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广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 1 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 （公告编号：2015-028） 2015 年 04 月 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 2 致投资者的一封信 尊敬的全通教育投资者们： 不忘初心，方得始终。2014 年是全通教育上市的第一年，也是我们创业的第一个十年。 借此年报发布的机会，请允许我代表公司董事会感谢全通教育的千万用户——老师、家长和 学生们，是你们 10 年以来一直在全通教育身边，对产品和服务提出宝贵的建议，让全通的服 务不断完善；也要感谢全通所有团队，创业小伙伴们携手相伴共度了 10 个年头；感谢广大的 投资者，是你们对公司所专注的行业和公司带给用户价值的认可、支持和信任，让我们获得 了未来高速发展的资源。 教育是能做一辈子的事业，这是全通创业者能凝聚在一起的信念。十几年前老师使用我 们免费提供的家校沟通工具，为家长发送消息传递关爱的场景仍然历历在目；今天老师登录 全课网进行测评，记录孩子们的学习数据，分享优质的教育资源；将来，孩子们使用学习平 板在智慧教室进行仿真实验....我们一直在用户身边，聆听用户的需求，对老师教、孩子学 的痛点和困扰感同身受。感谢互联网时代，让我们能够实现“节省教师工作每一秒，关爱孩 子成长每一天”的初衷。 从第 1 所学校、第 1 个班级，到 10000 所学校、20 万个班级，我们线下服务团队的足迹 遍布祖国大江南北，走村串巷；从第一条个性化短信到亿级数据流量，记录着孩子成长的每 一个时刻；每一次信息化培训后老师给予的赞许；每一篇互动作文被同学分享点赞后孩子们 流露出的愉悦都成为我们梦想前行的动力。 我们也清醒的认识到创业路上荆棘密布，中国互联网教育事业任重道远。如何连接课堂 和家庭，为老师智慧教学，孩子快乐学习，家长科学育人提供一站式个性化的服务成为我们 的使命。 我们一直在思考，只有成为市场最专注、最有理想的团队，我们才能实现公司愿景，为 用户持续带来价值；也只有成为市场最专业、最具备互联网思维的教育企业才能整合全球优 质资源，快速积累用户规模，提升用户体验，创建全国最值得信赖的互联网教育平台。我们 深切感受到传统以来教育资源分布不均衡的现状，也看到从授课者为中心到学习者为中心的 转变所带来的巨大市场空间和机遇。随着互联网的发展、智能终端的普及，优质数字化教育 内容到达用户的成本大为降低，这一转变有望通过普惠教育的模式实现。为了让更多城市的 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 3 学校和用户获得服务，我们将坚持不懈进行内生性增长和外延性扩张，持续提升用户使用频 度和粘性，让我们的应用和服务进入百城万校、千家万户。 2014 年是全通拥抱变化为新常态的一年。作为资本市场的新兵，我们怀着感恩的心执着 走不变的路。2014 年也是全通完成产品矩阵平台布局的一年，全课网发展模式初具雏形，2015 年将是全课网在进入城市数、使用学校数和用户数增量发展的一年。全课网计划以硬件免费 送、软件免费用、服务支持随时到的模式，在三年内为 200 个城市、20000 所学校、40 万个 班级、1 亿多学生提供互联网教育服务。2014 年是全通开展产业并购的元年，未来将继续围 绕公司战略和行业布局积极进行产业整合，打造智慧教育生态圈。 我们是一群富有朝气的创业者，全通是一家十年如一日坚持梦想的企业。在履行企业的 经济责任实现股东长期回报的同时，我们也将承担企业的社会责任，让教育带我们去一个未 曾到达的地方！ 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人陈炽昌、主管会计工作负责人孙光庆及会计机构负责人方君乐声明：保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者 及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 5 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ....................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 9 第四节 董事会报告 ............................................................ 13 第五节 重要事项 .............................................................. 48 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 61 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 71 第八节 公司治理 .............................................................. 77 第九节 财务报告 .............................................................. 80 第十节 备查文件目录 ......................................................... 147 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 6 释 义 释义项 指 释义内容 全通教育、公司、本公司 指 广东全通教育股份有限公司 保荐机构 指 民生证券股份有限公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会、董事会、监事会 指 广东全通教育股份有限公司股东大会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 招股说明书 指 广东全通教育股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的招 股说明书 彩云动力 指 北京彩云动力教育科技有限公司，公司全资子公司 环球汉源 指 广东环球汉源网络科技有限公司，公司全资子公司 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年同期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 K12 指 K12，是 kindergarten through twelfth grade 的简写，在北美地区， 是指从幼儿园（Kindergarten，通常 3-6 岁）到十二年级（grade 12， 通常 6-18 岁），在这，指中国幼儿园、小学、初中、高中整个基础 教育阶段的统称。 基础运营商 指 基础运营商是指三大基础电信运营商，包括中国移动通信集团公司、 中国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司。 ARPU 值 指 指每用户平均收入(Average Revenue Per User)，一个时间段内从每 个用户所得到的收入，一般有月 ARPU 值、年 ARPU 值等。 移动互联网 指 移动互联网就是将移动通信和互联网二者结合起来，使通过手机即能 完成互联网的一些基本应用，目前主要通过 3G/4G 网络实现。 APP 指 APP 通常指的是智能手机的第三方应用程序。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 7 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 全通教育 股票代码 300359 公司的中文名称 广东全通教育股份有限公司 公司的中文简称 全通教育 公司的外文名称 GUANGDONG QTONE EDUCATION CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 QTONE 公司的法定代表人 陈炽昌 注册地址 中山市东区库充大街一号综合商业楼第五层 注册地址的邮政编码 528403 办公地址 中山市东区中山四路 88 号尚峰金融商务中心 5 座 18 层 办公地址的邮政编码 528403 公司国际互联网网址 电子信箱 qtjy@ 公司聘请的会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周卫 关艳村 联系地址 中山市东区中山四路 88 号尚峰金融商务中 心 5 座 18 层 中山市东区中山四路 88 号尚峰金融商务 中心 5 座 18 层 电话 0760-88368596 0760-88368596 传真 0760-88328736 0760-88328736 电子信箱 qtjy@ qtjy@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 8 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2005 年 06 月 09 日 中山市工商行政管理局 4420002206196 442000776910159 77691015-9 股份公司成立变更 注册登记 2010 年 09 月 20 日 中山市工商行政管理局 442000000042296 442000776910159 77691015-9 首次公开发行股票 变更注册登记 2014 年 02 月 28 日 中山市工商行政管理局 442000000042296 442000776910159 77691015-9 变更注册资本为 9,720 万元 2014 年 08 月 13 日 中山市工商行政管理局 442000000042296 442000776910159 77691015-9 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 192,573,766.31 172,255,373.23 11.80% 156,597,325.70 营业成本（元） 100,433,695.25 85,074,158.98 18.05% 72,382,127.40 营业利润（元） 46,703,898.63 48,317,493.48 -3.34% 45,961,255.56 利润总额（元） 53,651,834.35 50,749,360.47 5.72% 52,507,694.04 归属于上市公司普通股股东的净 利润（元） 44,877,375.81 41,992,106.26 6.87% 43,705,164.59 归属于上市公司普通股股东的扣 除非经常性损益后的净利润（元） 37,342,375.83 39,925,019.32 -6.47% 38,140,691.88 经营活动产生的现金流量净额 （元） 26,160,758.78 44,563,809.63 -41.30% 40,511,014.96 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） 0.2691 0.7427 -63.77% 0.6752 基本每股收益（元/股） 0.46 0.47 -2.13% 0.49 稀释每股收益（元/股） 0.46 0.47 -2.13% 0.49 加权平均净资产收益率 13.12% 21.34% -8.22% 26.22% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 10.91% 20.29% -9.38% 22.88% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 期末总股本（股） 97,200,000.00 60,000,000.00 62.00% 60,000,000.00 资产总额（元） 395,659,165.02 238,646,724.18 65.79% 202,036,696.22 负债总额（元） 24,476,122.06 23,883,611.83 2.48% 17,265,690.13 归属于上市公司普通股股东的所 有者权益（元） 371,183,042.96 214,763,112.35 72.83% 184,771,006.09 归属于上市公司普通股股东的每 股净资产（元/股） 3.8188 3.5794 6.69% 3.0795 资产负债率 6.19% 10.01% -3.82% 8.55% 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 10 二、非经常性损益的项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 945.17 1,551.86 815,024.89 变卖资产收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,756,000.00 2,568,190.00 5,735,000.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 190,990.55 -137,874.87 -3,586.41 个人所得税手续费等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,916,770.14 结构性理财产品投资 收益 减：所得税影响额 1,329,705.88 364,780.05 981,965.77 按税率计算求得 合计 7,534,999.98 2,067,086.94 5,564,472.71 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 三、重大风险提示 （一）在线教育业务市场拓展不达预期的风险 公司于2014年8月正式发布互联网教育平台全课网，秉承“服务校园、面向家庭”的发展基因，围绕 “校园和班级教学应用场景”以及“家庭学习和交流应用场景”，提供多点在线应用，深度服务教师、学 生和家长用户。截至报告期末，全课网共有近700所学校、约14,000位老师、超100万名学生、超320万名 家长正在使用。 2014年，互联网教育行业呈现出突飞猛进的发展态势，产业投资热度急剧增长，应用与服务呈现出更 为个性化、智能化的趋势，行业竞争愈发激烈。公司在新地市的拓展、与教育主管部门或基础运营商的商 务洽谈周期、产品使用软硬件环境的建设周期和新进地市的业务运营情况等方面均存在不确定性，可能面 临在线教育业务市场拓展不达预期或发展缓慢的风险。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 11 针对上述风险，公司将强化面向教师、学生和家长的入口能力，持续获取用户流量，通过丰富产品矩 阵提高用户粘性和提升ARPU值，并采用外延资本并购，整合教育产业链，以应对市场拓展带来的风险和挑 战。 （二）核心技术和业务人才短缺的风险 目前，公司处于快速发展阶段，地域的扩张和资本整合等都需要高素质的专业人才，这些人才需要拥 有较宽的专业知识、较高的专业技术和较长的经验积累。行业企业对优秀人才的争夺日趋激烈，在未来发 展过程中，能否快速吸引、任用、留住高素质的专业人才，或新引进的人才能否快速的与公司文化实现有 效融合，是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素。 针对上述风险，公司确定了“广纳贤才、人尽其才”的人才建设思路，与外部人才机构深入合作引入 人才，通过培训体系实现内部人才快速开发，推行“内部人才合伙人制”，形成竞争性的选人用人机制， 构建人才建设长效激励机制。 （三）规模扩张导致的管理风险 近年来公司业务快速发展，公司的市场覆盖、人员规模迅速扩大，下属子公司也逐渐增加，对公司的 经营管理、组织协调及风险控制能力提出了更高的要求。一方面，跨区域经营受到各地区的经济、文化差 异影响较大；另一方面，快速扩大的业务规模延伸了公司的管理跨度，从而使公司在业务持续、快速增长 过程中对管理、营运能力的要求大幅提高。若公司无法在人力资源、风险控制、营销方式等管理控制方面 采取更有针对性的措施，可能将增加公司的管理成本和经营风险，对公司未来业务的发展带来一定的影响。 针对上述风险，公司将不断完善公司及其子公司在运营管理、财务管控、人才建设等方面的管理制度 并付诸实施，不断加强公司内控建设及流程优化，有效降低各种财务费用及运营成本，并全面提升公司核 心管理团队的管理水平。 （四）重大资产重组存在不确定性的风险 公司拟以发行股份及支付现金的方式购买北京继教网技术有限公司100%股权和西安习悦信息技术有 限公司100%股权。经第二届董事会第十二次会议审议通过，公司于2015年1月28日披露了《发行股份及支 付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等相关公告。本次交易尚需履行相应的决策和审批程序 方可完成，包括但不限于公司再次召开董事会对本次交易正式方案的审议通过、股东大会审议通过、中国 证监会并购重组委审核通过、中国证监会对本次交易的核准等，上述审批事项能否顺利完成以及完成时间 均存在不确定性。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 12 针对上述风险，公司与各方中介将深入细致进行标的公司的尽职调查、审计与评估等工作，全面排查 风险隐患，抓紧时间完成相关工作并及时按照法定程序提交审议/审核。 （五）收购整合的风险 目前，公司已收购河北皇典电子商务有限公司，并正在实施北京继教网技术有限公司、西安习悦信 息技术有限公司的收购事项。如交易顺利完成，公司的资产规模和渠道覆盖都将大幅增加，公司与标的公 司在企业文化、经营管理、业务拓展等方面能否顺利实现整合具有不确定性，若公司未能及时制定并实施 与之相适应的整合措施，可能存在无法达到预期协同效应的风险。 针对上述风险，公司将尽量保持标的公司管理团队和业务团队的基本稳定，避免标的公司的日常经营 受到重大不利影响，同时公司将派驻具有丰富经验的投后管理团队到标的公司，使之能够尽快实现业务整 合和协同效应。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 13 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 全课网立志成为全国最值得信赖的互联网教育平台，秉承“服务校园、面向家庭”的发展基因，围绕 “校园和班级教学应用场景”以及“家庭学习和交流应用场景”，提供多点在线应用，深度服务教师、学 生和家长用户。 2014年，互联网教育行业呈现出突飞猛进的发展态势，产业投资热度急剧增长，应用与服务呈现出 更为个性化、智能化的趋势，行业竞争愈发激烈。公司围绕年度经营计划，开启行业布局，基础业务稳定 发展，全课网增值服务快速增长，用户粘性增加，特别是学生用户的使用频次显著增长。 2015年李克强总理提出国家“互联网+”新常态发展战略，作为一家长期专注教育行业的互联网企业， 我们备受鼓舞，期待在新的历史机遇下蓬勃发展。用互联网的思维和工具“节省教师工作每一秒，关爱孩 子成长每一天”一直是团队创业的缘起和初衷。 报告期间，公司平台注册学校数从44000所增长到48000所，平台注册用户数从2500万增长到3500万， 用户增长率达40%，覆盖省份从9个省增长至14个省，新增山东、甘肃、河北、四川、江西5省。服务地级 城市从29个增长到51个。 2014年度公司业绩实现稳定增长，营业收入19,257.38万元，比上年同期增长11.80%，合并净利润 4,487.74万元，比上年同期增长6.87%。 公司在2014年的行业布局和进展情况如下： （一）四层路径打通面向教师、学生和家长入口，增强校园、班级和家庭在线教学应用场景。 1、以城市级应用为核心，与各地教育主管部门共建智慧教育新模式，构建城市智慧教育入口。 公司的智慧教育布局以城市级应用为核心，与城市教育主管部门共建智慧教育新模式。报告期内，公 司与广东省中山市教育局、清远市教育局、韶关市教育局、江西省萍乡市电化教育馆共建城市级“智慧教 育”、“学业评估中心”等应用平台。 另外，报告期内，公司联合相关地市教育主管部门等以全课网为互联网平台，合作举办“海峡两岸中 小学生作文大赛”、“互动作文年度征文大赛”、“铅笔头杯互动作文大赛”等活动。例如，在广东中山 市，全课网慧作文作为互联网参赛平台进行大赛全程宣传及初赛网络征稿，吸引超10万名学生使用。在广 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 14 东汕头市举办的第二届英语口语比赛，全课网慧英语作为大赛指定的竞赛平台，有效提升作业平台的学生 使用活跃度。 全课网“硬件免费送，软件免费用，服务随时到”的推广模式有效提升学校教师及学生的教学效率和 教育管理部门信息化应用水平。以广东中山市应用学业评估中心为例，22所学校期末联考，共产生5193548 条答题记录，在考试结束8个小时内完成阅卷工作，生成学校、班级及24433名学生的学业评估报告。和传 统教学评测相比节省约70%工作时间。 2、与基础运营商深度合作，提升运营商平台存量用户应用全课网的粘性和频度，深化运营商用户入 口。 报告期间，公司中标山东省移动校讯通统一业务平台建设工程项目和中国移动甘肃省2014年中小学教 育资源云平台合作运营项目。公司运营的中国移动省级平台增至广东省、浙江省、福建省、贵州省、山东 省、甘肃省6大省份，平台覆盖约48000万所学校3500万用户，进一步提升公司覆盖的存量用户基数。 公司与基础运营商合作开发的家校互动手机客户端注册用户达到170万，其中广东地区注册用户超过 110万。随着浙江、福建、山东、贵州等省份的服务推广，移动客户端安装量将规模化增长。 公司与基础运营商合作的全课网系列增值服务应用用户和付费率显著提升。全课网慧成长增值服务上 架省份从报告期初的广东一省推广到广东、福建、甘肃、河北、山东、浙江、四川七个省份。截止报告期 末，慧成长增值服务用户数超320万人，其中付费用户数约70万，同比增长380%。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 15 3、以O2O模式服务垂直行业应用，进一步锁定真实校圈和班圈流量入口。 公司的 O2O 渠道服务能力在报告期间得到进一步强化。结合 BOSP（业务运营支撑平台）、CRM、呼叫 中心 Evoice 三套信息化管理系统的支撑，公司到校服务团队工作效率显著提升。通过线上线下相结合， 提升到校服务的频度和厚度，有效支撑校园云评测、作业平台和活动竞赛等全课网核心应用的推广普及。 1、BOSP 系统提高线下效率 BOSP 提供拜访记录填写、拜访量考核统计等功能，对校园信息化助手（到校服务团队）日常拜访工作 进行记录。系统每天能对分布于全国 51 个地市 500 多位服务人员的工作进行记录和流转，清晰呈现每位 服务人员到校工作情况，支撑保障每天 1500 多所学校的服务内容，每月组织 360 多场入校教师培训，每 年举办千场的校内竞赛活动。如 2014 年 5、6 月在福建省多地市支撑 20 名线下服务团队在两周内完成 370 所学校的新服务推广，6 周内完成 26 万用户的注册使用。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 16 及时反馈、沟通、总结、改进是保证服务工作按计划达成的重要环节，在 BOSP 里面设有每日早晚会 通报功能，各区域的图片、视频、小结上传到 BOSP 可以帮助公司管理团队了解各地区的工作状态、精神 面貌，从而及时为服务团队提供指导，精准地达成预定目标。 2、CRM 和呼叫中心 Evoice 系统提高在线付费成功率 CRM 系统为线上服务团队通过对用户属性、应用使用情况的大数据分析，精准定位目标用户群，提升 在线付费成功率。 3、报告期内，公司市场覆盖同比增长情况如下： 4、面向教师教学痛点，部署互联网应用工具和服务，抢占教师入口。 基于公司长期直接服务教师的反馈，我们认为传统的课堂教学模式仍在相当长时间内会延续，而在传 统模式下，施教者是教学关系的主体，对于学习者能力提升和习惯养成起着至关重要的作用。我们将进一 步通过互联网工具和服务，解决教师授课和日常教研的痛点，提升效率，降低工作强度。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 17 上图来源：腾讯教育 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 18 通过应用慧英语作业平台，有效提升教师工作效率，降低工作强度。 上图：使用作业平台，老师 38 秒完成口语作业布置 同时，公司借助外延式扩张积极寻求获得粘住教师入口的优质平台。报告期内启动对北京继教网技术 有限公司的并购事项。 5、围绕教师教学、学生学习、家长育人打造产品矩阵，多触点满足用户需求，深度运营应用入口。 2014年8月，公司推出互联网教育平台“全课网”（），其中包括智（“智阅卷”、“智 校园”、“智留学”）和慧（“慧数学”、“慧英语”、“慧作文”、“慧成长”）两个系列，通过 一系列产品的不断叠加、迭代，解决教师、学生、家长的多重痛点，来提高整个平台的粘性。 截止目前，全课网整体用户数据增长情况如下，其中智阅卷服务学生数约占全课网总学生用户的 10%。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 19 “全课网”各产品服务内容如下： 1、“智˙阅卷” 上图：中山市学业评估中心 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 20 ① 考后讲评：教师针对性考后讲评、课堂串讲更生动 ② 学业评估：学生的智能检测报告 试卷考察知识点逐题分析 班级平均得分、最高得分、满分人数、 扣分人数等多维统计 客观题各选项人数、比例直观显示 主观题解题过程随时调用 优秀学霸答案及典型错误展示，借鉴他 人智慧与经验，榜样激励更有效 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 21 ③ 学生错题本：随时随地的复习神器 数据图形化显示、直观 科目强弱、学习成绩轨迹、得失分对比多 维分析 知识点强弱项，家长和学生一目了然 弱项知识点和错题解析视频，简短有效 针对错题的智能练习，提升更有效 逐题考点分析 得分统计对比，参考性强 错题知识点关联视频随时随地看 自评对错原因，归类整理复习更方便 借鉴学霸学神们的解题思路，进步更快 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 22 2、“智˙校园” ① 信息查询：家长轻松查询孩子在校的各类信息 ② 充值支付：家长为孩子校园卡在线充值 最新公告：查询和阅读学校发布的公告 内容 考勤信息：查询孩子上学进校，放学出 校的考勤记录 消费记录：查询孩子在学校的消费明细 记录 充值记录：查询孩子在学校的充值明细 记录 校园卡充值：使用微信支付在线为孩子 校园卡进行充值 服务订购：在线订购校园卡增值服务 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 23 ③ 动力加校园支撑系统：校园安全、校园支付等全流程信息化管理 3、“慧˙英语” ① 教师：智能化地实现口语作业布置、批改、成绩统计及效果反馈 数据管理：基础数据管理，管理学校、年级、班级、学生数据，管理教职工和家长数据 应用管理：进行考勤时间设置、门禁时间设置、校车考勤设置以及亲情电话设置 业务管理：进行用户的业务开通、取消管理，基础业务管理和营销方案管理； 统计报表：各类明细和统计表，包含考勤报表，通话报表，消费报表，门禁同行报表 宿舍管理：管理学校宿舍楼，进行学生入住，归宿统计查询 设备管理：管理硬件设备接入，在线监控设备连线情况 支付管理：查询用户支付明细，查看用户支付报表 系统管理：地区信息管理；用户角色授权；用户日志查询 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 24 ② 学生：口语即时评测纠错及趣味性的听说训练 作业批改情况：查看成绩、作业批改详情 和收听作业录音 等级体系：完善的学习积分，见证学生成 长历程 成长任务：快速进入任务中心，完成任务 获得成长值 五佳录音：班级作业优秀录音分享 成长 TOP 榜：成长豆积分排名，作业达人 未完成作业：未完成作业名单一目了然 已完成作业：详细统计图表，直观呈现学 生口语水平 出错率较高的单词：高频错词及时掌握， 及时纠正 作业录音：收听学生提交作业录音 成绩统计：学生历史成绩统计 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 25 ③“学、练、评、测” 4、“慧˙作文” ① 首页：平台最新活动推荐，内容集锦 推荐：查看平台最新活动和作文大赛，和全国 学生同台竞技 达人排行榜：表扬每月优秀用户，学生之间互 相 PK，勇争高峰 作文批改：推荐星级优秀作文，展示作家精批 和点评建议，互相学习 作文练笔：随意写作，命题作文，随时进行写 作练笔 作文广场：用户作文交流中心，互评互改 作家工作室：作家教同学们写作文，和同学们 交流写作 互动专区：趣味活动，作文比赛等等方式提升 写作兴趣。 真人外教标准音带读和点读 每个单词句子进行精细化评分 即时纠正错误发音 输出作业成绩报告 记录学生成绩，提供个性化的学习指导 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 26 ② 个人中心首页：用户的专属乐园，个性化学习中心 ③ 精批文章：作家精批作文，一对一提供写作建议 作家精批：逐行逐字为学生进行错字病句 修改，圈点好词好句，详细标注建议； 写作导师评价：综合文章优缺点为学生提 供提升建议； 评审小老师：由站内优秀学生组建的小老 师评审团，为同学提供批改建议； 文章收藏：学生收集好词好句优秀文章， 建立自己的文章宝库； 文章举报：我们支持原创作品，反对抄袭， 同学之间互相监督，共同搭建原创平台； 优秀作品库：作家、老师择优评选优秀作 文供学生互相学习。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 27 5、“慧˙成长” ① 成长帮手手机客户端 ② 家教微课 ③ 提问专家 教育新闻：向用户提供家庭教育方面的 新闻资讯 家教微课：根据孩子的成长规律，向用 户提供有效的家庭教育方法 提问专家：给用户提供一对一的问答服 务，最快 2 小时回复 调研问卷：学校随时发布问卷，家长在 线反馈，一键生成问卷结果 热门活动：线下精彩活动回顾，帮助用 户记录亲子瞬间。 社区日记：用户可以在社区里发布自己 的教育经验，与其他用户交换教育心得 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 28 （二）构建多层次教育服务体系，以城市级布局为单位，提升用户粘性及单用户 ARPU 值。 1、从基础免费服务到个性化增值服务，构建产品ARPU值导流模型。 “全课网”作为用户汇聚和增值业务承载平台，致力于推进学校教育与家庭教育的协同发展。通过免 费向校园端提供深入校园应用的信息化工具，在提升教师教学质量与效率的同时，产生并积累K12学生群 体的考试信息、习题信息、在校行为与消费等方面的数据，以大数据分析为核心，提供从基础免费服务到 个性化增值服务，构建多层次教育产品体系，实现由低ARPU值向高ARPU值的导流。 2014年度，公司全课网业务营收为3594万元，同比增长约70%。 2、以中山市为城市级应用标杆，进行复制推广。 公司一直将公司总部所在地中山市作为产品推广、运营模式试行的实验基地。首先在中山市对产品进 行深度运营及打磨，实现产品功能和商业模式的双重成熟，再通过中山市的示范效应进行城市级复制推广， 实现用户数的规模增长和单用户 ARPU 值的提升。 2014 年，慧作文、智阅卷在中山市进行了试点推广。公司通过与中山市教育主管部门、学校举办海 峡两岸作文大赛，推广三个月即实现注册用户超 15 万。智阅卷通过与中山市教育局合建学业评估中心的 方式，服务于中山市教育主管部门、学校、广大初高中生及其家长，截止报告期末覆盖用户 18 万。 动力加校园一卡通作为公司原智能卡产品的升级版，于 2014 年 5 月开始在中山进行试点推广，与 2013 年 12 月 31 日相比，服务用户数增长 8 倍，付费用户数增长 5 倍。 慧英语、慧成长作为全课网的增值应用，在中山实现了用户数的稳定增长。截止报告期末，慧英 语服务用户数 15 万，付费用户数 2.4 万。慧成长进一步深化运营，与去年同期相比付费用户数增长 2 倍。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 29 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1）概述 报告期内，公司营业收入同比增长11.80%，主要原因是公司积极拓展新进区域，业务覆盖新增山东、 甘肃、河北、四川等省，全课网正式发布并开展运营，实现公司用户规模稳定增长和单用户ARPU值提升， 直接带动了公司营业收入的增长； 报告期内，公司营业成本同比增长18.05%，主要原因是区域规模扩张和高端人才引入，导致人工成本 上升； 报告期内，公司销售费用同比增长了31.92%，主要原因是为满足公司业务发展需求，call center电 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 30 销人员增加，导致人工成本上升； 报告期内，公司管理费用同比增长25.53%，主要原因是公司的市场覆盖、人员规模迅速扩大，导致管 理、职能人员增加，人工成本上升；同时相应的差旅费和办公费也有一定幅度的增长。 报告期内，公司经营活动现金净流量同比下降41.30%，主要是业务规模增长相应的人工费用支出、采 购支出等增加所致；投资活动现金净流量同比下降1211.25%，主要是投资理财产品所致；筹资活动现金净 流量同比增长1043.26%，主要是公司首次公开发行股票募集资金到位所致。 2）报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 □ 适用 √ 不适用 3）收入 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 192,573,766.31 172,255,373.23 11.80% 驱动收入变化的因素 公司坚持一手抓用户规模一手抓增值服务迭加的T型发展模式，报告期内，公司积极拓展新进区域， 业务覆盖新增山东、甘肃、河北、四川等省，全课网正式发布并开展运营，实现公司用户规模稳定增长和 单用户ARPU值提升。公司基础业务稳定发展，全课网增值服务快速增长。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4）成本 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 31 人工费用 46,867,821.45 46.67% 37,266,975.53 43.81% 2.86% 5）费用 单位：元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 14,123,466.90 10,705,936.94 31.92% 业务拓展，员工人数增加导致人工费 用上涨所致 管理费用 29,116,963.33 23,195,270.53 25.53% 财务费用 -2,501,308.97 -1,118,950.58 -123.54% 银行存款增加导致利息收入增加所 致 所得税 8,774,458.54 8,757,254.21 0.20% 6）研发投入 √ 适用 □ 不适用 作为国家火炬计划重点高新技术企业，公司一直高度重视产品研发，报告期内，公司研发投入为 1492.86万元，占营业收入的比重为7.75%，比上年同期相比增加27.44%，用于已有产品的迭代开发和新产 品的研发，优化产品性能提升用户体验,并为公司未来营收增长点储备新产品。报告期内，公司主要研发 项目及进展情况如下： 序号 研发项目 项目简介 研发进展和影响 1 在线教学平台 该平台的研发目标是开发面向K12领域在线教育的门户网站，包括 “智˙阅卷”、“智˙校园”、“智˙留学”、“慧˙数学”、“慧 ˙英语”、“慧˙作文”、“慧˙成长”七大产品模块，通过深入 校园应用的信息化工具系统持续产生并积累关于K12学生群体的考 试信息、学科练习、在校行为与成长等方面的数据，以大数据分析 为核心，构建个性化、智能化的学科评测辅导和家庭教育指导等多 层次教育服务体系，最终促进学校教育与家庭教育的协同。 平台V1.0版已于2014年8月正式发布 上线。截止报告期末，全课网共有近 700所学校、约14000位老师、超100 万名学生、超320万名家长正在使用。 2 云阅卷系统 该系统是公司自主研发为中学提供网上阅卷、成绩分析服务为核心 的业务支撑平台。云阅卷系统通过连接高速扫描仪，实现学生试卷 客观题的自动批改，主观题的自动切割、线上流转与教师线上批改， 极大地提升教师阅卷效率，并对考试情况进行大数据分析，向家长 提供学生全面的成绩分析和学习力评估报告，形成新的增值服务产 品；反向引导教师备课和考后讲评；向学生提供在线错题本、考点 透析、错项分布等，并根据学生的错题知识点智能推送练习题、视 频课和网络直播课等学习资源，为学生量身订制在线教育个性化学 科辅导服务。 报告期内，云阅卷系统V1.0版已开发 完成并上线运营，已取得软件著作权 证书并申请发明专利。 3 动力加智能校 园项目 该项目是基于智能卡应用的中小学综合应用管理系统。学校教师和 学生手持智能卡，可用于考勤、门禁、就餐、借阅图书、电子教室 等校内活动，并与银行卡实现自助圈存，最终实现“一卡在手，走 遍校园”，同时带动学校各单位、各部门信息化、规范化管理的进 报告期内，该项目已研发完成，并处 于业务推广阶段，为广东、福建、四 川等省近百所学校提供智慧校园的 综合解决方案。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 32 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额（元） 14,928,608.17 11,713,913.52 8,748,729.17 研发投入占营业收入比例 7.75% 6.80% 5.59% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的 比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润 的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 7）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 190,471,760.26 178,199,107.81 6.89% 经营活动现金流出小计 164,311,001.48 133,635,298.18 22.95% 经营活动产生的现金流量净额 26,160,758.78 44,563,809.63 -41.30% 投资活动现金流入小计 663,133,795.82 7,646.23 8,672,589.62% 程。此种管理模式代替了传统的消费管理模式，为学校的管理带来 了高效、方便与安全。该项目是数字化校园建设的重要组成部分。 4 移动互联教育 服务平台 为推进在移动互联网端的应用战略，公司打造面向教师、家长、学 生的移动互联教育服务平台，利用先进的移动互联网技术及成熟的 运营模式，满足教师、家长、学生等角色在家校沟通、在线学习、 移动办公、学生关怀等方面的现实需求，同时通过能力开放平台和 O2O教育应用商城，实现功能、服务的扩展，向用户提供更多优质的 内容和服务，壮大和稳定潜在的高素质客户群体。 报告期内，产品已开发完成并覆盖广 东、浙江、贵州、福建、山东五省。 截止报告期末，家长和教师装机激活 量达170万。 5 人人通平台 人人通平台是我司以国家三通两平台政策为导向自主研发的一款基 于实名制网络空间的在线教学平台。该平台适应智慧教育发展的新 需求，形成了针对老师的优教应用、针对学生的优学应用、针对课 堂的智慧教室和家校的成长空间等几大应用平台，覆盖了教学、学 习、课堂、社区、内容等全教育线条。通过该平台建立与教育机构 和学校的深度合作，以学习空间为载体提供各种在线教学服务，并 计划打造国内首个开放式的实名制教育资源交易平台。 项目已于2014年完成了平台第一期 建设，目前已与广东省部分地市教育 主管部门合作进行试运营。 6 BOSP 渠 道 运 营 管理系统 该系统包括信息轴、数据采集统计、拜访费用管理和任务管理等四 大核心子系统，满足渠道工作内容发布与查看，客户各项子业务数 据抽取与统计分析，拜访费用填写和相关财务报表自动生成，员工 任务定义、发布、跟踪、接收和反馈等渠道端工作管理需求。 报告期内，该系统已开发完成并覆盖 公司500多名渠道服务人员，有效提 升员工的工作效率和渠道管理能力。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 33 投资活动现金流出小计 723,834,176.55 4,636,836.36 15,510.52% 投资活动产生的现金流量净额 -60,700,380.73 -4,629,190.13 -1,211.25% 筹资活动现金流入小计 129,136,675.00 筹资活动现金流出小计 15,945,120.20 12,000,000.00 32.88% 筹资活动产生的现金流量净额 113,191,554.80 -12,000,000.00 1,043.26% 现金及现金等价物净增加额 78,651,932.85 27,934,619.50 181.56% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流入小计同比增长8,672,589.62%，主要是投资理财产品所致。 投资活动现金流出小计同比增长15,510.52%，主要是赎回理财产品所致。 筹资活动现金流入小计同比增加129,136,675.00元，主要是首次公开发行股票募集资金到位所致。 筹资活动现金流出小计同比增长32.88%，主要是支付发行费和现金股利所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 8）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 89,052,653.43 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 46.24% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 √ 适用 □ 不适用 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 销售金额或比例与以前年度相比发 生较大变化的说明 中国移动通信集团公司 182,649,283.72 94.85% 合计 182,649,283.72 94.85% -- 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 11,892,451.22 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.44% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 34 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照招股说明书中公司未来三年发展战略与目标推进，紧抓行业政策优势，坚持 一手抓用户规模一手抓增值服务迭加的T型发展模式，围绕年度经营计划，开启行业布局，基础业务稳定 发展，全课网增值服务快速增长，用户粘性增加。报告期间，公司平台注册学校数从44000所增长到48000 所，平台注册用户数从2500万增长到3500万，用户增长率达40%，覆盖省份从9个省增长至14个省，新增山 东、甘肃、河北、四川、江西5省。服务地级城市从29个增长到51个。 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司紧紧围绕上一报告期披露的发展战略和经营计划，积极推进各项工作，为公司未来发 展奠定基础。具体内容详见“第四节 董事会报告”中“一、管理层讨论与分析”。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1）报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 软件和信息服务 188,502,752.23 90,156,854.11 分产品 教育信息服务运营 137,983,327.51 62,387,589.04 教育信息服务平台 50,519,424.72 27,769,265.07 分地区 广东省 112,393,174.51 55,228,476.31 安徽省 5,320,856.33 1,300,224.90 广西省 6,299,866.95 3,278,298.62 湖南省 4,433,403.98 2,543,878.25 云南省 9,059,283.45 4,339,384.66 浙江省 20,051,109.81 12,529,096.98 湖北省 6,480,189.36 3,207,709.03 福建省 17,692,157.04 7,868,306.13 贵州省 4,637,207.20 1,261,196.25 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 35 四川省 1,421,865.10 231,187.61 山东省 713,638.50 -1,630,904.63 2）占比 10%以上的产品、行业或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 软件和信息服务 188,502,752.23 98,345,898.12 47.83% 12.57% 19.00% -2.82% 分产品 教育信息服务运营 137,983,327.51 75,595,738.47 45.21% 25.56% 17.59% 3.71% 教育信息服务平台 50,519,424.72 22,750,159.65 54.97% -12.23% 23.94% -13.14% 分地区 广东省 112,393,174.51 57,164,698.20 49.14% 14.27% 12.49% 0.80% 浙江省 20,051,109.81 7,522,012.83 62.49% 10.29% 7.77% 0.88% 3）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营 业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）资产、负债状况分析 1）资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 203,246,231.54 51.37% 124,594,298.69 52.21% -0.84% 应收账款 61,053,174.48 15.43% 43,444,391.75 18.20% -2.77% 存货 2,116,112.00 0.53% 1,898,198.53 0.80% -0.27% 固定资产 7,150,660.27 1.81% 5,409,659.42 2.27% -0.46% 在建工程 2,742,112.31 0.69% 927,629.54 0.39% 0.30% （4）公司竞争能力重大变化分析 □ 适用 √ 不适用 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 36 （5）投资状况分析 1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 112,513,900.00 15,000,000.00 650.09% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占 被投资公司 权益比例 资金来源 合作方 本期投资盈亏 （元） 是否涉诉 北京彩云动力 教育科技有限 公司 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务、技术推广；计算机技术培训；软件开 发；计算机系统服务；销售机械设备、计 算机、软件及辅助设备；设计、制作、代 理、发布广告；机械设备租赁（不含汽车 租赁）；租赁计算机、通讯设备；文化用 品租赁；教育咨询；经济贸易咨询；投资 咨询、投资管理；数据处理；基础软件服 务、应用软件服务。（未取得行政许可的 项目除外） 100% 自有资金和 募集资金 无 -2,594,340.86 否 广东环球汉源 网络科技有限 公司 电子、通信与自动控制技术研究、开发； 软件服务；计算机技术开发、技术服务； 教育咨询服务；科技信息咨询服务；信息 系统集成服务；贸易咨询服务；数字内容 服务；投资咨询服务；电脑打字、录入、 校对、打印服务；商品信息咨询服务；投 资管理服务；广告业；数据处理和存储服 务；软件开发；集成电路设计；信息技术 咨询服务；数字动漫制作；网络技术的研 究、开发；企业管理咨询服务；游戏设计 制作。 100% 自有资金和 募集资金 无 -88,796.26 否 全通支付网络 科技有限公司 电子商务、电子支付、支付结算和清算系 统的技术开发；计算机技术服务，计算机 软、硬件的设计、技术开发及销售；数据 库及计算机网络服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动。） 100.00% 自有资金 无 -16,619.46 否 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 37 全通教育基础 设施投资管理 有限公司 专业承包。投资管理；项目投资；投资咨 询；企业管理咨询；基础软件服务；应用 软件服务；技术推广、技术开发、技术转 让。领取本执照后，应到市住建委取得行 政许可。 100.00% 自有资金 无 -36,429.49 否 说明： 公司于 2014 年 8 月 7 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议 案》，同意公司以自有资金人民币 1 亿元出资设立全资子公司全通教育基础设施投资管理有限公司，该 公司于 2014 年 8 月 18 日完成工商注册登记手续；公司于 2014 年 10 月 23 日召开第二届董事会第十次会 议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金人民币 1 亿元出资设立全资 子公司全通支付网络科技有限公司，该公司于 2014 年 11 月 12 日完成工商注册登记手续。 截止报告期末，公司尚未对全通教育基础设施投资管理有限公司、全通支付网络科技有限公司 2 家全 资子公司进行注资。 2）募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 1.募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 11,964.26 报告期投入募集资金总额 2,774.11 已累计投入募集资金总额 2,774.11 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可[2013]1649 号”文《关于核准广东全通教育股 份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于 2014 年 1 月 13 日首次向社会公众公开发行人民币普 通股（A 股）股票4,800,000.00股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币30.31 元，募集资金总额为人民币145,488,000.00 元，扣除保荐承销费用和其他发行费用外，实际募集资金净额为人民币 119,642,554.80 元。以上募集资金已由广东正中 珠江会计师事务所(特殊普通合伙)于 2014 年 1 月 16 日出具“广会验字【2014】G14000980018 号”《验资报告》验证确认。 截止 2014 年 12 月 31 日，公司已累计投入募集资金 27,741,085.10 元，扣除手续费后累计利息收入净额 1,041,602.05 元，剩余募集资金余额（含利息收入）为 92,943,071.75 元，与募集资金专户中的期末资金余额一致。 2.募集资金承诺项目情况 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 38 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投资 总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 家校互动业务拓展 及深度运营 否 7,799.61 7,799.61 2,539.81 2,539.81 32.56% 2016 年 01 月 20 日 -259.43 -259.43 否 全网多维家校互动 教育服务平台研发 与运营 否 4,194.96 4,194.96 234.3 234.3 5.59% 2016 年 01 月 20 日 -8.88 -8.88 否 承诺投资项目小计 -- 11,994.57 11,994.57 2,774.11 2,774.11 -- -- -268.31 -268.31 -- -- 合计 -- 11,994.57 11,994.57 2,774.11 2,774.11 -- -- -268.31 -268.31 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 不适用 项目可行性发生重 大变化的情况说明 报告期内不适用。 备注：2015 年 3 月 23 日第二届董事会第十三次(临时)会议和 2015 年 4 月 8 日 2015 年第一次临时股东大会审议 通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，鉴于公司战略布局的进化和家校互动平台的系统性能已经能 够满足当前业务发展需求，为了使剩余募集资金能够产生最大效益，公司决定终止“全网多维家校互动教育服务 平台研发及运营项目”，并将结余募投资金（含利息收入）用于收购与公司主营业务相关的河北皇典电子商务有 限公司股权及并对其增资。其中，该募投项目由全通教育实施部分的剩余募集资金 1,889.31 万元将用于支付股 权转让价款，不足部分以公司自筹资金补充；由全通教育全资子公司广东环球汉源网络科技有限公司实施部分的 剩余募集资金 1,981.57 万元永久性补充流动资金，用于智慧教育云平台的研发与建设，作业平台应用开发与推 广等。 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 报告期内发生 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 39 公司于2014年4月8日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第三次会议，于2014年5月9日召开2013年度股 东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体暨向全资子公司增资的议案》，同意公司将两个 募集资金投资项目之建设投资及预留资金部分分别交由公司全资子公司广东环球汉源网络科技有限公司、北京彩 云动力教育科技有限公司实施，并使用对应募投项目专项账户的2,326.96 万元、6,424.43万元分别向环球汉源 和彩云动力增资，用于该募投项目的建设投资。公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该议案发表 了保荐意见。2014年7月17日，公司及两家全资子公司、专户银行以及保荐机构签署《募集资金三方监管协议》。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2014 年 7 月 5 日，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换 预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，保荐机构发表了同意的核查 意见，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于广东全通教育股份有限公司以自筹资金预先投 入募集资金投资项目的鉴证报告》（广会专字[2014]G14000980085 号）。2014 年 7 月 23 日，公司完成以募集资 金人民币 729.74 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 729.74 万元。其中：硬件设备等固定资产投入 50.46 万元，新增人员及研发等流动资金投入 679.28 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 截至 2014 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户中，存储金额为 92,943,071.75 元。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 不适用 3.募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 3）非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 4）持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 5）持有金融企业股权情况 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 40 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 6）买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 7）以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 （6）主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京彩云动 力教育科技 有限公司 子公司 软件和信息 服务 互联网教育 增值服务 79,244,300 78,831,461.17 76,584,924.67 11,816,903.13 -3,460,171.89 -2,594,340.86 广东环球汉 源网络科技 有限公司 子公司 软件和信息 服务 智慧教育平 台 33,269,600 39,644,324.16 33,180,803.74 7,019,802.83 -118,395.49 -88,796.26 全通支付网 络科技有限 公司 子公司 软件开发 电子商务、 电子支付 100,000,000 54,980.54 -16,619.46 0.00 -22,159.28 -16,619.46 全通教育基 础设施投资 管理有限公 司 子公司 投资与资产 管理 投资管理 100,000,000 128,370.51 -36,429.49 0.00 -48,572.66 -36,429.49 主要子公司、参股公司情况说明：无 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 全通支付网络科技有限公司 为完善公司战略布局需要 投资设立 为报告期内新设立，正在申请 《支付业务许可证》，尚未产 生营业收入。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 41 全通教育基础设施投资管理 有限公司 为完善公司战略布局需要 投资设立 为报告期内新设立，暂未产生 营业收入。 （7）公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司未来发展的展望 （一）行业发展前景 1、技术发展日新月异，教育与互联网的融合日益加快，在线教育需求快速增长。 互联网、移动互联网的兴起，正在改变着众多的传统产业。在线教育突破了传统教育模式的距离、内 容、频次、时间、速度等多方面的瓶颈，使学生与老师之间的距离缩短，沟通效率提升，让师资资源能在 更广范围内被使用，真正达到学生自主安排学习时间、自主安排学习内容、初步达到个性化学习的目的。 根据艾瑞咨询的数据，2013 年我国在线教育市场规模达到 839.7 亿，同比增长速度为 19.9%；在线教 育用户规模为 6,720 万人，同比增长 13.8%。预计到 2017，在线教育的市场规模将达到 1,733.9 亿，在线 教育用户规模将达到 1.27 亿人。腾讯课堂发布了《2014 年 K12 教育市场分析报告》，报告显示，2014 年 底 K12 教育市场规模已经达到 2,549 亿，其中在线教育占据了 18%的市场份额，人均消费达到了 3,043 元。 2、“互联网+教育”战略将掀起在线教育发展的新浪潮。 2015年3月，全国两会期间李克强总理作政府工作报告时，提出国家要制定“互联网+”战略。“互联 网+” 简单地理解，是以互联网平台为基础，利用信息通信技术与各行业进行跨界融合。“互联网+教育”， 是移动互联网、云计算、大数据、物联网等与教育的结合，是未来在线教育的2.0版本。“互联网+教育” 将为教育工作者、学习者带来全新的体验模式，它将借助大数据分析和人工智能技术更个性化、随时随地 因才施教。目前教育投入占我国公共财政支出的最大份额，教育成为名副其实的最大民生。以互联网改造 教育，将创造出世界上最大的现代服务市场。 3、教育服务行业整合加速，市场集中度不断提高。 2015 年 3 月，国家教育部下发《全国教育信息化工作专项督导报告》，报告中提到“各地在加大投入 力度的同时，积极吸引社会团体、企业支持参与教育信息化建设，以“政府主导，多方参与”的多元化投 入格局初步形成。多数省份安排教育信息化专项经费，弥补经费缺口。大部分省份将教育信息化基础设施 建设纳入“全面改薄”计划，给予优先保障„„”。中国多个省份以政府主导、多方参与、共建共享教育 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 42 信息化的良性发展格局初步形成。 近年来，由于教育新政出台和资本大量涌入，在线教育板块备受关注，行业并购整合日趋增多。根据 统计，2013 年全球在线教育领域风险投资金额达 9.7 亿美元以上，完成交易数量超过 200 起，2014 年中 国在线教育发展迅猛，风险投资与并购持续发力，数量和金额均远超 2013 年。通过并购，行业整合加速， 市场集中度将不断提高。同时，在移动互联网浪潮下，移动端的入口多元化导致移动互联网企业较为分散， 互联网教育细分市场领域尚未出现垄断地位的企业，巨大的市场空间给公司带来跨越式发展的机遇。 （二）公司发展战略 2015年，基于公司立志成为全国最值得信赖的互联网教育平台的发展愿景，我们提出“全通智慧教 育生态圈”的发展战略，通过全课网和O2O本地服务，为用户提供一站式、个性化的教育产品和应用。公 司将持续专注于K12领域，围绕真实社交关系的教师、学生、家长用户，连接校园和家庭，实现智慧教育、 泛在学习、亲子共成长。 （三）2015年主要经营计划 1、强化入口能力，持续获取用户流量 2014 年全课网发展模式初具雏形，2015 年发展全面提速。计划本年内覆盖 100 个城市，服务 5000 所 学校，20 万教师，500 万学生用户，扩大市场份额，形成竞争优势。 2、持续丰富产品矩阵，提高用户粘性，提升ARPU值 2015年全课网各项应用服务已形成免费到高ARPU值的完整产品体系，进入规模化推广阶段。计划达到 亿元级收入规模。 3、持续外延资本并购，整合教育产业链 公司将借助资本市场的产业整合优势，坚持以协同效应为核心的并购策略，根据公司战略规划和地域 版图进行深度布局，实施战略卡位明确、协同效应明显的外延扩张模式。公司将以全球眼光进行境内和境 外的投资布局，选择具有独特业务优势和竞争实力，并能够和公司现有业务产生协同效应的标的公司，充 分发挥协同效应，不断增强公司的综合竞争力。 4、以人为本，通过内部合伙人制，释放团队潜能 2015年在公司构建的教育生态系统下，基于全国业务版图的扩张和新项目的爆发，人才建设成为公司 2015年的首要工作。公司提出了与外部人才机构深入合作引入人才和内部人才快速开发导出人才的构想， 推行“内部合伙人制”，形成竞争性的选人用人机制，构建人才建设长效激励机制。公司通过多种方式推 进内部员工学习热潮，邀请圈内各领域专家在全通教育内部开展创新论坛及分享会，如产品经理训练营、 将才训练营、朝阳计划、雏雁计划等，让内部人才快速提升管理能力和业务技能，适应和满足公司快速发 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 43 展的需求。公司将在2015年全面推行“荣誉积分制”，完善员工岗位评估和业绩评价体系，建立以科学的 绩效考核为基础、充分体现岗位价值和贡献的薪酬体系，对在业务营销、运行维护、安全控制、服务工作 等考核方面成绩卓越、贡献突出的员工，给予荣誉积分奖励，真正调动员工的工作积极性，提高员工的工 作效能，增强员工业务发展和实现个人价值的内在动力，并以此带动和激发全体员工的工作热情。 5、运营众创空间，聚集产业资源 公司将构建教育服务生态圈，积累海量用户，记录真实教学数据，利用大数据和云计算技术，进行互 联网化的 O2O 运营。作为一个生态圈，除了自身运营外，还要吸引产业上的相关方进来，将平台内容和数 据开放，促进合作伙伴为生态圈中的用户提供服务。公司在 2015 年将在中山打造智慧教育集聚区，设立 智慧教育孵化中心并设立集聚区产业投资基金，聚集产业优秀人才。通过孵化中心获取优质教育产品，实 现公司内生增长与外延扩张。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 44 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 国家财政部于2014年1月26日起对会计准则进行大规模修订，陆续发布了《企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》七项具体会计 准则。根据财政部的规定，公司自2014年7月1日起执行上述七项新会计准则，本次会计政策变更对本公司 财务报表无影响。 同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》， 要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。公司在编制2014年年 度财务报告时开始执行金融工具列报准则，本次会计政策变更对本公司财务报表无影响。 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明 确清晰，相关的决策程序和机制完备。在历年的分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有 的作用，公司也听取了中小股东的意见和诉求，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审 议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 经2014年5月9日召开的2013年度股东大会审议批准，公司2013年度的利润分配方案为：以2014年1月 21日公司总股本64,800,000股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1.25元（含税）,共 计分配现金股利8,100,000元（含税），剩余未分配利润89,010,944.31元结转到以后年度。同时进行资本 公积金转增股本，以公司总股本64,800,000股为基数向全体股东每10股转增5股,共计转增32,400,000股， 转增后公司总股本将增加至97,200,000股。公司已于2014年5月14日发布了《2013年度权益分派实施公告》， 本次权益分派股权登记日为2014年5月19日，除权除息日为2014年5月20日，截止本报告期末，该利润分配 方案已实施完毕。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 45 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.67 每 10 股转增数（股） 12 分配预案的股本基数（股） 97,200,000 现金分红总额（元）（含税） 6,512,400.00 可分配利润（元） 129,126,963.93 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2014 年度母公司度实现净利润 47,613,561.88 元，合并 财务报表公司净利润为 44,877,375.81 元。依据《公司法》、《公司章程》的规定，按 2014 年度母公司实现净利润的 10% 提取法定盈余公积金 4,761,356.19 元，余下未分配利润 40,116,019.62 元，累计可供分配利润为 129,126,963.93 元。公 司年末资本公积金余额为 125,051,902.78 元。 按照《公司股东分红回报规划<2012-2016 年>》的要求，在保证公司健康持续发展的情况下，公司 2014 年度利润分配 预案为：以截至 2014 年 12 月 31 日公司股本总数 97,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.67 元人民币 （含税），合计派发现金股利 6,512,400.00 元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，合计转增股份 116,640,000 股，转增股份后公司总股本将增加至 213,840,000 股。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 1、2014年度利润分配预案：以截至2014年12月31日公司股本总数97,200,000股为基数，向全体股东 每10股派发现金股利0.67元人民币（含税），合计派发现金股利6,512,400.00元，剩余未分配利润结转以 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 46 后年度分配；同时以资本公积金向全体股东每10股转增12股，合计转增股份116,640,000股，转增股份后 公司总股本将增加至213,840,000股。本议案待提交公司2014年度股东大会审议通过后实施。 2、2013年度利润分配方案：以2014年1月21日公司总股本64,800,000股为基数，向全体股东以未分配 利润每10股派发现金股利1.25元（含税）,共计分配现金股利8,100,000元（含税）；同时进行资本公积金 转增股本，以公司总股本64,800,000股为基数向全体股东每10股转增5股,共计转增32,400,000股，转增后 公司总股本为97,200,000股。 3、2012年度利润分配方案：以2012年末公司总股本60,000,000股为基数，向全体股东每10股派送2元 （含税）现金股利，合计派发12,000,000.00元。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市 公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 2014 年 6,512,400.00 44,877,375.81 14.51% 2013 年 8,100,000.00 41,992,106.26 19.29% 2012 年 12,000,000.00 43,705,164.59 27.46% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 （一）内幕信息知情人管理制度的建设情况 为加强公司内幕信息管理，保护投资者合法权益，进一步加强定期报告及重大事项在编制、审议和披 露期间的外部信息使用人的管理，根据《上市公司信息披露管理办法》等规章，公司制定了《内幕信息知 情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《特定对象来访接待管理制度》，并经 2014年4月8日第二届董事会第五次会议审议通过。内幕信息知情人管理制度的建立和执行，维护了信息披 露公平原则，进一步规范公司信息披露行为，有效防范公司内幕信息知情人进行内幕交易，保障公司规范 运作，进一步完善公司内部控制制度，维护了公司及股东利益。 （二）内幕信息知情人管理制度的执行情况 1、定期报告披露期间的信息保密工作 报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度，严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间，对于未 公开信息，公司董秘办都会严格控制知情人范围。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 47 2、投资者调研期间的信息保密工作 在定期报告及重大事项披露期间，公司避免接待投资者的调研，努力做好定期报告及重大事项披露期 间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时，公司董秘办负责履行相关的信息保密工作程序。 3、其他重大事件的信息保密工作 在其他重大事项未披露前，公司及相关信息披露义务人采取保密措施，签订相关保密协议，以保证重 大事件的信息处于可控范围。 （三）报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况 报告期内公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》相关规定，做好公司定期报告及重大事项在 商议筹划、论证咨询、合同订立等阶段及信息报告、传递、编制、决议、披露等各各环节的登记及审核管 理，不存在内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的情况；公司及相关人员不存在因内幕信息知情 人登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2014 年 08 月 08 日 中山市东区中山四 路 88 号尚峰金融 商务中心 5 座 18 层 实地调研 机构 华商基金管理有限公司、广发基金 管理有限公司、申银万国证券股份 有限公司、诺安基金管理有限公司、 上海鼎锋资产管理有限公司、上海 鑫富越资产管理有限公司、湖南源 乘投资管理有限公司、上海湘禾投 资有限公司、万家基金管理有限公 司、博时基金管理有限公司、华宝 兴业基金管理有限公司、广发证券 股份有限公司、中山证券有限责任 公司、广东惠正投资管理有限公司、 广东中楷投资股份有限公司 谈论的主要内容包括： ①公司经营情况、发展 战略；②行业现状及发 展状况。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 48 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况（注 2） 对公司经营 的影响（注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形 披露日期 （注 5） 披露索引 原股东 北京继教 网技术有 限公司 105,000 截止报告期末，公 司处于停牌阶段， 正在对标的资产进 行尽职调查、审计、 评估等工作，论证 和完善重组方案。 报告期内对 公司经营无 影响 报告期内 对公司损 益无影响 否 2015 年 01 月 28 日 巨潮资讯网 （2015-005）第 二届董事会第 十二次会议决 议公告、发行股 份及支付现金 购买资产并募 集配套资金暨 关联交易预案 原股东 西安习悦 信息技术 有限公司 8,000 截止报告期末，公 司处于停牌阶段， 正在对标的资产进 行尽职调查、审计、 评估等工作，论证 和完善重组方案。 报告期内对 公司经营无 影响 报告期内 对公司损 益无影响 否 2015 年 01 月 28 日 巨潮资讯网 （2015-005）第 二届董事会第 十二次会议决 议公告、发行股 份及支付现金 购买资产并募 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 49 集配套资金暨 关联交易预案 收购资产情况说明 公司于2014年9月22日发布了《关于重大事项停牌公告》，于2014年9月27日发布了《关于筹划发行股 份购买资产事项的停牌公告》，于2014年10月27日发布了《关于公司发行股份购买资产事项延期复牌公告》， 于2014年11月26日、2014年12月26日发布了《关于公司发行股份购买资产事项进展暨延期复牌公告》，期 间按照相关法规每周发布一次发行股份购买资产事项的进展情况。截止报告期末，公司仍在停牌阶段。 公司于 2015 年 1 月 26 日召开第二届董事会第十二次会议审议通过了了《关于<公司发行股份及支付现 金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》等相关议案，同意公司以发行股份及支付现金方式 购买北京继教网技术有限公司100%股权，交易总价暂定为105,000万元；以发行股份及支付现金的方式购 买西安习悦信息技术有限公司100%股权，交易总价暂定为8,000万元。待审计、评估完成后再次召开董事 会审议报告书（草案）。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内新增合并公司如下： 公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 本期净利润 全通支付网络科技有限 公司 2014.11-2014.12 2014年11月投资成立 -16,619.46 -16,619.46 全通教育基础设施投资 管理有限公司 2014.8-2014.12 2014年8月投资成立 -36,429.49 -36,429.49 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响 □ 适用 √ 不适用 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 50 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司租赁资产总支出共计532.61万元，包括租赁办公场所、机房、仓库、员工食堂等用途。 广东全通教育股份有限公司主要租赁房产情况如下： 序号 出租方 租赁地址 面积 (平方米) 租金 （元/年） 用途 租赁期限 1 中山市东区物业经营 管理有限公司 中山市东区中山四路88 号尚峰金融商务中心5座 18层之一 621.02 491,847.6 办公场所 2013.11.1-2016.2.29 2 中山市东区库充股份 合作经济联合社 中山市库充大街一号综 合商业楼第三层 778 140,040 办公场所 2014.5.1-2016.4.30 3 中山市东区库充股份 合作经济联合社 中山市库充大街一号综 合商业楼第四层 778 140,040 办公场所 2014.5.1-2016.4.30 4 中山市东区库充股份 合作经济联合社 中山市库充大街一号综 合商业楼第五层 778 140,040 办公场所 2014.5.1-2016.4.30 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 51 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名称 关联 关系 是否关 联交易 产品 类型 委托理 财金额 起始日期 终止日期 报酬 确定 方式 本期实际 收回本金 金额 是否经 过规定 程序 计提减值 准备金额 （如有） 预计 收益 报告期 实际损 益金额 中国建设银 行股份有限 公司中山库 充支行 否 否 保本浮 动收益 型 6,000 2014 年 02 月 28 日 2014 年 03 月 31 日 6,000 是 0 27.01 27.01 交通银行股 份有限公司 中山南新支 行 否 否 保本保 收益型 6,000 2014 年 04 月 01 日 2014 年 05 月 04 日 6,000 是 0 30.92 30.92 中国建设银 行股份有限 公司中山库 充支行 否 否 保本浮 动收益 型 6,000 2014 年 05 月 08 日 2014 年 06 月 10 日 6,000 是 0 24.14 24.14 中国工商银 行股份有限 公司中山银 苑支行 否 否 保本浮 动收益 型 6,000 2014 年 06 月 11 日 2014 年 07 月 14 日 6,000 是 0 27.12 27.12 中国工商银 行股份有限 公司中山银 苑支行 否 否 保本浮 动收益 型 2,500 2014 年 07 月 16 日 2014 年 08 月 25 日 2,500 是 0 12.33 12.33 中国工商银 行股份有限 公司中山银 苑支行 否 否 保本浮 动收益 型 6,000 2014 年 08 月 29 日 2014 年 12 月 12 日 6,000 是 0 70.16 70.16 合计 32,500 -- -- -- 32,500 -- 0 191.68 191.68 委托理财资金来源 暂时闲置的自有资金 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 52 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 审议委托理财的董事会决议披露日期（如 有) 2014 年 02 月 23 日 委托理财情况及未来计划说明 1、报告期内情况说明：2014 年 2 月 23 日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关 于使用自有闲置资金进行投资理财的议案》，董事会同意公司使用额度不超过人民币 6,000 万元的闲置自有资金购买短期低风险银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚 动使用。 决议有效期为自公司董事会审议通过之日起一年内。 2、未来计划说明：2015 年 3 月 23 日公司召开第二届董事会第十三次（临时）会议， 审议通过了《关于使用暂时闲置的自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及下属 子公司使用最高额度不超过 6,000 万元自有资金进行现金管理。在上述额度内，资金 可以滚动使用，投资期限自董事会审议通过之日起十二个月内有效。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 五、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 收购报告书或权益变动报告书 中所作承诺 资产重组时所作承诺 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 53 首次公开发行或再融资时所作 承诺 陈炽昌；林小雅； 中山市优教投资 管理有限公司 自公司股票上市之日起三十六个月 之内，不转让或者委托他人管理本 人直接或者间接持有的公司股份， 也不由公司回购该部分股份。 2013 年 12 月 19 日 截止到 2017 年 1 月 20 日 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 广东中小企业股 权投资基金有限 公司；北京中泽嘉 盟投资中心（有限 合伙） 自公司就其增资入股变更工商登记 之日起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其直接或者间接持有 的公司股份，也不由公司回购该部 分股份。自公司股票上市之日起十 二个月内，不转让或者委托他人管 理本公司直接或者间接持有的公司 股份，也不由公司回购其直接或者 间接持有的公司股份；且自公司股 票上市之日起二十四个月内，转让 的上述股份不超过其直接或者间接 持有的公司股份总额的 50%；自持股 限售期结束日起二十四个月内减持 的，减持比例最高可至其持有的股 份总额的 100%。 2013 年 12 月 19 日 截止到 2016 年 1 月 20 日 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 万坚军；汪凌；周 卫；王海芳；肖杰 自公司股票上市之日起十二个月 内，不转让或者委托他人管理本人 直接或者间接持有的公司股份，也 不由公司回购该部分股份。 2013 年 12 月 19 日 截止到 2015 年 1 月 20 日 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 全国社会保障基 金理事会转持三 户 根据《境内证券市场转持部分国有 股充实全国社会保障基金实施办 法》（财企【2009】94 号）的有关 规定，公司首发上市时，公司国有 股东广东中小企业股权投资基金有 限公司将其持有公司的 1,418,400 股划转给全国社会保障基金理事会 转持三户持有。经过公司 2013 年度 权益分派，全国社会保障基金理事 会转持三户持有公司股份数为 2,127,600 股。全国社会保障基金 理事会转持三户将承继广东中小企 业股权投资基金有限公司向公司承 诺的禁售期义务，即自公司股票上 市之日起十二个月内，不转让或者 委托他人管理本人直接或者间接持 有的公司股份，也不由公司回购该 部分股份；且自公司股票上市之日 起二十四个月内，转让的上述股份 不超过其直接或者间接持有的公司 2013 年 12 月 19 日 截止到 2016 年 1 月 20 日 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 54 股份总额的 50%；自持股限售期结束 日起二十四个月内减持的，减持比 例最高可至其持有的股份总额的 100%。 广东全通教育股 份有限公司；陈炽 昌；林小雅 若公司招股说明书有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，对判断发 行人是否符合法律规定的发行条件 构成重大、实质影响的，将依法回 购首次公开发行的全部新股，且控 股股东、实际控制人将购回已转让 的原限售股份。 2013 年 12 月 19 日 长期有效 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 广东全通教育股 份有限公司 1、公司在足额预留法定公积金、盈 余公积金以后，每年向股东现金分 配股利不低于当年实现的可供分配 利润的 15%。在确保足额现金股利分 配的前提下，公司可以另行增加股 票股利分配和公积金转增。公司在 每个会计年度结束后，由公司董事 会提出分红议案，并交付股东大会 通过网络投票的形式进行表决。公 司接受所有股东、独立董事、监事 和公众投资者对公司分红的建议和 监督。2、公司至少每五年重新审阅 一次《股东分红回报规划》，根据 股东（特别是公众投资者）、独立 董事和外部监事的意见对公司正在 实施的股利分配政策作出适当且必 要的修改，确定该时段的股东回报 计划。但公司保证调整后的股东回 报计划不违反以下原则：即公司应 当采取现金方式分配股利，以现金 方式分配的利润不少于当年实现的 可分配利润的 15%。 2012 年 01 月 01 日 截止到 2016 年 12 月 31 日 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 陈炽昌；林小雅； 中山市优教投资 管理有限公司；北 京中泽嘉盟投资 中心（有限合伙）； 广东中小企业股 权投资基金有限 公司 1、本人（本公司）及本人（本公司） 控制的公司将不会直接或间接以任 何方式（包括但不限于独资、合资、 合作和联营）参与或进行任何与全 通教育构成竞争或可能构成竞争的 产品生产或类似业务。2、本人（本 公司）及将来成立之本人（本公司） 控制的公司将不会直接或间接以任 何方式（包括但不限于独资、合资、 合作和联营）参与或进行与全通教 2013 年 12 月 19 日 长期有效 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 55 育构成竞争或可能构成竞争的产品 生产或类似业务。3、本人（本公司） 及本人（本公司）控制的公司从任 何第三者获得的任何商业机会与全 通教育之业务构成或可能构成实质 性竞争的，本人（本公司）将立即 通知全通教育，并尽力将该等商业 机会让与全通教育。4、本人（本公 司）及本人（本公司）控制的公司 将不向其业务与全通教育之业务构 成竞争的其他公司、企业、组织或 个人提供技术信息、工艺流程、销 售渠道等商业秘密。5、如上述承诺 被证明为不真实或未被遵守，本人 （本公司）将向全通教育赔偿一切 直接和间接损失。 陈炽昌；林小雅； 中山市优教投资 管理有限公司；北 京中泽嘉盟投资 中心（有限合伙）； 广东中小企业股 权投资基金有限 公司 为了进一步规范关联交易，公司实 际控制人及公开发行前持股 5%以上 的股东承诺：1、本人（本公司）现 在和将来均不利用自身作为公司实 际控制人/主要股东之地位及控制 性影响谋求公司在业务合作等方面 给予本人（本公司）或本人（本公 司）控制的其他公司优于市场第三 方的权利；2、本人（本公司）现在 和将来均不利用自身作为公司实际 控制人/主要股东之地位及控制性 影响谋求本人（本公司）或本人（本 公司）控制的其他公司与公司达成 交易的优先权利；3、本人（本公司） 或本人（本公司）控制的其他公司 现在和将来均不以低于市场价格的 条件与公司进行交易，亦不利用该 类交易从事任何损害贵公司利益的 行为；4、本人（本公司）现在和将 来在公司审议涉及本人（本公司） 或本人（本公司）控制的其他公司 的关联交易时均切实遵守法律法规 和公司章程对关联交易回避制度的 规定。 2013 年 12 月 19 日 长期有效 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 陈炽昌;林小雅 为了更好的规范公司治理，切实保 护中小投资者权益，认真履行作为 上市公司控股股东应尽的义务，公 司实际控制人陈炽昌、林小雅郑重 2013 年 12 月 19 日 长期有效 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 56 承诺：本人不利用全通教育的控股 股东及实际控制人地位直接或通过 本人控制的其他企业以借款、代偿 债务、代垫款项或者其他方式占用 全通教育资金。若因全通教育与本 人控制的其他企业之间的正常资金 往来致使全通教育遭受任何责任或 处罚，或因此给全通教育造成任何 损失的，均由本人予以赔偿。 诺的情况。 陈炽昌;林小雅; 孙力;覃海宇;万 坚军;汪凌;周卫； 孙光庆 控股股东、实际控制人、董事（不 包括独立董事）及高级管理人员增 持股份的承诺：（1）当出现上述股 价稳定措施启动条件，且满足以下 条件时，相关方应当以自有或自筹 资金，增持公司股份，以稳定公司 股价。增持方式包括但不限于集中 竞价和大宗交易等证券监管机构、 自律机构及深圳交易所等有权部门 允许的方式。①增持股票的时间符 合相关法律法规、规范性文件及证 券交易所的监管规则的规定；②增 持股票的数量不会导致公司的股权 分布不符合上市条件；③增持股票 符合相关法律、法规、规章、规范 性文件及证券交易所的相关规定。 控股股东、实际控制人、董事和高 级管理人员在规定的实施期限内增 持股票将导致违反上述任何一项条 件的，则控股股东、实际控制人、 董事和高级管理人员在该等期限内 不负有增持公司股票以稳定公司股 价的义务。（2）相关方应当在上述 各项条件满足之日起 5 个交易日内， 启动有关增持事宜，并将其增持公 司股票的具体计划书面通知公司， 由公司在其增持前 3 个交易日内进 行公告。公告应披露拟增持的数量 范围、价格区间、完成时效等信息。 相关方可以直接执行有关增持事 宜，也可以通过其一致行动人执行 有关增持事宜。（3）在公司上市之 日起三年内触发启动股价稳定措施 的具体条件时，为稳定股价采取的 每轮措施中，公司控股股东、实际 2013 年 12 月 19 日 截止到 2017 年 1 月 20 日 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 57 控制人承诺合计增持的股份不少于 公司股份总数的 1.5%，且合计增持 股份总金额不超过 600 万元；公司 除实际控制人之外的其他董事、高 级管理人员承诺合计增持的股份不 少于公司股份总数的 1%，且合计增 持的股份总金额不超过 400 万元。 （注：本段中，“每轮”是指出现 本预案规定的稳定股价措施启动情 形时，为稳定股价而在规定的实施 期限内增持股票行为，包括在该等 实施期限内单次增持或多次累计增 持。）（4）应采取稳定股价措施的 董事、高级管理人员既包括在公司 上市时任职的董事、高级管理人员， 也包括公司上市后三年内新任职董 事、高级管理人员。（5）公司控股 股东、实际控制人及董事和高级管 理人员增持公司股票后，自增持股 票之日起六个月内不转让其所持有 的公司股票，包括其增持前持有的 公司股票。 广东全通教育股 份有限公司 （1） 当满足股价稳定措施启动条 件，且满足以下条件时，公司董事 会及股东大会将会综合考虑公司经 营发展实际情况、公司所处行业情 况、公司股价的二级市场表现情况、 公司现金流量状况、社会资金成本 和外部融资环境等因素，在 5 个交 易日内，审议是否回购公司股份的 议案，如决定回购公司股份的，则 一并审议回购数量、回购期限、回 购价格等具体事项。①公司股票上 市已满一年、不会导致公司的股权 分布不符合上市条件及满足相关法 律法规、规范性文件及证券交易所 的监管规则关于公司股票回购的其 他条件；②回购股票符合相关法律、 法规、规章、规范性文件及证券交 易所的相关规定。如公司在规定的 实施期限内回购股票将导致违反上 款任何一项条件的，则公司在该期 限内不负有启动回购股票程序的义 务。（2）公司回购股份预案由董事 2013 年 12 月 19 日 截止到 2017 年 1 月 20 日 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 58 会提出，但需事先征求独立董事和 监事会的意见，独立董事应对公司 回购股份预案发表独立意见，监事 会应对公司回购股份预案提出审核 意见。公司回购股份预案经二分之 一以上独立董事及监事会审核同 意，并经董事会审议通过后提请股 东大会审议。公司回购股份应符合 中国证监会颁布的《上市公司回购 社会公众股份管理办法（试行）》 等相关法律法规及证券交易所相关 文件的规定，并按照该等规定的要 求履行有关回购股份的具体程序， 并及时进行信息披露。（3）股份回 购事宜的期限为自股东大会审议通 过回购股份方案之日起 3 个月内。 （4）回购股份的方式为通过深圳证 券交易所证券交易系统允许的方式 进行，包括但不限于集中竞价和要 约方式等。（5）用于回购的资金总 额将根据公司当时股价情况及公司 资金状况等情况，由股东大会最终 审议确定。用于回购的资金来源为 公司自有资金。具体回购股份的数 量以回购期满时实际回购的股份数 量为准。 陈炽昌;林小雅 如果根据有权部门的要求或决定， 公司需要为员工补缴本承诺函签署 之日前应缴未缴的社会保险金或住 房公积金，或因未足额缴纳需承担 任何罚款或损失，本人将足额补偿 公司因此发生的支出或所受损失。 2013 年 12 月 19 日 长期有效 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 广东全通教育股 份有限公司;陈炽 昌;林小雅;万坚 军;汪凌;周卫;王 海芳;莫剑斌;喻 进;覃海宇;刘杰; 孙力;吴坚强;徐 朝红 若公司招股说明书存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，致使投 资者在证券交易中遭受损失的，将 依法及时赔偿投资者损失。 2013 年 12 月 19 日 长期有效 报告期内承诺人 严格履行承诺，未 发生违反上述承 诺的情况。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一 不适用 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 59 步计划（如有） 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因 做出说明 □ 适用 √ 不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈昭、谭灏 境外会计师事务所名称 不适用 境外会计师事务所报酬（万元） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名 不适用 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 八、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 60 九、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司因筹划重大事项，于2014年9月22日发布了《关于重大事项停牌公告》，公司股票自2014年9 月22日开市起停牌。于2014年9月27日发布了《关于筹划发行股份购买资产事项的停牌公告》，并于2014 年10月27日发布了《关于公司发行股份购买资产事项延期复牌公告》，于2014年11月26日、2014年12月26 日发布了《关于公司发行股份购买资产事项进展暨延期复牌公告》，并且每周发布一次发行股份购买资产 事项的进展情况公告。 公司于2015年1月26日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于<公司发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》等相关议案，公司拟以发行股份及支付现金方式购买 北京继教网技术有限公司100%股权和西安习悦信息技术有限公司100%股权并募集配套资金，公司股票于 2015年1月28日开市起复牌。 2、由于安徽省行政区划调整，且随着经验的积累和业务运营支撑系统的应用，公司渠道服务能力进 一步提升。基于上述，公司将巢湖、宿州分公司的线下服务团队扩充到安徽省合肥、淮北2个分公司，便 于集中化经营管理。公司于2014年12月先后完成了广东全通教育股份有限公司巢湖分公司、广东全通教育 股份有限公司宿州分公司的注销手续，巢湖、宿州分公司的注销，不会对公司业务经营产生不利影响。 公司业务覆盖广州，在当地设有线下服务团队，鉴于广州市场的业务发展态势良好，公司于2014年11 月正式设立广东全通教育股份有限公司广州分公司。分公司的设立，将更有利于推进广州地市的业务发展。 十二、控股子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 61 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 60,000,000 100.00% 0 0 24,250,000 -11,500,000 12,750,000 72,750,000 74.85% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 5,000,000 8.33% 0 0 2,500,000 0 2,500,000 7,500,000 7.72% 3、其他内资持股 55,000,000 91.67% 0 0 21,750,000 -11,500,000 10,250,000 65,250,000 67.13% 其中：境内法人持股 12,633,300 21.06% 0 0 5,565,250 -1,502,800 4,062,450 16,695,750 17.18% 境内自然人持股 42,366,700 70.61% 0 0 16,184,750 -9,997,200 6,187,550 48,554,250 49.95% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 0 0.00% 4,800,000 0 8,150,000 11,500,000 24,450,000 24,450,000 25.15% 1、人民币普通股 0 0.00% 4,800,000 0 8,150,000 11,500,000 24,450,000 24,450,000 25.15% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 60,000,000 0.00% 4,800,000 0 32,400,000 0 37,200,000 97,200,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2013年12月30日，公司首次公开发行不超过 2,000 万股人民币普通股（A股）股票的申请获中国 证券监督管理委员会《关于核准广东全通教育股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证 监许可【2013】1649 号）核准。2014年1月，公司实际公开发行1,630万股人民币普通股（A股），其中首 次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票480万股，发行人股东公开发售股份1,150万股。本次公 司公开发行新股的募集资金净额为 11,964.26 万元，将按计划用于公司的募集资金投资项目。 2014年1月17日，经深圳证券交易所《关于广东全通教育股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 62 的通知》（深证上[2014]27号）同意，本公司首次公开发行的1,630万股人民币普通股股票自2014年1月21 日起在深圳证券交易所创业板上市交易。 2、公司2013年度利润分配预案为：以2014年1月21日公司总股本6,480万股为基数，向全体股东以未 分配利润每10股派发现金股利1.25元（含税）,共计分配现金股利810万元（含税），剩余未分配利润 89,010,944.31元结转到以后年度。同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本6,480万股为基数向全体 股东每10股转增5股,共计转增3,240万股，转增后公司总股本增加至9,720万股。公司2013年度权益分派方 案已经2014年5月9日召开的2013年度股东大会审议通过，并于2014年5月20日实施完毕，公司股份总数从 6,480万股增加至9,720万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2013年12月30日，公司首次公开发行不超过 2,000 万股人民币普通股（A股）股票的申请获中国 证券监督管理委员会《关于核准广东全通教育股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证 监许可【2013】1649 号）核准，2014年1月13日开始发行。经深圳证券交易所《关于广东全通教育股份有 限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2014]27号）同意，本公司首次公开发行的1,630 万股人民币普通股股票自2014年1月21日起在深圳证券交易所创业板上市交易。 2、《2013年度利润分配预案》经由第二届董事会第五次会议和第二届监事会第三次会议审议通过， 并由独立董事发表独立意见，并于2014年5月9日召开的2013年度股东大会审议通过。公司2013年度权益分 派方案已于2014年5月20日实施完毕，切实保证了全体股东的利益。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、2013年12月30日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东全通教育股份有限公司首次公开发 行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2013】1649 号）核准，公司于2014年1月13日开始公开发行 1,630万股人民币普通股（A股），其中首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票480万股，发 行人股东公开发售股份1,150万股。2014年1月17日，公司在中国证券登记结算有限责任公司完成了股权登 记。 2、2014年5月9日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配预案》：以2014年1月21日 公司总股本6,480万股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1.25元（含税）,共计分配现 金股利810万元（含税），剩余未分配利润89,010,944.31元结转到以后年度。同时进行资本公积金转增股 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 63 本，以公司总股本6,480万股为基数向全体股东每10股转增5股,共计转增3,240万股，公司已于2014年5月 20日完成了3,240万股权益分派的股权登记。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 指标 2013 年 1-12 月 按原股本计算 按新股本计算 基本每股收益 0.70 0.47 稀释每股收益 0.70 0.47 指标 2013 年 12 月 31 日 按原股本计算 按新股本计算 归属于公司普通股股东的每股净资产 3.5794 2.3863 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 陈炽昌 20,666,800 0 10,333,400 31,000,200 首次公开发行时 所作承诺 2017 年 1 月 20 日 中山市优教投资管 理有限公司 9,300,000 1,502,800 3,898,600 11,695,800 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 2017 年 1 月 20 日 广东中小企业股权 投资基金有限公司 3,581,600 0 1,790,800 5,372,400 首次公开发行时 所作承诺 2015 年 2 月 10 日 全国社会保障基金 理事会转持三户 1,418,400 0 709,200 2,127,600 首次公开发行时 所作承诺 2015 年 2 月 10 日 北京中泽嘉盟投资 中心（有限合伙） 3,333,300 0 1,666,650 4,999,950 首次公开发行时 所作承诺 2015 年 2 月 10 日 林小雅 2,583,300 0 1,291,650 3,874,950 首次公开发行时 所作承诺 2017 年 1 月 20 日 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 64 肖杰 2,583,300 258,300 1,162,500 3,487,500 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 2015 年 2 月 10 日 王海芳 2,583,300 645,800 968,750 2,906,250 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 2015 年 2 月 10 日 陈文彬 2,583,300 2,583,300 0 0 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 无 丁钧 2,583,300 2,583,300 0 0 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 无 刘慷 2,583,300 2,583,300 0 0 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 无 周卫 2,066,700 413,300 826,700 2,480,100 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 2015 年 2 月 10 日 万坚军 2,066,700 413,300 826,700 2,480,100 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 2015 年 2 月 10 日 汪凌 2,066,700 516,600 775,050 2,325,150 首次公开发行时 所作承诺（本期解 除限售股系老股 东公开发售股份 所致） 2015 年 2 月 10 日 合计 60,000,000 11,500,000 24,250,000 72,750,000 -- -- 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 65 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止 日期 股票类 首次公开发行股票 2014 年 01 月 13 日 30.31 16,300,000 2014 年 01 月 21 日 16,300,000 证券发行情况的说明 2013年12月30日，公司首次公开发行不超过 2,000 万股人民币普通股（A股）股票的申请获得中国证 券监督管理委员会《关于核准广东全通教育股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证 监许可【2013】1649 号）核准。2014年1月，公司实际公开发行1,630万股人民币普通股（A股），其中首 次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票480万股，发行人股东公开发售股份1,150万股。本次公 司公开发行新股的募集资金总额为人民币145,488,000.00 元，扣除保荐承销费用和其他发行费用外，实 际募集资金净额为人民币119,642,554.80元，将按计划用于公司的募集资金投资项目。 2014年1月17日，经深圳证券交易所《关于广东全通教育股份有限公司人民币普通股股票在创业板上 市的通知》（深证上[2014]27号）同意，本公司首次公开发行的1,630万股人民币普通股股票自2014年1月 21日起在深圳证券交易所创业板上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2013年12月30日获得中国证券监督管理委员会下发的《关于核准广东全通教育股份有限公 司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2013】1649 号），并于2014年1月13日采用网 下向投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股（A股）股票 1,630万股（其中发行新股480万股，发行人股东公开发售股份1,150万股），每股发行价格为人民币30.31 元，募集资金总额为人民币145,488,000.00 元，扣除保荐承销费用和其他发行费用后，实际募集资金净 额为人民币119,642,554.80元。上述募集资金到位情况已由广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出 具 “广会验字【2014】G14000980018号”《验资报告》验证。公司股本总额从6,000万股变更为6,480万 股。 2、公司2013年度利润分配预案为：以2014年1月21日公司总股本6,480万股为基数，向全体股东以未 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 66 分配利润每10股派发现金股利1.25元（含税）,共计分配现金股利810万元（含税），剩余未分配利润 89,010,944.31元结转到以后年度。同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本6,480万股为基数向全体 股东每10股转增5股,共计转增3,240万股，转增后公司总股本增加至9,720万股，已经广东正中珠江会计师 事务所(特殊普通合伙)出具广会验字【2014】G14000980073号《验资报告》。 公司2013年度权益分派方案已经2014年5月9日召开的2013年度股东大会审议通过，并于2014年5月20 日实施完毕，公司股份总数从6,480万股增加至9,720万股。该事项未引起公司股东结构的变动、公司资产 和负债结构的变动。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 9,055 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 6,288 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 陈炽昌 境内自然人 31.89% 31,000,200 10,333,400 31,000,200 0 质押 31,000,000 中山市优教投资管 理有限公司 境内自然人 12.03% 11,695,800 2,395,800 11,695,800 0 广东中小企业股权 投资基金有限公司 国有法人 5.53% 5,372,400 372,400 5,372,400 0 北京中泽嘉盟投资 中心（有限合伙） 境内非国有 法人 5.14% 4,999,950 1,666,650 4,999,950 0 林小雅 境内自然人 3.99% 3,874,950 1,291,650 3,874,950 0 质押 3,874,900 肖杰 境内自然人 3.59% 3,487,500 904,200 3,487,500 0 王海芳 境内自然人 2.99% 2,906,250 322,950 2,906,250 0 质押 750,000 周卫 境内自然人 2.55% 2,480,100 413,400 2,480,100 0 质押 580,000 万坚军 境内自然人 2.55% 2,480,100 413,400 2,480,100 0 质押 2,480,100 汪凌 境内自然人 2.39% 2,325,150 258,450 2,325,150 0 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 67 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司控股股东、实际控制人陈炽昌通过 100%控股中山市优教投资管理有限公司而间接持 有公司 12.03%股份，与公司股东、董事林小雅是配偶关系，陈炽昌、林小雅 2 人构成一 致行动人。除此之外，公司未发现上述股东之间存在其他关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国工商银行－易方达价值成 长混合型证券投资基金 2,120,000 人民币普通股 2,120,000 中国建设银行股份有限公司－ 泰达宏利市值优选股票型证券 投资基金 1,492,297 人民币普通股 1,492,297 交通银行－易方达科讯股票型 证券投资基金 1,419,415 人民币普通股 1,419,415 全国社保基金六零一组合 1,251,018 人民币普通股 1,251,018 中国工商银行股份有限公司-广 发聚瑞股票型证券投资基金 678,590 人民币普通股 678,590 招商银行股份有限公司－广发 新经济股票型发起式证券投资 基金 542,937 人民币普通股 542,937 中国工商银行股份有限公司－ 易方达新兴成长灵活配置混合 型证券投资基金 538,256 人民币普通股 538,256 中国农业银行股份有限公司－ 易方达消费行业股票型证券投 资基金 500,000 人民币普通股 500,000 中国银行股份有限公司－广发 聚优灵活配置混合型证券投资 基金 459,450 人民币普通股 459,450 中国工商银行股份有限公司－ 易方达行业领先企业股票型证 券投资基金 433,323 人民币普通股 433,323 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 无 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 68 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈炽昌 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 陈炽昌，男，长期从事计算机、信息化服务领域的工作， 2005 年-2010 年任广 东全通教育信息技术有限公司（公司前身）执行董事，2010 年至今任公司董事 长、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈炽昌、林小雅 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 1、陈炽昌，男，长期从事计算机、信息化服务领域的工作， 2005 年-2010 年 任广东全通教育信息技术有限公司（公司前身）执行董事，2010 年至今任公司 董事长、总经理； 2、林小雅，女， 2010 年至今任中山市优教投资管理有限公司总经理，2010 年至今任公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 69 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 中山市优教投资管理有限 公司 陈炽昌 2010 年 07 月 22 日 55913643-5 360 万元 企业投资管理咨询（不 含创业投资咨询）；投 资教育产业、工业、商 业、农业。 情况说明 广东全通教育股份有限公司控股股东、实际控制人陈炽昌通过 100%控股中山市优教投资管理 有限公司间接持有广东全通教育股份有限公司 12.03%股份。 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数量 （股） 可上市交易时间 新增可上市交易股 份数量（股） 限售条件 陈炽昌 31,000,200 2017 年 01 月 21 日 首发限售 中山市优教投资管理有 限公司 11,695,800 2017 年 01 月 21 日 首发限售 广东中小企业股权投资 基金有限公司 5,372,400 2015 年 02 月 10 日 首发限售 北京中泽嘉盟投资中心 （有限合伙） 4,999,950 2015 年 02 月 10 日 首发限售 林小雅 3,874,950 2017 年 01 月 21 日 首发限售 肖杰 3,487,500 2015 年 02 月 10 日 首发限售 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 70 王海芳 2,906,250 2015 年 02 月 10 日 首发限售 周卫 2,480,100 2015 年 02 月 10 日 首发限售 万坚军 2,480,100 2015 年 02 月 10 日 首发限售 汪凌 2,325,150 2015 年 02 月 10 日 首发限售 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 71 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任职 状态 期初持股数 本期增持股 份数量 本期减持 股份数量 期末持股数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 增减变动 原因 陈炽昌 董事长、总 经理 男 44 现任 20,666,800 10,333,400 0 31,000,200 0 0 0 0 2013 年度利 润分配 万坚军 副董事长、 副总经理 男 39 现任 2,066,700 826,700 413,300 2,480,100 0 0 0 0 老股转让、 2013 年度利 润分配 林小雅 董事 女 43 现任 2,583,300 1,291,650 0 3,874,950 0 0 0 0 2013 年度利 润分配 汪凌 董事、副总 经理 女 34 现任 2,066,700 775,050 516,600 2,325,150 0 0 0 0 老股转让、 2013 年度利 润分配 周卫 董事、副总 经理 男 38 现任 2,066,700 826,700 413,300 2,480,100 0 0 0 0 老股转让、 2013 年度利 润分配 孙力 董事 男 41 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 徐朝红 独立董事 女 47 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 吴坚强 独立董事 男 54 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 刘杰 独立董事 男 54 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 喻进 监事会主席 男 36 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 王海芳 监事 女 38 现任 2,583,300 968,750 645,800 2,906,250 0 0 0 0 老股转让、 2013 年度利 润分配 莫剑斌 监事 男 39 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 覃海宇 财务总监 男 41 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 孙光庆 财务总监 男 29 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 72 合计 -- -- -- -- 32,033,500 15,022,250 1,989,000 45,066,750 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事长、总经理陈炽昌简历： 陈炽昌，男，出生于1971年，中国国籍，无境外居留权，高等专科学历。长期从事计算机、信息化服 务领域的工作，2005年-2010年任全通有限执行董事，2010年至今任公司董事长、总经理。 2、董事 林小雅简历： 林小雅，女，出生于1972年，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2010年至今任优教投资总经理， 2010年至今任公司董事。 3、副董事长、副总经理万坚军简历： 万坚军，男，出生于1976年，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。2006年-2010年任公司首席 执行官、经理， 2010年至今任公司副董事长、副总经理。 4、董事、副总经理汪凌简历： 汪凌，女，出生于1981年，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2007年-2010年任全通有限市场运营 总监、财务总监，2010年至今任公司董事、副总经理，2013年5月起任彩云动力监事。 5、董事、副总经理周卫简历： 周卫，男，出生于1977年，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2010年至今任公司副总经理、董事 会秘书，2011年起任公司董事。2013年11月起任公司环球汉源监事。 6、董事孙力简历： 孙力，男，出生于1974年，中国国籍，无境外居留权，博士。2006年-2010年任广东粤财资产管理有限 公司投资银行部副总经理、粤财控股（北京）有限公司董事，2010年至今现任中银粤财股权投资基金管理 （广东）有限公司总监，2011年起任公司董事。 7、独立董事刘杰简历： 刘杰，男，出生于1961年，中国国籍，无境外居留权，博士，教授，主要从事电信网络管理、移动数 据通信业务和安全、智能卡技术等领域的科研和教学工作。1988年起工作于北京邮电大学，曾任北京邮电 大学电子工程学院院长，现任北京邮电大学科技处处长、校学术委员会常委、北京邮电大学学报编委会副 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 73 主任兼主编、北京北邮资产经营有限公司董事，并担任国家级精品课程主讲教师、北京市精品课课程负责 人。2010年起任公司独立董事。 8、独立董事吴坚强简历： 吴坚强，男，出生于1961年，中国国籍，无境外居留权，博士，教授，博士生导师，主要从事物理电 子学与光电子学专业的科研及教学工作，美国亚利桑那州立大学高级访问学者。1988年起工作于电子科技 大学，历任电子科技大学研究生部副主任，研究生院校学位与学科建设办公室主任等职务，现任电子科技 大学中山学院副院长，四川省第十一届政协委员。2010年起任公司独立董事。 9、独立董事徐朝红简历： 徐朝红，女，出生于1968年，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2000年至今从业于中山市中信会 计师事务所，具有注册会计师、注册资产评估师资格， 2011年起任公司独立董事。 10、监事会主席喻进简历： 喻进，男，出生于1979年，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2007年-2010年任广东全通教育信息 技术有限公司（公司前身）市场经营部经理，2010年至今任公司市场总监、监事会主席。 11、监事莫剑斌简历： 莫剑斌，男，出生于1976年，中国国籍，无境外居留权，本科学历。拥有13年的互联网和电子商务行 业工作经验， 2010年至今任公司系统运营总监、职工监事。 12、监事王海芳简历： 王海芳，女，出生于1977年，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2009年至今任中山市全通金税信 息服务有限公司总经理，2010年至今任公司监事。 13、财务总监孙光庆简历： 孙光庆，男，出生于1986年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计学专业，学士学位。2008 年-2014年任广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计经理，2015年就职公司担任董事长助理兼 投资总监，2015年3月起至今担任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 陈炽昌 中山市优教投资管理有限公司 执行董事 2010 年 07 月 22 日 否 林小雅 中山市优教投资管理有限公司 经理 2010 年 07 月 22 日 是 在股东单位任 无 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 74 职情况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 孙力 中银粤财股权投资基金管理（广东）有 限公司 总监 是 孙力 深圳前海粤财节能环保投资基金管理有 限公司 董事 否 孙力 广东粤财节能环保创业投资基金有限公 司 董事 否 王海芳 中山市全通金税信息服务有限公司 总经理 是 王海芳 全通支付网络科技有限公司 监事 否 吴坚强 电子科技大学中山学院 副院长 是 刘杰 北京邮电大学 科技处处长 是 刘杰 北京中广瑞波科技有限公司 CTO、董事 否 刘杰 北京龙行峰科技有限公司 董事 否 刘杰 北京信联恒业通信技术有限公司 董事 否 林小雅 广东环球汉源网络科技有限公司 监事 否 万坚军 全通教育基础设施投资管理有限公司 经理 否 汪凌 北京彩云动力教育科技有限公司 执行董事、经 理 否 汪凌 全通支付网络科技有限公司 执行董事、经 理 否 莫剑斌 广东环球汉源网络科技有限公司 执行董事、经 理 否 周卫 广东环球汉源网络科技有限公司 监事 否 在其他单位任 职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会 决定；在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公 司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴根据股东大会 所通过的决议来进行支付。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 75 结合年度绩效完成情况综合确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 董事、监事、高级管理人员的薪酬均已按照确定的薪酬标准全额支 付。 注：下表填写的金额均为税前金额。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 陈炽昌 董事长、总经 理 男 44 现任 46.35 0 46.35 林小雅 董事 女 43 现任 0 84.32 84.32 万坚军 副董事长、副 总经理 男 39 现任 45.03 0 45.03 汪凌 董事、副总经 理 女 34 现任 44.79 0 44.79 周卫 董事、副总经 理、董秘 男 38 现任 44.79 0 44.79 孙力 董事 男 41 现任 0 0 0 刘杰 独立董事 男 54 现任 5 0 5 吴坚强 独立董事 男 54 现任 5 0 5 徐朝红 独立董事 女 47 现任 5 0 5 王海芳 监事 女 38 现任 0 0 0 莫剑斌 监事 男 39 现任 44.79 0 44.79 喻进 监事会主席 男 36 现任 44.79 0 44.79 覃海宇 财务总监 男 42 离任 20.01 0 20.01 合计 -- -- -- -- 305.55 84.32 389.87 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内公司核心技术团队、关键技术人员未发生变动。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 76 六、公司员工情况 截止2014年12月31日，公司员工总人数共计1039人，人员结构具体情况如下： （一）专业结构 专业结构 人数 占员工总数的比例 管理人员 67 6.45% 渠道及市场人员 657 63.23% 专业技术人员 182 17.52% 职能支撑人员 133 12.80% 合计 1039 100.00% （二）学历结构 学历结构 人数 占员工总数的比例 研究生及以上 11 1.06% 大学本科 384 36.96% 大学专科 552 53.13% 大专以下 92 8.85% 合计 1039 100.00% 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 77 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》 、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、业 务规则的有关规定，结合公司实际情况，进一步完善公司规范运作管理制度，加强内部控制制度建设，不 断规范公司运作，提高公司治理水平，保护广大投资者利益。 截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会 公司股东按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担 相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保 证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 报告期内的股东大会均由董事会召集召开，并聘 请律师进行现场见证，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由股东大会 表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。 2、关于公司与控股股东 公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股 股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自 己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。 报告期内, 公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合 法律、法规的要求，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出 发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。董事会会 议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。 4、关于监事和监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会人数和人员构成符合 法律、法规的要求。各位监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训、认真履行职责，本着 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 78 对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立并逐步完善公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；高级 管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流， 实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理办法》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息 披露义务，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和中国证监会创业板 指定信息披露网站（巨潮资讯网）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、及时、 完整的披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 2013 年度股东大会 2014 年 05 月 09 日 巨潮资讯网 2014 年 05 月 09 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 2014 年 07 月 23 日 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 08 月 05 日 巨潮资讯网 2014 年 08 月 05 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 第二届董事会第四次会议 2014 年 02 月 23 日 巨潮资讯网 2014 年 02 月 25 日 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 79 第二届董事会第五次会议 2014 年 04 月 08 日 巨潮资讯网 2014 年 04 月 10 日 第二届董事会第六次会议 2014 年 04 月 23 日 只审议《2014 年第一季度报告》， 无需刊登 第二届董事会第七次会议 2014 年 07 月 05 日 巨潮资讯网 2014 年 07 月 07 日 第二届董事会第八次会议 2014 年 07 月 16 日 巨潮资讯网 2014 年 07 月 17 日 第二届董事会第九次会议 2014 年 08 月 07 日 巨潮资讯网 2014 年 08 月 08 日 第二届董事会第十次会议 2014 年 10 月 23 日 巨潮资讯网 2014 年 10 月 24 日 第二届董事会第十一次临时 会议 2014 年 12 月 22 日 报备深交所 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2014年4月8日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 对信息披露违规、差错的有关责任认定及问责方式等事项进行了明确规定。报告期内，未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 80 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 08 日 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 广会审字[2014]G14000980028 号 注册会计师姓名 陈昭、谭灏 审计报告正文 广会审字[2014]G14000980028号 广东全通教育股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东全通教育股份有限公司（以下简称“全通教育”）财务报表，包括2014年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合 并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是全通教育管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 81 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，全通教育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全通教育 2014年12月31日的财务状况和2014年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 昭 中国注册会计师：谭 灏 中 国 广 州 二○一五年四月八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东全通教育股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 203,246,231.54 124,594,298.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 61,053,174.48 43,444,391.75 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 82 预付款项 2,159,442.13 2,171,989.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,629,066.11 1,599,214.40 买入返售金融资产 存货 2,116,112.00 1,898,198.53 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,357.14 5,260.14 流动资产合计 271,226,383.40 173,713,353.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 7,150,660.27 5,409,659.42 在建工程 2,742,112.31 927,629.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,251,400.34 57,311,763.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 994,819.12 1,173,651.11 递延所得税资产 1,107,821.58 110,667.24 其他非流动资产 55,185,968.00 非流动资产合计 124,432,781.62 64,933,371.14 资产总计 395,659,165.02 238,646,724.18 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 83 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,152,402.57 5,327,309.47 预收款项 2,039,923.49 3,213,550.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,780,793.42 6,587,739.86 应交税费 6,600,351.33 6,487,611.87 应付利息 应付股利 其他应付款 1,302,651.25 667,400.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,876,122.06 22,283,611.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 84 预计负债 递延收益 1,600,000.00 1,600,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,600,000.00 1,600,000.00 负债合计 24,476,122.06 23,883,611.83 所有者权益： 股本 97,200,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 125,051,902.78 42,609,347.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,804,176.25 15,042,820.06 一般风险准备 未分配利润 129,126,963.93 97,110,944.31 归属于母公司所有者权益合计 371,183,042.96 214,763,112.35 少数股东权益 所有者权益合计 371,183,042.96 214,763,112.35 负债和所有者权益总计 395,659,165.02 238,646,724.18 法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 117,460,864.88 115,080,264.76 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 53,686,593.39 43,444,391.75 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 85 预付款项 850,092.27 2,161,989.53 应收利息 应收股利 其他应收款 7,673,084.07 1,196,181.96 存货 2,059,782.99 1,898,198.53 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 403.93 5,260.14 流动资产合计 181,730,821.53 163,786,286.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 112,513,900.00 15,000,000.00 投资性房地产 固定资产 5,061,472.29 5,409,659.42 在建工程 2,284,626.02 927,629.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 56,991,589.40 57,311,763.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 700,053.27 1,173,651.11 递延所得税资产 174,081.38 88,989.08 其他非流动资产 55,000,000.00 非流动资产合计 232,725,722.36 79,911,692.98 资产总计 414,456,543.89 243,697,979.65 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 86 应付票据 应付账款 4,867,618.90 5,327,309.47 预收款项 1,964,934.49 3,213,550.42 应付职工薪酬 6,099,923.46 6,586,239.86 应交税费 6,215,475.17 6,487,611.87 应付利息 应付股利 其他应付款 19,724,328.37 5,655,121.21 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,872,280.39 27,269,832.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,600,000.00 1,600,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,600,000.00 1,600,000.00 负债合计 40,472,280.39 28,869,832.83 所有者权益： 股本 97,200,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 125,051,902.78 42,609,347.98 减：库存股 其他综合收益 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 87 专项储备 盈余公积 19,804,176.25 15,042,820.06 未分配利润 131,928,184.47 97,175,978.78 所有者权益合计 373,984,263.50 214,828,146.82 负债和所有者权益总计 414,456,543.89 243,697,979.65 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 192,573,766.31 172,255,373.23 其中：营业收入 192,573,766.31 172,255,373.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 147,786,637.82 123,937,879.75 其中：营业成本 100,433,695.25 85,074,158.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,964,140.45 5,905,178.42 销售费用 14,123,466.90 10,705,936.94 管理费用 29,116,963.33 23,195,270.53 财务费用 -2,501,308.97 -1,118,950.58 资产减值损失 649,680.86 176,285.46 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,916,770.14 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 88 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,703,898.63 48,317,493.48 加：营业外收入 6,948,554.36 2,610,667.29 其中：非流动资产处置利得 1,163.17 1,551.86 减：营业外支出 618.64 178,800.30 其中：非流动资产处置损失 218.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 53,651,834.35 50,749,360.47 减：所得税费用 8,774,458.54 8,757,254.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,877,375.81 41,992,106.26 归属于母公司所有者的净利润 44,877,375.81 41,992,106.26 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 89 七、综合收益总额 44,877,375.81 41,992,106.26 归属于母公司所有者的综合收益 总额 44,877,375.81 41,992,106.26 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.47 （二）稀释每股收益 0.46 0.47 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利 润为：0.00 元。 法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 191,094,341.59 172,255,373.23 减：营业成本 101,438,201.10 85,074,158.98 营业税金及附加 5,879,757.09 5,905,178.42 销售费用 9,521,625.50 10,705,936.94 管理费用 27,506,452.61 23,030,325.99 财务费用 -2,255,417.92 -1,036,647.64 资产减值损失 567,295.40 172,214.43 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 1,916,770.14 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,353,197.95 48,404,206.11 加：营业外收入 6,947,503.15 2,610,667.29 其中：非流动资产处置利得 1,163.17 1,551.86 减：营业外支出 618.64 178,800.30 其中：非流动资产处置损失 218.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 57,300,082.46 50,836,073.10 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 90 减：所得税费用 9,686,520.58 8,778,932.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,613,561.88 42,057,140.73 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 47,613,561.88 42,057,140.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.47 （二）稀释每股收益 0.49 0.47 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 180,974,549.02 173,744,401.10 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 91 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,497,211.24 4,454,706.71 经营活动现金流入小计 190,471,760.26 178,199,107.81 购买商品、接受劳务支付的现金 57,807,390.60 47,103,015.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 69,547,294.68 55,830,426.39 支付的各项税费 20,009,846.89 19,816,122.18 支付其他与经营活动有关的现金 16,946,469.31 10,885,734.59 经营活动现金流出小计 164,311,001.48 133,635,298.18 经营活动产生的现金流量净额 26,160,758.78 44,563,809.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 661,213,000.00 取得投资收益收到的现金 1,916,770.14 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,025.68 7,646.23 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 663,133,795.82 7,646.23 购建固定资产、无形资产和其他 7,621,176.55 4,636,836.36 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 92 长期资产支付的现金 投资支付的现金 716,213,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 723,834,176.55 4,636,836.36 投资活动产生的现金流量净额 -60,700,380.73 -4,629,190.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 129,136,675.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 129,136,675.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 8,100,000.00 12,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,845,120.20 筹资活动现金流出小计 15,945,120.20 12,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 113,191,554.80 -12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 78,651,932.85 27,934,619.50 加：期初现金及现金等价物余额 124,594,298.69 96,659,679.19 六、期末现金及现金等价物余额 203,246,231.54 124,594,298.69 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 185,700,269.17 173,744,401.10 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,457,679.65 2,771,467.17 经营活动现金流入小计 194,157,948.82 176,515,868.27 购买商品、接受劳务支付的现金 60,297,692.92 47,093,015.02 支付给职工以及为职工支付的现 金 62,233,835.24 55,822,926.39 支付的各项税费 20,004,630.99 19,808,622.18 支付其他与经营活动有关的现金 7,360,748.27 3,741,528.98 经营活动现金流出小计 149,896,907.42 126,466,092.57 经营活动产生的现金流量净额 44,261,041.40 50,049,775.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 661,213,000.00 取得投资收益收到的现金 1,916,770.14 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 898.06 7,646.23 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 663,130,668.20 7,646.23 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,568,651.07 4,636,836.36 投资支付的现金 813,726,900.00 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 818,295,551.07 19,636,836.36 投资活动产生的现金流量净额 -155,164,882.87 -19,629,190.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 129,136,675.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 129,136,675.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 8,100,000.00 12,000,000.00 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 94 支付其他与筹资活动有关的现金 7,752,233.41 筹资活动现金流出小计 15,852,233.41 12,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 113,284,441.59 -12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,380,600.12 18,420,585.57 加：期初现金及现金等价物余额 115,080,264.76 96,659,679.19 六、期末现金及现金等价物余额 117,460,864.88 115,080,264.76 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 95 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 42,609,347.98 15,042,820.06 97,110,944.31 214,763,112.35 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 42,609,347.98 15,042,820.06 97,110,944.31 214,763,112.35 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 37,200,000.00 82,442,554.80 4,761,356.19 32,016,019.62 156,419,930.61 （一）综合收益总 额 44,877,375.81 44,877,375.81 （二）所有者投入 和减少资本 4,800,000.00 114,842,554.80 119,642,554.80 1．股东投入的普 4,800,000.00 114,842,554.80 119,642,554.80 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 96 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,761,356.19 -12,861,356.19 -8,100,000.00 1．提取盈余公积 4,761,356.19 -4,761,356.19 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -8,100,000.00 -8,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 32,400,000.00 -32,400,000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 32,400,000.00 -32,400,000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 97 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 97,200,000.00 125,051,902.78 19,804,176.25 129,126,963.93 371,183,042.96 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 42,609,347.98 10,837,105.99 71,324,552.12 184,771,006.09 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 42,609,347.98 10,837,105.99 71,324,552.12 184,771,006.09 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 4,205,714.07 25,786,392.19 29,992,106.26 （一）综合收益总 额 41,992,106.26 41,992,106.26 （二）所有者投入 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 98 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,205,714.07 -16,205,714.07 -12,000,000.00 1．提取盈余公积 4,205,714.07 -4,205,714.07 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 99 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 42,609,347.98 15,042,820.06 97,110,944.31 214,763,112.35 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 42,609,347.98 15,042,820.06 97,175,978.78 214,828,146.82 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 42,609,347.98 15,042,820.06 97,175,978.78 214,828,146.82 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 37,200,000.00 82,442,554.80 4,761,356.19 34,752,205.69 159,156,116.68 （一）综合收益总 额 47,613,561.88 47,613,561.88 （二）所有者投入 和减少资本 4,800,000.00 114,842,554.80 119,642,554.80 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 100 1．股东投入的普 通股 4,800,000.00 114,842,554.80 119,642,554.80 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,761,356.19 -12,861,356.19 -8,100,000.00 1．提取盈余公积 4,761,356.19 -4,761,356.19 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,100,000.00 -8,100,000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 32,400,000.00 -32,400,000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 32,400,000.00 -32,400,000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 101 （六）其他 四、本期期末余额 97,200,000.00 125,051,902.78 19,804,176.25 131,928,184.47 373,984,263.50 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 42,609,347.98 10,837,105.99 71,324,552.12 184,771,006.09 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 42,609,347.98 10,837,105.99 71,324,552.12 184,771,006.09 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 4,205,714.07 25,851,426.66 30,057,140.73 （一）综合收益总 额 42,057,140.73 42,057,140.73 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 102 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,205,714.07 -16,205,714.07 -12,000,000.00 1．提取盈余公积 4,205,714.07 -4,205,714.07 2．对所有者（或 股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 42,609,347.98 15,042,820.06 97,175,978.78 214,828,146.82 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 103 三、公司基本情况 公司所属行业和主要产品 教育信息化行业。综合利用移动通信和互联网技术手段，采用与基础运营商合作发展的模式，构建信 息化系统平台，为中小学校（幼儿园）及学生家长提供即时、便捷、高效的沟通互动服务，推动家庭教育 和学校教育二者间的良性配合，满足家长对于关心子女健康成长、提升教育有效性的需要，同时在统一业 务体系下，为学生提供学习辅导、学习资源等产品。 公司经营范围 计算机软、硬件的研发、销售；销售：电化教学设备、教学软件、电子产品、百货；设计、制作、发 布、代理各类广告业务；教育信息咨询；设备租赁；计算机信息系统集成；企业管理咨询、商品流通信息 咨询（不含劳务、金融期货、房地产、出国留学）；电子商务信息技术开发及推广；安全技术防范系统设 计、施工、维修；国内版图书、期刊、报纸批发零售（中小学教材除外）；第二类增值电信业务中的呼叫 中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；互联网信息服务业务（按许可 证核定的项目经营）。 公司注册地 中山市东区库充大街一号综合商业楼第五层 公司总部注册地址 中山市东区库充大街一号综合商业楼第五层 公司业务性质 教育信息化行业 财务报告批准报出日 2015年4月8日 —公司的子公司的基本情况： 公司的合并范围包含广东全通教育股份有限公司、北京彩云动力教育科技有限公司、广东环球汉源网 络科技有限公司、全通支付网络科技有限公司、全通教育基础设施投资管理有限公司。合并范围的变更参 见附注八。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 104 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修 订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了 本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 105 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 —同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之 外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控 制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制 下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入 所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报 表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则 进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产 生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进 行抵消。 —非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承 担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 106 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被 投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收 合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和 负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在 购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下， 该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损 益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该 差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 —合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并 范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报 表。 —合并报表采用的会计方法 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并 范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前 期比较财务报表按上述原则进行调整。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 107 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 —合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 —当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期 股权投资所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 —外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算 汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合 资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历 史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 —外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下在 “其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，在编制合并财务报表时，也在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 108 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用 现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 —金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性 金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产、对被投资单位不具有共同控制或重大影响长期股权投资。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 —金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照 公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下 列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的 余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 —金融资产转移的确认依据和计量方法 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 109 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负 债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的 账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的 账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 —主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 —金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项 金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 110 之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂 时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元（含 100 万元）的应收款项划分为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并范围内关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款 项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 12、存货 —存货分类：库存商品、工程施工等。 —存货的核算：购入时按实际成本入账；发出时采用移动加权平均法核算。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因， 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 111 并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提： 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直 接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对工程施工则按照《企业会计准则－建造合同》的规定，将合 同预计总成本超过合同预计总收入的预计损失确认为存货跌价准备。 13、长期股权投资 —长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 —投资成本的确定 ——与同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益； 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表 中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所 持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ——与非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 转为购买日所属当期投资收益。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 112 ——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股 权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质） 取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过 债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 —后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 ——确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定的，认定为重大影响。 —减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 14、固定资产 （1）确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 19%-31.67% 智能卡设备 年限平均法 3 年 5.00% 31.67% 运输设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 15、在建工程 —在建工程的类别 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 113 公司在建工程包括安装工程等。 —在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资 产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 ―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的 借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 ―在建工程减值准备的确认标准、计提方法 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准 备： ——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。 ——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16、借款费用 —购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借 款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根 据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。 —为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 114 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予 以资本化的费用。 —为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 —无形资产计价： ――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件 的，确认为无形资产成本。 ――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的 除外。 ――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形 资产的公允价值入账。 ――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价； 捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价 格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按 接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。 本公司无形资产使用寿命估计情况如下： 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 115 项 目 使用寿命 土地使用权 土地使用证登记年限 软件 软件使用年限 （2）内部研究开发支出会计政策 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件： ——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 ——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产。 ——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 18、长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括校安通业务 的终端设备投入和租入办公室装修费，其摊销方法如下： 类 别 摊销方法 摊销年限 校安通终端设备 直线法 3年 装修费 直线法 租赁剩余年限 长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 116 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬 和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 ——设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ——设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 ―辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ——企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ——企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常 退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济 补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 20、收入 —销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ——与交易相关的经济利益能够流入公司； ——相关的收入和成本能够可靠地计量。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 117 公司销售商品收入具体确认方法： 公司销售商品主要为阅读信息服务中销售有声读物和图书产品，由于产品特性，商品发出后退回风险小， 确认销售的时点为商品发出并经客户签收确认时。 —提供劳务收入的确认方法： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的 劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确 认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服务系统平台 提供技术开发与支持维护服务。根据公司与运营商的合作协议，公司收入主要分如下收入确认方式： ——按收费用户数结算： 具体收入确认时点为完成相应服务并收到运营商结算数据，本公司业务部门对其进行核对确认后，财务部 门根据业务结算单确认收入。 ——按开发进度结算： 该类业务过程一般包括软件功能开发、测试、系统培训、联网测试、初验、系统试运行和终验等环节，初 验和终验是客户对系统运行情况的评价，是公司与客户结算的主要依据和环节。因此公司在取得初验及终 验证书后根据合同约定的验收进度款确认收入。 ——按维护期间结算： 该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台提供技术支持、维护服务，根据合同约定公司 在提供相关劳务并收到业务结算单时确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。 当下列条件同时满足时予以确认： ——与交易相关的经济利益能够流入公司； ——收入的金额能够可靠地计量。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 118 21、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中： 按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相 应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应 的递延所得税费用。 ―递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认： ——该项交易不是企业合并； ——交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―递延所得税资产的减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期 的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可 能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 ―递延所得税负债的确认 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 119 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ——商誉的初始确认。 ——同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ———该项交易不是企业合并； ———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 —公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。 但是，同时满足下列条件的除外： ——投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ——该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 国家财政部于 2014 年 1 月 26 日起对会计准则进 行大规模修订，陆续发布了《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会 计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则 第 41 号——在其他主体中权益的披露》七项具体会 计准则。根据财政部的要求，新计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施 行。 本次会计政策变更经公司 第二届董事会第十次会议 审议通过 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述新 制定或修订后的企业会计准则，本准则 的变更并不涉及公司相关变动事项，不 会对公司执行日之前的财务报表项目金 额产生影响。 同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》， 要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。公司在编制2014年 年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，本准则的变更对公司财务报表无影响。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 120 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入、进货成本等 3%-17% 营业税 服务、租赁、工程安装收入 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加： 应缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东全通教育股份有限公司 15% 北京彩云动力教育科技有限公司 25% 广东环球汉源网络科技有限公司 25% 全通支付网络科技有限公司 25% 全通教育基础设施投资管理有限公司 25% 2、税收优惠 公司于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务 局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为GR201444000231。公司自2015年1 月1日至2017年12月31日执行高新技术企业减免，按15%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 公司存在外出经营情况，各税费率按当地要求会有所不同。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 121 库存现金 9,296.84 银行存款 203,246,231.54 124,585,001.85 合计 203,246,231.54 124,594,298.69 其他说明 —截至 2014 年 12 月 31 日，本公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 62,273,617.24 100.00% 1,220,442.76 1.96% 61,053,174.48 44,018,678.54 100.00% 574,286.79 1.30% 43,444,391.75 合计 62,273,617.24 100.00% 1,220,442.76 1.96% 61,053,174.48 44,018,678.54 100.00% 574,286.79 1.30% 43,444,391.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 56,334,620.43 563,346.20 90.46% 1 至 2 年 5,821,717.06 582,171.71 9.35% 2 至 3 年 60,507.00 18,152.10 0.10% 3 年以上 3 至 4 年 56,772.75 56,772.75 0.09% 合计 62,273,617.24 1,220,442.76 100.00% 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 122 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 646,169.4 元；本期收回或转回坏账准备金额 13.43 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备 第一名 非关联关系 13,737,179.09 1 年以内 22.06 137,371.79 第二名 非关联关系 7,430,894.64 0-2 年 11.93 205,540.27 第三名 非关联关系 5,478,509.50 0-2 年 8.80 79,985.10 第四名 非关联关系 3,174,488.84 1 年以内 5.10 31,744.89 第五名 非关联关系 2,753,961.95 1 年以内 4.42 27,539.62 合 计 32,575,034.02 52.31 482,181.67 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,111,804.56 97.79% 1,196,889.53 55.11% 1 至 2 年 47,637.57 2.21% 675,100.00 31.08% 2 至 3 年 300,000.00 13.81% 合计 2,159,442.13 -- 2,171,989.53 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质 北京瑞恒比邻教育科技有限公司 非关联关系 1,000,000.00 1年以内 直播课程费 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 123 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通 合伙） 非关联关系 300,000.00 1年以内 重组中介服务费 中山市品盛装饰设计工程有限公司 非关联关系 171,676.80 1年以内 装修款 北京市中伦（深圳）律师事务所 非关联关系 150,000.00 1年以内 重组中介服务费 上海秀派电子科技有限公司 非关联关系 142,014.55 1年以内 物料采购款 合 计 1,763,691.35 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,655,622.34 100.00% 26,556.23 1.00% 2,629,066.11 1,622,259.17 100.00% 23,044.77 1.42% 1,599,214.40 合计 2,655,622.34 100.00% 26,556.23 1.00% 2,629,066.11 1,622,259.17 100.00% 23,044.77 1.42% 1,599,214.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,655,622.34 26,556.23 100.00% 合计 2,655,622.34 26,556.23 100.00% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 124 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 646,169.4 元；本期收回或转回坏账准备金额 13.43 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广州万鹏置业发展有限 公司 保证金及押金 394,545.00 1 年以内 14.86% 3,945.45 中山市东区物业经营管 理有限公司 保证金及押金 376,000.00 1 年以内 14.16% 3,760.00 北京兴盛合文化产业投 资有限公司 保证金及押金 228,427.21 1 年以内 8.60% 2,284.27 库充经营联合社 保证金及押金 125,415.00 1 年以内 4.72% 1,254.15 中国移动通信集团福建 有限公司泉州分公司 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 3.77% 1,000.00 合计 -- 1,224,387.21 -- 12,243.87 5、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 552,494.68 552,494.68 615,632.39 615,632.39 工程施工 1,563,617.32 1,563,617.32 1,282,566.14 1,282,566.14 合计 2,116,112.00 2,116,112.00 1,898,198.53 1,898,198.53 6、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 22,357.14 5,260.14 合计 22,357.14 5,260.14 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 125 7、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,831,875.24 2,520,487.00 1,844,989.31 12,197,351.55 2.本期增加金额 3,127,915.85 701,033.27 3,828,949.12 （1）购置 2,498,819.86 2,498,819.86 （2）在建工程转入 629,095.99 701,033.27 1,330,129.26 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 21,745.13 21,745.13 （1）处置或报废 21,745.13 21,745.13 4.期末余额 10,938,045.96 2,520,487.00 2,546,022.58 16,004,555.54 二、累计折旧 1.期初余额 5,657,279.42 484,635.01 645,777.70 6,787,692.13 2.本期增加金额 1,840,032.49 239,446.32 5,388.95 2,084,867.76 （1）计提 1,840,032.49 239,446.32 5,388.95 2,084,867.76 3.本期减少金额 18,664.62 18,664.62 （1）处置或报废 18,664.62 18,664.62 4.期末余额 7,478,647.29 724,081.33 651,166.65 8,853,895.27 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,459,398.67 1,796,405.67 1,894,855.93 7,150,660.27 2.期初账面价值 2,174,595.82 2,035,851.99 1,199,211.61 5,409,659.42 8、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 售书机安装工程 54,613.45 54,613.45 智能校园系统工程 2,742,112.31 2,742,112.31 873,016.09 873,016.09 合计 2,742,112.31 2,742,112.31 927,629.54 927,629.54 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 126 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 售书机安 装工程 900,000.00 54,613.45 54,613.45 100.00% 100% 其他 智能校园 系统工程 5,606,258.49 873,016.09 3,436,597.08 1,330,129.26 237,371.60 2,742,112.31 67.08% 67.08% 其他 合计 6,506,258.49 927,629.54 3,436,597.08 1,330,129.26 291,985.05 2,742,112.31 -- -- -- 9、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 58,702,495.00 874,294.48 59,576,789.48 2.本期增加金额 1,091,056.34 1,091,056.34 （1）购置 1,091,056.34 1,091,056.34 3.本期减少金额 4.期末余额 58,702,495.00 1,965,350.82 60,667,845.82 二、累计摊销 1.期初余额 2,096,517.61 168,508.04 2,265,025.65 2.本期增加金额 838,607.04 312,812.79 1,151,419.83 （1）计提 838,607.04 312,812.79 1,151,419.83 3.本期减少金额 4.期末余额 2,935,124.65 481,320.83 3,416,445.48 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 55,767,370.35 1,484,029.99 57,251,400.34 2.期初账面价值 56,605,977.39 705,786.44 57,311,763.83 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 127 10、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 中山校安通 81,864.23 81,864.23 装修费 1,091,786.88 419,669.14 516,636.90 994,819.12 合计 1,173,651.11 419,669.14 598,501.13 994,819.12 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,246,998.99 195,695.50 597,331.56 90,006.84 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 3,648,504.25 912,126.08 82,641.60 20,660.40 合计 4,895,503.24 1,107,821.58 679,973.16 110,667.24 12、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 185,968.00 预付股权转让款 55,000,000.00 合计 55,185,968.00 其他说明： 预付股权转让款主要是预付北京继教网技术有限公司及西安习悦信息技术有限公司股权转让款。根据 公司与北京顺业恒通资产管理有限公司签订的股权收购意向书约定，在双方签署股权收购意向书后二个工 作日内，公司就本次拟进行的交易向北京顺业恒通资产管理有限公司支付订金人民币 50,000,000.00 元， 如本次交易顺利实施，上述款项可转为定金及抵扣股权收购款；根据公司与西安习悦信息技术有限公司股 东张威签订的股权收购意向书约定，在双方签署本意向书后三个工作日内，公司应支付张威本次交易定金 人民币 3,000,000.00 元，如本次交易顺利实施，上述款项抵扣股权收购款。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 128 13、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 5,152,402.57 5,327,309.47 合计 5,152,402.57 5,327,309.47 14、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 2,039,923.49 3,213,550.42 合计 2,039,923.49 3,213,550.42 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,587,739.86 67,832,854.41 66,639,800.85 7,780,793.42 二、离职后福利-设定提 存计划 2,620,259.12 2,620,259.12 三、辞退福利 287,234.71 287,234.71 四、一年内到期的其他 福利 合计 6,587,739.86 70,740,348.24 69,547,294.68 7,780,793.42 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 6,587,739.86 62,533,649.08 61,386,319.52 7,735,069.42 2、职工福利费 3,002,678.75 3,002,678.75 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 129 3、社会保险费 849,110.89 849,110.89 其中：医疗保险费 638,008.97 638,008.97 工伤保险费 193,391.69 193,391.69 生育保险费 17,710.23 17,710.23 4、住房公积金 808,698.71 762,974.71 45,724.00 5、工会经费和职工教育 经费 638,716.98 638,716.98 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 6,587,739.86 67,832,854.41 66,639,800.85 7,780,793.42 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,396,486.99 2,396,486.99 2、失业保险费 223,772.13 223,772.13 3、企业年金缴费 合计 2,620,259.12 2,620,259.12 其他说明： —截至2014年12月31日，应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项，工资、奖金、津贴和补贴的余额将 于次月发放。 16、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,557,365.72 1,374,667.89 营业税 574,218.06 770,156.17 企业所得税 3,890,332.61 3,887,129.64 个人所得税 228,177.58 166,652.26 城市维护建设税 180,911.83 150,137.90 教育费附加 77,533.65 64,344.85 地方教育费附加 51,689.11 42,896.51 防洪费 40,122.77 31,626.65 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 130 合计 6,600,351.33 6,487,611.87 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,302,651.25 667,400.21 合计 1,302,651.25 667,400.21 18、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,600,000.00 1,600,000.00 项目没验收 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 基于物联网技术的 多功能校园安全管 理平台的建设和产 业化项目资金 800,000.00 800,000.00 与收益相关 青少年智慧阅读服 务平台项目资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关 全通教育基于智慧 教育云平台研发及 产业化科研项目资 金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 -- 19、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 60,000,000.00 4,800,000.00 32,400,000.00 37,200,000.00 97,200,000.00 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 131 其他说明： ―根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2013］1649 号” 文核准，2014 年 1 月 21 日公司在深圳证券交易所 A 股市场正式挂牌发行（股票代码 300359），共发行 480 万股人民币普通股（A 股），增加股本人民币 4,800,000.00 元，变更后的股本为人民币 64,800,000.00 元。 该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980018 号” 验资报 告验证。 ―根据2013年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本64,800,000股为基数向全体股 东每10股转增5股,共计转增32,400,000股，转增后公司总股本增加至97,200,000股。该次增资业经广东正 中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980073号” 验资报告验证。 20、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 42,609,347.98 114,842,554.80 32,400,000.00 125,051,902.78 合计 42,609,347.98 114,842,554.80 32,400,000.00 125,051,902.78 ―公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2013］1649 号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A 股）4,800,000.00 股，每股面值 1 元，每股发行价格 30.31 元，募集资金总额为人民币 145,488,000.00 元，扣除保荐承销费用人民币 16,351,325.00 元，实际到账的募集资金为人民币 129,136,675.00 元，扣 除其他发行费用人民币 9,494,120.20 元，实际募集资金净额为人民币 119,642,554.80 元，其中资本公积 114,842,554.80 元。业经广东正中珠江会计师事务所验证，并出具了广会验字[2014]G14000980018 号验 资报告。 21、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,042,820.06 4,761,356.19 19,804,176.25 合计 15,042,820.06 4,761,356.19 19,804,176.25 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 按母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 132 22、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 97,110,944.31 71,324,552.12 调整后期初未分配利润 97,110,944.31 71,324,552.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,877,375.81 41,992,106.26 减：提取法定盈余公积 4,761,356.19 4,205,714.07 应付普通股股利 8,100,000.00 12,000,000.00 期末未分配利润 129,126,963.93 97,110,944.31 调整期初未分配利润明细： 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 23、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 188,502,752.23 98,345,898.12 167,452,363.86 82,644,769.95 其他业务 4,071,014.08 2,087,797.13 4,803,009.37 2,429,389.03 合计 192,573,766.31 100,433,695.25 172,255,373.23 85,074,158.98 24、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,673,058.96 4,671,959.50 城市维护建设税 660,682.65 618,778.62 教育费附加 263,924.05 265,190.83 地方教育费附加 175,949.37 176,793.88 防洪费 190,525.42 172,455.59 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 133 合计 5,964,140.45 5,905,178.42 25、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 9,524,084.17 7,298,687.40 办公费 197,104.54 140,953.83 交通费 252,068.62 414,598.71 差旅费 418,914.35 211,106.19 业务接待费 263,352.99 172,509.46 业务宣传、广告费 293,165.04 282,923.22 通讯费 562,086.49 383,695.12 租金和水电费 744,394.10 390,692.74 折旧 995,354.30 1,224,478.11 顾问费 25,691.02 25,000.00 劳务兼职费 441,178.80 30,154.50 其他费用 406,072.48 131,137.66 合计 14,123,466.90 10,705,936.94 26、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 14,369,433.55 12,584,109.40 咨询等中介费用 1,232,081.32 796,947.71 租赁及水电费 1,495,717.92 790,793.75 差旅费 2,953,719.69 1,249,501.77 业务招待费 2,691,045.51 3,215,469.32 折旧及摊销 1,837,822.46 1,986,103.24 办公费 585,987.73 500,982.47 通讯费 155,143.90 93,730.11 税金 61,728.94 239,694.40 维修费 30,920.95 77,546.66 交通及车辆费 856,191.75 364,075.24 软件费用 71,844.02 26,415.09 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 134 后勤活动费 1,054,717.65 340,194.63 其他费用 1,720,607.94 929,706.74 合计 29,116,963.33 23,195,270.53 27、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -2,581,036.60 -1,185,591.28 手续费支出 79,727.63 66,640.70 合计 -2,501,308.97 -1,118,950.58 28、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 649,680.86 176,285.46 合计 649,680.86 176,285.46 29、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,916,770.14 合计 1,916,770.14 30、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 1,163.17 1,551.86 1,163.17 其中：固定资产处置利得 1,163.17 1,551.86 1,163.17 政府补助 6,756,000.00 2,568,190.00 6,756,000.00 个人所得税手续费 160,174.64 38,567.25 160,174.64 其他 31,216.55 2,358.18 31,216.55 合计 6,948,554.36 2,610,667.29 6,948,554.36 计入当期损益的政府补助： 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 135 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 企业上市阶段奖励及补助款 5,000,000.00 980,000.00 与收益相关 全通教育信息技术产学研结 合示范基地项目资金 40,000.00 与收益相关 劳动和社会保障工作先进奖 10,000.00 与收益相关 服务业企业纳税贡献一等奖 100,000.00 与收益相关 优秀软件企业一等奖 30,000.00 与收益相关 面向教育领域的学前教育课 程开发和应用科技项目资金 100,000.00 与收益相关 中山市科学技术奖获奖项目 奖励资金 100,000.00 与收益相关 2013 年中山市第一批专利资 助款 7,490.00 与收益相关 2013 年中山市工业发展专项 资金 700,000.00 与收益相关 2013 年度市服务业重大投资 项目专项资金 400,000.00 与收益相关 2013 年度市服务业重大投资 项目镇区配套资金 80,000.00 与收益相关 中山市专利资助资金 10,700.00 与收益相关 2013 年东区专利申报扶持补 贴资金 10,000.00 与收益相关 中山市科协企业科协活动经 费专项资金 15,000.00 与收益相关 总部企业办公用房补助 341,000.00 与收益相关 面对教育领域的全课云阅卷 平台资助款 900,000.00 与收益相关 2011 年度省级现代服务业发 展引导专项资金 500,000.00 与收益相关 合计 6,756,000.00 2,568,190.00 -- 31、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 218.00 218.00 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 136 其中：固定资产处置损失 218.00 218.00 对外捐赠 178,800.00 其他 400.64 0.30 400.64 合计 618.64 178,800.30 618.64 32、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,771,612.88 8,790,151.41 递延所得税费用 -997,154.34 -32,897.20 合计 8,774,458.54 8,757,254.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 53,651,834.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,047,775.15 子公司适用不同税率的影响 -365,042.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,016,426.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 上年度企业所得税清算的税额影响 75,298.69 所得税费用 8,774,458.54 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,581,036.60 1,185,591.28 收到的政府补助、奖励 6,756,000.00 3,228,190.00 其他收现的营业外收入 160,174.64 40,925.43 合计 9,497,211.24 4,454,706.71 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 137 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 2,954,398.50 3,387,978.78 差旅费 3,372,634.04 1,460,607.96 咨询等中介费用 1,232,081.32 796,947.71 租赁及水电费 2,240,112.02 1,181,486.49 办公费 783,092.27 641,936.30 通信费 717,230.39 477,425.23 维修费 30,920.95 77,546.66 车辆费 1,108,260.37 364,075.24 其他 4,507,739.45 2,497,730.22 合计 16,946,469.31 10,885,734.59 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的发行费用 7,845,120.20 合计 7,845,120.20 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 44,877,375.81 41,992,106.26 加：资产减值准备 649,680.86 176,285.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,084,867.76 2,476,044.47 无形资产摊销 1,151,419.83 966,101.75 长期待摊费用摊销 598,501.13 1,221,214.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -945.17 -1,551.86 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 138 投资损失（收益以“－”号填列） -1,916,770.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -997,154.34 -32,897.20 存货的减少（增加以“－”号填列） 63,137.71 -1,162,326.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -20,461,942.09 -5,149,856.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 112,587.42 4,078,689.57 经营活动产生的现金流量净额 26,160,758.78 44,563,809.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 203,246,231.54 124,594,298.69 减：现金的期初余额 124,594,298.69 96,659,679.19 现金及现金等价物净增加额 78,651,932.85 27,934,619.50 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 203,246,231.54 124,594,298.69 其中：库存现金 9,296.84 可随时用于支付的银行存款 203,246,231.54 124,585,001.85 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 203,246,231.54 124,594,298.69 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 本期净利润 全通支付网络科技有限公 司 2014.11-2014.12 2014年11月投资成立 -16,619.46 -16,619.46 全通教育基础设施投资管 理有限公司 2014.8-2014.12 2014年8月投资成立 -36,429.49 -36,429.49 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 139 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京彩云动力教 育科技有限公司 北京 北京 教育信息服务 100.00% 投资设立 广东环球汉源网 络科技有限公司 广州 广州 教育信息平台服 务 100.00% 投资设立 全通支付网络科 技有限公司 中山 100.00% 投资设立 全通教育基础设 施投资管理有限 公司 北京 100.00% 投资设立 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关， 各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户 信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用 风险控制在可控的范围内。 2、 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、理财风险 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 140 理财风险，是指企业购买的理财产品由于宏观政策或相关法律法规发生变化、市场利率变动等因素造 成理财损失的风险。本公司的政策是在投资理财前对理财产品做好充分了解及调查研究，确保理财产品风 险及收益在公司既定承受范围之内。财务部门通过定时关注影响理财产品收益率的各种市场因素，及对购 买的理财产品实施监控，确保公司购买的理财产品不至面临亏损风险。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈炽昌、林小雅夫妇 控股股东、实际控制人 其他说明: 陈炽昌持有公司 31.8932%股权，林小雅持有公司 3.9866%股权，同时通过陈炽昌全资拥有的中山市优教投 资管理有限公司持有本公司 12.0327%股权，合计表决权比例为 47.9125%。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。 （1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 141 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 6,512,400 经审议批准宣告发放的利润或股利 6,512,400 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 （2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确 定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。. 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 54,832,626.24 100.00% 1,146,032.85 2.09% 53,686,593.39 44,018,678.54 100.00% 574,286.79 1.30% 43,444,391.75 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 142 的应收账款 合计 54,832,626.24 100.00% 1,146,032.85 2.09% 53,686,593.39 44,018,678.54 100.00% 574,286.79 1.30% 43,444,391.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 48,893,629.43 488,936.29 89.17% 1 至 2 年 5,821,717.06 582,171.71 10.62% 2 至 3 年 60,507.00 18,152.10 0.11% 3 至 4 年 56,772.75 56,772.75 0.10% 合计 54,832,626.24 1,146,032.85 100.00% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 571,759.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 13.43 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备 第一名 非关联关系 7,430,894.64 0-2 年 13.55 205,540.27 第二名 非关联关系 6,296,188.09 1 年以内 11.48 62,961.88 第三名 非关联关系 5,478,509.50 0-2 年 9.99 79,985.10 第四名 非关联关系 3,174,488.84 1 年以内 5.79 31,744.89 第五名 非关联关系 2,753,961.95 1 年以内 5.02 27,539.62 合 计 25,134,043.02 45.83 407,771.76 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 143 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 7,687,593.72 100% 14,509.65 0.19% 7,673,084.07 1,215,155.70 100.00% 18,973.74 1.56% 1,196,181.96 合计 7,687,593.72 100.00% 14,509.65 0.19% 7,673,084.07 1,215,155.70 100.00% 18,973.74 1.56% 1,196,181.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,450,964.63 14,509.65 100.00% 合计 1,450,964.63 14,509.65 100.00% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 4464.09 元。 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 144 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,213,003.92 1,017,219.22 员工借支 234,527.86 112,936.73 子公司往来款 6,236,629.09 其他 3,432.85 84,999.75 合计 7,687,593.72 1,215,155.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广东环球汉源网络科技 有限公司 子公司 6,000,000.00 1 年以内 78.05% 0.00 全通教育基础设施投资 管理有限公司 子公司 164,800.00 1 年以内 2.14% 0.00 库充经营联合社 非关联关系 125,415.00 1 年以内 1.63% 1,254.15 中国移动通信集团福建 有限公司泉州分公司 非关联关系 100,000.00 1 年以内 1.30% 1,000.00 中国移动通信集团福建 有限公司龙岩分公司 非关联关系 100,000.00 1 年以内 1.30% 1,000.00 合计 -- 6,490,215.00 -- 84.42% 3,254.15 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 112,513,900.00 112,513,900.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 112,513,900.00 112,513,900.00 15,000,000.00 15,000,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 145 北京彩云动力教 育科技有限公司 15,000,000.00 64,244,300.00 79,244,300.00 广东环球汉源网 络科技有限公司 33,269,600.00 33,269,600.00 合计 15,000,000.00 97,513,900.00 112,513,900.00 （2）其他说明 2014 年公司新设成立全通教育基础设施投资管理有限公司和全通支付网络科技有限公司，截至 2014 年 12 月 31 日，尚未实缴出资。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 187,023,327.51 99,350,403.97 167,452,363.86 82,644,769.95 其他业务 4,071,014.08 2,087,797.13 4,803,009.37 2,429,389.03 合计 191,094,341.59 101,438,201.10 172,255,373.23 85,074,158.98 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,916,770.14 合计 1,916,770.14 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 945.17 变卖资产收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,756,000.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 190,990.55 个人所得税手续费等 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 146 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,916,770.14 结构性理财产品投资收益 减：所得税影响额 1,329,705.88 按税率计算求得 合计 7,534,999.98 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.12% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.91% 0.39 0.39 广东全通教育股份有限公司 2014 年年度报告 147 第十节 备查文件目录 一、载有法定代表人陈炽昌、主管会计工作负责人孙光庆、会计机构负责人方君乐签名并盖章的财务报表。 二、载有广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、载有公司董事长陈炽昌签名的公司2014年年度报告。 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点：中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层。 广东全通教育股份有限公司 法定代表人：陈炽昌 2015 年 4 月 8 日