300408_2018_三环集团_2018年年度报告_2019-04-19.txt

潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人张万镇、主管会计工作负责人王洪玉及会计机构负责人(会计主 管人员)王洪玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,743,163,022 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................ 25 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 61 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 68 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 69 第九节 公司治理 ............................................................ 76 第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 81 第十一节 财务报告 ........................................................... 82 第十二节 备查文件目录 ...................................................... 200 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、三环集团 指 潮州三环（集团）股份有限公司 三江公司 指 潮州市三江投资有限公司 南充三环 指 南充三环电子有限公司 深圳三环 指 深圳三环电子有限公司 香港三环 指 香港三环电子有限公司 香港三江 指 香港三江有限公司 三环光通信 指 潮州三环光通信器件有限公司 潮州中瓷 指 潮州中瓷电子技术有限公司 潮民投 指 潮州民营投资股份有限公司 陶瓷基片 指 氧化铝陶瓷基片 陶瓷封装基座 指 片式电子元器件用陶瓷封装基座 MLCC 指 "Multi-layer ceramic capacitors"的缩写，多层片式陶瓷电容器 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 三环集团 股票代码 300408 公司的中文名称 潮州三环（集团）股份有限公司 公司的中文简称 三环集团 公司的外文名称（如有） CHAOZHOU THREE-CIRCLE (GROUP) CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） CCTC 公司的法定代表人 张万镇 注册地址 广东省潮州市凤塘三环工业城内综合楼 注册地址的邮政编码 515646 办公地址 广东省潮州市凤塘三环工业城内综合楼 办公地址的邮政编码 515646 公司国际互联网网址 www.cctc.cc 电子信箱 dsh@cctc.cc 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐瑞英 吴晓淳 联系地址 广东省潮州市凤塘三环工业城内综合楼 广东省潮州市凤塘三环工业城内综合楼 电话 0768-6850192 0768-6850192 传真 0768-6850193 0768-6850193 电子信箱 dsh@cctc.cc dsh@cctc.cc 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广东省广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 A 座 1120 室 签字会计师姓名 张锦坤、何慧华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 3,750,072,862.64 3,129,801,620.19 19.82% 2,887,507,920.99 归属于上市公司股东的净利润 （元） 1,318,729,254.19 1,083,443,382.33 21.72% 1,059,186,427.44 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 1,284,098,599.34 1,003,240,947.60 28.00% 915,307,372.99 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,539,470,346.59 977,182,883.78 57.54% 948,009,171.79 基本每股收益（元/股） 0.76 0.63 20.63% 0.62 稀释每股收益（元/股） 0.76 0.63 20.63% 0.61 加权平均净资产收益率 19.95% 19.58% 0.37% 22.41% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 资产总额（元） 8,486,979,414.21 7,434,366,518.55 14.16% 5,883,411,618.82 归属于上市公司股东的净资产 （元） 6,991,943,237.21 5,897,598,322.30 18.56% 5,114,032,231.42 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.7565 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 806,272,222.42 970,258,453.93 1,059,308,935.68 914,233,250.61 归属于上市公司股东的净利润 251,633,131.90 300,216,462.85 380,053,466.21 386,826,193.23 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 248,647,208.80 275,584,219.65 346,536,120.88 413,331,050.01 经营活动产生的现金流量净额 275,033,871.85 238,072,386.53 382,348,965.01 644,015,123.20 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -32,752.97 -200,095.17 -116,441.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 863,092.23 867,629.30 63,099,358.25 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 31,837,274.68 86,098,745.18 105,708,307.22 主要是报告期内利用 闲置资金进行理财投 资取得的收益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,992,590.44 7,760,415.82 718,589.28 减：所得税影响额 5,020,265.06 14,287,798.53 25,487,213.49 少数股东权益影响额（税后） 9,284.47 36,461.87 43,545.00 合计 34,630,654.85 80,202,434.73 143,879,054.45 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司经营范围和主要业务 本公司主要从事电子陶瓷类电子元件及其基础材料的研发、生产和销售，主要包括通信部件、半导体部件、电子元件及 材料、压缩机部件、新材料等的生产和研发，公司产品主要应用于电子、通信、消费类电子产品、工业用电子设备和新能源 等领域。报告期内，公司实现营业收入375,007.29万元，比上年同期增长19.82%。 报告期内公司的主营业务未发生重大变化。 （二）公司主要产品情况 1、电子元件及材料 受益于5G通信、汽车电子化、智能制造产业的不断扩大，物联网的发展以及智能家居的推广，报告期内，电子元件及 材料市场的需求持续旺盛，公司抓住市场机遇，凭借自身技术优势和品牌效应，填补电子元件及材料国外产能不足的缺口， 扩大电子元件及材料产品的生产和销售规模，为公司利润的增长做出了贡献。 2、通信部件 2018年，我国在5G研发建设方面取得多项重大进展，通信运营商和网络通信企业正在紧锣密鼓地开展5G技术测试和研 发，在各方的推动下，5G的商用步伐正变得越来越快。受益于5G建设以及凭借着行业领先的技术优势和品牌效应，公司通 信部件产品报告期内业绩稳中有增。 （三）公司所处行业前景 1、电子及半导体行业前景 人工智能首次进入“十三五”规划以来，人工智能领域建设已上升至国家战略层面，借助5G网络商业应用的落地，人工 智能和万物互联已成必然趋势。人工智能作为万物互联时代最前沿的基础技术，能够渗透至各行各业，智能终端、新能源汽 车、车联网等领域将持续爆发创新产品。电子器件和半导体部件是电子设备及信息系统的重要基础之一，其发展速度、技术 水平高低和生产规模，直接影响着电子信息产业的发展。人工智能和万物互联的发展将催生大量电子器件和半导体部件的需 求，公司产品也将随之受益。 2、通信行业前景 5G网络既是4G网络的延伸，也是一个真正意义上的融合网络，相比4G技术，5G技术传输速率更高、网络容量更大、延 时更短，能大幅度提升网络能效，真正开启万物互联网时代。工业和信息化部部长苗圩表示，2019年，国家将在若干个城市 发放5G临时牌照，使大规模的组网能够在部分城市和热点地区率先实现，同时加快推进终端的产业化进程和网络建设。 IMT-2020(5G)推进组已发布5G技术研发试验第三阶段测试结果。结果显示，5G基站与核心网设备均可支持非独立组网和独 立组网模式，主要功能符合预期，已达到预商用水平，预示着5G技术研发和产业化进程加快。随着5G技术的不断普及，通 信行业将迎来较大的成长空间，公司通信部件产品也将受益。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 股权资产 无重大变化。 固定资产 报告期末较期初增加 30.13%，主要原因是报告期内受公司产品扩产影响，报告期末 房屋建筑物及机器设备相应增加。 无形资产 无重大变化。 在建工程 报告期末较期初增加 31.68%，主要原因是报告期内受公司产品扩产影响，报告期末 在建工程相应增加。 货币资金 报告期末较期初增加 88.26%，主要原因是报告期末银行存款余额增加。 应收票据 报告期末较期初增加 74.87%，主要原因是报告期内采用票据进行结算的客户增加， 报告期末应收票据相应增加。 应收账款 报告期末较期初下降 29.93%，主要原因是报告期内采用票据进行结算的客户增加， 且报告期内货款回笼增加，报告期末应收账款相应减少。 其他应收款 报告期末较期初增加 387.95%，主要原因是报告期内香港三环电子有限公司转让理 财产品确认其他应收款，报告期末其他应收款余额相应增加。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 香港三环电 子有限公司 投资设立 2018 年 12 月 31 日总资产 81,550.97 万 元 香港 进出口贸易 公司统一管 控 报告期内实 现净利润 -7,316.84 万 元 3.53% 否 Vermes Microdispens ing GmbH 股权投资 2018 年 12 月 31 日总资产 23,664.70 万 元 德国 独立经营 财务监督及 委托外部审 计 报告期内实 现净利润 4,444.48 万 元 2.11% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、技术优势 公司在电子材料领域具有近50年的技术积累，专注于各种先进陶瓷及配套技术的研发和生产，掌握了新型材料、电子浆 料、功能玻璃、纳米粉体等关键基础材料的制备技术，小型化及高精密产品的干压、注射、流延、叠印成型技术、气氛保护 高温共烧技术、陶瓷金属化、多种形式精密研磨技术和专用设备、精密模具设计制作技术等核心技术，独立完成从原材料到 成品生产全过程，在生产加工和工艺控制上形成了一条具有自己特色的工艺技术流程，主要产品技术达到国际先进水平。公 司具备足够的技术积累开发新品，并实现规模化、低成本量产，快速进入市场，并具备为国内外用户提供快速高效的个性化 服务能力。报告期内，公司荣获广东省科学技术奖一等奖，智能手机用陶瓷粉体及背板项目获国家工业强基专项支持，彰显 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 了公司较强的技术实力和市场竞争力。 2、研发优势 报告期内，公司持续增加研发和检测设备的投入，继续引进和培养了一批高端技术人才。公司建立了以研究院和设计院 为核心，各事业部技术课相结合的研究开发体系。目前，研究院各类设备已能满足新产品研发、分析、小试、中试等系列研 发需求，形成了新技术研究-成果转化-再创新的循环机制。公司研究院和设计院现已建设成为特种材料、功能器件、电子模 组件、电子浆料、特种玻璃、燃料电池等新产品及高端专用设备的研发创新基地。截至报告期末，公司拥有上千名专职研发 人员，为公司新品研发、工艺升级、技术储备和人才培养提供了充分的保障。 3、管理优势 报告期内，公司进一步完善治理结构和内控制度，以“能自我修正的管理机制”和“有凝聚力的企业文化”的发展理念，进 一步落实用制度规范公司，用机制管理人员，用文化凝聚员工的管理机制。 报告期内，公司制订并修改完善了多项管理制度，确保公司在快速发展的同时，有完善的运营管理机制和优秀的企业文 化保驾护航。公司不断完善OA办公系统，进一步推进办公的流程化和规范化，提高办公效率。并且，公司实施了第二期限 制性股票激励计划，进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，激发公司核心员工的积极性和创新性。 4、人力资源优势 公司一直坚持“广聚人才、真才实用、培养造就、技术超前、待遇从优、文化认同、五湖四海”的人才战略，不断招聘、 培育和储备优秀科研技术人才。公司也通过项目实施、对外技术协作、学术交流等不同的方式，进一步培养和锻炼人才。同 时，公司不断完善员工晋升渠道，以公平公正的原则，鼓励优秀的员工参与评选工程师、“三环之星”等，通过一系列激励机 制对员工的工作表现给予充分的肯定和认可，在企业内树立精神典范，为全体员工搭建一个实现自我价值、展示抱负的平台。 报告期内，公司新聘任了近300名工程师，同时聘请了一批国内外的行业技术专家和骨干，招入300多名重点大学本科及以上 学历的优秀毕业生，其中硕士和博士学历占比50%以上。报告期内，公司进一步拓宽人才招聘渠道，从德国、日本等地知名 高校招聘优秀毕业生。公司坚持深化人才激励机制改革，使公司的管理团队更加专业化、年轻化，为公司业务的长远发展提 供了强有力的人才资源保障。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，由于所处行业整体向好，同时公司发挥技术优势、研发优势、管理优势等，公司在保持拳头产品通信部件竞 争优势的同时，进一步提高各大产品的市场占有率，多个产品销售增长态势良好，业绩稳步上升。在现有产品市场取得良好 增长的同时，公司基于“材料+”的企业战略定位，推进新产品的研发和新市场的开拓，获得了市场的广泛认可和客户的一致 好评。 2018年，公司再次入选“中国电子元件百强企业”，利润总额蝉联十强，至此公司已连续30年入选中国电子元件百强企业。 同时，报告期内公司与华南理工大学合作实施完成的“高品质电子陶瓷元件关键技术及大规模产业化”项目荣获广东省科学技 术奖一等奖。 2018年，公司实现营业收入375,007.29万元，比上年同期增长19.82%；营业利润154,538.53万元，比上年同期增长22.84%； 归属于母公司所有者的净利润131,872.93万元，比上年同期增长21.72%，主要原因是公司抓住市场成长时机，把握行业发展 红利，调整市场经营策略，提高产品竞争优势，电子元件及材料等产品销售额明显增长。2018年公司营业成本171,761.47万 元，比上年同期增长6.77%，主要原因是随着收入增加，营业成本相应增加。 关于费用及现金流量等信息详见下表： 单位：万元 序号 项目 金额 同比增减 变动原因说明 1 销售费用 6,003.04 23.21% 主要原因是报告期内销售收入大幅增加，销售人员工资福利 支出相应增加。 2 管理费用 29,038.31 59.97% 主要原因是报告期内公司的工资福利待遇提升，限制性股票 分摊费用及员工的工资福利支出相应增加。 3 财务费用 1,731.24 -3.69% 无重大变化。 4 研发费用 16,076.10 42.71% 主要原因是为了提高公司产品的核心竞争力，公司持续加大 研发投入。 5 经营活动产生的现金 流量净额 153,947.03 57.54% 主要原因是受报告期内销售收入大幅增加影响，且报告期内 货款回笼增加，经营活动产生的现金流量净额同比大幅上涨。 6 投资活动产生的现金 流量净额 -74,870.48 32.76% 主要原因是上年同期公司取得Vermes Microdispensing GmbH 相应支付了股权收购款，本报告期无发生此业务，导致取得 子公司及其他营业单位支付的现金净额大幅下降，报告期内 投资活动产生的现金流量净额同比上涨。 7 筹资活动产生的现金 流量净额 -33,339.69 -514.61% 主要原因是上年同期香港三环电子有限公司为业务发展需要 向中国银行股份有限公司布鲁塞尔分行借款40,000,000.00欧 元，本报告期内无发生此业务；以及授予的限制性股票与上 年同期相比大幅下降，导致吸收投资收到的现金相应减少。 受上述原因影响，报告期内筹资活动产生的现金流量净额同 比大幅下降。 报告期内，公司积极落实战略部署，开展工作情况如下: 1、开拓市场，巩固行业地位 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 （1）电子元件及材料 1）电子元件 随着片式电容应用领域的拓宽以及国外产能的逐步转移，MLCC产品需求强劲。公司把握时机，积极推进新规格产品研 发以及提升原有产品质量，凭借自身技术优势和品牌效应，进一步引入新客户，扩大销售规模，目前公司的MLCC产品已广 泛应用于家电、照明、消费电子、工业控制、通信设备、汽车电子等领域。报告期内，该产品为公司利润的增长做出了较大 贡献。 图为多层陶瓷片式电容器（MLCC），源自公司网站 2）电子元件材料 受益于5G通信、智能制造、物联网、智能家居以及汽车电子化等产业的不断扩大，片式电阻的应用领域逐渐拓宽，市 场对陶瓷基片的需求持续旺盛，公司凭借全球前列的产品质量以及优质的产品服务，继续引进新客户，进一步巩固了公司的 行业地位，该业务为公司后续长远发展筑牢基础。 图为片式电阻用陶瓷基片，源自公司网站 （2）通信部件 2018年，在市场需求以及国家政策大力推动下，5G建设及商用化进一步加速。5G技术商业应用极其广泛，从娱乐到物 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 联网，再到云服务行业，5G的建设拉动产业链的需求增长。受益于5G建设，光通信市场持续保持平稳增长，公司相关产品 销售规模继续得以提升。报告期内，公司不断提升手机陶瓷后盖产品的工艺技术，并召开了“三环火凤凰2.0发布会”，推出 了主打新颜色、新工艺、新效果的迭代升级版“三环火凤凰2.0”陶瓷材料，在同等结构下，“火凤凰2.0”陶瓷的重量比以前可 减轻30%左右，在工艺效果及颜色方面都取得了新的突破，为客户提供更多样化的产品设计方案。 图为手机陶瓷后盖，源自公司内部资料 2、实施股权激励，激发员工积极性 报告期内，公司实施了第二期限制性股票激励计划预留部分授予，共授予预留部分激励对象180名。实施股权激励计划， 有利于进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心员工的积极性。公司坚持“诚信勤勉， 科技创新，尊重人才，协作友爱”的企业文化，重视企业与员工的共同发展，以建设创新型企业，构建和谐家园为文化核心， 建立了一套科学有效的管理机制。 3、完善研发体系 报告期内，为加快公司的生产自动化进程以及更为有效地提升产品工艺，公司成立了设计院，主要负责研发、设计及制 造核心设备，进一步提高设备与产品工艺的协同性。生产设备是生产力的重要组成部分和基本要素之一，是企业从事生产经 营的重要工具和手段，是企业生存与发展的重要物质财富，设备的先进性将直接影响产品质量。公司拥有强大的研发团队， 配套先进的设备技术团队，为公司实现可持续发展提供了强有力的支撑。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求 否 营业收入整体情况 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,750,072,862.64 100% 3,129,801,620.19 100% 19.82% 分行业 工业 3,750,072,862.64 100.00% 3,129,801,620.19 100.00% 19.82% 分产品 电子元件及材料 1,364,597,203.83 36.39% 699,024,985.47 22.33% 95.21% 通信部件 1,355,511,263.65 36.15% 1,301,388,461.64 41.58% 4.16% 半导体部件 580,693,536.85 15.48% 735,831,196.77 23.51% -21.08% 压缩机部件 122,705,280.63 3.27% 149,797,730.88 4.79% -18.09% 其他 326,565,577.68 8.71% 243,759,245.43 7.79% 33.97% 分地区 境内 2,940,077,081.56 78.40% 2,592,575,624.26 82.84% 13.40% 境外 809,995,781.08 21.60% 537,225,995.93 17.16% 50.77% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 工业 3,750,072,862.64 1,717,614,654.41 54.20% 19.82% 6.77% 5.60% 分产品 电子元件及材料 1,364,597,203.83 518,386,335.43 62.01% 95.21% 35.29% 16.82% 通信部件 1,355,511,263.65 678,310,476.43 49.96% 4.16% 13.71% -4.20% 半导体部件 580,693,536.85 329,778,742.54 43.21% -21.08% -24.59% 2.64% 分地区 境内 2,940,077,081.56 1,384,128,880.68 52.92% 13.40% 0.24% 6.18% 境外 809,995,781.08 333,485,773.73 58.83% 50.77% 46.35% 1.25% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 工业 销售量 万只/万片 6,658,904.62 6,429,195.00 3.57% 生产量 万只/万片 6,700,530.51 6,496,291.31 3.14% 库存量 万只/万片 746,408.82 704,782.93 5.91% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 原材料 931,737,022.38 54.25% 982,588,753.73 61.08% -6.83% 工业 人工费用 421,749,972.55 24.55% 343,634,627.49 21.36% 3.19% 工业 制造费用 364,127,659.48 21.20% 282,497,780.58 17.56% 3.64% 说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1)潮州三环生物材料有限公司于2018年5月经潮州市潮安区工商行政管理局核准注销，自核销之日起，潮州三环生物材 料有限公司不再纳入合并范围。 2)2018年8月2日，Vermes Microdispensing GmbH在美国成立新的子公司Vermes Microdispensing America Inc.，从成立之 日起，Vermes Microdispensing America Inc.纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 791,530,740.34 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.11% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 281,261,634.69 7.50% 2 第二名 151,898,360.22 4.05% 3 第三名 140,975,878.32 3.76% 4 第四名 119,026,652.94 3.17% 5 第五名 98,368,214.17 2.62% 合计 -- 791,530,740.34 21.11% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 277,721,758.40 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 21.44% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 80,846,888.22 6.24% 2 第二名 65,218,015.01 5.03% 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 3 第三名 53,136,957.33 4.10% 4 第四名 42,988,819.80 3.32% 5 第五名 35,531,078.04 2.74% 合计 -- 277,721,758.40 21.44% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 60,030,379.55 48,720,138.28 23.21% 主要原因是报告期内销售收入大幅 增加，销售人员工资福利支出相应增 加。 管理费用 290,383,090.53 181,523,507.89 59.97% 主要原因是报告期内公司的工资福 利待遇提升，限制性股票分摊费用及 员工的工资福利支出相应增加。 财务费用 17,312,373.49 17,974,818.85 -3.69% 无重大变化。 研发费用 160,760,954.39 112,647,660.08 42.71% 主要原因是为了提高公司产品的核 心竞争力，公司持续加大研发投入。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司研发投入16,076.10万元，比上年同期增加42.71%，占营业收入比例4.29%。公司高度重视研发创新，不断优化 现有产品技术工艺，研发新产品，推进在研项目投产，提高公司的研发综合实力和产品的竞争优势。报告期内，公司加大了 通信部件、电子元件及材料、半导体部件等方面的研发投入，主要为手机陶瓷外观件、智能穿戴陶瓷外观件、片式电阻用电 阻浆料、陶瓷封装基座用电子陶瓷材料等新品的开发，并继续开展新材料类、新能源类、电子模组类等新领域高新技术产品 的调研，增强了公司的发展后劲。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2018 年 2017 年 2016 年 研发人员数量（人） 1,002 834 634 研发人员数量占比 10.12% 8.54% 7.02% 研发投入金额（元） 160,760,954.39 112,647,660.08 102,575,833.51 研发投入占营业收入比例 4.29% 3.60% 3.55% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 0.00% 0.00% 0.00% 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 润的比重 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,419,291,445.51 3,546,826,132.72 24.60% 经营活动现金流出小计 2,879,821,098.92 2,569,643,248.94 12.07% 经营活动产生的现金流量净 额 1,539,470,346.59 977,182,883.78 57.54% 投资活动现金流入小计 6,420,365,999.74 7,572,406,476.65 -15.21% 投资活动现金流出小计 7,169,070,769.05 8,685,865,637.25 -17.46% 投资活动产生的现金流量净 额 -748,704,769.31 -1,113,459,160.60 32.76% 筹资活动现金流入小计 22,184,000.00 445,987,387.62 -95.03% 筹资活动现金流出小计 355,580,921.04 365,575,763.79 -2.73% 筹资活动产生的现金流量净 额 -333,396,921.04 80,411,623.83 -514.61% 现金及现金等价物净增加额 459,304,461.56 -27,573,800.14 1,765.73% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期上涨57.54%，主要原因是受报告期内销售收入大幅增加影响，且报 告期内货款回笼增加，经营活动产生的现金流量净额同比大幅上涨。 （2）报告期内投资活动产生的现金流量净额比上年同期上涨32.76%，主要原因是上年同期公司取得Vermes Microdispensing GmbH相应支付了股权收购款，本报告期无发生此业务，导致取得子公司及其他营业单位支付的现金净额大幅下降，报告期 内投资活动产生的现金流量净额同比上涨。 （3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降514.61%，主要原因是上年同期香港三环电子有限公司为业务 发展需要向中国银行股份有限公司布鲁塞尔分行借款40,000,000.00欧元，本报告期内无发生此业务；以及授予的限制性股票 与上年同期相比大幅下降，导致吸收投资收到的现金相应减少。受上述原因影响，报告期内筹资活动产生的现金流量净额同 比大幅下降。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 929,381,171.6 8 10.95% 493,661,238.38 6.64% 4.31% 主要原因是报告期末银行存款余额 增加。 应收账款 797,585,235.8 3 9.40% 1,138,284,758. 77 15.31% -5.91% 主要原因是报告期内采用票据进行 结算的客户增加，且报告期内货款回 笼增加，应收账款相应减少。 存货 687,375,671.4 4 8.10% 640,346,701.54 8.61% -0.51% 长期股权投资 101,804,414.6 8 1.20% 101,441,220.25 1.36% -0.16% 固定资产 1,921,276,570. 31 22.64% 1,476,417,704. 24 19.86% 2.78% 主要原因是报告期内受公司产品扩 产影响，房屋建筑物及机器设备相应 增加。 在建工程 339,955,945.5 4 4.01% 258,177,257.92 3.47% 0.54% 主要原因是报告期内受公司产品扩 产影响，在建工程相应增加。 长期借款 312,091,679.60 4.20% -4.20% 主要原因是子公司香港三环电子有 限公司取得的银行长期借款将于一 年内到期，报告期末将其重分类为一 年内到期的非流动负债。 应收票据 749,026,410.8 5 8.83% 428,339,376.13 5.76% 3.07% 主要原因是报告期内采用票据进行 结算的客户增加，报告期末应收票据 增加。 一年内到期的非 流动负债 330,031,329.6 9 3.89% 3.89% 主要原因是子公司香港三环电子有 限公司取得的银行长期借款将于一 年内到期，报告期末将其重分类为一 年内到期的非流动负债。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 动 金融资产 2.衍生金融资产 3,458,636.50 94,322,540.00 5,239,940.00 金融资产小计 3,458,636.50 94,322,540.00 5,239,940.00 上述合计 3,458,636.50 94,322,540.00 5,239,940.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末余额 年初余额 信用证保证金 27,580,860.72 借款保证金＊1 24,810,000.00 21,000,000.00 放在境外且资金汇回受到限制的款项＊2 16,155,063.62 15,968,731.16 合计 40,965,063.62 64,549,591.88 ＊1：截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币24,810,000.00元为本公司为子公司香港三环电子有限公司的内保外 贷借款业务向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 ＊2：其中租房保证金94,232.33元；共管账户股权收购款16,060,831.29元，为子公司Dynamics Administration GmbH & Co. KG 在2017年为收购Vermes Microdispensing GmbH向其原股东支付的部分对价，双方约定将该部分收购对价汇至双方的共管 账户，并于交割日（2017年8月7日）18个月后支付给原股东。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 金融衍生工具 0.00 0.00 0.00 94,322,540.00 0.00 786,194.08 5,239,940.0 0 自有资金 合计 0.00 0.00 0.00 94,322,540.00 0.00 786,194.08 5,239,940.0 0 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 香港三环电 子有限公司 子公司 进出口贸易 港币 50,730.59 万 元 815,509,661. 22 247,028,152. 44 332,376,617. 16 -72,898,643. 15 -73,168,370. 30 南充三环电 子有限公司 子公司 研究开发生 产销售电子 元器件 人民币 6,000 万元 1,286,481,70 7.88 407,909,459. 44 536,300,190. 49 181,187,601. 28 155,221,804. 55 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 潮州三环生物材料有限公司 注销 对整体生产经营和业绩无重大影响。 Vermes Microdispensing America Inc. 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响。 主要控股参股公司情况说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、发展战略 在长达近半个世纪的文化沉淀和技术积累中，公司不断探索先进材料的未来，将前沿科技广泛地融入到生活的每个层面。 立足于为人类，为社会，为世界带来更加美好、更加高效的改变。公司借助资本市场，以“材料+”为经营战略，致力于打造 成为电子、通讯、新能源等国际高端客户公认的先进材料专家。 基于对高新技术的专注和对创新的不断追求，公司始终将研发创新作为重点工作，打造研发中心、设计中心、国家级企 业技术中心，聘请两院院士及多位学科专家作为强有力的技术支撑，引进先进的测试分析仪器与齐全的试验设备。 公司贯彻实施“量产一代、储备一代、研发一代、调研一代”的创新驱动循环，强化培养专业技术人才的计划，实施一系 列吸引、培养、留住人才的机制和措施，为企业发展储备技术和人才资源。 公司始终以“持续创新、质量第一、服务客户”为经营宗旨，孜孜不倦地研发、创新、生产出众多的优质产品满足客户和 市场的需求。新的一年，公司将沿着既定的发展战略稳步发展。 具体发展战略如下： （1）近期发展战略 通过持续地实施较大规模的技术改造和规模扩张，做强、做大、做优现有主营业务产品，进一步提高产业集中度，巩固 和扩大在国内外同行竞争中的“话语权”。 开发陶瓷新材料应用，发展智能终端和智能穿戴产品陶瓷外观件及模组，整合产业链上的优质资源，发挥公司在先进陶 瓷材料行业的技术、规模化生产方面的优势，打通产业链的瓶颈，做大做强陶瓷外观件及模组业务。 （2）中远期发展战略 升级产业结构，开发并量产一批与低碳产业、节能产业和绿色环保产业等新兴战略产业相关联的先进陶瓷材料与产品， 并使之成为公司的支柱性产品。 研发新型的功能陶瓷材料和电子浆料，并进军新能源领域，开发具有核心技术支撑的新型终端应用产品，打造具有国际 影响力的“先进材料专家”技术品牌。 2、2019年度的经营计划 2019年，公司根据对产品所在市场及行业的预测，结合自身的发展情况，制定了2019年度经营计划，具体内容如下： （1）公司将持续提高手机陶瓷外观件的强度，使陶瓷后盖更加轻薄化，并继续提升生产工艺，降低产品成本。同时， 公司继续开拓创新，研发多种新样式，实现陶瓷外观件的多样化，以满足智能终端市场日益多元化的需求。 （2）公司将继续提高MLCC产品的性能，满足市场需求。 （3）公司将通过技术创新，不断研发生产电子元件材料配套规格，完善供货体系，并推进新产品的研发进展，实现新 突破。 （4）公司将不断推进陶瓷封装基座新产品、新规格，持续提升工艺，降低生产成本。 （5）公司将创新和应用一批高新材料，为公司产品的研发提供扎实的材料基础。 （6）公司将进一步加快生产场地建设，为公司后续发展提供场地保障。 （7）公司将寻找和培育优质供应商，完善采购机制，为产品原材料的供应提供保障，并在保持产品质量的前提下降低 成本。 （8）公司将引进、招聘一大批材料研发、机械制造和工艺改进的技术人员、专家，同时做好人力资源的管理和组织结 构的优化。 （9）公司将完善考核机制，从而提高生产效能，降低生产成本。 上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺。 3、可能面临的风险 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 （1）技术研发风险 公司所处的相关行业属于技术密集型产业，新材料、新工艺不断涌现，产品性能不断升级，对公司的技术研发能力不断 提出新要求，如果公司未来在技术研发方面不能跟上新技术、新应用的崛起速度，可能削弱公司产品在市场上的竞争优势， 进而影响到公司业绩增长。同时，新技术、新工艺、新产品的研发需结合市场趋势和客户需求，如果公司的研发方向存在偏 差，可能会对公司的经营造成不利的影响。 针对上述风险，公司将科技创新作为公司发展的核心要求，加大研发投入，同时设立专门研发团队，聘请各行业专业人 士，并制定一系列人才战略，吸引、培养、留住研发人才，同时以市场需求为研发导向，以产业趋势为创新目标，明确研发 方向并及时调整创新战略。 （2）应收账款金额较大的风险 报告期末，公司应收账款账面价值为79,758.52万元，应收账款金额较大的原因主要是通信部件产品客户付款相对延缓， 同时，公司针对不同的客户采用不同的结算方式，给信用较好的客户一定的账期。后续，随着公司规模的继续扩张，应收账 款可能会进一步增长，如果客户付款能力发生不利变化，应收账款无法足额收回，将给公司带来一定的损失。 针对上述风险，公司不断完善应收账款管理机制，执行信用期管理制度，加强应收账款的催收力度，并纳入相关人员的 考核指标，通过事前审核、事中控制、事后催收等措施，确保实时跟踪每笔应收账款情况，从而逐步降低应收账款发生坏账 的风险。 （3）管理能力不能适应公司发展需要导致的风险 随着公司资产规模及经营规模的逐步扩大，公司人员将同步增加，组织结构管理体系将日趋复杂化，对公司在资源整合、 市场开拓、产品和技术研发、质量管理、人力资源管理、财务管理和内部控制等诸多方面的能力提出了更高要求。如果公司 的管理能力不能适应公司规模迅速扩张的需求，人才培养、组织模式和管理架构不能进一步健全和完善，将会影响公司的经 营成果和后续发展潜力，削弱公司的市场竞争力。 针对上述风险，公司充分重视多年积累的优秀管理人才、技术人才和市场营销人才，及时修订完善管理制度。公司将进 一步优化管理体系，规范流程化管理，整合生产、科研、市场和财务等方面资源，以提高公司整体管理效率；另外，公司制 定了一系列培养人才、留住人才的激励制度，提高员工福利待遇，为员工提供更大的发展平台，从而提升公司的核心竞争力， 确保公司发展战略目标与企业愿景的实现。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 11 月 19 日 实地调研 机构 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，经公司2018年5月11日召开的2017年度股东大会审议批准， 公司实施了2017年度利润分配方案，即以公司截至2018年2月28日总股本1,741,133,822股为基数，向公司在册全体股东每10 股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利348,226,764.40元，剩余未分配利润结转以后年度分配。该利润分配方案已 于2018年6月13日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,743,163,022 现金分红金额（元）（含税） 435,790,755.50 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 435,790,755.50 可分配利润（元） 4,311,313,546.61 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行的财务审计：2018 年度母公司净利润为 1,239,992,472.32 元，提取法定 公积金 123,999,247.23 元，2018 年度末未分配利润为 4,042,402,756.00 元。根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》 的有关规定，公司决定以 2019 年 4 月 8 日总股本 174,316.3022 万股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），共派发现金红利 435,790,755.50 元。剩余未分配利润结转以后年度分配。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2018年度利润分配预案：根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，公司决定以2019年4月8日总 股本174,316.3022万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共派发现金红利43,579.07555万元。剩 余未分配利润结转以后年度分配。 本预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。 2、2017年度利润分配方案：根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，公司决定以2018年2月28日总 股本174,113.3822万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利34,822.67644万元。剩 余未分配利润结转以后年度分配。 本方案已经公司2017年度股东大会审议通过并实施。 3、2016年度利润分配方案：根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，公司决定以2016年12月31日 总股本172,795.0422万股为基数，向公司在册全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利34,559.00844万 元。剩余未分配利润结转以后年度分配。 本方案已经公司2016年度股东大会审议通过并实施。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 435,790,755.50 1,318,729,254. 19 33.05% 435,790,755.50 33.05% 2017 年 348,226,764.40 1,083,443,382. 33 32.14% 348,226,764.40 32.14% 2016 年 345,590,084.40 1,059,186,427. 44 32.63% 345,590,084.40 32.63% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 谢灿生;刘德 信;徐瑞英 股份限售承 诺 自发行人股 票上市之日 起一年内和 本人离职后 半年内，不转 让本人所持 有发行人股 份。本人在发 行人任职期 间每年转让 的股份不超 过本人所持 有发行人股 份总数的 25%。 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。谢灿生在 本报告期内 已履行完毕。 吴东瑟;杨绍 华;杨志伟;张 丽月;张利茂; 郑招弟 股份限售承 诺 自公司股票 上市之日起 一年内和本 人近亲属董 监高离职后 半年内，不转 让本人所持 有公司股份。 本人近亲属 董监高在公 司任职期间， 本人每年转 让的股份不 超过本人所 持有公司股 份总数的 25%。 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州市三江 投资有限公 司 股份限售承 诺 潮州市三江 投资有限公 司（以下简称 "本公司"）作 为潮州三环 （集团）股份 有限公司（以 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 下简称"发行 人"）的控股股 东，特此作出 承诺如下：自 锁定期届满 之日起 24 个 月内，若本公 司通过任何 途径或方式 减持发行人 首次公开发 行股票前本 公司已持有 的发行人股 票，则本公司 的减持价格 应不低于发 行人首次公 开发行股票 的发行价格。 若在本公司 减持发行人 股票前，发行 人已发生派 息、送股、资 本公积转增 股本等除权 除息事项，则 本公司的减 持价格应不 低于发行人 首次公开发 行股票的发 行价格除权 除息后的价 格。 张万镇;张若 华;张若香;林 子卿 股份限售承 诺 本人张万镇 （以下简称" 本人"）作为潮 州三环（集 团）股份有限 公司（以下简 称"发行人"） 的实际控制 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 人、董事长， 与关联方张 若华、张若香 和林子卿（以 下合称"本人 及关联方"）特 此作出承诺 如下：1、本 人及关联方 承诺自发行 人股票上市 之日起 36 个 月内，不转让 或者委托他 人管理本人 已直接或间 接持有的发 行人股份，也 不由发行人 回购该部分 股份；前述锁 定期满后，本 人在发行人 任职期间，本 人每年转让 的股份不超 过本人所持 有发行人股 份总数的 25%；在本人 自公司离职 后半年内，不 转让本人所 持有的发行 人股份。2、 自锁定期届 满之日起 24 个月内，若本 人及关联方 通过任何途 径或方式减 持发行人首 次公开发行 股票前本人 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 及关联方已 直接持有或 者通过潮州 市三江投资 有限公司间 接持有的发 行人股票，则 本人及关联 方的减持价 格应不低于 发行人首次 公开发行股 票的发行价 格。若在本人 及关联方减 持发行人股 票前，发行人 已发生派息、 送股、资本公 积转增股本 等除权除息 事项，则本人 及关联方的 减持价格应 不低于发行 人首次公开 发行股票的 发行价格除 权除息后的 价格。 潮州市三江 投资有限公 司 股份减持承 诺 本公司作为 潮州三环（集 团）股份有限 公司（以下简 称"发行人"） 的控股股东， 就发行人首 次公开发行 及上市后本 公司持有及 减持发行人 之股份的意 向说明如下： 一、减持条 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 件：符合中国 证监会、证券 交易所的有 关规定。二、 减持时间：严 格遵守持股 流通限制的 相关规定，在 持股流通限 制期满后可 减持发行人 A 股股票。三、 减持方式：以 证券交易所 集中竞价、大 宗交易以及 中国证监会、 证券交易所 认可的方式。 四、减持价 格：如在持股 流通限制期 满后两年内 减持的，减持 价格不低于 发行人首次 公开发行 A 股股票的发 行价；如在持 股流通限制 期满两年后 减持的，按照 市场价格减 持。五、减持 数量：如在持 股流通限制 期满后两年 内减持，累计 减持数量不 超过本公司 持有发行人 股份总数的 10%；如在持 股流通限制 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 期满两年后 减持的，减持 数量视实际 需要确定。 六、减持公 告：本公司将 在减持前 5 个 交易日将具 体的减持计 划以书面方 式告知发行 人，由发行人 提前 3 个交易 日公告。 张万镇;林子 卿;张若华;张 若香 股份减持承 诺 在发行人首 次公开发行 A 股股票并上 市后，本人的 减持意向如 下：①减持条 件：符合中国 证监会、证券 交易所的有 关规定；②减 持时间：严格 遵守持股流 通限制的相 关规定，在持 股流通限制 期满后可减 持发行人 A 股股票；③减 持方式：以证 券交易所集 中竞价以及 中国证监会、 证券交易所 认可的方式； ④减持价格： 如在持股流 通限制期满 后两年内减 持的，减持价 格不低于发 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 行人首次公 开发行 A 股 股票的发行 价；如在持股 流通限制期 满两年后减 持的，按照市 场价格减持； ⑤减持数量： 如在持股流 通限制期满 后两年内减 持，张万镇及 其关联方张 若华、张若香 和林子卿累 计合计减持 数量不超过 其合计持有 发行人股份 总数的 20%； 如在持股流 通限制期满 两年后减持 的，减持数量 视需要而确 定；⑥减持公 告：将在减持 前 5 个交易日 将具体的减 持计划以书 面方式告知 发行人，由发 行人提前 3 个 交易日公告。 潮州市三江 投资有限公 司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 （1）本公司 目前没有以 任何形式从 事与股份公 司及其控股 子公司的主 营业务构成 或可能构成 直接或间接 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 竞争关系的 业务或活动。 （2）若股份 公司的股票 在境内证券 交易所上市， 本公司将采 取有效措施， 并促使本公 司将来直接 或间接投资 或控制的企 业采取有效 措施，不以任 何形式直接 或间接从事 与股份公司 及其控股子 公司的主营 业务构成或 可能构成直 接或间接竞 争关系的业 务或活动，或 于该等业务 中拥有权益 或利益；不以 任何形式支 持股份公司 及其控股子 公司以外的 他人从事与 股份公司及 其控股子公 司目前或今 后进行的主 营业务构成 或可能构成 直接或间接 竞争关系的 业务或活动。 （3）凡是本 公司获知的 与股份公司 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 可能产生同 业竞争的商 业机会，本公 司将及时通 知股份公司。 （4）本公司 不会利用控 股股东的身 份，从事任何 损害或可能 损害股份公 司利益的活 动。（5）本公 司同意承担 并赔偿因违 反上述承诺 而给股份公 司造成的一 切损失、损害 和开支。 张万镇 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 （1）本人以 及本人直接 或间接投资 或控制的企 业（股份公司 及其下属子 公司除外，下 同）目前没有 以任何形式 从事与股份 公司及其控 股子公司的 主营业务构 成或可能构 成直接或间 接竞争关系 的业务或活 动。（2）若股 份公司的股 票在境内证 券交易所上 市，本人将采 取有效措施， 并促使本人 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 现有及将来 直接或间接 投资或控制 的企业采取 有效措施，不 以任何形式 直接或间接 从事与股份 公司及其控 股子公司的 主营业务构 成或可能构 成直接或间 接竞争关系 的业务或活 动，或于该等 业务中拥有 权益或利益； 不以任何形 式支持股份 公司及其控 股子公司以 外的他人从 事与股份公 司及其控股 子公司目前 或今后进行 的主营业务 构成或可能 构成直接或 间接竞争关 系的业务或 活动。（3）凡 是本人获知 的与股份公 司可能产生 同业竞争的 商业机会，本 人将及时通 知股份公司。 （4）本人不 会利用实际 控制人的身 份，从事任何 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 损害或可能 损害股份公 司利益的活 动。（5）本人 同意承担并 赔偿因违反 上述承诺而 给股份公司 造成的相应 损失。 潮州市三江 投资有限公 司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 （1）本公司 以及本公司 直接或间接 投资或控制 的企业（股份 公司及其下 属子公司除 外，下同）将 采取措施尽 量避免与股 份公司发生 关联交易。对 于无法避免 的关联交易， 将按照"等价 有偿、平等互 利"的市场化 原则，依法与 股份公司签 订关联交易 合同，参照市 场通行的标 准，公允确定 关联交易的 价格。（2）本 公司按相关 规定履行必 要的关联董 事、关联股东 回避表决等 义务，遵守批 准关联交易 的法定程序 和信息披露 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 义务。（3）本 公司保证不 通过关联交 易损害股份 公司及股份 公司其他股 东的合法权 益。（4）本公 司同意承担 并赔偿因违 反上述承诺 而给股份公 司造成的一 切损失、损害 和开支。 张万镇 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 （1）本人以 及本人直接 或间接投资 或控制的企 业（股份公司 及其下属子 公司除外，下 同）将采取措 施尽量避免 与股份公司 发生关联交 易。对于无法 避免的关联 交易，将按照 "等价有偿、平 等互利"的市 场化原则，依 法与股份公 司签订关联 交易合同，参 照市场通行 的标准，公允 确定关联交 易的价格。 （2）本人按 相关规定履 行必要的关 联董事、关联 股东回避表 2014 年 12 月 03 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 决等义务，遵 守批准关联 交易的法定 程序和信息 披露义务。 （3）本人保 证不通过关 联交易损害 股份公司及 股份公司其 他股东的合 法权益。（4） 本人同意承 担并赔偿因 违反上述承 诺而给股份 公司造成的 相应损失。 股权激励承诺 潮州三环（集 团）股份有限 公司 其他承诺 公司承诺不 为激励对象 依本激励计 划获取有关 限制性股票 提供贷款以 及其他任何 形式的财务 资助，包括为 其贷款提供 担保。 2015 年 09 月 11 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 报告期内已 履行完毕。 潮州三环（集 团）股份有限 公司 其他承诺 公司承诺不 为激励对象 依本激励计 划获取有关 限制性股票 提供贷款以 及其他任何 形式的财务 资助，包括为 其贷款提供 担保。 2017 年 12 月 05 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 其他对公司中小股东所作承诺 潮州市三江 投资有限公 司 其他承诺 三江公司作 为三环集团 控股股东，为 2018 年 10 月 17 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 维护三环集 团及其中小 股东利益，向 三环集团承 诺：经三环集 团采取相关 措施后到 2019 年 12 月 31 日，该基金 产品仍无法 收回投资本 金的，由三江 公司进行补 偿，补偿金额 由三江公司 在 2019 年 12 月 31 日起 6 个月内全部 支付完毕。补 偿金额具体 计算如下：补 偿金额=理财 投资的全部 投资本金-已 计提的减值 准备 3,443.16 万元-已收回 的投资本金。 自三江公司 完成上述补 偿义务后，若 三环集团再 收回理财产 品投资本金 的，则将该投 资本金及时 归还三江公 司。三江公司 就本承诺事 项已取得其 按照法律规 定或章程约 定必要的内 部授权与批 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 准，有权签署 和履行本承 诺函。三江公 司将切实履 行本承诺函 的内容。若三 江公司无故 未履行承诺， 将承担由此 给三环集团 造成的损失。 潮州市三江 投资有限公 司 其他承诺 本公司作为 三环集团控 股股东，为维 护三环集团 及其中小股 东利益，向三 环集团承诺： 1、若香港三 江由于任何 原因无法按 时向香港三 环足额支付 全部份额转 让对价，则三 江公司应在 2020 年 6 月 30 日之前向 香港三环和/ 或三环集团 进行足额支 付，支付金额 的具体计算 方式如下：三 江公司支付 金额=全部份 额转让对价- 香港三江已 向香港三环 支付的金额。 2、三江公司 承担上述支 付承诺后，三 江公司与香 2018 年 12 月 24 日 作出承诺时， 至承诺履行 完毕。 正常履行中， 不存在违反 该承诺的行 为。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 港三江之间 的债权债务 处理，由双方 自行协商确 定，概与三环 集团和香港 三环无关。3、 本次份额转 让完成后，若 香港三江因 持有标的份 额而从基金 中获得的资 金合计超过 本次基金份 额转让对价 的，则超出部 分由香港三 江在 15 个工 作日内返还 香港三环和/ 或三环集团。 4、基于三江 公司的上述 支付约定，本 协议的签署 不会影响三 江公司此前 出具的承诺 函对三环集 团及其中小 股东的利益 保障程度。自 本协议签订 生效后，三江 公司向三环 集团出具的 承诺函中承 诺的补偿金 额调整为：补 偿金额=理财 投资的全部 投资本金-已 计提的减值 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 准备 3,443.16 万 元-标的份额 转让对价。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年10月29日召开了第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变 更无需提交公司股东大会审议，具体情况如下： 财政部于2018年6月15日颁布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票 据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 款”列示。比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本 期金额1,546,611,646.68元，上期金额1,566,624,134.90元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本 期金额246,117,400.73元，上期金额396,938,479.57元； 调增“其他应付款”本期金额3,829,654.27元，上期金额468,629.91 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 元。 在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发 费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中“财务费用” 项目下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据 相应调整。 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 160,760,954.39 元 ， 上 期 金 额 112,647,660.08元，重分类至“研发费用”。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司2018年度纳入合并报表范围的子公司共13家，详见“第十一节 财务报告”之“八、合并范围的变更”。 1、处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 潮州三环生物材料有限公司 注销 100.00 注销 2018年5月17日 2、其他原因的合并范围变动 2018年8月2日，Vermes Microdispensing GmbH在美国成立新的子公司Vermes Microdispensing America Inc.，从成立之日 起，Vermes Microdispensing America Inc.纳入合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 99 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 张锦坤、何慧华 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 （一）报告期内公司第一期限制性股票激励计划实施情况 1、2018年8月10日，公司第九届董事会第十五次会议，审议了《关于调整限制性股票首次授予和预留部分回购价格的议 案》及《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期和预留部分第二个解锁期可解锁的议案》，审议通过了《关于对原 股权激励对象姚幕军的限制性股票相关事项予以确认的议案》及《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 公司监事会对相关事项发表了同意的意见，独立董事对相关事项发表了独立意见（具体内容详见公司于2018年8月11日在巨 潮资讯网刊登的公告）。 2、2018年9月4日，公司召开了2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整限制性股票首次授予和预留部分回 购价格的议案》及《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期和预留部分第二个解锁期可解锁的议案》（具体内容详 见公司于2018年9月4日在巨潮资讯网刊登的公告）。 3、根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年9月26日完成了限制性 股票首次授予第三个解锁期解锁股份上市流通的相关工作（具体内容详见公司于2018年9月26日在巨潮资讯网刊登的公告）。 4、根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年10月19日完成了部分 已授予限制性股票回购注销业务（具体内容详见公司于2018年10月19日在巨潮资讯网刊登的公告）。 5、根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年11月9日完成了限制性 股票预留部分第二个解锁期解锁股份上市流通的相关工作（具体内容详见公司于2018年11月9日在巨潮资讯网刊登的公告）。 （二）报告期内公司第二期限制性股票激励计划实施情况 1、根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年1月4日完成了第二期 限制性股票首次授予登记工作（具体内容详见公司于2018年1月4日在巨潮资讯网刊登的公告）。 2、2018年11月21日，公司第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计划预 留限制性股票的议案》。公司监事会对第二期限制性股票激励计划预留部分授予相关事项进行核实、确认，独立董事对此发 表了独立意见（具体内容详见公司于2018年11月21日在巨潮资讯网刊登的公告）。 3、2018年11月22日-2018年12月1日，公司对第二期限制性股票预留部分激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示， 截至公示期满，公司未收到有关本激励计划拟激励对象名单的任何异议（具体内容详见公司于2018年12月3日在巨潮资讯网 刊登的公告）。 4、2018年12月24日，公司第九届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整第二期限制性股票激励计划首次授予回购 价格的议案》、《关于第二期限制性股票激励计划首次授予第一个解锁期可解锁的议案》、《关于回购注销部分已获授但尚 未解锁的限制性股票的议案》及《关于对原股权激励对象姚幕军的限制性股票相关事项予以确认的议案》。调整第二期限制 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 性股票首次授予回购价格、回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的事项尚需提交公司股东大会审议。公司监事会对 相关事项发表了同意的意见，独立董事对相关事项发表了独立意见（具体内容详见公司于2018年12月25日在巨潮资讯网刊登 的公告）。 5、根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年12月27日完成了第二 期限制性股票预留部分授予登记工作（具体内容详见公司于2018年12月27日在巨潮资讯网刊登的公告）。 （三）实施限制性股票激励计划对公司的影响 按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，公司将在锁定期的 每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量， 并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司于本报告期确认限制性股票 费用7,511.54万元。根据最新的可解锁限制性股票数量，预计限制性股票激励计划对后续各期成本费用的影响如下： 授予日 2019年分摊费用（万元） 2020年分摊费用（万元） 2017年12月5日 2,661.12 1,027.10 2018年11月21日 1,486.47 480.92 合计 4,147.59 1,508.02 上述对公司财务状况和经营成果的影响仅为测算数据，以会计师最终确认为准。 限制性股票激励计划的实施，有利于公司进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董 事、高级管理人员及核心技术（业务）人员的积极性，提升公司的核心竞争力，确保公司发展战略目标与企业愿景的实现。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 2017年10月9日，公司召开了2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于终止与长盈精密等共同对外投资的议案》。 截至2018年2月12日，公司及深圳市长盈精密技术股份有限公司已按照《终止合作协议书》的约定，完成了以下工商登 记手续： 1、潮州三环长盈新材料有限公司和东莞长盈三环陶瓷技术有限公司的工商注销登记手续。 2、潮州中瓷电子技术有限公司的股权变更手续，变更后，公司和潮民投分别持有潮州中瓷电子技术有限公司95%和5% 的股权。 具体内容详见公司在巨潮资讯网刊登的公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于公司与长盈精密等共同对外投资事 项的进展公告》 2018 年 02 月 12 日 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 香港三环电子有限公 司 2017 年 05 月 10 日 40,000 2017 年 01 月 17 日 31,397.05 连带责任保 证 2 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 40,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 31,397.05 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 40,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 31,397.05 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 40,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 31,397.05 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 40,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 31,397.05 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 31,397.05 上述三项担保金额合计（D+E+F） 31,397.05 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 173,761.83 173,761.83 0 券商理财产品 自有资金 118,000 15,000 0 其他类 自有资金 88,557.51 10,000 0 合计 380,319.34 198,761.83 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有） 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 交通 银行 潮州 分行 银行 非保本 浮动收 益 1,500 自有 资金 2017 年 12 月 29 日 2018 年 01 月 02 日 货币 市场 工具、 债券 等 按协 议约 定 2.30% 0.38 0.38 全部 收回 是 是 民生 财富 投资 管理 有限 公司 财富 管理 公司 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 12 日 信托 计划、 私募 基金 及证 券资 管计 划 按协 议约 定 5.60% 560 560 全部 收回 是 是 广发 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 12 日 各类 债券 及基 金等 固收 类及 现金 类产 品 按协 议约 定 5.35% 533.53 533.53 全部 收回 是 是 天风 证券 股份 券商 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 04 月 11 2018 年 04 月 26 固定 收益 类、货 按协 议约 定 5.40% 562.19 562.19 全部 收回 是 是 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 有限 公司 日 日 币工 具、债 券正 逆回 购等 广州 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 07 月 05 日 2018 年 07 月 09 日 固定 收益 类及 现金 类资 产 按协 议约 定 5.80% 293.18 293.18 全部 收回 是 是 天风 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 07 月 20 日 2018 年 07 月 20 日 固定 收益 类、货 币工 具、债 券正 逆回 购等 按协 议约 定 5.90% 590 590 全部 收回 是 是 民生 财富 投资 管理 有限 公司 财富 管理 公司 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 09 月 15 日 2018 年 09 月 16 日 信托 计划、 私募 基金 及证 券资 管计 划 按协 议约 定 6.30% 633.45 633.45 全部 收回 是 是 广州 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 09 月 18 日 2018 年 09 月 18 日 固定 收益 类及 现金 类资 产 按协 议约 定 6.10% 610 610 全部 收回 是 是 中国 民生 银行 汕头 分行 银行 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2018 年 09 月 17 日 2018 年 09 月 26 日 债券 类等 固收 类资 产及 现金 类产 品。 按协 议约 定 3.40% 123.76 123.76 全部 收回 是 是 中国 银行 非保本 10,000 自有 2018 2018 债券 按协 3.85% 157.03 157.03 全部 是 是 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 民生 银行 广州 分行 浮动收 益 资金 年 07 月 11 日 年 09 月 26 日 类等 固收 类资 产及 现金 类产 品。 议约 定 收回 海富 通基 金管 理有 限责 任公 司 基金 公司 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 11 月 03 日 2018 年 11 月 05 日 具有 良好 流动 性的 金融 工具， 主要 包括 债券 等固 收类 资产。 按协 议约 定 5.60% 561.53 561.53 全部 收回 是 是 中国 银行 潮州 分行 银行 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2018 年 10 月 24 日 2018 年 11 月 13 日 股权 类资 产、债 权类 资产、 债券 和货 币市 场工 具类 资产。 按协 议约 定 3.00% 104.69 104.69 全部 收回 是 是 交通 银行 潮州 分行 银行 非保本 浮动收 益 3,500 自有 资金 2018 年 10 月 25 日 2018 年 11 月 13 日 债券 等固 定收 益类 资产； 同业 拆借、 同业 存款、 同业 借款、 债券 回购 按协 议约 定 4.3% 或 4.4% 125.79 125.79 全部 收回 是 是 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 和其 他货 币市 场类 资产。 平安 信托 股份 有限 责任 公司 信托 公司 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 20 日 各类 债券、 债券 逆回 购、货 币市 场基 金、债 券基 金、银 行存 款。 按协 议约 定 6.00% 300 300 全部 收回 是 是 华融 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 09 月 11 日 2018 年 11 月 22 日 股票 质押 回购 按协 议约 定 6.00% 620.09 614.64 全部 收回 是 是 广发 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 22 日 各类 债券 及基 金等 固收 类及 现金 类产 品 按协 议约 定 5.90% 296.62 296.62 全部 收回 是 是 工商 银行 潮州 分行 银行 非保本 浮动收 益 1,600 自有 资金 2018 年 10 月 25 日 2018 年 11 月 22 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产；债 权类 资产、 其他 资产 或者 资产 按协 议约 定 2.86% 21.38 21.38 全部 收回 是 是 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 组合。 广发 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 12 月 07 日 2018 年 12 月 07 日 各类 债券 及基 金等 固收 类及 现金 类产 品 按协 议约 定 6.10% 304.16 304.16 全部 收回 是 是 汇安 基金 管理 有限 责任 公司 基金 公司 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2017 年 11 月 06 日 2018 年 10 月 24 日 现金 类资 产及 货币 市场 基金； 各类 债券， 股票， 股票 型/混 合型 证券 投资 基金 按协 议约 定 6.00% 654.25 141.84 全部 收回 是 是 东吴 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 13 日 固定 收益 类、现 金类 资产、 债券 正回 购 按协 议约 定 6.15% 309.18 -1,397 .05 全部 收回 是 否 平安 信托 股份 有限 责任 公司 信托 公司 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 12 月 13 日 2018 年 12 月 13 日 各类 债券、 债券 逆回 购、货 币市 场基 金、债 券基 金、银 按协 议约 定 6.20% 310 310 全部 收回 是 是 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 行存 款。 东莞 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 3,000 自有 资金 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 14 日 股票 质押 式回 购、银 行存 款、货 币市 场基 金以 及固 定收 益类 证券 按协 议约 定 6.10% 183.5 183.5 全部 收回 是 是 恒泰 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2016 年 11 月 30 日 2018 年 12 月 17 日 股票 质押 回购 按协 议约 定 6.50% 1,298. 22 567 全部 收回 是 是 天风 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 27 日 固定 收益 类、货 币工 具、债 券正 逆回 购等 按协 议约 定 6.15% 307.5 307.5 全部 收回 是 是 财通 证券 资产 管理 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2017 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 27 日 各类 债券 及固 收类 资产。 按协 议约 定 6.15% 308.34 306.66 全部 收回 是 是 时和 价值 投资 基金 有限 公司 基金 公司 非保本 浮动收 益 23,557 .51 自有 资金 2017 年 10 月 20 日 2018 年 12 月 28 日 债券 投资 组合 按协 议约 定 2.50% 588.94 -6,498 .02 已转 让 是 否 三环 集团、 香港 三环、 三江 公司、 香港 三江 四方 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 于 2018 年 12 月 24 日签 署《基 金份 额转 让协 议》。 具体 内容 详见 公司 在巨 潮资 讯网 刊登 的公 告。 光大 保德 信基 金管 理有 限公 司 基金 公司 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2016 年 03 月 08 日 2019 年 03 月 01 日 主要 投资 于货 币市 场工 具、债 券等。 按协 议约 定 5.00% 1,208. 22 未收 回 是 是 广发 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 5,000 自有 资金 2018 年 03 月 21 日 2019 年 03 月 21 日 各类 债券 及基 金等 固收 类及 现金 类产 品 按协 议约 定 6.05% 302.5 未收 回 是 是 中信 建投 证券 股份 有限 公司 券商 非保本 浮动收 益 10,000 自有 资金 2018 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 28 日 现金 类和 固收 类资 产 按协 议约 定 6.00% 598.36 未收 回 是 是 工商 银行 非保本 15,000 自有 2018 2019 现金 按协 5.20% 782.14 未收 是 是 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 银行 潮州 分行 浮动收 益 资金 年 04 月 27 日 年 04 月 29 日 类和 固收 类资 产 议约 定 回 中国 银行 潮州 分行 银行 非保本 浮动收 益 4,500 自有 资金 2018 年 12 月 13 日 无固 定期 限 债券、 存款 等高 流动 性资 产；债 权类 资产、 其他 资产 或者 资产 组合 按协 议约 定 3.58% 20.9 20.9 全部 收回 是 是 建设 银行 潮州 分行 银行 非保本 浮动收 益 2,200 自有 资金 2018 年 12 月 18 日 无固 定期 限 主要 投资 于货 币市 场工 具、债 券等 按协 议约 定 3.8% 或 4.2% 107.96 107.96 全部 收回 是 是 交通 银行 潮州 分行 银行 非保本 浮动收 益 1,800 自有 资金 2018 年 12 月 29 日 无固 定期 限 债券、 存款 等高 流动 性资 产；债 权类 资产、 其他 资产 或者 资产 组合 按协 议约 定 3.85% 68.32 68.32 全部 收回 是 是 合计 246,65 7.51 -- -- -- -- -- -- 13,446 .11 510.94 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司2018年度社会责任报告已于2019年4月20日在巨潮资讯网上披露。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 2017年，公司领导和公司内部热心骨干及员工自行捐资并成立潮州市三环慈善会（以下简称“三环慈善会”），发扬扶贫 济困、友爱互助的慈善理念，传承中华民族的传统美德，积极参加社会慈善事业，为创建和谐社会贡献绵薄之力。 （2）年度精准扶贫概要 截至2018年年底，三环慈善会已有会员59名，主要由公司在职和退休员工组成，志愿者218名。 三环慈善会响应国家号召，积极参与精准扶贫工作，2018年，共投入精准扶贫资金2,007.61万元，分别投入到教育、医 疗、社会等扶贫工作中，围绕“因人因地施策，因贫困原因施策，因贫困类型施策”开展精准扶贫工作，将善款切切实实送到 真正需要帮助的群体手中。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 2,007.61 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 85.4 4.2 资助贫困学生人数 人 159 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 4.3 改善贫困地区教育资源投入金 额 万元 173.19 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入 金额 万元 147.9 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 442.12 9.其他项目 —— —— 其中： 9.1.项目个数 个 2 9.2.投入金额 万元 1,159 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 注：以上精准扶贫成效均为三环慈善会的捐助情况。 （4）后续精准扶贫计划 三环慈善会将根据实际情况，整合有关资源，积极参与到相关精准扶贫计划中。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 潮州三环 （集团）股 份有限公司 总镍 处理达标后 排入公司总 污水处理站 1 个 公司总污水 处理站 -- 0.5mg/L -- 无 无 潮州三环 （集团）股 份有限公司 COD 处理达标后 排入枫江流 域 1 个 公司总污水 处理站 13.1mg/L 30mg/L 1,427kg/年 2,510kg/年 无 潮州三环 （集团）股 份有限公司 氨氮 处理达标后 排入枫江流 域 1 个 公司总污水 处理站 0.127mg/L 1mg/L 1.4kg/年 8kg/年 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司建有一套设计处理能力为2,400m3/d的废水处理站，配置专业环保管理团队，针对各类废水水质的不同，采取有效 措施进行预处理，随后并入公司总污水处理站进行处理，处理达标后排放到枫江流域；对部分列入危废范畴的废弃物，委托 有资质单位处置，确保各类污染物达标排放和合规处置；窑炉产生的有机废气，采用国内先进的焚烧技术，处理达标后排放。 公司环保处理设施运行稳定，实现稳定达标排放。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司严格按照“三同时”的要求，编制建设项目环境影响评价报告，并取得环境保护部门的认可和批复；根据环境影响评 价报告及其批复的要求，办理项目竣工环境保护验收，取得验收意见函，并按照要求申报获取排污许可证。 突发环境事件应急预案 公司制定了《突发环境事件应急预案》、《突发环境事件风险评估报告》、《环境应急资源调查报告》，并报送生态环 境部门备案（备案号：445100-2017-006-M）。公司成立了义务消防队，包括现场指挥中心、应急抢险组、警戒疏散组、应 急监测组等应急救援组织，配备了应急救援物资，配置废水应急收集池、消防沙池等应急设施，且每年组织突发事件应急演 练，具备完善的应急经验和处理能力。 环境自行监测方案 公司按照要求编制、执行环境监测方案，同时委托有资质的监测单位定期对环境指标进行监测，监测结果均达标。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2017年7月26日召开了第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销全资子公 司潮州三环生物材料有限公司。 截至2018年5月23日，公司已完成潮州三环生物材料有限公司的工商注销登记手续。具体内容详见公司于2017年7月26日、2018 年5月23日在巨潮资讯网刊登的公告。 2、公司于2017年9月22日召开了第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于合资公司股权变更及注销的议案》，同意合资 公司股权变更及注销事项。同意潮州中瓷电子技术有限公司进行股权变更，同时注销潮州三环长盈新材料有限公司及东莞长 盈三环陶瓷技术有限公司。 截至2018年2月12日，公司已完成潮州中瓷电子技术有限公司股权变更手续、潮州三环长盈新材料有限公司及东莞长盈三环 陶瓷技术有限公司工商注销登记手续。具体内容详见公司于2017年9月23日、2018年2月12日在巨潮资讯网刊登的公告。 3、公司于2017年10月27日召开了第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于注销控股子公司的议案》，同意公司注销控 股子公司潮州三环光通信器件有限公司。 截至2019年1月25日，三环光通信已完成工商注销登记手续。具体内容详见公司于2017年10月30日、2019年1月25日在巨潮资 讯网刊登的公告。 4、报告期内，公司委派黄雪云女士为公司全资子公司南充三环董事，同时由黄雪云女士担任南充三环总经理及法定代表人。 截至2018年3月27日，公司全资子公司南充三环完成了工商变更登记手续。具体内容详见公司于2018年3月27日在巨潮资讯网 刊登的公告。 5、公司于2018年12月24日召开第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十六次会议，审议通过了《关于全资子公司出 售资产暨关联交易的议案》。三环集团、香港三环、三江公司、香港三江四方于2018年12月24日签署《基金份额转让协议》， 香港三环同意将其持有的时和价值投资基金全部基金份额转让给香港三江，香港三江同意从香港三环受让全部标的份额。 截至2019年1月3日，公司已收到基金管理人提供的基金份额转让确认书，香港三环已正式将其持有的标的份额转让给香港三 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 江，相关手续已于2018年12月28日办理完毕。具体内容详见公司于2018年12月25日、2019年1月3日在巨潮资讯网刊登的公告。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 98,621,55 2 5.66% 2,350,000 -3,603,66 1 -1,253,66 1 97,367,89 1 5.58% 3、其他内资持股 98,621,55 2 5.66% 2,350,000 -3,603,66 1 -1,253,66 1 97,367,89 1 5.58% 境内自然人持股 98,621,55 2 5.66% 2,350,000 -3,603,66 1 -1,253,66 1 97,367,89 1 5.58% 二、无限售条件股份 1,642,512, 270 94.34% 3,537,861 3,537,861 1,646,050 ,131 94.42% 1、人民币普通股 1,642,512, 270 94.34% 3,537,861 3,537,861 1,646,050 ,131 94.42% 三、股份总数 1,741,133, 822 100.00% 2,350,000 -65,800 2,284,200 1,743,418 ,022 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）2018年1月2日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对公司董监高所持本公司2018年度可转让股份法定额度进 行了核算，并对该额度内可通过交易系统交易的股份进行限售，本次新增限售股份为18,000股。 （2）报告期内，公司董事谢灿生先生因达到退休年龄离任，根据董监高股份管理相关规定，2018年5月15日，谢灿生先生持 有的公司无限售条件流通股份5,273,400股按高管股份锁定。 （3）公司于2018年9月4日召开的2018年第二次临时股东大会审议批准，并根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年9月26日完成了限制性股票首次授予第三个解锁期解锁的相关工作，解锁限制 性股票共3,398,400股，实际可上市流通的股数为3,221,400股；公司于2018年10月19日完成了65,800股限制性股票的回购注销 工作；公司于2018年11月9日完成了限制性股票预留部分第二个解锁期解锁的相关工作，解锁限制性股票共345,211股，实际 可上市流通的股数为345,211股。 （4）报告期内，公司原副总经理项黎华先生因个人身体原因离任，根据董监高股份管理相关规定，2018年10月9日，项黎华 先生持有的公司无限售条件流通股份30,000股按高管股份锁定；同日，新选任职工代表监事郑可城先生持有的公司无限售条 件流通股份1,000股按高管股份锁定75%。 （5）2018年11月9日，根据董监高股份管理相关规定，原公司董事谢灿生先生离任六个月期限届满，谢灿生先生持有的公司 高管锁定股5,293,400股解除锁定。 （6）公司于2018年11月21日召开第九届董事会第十九次会议审议批准，公司向180名第二期股权激励对象授予预留部分限制 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 性股票2,350,000股。公司于2018年12月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （1）公司于2018年5月11日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于选举增补邱基华先生为公司第九届非独立董事的议案》， 原董事谢灿生先生退休离任，谢灿生先生离任后六个月内不转让其所持有本公司股份，其持有的公司无限售条件流通股份 5,273,400股按高管股份锁定。 （2）经公司于2018年8月10日召开的第九届董事会第十五次会议和2018年9月4日召开的2018年第二次临时股东大会的审议批 准，公司办理了符合限制性股票解锁条件的首次授予692名激励对象第三个和预留部分授予65名激励对象第二个解锁期解锁 的相关工作，对不符合激励条件的18名激励对象持有的已获授但尚未解锁的65,800股限制性股票进行回购注销。 （3）2018年9月27日，公司董事会收到原副总经理项黎华先生的辞职函，项黎华先生因个人身体原因申请辞去公司副总经理 职务，项黎华先生离任后六个月内不转让其所持有本公司股份，其持有的公司无限售条件流通股份30,000股按高管股份锁定。 （4）公司于2018年9月28日召开的职工代表大会选举郑可城先生为公司第九届监事会职工代表监事，郑可城先生持有的公司 无限售条件流通股份1,000股按高管股份锁定75%。 （5）根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定，原公司董事谢灿生先 生离任后六个月内不转让其所持有本公司股份，截至2018年11月9日，原董事谢灿生先生离任六个月期届满，经中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司的批准，谢灿生先生持有的公司高管锁定股5,293,400股解除锁定。 （6）公司于2018年11月21日召开第九届董事会第十九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计 划预留限制性股票的议案》，同意公司向180名第二期股权激励对象授予预留部分限制性股票2,350,000股。公司于2018年12 月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期公司基本每股收益为0.76元，同比增长20.63%，主要原因是公司本期的利润增加。 报告期归属于上市公司普通股股东的每股净资产为4.01元，同比增长18.29%，主要原因是报告期内公司净资产增加。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 张万镇 40,194,000 0 0 40,194,000 高管锁定股 按高管锁定股份 的规定解锁 谢灿生 15,900,200 5,293,400 5,273,400 15,880,200 高管锁定股及股 按公司股权激励 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 权激励限售股 计划和高管锁定 股份的规定解锁 徐瑞英 14,795,360 0 0 14,795,360 高管锁定股及股 权激励限售股 按公司股权激励 计划和高管锁定 股份的规定解锁 杨绍华 4,056,522 3,000 3,000 4,056,522 类高管锁定股 按类高管锁定股 份的规定解锁 刘德信 2,638,160 0 0 2,638,160 高管锁定股及股 权激励限售股 按公司股权激励 计划和高管锁定 股份的规定解锁 张若香 1,782,000 0 0 1,782,000 类高管锁定股 按类高管锁定股 份的规定解锁 张若华 1,356,219 0 0 1,356,219 类高管锁定股 按类高管锁定股 份的规定解锁 李钢 170,000 36,000 111,000 245,000 高管锁定股及股 权激励限售股 按公司股权激励 计划和高管锁定 股份的规定解锁 项黎华 170,000 36,000 66,000 200,000 高管锁定股及股 权激励限售股 按公司股权激励 计划和高管锁定 股份的规定解锁 林子卿 198,000 0 0 198,000 类高管锁定股 按类高管锁定股 份的规定解锁 其他股东 17,361,091 3,734,411 2,395,750 16,022,430 高管锁定股及股 权激励限售股 按公司股权激励 计划和高管锁定 股份的规定解锁 合计 98,621,552 9,102,811 7,849,150 97,367,891 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 限制性股票 2018 年 12 月 27 日 9.44 元/股 2,350,000 2018 年 12 月 28 日 2,350,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 经公司2017年第四次临时股东大会的授权，2018年11月21日，公司第九届董事会第十九次会议审议《关于向激励对象授予第 二期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，同意向180名激励对象授予第二期预留限制性股票2,350,000股。根据深 圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年12月27日完成了第二期预留限制性股 票授予登记工作，本次限制性股票授予日为2018年11月21日。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期初，公司总股本为1,741,133,822股。 经公司2018年8月10日召开的第九届董事会第十五次会议审议批准，并根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司的有关规定，公司于2018年10月19日完成了不符合激励条件的18名激励对象所持有的65,800股限制性股票的回 购注销工作｡ 经公司2018年11月21日召开的第九届董事会第十九次会议审议批准，公司向180名激励对象授予第二期预留限制性股票 2,350,000股。根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年12月27日完成了 第二期预留限制性股票授予登记工作。 截至报告期末，公司总股本为1,743,418,022股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 23,883 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 22,706 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 潮州市三江投资 有限公司 境内非国有法人 37.02% 645,357,8 56 645,357,8 56 张万镇 境内自然人 3.07% 53,592,00 0 40,194,00 0 13,398,00 0 香港中央结算有 限公司 境外法人 1.69% 29,471,05 0 24,616,80 1 29,471,05 0 中国证券金融股 国有法人 1.58% 27,502,68 -4,006,29 27,502,68 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 份有限公司 0 6 0 中国工商银行股 份有限公司－易 方达创业板交易 型开放式指数证 券投资基金 其他 1.27% 22,055,32 8 17,131,56 0 22,055,32 8 谢灿生 境内自然人 1.21% 21,173,60 0 15,880,20 0 5,293,400 中国工商银行股 份有限公司－汇 添富价值精选混 合型证券投资基 金 其他 1.20% 21,000,03 3 18,300,03 3 21,000,03 3 徐瑞英 境内自然人 1.13% 19,700,48 0 14,795,36 0 4,905,120 中国建设银行股 份有限公司－华 安创业板 50 交易 型开放式指数证 券投资基金 其他 1.08% 18,781,00 0 18,439,20 0 18,781,00 0 郑锐斌 境内自然人 0.85% 14,893,82 4 14,893,82 4 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 三江公司是公司控股股东，张万镇先生是公司实际控制人和三江公司的控股股东；未 知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 潮州市三江投资有限公司 645,357,856 人民币普通股 645,357,856 香港中央结算有限公司 29,471,050 人民币普通股 29,471,050 中国证券金融股份有限公司 27,502,680 人民币普通股 27,502,680 中国工商银行股份有限公司－易方 达创业板交易型开放式指数证券投 资基金 22,055,328 人民币普通股 22,055,328 中国工商银行股份有限公司－汇添 富价值精选混合型证券投资基金 21,000,033 人民币普通股 21,000,033 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 中国建设银行股份有限公司－华安 创业板 50 交易型开放式指数证券投 资基金 18,781,000 人民币普通股 18,781,000 郑锐斌 14,893,824 人民币普通股 14,893,824 张万镇 13,398,000 人民币普通股 13,398,000 全国社保基金四零一组合 12,500,000 人民币普通股 12,500,000 中国平安人寿保险股份有限公司－ 万能－个险万能 12,420,646 人民币普通股 12,420,646 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 三江公司是公司控股股东，张万镇先生是公司实际控制人和三江公司的控股股东；未 知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 潮州市三江投资有限公司 朱吉崇 1999 年 09 月 10 日 914451007147644089 实业投资 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 张万镇 本人 中国 否 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 主要职业及职务 三环集团董事长、南充三环董事长、三环光通信董事、香港三环董事、潮民投董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 张万镇 董事长 现任 男 69 53,592,00 0 53,592,00 0 李钢 董事、总 经理 现任 男 35 200,000 75,000 275,000 黄雪云 副董事 长、副总 经理 现任 女 43 200,000 200,000 邱基华 董事、副 总经理 现任 男 42 200,000 200,000 古群 独立董事 现任 女 54 黄伟坤 独立董事 现任 男 55 许业俊 独立董事 现任 男 57 李波 监事会主 席 现任 男 37 张禧翀 监事 现任 男 48 48,000 48,000 郑可城 职工代表 监事 现任 男 34 41,500 500 41,000 马艳红 副总经理 现任 男 35 120,000 35,000 155,000 刘德信 副总经理 现任 男 51 3,490,880 3,490,880 刘杰鹏 副总经理 现任 男 39 62,000 30,000 92,000 郑镇宏 副总经理 现任 男 35 16,000 45,000 61,000 朱吉崇 副总经理 现任 男 50 110,000 28,000 10,000 92,000 王洪玉 财务总监 现任 女 34 72,000 25,000 97,000 徐瑞英 董事会秘 书 现任 女 44 19,700,48 0 19,700,48 0 谢灿生 董事、总 经理 离任 男 61 21,173,60 0 21,173,60 0 项黎华 副总经理 离任 男 45 200,000 200,000 合计 -- -- -- -- -- -- 99,226,46 0 28,500 220,000 99,417,96 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李钢 财务总监 离任 2018 年 01 月 05 日 李钢先生因公司内部工作岗位调整不再担任公司财务 总监职务，调整后继续担任公司董事、副总经理。 李钢 总经理 任免 2018 年 02 月 12 日 公司第九届董事会第十二次会议聘任李钢先生为公司 总经理，任期自董事会决议通过之日起至本届董事会 任期届满之日止。 郑镇宏 副总经理 任免 2018 年 09 月 28 日 郑镇宏先生因公司工作岗位调动辞去公司职工代表监 事职务，经公司第九届董事会第十七次会议聘任郑镇 宏先生为公司副总经理，任期自董事会决议通过之日 起至本届董事会任期届满之日止。 谢灿生 总经理 离任 2018 年 02 月 12 日 谢灿生先生因已达到退休年龄辞去公司总经理职务， 并继续担任公司董事。 谢灿生 董事 离任 2018 年 05 月 11 日 谢灿生先生因已达到退休年龄辞去公司非独立董事职 务，辞职后不在本公司任职。 项黎华 副总经理 离任 2018 年 09 月 28 日 项黎华先生因个人身体原因辞去公司副总经理职务， 调整后继续在公司任职。 徐瑞英 副总经理 离任 2018 年 09 月 28 日 徐瑞英女士因个人身体原因辞去公司副总经理职务， 并继续担任公司董事会秘书。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、张万镇先生，1949年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历，高级政工师，经济师。1992年至今，任本公 司董事长。曾被电子工业部评为“劳动模范”，被全国总工会授予“优秀经营管理者”和“五一”劳动奖章、“全国优秀党务工作 者”等称号。现任本公司董事长。 2、李钢先生，1983年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任本公司MLCC事业部总经理、PKG事业部总 经理、企业管理部总监、公司副总经理、财务总监；2016年12月至今，任本公司人力资源总监。2017年5月至今，任本公司 董事。2018年2月至今，任本公司总经理。现任本公司董事、总经理、人力资源总监。 3、黄雪云女士，1975年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任本公司光器件事业部总经理、手机部品事 业部总经理；2011年至今，任本公司副总经理；2014年3月至今，任本公司董事；2016年1月至今，任本公司副董事长。现任 本公司副董事长、副总经理。 4、邱基华先生，1976年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任本公司PKG事业部副总经理、研究院副院 长；2011年至今，任本公司副总经理；2013年至今，任本公司研究院院长。2018年5月至今，任本公司董事。现任本公司董 事、副总经理、研究院院长。 5、古群女士，1964年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2001年1月-2013年8月，任中国电子元件 行业协会信息中心主任、副秘书长；2013年9月至今，任中国电子元件行业协会秘书长；2017年5月至今，任本公司独立董事。 现任本公司、深圳市麦捷微电子科技股份有限公司、湖南艾华集团股份有限公司、山东国瓷功能材料股份有限公司、常州祥 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 明智能动力股份有限公司独立董事｡ 6、黄伟坤先生，1963年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，具有会计师、注册会计师和注册税务师资格。 1986年开始从事财务会计工作，曾任潮州市旅游房地产开发实业公司财务部副经理，潮州会计师事务所国内业务部副经理， 潮州盛德会计师事务所有限公司董事、业务一部经理；2007年7月-2013年6月，任本公司独立董事；2017年5月至今，任本公 司独立董事。现任本公司、广东新宏泽包装股份有限公司独立董事、潮州盛德会计师事务所有限公司监事、副主任会计师。 7、许业俊先生，1961年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，具有律师资格。2000年至今，担任广东阳天 律师事务所主任，2007年7月-2013年6月，任本公司独立董事；2017年5月至今，任本公司独立董事。现任本公司独立董事、 广东阳天律师事务所主任。 8、李波先生，1981年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任本公司基片事业部副总经理、销售副总监、 基片事业部总经理。2014年3月至今，任本公司监事会主席；现任本公司监事会主席。 9、张禧翀先生，1970年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任本公司董事；2017年5月至今，任本公司 监事。现任本公司监事。 10、郑可城先生，1984年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任本公司综合部人秘课课长、企管部秘书 课课长、人资部助理总监、人资部副总监；2018年9月至今，任本公司职工代表监事。2019年1月任信息安全部总监。现任本 公司职工代表监事、信息安全部总监。 11、马艳红先生，1983年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾任本公司MLCC事业部副总经理； 2013年至今，任MLCC事业部总经理；2015年12月至今，任本公司副总经理。现任本公司副总经理、MLCC事业部总经理。 12、刘德信先生，1967年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。2000年至今，任本公司副总经理。 现任本公司副总经理。 13、刘杰鹏先生，1979年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任本公司光器件事业部副总经理、手机部 品事业部副总经理、手机部品事业部常务副总经理；2018年9月至今，任本公司副总经理。现任本公司副总经理。 14、郑镇宏先生，1983年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任本公司光器件事业部总经理、本公司监 事；2017年6月至今，任手机部品事业部总经理；2018年9月至今，任本公司副总经理。现任本公司副总经理、手机部品事业 部总经理。 15、朱吉崇先生，1968年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016年1月至今任本公司生产供应部总监；2018 年9月至今任本公司副总经理。现任本公司副总经理、生产供应部总监。 16、王洪玉女士，1984年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾任本公司财务部副总监、财务部常 务副总监；2018年1月至今，任本公司财务总监。现任本公司财务总监。 17、徐瑞英女士，1974年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任本公司副总经理、审核部总监；2007年 至今，任本公司董事会秘书。现任本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 朱吉崇 潮州市三江投资有限公司 执行董事 2018 年 06 月 14 日 否 朱吉崇 潮州市三江投资有限公司 总经理 2018 年 06 月 14 日 2018 年 09 月 25 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 张万镇 南充三环电子有限公司 董事长 否 张万镇 香港三环电子有限公司 董事 否 张万镇 潮州民营投资股份有限公司 董事长 否 张万镇 潮州三环光通信器件有限公司 董事 否 李钢 香港三环电子有限公司 董事 否 黄雪云 南充三环电子有限公司 董事、总经理 否 古群 中国电子元件行业协会 秘书长 是 古群 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 独立董事 是 古群 湖南艾华集团股份有限公司 独立董事 是 古群 山东国瓷功能材料股份有限公司 独立董事 是 古群 常州祥明智能动力股份有限公司 独立董事 是 黄伟坤 潮州盛德会计师事务所有限公司 监事、副主任 会计师 是 黄伟坤 广东新宏泽包装股份有限公司 独立董事 是 许业俊 广东阳天律师事务所 主任 是 李波 深圳三环电子有限公司 销售总监 否 张禧翀 深圳三环电子有限公司 执行董事、总 经理 否 刘杰鹏 潮州中瓷电子技术有限公司 董事 否 郑镇宏 潮州中瓷电子技术有限公司 董事长、经理 否 在其他单位任 职情况的说明 潮州三环光通信器件有限公司已于 2019 年 1 月完成工商注销登记。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬（包括独立董事津贴）由股东大会决定，高级 管理人员报酬由董事会决定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据董事、监事、高级管理人员的职责分工和工作量及公司的经营 情况等因素确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 已按规定及时支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张万镇 董事长 男 69 现任 158.64 否 李钢 董事、总经理 男 35 现任 125.78 否 黄雪云 副董事长、副总 经理 女 43 现任 127.8 否 邱基华 董事、副总经理 男 42 现任 127.69 否 古群 独立董事 女 54 现任 8 否 黄伟坤 独立董事 男 55 现任 8 否 许业俊 独立董事 男 57 现任 8 否 李波 监事会主席 男 37 现任 31.01 否 张禧翀 监事 男 48 现任 25.79 否 郑可城 职工代表监事 男 34 现任 24.26 否 马艳红 副总经理 男 35 现任 122.13 否 刘德信 副总经理 男 51 现任 125.46 否 刘杰鹏 副总经理 男 39 现任 33.39 否 郑镇宏 副总经理 男 35 现任 39.3 否 朱吉崇 副总经理 男 50 现任 28.99 否 王洪玉 财务总监 女 34 现任 35.09 否 徐瑞英 董事会秘书 女 44 现任 124.6 否 谢灿生 董事、总经理 男 61 离任 111.47 否 项黎华 副总经理 男 45 离任 116.15 否 合计 -- -- -- -- 1,381.55 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 李钢 董事、总经 理 116,000 36,000 75,000 9.44 155,000 马艳红 副总经理 92,000 12,000 35,000 9.44 115,000 刘杰鹏 副总经理 62,000 12,000 30,000 9.44 80,000 郑镇宏 副总经理 0 0 45,000 9.44 45,000 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 朱吉崇 副总经理 82,000 12,000 10,000 9.44 80,000 王洪玉 财务总监 72,000 12,000 25,000 9.44 85,000 合计 -- 0 0 -- -- 424,000 84,000 220,000 -- 560,000 备注（如 有） 无。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 5,615 主要子公司在职员工的数量（人） 4,288 在职员工的数量合计（人） 9,903 当期领取薪酬员工总人数（人） 9,903 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 7,653 销售人员 179 技术人员 1,417 财务人员 46 行政人员 608 合计 9,903 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 284 本科 733 大专及以下 8,886 合计 9,903 2、薪酬政策 秉承公司“能自我修正的管理机制”的经营理念，为了鼓励更多的、不同岗位的人员更有积极性参与创新，报告期内，公 司对多项考核制度进行修订，依据员工的工作岗位、工作能力、工作绩效、发展潜力等进行调薪，并通过设置项目奖，鼓励 积极参与技术和管理创新的员工，并增设环保方面、安全方面、质量方面、风险控制方面等项目。公司以公平和极具市场竞 争力的薪酬和福利吸引人才、激励人才和留住人才，以有效的激励机制激发员工勇于开拓、敢于拼搏、体现自我价值，也为 公司创造更多效益，回馈广大投资者。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 3、培训计划 公司通过多种培训方式，帮助员工提升工作技能、解决业务难题、提高工作效率，在重视员工业务技能培训的同时，增 加对员工身心健康的引导。通过组织新员工入职培训、技术人员培训、管理制度培训、办公软件应用培训、员工经验分享、 义务急救培训等专题培训，为员工提供更多学习与交流的平台。公司提倡的帮带计划，由老员工引导新员工快速掌握工作要 领，既大幅缩短了新员工的学习时间，也全面提升整体的工作效率。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进 公司规范运作。公司结合实际情况设立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，建立健全了股东大会、 董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及经理层均按照《公司 章程》和各项议事规则、工作细则规范运作，切实履行各自应尽的职责和义务，并为独立董事开展工作提供了进一步的保障， 从而保障所有股东的权益。 1、关于股东和股东大会 2018年，公司共召开了3次股东大会，历次股东大会按照有关规定的程序召开，并采用现场投票和网络投票相结合的方 式召开，决议内容及签署程序合法、合规、真实、有效，确保公司股东按其所持股份享有平等权利，并承担相应义务，特别 是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 2、关于董事和董事会 2018年，公司共召开了11次董事会，历次董事会均按照有关规定的程序召开，并严格履行了相关程序，决议内容及签署 程序合法、合规、真实、有效。公司董事勤勉尽职，均从公司和全体股东的利益出发，认真履行职责和义务，在充分了解情 况的基础上审慎表决，并积极参加培训和学习，促进董事会的规范运作和科学决策。 3、关于监事和监事会 2018年，公司共召开了8次监事会，历次监事会均按照有关规定的程序召开，并严格履行了相关程序，决议内容及签署 程序合法、合规、真实、有效。公司监事对公司的财务状况、重大事项以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性 等进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售体系，具有自主经营的能力，控股股东按照承诺未从事与公司 业务相同或相近的业务活动。 2、人员方面：公司设有人力资源部门，拥有独立的人事和劳资管理体系，公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书和 财务负责人等人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立。工业产权、商标等无形资产和有形资产均 由本公司拥有，产权界定清晰。 4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专业委员会等内部机构独立运作， 不受其他单位或个人的干涉。 5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 47.55% 2018 年 01 月 23 日 2018 年 01 月 23 日 巨潮资讯网 2017 年度股东大会 年度股东大会 50.64% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日 巨潮资讯网 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 16.04% 2018 年 09 月 04 日 2018 年 09 月 04 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 古群 11 0 11 0 0 否 1 黄伟坤 11 6 5 0 0 否 3 许业俊 11 7 4 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司提出的各项合理建议均被采纳。各位独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及 《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，本着对公司及中小股东负责的态度，积极参加公司的董 事会及股东大会，主动向管理层了解公司经营情况，包括聘任高级管理人员、股东分红回报规划、聘请审计机构、员工激励 等，关注外部环境变化对公司的影响，充分发挥了各自在电子行业、金融、财务、法律、管理等方面的专业特长，结合公司 实际情况，适时提出了建设性意见，对公司生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制， 维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会。报告期内，公司董事会各专门委员会充分 发挥专业性作用，按照相关要求认真、尽职地开展工作，对各项议案进行科学决策，审慎监管，促进了公司进一步规范运作， 充分维护了公司和中小股东的合法利益。 报告期内，战略委员会按照《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》等规定召开相关会议，审议通过了关于未来 公司产品发展趋势定位的事项。 报告期内，薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等规定召开相关会议，审议通 过了公司董事会成员和高级管理人员年度薪酬方案和股权激励计划授予、解锁等事项。 报告期内，提名委员会按照《公司章程》、《董事会提名委员会工作细则》等规定召开相关会议，审议通过了提名公司 总经理、财务总监等事项。 报告期内，审计委员会按照《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等规定召开相关会议，审议通过了2017年年 度报告及摘要、聘请2018年度公司审计机构、2018年半年度报告及摘要等事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行基本月薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度。根据公司的业务发展情况，经第九届董事会第十三次会 议审议通过，公司实施了高级管理人员年度薪酬与公司业绩挂钩的薪酬方案。经第九届董事会第十九次会议审议通过，公司 实施了第二期限制性股票激励计划预留部分的授予事项，共激励高级管理人员6名，共授予限制性股票22万股。报告期内， 公司严格执行了高级管理人员薪酬方案。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷 标准的其他内部控制标准。2、重要缺陷： （1）未按公认会计准则选择和应用会计政 策；（2）未建立防止舞弊和重要的制衡制 度和控制措施；（3）对于财务报告过程中 出现的单独或多项缺陷，虽然未达到重大 缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、 准确目标；（4）对于非常规或特殊交易的 财务处理没有建立相应的控制机制或没有 实施且没有相应的补偿性控制。3、重大缺 陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及 时防止或发现并纠正财务报告中的重大错 报，出现下列情形的，认定为重大缺陷： （1）控制环境无效；（2）公司董事、监事 和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损 失和不利影响；（3）外部审计发现当期财 务报告存在重大错报，公司未能首先发现； （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷 在合理的时间内未加以改变；（5）公司审 计委员会和审计部门对公司的对外财务报 告和财务报告内控制度监督无效；（6）注 册会计师发现的却未被公司内部控制识别 的当期财务报告中的重大错报。 1、一般缺陷：（1）违反企业内部规章， 但未形成损失；（2）一般业务制度或系 统存在缺陷；（3）内部控制内部监督发 现的一般缺陷未及时整改。2、重要缺 陷：（1）重要业务制度控制或系统存在 的缺陷；（2）内部控制内部监督发现的 重要缺陷未及时整改；（3）公司违反国 家法律、法规、规章、政府政策等，导 致政府或监督机构的调查，并被处以罚 款或罚金；（4）关键岗位业务人员流失 严重；（5）媒体出现负面新闻，波及局 部区域；（6）其他对公司产生较大负面 影响的情形。3、重大缺陷：（1）公司 重大事项决策违反国家法律法规，决策 程序缺乏集体民主程序，或集体民主决 策程序不规范；（2）公司决策程序不科 学导致重大决策失误；（3）重要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效；（4）重 大或重要缺陷不能得到有效整改；（5） 安全、环保事故等事件，以及媒体负面 新闻的频频曝光，对公司声誉造成重大 损害，或发生严重影响社会公共利益的 事件，造成重大负面影响；（6）中高层 管理人员和高级技术人员严重流失； （7）内部控制评价的结果特别是重大 缺陷或重要缺陷未得到整改。 定量标准 1、一般缺陷：资产总额错报额＜3%资产 总额、营业收入错报额＜3%营业收入、利 润总额错报额＜3%利润总额。2、重要缺 陷：3%资产总额≤资产总额错报额＜5%资 产总额、3%营业收入≤营业收入错报额＜ 5%营业收入、3%利润总额≤利润总额错报 额＜5%利润总额。3、重大缺陷：资产总 额错报额≥5%资产总额、营业收入错报额 ≥5%营业收入、利润总额错报额≥5%利润 1、一般缺陷：资产总额错报额＜3%资 产总额、营业收入错报额＜3%营业收 入。2、重要缺陷：3%资产总额≤资产 总额错报额＜5%资产总额、3%营业收 入≤营业收入错报额＜5%营业收入。3、 重大缺陷：资产总额错报额≥5%资产总 额、营业收入错报额≥5%营业收入。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 总额。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，三环集团按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部 控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 19 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2019]第 ZC10226 号 注册会计师姓名 张锦坤、何慧华 审计报告正文 潮州三环（集团）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称“三环集团”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三环集团2018年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三环集团，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）其他流动资产-理财产品 请参阅附注“七、10、其他流动资产”。 截至2018年12月31日止，三环集团合并资产负债表中理财 产品总金额为人民币1,987,618,263.92元，占三环集团资产 总计的23.42% 。 由于三环集团购买的理财产品金额重大，且存在部分非保 本浮动收益，到期能否收回本金及收益有赖于三环集团管 理层依据金融机构的资信状况、财务状况、交易标的风险 判断，因此我们将其列为关键审计事项。 我们实施应对与理财产品相关的审计程序包括： （1）了解、评估并测试与理财产品投资相关内部控制设计和运 行的有效性； （2）检查实际投资金额是否超出董事会、股东大会批准的投资 额度； （3）抽样检查相关理财产品的合同及协议、理财产品的风险和 客户权益说明书等，评价理财产品的风险程度； （4）获取理财产品交易台账，并与会计处理记录进行核对，评 价其完整性，抽样检查相关理财产品投资及收回的会计处理， 评价理财产品及其收益确认与计量准确性； （5）对持有的理财产品及相关的资金账户进行函证，并检查期 后投资收回情况； （6）评估并检查财务报表中与理财产品投资业务相关的披露是 否适当。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 （二）商誉减值的计提 请参阅附注“七、22、商誉”。 截至2018年12月31日止，三环集团合并资产负债表中的商 誉为公司收购Vermes Microdispensing GmbH形成的商誉， 原值为32,472,709.80欧元，按2018年12月31日汇率折合人 民币254,823,095.61元，计提减值准备0元，净值 254,823,095.61元。 根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减 值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较 被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商 誉的账面价值，对商誉进行减值测试，资产组的可收回金 额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的 未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。预测可收 回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在 预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来销量、 价格、成本、费用、运营资金、折现率以及增长率等。 由 于商誉金额重大，商誉减值测试过程复杂且管理层需要作 出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 我们实施应对与商誉处理相关的审计程序包括： （1）了解和评价三环集团商誉减值测试相关的内部控制设计和 运行的有效性； （2）了解三环集团管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉 减值测试时采用的关键假设和方法，评价相关假设和方法的合 理性； （3）了解三环集团管理层预测时所使用的关键参数，综合考虑 Vermes Microdispensing GmbH历史经营情况、行业情况及新的 市场机会，对三环集团管理层使用的未来收入增长率、毛利率 和费用率、折现率等参数的合理性进行了分析； （4）将管理层上年预计未来现金流量现值本期的估值与本期实 际情况进行比较，分析复核差异原因，评价本期预测参数修正 的合理性； （5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计 算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异， 确认是否存在商誉减值情况； （6）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是 否准确和恰当。 四、其他信息 三环集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括三环集团2018年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三环集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三环集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三环集团持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三环集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就三环集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张锦坤（项目合伙人） 中国注册会计师：何慧华 中国•上海 二〇一九年四月十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 929,381,171.68 493,661,238.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 5,239,940.00 3,458,636.50 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1,546,611,646.68 1,566,624,134.90 其中：应收票据 749,026,410.85 428,339,376.13 应收账款 797,585,235.83 1,138,284,758.77 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 预付款项 15,804,438.43 15,559,374.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 187,204,992.49 38,365,591.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 687,375,671.44 640,346,701.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,028,325,732.98 2,118,052,391.91 流动资产合计 5,399,943,593.70 4,876,068,068.92 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 101,804,414.68 101,441,220.25 投资性房地产 固定资产 1,921,276,570.31 1,476,417,704.24 在建工程 339,955,945.54 258,177,257.92 生产性生物资产 油气资产 无形资产 279,414,788.50 273,287,847.56 开发支出 商誉 254,823,095.61 253,361,823.67 长期待摊费用 13,842,130.19 6,556,614.64 递延所得税资产 53,314,259.59 38,204,240.41 其他非流动资产 122,104,616.09 150,351,740.94 非流动资产合计 3,087,035,820.51 2,558,298,449.63 资产总计 8,486,979,414.21 7,434,366,518.55 流动负债： 短期借款 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 246,117,400.73 396,938,479.57 预收款项 8,229,666.07 7,984,225.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 106,674,642.70 90,320,626.61 应交税费 181,701,419.57 88,540,980.19 其他应付款 198,586,658.51 219,051,122.50 其中：应付利息 1,126,654.27 468,629.91 应付股利 2,703,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 330,031,329.69 其他流动负债 185,575.44 流动负债合计 1,071,526,692.71 802,835,434.72 非流动负债： 长期借款 312,091,679.60 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 54,235,305.63 61,167,890.42 长期应付职工薪酬 预计负债 891,291.23 2,376,175.25 递延收益 308,476,782.97 320,410,474.03 递延所得税负债 28,999,234.94 931.74 其他非流动负债 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 非流动负债合计 392,602,614.77 696,047,151.04 负债合计 1,464,129,307.48 1,498,882,585.76 所有者权益： 股本 1,743,418,022.00 1,741,133,822.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 375,808,696.88 281,478,061.86 减：库存股 170,173,250.00 185,259,171.09 其他综合收益 667,094.51 -11,474,574.50 专项储备 盈余公积 730,909,127.21 606,909,879.98 一般风险准备 未分配利润 4,311,313,546.61 3,464,810,304.05 归属于母公司所有者权益合计 6,991,943,237.21 5,897,598,322.30 少数股东权益 30,906,869.52 37,885,610.49 所有者权益合计 7,022,850,106.73 5,935,483,932.79 负债和所有者权益总计 8,486,979,414.21 7,434,366,518.55 法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 570,835,681.32 254,110,915.86 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 5,239,940.00 3,458,636.50 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1,469,733,868.94 1,621,306,341.84 其中：应收票据 726,645,429.46 415,464,244.84 应收账款 743,088,439.48 1,205,842,097.00 预付款项 535,602,441.74 91,206,115.33 其他应收款 222,552,418.89 66,038,766.70 其中：应收利息 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 应收股利 存货 560,043,479.24 585,397,251.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,983,945,510.69 1,857,927,039.03 流动资产合计 5,347,953,340.82 4,479,445,067.06 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 684,608,645.69 689,245,451.26 投资性房地产 固定资产 1,307,055,443.53 1,187,146,255.68 在建工程 145,741,300.67 201,418,137.79 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,092,916.88 23,892,926.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,173,359.19 4,543,514.95 递延所得税资产 22,257,169.46 13,307,587.06 其他非流动资产 116,016,836.79 122,729,050.28 非流动资产合计 2,304,445,672.21 2,242,782,923.15 资产总计 7,652,399,013.03 6,722,227,990.21 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 387,980,906.29 556,506,929.92 预收款项 7,347,849.05 7,436,247.15 应付职工薪酬 75,432,239.31 62,858,012.75 应交税费 130,454,269.07 61,349,798.10 其他应付款 227,908,158.35 240,905,532.25 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 185,575.44 流动负债合计 829,308,997.51 929,056,520.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 71,725,974.21 74,272,581.98 递延所得税负债 28,998,689.22 其他非流动负债 非流动负债合计 100,724,663.43 74,272,581.98 负债合计 930,033,660.94 1,003,329,102.15 所有者权益： 股本 1,743,418,022.00 1,741,133,822.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 375,808,696.88 281,478,061.86 减：库存股 170,173,250.00 185,259,171.09 其他综合收益 专项储备 盈余公积 730,909,127.21 606,909,879.98 未分配利润 4,042,402,756.00 3,274,636,295.31 所有者权益合计 6,722,365,352.09 5,718,898,888.06 负债和所有者权益总计 7,652,399,013.03 6,722,227,990.21 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,750,072,862.64 3,129,801,620.19 其中：营业收入 3,750,072,862.64 3,129,801,620.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,297,858,494.05 2,015,230,582.79 其中：营业成本 1,717,614,654.41 1,608,721,161.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 41,040,158.50 33,215,621.91 销售费用 60,030,379.55 48,720,138.28 管理费用 290,383,090.53 181,523,507.89 研发费用 160,760,954.39 112,647,660.08 财务费用 17,312,373.49 17,974,818.85 其中：利息费用 4,564,226.61 7,520,669.89 利息收入 2,443,350.12 1,012,542.38 资产减值损失 10,716,883.18 12,427,673.98 加：其他收益 60,985,892.36 55,896,181.10 投资收益（损失以“－”号填 列） 32,172,217.40 87,539,965.43 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 363,194.43 1,441,220.25 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 12,812.93 40,542.46 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,545,385,291.28 1,258,047,726.39 加：营业外收入 8,182,756.25 9,911,043.37 减：营业外支出 359,826.55 1,483,093.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,553,208,220.98 1,266,475,676.34 减：所得税费用 229,584,152.57 180,642,353.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,323,624,068.41 1,085,833,322.38 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 1,323,624,068.41 1,085,833,322.38 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 1,318,729,254.19 1,083,443,382.33 少数股东损益 4,894,814.22 2,389,940.05 六、其他综合收益的税后净额 12,141,669.01 -10,353,240.15 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 12,141,669.01 -10,353,240.15 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 12,141,669.01 -10,353,240.15 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 12,141,669.01 -10,353,240.15 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 七、综合收益总额 1,335,765,737.42 1,075,480,082.23 归属于母公司所有者的综合收益 总额 1,330,870,923.20 1,073,090,142.18 归属于少数股东的综合收益总额 4,894,814.22 2,389,940.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.76 0.63 （二）稀释每股收益 0.76 0.63 法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 3,286,551,526.08 2,970,373,293.57 减：营业成本 1,619,623,063.50 1,601,417,326.51 税金及附加 35,436,317.39 26,625,106.64 销售费用 46,291,828.23 42,164,437.74 管理费用 221,682,949.23 129,265,825.16 研发费用 127,644,480.79 112,517,607.31 财务费用 -3,376,061.08 19,877,445.59 其中：利息费用 3,294.87 4,943,847.52 利息收入 499,144.13 652,893.88 资产减值损失 5,088,428.45 16,624,737.52 加：其他收益 37,641,507.77 32,974,271.83 投资收益（损失以“－”号填 列） 95,270,542.31 85,297,153.35 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 363,194.43 1,441,220.25 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 56,464,411.27 18,555,505.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,423,536,980.92 1,158,707,737.33 加：营业外收入 6,430,267.43 3,941,495.77 减：营业外支出 139,125.99 1,263,919.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,429,828,122.36 1,161,385,313.67 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 列） 减：所得税费用 189,835,650.04 160,160,964.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,239,992,472.32 1,001,224,349.08 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 1,239,992,472.32 1,001,224,349.08 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,239,992,472.32 1,001,224,349.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,281,515,510.42 3,389,342,883.19 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,128,977.61 3,330,435.43 收到其他与经营活动有关的现金 122,646,957.48 154,152,814.10 经营活动现金流入小计 4,419,291,445.51 3,546,826,132.72 购买商品、接受劳务支付的现金 1,690,417,506.21 1,468,561,640.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 706,058,653.67 531,302,746.31 支付的各项税费 353,441,159.16 364,008,032.05 支付其他与经营活动有关的现金 129,903,779.88 205,770,829.59 经营活动现金流出小计 2,879,821,098.92 2,569,643,248.94 经营活动产生的现金流量净额 1,539,470,346.59 977,182,883.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,314,329,931.00 7,478,791,457.50 取得投资收益收到的现金 105,976,068.74 93,579,019.15 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 60,000.00 36,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,420,365,999.74 7,572,406,476.65 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 713,134,201.25 820,039,745.17 投资支付的现金 6,453,479,337.70 7,592,203,432.95 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 264,215,344.09 支付其他与投资活动有关的现金 2,457,230.10 9,407,115.04 投资活动现金流出小计 7,169,070,769.05 8,685,865,637.25 投资活动产生的现金流量净额 -748,704,769.31 -1,113,459,160.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,184,000.00 158,692,250.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 8,000,000.00 取得借款收到的现金 287,295,137.62 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,184,000.00 445,987,387.62 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 351,086,356.06 348,206,277.40 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,494,564.98 3,369,486.39 筹资活动现金流出小计 355,580,921.04 365,575,763.79 筹资活动产生的现金流量净额 -333,396,921.04 80,411,623.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,935,805.32 28,290,852.85 五、现金及现金等价物净增加额 459,304,461.56 -27,573,800.14 加：期初现金及现金等价物余额 429,111,646.50 456,685,446.64 六、期末现金及现金等价物余额 888,416,108.06 429,111,646.50 6、母公司现金流量表 单位：元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,123,336,743.60 3,267,968,353.37 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 83,081,801.34 117,540,659.98 经营活动现金流入小计 4,206,418,544.94 3,385,509,013.35 购买商品、接受劳务支付的现金 2,146,993,010.74 1,702,560,531.67 支付给职工以及为职工支付的现 金 444,327,488.02 333,174,692.12 支付的各项税费 306,422,549.35 294,864,279.11 支付其他与经营活动有关的现金 258,826,985.78 195,076,189.09 经营活动现金流出小计 3,156,570,033.89 2,525,675,691.99 经营活动产生的现金流量净额 1,049,848,511.05 859,833,321.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,258,579,931.00 7,459,891,457.50 取得投资收益收到的现金 105,809,946.18 93,455,078.87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 60,000.00 36,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 4,749,637.78 7,881,128.20 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,369,199,514.96 7,561,263,664.57 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 379,714,382.51 659,027,590.62 投资支付的现金 6,399,401,734.50 7,647,523,050.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,779,116,117.01 8,306,550,640.62 投资活动产生的现金流量净额 -409,916,602.05 -745,286,976.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,184,000.00 150,692,250.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 筹资活动现金流入小计 22,184,000.00 150,692,250.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 345,523,764.40 346,114,923.98 支付其他与筹资活动有关的现金 4,494,564.98 24,369,486.39 筹资活动现金流出小计 350,018,329.38 384,484,410.37 筹资活动产生的现金流量净额 -327,834,329.38 -233,792,160.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 817,185.84 -1,794,153.18 五、现金及现金等价物净增加额 312,914,765.46 -121,039,968.24 加：期初现金及现金等价物余额 233,110,915.86 354,150,884.10 六、期末现金及现金等价物余额 546,025,681.32 233,110,915.86 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,741, 133,82 2.00 281,478 ,061.86 185,259 ,171.09 -11,474, 574.50 606,909 ,879.98 3,464,8 10,304. 05 37,885, 610.49 5,935,4 83,932. 79 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,741, 133,82 2.00 281,478 ,061.86 185,259 ,171.09 -11,474, 574.50 606,909 ,879.98 3,464,8 10,304. 05 37,885, 610.49 5,935,4 83,932. 79 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,284, 200.00 94,330, 635.02 -15,085, 921.09 12,141, 669.01 123,999 ,247.23 846,503 ,242.56 -6,978,7 40.97 1,087,3 66,173. 94 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 （一）综合收益总 额 12,141, 669.01 1,318,7 29,254. 19 993,007 .32 1,331,8 63,930. 52 （二）所有者投入 和减少资本 2,284, 200.00 94,330, 635.02 21,603, 853.00 75,010, 982.02 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,284, 200.00 19,215, 235.02 21,603, 853.00 -104,41 7.98 4．其他 75,115, 400.00 75,115, 400.00 （三）利润分配 -3,464,8 82.20 123,999 ,247.23 -472,22 6,011.6 3 -344,76 1,882.2 0 1．提取盈余公积 123,999 ,247.23 -123,99 9,247.2 3 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,464,8 82.20 -348,22 6,764.4 0 -344,76 1,882.2 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -33,224, 891.89 -7,971,7 48.29 25,253, 143.60 四、本期期末余额 1,743, 418,02 2.00 375,808 ,696.88 170,173 ,250.00 667,094 .51 730,909 ,127.21 4,311,3 13,546. 61 30,906, 869.52 7,022,8 50,106. 73 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,727, 950,42 2.00 127,060 ,298.25 73,724, 040.58 -1,121,3 34.35 506,787 ,445.07 2,827,0 79,441. 03 29,802, 459.17 5,143,8 34,690. 59 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,727, 950,42 2.00 127,060 ,298.25 73,724, 040.58 -1,121,3 34.35 506,787 ,445.07 2,827,0 79,441. 03 29,802, 459.17 5,143,8 34,690. 59 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,183 ,400.0 0 154,417 ,763.61 111,535 ,130.51 -10,353, 240.15 100,122 ,434.91 637,730 ,863.02 8,083,1 51.32 791,649 ,242.20 （一）综合收益总 额 -10,353, 240.15 1,083,4 43,382. 33 83,151. 32 1,073,1 73,293. 50 （二）所有者投入 和减少资本 13,183 ,400.0 0 154,417 ,763.61 147,692 ,136.00 8,000,0 00.00 27,909, 027.61 1．所有者投入的 普通股 8,000,0 00.00 8,000,0 00.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 13,183 ,400.0 0 134,139 ,363.61 147,692 ,136.00 -369,37 2.39 4．其他 20,278, 400.00 20,278, 400.00 （三）利润分配 -1,590,0 84.40 100,122 ,434.91 -445,71 2,519.3 1 -344,00 0,000.0 0 1．提取盈余公积 100,122 ,434.91 -100,12 2,434.9 1 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -1,590,0 84.40 -345,59 0,084.4 0 -344,00 0,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -34,566, 921.09 34,566, 921.09 四、本期期末余额 1,741, 133,82 2.00 281,478 ,061.86 185,259 ,171.09 -11,474, 574.50 606,909 ,879.98 3,464,8 10,304. 05 37,885, 610.49 5,935,4 83,932. 79 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,741,13 3,822.00 281,478,0 61.86 185,259,1 71.09 606,909,8 79.98 3,274,6 36,295. 31 5,718,898 ,888.06 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,741,13 3,822.00 281,478,0 61.86 185,259,1 71.09 606,909,8 79.98 3,274,6 36,295. 31 5,718,898 ,888.06 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,284,20 0.00 94,330,63 5.02 -15,085,9 21.09 123,999,2 47.23 767,766 ,460.69 1,003,466 ,464.03 （一）综合收益总 额 1,239,9 92,472. 32 1,239,992 ,472.32 （二）所有者投入 和减少资本 2,284,20 0.00 94,330,63 5.02 21,603,85 3.00 75,010,98 2.02 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,284,20 0.00 19,215,23 5.02 21,603,85 3.00 -104,417. 98 4．其他 75,115,40 0.00 75,115,40 0.00 （三）利润分配 -3,464,88 2.20 123,999,2 47.23 -472,22 6,011.6 3 -344,761, 882.20 1．提取盈余公积 123,999,2 -123,99 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 47.23 9,247.2 3 2．对所有者（或 股东）的分配 -3,464,88 2.20 -348,22 6,764.4 0 -344,761, 882.20 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -33,224,8 91.89 33,224,89 1.89 四、本期期末余额 1,743,41 8,022.00 375,808,6 96.88 170,173,2 50.00 730,909,1 27.21 4,042,4 02,756. 00 6,722,365 ,352.09 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,727,95 0,422.00 127,060,2 98.25 73,724,04 0.58 506,787,4 45.07 2,719,1 24,465. 54 5,007,198 ,590.28 加：会计政策 变更 前期差 错更正 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 其他 二、本年期初余额 1,727,95 0,422.00 127,060,2 98.25 73,724,04 0.58 506,787,4 45.07 2,719,1 24,465. 54 5,007,198 ,590.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,183,4 00.00 154,417,7 63.61 111,535,1 30.51 100,122,4 34.91 555,511 ,829.77 711,700,2 97.78 （一）综合收益总 额 1,001,2 24,349. 08 1,001,224 ,349.08 （二）所有者投入 和减少资本 13,183,4 00.00 154,417,7 63.61 147,692,1 36.00 19,909,02 7.61 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 13,183,4 00.00 134,139,3 63.61 147,692,1 36.00 -369,372. 39 4．其他 20,278,40 0.00 20,278,40 0.00 （三）利润分配 -1,590,08 4.40 100,122,4 34.91 -445,71 2,519.3 1 -344,000, 000.00 1．提取盈余公积 100,122,4 34.91 -100,12 2,434.9 1 2．对所有者（或 股东）的分配 -1,590,08 4.40 -345,59 0,084.4 0 -344,000, 000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -34,566,9 21.09 34,566,92 1.09 四、本期期末余额 1,741,13 3,822.00 281,478,0 61.86 185,259,1 71.09 606,909,8 79.98 3,274,6 36,295. 31 5,718,898 ,888.06 三、公司基本情况 潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称本公司、公司或三环集团）是由原地方国营潮州市无线电瓷件厂、中国工商 银行广东省信托投资公司和潮州市金信房地产开发实业公司共同发起，于1992年8月8日经广东省企业股份制试点联审小组、 广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]25号”文批准，以定向募集方式设立，首期发行股份6000万股。 1994年，经公司第二次股东大会决议通过，并经广东省证券监督管理委员会粤证监发字（[1994]058号文）批准，原发 起人认购的股份按其他股东认购的价格进行了调整。其中，原潮州市无线电瓷件厂净资产折股的股份由原来的1元折1股调整 为1.7元折1股。其余两家以现金出资的发起人的股份由原来的1元折1股调整为2元折1股。至此，公司的总股本由6000万股调 整为4800万股。其中：国家股1282万股，法人股2318万股，内部职工股1200万股。内部职工股占总股本的比例调整为25%。 根据2005年2月19日公司2005年第一次临时股东大会决议、广东省人民政府粤府函[2005]113号文《关于同意潮州三环（集 团）股份有限公司增资扩股的批复》，公司申请增加注册资本人民币1200万元，以配股（每4股配1股）定向募集的方式增资 扩股，每股面值1元，按每股2.2元溢价发行。本次配股和定向募集后，公司股份总数为6000万股，注册资本为6000万元，法 人股4627.7592万股，占总股份的77.13%，自然人股1372.2408万股，占总股份的22.87%。 2007年8月17日公司召开2007年第一次临时股东大会决议，公司以2006年12月31日止公司总股份6000万股为基数，向全 体股东每10股转增2股，共转增的股份为1200万股；公司向三江电子定向增发1500万股，每股增发价3.8元。本次转增及增资 后，公司的注册资本增至8700万元，总股本8700万股。 2011年8月29日公司召开2011年第一次临时股东大会，审议通过公司资本公积转增股本的方案，公司以2011年6月30日总 股本人民币8,700万元为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增的股本为人民币8,700万元，转增基准日为2011年8月30 日。截至2011年8月31日止，公司变更后的注册资本为人民币17,400万元，总股本为人民币17,400万元，已由深圳诚至信会计 师事务所于2011年9月1日出具诚至信验报字[2011]029号验资报告。 2014年3月12日公司召开2013年度股东大会，审议通过未分配利润转增股本的方案，公司以2013年12月31日总股本17,400 万股为基数，向全体股东每10股转增12股，共转增股本为人民币20,880万元，转增基准日为2014年3月13日。本次未分配利 润转增股本后，公司变更后的注册资本为人民币38,280万元，总股本为38,280万股，已由深圳诚至信会计师事务所于2014年3 月15日出具诚至信验报字[2014]002号验资报告。 根据2014年5月15日召开的2014年第一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监 许可[2014]1181号文《关于核准潮州三环(集团)股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意三环集团向社会公众 公开发行人民币普通股（A股）4600万股。本次股票发行后，公司的股份总数变更为42,880万股，每股面值人民币1.00元， 股本总额为人民币42,880万元。截止2014年12月31日，本公司累计公开发行股本总数4600万股，公司注册资本为人民币42,880 万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年11月28日出具信会师报字[2014]第410415号验资报告。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 根据2015年5月11日召开的2014年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币42,880万元，由 资本公积转增股本，以2014年12月31日总股本42,880万股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增股份总额42,880万元， 每股面值1元，变更后的注册资本为人民币85,760万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年5月22日出具信会 师粤报字[2015]第00530号验资报告。 根据2015年9月7日召开的2015年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订稿）>及 其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划有关事项的议案》，以及2015年9月11日召开的 第八届董事会第二十一次会议决议通过的《关于调整限制性股票激励对象和授予数量的议案》，三环集团向部分董事、高级 管理人员、核心技术（业务）人员，以及公司董事会认为需要进行激励的其他员工（不包括独立董事、监事）授予限制性股 票6,624,211.00股，其中，向762名激励对象首次授予的限制性股票6,249,000.00股，预留的限制性股票375,211.00股，首次授 予的限制性股票授予价格为19.08元/股，确定首次限制性股票激励计划授予日为2015年9月11日。4名激励对象在公司规定的 缴纳限制性股票股权认购款时间截止时，尚未缴纳限制性股票股权认购款，视为该4人自动放弃认购公司董事会本次授予他 们的限制性股票共31,000.00股，故此，首次授予的限制性股票实际认购的激励对象758名，实际认购数量6,218,000.00股，增 加注册资本人民币6,218,000.00元，变更后的注册资本为人民币863,818,000.00元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 于2015年9月14日出具信会师报字[2015]第410564号验资报告。 根据三环集团2016年4月5日通过的2015年度股东大会决议的规定，三环集团申请增加注册资本人民币86,381.80万元，由 资本公积转增股本，以2015年12月31日总股本86,381.80万股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增股份总额86,381.80 万元，每股面值1元，合计增加股本86,381.80万元；转增后，三环集团股本变更为172,763.60万股，注册资本变更为人民币 172,763.60万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年4月15日出具信会师报字[2016]第410438号验资报告。 根据三环集团2015年9月7日召开的2015年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订 稿）>及其摘要的议案》，以及2016年9月2日召开的第八届董事会第三十次会议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股 票的议案》的规定，三环集团授予的预留限制性股票实际认购的激励对象70名，实际认购数量750,422股，认购价为人民币 8.39元/股，均以货币出资，预留限制性股票增加注册资本人民币750,422.00元，变更后的注册资本为人民币1,728,386,422.00 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年9月22日出具信会师报字[2016]第410701号验资报告。 根据三环集团2016年9月2日召开的第八届董事会第三十次会议审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制 性股票的议案》，同意对因个人原因离职的27名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销，三环集团本次需回购注销限制 性股票共计436,000股，回购价格为9.365元/股加上利息。三环集团申请减少注册资本人民币436,000.00元，变更后的注册资 本为人民币1,727,950,422.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年11月21日出具信会师报字[2016]第410731 号验资报告。 根据三环集团2017年8月28日召开的第九届董事会第五次会议审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制 性股票的议案》，同意对不符合激励条件的26名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销。三环集团本次需回购注销限制 性股票共计331,600股，其中包括首次授予限制性股票激励对象中的23名激励对象所持有的共291,600股，回购价格为9.165元 /股加上利息；预留部分激励对象中的3名激励对象所持有的共40,000股，回购价格为8.19元/股加上利息。三环集团申请减少 注册资本人民币331,600.00元，变更后的注册资本为人民币1,727,618,822.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017年11月9日出具信会师报字[2017]第ZC10707号验资报告。 根据三环集团2017年11月28日召开的2017年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司<第二期限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》，以及2017年12月5日召开的第九届董事会第九次会议决议通过的《关于调整第二期限制性股 票激励对象名单和授予数量的议案》的规定，三环集团申请增加注册资本人民币13,515,000.00元，变更后的注册资本为人民 币1,741,133,822.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年12月18日出具信会师报字[2017]第ZC10731号验资 报告。根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，公司于2018年1月4日完成了第二期限 制性股票首次授予登记工作。 根据三环集团2018年8月10日召开的第九届董事会第十五次会议审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限 制性股票的议案》，同意对不符合激励条件的18名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销。三环集团本次需回购注销限 制性股票共计65,800股，其中包括首次授予限制性股票激励对象中的16名激励对象所持有的共55,800股，回购价格为8.965元 /股加上利息；预留部分激励对象中的2名激励对象所持有的共10,000股，回购价格为7.99元/股加上利息。三环集团申请减少 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 注册资本人民币65,800.00元，变更后的注册资本为人民币1,741,068,022.00元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2018 年9月28日出具信会师报字[2018]第ZC10486号验资报告。 根据三环集团2017年11月28日召开的2017年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司<第二期限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划有关事项的议案》，以及2018 年11月21日召开的第九届董事会第十九次会议决议通过的《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计划预留限制性股票 的议案》的规定，三环集团申请增加注册资本人民币2,350,000.00元，变更后的注册资本为人民币1,743,418,022.00元。业经 立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年12月19日出具信会师报字[2018]第ZC10513号验资报告。 公司的企业法人统一社会信用代码：91445100282274017L。2014年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为电子元器 件类。 截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数 1,743,418,022股，注册资本为1,743,418,022.00元，注册地：广东省 潮州市，总部地址：广东省潮州市凤塘三环工业城内综合楼。本公司主要从事电子陶瓷类电子元件及其新材料的生产和销售， 主要产品包括通信部件、半导体部件、电子元件及材料、压缩机部件等几大类，公司产品主要应用于电子、通信、消费类电 子产品、工业用电子设备和新能源等领域。经营范围为：研究、开发、生产、销售各类型电子元器件；光电子器件及其他电 子器件；特种陶瓷制品；电子工业专用设备；电子材料；家用电器；高新技术转让、咨询服务。货物进出口，技术进出口（法 律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后经营）。 本公司的母公司为潮州市三江投资有限公司（原名：潮州市三江电子有限公司），本公司的实际控制人为张万镇。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年4月19日批准报出。 截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 潮州三环光通信器件有限公司 深圳三环电子有限公司 香港三环电子有限公司 南充三环电子有限公司 潮州三环生物材料有限公司 潮州中瓷电子技术有限公司 Frontier Coöperatief U.A. Singularity Management GmbH Dynamics Administration GmbH & Co. KG Vermes Microdispensing GmbH 微密斯点胶科技（厦门）有限公司 Vermes Microdispensing (M) SDN. BHD. Vermes Microdispensing America Inc. 本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“八、合并范围的变更 ”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 2、持续经营 截至报告日，未发现影响公司自报告期末起12个月的持续经营能力的迹象。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。 （2）合并程序 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日当月月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用交易发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款 项、可供出售金融资产、其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备： 本公司于资产负债表日对可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。本公司于资产负债表日对各项可供出售 权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于 其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%，且低于其成本持续时间达到6个月但尚未达到12个月的，本公司综合 考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“公允价值”根据最近报表日的公开市场收盘价，折算报表日公允价值。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款占应收款项余额的 10%以上或应收款项前五名为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金 额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 账龄分析法 其他应收款-押金、保证金。 余额百分比法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 90.00% 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其他应收款-押金、保证金 0.00% 0.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算 的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 生产用房 年限平均法 20-30 年 0-5% 5.00%-3.17% 受腐蚀生产用 房 年限平均法 5-10 年 0-5% 20.00%-9.50% 非生产用房 年限平均法 10-30 年 0-5% 10.00%-3.17% 其他建筑物 年限平均法 5-20 年 0-5% 20.00%-4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 年 0-10% 20.00%-9.00% 运输设备 年限平均法 4-10 年 0-10% 25.00%-9.00% 其他设备 年限平均法 3-10 年 0-10% 33.33%-9.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50-70年 合同规定与法律规定孰低的原则 软件 5-10年 行业情况及企业历史经验 专利技术 5-20年 行业情况及企业历史经验 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益；研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金 计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见 附注“七、31、应付职工薪酬”。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司的维修准备金计提依据：根据往年质保期内产品返修率和当年产品销售数量，结合单位产品的维修和更换成本， 确定资产负债表日需要计提的准备金。 详见附注“七、41、预计负债”。 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股 份支付为以权益结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具： 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式， 对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此开具发票及确认 收入。 公司境外销售业务通常采用FOB方式。公司按合同或订单约定将货物发出、完成报关出口和装船义务时，主要风险和报 酬转移至承运方或购买方，公司确认销售收入，以当月1日中国人民银行外汇牌价的中间价确定销售收入的金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （4）返利政策 公司根据附带返利政策的购销合同、协议，在销售产品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收 入与预计返利金额之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除预计返利金额的部分确认为收入，预计返利的金额确认为递 延收益。当公司处理返利时将原计入递延收益的部分确认为收入，同时将授予客户返利金额冲减收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 判断依据：与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政 府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 会计处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期 损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 判断依据：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相 关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 会计处理方法：与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金 额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应 付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”；“应付利息”和“应付股 利”并入“其他应付款”列示。比较数据相 应调整。 公司于 2018 年 10 月 29 日召开了第九届 董事会第十八次会议，审议通过了《关 于会计政策变更的议案》 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 收票据及应收账款”，本期金额 1,546,611,646.68 元，上期金额 1,566,624,134.90 元；“应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 246,117,400.73 元，上期 金额 396,938,479.57 元；调增“其他应付 款”本期金额 3,829,654.27 元，上期金额 468,629.91 元。 在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发 费用”单独列示；在利润表中“财务费用” 项目下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。 公司于 2018 年 10 月 29 日召开了第九届 董事会第十八次会议，审议通过了《关 于会计政策变更的议案》 调减“管理费用”本期金额 160,760,954.39 元，上期金额 112,647,660.08 元，重分类 至“研发费用”。 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 5%、6%、10%、11%、16%、17%、19% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、20%、25%、26.325%、24%、 29.84% 教育费附加（含地方教育费附加） 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%、3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司＊1 15% 潮州三环光通信器件有限公司 25% 深圳三环电子有限公司 25% 香港三环电子有限公司 16.5% 南充三环电子有限公司＊2 15% 潮州三环生物材料有限公司＊3 20% 潮州中瓷电子技术有限公司 25% Frontier Coöperatief U.A. 20% SingularityManagement GmbH 26.325% Dynamics Administration GmbH & Co. KG 26.325% Vermes Microdispensing GmbH 26.325% 微密斯点胶科技（厦门）有限公司 25% Vermes Microdispensing (M) SDN. BHD. 24% Vermes Microdispensing America Inc. 29.84% 2、税收优惠 ＊1：根据公司取得的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744004230），公司享受高新技术企业所得税优惠政策 期限为2017年1月1日至2019年12月31日，公司2018年按15%的税率缴纳企业所得税。 ＊2：根据南充三环取得的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201751000813），南充三环享受高新技术企业所得税 优惠政策期限为2017年1月1日至2019年12月31日，南充三环2018年按15%的税率缴纳企业所得税。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 ＊3：根据（财税〔2018〕77号）关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知，自2018年1月1日至2020年 12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元） 的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 50,852.25 170,218.75 银行存款 888,362,336.13 428,929,362.70 其他货币资金 40,967,983.30 64,561,656.93 合计 929,381,171.68 493,661,238.38 其中：存放在境外的款项总额 334,722,580.84 176,054,634.73 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 信用证保证金 27,580,860.72 放在境外且资金汇回受到限制的款项＊1 16,155,063.62 15,968,731.16 借款保证金＊2 24,810,000.00 21,000,000.00 合计 40,965,063.62 64,549,591.88 ＊1：其中租房保证金94,232.33元；共管账户股权收购款16,060,831.29元，为子公司Dynamics Administration GmbH & Co. KG 在2017年为收购Vermes Microdispensing GmbH向其原股东支付的部分对价，双方约定将该部分收购对价汇至双方的共管 账户，并于交割日（2017年8月7日）18个月后支付给原股东。 ＊2：截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币24,810,000.00元为本公司为子公司香港三环电子有限公司的内保外 贷借款业务向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 5,239,940.00 3,458,636.50 衍生金融资产 5,239,940.00 3,458,636.50 合计 5,239,940.00 3,458,636.50 其他说明： 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 749,026,410.85 428,339,376.13 应收账款 797,585,235.83 1,138,284,758.77 合计 1,546,611,646.68 1,566,624,134.90 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 705,894,924.41 383,607,586.59 商业承兑票据 43,131,486.44 44,731,789.54 合计 749,026,410.85 428,339,376.13 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 180,047,029.88 商业承兑票据 1,000,000.00 合计 181,047,029.88 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 其他说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 839,721, 929.88 99.98% 42,136,6 94.05 5.02% 797,585,2 35.83 1,198,7 96,380. 74 100.00% 60,511,62 1.97 5.05% 1,138,284,7 58.77 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 200,000. 00 0.02% 200,000. 00 100.00% 0.00 合计 839,921, 929.88 100.00% 42,336,6 94.05 5.04% 797,585,2 35.83 1,198,7 96,380. 74 100.00% 60,511,62 1.97 5.05% 1,138,284,7 58.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 839,062,160.56 41,953,248.88 5.00% 1 年以内小计 839,062,160.56 41,953,248.88 5.00% 1 至 2 年 367,488.07 36,748.79 10.00% 2 至 3 年 193,927.90 58,178.37 30.00% 3 年以上 98,353.35 88,518.01 90.00% 合计 839,721,929.88 42,136,694.05 5.02% 确定该组合依据的说明： 详见附注五、11。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-16,142,687.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 81,417.12 元。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,113,657.32 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 单位 1 货款 352,500.08 经营不善 由财务部提出申请， 董事长审批。 否 单位 2 货款 231,108.00 经营不善 由财务部提出申请， 董事长审批。 否 单位 3 货款 698,140.00 破产 由财务部提出申请， 董事长审批。 否 合计 -- 1,281,748.08 -- -- -- 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 项目 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备 前五名合计 213,335,126.45 25.40 10,666,756.33 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 15,719,413.43 99.46% 15,454,374.61 99.33% 1 至 2 年 5,025.00 0.03% 25,000.00 0.16% 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 2 至 3 年 80,000.00 0.51% 3 年以上 80,000.00 0.51% 合计 15,804,438.43 -- 15,559,374.61 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 前五名合计 11,082,128.22 70.12 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 187,204,992.49 38,365,591.08 合计 187,204,992.49 38,365,591.08 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 200,334, 271.88 100.00% 13,129,2 79.39 6.55% 187,204,9 92.49 41,982, 464.02 100.00% 3,616,872 .94 8.62% 38,365,591. 08 合计 200,334, 271.88 100.00% 13,129,2 79.39 6.55% 187,204,9 92.49 41,982, 464.02 100.00% 3,616,872 .94 8.62% 38,365,591. 08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 172,918,549.96 8,645,927.52 5.00% 1 至 2 年 18,902,176.56 1,890,217.66 10.00% 2 至 3 年 5,266,469.87 1,579,940.95 30.00% 3 年以上 1,266,491.58 1,013,193.26 80.00% 合计 198,353,687.97 13,129,279.39 6.62% 确定该组合依据的说明： 详见附注五、11。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金、保证金 1,980,583.91 0.00 0.00% 合计 1,980,583.91 0.00 0.00% 确定该组合依据的说明： 详见附注五、11。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,512,406.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款 25,342,543.35 32,659,061.14 备用金 2,038,495.76 2,392,292.14 押金、保证金 1,980,583.91 549,094.29 其他 170,972,648.86 6,382,016.45 合计 200,334,271.88 41,982,464.02 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 香港三江有限公司 理财转让款 170,446,891.31 1 年以内 85.08% 8,522,344.57 员工 1 员工借款 550,000.00 2－3 年 0.27% 165,000.00 员工 2 员工借款 507,499.00 3 年以上 0.25% 405,999.20 单位 1 保证金 500,000.00 1 年以内 0.25% 员工 3 员工借款 490,000.00 1－2 年 0.24% 49,000.00 合计 -- 172,494,390.31 -- 86.10% 9,142,343.77 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 162,678,097.92 162,678,097.92 171,914,773.38 171,914,773.38 在产品 292,362,737.75 12,022,960.95 280,339,776.80 228,932,063.51 228,932,063.51 库存商品 202,504,016.07 5,938,607.04 196,565,409.03 182,606,768.00 182,606,768.00 发出商品 47,792,387.69 47,792,387.69 56,893,096.65 56,893,096.65 合计 705,337,239.43 17,961,567.99 687,375,671.44 640,346,701.54 640,346,701.54 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 12,022,960.95 12,022,960.95 库存商品 5,938,607.04 5,938,607.04 合计 17,961,567.99 17,961,567.99 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 30,559,744.56 13,849,663.33 待认证增值税进项税额 626,987.77 1,170,498.75 预缴所得税 9,520,736.73 133,470.13 理财产品 1,987,618,263.92 2,102,898,759.70 合计 2,028,325,732.98 2,118,052,391.91 其他说明： 理财产品明细如下 单位： 元 项目 期末余额 年初余额 工商银行无固定期限超短期人民币理财产品-0701CDQB 4,600,000.00 中行日积月累-日计划 2,830,000.00 旗峰双赢5号集合资产管理计划 30,000,000.00 中信建投稳溢保本基金 50,000,000.00 潮州三环恒泰证券定向资产管理计划 100,000,000.00 天风证券稳健增值4号定向资产管理计划 250,000,000.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 建信安心保本七号混合型证券投资基金 50,000,000.00 汇安多策略二号客户资产管理计划 100,000,000.00 光大保德信-玖圣1号资产管理计划 100,000,000.00 100,000,000.00 广州证券鲲鹏越鑫3号集合资产管理计划 150,000,000.00 华融通质押宝10号集合资产管理计划 100,000,000.00 平安财富*汇锦债券投资基金3号 100,000,000.00 东吴汇天盈5号集合资产管理计划 50,000,000.00 财通证券资管润富7号集合资产管理计划 50,000,000.00 民生财富尊享5号投资私募基金 100,000,000.00 民生财富尊享6号投资私募基金 100,000,000.00 乾元日积利理财产品 46,300,000.00 6,400,000.00 交通银行“蕴通财富•日增利”B款理财产品 15,000,000.00 中国民生银行综合财富管理服务 150,000,000.00 海富通信泽合晟4号资产管理计划 100,000,000.00 多添富4号X364天 150,000,000.00 多添富4号X367天 50,000,000.00 广发资管尊享利4号集合资产管理计划 50,000,000.00 时和价值投资基金 234,068,759.70 “e灵通”净值型法人无固定期限理财产品 10,000,000.00 多添富4号集合资产管理计划X365天 50,000,000.00 中信建投稳健添6号集合资产管理计划 100,000,000.00 “工银同利”系列随心E人民币理财产品 150,000,000.00 工行法人“添利宝”净值型理财产品 199,318,263.92 中银日积月累-乐享天天（专属版） 45,000,000.00 “交银·日添利粤享”净值型人民币理财产品 402,000,000.00 工行保本“随心E”二号法人拓户理财产品 200,000,000.00 建行“乾元”保本型人民币理财产品 100,000,000.00 中银保本理财-人民币按期开放 595,000,000.00 合计 1,987,618,263.92 2,102,898,759.70 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 按成本计量的 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广发银行 股份有限 公司 500,000.00 500,000.00 0.0012% 合计 500,000.00 500,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 潮州民营 投资股份 有限公司 101,441,2 20.25 363,194.4 3 101,804,4 14.68 小计 101,441,2 20.25 363,194.4 3 101,804,4 14.68 合计 101,441,2 20.25 363,194.4 3 101,804,4 14.68 其他说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,921,276,570.31 1,476,417,704.24 合计 1,921,276,570.31 1,476,417,704.24 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 514,461,425.59 1,932,829,960.17 27,173,467.73 68,586,130.34 2,543,050,983.83 2.本期增加金额 233,088,216.96 435,955,035.25 7,516,847.19 6,285,027.89 682,845,127.29 （1）购置 47,642,410.04 271,114,860.37 7,515,155.91 6,274,662.97 332,547,089.29 （2）在建工程 转入 185,445,806.92 164,808,520.79 350,254,327.71 （3）企业合并 增加 （4）汇率变动 31,654.09 1,691.28 10,364.92 43,710.29 3.本期减少金额 462,889.23 24,787,642.20 1,990,686.48 2,281,504.60 29,522,722.51 （1）处置或报 废 462,889.23 24,787,642.20 1,990,686.48 2,281,504.60 29,522,722.51 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 4.期末余额 747,086,753.32 2,343,997,353.22 32,699,628.44 72,589,653.63 3,196,373,388.61 二、累计折旧 1.期初余额 141,968,971.81 865,393,691.06 15,571,836.47 43,698,780.25 1,066,633,279.59 2.本期增加金额 30,376,404.13 180,990,854.22 2,874,527.74 5,142,681.54 219,384,467.63 （1）计提 30,376,404.13 180,975,216.98 2,873,688.85 5,137,612.31 219,362,922.27 （2）汇率变动 15,637.24 838.89 5,069.23 21,545.36 3.本期减少金额 462,889.23 6,503,329.20 1,965,813.57 1,988,896.92 10,920,928.92 （1）处置或报 废 462,889.23 6,503,329.20 1,965,813.57 1,988,896.92 10,920,928.92 4.期末余额 171,882,486.71 1,039,881,216.08 16,480,550.64 46,852,564.87 1,275,096,818.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 575,204,266.61 1,304,116,137.14 16,219,077.80 25,737,088.76 1,921,276,570.31 2.期初账面价值 372,492,453.78 1,067,436,269.11 11,601,631.26 24,887,350.09 1,476,417,704.24 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 18 层宿舍楼 45,530,148.15 正在办理中 七期项目 5#厂房 7,627,752.15 正在办理中 七期项目 6#厂房 12,859,856.41 正在办理中 七期项目 7#厂房 4,078,384.51 正在办理中 七期项目 8#厂房 16,312,711.58 正在办理中 七期项目 E 栋宿舍 18,182,026.04 正在办理中 霍尔茨基兴办公楼 47,206,147.26 正在办理中 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 339,955,945.54 258,177,257.92 合计 339,955,945.54 258,177,257.92 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宏天广场宿舍 77,154,474.60 77,154,474.60 开发区新厂区工 程 18,217,196.56 18,217,196.56 10,477,697.49 10,477,697.49 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 工业城一号楼 B 区工程 18,317,821.36 18,317,821.36 工业城十四号楼 装修工程 3,790,052.83 3,790,052.83 机械设备安装工 程 127,154,421.37 127,154,421.37 105,897,875.41 105,897,875.41 五期项目房屋建 筑 996,989.20 996,989.20 六期项目房屋建 筑 188,106,929.04 188,106,929.04 40,941,386.19 40,941,386.19 七期项目房屋建 筑 3,645,813.41 3,645,813.41 600,960.84 600,960.84 新厂区围墙 2,622,494.25 2,622,494.25 新厂区自来水给 水管道工程 209,090.91 209,090.91 合计 339,955,945.54 339,955,945.54 258,177,257.92 258,177,257.92 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 宏天广 场宿舍 80,000,0 00.00 77,154,4 74.60 466,015. 00 77,620,4 89.60 97.03% 100.00% 其他 新厂区 围墙 7,372,00 0.00 2,622,49 4.25 2,622,49 4.25 35.57% 35.57% 其他 车间净 化间 5,914,90 0.00 5,720,72 0.72 5,720,72 0.72 96.72% 100.00% 其他 开发区 新厂区 工程 160,000, 000.00 10,477,6 97.49 7,739,49 9.07 18,217,1 96.56 11.39% 11.39% 其他 工业城 十四号 楼装修 工程 4,390,05 2.83 3,790,05 2.83 913,278. 48 2,294,71 3.15 2,408,61 8.16 107.14% 100.00% 其他 工业城 一号楼 B 区工 25,300,0 00.00 18,317,8 21.36 144,595. 89 18,462,4 17.25 72.97% 100.00% 其他 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 程 五期项 目房屋 建筑 15,936,2 62.26 996,989. 20 14,939,2 73.06 15,936,2 62.26 100.00% 100.00% 其他 六期项 目房屋 建筑 243,354, 414.33 40,941,3 86.19 147,165, 542.85 188,106, 929.04 77.30% 77.30% 其他 七期项 目房屋 建筑 64,836,4 22.57 600,960. 84 62,105,5 83.26 59,060,7 30.69 3,645,81 3.41 96.71% 96.71% 其他 合计 607,104, 051.99 152,279, 382.51 241,817, 002.58 179,095, 333.67 2,408,61 8.16 212,592, 433.26 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 20、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 285,109,809.78 18,086,790.82 4,958,470.03 308,155,070.63 2.本期增加金 额 14,058,648.16 1,396,622.99 15,455,271.15 （1）购置 14,018,362.57 1,382,640.62 15,401,003.19 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 （4）汇率变 动 40,285.59 13,982.37 54,267.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 299,168,457.94 18,086,790.82 6,355,093.02 323,610,341.78 二、累计摊销 1.期初余额 26,754,180.56 6,354,592.88 1,758,449.63 34,867,223.07 2.本期增加金 额 4,584,594.00 3,560,124.00 1,183,612.21 9,328,330.21 （1）计提 4,584,594.00 3,560,124.00 1,177,569.28 9,322,287.28 （2）汇率变 动 6,042.93 6,042.93 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 31,338,774.56 9,914,716.88 2,942,061.84 44,195,553.28 三、减值准备 1.期初余额 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 267,829,683.38 8,172,073.94 3,413,031.18 279,414,788.50 2.期初账面价 值 258,355,629.22 11,732,197.94 3,200,020.40 273,287,847.56 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 霍尔茨基兴土地所有权 14,018,362.57 正在办理中 其他说明： ＊1：三环工业城土地使用权由4份出让取得的土地使用权组成，受让金额共为人民币18,877,023.33元。截至2018年12月 31日止，共同的剩余摊销期限为286-316个月。 a.第一份土地使用权面积33,000平方米，其中建筑占地为6,000平方米，属工业用地，从1993年8月1日—2043年8月1日止， 使用期限50年，国有土地使用证号：安府国用（1995）字第特56号。该土地使用权上盖房产主要包括厂房、办公综合楼、车 库等，对应房产证号为：粤房地权证潮安证字第3000000107号、粤房字第1750274号、粤房字第1750275号； b.第二份土地使用权面积17,333平方米，其中建筑占地为4,800平方米，属工业用地，从1993年3月1日—2043年3月1日止， 使用年限为50年，国有土地使用证号：安府国用（1995）字第特57号。该土地使用权上盖房产主要包括车间、职工宿舍等， 对应的房产证号为：粤房地产证字第（C0616583）号、粤房地产证字第（1404316）号、粤房地权证潮安字第3000000101号、 粤房地证字第1404317号、粤房地权证潮安字第1000001489号、粤房地权证潮安字第3000000071号； c.第三份土地使用权面积32,666.70平方米,其中建筑占地为12,000平方米，属工业用地，从1994年2月5日至2044年2月5日 止，使用期限为50年，国有土地使用证号：安府国用（1995）字第特58号。该土地使用权上盖房产主要包括厂房、车间等， 对应的房产证号为：粤房地权证潮安字第3000000106号、粤房地权证潮安字第3000000108号、粤房地权证潮安字第3000000105 号； d.第四份土地使用权面积44,319平方米，建筑占地为7,600平方米，自1995年7月11日—2045年7月11日止，使用年限为50 年，国有土地使用证号：安府国用(1995)字第特78号，该土地使用权上盖房产为仓库、化工仓等，对应的房产证号为：粤房 字第1750285号、粤房地证字第1409593号。 ＊2 ：南较路厂区土地使用权：权证号为粤房地证字第C5310159号，土地面积2,526.79平方米，为住宅用地，受让金额 共为人民币2,787,949.37元，使用年限至2070年3月19日终止，该土地使用权以出让方式取得。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 ＊3 ：南充三环土地使用权由7份出让取得的土地使用权组成，受让金额共为人民币256,459,941.68元，归属于南充三环 电子有限公司所有： a.第一份土地使用权，土地面积119,009.84平方米，权证号为南充市国用（2011）第016453号，为工业用地，使用年限 至2061年8月12日终止，对应的房产证号为：南房权证高字第00569634至00569641号，共8份； b.第二份土地使用权，土地面积23,974.30平方米，权证号为南充市国用（2012）第012706号，为工业用地，使用年限至 2062年10月9日； c.第三份土地使用权，土地面积54,328.80平方米，权证号为南充市国用（2012）第012704号，为工业用地，使用年限至 2062年10月9日，对应的房产证号为：南房权证高字第00654991至00655000号，共10份； d.第四份土地使用权，土地面积8,027平方米，权证号为南充市国用（2013）第029664号，为工业用地，使用年限至2063 年10月30日； e.第五份土地使用权，土地面积29,158平方米，权证号为南充市国用（2013）第029665号，为工业用地，使用年限至2063 年10月30日； f.第六份土地使用权，土地面积52,191平方米，权证号为南充市国用（2015）第004088号，为居住兼容商业用地，使用 年限为居住70年，商业40年，从2014年7月1日起计算； g.第七份土地使用权，土地面积264,732平方米，权证号为川(2017)南充市不动产权第0108183号，为工业用地，使用年 限至2067年7月12日。 ＊4：Vermes Microdispensing GmbH奥特芬土地所有权受让金额为895,235.43欧元，土地面积4,741平方米，土地登记证 号为3494，土地编号680/9，为工业用地，所有权期限为永久。 ＊5：Vermes Microdispensing GmbH霍尔茨基兴土地所有权受让金额为1,786,393.10欧元 ，土地面积4,501平方米，产权 证书正在办理中，为工业用地，所有权期限为永久。 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 Vermes Microdispensing GmbH 253,361,823.67 1,461,271.94 254,823,095.61 合计 253,361,823.67 1,461,271.94 254,823,095.61 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 Vermes Microdispensing GmbH 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 收购日将Vermes Microdispensing GmbH及其子公司合并后的整体净资产作为一个资产组，本年末商誉所在资产组与收 购日形成商誉时所确定的资产组一致。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： （1）商誉减值测试过程 本次采用收益法对商誉对应资产组可回收金额进行评估，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，根据 管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，5年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的 水平确定。 公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 公司根据历史经验及对市场发展的预测，确定减值测试中采用的其他关键数据，主要包括：产品预计售价、销量、生产 成本及其他相关费用。 （2）关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 折现率 2019-2023年 10% 平稳 13.46% 项目 Vermes Microdispensing GmbH 商誉账面金额1 254,823,095.61 商誉减值准备余额2 - 商誉账面价值3=1-2 254,823,095.61 未确认归属于少数股东权益的商誉价值4 - 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值5=4+3 254,823,095.61 资产组账面价值6 156,585,608.99 包含整体商誉资产组的公允价值7=6+5 411,408,704.60 资产组未来现金流量的现值（可收回金额）8 469,756,563.60 商誉减值损失9=8-7 - 经测试，公司收购Vermes Microdispensing GmbH形成商誉本期不存在减值。 商誉减值测试的影响 其他说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 研究院天桥及设备 平台改造 158,365.48 57,587.52 100,777.96 PKG 厂房配套 213,495.66 75,351.36 138,144.30 公司水表扩容 539,000.04 153,999.96 385,000.08 宿舍翻新装修费 86,185.13 49,249.05 36,936.08 厂房管道线路等安 装工程 509,057.24 2,906,352.15 365,884.20 3,049,525.19 六期人防易地建设 费 1,417,857.32 288,377.76 1,129,479.56 基片事业部生产厂 房屋面加盖单层彩 钢板工程 114,461.24 26,414.16 88,047.08 PKG 彩钢板吊顶工 程 307,273.62 70,909.32 236,364.30 一号楼彩钢板改造 工程 1,765,765.77 378,378.36 1,387,387.41 生产部二期场地装 修 1,445,153.14 309,675.72 1,135,477.42 车间配电工程 1,227,692.52 204,615.40 1,023,077.12 厂区外围亮灯工程 287,984.62 43,197.66 244,786.96 光器件厂彩钢板工 程 263,299.29 26,329.92 236,969.37 二号楼配电工程 198,935.13 13,262.36 185,672.77 十四号楼装修工程 2,404,509.94 80,150.34 2,324,359.60 基片工序补强工程 698,943.88 11,649.06 687,294.82 高可靠性供电费 1,556,603.77 103,773.60 1,452,830.17 合计 6,556,614.64 9,544,321.30 2,258,805.75 13,842,130.19 其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 73,294,940.08 11,254,203.26 64,128,494.91 9,947,377.43 内部交易未实现利润 86,842,798.22 13,679,022.57 37,389,960.21 6,017,333.82 限制性股票分摊费用 76,476,500.00 11,471,475.00 19,887,454.17 2,983,118.13 递延收益 112,730,391.71 16,909,558.76 128,376,073.55 19,256,411.03 合计 349,344,630.01 53,314,259.59 249,781,982.84 38,204,240.41 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 193,326,777.71 28,999,234.94 3,726.97 931.74 合计 193,326,777.71 28,999,234.94 3,726.97 931.74 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 53,314,259.59 38,204,240.41 递延所得税负债 28,999,234.94 931.74 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 20,827,926.76 5,153,694.31 合计 20,827,926.76 5,153,694.31 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年度 2020 年度 149,703.40 2021 年度 2,815,785.88 2,956,954.43 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 2022 年度 973,087.60 2,047,036.48 2023 年度 2,285,430.88 境外子公司未弥补纳税亏损 14,753,622.40 合计 20,827,926.76 5,153,694.31 -- 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 95,479,616.09 122,869,730.94 预付土地价款 26,625,000.00 27,482,010.00 合计 122,104,616.09 150,351,740.94 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 27,580,836.81 应付账款 246,117,400.73 369,357,642.76 合计 246,117,400.73 396,938,479.57 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 信用证 27,580,836.81 合计 27,580,836.81 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 245,844,425.99 361,837,266.70 一年以上至二年以内 116,853.20 6,665,508.56 二年以上至三年以内 99,977.54 849,697.50 三年以上 56,144.00 5,170.00 合计 246,117,400.73 369,357,642.76 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 8,178,511.25 7,828,853.91 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 一年以上至二年以内 20,285.74 148,935.04 二年以上至三年以内 24,591.24 6,436.90 三年以上 6,277.84 合计 8,229,666.07 7,984,225.85 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 87,319,966.37 697,506,456.64 682,212,155.20 102,614,267.81 二、离职后福利-设定提 存计划 3,000,660.24 47,716,777.24 46,657,062.59 4,060,374.89 合计 90,320,626.61 745,223,233.88 728,869,217.79 106,674,642.70 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 81,780,851.50 625,620,075.65 611,148,126.36 96,252,800.79 2、职工福利费 31,001,861.98 31,001,861.98 3、社会保险费 1,693,248.12 34,372,155.52 33,615,746.34 2,449,657.30 其中：医疗保险费 1,413,651.94 29,724,372.67 29,017,225.55 2,120,799.06 工伤保险费 143,388.72 2,092,541.27 2,111,655.66 124,274.33 生育保险费 136,207.46 2,555,241.58 2,486,865.13 204,583.91 4、住房公积金 153,835.00 6,140,164.50 6,034,983.50 259,016.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 5、工会经费和职工教育 经费 3,692,031.75 372,198.99 411,437.02 3,652,793.72 合计 87,319,966.37 697,506,456.64 682,212,155.20 102,614,267.81 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,834,016.83 45,177,233.46 44,176,032.91 3,835,217.38 2、失业保险费 166,643.41 2,539,543.78 2,481,029.68 225,157.51 合计 3,000,660.24 47,716,777.24 46,657,062.59 4,060,374.89 其他说明： 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 33,387,974.42 9,759,185.17 企业所得税 137,674,851.57 73,944,919.95 个人所得税 1,337,094.17 1,776,184.68 城市维护建设税 3,513,128.88 1,784,326.63 房产税 2,913,312.72 教育费附加 2,509,377.77 1,274,518.96 土地使用税 305,546.75 印花税 1,844.80 环保税 60,133.29 合计 181,701,419.57 88,540,980.19 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,126,654.27 468,629.91 应付股利 2,703,000.00 其他应付款 194,757,004.24 218,582,492.59 合计 198,586,658.51 219,051,122.50 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 486,654.27 468,629.91 其他 640,000.00 合计 1,126,654.27 468,629.91 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票股利 2,703,000.00 合计 2,703,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 租金 51,799.18 56,015.96 审计费 1,585,925.95 1,244,422.60 押金 525,400.00 365,400.00 保证金 17,829,247.00 18,775,009.68 工程款 7,857.95 7,030.00 限制性股票激励回购义务 170,173,250.00 185,259,171.09 收购对赌溢价 690,562.40 8,582,530.00 其他 3,892,961.76 4,292,913.26 合计 194,757,004.24 218,582,492.59 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 限制性股票激励回购义务 147,989,250.00 尚未解锁 合计 147,989,250.00 -- 其他说明 限制性股票激励回购义务的说明详见附注七、47、库存股。 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 313,970,498.40 一年内到期的长期应付款 16,060,831.29 合计 330,031,329.69 其他说明： （1）一年内到期的长期借款为内保外贷借款，由潮州三环（集团）股份有限公司向中国银行股份有限公司潮州分行提 供24,810,000.00元人民币保证金作为质押，中国银行股份有限公司潮州分行基于该笔质押向香港三环电子有限公司开具 40,100,000.00欧元的保函，香港三环电子有限公司以该笔保函作为借款条件向中国银行股份有限公司布鲁塞尔分行借入 40,000,000.00欧元，到期日为2019年1月22日。按2018年12月31日汇率折合人民币313,970,498.40元。 （2）一年内到期的长期应付款是子公司Dynamics Administration GmbH & Co. KG 在2017年为收购Vermes Microdispensing GmbH向其原股东支付的部分对价，双方约定将该部分收购对价汇至双方的共管账户，并于交割日（2017年 8月7日）18个月后支付给原股东。 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 185,575.44 合计 185,575.44 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押、保证借款 312,091,679.60 合计 312,091,679.60 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 54,235,305.63 61,167,890.42 合计 54,235,305.63 61,167,890.42 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权收购款＊1 46,235,305.63 61,167,890.42 其他 8,000,000.00 其他说明： ＊1：公司于2017年通过子公司收购Vermes Microdispensing GmbH 92%股权，剩余8%股权2020年、2023年各收购4%，此股 权收购视为一揽子交易，取得92%股权时，视为收购100%股权进行会计处理，对剩余8%股权的远期收购义务全额确认为负 债，不再列报少数股东权益。 （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 维修准备金 781,978.34 2,269,829.90 预计返修成本 租房修缮准备金 109,312.89 106,345.35 租用房屋 合计 891,291.23 2,376,175.25 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 维修准备金计提依据：根据往年质保期内产品返修率和当年产品销售数量，结合单位产品的维修和更换成本，确定资产 负债表日需要计提的准备金。 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 320,410,474.03 31,864,300.00 43,797,991.06 308,476,782.97 政府补助 合计 320,410,474.03 31,864,300.00 43,797,991.06 308,476,782.97 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 大规模电阻 器用氧化铝 陶瓷基体及 压分瓷体生 产项目 11,678,288.7 8 825,479.40 10,852,809.3 8 与资产相关 企业发展基 金-专项应付 款 130,380,682. 55 15,645,681.8 4 114,735,000. 71 与资产相关 工业发展专 项资金 1 15,894,083.6 8 2,588,193.06 13,305,890.6 2 与资产相关 高性能氮化 铝陶瓷粉体 及基板产业 化技术改造 项目 46,805,837.0 4 9,800,000.00 2,359,709.17 54,246,127.8 7 与资产相关 企业发展资 金-高性能电 子陶瓷粉体 41,379,000.0 0 41,379,000.0 0 与资产相关 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 项目 小型化片式 电阻用氧化 铝陶瓷基板 的研发及产 业化项目 2,000,000.00 148,019.82 1,851,980.18 与资产相关 新型陶瓷基 板节能低碳 能力建设项 目 380,000.00 380,000.00 与资产相关 BME 高积层 片式陶瓷电 容器产业化 项目 1 2,500.00 2,500.00 与资产相关 BME 高积层 片式陶瓷电 容器产业化 项目 2 375,000.00 375,000.00 与资产相关 陶瓷封装基 座技术改造 项目 40,000.00 40,000.00 与资产相关 广东省教育 部产学研结 合示范基地 电子陶瓷技 术产业化基 地 50,000.00 50,000.00 与资产相关 片式元件 （SMD）用 陶瓷封装基 座 140,000.00 70,000.00 70,000.00 与资产相关 电子器件用 氮化铝陶瓷 基片 35,000.00 20,000.00 15,000.00 与资产相关 大功率 LED 用陶瓷封装 基座开发项 目 1 175,000.00 100,000.00 75,000.00 与资产相关 表面贴装 （SMD）用 陶瓷封装基 400,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 座产业化关 键技术 LED 用陶瓷 封装基座产 业化项目 1,100,000.00 550,000.00 550,000.00 与资产相关 SOFC 用陶 瓷电解质隔 膜产业化技 术改造项目 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关 LED 照明用 陶瓷封装基 座技术改造 项目 800,000.00 200,000.00 600,000.00 与资产相关 大功率 LED 用陶瓷封装 基座开发项 目 2 30,833.33 10,000.00 20,833.33 与资产相关 大功率 LED 照明用 AlN 封装材料研 究及应用项 目 1,687,500.00 450,000.00 1,237,500.00 与资产相关 新型电子元 器件用陶瓷 封装基座产 业化项目 3,400,000.00 850,000.00 2,550,000.00 与资产相关 电力电子器 件用氮化铝 陶瓷基板产 业化项目 1,837,500.00 450,000.00 1,387,500.00 与资产相关 大容量 BME-MLCC 用高介瓷粉 研发及产业 化项目 4,333,333.33 1,000,000.00 3,333,333.33 与资产相关 超高频铜内 电极片式陶 瓷电容器制 备关键技术 2,025,000.00 450,000.00 1,575,000.00 与资产相关 SMD 频率元 件用多层陶 500,000.00 100,000.00 400,000.00 与资产相关 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 瓷基座产业 化技术改造 项目 高性能光纤 快速连接器 材料开发及 产业化 4,816,666.67 850,000.00 3,966,666.67 与资产、收益 相关 光纤到户 （FTTX）现 场组装接续 子产业化技 术改造 3,300,000.00 550,000.00 2,750,000.00 与资产相关 品牌产品研 发 1,905,814.59 300,000.00 1,605,814.59 与资产相关 新型电子元 器件用高性 能陶瓷部件 实施方案项 目 29,034,780.1 7 3,637,383.67 25,397,396.5 0 与资产相关 高性能精密 陶瓷材料及 部件科研创 新团队 4,394,983.70 435,509.69 3,959,474.01 与资产相关 小型化高稳 定性频率器 件封装基座 关键技术开 发及产业化 940,056.91 119,955.21 820,101.70 与资产相关 中低温固体 氧化物燃料 电池用陶瓷 粉体及电解 质关键技术 开发及产业 化 5,147,003.43 547,119.44 4,599,883.99 与资产相关 潮州三环电 子陶瓷材料 检测分析中 心平台升级 技术改造项 目 2,574,565.97 363,814.14 2,210,751.83 与资产相关 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 氧化锆陶瓷 体及瓷块开 发项目 626,869.09 117,865.44 509,003.65 与资产相关 指纹识别模 组用新型微 晶锆材料创 新团队项目 （2017 年省 扬帆计划） 2,877,374.79 437,296.07 2,440,078.72 与资产相关 广东省高端 电子陶瓷企 业重点实验 室项目（公益 研究与能力 建设第二批） 700,000.00 75,803.20 624,196.80 与资产相关 国家重点研 发计划新型 复合结构功 能涂层课题 项目 422,800.00 365,200.00 788,000.00 与资产相关 固体氧化物 燃料电池新 型叠层复合 结构功能涂 层项目 2,400,000.00 2,123,020.91 276,979.09 与资产相关 SMD 用陶瓷 封装基座二 期扩产技术 改造项目事 后补助 9,662,400.00 3,864,960.00 5,797,440.00 与资产相关 半导体封装 用陶瓷劈刀 开发项目事 后补助 7,256,700.00 2,902,680.00 4,354,020.00 与资产相关 合计 320,410,474. 03 31,864,300.0 0 43,797,991.0 6 308,476,782. 97 其他说明： 43、其他非流动负债 单位： 元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,741,133,822. 00 2,350,000.00 -65,800.00 2,284,200.00 1,743,418,022. 00 其他说明： 公司股本演变过程详见附注三。 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 210,759,150.86 19,834,000.00 618,764.98 229,974,385.88 其他资本公积 70,718,911.00 75,115,400.00 145,834,311.00 合计 281,478,061.86 94,949,400.00 618,764.98 375,808,696.88 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 回购限制性股票 185,259,171.09 22,184,000.00 37,269,921.09 170,173,250.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 合计 185,259,171.09 22,184,000.00 37,269,921.09 170,173,250.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司发行限制性股票2,350,000.00股，每股9.44元，确认限制性股票回购义务22,184,000.00元，本报告期公司回购注销65,800.00 股，共580,147.00元，本报告期公司共解锁限制性股票3,743,611.00股，共33,224,891.89元，另外，公司确认限制性股票现金 股利3,464,882.20元，剩余库存股170,173,250.00元。 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合收 益 -11,474,574.5 0 12,141,669. 01 12,141,669. 01 667,094.5 1 外币财务报表折算差额 -11,474,574.5 0 12,141,669. 01 12,141,669. 01 667,094.5 1 其他综合收益合计 -11,474,574.5 0 12,141,669. 01 12,141,669. 01 667,094.5 1 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 606,909,879.98 123,999,247.23 730,909,127.21 合计 606,909,879.98 123,999,247.23 730,909,127.21 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,464,810,304.05 2,827,079,441.03 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 调整后期初未分配利润 3,464,810,304.05 2,827,079,441.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,318,729,254.19 1,083,443,382.33 减：提取法定盈余公积 123,999,247.23 100,122,434.91 应付普通股股利 348,226,764.40 345,590,084.40 期末未分配利润 4,311,313,546.61 3,464,810,304.05 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,730,334,844.52 1,698,347,137.52 3,102,776,386.79 1,585,341,311.21 其他业务 19,738,018.12 19,267,516.89 27,025,233.40 23,379,850.59 合计 3,750,072,862.64 1,717,614,654.41 3,129,801,620.19 1,608,721,161.80 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 18,074,948.84 15,976,506.15 教育费附加 12,910,677.80 11,411,790.11 房产税 4,195,405.58 2,615,107.73 土地使用税 3,391,796.05 1,355,462.33 车船使用税 44,057.71 45,685.59 印花税 2,181,796.83 1,811,070.00 环保税 241,475.69 合计 41,040,158.50 33,215,621.91 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 项目 本期发生额 上期发生额 工资、社保、福利 28,123,555.87 18,178,957.09 运费 24,663,044.01 22,840,353.76 展览费 2,343,002.92 1,848,531.13 差旅费 4,187,682.42 4,057,612.28 报关费 425,584.26 586,715.87 其他 287,510.07 1,207,968.15 合计 60,030,379.55 48,720,138.28 其他说明： 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资、社保、福利 130,349,998.08 85,729,301.52 修理费 11,450,067.46 6,409,664.98 办公费 14,785,597.80 15,157,926.88 折旧费 14,992,406.29 10,949,849.47 差旅费 7,032,465.25 6,805,003.01 业务招待费 1,787,699.68 1,928,555.09 无形资产摊销 5,778,496.29 4,602,104.44 限制性股票费用 75,115,400.00 20,278,400.00 咨询费 2,957,597.59 9,407,115.04 其他 26,133,362.09 20,255,587.46 合计 290,383,090.53 181,523,507.89 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入费用 20,448,643.07 13,770,801.80 人工费用 124,105,125.40 83,112,386.69 折旧费用 13,768,667.56 13,505,453.86 其他费用 2,438,518.36 2,259,017.73 合计 160,760,954.39 112,647,660.08 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,564,226.61 7,520,669.89 减：利息收入 2,443,350.12 1,012,542.38 汇兑损益 10,854,791.00 7,304,061.89 其他 4,336,706.00 4,162,629.45 合计 17,312,373.49 17,974,818.85 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -7,244,684.81 12,427,673.98 二、存货跌价损失 17,961,567.99 合计 10,716,883.18 12,427,673.98 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 大规模电阻器用氧化铝陶瓷基体及压分 瓷体生产项目 825,479.40 825,479.40 企业发展基金-专项应付款 15,645,681.84 15,645,681.84 工业发展专项资金 1 2,588,193.06 2,630,533.20 高性能氮化铝陶瓷粉体及基板产业化技 术改造项目 2,359,709.17 344,162.96 小型化片式电阻用氧化铝陶瓷基板的研 发及产业化项目 148,019.82 2017 年第二批省级工业发展专项资金 310,000.00 高新科技企业奖 200,000.00 发明专利授权奖励资金 60,000.00 省科技重大创新项目资金 1,000,000.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 收报关补贴款 300.00 工业发展基金（年产 2 亿只光通信陶瓷 棒插芯产品扩产项目） 450,000.00 直购电补贴 1,729,802.11 校企合作培训补贴款 832,000.00 见习补贴 147,936.00 收公益性岗位补贴 161,040.00 收社保补贴金 107,001.30 105,273.76 收扶贫奖补资金 50,000.00 BME 高积层片式陶瓷电容器产业化项目 1 2,500.00 30,000.00 BME 高积层片式陶瓷电容器产业化项目 2 375,000.00 450,000.00 陶瓷封装基座技术改造项目 40,000.00 40,000.00 广东省教育部产学研结合示范基地电子 陶瓷技术产业化基地 50,000.00 50,000.00 片式元件（SMD）用陶瓷封装基座 70,000.00 70,000.00 电子器件用氮化铝陶瓷基片 20,000.00 20,000.00 大功率 LED 用陶瓷封装基座开发项目 1 100,000.00 100,000.00 表面贴装（SMD）用陶瓷封装基座产业 化关键技术 200,000.00 200,000.00 LED 用陶瓷封装基座产业化项目 550,000.00 550,000.00 SOFC 用陶瓷电解质隔膜产业化技术改 造项目 200,000.00 200,000.00 LED 照明用陶瓷封装基座技术改造项目 200,000.00 200,000.00 大功率 LED 用陶瓷封装基座开发项目 2 10,000.00 10,000.00 大功率 LED 照明用 AlN 封装材料研究及 应用项目 450,000.00 450,000.00 新型电子元器件用陶瓷封装基座产业化 项目 850,000.00 850,000.00 电力电子器件用氮化铝陶瓷基板产业化 项目 450,000.00 450,000.00 大容量 BME-MLCC 用高介瓷粉研发及 产业化项目 1,000,000.00 1,000,000.00 超高频铜内电极片式陶瓷电容器制备关 键技术 450,000.00 450,000.00 SMD 频率元件用多层陶瓷基座产业化技 100,000.00 100,000.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 术改造项目 高性能光纤快速连接器材料开发及产业 化 850,000.00 850,000.00 光纤到户（FTTX）现场组装接续子产业 化技术改造 550,000.00 550,000.00 品牌产品研发 300,000.00 300,000.00 新型电子元器件用高性能陶瓷部件实施 方案项目 3,637,383.67 4,865,306.82 小型化高稳定性频率器件封装基座关键 技术开发及产业化 119,955.21 119,999.09 高性能精密陶瓷材料及部件科研创新团 队 435,509.69 369,286.80 中低温固体氧化物燃料电池用陶瓷粉体 及电解质关键技术开发及产业化 547,119.44 2,486,955.90 潮州三环电子陶瓷材料检测分析中心平 台升级技术改造项目 363,814.14 814,950.10 氧化锆陶瓷体及瓷块开发项目 117,865.44 223,130.91 指纹识别模组用新型微晶锆材料创新团 队项目（2017 年省扬帆计划） 437,296.07 122,625.21 企业品牌培育 2,000,000.00 2016 年潮州市促进外贸稳定增长专项扶 持资金 200,000.00 国家授权发明专利经费 5,000.00 潮州市专利资助资金 37,700.00 60,100.00 节能电机更换项目专项资金 438,417.00 省科技发展专项资金 4,347,900.00 科技发展专项资金 100,000.00 潮州市科学技术进步奖 60,000.00 重大项目奖励奖金 100,000.00 100,000.00 潮州市工业企业技术改造项目事后奖补 资金 9,740,600.00 2017 年度上半年潮州市获得国家授权发 明专利经费 12,000.00 高品质电子陶瓷元件关键技术及大规模 产业化 500,000.00 2017 年研发补助金 3,613,900.00 2018 年广东省高新技术企业补助资金 100,000.00 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 广东省高端电子陶瓷企业重点实验室 200,000.00 SMD 用陶瓷封装基座二期扩产技术改造 项目事后补助 3,864,960.00 2018 年强化知识产权专项资金（第一批） 450,000.00 创税前 50 强企业扶持资金 400,000.00 2017 年大型工业企业研发机构建设奖补 资金 300,000.00 2018 年节能专项资金 20,000.00 半导体封装用陶瓷劈刀开发项目事后补 助 2,902,680.00 高性能光纤快速连接器材料开发及产业 化技术改造项目 9,777,000.00 国家重点研发计划新型复合结构功能涂 层课题项目 788,000.00 固体氧化物燃料电池新型叠层复合结构 功能涂层项目 2,123,020.91 广东省高端电子陶瓷企业重点实验室项 目（公益研究与能力建设第二批） 75,803.20 合计 60,985,892.36 55,896,181.10 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 363,194.43 1,441,220.25 其他（理财产品） 31,809,022.97 86,098,745.18 合计 32,172,217.40 87,539,965.43 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产的利得（损失"-"） 12,812.93 40,542.46 合计 12,812.93 40,542.46 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 863,092.23 867,629.30 863,092.23 赔款及罚款 393,130.78 344,571.79 393,130.78 其他 6,926,533.24 8,698,842.28 6,926,533.24 合计 8,182,756.25 9,911,043.37 8,182,756.25 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 潮州市人才 驿站三环分 站经费 潮州市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 100,000.00 100,000.00 与收益相关 失业保险稳 岗补贴 潮州市社会 保险基金管 理局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 763,092.23 767,629.30 与收益相关 合计 863,092.23 867,629.30 其他说明： 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 15,185.44 957,214.54 15,185.44 非流动资产毁损报废损失 32,752.97 299,050.76 32,752.97 罚款及赔款支出 6,200.42 6,368.94 6,200.42 其他 305,687.72 220,459.18 305,687.72 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 合计 359,826.55 1,483,093.42 359,826.55 其他说明： 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 215,580,547.58 184,873,070.88 递延所得税费用 14,003,604.99 -4,230,716.92 合计 229,584,152.57 180,642,353.96 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,553,208,220.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 232,981,233.15 子公司适用不同税率的影响 5,670,015.52 调整以前期间所得税的影响 -1,304,188.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,814,709.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -111,714.45 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,686,155.39 归属于合营企业和联营企业的损益 -54,479.16 环保节能安全等设备抵免企业所得税 -2,023,958.54 研发费用加计扣除 -16,322,252.89 限制性股票行权费用 -3,751,367.58 所得税费用 229,584,152.57 其他说明 66、其他综合收益 详见附注七、48。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 49,915,293.53 84,097,696.06 利息收入 2,314,078.68 1,012,542.38 收到的往来款 69,158,314.95 63,610,928.22 其他 1,259,270.32 5,431,647.44 合计 122,646,957.48 154,152,814.10 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 4,127,055.67 3,968,186.22 支付的往来款 51,916,230.00 145,895,664.46 费用性支出 73,813,584.49 54,949,764.76 赔款、捐赠支出等 46,909.72 957,214.15 合计 129,903,779.88 205,770,829.59 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 股权收购咨询费 2,457,230.10 9,407,115.04 合计 2,457,230.10 9,407,115.04 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 回购不满足解锁条件限制性股票所支付 的现金 684,564.98 3,369,486.39 支付借款保证金 3,810,000.00 合计 4,494,564.98 3,369,486.39 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,323,624,068.41 1,085,833,322.38 加：资产减值准备 10,716,883.18 12,427,673.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 219,362,922.27 160,698,853.88 无形资产摊销 9,322,287.28 8,109,496.10 长期待摊费用摊销 2,258,805.75 666,914.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -12,812.93 -40,542.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,752.97 200,095.17 财务费用（收益以“－”号填列） 4,564,226.61 7,520,669.89 投资损失（收益以“－”号填列） -32,172,217.40 -87,539,965.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,110,019.18 -5,817,216.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 28,998,303.20 -1,030.60 存货的减少（增加以“－”号填列） -64,990,537.89 -233,729,941.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 48,923,053.02 -45,866,060.02 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 3,952,631.30 74,720,613.98 经营活动产生的现金流量净额 1,539,470,346.59 977,182,883.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 888,416,108.06 429,111,646.50 减：现金的期初余额 429,111,646.50 456,685,446.64 现金及现金等价物净增加额 459,304,461.56 -27,573,800.14 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 888,416,108.06 429,111,646.50 其中：库存现金 50,852.25 170,218.75 可随时用于支付的银行存款 888,362,336.13 428,929,362.70 可随时用于支付的其他货币资金 2,919.68 12,065.05 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 三、期末现金及现金等价物余额 888,416,108.06 429,111,646.50 其他说明： 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 40,965,063.62 借款保证金 24,810,000.00 元、共管账户 股权收购款 16,060,831.29 元、租房保证 金 94,232.33 元。 合计 40,965,063.62 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 194,492,767.78 其中：美元 7,844,100.87 6.8632 53,835,633.09 欧元 17,607,176.33 7.8473 138,168,794.81 港币 2,459,198.87 0.8762 2,154,750.05 澳元 206.50 4.8250 996.36 日元 895,841.00 0.0619 55,452.56 林吉特 168,178.23 1.6479 277,140.91 应收账款 -- -- 184,102,651.74 其中：美元 23,792,579.23 6.8632 163,293,229.77 欧元 2,423,414.15 7.8473 19,017,257.86 港币 1,966,711.61 0.8762 1,723,232.71 日元 474,000.00 0.0619 29,340.60 林吉特 24,025.00 1.6479 39,590.80 长期借款 -- -- 其中：美元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 欧元 港币 其他应收款 170,446,891.31 其中：欧元 21,715,020.00 7.8493＊1 170,446,891.31 一年内到期的长期借款 313,970,498.40 其中：欧元 40,000,000.00 7.8493＊1 313,970,498.40 其他说明： ＊1：由于境外子公司香港三环电子有限公司采用港币核算再折算为人民币，与外币直接折算人民币存在汇率折算差异。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 记账本位币 记账本位币选择依据 香港三环电子有限公司 香港 香港 贸易 港币 经营活动收支以港币为主 Frontier Coöperatief U.A. 荷兰 荷兰 投资控股 欧元 经营活动收支以欧元为主 Singularity Management GmbH 德国 德国 资产管理 欧元 经营活动收支以欧元为主 Dynamics Administration GmbH & Co. KG 德国 德国 资产管理 欧元 经营活动收支以欧元为主 Vermes Microdispensing GmbH 德国 德国 生产制造 欧元 经营活动收支以欧元为主 Vermes Microdispensing (M) SDN. BHD. 马来西亚 马来西亚 维修 林吉特 经营活动收支以林吉特为主 Vermes Microdispensing America Inc. 美国 美国 销售 美元 经营活动收支以美元为主 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 304,510,116.30 递延收益 42,947,991.06 与资产、收益相关的政府补助 3,966,666.67 递延收益 850,000.00 与收益相关的政府补助 17,187,901.30 其他收益 17,187,901.30 与收益相关的政府补助 863,092.23 营业外收入 863,092.23 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 丧失控 制权时 处置价 款与处 丧失控 制权之 丧失控 制权之 丧失控 制权之 按照公 允价值 丧失控 制权之 与原子 公司股 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 时点 点的确 定依据 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 日剩余 股权的 比例 日剩余 股权的 账面价 值 日剩余 股权的 公允价 值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 潮州三 环生物 材料有 限公司 100.00% 注销 2018 年 05 月 17 日 其他说明： 潮州三环生物材料有限公司于2018年05月经潮州市潮安区工商行政管理局核准注销。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2018年8月2日，Vermes Microdispensing GmbH在美国成立新的子公司Vermes Microdispensing America Inc.，从成立之日 起，Vermes Microdispensing America Inc.纳入合并范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳三环电子有 限公司 深圳 深圳 销售 100.00% 设立 香港三环电子有 限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 南充三环电子有 限公司 四川 四川 生产销售 100.00% 设立 潮州中瓷电子技 潮州 潮州 生产销售 95.00% 设立 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 术有限公司 Frontier Coöperatief U.A. 荷兰 荷兰 投资控股 100.00% 设立 Singularity Management GmbH 德国 德国 资产管理 100.00% 购买 Dynamics Administration GmbH & Co. KG 德国 德国 资产管理 100.00% 设立 Vermes Microdispensing GmbH＊1 德国 德国 生产销售 92.00% 购买 微密斯点胶科技 （厦门）有限公 司 厦门 厦门 生产销售、维修 92.00% 购买 Vermes Microdispensing (M) SDN. BHD. 马来西亚 马来西亚 维修 92.00% 设立 Vermes Microdispensing America Inc. 美国 美国 销售 92.00% 设立 潮州三环光通信 器件有限公司＊ 2 潮州 潮州 生产销售 75.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： ＊1：公司于2017年通过子公司收购德国公司（Vermes Microdispensing GmbH）92%股权，剩余8%股权2020年、2023年各收 购4%，此股权收购视为一揽子交易，取得92%股权时，视为收购100%股权进行会计处理，对剩余8%股权的远期收购义务全 额确认为负债，不再列报少数股东权益。 ＊2：潮州三环光通信器件有限公司于2019年1月22日经潮州市工商行政管理局核准注销（粤潮核注通外字【2019】第 1900007771号）。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 潮州三环光通信器件有 限公司 25.00% 993,007.32 30,906,869.52 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 潮州三 环光通 信器件 有限公 司 123,652, 072.16 123,652, 072.16 118,352, 305.39 1,656,13 9.74 120,008, 445.13 328,402. 26 328,402. 26 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 潮州三环光 通信器件有 限公司 901.84 3,972,029.29 3,972,029.29 31,317.77 69,031,960.2 0 445,612.13 445,612.13 -783,466.10 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 101,804,414.68 101,441,220.25 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 363,194.43 1,441,220.25 --综合收益总额 363,194.43 1,441,220.25 其他说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他流动资产（银行理财产品）、其他应收款等，金融负债包括应付账款、 其他应付款等，相关金融工具详情于各附注披露。公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风 险、市场风险，公司管理层负责对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时对各种风险进行跟进监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 引起公司财务损失的最大信用风险主要来自于合同的另一方未能履行义务而造成公司金融资产的损失。为降低信用风险， 公司事前进行必要的信用审查，严格控制信用额度及信用审批，事中进行持续的跟踪控制，对于过期的债权，公司及时执行 催讨程序以确保回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日根据债权的回收情况，计提充分的坏账准备，大大降低了公 司所承担的信用风险。 此外，公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，流动资金的信用风险较低。 2、市场风险 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源 于银行借款。截止2018年12月31日，公司银行借款余额为313,970,498.40元，并于2019年1月22日全部归还，利率风险较小。 （2）汇率风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率风险主要与外 币金融资产和负债有关，对于外币金融资产和负债，公司会在适当的时机按照市场汇率买卖外币，以确保将外汇风险维持在 可接受的水平。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司为降低流动 风险，公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以保证公司正常的生产经营需要，且与金融机构进行 融资协商，保持一定的授信额度以降低流动风险。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 单位： 元 项目 期末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 应付账款 246,117,400.73 246,117,400.73 其他应付款-限制性股票激励回购义 务 71,963,050.00 54,651,100.00 43,559,100.00 170,173,250.00 其他应付款-收购对赌溢价 345,281.20 345,281.20 690,562.40 其他应付款-其他 23,893,191.84 23,893,191.84 应付利息 1,126,654.27 1,126,654.27 应付股利-限制性股票股利 2,703,000.00 2,703,000.00 一年内到期的其他非流动负债-长期 借款 313,970,498.40 313,970,498.40 一年内到期的其他非流动负债-股权 收购款 16,060,831.29 16,060,831.29 长期应付款-股权收购款 21,155,827.82 25,079,477.81 46,235,305.63 长期应付款-其他 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 683,834,626.53 76,152,209.02 43,559,100.00 25,424,759.01 828,970,694.56 单位： 元 项目 年初余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 应付票据 27,580,836.81 27,580,836.81 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 应付账款 369,357,642.76 369,357,642.76 其他应付款-限制性股票激励回购义 务 94,843,821.09 45,207,675.00 45,207,675.00 185,259,171.09 其他应付款-收购对赌溢价 7,895,927.60 343,301.20 343,301.20 8,582,530.00 其他应付款-其他 24,740,791.50 24,740,791.50 应付利息 468,629.91 468,629.91 长期借款 312,091,679.60 312,091,679.60 长期应付款-股权收购款 15,968,731.16 19,505,750.00 25,693,409.26 61,167,890.42 合计 516,991,722.07 381,164,013.36 65,056,726.20 26,036,710.46 989,249,172.09 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 5,239,940.00 5,239,940.00 1.交易性金融资产 5,239,940.00 5,239,940.00 （3）衍生金融资产 5,239,940.00 5,239,940.00 持续以公允价值计量的 资产总额 5,239,940.00 5,239,940.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系本公司持有的Au(T+D)产品，共持有该产品185手，持仓保证金比例 为10%，根据报表日黄金交易所的收盘价折算报表日的公允价值，公司支付当日持仓基础保证金5,239,940.00元。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 潮州市三江投资有 限公司(原名：潮州 市三江电子有限公 司) 广东省潮州市 实业投资 10,445 万元 37.02% 37.02% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是张万镇。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 潮州市鹏远制线实业有限公司 董事亲属控制的企业 香港三江有限公司 母公司的子公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 潮州市三江投资有限公司 土地使用权及地上建筑物 1,258,168.84 1,287,428.64 关联租赁情况说明 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 2017年3月1日，潮州市三江投资有限公司与本公司签订了《土地使用权及地上建筑物租赁协议》，将位于广东省潮州市凤塘 镇凤庵路桥下路段西侧，土地面积为22,530.00平方米的土地使用权及其地上建筑物和构筑物出租给本公司，租赁期为2017 年3月18日起至2018年12月31日止，月租金为人民币5元/平方米（含税），即每月112,650.00元（含税），根据该合同2018年 度本公司应确认的租赁费为1,258,168.84元。2018年度本公司共确认租赁费1,258,168.84元。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 香港三江有限公司 转让理财产品 170,446,891.31 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 13,815,542.01 13,371,348.39 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 香港三江有限公司 170,446,891.31 8,522,344.57 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 2,350,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 3,743,611.00 公司本期失效的各项权益工具总额 65,800.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2017 年 12 月 5 日授予的限制性股票价格为 11.15 元/ 股，自授予之日起 12 个月内为锁定期，锁定期满后 第一年、第二年、第三年可解锁比例分别为 40%、 30%、30%；2018 年 11 月 21 日授予的预留部分限制 性股票授予价格为 9.44 元/股，自授予之日起 12 个月 内为锁定期，锁定期满后第一年、第二年可解锁比例 分别为 50%、50%。 其他说明 2018年8月10日，公司第九届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议 案》，同意公司回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票，共计65,800股。 经公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期和预留部分第二个解锁期 可解锁的议案》，公司于2018年9月26日办理完成了股权激励限售股解锁相关工作，本次解锁的限制性股票数量为3,398,400 股。 经公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期和预留部分第二个解锁期 可解锁的议案》，公司于2018年11月9日办理完成了股权激励限售股解锁相关工作，本次解锁的限制性股票数量为345,211股。 根据公司2017年11月28日召开的2017年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司<第二期限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》以及2018年11月21日召开的第九届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予第二期限制性股 票激励计划预留限制性股票的议案》的规定，公司授予180名激励对象2,350,000股预留限制性股票，授予价格为9.44元/股， 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 授予日为2018年11月21日，公司已于2018年12月27日披露预留限制性股票授予完成的公告。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照公司股票在授予日的市价扣除授予价格确定。 可行权权益工具数量的确定依据 公司将在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可 解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计 可解锁的限制性股票数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 403,272,759.25 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 75,115,400.00 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2018年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止2018年12月31日，本公司无需要披露未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止2018年12月31日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。 3）其他或有负债 公司期末有金额为181,047,029.88元的应收票据已背书转让或贴现但未到期，详见附注“七、4、（1）、3）期末公司已背书 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据”。 截止2018年12月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 435,790,755.50 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司的产品主要为电子元件及其基础材料，公司的内部组织结构及管理要求是对各产品的收入、成本进行单独核算，共 同形成的资产、负债、费用等统一核算，基于上述经营管理现实，公司无需划分报告分部。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 726,645,429.46 415,464,244.84 应收账款 743,088,439.48 1,205,842,097.00 合计 1,469,733,868.94 1,621,306,341.84 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 683,513,943.02 370,732,455.30 商业承兑票据 43,131,486.44 44,731,789.54 合计 726,645,429.46 415,464,244.84 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 155,519,706.28 商业承兑票据 1,000,000.00 合计 156,519,706.28 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 782,261, 831.81 99.97% 39,173,3 92.33 5.01% 743,088,4 39.48 1,269,7 73,951. 99 100.00% 63,931,85 4.99 5.03% 1,205,842,0 97.00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 200,000. 00 0.03% 200,000. 00 100.00% 0.00 合计 782,461, 831.81 100.00% 39,373,3 92.33 5.03% 743,088,4 39.48 1,269,7 73,951. 99 100.00% 63,931,85 4.99 5.03% 1,205,842,0 97.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 781,822,959.43 39,091,147.97 5.00% 1 年以内小计 781,822,959.43 39,091,147.97 5.00% 1 至 2 年 247,086.79 24,708.68 10.00% 2 至 3 年 191,785.59 57,535.68 30.00% 合计 782,261,831.81 39,173,392.33 5.01% 确定该组合依据的说明： 详见附注五、11。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-22,544,871.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 61,668.92 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,075,260.48 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 单位 1 货款 352,500.08 经营不善 由财务部提出申请， 董事长审批。 否 单位 2 货款 231,108.00 经营不善 由财务部提出申请， 董事长审批。 否 单位 3 货款 698,140.00 破产 由财务部提出申请， 董事长审批。 否 合计 -- 1,281,748.08 -- -- -- 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项目 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 前五名合计 224,671,329.14 28.71 11,233,566.46 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 222,552,418.89 66,038,766.70 合计 222,552,418.89 66,038,766.70 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 237,122, 088.34 100.00% 14,569,6 69.45 6.14% 222,552,4 18.89 70,936, 704.59 100.00% 4,897,937 .89 6.90% 66,038,766. 70 合计 237,122, 088.34 100.00% 14,569,6 69.45 6.14% 222,552,4 18.89 70,936, 704.59 100.00% 4,897,937 .89 6.90% 66,038,766. 70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 195 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 212,599,586.00 10,629,979.30 5.00% 1 年以内小计 212,599,586.00 10,629,979.30 5.00% 1 至 2 年 18,075,264.60 1,807,526.46 10.00% 2 至 3 年 4,443,141.00 1,332,942.30 30.00% 3 年以上 999,026.74 799,221.39 80.00% 合计 236,117,018.34 14,569,669.45 6.17% 确定该组合依据的说明： 详见附注五、11。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金、保证金 1,005,070.00 0.00 0.00% 合计 1,005,070.00 0.00 0.00% 确定该组合依据的说明： 详见附注五、11。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,671,731.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 196 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款 23,547,632.34 30,521,921.94 备用金 1,816,436.00 1,838,603.30 押金、保证金 1,005,070.00 63,556.80 关联往来 210,750,000.00 32,300,000.00 其他 2,950.00 6,212,622.55 合计 237,122,088.34 70,936,704.59 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 香港三环电子有限公 司 关联往来 180,000,000.00 1 年以内 75.91% 9,000,000.00 深圳三环电子有限公 司 关联往来 30,750,000.00 1 年以内 12.97% 1,537,500.00 员工 1 员工借款 550,000.00 2－3 年 0.23% 165,000.00 员工 2 员工借款 507,499.00 3 年以上 0.21% 405,999.20 单位 1 保证金 500,000.00 1 年以内 0.21% 合计 -- 212,307,499.00 -- 89.54% 11,108,499.20 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 582,804,231.01 582,804,231.01 587,804,231.01 587,804,231.01 对联营、合营企 业投资 101,804,414.68 101,804,414.68 101,441,220.25 101,441,220.25 合计 684,608,645.69 684,608,645.69 689,245,451.26 689,245,451.26 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 197 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 潮州三环光通信 器件有限公司 76,087,093.56 76,087,093.56 深圳三环电子有 限公司 9,130,043.42 9,130,043.42 香港三环电子有 限公司 354,323,380.00 354,323,380.00 南充三环电子有 限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 潮州三环生物材 料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 潮州中瓷电子技 术有限公司 83,263,714.03 83,263,714.03 合计 587,804,231.01 5,000,000.00 582,804,231.01 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 潮州民营 投资股份 有限公司 101,441,2 20.25 363,194.4 3 101,804,4 14.68 小计 101,441,2 20.25 363,194.4 3 101,804,4 14.68 合计 101,441,2 20.25 363,194.4 3 101,804,4 14.68 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 198 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,260,683,508.19 1,602,246,595.61 2,945,671,456.42 1,577,380,315.18 其他业务 25,868,017.89 17,376,467.89 24,701,837.15 24,037,011.33 合计 3,286,551,526.08 1,619,623,063.50 2,970,373,293.57 1,601,417,326.51 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 363,194.43 1,441,220.25 处置长期股权投资产生的投资收益 -250,362.22 -2,118,871.80 其他（理财产品） 95,157,710.10 85,974,804.90 合计 95,270,542.31 85,297,153.35 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -32,752.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 863,092.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 31,837,274.68 主要是报告期内利用闲置资金进行理财 投资取得的收益。 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 199 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,992,590.44 减：所得税影响额 5,020,265.06 少数股东权益影响额 9,284.47 合计 34,630,654.85 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 19.95% 0.76 0.76 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 19.42% 0.74 0.74 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 潮州三环（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 200 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人张万镇先生、主管会计工作负责人王洪玉女士、会计机构负责人王洪玉女士签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露网站上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。