同在报告期末均已执行完毕，2018年将与客户重新签 订销售合同。 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成 本比重 核苷类产品 材料 18,487,153.53 47.91% 23,174,508.92 57.95% -10.04% 核苷类产品 人工 10,664,118.71 27.64% 8,830,665.79 22.08% 5.56% 核苷类产品 折旧、摊销 7,064,339.08 18.31% 5,527,560.17 13.82% 4.49% 核苷类产品 水电 1,185,211.85 3.07% 1,393,708.27 3.49% -0.42% 核苷类产品 其他 1,183,820.49 3.07% 1,062,209.46 2.66% 0.41% 说明 1、人工薪酬上升，因此占比增加； 2、福甘定取得生产批件，相关开发支出转入无形资产摊销，因此折旧、摊销占比增加； 3、工艺优化及上述两原因，因此材料占比下降。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期新增全资子公司福建广生医院有限公司、福建广生堂金塘药业有限公司、福州和睦家广生妇儿医院有限公司、阿吉 安（北京）基因科技有限公司、广生堂辅助生殖海外有限公司及子公司阿吉安（北京）基因科技有限公司的全资子公司阿吉 安（福州）基因医学检验实验室有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 前五名客户合计销售金额（元） 110,118,469.19 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.19% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户第一名 61,542,459.48 20.78% 2 客户第二名 15,797,059.77 5.33% 3 客户第三名 11,898,253.00 4.02% 4 客户第四名 11,414,768.55 3.85% 5 客户第五名 9,465,928.39 3.20% 合计 -- 110,118,469.19 37.19% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 18,358,921.98 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 45.35% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商第一名 9,718,538.45 24.01% 2 供应商第二名 4,318,349.42 10.67% 3 供应商第三名 1,837,418.72 4.54% 4 供应商第四名 1,296,923.10 3.20% 5 供应商第五名 1,187,692.29 2.93% 合计 -- 18,358,921.98 45.35% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 139,160,552.39 110,869,867.56 25.52% ①市场推广费增加 2,500 万元，其中公司新产品福甘定上 市，上市开发、推介费增加 1,900 万元，另外公司持续加 大直销终端的开发力度，同时为应对两票制对原招商模式 进行直销改造，直销模式的销售收入占比逐渐升高，直销 模式销售占比从 46.85%提高到 61.82%，由于直销模式的 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 费用率较高,销售费用相应增加； ②布局新产品福甘定上 市，营销体系人员增加，薪酬相应增加 400 万元。 管理费用 91,520,751.08 91,420,081.01 0.11% 财务费用 -11,960,634.40 -10,346,094.37 15.61% 主要为利息收入增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司秉承“广播仁爱，关注民生”的企业经营理念，以研发为先质量为本，不断推出具有自主知识产权的核苷（酸）类抗 乙肝病毒药物，并全面布局乙肝、丙肝、脂肪肝、肝癌、肝硬化、保肝护肝等肝脏健康领域产品线，致力于为人类的肝脏健 康提供科学解决方案。 不断完善抗乙肝病毒药物产品线，成为中国在抗乙肝病毒药物领域产品线最全的医药企业。2017 年 5 月 18 日，公司取 得富马酸替诺福韦二吡呋酯原料药、富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊药品注册批件，成为中国首个获得替诺福韦乙肝适应症批 文的医药企业。至此，广生堂拥有阿德福韦酯、拉米夫定、恩替卡韦、富马酸替诺福韦二吡呋酯四大抗乙肝病毒药物，成为 中国在抗乙肝病毒药物领域产品线最全的医药企业。 坚持研发创新道路，布局肝脏健康领域全产品线。公司已全面布局乙肝、丙肝、脂肪肝、肝癌、肝硬化、保肝护肝等肝 脏健康领域产品线。报告期内，公司与上海药明康德新药开发有限公司合作开发的 2 个治愈乙肝的一类新药、1 个脂肪肝一 类创新药以及 1 个抗肝癌一类创新药研发进展情况良好。其中，GST-HG151 非酒精性脂肪肝新药研发项目在肝纤维化方面 取得重大进展，有望填补全球肝纤维化领域的空白，攻克肝纤维化、肝硬化不可逆转的世界性难题，是全球肝病领域的热点； GST-HG161 新型肝癌靶向药物研发项目取得突破性进展，确定的临床候选化合物具有药效显著、靶标选择性好、安全性高、 成药性强的特点。 不断优化现有产品生产工艺，提高产品质量。报告期内，公司取得阿德福韦酯新工艺和恩替卡韦新工艺的变更补充申请 批件，提交了阿德福韦酯原料药、阿德福韦酯片的再注册申请，并且取得了阿德福韦酯原料药、阿德福韦酯片的再注册批件。 加大研发投入力度，研发投入逐年增加。本报告期研发投入7,533.25万元，占营业总收入的25.44%，占比较上年同期的 21.80%增加3.64%，其中资本化支出1,646.63万元，费用化支出5,886.62万元。 1、重要研发项目的进展及影响情况如下表： 序号 项目名称 类别 研发目标 进展情况 预计对公司未来发展的影响 1 富马酸替诺福韦二 吡呋酯 抗感染 取得药品批准文号 已获药品注册批件，药品批准文 号：国药准字 H20173192 增强乙肝及艾滋病治疗领域的市 场竞争力 2 富马酸替诺福韦二 吡呋酯胶囊 抗感染 取得药品批准文号 已获药品注册批件，药品批准文 号：国药准字 H20170005 增强乙肝治疗领域的市场竞争力 3 富马酸替诺福韦二 吡呋酯片 抗感染 取得药品批准文号 已取得临床批件，正在进行临床 研究 增强艾滋病治疗领域的市场竞争 力 4 阿戈美拉汀 抗抑郁药 所关联制剂取得药品批准文号 已取得临床批件，目前按照仿制 药质量与疗效一致性评价的要求 补充研究 丰富产品线，增强市场竞争力 5 阿戈美拉汀胶囊 抗抑郁药 取得药品批准文号 已取得临床批件，目前按照仿制 药质量与疗效一致性评价的要求 补充研究 丰富产品线，增强市场竞争力 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 6 索非布韦 抗感染 所关联制剂取得药品批准文号 已取得临床批件，正在准备启动 临床研究 丰富肝病产品线，增强丙肝治疗 领域的市场竞争力 7 索非布韦片 抗感染 取得药品批准文号 已取得临床批件，正在准备启动 临床研究 丰富肝病产品线，增强丙肝治疗 领域的市场竞争力 8 枸橼酸西地那非 5 型磷酸二酯 酶抑制剂 所关联制剂取得药品批准文号 已取得临床批件，正在准备启动 临床研究 丰富产品线，增强市场竞争力 9 枸橼酸西地那非片 5 型磷酸二酯 酶抑制剂 取得药品批准文号 已取得临床批件，正在准备启动 临床研究 丰富产品线，增强市场竞争力 10 三升金丹胶囊 止血止痛药 取得新药证书及药品批准文号 已撤回临床注册申请，正在进行 重新补充研究 独家品种，丰富产品线，增强市 场竞争力 备注： ①项目富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊（HIV-艾滋病），已主动撤回注册申请，该受理号已作废，本项目正在按一致性 评价要求进行 研究，未来将以补充申请重新申报； ②项目他达拉非，复审申请已被驳回，项目终止； ③项目他达拉非片（3个规格），复审申请已被驳回，项目已终止； ④项目他达拉非片（4个规格），复审申请已被驳回，项目已终止。 2、报告期内，公司以下产品新进入省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》： 3、报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止 期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 4、报告期及去年同期，公司没有生物制品批签发。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 93 82 79 研发人员数量占比 16.64% 15.05% 17.56% 研发投入金额（元） 75,332,543.46 68,193,085.84 26,260,619.98 研发投入占营业收入比例 25.44% 21.80% 8.50% 研发支出资本化的金额（元） 16,466,298.03 7,386,290.47 3,769,224.90 资本化研发支出占研发投入的比例 21.86% 10.83% 14.35% 资本化研发支出占当期净利润的比重 49.06% 11.12% 3.64% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 公司内部研究开发支出会计政策如下： 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 （1）新化学药品资本化时间点 国家食品药品监督管理总局于2016年3月4号发布的“总局2016年第51号公告”中附件“化学药品注册分类改革工作方案” 将化学药品注册重新分类，本年尚处于新老政策交替阶段，我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开 发阶段资本化时点分别为： 总局2016年第51号公告实施前申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为： 总局2016年第51号公告实施后申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为： （2）一致性评价资本化时点为项目立项审批起至通过一致性评价之间的费用资本化。 （3）中药资本化时间点 国家食品药品监督管理总局于2007年7月10日发布的“《药品注册管理办法》（局令第28号）”附件一“中药、天然药物注 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 册分类及申报资料要求” 我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为： 3、公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的 支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 报告期内，公司研发支出资本化金额均遵循上述政策。 5、现金流 单位：元 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动产生的现金流量：2017年投资活动产生的现金净流量为972.59万元，较上年同期相比减少了14,294.32万元，减 少幅度为93.63%，主要系公司利用闲置资金大额定期存单等现金管理，上年收回前年投资所致； 2、筹资活动产生的现金流量：2017年筹资活动现金净流量为-3,800.57万元，较上年同期相比减少了6,295.31万元，减少幅度 为252.34%，主要原因是上年公司向127名激励对象授予限制性股票187.57万股，收到出资款5,995万元； 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司实现净利润3,356.53万元，经营活动产生的现金净流量为7,146.80万元，相差3,790.27万元，主要原因为收到新 产品福甘定开发及推广保证金。 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 391,311,263.99 362,180,294.62 8.04% 经营活动现金流出小计 319,843,258.19 288,337,973.31 10.93% 经营活动产生的现金流量净额 71,468,005.80 73,842,321.31 -3.22% 投资活动现金流入小计 50,000,682.00 300,171,753.42 -83.34% 投资活动现金流出小计 40,274,778.12 147,502,618.43 -72.70% 投资活动产生的现金流量净额 9,725,903.88 152,669,134.99 -93.63% 筹资活动现金流入小计 59,947,372.00 -100.00% 筹资活动现金流出小计 38,005,725.00 35,000,000.00 8.59% 筹资活动产生的现金流量净额 -38,005,725.00 24,947,372.00 -252.34% 现金及现金等价物净增加额 43,188,184.68 251,458,828.30 -82.82% 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -2,755,081.64 -7.84% 其中对联营公司福建博奥医学检验所 有限公司按照权益法核算的投资亏损 是 公允价值变动损益 0.00 0.00% 资产减值 681,307.19 1.94% 主要为应收账款等计提坏账准备 是 营业外收入 625,419.88 1.78% 主要为收到客户违约金 否 营业外支出 2,430,553.56 6.91% 主要为公益性捐赠支出 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动 说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 408,061,350.14 55.41% 414,873,165.46 59.21% -3.80% 应收账款 31,749,967.53 4.31% 20,011,106.67 2.86% 1.45% 存货 24,285,487.00 3.30% 17,642,057.24 2.52% 0.78% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 18,178,276.84 2.47% 16,233,358.48 2.32% 0.15% 固定资产 109,856,000.26 14.92% 114,073,996.83 16.28% -1.36% 在建工程 6,384,427.01 0.87% 4,004,450.15 0.57% 0.30% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 期末其他货币资金250,000.00元系保证金，属使用受限的资金。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 福建 广生 医院 有限 公司 妇幼 保健 医疗 服务 新设 300,0 00.00 100.0 0% 自有 全资 子公 司 长期 全资 子公 司 -72.76 否 2017 年 07 月 27 日 http:// www.c ninfo.c 福建 广生 堂金 塘药 业有 限公 司 医药 生产 新设 2,540 ,000. 00 100.0 0% 自有 全资 子公 司 长期 全资 子公 司 -20,27 5.19 否 2017 年 07 月 27 日 http:// www.c ninfo.c 福州 和睦 家广 生妇 儿医 院有 限公 司 妇幼 保健 医疗 服务 新设 200,0 00.00 100.0 0% 自有 全资 子公 司 长期 全资 子公 司 -163.2 7 否 2017 年 09 月 01 日 http:// www.c ninfo.c 阿吉 安（北 京）基 因科 技有 限公 司 生物 技术 研究 等 新设 15,20 0,000 .00 100.0 0% 自有 全资 子公 司 长期 全资 子公 司 -82,89 1.58 否 2017 年 07 月 27 日 http:// www.c ninfo.c 广生 堂辅 助生 殖海 外有 限公 司 生殖 技术 的研 发、转 让、咨 询、服 务等 新设 100.0 0% 自有 全资 子公 司 长期 全资 子公 司 0.00 否 2017 年 09 月 18 日 http:// www.c ninfo.c 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 合计 -- -- 18,24 0,000 .00 -- -- -- -- -- 0.00 -103,4 02.80 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2015 发行股 票 25,883 2,745.83 18,213.0 3 0 5,200 20.09% 7,669.97 尚未使 用的募 集资金 目前存 放于公 司银行 募集资 金专户 中，将按 照募集 资金项 目建设 计划逐 步投入。 7,669.97 合计 -- 25,883 2,745.83 18,213.0 3 0 5,200 20.09% 7,669.97 -- 7,669.97 募集资金总体使用情况说明 公司 2015 年 4 月首发上市，募集资金 25,883 万元，截止报告期末，公司实际使用募集资金 182,130,250.55 元，闲置募 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 集资金产生的利息收入 8,300,748.90 元，募集资金专户余额为 85,000,498.35 元（含利息收入），具体使用明细详见募集 资金承诺项目情况中说明。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、核苷类抗乙肝病 毒产品 GMP 生产 技术改造项目 是 6,965 1,765 384.67 1,352.2 3 76.61% 不适用 是 2、研发实验中心建 设项目 是 4,020 6,620 284.59 4,403.4 66.52% 不适用 是 3、中小试制剂车间 建设项目 否 5,508.3 5,508.3 67.65 2,648.6 6 48.08% 不适用 否 4、全国营销网络建 设项目 是 5,390 7,990 2,008.9 2 5,808.7 3 72.70% 不适用 是 5、补充流动资金 否 4,000 4,000 4,000 100.00 % 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 25,883. 3 25,883. 3 2,745.8 3 18,213. 02 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 25,883. 3 25,883. 3 2,745.8 3 18,213. 02 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 不适用 项目可行性发生重 大变化的情况说明 2016 年 5 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目 实施方式及投资金额并授权管理层购置营销中心、研发中心办公场所及办理相关事宜的议案》，本 次变更部分募投项目的实施方式和投资金额，有利于提高募集资金的使用效率，不存在损害公司 及全体股东利益的情形。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 1、全国营销网络建设项目：取消原在北京购置办公楼的方案，并增加投资在福州购买营销总部办 公楼，包括 GSP 认证药品仓库和销售子公司的办公场所。 2、研发实验中心建设项目: 增加购买研发中心（福州及上海购置），致力于建设国家级肝药研究 实验室。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 以前年度发生 1、核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改造项目： 1）变更本项目的实施方式，将原来拆建固体制剂一车间，变更为对固体制剂一车间进行外部改造， 变更实施方式后本项目的投资额调整为 1,765.00 万； 2）变更本项目剩余的募集资金用途，用于进一步加强公司营销网络建设和研发试验能力。 2、全国营销网络建设项目： 1）增加项目的投资额，新增投资部分中的 2,600.00 万由核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改 造项目结余募集资金调整投入； 2）取消原在北京购置办公楼的方案，并增加投资在福州购买营销总部办公楼，包括 GSP 认证药 品仓库和销售子公司的办公场所； 3）将在上海购置办公楼含装修的投资预算额增加到 3,000.00 万，主要用于全国市场部及上海地区 直销部门的办公场所。 3、研发实验中心建设项目： 1）增加项目的投资额，新增投资部分中的 2,600.00 万由核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改 造项目结余募集资金调整投入； 2）增加购买研发中心（福州及上海购置），致力于建设国家级肝药研究实验室。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 截至 2015 年 7 月 22 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项合计 28,300,581.38 元。 其中核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改造项目 3,702,483.30 元；研发实验中心建设项目 4,726,483.30 元；中小试制剂车间建设项目 18,723,422.23 元，全国营销网络建设项目 1,148,192.55 元。公司 2015 年第二届第五次董事会、第二届第三次监事会审议并通过了以募集资金置换预先投 入的自筹资金的议案；独立董事发表了独立意见；福建华兴会计师事务所出具了《鉴证报告》；华 林证券出具了《核查意见》。本公司于 2015 年 8 月 31 日使用募集资金置换已投入资金 28,300,581.38 元，本次募集资金置换时间距离募集资金到账时间不超过 6 个月，符合《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定；本次募集资金置 换不会影响募集资金投资计划的正常进行，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金目前存放于公司银行募集资金专户中，将全部用于主营业务，并根据公司的 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 金用途及去向 发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划。公司实际使用募集资金前，将履行相应的董 事会或股东大会审议程序，并及时披露。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司募集资金在存放、使用、管理及披露方面不存在违规情形，公司已披露的相关信息不存在未 及时、真实、准确、完整披露的情况。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1 ) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 研发实验 中心建设 项目 核苷类抗 乙肝病毒 产品 GMP 生 产技术改 造项目 6,620 284.59 4,403.4 66.52% 0 是 否 全国营销 网络建设 项目 核苷类抗 乙肝病毒 产品 GMP 生 产技术改 造项目 7,990 2,008.92 5,808.73 72.70% 0 是 否 合计 -- 14,610 2,293.51 10,212.13 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情 况说明(分具体项目) 2016 年 5 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集 资金投资项目实施方式及投资金额并授权管理层购置营销中心、研发中心办公场所 及办理相关事宜的议案》（公告编号：2016046），本次变更部分募投项目的实施方式 和投资金额，有利于提高募集资金的使用效率，不存在损害公司及全体股东利益的 情形。 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 不适用。 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 2016 年 5 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集 资金投资项目实施方式及投资金额并授权管理层购置营销中心、研发中心办公场所 及办理相关事宜的议案》（公告编号：2016046），本次变更部分募投项目的实施方式 和投资金额，有利于提高募集资金的使用效率，不存在损害公司及全体股东利益的 情形。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福建广生堂 医药销售有 限公司 子公司 批发销售 药品、保健 品等等 30,000,000 7,457,745. 65 7,141,520. 69 1,044,380. 43 -5,548,935. 61 -4,186,832. 03 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和 处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 福建广生医院有限公司 设立 报告期处设立阶段，尚未对整体生产经营和业绩产生重大影响。 福建广生堂金塘药业有限公司 设立 报告期处设立阶段，尚未对整体生产经营和业绩产生重大影响。 福州和睦家广生妇儿医院有限公司 设立 报告期处设立阶段，尚未对整体生产经营和业绩产生重大影响。 阿吉安（北京）基因科技有限公司 设立 报告期处设立阶段，尚未对整体生产经营和业绩产生重大影响。 广生堂辅助生殖海外有限公司 设立 报告期处设立阶段，尚未对整体生产经营和业绩产生重大影响。 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）未来发展战略 2018年是医药行业挑战与机遇并存的一年。一方面，国家医药政策变革将持续，医药行业竞争将加剧，环保压力、质量 监管将逐渐成为常态化，招标降价和医院的二次议价对医药销售仍有影响；另一方面，国民经济的发展、人民生活水平的提 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 高，以及人口老龄化的加剧、城镇化的推进、医疗卫生体系的完善等积极因素的影响，医药行业市场总量正逐步增长。《关 于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》的出台，从改革临床试验管理、加快上市审评审批、促进药品创新 和仿制药发展等六个方面鼓励药品、医疗器械创新，将为医药行业中创新药、CRO企业、创新医疗器械带来结构性的机遇。 公司将围绕总体发展战略及年度经营计划，抓住机遇，创新发展，努力做好以下工作： 1、加大研发投资力度，坚定不移实施创新驱动战略。公司将进一步深度发力乙肝治愈、脂肪肝、肝癌等全球创新药物 研发，携手全球知名新药研发平台药明康德，推进GST-HG161肝癌新药项目和GST-HG151非酒精性脂肪肝新药项目向中国 国家食品药品监督管理总局和美国FDA递交新药临床注册（IND）申报，积极布局精准医疗、中枢神经系统药物领域、心血 管领域、独家中药保护品种、儿童用药等新领域，丰富公司产品管线，逐步实现从仿制到创新的转型，建立公司创新药开发 体系，致力于成就中国最领先最具创新价值的肝药生产企业。 2、以产品销售为核心，持续提高公司产品市场占有率。牢牢抓住公司新药富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊-福甘定作为第 一家获批治疗乙肝的国产替诺福韦的先发优势，继续强化市场营销网络建设和产品市场推广服务，优化销售队伍结构，增强 市场覆盖率和市场渗透率，扩大公司销售规模和盈利水平。 3、进一步强化质量意识，提高生产效率。逐步引入精细化生产管理，建立更加严格的质量管理体系和成本控制系统， 在确保产品质量的基础上提高生产效率；推进工厂软硬件设施的升级改造，实施国际化战略，努力按照欧美GMP的规范组 织生产和控制质量，建设达到国际化标准的产业化能力，争取尽快取得欧美GMP认证。 4、强化人才培养，完善人才激励制度。公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式加快公司人力资源建设，提升公 司人才团队层次。完善绩效考核制度，推出期权激励计划，吸引和留住人才，调动全体员工的工作热情与创造性，提升公司 凝聚力与竞争力。 5、拓展医疗领域，实现双轮驱动。公司将进一步加强与“博奥生物”、“RGI”、“和睦家医疗”的战略合作，推动合作项目 落地实施，聚合全球高端技术和产业资源，拓展高端医疗服务领域，打造地区人类遗传基因研究、生殖科学、高端妇儿医疗 产业链，实现医药医疗双轮驱动的企业发展创新策略。 6、借力资本平台，推进并购重组。公司将充分借助资本市场平台，一方面，继续推进非公开发行A股股票事宜，确保“升 级医药制造能力，拓展区域医疗服务”业务发展战略落地实施；另一方面，积极寻找契合公司未来发展战略的优质标的，通 过并购重组与公司定位相关联、具有互补性的、具有一定盈利能力的、具有前沿技术优势的药品企业推动企业做大做强，同 时布局能为公司带来盈利增长点的新品种、新业态、新领域，持续提高企业核心竞争力，努力打造产品结构合理、技术水平 领先、综合实力突出的创新型高端医药科技企业。 （二）公司可能面对的风险及应对措施 1、行业政策变动风险 医药行业受政策影响较大。近年国家对医药行业的监管力度不断加强，国务院、国家食品药品监督管理局颁布化药注册 分类改革制度、一致性评价制度、优先审评制度、药品销售两票制等行业政策，对医药行业的药品研发、注册、生产与质量 管理、销售等方面提出更高的要求，企业需对法规政策的变化迅速作出相应对策，以适应新政策的要求，这在一定程度上增 加了经营风险。 公司将及时跟进各项新政策的出台并认真学习研究，积极探索和发展适合中国医疗水平、医改方向的经营模式，高效完 成产品研发、注册、生产和质量控制、营销推广等全方面经营工作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策性风险。 2、产品集中及市场增长速度下降的风险 随着国家医保控费以及各个医院对药占比的控制，医药市场的总体增长速度下降，公司的主要产品--核苷酸类抗乙肝病 毒药物市场的增长率也有所下降，这将直接影响公司未来的业绩水平。另外，公司通过集中优势资源专注于核苷类抗乙肝病 毒药物，降低综合运营成本，进而保证公司实现规模和效益的稳定增长，但如果市场出现更优的乙肝治疗方式或疗效更佳的 乙肝治疗药品，将会对公司的盈利能力产生影响。 公司将持续关注市场需求变化，积极推进新产品梯队研发，不断充实产品储备，增强公司持续发展能力。公司已在丙肝、 脂肪肝、肝癌等领域重点开发新药品种，全面布局整个肝脏健康领域，确保公司未来在肝脏健康领域合理的新产品梯队，但 不排除新产品研发和注册过程中可能受到不可预测因素的影响，以及由此所带来的新产品研发的风险。 3、市场竞争风险 核苷类抗乙肝病毒药物的市场竞争激烈，如果公司不能够在工艺研发、产品质量处于领先优势，不能在销售网络建设和 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 营销策略的设计等方面适应市场竞争状况的变化，不能保持并不断提高市场占有率、加强品牌建设，公司可能在市场竞争中 无法保持自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。 公司将不断提升工艺研发能力，提高产品质量，加强销售网络建设和品牌建设，以保持自身的竞争优势。 4、新产品开发风险 公司于2016年立项四个一类新药研发，新药研发具有周期长、投入大，风险大、收益大的特点。研发周期内，公司每 年将有大额的研发费用，该四个一类新药的投入对公司短期的经营业绩有较大影响；该四个一类新药如未能获批，将会对公 司未来的经营业绩产生较大影响。 公司将积极组织实施产品研发工作，不断提升自主创新能力，提高研发水平，并严格按照国家政策、指导原则开展研 发工作，对研发项目关键节点进行风险评估，降低过程风险。 5、产品中标及价格下降风险 公司的主要产品皆属于处方药品，根据 2010 年 7 月开始实施的《医疗机构药品集中采购工作规范》，我国实行以政府 为主导、以省（区、市）为单位的 医疗机构网上药品集中采购工作，县级及县级以上人民政府、国有企业（含国 有控股企 业）等举办的非营利性医疗机构必须参加医疗机构药品集中采购工作。药品招标使产品有较大的降价压力，从而影响公司的 经营效益。 公司将继续认真研究招标政策，积极应对，确保在招标中保持较高的中标价格，且要争取中标的价格不至于大幅度下降， 抓紧对新产品进行补标或者备案，确保扫清新产品上市的准入屏障；同时，严格控制产品质量，拓宽产品销售渠道。 6、公司主要产品阿甘定、贺甘定销售量下降的风险 随着恩替卡韦在乙肝抗病毒药品市场的普遍使用及市场占有率的提高，替诺福韦酯价格的下降并进入全国医保，阿德福 韦酯、拉米夫定的用量逐渐下降。公司产品阿甘定、贺甘定销售数量、销售收入呈下降趋势。未来，阿甘定、贺甘定的销售 额可能继续收缩，影响公司的经营效益。 公司将积极应对市场变化，把握产品的市场需求，采取灵活的市场手段，针对公司四大核心产品阿甘定、贺甘定、恩甘 定、福甘定的特点制定不同的、有竞争力的产品销售政策，并进一步加大销售网络及终端开发的力度，加强学术推广，提高 公司产品的品牌知名度，借助国药控股的网络能力加强公司产品的终端覆盖，提升公司产品的市场占有率。 7、销售模式转变导致销售服务费增加的风险 随着药品销售两票制政策的逐步推行，公司积极调整销售模式，将原有的经销模式调整为符合政策要求的直销模式， 致使公司销售服务费大幅增加。 公司将通过多种途径加强控制销售费用的过度增长，建立健全销售费用控制指标，完善销售费用支出内部控制制度， 降低销售模式转变对公司经营业绩带来的不利冲击。 8、正在筹划的非公开发行股票事项的相关风险 公司于2017年7月25日召开第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过《关于公司2017年非 公开发行A股股票方案的议案》等议案，尚未提交公司股东大会审议。公司本次非公开发行股票事项的生效和完成，尚需取 得公司股东大会的批准、中国证监会的核准，最终能否获得公司股东大会的批准和证监会的核准尚存在不确定性，请广大投 资者注意投资风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 141,795,700 现金分红总额（元）（含税） 14,179,570.00 可分配利润（元） 199,801,781.52 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《福建广生堂药业股份有限公司 2017 年度审计报告》，2017 年度公 司合并报表实现归属于上市公司股东的净利润 33,565,301.69 元，2017 年度母公司实现净利润 37,872,550.66 元。根据《公 司法》和《公司章程》的有关规定，以母公司净利润数为基数提取 10%的法定盈余公积 3,787,255.07 元后，加上年初未 分配利润 201,165,410.93 元，扣减当年已分配的 2016 年度现金红利 35,448,925.00 元，2017 年年末实际可供股东分配的 利润为 199,801,781.52 元。 公司 2017 年度的利润分配预案为：以总股本 141,795,700 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），合 计派发现金红利人民币 14,179,570 元（含税），不送股，不转增。 本预案尚需提交 2017 年年度股东大会审议表决。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2015年半年度：经2015年9月7日召开2015年第二次临时股东大会审议通过，以总股本7,000万股为基数，以资本公积金向全 体股东每10股转增10股，转增前本公司总股本为7,000万股，转增后总股本增至14,000万股。 2015年度：2016年4月25日，公司2015年年度股东大会通过了公司2015年度的利润分配方案：以公司140,000,000股总股本数 为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利2.5元（含税），此次红利发放已于2016年5月24日实施完成，共计派 发现金红利35,000,000元（含税）。 2016年度：2017年3月17日，公司第二届董事会第二十六次会议通过了公司2016年度的利润分配预案为：以公司141,875,700 股总股本数为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利2.5元（含税），共计派发现金红利35,468,925元（含税）。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 2017年度：2017年3月19日，公司第三届董事会第七次会议通过了公司2017年度的利润分配预案为：以公司141,795,700股总 股本数为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金红利14,179,570元（含税），本 分配预案尚需提交公司2017年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司普通股股 东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方 式现金分 红的金额 以其他方式 现金分红的 比例 2017 年 14,179,570.00 33,565,301.69 42.24% 2016 年 35,468,925.00 66,413,000.53 53.41% 2015 年 35,000,000.00 103,494,573.49 33.82% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 福建奥 华集团 有限公 司 股份限售承 诺 承诺自广生堂股票在证券 交易所上市交易之日起三 十六个月内，不转让或者委 托他人管理所持的广生堂 股份。 2015 年 04 月 22 日 2015 年 4 月 22 日 至 2018 年 4 月 21 日 正在履行 福建奥 华集团 有限公 司 股份减持承 诺 承诺所持有的广生堂股票 在锁定期满后两年内，没有 减持计划。 2015 年 04 月 22 日 2015 年 4 月 22 日 至 2020 年 4 月 21 日 正在履行 福建奥 华集团 有限公 司 股份减持承 诺 承诺所持广生堂股票在锁 定期满后两年内无减持意 向；如超过上述期限拟减持 广生堂股份的，将提前三个 交易日通知广生堂并予以 公告，并承诺将按照《公司 2015 年 04 月 22 日 2018 年 4 月 22 日 至 2020 年 4 月 21 日 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 法》、《证券法》、中国证监 会及深圳证券交易所相关 规定办理。 福建奥 华集团 有限公 司 稳定股价承 诺 承诺广生堂上市后三年内， 若股票连续 20 个交易日的 收盘价均低于广生堂上一 个会计年度末经审计的每 股净资产情形时，触发股价 稳定措施。广生堂审计基准 日后发生除权除息事项的， 广生堂股票相关收盘价做 复权复息处理。广生堂在实 施利润分配方案或资本公 积、未分配利润转增股本方 案股价稳定措施后，再次触 发股价稳定措施启动条件 的，承诺将在 3 个交易日内 提出增持广生堂股份的方 案（包括拟增持股份的数 量、价格区间、时间等）， 并依法履行所需的审批手 续，在获得批准后的 3 个交 易日内通知广生堂，广生堂 应按照相关规定披露增持 股份的计划。在广生堂披露 承诺人增持广生堂股份计 划的 3 个交易日后，承诺人 将按照方案开始实施增持 广生堂股份的计划。通过二 级市场以竞价交易方式增 持广生堂股份的，买入价格 不高于广生堂上一会计年 度经审计的每股净资产。但 如果股份增持方案实施前 广生堂股价已经不满足启 动稳定股价措施条件的，承 诺人可不再继续实施该方 案。若某一会计年度内发行 人股价多次触发上述需采 取股价稳定措施条件的（不 包括前次触发广生堂满足 股价稳定措施的第一个交 易日至广生堂公告股价稳 定措施实施完毕期间的交 2015 年 04 月 22 日 2015 年 4 月 22 日 至 2018 年 4 月 21 日 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 易日），承诺人将继续按照 上述稳定股价预案执行，但 应遵循以下原则：（1）单次 用于增持股份的资金金额 不超过承诺人自广生堂上 市后累计从广生堂所获得 现金分红金额的 20%，和 （2）单一会计年度承诺人 用以稳定股价的增持资金 不超过自广生堂上市后承 诺人累计从广生堂所获得 现金分红金额的 50%。超 过上述标准的，有关稳定股 价措施在当年度不再继续 实施。但如下一年度继续出 现需启动稳定股价措施的 情形时，其将继续按照上述 原则执行稳定股价预案。下 一年度触发股价稳定措施 时，以前年度承诺人已经用 于稳定股价的增持资金额 不再计入累计现金分红金 额。 福建奥 华集团 有限公 司 其他承诺 承诺广生堂招股说明书有 虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，对判断广生堂是 否符合法律规定的发行条 件构成重大、实质影响的， 承诺人将利用广生堂的控 股股东地位促成广生堂被 有权部门认定违法事实后 启动依法回购广生堂首次 公开发行的全部新股工作， 并依法启动购回广生堂已 转让的原限售股份工作。承 诺人将按照二级市场价格 回购或购回本广生堂股票。 承诺人承诺招股说明书有 虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证 券交易中遭受损失的，将依 法赔偿投资者损失。 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 福建奥 华集团 规范交易承 《关于规范关联交易的承 诺函》，承诺： 1、广生堂 2015 年 04 长期有效 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 有限公 司 诺 股东大会审议与承诺人有 关的关联交易事项时，将不 参与投票表决，所代表的有 表决权的股份数不计入有 效表决总数。广生堂董事会 会议审议与承诺人有关的 关联交易事项时，承诺人委 派的董事将对该项决议回 避表决权，也不委托其他董 事代理行使表决权。2、承 诺人将尽可能避免承诺人 及控制或参股的其他企业 与广生堂发生关联交易，以 确保广生堂及非关联股东 的利益得到有效的保护。3、 对于无法避免或者因合理 原因发生的关联交易，承诺 人将严格遵守《公司法》等 有关法律、法规、规范性文 件及《广生堂公司章程》的 规定，遵循等价、有偿、公 平交易的原则，履行合法程 序并订立相关协议或合同， 及时进行信息披露，保证关 联交易的公允性；承诺人承 诺将不会通过非公允的关 联交易损害广生堂及其他 股东的合法权益。4、承诺 人保证在为广生堂直接或 间接股东期间上述承诺持 续有效且不可撤销。" 月 22 日 福建奥 华集团 有限公 司 避免资金占 用承诺 承诺未来不以任何方式占 用广生堂资金，并且保证在 为广生堂直接或间接股东 期间上述承诺持续有效且 不可撤销。 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 福州市 奥泰科 技投资 中心（有 限合伙） 股份限售承 诺 承诺自广生堂股票在证券 交易所上市交易之日起三 十六个月内，不转让或者委 托他人管理所持的广生堂 股份。 2015 年 04 月 22 日 2015 年 4 月 22 日 至 2018 年 4 月 21 日 正在履行 福州市 奥泰科 股份减持承 诺 承诺在锁定期满后两年内 减持广生堂股份的价格不 2015 年 04 月 22 日 2018 年 4 月 21 日 至 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 技投资 中心（有 限合伙） 低于广生堂上年度经审计 的每股净资产。 2020 年 4 月 21 日 福州市 奥泰科 技投资 中心（有 限合伙） 规范关联交 易的承诺 承诺：1、广生堂股东大会 审议与承诺人有关的关联 交易事项时，将不参与投票 表决，所代表的有表决权的 股份数不计入有效表决总 数。广生堂董事会会议审议 与承诺人有关的关联交易 事项时，承诺人委派的董事 将对该项决议回避表决权， 也不委托其他董事代理行 使表决权。2、承诺人将尽 可能避免承诺人及控制或 参股的其他企业与广生堂 发生关联交易，以确保广生 堂及非关联股东的利益得 到有效的保护。3、对于无 法避免或者因合理原因发 生的关联交易，承诺人将严 格遵守《公司法》等有关法 律、法规、规范性文件及《广 生堂公司章程》的规定，遵 循等价、有偿、公平交易的 原则，履行合法程序并订立 相关协议或合同，及时进行 信息披露，保证关联交易的 公允性；承诺人承诺将不会 通过非公允的关联交易损 害广生堂及其他股东的合 法权益。4、承诺人保证在 为广生堂直接或间接股东 期间上述承诺持续有效且 不可撤销。 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 福州市 奥泰科 技投资 中心（有 限合伙） 避免资金占 用承诺 承诺未来不以任何方式占 用广生堂资金，并且保证在 为广生堂直接或间接股东 期间上述承诺持续有效且 不可撤销。 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 李国平、 叶理青、 李国栋 股份限售承 诺 承诺自广生堂股票在证券 交易所上市交易之日起三 十六个月内，不转让或者委 2015 年 04 月 21 日 2015 年 4 月 22 日 至 2018 年 4 月 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 托他人管理其本次发行前 已持有的广生堂股份，也不 由广生堂回购承诺人持有 的股份。 21 日 李国平、 叶理青、 李国栋 股份减持承 诺 承诺持有的广生堂股票在 锁定期满后两年内减持的， 减持价格不低于发行价；广 生堂公司上市后6个月内如 股票连续 20 个交易日的收 盘价均低于发行价，或者上 市后6个月期末收盘价低于 发行价，承诺人持有的广生 堂股票的锁定期限自动延 长至少 6 个月。如遇除权除 息事项，上述发行价予以相 应调整。 2015 年 04 月 22 日 2015 年 4 月 22 日 至 2020 年 4 月 21 日 正在履行 李国平、 叶理青、 李国栋 股份减持承 诺 承诺所持广生堂股票在锁 定期满后一年内累计减持 量不超过上市时持有广生 堂股票数量的 25%，在锁 定期满后两年内累计减持 量不超过上市时持有广生 堂股票数量的 40%，减持价 格（复权后）不低于发行价。 广生堂上市后发生除权事 项的，减持股票数量做相应 变更。若违反相关承诺，将 在广生堂股东大会及中国 证监会指定报刊上公开说 明未履行的具体原因并向 广生堂其他股东和社会公 众投资者道歉，并将在符合 法律、法规及规范性文件规 定的情况下 10 个交易日内 回购违规卖出的股票，且自 回购完成之日起自动延长 持有全部广生堂股份的锁 定期 3 个月；如果因未履行 承诺事项而获得收入的，所 得的收入归广生堂所有，其 将在获得收入的5日内将前 述收入支付给广生堂指定 账户；如果因未履行承诺事 项给广生堂或者广生堂其 2015 年 04 月 22 日 2018 年 4 月 22 日 至 2020 年 4 月 21 日 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 他投资者造成损失的，其将 向广生堂或者广生堂其他 投资者依法承担赔偿责任。 李国平、 叶理青、 李国栋 其他承诺 承诺广生堂招股说明书有 虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证 券交易中遭受损失的，将依 法赔偿投资者损失。若违反 相关承诺，则将在广生堂股 东大会及中国证监会指定 报刊上公开说明未履行的 具体原因并向广生堂股东 和社会公众投资者道歉，并 在违反承诺发生之日起，停 止在广生堂处领取薪酬、津 贴及股东分红（包括从奥华 集团、奥泰投资处取得分 红），同时承诺人持有的广 生堂股份或奥华集团、奥泰 投资的出资不得转让，直至 按承诺采取相应的赔偿措 施并实施完毕时为止。 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 李国平、 叶理青、 李国栋 避免同业竞 争承诺 承诺：1、截至本承诺函出 具之日，承诺人没有、将来 也不会以任何方式在境内 外直接或间接参与任何导 致或可能导致与广生堂竞 争的业务或活动，亦不生产 任何与广生堂产品相同或 相似的产品。2、若广生堂 认为承诺人从事了对广生 堂的业务构成竞争的业务， 承诺人将及时转让或者终 止该等业务。若广生堂提出 受让请求，承诺人将无条件 按公允价格和法定程序将 该等业务优先转让给广生 堂。3、如果承诺人将来可 能获得任何与广生堂产生 直接或者间接竞争的业务 机会，承诺人将立即通知广 生堂并尽力促成该等业务 机会按照广生堂能够接受 的合理条款和条件首先提 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 供给广生堂。4、承诺人将 保证合法、合理地运用股东 权利，不采取任何限制或影 响广生堂正常经营的行为。 5、承诺人保证在为广生堂 直接或间接股东期间上述 承诺持续有效且不可撤销。 6、如有任何违反上述承诺 的事项发生，承诺人承担因 此给广生堂造成的一切损 失（含直接损失和间接损 失），并且广生堂及其他股 东有权根据承诺人出具的 承诺函依据中国相关法律 申请强制履行上述承诺，同 时本人因违反上述承诺所 取得的利益归广生堂所有。 李国平、 叶理青、 李国栋 规范关联交 易承诺 承诺：1、广生堂股东大会 审议与承诺人有关的关联 交易事项时，将不参与投票 表决，所代表的有表决权的 股份数不计入有效表决总 数。广生堂董事会会议审议 与承诺人有关的关联交易 事项时，承诺人委派的董事 将对该项决议回避表决权， 也不委托其他董事代理行 使表决权。2、承诺人将尽 可能避免承诺人及控制或 参股的其他企业与广生堂 发生关联交易，以确保广生 堂及非关联股东的利益得 到有效的保护。3、对于无 法避免或者因合理原因发 生的关联交易，承诺人将严 格遵守《公司法》等有关法 律、法规、规范性文件及《广 生堂公司章程》的规定，遵 循等价、有偿、公平交易的 原则，履行合法程序并订立 相关协议或合同，及时进行 信息披露，保证关联交易的 公允性；承诺人承诺将不会 通过非公允的关联交易损 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 害广生堂及其他股东的合 法权益。4、承诺人保证在 为广生堂直接或间接股东 期间上述承诺持续有效且 不可撤销。 李国平、 叶理青、 李国栋 避免资金占 用承诺 承诺未来不以任何方式占 用广生堂资金，并且保证在 为广生堂直接或间接股东 期间上述承诺持续有效且 不可撤销。 2015 年 04 月 22 日 长期有效 正在履行 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 福建奥 华集团 有限公 司 股权出售承 诺 承诺在江苏中兴药业有限 公司符合注入上市公司条 件后，将其控制的江苏中兴 药业股权出售给广生堂。 2017 年 09 月 15 日 2017 年 9 月 15 日至 2020 年 9 月 14 日 正在履行 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司发生以下会计政策变更事项： 1、2017年5月10日，财政部颁布《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会[2017]15号），规范政 府补助的会计处理，对《企业会计准则第16号—政府补助》进行修订，自2017年6月12日起施行。新修订的《企业会计准则 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 第16号—政府补助》（以下简称“新修订的准则”）要求执行企业会计准则的企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对2017年1月1日至新修订的准则施行日之间新增的政府补助根据新修订的准则进行调整。公司对2017年1月1日存 在的政府补助及2017年1月1日至新修订的准则施行日之间新增的政府补助进行了梳理，即与公司日常经营活动相关的政府补 助计入“其他收益”，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。报告期内，公司与企业日常经营活动相 关的政府补助合计为7,050,643.99元。变更后减少当期营业外收入7,050,643.99元，增加其他收益7,050,643.99元。 2、2017年4月28日，财政部颁布《关于印发《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的 通知》（财会[2017]13号），为了规范企业持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报，根据 《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。自2017年5月28日起施行。公司对2017年5月28日之后发生的资产处理进行了 梳理，报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的资产组，因此公司2017年度计入资产处置收益合 计为0元。上述新准则涉及的会计政策变更对公司2017年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现 金流量产生影响。 3、2017年12月25日，财政部颁布《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30号），将原列 报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收 益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。由于此变更，报告期内，公司调减2017年度营业外支出49,614.95元，调减2016年 度营业外收入19,590.20元，调减2016年度营业支出15,581.96元；调增2017年度资产处置损失49,614.95元，调增2016年资产处 置收益4,008.24元。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司成立了全资子公司：福建广生医院有限公司、福州和睦家广生妇儿有限公司、阿吉安（北京）基因科技 有限公司、福建广生堂金塘药业有限公司、广生堂辅助生殖海外有限公司，阿吉安（北京）基因科技有限公司成立了一家全 资子公司阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司，以上公司均已完成工商注册登记。因此，本期将福建广生医院有限 公司、福州和睦家广生妇儿有限公司、阿吉安（北京）基因科技有限公司、福建广生堂金塘药业有限公司、广生堂辅助生殖 海外有限公司、阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司纳入合并报表范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑基 邱尔杰 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称：华林证券股份有限公司 办公地址：深圳市福田区民田路178号华融大厦6楼 保荐代表人姓名：铁维铭、魏勇 持续督导期间：2015年4月22日--2018年12月31日 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及 影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露 日期 披露 索引 合同纠纷案件 6 否 结案 1、被告存在窜货的事 实；2、原告（本公司） 在扣除被告的保证金、 违约金等后，向被告退 还货款 28520 元。 判决已生效且履 行 合同纠纷案件 6.7 否 执行 法院判令被告返还本公 司预付款 48000 元及逾 期付款利息 19041 元 2017 年 9 月 申 请执行，尚未结 案。 合同纠纷案件 1,000 否 一审 尚未结案 尚未进入执行阶 段 发明专利权纷 纷案件 20 否 一审 尚未结案 尚未进入执行阶 段 专利申请权纠 纷案件 20 否 一审 尚未结案 尚未进入执行阶 段 专利申请权纠 纷案件 20 否 一审 尚未结案 尚未进入执行阶 段 专利申请权纠 纷案件 20 否 一审 尚未结案 尚未进入执行阶 段 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2016年公司董事会、监事会及股东大会审议通过了2016年限制性股票激励计划，并于2016年完成向127名激励对象授予 187.57万股限制性股票的事项。2017年8月14日，公司分别召开第二届董事会第二十九会议和第二届监事会第十六次会议， 审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对3名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的80,000股 限制性股票进行回购注销，回购价格为31.71元/股，并于2017年10月份完成上述回购注销事项，详见公司于巨潮资讯网 （）披露的公告《关于回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2017067）、《关于部分限制性股票 回购注销完成的公告》（公告编号：2017091）。报告期内，公司限制性股票不存在解除锁定的情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、报告期内，公司租赁福建华兴创业投资有限公司位于福建省福州市鼓楼区软件大道89号软件园B区10号楼B座及C座 部 分 ， 用 于 公 司 总 部 办 公 ， 报 告 期 租 金 119.56 万 元 ；（ 总 部 及 销 售 公 司 本 期 摊 销 金 额 ） 2、全资子公司福建广生堂医药销售有限公司租赁福建源盛纺织服装城有限公司位于福州市仓山区盖山镇齐安路756号财 茂 纺 织 服 装 城 GJ-13 号 二 层 （ 1 ） ~ （ 29 ） A~D 轴 区 域 房 屋 ， 用 于 仓 库 存 储 ， 报 告 期 租 金 115.54 万 元 ； 3、关联方宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙）租赁公司办公室一间作为办公用途，年租金2,400元(市场价)，双 方正常履约； 4、全资孙公司阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司租赁关联公司福建博奥医学检验所有限公司位于福州高新 区海西高新技术产业园久策大厦A座1层用于办公、医学检验所经营、医疗器械生产经营或研发设计，报告期租金88,266.67 元。 5、公司其他租赁为公司驻外办事处、研发中心办公、员工住宿使用，涉及金额较小。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （一）股东权益维护 公司通过加强内部管理，提升风险防范能力，提高公司经营效率和经营成果，促进公司按照战略目标稳健规范发展，努 力维护和提升股东利益。同时公司以积极开放的态度，与股东保持良好的沟通交流，及时、全面、客观地传递公司发展情况、 经营业绩、业务亮点及投资价值等。通过业绩说明会、业绩快报等方式让投资者充分了解公司的经营情况，通过投资者调研、 投资者热线、投资者关系互动平台等方式与投资者展开交流互动，解答和说明投资者的疑问和关心的问题，增进投资者对公 司的了解。报告期内，通过电话、电子邮件、业绩说明会、投资者关系互动平台等方式接待了公司的投资者达数百次咨询， 有效保障了全体股东的合法权益。 （二）职工权益保护 公司严格遵守相关法律法规，积极推行综合治理，改进员工职业健康与工作条件，保障员工人身安全；尊重和维护员工 的权益，与全员签订劳动合同，按规定缴纳五险一金，发放福利奖励，享有法定节假日、员工体检等福利，切实关注员工健 康和满意度；培养员工主人翁思想，鼓励员工积极提合理化建议，充分挖掘员工的潜能；同时重视员工培养，加强员工培训 和教育，努力提升员工整体素质，实现员工与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。 （三）供应商、经销商和消费者权益保护 公司遵循平等、互利、共赢的原则，与供应商、经销商建立良好的合作关系，正确及时履行合同，注重与各相关方的沟 通与协调，确保产品质量和服务，切实履行公司对供应商、经销商、对消费者的社会责任，较好地保证了各方的合法权益。 （四）环境保护和可持续发展 公司严格遵守国家环境保护和节能减排相关法律法规，坚持环保与节能优先的原则，持续开展绿色管理和清洁生产工作， 通过技术改造和新技术、新设备及新工艺的应用，持续改善和提升“三废”的产生、控制和处理水平，控制和消除生产过程中 对环境的影响；不断挖掘节能潜力，对设备、供配电、照明等系统采用节能设施的基础上，鼓励全员节能，杜绝浪费，不断 提高资源的利用率、降低能源耗用。 （五）社会公益事业 公司热心于社会公益事业，积极参与各种社会慈善活动和福利事业，持续开展爱心捐款、助学扶贫等活动，为社会公益 事业献上一份真情，较好的履行了企业的社会责任。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 经公司核查，公司及其控股子公司不属于重点排污单位。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司投资设立5个全资子公司和1个全资孙公司，具体情况如下： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 85,875, 700 60.53% 0 0 0 500,350 500,350 86,376, 050 60.92% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 85,875, 700 60.53% 0 0 0 500,350 500,350 86,376, 050 60.92% 其中：境内法人持股 48,000, 000 33.83% 0 0 0 0 0 48,000, 000 33.85% 境内自然人持股 37,875, 700 26.69% 0 0 0 500,350 500,350 38,376, 050 27.06% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 56,000, 000 39.47% 0 0 0 -580,35 0 -580,35 0 55,419, 650 39.08% 1、人民币普通股 56,000, 000 39.47% 0 0 0 -580,35 0 -580,35 0 55,419, 650 39.08% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 141,875 ,700 100.00 % 0 0 0 -80,000 -80,000 141,79 5,700 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 本报告期内公司股份变动是由回购注销限制性股票和新增高管锁定股所致： 1、由于公司2016年限制性股票激励计划3名激励对象辞职，已不符合激励条件的激励对象，公司对3名已不符合激励条 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 件的激励对象已获授但尚未解除限售的80,000股限制性股票进行回购注销。2017年10月24日，公司已完成上述限制性股票回 购注销工作。因此股份总数减少80,000股。 2、报告期内，中国证券登记结算责任公司深圳分公司将高管锁定股增至有限售条件股份之列，且公司高管增持公司股 份使得高管锁定股增加，因此有限售条件股份增加。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年8月14日分别召开第二届董事会第二十九会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分 限制性股票的议案》。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 上述3名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的80,000股限制性股票已由公司回购注销。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 上述回购注销80,000股限制性股票仅占公司回购注销前总股份数的0.06%，对最近一年基本每股收益和稀释每股收益、归属 于公司普通股股东的每股净资产等财务指标影响较小。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售 股数 限售原因 拟解除限售日期 福建奥华集团有 限公司 34,500,000 0 0 34,500,000 首发限售、股 东承诺 2020 年 4 月 21 日 宁德市柘荣奥泰 科技投资中心 （有限合伙） 13,500,000 0 0 13,500,000 首发限售 2018 年 4 月 21 日 叶理青 15,000,000 0 0 15,000,000 首发限售 2018 年 4 月 21 日 李国平 13,500,000 0 0 13,500,000 首发限售 2018 年 4 月 21 日 李国平 578,850 0 578,850 578,850 高管锁定 在任期间，每年按照上年末持 有股份数的 25%解除限售 李国栋 7,500,000 0 0 7,500,000 首发限售 2018 年 4 月 21 日 员工限制性股票 1,875,700 0 -80,000 1,795,700 股权激励 详见公司公告，公告编号： 2016099 郑鲤峰 0 0 1,500 1,500 高管锁定 届满离任后半年内不得转让， 即 2018 年 6 月 20 日解除限售 合计 86,454,550 0 500,350 86,376,050 -- -- 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 由于公司2016年限制性股票激励计划3名激励对象离职，公司对3名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售 的80,000股限制性股票进行回购注销，使得股份总数由141,875,700股减少为141,795,700股。上述回购注销80,000股限制性股 票仅占公司回购注销前总股份数的0.056%｡ 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 16,239 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 15,484 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有） （参见 注 9） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 福建奥华集团 有限公司 境内非国有法 人 24.73% 35,068,651 34,500,000 质押 18,850,00 0 叶理青 境内自然人 10.58% 15,000,000 15,000,000 质押 9,200,000 李国平 境内自然人 10.07% 14,271,800 14,078,850 质押 1,200,000 宁德市柘荣奥 泰科技投资中 心（有限合伙） 境内非国有法 人 9.52% 13,500,000 13,500,000 李国栋 境内自然人 5.29% 7,500,000 7,500,000 张正浩 境内自然人 0.99% 1,401,300 0 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 黄来福 境内自然人 0.63% 900,258 0 吴丽雪 境内自然人 0.61% 863,405 0 龙工（上海）机 械制造有限公 司 境内非国有法 人 0.49% 696,148 0 兴业国际信托 有限公司－兴 福悦众 2 号集合 资金信托计划 其他 0.42% 595,605 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、福建奥华集团有限公司、宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙）（现已更名 为“福州市奥泰科技投资中心（有限合伙）”）为李国平控制的企业，叶理青与李国 平为配偶关系，李国栋与李国平为兄弟关系；2、本公司未知上述外其他股东之间 是否存在关联关系，也未知上述外其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》 中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售 条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 张正浩 1,401,300 人民币普通股 1,401,300 黄来福 900,258 人民币普通股 900,258 吴丽雪 863,405 人民币普通股 863,405 龙工（上海）机械制造有限公司 696,148 人民币普通股 696,148 兴业国际信托有限公司－兴福悦众 2 号集合资金信托计划 595,605 人民币普通股 595,605 兴业国际信托有限公司－兴福悦众 1 号集合资金信托计划 589,500 人民币普通股 589,500 福建奥华集团有限公司 568,651 人民币普通股 568,651 #林秀平 406,700 人民币普通股 406,700 田三红 350,000 人民币普通股 350,000 中央汇金资产管理有限责任公司 325,200 人民币普通股 325,200 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股 东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 除福建奥华集团有限公司为公司控股股东外，公司未知 上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他 股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的 一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 5） 公司股东林秀平通过东兴证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户持有 406700 股，其实际合计持有 406700 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机 构代码 主要经营业务 福建奥华集团有限公司 李三金 1999 年 04 月 05 日 9135000070 5100933W 计算机软件、网络信息技术开发、咨询服 务；计算机及配件批发；展览活动、体育 赛事的策划；珠宝首饰的零售；对传媒、 医药业、房地产业的投资；房屋租赁；设 计、制作、代理、发布国内广告。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李国平 中国 否 叶理青 中国 是 李国栋 中国 否 主要职业及职务 李国平先生为公司董事长、法定代表人；叶理青女士为公司董事，并且拥有 加拿大永久居留权；李国栋先生为公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 李国平 董事 现任 男 50 2011 年 09 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 13,500, 000 810,80 0 0 0 14,310, 800 叶理青 董事 现任 女 48 2011 年 09 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 15,000, 000 0 0 0 15,000, 000 李国栋 董事 现任 男 47 2011 年 09 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 7,500,0 00 0 0 0 7,500,0 00 陈迎 董事、 总经理 现任 男 48 2011 年 09 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 黄伏虎 董事 现任 男 42 2016 年 09 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 牛妞 董事、 董事会 秘书 现任 女 32 2017 年 07 月 25 日 2020 年 12 月 19 日 27,500 0 0 0 27,500 陈明宇 独立董 事 现任 男 55 2017 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 强欣荣 独立董 事 现任 女 46 2017 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 李卫民 独立董 事 现任 男 54 2017 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 李援黎 监事会 主席 现任 女 60 2017 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 郭晓阳 监事 现任 男 50 2017 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 江妹 监事 现任 女 29 2017 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 叶宝春 副总经 理 现任 男 75 2011 年 09 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 60,000 0 0 0 60,000 曾炳祥 副总经 理 现任 男 55 2011 年 09 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 曹明 副总经 理 现任 男 52 2018 年 02 月 28 日 2020 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 于舟 副总经 理 现任 男 35 2017 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 27,500 0 0 0 27,500 官建辉 财务总 监 现任 男 42 2017 年 07 月 25 日 2020 年 12 月 19 日 27,500 0 0 0 27,500 李援黎 董事、 副总经 理 离任 女 60 2011 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 19 日 0 0 0 0 0 平其能 独立董 事 离任 男 72 2011 年 09 月 20 日 2017 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 孙新生 独立董 事 离任 男 65 2011 年 09 月 20 日 2017 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 屈文洲 独立董 事 离任 男 46 2011 年 09 月 20 日 2017 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 林心镇 副总经 理 离任 男 51 2011 年 09 月 20 日 2017 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 曹晶 副总经 理 离任 男 56 2017 年 12 月 20 日 2018 年 02 月 28 日 0 0 0 0 0 林友强 监事会 离任 男 43 2011 年 2017 年 0 0 0 0 0 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 主席 09 月 20 日 08 月 14 日 郑鲤峰 监事会 主席 离任 女 45 2017 年 08 月 14 日 2017 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 朱夏玲 监事 离任 女 50 2011 年 09 月 20 日 2017 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 陈仕魁 监事 离任 男 35 2016 年 07 月 25 日 2017 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 36,142, 500 828,30 0 16,000 0 36,953, 300 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李国栋 总经理 解聘 2017 年 07 月 22 日 因个人身体原因辞去总经理职务，现任公 司董事 陈迎 董事会秘书、 财务总监 任免 2017 年 07 月 25 日 改任总经理 李援黎 董事 离任 2017 年 09 月 19 日 因个人原因主动辞去董事职务，现任公司 监事会主席 平其能 独立董事 任期满离任 2017 年 12 月 20 日 任期届满 孙新生 独立董事 任期满离任 2017 年 12 月 20 日 任期届满 屈文洲 独立董事 任期满离任 2017 年 12 月 20 日 任期届满 牛妞 董事 任免 2017 年 08 月 14 日 陈明宇 独立董事 任免 2017 年 12 月 20 日 强欣荣 独立董事 任免 2017 年 12 月 20 日 李卫民 独立董事 任免 2017 年 12 月 20 日 牛妞 董事会秘书 任免 2017 年 07 月 25 日 官建辉 财务总监 任免 2017 年 07 月 25 日 李援黎 副总经理 解聘 2017 年 12 月 19 日 因个人原因主动辞职，现任公司监事会主 席 林心镇 副总经理 解聘 2017 年 12 月 20 日 任期届满，现任公司生产负责人 于舟 副总经理 任免 2017 年 12 月 20 日 曹晶 副总经理 任免 2017 年 12 月 20 日 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 曹晶 副总经理 解聘 2018 年 02 月 28 日 因个人原因主动辞职 曹明 副总经理 任免 2018 年 02 月 28 日 林友强 监事会主席 离任 2017 年 08 月 14 日 因个人原因主动辞职 郑鲤峰 监事会主席 任期满离任 2017 年 12 月 20 日 任期届满，现任公司政府事务管理部副总 经理 朱夏玲 监事 任期满离任 2017 年 12 月 20 日 任期届满，现任公司客服部副总监 陈仕魁 监事 任期满离任 2017 年 12 月 20 日 任期届满，现任公司研发中心综合总监 李援黎 监事会主席 任免 2017 年 12 月 20 日 郭晓阳 监事 任免 2017 年 12 月 20 日 江妹 监事 任免 2017 年 12 月 20 日 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、董事 1、李国平先生：1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，福建省第十二届、十三届人大代表。 1990年7月毕业于福州大学轻工系食品工程专业，获学士学位；2006年7月毕业于中欧国际工商学院，获工商管理硕士（EMBA） 学位。曾就职于福建省食品工业公司；1995年至今先后创办了福建奥华广告有限公司、福建奥华集团有限公司、奥美（福建） 广告有限公司、福建广生堂药业股份有限公司等多家公司。曾被评为全国优秀企业家，入选2016年国家科技部创新创业人才 计划及第三批国家“万人计划”领军人才。李国平先生现任本公司董事长、法定代表人。 2、叶理青女士：1970年出生，中国国籍，加拿大永久居留权，1988年7月毕业于福建银行学校，曾就职于中国银行福建 省分行。叶理青女士现任本公司董事。 3、李国栋先生：1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，福建省宁德市第三届人大代表。1993年6月毕业于福建建 筑工程专科学校工业与民用建筑专业；厦门大学高级经理工商管理硕士（EMBA）硕士研究生。曾就职于福建省武夷工程建 设公司；自2002年起历任福建广生堂药业股份有限公司副总经理、总经理、董事长。李国栋先生现任本公司董事。 4、陈迎先生：1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师、经济师、注册会计师（非执业）。1992 年7月毕业于陕西财经学院，获学士学位；厦门大学会计系在读硕士研究生。2013年1月获得董事会秘书资格证书。曾就职于 香港集友银行福州分行、香港施马洋酒有限公司福州代表处、康柏电子商务技术（上海）有限公司、深圳沃尔玛珠江百货有 限公司。自2003年起历任福建唐码新奥传媒有限公司财务总监、福建奥华集团有限公司财务经理、福建广生堂药业有限公司 董事、财务总监、董事会秘书。陈迎先生现任本公司董事、总经理。 5、黄伏虎先生：1976年出生，中国国籍，厦门大学本科学历，硕士研究生学位，工商管理专业。曾任福建省天行健医 药有限公司销售总监及总经理、福建广生堂药业股份有限公司营销中心副总经理、终端事业部总经理、大客户部总经理。黄 伏虎先生现任本公司董事、销售公司常务副总经理。 6、牛妞女士：1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，厦门大学国际新闻系。曾就职于中国平安保险 股份有限公司厦门分公司培训中心，2011年6月起供职于福建广生堂药业股份有限公司，历任公司证券事务代表、证券投资 部经理、证券投资部总监。牛妞女士已取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。牛妞女士现任公司董事、董事会秘书。 7、陈明宇先生：1963年出生，中国国籍（香港永久居留权），拥有美国福坦莫大学工商管理硕士学位，并于2000年一次 性通过五科中国注册税务师考试获取中国注册税务师执业资格证书。曾先后担任德勤、安永、毕马威企业咨询公司的税务合 伙人及多家大型中资企业全球财税及并购业务服务主管合伙人。2012年开始兼任北京大学法学院硕士生导师；2017年9月至 今，担任清华大学客座教授，教授税务管理。陈明宇先生现任公司独立董事。 8、强欣荣女士：1972年出生，美国国籍，博士研究生学历，副教授。2004年毕业于纽约州立大学布法罗分校，获会计 博士学位。2007年荣获美国怀俄明大学商学院杰出青年研究奖。曾任清华大学经济管理学院助教、香港大学商学院访问讲师、 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 美国怀俄明大学商学院助理教授和厦门大学财务管理与会计研究院副院长。强欣荣女士现任厦门大学财务管理与会计研究院 副教授、公司独立董事。 9、李卫民先生：1964年5月出生，中国国籍，硕士研究生学历。1987年7月毕业于西安医科大学，获预防医学劳动卫生 专业硕士学位。曾任中美天津史克制药有限公司医学代表和产品经理、丽珠医药集团股份有限公司产品经理、北京诺华制药 有限公司OTC市场部经理、河北龙昌药业有限公司营销总监、盛世长城广告有限公司客户总监、京信广告有限公司客户总监、 知本加乘（北京）营销顾问有限公司总经理和昌荣广告集团副总裁。现任北京思享广告有限公司总经理、平光制药股份有限 公司独立董事、公司独立董事。 二、监事 1、李援黎女士：1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983年1月毕业于西安医学院（后与西安交通 大学合并，更名为西安交通大学医学院）医学系，获学士学位。曾任中美天津史克制药有限公司全国医院销售经理、北京汉 典制药有限公司总经理、北京红太阳汉典药业集团公司副总经理、河北神威药业集团副总裁兼神威药业营销有限公司总经理、 康辰医药股份有限公司全国营销中心高级顾问兼执行总经理。2011年1月至2017年11月，历任福建广生堂药业股份有限公司 营销中心总经理、副总经理、董事及福建广生堂医药销售有限公司执行董事。李援黎女士现任公司监事会主席、销售公司执 行董事。 2、郭晓阳先生：1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2005年6月毕业于新加坡南洋理工大学 工商管理专业。曾供职于漳州片仔癀药业股份有限公司、健力宝（漳州）饮料有限公司、福建唐码新奥传媒有限公司、奥美 （福建）广告有限公司、上海七星广告有限公司（广东卫视广告运营中心）、晋江五店市传统街区运营有限公司、福建莆田 未来新城投资有限公司、福建全网传媒科技股份有限公司。郭晓阳先生现任福建奥华集团有限公司副总裁、福建奥龙传媒有 限公司董事长、福建唐码新奥传媒有限公司董事长、公司监事。 3、江妹女士：1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，初级药师。2012年毕业于长沙医学院，获学士 学位。自2012年起历任福建广生堂药业股份有限公司总经办助理，福建博奥医学检验所有限公司政府事务专员。江妹女士现 任本公司职工代表监事、总经办助理。 三、高级管理人员 1、陈迎先生：详见董事陈迎先生简介。 2、叶宝春先生：1943年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师职称。1969年8月毕业于福州大学 化学系，获学士学位。曾任福建三明制药厂常务副厂长兼三明医药研究所所长、福州嘉华集团副总裁、福州闽榕医药高科技 有限公司常务副总经理。自2002年6月起担任本公司副总经理、研发中心主任。叶宝春先生现任本公司副总经理、研发中心 主任。 3、曾炳祥先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，主管药师职称。1985年7月毕业于中国人民解 放军第四军医大学药理学专业。曾任福建省惠安县制药厂副厂长；自2001年6月起就职于本公司，历任生产负责人、总经理 助理等职。曾炳祥先生现任本公司副总经理、生产基地质量受权人。 4、曹明先生：1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990年毕业于上海第二医科大学（现为上海交通大学医学 院），获医学学士学位；2000年获INSEAD “International Diploma for Excecutives in China”。从事临床医师工作三年，之后 历任中美施贵宝大区经理，礼来中国、罗氏制药、亿腾医药副总裁，日本第一三共营销总部总经理，具有丰富的医药销售和 管理经验。 5、于舟先生：1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，医药工程中级工程师。2010年7月毕业于福州 大学化学化工学院，先后获得制药工程专业学士学位和生物化工专业硕士学位。2014年12月获医药工程中级工程师资格证书。 自2010年7月起，先后任职福建广生堂药业股份有限公司研发中心注册专员、总经办助理、生产基地固体制剂车间副主任、 总经理助理、总经办副总监、公司总监。于舟先生现任本公司副总经理。 6、牛妞女士：详见董事牛妞女士简介。 7、官建辉先生：1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999年毕业于福建农林大学，获经济学学士 学位。曾就职于福建台亚汽车工业有限公司、福建缔邦集团有限公司、福建嘉达纺织股份有限公司，自2011年起就职于福建 广生堂药业股份有限公司。官建辉先生现任公司财务总监。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 郭晓阳 福建奥华集团有限公司 副总裁 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 陈迎 福建广生堂金塘药业有限公司 执行董事、法 定代表人 否 牛妞 阿吉安（北京）基因科技有限公司 执行董事、法 定代表人 否 牛妞 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公 司 执行董事、法 定代表人 否 李卫民 北京思享广告有限公司 总经理 是 李卫民 平光制药股份有限公司 独立董事 是 强欣荣 厦门大学 教授 是 李援黎 福建广生堂医药销售有限公司 执行董事、法 定代表人 否 李援黎 福建广生医院有限公司 执行董事、法 定代表人 否 李援黎 福建广生堂电子商务有限责任公司 执行董事、法 定代表人 否 郭晓阳 福建奥龙传媒有限公司 董事长 是 郭晓阳 福建唐码新奥传媒有限公司 董事长 是 黄伏虎 福建广生堂电子商务有限责任公司 总经理 否 于舟 福建广生堂金塘药业有限公司 总经理 否 曹明 福建广生堂医药销售有限公司 总经理 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的非独立董事、监事、高级管理人 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 员报酬由公司支付，非独立董事、监事不另外支付津贴；独立董事津贴依据股东大会决议支付。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工和工作能力等因素确定。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 已按相关规定及时支付董事、监事和高级管理人员报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 李国平 董事长 男 50 现任 26.76 是 叶理青 董事 女 48 现任 0 是 李国栋 董事 男 47 现任 33.91 否 陈迎 董事、总经理 男 48 现任 65.38 否 黄伏虎 董事 男 42 现任 95.49 否 牛妞 董事、董事会秘书 女 32 现任 13.63 否 陈明宇 独立董事 男 55 现任 0 否 强欣荣 独立董事 女 46 现任 0 否 李卫民 独立董事 男 54 现任 0 否 李援黎 监事会主席 女 60 现任 32.76 否 郭晓阳 监事 男 50 现任 0 是 江妹 监事 女 29 现任 0 否 叶宝春 副总经理 男 75 现任 36.85 否 曾炳祥 副总经理 男 55 现任 28.37 否 曹晶 副总经理 男 56 现任 0 否 于舟 副总经理 男 35 现任 0 否 官建辉 财务总监 男 42 现任 15.02 否 平其能 独立董事 男 72 离任 12 否 孙新生 独立董事 男 65 离任 12 否 屈文洲 独立董事 男 46 离任 12 否 林友强 监事会主席 男 43 离任 0 是 郑鲤峰 监事会主席 女 45 离任 13.77 否 朱夏玲 监事 女 50 离任 17.89 否 陈仕魁 监事 男 35 离任 32.91 否 林心镇 副总经理 男 51 离任 27.33 否 合计 -- -- -- -- 476.07 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 542 主要子公司在职员工的数量（人） 17 在职员工的数量合计（人） 559 当期领取薪酬员工总人数（人） 550 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 9 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 175 销售人员 182 研发人员 93 行政及后勤服务人员 109 合计 559 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 39 本科 217 大专 176 高中、中专 82 高中以下 45 合计 559 2、薪酬政策 本公司薪酬组成包括：1、基本工资2、岗位工资 3、效益奖金（考核奖金、年终奖金）每月的15日发放上月1日至30日（或 31日）工资。新员工的工薪起薪日严格按照在公司正式报到之日计算。 公司在发放工资时，下列各项须从工资中直接扣除：● 个人所得税 ● 各种保险个人应缴部分 ● 缺勤扣除额 ● 绩效扣 款额 ● 其他法令、规章制度规定的扣减项。 公司根据年度经营目标完成情况，结合社会消费水平、员工的考核结果、贡献程度等因素于每年第一月份对薪资进行一 次检视和调整，原则上其它时间除职位调整及岗位晋级外不另外调整薪资。 年度调薪按年度考核结果进行，针对绩效的优劣，原则上，将出现30%的员工工资晋级，60%的员工工资维持，10%的 员工降薪或者辞退的结果。 核定调薪: 因公司内部的工作调动、职位晋升，其薪资的标准应根据调动之后的岗位变化及所担任具体职务的变化由人 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 力资源部提请，经审批的依照相关规定予以上、下调整。 特殊调薪：因社会消费水平及物价水平普涨，导致的薪资普调。此调整须于每年第一月份由人力资源部根据相关数据支 持提出建议，并经财务部门综合评估，提交总经理审批后方可执行。 由于生产经营业务发展的需要，公司于2014年2月与宁德市柘荣县劳务派遣有限公司签订劳务派遣合同，主要在一线生 产工作的辅助岗位中使用劳务派遣人员，劳务派遣人员与公司员工享有同工同酬的权利，截止报告期末，公司使用派遣员工 45人。 3、培训计划 公司自成立以来，一直非常重视员工的培训和培养，坚持以“人力资源是企业最宝贵的财富”为人才战略纲领，紧紧围 绕企业发展战略布局开展工作。其一，近年来逐步加大对骨干和核心人才培养力度，在扩大骨干和核心人才数量、调整骨干 和核心人才结构、提高骨干和核心人才素质等方面取得了较好的成果，对企业再次发力提供必要的人才储备。其二，因公司 所从事的行业关系，对新知识、新技能的摄取尤为重要，需投入较多的人力物力培训员工，以达到掌握新知识、应用新技能， 通过不断的培训和培养，在工作中可以利用新知识、新技能，达到更高的质量标准和效率。其三，不断通过内外训结合，吸 收外部优秀师资力量，发展内部讲师团队，通过内部讲师带动全员学习，逐步完善学习型组织目标。 截至2017年12月31日，报告期公司组织培训总时数为7391.5小时，参加总人次为2224人次。其中，内训时数5699.5小时， 参加人次为2095人次；外训时数1692小时，参加人次为129人次；GMP认证培训2720.5小时，参加人次为1551人次。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等规定设立了股东大会、董事会、监事会，建立了以《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础，以董事长、总经理、独立董事、董事会秘书、 专门委员会工作细则等为具体规范的一套较为完善的治理制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、 监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其职， 有效制衡的治理结构。 （1）董事与董事会：公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，每位独立董事均严格遵 守该制度，并能认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬及考 核委员会四个专业委员会，在公司的经营管理中能充分发挥其专业作用。 （2）监事与监事会：公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求， 能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督，并对公司的重大事项提出了科学合理的建议。 （3）股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，股东大会的 会议提案、议事程序、会议表决严格按照相关规定要求执行，在审议有关关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联 交易公平合理。股东大会决议符合法律法规的规定和全体股东特别是中小股东的合法权益。 （4）控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活 动，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了“五 分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运作。 （5）信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的规定， 加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮咨讯 网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保所有股东能够以平等的机会获得信息。同时，明确董事 长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券投资部负责信息披露日常事务。 （6）绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司高级管理 人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。 （7）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共 同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人 员、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，拥有独立完整的生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营 的能力。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 59.74% 2017 年 03 月 08 日 2017 年 03 月 09 日 巨潮资讯网 2016 年年度股东 大会 年度股东大会 59.70% 2017 年 04 月 11 日 2017 年 04 月 12 日 巨潮资讯网 2017 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 59.61% 2017 年 08 月 14 日 2017 年 08 月 15 日 巨潮资讯网 2017 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 59.61% 2017 年 09 月 01 日 2017 年 09 月 04 日 巨潮资讯网 2017 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 60.13% 2017 年 12 月 20 日 2017 年 12 月 21 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 陈明宇 2 1 1 0 0 否 0 强欣荣 2 1 1 0 0 否 0 李卫民 2 1 1 0 0 否 0 屈文洲 11 2 9 0 0 否 5 平其能 11 2 9 0 0 否 5 孙新生 11 2 9 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 及《公司章程》等有关规定，勤勉尽责，独立认真履行职责，出席公司董事会和股东大会及董事会下属各专门委员会，会前 主动了解并获取做出决策所需要的资料，会上认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议。对报告期内公司生产经 营、财务管理、内部控制、关联交易等重要事项，发表了独立、公正客观的意见，为维护全体股东特别是中小股东的合法权 益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会 报告期内，公司审计委员会严格按照《审计委员会工作细则》的相关要求，共召开审计委员会会议6次，对公司全年生 产经营情况和重大事项进展情况的进行了监控，严格审查公司内部控制制度及执行情况，与审计会计师进行沟通，协商确定 年度财务报告审计工作时间安排，对公司财务报表进行审阅，并就审计过程中发现的问题与相关人员进行沟通。同时，认真 听取公司内审部2017年度内审工作报告，切实履行了审计委员会工作职责。 2、战略委员会 报告期内，战略委员会依照相关法规及公司《战略委员会工作细则》的相关规定，积极履行职责，根据公司实际情况及 市场形势及时进行战略规划研究，对公司重大投资事项进行了讨论与论证，向公司董事会提出有关结构调整、资本运作、长 远发展等事项的建议，对促进公司转方式、调结构，规避市场风险，起到积极良好的作用。 3、提名委员会 报告期内，公司提名委员会共召开4次会议，对公司董事、高级管理人员及证券事务代表候选人的任职资格等相关事宜 进行了讨论和审查，在公司董事、高级管理人员等的选聘上发挥积极的作用。 4、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的2017年度薪酬进行了审核，公司对董事、高级管理人员的薪 酬发放履行了决策程序，薪酬标准均按相应的董事会决议和股东大会决议及结合担任职务情况执行，切实履行了薪酬与考核 委员会工作职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照《福建广生堂药业股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，公司高级管理人员实行基本薪酬 和绩效薪酬相结合的薪酬制度。对此，公司建立了完善的高级管理人员的绩效考核与激励约束机制。公司每年度对高级管理 人员开展工作述职活动以及绩效考核，根据年终考核给予其相应年薪和年终奖等方面的激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷：董事、监事、和高级管 理人员舞弊；内部控制环境失效；对已 签发公告的财务报告进行错报更正；注 册会计师发现的但未被内部控制识别的 当期财务报告中的重大错报；审计委员 会以及内部审计部门对财务报告内部控 制监督无效；会计差错金额直接影响盈 亏性质；监管部门责令公司对以前年度 财务报告存在的差错进行改正。（2）重 要缺陷：未依照公认会计准则选择和应 用会计政策；未建立反舞弊程序和控制 措施；对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制；对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真 实、准确、完整的目标。（3）一般缺陷： 除重大缺陷、重要缺陷外的其他不会对 公司产生重大、重要影响的局部性普通 缺陷。 （1）重大缺陷：决策程序导致重大 失误；重要业务缺乏制度控制或系统 性失效，且缺乏有效的补偿机制；中 高级管理人员和高级技术人员流失 严重；内部控制重大缺陷未及时有效 整改；其他可能对公司产生重大负面 影响的缺陷。（2）重要缺陷：决策程 序导致一般失误；重要业务控制制度 存在缺陷；关键岗位业务人员流失严 重；内部控制重要缺陷未及时有效整 改；其他可能对公司产生较大负面影 响的缺陷。（3）一般缺陷：决策程序 效率不高；一般业务制度控制存在缺 陷；一般岗位人员流失严重；内部控 制一般缺陷未及时有效整改。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 定量标准 公司以来自经常性业务的税前利润为判 断财务报告错报（含漏报）重要性定量 标准，具体如下：重大缺陷：错报≥税 前利润 5%。重要缺陷：税前利润 2%≤ 错报＜税前利润 5%。一般缺陷：错报＜ 税前利润 2%。 公司根据缺陷可能造成直接财产损 失的绝对金额确定重要性标准，具体 如下：重大缺陷：损失≥税前利润 5%。重要缺陷：税前利润 2%≤损失 ＜税前利润 5%。一般缺陷：损失＜ 税前利润 2%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 19 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所（2018）审字 H-010 号 注册会计师姓名 郑基、邱尔杰 审计报告正文 审 计 报 告 闽华兴所（2018）审字H-010号 福建广生堂药业股份有限公司全体股东： 审计意见： 我们审计了福建广生堂药业股份有限公司(以下简称“广生堂”)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广生堂2017年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广生堂，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项如下： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 1、收入确认 相关信息详见财务报表附注三、（二十四）、附注五、（三） 及附注五、（二十九）所述，2017 年度，广生堂营业收入 2.96 亿元，较上年同期下降 5.36%；应收账款期末余额 3,175 万元，较上年同期增长 58.66%。 由于存在下列情况： （1）营业收入下降，应收账款却反向增长； （2）多种收入确认方式，公司根据不同的风险与报酬的转 移时点分别存在以商品发出后验收合格时确认收入、以商 品发出且配送商将商品实际发送至终端医院或药店后确认 销售收入的实现等； （3）营业收入为公司利润关键指标，存在管理层为了达到 特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。 为此，我们确定营业收入的真实、准确性为关键审计事项。 针对营业收入的真实、准确性，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、测试与销售、收款有关的内部控制制度、财务核算制度 的设计和执行； （2）执行分析性复核程序，多维度判断营业收入和毛利率变动的合 理性； （3）针对不同的收入确认方式分别执行细节测试，检查并核对销售 合同、仓库的存货收发记录、客户的签收记录与财务入账记录，确认 营业收入的准确性； （4）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应 收账款余额和营业收入金额的真实性及准确性； （5）对应收账款进行账龄分析，检查其授信情况，回款记录及期后 回款情况等，以确认应收账款的真实性； （6）实施截止性测试，以确认营业收入是否在恰当的期间确认。 2、研发费用资本化 相关信息详见财务报表附注三、（十八）、附注五、（十 四）及附注五、（三十二）所述，2017 年末，广生堂研发 支出资本化余额 2,251.21 万元，较上年同期下降 19.02%。 研发支出费用化金额 5,886.62 万元，较上年同期下降 3.19%。 由于存在下列情况： （1）研发费用为医药企业主要支出领域，投入金额较大， 持续时间较长，存在调节利润的固有风险； （2）研发费用的资本化与费用化划分标准直接关系到公司 的经营业绩等关键指标，在满足资本化条件时才能予以资 本化。确认研发费用是否满足资本化条件需要管理层进行 重大会计判断和估计。 为此，我们确定研发费用资本化金额的准确性为关键审计 事项 针对研发费用资本化我们的审计程序主要包括： （1）通过查询研发项目立项文件，了解项目研究方向、具体内容、 主要协作单位和研发周期； （2）检查临床评价情况，确定研究开发项目处于研究阶段还是开发 阶段； （3）检查进入临床阶段研发项目支出项目归属是否正常、临床阶段 判断是否正确； （4）抽查研发人员薪酬、折旧等费用，并与相关科目核对是否相符； （5）对研发支出主要费用进行分析，分析其变动原因，并对相关岗 位进行访谈，了解研发技术服务费差异化的合理性； （6）对研发支出实施截止测试，检查资产负债表日前后开发支出明 细账和凭证，确定有无跨期现象； （7）对重要的协作单位实施函证程序，询证项目研发进度，合同条 款，往来余额及结算情况等。 1、其他信息 广生堂管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括广生堂 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 2、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广生堂的持续经营能力，披露与持续经相关的事项，并运用持续经营假设，除非管 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 理层计划清算广生堂、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广生堂的财务报告过程。 3、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广生堂持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广生堂不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就广生堂中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：福建广生堂药业股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 408,061,350.14 414,873,165.46 结算备付金 拆出资金 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 993,512.24 1,420,035.00 应收账款 31,749,967.53 20,011,106.67 预付款项 3,619,796.87 954,192.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,097,059.79 2,790,686.99 应收股利 其他应收款 1,252,260.36 769,817.21 买入返售金融资产 存货 24,285,487.00 17,642,057.24 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 289,440.76 其他流动资产 1,792,896.84 1,793,438.75 流动资产合计 472,852,330.77 460,543,940.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 18,178,276.84 16,233,358.48 投资性房地产 固定资产 109,856,000.26 114,073,996.83 在建工程 6,384,427.01 4,004,450.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,006,951.17 20,773,935.13 开发支出 22,512,096.88 27,799,022.55 商誉 长期待摊费用 2,585,525.74 523,008.44 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 递延所得税资产 7,996,635.78 5,009,814.39 其他非流动资产 57,097,121.92 51,704,827.45 非流动资产合计 263,617,035.60 240,122,413.42 资产总计 736,469,366.37 700,666,354.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,415,152.24 28,499,126.33 预收款项 4,428,230.37 3,932,265.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,294,894.05 15,397,010.33 应交税费 1,206,031.26 4,035,069.20 应付利息 应付股利 其他应付款 121,778,678.91 80,512,597.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 168,122,986.83 132,376,068.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 16,103,697.71 15,928,928.70 递延所得税负债 194,582.10 其他非流动负债 非流动负债合计 16,298,279.81 15,928,928.70 负债合计 184,421,266.64 148,304,997.43 所有者权益： 股本 141,795,700.00 141,875,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 233,726,695.80 235,082,054.73 减：库存股 56,941,647.00 59,947,372.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 41,666,745.18 37,879,490.11 一般风险准备 未分配利润 191,800,605.75 197,471,484.13 归属于母公司所有者权益合计 552,048,099.73 552,361,356.97 少数股东权益 所有者权益合计 552,048,099.73 552,361,356.97 负债和所有者权益总计 736,469,366.37 700,666,354.40 法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：陈雪梅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 391,810,475.24 412,735,321.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 应收票据 993,512.24 1,420,035.00 应收账款 31,555,223.53 20,041,106.67 预付款项 3,585,587.91 890,055.20 应收利息 1,097,059.79 2,790,686.99 应收股利 其他应收款 1,046,157.06 486,971.81 存货 24,270,197.94 17,637,003.53 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 289,440.76 其他流动资产 1,254,598.28 1,316,925.58 流动资产合计 455,612,811.99 457,607,546.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 51,418,276.84 26,233,358.48 投资性房地产 固定资产 108,273,235.37 112,077,185.90 在建工程 6,384,427.01 3,972,484.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,984,507.75 20,743,973.21 开发支出 22,512,096.88 27,799,022.55 商誉 长期待摊费用 2,369,109.97 90,176.87 递延所得税资产 5,371,304.19 3,781,250.43 其他非流动资产 53,189,589.42 51,704,827.45 非流动资产合计 288,502,547.43 246,402,279.22 资产总计 744,115,359.42 704,009,826.16 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,228,558.43 28,371,570.57 预收款项 4,428,230.37 3,932,265.11 应付职工薪酬 15,199,010.05 15,216,807.93 应交税费 1,156,364.82 4,013,271.47 应付利息 应付股利 其他应付款 121,755,640.44 80,491,698.61 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 167,767,804.11 132,025,613.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 16,103,697.71 15,928,928.70 递延所得税负债 194,582.10 其他非流动负债 非流动负债合计 16,298,279.81 15,928,928.70 负债合计 184,066,083.92 147,954,542.39 所有者权益： 股本 141,795,700.00 141,875,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 233,726,695.80 235,082,054.73 减：库存股 56,941,647.00 59,947,372.00 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 其他综合收益 专项储备 盈余公积 41,666,745.18 37,879,490.11 未分配利润 199,801,781.52 201,165,410.93 所有者权益合计 560,049,275.50 556,055,283.77 负债和所有者权益总计 744,115,359.42 704,009,826.16 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 296,122,689.22 312,882,593.35 其中：营业收入 296,122,689.22 312,882,593.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 263,406,289.20 239,515,013.05 其中：营业成本 38,584,643.66 40,817,569.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,419,669.28 5,708,301.31 销售费用 139,160,552.39 110,869,867.56 管理费用 91,520,751.08 91,420,081.01 财务费用 -11,960,634.40 -10,346,094.37 资产减值损失 681,307.19 1,045,288.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -2,755,081.64 -3,545,627.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,755,081.64 -3,691,381.18 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -49,614.95 4,008.24 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 其他收益 7,050,643.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,962,347.42 69,825,960.78 加：营业外收入 625,419.88 5,636,847.02 减：营业外支出 2,430,553.56 971,197.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,157,213.74 74,491,610.29 减：所得税费用 1,591,912.05 8,078,609.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,565,301.69 66,413,000.53 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 33,565,301.69 66,413,000.53 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 33,565,301.69 66,413,000.53 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 33,565,301.69 66,413,000.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,565,301.69 66,413,000.53 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.47 （二）稀释每股收益 0.24 0.47 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：陈雪梅 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 295,439,986.43 312,913,099.24 减：营业成本 38,594,879.01 40,822,622.80 税金及附加 5,395,268.68 5,702,704.61 销售费用 133,905,194.16 106,808,697.26 管理费用 90,476,306.42 90,629,488.22 财务费用 -11,952,789.26 -10,337,418.10 资产减值损失 594,662.09 1,045,384.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -2,755,081.64 -3,545,627.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,755,081.64 -3,691,381.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） -49,614.95 4,008.24 其他收益 7,047,643.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,669,412.73 74,700,000.01 加：营业外收入 622,371.17 5,636,847.02 减：营业外支出 2,430,553.56 971,197.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,861,230.34 79,365,649.52 减：所得税费用 2,988,679.68 9,303,427.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,872,550.66 70,062,221.57 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,872,550.66 70,062,221.57 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 37,872,550.66 70,062,221.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 334,386,051.29 347,578,069.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,925,212.70 14,602,225.14 经营活动现金流入小计 391,311,263.99 362,180,294.62 购买商品、接受劳务支付的现金 35,739,866.91 27,828,661.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 80,663,947.54 65,985,471.22 支付的各项税费 53,410,014.45 64,335,385.41 支付其他与经营活动有关的现金 150,029,429.29 130,188,454.78 经营活动现金流出小计 319,843,258.19 288,337,973.31 经营活动产生的现金流量净额 71,468,005.80 73,842,321.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 145,753.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 682.00 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 280,000,000.00 投资活动现金流入小计 50,000,682.00 300,171,753.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 35,574,778.12 82,502,618.43 投资支付的现金 4,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 40,274,778.12 147,502,618.43 投资活动产生的现金流量净额 9,725,903.88 152,669,134.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 59,947,372.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 59,947,372.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,448,925.00 35,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,556,800.00 筹资活动现金流出小计 38,005,725.00 35,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -38,005,725.00 24,947,372.00 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 43,188,184.68 251,458,828.30 加：期初现金及现金等价物余额 364,623,165.46 113,164,337.16 六、期末现金及现金等价物余额 407,811,350.14 364,623,165.46 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 333,772,759.85 347,582,934.34 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,900,178.01 14,563,049.85 经营活动现金流入小计 390,672,937.86 362,145,984.19 购买商品、接受劳务支付的现金 35,510,974.16 27,764,524.20 支付给职工以及为职工支付的现金 77,843,416.67 64,387,471.94 支付的各项税费 53,400,600.99 64,327,973.27 支付其他与经营活动有关的现金 147,234,154.27 127,641,962.37 经营活动现金流出小计 313,989,146.09 284,121,931.78 经营活动产生的现金流量净额 76,683,791.77 78,024,052.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 145,753.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 682.00 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 280,000,000.00 投资活动现金流入小计 50,000,682.00 300,171,753.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 31,663,594.93 81,295,181.90 投资支付的现金 27,940,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 59,603,594.93 151,295,181.90 投资活动产生的现金流量净额 -9,602,912.93 148,876,571.52 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 59,947,372.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 59,947,372.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,448,925.00 35,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,556,800.00 筹资活动现金流出小计 38,005,725.00 35,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -38,005,725.00 24,947,372.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,075,153.84 251,847,995.93 加：期初现金及现金等价物余额 362,485,321.40 110,637,325.47 六、期末现金及现金等价物余额 391,560,475.24 362,485,321.40 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 141, 875, 700. 00 235,0 82,05 4.73 59,94 7,372 .00 37,87 9,490 .11 197,4 71,48 4.13 552,3 61,35 6.97 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 其他 二、本年期初余 额 141, 875, 700. 00 235,0 82,05 4.73 59,94 7,372 .00 37,87 9,490 .11 197,4 71,48 4.13 552,3 61,35 6.97 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -80, 000. 00 -1,35 5,358 .93 -3,00 5,725 .00 3,787 ,255. 07 -5,67 0,878 .38 -313, 257.2 4 （一）综合收益 总额 33,56 5,301 .69 33,56 5,301 .69 （二）所有者投 入和减少资本 -80, 000. 00 -1,35 5,358 .93 -3,00 5,725 .00 1,570 ,366. 07 1．股东投入的 普通股 -80, 000. 00 -2,47 6,800 .00 -2,55 6,800 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,121 ,441. 07 -3,00 5,725 .00 4,127 ,166. 07 4．其他 （三）利润分配 3,787 ,255. 07 -39,2 36,18 0.07 -35,4 48,92 5.00 1．提取盈余公 积 3,787 ,255. 07 -3,78 7,255 .07 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -35,4 48,92 5.00 -35,4 48,92 5.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 141, 795, 700. 00 233,7 26,69 5.80 56,94 1,647 .00 41,66 6,745 .18 191,8 00,60 5.75 552,0 48,09 9.73 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 140, 000, 000. 00 175,2 57,97 3.90 30,87 3,267 .95 173,0 64,70 5.76 519,1 95,94 7.61 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 140, 000, 000. 175,2 57,97 3.90 30,87 3,267 .95 173,0 64,70 5.76 519,1 95,94 7.61 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 00 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,87 5,70 0.00 59,82 4,080 .83 59,94 7,372 .00 7,006 ,222. 16 24,40 6,778. 37 33,16 5,409 .36 （一）综合收益 总额 66,41 3,000. 53 66,41 3,000 .53 （二）所有者投 入和减少资本 1,87 5,70 0.00 59,82 4,080 .83 59,94 7,372 .00 1,752 ,408. 83 1．股东投入的 普通股 1,87 5,70 0.00 58,07 1,672 .00 59,94 7,372 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,752 ,408. 83 59,94 7,372 .00 -58,1 94,96 3.17 4．其他 （三）利润分配 7,006 ,222. 16 -42,0 06,22 2.16 -35,0 00,00 0.00 1．提取盈余公 积 7,006 ,222. 16 -7,00 6,222. 16 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -35,0 00,00 0.00 -35,0 00,00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 141, 875, 700. 00 235,0 82,05 4.73 59,94 7,372 .00 37,87 9,490 .11 197,4 71,48 4.13 552,3 61,35 6.97 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 141,8 75,70 0.00 235,08 2,054.7 3 59,947, 372.00 37,879, 490.11 201,1 65,41 0.93 556,05 5,283.7 7 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 141,8 75,70 0.00 235,08 2,054.7 3 59,947, 372.00 37,879, 490.11 201,1 65,41 0.93 556,05 5,283.7 7 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -80,00 0.00 -1,355, 358.93 -3,005, 725.00 3,787,2 55.07 -1,36 3,629. 41 3,993,9 91.73 （一）综合收益 总额 37,87 2,550. 66 37,872, 550.66 （二）所有者投 入和减少资本 -80,00 0.00 -1,355, 358.93 -3,005, 725.00 1,570,3 66.07 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 1．股东投入的 普通股 -80,00 0.00 -2,476, 800.00 -2,556, 800.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,121,4 41.07 -3,005, 725.00 4,127,1 66.07 4．其他 （三）利润分配 3,787,2 55.07 -39,2 36,18 0.07 -35,448 ,925.00 1．提取盈余公 积 3,787,2 55.07 -3,78 7,255. 07 2．对所有者（或 股东）的分配 -35,4 48,92 5.00 -35,448 ,925.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 141,7 95,70 0.00 233,72 6,695.8 0 56,941, 647.00 41,666, 745.18 199,8 01,78 1.52 560,04 9,275.5 0 上期金额 单位：元 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 140,0 00,00 0.00 175,25 7,973.9 0 30,873, 267.95 173,1 09,41 1.52 519,24 0,653.3 7 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 140,0 00,00 0.00 175,25 7,973.9 0 30,873, 267.95 173,1 09,41 1.52 519,24 0,653.3 7 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,875, 700.0 0 59,824, 080.83 59,947, 372.00 7,006,2 22.16 28,05 5,999. 41 36,814, 630.40 （一）综合收益 总额 70,06 2,221. 57 70,062, 221.57 （二）所有者投 入和减少资本 1,875, 700.0 0 59,824, 080.83 59,947, 372.00 1,752,4 08.83 1．股东投入的 普通股 1,875, 700.0 0 58,071, 672.00 59,947, 372.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 1,752,4 08.83 59,947, 372.00 -58,194 ,963.17 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 7,006,2 22.16 -42,0 06,22 2.16 -35,000 ,000.00 1．提取盈余公 积 7,006,2 22.16 -7,00 6,222. 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 16 2．对所有者（或 股东）的分配 -35,0 00,00 0.00 -35,000 ,000.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 141,8 75,70 0.00 235,08 2,054.7 3 59,947, 372.00 37,879, 490.11 201,1 65,41 0.93 556,05 5,283.7 7 三、公司基本情况 （一）公司概况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 福建广生堂药业股份有限公司（以下简称公司或广生堂）是由福建广生堂药业有限公司（以下简称广生堂有限）整体变 更设立的股份有限公司。 2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可字【2015】537号”文《关于核准福建广生堂股份有限公司 首次公开发行股票的批复》核准，广生堂向境内投资者首次发行1,750万股人民币普通股［A 股］股票，其中老股转让350 万股、新股发行1,400万股；2015年4月 22日广生堂股票在深圳证券交易所上市交易。2016年11月首次授予127名激励对象限 制性股票187.57万股，截止2017年12月31日，公司注册资本、实收资本均为14,179.57万元，统一社会信用代码： 913500007297027606；注册地址：柘荣县东源乡富源工业区；总部地址：福州市鼓楼区铜盘路软件园B区10号楼B座；公司 法定代表人：李国平。 2、公司的业务性质和主要经营活动 行业性质：医药制造业。 经营范围：凭药品生产许可证生产销售：片剂、胶囊剂、茶剂、颗粒剂、原料药、人工天竺黄；凭食品卫生许可证生产 销售保健食品；出口本企业自产的医药制品（医药行业有规定的从其规定）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、零配件及技术的进口业务；药品、保健食品、食品的研发及提供相关技术服务（以上经营范围涉及许可经营项目的， 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 应在取得有关部门的许可后方可经营）。 （二）财务报表主体及合并财务报表范围 1、合并财务报表范围 本报告期合并报表范围详见附注 “七、在其他主体中的权益（一）”。 2、本期合并范围发生的变化： 本报告期合并报表范围变化情况详见附注“六、合并范围的变更”。 （三）财务报表批准报出日 公司财务报表批准报出日为2018年3月19日。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、在建工程转固 确认、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销方法、研发资本化、收入确认等。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对合并中取 得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定 的被购买方各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损 益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价 与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 企业合并中有关交易费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量 表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日 的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开 始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资 本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价， 资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照企业会计准则相关规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对 合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行 存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外 币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或 其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或 者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列示。 10、金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债 券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的， 可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣 告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确 认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债， 也不能终止确认转出的资产。 公司（债务人）与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术 确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 公司于资产负债表日对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 于资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益 的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除 已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，在随后的会计期间如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 原确认减值损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非 暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 50 万元 人民币。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当 包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或 物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业 会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品及包装物的摊销方法 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 采用“一次摊销法”摊销。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货可变现 净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按 照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较 低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。 13、持有待售资产 1、划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约 惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额； （2）可收回金额。 14、长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一 致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金方式取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收 回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益，不再划分是 否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基 金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，公司对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公 司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予 以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减 值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）长期股权投资处置：公司处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及构筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 生产设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 办公设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 运输设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产并计提折旧，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 在建工程转固原则：1、自建无需通过国家GMP认证的在建工程，经检验、办理交付手续后确认结转固定资产。2、对 于外购或自建需通过国家GMP认证构成独立生产线的机器设备、厂房等在建工程，基于合成车间及生产线是对品种做GMP 认证，口服固体制剂车间及生产线是对车间做GMP认证的规定，以取得《药品生产许可证》、每一独立生产线经试运行连续 生产出三个批次原料药或相应剂型合格产品为标志，确认该独立生产线已达到预定可使用状态，结转新增固定资产。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款 费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用 或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计 入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 19、生物资产 不适用。 20、油气资产 不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性 质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投 资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产 确认时止，采用直线法分期平均摊销，一般计入当期损益。如该项无形资产专门用于生产某种产品，则计入该产品成本。对 于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。各类无形资产的估计残值率、摊销年限和年摊销率如下： 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 （1）新化学药品资本化时间点 国家食品药品监督管理总局于2016年3月4号发布的“总局2016年第51号公告”中附件“化学药品注册分类改革工作方案” 将化学药品注册重新分类，本年尚处于新老政策交替阶段，我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开 发阶段资本化时点分别为： 总局2016年第51号公告实施前申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 总局2016年第51号公告实施后申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为： （2）一致性评价资本化时点为项目立项审批起至通过一致性评价之间的费用资本化。 （3）中药资本化时间点 国家食品药品监督管理总局于2007年7月10日发布的“《药品注册管理办法》（局令第28号）”附件一“中药、天然药物注 册分类及申报资料要求” 我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为： 3、公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支 出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计 划。 1、设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计 算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所 导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受 益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限 影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 公司如果发生与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务； 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 （2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可 行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所 授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而 无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处 理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、销售商品 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 公司销售商品在同时满足以下条件时确认销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体如下： 经销模式下，公司实行“先款后货”政策，以商品发出后经经销商验收合格时，确认销售收入的实现。 直销模式下，公司首先将商品销售至配送商，再由配送商将商品发送至终端医院或药店，对于允许配送商无条件退货， 以商品发出且配送商将商品实际发送至终端医院或药店后确认销售收入的实现。其他则以商品发出后经配送商验收合格时， 确认销售收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用 费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确 规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收 益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于 补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所 产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合 并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始 确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满 足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接 费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 4 月 28 日，财政部颁布《关于印发《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》的通知》（财会[2017]13 号），为了规范企业持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报，根据《企业会计准则--基本准则》，制定本准则。 自 2017 年 5 月 28 日起施行。 经公司第三届 董事会第七次 会议批准 注 1 2017 年 5 月 10 日，财政部颁布《关于印发修订<企业会计准则第 16 号-政府补助>的通知》（财 会[2017]15 号），规范政府补助的会计处理，对《企业会计准则第 16 号-政府补助》进行修订， 自 2017 年 6 月 12 日起施行。新修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》（以下简称"新修订 的准则"）要求执行企业会计准则的企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至新修订的准则施行日之间新增的政府补助根据新修订的准则进行调整。 经公司第二届 董事会第二十 九次会议批准 注 2 2017 年 12 月 25 日，财政部颁布《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2017）30 号），将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货 币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益"。此项会计政策变更采用追溯调整法 经公司第三届 董事会第七次 会议批准 注 3 注1：公司对2017年5月28日之生发生的资产处理进行了梳理，报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营的资产组，因此公司2017年度计入资产处置收益合计为0元。上述新准则涉及的会计政策变更对公司2017年度财务 报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 注2：公司对2017年1月1日存在的政府补助及2017年1月1日至新修订的准则施行日之间新增的政府补助进行了梳理，即 与公司日常经营活动相关的政府补助计入“其他收益”，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。报告 期内，公司与企业日常经营活动相关的政府补助合计为7,050,643.99元。变更后减少当期营业外收入7,050,643.99元，增加其 他收益7,050,643.99元。 注3：报告期内，公司调减2017年度营业外支出49,614.95元，调减2016年度营业外收入19,590.20元，2016年度营业支出 15,581.96元；调增2017年度资产处置损失49,614.95元，调增2016年资产处置收益4,008.24元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物过程中产生的增值额 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税 5%或 7% 教育费附加 应交增值税 3% 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 地方教育费附加 应交增值税 2% 防洪费 应交流转税 0.09% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 福建广生堂药业股份有限公司 15% 福建广生堂医药销售有限公司 25% 福建广生堂电子商务有限责任公司 25% 福建广生医院有限公司 25% 福建广生堂金塘药业有限公司 25% 福州和睦家广生妇儿医院有限公司 25% 阿吉安（北京）基因科技有限公司 25% 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司 25% 2、税收优惠 1、根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2009年12月3日发布的《关于认定 福建省2009年第二批高新技术企业的通知》（闽科高【2009】51号），公司从2009年起被认定为高新技术企业，发证日期为2009 年7月31日，有效期三年。2012年7月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为2012年7月31日，有效期三年。2015年9 月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为2015年9月21日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其 实施条例，2017年度公司继续执行15%的企业所得税税率。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施细则以及财税（2015）119号国家税务总局《财政部 国家税务总局 科 技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》，本公司2017年度继续享受研发费用加计扣除50%的所得税优惠。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 407,811,350.14 414,623,165.46 其他货币资金 250,000.00 250,000.00 合计 408,061,350.14 414,873,165.46 其他说明 期末其他货币资金250,000.00元系保证金，属使用受限的资金。除上述款项之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 993,512.24 1,420,035.00 合计 993,512.24 1,420,035.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 1、截止2017年12月31日，公司无已质押的应收票据。 2、截止2017年12月31日，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、截止2017年12月31日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 33,459, 003.28 99.11 % 1,709,0 35.75 5.11% 31,749, 967.53 21,06 7,904 .44 98.59 % 1,056,7 97.77 5.02% 20,011,10 6.67 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 300,76 6.40 0.89% 300,76 6.40 100.00 % 300,7 66.40 0.89% 300,766 .40 100.00% 合计 33,759, 769.68 100.00 % 2,009,8 02.15 5.95% 31,749, 967.53 21,36 8,670 .84 100.00 % 1,357,5 64.17 6.35% 20,011,10 6.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 33,145,783.10 1,657,289.16 5.00% 1 年以内小计 33,145,783.10 1,657,289.16 5.00% 1 至 2 年 299,610.00 44,941.50 15.00% 2 至 3 年 13,610.18 6,805.09 50.00% 合计 33,459,003.28 1,709,035.75 5.11% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 652,237.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏 账 准 备 期 末 余 额 国 药 控 股 凌 云 生 物 医 药 （ 上 海 ） 有 限 公 司 4 , 6 0 7 , 4 4 6 . 1 5 1 3 . 6 5 2 3 0 , 3 7 2 . 3 1 河 北 龙 海 新 药 经 营 有 限 公 司 2 , 3 8 0 , 7 6 3 . 3 0 7 . 0 5 1 1 9 , 0 3 8 . 1 7 广 西 柳 州 医 药 股 份 有 限 公 司 2 , 0 9 5 , 0 6 1 . 3 5 6 . 2 1 1 0 4 , 7 5 3 . 0 7 国 药 控 股 北 京 华 鸿 有 限 公 司 1 , 9 8 7 , 9 4 0 . 2 5 5 . 8 9 9 9 , 3 9 7 . 0 1 东 营 九 州 通 医 药 有 限 公 司 1 , 7 4 7 , 2 4 0 . 0 0 5 . 1 8 8 7 , 3 6 2 . 0 0 合 计 1 2 , 8 1 8 , 4 5 1 . 0 5 3 7 . 9 8 6 4 0 , 9 2 2 . 5 6 （ 5 ） 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 （ 6 ） 转 移 期 末 余 额 期 初 余 额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,544,406.77 97.92% 954,192.90 100.00% 1 至 2 年 75,390.00 2.08% 2 至 3 年 0.10 合计 3,619,796.87 -- 954,192.90 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占 预 付 账 款 合 计 数 的 比 例 （ % ） 未 结 账 原 因 和 睦 家 医 疗 管 理 咨 询 （ 北 京 ） 有 限 公 司 供 应 商 9 4 3 , 3 9 6 . 2 0 1 年 以 内 2 6 . 0 6 按 合 同 预 付 上 海 康 德 弘 翼 医 学 临 床 研 究 有 限 公 司 供 应 商 8 5 9 , 9 7 1 . 2 1 1 年 以 内 2 3 . 7 6 按 合 同 预 付 R e p r o d u c t i v e G e n e t 供 应 商 6 5 2 , 9 6 8 . 9 6 1 年 以 内 1 8 . 0 4 按 合 同 预 付 福 州 迈 博 仪 器 有 限 公 司 供 应 商 1 2 7 , 0 7 0 . 0 0 1 年 以 内 3 . 5 1 按 合 同 预 付 上 海 迪 赛 诺 化 学 制 药 有 限 公 司 供 应 商 1 2 7 , 0 0 0 . 0 0 1 年 以 内 3 . 5 1 按 合 同 预 付 合 计 2 , 7 1 0 , 4 0 6 . 3 7 7 4 . 8 8 其 他 说 明 ： 7 、 应 收 利 息 （ 1 ） 应 期 末 余 额 期 初 余 额 定期存款 1,097,059.79 2,790,686.99 合计 1,097,059.79 2,790,686.99 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,404,2 23.38 100.00 % 151,96 3.02 10.82 % 1,252,2 60.36 894,9 67.02 100.00 % 125,149 .81 13.98% 769,817. 21 合计 1,404,2 23.38 100.00 % 151,96 3.02 10.82 % 1,252,2 60.36 894,9 67.02 100.00 % 125,149 .81 13.98% 769,817. 21 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 1,054,412.54 52,720.63 5.00% 1 年以内小计 1,054,412.54 52,720.63 5.00% 1 至 2 年 42,105.79 6,315.87 15.00% 2 至 3 年 305,955.05 91,786.52 30.00% 3 至 4 年 1,200.00 600.00 50.00% 4 至 5 年 50.00 40.00 80.00% 5 年以上 500.00 500.00 100.00% 合计 1,404,223.38 151,963.02 10.82% 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,069.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 江西省医药采购服务中心 1,000.00 云南聚方药业有限公司 1,256.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 667,462.05 693,456.05 员工借款 115,842.28 122,453.52 代扣代缴五险一金 102,919.05 79,057.45 代垫退回股权激励款 518,000.00 合计 1,404,223.38 894,967.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 刘雪艳 代垫退回股权激励款 518,000.00 1 年以内 36.89% 25,900.00 福建华兴创业投资有限公司 房租押金 313,245.00 1 年以内 22.31% 15,662.25 福建华兴创业投资有限公司 房租押金 11,668.05 2-3 年 0.83% 3,500.42 福建源盛纺织服装有限公司 房租押金 291,187.00 2-3 年 20.74% 87,356.10 代扣代缴五险一金 代扣代缴五险一金 102,919.05 1 年以内 7.33% 5,145.95 黄力加 备用金 40,950.00 1 年以内 2.92% 2,047.50 合计 -- 1,277,969.10 -- 91.02% 139,612.22 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 1,575,718.40 1,575,718.40 1,750,511.58 1,750,511.58 原材料 5,493,740.57 5,493,740.57 3,486,959.95 3,486,959.95 在产品 4,825,022.18 4,825,022.18 6,340,977.01 220,445.29 6,120,531.72 库存商品 7,844,060.82 7,844,060.82 4,137,165.60 2,655.60 4,134,510.00 包装物 2,716,078.58 3,076.47 2,713,002.11 1,170,808.29 14,018.47 1,156,789.82 低值易耗品 864,084.83 864,084.83 385,952.96 385,952.96 发出商品 969,858.09 969,858.09 606,801.21 606,801.21 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 合计 24,288,563.47 3,076.47 24,285,487.00 17,879,176.60 237,119.36 17,642,057.24 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 220,445.29 220,445.29 库存商品 2,655.60 2,655.60 包装物 14,018.47 10,942.00 3,076.47 合计 237,119.36 234,042.89 3,076.47 项目 计提存货跌价准备的依据 本 期 转 销 存 货 跌 价 准 备 的 原 因 原 材 料 可 变 现 净 值 低 于 成 本 报 废 库 存 商 品 库 存 单 位 成 本 低 于 销 售 可 变 现 净 值 或 可 变 现 净 值 为 零 报 废 包 装 物 可 变 现 净 值 低 于 成 本 报 废 （ 3 ） 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明 本 期 存 金 额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 软件园办公楼装修费 289,440.76 合计 289,440.76 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税金 26,093.62 737,783.74 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 预缴企业所得税 816,737.28 1,055,655.01 增值税待认证进项 431,720.22 增值税减免税额 3,070.00 增值税留抵税额 515,275.72 合计 1,792,896.84 1,793,438.75 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期 现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 其他说明 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值 准备 期末 余额 追加投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 福建博奥医 学检验所有 限公司 16,233, 358.48 4,500,00 0.00 -2,671,93 1.26 18,061,4 27.22 福建广明方 医药投资研 发中心（有限 合伙） 200,000. 00 -83,150.3 8 116,849. 62 小计 16,233, 358.48 4,700,00 0.00 -2,755,08 1.64 18,178,2 76.84 合计 16,233, 358.48 4,700,00 0.00 -2,755,08 1.64 18,178,2 76.84 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 生产设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 90,597,343.77 52,552,598.52 7,976,430.86 3,517,727.21 154,644,100.36 2.本期增加金额 1,814,823.09 4,950,167.92 772,176.41 7,537,167.42 （1）购置 1,814,823.09 2,719,116.66 428,028.54 4,961,968.29 （2）在建工程转入 2,231,051.26 344,147.87 2,575,199.13 （3）企业合并增加 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 3.本期减少金额 4,700.85 525,758.36 530,459.21 （1）处置或报废 4,700.85 525,758.36 530,459.21 4.期末余额 92,412,166.86 57,658,213.98 8,062,700.52 3,517,727.21 161,650,808.57 二、累计折旧 1.期初余额 19,005,493.12 16,336,799.35 3,514,810.34 1,713,000.72 40,570,103.53 2.本期增加金额 4,703,244.76 5,169,226.59 1,296,799.87 535,595.82 11,704,867.04 （1）计提 4,703,244.76 5,169,226.59 1,296,799.87 535,595.82 11,704,867.04 3.本期减少金额 2,842.55 477,319.71 480,162.26 （1）处置或报废 2,842.55 477,319.71 480,162.26 4.期末余额 23,708,737.88 21,503,183.39 4,334,290.50 2,248,596.54 51,794,808.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 68,703,428.98 36,155,030.59 3,728,410.02 1,269,130.67 109,856,000.26 2.期初账面价值 71,591,850.65 36,348,426.19 4,328,993.50 1,804,726.49 114,073,996.83 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 1、截止2017年12月31日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及 持有待售的固定资产。 2、截止2017年12月31日，无未办妥产权证书的固定资产情况 3、截止2017年12月31日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项固定资产。 4、截止2017年12月31日，无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备 1,494,017.10 1,494,017.10 643,572.66 643,572.66 新厂区公共设施 1,423,040.04 1,423,040.04 1,423,040.04 1,423,040.04 员工宿舍楼 841,136.95 841,136.95 819,533.18 819,533.18 化学品仓库（三） 169,106.17 169,106.17 65,804.27 65,804.27 化学品仓库（四） 7,500.00 7,500.00 新药制刘产业化项目场地 平整项目 1,045,000.00 1,045,000.00 1,045,000.00 1,045,000.00 开发新 OA 系统 171,218.77 171,218.77 前处理车间（二）富源 161,839.61 161,839.61 金山研发中心实验室改造 1,079,068.37 1,079,068.37 合计 6,384,427.01 6,384,427.01 4,004,450.15 4,004,450.15 （2）重要在建工程项目本期变动情况 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 机器 设备 643,57 2.66 3,148, 244.43 2,231, 051.26 66,748 .73 1,494, 017.10 其他 新厂 区公 共设 施 1,423, 040.04 1,423, 040.04 其他 员工 宿舍 楼 819,53 3.18 21,603 .77 841,13 6.95 其他 化学 品仓 库 （三） 65,804 .27 103,30 1.90 169,10 6.17 其他 化学 品仓 库 （四） 7,500. 00 -7,500. 00 0.00 其他 新药 制刘 产业 化项 目场 地平 整项 目 1,045, 000.00 1,045, 000.00 其他 开发 新 OA 系统 171,21 8.77 171,21 8.77 其他 前处 理车 间 （二） 富源 161,83 9.61 161,83 9.61 其他 金山 3,131, 344,14 1,707, 1,079, 其他 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 研发 中心 实验 室改 造 097.01 7.87 880.77 068.37 合计 4,004, 450.15 6,729, 805.49 2,575, 199.13 1,774, 629.50 6,384, 427.01 -- -- 0.00 0.00 0.00% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 ①截止2017年12月31日,在建工程不存在减值情况。 ②本期在建工程其他减少项目转入长期待摊费用及当期损益。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利 技术 药品生产技术 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,140,371.80 4,304,058.33 1,088,445.96 27,532,876.09 2.本期增加金额 21,753,223.70 21,753,223.70 （1）购置 （2）内部研发 21,753,223.70 21,753,223.70 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 22,140,371.80 26,057,282.03 1,088,445.96 49,286,099.79 二、累计摊销 1.期初余额 1,748,145.34 4,304,058.33 706,737.29 6,758,940.96 2.本期增加金额 449,243.40 2,900,429.80 170,534.46 3,520,207.66 （1）计提 449,243.40 2,900,429.80 170,534.46 3,520,207.66 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,197,388.74 7,204,488.13 877,271.75 10,279,148.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,942,983.06 18,852,793.90 211,174.21 39,006,951.17 2.期初账面价值 20,392,226.46 381,708.67 20,773,935.13 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 45.33%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 阿戈美拉汀原料药及胶囊剂（3 类 +5 类） 2,681,638.24 10,919.26 2,692,557.50 富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊(化 药 3 类) 18,577,915.21 3,175,308.49 21,753,223.70 富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊（化 药 5 类） 1,173,558.57 -446,057.87 727,500.70 枸橼酸西地那非原料及片剂（6 类 +6 类） 3,376.11 1,291,780.97 1,295,157.08 富马酸替诺福韦二吡呋酯片（6 类）(HIV) 2,574,174.00 1,069,184.80 3,643,358.80 索非布韦原料药及片剂(3 类+3 类） 709,650.27 4,083,171.81 4,792,822.08 拉米夫定片剂一致性评价 971,119.03 1,532,678.03 2,503,797.06 阿德福韦酯片剂一致性评价 1,067,534.77 2,162,603.20 3,230,137.97 恩替卡韦胶囊一致性评价 40,056.35 2,508,957.89 2,549,014.24 富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊一 致性评价 1,077,751.45 1,077,751.45 合计 27,799,022.55 16,466,298.03 21,753,223.70 22,512,096.88 其他说明 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例21.86%。 资本化项目情况 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 项目 资本化开始时 点 资本化的具体依据 截止期末的研发进度 阿戈美拉汀原 料药及胶囊剂 （3类+5类） 2 0 1 5 - 2 - 1 3 取 得 临 床 批 件 已 取 得 临 床 批 件 ， 目 前 按 照 仿 制 药 质 量 与 疗 效 一 致 性 评 价 的 要 求 补 充 研 究 富 马 酸 替 诺 福 韦 二 吡 呋 酯 胶 囊 ( 化 药 3 类 ) 2 0 1 1 - 9 - 2 9 取 得 临 床 批 件 已 获 临 床 批 件 ， 已 完 成 临 床 试 验 ， 目 前 处 于 申 报 生 产 批 件 阶 段 富 马 酸 替 诺 福 韦 二 吡 呋 酯 胶 囊 （ 化 药 5 类 ） 2 0 1 1 - 9 - 2 9 取 得 临 床 批 件 已 主 动 撤 回 生 产 注 册 申 请 ， 目 前 正 在 完 善 相 关 试 验 枸 橼 酸 西 地 那 非 原 料 及 片 剂 （ 6 类 + 6 类 ） 2 0 1 6 - 1 0 - 1 8 取 得 人 体 生 物 等 效 性 试 验 批 件 已 取 得 临 床 批 件 ， 正 在 组 织 生 产 临 床 样 品 富 马 酸 替 诺 福 韦 二 吡 呋 酯 片 （ 6 类 ） ( H I V ) 2 0 1 6 - 1 - 2 9 取 得 人 体 生 物 等 效 性 试 验 批 件 已 取 得 临 床 批 件 ， 正 在 进 行 临 床 研 究 索 非 布 韦 原 料 药 及 片 剂 ( 3 类 + 3 类 ） 2 0 1 6 - 5 - 1 8 取 得 临 床 批 件 已 取 得 临 床 批 件 ， 准 备 启 动 临 床 研 究 拉 米 夫 定 片 剂 一 致 性 评 价 2 0 1 6 - 5 - 4 项 目 立 项 审 批 阿 德 福 韦 酯 片 剂 一 致 性 评 价 2 0 1 6 - 5 - 4 项 目 立 项 审 批 恩 替 卡 韦 胶 囊 一 致 性 评 价 2 0 1 6 - 5 - 4 项 目 立 项 审 批 富 马 酸 替 诺 福 韦 二 吡 呋 酯 胶 囊 一 致 性 评 价 2 0 1 7 年 项 目 立 项 审 批 2 7 、 商 誉 （ 1 ） 商 誉 账 面 原 值 单 位 ： 元 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减 少金额 期末余额 金山研发中心装修费 90,176.87 33,816.36 56,360.51 应付柘荣县东源乡西宅村民委员会土地租赁费 300,000.00 49,999.99 250,000.01 应付柘荣县东源乡西宅村民委员会土地租赁费 400,000.00 16,666.65 383,333.35 仓库改装费用 432,831.57 216,415.80 216,415.77 金山合成实验室装修 1,707,880.77 28,464.67 1,679,416.10 合计 523,008.44 2,407,880.77 345,363.47 2,585,525.74 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 2,009,802.15 302,875.92 1,357,564.13 203,634.62 其他应收款坏账准备 151,963.02 31,542.03 125,149.80 20,261.13 存货跌价准备 3,076.47 461.47 237,119.33 35,567.90 预提费用 17,641,686.96 2,646,253.04 4,537,327.80 680,599.17 递延收益 16,103,697.71 2,415,554.66 15,928,928.73 2,389,339.31 限制性股票 3,037,133.00 455,569.95 未弥补亏损 10,379,296.17 2,594,824.05 4,887,016.84 1,221,754.21 未实现内部销售损益 34,164.08 5,124.61 20,587.32 3,088.10 合计 46,323,686.56 7,996,635.78 30,130,826.95 5,009,814.39 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 限制性股票 1,297,214.00 194,582.10 合计 1,297,214.00 194,582.10 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 7,996,635.78 5,009,814.39 递延所得税负债 194,582.10 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 非支付的公益性捐赠 187,641.63 150,000.00 未支付的职工教育经费 447,669.57 合计 187,641.63 597,669.57 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 33,468.46 合计 33,468.46 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 2,297,510.27 1,225,215.80 预付购房款 52,459,611.65 50,479,611.65 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 预付购买土地款 2,340,000.00 合计 57,097,121.92 51,704,827.45 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付采购货款 7,715,941.89 7,678,844.84 应付经营费用款 13,281,102.95 14,935,282.80 应付工程设备款 4,418,107.40 5,884,998.69 合计 25,415,152.24 28,499,126.33 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 截止2017年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,428,230.37 3,932,265.11 合计 4,428,230.37 3,932,265.11 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 截止2017年12月31日，无账龄超过1年的重要预收款项。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,397,010.33 84,101,230.53 84,203,346.81 15,294,894.05 二、离职后福利-设定提存计划 2,239,206.73 2,239,206.73 三、辞退福利 706,641.50 706,641.50 合计 15,397,010.33 87,047,078.76 87,149,195.04 15,294,894.05 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,608,983.65 77,707,446.90 77,447,565.00 12,868,865.55 2、职工福利费 87,021.11 1,779,732.64 1,866,753.75 3、社会保险费 2,163,610.18 2,163,610.18 其中：医疗保险费 1,938,377.90 1,938,377.90 工伤保险费 113,461.53 113,461.53 生育保险费 111,770.75 111,770.75 4、住房公积金 1,100,260.50 1,100,260.50 5、工会经费和职工教育经费 2,701,005.57 1,350,180.31 1,625,157.38 2,426,028.50 合计 15,397,010.33 84,101,230.53 84,203,346.81 15,294,894.05 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,160,279.59 2,160,279.59 2、失业保险费 78,927.14 78,927.14 合计 2,239,206.73 2,239,206.73 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 285,241.78 2,949,802.93 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 土地使用税 107,391.26 107,391.26 房产税 196,399.83 220,023.14 城市维护建设税 92,496.13 217,132.39 教育费附加 92,496.13 217,132.39 防洪费 3,908.38 代扣代缴个人所得税 362,904.53 313,977.75 印花税 69,101.60 5,700.96 合计 1,206,031.26 4,035,069.20 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 客户保证金 41,493,248.86 7,819,095.42 预提费用 22,983,781.75 12,693,907.84 限制性股票回购义务 56,941,647.00 59,947,372.00 其他 360,001.30 52,222.50 合计 121,778,678.91 80,512,597.76 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 截止2017年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款系客户保证金。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 15,928,928.70 2,300,000.00 2,125,230.99 16,103,697.71 收到与资产相关 的政府补助 合计 15,928,928.70 2,300,000.00 2,125,230.99 16,103,697.71 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 茵白肝炎胶囊工业化生产项目 补助 32,500.00 30,000.00 2,500.00 与资产相关 核苷类抗乙肝病毒系列产品的 5,045,994.46 476,896.28 4,569,098.18 与资产相关 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 产业化项目补助 一类新药阿德福韦酯高技术产 业化项目补助 2,729,254.89 486,544.80 2,242,710.09 与资产相关 阿德福韦酯原料药及片剂产业 化项目补助 292,683.35 50,000.00 242,683.35 与资产相关 拉米夫定原料药及其制剂的研 究课题 184,874.25 26,640.00 158,234.25 与资产相关 一类新药阿甘定-阿德福韦酯 贷款贴息 236,997.41 16,097.93 220,899.48 与资产相关 恩替卡韦及其胶囊专利技术实 施与产业化项目补助 282,900.01 50,000.00 232,900.01 与资产相关 富马酸替诺福韦酯二吡呋酯临 床研究项目补助 5,000,000.00 666,666.64 4,333,333.36 与资产相关 核苷类抗乙肝抗病毒药物系列 产品产业化项目 873,343.35 120,530.00 752,813.35 与资产相关 福建广生堂药业有限公司技术 中心研发设备投资 359,363.33 52,000.00 307,363.33 与资产相关 广生堂药业股份有限公司技术 改造专项 54,666.42 7,031.99 47,634.43 与资产相关 富马酸替诺福韦酯二吡呋酯胶 囊剂及其制备方法等专利技术 产业化应用研究 180,000.00 24,000.00 156,000.00 与资产相关 企业技术中心和行业技术开发 基地研发仪器设备投资 656,351.23 72,590.00 583,761.23 与资产相关 索非布韦原料药及片剂的临床 研究 800,000.0 0 800,000.00 与资产相关 恩替卡韦原料药及胶囊剂产业 化升级项目 1,000,000 .00 1,000,000.00 与资产相关 技术创新补助资金 500,000.0 0 46,233.35 453,766.65 与资产相关 合计 15,928,928.70 2,300,000 .00 2,125,230.99 16,103,697.7 1 -- 其他说明： （1）根据闽财教指【2016】141号文，公司于本期收到柘荣县科学技术局科技项目经费800,000.00元，计入递延收益。 （2）根据宁发改项目【2017】6号文，公司于本期收到收6.18项目成果转化扶持资金1000,000.00元，计入递延收益。 （3）根据宁经信计财【2017】298号文，公司于本期收到柘荣县财政局技术创新补助资金500,000.00元，计入递延收益。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 141,875,700.00 -80,000.00 -80,000.00 141,795,700. 00 其他说明： 注：本期因员工离职注销限制性股票8万股。2017年第三次临时股东大会和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本 人民币80,000.00元，其中：王晓虹减资60,000.00元、余宗广减资10,000.00元、赵冶秋减资10,000.00元。扣除2016年度每10 股派发现金红利2.5元(含税)后公司按每股人民币31.71元，以货币方式分别归还王晓虹人民币1,902,600.00元、余宗广人民币 317,100.00元、赵冶秋人民币317,100.00元，共计人民币2,536,800.00元，同时分别减少股本人民币80,000.00元，资本公积人 民币2,476,800.00元，增加期末未分配利润20,000.00元。变更后公司的注册资本和股本为人民币141,795,700.00元。该事项已 经福建华兴会计师事务所审验并出具了“闽华兴所（2017）验字H-004号”减资报告。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金 融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 233,329,645.90 2,476,800.00 230,852,845.90 其他资本公积 1,752,408.83 1,121,441.07 2,873,849.90 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 合计 235,082,054.73 1,121,441.07 2,476,800.00 233,726,695.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他资本公期末余额2,873,849.90元，系授予激励对象限制性股票之股份支付累计摊销金额3,609,920.00元与其对应所得 税费用541,488.00元之差额及应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债194,582.10元之差额。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票认购款 59,947,372.00 3,005,725.00 56,941,647.00 合计 59,947,372.00 3,005,725.00 56,941,647.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期减少，系因员工离职注销限制性股票8万股。2017年第三次临时股东大会和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本 人民币80,000.00元，按每股人民币31.71元以货币方式分别归还王晓虹、余宗广、赵冶秋共计人民币2,536,800.00元的限制性 股票购买款，同时冲减回购义务金额，冲减其他流动负债及库存股2,536,800.00元；就2016年发放可撤销的限制性股票现金 红利冲减回购义务，冲减其他流动负债及库存股468,925.00元。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 37,879,490.11 3,787,255.07 41,666,745.18 合计 37,879,490.11 3,787,255.07 41,666,745.18 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 197,471,484.13 173,064,705.76 调整后期初未分配利润 197,471,484.13 173,064,705.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,565,301.69 66,413,000.53 减：提取法定盈余公积 3,787,255.07 7,006,222.16 应付普通股股利 35,448,925.00 35,000,000.00 期末未分配利润 191,800,605.75 197,471,484.13 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 296,115,258.80 38,584,643.66 312,832,254.85 40,745,018.12 其他业务 7,430.42 50,338.50 72,550.97 合计 296,122,689.22 38,584,643.66 312,882,593.35 40,817,569.09 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,008,809.52 2,286,215.08 教育费附加 2,008,809.51 2,286,215.07 江海堤防维护费 14,059.84 41,151.86 印花税 168,157.14 37,670.59 土地使用税 429,565.04 368,320.14 房产税 783,533.95 688,625.10 车船使用税 6,734.28 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 残疾人保障金 103.47 合计 5,419,669.28 5,708,301.31 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 85,479,471.31 60,252,844.93 职工薪酬 38,857,367.09 34,398,048.70 交通差旅费 6,133,225.15 6,678,748.42 运输费用 3,290,944.80 3,262,635.17 招待费用 1,653,277.60 2,298,414.85 物业租金 2,015,125.35 2,095,002.90 办公费 831,811.49 1,095,747.70 折旧摊销费 800,656.24 652,719.08 其他 98,673.36 135,705.81 合计 139,160,552.39 110,869,867.56 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,071,747.96 14,038,327.77 研发费 58,866,245.43 60,806,795.37 中介咨询费 8,660,102.15 5,451,151.10 交通差旅费 1,379,733.87 1,599,672.05 折旧摊销费 2,177,093.89 2,202,186.96 房租物业费 1,469,867.67 1,392,796.62 会议费用 1,138,101.25 840,530.04 办公费 929,163.89 972,840.06 税费 268,496.24 业务招待费 1,047,264.59 1,189,459.23 其他 1,781,430.38 2,657,825.57 合计 91,520,751.08 91,420,081.01 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 12,016,082.30 10,397,531.17 汇兑损失 -1,167.07 4,949.50 银行手续费 56,614.97 46,487.30 合计 -11,960,634.40 -10,346,094.37 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 681,307.19 694,103.85 二、存货跌价损失 351,184.60 合计 681,307.19 1,045,288.45 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,755,081.64 -3,691,381.18 理财产品收益 145,753.42 合计 -2,755,081.64 -3,545,627.76 其他说明： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 -49,614.95 4,008.24 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 收宁德市科学技术局-科技奖奖金 50,000.00 收柘荣县财政局--"阿甘定、恩甘定"省著名商标市级奖励金 100,000.00 收柘荣县科技局-小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金 660,000.00 收到宁德市科学技术局-专利资助 6,000.00 收宁德市知识产权局-专利资助 5,000.00 收福建省财政厅驰名商标奖励 300,000.00 收柘荣县财政-全国著名商标补贴 500,000.00 收柘荣县科学技术局-科技项目经费 600,000.00 收宁德市知识产权局-专利申请资助资金方专利授权 2,000.00 收柘荣县经济和商务局-"贺甘定"省著商标奖励金 50,000.00 收柘荣县经济和商务局-"COSUNTER"驰名商标奖励 300,000.00 收柘荣县科学技术局-科技创新奖励经费 50,000.00 收柘荣县财政局-科技奖励专项经费（43 号文） 1,832,000.00 收福州市鼓楼区劳动服务公司职工失业保险基金-2015 年度稳岗补贴 87,413.00 中共柘荣县委组织部-非公党组织活动场所补组经费 50,000.00 福建省人力资源和社会保障厅-海纳百川第二批企业事业人才高地(建设单位)专项资金 300,000.00 福建省科学技术咨询服务中心-院士专家工作站建站补贴 30,000.00 福州市鼓楼区市场监督管理局-鼓楼区市场局达标药品补助 3,000.00 递延收益本期转入 2,125,230.99 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 5,000.00 4,775,460.46 5,000.00 罚款收入 612,661.77 819,361.20 612,661.77 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 其他 7,758.11 42,025.36 7,758.11 合计 625,419.88 5,636,847.02 625,419.88 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发 生金额 上期发生金 额 与资产相关/与 收益相关 递延收益转入当期营业外 收入 补助 否 1,440,175.46 与资产相关 企业上市奖励 奖励 否 2,000,000.00 与收益相关 专利申请资助资金 补助 否 21,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 补助 否 46,485.00 与收益相关 企业投资扩大再生产补助 补助 否 623,400.00 与收益相关 2014 年度发明专利授权企 业市级奖励经费 奖励 否 50,000.00 与收益相关 2014 年度发明专利授权企 业县级奖励经费 奖励 否 50,000.00 与收益相关 医药企业地方税收贡献额 奖励 奖励 否 276,400.00 与收益相关 科技创新奖励经费 奖励 否 100,000.00 与收益相关 2015 年度福建省科学技术 奖励和专利奖励 奖励 否 100,000.00 与收益相关 企业管理项目补贴 补助 否 8,000.00 与收益相关 中共柘荣县委组织部-"十佳 纳税大户"奖励金 奖励 否 5,000.0 0 与收益相关 省级科技计划项目经费 补助 否 60,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 5,000.0 0 4,775,460.46 -- 其他说明： （1）根据柘委【2017】14号文，公司本期收到中共柘荣县委组织部“十佳纳税大户”奖励金5,000.00元，计入当期损益。 72、营业外支出 单位： 元 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 2,430,547.29 967,597.51 2,430,547.29 其他 6.27 3,600.00 6.27 合计 2,430,553.56 971,197.51 2,430,553.56 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,346,937.47 9,888,832.99 递延所得税费用 -3,755,025.42 -1,810,223.23 合计 1,591,912.05 8,078,609.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 35,157,213.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,704,538.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 986,307.89 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -46,540.77 研发加计扣除的影响 -3,739,759.04 限制性股票 -312,634.08 所得税费用 1,591,912.05 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 客户保证金 34,837,009.00 1,772,467.89 往来款 527,661.32 36,518.05 政府补助 7,233,131.71 4,241,185.00 存款利息 13,709,709.50 8,098,178.44 其他 617,701.17 453,875.76 合计 56,925,212.70 14,602,225.14 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 143,555,924.67 129,144,778.29 往来款 3,986,342.36 25,991.68 其他 2,487,162.26 1,017,684.81 合计 150,029,429.29 130,188,454.78 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 50,000,000.00 280,000,000.00 合计 50,000,000.00 280,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 限制性股票回购 2,556,800.00 合计 2,556,800.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 33,565,301.69 66,413,000.53 加：资产减值准备 681,307.19 1,045,288.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,704,867.04 10,391,697.90 无形资产摊销 3,520,207.66 1,320,571.27 长期待摊费用摊销 345,363.47 618,907.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 49,614.95 -19,590.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,581.96 投资损失（收益以“－”号填列） 2,755,081.64 3,545,627.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,986,821.39 -2,036,939.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 194,582.10 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,643,429.76 -4,789,254.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,347,872.36 -13,311,523.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,455,034.56 11,183,228.50 其他 174,769.01 -534,275.46 经营活动产生的现金流量净额 71,468,005.80 73,842,321.31 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 407,811,350.14 364,623,165.46 减：现金的期初余额 364,623,165.46 113,164,337.16 现金及现金等价物净增加额 43,188,184.68 251,458,828.30 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 407,811,350.14 364,623,165.46 可随时用于支付的银行存款 407,811,350.14 364,623,165.46 三、期末现金及现金等价物余额 407,811,350.14 364,623,165.46 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 250,000.00 履约保证金，使用受限 合计 250,000.00 -- 其他说明： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 90,000.00 6.5342 588,078.00 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并 方名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合 并 日 合并日 的确定 依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 其他原因的合并范围变动：本期新增全资子公司福建广生医院有限公司、福建广生堂金塘药业有限公司、福州和睦家广生妇 儿医院有限公司、阿吉安（北京）基因科技有限公司、广生堂辅助生殖海外有限公司及子公司阿吉安（北京）基因科技有限 公司的全资子公司阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 福建广生堂医药销售有限公 司 福建省福州市 福建省福州市 医药销售 100.00% 设立 福建广生医院有限公司 福建省长乐市 福建省长乐市 妇幼保健医疗服务 100.00% 设立 福建广生堂金塘药业有限公 司 福建省邵武市 福建省邵武市 医药生产 100.00% 设立 福州和睦家广生妇儿医院有 限公司 福建省长乐市 福建省长乐市 妇幼保健医疗服务 100.00% 设立 阿吉安（北京）基因科技有 限公司 北京市 北京市 生物技术研究等 100.00% 设立 广生堂辅助生殖海外有限公 司 中国香港 中国香港 生殖技术的研发、转让、 咨询、服务等 100.00% 设立 福建广生堂电子商务有限责 福建省宁德市 福建省宁德市 医药销售 100. 设立 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 任公司 00% 阿吉安（福州）基因医学检 验实验室有限公司 福建省福州市 福建省福州市 医学检验科服务等 100. 00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间 接 福建博奥医学检验 所有限公司 福建省福州市 福建省福 州市 临床检验服务、生物科学技术 研究服务、 对医疗业的投资 49.00% 权益法 福建广明方医药投 资研发中心（有限合 伙） 福建省福州市 福建省福 州市 药品及医疗器械的研发 32.50% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福建博奥医学检验所有限公司 福建博奥医学检验所有限公司 流动资产 7,876,834.72 4,695,519.07 非流动资产 9,712,586.54 10,906,175.34 资产合计 17,589,421.26 15,601,694.41 流动负债 6,229,365.70 3,288,718.29 负债合计 6,229,365.70 3,288,718.29 少数股东权益 11,360,055.56 12,312,976.12 归属于母公司股东权益 5,566,427.22 6,033,358.30 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 对联营企业权益投资的账面价值 18,061,427.22 16,233,358.48 营业收入 5,135,916.76 1,512,830.52 净利润 -5,452,920.56 -7,533,430.97 综合收益总额 -5,452,920.56 -7,533,430.97 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的 确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以 及风险管理目标和政策的合理性。 一、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控以 及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特 征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内 对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 截至2017年12月31日止，本公司最大的信用风险敞口应收账款期末余额为3,175.00万元。 二、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现 金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资 金偿还债务。本公司各项金融负债预计1 年内到期。 截至2017年12月31日止，本公司持有的现金及银行存款折合人民币4.08亿元，扣除应结转损益的递延收益及递延所得税 负债后的负债余额为1.68亿元。因此，本公司认为面临的流动性风险不重大。 三、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其 他价格风险。 1、汇率风险 截至2017年12月31日止，本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融负债，折算成人民币的金额为588,078.00 元。 2、利率风险 截至2017年12月31日止，本公司无外借款，因此不存在利率风险。 3、其他价格风险 无。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 量 量 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 福建奥华集团有限公司 福建福州 对传媒、医药业、房地 产业的投资等 5,000 万元 24.73% 24.73% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李国平、李国栋、叶理青。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七（三）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙） 同一控制下的企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 奥美（福建）广告有限公司厦 门分公司 广告宣传费 99,631.14 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 宁德市柘荣奥泰科技投资中心(有限合伙) 办公楼 2,285.72 2,281.08 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 福建博奥医学检验所有限公司 办公楼 88,266.67 关联租赁情况说明 本公司间接控制的全资子公司阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司，承租联营公司福建博奥医学检验所有限公司位 于福州高新区海西高新技术产业园久策大厦A座1层的部分面积作为办公场所，房屋租赁期为三年三个月，自 2017年 11 月 29日至2021年2月28日于2017年11月9日，月租金人民币92,680元（含税）。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 董事、监事、高级管理人员 4,760,653.92 3,800,123.43 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建博奥医学检验所有限公司 92,680.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 1,875,700.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 618,700.00 公司期末发行在外的股票期权行权价 格的范围和合同剩余期限 行权价格 31.96 元/股，限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日（2016 年 11 月 8 日）起 42 个月，分三批行权。其中，首期限制性股票（占比 30%）、第二期 限制性股票（占比 35%）和第三期限制性股票（占比 35%）的合同剩余期限分别 为 18 个月、30 个月、42 个月 公司期末发行在外的其他权益工具行 权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 1、限制性股票激励计划： 根据广生堂2016年第三次临时股东大会决议，审议通过《关于<福建广生堂股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草 案）>及其摘要的议案》，首次授予127名激励对象限制性股票187.57万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发 行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币31.96元。 本激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予日起 18 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 售前不得转让、用于担保或偿还债务。 解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除 限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。 限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下： 锁定期 解锁安排 公 司 业 绩 考 核 条 件 解 锁 比 例 第 一 次 解 锁 期 自 首 次 授 予 日 起 1 8 个 月 后 的 首 个 交 易 日 起 至 首 次 授 予 日 起 3 0 个 月 内 的 最 后 一 个 交 易 日 当 日 止 2 0 1 7 年 度 净 利 润 相 比 2 0 1 6 年 度 增 长 不 低 于 2 0 % ； 3 0 % 第 二 次 解 锁 期 自 首 次 授 予 日 起 3 0 个 月 后 的 首 个 交 易 日 起 至 首 次 授 予 日 起 4 2 个 月 内 的 最 后 一 个 交 易 日 当 日 止 2 0 1 8 年 度 净 利 润 相 比 2 0 1 6 年 度 增 长 不 低 于 5 6 % ； 3 5 % 第 三 次 解 锁 期 自 首 次 授 予 日 起 4 2 个 月 后 的 首 个 交 易 日 起 至 首 次 授 予 日 起 5 4 个 月 内 的 最 后 一 个 交 易 日 当 日 止 2 0 1 9 年 度 净 利 润 相 比 2 0 1 6 年 度 增 长 不 低 于 1 1 1 % ； 3 5 % 2 、 限 制 性 股 票 解 锁 情 况 ： 本 期 因 员 工 离 职 注 销 限 制 性 股 票 8 万 股 ； 因 第 一 期 未 达 公 司 业 绩 考 核 条 件 ， 作 布 莱 克 - 斯 科 尔 斯 期 权 定 价 模 型 可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,873,849.90 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,084,227.20 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 第一期作废。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2017年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2017年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2018年3月19日公司第三届董事会第七次会议通过了公司2017年度的利润分配预案，以截止2017年12月31日公司总股本 14,179.57万股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),共计派发1,417.96万元，期末未分配利润中包含拟分 配现金股利1,417.96万元。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司管理层按照销售模式评价本公司的经营情况，本公司管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。 分部报告按照与本公司内部管理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。 本公司的销售模式分为经销与直销。 主营业务按销售模式分部情况如下： 项目 本期发生额 上期发生额 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 经 销 1 1 3 , 0 6 0 , 5 2 6 . 9 0 2 0 , 5 9 4 , 8 4 7 . 9 5 1 6 6 , 2 8 2 , 6 7 5 . 6 9 3 0 , 2 4 0 , 3 4 7 . 6 0 直 销 1 8 3 , 0 5 4 , 7 3 1 . 9 0 1 7 , 9 8 9 , 7 9 5 . 7 1 1 4 6 , 5 4 9 , 5 7 9 . 1 6 1 0 , 5 0 4 , 6 7 0 . 5 2 合 计 2 9 6 , 1 1 5 , 2 5 8 . 8 0 3 8 , 5 8 4 , 6 4 3 . 6 6 3 1 2 , 8 3 2 , 2 5 4 . 8 5 4 0 , 7 4 5 , 0 1 8 . 1 2 （ 2 ） 报 告 分 部 的 财 务 信 息 单 位 ： 元 项 目 分 部 间 抵 销 合 计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 33,250, 203.28 99.10 % 1,694,9 79.75 5.10% 31,555, 223.53 21,09 7,904 .44 98.59 % 1,056,7 97.77 5.00% 20,041,1 06.67 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 300,76 6.40 0.90% 300,76 6.40 100.00 % 300,7 66.40 0.90% 300,766 .40 100.00% 合计 33,550, 969.68 100.00 % 1,995,7 46.15 5.95% 31,555, 223.53 21,39 8,670 .84 100.00 % 1,357,5 64.17 6.34% 20,041,1 06.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 32,864,663.10 1,643,233.16 5.00% 1 年以内小计 32,864,663.10 1,643,233.16 5.00% 1 至 2 年 299,610.00 44,941.50 15.00% 3 至 4 年 13,610.18 6,805.09 50.00% 合计 33,177,883.28 1,694,979.75 5.10% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 638,181.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏 账 准 备 期 末 余 额 国 药 控 股 凌 云 生 物 医 药 （ 上 海 ） 有 限 公 司 4 , 6 0 7 , 4 4 6 . 1 5 1 3 . 7 3 2 3 0 , 3 7 2 . 3 1 河 北 龙 海 新 药 经 营 有 限 公 司 2 , 3 8 0 , 7 6 3 . 3 0 7 . 1 1 1 9 , 0 3 8 . 1 7 广 西 柳 州 医 药 股 份 有 限 公 司 2 , 0 9 5 , 0 6 1 . 3 5 6 . 2 4 1 0 4 , 7 5 3 . 0 7 国 药 控 股 北 京 华 鸿 有 限 公 司 1 , 9 8 7 , 9 4 0 . 2 5 5 . 9 3 9 9 , 3 9 7 . 0 1 东 营 九 州 通 医 药 有 限 公 司 1 , 7 4 7 , 2 4 0 . 0 0 5 . 2 1 8 7 , 3 6 2 . 0 0 合 计 1 2 , 8 1 8 , 4 5 1 . 0 5 3 8 . 2 1 6 4 0 , 9 2 2 . 5 6 （ 5 ） 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 （ 6 ） 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 期 末 余 额 期 初 余 额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,110,6 44.38 100.00 % 64,487. 32 5.81% 1,046,1 57.06 597,2 35.02 100.00 % 110,263 .21 18.46% 486,971. 81 合计 1,110,6 44.38 100.00 % 64,487. 32 5.81% 1,046,1 57.06 597,2 35.02 100.00 % 110,263 .21 18.46% 486,971. 81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 1,052,020.54 52,601.03 5.00% 1 年以内小计 1,052,020.54 52,601.03 5.00% 1 至 2 年 42,105.79 6,315.87 15.00% 2 至 3 年 14,768.05 4,430.42 30.00% 3 至 4 年 1,200.00 600.00 50.00% 4 至 5 年 50.00 40.00 80.00% 5 年以上 500.00 500.00 100.00% 合计 1,110,644.38 64,487.32 5.81% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 43,519.89 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 江西省医药采购服务中心 1,000.00 云南聚方药业有限公司 1,256.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 376,275.05 402,269.05 其他 102,218.05 117,453.52 代扣代缴五险一金 114,151.28 77,512.45 代垫退回股权激励款 518,000.00 合计 1,110,644.38 597,235.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 刘雪艳 代垫退回股权激励款 518,000.00 1 年以内 46.64% 25,900.00 福建华兴创业投资有限公司 房租押金 313,245.00 1 年以内 28.20% 15,662.25 福建华兴创业投资有限公司 房租押金 11,668.05 2-3 年 1.05% 3,500.42 代扣代缴五险一金 代扣代缴五险一金 102,919.05 1 年以内 9.27% 5,145.95 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 黄力加 备用金 40,950.00 1 年以内 3.69% 2,047.50 福州市高新技术产业创业服 务中心 房租押金 22,812.00 1 年以内 2.05% 1,140.60 合计 -- 1,009,594.10 -- 90.90% 53,396.72 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 33,240,000.00 33,240,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 18,178,276.84 18,178,276.84 16,233,358.48 16,233,358.48 合计 51,418,276.84 51,418,276.84 26,233,358.48 26,233,358.48 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 福建广生堂医药销售有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 福建广生医院有限公司 300,000.00 300,000.00 福建广生堂金塘药业有限公司 2,540,000.00 2,540,000.00 福州和睦家广生妇儿医院有限公司 200,000.00 200,000.00 阿吉安（北京）基因科技有限公司 15,200,000.00 15,200,000.00 广生堂辅助生殖海外有限公司 合计 10,000,000.00 23,240,000.00 33,240,000.00 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建博 奥医学 检验所 有限公 司 16,233, 358.48 4,500,0 00.00 -2,671, 931.26 18,061, 427.22 福建广 明方医 药投资 研发中 心（有 限合 伙） 200,00 0.00 -83,150 .38 116,849 .62 小计 16,233, 358.48 4,700,0 00.00 -2,755, 081.64 18,178, 276.84 合计 16,233, 358.48 4,700,0 00.00 -2,755, 081.64 18,178, 276.84 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 295,425,698.85 38,594,879.01 312,857,895.88 40,750,071.83 其他业务 14,287.58 55,203.36 72,550.97 合计 295,439,986.43 38,594,879.01 312,913,099.24 40,822,622.80 其他说明： 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,755,081.64 -3,691,381.18 理财产品收益 145,753.42 合计 -2,755,081.64 -3,545,627.76 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -49,614.95 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,058,692.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,813,182.39 减：所得税影响额 803,029.61 合计 4,392,865.75 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.43% 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.59% 0.2065 0.2076 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的年度报告文本； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。