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上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告 2019-016 2019 年 04 月 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带 的法律责任。 公司负责人赵延平、主管会计工作负责人高占武及会计机构负责人(会计主 管人员)王诚刚声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资 者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意本报告第四节“经营 情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”所列示的主要风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以不超过 246,315,320 为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不 进行资本公积金转增股本。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 14 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 59 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 67 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 67 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 68 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 75 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 81 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 82 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 206 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 华测导航、公司、本公司 指 上海华测导航技术股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 《公司法》、《证券法》 指 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海华测导航技术股份有限公司章程》 北斗、BDS 指 中国北斗卫星导航系统（BeiDou Navigation Satellite System, BDS）， 是中国自行研制的全球卫星导航系统。是继美国全球定位系统 （GPS）、俄罗斯全球导航卫星系统（GLONASS）之后第三个成熟 的卫星导航系统。 GPS 指 美国全球定位系统（Global Positioning System），是由美国国防部研 制和维护，可为地球表面绝大部分地区（98%）提供准确的定位、 测速和高精度时间标准的卫星定位系统。 GLONASS 指 俄罗斯全球导航卫星系统（Global Navigation Satellite System），是前 苏联在总结第一代卫星导航系统 CICADA 的基础上，吸收美国 GPS 系统的部分经验，自 1982 年 10 月 12 日开始发射的第二代导航卫星 系统。 Galileo 指 伽利略导航卫星系统是由欧共体发起，旨在建立一个由欧盟运行、 管理并控制的全球导航卫星系统。 双微导航 指 上海双微导航技术有限公司 华测卫星 指 上海华测卫星导航技术有限公司 天辰礼达 指 南京天辰礼达电子科技有限公司 珞珈新空 指 武汉珞珈新空科技有限公司 北极星云 指 北极星云空间技术股份有限公司 隽梦科技 指 上海隽梦智能科技有限公司 智能鸟 指 武汉智能鸟无人机有限公司 CHC 香港 指 CHC NAVIGATION (HONG KONG) LIMITED CHC 欧洲 指 CHC NAVIGATION EUROPE Ltd. CHC 美国 指 CHC NAVIGATION USA LLC CHC 智利 指 CHC NAVIGATION CHILE SpA 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 Huace 非洲 指 HUACE NAVIGATION AFRICA LIMITED CHC AMW 指 AMW Machine Control Solutions Inc. 新加坡 CHS 指 CHC NAVIGATION (SINGAPORE) PTE.LED. 武汉华测 指 武汉华测卫星技术有限公司 西安华测 指 西安华测导航技术有限公司 长春华测 指 长春华测导航技术有限公司 广州华廷 指 广州华廷卫星导航技术有限公司 哈尔滨华拓 指 哈尔滨华拓导航技术有限公司 南昌华测 指 南昌华测导航技术有限公司 沈阳华测 指 沈阳华测导航技术有限公司 南京测华 指 南京测华导航技术有限公司 成都华测 指 成都北斗华测导航技术有限公司 合肥华拓 指 合肥华拓导航技术有限公司 长沙华测 指 长沙华测导航技术有限公司 天津华测 指 天津华测导航信息技术有限公司 贵阳华测 指 贵阳北斗华测导航技术有限公司 济南华廷 指 济南华测导航技术有限公司 南宁华测 指 南宁市华测导航技术有限公司 昆明华测 指 昆明华测信息技术有限责任公司 乌鲁木齐华测 指 乌鲁木齐天地华测导航技术有限公司 太原华测 指 太原华测北斗导航技术有限公司 呼和浩特华测 指 呼和浩特华测导航技术有限公司 重庆华测 指 重庆华测导航技术有限公司 郑州华廷 指 郑州华测导航技术有限公司 石家庄华廷 指 石家庄华廷导航技术有限公司 兰州华测 指 兰州华测导航技术有限公司 杭州华测 指 杭州华测导航技术有限公司 福州华测 指 福州华测北斗信息科技有限公司 北京华测 指 北京华测伟业导航技术有限公司 宁波熙禾 指 宁波熙禾投资管理合伙企业（有限合伙） 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华测导航 股票代码 300627 公司的中文名称 上海华测导航技术股份有限公司 公司的中文简称 华测导航 公司的法定代表人 赵延平 注册地址 上海市青浦区徐泾镇高泾路 599 号 C 座 注册地址的邮政编码 201702 办公地址 上海市青浦区徐泾镇高泾路 599 号 D 座 办公地址的邮政编码 201702 公司国际互联网网址 电子信箱 huace@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨云 曹阳威 联系地址 上海市青浦区徐泾镇高泾路 599 号 D 座 上海市青浦区徐泾镇高泾路 599 号 D 座 电话 021-64950939 021-64950939 传真 021-64851208 021-64851208 电子信箱 huace@ huace@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 上海市青浦区徐泾镇高泾路 599 号 D 座 证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 签字会计师姓名 唐国骏，谢嘉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广发证券股份有限公司 广东省广州市天河区天河北 路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-4316 房) 刘慧娟、张鹏 2017 年 3 月 21 日至 2020 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 其他原因 2018 年 2017 年 本年比上年增 减 2016 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 952,045,274.67 678,153,189.05 678,153,189.05 40.39% 482,067,753.13 482,067,753.13 归属于上市公司股东的净利 润（元） 105,144,924.39 129,106,519.64 129,106,519.64 -18.56% 102,097,879.80 102,097,879.80 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元） 70,592,647.83 99,362,423.59 99,362,423.59 -28.95% 68,666,026.50 68,666,026.50 经营活动产生的现金流量净 额（元） -26,055,000.85 79,743,357.75 79,743,357.75 -132.67% 60,412,435.78 60,412,435.78 基本每股收益（元/股） 0.441 1.155 0.578 -23.70% 1.142 0.571 稀释每股收益（元/股） 0.436 1.154 0.577 -24.44% 1.142 0.571 加权平均净资产收益率 12.88% 20.79% 20.79% -7.91% 37.24% 37.24% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年 末增减 2016 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 1,386,654,097. 60 1,150,694,847. 83 1,150,694,847. 83 20.51% 502,361,021.98 502,361,021.98 归属于上市公司股东的净资 产（元） 865,020,764.59 773,302,987.04 773,302,987.04 11.86% 307,336,438.24 307,336,438.24 √ 是 □ 否 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4269 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 155,185,216.12 270,726,455.68 201,025,559.78 325,108,043.09 归属于上市公司股东的净利润 11,727,139.78 32,641,226.47 21,196,597.42 39,579,960.72 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 10,367,139.78 21,805,620.20 13,279,791.07 25,140,096.78 经营活动产生的现金流量净额 -122,010,432.58 -40,645,296.43 -64,343,764.00 200,944,492.16 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 78,774.81 15,221,908.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 31,845,349.31 36,607,034.17 25,427,228.40 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 10,520,694.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 36,590.00 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 30,450.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,677,415.14 -365,373.41 -49,582.36 减：所得税影响额 6,142,659.58 6,075,839.88 6,706,671.91 少数股东权益影响额（税后） 109,057.44 452,175.33 461,029.64 合计 34,552,276.56 29,744,096.05 33,431,853.30 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）主营业务 公司专业从事于高精度卫星导航定位有关的软硬件技术及其产品的研发、生产和销售，为各行业客户 提供数据采集设备及系统解决方案，是国内高精度卫星导航定位产业的领先企业之一。公司秉承“成为全球 高精度卫星定位产业的领跑者”的愿景，以高精度卫星定位技术为基础，进行地理空间产业布局。 公司主要产品包括高精度GNSS接收机、移动测绘类产品、无人机航测类产品、GIS数据采集器、海洋 测绘类产品等数据采集设备及多源数据融合监测系统、北斗农机自动驾驶系统、数字施工机械控制系统等 解决方案。公司产品广泛应用于测绘、矿山、地质、交通、电力、林业、农业、建筑、海洋以及智慧城市、 自动驾驶等领域。 报告期内，公司主营业务及经营模式未发生变化。 （二）主要产品或服务及其应用领域 公司长期专注于高精度卫星导航定位产业，深耕行业，钻研产品，为各行业客户提供系统解决方案， 形成了“数据采集设备+数据应用及解决方案”并重的业务模式。 1、数据采集设备 公司数据采集设备可以应用于大地测量、工程测量、地籍测量、国土调查、电力巡检等各个领域，帮 助客户完成全方位的高精度数据采集任务。公司数据采集设备产品介绍如下： （1）高精度GNSS接收机是公司核心产品，该产品兼容BDS、GPS、GLONASS和Galileo多系统卫星信 号，支持北斗三代卫星系统，采用卫星+惯导组合定位技术，实现惯性导航与卫星定位融合解算，可提供更 高效稳定的亚米级至毫米级的定位服务。产品已广泛应用于大地测量、工程测量等测量、测绘活动中。 （2）公司自主研发的高精度多平台激光雷达系统，适用于机载、车载、船载、背包等多种工作模式， 灵活切换，可应用于不同的地形环境，实现地上地下实体全息采集，并依据客户需求对不同实体采用不同 精度。公司自主研发的点云综合处理软件，可管理多种工作模式下采集的点云数据，结合AR、VR、点云 差分等技术，实现数据的三维可视化和动态更新，实时反映现状，并结合行业需要，深挖数据价值，拓展 应用领域。 （3）无人机航测类产品专注于遥感航测领域。报告期内，公司投资了武汉智能鸟无人机有限公司，将 无人机技术与卫星定位技术高度融合。产品采用模块化混装机体，依托自研飞控系统、高精度GNSS定位导 航模块等核心技术，使产品适用于山区、高低温等多种作业环境，结合简单高效的数据处理软件，广泛应 用于地籍测量、航空测绘、管线巡检、应急等领域。 （4）GIS数据采集器是工业级北斗终端产品，支持单点定位和差分定位，精度高、续航长、工艺精湛， 搭配高效的数据采集软件和数据处理软件，可实现实时定位、人员监管、数据采集和回传等多种功能。公 司为客户提供高端定制化服务，在自然资源、电力等多个行业应用中提供完善的解决方案。 （5）海洋测绘系列产品以公司自主研发的“华微”系列无人船为载体，根据作业要求和环境为客户提供 完善的解决方案。“华微”系列无人船可搭载多波束、侧扫声呐、ADCP、水质仪等产品，高效安全地完成水 域数据采集，搭配高效的数据后处理软件，满足客户需求。公司海洋测绘系列产品致力于逐步实现水域探 测无人化。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 2、数据应用及系统解决方案 数据应用及系统解决方案系公司基于在高精度卫星导航定位领域积累的技术成果，结合相关数据采集 设备，在各细分应用领域为客户提供定制化的应用系统集成及解决方案。公司核心的数据应用及系统解决 方案如下： （1）多源数据融合监测系统。该系统采用多源监测技术，通过自研的地灾监测平台展示对各类地质灾 害、高层建筑物等的安全监测和预警。其工作原理为：由各类专业传感器进行原始数据采集，并将传感器 数据实时传输到控制中心完成数据存储、分析、建模、预测等功能，并辅以子系统保障系统在各种环境下 的安全稳定和长时间连续工作。报告期内，该系统已应用在贵州地灾监测项目、广东省突发地质灾害应急 抢险数据管理及展示平台项目等全国20多个省份的地质灾害监测项目中。公司通过融合多种高新技术实现 监测全方位全覆盖，构建“空-天-地”一体化的“三查”体系，逐步实现监测预警信息化、自动化和智能化。 （2）北斗农机自动驾驶系统。该系统通过农机的精准定位、自动导航和自动驾驶，提高农机作业效率； 通过农机生产信息化管理平台进行各项数据监测和分析，辅助决策，正确选择农艺方法和农贸产品，实现 精准农业耕作模式。农机自动驾驶系统与变量控制、卫星平地等系统结合，提高作业效率，提高土地利用 率，降低作业成本。报告期内，公司承接大田种植数字农业试点项目，推广大田物联网测控、遥感监测、 智能化精准作业、基于北斗系统的农机物联网等技术。 （3）数字施工机械控制系统。该系统主要基于高精度卫星导航定位技术，融合互联网、大数据、通信、 传感等新兴技术，为施工客户解决施工成本高、质量控制不严、管理落后等问题。公司通过融合北斗RTK 定位技术、各类传感器和先进的算法模型等开发出系列高智能化、高精度和物联网化的施工管理系统，如 土方及路面数字化施工系统、复合地基质量管理系统、沥青路面施工信息化管理系统等，让施工管理实现 数字化、信息化、智能化，打造数字化工地。报告期内，公司数字施工机械控制系统已应用于南水北调河 道修筑、南沙岛礁填筑等项目中。 （三）主要业绩驱动因素 报告期内，公司实现营业收入95,204.53万元，较上年同期增长40.39%；归属于上市公司股东的净利润 10,514.49万元，较上年同期下降18.56%。公司营业收入保持稳定快速增长，净利润有所下降，主要原因如 下： 1、政策市场驱动因素 2014年1月，国务院印发《关于促进地理信息产业发展的意见》，明确了地理信息产业的重大意义，并 从推动重点领域发展、优化产业环境、推进科技创新和对外合作、加强财税金融支持和健全产业发展保障 体系多层次多角度出发，为导航应用产业的发展奠定良好的基础；同年3月，国家测绘与地理信息局即发布 了《关于北斗卫星导航系统推广应用的若干意见》；2016年11月和12月，国务院相继出台《“十三五”国家 战略性新兴产业发展规划》和《“十三五”国家信息化规划》，将北斗导航应用产业推向全球用户提供服务， 全面响应“一带一路”；2017年2月，国务院发布了《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》将“北斗卫 星导航系统推广工程”列为交通运输智能化发展重点；2018年1月，交通部与中央军委装备发展部联合印发 《北斗卫星导航系统交通运输行业应用专项规划(公开版)》指出，到2020年，在行业关键领域应用国产北 斗终端，实现卫星导航服务自主可控，重点运输车辆北斗兼容终端应用率不低于80%，铁路列车调度北斗 授时应用率达到100%；2018年3月，中华人民共和国自然资源部的成立，整合资源，统筹发展，保证我国 导航应用等产业全面、快速发展。以上国家政策的出台，为高精度卫星导航定位产业的规模化快速发展起 到了良好的推动作用，高精度定位技术在各行业领域应用逐步拓展，市场需求迅速增长。 2、公司自身驱动因素 报告期内，公司按照年度经营计划有序推进各项工作，进一步充分了解市场需求，不断加大研发投入， 加强技术创新，整合公司资源，优化产业结构，完善产品应用解决方案体系，公司以高精度GNSS接收机产 品在传统测量测绘领域的应用为基础，深入挖掘其在各地区、各行业的客户需求，不断寻求新的业绩增长 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 点；继续保持公司在形变监测等系统解决方案市场优势的同时，大力拓展移动测绘、无人机测绘、海洋测 绘等新兴市场领域，不断的提高各产品的竞争力。 报告期内，公司净利润有所下降，主要系为支持未来年度的持续高速增长，加大了研发投入；加大了 市场营销和管理体系建设，带来员工薪酬及相关管理费用较上年同期较大增长；实施2017年第一期限制性 股票激励计划带来的股份支付费用计入本期损益，管理费用较上年同期较大增长，以上因素带来本报告期 内净利润下降。 （四）行业发展阶段及公司行业地位 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属的行业为计算机、通信和其他 电子设备制造业（C39），同时，公司所处的卫星及应用产业被列入战略性新兴产业的高端装备制造产业 中。 随着北斗、GPS、GLONASS等全球卫星定位系统的不断完善及卫星导航系统应用领域的不断拓展，国 际卫星导航产业已形成较为完备的产业体系，导航产品服务性能不断提升，应用范围不断扩大，市场规模 快速增长。 公司作为国内较早从事高精度卫星导航定位相关软硬件技术产品的研发、生产和销售的企业之一，已 经逐步建立了显著的竞争优势，并拥有较高的市场知名度和稳定的客户基础。公司将继续强化研发、生产 和营销服务能力，促使公司市场占有率的进一步提高。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期末，公司实收资本为 24,654.50 万元，较期初增长 100%，主要系报告期内 公司实施 2017 年度利润分配和资本公积转增股本。 固定资产 报告期末，公司固定资产为 3,717.17 万元，较期初增长 63.48%，主要系报告期内 公司生产经营规模扩大，采购固定资产增加。 无形资产 报告期末，公司无形资产为 2,815.05 万元，较期初增长 19.26%，主要报告期内公 司收购 AMW 公司的专利及技术所致。 在建工程 不适用 应收票据及应收账款 报告期末，公司应收票据及应收账款为 38,513.89 万元，较期初增长 78.83%，主要 系报告期内公司营业收入增长所致。 预付账款 报告期末，公司预付账款为 5,985.95 万元，较期初增长 30.84%，主要系报告期内 公司预付购买 IT 产品和生产所需原材料所致。 其他应收款 报告期末，公司其他其他应收款为 3,222.91 万元，较期初增长 49.73%，主要系报 告期内公司支付的押金和保证金增长所致。 存货 报告期末，公司存货为 16,178.47 万元，较期初增长 58.19%，主要系报告期内公司 营业收入增长，为生产和销售储备原材料和产成品所致。 长期股权投资 报告期末，公司长期股权投资为 5,055.11 万元，较期初增长 51.52%，主要系报告 期公司投资智能鸟所致。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）研发技术优势 公司高度重视技术和研发的引领作用，坚持研发投入，加强研发体系规划和建设，引进高水平人才， 推进技术和产品升级，并成功设立南京研发中心。 报告期内，公司重点开展GNSS核心算法、高精度板卡、组合导航与自动控制技术、三维点云与摄影测 量等核心技术研究，布局微波射频、信号编码与纠错等重要技术，相继推出惯导RTK、多平台激光雷达系 统、华鹞P316等产品，形成了以高精度高可靠定位导航、自动驾驶等为代表的核心技术和以多源数据融合 监测系统为代表的解决方案，为后续的行业拓展打下技术基础。 公司目前已经申请了850余项知识产权，其中专利近600项，涉外专利30项，已授权知识产权418项。承 接了国家发改委2018年度关于北斗产业园区创新发展专项《北斗高精度智慧施工管理创新应用及产业化》 等重大科研项目。报告期内，公司被认定为“国家企业技术中心”，公司参与的《高精度多模多频GNSS基准 站网关键技术及应用》项目荣获2018年江苏省科技进步一等奖，《北斗高精度星基广域差分关键技术及应 用》项目荣获中国测绘学会2018年度科技进步奖一等奖，《基于北斗的工程机械高精度GNSS终端研发及产 业化》项目荣获中国地理信息产业协会科技进步奖二等奖。 （二）企业文化与企业管理优势 公司致力于成为全球高精度卫星定位产业的领跑者，秉承“提供更有竞争力的产品和服务，为客户创造 更大价值”的企业使命，倡导“以客户为中心，以奋斗者为本，长期艰苦奋斗，坚持自我批判”的核心价值观， 专注于客户需求，专注于高精度卫星导航定位相关软硬件技术产品的研发、生产和销售，为行业客户提供 数据应用及系统解决方案。 报告期内，公司加强人才培养，不断优化硏发、供应链、市场、运营管理体系，优化与企业管理体系 相协同的信息化系统，并向子公司输出与之相匹配的组织架构和管理模式，实现与各子公司之间的深度融 合，助力公司规模化发展。 （三）营销与服务优势 公司坚持“布局全国、拓展海外”的营销策略，已经建立了直销与经销并重的全国营销体系，并在海外 建立了强大的经销商网络。目前，公司已在全国主要省份拥有29个全资子公司，3个控股子公司及6个参股 公司，在美国、智利等设立4个海外子公司。公司拥有业务能力强、运营成熟、进取拼搏的营销团队，为公 司的业务持续增长打下了坚实的基础。 （四）产品及品牌优势 公司作为高精度卫星导航定位产业的领先企业，是国内少数能够为客户提供高精度卫星导航定位应用 解决方案的企业之一，报告期内，公司被认定为“国家企业技术中心”、“国家院士专家模范站”、“工信部专 利试点企业”等，在行业排名、科研技术实力及行业经验等方面均已形成明显的品牌优势。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司作为国内领先的高精度卫星导航定位相关软硬件技术产品和行业数据应用及系统解决方案提供 商，多年来专注于高精度卫星导航定位技术研究、产品研制和方案提供。 报告期内，面对复杂多变的国内外经济环境，公司按照年度经营计划的要求，加大重点业务和研发任 务投入，提高产品和解决方案的品质，优化管理体系，加强人员培养力度，提高内部运营效率。 报告期内，公司实现营业收入95,204.53万元，较上年同期增长40.39%；归属上市公司股东的净利润 10,514.49万元，较上年同期下降18.56%；归属上市公司股东的扣除非经常性损益后净利润7,059.26万元，较 上年同期下降28.95%。 报告期内，公司具体经营情况如下： （一）持续研发投入，充分发挥核心技术优势，保持产品技术先进性 报告期内，公司持续投入科技创新，优化研发体系，共计投入13,255.28万元，较上年同期增长74.57%。 报告期内，公司新增授权有效专利66项（含发明专利33项），新增软件著作权39项。 技术开发上，公司在GNSS核心算法、高精度板卡、自动控制算法等方向进行了重点研发投入，不断强 化高精度卫星导航定位相关的核心技术发展，保持技术先进性。同时，在监测、移动测绘、无人机等业务 领域积极探索，已形成一定的技术壁垒，为业务拓展打下良好的技术基础。 研发管理体系上，优化产品经营管理体系，促进市场导向的产品开发，提升研发质量，不断改进和优 化产品品质，从体系上保证“以客户为中心”的市场战略落地。 报告期内，公司积极参与政府科研项目，推进技术创新和项目产品产业化。报告期内，公司参与了国 家发改委关于北斗产业园区创新发展专项《北斗高精度智慧施工管理创新应用及产业化》、国家科技部关 于重大灾害项目专项《地基大视场SAR特大滑坡亚毫米级实时监测自适应技术与装备研制》、上海市科委 资高新项目《基于卫星播发的全星座增强服务系统关键技术研究及示范应用》等重大项目。 （二）数据采集设备和数据应用及解决方案业务多元化发展，积极把握地理空间产业新兴市场机会 报告期内，公司借助国内和国外的销售渠道优势和产品优势，把握地理空间产业的新兴市场机会，拓 展移动测绘、无人机测绘、海洋测绘等具有潜力的市场，不断打磨数据采集设备和解决方案，提高产品的 竞争力。 公司进一步优化产品经营管理体系，保障了“以客户为中心”的市场战略，将更多的市场需求导入产品 开发，满足客户需求。 公司多次举办各区域大型展会、专题研讨会、技术交流会等，结合各类新媒体宣传和交流渠道，及时 宣传公司技术、产品等最新动态，提升公司行业和区域市场和品牌形象和市场影响力。 （三）持续拓展海外业务，实现全球化布局 报告期内，公司海外业务实现营业收入13,691.10万元，较上年同期增长36.51%，占公司总营业收入的 14.38%。 报告期内，公司通过设立美国、印度、新加坡等分支机构，收购AMW等公司，扩建海外营销网络，规 范海外代理商等形式进行全球资源配置和业务布局，同时，公司积极响应国家“一带一路”战略，以政府合 作、科技外援等方式形成订单。公司通过完善和规范海外体系、培养海外员工能力、提高产品品质和服务 水平、拓展海外宣传和推广等方式，为海外市场拓展夯实基础。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 （四）不断优化管理体系，提升组织能力 报告期内，公司加大投入建设硏发、供应链、市场、运营管理体系和信息化系统，建立人才激励和发 展机制，调整产品事业部和销售平台，更好的发挥规模效应、体系优势、人才优势，为公司的快速发展起 到关键性推动作用。 （五）借力资本市场，实现外延增长 报告期内，公司通过参股智能鸟等公司，增强公司在细分领域的核心竞争力，抓住相关行业市场的发 展机遇，同时，公司与参股公司积极开展战略合作，有效整合双方的优势资源，形成技术和市场的互补， 有效规避风险，增强公司盈利能力和可持续发展能力。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现主营业务收入95,204.53万元，较上年同期增长40.39%。其中，数据采集设备业务 实现收入67,361.29万元，较上年同期增长35.24%；数据应用及系统解决方案业务实现收入27,843.24万元， 较上年同期增长54.62%。 报告期内，公司数据采集设备业务实现稳定增长。主要是高精度GNSS接收机及移动测绘、无人机、海 洋测绘等新兴领域的数据采集设备不断优化，产品品质提升，更好的满足客户需求。 报告期内，公司数据应用及解决方案业务实现快速增长。从行业发展情况看，主要是行业需求提升和 技术革新，客户对于工作效率和成果的要求提高，使得行业对系统解决方案的需求快速增加。同时，公司 近年来深耕行业，在监测、移动测绘、无人机、海洋测绘等新兴领域已形成较成熟的系统解决方案，满足 不同客户的定制化需求。 报告期内，公司发生销售费用25,185.08万元，较上年同期增长53.20%，主要系公司业务规模扩大，对 应人员薪酬、差旅费用等同步增长所致；公司发生管理费用7,364.70万元，较上年同期增长60.51%，主要系 公司实施2017年第一期限制性股票激励计划股份费用支付所致。 报告期内，公司研发投入13,255.38万元，较上年同期增长74.57%，主要系公司业务规模扩展，进一步 加强产品研发投入；加强核心技术优化和发展，投入北斗高精度定位、组合导航、机械自动化控制等技术 的开发和优化，保持公司的核心技术优势；加大力度完成其他关键技术的布局，提升公司在监测、移动测 绘、无人机测绘、海洋测绘等新兴领域的竞争力；开展募集资金项目投入；“北斗高精度智慧施工管理创新 应用及产业化”项目，“基于卫星播发的全星座增强服务系统关键技术研究及示范应用”项目，“基于北斗的 无人机激光雷达空间信息采集系统研发及产业化”项目等重要研发项目持续投入。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求 否 营业收入整体情况 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 952,045,274.67 100% 678,153,189.05 100% 40.39% 分行业 卫星导航系统技术 开发及设备制造业 952,045,274.67 100.00% 678,153,189.05 100.00% 40.39% 分产品 数据采集设备 673,612,883.07 70.75% 498,077,011.21 73.45% 35.24% 数据应用及解决方 案 278,432,391.60 29.25% 180,076,177.84 26.55% 54.62% 分地区 国内 815,134,261.12 85.62% 577,862,886.10 85.21% 41.06% 海外 136,911,013.55 14.38% 100,290,302.95 14.79% 36.51% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 卫星导航系统技术 开发及设备制造业 952,045,274.67 435,361,210.74 54.27% 40.39% 45.64% -1.65% 分产品 数据采集设备 673,612,883.07 338,701,648.99 49.72% 35.24% 42.09% -2.42% 数据应用及解决方 案 278,432,391.60 96,659,561.75 65.28% 54.62% 59.62% -1.09% 分地区 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 国内 815,134,261.12 383,781,748.96 52.92% 41.06% 46.01% -1.60% 海外 136,911,013.55 51,579,461.78 62.33% 36.51% 42.92% -1.69% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 卫星导航系统技术 开发及设备制造业 销售量 台/套 57,287 37,955 50.93% 生产量 台/套 46,877 31,331 49.62% 库存量 台/套 11,626 7,731 50.38% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）销售量增长50.93%，生产量增长49.62%，库存量增长50.38%。主要系报告期内公司业务规模扩 张带来产品量增长。 （2）公司主要产品和系统需要配置部分外协外购附件配件组成成套产品后销售，该部分配件或成品 未经公司生产线生产，销售时直接从库存中获取并配套出库。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 卫星导航系统技术 开发及设备制造业 直接材料及采 购成本 431,396,201.26 99.09% 295,087,013.63 98.71% 0.38% 卫星导航系统技术 开发及设备制造业 直接人工 2,442,193.11 0.56% 2,086,142.09 0.70% -0.14% 卫星导航系统技术 开发及设备制造业 制造费用 1,522,816.37 0.35% 1,755,655.99 0.59% -0.24% 说明 （1）公司营业成本主要核算产成品的直接材料、直接人工和制造费用：①直接材料主要归集产成品直 接采购的原材料、委外加工过程中发生的委外加工费以及外购的配件成本；②直接人工主要归集生产部门 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 相关人员的工资薪酬；③制造费用主要归集制造部门在生产过程中发生的各种间接费用。 （2）公司主要产品和系统需要配置部分外协外购附件配件组成成套产品后销售，该部分配件或成品 未经公司生产线生产，销售时直接从库存中获取并配套出库，该部分产品的主营业务成本为采购成本直接 结转。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本报告期内通过新设方式设立全资子公司：北京华测；新加坡CHS；直接控股子公司宁波熙禾。本公 司合并范围及其变化情况详见“附注八和附注九、在其他主体中的权益”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 74,036,784.19 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 7.79% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 20,059,913.78 2.11% 2 客户 2 17,988,637.64 1.89% 3 客户 3 12,524,593.50 1.32% 4 客户 4 12,464,708.56 1.31% 5 客户 5 10,998,930.71 1.16% 合计 -- 74,036,784.19 7.79% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 162,621,209.81 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.36% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 62,417,671.66 11.27% 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 2 供应商 2 50,410,777.90 9.10% 3 供应商 3 25,492,306.69 4.60% 4 供应商 4 12,288,302.35 2.22% 5 供应商 5 12,012,151.21 2.17% 合计 -- 162,621,209.81 29.36% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五大供应商与公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和 其他关联方不存在关联关系。 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 251,850,820.77 164,392,797.83 53.20% 主要系公司业务规模扩大，对应人员薪 酬、差旅费用等市场拓展费用同步增长。 管理费用 73,646,973.02 45,882,400.36 60.51% 主要系公司报告期内支付 2017 年第一期 限制性股票激励计划股份费用所致。 财务费用 -4,439,640.61 -295,087.63 主要系报告期内利息收入和汇兑损益所 致。 研发费用 132,552,775.93 75,929,999.59 74.57% 主要系公司报告期研发投入增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发投入13,255.28万元，较上年同期增长74.57%，主要系公司业务规模扩展，进一 步加强产品研发投入；加强核心技术优化和发展，投入北斗高精度定位、组合导航、机械自动化控制等 技术的开发和优化，保持公司的核心技术优势；加大力度完成其他关键技术的布局，提升公司在监测、 移动测绘、无人机测绘、海洋测绘等新兴领域的竞争力；开展募集资金项目投入；“北斗高精度智慧施工 管理创新应用及产业化”项目，“基于卫星播发的全星座增强服务系统关键技术研究及示范应用”项目，“基 于北斗的无人机激光雷达空间信息采集系统研发及产业化”项目等重要研发项目持续投入。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2018 年 2017 年 2016 年 研发人员数量（人） 350 233 159 研发人员数量占比 24.14% 21.53% 22.50% 研发投入金额（元） 132,552,775.93 75,929,999.59 47,586,126.55 研发投入占营业收入比例 13.92% 11.20% 9.87% 研发支出资本化的金额 0.00 0.00 0.00 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 （元） 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 977,816,865.65 760,949,820.78 28.50% 经营活动现金流出小计 1,003,871,866.50 681,206,463.03 47.37% 经营活动产生的现金流量净 额 -26,055,000.85 79,743,357.75 -132.67% 投资活动现金流入小计 677,965,644.60 669,396.00 101,180.21% 投资活动现金流出小计 679,160,995.14 268,614,558.75 152.84% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,195,350.54 -267,945,162.75 筹资活动现金流入小计 80,957,568.74 494,451,666.38 -83.63% 筹资活动现金流出小计 65,167,978.66 11,940,232.29 445.78% 筹资活动产生的现金流量净 额 15,789,590.08 482,511,434.09 -96.73% 现金及现金等价物净增加额 -11,330,172.04 292,438,430.29 -103.87% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-2,605.50万元，较上期变动为132.67%，主要系销售 货款回笼周期延长；业务规模扩张带来的采购付款增加；报告期内公司职工人数较大比例增加，导致职工 薪酬增加。 （2）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为1,578.96万元，较上期变动为96.73%，主要系2017年 公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,980万股，及实施2017年第一期限制性股票激励计划，向激 励对象授予限制性股票407.25万股的募集资金到账。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 10,145,217.67 8.55% 主要系公司对联营企业计提的投资收益和 购买理财产品的收益。 否 公允价值变动损益 -50,260.00 -0.04% 否 资产减值 14,926,712.36 12.58% 主要是计提应收账款坏账准备。 是 营业外收入 1,177,273.19 0.99% 主要系与公司日常经营无关的政府补助。 否 营业外支出 2,370,716.08 2.00% 主要系对外捐赠支出。 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 411,633,846.01 29.69% 425,477,139.98 36.98% -7.29% 应收账款 373,713,139.83 26.95% 210,224,030.53 18.27% 8.68% 主要系公司营业收入增长，解决方 案类销售规模增长，导致销售货款 回笼周期变长。 存货 161,784,711.13 11.67% 102,275,250.44 8.89% 2.78% 主要系公司营业收入增长，为生产 和销售储备原材料和产成品所致。 长期股权投资 50,551,112.55 3.65% 33,362,337.10 2.90% 0.75% 无重大变化 固定资产 37,171,700.30 2.68% 22,738,437.38 1.98% 0.70% 无重大变化 短期借款 80,957,568.74 5.84% 30,000,000.00 2.61% 3.23% 主要系公司进行应收账款融资业务 所致。 其他应收款 32,229,070.97 2.32% 21,524,485.14 1.87% 0.45% 无重大变化 无形资产 28,150,477.15 2.03% 23,604,761.95 2.05% -0.02% 无重大变化 递延所得税资产 11,449,921.06 0.83% 8,854,889.90 0.77% 0.06% 无重大变化 应付票据及应付 账款 177,318,844.49 12.79% 95,676,365.51 8.31% 4.48% 主要系公司营业规模扩大，采购规 模扩大。 预收款项 15,188,977.68 1.10% 20,802,321.54 1.81% -0.71% 无重大变化 应付职工薪酬 36,092,603.47 2.60% 27,252,529.43 2.37% 0.23% 无重大变化 应交税费 14,195,233.27 1.02% 22,768,777.32 1.98% -0.96% 无重大变化 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 其他应付款 130,989,875.49 9.45% 126,305,895.53 10.98% -1.53% 无重大变化 递延收益 45,216,403.10 3.26% 34,133,333.33 2.97% 0.29% 无重大变化 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产（不 含衍生金融资产） 0.00 1,669,920.00 1,669,920.00 3.可供出售金融资产 0.00 8,100,000.00 8,100,000.00 金融资产小计 0.00 9,769,920.00 9,769,920.00 上述合计 0.00 9,769,920.00 9,769,920.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末，其他货币资金，其中履约保证金1,020,000.00元，保函保证金1,015,234.00元，应收账款 50,957,568.74元。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 82,328,095.07 66,369,546.32 24.04% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 首次公开 发行 32,943.33 10,694.93 16,836.83 0 0 0.00% 17,046.4 存放于募 集资金专 户 0 合计 -- 32,943.33 10,694.93 16,836.83 0 0 0.00% 17,046.4 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （1）经中国证券监督管理委员会《关于核准上海华测导航技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2017]237 号）核准，公司获准向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,980 万股，每股发行价格人民币 12.77 元，募集资金总额为人民币 38,054.60 万元，扣除相关发行费用后，实计募集资金净额为人民币 32,943.33 万元。上述募 集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师”）2017 年 3 月 16 日出具信会师报字[2017]第 ZA10843 号《验资报告》审验确认，并已全部存放于募集资金专户管理。（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司置换预先已 投入募投项目的自有资金而使用的募集资金 1,670.34 万元，直接投入募投项目而使用的募集资金 4,471.56 万元，合计使 用募集资金 6,141.90 万元；截止 2018 年 12 月 31 日，已累计使用募集资金的总额为 16,836.83 万元，尚未使用募集资金 总额为 17,046.40 万元。（3）公司第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十一次会议审议通过了关于《公司使用部 分暂时闲置募集资金进行现金管理》的议案，同意公司使用不超过 14,000 万元暂时闲置募集资金进行现金管理，公司已 使用 6,000 万元购买保本型固定收益凭证，已到期。（4）公司于 2018 年 6 月 14 日召开了第二届董事会第四次会议及第二 届监事会第四次会议，审议通过了关于《继续使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理》的议案，同意公司继续使用不 超过人民币 10,000.00 万元暂时闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司董事会、监事会审议通过该议案之日起 12 个 月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司以使用 6,000 万元购买保本型固定收益凭证，尚未到期。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 北斗高精度终端生 产技术改造项目 否 10,223.2 6 10,223.2 6 2,483.19 4,570.44 44.71% 不适用 否 北斗位移监测系统 技术改造项目 否 4,339.18 4,339.18 1,519.46 1,871.98 43.14% 不适用 否 精准农业北斗辅助 系统技术改造项目 否 8,478.85 8,478.85 403.2 485.69 5.73% 不适用 否 研发中心建设项目 否 6,624.9 6,624.9 5,341.71 6,766.92 102.14% 不适用 否 营销网络建设项目 否 3,277.21 3,277.21 947.37 3,141.8 95.87% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 32,943.4 32,943.4 10,694.9 3 16,836.8 3 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 32,943.4 32,943.4 10,694.9 3 16,836.8 3 -- -- 0 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项 目） 不适用 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 公司 2017 年首次公开发行股票募集资金到位之前，以自有资金预先投入募集资金投资项 目，其中公司以自有资金先行投入“北斗高精度终端生产技术改造项目”8,532,502.53 元、 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 “研发中心建设项目”6,980,666.70 元、“营销网络建设项目”1,190,257.98 元，合计投入人民 币 16,703,427.21 元。上述事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了信 会师报字[2017]第 ZA15434 号《关于上海华测导航技术股份有限公司以自有资金预先投入 募投项目的鉴证报告》；2017 年 6 月 18 日，公司第一届董事会第十九次会议和第一届监事 会第十一次会议审议通过了关于《公司以募集资金置换预先投入募投项目自有资金》的议 案，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金共计人民币 16,703,427.21 元； 公司全体独立董事发表了明确同意的独立意见；保荐机构对上述情况进行核查后，出具了 《关于上海华测导航技术股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自有资金的核查 意见》，同意该次募集资金置换事项。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 截至 2018 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金均存放在募集资金专户、协定存款户或理财 户内。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的信息披露及时、真实、准确、完整，募集资 金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和趋势 卫星导航与位置服务产业是在全球信息技术浪潮中迅速崛起的新兴产业，被誉为继移动通信和互联网 之后第三大最具发展潜力的IT产业，已成为世界主要国家抢占新一轮战略制高点的重要突破口。目前，世 界上成熟的卫星导航系统有美国的GPS系统，俄罗斯的GLONASS系统，中国的BDS系统，欧洲的Galileo系 统。 20世纪70年代末我国开始探索卫星导航定位系统的发展道路，并制定了三步走战略计划（国内覆盖-亚 太地区覆盖-全球覆盖）。2000年，我国成功发射第一颗北斗导航试验卫星。2012年，北斗二代系统已经实 现了亚太区域的覆盖，可以向用户提供米级至厘米级精度的导航服务和定位增强服务，使我国成为继美、 俄之后世界上第三个拥有自主卫星导航系统的国家。目前该系统已成功应用于测绘、电信、水利、渔业、 交通运输、森林防火、减灾救灾和公共安全等诸多领域，产生可观的经济效益和社会效益。目前，我国正 在建设北斗三代全球导航系统，预计在2020年前后完成35颗卫星发射组网，为全球用户提供服务。 随着卫星导航系统应用领域的不断拓展，卫星导航产业已形成较为完备的产业体系，导航产品服务性 能不断提升，应用范围不断扩大，市场规模快速增长。近年来，除测量测绘、数据采集等传统应用领域， 高精度卫星导航定位技术在物联网、安全监测、自动驾驶、一带一路等领域得到应用和拓展。随着新兴产 业的不断发展，高精度卫星导航定位技术作为物联网的关键技术之一，会与大数据、人工智能等进一步融 合深化。 （二）公司发展战略 公司作为国内领先的高精度卫星导航定位相关软硬件技术产品和行业数据应用及系统解决方案提供 商，多年来专注于高精度卫星导航定位技术研究、产品研制和方案提供，现有产品服务范围覆盖地理信 息、精准农业、智慧施工、商业导航和军事导航五大产业板块。 公司将继续立足已有的优势业务，高精度卫星导航数据采集设备的研制和数据应用及系统解决方案 的提供，进一步加强高精度主板/芯片的研发能力，积极拓展卫星导航定位相关产品在各行业中的应用， 持续挖掘公司产品应用的新领域、新需求，加强卫星导航定位技术与惯性导航、摄影测量、精密机械控 制等技术手段的融合应用，并提供更好的产品及解决方案，力争成为全球高精度卫星定位产业的领跑 者。 公司将夯实当前核心业务，主要包括高精度卫星导航产品（包括高精度GNSS接收机和GIS数据采集 设备）、监测（包括高精度地灾安全监测系统、高精度桥梁监测系统和高精度大坝监测系统等）、精准 农业北斗辅助系统(包括基于北斗农机自动驾驶系统、农田平整系统和农机导航系统，以及与之配套的液 压控制软件、作业管理软件和配套传感器等）。未来三年公司将继续将此三类产品作为核心业务，在不 断扩大国内市场占有率的同时，积极拓展海外市场。 公司将加速拓展新技术应用，主要包括遥感测量系列产品（包括无人机低空摄影测量以及与之配套 的飞行控制系统，三维激光扫描系统，倾斜摄影系统以及以上三种系统的配套数据处理软件等)、机械自 动控制（如智慧施工）、地理信息上下游产业，这些业务将在未来三年成为公司重要的业务增长点。公 司将其作为重点支持和投入对象，以促使其在短时间内快速成长。 公司将探求未来机会，投入部分研发资金探索新技术、新领域的跨界融合应用，如无人驾驶、人工 智能等新领域中与空间位置信息相关技术的前期预研和技术储备，探索和寻求未来在这些新领域中公司 成长机会。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 公司将持续进行营销网络体系建设，深耕高精度卫星导航技术在新兴领域的市场应用；大力拓展国 际市场，扩建国际市场和产品服务网络，扩大公司产品的海外知名度；积极响应“军民融合”政策，加大军 工市场拓展力度。 公司将充分运用资本市场广阔发展平台，根据业务发展规划，在合理控制经营风险和财务风险的前 提下，加强与金融机构的合作，在适当时机采用直接或间接融资的手段筹集资金，配合公司业务和项目 建设的发展。通过投资并购，加强公司现有各细分应用领域的相关技术力量，拓宽公司在地理信息、机 械自动控制、专业导航等产业领域的更多应用，形成技术与市场的互补，增强公司盈利能力，同时，投 资与高精度位置技术相关新技术及新兴行业，为公司未来长期发展布局，实现资产增值及投资收益。 （三）经营计划 1、2018年经营计划 2018年，面对复杂多变的国内外经济环境，公司按照年度经营计划的要求，加大重点业务和研发任务 投入，凭借产品和技术创新优势、供应链整合、营销体系优势等，保持了高精度卫星导航定位数据采集设 备和产品应用系统解决方案的市场领先地位，实现了公司业绩快速增长。报告期内，公司实现营业收入 95,204.53万元，较上年同期增长40.39%，达成预期目标。其中，数据应用及系统解决方案业务实现快速增 长；同时，公司近年来投入的移动测绘、无人机航测、海洋测绘等新兴领域的数据采集设备已形成相对成 熟的应用产品及系统解决方案，业绩增速较快。 报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润10,514.49万元，较去年同期下降18.56%，未达成预 期目标。主要系为支持未来年度的持续高速增长，加大了研发投入；加大了市场营销和管理体系建设，带 来员工薪酬及相关管理费用较上年同期较大增长；实施2017年第一期限制性股票激励计划带来的股份支付 费用计入本期损益，管理费用较上年同期较大增长，以上因素带来本报告期内净利润下降。 具体经营情况参见第四节“经营情况讨论与分析”之“一、概述”。 2、2019年经营计划 2019年公司整体经营目标为营业收入达到12.5亿元，较上年同期增长31.30%；净利润达到1.45亿元，较 上年同期增长37.90%。为实现该经营目标，公司将重点推进以下方面工作： （1）继续保持研发投入，保持技术先进性和产品竞争优势 公司将持续加大研发投入，继续开发并完善北斗高精度定位、组合导航、机械自动化控制、激光雷达 系统等技术、产品和解决方案，不断提高各类产品和解决方案的市场竞争力，推进和完善产品的标准化、 系列化升级，提高产品和服务的一体化程度，增加客户黏性。同时，公司将深入推进研发体系优化，搭建 产品经营管理体系，进一步提高需求调研和产品规划、技术规划的质量，不断改进和优化产品品质，更好 的落地“以客户为中心”的市场战略。 （2）抓住迅速成长的市场机会，提高市场占有率 随着卫星导航定位技术的发展和各行业对高精度位置的迫切需求，公司将凭借多年的行业经验和深厚 的技术积累，巩固在测量测绘、精准农业等领域技术和市场优势。同时，公司将基于在移动测绘、无人机、 监测等市场领域中已有的技术、产品和市场优势，不断完善产品及系统解决方案的品质，把握市场机会， 拓宽其行业和客户范围，提高业绩和市场占有率。 （3）梳理优化公司体系，提升组织能力，打造精兵强将 公司将继续优化营销变革向纵深发展，完善市场体系，增强协同效应，为公司业务扩张夯实基础。 通过增加与专家和咨询机构的合作，不断调整和优化公司管理体系和信息化系统，提高组织运营效率， 实现高效和规范运作。同时，公司将调整人才梯队建设机制和绩效机制，优化任职资格体系；优化培训机 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 制，不断提高各岗位员工的专业能力，落实精兵强将战略。 （4）借助资本运作，打造产业生态，实现外延增长 公司将借助资本市场提供的广阔发展平台，不断寻找契合公司企业文化、能增强公司技术实力、形成 优势互补、提升公司整体市场竞争力的优质公司。通过投资并购，加强公司现有各细分应用领域的相关技 术力量，拓宽公司在地理信息、机械自动控制、专业导航等产业领域的更多应用，形成技术与市场的互补， 增强公司盈利能力。 特别提示：公司上述经营目标不代表公司对2019年度的盈利预测，能否顺利实现取决于市场状况变化、 经营团队的努力程度等多种因素，存在一定的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。 （四）可能面对的风险 1、市场和经营性风险 随着卫星导航系统应用领域不断拓展，卫星导航产业不断完善，高精度卫星导航应用日益广泛，在测 量测绘、交通、电力、应急减灾、精准农业、航空海洋、工程施工等众多领域都发挥了巨大的作用。由于 其技术的先进性且对其他行业具有巨大带动作用，北斗高精度卫星导航产业的发展受到了国家高度重视， 国家先后出台了众多政策鼓励产业的发展。未来，若国家政策扶持力度降低，将会对高精度卫星导航相关 产业产生不利影响，从而影响到公司的盈利能力。同时，国内卫星导航测绘仪器市场集中度较高，市场规 模增长趋缓，市场竞争日趋激烈。如果公司未能保持原有高精度GNSS接收机业务国内市场占有率，未能发 展好安全监测、移动测绘、无人机测绘、海洋测绘等新兴业务和及时抓住自动驾驶、物联网等新市场机会， 公司将可能面临经营业绩增速放缓的风险。 公司将持续加大研发投入，保持核心技术优势；同时优化产品经营管理体系，进一步提高需求调研的 质量，不断优化产品品质。公司将继续强化“数据采集设备+数据应用及解决方案”的经营模式，并大力开拓 迅速发展的下游应用市场，不断巩固和提升公司的竞争力和盈利能力。 2、技术创新和行业变化的风险 随着卫星导航应用范围的不断拓宽，高精度卫星导航定位技术与自动驾驶、物联网等新兴行业的技术 融合度不断加强，产品性能的提升对持续研发投入的依赖性增强。如果公司不能准确预测技术发展趋势， 及时研究开发新技术，不能持续进行产品性能升级和产品结构更新，或者科研与产业化不能同步跟进，公 司的技术和产品将逐渐丧失市场竞争力，影响公司盈利能力。公司存在研发策略与行业及技术演进趋势不 相符、研发计划不能达到预期目标的风险。 公司一方面将持续研发投入，持续跟进行业技术的发展，不断提升公司在主营业务领域的核心技术实 力，另一方面产业和资本相结合，做好产业链上下游的投资并购，及时补充公司发展所需核心技术，提高 核心竞争力。 3、核心技术人员流失的风险 高精度卫星导航定位行业为技术密集型行业，核心技术及专业人员对公司业务发展起着关键作用。公 司虽然在内部制度、激励措施上制定了一系列防止核心技术人员流失的有力措施，但仍无法避免核心人才 流失的风险。 公司将坚持把人才战略视为企业长久发展的核心战略，采取上市公司股权激励管理等办法吸引人才、 留住人才，同时持续优化公司人力资源管理体系，不断完善、改进“选用育留”人力资源管理机制，让核心 人才与企业共同成长。同时，公司也将积极加强知识产权保护。 4、管理内控风险 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 随着募投项目的落实，公司经营规模的扩张，将对公司经营管理能力提出更高的要求。虽然公司已经 建立了规范的现代企业制度管理体系并且运营良好，但随着公司经营规模的迅速扩大，公司管理层也将面 临更多的管理风险、内控风险。 公司将持续优化运营管理体系，实现管理升级，提高公司运营效率和科学决策。 5、投资并购风险 除内生发展外，公司也在不断探索和打造产业生态，实现外延增长。截至目前，公司已完成了多起投 资并购，投资控股和参股了多家公司。公司未来仍可能会实施新的投资并购，以补充核心技术和提高业务 拓展效率，完善产业链布局，实现公司的跨越式发展。如果未来存在投资标的选择不当、并购过程中存在 的法律、政策、经营、人才等风险未及时有效解决，或投资完成后未能做好资源和业务整合，都有可能影 响公司经营目标的实现。 公司作为国内高精度卫星导航定位产业的领先企业之一，对产业和行业有充分的理解和认知，且具有 一定的技术、产品、渠道、品牌等优势资源，可与投资标的实现优势互补。同时公司也将不断提升内控水 平，完善治理结构，向投资标的输出管理模式，有效化解投资并购的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 04 月 26 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）， 公告编号：2018-025 2018 年 08 月 09 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）， 公告编号：2018-040 2018 年 10 月 30 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）， 公告编号：2018-052 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司利润分配政策 （一）利润分配原则：公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的 可持续发展，并保持连续性和稳定性。公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合等方式分配利润， 利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。 （二）利润分配需考虑的因素：公司着眼于长远和可持续发展，综合分析经营发展形势及业务发展 目标、股东的要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素；充分考虑目前及未来盈利规模、现金 流状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债权融资等情况；建立对投资者持续、稳定、 科学的回报机制，保证利润分配政策的连续性和稳定性。 （三）利润分配形式：公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。公司应每年 至少进行一次利润分配。利润分配中，现金分红优于股票股利。具备现金分红条件的，应当采用现金分 红进行利润分配。公司在股本规模及股权结构合理、股本扩张与业绩增长同步的情况下，可以采用股票 股利的方式进行利润分配。公司董事会可以根据公司的盈利及资金需要状况提议公司进行中期现金或股 利分配。 公司现金分红的条件和比例： 在公司当年实现的净利润为正数且公司累计未分配利润为正数的情况下，公司应当进行现金分红， 公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的15%。 公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大 资金支出安排等因素，区分下列情形，拟定差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可按照前项规定处理。 上述重大资金支出安排，系指（1）公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达 到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过3,000万元；（2）公司未来12个月内拟对外投资、收 购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。 公司发放股票股利利润分配的条件和比例：若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司股票价格与 公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分配预案。公司董事 会在拟定以股票方式分配利润的具体比例时，应充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目 前的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来债权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全 体股东的整体利益。 （四）公司利润分配政策决策程序： （1）公司每年利润分配预案由董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况拟订。 董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的 条件及决策程序要求等事宜，独立董事应对利润分配方案进行审核并发表独立明确的意见，董事会通过 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 后提交股东大会审议；独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议；股 东大会对现金分红具体方案进行审议时，应通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流， 包括但不限于电话、传真和邮件沟通或邀请中小股东参会等方式，充分听取中小股东的意见和诉求，并 及时答复中小股东关心的问题。 （2）公司因不符合现金分红条件、或公司符合现金分红条件但不提出现金分红预案，或最近三年以 现金方式累计分配的利润低于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十时，公司应在董事会决议公 告和年报全文中披露未进行现金分红或现金分红低于规定比例的原因，以及公司留存收益的确切用途及 预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议。 （3）董事会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经全体董事会过半数表决通过方可提交股东大 会审议；股东大会审定制订或修改利润分配相关政策时，须经出席股东大会会议的股东（包括股东代理 人）所持有表决权的2/3以上通过。 （4）公司利润分配政策的调整：公司的利润分配政策不得随意变更。公司根据生产经营、重大投 资、发展规划等方面的资金需求情况，确需对利润分配政策进行调整的，调整后的利润分配政策不得违 反法律法规以及中国证监会、证券交易所的有关规定；且有关调整现金分红政策的议案，需事先征求独 立董事的意见，经全体董事过半数同意，并经公司1/2以上独立董事同意，方能提交公司股东大会审议， 该事项须经出席股东大会股东（包括股东代理人）所持有表决权的2/3以上通过。为充分听取中小股东意 见，公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股东参加股东大会提供便利，必要时独立董事可公开征 集中小股东投票权。 （五）公司利润分配政策的披露：公司应当在年度报告中详细披露利润分配政策的制定及执行情 况，并对以下事项进行专项说明：现金分红是否符合公司章程规定或者股东大会决议的要求；现金分红 标准和比例是否明确和清晰；相关的决策程序和机制是否完备；独立董事是否尽职履责并发挥了应有的 作用；中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等；如对现 金分红政策进行调整或变更的，还应详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。 公司应该根据自身实际情况，并结合股东（特别是中小股东）、独立董事和外部监事（若有）的意 见制定或调整未来三年股利分配规划。在公司当年实现的净利润为正数且公司累计未分配利润为正数的 情况下，足额预留盈余公积金以后，公司每年以现金分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的15%， 且现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到20%。在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另 行增加股票股利分配或公积金转增。各期末未进分配的利润将用于满足公司发展资金需求。存在股东违 规占用公司资金情况的，公司有权扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 2、公司利润分配审议及实施情况 2018年4月10日，公司召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议，审议通过关于《公司 2017年年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案，一致同意以截止2017年12月31日的总股本 123,272,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.7元（含税），合计派发现金33,283,575元； 同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增123,272,500股。公司独立董事对该事项发表了同 意的独立意见。2018年5月3日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过该议案，2018年5月18日公司2017 年年度权益分派实施完成。 2019年4月19日，公司召开第二届董事第九次会议及第二届监事会第九次会议，审议通过关于《公司 2018年年度利润分配预案》的议案，一致同意公司拟以未来实施2018年度利润分配股权登记日的总股本为 基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.0元（含税），送红股0股（含税），不进行资本公积金转 增股本。根据公司第二届董事会第九次会议决议，公司已启动2017年第一期股权激励部分限制性股票回购 注销程序，如自2018年度利润分配预案审议通过后至未来实施利润分配股权登记日期间公司发生股本变化 的，则保持每10股派发现金股利人民币2.0元（含税）不变，对分配总额做相应调整。调整后的利润分配方 案无需再次提交股东大会审议。该预案尚需提交公司2018年年度股东大会审议。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 246,315,320 现金分红金额（元）（含税） 49,263,064.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 49,263,064.00 可分配利润（元） 303,254,818.18 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度归属于母公司所有者的净利润为 105,144,924.39 元，母公司 实现净利润 136,463,895.95 元。根据相关规定，利润分配应以母公司可供分配利润为依据，并遵循合并报表和母公司报表 可控分配利润熟低进行分配的原则，本年度利润分配以合并报表可分配利润进行分配。依据《中华人民共和国公司法》、 《上海华测导航技术股份有限公司章程》及国家相关规定，公司以 2018 年度母公司所有者的净利润为基数，扣除当年提 取法定盈余公积金 13,646,389.60 元和当年分红金额 32,928,284.70 元，加上归属于母公司所有者年初未分配利润 244,684,568.09 元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司 2018 年度归属于母公司所有者的可供分配利润为 303,254,818.18 元。 经公司第二届董事会全体董事审议，一致同意公司 2018 年度利润分配预案，具体为：拟以未来实施 2018 年度利润分配 股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.0 元（含税），送红股 0 股（含税），不进行资本 公积金转增股本。根据公司第二届董事会第九次会议审议通过关于《公司 2017 年第一期股权激励限制性股票第二次解除 限售条件未成就及回购注销已授予但尚未解锁的部分限制性股票》的议案，本次拟回购注销 2,435,300 股限制性股票， 回购价格为 14.72 元/股。如自 2018 年度利润分配预案审议通过后至未来实施利润分配股权登记日期间公司发生股本变化 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 的，则保持每 10 股派发现金股利人民币 2.0 元（含税）不变，对分配总额做相应调整。调整后的利润分配方案无需再次 提交股东大会审议。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年，无利润分配及资本公积金转增股本。 2017年，以截止2017年12月31日总股本123,272,500股为基数，向全体股东每十股派发现金股利人民币2.7元 （含税），合计派发现金33,283,575元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增123,272,500 股。分配预案公布后至实施前，公司总股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。 2018年，公司拟以未来实施2018年度利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股 利人民币2.0元（含税），送红股0股（含税），不进行资本公积金转增股本。根据公司第二届董事会第九 次会议决议，公司已启动2017年第一期股权激励部分限制性股票回购注销程序，如自2018年度利润分配预 案审议通过后至未来实施利润分配股权登记日期间公司发生股本变化的，则保持每10股派发现金股利人民 币2.0元（含税）不变，对分配总额做相应调整。调整后的利润分配方案无需再次提交股东大会审议。该预 案尚需提交公司2018年年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 49,263,064.00 105,144,924.39 46.85% 0.00 0.00% 49,263,064.00 46.85% 2017 年 33,283,575.00 129,106,519.64 25.78% 0.00 0.00% 33,283,575.00 25.78% 2016 年 0.00 102,097,879.80 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 赵延平 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 控股股东、实际控制人，赵延平先生兹此就所持公司股 份锁定事宜作出如下承诺：1、自公司本次发行股票上市 之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人于 本次发行前已直接或间接持有的公司股份，也不由公司 回购本人直接或间接持有之公司于本次发行前已发行的 股份。2、若公司股票上市后六个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司股票上市后 六个月期末收盘价低于发行价，本人所持有公司股份的 锁定期限自动延长至少六个月。3、若本人所持有的公司 股份在锁定期届满后两年内减持的，股份减持的价格不 低于公司首次公开发行股票的发行价。4、上述锁定期届 满后，在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本 人每年转让持有的公司股份不超过本人所持有公司股份 总数的 25%。5、若本人自公司离职，则本人自离职后六 个月内不转让本人所持有的公司股份。6、若本人在公司 股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日 起十八个月内不转让本人所持有的公司股份；若本人在 公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离 职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人所持有 的公司股份。7、在担任公司董事、监事、高级管理人员 期间，本人将严格遵守我国法律法规关于董事、监事、 高级管理人员的持股及股份变动的有关规定，规范诚信 履行董事、监事、高级管理人员的义务，如实并及时申 报本人直接或间接持有的公司股份及其变动情况。特此 承诺。 2017 年 03 月 21 日 2020 年 3 月 21 日 正常履行 中 苏州方 广创业 投资合 伙企业 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 股东，方广资本兹此就所持公司股份限售事宜作出如下 承诺：（1）自本合伙企业于 2015 年 2 月通过增资方式取 得公司股票 390 万股股份完成工商变更登记之日起三十 六个月内，不转让或者委托他人管理本合伙企业该通过 增资方式取得的该部分股份，也不由公司回购该部分股 份。（2）若本合伙企业违反上述承诺，本合伙企业同意 实际减持股票所得收益归公司所有。（3）本合伙企业将 严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关 规定，规范诚信履行股东的义务。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 2018 年 3 月 21 日 已履行完 毕 北京太 行大业 投资有 限公司 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 股东，大业投资兹此就所持公司股份限售事宜作出如下 承诺：（1）自公司本次发行股票上市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他人管理本公司于本次发行前已直 接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本公司直接 或间接持有之公司于本次发行前已发行的股份。（2）若 本公司违反上述承诺，本公司同意实际减持股票所得收 2017 年 03 月 21 日 2020 年 3 月 21 日 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 益归公司所有。（3）本公司将严格遵守我国法律法规关 于股东持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行股东 的义务。特此承诺。 宁波尚 坤投资 管理合 伙企业 （有限 合伙） 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 股东，尚坤投资兹此就所持公司股份限售事宜作出如下 承诺：（1）自公司本次发行股票上市之日起十二个月 内，不转让或者委托他人管理本合伙企业于本次发行前 已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本合伙 企业直接或间接持有之公司于本次发行前已发行的股 份。（2）若本合伙企业违反上述承诺，本合伙企业同意 实际减持股票所得收益归公司所有。（3）本合伙企业将 严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关 规定，规范诚信履行股东的义务。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 2018 年 3 月 21 日 已履行完 毕 宁波上 裕投资 管理合 伙企业 （有限 合伙） 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 股东，上裕投资兹此就所持公司股份限售事宜作出如下 承诺：（1）自公司本次发行股票上市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他人管理本合伙企业于本次发行前 已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本合伙 企业直接或间接持有之公司于本次发行前已发行的股 份。（2）若本合伙企业违反上述承诺，本合伙企业同意 实际减持股票所得收益归公司所有。（3）本合伙企业将 严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关 规定，规范诚信履行股东的义务。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 2020 年 3 月 21 日 正常履行 中 朴东国 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 董事、总经理、董事会秘书、且直接和间接持有公司股 份的朴东国先生，兹此就所持公司股份锁定事宜作出如 下承诺：1、自公司本次发行股票上市之日起十二个月之 内，不转让或委托他人管理本人于本次发行前直接持有 及通过上裕投资、尚坤投资间接持有的公司股份，也不 由公司回购本人直接持有及通过上裕投资、尚坤投资间 接持有之公司于本次发行前已发行的股份。2、若公司股 票上市后六个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均 低于发行价，或者公司股票上市后六个月期末股票收盘 价低于发行价，本人所持有公司股份的锁定期限将自动 延长至少六个月，在职务变更、离职等情形下，本人仍 将忠实履行上述承诺。3、若本人所持有的公司股份在锁 定期届满后两年内减持的，股票减持的价格不低于公司 首次公开发行股票的发行价，在职务变更、离职等情形 下，本人仍将忠实履行上述承诺。4、上述锁定期届满后, 在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年 转让的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%。5、若本人自公司离职，则本人自离职后六个月内 不转让本人所持有的公司股份。6、若本人在公司股票上 2017 年 03 月 21 日 2018 年 3 月 21 日 已履行完 毕 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八 个月内，不转让本人所持有的公司股份；若本人在公司 股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职 的，自申报离职之日起十二个月内，不转让本人所持有 的公司股份。7、在担任公司董事、监事、高级管理人员 期间，本人将严格遵守我国法律法规关于董事、监事、 高级管理人员持股及股份变动的有关规定，规范诚信履 行董事、监事、高级管理人员的义务，如实并及时申报 本人直接或间接持有的公司股份及其变动情况。 王向忠 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 董事、副总经理、且直接和间接持有公司股份的王向忠 先生，兹此就所持公司股份锁定事宜作出如下承诺：1、 自公司本次发行股票上市之日起十二个月之内，不转让 或委托他人管理本人于本次发行前直接持有及通过上裕 投资、尚坤投资间接持有的公司股份，也不由公司回购 本人直接持有及通过上裕投资、尚坤投资间接持有之公 司于本次发行前已发行的股份。2、若公司股票上市后六 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行 价，或者公司股票上市后六个月期末股票收盘价低于发 行价，本人所持有的公司股份的锁定期限将自动延长至 少六个月，在职务变更、离职等情形下，本人仍将忠实 履行上述承诺。3、若本人所持有的公司股份在锁定期届 满后两年内减持的，股份减持的价格不低于公司首次公 开发行股票的发行价，在职务变更、离职等情形下，本 人仍将忠实履行上述承诺。4、上述锁定期届满后, 在担 任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让 的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%。5、 若本人自公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本 人所持有的公司股份。6、若本人在公司股票上市之日起 六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内， 不转让本人所持有的公司股份；若本人在公司股票上市 之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报 离职之日起十二个月内，不转让本人所持有的公司股 份。7、在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本 人将严格遵守我国法律法规关于董事、监事、高级管理 人员持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行董事、 监事、高级管理人员的义务，如实并及时申报本人直接 或间接持有的公司股份及其变动情况。 2017 年 03 月 21 日 2018 年 3 月 21 日 已履行完 毕 王杰俊 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 董事、副总经理、且直接和间接持有公司股份的王杰俊 先生，兹此就所持公司股份锁定事宜作出如下承诺：1、 自公司本次发行股票上市之日起十二个月之内，不转让 或委托他人管理本人于本次发行前直接持有及通过上裕 投资间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接持 2017 年 03 月 21 日 2018 年 3 月 21 日 已履行完 毕 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 有及通过上裕投资间接持有之公司于本次发行前已发行 的股份。2、若公司股票上市后六个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司股票上市后 六个月期末股票收盘价低于发行价，本人所持有的公司 股份的锁定期限将自动延长至少六个月，在职务变更、 离职等情形下，本人仍将忠实履行上述承诺。3、若本人 所持有的公司股份在锁定期届满后两年内减持的，股份 减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价，在 职务变更、离职等情形下，本人仍将忠实履行上述承 诺。4、上述锁定期届满后, 在担任公司董事、监事、高 级管理人员期间，本人每年转让的公司股份不超过本人 所持有公司股份总数的 25%。5、若本人自公司离职，则 本人自离职后六个月内不转让本人所持有的公司股份。 6、若本人在公司股票上市之日起六个月内申报离职的， 自申报离职之日起十八个月内，不转让本人所持有的公 司股份；若本人在公司股票上市之日起第七个月至第十 二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月 内，不转让本人所持有的公司股份。7、在担任公司董 事、监事、高级管理人员期间，本人将严格遵守我国法 律法规关于董事、监事、高级管理人员持股及股份变动 的有关规定，规范诚信履行董事、监事、高级管理人员 的义务，如实并及时申报本人直接或间接持有的公司股 份及其变动情况。 广发信 德投资 管理有 限公司 股份限售 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 股东，广发信德兹此就所持公司股份限售事宜作出如下 承诺：（1）自公司本次发行股票上市之日起十二个月 内，不转让或者委托他人管理本公司于本次发行前已直 接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本公司直接 或间接持有之公司于本次发行前已发行的股份。（2）若 本公司违反上述承诺，本公司同意实际减持股票所得收 益归公司所有。（3）本公司将严格遵守我国法律法规关 于股东持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行股东 的义务。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 2018 年 3 月 21 日 已履行完 毕 赵延平 股份减持 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 控股股东、实际控制人，赵延平先生兹此就其持股意向 及减持股份意向作出如下承诺：1、公司股票上市后三年 内不减持公司股份。2、公司股票上市三年后的两年内， 且在满足以下条件的前提下，本人可以进行减持：（1） 本人承诺的锁定期届满；（2）若发生需本人向投资者进 行赔偿的情形，本人已经全额承担赔偿责任。本人将通 过深圳证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台或深圳 证券交易所允许的其他转让方式转让公司股份。3、公司 股票上市三年后的两年内减持公司股份，减持价格不低 于发行价（若公司股份在该期间内发生派息、送股、资 2017 年 03 月 21 日 2022 年 3 月 21 日 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调 整）；且该两年内每年减持股份数量不超过公司股本总额 的 5%。4、若出现下列情形之一的，本人将不会减持公 司股票：（1）公司或本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在 被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间， 以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月； （2）本人因违反深圳证券交易所自律规则，被深圳证券 交易所公开谴责未满三个月的。5、本人承诺在实施减持 时（且仍为持股 5%以上的股东），至少提前五个交易日 告知公司，并积极配合公司的公告等信息披露工作。在 减持公司股份时，将提前三个交易日通过公司发出相关 公告。6、但若本人拟通过深圳证券交易所集中竞价交易 减持公司股份，则本人应当在首次卖出的十五个交易日 前预先披露减持计划，且本人在三个月内通过深圳证券 交易所集中竞价交易减持公司股份的总数，不得超过公 司股本总额的 1％。7、若本人通过协议转让的方式减持 公司股份并导致本人不再持有公司 5％以上股份时，本人 及本人的受让方应当在本人该次减持后六个月内继续遵 守本承诺函第六条的规定。8、如未履行上述承诺，转让 相关股份所取得的收益归公司所有。9、上述承诺不因本 人职务的变更或离职等原因而改变。且若因本人未履行 上述承诺（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其 他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），造 成投资者和公司损失的，本人将依法赔偿损失。10、以 上股份不包括本人通过二级市场买入的公司股份。特此 承诺。 宁波尚 坤投资 管理合 伙企业 （有限 合伙） 股份减持 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 发行前持股 5%以上的股东，尚坤投资兹此就其持股意向 及减持股份意向作出如下承诺：1、公司股票上市后十二 个月内不减持发行人股份。2、公司股票上市十二个月后 的两年内减持发行人股份，减持价格不低于发行价（若 发行人股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增 股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）；且该两年 内每年减持股份数量不超过公司股本总额的 5%。本合伙 企业将通过深圳证券交易所竞价交易系统、大宗交易平 台或深圳证券交易所允许的其他转让方式转让发行人股 票。3、若出现下列情形之一的，本合伙企业将不会减持 公司股票：（1）公司或本合伙企业因涉嫌证券期货违法 犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦 查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满 六个月；（2）本合伙企业因违反深圳证券交易所自律规 则，被深圳证券交易所公开谴责未满三个月的。4、本合 伙企业承诺在实施减持时（且仍为持股 5%以上的股 东），至少提前五个交易日告知公司，并积极配合公司的 2017 年 03 月 21 日 2020 年 3 月 21 日 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 公告等信息披露工作。在减持发行人股份时，将提前三 个交易日通过发行人发出相关公告。5、但若本合伙企业 拟通过深圳证券交易所集中竞价交易减持公司股份，则 本合伙企业应当在首次卖出的十五个交易日前预先披露 减持计划，且本合伙企业在三个月内通过深圳证券交易 所集中竞价交易减持公司股份的总数，不得超过公司股 本总额的 1％。6、若本合伙企业通过协议转让的方式减 持公司股份并导致本合伙企业不再持有公司 5％以上股份 时，本合伙企业及本合伙企业的受让方应当在本合伙企 业该次减持后六个月内继续遵守本承诺函第五条的规 定。7、如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益 归公司所有。且若因本合伙企业未履行上述承诺（因相 关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本 合伙企业无法控制的客观原因导致的除外），造成投资者 和发行人损失的，本合伙企业将依法赔偿损失。8、以上 股份不包括本人通过二级市场买入的公司股份。特此承 诺。 宁波上 裕投资 管理合 伙企业 （有限 合伙） 股份减持 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 发行前持股 5%以上的股东，上裕投资兹此就其持股意向 及减持股份意向作出如下承诺：1、公司股票上市后三年 内不减持公司股份。2、公司股票上市三年后的两年内减 持公司股份，减持价格不低于发行价（若公司股份在该 期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息 事项的，发行价应相应调整）；且该两年内每年减持股份 数量不超过公司股本总额的 5%。本合伙企业将通过深圳 证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台或深圳证券交 易所允许的其他转让方式转让公司股票。3、若出现下列 情形之一的，本合伙企业将不会减持公司股票：（1）公 司或本合伙企业因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证 监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行 政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月；（2）本合 伙企业因违反深圳证券交易所自律规则，被深圳证券交 易所公开谴责未满三个月的。4、本合伙企业承诺在实施 减持时（且仍为持股 5%以上的股东），至少提前五个交 易日告知公司，并积极配合公司的公告等信息披露工 作。在减持公司股份时，将提前三个交易日通过公司发 出相关公告。5、但若本合伙企业拟通过深圳证券交易所 集中竞价交易减持公司股份，则本合伙企业应当在首次 卖出的十五个日交易日前预先披露减持计划，且本合伙 企业在三个月内通过深圳证券交易所集中竞价交易减持 公司股份的总数，不得超过公司股本总额的 1％。6、若 本合伙企业通过协议转让的方式减持公司股份并导致本 合伙企业不再持有公司 5％以上股份时，本合伙企业及本 合伙企业的受让方应当在本合伙企业该次减持后六个月 2017 年 03 月 21 日 2022 年 3 月 21 日 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 内继续遵守本承诺函第五条的规定。7、如未履行上述承 诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。且若因本 合伙企业未履行上述承诺（因相关法律法规、政策变 化、自然灾害及其他不可抗力等本合伙企业无法控制的 客观原因导致的除外），造成投资者和公司损失的，本合 伙企业将依法赔偿损失。8、以上股份不包括本合伙企业 通过二级市场买入的公司股份。特此承诺。 北京太 行大业 投资有 限公司 股份减持 承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 发行前持股 5%以上的股东，大业投资兹此就其持股意向 及减持股份意向作出如下承诺：1、公司股票上市后三年 内不减持发行人股份。2、公司股票上市三年后的两年内 减持发行人股份，减持价格不低于发行价（若发行人股 份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除 权除息事项的，发行价应相应调整）；且该两年内每年减 持股份数量不超过公司股本总额的 5%。本公司将通过深 圳证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台或深圳证券 交易所允许的其他转让方式转让发行人股票。3、若出现 下列情形之一的，本公司将不会减持公司股票：（1）公 司或本公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会 立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处 罚决定、刑事判决作出之后未满六个月；（2）本公司因 违反深圳证券交易所自律规则，被深圳证券交易所公开 谴责未满三个月的。4、本公司承诺在实施减持时（且仍 为持股 5%以上的股东），至少提前五个交易日告知公 司，并积极配合公司的公告等信息披露工作。在减持发 行人股份时，将提前三个交易日通过发行人发出相关公 告。5、但若本公司拟通过深圳证券交易所集中竞价交易 减持公司股份，则本公司应当在首次卖出的十五个交易 日前预先披露减持计划，且本公司在三个月内通过深圳 证券交易所集中竞价交易减持公司股份的总数，不得超 过公司股本总额的 1％。6、若本公司通过协议转让的方 式减持公司股份并导致本公司不再持有公司 5％以上股份 时，本公司及本公司的受让方应当在本公司该次减持后 六个月内继续遵守本承诺函第五条的规定。7、如未履行 上述承诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。且 若因本公司未履行上述承诺（因相关法律法规、政策变 化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观 原因导致的除外），造成投资者和发行人损失的，本公司 将依法赔偿损失。8、以上股份不包括本公司通过二级市 场买入的公司股份。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 2022 年 3 月 21 日 正常履行 中 赵延平 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 鉴于：1、上海华测导航技术股份有限公司（以下简称 “公司”）拟向中国证监会申请首次公开发行股票并在创业 板上市。2、根据《上海华测导航技术股份有限公司章 程》的规定，截至本承诺函出具日，赵延平先生直接持 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 方面的承 诺 有公司 28,969,022 股股份，占公司发行前股本总额的 32.40%，为公司控股股东；另，赵延平先生通过大业投 资间接持有公司 17.96%的股份，通过上裕投资间接持有 公司 10.83%的股份，合计间接持有公司 28.79%的股份。 因此，赵延平先生在本次发行前直接和间接持有公司 61.19%的股份，为公司的实际控制人。为保证公司及其 他中小股东或第三人的利益，进一步规范和减少控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业与公司及其控股子 公司之间的关联交易，现控股股东、实际控制人赵延平 先生承诺如下：1、本人及本人控制的其他企业尽量减少 并避免与公司及其控股子公司之间的关联交易；对于确 有必要且无法避免的关联交易，保证按照公平、公允和 等价有偿的原则进行，依法签署相关交易协议，并按相 关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息 披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的 合法权益。2、作为发行人控股股东、实际控制人期间， 本人及本人控制的其他企业将严格遵守《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证券监督 管理委员会、深圳证券交易所关于规范上市公司与关联 企业资金往来的相关规定；3、依照公司《公司章程》、 《关联交易决策制度》的规定平等行使股东权利并承担 股东义务，不利用控股股东、实际控制人的地位影响公 司的独立性，保证不利用关联交易非法转移公司的资 金、利润、谋取其他任何不正当利益或使公司承担任何 不正当的义务；4、本人将严格履行上述承诺，如违反上 述承诺与公司及其控股子公司进行关联交易而给公司或 其控股子公司造成损失的，愿意承担损失赔偿责任。本 承诺函在本人作为公司控股股东、实际控制人期间持续 有效。特此承诺。 赵延平 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 鉴于：1、上海华测导航技术股份有限公司（以下简称 “公司”）拟向中国证监会申请首次公开发行股票并在创业 板上市。2、根据《上海华测导航技术股份有限公司章 程》的规定，截至本承诺函出具日，赵延平先生直接持 有公司 28,969,022 股股份，占公司发行前股本总额的 32.40%，为公司控股股东；另，赵延平先生通过大业投 资间接持有公司 17.96%的股份，通过上裕投资间接持有 公司 10.83%的股份，合计间接持有公司 28.79%的股份。 因此，赵延平先生在本次发行前直接和间接持有发行人 61.19%的股份，为公司的实际控制人。为保证公司独立 性，避免同业竞争，保障公司及其他中小股东或第三人 的利益，现控股股东、实际控制人赵延平先生就避免与 公司及其控制公司产生同业竞争之事宜作出承诺如下： 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人直接或间接控制 的公司或者企业（附属公司或附属企业）目前没有、将 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 来也不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、 合资、合作和联营）从事或参与任何与公司及其控股子 公司构成或可能构成竞争的产品研发、生产、销售或类 似业务；2、自本承诺函出具之日起，本人及附属公司或 附属企业从任何第三方获得的任何商业机会与公司及其 控股子公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人 将立即通知公司，并尽力将该等商业机会让与公司；3、 本人及附属公司或附属企业承诺将不向其他与公司及其 控股子公司业务构成或可能构成竞争的其他公司、企 业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等 商业秘密；4、若本人及附属公司或附属企业可能与公司 及其控股子公司的产品或业务构成竞争，则本人及附属 公司或附属企业将以停止生产构成竞争的产品、停止经 营构成竞争的业务等方式避免同业竞争；5、本人将不利 用公司控股股东、实际控制人的身份对公司及其控股子 公司的正常经营活动进行不正当的干预；6、如上述承诺 被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司及其控股子 公司赔偿一切直接和间接损失。本承诺函在本人作为公 司控股股东、实际控制人期间持续有效。特此承诺。 赵延平 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 鉴于：1、上海华测导航技术股份有限公司（以下简称 “公司”）拟向中国证监会申请首次公开发行股票并在创业 板上市。2、根据《上海华测导航技术股份有限公司章 程》的规定，截至本承诺函出具日，赵延平先生直接持 有公司 28,969,022 股股份，占公司发行前股本总额的 32.40%，为公司控股股东；另，赵延平先生通过大业投 资间接持有公司 17.96%的股份，通过上裕投资间接持有 公司 10.83%的股份，合计间接持有公司 28.79%的股份。 因此，赵延平先生在本次发行前直接和间接持有公司 61.19%的股份，为公司的实际控制人。为保证公司、股 东和其他利益相关人的合法权益，避免发生违规占用公 司资金的行为，现控股股东、实际控制人赵延平先生就 避免占用上市公司资金之事宜作出承诺如下：1、作为公 司的控股股东、实际控制人，本人将严格遵守《公司 法》、《证券法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法 规、规范性文件及公司的《公司章程》、《防范控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用制度》等的有关规 定，提高守法合规意识。2、保证公司及其控股子公司财 务独立，确保不利用关联交易、资产重组、垫付费用、 对外投资、担保、利润分配和其他方式直接或者间接侵 占公司及其控股子公司资金、资产，损害公司、其控股 子公司及其他股东的利益。资金占用包括但不限于以下 方式：（1）经营性资金占用：通过采购、销售、相互提 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 供劳务等生产经营环节的关联交易产生的超过正常商业 信用期的资金占用；（2）非经营性资金占用：公司垫付 工资与福利、保险、广告等费用、公司以有偿或无偿的 方式直接或间接地基于本人或本人控制的企业拆借资 金、代偿债务及其他在没有商品和劳务对价情况下所提 供使用的资金、公司与本人或本人控制的企业互相代为 承担成本和其他支出等；3、依法行使实际控制人、控股 股东的权利，不滥用实际控制人、控股股东权利侵占公 司及其控股子公司的资金、资产、损害公司、其控股子 公司及其他股东的利益。4、本人将严格履行上述承诺， 若因未履行本承诺所赋予的义务和责任而使公司及其控 股子公司遭受损失，本人愿意承担损失赔偿责任。本承 诺函在本人作为公司控股股东、实际控制人期间持续有 效。特此承诺。 上海华 测导航 技术股 份有限 公司 IPO 稳定 股价承诺 为强化股东、管理层诚信义务，保护中小股东权益，上 海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）相关董 事会、股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股 票并上市后三年内稳定股价预案及约束措施的议案》。公 司股票上市后三年内，如出现连续 20 个交易日公司股票 的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产（每 股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益 合计数÷公司股份总数，下同）情形时（最近一期审计基 准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配 股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，则每 股净资产相应进行调整，下同），非因不可抗力因素所 致，则启动稳定股价的预案。现公司就上市后三年内稳 定股价措施承诺如下：1、公司为稳定股价之目的回购股 份，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试 行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补 充规定》和《深圳证券交易所上市公司以集中竞价交易 方式回购股份业务指引》等相关法律、法规的规定。2、 在公司出现应启动稳定股价预案情形，公司应在触发稳 定股价预案事项出现后 2 个工作日内启动决策程序，经 股东大会决议通过后，依法通知债权人和履行备案程 序。公司将采取深圳证券交易所集中竞价交易方式、要 约等方式回购股份。回购方案实施完毕后，公司应在 2 个工作日内公告公司股份变动报告，并在 10 日内依法注 销所回购的股份，办理工商变更登记手续。3、公司回购 股份议案需经董事会、股东大会决议通过，其中股东大 会须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通 过。公司董事承诺就该等回购事宜在董事会中投赞成 票；控股股东、实际控制人承诺就该等回购事宜在股东 大会中投赞成票。4、公司以要约方式回购股份的，要约 价格不得低于回购报告书公告前 30 个交易该种股票每日 2017 年 03 月 21 日 2020 年 3 月 21 日 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 加权平均价的算术平均值且不低于公司最近一期经审计 的每股净资产；公司以集中竞价方式回购股份的，回购 价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。5、公司 实施稳定股价议案时，拟用于回购资金应为自筹资金。 除应符合相关法律法规之要求之外，还应符合下列各项 要求：① 公司回购价格不高于每股净资产（以最近一期 审计报告为依据），且年度回购金额合计不超过公司上一 年度实现的可供分配利润的 30%（以最近一期审计报告 为依据）；② 公司为稳定股价而用于回购股份的资金总 额累计不超过公司首次公开发行普通股股票所募集资金 的总额，且单次用于回购股份的资金不得低于人民币 1,000 万元；③ 公司单次回购股份不得超过公司总股本 的 2%。如上述第②项与本项冲突的，按照本项执行。 6、若公司存在上述违反承诺情形时，公司应：① 及时 充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具 体原因；② 向其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽 可能保护投资者的权益；③ 将上述补充承诺或替代承诺 提交股东大会审议；④ 因违反承诺给投资者造成损失 的，将依法对投资者进行赔偿。特此承诺。 赵延平 IPO 稳定 股价承诺 为强化股东、管理层诚信义务，保护中小股东权益，上 海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）相关董 事会、股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股 票并上市后三年内稳定股价预案及约束措施的议案》。公 司自股票上市后三年内，如出现连续 20 个交易日公司股 票的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产 （每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东 权益合计数÷公司股份总数，下同）情形时（最近一期审 计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增 发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化 的，则每股净资产相应进行调整，下同），非因不可抗力 因素所致，则启动稳定股价的预案。现公司控股股东赵 延平先生就上市后三年内稳定股价措施承诺如下：1、控 股股东为稳定股价之目的增持股份，应符合《上市公司 收购管理办法》及《创业板信息披露业务备忘录第 5 号 －股东及其一致行动人增持股份业务管理》等相关法 律、法规的规定。2、在公司出现应启动预案情形时，公 司控股股东应在收到通知后 2 个工作日内，就其是否有 增持公司股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公 告，公告应披露拟增持的数量范围、价格区间、总金 额、完成时间等信息。依法办法相关手续后，应在 2 个 交易日开始启动增持方案。增持方案实施完毕后，公司 应在 2 个工作日内公告公司股份变动报告。3、控制股东 在实施稳定股价议案时，应符合下列各项：①公司控股 股东合计单次用于增持的资金不超过其上一年度公司现 2017 年 03 月 21 日 2020 年 3 月 21 日 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 金分红的 30%，年度用于增持的资金合计不超过上一年 度的现金分红总额；②公司控股股东单次及/或连续十二 个月增持不超过公司总股股本 2%；如上述第①项与本项 冲突的，按照本项执行；③公司控股股东增持价格不高 于每股净资产值（以最近一期审计报告为依据）。若其他 相关主体不履行其承诺的履行稳定股价的相关措施，控 股股东承诺将无条件履行稳定股价的相关措施。4、控股 股东承诺在增持计划完成后的 6 个月内将不出售所增持 的股份。5、当公司控股股东存在上述违反承诺情形时， 控股股东应：①及时充分披露承诺未能履行、无法履行 或无法按期履行的具体原因；②向投资者提出补充承诺 或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；③将上述补 充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；④因违反承 诺给公司或投资者造成损失的，将依法进行赔偿；⑤公 司有权将控股股东应履行其增持义务相等金额的应付控 股股东及公司应付其或上裕投资、大业投资的现金分红 归属于控股股东的部分的现金分红予以截留，直至控股 股东履行其增持义务；如已经连续两次以上存在上述情 形时，则公司可将控股股东履行其增持义务相等金额的 应付控股股东及公司应付其或上裕投资、大业投资的现 金分红归属于控股股东的部分的现金分红予以截留用于 股份回购计划，控股股东丧失对相应金额现金分红的追 索权。对于应当截留应付控股股东的现金分红，公司董 事、高级管理人员应当促成公司按时足额截留，否则， 公司董事、高级管理人员应当向中小股东承担赔偿责 任。特此承诺。 高占武; 洪天峰; 朴东国; 王杰俊; 王向忠; 吴思超; 赵延平 IPO 稳定 股价承诺 现公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员就上市后 三年内稳定股价措施承诺如下：1、公司董事（不包括独 立董事）及高级管理人员为稳定股价之目的增持股份， 应符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规 则》等相关法律、法规的规定。2、在公司出现应启动预 案情形时，公司董事（不包括独立董事）及高级管理人 员应在收到通知后 2 个工作日内，就其是否有增持公司 股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公告，公告 应披露拟增持的数量范围、价格区间、总金额、完成时 间等信息。依法办法相关手续后，应在 2 个交易日开始 启动增持方案。增持方案实施完毕后，公司应在 2 个工 作日内公告公司股份变动报告。3、公司董事（不包括独 立董事）及高级管理人员增持价格应不高于该每股净资 产值（以最近一期审计报告为依据）。4、公司董事（不 包括独立董事）及高级管理人员实施稳定股价议案时， 单次用于增持股份的货币资金不超过董事（不包含独立 董事）和高级管理人员上一年度从公司领取现金薪酬总 2017 年 03 月 21 日 2020 年 3 月 21 日 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 和的 30%，且年度用于增持股份的资金不超过其上一年 度领取的现金薪酬。公司全体董事（不包括独立董事）、 高级管理人员对该等增持义务的履行承担连带责任。5、 公司董事（不包括独立董事）及高级管理人员承诺，在 增持计划完成后的 6 个月内将不出售所增持的股份。6、 公司董事（不包括独立董事）及高级管理人员应根据稳 定公司股价预案和相关措施的规定签署相关承诺。公司 上市后 3 年内拟新聘任董事（不包括独立董事）和高级 管理人员时，公司将促使该新聘任的董事（不包括独立 董事）和高级管理人员根据稳定公司股价预案和相关措 施的规定签署相关承诺。7、公司董事（不包括独立董 事）及高级管理人员在任职期间未能按承诺的相关约定 履行其增持义务时，公司有权将应付其或上裕投资、尚 坤投资、大业投资的现金分红中归属于其本人的部分予 以暂时扣留，并扣减公司应向其本人支付的工资薪酬， 直至本人实际履行上述承诺义务为止。公司董事（不包 括独立董事）、高级管理人员如个人在任职期间连续两次 以上未能主动履行承诺规定义务的，由控股股东或董事 会、监事会、半数以上的独立董事提请股东大会同意更 换相关董事或由公司董事会解聘相关高级管理人员。特 此承诺。 上海华 测导航 技术股 份有限 公司 其他承诺 上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）在公 司申请首次公开发行股份并上市过程中作出了相关承 诺，为确保该等承诺的履行，现就未能履行前述承诺时 的约束措施承诺如下：1、若《招股说明书》存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合 法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将依 法回购本公司首次公开发行的全部新股，回购价格按二 级市场价格确定。2、若招股说明书存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损 失，本公司将依法赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、 赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发 生时，依据最终依法确定的赔偿方案为准。3、本公司将 积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承 诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并 依法承担相应责任。若因违反上述承诺而被司法机关和/ 或行政机关作出相应裁决、决定，本公司将严格依法执 行该等裁决、决定。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 赵延平 其他承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 控股股东、实际控制人，本人在公司申请首次公开发行 股份并上市过程中作出了相关承诺，为确保该等承诺的 履行，现就未能履行前述承诺时的约束措施承诺如下： 1、若本人违反股份锁定的承诺，本人同意将实际减持股 票所得收益归公司所有。2、如本人违反稳定股价、信息 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 披露的相关承诺，公司有权将应付本人的现金分红予以 暂时扣留，并扣减其应向本人支付的报酬，直至本人实 际履行上述承诺义务为止。本人将积极采取合法措施履 行就本次发行所做的所有承诺，自愿接受监管机关、社 会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若因违 反上述承诺而被司法机关和/或行政机关做出相应裁决、 决定，本人将严格依法执行该等裁决、决定。特此承 诺。 甘为民; 高占武; 洪天峰; 侯勇涛; 陆洁;朴 东国;沈 云中;施 俭;王红; 王杰俊; 王向忠; 吴思超; 赵延平 其他承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 董事、监事和高级管理人员，本人在公司申请首次公开 发行股份并上市过程中作出了相关承诺，为确保该等承 诺的履行，现就未能履行前述承诺时的约束措施承诺如 下：本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做 的所有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的 监督，并依法承担相应责任。若因违反上述承诺而被司 法机关和/或行政机关作出相应裁决、决定，本人将严格 依法执行该等裁决、决定。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 甘为民; 高占武; 洪天峰; 侯勇涛; 陆洁;朴 东国;沈 云中;施 俭;王红; 王杰俊; 王向忠; 吴思超; 赵延平 其他承诺 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺公司首次公 开发行股票并在创业板上市申请文件不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整 性承担个别和连带的法律责任。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 甘为民; 洪天峰; 朴东国; 沈云中; 施俭;王 杰俊;王 向忠;吴 思超;赵 延平 其他承诺 本公司董事会承诺公司提供的所有资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、 完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 广发证 券股份 其他承诺 广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）作为上海 华测导航技术股份有限公司（以下简称“发行人”） 申请 2017 年 03 月 21 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 有限公 司 首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构（主承销 商），现承诺如下：因广发证券为发行人本次公开发行股 票制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损 失。特此承诺。 日 国浩律 师（杭 州）事 务所 其他承诺 国浩律师（杭州）事务所（以下简称“国浩律师”）作为上 海华测导航技术股份有限公司（以下简称“发行人”） 申 请首次公开发行股票并在创业板上市的发行人律师，现 承诺如下：因本所为发行人本次公开发行股票制作、出 具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投 资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 立信会 计师事 务所 （特殊 普通合 伙） 其他承诺 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会 计师”）作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称 “发行人”） 申请首次公开发行股票并在创业板上市的审 计机构，现承诺如下：因本所为发行人本次公开发行股 票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华 测导航 技术股 份有限 公司 其他承诺 上海华测导航技术股份有限公司（以下简称 “公司”）拟 申请首次公开发行普通股股票并在创业板上市（以下简 称“本次发行”）。如本次发行顺利完成，则公司完成本次 发行前的滚存未分配利润由公司本次发行后的新老股东 按本次发行后的持股比例共享。另公司可根据发行时间 调整利润分配方案。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华 测导航 技术股 份有限 公司 其他承诺 上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）就招 股说明书信息披露作出如下承诺：1、若本次公开发行股 票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成 重大、实质影响的，公司将及时提出股份回购预案，并 提交董事会、股东大会讨论，依法回购首次公开发行的 全部新股（不含原股东公开发售的股份），回购价格按照 发行价（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本 公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整） 加算银行同期存款利息确定，并根据相关法律、法规规 定的程序实施。在实施上述股份回购时，如法律法规、 公司章程等另有规定的从其规定。2、若因公司本次公开 发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法 赔偿投资者损失。3、上述违法事实被中国证监会、证券 交易所或司法机关认定后，本公司及本公司控股股东、 董事、监事、高级管理人员将本着简化程序、积极协 商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益 的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者 赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损 失。4、若上述回购新股、购回股份、赔偿损失承诺未得 到及时履行，公司将及时进行公告，并将在定期报告中 披露公司及公司控股股东、董事、监事、高级管理人员 关于回购股份、购回股份以及赔偿损失等承诺的履行情 况以及未履行承诺时的补救及改正情况。特此承诺。 赵延平 其他承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 控股股东、实际控制人，赵延平先生就招股说明书信息 披露作出如下承诺：1、若本次公开发行股票的招股说明 书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断 发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影 响的，本人将依法购回首次公开发行时本人已公开发售 的老股（如有），购回价格按照发行价（若发行人股票在 此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息 事项的，发行价应相应调整）加算银行同期存款利息确 定，并根据相关法律、法规及公司章程等规定的程序实 施，在实施上述股份购回时，如法律法规、公司章程等 另有规定的从其规定。2、若因发行人本次公开发行股票 的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资 者损失。3、本人同意以本人在前述事实认定当年度或以 后年度公司利润分配方案中其享有的现金分红作为履约 担保，若本人未履行上述购回或赔偿义务，本人所持的 公司股份不得转让。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 甘为民; 高占武; 洪天峰; 侯勇涛; 陆洁;朴 东国;沈 云中;施 俭;王红; 王杰俊; 王向忠; 吴思超; 赵延平 其他承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 董事、监事及高级管理人员，就招股说明书信息披露作 出如下承诺：1、公司招股说明书不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承 担连带法律责任。2、若因本次公开发行股票的招股说明 书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 在证券交易中遭受损失的，全体董事、监事、高级管理 人员将依法赔偿投资者损失。3、本人同意以本人在前述 事实认定当年度或以后年度通过本人持有公司股份所获 现金分红或现金薪酬作为上述承诺的履约担保。特此承 诺。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 赵延平 其他承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 控股股东、实际控制人，赵延平先生兹此就公司员工有 关社会保险、公积金补缴相关事宜作出如下承诺：如今 后因公司及其控股子公司因应缴而未缴、未足额为其全 体职工缴纳各项社会保险及住房公积金，而被有关部门 要求或决定补缴职工社会保险和住房公积金，或因公司 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 及其控股子公司未缴纳职工社会保险和住房公积金而受 到任何罚款或损失，本人承诺，在无需公司及其控股子 公司支付任何对价的情况下，本人将承担所有补缴款 项、罚款的支出。特此承诺。 北京太 行大业 投资有 限公司; 广发信 德投资 管理有 限公司; 宁波上 裕投资 管理合 伙企业 （有限 合伙）; 宁波尚 坤投资 管理合 伙企业 （有限 合伙）; 朴东国; 苏州方 广创业 投资合 伙企业; 王杰俊; 王向忠; 赵延平 其他承诺 1、本人/本公司/本合伙企业所持有的公司的股份不存在 任何被冻结、查封、保全或者设定质押、其他形式的权 利限制或第三人他项权利的情况。2、本人/本公司/本合 伙企业目前持有的公司上述之股份均是本人/本公司/本合 伙企业以自有资金真实出资并持有，不存在他人委托、 信托持有股份的情形；本人/本公司/本合伙企业持有的公 司上述之股份未被质押或冻结，其上不存在任何其他第 三方权益。3、本人/本公司/本合伙企业目前不存在尚未 了结的或可预见的重大诉讼、仲裁、刑事起诉及行政处 罚案件。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 赵延平 其他承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 控股股东、实际控制人，赵延平先生兹此就公司首次公 开发行股票相关事宜承诺如下：本人将不会越权干预公 司经营管理活动，不侵占公司利益。特此承诺。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 甘为民; 高占武; 洪天峰; 侯勇涛; 陆洁;朴 东国;沈 云中;施 其他承诺 作为上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 董事和高级管理人员，本人将忠实、勤勉的履行职责， 维护公司和全体股东的合法权益，现根据中国证券监督 管理委员会（以下简称“中国证监会”）的相关规定，为确 保公司拟采取的填补因首次公开发行股票而被摊薄即期 回报的措施能够切实履行，特承诺如下：1、承诺不无偿 或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 俭;王红; 王杰俊; 王向忠; 吴思超; 赵延平 用其他方式损害公司利益；2、承诺对董事和高级管理人 员的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从 事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺将由公司 董事会或薪酬与考核委员会制定或修订的薪酬制度与公 司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司未来实施 员工股权激励，承诺将拟公布的员工股权激励的行权条 件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；若上 述承诺与中国证监会关于填补被摊薄即期回报措施及其 承诺的明确规定不符或未能满足相关规定的，本人将根 据中国证监会最新规定及监管要求进行相应调整；若违 反或拒不履行上述承诺，本人愿意根据中国证监会和深 圳证券交易所等监管机构的有关规定和规则承担相应责 任。特此承诺。 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 赵延平 股份增持 承诺 作为公司控股股东、实际控制人、董事长赵延平先生承 诺增持公司股票，具体增持计划及承诺如下：（1）根据 中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规 定，通过法律允许的方式（包括但不限于集中竞价、大 宗交易等方式）从二级市场增持公司股票。（2）自 2018 年 2 月 7 日起的 12 个月内，择机以总计不少于人民币 1,000 万元（含本次已增持股份在内）且不高于人民币 5,000 万元的资金增持公司股票。（3）增持人将严格遵守 有关法律法规的规定及所作的各项承诺，在增持期间及 本次增持计划实施完成后六个月内不减持所持有的公司 股份，不进行内幕交易、敏感期买卖股份和短线交易。 2018 年 02 月 07 日 2020 年 2 月 1 日 正常履行 中 汪利 其他承诺 本人汪利系上海华测导航技术股份有限公司（以下简称 “公司”）监事，本人配偶张平基于个人投资决策于 2018 年 8 月 3 日通过集中竞价买入公司股票 500 股，因公司 预约于 2018 年 8 月 7 日披露《2018 年半年度报告》，张 平的上述行为发生在半年报预约披露日前 30 日内，违反 了《创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》第 3.8.17 条的规定。本人承诺，本人配偶张平持有的公司股 票自本次买入之日起六个月内不减持。 2018 年 08 月 06 日 2019 年 2 月 3 日 正常履行 中 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具 体原因及下一步的工作计划 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期间，执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月 15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对 一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应 收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列 示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程 物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入 “长期应付款”列示。比较数据相应调整。 2019年4月19日第二届董事会第九次会议及第 二届监事会第九次会议审议通过 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费 用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 2019年4月19日第二届董事会第九次会议及第 二届监事会第九次会议审议通过 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 2019年4月19日第二届董事会第九次会议及第 二届监事会第九次会议审议通过 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期内通过新设方式设立子公司：宁波熙禾投资管理合伙企业（有限合伙）和北京华测伟业导航 技术有限公司；设立孙公司AMW Machine Control Solutions Inc.、CHC Navigation Usa Holding Company Ltd.、 Dirtworks Positioning LLC；本公司合并范围及其变化情况详见第十一节财务报告“附注八和附注九、在其他 主体中的权益”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 53 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 唐国骏，谢嘉 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 7 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信良好。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司股权激励计划，已履行的相关审议程序如下： 1、2017年9月29日，公司召开了第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十三次会议，审议通 过了关于《〈公司2017年第一期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要》的议案及其相关事项的议案， 首次授予限制性股票420万股，预留限制性股票30万股。 2、2017年10月27日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了关于《〈公司2017年第一期限 制性股票激励计划（草案）〉及其摘要》的议案及其相关事项的议案，董事会被授权确定限制性股票授予 日、在激励对象符合条件时向激励对象授予权益并办理授予权益所必需的事宜。 3、2017年11月3日，公司召开第一届董事会第二十三次会议及第一届监事会第十五次会议，审议通过 了关于《调整公司2017年第一期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量》的议案及其相关事项的议 案，确定以2017年11月3日作为激励计划的首次授予日。 4、2017年12月22日，公司披露《上海华测导航技术股份有限公司关于2017年第一期限制性股票激励计 划首次授予完成的公告》，公布已实施完成了限制性股票的授予登记工作，并确定首次授予限制性股票上 市日期为2017年12月26日。 5、2018年4月9日召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议，审议通过了关于《公司 2017年年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案， 同意以2017年12月31日的总股本123,272,500股 为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.7元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增 10股，共计转增123,272,500股。2018年5月3日公司召开了2017年年度股东大会审议通过了关于《公司2017 年年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。 6、2018年10月26日，公司召开第二届董事会第六次会议及第二届监事会第六次会议，审议通过了关于 《公司取消2017年第一期限制性股票预留部分授予》的议案。 7、2018年12月24日，公司分别召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了 关于《公司2017年第一期限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就》的议案，认为公司2017 年第一期限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件已经成就。根据2017年第二次临时股东大会 对董事会授权，同意公司按照激励计划的相关规定办理第一次解除限售期的相关解除限售事宜。同日董事 会审议通过关于《公司调整2017年第一期限制性股票激励计划及回购注销部分限制性股票》的议案，同意 公司根据激励计划对2017年第一期限制性股票激励计划进行调整，并回购注销因个人绩效考核非“A”对应 当期不得解除限售的限制性股票，及回购注销离职人员对已获授尚未解除限售的限制性股票。 鉴于公司已于2018年5月18日实施完毕了2017年度利润分配及资本公积金转增股本的权益分派方案， 本次需回购注销的限制性股票的回购数量及回购价格应依据《2017年第一期限制性股票激励计划（草案）》 进行调整：（1）发生资本公积转增股本回购数量的调整方法为：Q＝Q0×（1＋n），Q0为调整前的限制性 股票数量，n为每股的资本公积转增股本的比率；Q为调整后的限制性股票数量；（2）发生资本公积转增 股本回购价格的调整方法为：P＝P0÷（1＋n），P0为调整前的授予价格，n为每股的资本公积转增股本的 比率，P为调整后的授予价格；（3）发生派息回购价格的调整方法为：P＝P0-V其中：P0为调整前的授予 价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价。激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代 管，作为应付股利在解除限售时向激励对象支付；若根据本激励计划不能解除限售，则由公司收回。公司 2017年年度现金分红由公司代管，未实际派发，该事项不调整回购价格。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 综上，本次需回购注销的限制性股票的数量由资本公积金转增股本前114,840股调整为229,680股，回购 价格由29.44元/股调整为14.72元/股。 公司监事会发表了核查意见，独立董事发表了独立意见，律师发表了法律意见。 8、2019年1月10日，公司召开了2019年第一次临时股东大会，审议通过关于《公司调整2017年第一期 限制性股票激励计划及回购注销部分限制性股票》的议案。 9、2019年4月19日召开了第二届董事会第九次会议和第二届监事会第九次会议，审议通过了关于《公 司2017年第一期股权激励限制性股票第二次解除限售条件未成就及回购注销已授予但尚未解锁的部分限 制性股票》的议案。公司监事会发表了核查意见，独立董事发表了独立意见，律师发表了法律意见。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 券商理财产品 闲置募集资金 6,000 6,000 0 合计 6,000 6,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司秉持着“实业报国”的价值观，积极履行社会责任，在追求企业经济效益的同时，关注并维护股东 的利益，保护职工合法权益，诚信对待供应商和客户，并积极投身其他以企业力量回馈社会的公益活动 之中。 （1）股东权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》的相关规定，坚持规范运作，真是、准 确、完整、及时、公平地向所有股东进行信息披露。报告期内，公司依法召开股东大会，积极主动采用 网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例；不断完善法人治理结构，以维护全体股东，特别是中小 投资者的利益；通过设立投资者专线、回复电子邮件、开放投资者关系互动平台、接受投资者现场调研 等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动机制。 （2）职工权益保护 公司经过多年的探索与改进，形成了一套适合公司发展的人员任用、培养、提升的体系。报告期内， 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，与在职员工均签署了《劳动合同》，并依法为 员工缴纳社会保险、公积金，积极保护员工合法权益。同时，公司不断完善薪酬福利体系，为员工提供 年度体检、举办集体生日会、成立各类兴趣小组等，持续优化员工关怀体系；聘请专业的培训机构设置 一系列培训课程，促进员工自我能力发展与提升。 （3）供应商及客户权益保护 公司坚守诚信经营原则，已制定规范的客户、供应商管理制度，以为客户提供更有竞争力的产品和服 务，创造更大价值为使命，充分尊重客户和供应商的合法权益，与优质供应商和客户建立了长期稳定的 战略合作关系。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 不适用 （3）精准扶贫成效 （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华 人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情 况。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 93,472,50 0 75.83% 0 0 72,873,927 - 20,598,57 3 52,275,35 4 145,747,8 54 59.12% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 93,472,50 0 75.83% 0 0 72,873,927 - 20,598,57 3 52,275,35 4 145,747,8 54 59.12% 其中：境内法人持股 54,223,33 0 43.99% 0 0 35,176,670 - 19,046,66 0 16,130,01 0 70,353,34 0 28.54% 境内自然人持股 39,249,17 0 31.84% 0 0 37,697,257 - 1,551,913 36,145,34 4 75,394,51 4 30.58% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 29,800,00 0 24.17% 0 0 50,398,573 20,598,57 3 70,997,14 6 100,797,1 46 40.88% 1、人民币普通股 29,800,00 0 24.17% 0 0 50,398,573 20,598,57 3 70,997,14 6 100,797,1 46 40.88% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 123,272,5 00 100.00% 0 0 123,272,500 0 123,272,5 00 246,545,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 报告期内，公司合计 25,254,308股首发前限售股限售期满，其中4,655,735股由首发前限售股转入高管 锁定股，20,598,573股转为无限售条件股份。 报告期内，公司实施2017年度利润分配及资本公积金转增股本，以截止2017年12月31日总股本 123,272,500股为基数，向全体股东每十股派发现金股利人民币2.7元（含税），合计派发现金33,283,575元； 同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增123,272,500股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 首发前限售股解除限售无需经过批准。 2018年4月10日，公司召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议，审议通过关于《公司 2017年年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案，一致同意以截止2017年12月31日的总股本 123,272,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.7元（含税），合计派发现金33,283,575元； 同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增123,272,500股。公司独立董事对该事项发表了同 意的独立意见。2018年5月3日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过该议案。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 首发前限售股解除限售无需过户。 2017年年度利润分配及资本公积金转增股本实施后，转增股本已通过中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司划转至相应股东账户。报告期内，工商变更尚未完成。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2018年5月18日公司2017年年度权益分派实施完成，总股本由123,272,500.00股增加至246,545,000.00 股。报告期内的该次股份变动，对公司最近一期的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股东 的每股净资产等财务指标的影响情况如下：报告期内，公司基本每股收益为0.441元/股，较去年同期基本 每股收益0.578元/股（调整前1.115元/股）减少23.70%；稀释每股收益为0.436元/股，较去年同期稀释每股 收益0.577元/股（调整前1.154元/股）减少24.44%；归属于公司普通股东的每股净资产为3.6284元/股，较 报告期期初归属于公司普通股股东的每股净资产3.2437元/股（调整前6.4874元/股）增加11.86%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 赵延平 28,969,022 0 28,969,022 57,938,044 57,938,044 股均 为首发前限售股 2020 年 3 月 21 日 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 宁波上裕投资管 理合伙企业（有 限合伙） 18,622,943 0 18,622,943 37,245,886 37,245,886 股均 为首发前限售股 2020 年 3 月 21 日 北京太行大业投 资有限公司 16,553,727 0 16,553,727 33,107,454 33,107,454 股均 为首发前限售股 2020 年 3 月 21 日 宁波尚坤投资管 理合伙企业（有 限合伙） 12,415,295 12,415,295 0 0 不适用 已解除限售 苏州方广创业投 资合伙企业（有 限合伙） 3,900,000 3,900,000 0 0 不适用 已解除限售 朴东国 2,758,955 2,758,955 4,138,432 4,138,432 4,138,432 股均为 高管锁定股 本期解除限售部 分为首发前限售 股，已于 2018 年 3 月 26 日解 除限售；期末限 售部分为高管锁 定股，高管任职 期间，每年按持 有股份总数的 25%解除锁定 广发信德投资管 理有限公司 2,731,365 2,731,365 0 0 不适用 已解除限售 王向忠 2,345,111 2,345,111 3,517,666 3,517,666 3,517,666 股均为 高管锁定股 3,517,666 股均为 高管锁定股，本 期解除限售部分 为首发前限售 股，已于 2018 年 3 月 26 日解 除限售；期末限 售部分为高管锁 定股，高管任职 期间，每年按持 有股份总数的 25%解除锁定 王杰俊 1,103,582 1,103,582 1,655,372 1,655,372 1,655,372 股均为 高管锁定股 本期解除限售部 分为首发前限售 股，已于 2018 年 3 月 26 日解 除限售；期末限 售部分为高管锁 定股，高管任职 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 期间，每年按持 有股份总数的 25%解除锁定 高占武 100,000 0 100,000 200,000 股权激励限售股 第一次解除限售 期已于 2018 年 12 月 25 日届 满，已于 2019 年 1 月 9 日为其 办理解锁业务， 本次解锁 60,000 股限制性股票， 其中可实际上市 流通为 50,000 股 （高管任职期 间，每年按持有 股份总数的 25% 解除锁定） 2017 年第一期限 制性股票激励计 划首次授予激励 对象（不含高占 武） 3,972,500 0 3,972,500 7,945,000 股权激励限售股 第一次解除限售 期已于 2018 年 12 月 25 日届 满，已于 2019 年 1 月 9 日为其 涉及的 238 名激 励对象办理解锁 业务，本次解锁 2,310,420 股限制 性股票，于 2019 年 1 月 9 日上市 流通。 合计 93,472,500 25,254,308 77,529,662 145,747,854 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司于2018年4月10日，召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议，审议通 过关于《公司2017年年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案，一致同意以截止2017年12月31日 的总股本123,272,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.7元（含税），合计派发现金 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 33,283,575元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增123,272,500股。公司已于2018年5 月17日实施完成上述利润分配及资本公积金转增股本事项，公司总股本由12,327.25万股增加至24,654.5万 股。 报告期内，公司于2018年12月24日，召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议，审议 通过关于《公司调整2017年第一期限制性股票激励计划及回购注销部分限制性股票》的议案，同意公司根 据激励计划对2017年第一期限制性股票激励计划进行调整并回购注销因个人绩效考核非“A”对应当期不得 解除限售的限制性股票，及回购注销离职人员对已获授尚未解除限售的限制性股票。2019年1月10日，公司 召开了2019年第一次临时股东大会，审议通过关于《公司调整2017年第一期限制性股票激励计划及回购注 销部分限制性股票》的议案。公司已于2019年3月7日完成上述回购注销事项，公司总股本由24,654.5万股减 至24,631.532万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 18,887 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 16,888 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如 有）（参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 赵延平 境内自然人 23.74% 58,524,044 29,555,022 57,938,044 586,000 质押 12,254,000 宁波上裕投资管理合 伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 15.11% 37,245,886 18,622,943 37,245,886 0 质押 18,574,700 北京太行大业投资有 限公司 境内非国有 法人 13.43% 33,107,454 16,553,727 33,107,454 0 质押 13,882,800 宁波尚坤投资管理合 伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 10.07% 24,830,590 12,415,295 0 24,830,590 质押 9,946,800 苏州方广创业投资合 伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 3.16% 7,800,000 3,900,000 0 7,800,000 朴东国 境内自然人 2.24% 5,517,910 2,758,955 4,138,432 1,379,478 质押 2,833,900 王向忠 境内自然人 1.90% 4,690,222 2,345,111 3,517,666 1,172,556 质押 1,763,800 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 广发信德投资管理有 限公司 境内非国有 法人 1.56% 3,855,330 -1,123,965 0 3,855,330 王杰俊 境内自然人 0.90% 2,207,164 1,103,582 1,655,372 551,792 质押 1,086,900 赵建平 境内自然人 0.81% 2,000,000 1,000,000 0 2,000,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 北京太行大业投资有限公司系受赵延平控制的企业（赵延平持有大业投资 97%的股 权）；宁波上裕投资管理合伙企业（有限合伙）系赵延平拥有主要权益的有限合伙企 业（赵延平持有上裕投资 52%的权益比例），另赵延平之配偶杨云持有上裕投资 3.78%的权益比例；宁波尚坤投资管理合伙企业（有限合伙）系发行人股东王向忠、 朴东国拥有主要权益的有限合伙企业（王向忠持有尚坤投资 47.4%的权益比例、朴东 国持有尚坤投资 33.33%的权益比例）。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 宁波尚坤投资管理合伙企业（有限 合伙） 24,830,590 人民币普通股 24,830,590 苏州方广创业投资合伙企业（有限 合伙） 7,800,000 人民币普通股 7,800,000 广发信德投资管理有限公司 3,855,330 人民币普通股 3,855,330 赵建平 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 博时基金管理有限公司－社保基金 四一九组合 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 朴东国 1,379,478 人民币普通股 1,379,478 王向忠 1,172,556 人民币普通股 1,172,556 中国人寿保险股份有限公司－传统 －普通保险产品-005L-CT001 深 1,062,000 人民币普通股 1,062,000 中信建投基金－华夏银行－国电资 本控股有限公司 741,914 人民币普通股 741,914 赵延平 586,000 人民币普通股 586,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 前 10 名无限售流通股股东中，宁波尚坤投资管理合伙企业（有限合伙）系王向忠、 朴东国拥有主要权益的有限合伙企业（王向忠持有尚坤投资 47.4%的权益比例、朴东 国持有尚坤投资 33.33%的权益比例）。前 10 名股东中和前 10 名无限售流通股股东 中，股东名称相同的均为同一股东。除此之外，前 10 名股东与前 10 名无限售流通 股股东之间不存在其他关联关系或一致行动。未知前 10 名无限售流通股股东间是否 存在其他关联关系或一致行动。 参与融资融券业务股东情况说明 无 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 （如有）（参见注 5） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 赵延平 中国 否 主要职业及职务 公司董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 赵延平 本人 中国 否 主要职业及职务 公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 宁波上裕投资管理合伙企业（有 限合伙） 蒋云海 2013 年 12 月 28 日 人民币 1,350 万元 投资管理，投资咨询，企业管理， 企业管理咨询，企业营销策划，企 业形象策划，商务信息咨询 宁波尚坤投资管理合伙企业（有 限合伙） 刘若尘 2013 年 12 月 28 日 人民币 900 万元 投资管理，投资咨询，企业管理， 企业管理咨询，企业营销策划，企 业形象策划，商务信息咨询 北京太行大业投资有限公司 赵延平 2010 年 01 月 20 日 人民币 1,000 万元 投资管理、资产管理；投资咨询； 企业管理；企业管理咨询 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期 终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 赵延平 董事长 现任 男 51 2015 年 01 月 05 日 28,969,022 29,555,022 0 0 58,524,044 朴东国 董事、总 经理 现任 男 51 2015 年 01 月 05 日 2,758,955 2,758,955 0 0 5,517,910 王向忠 董事、副 总经理 现任 男 42 2015 年 01 月 05 日 2,345,111 2,345,111 0 0 4,690,222 王杰俊 董事、副 总经理 现任 男 41 2015 年 01 月 05 日 1,103,582 1,103,582 0 0 2,207,164 甘为民 独立董事 现任 男 57 2015 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 沈云中 独立董事 现任 男 53 2015 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 施俭 独立董事 现任 女 57 2015 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 汪利 监事 现任 男 39 2017 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 陆洁 监事 现任 女 48 2015 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 王红 监事 现任 女 47 2015 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 杨云 副总经 理、董事 会秘书 现任 女 38 2017 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 侯勇涛 副总经理 现任 男 43 2017 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 沈礼伟 副总经理 现任 男 45 2017 年 12 月 27 日 0 0 0 0 0 高占武 财务总监 现任 男 34 2016 年 10 月 22 日 100,000 100,000 0 0 200,000 合计 -- -- -- -- -- -- 35,276,670 35,862,670 0 0 71,139,340 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 赵延平，中国国籍，男，无境外永久居留权，1968年6月生，浙江大学光电与科学仪器系激光专业毕业， 北京大学光华管理学院EMBA学位。1991年9月至1993年2月任北京光学仪器厂技术员；1993年2月至1994年 6月任北京东方科学仪器进出口公司业务经理；1994年6月至1996年12月任北京麦格通讯设备技术有限公司 副总经理；1997年3月至1998年10月，前往美国工作和学习；1998年12月至2007年12月任北京天拓基业科技 发展有限公司总经理；2003年9月创建华测有限，历任监事、执行董事；2015年1月至今任华测导航董事长； 2016年03月至今任参股公司北极星云空间技术股份有限公司副董事长，目前还担任中国工程教育专业认证 协会认证专家、上海市测绘学会副理事长、上海卫星导航定位产业技术创新战略联盟副理事长、中国卫星 导航定位协会理事、中国测绘地理信息学会理事等社会职务，被总装备部正式聘任为“中国第二代卫星导航 系统重大专项应用推广与产业化”专家，主持承担了国家863项目《高精度定位服务系统及应用示范》（项 目编号：2012AA120209），国家发改委项目《基于北斗的工程机械高精度GNSS终端研发及产业化》，总 装备部项目《多模多频高精度OEM板（一期）》（项目编号：GFZX03030205），总装备部/上海市科委项 目《北斗高精度网络建设和服务平台及终端示范应用》（项目编号：BDZX002）等多项国家重大项目。 朴东国，中国国籍，男，无境外永久居留权，1968年11月生，毕业于浙江大学光电与科学仪器系光学 仪器专业，本科学历。1991年8月至1992年7月任杭州电视机厂技术员，1992年7月至1993年1月任韩国大宇 (欧利安电气有限公司技术员，1993年4月至1999年4月任西湖电子集团韩国分公司贸易代表，1999年5月至 2013年8月任职于数源科技股份有限公司，历任上海营销中心负责人、副总经理、董事，2006年9月至2012 年4月任职于浙江数源贸易有限公司，历任董事长、总经理，2003年9月至2014年9月任职于西湖电子集团有 限公司，历任党委委员、副董事长、副总经理，2012年4月至2014年9月任数源移动通信设备有限公司董事 长，2007年3月至2014年9月任职于华数数字电视投资有限公司，历任副董事长、监事及华数数字电视传媒 集团有限公司，历任董事、监事，2013年8月加入华测有限，担任总经理。2015年1月至2017年8月任华测导 航董事会秘书，2015年1月至今任华测导航董事、总经理。 王向忠，中国国籍，男，无境外永久居留权，1977年4月生，毕业于华北矿业高等专科学校地籍测量与 土地管理专业，大专学历。2001年7月至2002年9月任北京中翰仪器有限公司销售工程师；2002年9月至2004 年7月任北京天拓基业科技发展有限公司销售机构经理；2004年7月至2007年5月任北京华测伟业科技有限 公司副总经理。2007年5月加入华测有限，历任销售总监、副总经理。2015年1月至今任华测导航董事、副 总经理。 王杰俊，中国国籍，男，无境外永久居留权，1978年7月生，毕业于北京航空航天大学机械电子工程专 业，研究生学历。2003年5月至2004年4月任浙江华越控制软件有限公司工程师，2004年5月加入华测有限， 历任工程师、研发部经理、研发中心副总监、副总经理。2015年1月至今任华测导航董事、副总经理。 甘为民（独立董事），中国国籍，男，无境外永久居留权，1966年6月生，毕业于浙江大学，获光学仪 器工程学学士和法学学士、法学硕士学位，为高级律师。1998年1月至2002年1月任浙江天册律师事务所执 行合伙人；2002年1月至2003年7月任北京市凯源律师事务所律师、合伙人；2003年7月至2012年11月任浙江 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 凯麦律师事务所管理合伙人，2012年11月至今任北京观韬中茂(上海)律师事务所管理合伙人。此外，甘为 民历任浙江华立科技股份有限公司、上海开创国际海洋资源股份有限公司、奥普集团控股有限公司等公司 独立董事、浙江省律师协会民商法业务委员会副主任、浙江省律师协会知识产权业务委员会副主任、浙江 省律师协会公司与证券业务委员会副主任、杭州中小企业协会副会长等职务。目前还担任浙江省企业法律 顾问协会副会长，并担任上市公司新界泵业集团股份有限公司、杭州炬华科技股份有限公司、浙江爱仕达 电器股份有限公司及信邦控股有限公司独立董事，2015年1月至今任华测导航独立董事。 沈云中（独立董事），中国国籍，男，无境外永久居留权，1962年11月生，中国科学院测量与地球物 理研究所理学博士。1986年6月至今任职于同济大学，历任测量与国土信息工程系副主任、主任，目前还担 任大地测量专业委员会委员，《测绘学报》编委。现任同济大学教授、博士生导师，目前还担任陕西金地 钢构铁艺工程有限责任公司监事，2015年1月至今任华测导航独立董事。 施俭（独立董事），中国国籍，女，无境外永久居留权，1962年1月生，毕业于香港中文大学会计专业， 研究生学历，为中国注册税务师、注册资产评估师、中国及澳洲两国注册会计师。1979年6月至1988年1月 任上海民族乐器三厂经营股股长、主管会计；1988年1月至1993年7月任上海远洋宾馆有限公司综合会计； 1993年7月至1995年1月任上海欣达工贸有限公司财务部经理；1995年1月至1998年10月任沪港审计师事务 所财务审计部经理；1996年8月至2006年8月任香港康密劳远东发展有限公司中国企业财务总监；2006年8 月至2007年12月任祥和控股集团副总裁首席财务官；2008年3月至2015年11月任瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）上海分所所长助理，2015年12月至今任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所业务总监。 此外，施俭女士还曾担任上海雅运纺织化工股份有限公司独立董事，2015年1月至今任华测导航独立董事。 （二）监事会成员 汪利，中国国籍，男，无境外永久居留权，1980年11月生，毕业于江西科技学院电子工程专业，本科 学历。2003年7月至2005年5月任石家庄银河微波技术有限公司调试工程师，2005年5月加入华测导航，历任 调试工程师、生产部经理、制造中心主任、制造部总监，2017年6月至今任华测导航内部审计负责人，2017 年12月至今任华测导航监事会主席。 陆洁，中国国籍，女，无境外永久居留权，1971年2月生，毕业于中南财经政法大学金融学专业，硕士 学位。1992年7月至2000年3月任职于广东国际信托投资公司，历任计财部副科级干部、三寓营业部财务部 负责人；2000年6月至2008年12月任职于广发证券股份有限公司，历任财务部主管、兼并收购部业务经理； 2009年1月至今任职于广发信德投资管理有限公司，现任项目管理部总经理，目前还担任山东福洋生物科 技股份有限公司监事、新疆广发鲁信股权投资有限公司监事、广发信德医疗资本管理有限公司监事，2015 年1月至今任华测导航监事。 王红，中国国籍，女，无境外永久居留权，1972年11月生，毕业于北京东方大学，大专学历。1997年 7月至2000年6月任海星科技北京分公司会计；2000年6月至2001年7月任明天控股上海分公司会计；2002年 5月至2005年5月任上海异想电子有限公司会计；2005年6月至2007年6月任上海里通技术有限公司主管； 2007年7月加入华测有限，历任总账会计、核算部主管，2015年1月至今任华测导航职工代表监事。 （三）高级管理人员 朴东国（见董事会成员简介） 王向忠（见董事会成员简介） 王杰俊（见董事会成员简介） 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 杨云，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981年8月出生，本科学历。2008年11月加入华测有限，历 任人力行政部总监，制造部副总监等职务。2017年8月至今任华测导航副总经理、董事会秘书。 侯勇涛，中国国籍，男，无境外永久居留权，1976年6月生，毕业于吉林大学勘察工程系，本科学历。 2000年10月至2005年5月任职于北京天拓基业科技发展有限公司，历任销售员、浙江办事处经理、副总经 理；2005年5月至2007年7月任北京华测伟业科技有限公司副总经理；2007年7月加入华测有限，历任营销中 心副总监、测绘事业部总经理；2015年1月至2017年12月任华测导航监事会主席；现任华测导航测绘事业部 总经理、直销平台总经理，2017年12月至今任华测导航副总经理。 沈礼伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974年12月出生，毕业于东北大学矿产地质勘查专业， 大学本科学历。1997年7月至2001年8月任河北峪耳崖金矿地质技术员；2002年2月到2008年10月历任北京天 拓天宝科技有限公司经理、副总经理；2008年10月至今任华测导航控股子公司南京天辰礼达电子科技有限 公司总经理；2017年12月至今任华测导航副总经理。 高占武，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985年3月出生，中南民族大学会计学本科毕业，初级会 计师。2009年7月至2010年7月，担任上海奔腾企业集团有限公司会计，2010年8月至2014年4月，担任上海 奔腾电器销售有限公司财务副经理，2014年4月加入华测导航，历任公司会计、财务经理。2016年10月至今 任华测导航财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 赵延平 北京太行大业投资有限公司 执行董事、 经理 否 陆洁 广发信德投资管理有限公司 项目管理部 总经理 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 赵延平 上海华测卫星导航技术有限公司 执行董事 否 赵延平 南京天辰礼达电子科技有限公司 执行董事 否 朴东国 武汉珞珈新空科技有限公司 董事长 否 王向忠 上海双微导航技术有限公司 执行董事， 总经理 否 王杰俊 上海华测卫星导航技术有限公司 监事 否 王杰俊 南京天辰礼达电子科技有限公司 监事 否 沈云中 同济大学 教授，博士 是 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 生导师 沈云中 陕西金地钢构铁艺工程有限责任公司 监事 否 甘为民 北京观韬中茂(上海)律师事务所 管理合伙人 是 甘为民 新界泵业集团股份有限公司 独立董事 是 甘为民 杭州炬华科技股份有限公司 独立董事 是 甘为民 浙江爱仕达电器股份有限公司 独立董事 是 甘为民 信邦控股有限公司 独立董事 是 施俭 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 上海分所业 务总监 是 陆洁 山东福洋生物科技股份有限公司 监事 否 陆洁 新疆广发鲁信股权投资有限公司 监事 否 陆洁 广发信德医疗资本管理有限公司 监事 否 沈礼伟 南京天辰礼达电子科技有限公司 总经理 否 在其他单位任 职情况的说明 以上表格中赵延平、朴东国、王向忠、王杰俊、沈礼伟任职的其他单位均为华测导航的全资或控股子公司 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司第二届董事会第二次会议及2017年年度股东大 会已审议通过关于《公司董事、监事及高级管理人员2018年度薪酬方案》的议案。 （2）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据年度薪酬方案并结合董事、监事、高级管理人员 履职情况、年度绩效的完成情况综合确定。 （3）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事、高级管理人员的报酬 已按照下表列示进行了支付。报酬为税前报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费用和各项 保险费、公积金、年金以及其他形式从公司获得的报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报 酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 赵延平 董事长 男 51 现任 53.58 否 朴东国 董事、总经理 男 51 现任 45.92 否 王向忠 董事、副总经理 男 42 现任 41.96 否 王杰俊 董事、副总经理 男 41 现任 45.98 否 沈云中 独立董事 男 53 现任 6.71 否 甘为民 独立董事 男 57 现任 6.71 否 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 施俭 独立董事 女 57 现任 6.71 否 汪利 监事会主席 男 39 现任 47.76 否 王红 监事 女 47 现任 27.32 否 陆洁 监事 女 48 现任 否 杨云 副总经理、董事会秘书 女 38 现任 42.75 否 沈礼伟 副总经理 男 45 现任 63.88 否 侯勇涛 副总经理 男 43 现任 42.77 否 高占武 财务总监 男 34 现任 36.9 否 合计 -- -- -- -- 468.95 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/ 股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 高占武 财务总监 0 0 0 17.24 200,000 60,000 0 14.72 200,000 合计 -- 0 0 -- -- 200,000 60,000 0 -- 200,000 备注（如 有） 1.2017 年 11 月 3 日高占武先生获授 100,000 股限制性股票；2.2017 年度利润分配及资本公积金转增股本，高 占武先生获授的 100,000 股限制性股票变更为 200,000 股股限制性股票；3.2018 年 12 月 26 日，第一次解除限 售期已于 2018 年 12 月 25 日届满，公司已于 2019 年 1 月 9 日为其办理解锁业务，高占武先生本次解锁 60,000 股限制性股票，其中可实际上市流通为 50,000 股（高管任职期间，每年按持有股份总数的 25%解除锁定）。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 681 主要子公司在职员工的数量（人） 413 在职员工的数量合计（人） 1,405 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,405 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 81 销售人员 845 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 技术人员 350 财务人员 56 行政人员 73 合计 1,405 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 138 本科 954 大专 279 大专以下 34 合计 1,405 2、薪酬政策 公司实行劳动合同制，员工根据与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。 公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动合同法律法规的规定，结合现代企业发展 要求和公司经营目标，提供稳定而有竞争力的薪酬，实行以岗位为基础，以市场工资为导向的岗位工资 制度。同时，参照当地社平工资、行业薪酬水平及公司支付能力，综合制定本公司薪酬水平，并根据公 司经营状况、市场情况适时调整并完善。 员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、奖金和各项福利组成；其中，绩效工资、奖金与绩效考核结 果挂钩。同时，公司按照国家和地方政策要求，为员工办理基本养老保险、失业保险、医疗保险、生育 保险、工伤保险及住房公积金。公司制定的薪酬制度，对外具有竞争性，对内具有公平性，可以对员工 的薪酬及职业发展进行规范有效的管理。 3、培训计划 公司注重提升员工的个人能力和团队协作能力，不断完善内部培训体系以保证员工职业培训教育的 实施。 报告期内，人力资源部以公司发展战略和人力资源发展规划为依据，结合员工任职资格的要求与个 人能力提升的需求，组织各部门制定年度培训计划，开展了新员工培训、上岗培训和在岗培训，包括技 术培训、管理人员培训、营销体系培训、企业文化培训等，为不同类别的员工提供各类专业培训机会， 为员工提供增值服务。 2019年，公司的培训目标为进一步完善人才培养体系，为公司做到充足的人才储备和实现人才运用 的最大化。制定适合不同职能系列及不同层级员工的培训计划，并针对公司目前的重点岗位制定专项培 训计划，加大培训力度，提高培训效果。同时加大对培训后对于员工的支持、辅导和考核评估，以实现 培训效果最大化，并以多种形式的考核和评估结果调整和完善员工培训体系，改进员工培训实施，为员 工能力提升，转岗和晋升提供更有利的保障，最终实现公司与员工的双赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公 司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了权利机构、决策机构、监督机构与管理 层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。股东大会、董事会、监 事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范 运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公 司治理规范性文件的要求。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的 召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，未发 生单独或合计持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会或应监事会提议召开股东 大会的情形，也不存在单独或合计持有3%以上股份的股东提出临时提案的情形。同时，公司聘请法律顾 问对股东大会现场会议进行了见证并出具了法律意见书，确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的 权利，并承担相应义务。报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情 形，按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审 议，不存在绕过股东大会或先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、财务上均独立于控股股 东。公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自 己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益。报告期内，公司不存在为控股股东提供担保的 情况，不存在控股股东非经营性占用公司资金的现象。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事7人，其中独立董事3名，不少 于董事会成员的三分之一，并建立了《独立董事工作制度》；公司董事会人数和人员构成符合法律、法 规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会及列席股东大会，了解作为董事的权利、义务和 责任。根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略与投资委员会、审计委员会、薪 酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，其中审计委员会、薪酬与考核委员会 及提名委员会委员 独立董事占比均超过1/2，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益和广大中 小投资者的合法权益，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。 （四）关于监事与监事会 公司监事会设监事三名，其中职工监事一名，监事会的构成和来源均符合有关法律法规和《公司章 程》的规定。公司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召 集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事 勤勉尽责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 维护公司及股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 开、透明、符合法律、法规的相关规定。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理， 履行信息披露义务，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和中国证 监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（）为公司信息披露报纸和网站，真实、 准确、完整、及时、公平地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 （七）关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现公司、股东、员工、 社会等各方利益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，切实维护职工的合法权益，坚持与相关利益者互 利共赢的原则，共同推动公司持续、健康、快速发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面 向市场独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司是一家以研发、生产和销售高精度卫星导航定位相关软硬件技术产品，并为行业客户提供数据 应用及系统解决方案为主营业务的高新技术企业，拥有从事上述业务完整、独立的研发、生产、采购、 销售系统和专业人员，具有独立开展业务的能力，拥有独立的经营决策权和实施权，独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显 失公平的关联交易情况；公司主要供应商和客户中均不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有 关规定选举产生，不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司 与员工签订劳动合同，公司劳动、人事、薪酬福利及社会保障管理体系等方面均独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。本公司的董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有 关规定选举或聘任产生，高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。本公司的 财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领 薪。 （三）资产完整情况 公司资产独立完整，权属清晰。公司合法、独立地拥有与生产经营相关的机器设备、专利、商标、 软件著作权和软件产品登记证等主要资产的所有权或使用权，该等资产不存在法律纠纷或者潜在纠纷， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产产权界定清晰。公司目前未以其资产、权益等为股 东或其他关联企业的债务提供担保，不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资产、资金而 损害公司利益的情形。 （四）机构独立情况 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部管理结构，独立行使管理 职权，公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 （五）财务独立情况 公司设计了独立的财务部门并拥有专门的财务人员，财务运作独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业；公司建立了独立的财务核算体系，独立作出财务决策；公司开立了独立的银行账户，银 行账户、税务申报均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户，混合纳税的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度股东大 会 年度股东大会 72.57% 2018 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 03 日 巨潮资讯网 （） ，公告编号：2018-029 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 68.95% 2018 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 巨潮资讯网 （） ，公告编号：2018-063 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 沈云中 7 0 7 0 0 是 1 甘为民 7 1 6 0 0 是 2 施俭 7 0 7 0 0 是 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》等法律法规和规范性文件的要求，结合《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等的具体规定， 积极出席公司董事会，列席股东大会，认真履行独立董事职责，科学审慎决策，对公司的经营管理、规 范运作提出了合理的意见及建议。同时，积极与其他董事、监事及公司管理层沟通交流，掌握公司发展 动态，有效保证董事会决策的公正性和客观性，切实维护了公司整体利益及广大中小投资者的合法权 益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略与投资委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员 会，报告期内，各专门委员会按照《公司章程》和《董事会专门委员会工作细则》等相关制度的规定， 积极开展相关工作，具体履行职责情况如下： （一）战略与投资委员会履职情况 公司战略与投资委员会由3名董事组成，其中独立董事1名。报告期内，公司战略与投资委员会共召 开了1次会议，对公司拟购买土地使用权及新建厂房的事项进行审议。 （二）审计委员会履职情况 公司审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名。报告期内，公司审计委员会共召开了5次会议， 对公司2017年度财务决算报告、公司2017年年度报告及其摘要、公司2017年度内部控制自我评价报告、 聘任公司2018年度审计机构、2017年度募集资金存放与使用情况专项报告、关于公司会计政策变更、公 司2018年与参股公司北极星云空间技术股份有限公司日常关联交易计划、公司2018年第一季度报告、关 于继续使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理、公司2018年半年度报告及其摘要、公司2018年半年度 募集资金存放与使用情况的专项报告和公司2018年第三季度报告进行了审议；并指导和监督了内部审计 部门的工作。 （三）薪酬与考核委员会履职情况 公司薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中独立董事2名。报告期内，公司薪酬与考核委员会共召 开了3次会议，对公司董事、监事、高级管理人员2018年度薪酬方案、取消2017年第一期限制性股票预留 部分授予、2017年第一期限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就及调整2017年第一期 限制性股票激励计划及回购注销部分限制性股票的议案进行了审议，切实履行职责，规范了公司运作。 （四）提名委员会履职情况 公司提名委员会由3名董事组成，其中独立董事2名。报告期内，公司提名委员会共召开了1次会议， 对聘任公司证券事务代表的事项进行了审议，积极履行提名委员会委员职责。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责，执行董事会的决议。董事会薪酬与考核委员会负 责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评，根据考评结果拟定高级 管理人员的薪酬绩效初步方案并依规提请董事会审议。 报告期内，公司高级管理人员严格按照各项法律法规及规章制度履行职责，积极落实公司股东大会 和董事会相关决议，不断优化公司日常生产业务体系及内部管理体系，切实促进公司持续、健康、快速 发展。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于 2019 年 4 月 20 日在巨潮资讯网（）刊登的《上海 华测导航技术股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组 合，可能导致企业严重偏离控制目标。出 现下列情形的，认定为存在财务报告内部 控制重大缺陷：①公司董事、监事和高级 管理人员严重舞弊；②公司多次更正已公 布的财务报告；③注册会计师发现当期财 务报告存在重大错报，而公司内部控制在 运行过程中未能发现该错报；④公司审计 委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺 公司出现以下情形的，可认定为重大 缺陷，其他情形按影响程度分别确定 为重要缺陷或一般缺陷： ①缺乏决策 程序或决策程序不科学；②公司经营 活动违反国家法律法规；③管理人员 或关键岗位技术人员纷纷流失；④公 司内部控制重大或重要缺陷未得到整 改；⑤公司重要业务缺乏制度控制或 制度体系失效；⑥外部审计机构认为 公司存在其他重大缺陷的情况。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍 有可能导致公司偏离控制目标。公司财务 报告内部控制重要缺陷的定性情形：①未 按公认会计准则选择和应用会计政策；② 未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制 措施；③财务报告过程中出现单独或多项 缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但 影响到财务报告的真实、准确目标。一般 缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他 内部控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报金额≥净资产额的 3%；重 要缺陷：净资产额的 1%≤错报金额<净资 产额的 3%；一般缺陷：错报金额<净资产 额的 1% 。 以缺陷给公司带来的直接损失金额为 评价标准。重大缺陷：500 万元 （含）以上；重要缺陷：200 万元 （含）以上，500 万元以下；一般缺 陷：200 万元以下。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 19 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2019]第 ZA12434 号 注册会计师姓名 唐国骏 谢嘉 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2019]第ZA12434号 上海华测导航技术股份有限公司全体股东： 一，审计意见 我们审计了上海华测导航技术股份有限公司（以下简称华测导航）财务报表，包括2018年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华测导航2018 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二，形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华测 导航，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三，关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是 需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款的可收回性 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 计估计”注释十一所述的会计政策及“五、合并财务 报表项目附注”注释三。 于2018年12月31日，华测导航合并财务报表中应收 账款的原值为40,928.87万元，坏账准备为3,557.56 万元。 华测导航管理层在确定应收账款预计可收回金额 时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或 质押物状况以及实际还款情况等因素。 由于华测导航管理层在确定应收账款预计可收回 金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额 重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审 计事项。 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以 及确定应收账款坏账准备相关的内部控制； 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑 及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值 的项目； 3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复 核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的 依据及合理性； 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例 是否合理； 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金 额进行了核对； 6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计 提的合理性。 （二）存货跌价准备 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会 计估计”注释十二所述的会计政策及“五、合并财务 报表项目附注”注释六。 于2018年12月31日，华测导航合并财务报表中存货 金额为16,178.47万元，存货采用成本与可变现净值 孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分 对财务报表影响较大。 华测导航以库存商品的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计 过程中管理层需要运用重大判断。 于2018年12月31日存货账面金额重大，并且涉及可 变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事 项。 我们就存货跌价准备实施的审计程序包括： 1、对华测导航存货跌价准备相关的内部控制的设计 与运行进行了评估； 2、对华测导航的库存商品实施监盘，检查库存商品 的数量及状况，并对库龄较长的库存商品进行检查； 3、获取华测导航库存商品跌价准备计算表，检查是 否按华测导航相关会计政策执行，分析存货跌价准 备计提是否充分； 4、将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比 较，分析估计售价的合理性； 5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管 理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资 产负债表日后的实际发生额进行核对。 （三）营业收入的确认 请参阅合并报表附注“三、重要会计政策和会计估 计”注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财 务报表项目附注”注释（三十）。 于2018年度，华测导航财务报表列示营业收入为 95,204.52万元，较2017年度增长40.39%。 华测导航数据采集设备销售收入是在商品所有权 上的风险和报酬已转移至客户时确认，通常以产品 交付客户并签收作为商品销售收入的确认时点。数 据采集设备在销售过程中存在大量客户与销售订 单以及单笔金额较小的销售收入，收入确认错报风 险较高。 由于华测导航收入确认的错报风险较高，且营业收 入较上年度增长较多，我们将华测导航数据采集设 我们针对营业收入确认实施的审计程序包括： 1、对华测导航销售活动相关的内部控制的设计与运 行进行了评估； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的 风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司的收入 确认时点是否符合企业会计准则的要求。 3、对数据采集设备销售收入各月销售数据进行了分 析复核，评估收入增长的合理性； 4、根据销售订单金额对销售收入的风险程度进行了 评估，采用分层抽样的方法选取样本对销售订单、 发票、出库单、签收单、销售回款进行了核对，检查 收入确认是否符合收入确认的会计政策； 5、选取本年度主要销售客户及应收账款或预收款项 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 备收入确认识别为关键审计事项。 的重要客户进行函证，检查收入的真实性。 6、取得资产负债表日前后的收入记录与产品出库记 录，核对出库单、签收单等文档，检查收入是否被记 录于恰当的会计期间。 四，其他信息 华测导航管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华测导航2018年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五，管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华测导航的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华测导航的财务报告过程。 六，注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华 测导航持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致华测导航不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 和事项。 （6）就华测导航中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果 合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计 报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：上海华测导航技术股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 411,633,846.01 425,477,139.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 1,669,920.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 385,138,921.27 215,361,697.52 其中：应收票据 11,425,781.44 5,137,666.99 应收账款 373,713,139.83 210,224,030.53 预付款项 59,859,494.95 45,750,276.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 32,229,070.97 21,524,485.14 其中：应收利息 应收股利 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 买入返售金融资产 存货 161,784,711.13 102,275,250.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 188,430,592.99 233,526,205.81 流动资产合计 1,240,746,557.32 1,043,915,055.36 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 8,100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 50,551,112.55 33,362,337.10 投资性房地产 固定资产 37,171,700.30 22,738,437.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,150,477.15 23,604,761.95 开发支出 商誉 2,246,305.09 2,246,305.09 长期待摊费用 8,238,024.13 8,298,858.20 递延所得税资产 11,449,921.06 8,854,889.90 其他非流动资产 7,674,202.85 非流动资产合计 145,907,540.28 106,779,792.47 资产总计 1,386,654,097.60 1,150,694,847.83 流动负债： 短期借款 80,957,568.74 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 177,318,844.49 95,676,365.51 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 预收款项 15,188,977.68 20,802,321.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 36,092,603.47 27,252,529.43 应交税费 14,195,233.27 22,768,777.32 其他应付款 130,989,875.49 126,305,895.53 其中：应付利息 应付股利 1,099,575.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 454,743,103.14 322,805,889.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 6,283,863.89 6,144,702.90 递延收益 45,216,403.10 34,133,333.33 递延所得税负债 2,008,154.97 3,651,853.92 其他非流动负债 非流动负债合计 53,508,421.96 43,929,890.15 负债合计 508,251,525.10 366,735,779.48 所有者权益： 股本 246,545,000.00 123,272,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 资本公积 389,049,926.07 493,776,674.35 减：库存股 119,150,115.30 119,894,400.00 其他综合收益 263,584.34 52,482.90 专项储备 盈余公积 45,057,551.30 31,411,161.70 一般风险准备 未分配利润 303,254,818.18 244,684,568.09 归属于母公司所有者权益合计 865,020,764.59 773,302,987.04 少数股东权益 13,381,807.91 10,656,081.31 所有者权益合计 878,402,572.50 783,959,068.35 负债和所有者权益总计 1,386,654,097.60 1,150,694,847.83 法定代表人：赵延平 主管会计工作负责人：高占武 会计机构负责人：王诚刚 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 370,649,025.51 384,330,763.55 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 404,625,184.98 213,538,272.18 其中：应收票据 11,006,881.44 4,037,666.99 应收账款 393,618,303.54 209,500,605.19 预付款项 53,555,135.00 42,371,016.85 其他应收款 50,811,073.09 25,157,807.34 其中：应收利息 应收股利 存货 143,081,984.12 98,567,100.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 187,748,038.59 233,071,388.40 流动资产合计 1,210,470,441.29 997,036,348.59 非流动资产： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 可供出售金融资产 1,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 115,446,229.32 72,847,316.89 投资性房地产 固定资产 30,686,531.85 19,381,882.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,342,338.14 13,236,884.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,917,763.37 7,973,099.10 递延所得税资产 7,524,513.15 3,525,952.53 其他非流动资产 7,674,202.85 非流动资产合计 178,417,375.83 124,639,337.65 资产总计 1,388,887,817.12 1,121,675,686.24 流动负债： 短期借款 80,957,568.74 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 178,880,458.82 98,122,715.01 预收款项 9,902,768.86 16,312,797.63 应付职工薪酬 22,028,158.67 21,559,847.41 应交税费 12,495,082.46 16,435,159.23 其他应付款 139,389,332.67 127,763,464.53 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 443,653,370.22 310,193,983.81 非流动负债： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 5,893,249.04 5,785,222.01 递延收益 45,111,403.10 33,833,333.33 递延所得税负债 918,000.00 1,377,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 51,922,652.14 40,995,555.34 负债合计 495,576,022.36 351,189,539.15 所有者权益： 股本 246,545,000.00 123,272,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 388,952,984.86 493,679,733.14 减：库存股 119,150,115.30 119,894,400.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 44,994,695.76 31,348,306.16 未分配利润 331,969,229.44 242,080,007.79 所有者权益合计 893,311,794.76 770,486,147.09 负债和所有者权益总计 1,388,887,817.12 1,121,675,686.24 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 952,045,274.67 678,153,189.05 其中：营业收入 952,045,274.67 678,153,189.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 二、营业总成本 910,464,780.81 597,550,724.04 其中：营业成本 435,361,210.74 298,928,811.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,565,928.60 5,416,769.14 销售费用 251,850,820.77 164,392,797.83 管理费用 73,646,973.02 45,882,400.36 研发费用 132,552,775.93 75,929,999.59 财务费用 -4,439,640.61 -295,087.63 其中：利息费用 1,453,098.98 600,541.67 利息收入 5,189,561.76 3,582,576.79 资产减值损失 14,926,712.36 7,295,033.04 加：其他收益 68,130,062.03 62,800,388.70 投资收益（损失以“－”号填 列） 10,145,217.67 1,949,269.91 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -462,326.93 1,949,269.91 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -50,260.00 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 78,774.81 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,884,288.37 145,352,123.62 加：营业外收入 1,177,273.19 3,666,004.39 减：营业外支出 2,370,716.08 432,377.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 118,690,845.48 148,585,750.21 减：所得税费用 10,820,843.13 19,219,416.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,870,002.35 129,366,333.38 （一）持续经营净利润（净亏损 107,870,002.35 129,366,333.38 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 105,144,924.39 129,106,519.64 少数股东损益 2,725,077.96 259,813.74 六、其他综合收益的税后净额 211,750.08 51,170.82 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 211,101.44 51,170.82 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 211,101.44 51,170.82 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 211,101.44 51,170.82 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 648.64 七、综合收益总额 108,081,752.43 129,417,504.20 归属于母公司所有者的综合收益 总额 105,356,025.83 129,157,690.46 归属于少数股东的综合收益总额 2,725,726.60 259,813.74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.441 0.578 （二）稀释每股收益 0.436 0.577 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：赵延平 主管会计工作负责人：高占武 会计机构负责人：王诚刚 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 880,657,555.21 646,484,147.90 减：营业成本 443,324,788.48 293,655,817.75 税金及附加 5,243,054.72 4,686,536.95 销售费用 175,565,014.50 141,751,591.86 管理费用 61,769,117.86 41,018,957.08 研发费用 117,362,732.79 69,296,094.79 财务费用 -4,356,651.56 -517,611.13 其中：利息费用 1,408,842.44 600,541.67 利息收入 5,105,143.88 3,526,512.67 资产减值损失 8,403,292.02 3,350,487.08 加：其他收益 63,109,004.05 53,021,686.09 投资收益（损失以“－”号填 列） 10,385,339.03 1,622,298.55 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -135,355.57 1,622,298.55 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 1,645,672.34 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 148,486,221.82 147,886,258.16 加：营业外收入 1,080,749.02 3,647,000.00 减：营业外支出 2,359,789.58 427,177.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 147,207,181.26 151,106,080.36 减：所得税费用 10,743,285.31 18,732,155.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,463,895.95 132,373,924.60 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 136,463,895.95 132,373,924.60 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -1,399.69 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -1,399.69 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,399.69 6.其他 六、综合收益总额 136,463,895.95 132,372,524.91 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.572 0.593 （二）稀释每股收益 0.566 0.592 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 892,224,119.46 681,574,559.62 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 34,456,150.30 30,435,312.48 收到其他与经营活动有关的现金 51,136,595.89 48,939,948.68 经营活动现金流入小计 977,816,865.65 760,949,820.78 购买商品、接受劳务支付的现金 490,238,799.07 341,141,212.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 236,645,046.81 144,481,687.88 支付的各项税费 89,581,386.81 68,071,938.96 支付其他与经营活动有关的现金 187,406,633.81 127,511,623.44 经营活动现金流出小计 1,003,871,866.50 681,206,463.03 经营活动产生的现金流量净额 -26,055,000.85 79,743,357.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 669,396.00 取得投资收益收到的现金 9,478,944.60 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 186,700.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 668,300,000.00 投资活动现金流入小计 677,965,644.60 669,396.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 44,790,815.14 41,966,139.66 投资支付的现金 26,070,180.00 6,648,419.09 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 608,300,000.00 220,000,000.00 投资活动现金流出小计 679,160,995.14 268,614,558.75 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 投资活动产生的现金流量净额 -1,195,350.54 -267,945,162.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 464,451,666.38 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 80,957,568.74 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 80,957,568.74 494,451,666.38 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 33,637,098.66 600,541.67 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,530,880.00 11,339,690.62 筹资活动现金流出小计 65,167,978.66 11,940,232.29 筹资活动产生的现金流量净额 15,789,590.08 482,511,434.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 130,589.27 -1,871,198.80 五、现金及现金等价物净增加额 -11,330,172.04 292,438,430.29 加：期初现金及现金等价物余额 420,928,784.05 128,490,353.76 六、期末现金及现金等价物余额 409,598,612.01 420,928,784.05 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 799,545,589.20 643,132,532.67 收到的税费返还 31,049,211.19 28,561,047.65 收到其他与经营活动有关的现金 49,269,579.77 42,793,652.67 经营活动现金流入小计 879,864,380.16 714,487,232.99 购买商品、接受劳务支付的现金 488,689,910.07 346,160,802.72 支付给职工以及为职工支付的现 金 169,926,361.00 128,191,967.39 支付的各项税费 75,393,389.01 60,815,439.78 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 支付其他与经营活动有关的现金 160,429,457.73 104,303,008.52 经营活动现金流出小计 894,439,117.81 639,471,218.41 经营活动产生的现金流量净额 -14,574,737.65 75,016,014.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 669,396.00 取得投资收益收到的现金 9,392,094.60 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 668,300,000.00 投资活动现金流入小计 677,792,094.60 669,396.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 35,093,827.07 39,236,448.32 投资支付的现金 47,234,268.00 27,133,098.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 608,300,000.00 222,056,375.50 投资活动现金流出小计 690,628,095.07 288,425,921.82 投资活动产生的现金流量净额 -12,836,000.47 -287,756,525.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 464,452,100.00 取得借款收到的现金 80,957,568.74 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 80,957,568.74 494,452,100.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 33,592,842.44 600,541.67 支付其他与筹资活动有关的现金 1,530,880.00 11,339,690.62 筹资活动现金流出小计 65,123,722.44 11,940,232.29 筹资活动产生的现金流量净额 15,833,846.30 482,511,867.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -142,324.29 -1,785,402.90 五、现金及现金等价物净增加额 -11,719,216.11 267,985,953.57 加：期初现金及现金等价物余额 381,897,707.62 113,911,754.05 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 六、期末现金及现金等价物余额 370,178,491.51 381,897,707.62 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 123,27 2,500. 00 493,776 ,674.35 119,894 ,400.00 52,482. 90 31,411, 161.70 244,684 ,568.09 10,656, 081.31 783,959 ,068.35 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余 额 123,27 2,500. 00 493,776 ,674.35 119,894 ,400.00 52,482. 90 31,411, 161.70 244,684 ,568.09 10,656, 081.31 783,959 ,068.35 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 123,27 2,500. 00 - 104,726 ,748.28 - 744,284 .70 211,101 .44 13,646, 389.60 58,570, 250.09 2,725,7 26.60 94,443, 504.15 （一）综合收益 总额 211,101 .44 105,144 ,924.39 2,725,7 26.60 108,081 ,752.43 （二）所有者投 入和减少资本 18,545, 751.72 18,545, 751.72 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 18,545, 751.72 18,545, 751.72 4．其他 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 （三）利润分配 - 744,284 .70 13,646, 389.60 - 46,574, 674.30 - 32,184, 000.00 1．提取盈余公积 13,646, 389.60 - 13,646, 389.60 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 - 744,284 .70 - 32,928, 284.70 - 32,184, 000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 123,27 2,500. 00 - 123,272 ,500.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 123,27 2,500. 00 - 123,272 ,500.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 246,54 5,000. 00 389,049 ,926.07 119,150 ,115.30 263,584 .34 45,057, 551.30 303,254 ,818.18 13,381, 807.91 878,402 ,572.50 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 优先 股 永续 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余 额 89,400 ,000.0 0 70,945, 916.01 1,312.0 8 18,173, 769.24 128,815 ,440.91 1,727,3 08.47 309,063 ,746.71 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余 额 89,400 ,000.0 0 70,945, 916.01 1,312.0 8 18,173, 769.24 128,815 ,440.91 1,727,3 08.47 309,063 ,746.71 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 33,872 ,500.0 0 422,830 ,758.34 119,894 ,400.00 51,170. 82 13,237, 392.46 115,869 ,127.18 8,928,7 72.84 474,895 ,321.64 （一）综合收益 总额 51,170. 82 129,106 ,519.64 259,813 .74 129,417 ,504.20 （二）所有者投 入和减少资本 33,872 ,500.0 0 422,830 ,758.34 119,894 ,400.00 8,668,9 59.10 345,477 ,817.44 1．所有者投入的 普通股 33,872 ,500.0 0 418,214 ,830.12 8,668,9 59.10 460,756 ,289.22 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4,615,9 28.22 119,894 ,400.00 - 115,278 ,471.78 4．其他 （三）利润分配 13,237, 392.46 - 13,237, 392.46 1．提取盈余公积 13,237, 392.46 - 13,237, 392.46 2．提取一般风险 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 123,27 2,500. 00 493,776 ,674.35 119,894 ,400.00 52,482. 90 31,411, 161.70 244,684 ,568.09 10,656, 081.31 783,959 ,068.35 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 123,272, 500.00 493,679,7 33.14 119,894,4 00.00 31,348,30 6.16 242,080 ,007.79 770,486,1 47.09 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 二、本年期初余 额 123,272, 500.00 493,679,7 33.14 119,894,4 00.00 31,348,30 6.16 242,080 ,007.79 770,486,1 47.09 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 123,272, 500.00 - 104,726,7 48.28 - 744,284.7 0 13,646,38 9.60 89,889, 221.65 122,825,6 47.67 （一）综合收益 总额 136,463 ,895.95 136,463,8 95.95 （二）所有者投 入和减少资本 18,545,75 1.72 18,545,75 1.72 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 18,545,75 1.72 18,545,75 1.72 4．其他 （三）利润分配 - 744,284.7 0 13,646,38 9.60 - 46,574, 674.30 - 32,184,00 0.00 1．提取盈余公积 13,646,38 9.60 - 13,646, 389.60 2．对所有者（或 股东）的分配 - 744,284.7 0 - 32,928, 284.70 - 32,184,00 0.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 123,272, 500.00 - 123,272,5 00.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 123,272, 500.00 - 123,272,5 00.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 246,545, 000.00 388,952,9 84.86 119,150,1 15.30 44,994,69 5.76 331,969 ,229.44 893,311,7 94.76 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 89,400,0 00.00 70,848,97 4.80 1,399.69 18,110,91 3.70 122,943 ,475.65 301,304,7 63.84 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余 额 89,400,0 00.00 70,848,97 4.80 1,399.69 18,110,91 3.70 122,943 ,475.65 301,304,7 63.84 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 33,872,5 00.00 422,830,7 58.34 119,894,4 00.00 -1,399.69 13,237,39 2.46 119,136 ,532.14 469,181,3 83.25 （一）综合收益 总额 -1,399.69 132,373 ,924.60 132,372,5 24.91 （二）所有者投 入和减少资本 33,872,5 00.00 422,830,7 58.34 119,894,4 00.00 336,808,8 58.34 1．所有者投入的 普通股 33,872,5 00.00 418,214,8 30.12 452,087,3 30.12 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4,615,928 .22 119,894,4 00.00 - 115,278,4 71.78 4．其他 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 13,237,39 2.46 - 13,237, 392.46 1．资本公积转增 资本（或股本） 13,237,39 2.46 - 13,237, 392.46 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 123,272, 500.00 493,679,7 33.14 119,894,4 00.00 31,348,30 6.16 242,080 ,007.79 770,486,1 47.09 三、公司基本情况 上海华测导航技术股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），根据中国证券监督管理委员会证监许 可[2017]237号文《关于核准上海华测导航技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准的文件，经深 圳证券交易所深证上（2017）180号《关于上海华测导航技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市 的通知》同意，公司首次公开发行2,980万股人民币普通股股票，已于2017年3月21日在深圳证券交易所创 业板上市交易，发行后公司总股本11,920万股。 2017年12月，公司实施2017年第一期限制性股票激励计划，以29.44元/股的价格向255名激励对象首次 授予股票407.25万股，2017年12月22日，公司披露《上海华测导航技术股份有限公司关于2017年第一期限 制性股票激励计划首次授予完成的公告》（公告编号：2017-063），公布已实施完成了限制性股票的授予 登记工作，并确定授予限制性股票的上市日期为2017年12月26日。此次限制性股票激励计划实施后，公司 总股本由11,920万股增加至12,327.25万股。 2018年5月，根据公司2017年年度股东大会决议以及第二届董事会第二次会议决议，公司以资本公积金 向全体股东每10股转增10股，共计转增123,272,500股，公司股本总数变更为24,654.50万股，注册资本变更 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 为人民币24,654.50万元。 截至2018年12月31日止，公司的注册资本为人民币24,654.50万元。 公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91310000754343149G，法定代表人赵延平。 （1）主营业务 公司专业从事于高精度卫星导航定位有关的软硬件技术及其产品的研发、生产和销售，为行业内客户 提供数据应用及系统解决方案，是国内高精度卫星导航定位产业的领先企业之一。公司主要产品包括高精 度GNSS接收机、GIS数据采集器、三维激光类产品、无人机遥感类产品、海洋测绘类产品等数据采集设备 及监测系统、农机自动导航系统、智慧施工系统等专业解决方案。公司产品广泛应用于测绘、矿山、地质、 交通、电力、林业、农业、建筑、海洋以及智慧城市、自动驾驶等领域。 （2）所属行业类别 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业 （3）注册地和总部地址 公司注册地址：上海市青浦区徐泾镇高泾路599号C座,公司总部地址：上海市青浦区徐泾镇高泾路599 号D座。 （4）财务报告批准日 本财务报表及附注经公司董事会于2019年4月19日决议批准对外报出。 本报告期内本公司的合并范围涉及三十六家子公司。其中三十三家全资子公司，分别是：双微导航、 华测卫星、武汉华测、西安华测、长春华测、广州华廷、哈尔滨华拓、南昌华测、沈阳华测、南京测华、 成都华测、合肥华拓、长沙华测、天津华测、贵阳华测、济南华测、南宁华测、昆明华测、乌鲁木齐华测、 太原华测、呼和浩特华测、重庆华测、郑州华测、石家庄华廷、兰州华测、杭州华测、福州华测、北京华 测，CHC香港、CHC欧洲，CHC美国，Huace非洲，新加坡CHS；三家直接控股子公司：天辰礼达、珞珈新 空，宁波熙禾。 本报告期内通过新设方式设立全资子公司：北京华测；新加坡CHS；直接控股子公司宁波熙禾。本公 司合并范围及其变化情况详见“附注八和附注九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起12个月的具备持续经营能力。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，未提及的业务按企 业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 6、合并财务报表的编制方法 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处 理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十四)长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中再进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄组合 账龄分析法 组合 2 其他应收款组合 其他方法 组合 3 合并关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1－2 年 10.00% 2－3 年 20.00% 3－4 年 40.00% 4－5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 组合 2 其他应收款组合 0.00% 0.00% 组合 3 合并关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值的情 况，故对该类应收款项进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、半成品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 13、持有待售资产 不适用。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单 位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投 资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑 年限平均法 30 5 3.17 生产设备 年限平均法 3-5 5 31.66-19 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.66-19 不适用。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 不适用。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用， 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借 款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 不适用。 20、油气资产 不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 一，无形资产的计价方法 ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⅱ.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 二，使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件使用权 3-5年 预计通常使用年限 商标使用权 5年 预计通常使用年限 软件著作权 5年 预计通常使用年限 非专利技术 5年 预计通常使用年限 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 不适用。 22、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长 期待摊费用为租入办公场所发生的装修费用。 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 1. 摊销年限 项 目 预计收益期 依 据 租入资产装修费 3年 预计受益期限 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为 本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老 保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支 出计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用。 25、预计负债 公司向客户销售产品且在合同期限内，客户有权进行退货。由于公司根据以往经验能够合理估计退货 可能性，及与退货相关的负债，故公司在产品满足收入确认条件时确认收入，在会计期末合理估计可能退 货的金额及相关成本，冲减营业收入及营业成本并确认预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与销售退回相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 26、股份支付 公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具： 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。公司以限制性股 票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股 权激励计划规定的解锁条件未能达到，则公司按照事先约定的价格回购股票。公司取得职工认购限制性股 票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负 债并确认库存股。在锁定期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规 定业绩条件等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在解锁日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是， 如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认的一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）具体原则 （2.1）国内销售 ①数据采集设备： 公司与客户签订销售合同，业务人员根据销售合同在业务系统中录入销售订单，并发出销货申请，经 物流部门及相关授权审批人员审批后办理出库手续。客户收到设备后，在签收单上签字予以确认。 公司在发出设备，且收到客户确认的签收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，确认销售收入。 ②数据应用及解决方案： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 公司与客户签订销售合同，业务人员根据销售合同在业务系统中录入销售订单，并发出销货申请，经 物流部门及相关授权审批人员审批后办理出库手续。业务人员上门为客户提供安装、调试等后续服务，在 设备正常运行并达到验收条件后，由客户在验收报告上签字验收。 公司在发出设备，完成设备安装调试及后续服务，且收到客户确认的验收报告后，确认已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 （2.2）国外销售 公司与客户签订销售合同，业务人员根据销售合同在业务系统中录入销售订单，并发出销货申请，经 物流部门及相关授权审批人员审批后办理出库手续和报关出口手续。海关批准设备出口后，由第三方货运 公司运输设备并向客户交付设备。 公司在发出设备并办理出口报关手续，且获海关批准时，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，确认销售收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 类型 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购 买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 为：根据实际补助对象划分。 确认时点 对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政 府补助均在实际收到时予以计量确认。 会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日 常活动无关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 类型 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 为：根据实际补助对象划分。 确认时点 对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政 府补助均在实际收到时予以计量确认。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 会计处理办法 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动 无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司 划归有持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一 部分； 3、该组成部分是专为销售而取得的子公司。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财 政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018） 15 号），对一般企业财务报表格式进行 了修订。 2019 年 4 月 19 日第二届董事会第十次 会议及第二届监事会第十次会议审议通 过。 执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司 执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应 付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收 账款”，本期金额385,138,921.27元，上期金额 215,361,697.52元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付 账款”，本期金额177,318,844.49元，上期金额 95,676,365.51元； 调增“其他应付款”本期金额1,099,575.00元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费 用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额132,552,775.93元，上期金额 75,929,999.59元，重分类至“研发费用”。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 不适用。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 17%、16%，11%，10%和 6% 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 消费税 不适用 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 1%，5%和 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、9%、8.25%、21% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海华测导航技术股份有限公司 15% 上海双微导航技术有限公司 25% 上海华测卫星导航技术有限公司 25% 南京天辰礼达电子科技有限公司 15% 武汉珞珈新空科技有限公司 15% 西安华测导航技术有限公司 25% 长春华测导航技术有限公司 25% 武汉华测卫星技术有限公司 25% 广州华廷卫星导航技术有限公司 25% 成都北斗华测导航技术有限公司 25% 长沙华测导航技术有限公司 25% 贵阳北斗华测导航技术有限公司 25% 南宁市创华导航技术有限公司 25% 昆明华测信息技术有限责任公司 25% 重庆华测导航技术有限公司 25% 南京测华导航技术有限公司 25% 合肥华拓导航技术有限公司 25% 南昌华测导航技术有限公司 25% 杭州华测导航技术有限公司 25% 北京华测伟业导航技术有限公司 25% 石家庄华廷导航技术有限公司 25% 哈尔滨华拓导航技术有限公司 25% 沈阳华测导航技术有限公司 25% 天津华测导航信息技术有限公司 25% 济南华测导航技术有限公司 25% 郑州华测导航技术有限公司 25% 兰州华测导航技术有限公司 25% 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 太原华测北斗导航技术有限公司 25% 呼和浩特华测导航技术有限公司 25% 乌鲁木齐天地华测导航技术有限公司 25% 宁波熙禾投资管理合伙企业（有限合伙） 25% 福州华测北斗信息科技有限公司 25% CHC Navigation Europe Kft. 9% CHC Navigation (Hong Kong) Limited 8.25% 2、税收优惠 1. 2017年10月23日，公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据企业所得 税法相关规定，公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。 2. 2018年11月30日，子公司南京天辰礼达电子科技有限公司通过高新技术企业审核，被认定为高新技术 企业，有效期三年。根据企业所得税法相关规定，公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。 3. 2018年11月15日，子公司武汉珞珈新空科技有限公司通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业， 有效期三年。根据企业所得税法相关规定，公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。 4. 公司软件产品根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）相关规定，享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退优惠政策。 3、其他 不适用。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 156,136.39 90,826.22 银行存款 406,072,211.98 420,837,957.83 其他货币资金 5,405,497.64 4,548,355.93 合计 411,633,846.01 425,477,139.98 其他说明 其中受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 3,306,188.57 履约保证金 1,020,000.00 1,070,167.36 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 保函保证金 1,015,234.00 172,000.00 合计 2,035,234.00 4,548,355.93 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 1,669,920.00 权益工具投资 1,669,920.00 合计 1,669,920.00 其他说明： 不适用。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 11,425,781.44 5,137,666.99 应收账款 373,713,139.83 210,224,030.53 合计 385,138,921.27 215,361,697.52 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,444,620.76 4,702,666.99 商业承兑票据 4,981,160.68 435,000.00 合计 11,425,781.44 5,137,666.99 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 11,328,022.77 商业承兑票据 243,900.00 合计 11,571,922.77 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 不适用。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 407,525, 681.09 99.57% 33,812,5 41.26 8.30% 373,713,1 39.83 229,185 ,199.02 98.59% 18,961,16 8.49 8.27% 210,224,03 0.53 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,763,01 5.00 0.43% 1,763,01 5.00 100.00% 3,285,7 15.00 1.41% 3,285,715 .00 100.00% 合计 409,288, 696.09 100.00% 35,575,5 56.26 373,713,1 39.83 232,470 ,914.02 100.00% 22,246,88 3.49 210,224,03 0.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 一年以内 327,788,910.66 16,389,466.29 5.00% 1 年以内小计 327,788,910.66 16,389,466.29 5.00% 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 1 至 2 年 41,177,079.19 4,117,707.92 10.00% 2 至 3 年 23,010,619.25 4,602,123.85 20.00% 3 至 4 年 10,252,422.98 4,100,969.19 40.00% 4 至 5 年 3,471,875.00 2,777,500.00 80.00% 5 年以上 1,824,774.01 1,824,774.01 100.00% 合计 407,525,681.09 33,812,541.26 确定该组合依据的说明： 不适用。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,926,712.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 不适用。 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,600,700.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 报告期本公司计提坏账准备14,926,712.36元，实际核销应收账款1,600,700.00元，其中境外子公司汇率 变动影响坏账准备2,660.41元。 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 本年按照欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额是52,914,311.17元，占应收账款期末余额 合计数的比例是12.97%，相应计提的坏账准备的期末余额是2,788,185.56元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用。 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用。 其他说明： 不适用。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 57,414,752.23 95.92% 45,079,073.33 98.53% 1 至 2 年 2,206,196.16 3.69% 458,286.16 1.00% 2 至 3 年 238,546.56 0.39% 18,537.10 0.05% 3 年以上 194,379.88 0.42% 合计 59,859,494.95 -- 45,750,276.47 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 不适用。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按照预付方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额27,260,460.75元，占预付账款期末余额合计数的 比例是45.55%。 其他说明： 不适用。 6、其他应收款 单位： 元 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 32,229,070.97 21,524,485.14 合计 32,229,070.97 21,524,485.14 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 不适用。 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 不适用。 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 32,236,1 100.00% 7,075.00 0.02% 32,229,07 21,531, 100.00% 7,075.00 0.03% 21,524,485. 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 合计提坏账准备的 其他应收款 45.97 0.97 560.14 14 合计 32,236,1 45.97 100.00% 7,075.00 0.02% 32,229,07 0.97 21,531, 560.14 100.00% 7,075.00 0.03% 21,524,485. 14 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 不适用。 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 不适用。 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 4,769,709.36 1,059,941.07 保证金与押金 12,848,896.68 9,792,032.04 软件增值税即征即退 10,915,221.70 9,086,057.03 其他 3,702,318.23 1,593,530.00 合计 32,236,145.97 21,531,560.14 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 青浦税务局 软件增值税即征即 退 9,620,014.20 1 年以内 29.84% 中科高盛咨询集团 有限公司 保证金与押金 2,000,000.00 1 年以内 6.20% 贵州省地质环境监 测院（贵州省环境 地质研究所） 保证金与押金 1,131,600.00 1 年以内 3.51% 南京江宁经济技术 开发区国家税务局 软件增值税即征即 退 1,008,080.80 1 年以内 3.13% 上海西虹桥导航产 业发展有限公司 保证金与押金 906,000.00 1-2 年 2.81% 合计 -- 14,665,695.00 -- 45.49% 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 国家税务总局上海市青 浦区税务局 软件增值税即征即退 9,620,014.20 1 年以内 2019 年 3 月已全额收回 南京江宁经济技术开发 区国家税务局 软件增值税即征即退 1,008,080.80 1 年以内 2019 年 1 月已全额收回 武汉东湖开发区国税局 软件增值税即征即退 287,126.70 1 年以内 2019 年 3 月已全额收回 10,915,221.70 不适用。 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用。 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用。 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,701,372.19 29,701,372.19 19,765,806.46 19,765,806.46 库存商品 120,327,036.57 120,327,036.57 77,452,044.01 77,452,044.01 半成品 11,756,302.37 11,756,302.37 5,057,399.97 5,057,399.97 合计 161,784,711.13 161,784,711.13 102,275,250.44 102,275,250.44 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 不适用。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 其他说明： 不适用。 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 不适用。 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 161,258,251.81 220,000,000.00 待抵扣增值税进项税 27,089,995.22 13,236,428.17 预交企业所得税 82,345.96 5,342.47 演示产品 284,435.17 合计 188,430,592.99 233,526,205.81 其他说明： 不适用。 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 可供出售权益工具： 8,100,000.00 8,100,000.00 按成本计量的 8,100,000.00 8,100,000.00 合计 8,100,000.00 8,100,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减 少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 上海西虹桥 导航技术有 限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00% 上海数迹智 能科技有限 公司 3,600,000.00 3,600,000.00 1.69% 上海普巍信 息科技发展 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 14.89% 合计 8,100,000.00 8,100,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 不适用。 其他说明 不适用。 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用。 其他说明 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 上海隽梦 智能科技 有限公司 3,000,000 .00 3,000,000 .00 1,979,619 .77 7,979,619 .77 武汉智能 鸟无人机 有限公司 13,250,00 0.00 - 694,600.6 6 12,555,39 9.34 小计 3,000,000 .00 16,250,00 0.00 1,285,019 .11 20,535,01 9.11 二、联营企业 北极星云 空间技术 股份有限 公司 30,362,33 7.10 - 346,243.6 6 30,016,09 3.44 小计 30,362,33 7.10 - 346,243.6 6 30,016,09 3.44 合计 33,362,33 7.10 16,250,00 0.00 938,775.4 5 50,551,11 2.55 其他说明 不适用。 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 不适用。 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 37,171,700.30 22,738,437.38 合计 37,171,700.30 22,738,437.38 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,063,753.50 10,565,382.34 23,384,049.46 42,013,185.30 2.本期增加金额 7,674,202.85 2,727,610.52 3,238,184.41 13,896,586.89 27,536,584.67 （1）购置 7,674,202.85 2,727,610.52 3,238,184.41 13,896,586.89 27,536,584.67 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 1,535,886.34 1,209,184.82 1,850,145.32 4,595,216.48 （1）处置或报 废 1,535,886.34 1,209,184.82 1,850,145.32 4,595,216.48 4.期末余额 7,674,202.85 9,255,477.68 12,594,381.93 35,430,491.03 64,954,553.49 二、累计折旧 1.期初余额 3,001,536.81 4,072,777.02 12,200,434.09 19,274,747.92 2.本期增加金额 1,586,515.84 2,304,833.56 7,308,475.88 11,199,825.28 （1）计提 1,586,515.84 2,304,833.56 7,308,475.88 11,199,825.28 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 3.本期减少金额 227,122.78 1,040,112.31 1,424,484.92 2,691,720.01 （1）处置或报 废 227,122.78 1,040,112.31 1,424,484.92 2,691,720.01 4.期末余额 4,360,929.87 5,337,498.27 18,084,425.05 27,782,853.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,674,202.85 4,894,547.81 7,256,883.66 17,346,065.98 37,171,700.30 2.期初账面价值 5,062,216.69 6,492,605.32 11,183,615.37 22,738,437.38 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 西部地理信息科技产业园办公用房 7,674,202.85 正在办理中 其他说明 不适用。 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 不适用。 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 不适用。 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标使用权 软件著作权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 7,117,948.60 14,655,066.29 16,900.00 8,996,215.00 30,786,129.89 2.本期增 加金额 1,921,696.00 6,470,285.38 1,849,545.86 1,372,640.00 11,614,167.24 （1） 购置 1,921,696.00 6,470,285.38 1,849,545.86 1,372,640.00 11,614,167.24 （2） 内部研发 （3） 企业合并增加 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 3.本期减少 金额 96,220.00 96,220.00 （1） 处置 96,220.00 96,220.00 4.期末余 额 9,039,644.60 21,029,131.67 1,866,445.86 10,368,855.00 42,304,077.13 二、累计摊销 1.期初余 额 118,632.48 7,052,032.00 10,703.46 7,181,367.94 2.本期增 加金额 1,292,859.42 3,704,453.86 157,508.91 1,913,629.85 7,068,452.04 （1） 计提 1,292,859.42 3,704,453.86 157,508.91 1,913,629.85 7,068,452.04 3.本期减 少金额 96,220.00 96,220.00 （1） 处置 96,220.00 96,220.00 4.期末余 额 1,411,491.90 10,660,265.86 168,212.37 1,913,629.85 14,153,599.98 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1） 计提 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 四、账面价值 1.期末账 面价值 7,628,152.70 10,368,865.81 1,698,233.49 8,455,225.15 28,150,477.15 2.期初账 面价值 6,999,316.12 7,603,034.29 6,196.54 8,996,215.00 23,604,761.95 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 不适用。 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 不适用。 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京天辰礼达电 子科技有限公司 1,269,099.25 1,269,099.25 武汉珞珈新空科 技有限公司 977,205.84 977,205.84 合计 2,246,305.09 2,246,305.09 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 南京天辰礼达电子科技有限公司资产组包括经营性资产和经营性负债，即经营性流动资产、固定资产、 无形资产、商誉及经营性流动负债等。武汉珞珈新空科技有限公司资产组包括经营性资产和经营性负债， 即经营性流动资产、固定资产、无形资产、商誉及经营性流动负债等。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： 资产组的可收回金额是根据各资产组未来5年财务预算，按照资产组预计未来现金流量的现值确定 的。减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、毛利率、费用增长率。公司根据历史经验及对 市场发展的预测确定上述关键假设。公司采用的能够反映资产组的特定风险的折现率，分析资产组的可 收回金额。 比较相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 项目 关键参数 预测期 预测期销售收入增 长率 稳定期销售收入增长率 利润率 税前折现率（加权平均 资本成本WACC） 南京天辰礼达电 子科技有限公司 2019年-2023年 在预测期从30%逐 渐下降至10% 稳定期维持2023年预测 收入 根据预测的收 入、成本、费 用等计算 16.60% 武汉珞珈新空科 技有限公司 2019年-2023年 在预测期从50%逐 渐下降至20% 稳定期维持2023年预测 收入 根据预测的收 入、成本、费 用等计算 18.39% 商誉减值测试情况如下： 项目 南京天辰礼达电子科技有限公司 武汉珞珈新空科技有限公司 商誉账面余额 ① 1,269,099.25 977,205.84 商誉减值准备余额 ② 商誉的账面价值 ③=①-② 1,269,099.25 977,205.84 未确认归属于少数股东权益的商誉价值 ④ 141,011.03 938,884.04 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价 值 ⑤=③+④ 1,410,110.28 1,916,089.88 资产组的公允价值 ⑥ 45,721,424.77 21,757,566.96 包含整体商誉的资产组的公允价值 ⑦=⑤ +⑥ 47,131,535.05 23,673,656.84 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金 额） ⑧ 55,070,000.00 40,200,000.00 商誉减值损失 ⑨=⑦-⑧（若⑦-⑧<0，则⑨ =0） - - 商誉减值测试的影响 截至2018年12月31日，经过减值测试，商誉不存在减值的情况。 其他说明 不适用。 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入资产装修 8,298,858.20 3,903,347.39 3,964,181.46 8,238,024.13 合计 8,298,858.20 3,903,347.39 3,964,181.46 8,238,024.13 其他说明 不适用。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 34,804,548.72 5,460,494.41 22,043,924.42 4,130,276.30 内部交易未实现利润 10,353,117.38 1,729,859.25 18,335,342.83 3,180,770.55 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 预计负债形成的暂时性 差异 5,175,865.87 785,315.41 5,036,704.88 791,453.82 因递延收益等原因形成 的暂时性差异 400,000.00 60,000.00 股权激励形成的暂时性 差异 23,161,679.94 3,474,251.99 4,615,928.22 692,389.23 合计 73,495,211.91 11,449,921.06 50,431,900.35 8,854,889.90 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 7,267,699.78 1,090,154.97 9,099,415.67 2,274,853.92 专利技术出资收益 6,120,000.00 918,000.00 9,180,000.00 1,377,000.00 合计 13,387,699.78 2,008,154.97 18,279,415.67 3,651,853.92 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,449,921.06 8,854,889.90 递延所得税负债 2,008,154.97 3,651,853.92 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付办公场地购置款 7,674,202.85 合计 7,674,202.85 其他说明： 不适用。 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 50,957,568.74 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 80,957,568.74 30,000,000.00 短期借款分类的说明： 不适用。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 不适用。 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 94,121,078.11 37,172,723.21 应付账款 83,197,766.38 58,503,642.30 合计 177,318,844.49 95,676,365.51 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 94,121,078.11 37,172,723.21 合计 94,121,078.11 37,172,723.21 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料采购应付款 83,197,766.38 58,503,642.30 合计 83,197,766.38 58,503,642.30 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 大连矿山安全科学技术研究院 431,111.10 尚未结算 合计 431,111.10 -- 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收销售合同款项 15,188,977.68 20,802,321.54 合计 15,188,977.68 20,802,321.54 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省测绘工程院 1,853,825.64 合同尚未完成验收 合计 1,853,825.64 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 不适用。 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 27,252,529.43 225,051,003.59 216,210,929.55 36,092,603.47 二、离职后福利-设定 提存计划 20,322,412.63 20,322,412.63 三、辞退福利 137,253.11 137,253.11 合计 27,252,529.43 245,510,669.33 236,670,595.29 36,092,603.47 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 1、工资、奖金、津贴 和补贴 27,252,529.43 183,954,346.85 175,321,081.92 35,885,794.36 2、职工福利费 20,334,362.81 20,261,832.00 72,530.81 3、社会保险费 11,486,475.67 11,486,475.67 其中：医疗保险费 9,473,477.12 9,473,477.12 工伤保险费 207,152.14 207,152.14 生育保险费 948,285.48 948,285.48 其 他 857,560.93 857,560.93 4、住房公积金 6,052,955.51 6,052,955.51 5、工会经费和职工教 育经费 3,222,862.75 3,088,584.45 134,278.30 合计 27,252,529.43 225,051,003.59 216,210,929.55 36,092,603.47 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 19,795,130.93 19,795,130.93 2、失业保险费 527,281.70 527,281.70 合计 20,322,412.63 20,322,412.63 其他说明： 不适用。 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,072,201.73 1,567,489.86 企业所得税 11,653,919.10 19,532,938.47 个人所得税 375,737.74 569,522.25 城市维护建设税 620,025.35 569,806.82 教育费附加 469,339.83 527,804.40 印花税 3,652.74 975.80 河道管理费 356.78 239.72 合计 14,195,233.27 22,768,777.32 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 其他说明： 不适用。 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 1,099,575.00 其他应付款 129,890,300.49 126,305,895.53 合计 130,989,875.49 126,305,895.53 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 不适用。 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,099,575.00 合计 1,099,575.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 不适用。 （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票回购义务 117,263,945.00 119,894,400.00 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 应付报销款项 11,211,714.99 4,339,336.47 保证金及押金 596,810.48 1,188,086.25 其他代扣代缴款项 817,830.02 884,072.81 合计 129,890,300.49 126,305,895.53 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票回购义务 117,263,945.00 激励计划尚在执行中 合计 117,263,945.00 -- 其他说明 不适用。 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 不适用。 其他说明，包括利率区间： 不适用。 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 不适用。 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用。 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 其他说明 不适用。 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 不适用。 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 不适用。 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 不适用。 其他说明： 不适用。 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他 6,283,863.89 6,144,702.90 退货风险准备金 合计 6,283,863.89 6,144,702.90 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 不适用。 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 34,133,333.33 36,801,641.20 25,718,571.43 45,216,403.10 政府补助划拨奖励 合计 34,133,333.33 36,801,641.20 25,718,571.43 45,216,403.10 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 NX200 北斗 农业机械控 制自动驾驶 系统 100,000.00 100,000.00 与收益相关 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 上海华测高 精度卫星导 航研发中心 120,000.00 30,000.00 150,000.00 0.00 与收益相关 测量型 GNSS 设备 性能要求及 测试方法 160,000.00 160,000.00 0.00 与收益相关 企业 ERP 系 统改造升级 180,000.00 60,000.00 120,000.00 与资产相关 北斗导航高 精度定位定 向装备军民 通用标准化 试点 180,000.00 180,000.00 0.00 与收益相关 尾矿库远程 智能安全监 测技术研究 及应用 200,000.00 50,000.00 250,000.00 0.00 与收益相关 华测 U9&OA 接 口开发 233,333.33 50,000.00 183,333.33 与资产相关 华测 CRM 开发项目 240,000.00 60,000.00 128,571.43 171,428.57 与资产相关 稻麦机械自 动驾驶控制 器 105,000.00 105,000.00 与收益相关 软件信息产 业发展专项 款-智能压实 监控系统 300,000.00 300,000.00 与收益相关 基于北斗的 高精度位移 监测应用 400,000.00 400,000.00 与收益相关 北斗精准定 向测姿接收 机研发及产 业化 500,000.00 500,000.00 与收益相关 上海华测导 航技术股份 有限公司技 术中心能力 600,000.00 600,000.00 与收益相关 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 建设项目 泰国国土普 查及管理总 集成总承包 项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 基于 BDS 和 GLONASS 的新一代 NRTK 区域 算法模型研 究及海外示 范应用 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关 华测 GNSS 产品工业创 新设计云平 台项目 1,800,000.00 500,000.00 2,300,000.00 0.00 与收益相关 基于新一代 NRTK 技术 的长三角北 斗实时精密 定位系统实 现与示范应 用 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 与收益相关 基于北斗 /GNSS 实时 精密定位服 务关键技术 及应用 8,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关 基于北斗 /GNSS 实时 精密定位服 务关键技术 及应用-地区 配套 8,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关 基于北斗的 无人机激光 雷达空间信 息采集系统 研发及产业 化 8,520,000.00 8,520,000.00 17,040,000.0 0 0.00 与收益相关 基于物联网+ 北斗技术的 56,641.20 56,641.20 与收益相关 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 广西融水滑 坡地质灾害 监测预警综 合技术开发 与应用 B243 高精度 射频模块关 键技术研 70,000.00 70,000.00 与收益相关 高精度导航 位置服务综 合应用试验 区-无人系统 智能感知导 航定位技术 与测试实验 场 100,000.00 100,000.00 与收益相关 GIS 数据采 集器研究项 目 160,000.00 160,000.00 与收益相关 华测 MES 生 产管理系统 240,000.00 240,000.00 与资产相关 基于北斗的 航空导航定 位模块 250,000.00 250,000.00 与收益相关 上海市专利 试点 560,000.00 560,000.00 与收益相关 以色列地基 增强系统建 设升级及产 业化 800,000.00 800,000.00 与收益相关 基于北斗的 智慧水体管 理服务平台 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关 北斗高精度 定位测向系 统及产业化 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 北斗高精度 智慧施工管 理创新应用 及产业化 11,000,000.0 0 11,000,000.0 0 与资产相关 基于卫星播 9,400,000.00 9,400,000.00 与收益相关 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 发的全星座 增强服务系 统关键技术 研究及示范 应用 基于军民结 合基于军民 结合的新一 代高精度北 斗精密定位 技术与产业 化 400,000.00 400,000.00 与收益相关 北斗地基增 强系统建设 与示范应用 500,000.00 500,000.00 与收益相关 基于北斗的 高精度低成 本 GNSS/INS 组合农机自 动驾驶系统 设计集成与 产业化 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关 其他说明： 不适用。 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用。 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 123,272,500.00 123,272,500.00 123,272,500.00 246,545,000.00 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 其他说明： 不适用。 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用。 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 不适用。 其他说明： 不适用。 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 489,160,746.13 123,272,500.00 365,888,246.13 其他资本公积 4,615,928.22 18,545,751.72 23,161,679.94 合计 493,776,674.35 18,545,751.72 123,272,500.00 389,049,926.07 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 主要变动原因说明： （1）2018年5月，根据公司2017年年度股东大会决议以及第二届董事会第二次会议决议，公司完成 2017年度利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增123,272,500股，将股本溢价 123,272,500.00元计入股本。 （2）2017年12月，公司实施限制性股票股权激励过程中，按授予日股票价格计算的股份支付成本， 本年期间内分摊股份支付成本18,545,751.72元，计入其他资本公积。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购义务 119,894,400.00 744,284.70 119,150,115.30 合计 119,894,400.00 744,284.70 119,150,115.30 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 详见本附注“十三、股份支付”。 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合收 益 52,482.90 211,750.08 211,101.44 648.64 263,584.3 4 外币财务报表折算差额 52,482.90 211,750.08 211,101.44 648.64 263,584.3 4 其他综合收益合计 52,482.90 211,750.08 211,101.44 648.64 263,584.3 4 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 不适用。 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 不适用。 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,411,161.70 13,646,389.60 45,057,551.30 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 合计 31,411,161.70 13,646,389.60 45,057,551.30 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司章程，2018年度按净利润的10%提取法定盈余公积。 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 244,684,568.09 128,815,440.91 调整后期初未分配利润 244,684,568.09 128,815,440.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,144,924.39 129,106,519.64 减：提取法定盈余公积 13,646,389.60 13,237,392.46 应付普通股股利 32,928,284.70 期末未分配利润 303,254,818.18 244,684,568.09 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 952,045,274.67 435,361,210.74 678,153,189.05 298,928,811.71 合计 952,045,274.67 435,361,210.74 678,153,189.05 298,928,811.71 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,174,452.84 2,503,317.05 教育费附加 2,716,947.94 2,409,423.69 车船使用税 9,596.03 10,861.30 印花税 351,798.20 424,517.72 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 河道管理费 6,088.09 61,149.32 其他 307,045.50 7,500.06 合计 6,565,928.60 5,416,769.14 其他说明： 不适用。 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 125,940,599.29 80,232,397.05 差旅交通 28,554,380.14 20,934,574.28 专业服务 22,038,886.56 14,024,068.38 展会宣传 16,056,932.74 12,076,832.40 施工安装 13,556,933.08 7,769,346.97 业务招待 10,463,630.06 7,013,371.10 租赁物业 9,924,596.59 6,312,615.37 运保费 8,952,579.31 5,811,086.01 折旧摊销 3,662,565.23 1,689,321.50 其他 12,699,717.77 8,529,184.77 合计 251,850,820.77 164,392,797.83 其他说明： 不适用。 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 34,185,637.84 23,779,000.12 股份支付成本 18,545,751.72 4,615,928.22 折旧摊销 6,113,866.13 2,302,718.02 租赁物业 5,181,126.76 1,196,968.50 办公费用 3,663,986.53 2,529,696.22 专业服务 1,812,484.96 4,965,508.54 差旅交通 1,308,953.98 2,333,342.35 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 业务招待 1,179,270.77 1,905,061.08 其他 1,655,894.33 2,254,177.31 合计 73,646,973.02 45,882,400.36 其他说明： 不适用。 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 81,874,574.18 44,736,686.16 折旧摊销 12,623,022.69 6,483,339.64 专业服务 9,976,169.15 5,418,695.51 开发费用 9,136,946.71 4,172,364.89 材料费用 8,747,605.52 10,890,703.53 差旅交通 3,648,139.10 1,699,039.34 办公费用 2,805,810.66 1,455,911.28 租赁物业 2,352,630.07 755,980.83 其他 1,387,877.85 317,278.41 合计 132,552,775.93 75,929,999.59 其他说明： 不适用。 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,453,098.98 600,541.67 利息收入 -5,189,561.76 -3,582,576.79 汇兑损益 -1,064,606.06 2,467,394.43 其他 361,428.23 219,553.06 合计 -4,439,640.61 -295,087.63 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 14,926,712.36 7,295,033.04 合计 14,926,712.36 7,295,033.04 其他说明： 不适用。 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退收入 36,768,684.97 29,792,354.53 其他收益-递延收益转入 25,718,571.43 32,006,666.67 其他收益-其他 5,642,805.63 1,001,367.50 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -462,326.93 1,949,269.91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 86,850.00 持有至到期投资在持有期间的投资收益 10,520,694.60 合计 10,145,217.67 1,949,269.91 其他说明： 不适用。 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -50,260.00 合计 -50,260.00 其他说明： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 不适用。 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 78,774.81 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 483,972.25 3,599,000.00 483,972.25 非流动资产报废损失 39,444.80 39,444.80 其他 653,856.14 67,004.39 653,856.14 合计 1,177,273.19 3,666,004.39 1,177,273.19 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 财政扶持资 金 上海西虹桥 商务开发有 限公司 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 3,579,000.00 与收益相关 发明创造专 利奖 上海市人力 资源和社会 保障局、上 海市知识产 权局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 科技进步奖 上海市科学 技术委员会 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 225,000.00 与收益相关 稳岗补贴 上海市人力 资源和社会 保障局，南 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 否 否 258,972.25 与收益相关 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 京市人力资 源和社会保 障局 扶持政策而 获得的补助 其他说明： 不适用。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,103,700.00 310,000.00 2,103,700.00 非流动资产报废损失 182,477.03 60,178.80 182,477.03 其他 84,539.05 62,199.00 84,539.05 合计 2,370,716.08 432,377.80 2,370,716.08 其他说明： 不适用。 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,059,573.24 22,752,825.45 递延所得税费用 -4,238,730.11 -3,533,408.62 合计 10,820,843.13 19,219,416.83 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 118,690,845.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,803,626.82 子公司适用不同税率的影响 -3,637,493.62 调整以前期间所得税的影响 -637,450.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,359,423.14 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 10,592,878.11 研发加计扣除 -14,466,736.37 子公司适用税率变动的影响 -193,404.18 所得税费用 10,820,843.13 其他说明 不适用。 66、其他综合收益 详见附注第十一节财务报告第七章合并财务报表项目注释第四十八。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,189,561.76 3,582,576.79 政府补助 42,928,419.08 45,290,367.50 收回保证金 2,707,055.93 其他 311,559.12 67,004.39 合计 51,136,595.89 48,939,948.68 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 不适用。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用支出 122,596,293.30 82,529,871.03 管理费用支出 14,802,127.49 16,957,469.75 研发费用支出 44,158,865.29 26,365,001.42 其他 5,849,347.73 1,659,281.24 合计 187,406,633.81 127,511,623.44 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 668,300,000.00 合计 668,300,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 不适用。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 608,300,000.00 220,000,000.00 合计 608,300,000.00 220,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 不适用。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 不适用。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 股票发行费用 11,339,690.62 限制性股票回购 1,530,880.00 合计 1,530,880.00 11,339,690.62 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 107,870,002.35 129,366,333.38 加：资产减值准备 14,926,712.36 7,295,032.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 11,199,348.34 6,655,246.75 无形资产摊销 7,060,722.95 2,926,947.53 长期待摊费用摊销 3,964,181.46 505,496.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -78,774.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 143,032.23 60,178.80 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 50,260.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,467,616.21 2,490,918.41 投资损失（收益以“－”号填列） -10,472,189.03 -1,622,298.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -2,595,031.16 -4,910,408.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -1,643,698.95 1,377,000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -59,694,152.70 -21,086,033.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -211,977,044.21 -63,452,525.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 95,178,262.39 15,521,540.81 其他 18,545,751.72 4,615,928.22 经营活动产生的现金流量净额 -26,055,000.85 79,743,357.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 409,598,612.01 420,928,784.05 减：现金的期初余额 420,928,784.05 128,490,353.76 现金及现金等价物净增加额 -11,330,172.04 292,438,430.29 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 不适用。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 不适用。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 409,598,612.01 420,928,784.05 其中：库存现金 156,136.39 90,826.22 可随时用于支付的银行存款 406,072,211.98 420,837,957.83 可随时用于支付的其他货币资金 3,370,263.64 三、期末现金及现金等价物余额 409,598,612.01 420,928,784.05 其他说明： 不适用。 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,035,234.00 履约保证金及保函保证金 应收账款 50,957,568.74 质押借款 合计 52,992,802.74 -- 其他说明： 不适用。 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 50,879,671.21 其中：美元 6,967,812.68 6.8632 47,821,491.99 欧元 375,967.93 7.8473 2,950,333.14 港币 104,113.40 0.8762 91,224.16 福林 681,226.28 0.0244 16,621.92 应收账款 -- -- 42,379,341.10 其中：美元 4,726,850.18 6.8632 32,441,318.16 欧元 1,266,425.77 7.8473 9,938,022.94 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 预付账款 10,763,870.95 其中：美元 381,242.53 6.8632 2,616,543.73 欧元 803,341.90 7.8473 6,304,064.89 瑞士法郎 265,240.50 6.9494 1,843,262.33 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 其他应收款 8,990,018.75 其中：美元 1,294,092.22 6.8632 8,881,613.72 欧元 13,814.31 7.8473 108,405.03 应付账款 24,698,107.23 其中：美元 2,020,946.30 6.8632 13,870,158.65 欧元 1,304,126.98 7.8473 10,233,875.65 瑞士法郎 85,485.50 6.9494 594,072.93 预收账款 5,437,461.07 其中：美元 792,263.24 6.8632 5,437,461.07 其他应付款 8,876,327.86 其中：美元 1,290,000.00 6.8632 8,853,528.00 欧元 2,905.44 7.8473 22,799.86 其他说明： 不适用。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 1,公司子公司CHC Navigation Europe Kft.注册于匈牙利布达佩斯，以欧元为记账本位币。 2,公司子公司CHC Navigation (Hong Kong) Limited注册于中国香港，以美元为记账本位币。 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 不适用。 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 华测 CRM 开发项目 300,000.00 其他收益 128,571.43 企业 ERP 系统改造 300,000.00 其他收益 50,000.00 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 华测 U9&OA 接口开发 250,000.00 其他收益 60,000.00 基于北斗的无人机激光雷达 空间信息采集系统研发及产 业化专项 8,520,000.00 其他收益 8,520,000.00 基于北斗的无人机激光雷达 空间信息采集系统研发及产 业化专项-地方配套 8,520,000.00 其他收益 8,520,000.00 2018 年度青浦区“软件信息服 务业”扶持项目 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00 华测 GNSS 产品工业创新设 计云平台项目 2,300,000.00 其他收益 2,300,000.00 基于新一代 NRTK 技术的长 三角北斗实时精密定位系统 实现与示范应用 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 基于北斗的高精度低成本 GNSS/INS 组合农机自动驾驶 系统设计集成与产业化 1,300,000.00 其他收益 1,300,000.00 北斗地基增强系统建设与示 范应用 500,000.00 其他收益 500,000.00 华测品牌综合提升项目 500,000.00 其他收益 500,000.00 南京市工业和信息化专项资 金 500,000.00 其他收益 500,000.00 卫星定位测姿接收机 500,000.00 其他收益 500,000.00 基于军民结合基于军民结合 的新一代高精度北斗精密定 位技术与产业化 400,000.00 其他收益 400,000.00 基于北斗的高精度位移监测 应用 400,000.00 其他收益 400,000.00 三代手续费返还 319,755.94 其他收益 319,755.94 稻麦机械自动驾驶控制器 300,000.00 其他收益 300,000.00 2017 年度企业研究及开发费 用省级财政奖励资金 269,700.00 其他收益 269,700.00 尾矿库远程智能安全监测技 术研究及应用 250,000.00 其他收益 250,000.00 南京市 2018 年第一批高企培 育库奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 上海名牌产品 HuaceNav 200,000.00 其他收益 200,000.00 专利资助款 198,670.00 其他收益 198,670.00 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 2016 年上海市标准化试点项 目 180,000.00 其他收益 180,000.00 测量型 GNSS 设备性能要求 及测试方法 160,000.00 其他收益 160,000.00 上海华测高精度卫星导航研 发中心 150,000.00 其他收益 150,000.00 上海市青浦区科学技术委员 会企业扶持资金 148,000.00 其他收益 148,000.00 外经贸发展专项资金—支持 外贸中小企业开拓市 109,461.00 其他收益 109,461.00 2018 年新兴产业和创新创业 相关政策奖励补贴 96,000.00 其他收益 96,000.00 企业租赁办公用房租金 73,400.00 其他收益 73,400.00 2018 市级服贸资助款 10,000.00 其他收益 10,000.00 上海市青浦区经济委员会 10,000.00 其他收益 10,000.00 软件著作权资助 4,410.00 其他收益 4,410.00 生育津贴补助 3,040.26 其他收益 3,040.26 地方税务局补助 368.43 其他收益 368.43 稳岗补贴 258,972.25 营业外收入 258,972.25 科技进步奖 225,000.00 营业外收入 225,000.00 增值税即征即退 36,768,684.97 其他收益 36,768,684.97 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 不适用。 74、其他 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 不适用。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 不适用。 大额商誉形成的主要原因： 不适用。 其他说明： 不适用。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 不适用。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 不适用。 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 不适用。 （6）其他说明 不适用。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 不适用。 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 不适用。 其他说明： 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 不适用。 其他说明： 不适用。 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 不适用。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2018年，公司以货币资金出资，设立的公司如下： 设立日期 公司名称 注册资本 出资人 实收资本 持股比 例 备注 2018年6月 北京华测伟业导航技术有 限公司 1,000万元 上海华测导航技术股 份有限公司 100% 尚未出资 2018年5月 宁波熙禾投资管理合伙企 业（有限合伙） - 上海华测导航技术股 份有限公司 2,000.00万元 99% 上海华测卫星导航技 术有限公司 1% 尚未出资 2018年6月 AMW Machine Control Solutions Inc. 1万美元 CHC Navigation USA Holding Company Ltd. 75.95万美元 100% 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 2018年5月 CHC Navigation USA Holding Company Ltd. 1万美元 上海华测导航卫星技 术有限公司 100% 尚未出资 2018年10月 Dirtworks Positioning Llc 100美元 CHC Navigation USA Holding Company Ltd. 60% 尚未出资 2018年12月 CHC NAVIGATION USA CORPORATION 50美金 CHC Navigation USA Holding Company Ltd. 100% 尚未出资 2018年7月 CHC NAVIGATION (SINGAPORE) PTE.LED. 100万美金 上海华测导航技术股 份有限公司 100% 尚未出资 2018年9月 CHC NAVIGATION INDIA PRIVATE LIMITED 10万卢比 CHC Navigation (Hong Kong) Limited 90% 尚未出资 上海华测导航技术股 份有限公司 10% 尚未出资 6、其他 不适用。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海双微导航技 术有限公司 上海 上海 生产销售 100.00% 同一控制下合并 取得 上海华测卫星导 航技术有限公司 上海 上海 生产销售 100.00% 同一控制下合并 取得 南京天辰礼达电 子科技有限公司 南京 南京 生产销售 90.00% 非同一控制下合 并取得 武汉珞珈新空科 技有限公司 武汉 武汉 生产销售 51.00% 非同一控制下合 并取得 西安华测导航技 术有限公司 西安 西安 销售 100.00% 新设 长春华测导航技 术有限公司 长春 长春 销售 100.00% 新设 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 武汉华测卫星技 术有限公司 武汉 武汉 销售 100.00% 新设 广州华廷卫星导 航技术有限公司 广州 广州 销售 100.00% 新设 成都北斗华测导 航技术有限公司 成都 成都 销售 100.00% 新设 长沙华测导航技 术有限公司 长沙 长沙 销售 100.00% 新设 贵阳北斗华测导 航技术有限公司 贵阳 贵阳 销售 100.00% 新设 南宁市华测导航 技术有限公司 南宁 南宁 销售 100.00% 新设 昆明华测信息技 术有限责任公司 昆明 昆明 销售 100.00% 新设 重庆华测导航技 术有限公司 重庆 重庆 销售 100.00% 新设 南京测华导航技 术有限公司 南京 南京 销售 100.00% 新设 合肥华拓导航技 术有限公司 合肥 合肥 销售 100.00% 新设 南昌华测导航技 术有限公司 南昌 南昌 销售 100.00% 新设 杭州华测导航技 术有限公司 杭州 杭州 销售 100.00% 新设 北京华测伟业导 航技术有限公司 北京 北京 销售 100.00% 新设 石家庄华廷导航 技术有限公司 石家庄 石家庄 销售 100.00% 新设 哈尔滨华拓导航 技术有限公司 哈尔滨 哈尔滨 销售 100.00% 新设 沈阳华测导航技 术有限公司 沈阳 沈阳 销售 100.00% 新设 天津华测导航信 息技术有限公司 天津 天津 销售 100.00% 新设 济南华测导航技 术有限公司 济南 济南 销售 100.00% 新设 郑州华测导航技 术有限公司 郑州 郑州 销售 100.00% 新设 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 兰州华测导航技 术有限公司 兰州 兰州 销售 100.00% 新设 太原华测北斗导 航技术有限公司 太原 太原 销售 100.00% 新设 呼和浩特华测导 航技术有限公司 呼和浩特 呼和浩特 销售 100.00% 新设 乌鲁木齐天地华 测导航技术有限 公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 销售 100.00% 新设 宁波熙禾投资管 理合伙企业（有 限合伙） 宁波 宁波 投资 99.00% 1.00% 新设 福州华测北斗信 息科技有限公司 福州 福州 销售 100.00% 新设 CHC Navigation Europe Kft. 匈牙利 匈牙利 销售 100.00% 新设 CHC Navigation (Hong Kong) Limited 香港 香港 销售 100.00% 新设 HUACE NAVIGATION AFRICA LIMITED 肯尼亚 肯尼亚 销售 100.00% 新设 CHC NAVIGATION USALLC 美国 美国 销售 100.00% 新设 CHC NAVIGATION (SINGAPORE) PTE.LED. 新加坡 新加坡 销售 100.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 其他说明： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 不适用。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 南京天辰礼达电子科技 有限公司 10.00% 5,661.68 2,906,554.86 武汉珞珈新空科技有限 公司 49.00% 1,917,587.22 10,586,546.31 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 其他说明： 不适用。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 南京天 辰礼达 电子科 技有限 公司 95,812,2 44.51 6,032,31 5.23 101,844, 559.74 72,372,7 51.62 406,259. 55 72,779,0 11.17 72,390,4 50.67 4,038,36 8.78 76,428,8 19.45 46,961,6 78.99 458,208. 65 47,419,8 87.64 武汉珞 珈新空 科技有 限公司 19,379,8 16.88 8,004,24 1.18 27,384,0 58.06 4,688,70 6.53 1,090,15 4.97 5,778,86 1.50 9,692,75 1.90 9,780,73 4.53 19,473,4 86.43 2,506,87 9.25 2,274,85 3.92 4,781,73 3.17 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 南京天辰礼 达电子科技 有限公司 58,994,726.7 0 56,616.76 56,616.76 5,301,919.49 57,745,748.1 7 11,735,847.0 9 12,510,902.8 0 1,953,458.73 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 武汉珞珈新 空科技有限 公司 37,359,906.6 1 3,913,443.30 3,913,443.30 -3,325,447.79 12,600,603.8 7 -254,566.98 -254,566.98 -3,648,958.08 其他说明： 不适用。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用。 其他说明： 不适用。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 不适用。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 不适用。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 不适用。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 不适用。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 不适用。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 19,627,831.32 3,000,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 377,831.32 --综合收益总额 377,831.32 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 30,016,093.44 30,362,337.10 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -346,243.66 1,622,298.55 --其他综合收益 -1,399.69 --综合收益总额 -346,243.66 1,620,898.86 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 其他说明 不适用。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 不适用。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 不适用。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 不适用。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 不适用。 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 不适用。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 不适用。 其他说明 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 不适用。 6、其他 不适用。 十、与金融工具相关的风险 不适用。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量 且变动计入当期损益的 金融资产 1,669,920.00 1,669,920.00 （2）权益工具投资 1,669,920.00 1,669,920.00 持续以公允价值计量的 资产总额 1,669,920.00 1,669,920.00 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 不适用。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用。 9、其他 不适用。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 不适用。 本企业最终控制方是赵延平。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 其他说明： 截至2018年12月31日，自然人赵延平直接及间接持有公司表决权比例为44.62%，系公司的最终控制 方。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第十一节第九章在其他主体中的权益在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注第十一节第九章在其他主体中的权益在合营安排或者联营企业中的权益。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北极星云空间技术股份有限公司 联营企业 上海隽梦智能科技有限公司 合营企业 武汉智能鸟无人机有限公司 合营企业 其他说明 不适用。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波上裕投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 宁波尚坤投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 北京太行大业投资有限公司 股东 天津华成智讯创业投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人存在重大影响的企业 公司董事、监事、其他高级管理人员 其他说明 不适用。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 北极星云空间技术 股份有限公司 技术许可费 1,036,674.50 否 2,003,773.58 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北极星云空间技术股份有限公司 销售商品 5,935,985.03 8,438,855.74 北极星云空间技术股份有限公司 技术服务费 2,371,425.47 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 经公司第一届董事会第十五次会议及第一届监事会第八次会议审议，同意公司与北极星云签订《技 术许可合同》，北极星云同意公司使用其所有CORS接收机相关技术，该等技术许可有效期限自2016年4 月21日起至2019年4月20日止。鉴于该次技术许可期限较长且许可期限内公司与北极星云的总交易金额尚 无法准确预估，该事项亦已经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。 经公司第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议审议，审议通过了关于《公司2018年与参 股公司北极星云空间技术股份有限公司日常关联交易计划》的议案。交易类别：数据采集设备等配套产品 的销售、与数据采集设备相关的技术服务。预计交易金额：预计2018年1月1日至2018年12月31日，公司（包 括控股子公司）向北极星云销售数据采集设备等配套产品的金额总计不超过人民币3,000万元；向北极星云 提供与数据采集设备相关的技术服务的金额总计不超过人民币500万元，该事项亦已经公司2017年年度股 东大会审议通过。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 不适用。 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 不适用。 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 不适用。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵延平 80,000,000.00 2016 年 05 月 20 日 2018 年 05 月 19 日 是 杨云、赵延平、王向忠、朴东国 100,000,000.00 2014 年 01 月 13 日 2020 年 07 月 13 日 否 关联担保情况说明 正在履行担保情况： （1）合同编号27167000116101《最高额保证合同》，担保人赵延平，债权人中国工商银行股份有限 公司上海市青浦支行，担保方式为债务人与债权人在2016年5月20日至2018年5月19日期间签订的主合同 项下的债权提供最高额保证，连带责任保证，保证期间为二年。 （2）合同编号07001BY20158063《最高额保证合同》，担保人杨云，赵延平，王向忠，朴东国，债 权人宁波银行股份有限公司上海分行，担保方式为债务人与债权人在2014年1月13日至2020年7月13日期 间签订的主合同项下的债权提供最高额保证，连带责任保证，保证期间为二年。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,689,702.88 4,796,861.15 （8）其他关联交易 不适用。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北极星云空间技术 股份有限公司 9,387,889.51 469,394.48 1,514,316.43 75,715.82 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北极星云空间技术股份有限公司 43,300.00 7、关联方承诺 不适用。 8、其他 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 其他说明 根据公司2017年第二次临时股东大会决议及第一届董事会第二十三次会议决议，公司于2017年11月 实施限制性股票激励计划。截至2017年12月15日，255名限制性股票激励对象认购限制性股票4,072,500.00 股，每股认购价为29.44元。 2018年5月18日，根据贵公司第二届董事会第二次会议决议、2017年年度股东大会决议，公司以总股 本123,272,500.00股为基数，向全体股东每10股派现金股利2.70元人民币现金，同时以资本公积向全体股 东每10股转增10股。上述限制性股票激励计划中，激励对象持有的限制性股票数量调整为8,145,000.00 股，回购价格调整为14.72元/股。 2018年12月24日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了关于《2017年第一期限制性股票 激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就》的议案，上述限制性股票激励计划中，符合解除限售条 件的激励对象共计238人，可申请解除限售的限制性股票数量合计为2,310,420股。同时，审议通过了关于 《调整2017年第一期限制性股票激励计划及回购注销部分限制性股票》的议案，上述限制性股票激励计 划中，有57名激励对象因2017年个绩效考评结果为非“A”，公司回购注销其本期不能解除限售的限制性股 票共计118,680股；有8名激励对象因个人原因离职，公司回购注销其持有的已获授尚未解除限售的限制性 股票共计111,000股。截至2018年12月31日，上述限制性股票解除限售及回购均未执行完毕。 除上述限制性股票激励计划外，公司本年度未实施其他激励计划。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 运用金融工具来进行估值，即：每份限制性股票公允价值 =C-P-X*（（1+R）^T-1），具体而言就是：在授予日，限 制性股票的公允价值是对限制性股票未来收益的现值进行 估算；同时，限制性股票在限售期内不能自由买卖，只有 对应的限售期满且达成股权激励计划解锁条件后，才可以 解除限售并进行转让，即具有时间限制的交易特点；最 后，由于激励对象首先需要以授予价格购买限制性股票， 但只有在解锁后才能出售，因此测算公允价值时还须扣减 购股资金的机会成本；综上分析我们根据前述定价模型以 及金融工程中的无套利理论和看涨-看跌平价关系式，估 算每份限制性股票公允价值=C-P-X*（（1+R）^T-1）。 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,161,679.94 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,545,751.72 其他说明 截至2018年12月31日，公司上述限制性股票激励计划中，有57名激励对象因2017年个绩效考评结果为 非“A”，不能解除限售的限制性股票共计118,680股；有8名激励对象因个人原因离职，不能解除限售的限制 性股票共计111,000股；第二次解除限售期因业绩考核指标无法达成，不能解锁的限制性股票共计2,402,100 股。根据激励计划规定，不能解除限售的限制性股票将由公司收回扣除已宣告的现金股利。2018年5月，公 司已宣告的现金股利中归属于限制性股票的现金股利共计1,099,575.00元，已计入应付股利科目。扣除上述 不能解锁的限制性股票的现金股利355,290.30元后，预计可解锁限制性股票的现金股利金额为744,284.70元， 可解锁限制性股票的现金股利计入利润分配及库存股科目。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 本年度，无股份支付的修改、终止情况。 5、其他 不适用。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司无需要披露的重大或有事项。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 不适用。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 49,263,064.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 49,263,064.00 3、销售退回 不适用。 4、其他资产负债表日后事项说明 2019年2月，公司竟得位于上海市青浦工业园区工业用地31,219平方米，土地出让价格5,401万人民 币，使用年限50年。公司已与上海市青浦区规划和土地管理局签署《上海市国有建设用地使用权网上挂 牌出让成交确认书》和《上海市国有建设用地使用权出让合同（工业用地产业项目类）》。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 不适用。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 不适用。 （2）其他资产置换 不适用。 4、年金计划 不适用。 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 195 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 不适用。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 不适用。 （4）其他说明 不适用。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 不适用。 8、其他 不适用。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 11,006,881.44 4,037,666.99 应收账款 393,618,303.54 209,500,605.19 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 196 合计 404,625,184.98 213,538,272.18 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,025,720.76 3,602,666.99 商业承兑票据 4,981,160.68 435,000.00 合计 11,006,881.44 4,037,666.99 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 11,128,022.77 商业承兑票据 243,900.00 合计 11,371,922.77 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 不适用。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 414,064, 703.58 99.58% 20,446,4 00.04 4.94% 393,618,3 03.54 221,605 ,713.21 99.24% 12,105,10 8.02 5.46% 209,500,60 5.19 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 197 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,763,01 5.00 0.42% 1,763,01 5.00 100.00% 0.00 1,701,0 15.00 0.76% 1,701,015 .00 100.00% 0.00 合计 415,827, 718.58 22,209,4 15.04 393,618,3 03.54 223,306 ,728.21 13,806,12 3.02 209,500,60 5.19 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 227,438,391.98 11,372,916.67 5.00% 1 年以内小计 227,438,391.98 11,372,916.67 5.00% 1 至 2 年 23,404,198.60 2,340,419.86 10.00% 2 至 3 年 15,063,574.55 3,012,714.91 20.00% 3 至 4 年 2,635,973.98 1,054,389.59 40.00% 4 至 5 年 1,476,850.00 1,181,480.00 80.00% 5 年以上 1,484,479.01 1,484,479.01 100.00% 合计 271,503,468.12 20,446,400.04 确定该组合依据的说明： （1）公司期末对单项金额重大的应收账款，以及单项金额虽不重大，但有依据表明可能发生减值的 应收账款单独进行减值测试，除上述单项计提坏账准备外，按账龄计提坏账准备。 （2）公司合并范围内的母子公司之间内部往来款采用个别认定法不计提坏账准备。本报告期，母公 司对子公司的期末应收账款金额142,561,235.46元，期初金额为69,889,151.38元。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,403,292.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 198 单位名称 收回或转回金额 收回方式 不适用。 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 不适用。 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本年按照欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额是122,824,507.63元，占应收账款期末余额 合计数的比例是29.55%，相应计提的坏账准备的期末余额是2,193,439.48元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用。 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用。 其他说明： 不适用。 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 50,811,073.09 25,157,807.34 合计 50,811,073.09 25,157,807.34 （1）应收利息 1)应收利息分类 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 199 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 不适用。 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 不适用。 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 50,818,1 48.09 100.00% 7,075.00 0.01% 50,811,07 3.09 25,164, 882.34 100.00% 7,075.00 0.03% 25,157,807. 34 合计 50,818,1 48.09 7,075.00 50,811,07 3.09 25,164, 882.34 7,075.00 25,157,807. 34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 200 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 公司对其他应收款采用个别认定法，其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如减值测试未发现 减值的，则不计提坏账准备。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 不适用。 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 不适用。 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 4,540,211.36 958,641.07 保证金及押金 9,598,255.13 6,527,535.05 关联方往来款 24,640,996.34 10,004,617.11 软件增值税即征即退 9,620,014.20 7,307,479.53 其他 2,418,671.06 366,609.58 合计 50,818,148.09 25,164,882.34 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 201 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 南京天辰礼达电子科 技有限公司 关联方往来款 17,512,025.13 1 年以内，以及 1- 2 年 34.46% 青浦税务局 软件增值税即征即 退 9,620,014.20 一年以内 18.93% 中科高盛咨询集团有 限公司 保证金及押金 2,000,000.00 一年以内 3.94% 贵阳北斗华测导航技 术有限公司 关联方往来款 1,934,979.94 一年以内 3.81% 合肥华拓导航技术有 限公司 关联方往来款 1,648,773.45 一年以内 3.24% 合计 -- 32,715,792.72 -- 64.38% 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 青浦税务局 软件增值税即征即退 9,620,014.20 一年以内 不适用。 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用。 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用。 其他说明： 不适用。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 65,969,247.79 65,969,247.79 39,484,979.79 39,484,979.79 对联营、合营企 49,476,981.53 49,476,981.53 33,362,337.10 33,362,337.10 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 202 业投资 合计 115,446,229.32 115,446,229.32 72,847,316.89 72,847,316.89 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 上海双微导航技 术有限公司 9,746,214.19 9,746,214.19 上海华测卫星导 航有限公司 10,156,844.60 10,156,844.60 南京天辰礼达电 子科技有限公 9,375,000.00 9,375,000.00 CHC Navigation Europe Kft. 73,823.00 73,823.00 CHC Navigation (Hong Kong) Limited 133,098.00 6,484,268.00 6,617,366.00 武汉珞珈新空科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁波熙禾投资管 理合伙企业（有 限合伙） 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 39,484,979.79 26,484,268.00 65,969,247.79 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 上海隽梦 智能科技 有限公司 3,000,000 .00 3,000,000 .00 1,042,294 .60 7,042,294 .60 武汉智能 鸟无人机 有限公 13,250,00 0.00 - 831,406.5 1 12,418,59 3.49 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 203 小计 3,000,000 .00 16,250,00 0.00 210,888.0 9 19,460,88 8.09 二、联营企业 北极星云 空间技术 股份有限 公司 30,362,33 7.10 - 346,243.6 6 30,016,09 3.44 小计 30,362,33 7.10 - 346,243.6 6 30,016,09 3.44 合计 33,362,33 7.10 16,250,00 0.00 - 135,355.5 7 49,476,98 1.53 （3）其他说明 不适用。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 880,657,555.21 443,324,788.48 646,484,147.90 293,655,817.75 合计 880,657,555.21 443,324,788.48 646,484,147.90 293,655,817.75 其他说明： 不适用。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -135,355.57 1,622,298.55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 10,520,694.60 合计 10,385,339.03 1,622,298.55 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 204 6、其他 不适用。 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 78,774.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 31,845,349.31 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 10,520,694.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 36,590.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,677,415.14 减：所得税影响额 6,142,659.58 少数股东权益影响额 109,057.44 合计 34,552,276.56 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 12.88% 0.441 0.436 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.64% 0.296 0.293 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 205 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 不适用。 4、其他 不适用。 上海华测导航技术股份有限公司 2018 年年度报告全文 206 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有公司法定代表人签名并盖章的2018年年度报告原件。 （五）其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券部。