300557_2016_理工光科_2016年年度报告_2017-02-28.txt

武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 1 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 公告日期：2017 年 3 月 1 日 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人鲁国庆、主管会计工作负责人林海及会计机构负责人（会计主管人员）林海 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司第五届董事会第十二次会议审议通过了本报告。所有董事均亲自出席了本次会议。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差 异。敬请投资者注意投资风险。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、市场开拓风险 公司主营业务为向用户提供定制化的安全监测系统产品及相关服务，业务虽然涉及领域 较广，下游客户较多，但每年的客户构成变化较大，与客户业务合作的持续性并不强。因此， 公司必须通过不断地开发新客户、开拓新应用领域，才能保证公司业务规模的扩大及业绩的 持续增长，这对公司的营销能力提出了更高的要求。 2、新应用领域拓展风险 公司产品在大型石油储罐、隧道交通火灾报警领域处于市场领先地位，并在电力电缆隧 道综合监测以及周界安防等市场领域不断成长。未来，油气管道运输、油井开采及城市轨道 交通领域的市场需求增长较快，公司正积极布局上述新应用领域市场。如果公司不能根据这 些新领域和新市场客户的需求开发适合其需要的产品并提供良好的服务，公司可能面临新应 用领域拓展不利，导致产品市场占有率下降，对公司的经营产生不利影响。 3、经营管理风险 随着公司业务规模的持续扩大，公司在机构设置、资产管理、内部控制和人才引进等方 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 3 面将面临一定挑战。公司若不能建立起与之相适应的组织模式和管理制度，形成有效的激励 与约束机制，吸引足够的优秀人才，则可能给公司正常的生产经营管理带来一定的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 55,668,540.00 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 39 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 46 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 53 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 59 第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 60 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 141 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本集体、理工光科 指 武汉理工光科股份有限公司 《公司章程》 指 武汉理工光科股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 保荐机构、主承销商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 审计机构、中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 物联网 指 通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连接、互动的物体 或过程等各种需要的信息，与互联网相结合而形成的一个面向人与物 体之间、物体与物体之间的智能网络。 智慧城市 指 是把新一代信息技术如物联网、云计算等充分运用在城市的各行各业 之中的基于知识社会下的城市信息化高级形态。 光纤 指 是一种利用在玻璃或塑料制成的纤维中的光全反射原理而形成的光 传导纤维结构。通常，光纤的一端的发射装置使用发光二极管（light emitting diode, LED）或激光二极管（laser diode, LD）将光脉冲传送 至光纤，光纤的另一端的接收装置使用光二极管（photo diode, PD） 检测光脉冲。 光纤光栅 指 一种通过特定方法使光纤纤芯的折射率发生轴向周期性调制而形成 的特种功能结构，是一种无源光学滤波器件。 智能电网 指 是以包括各种发电设备、输配电网络、用电设备和储能设备的物理电 网为基础，将现代先进的传感测量技术、网络技术、通讯技术、计算 技术、自动化与智能控制技术等与物理电网高度集成而形成的新型电 网。 智能交通 指 是将先进的信息技术、数据通讯传输技术、传感技术、控制技术及计 算机技术等有效地集成运用于整个交通管理系统而建立的一种在大 范围内、全方位发挥作用的，实时、准确、高效的综合交通运输管理 系统。 光纤传感器 指 是利用光纤作为媒介，将外界温度、应变等被测量转化为光纤中传输 的光波的强度、相位、频率、波长、偏振态等光学信息的部件。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 理工光科 股票代码 300557 公司的中文名称 武汉理工光科股份有限公司 公司的中文简称 理工光科 公司的外文名称（如有） Wuhan Ligong Guangke CO.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） WUTOS 公司的法定代表人 鲁国庆 注册地址 武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园 注册地址的邮政编码 430223 办公地址 武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园 办公地址的邮政编码 430223 公司国际互联网网址 电子信箱 info@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林海 范洪汝 联系地址 武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园 武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园 电话 027-87960139 027-87960139 传真 027-87960139 027-87960139 电子信箱 info@ info@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司三楼董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 7 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 2-9 层 签字会计师姓名 刘钧、郭和珍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 申万宏源证券承销保荐有限 责任公司 新疆乌鲁木齐市高新区（新市 区）北京南路 358 号大成国际 大厦 20 楼 2004 室 叶强、方欣 2016 年 11 年 1 日-2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 207,699,537.65 183,691,283.40 13.07% 179,861,576.26 归属于上市公司股东的净利润 （元） 43,575,427.48 38,103,680.66 14.36% 35,020,959.34 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 35,243,793.34 33,689,137.18 4.61% 27,974,766.83 经营活动产生的现金流量净额 （元） 28,314,843.01 24,964,591.68 13.42% 16,011,780.73 基本每股收益（元/股） 0.990 0.910 8.79% 0.84 稀释每股收益（元/股） 0.990 0.910 8.79% 0.84 加权平均净资产收益率 14.30% 15.10% -0.80% 15.99% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 资产总额（元） 602,663,949.80 358,341,161.64 68.18% 364,796,341.24 归属于上市公司股东的净资产 （元） 467,226,243.87 254,788,410.65 83.38% 233,352,145.99 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 55,668,540 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.7828 是否存在公司债 □ 是 √ 否 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 8 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 16,697,764.43 45,698,617.15 50,262,848.01 95,040,308.06 归属于上市公司股东的净利润 -3,336,174.71 11,307,613.62 7,613,773.04 27,990,215.53 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -3,841,120.93 9,755,574.67 6,681,448.48 22,647,891.12 经营活动产生的现金流量净额 -41,376,356.43 1,649,933.22 1,477,409.44 66,563,856.78 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -85,141.20 -219,345.67 -211,901.95 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,659,083.45 5,397,447.04 4,311,717.11 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 9 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 1,159,004.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,976.27 15,479.19 4,189,823.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,470,288.38 779,037.08 1,243,445.74 少数股东权益影响额（税后） 合计 8,331,634.14 4,414,543.48 7,046,192.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 10 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事光纤传感器与智能仪器仪表、光纤传感系统、物联网应用的研究、开发、生产、销售以及技术服务，其主 营业务为向用户提供光纤传感技术安全监测系统产品及相关服务。经过多年的研发和生产，拥有光纤传感系统的核心技术， 储备了大量的人才和成熟的生产技术经验。2016年公司积极应对行业发展新常态，通过强化研发产出、强化过程质量、强化 有效执行，持续拓宽传感技术应用领域，积极布局消防、安防、综合监测、结构监测市场，取得了较好的效果。 在传统的石油石化、交通隧道领域，公司不断完善光纤隧道火灾报警系统、光纤油罐火灾报警系统等产品的性能、指标， 积极开拓新客户，巩固市场地位、提升市场占有率，进一步稳定公司发展的基础；同时，公司积极拓展产品的应用场景，完 善电力设备光纤在线监测系统、光纤周界入侵报警系统产品，扩大公司的产品线，公司业务延伸到电力电缆综合监测、周界 安防等领域，极大促进了公司发展。另外，公司也积极进入消防设备和系统产品分销领域，成为公司业务的有益补充。 2017年国家依然会继续保持对重要基础设施的建设投资。公司将抓住有利时机，进一步巩固在石油石化、公路隧道等市 场的领先优势；同时，在城市轨道交通、智能电网、周界安防、管网监测等行业积极布局，在光纤传感技术的基础上，有机 融合其他技术，发展整体解决方案，以进一步融入物联网的发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 货币资金 主要是公司首次公开发行股票募集资金到位 预付账款 主要是按合同预付的材料款因未到货尚未结算所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、 特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。经过不断的积累与沉淀，公司的核心竞争力得到进一步的巩固 与强化。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 12 1、研发与技术优势 经过多年的发展，公司逐步熟悉和掌握光纤光栅技术、分布式光纤测温技术及分布式光纤振动等主要光纤传感技术， 多项核心技术水平居国内领先地位，取得授权专利68项，其中发明专利25项、实用新型专利37项及外观设计专利6项。公司 在光纤传感器及智能仪器仪表行业具有较强的技术积累与研发优势。 2、一体化服务优势 由于公司自主拥有核心产品的关键技术，能为客户提供专业的一体化工程服务，包括从技术交流、现场勘察、方案设计、 系统设计、安装调试、客户培训、运维巡检、方案优化到升级扩容等内容，从而更好的满足客户需求。而国内多数厂商不具 备完整的光纤传感器及智能仪器仪表设计、生产及服务能力，核心器件依赖国外进口，缺乏核心技术，服务类别较为单一， 难以为客户提供一体化服务。相对其他公司而言，公司在一体化服务方面具有比较优势。 3、品牌与客户资源优势 通过不断的技术开发和经验积累，产品不断完善，在行业中形成了良好的口碑和信誉，在石油石化、交通隧道、电力、 政府部门积累了一批高端客户，形成了良好的品牌效应。 公司多年专注于光纤传感技术领域的发展，客户遍布全国各地，各行各业。其中石油石化行业客户包括中石油、中石化、 中海油、延长石化、中化集团等，交通隧道行业客户包括中交建设、湖北交通投资集团等，电力行业包括国家电网、南方电 网等，周界安防领域的客户有政府机关、监狱、石油天然气管线站场等，上述用户实力较为雄厚，系国民经济中的核心企业 及部门，公司的客户资源优势明显。 4、人才优势 公司已形成了一支技术覆盖全面、核心力量突出的技术研发队伍、管理人员队伍和销售人员队伍。公司中高层管理人员 具有长期从事光纤传感安全监测系统研发、生产、加工、销售和工程服务的经验，对光纤传感器及智能仪器仪表行业的发展 趋势具有良好的专业判断能力。同时，公司建立了一支经验丰富，懂技术、擅营销的销售队伍，其成员具有较强的市场开拓 能力，不仅在维系客户关系、稳固市场份额、开拓新兴市场等方面作出了贡献，同时能够及时反馈市场的最新变化，为公司 新产品的研发设计提供了信息支持，公司整体人才优势明显。 公司把尊重人才、重视人才、激励人才放在非常突出的地位。公司对主要管理团队、核心技术人员和业务骨干实施股权 激励；建立了科学合理的人才内部培养和选拔机制；建立了分别针对技术研发人员、市场营销人员、工程服务人员的绩效考 核制度和奖励机制。积极、有效、灵活的机制，稳定了人才队伍，激发了员工的能动性，为公司持续稳定健康发展奠定了坚 实的基础。 5、专业技术服务优势 公司的主要系统产品用于火灾预警及在线安全监测，是保障安全生产及运行的重要技术手段，一旦系统发生故障，可能 对客户造成极大的影响，因此，客户选择产品时十分重视厂家提供服务的及时性、专业性和完善性。 为了提高服务的及时性，公司成立了多个工程服务网点，并设有客服热线，可为国内用户提供24小时现场服务及咨询， 具备现场服务和非现场技术支持的综合服务能力，可在第一时间解决客户产品使用方面的问题。 公司通过多年持续投入，现已形成由销售工程师、售前服务、售后服务和专家咨询服务组成的专业服务团队，可以为客 户快速及时提供全套的设计方案、操作培训和工程测试中的疑难问题，还可以帮助客户完成重要的现场监测任务。公司及时 专业的技术服务优势已经成为公司巩固和提高市场占有率，提高市场竞争力的重要保障。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，公司围绕发展战略规划，积极贯彻落实公司年度经营计划目标。公司专注于光纤传感及物联网领域，深度挖 掘行业发展潜力，以研发创新、服务品质提升为驱动力，着力为客户创造价值。在公司董事会的带领下，全体员工砥砺同心， 取得了较好的经营成果，公司业绩持续稳健增长。全年实现营业收入20,770万元，利润总额4,965万元，净利润4,358万元， 经营活动产生的现金流量净额2,831万元。 1、持续加大研发投入，进一步提升公司核心竞争力 报告期内，公司着眼于行业前沿，致力于引领行业发展，持续加大研发投入，尤其是加大对消防、安防、结构监测、综 合监测等领域的技术研究和开发的投入。围绕光纤传感一个中心特色，发挥产业链综合优势、人才与学科优势及产学研结合 优势，不断研究开发和优化拥有自主知识产权的产品，持续为客户提供优质、高性价比的光纤传感“一站式”解决方案，以满 足市场多样化、个性化的服务及产品的需求，进一步提升公司核心竞争力。 2、纵深拓展光纤传感及物联网应用领域，完善产业布局与调整 多年对行业的理解与积累已成为理工光科的核心竞争力。作为国内领先的光纤传感安全监测方案供应商，理工光科一直 坚持“产品标准化、服务个性化、客户价值最大化”的经营理念，具备面向行业提供光纤传感领域“一站式”解决方案的能 力。报告期内，公司积极推进以行业应用为目标，在专业技术研发、应用技术研发的基础上，利用公司现有交通、石油石化、 桥梁等领域的市场资源优势，纵深拓展消防、安防、结构监测、综合监测四个领域。 3、优化营销体系，建设品牌形象 报告期内，公司加大营销推广力度，充分利用现有的研发水平、服务网络、品牌知名度等多方综合优势，推进营销体系 建设的完善。积极与客户建立长期的良好关系，为不同行业不同需求的客户量身定制高性价比的综合监测整体解决方案，有 效降低了客户使用成本，对推动国内光纤传感行业市场升级有着重要贡献。 4、加强内部规范操作，完善公司体系治理 报告期内，公司严格按照相关的法律法规标准规范管理，为股东大会、董事会、监事会的日常运作创造有利条件，不断 提高治理水平。 公司立足实际，按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，建立健全了相对完善的内部控制体系并依据相关政 策法规的变化，适时完善相关治理文件，持续深入的开展公司治理活动，进一步推动企业管理的规范化、标准化、常态化， 促进公司的持续健康稳定发展，切实维护上市公司及中小股东的利益。 5、提升信息披露质量，加强投资者关系管理 报告期内，公司高度重视投资者关系管理工作。公司建立和健全投资者沟通机制，并充分利用互动易、投资者咨询热线、 公司邮箱等多种渠道与投资者进行交流互动，积极客观的回答投资者提出的问题；有序开展投资者调研活动，加深投资者对 公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、良好、稳定的关系。同时，公司严格按照法律法规和规范性文件的规定， 做好信息披露工作，认真履行信息披露义务，保证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。 6、强化人力资源管理，重视创新人才培养 报告期内，公司持续加大对人力资源建设和管理的力度，大力推动内部人才培养和外部人才引进工作。通过建立科学化、 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 14 系统化、规范化的培训体系，促使人力资源效率提升，复合型人才数量扩充。建立人才激励机制，提高全体员工的工作激情， 构建良好的晋升渠道，完善绩效考核体系，为公司的持续发展提供有力的支持。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 207,699,537.65 100% 183,691,283.40 100% 13.07% 分行业 光纤传感器及智能 仪器仪表 207,699,537.65 100.00% 183,691,283.40 100.00% 13.07% 分产品 光纤隧道火灾报警 系统 82,719,893.58 39.83% 109,376,888.99 59.54% -24.37% 光纤油罐火灾报警 系统 33,692,183.10 16.22% 17,247,224.37 9.39% 95.35% 电力设备光纤在线 监测系统 12,976,500.02 6.25% 14,756,454.65 8.03% -12.06% 光纤周界入侵报警 系统 37,485,949.59 18.05% 33,935,723.74 18.48% 10.46% 大型结构健康监测 系统 850,427.35 0.41% 100.00% 计量类产品 561,999.99 0.27% 127,761.21 0.07% 339.88% 维保服务 3,217,495.56 1.54% 2,844,733.86 1.55% 13.10% 消防设备及系统产 品分销 32,481,102.12 15.64% 100.00% 其他 3,713,986.34 1.79% 5,402,496.58 2.94% -31.03% 分地区 东北 6,919,376.06 3.33% 7,615,323.96 4.15% -9.14% 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 15 华北 79,151,470.34 38.11% 28,825,748.68 15.69% 174.59% 华东 36,030,121.77 17.35% 40,595,212.34 22.10% -11.25% 华南 12,242,104.27 5.89% 4,690,047.36 2.55% 161.02% 华中 52,955,405.42 25.49% 63,502,377.68 34.57% -16.61% 西北 13,453,391.41 6.48% 29,987,269.83 16.33% -55.14% 西南 6,947,668.38 3.35% 8,475,303.55 4.61% -18.02% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品 光纤隧道火灾报 警系统 82,719,893.58 46,103,376.97 44.27% -24.37% -12.23% -7.71% 光纤油罐火灾报 警系统 33,692,183.10 9,193,451.83 72.71% 95.35% 114.31% -2.41% 光纤周界入侵报 警系统 37,485,949.59 22,583,862.88 39.75% 10.46% 3.27% 4.19% 消防设备及系统 产品分销 32,481,102.12 29,568,867.84 8.97% 100.00% 100.00% 8.97% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 光纤传感器及智能仪器仪表 118,500,942.71 100.00% 91,782,157.90 100.00% 29.11% 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 16 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 武汉理工光科信息技术有限公司 2016年9月 477,671.73 -22,328.27 本期公司出资设立武汉理工光科信息技术有限公司，于2016年9月9日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码 为91420100MA4KNGJF5U的营业执照。该公司注册资本1000万元，公司认缴出资1000万元，占其注册资本的100%，自该公 司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 60,425,998.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 29.10% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 19,638,497.43 9.46% 2 客户二 16,918,483.98 8.15% 3 客户三 9,884,188.03 4.76% 4 客户四 7,170,940.17 3.45% 5 客户五 6,813,888.89 3.28% 合计 -- 60,425,998.50 29.10% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内，公司前 5 名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股 东、 实际控制人和其他关联方在前 5 大客户中未直接或间接拥有权益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 52,262,490.19 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.13% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 17 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 25,641,747.84 23.12% 2 供应商二 8,391,972.67 7.57% 3 供应商三 7,413,931.58 6.69% 4 供应商四 6,680,607.36 6.02% 5 供应商五 4,134,230.74 3.73% 合计 -- 52,262,490.19 47.13% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内，公司前 5 名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上 股东、实际控制人和其他关联方在前 5 大供应商中未直接或间接拥有权益。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 25,075,520.37 29,823,083.25 -15.92% 管理费用 27,962,491.60 28,489,893.04 -1.85% 财务费用 -1,401,548.87 -2,116,617.77 33.78% 主要为利率下降所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一直以来都高度重视研发创新工作。报告期内，公司时刻关注行业发展动向，不断追踪和吸收国内外最新技术，积 极做好新产品的研发和技术储备工作，进一步丰富公司的产品类型，为产品的不断升级和创新提供强有力支撑。公司研发费 用全部计入当年费用，未进行资本化。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2016 年 2015 年 2014 年 研发人员数量（人） 90 88 113 研发人员数量占比 33.83% 31.65% 35.76% 研发投入金额（元） 18,165,674.13 19,445,138.57 18,179,582.49 研发投入占营业收入比例 8.75% 10.59% 10.11% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 注：研发投入金额是以合并报表为口径。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 18 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 公司本年度研发投入总额及占营业收入的比重较上年未发生显著变化。 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 264,912,366.62 224,529,343.33 17.99% 经营活动现金流出小计 236,597,523.61 199,564,751.65 18.56% 经营活动产生的现金流量净 额 28,314,843.01 24,964,591.68 13.42% 投资活动现金流入小计 500.00 -100.00% 投资活动现金流出小计 52,155,292.51 1,670,359.35 3,022.40% 投资活动产生的现金流量净 额 -52,155,292.51 -1,669,859.35 3,023.33% 筹资活动现金流入小计 194,740,000.00 100.00% 筹资活动现金流出小计 23,308,820.00 18,310,259.00 27.30% 筹资活动产生的现金流量净 额 171,431,180.00 -18,310,259.00 1,036.26% 现金及现金等价物净增加额 147,590,730.50 4,984,473.33 2,861.01% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）投资活动产生的现金流出增加3022.40%，主要是报告期内购买理财产品所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额增加1036.26%，主要是报告期内取得募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期末，公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异主要是公司存在信用结算期内应收账款尚未到收款期 所致。 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 19 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 277,202,507.23 46.00% 129,604,426.73 36.17% 9.83% 货币资金大幅增加本期公司 上市发行募集资金入账所致。 应收账款 139,864,454.61 23.21% 125,022,682.96 34.89% -11.68% 公司强化应收账款催收所致 存货 48,363,144.66 8.02% 45,001,706.12 12.56% -4.54% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 25,108,447.68 4.17% 26,607,467.96 7.43% -3.26% 在建工程 短期借款 长期借款 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值（元） 受限原因 货币资金 427,350.00 履约保函保证金 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 20 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2016 年 向社会公 开发行股 份 16,742.92 4.32 4.32 0 0 0.00% 16,760.36 募集资金 专项账户 余额为 9,760.36 万元，银行 结构性存 款与理财 产品本金 余额 7,000 万元。 0 合计 -- 16,742.92 4.32 4.32 0 0 0.00% 16,760.36 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司严格按照募集资金相关法律法规的要求存放、使用和管理募集资金，未发生违法违规情形。2016 年度存款利息收入 217,634.17 元，手续费支出 37 元，募投项目支出 43,200 元，购买银行结构性存款与理财产品本金余额 70,00 万元，加上 前期一般户中代支付的发行费用 1,070 万元，募集资金专项账户账面余额为 108,303,577.17 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 光纤传感智能监测系 统产业化升级募投项 目 否 14,906.73 14,906.73 4.32 4.32 0.03% 2018 年 12 月 31 日 0 否 否 光纤传感技术研发中 否 1,836.19 1,836.19 0.00% 2018 年 0 否 否 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 21 心建设募投项目 12 月 31 日 承诺投资项目小计 -- 16,742.92 16,742.92 4.32 4.32 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 归还银行贷款（如有） -- -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- -- -- -- -- 合计 -- 16,742.92 16,742.92 4.32 4.32 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 募投项目仍处于建设期，不产生效益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 经 2016 年度第二次临时股东大会决议通过，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常 生产经营，使用不超过 1 亿元的暂时闲置募集资金、不超过 5000 万元闲置的自有资金进行现金管 理，由于购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，该额度在股东大会审议通过之日起 12 个月有效期内可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构就此事项发表了同意意见。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司累计使用闲置募集资金进行现金管理的金额为 7,000 万元。公司购 买的银行机构性存款与理财产品均为保本浮动收益型，募集资金可以如期归还。 其他尚未使用的募集资金全部在专户存储。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 22 情况 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司无对公司净利润影响达 10%以上的子公司或参股公司。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 “十三五”规划中体现国家战略的百大工程有众多项目与光纤传感应用密切相关，光纤传感大有可为，需求更为迫切， 公司经营面临难得的发展机遇。 公司将牢固树立和贯彻发展新理念，坚持“稳中求进”，以提升发展质量和效益为中心，持续强化市场开拓力度，持续强 化自主创新能力建设，持续强化资源有效配置，持续强化内部经营管理，持续强化党组织规范建设。2017年，公司的总体经 营思路是：“抓布局、保增长、提质量、补短板、强队伍”。具体来说： 第一、持续强化市场布局，显著提升市场营销能力。 加快布局“十三五”中“消防领域、安防领域、综合监测、结构监测”等四个重点行业市场，为公司转型再造打下良好基础。 以光纤传感为核心，充分借助科研平台的综合优势，通过资本融合与外延发展，努力形成完整解决方案。 第二、持续强化研发产出，显著提升产品技术能力。 积极整合资源——能够做到“走出去”（积极探寻外部合作）、“请进来”（积极引进高端人才），快速推进公司产品技术 进步。坚持客户导向——以光纤传感为核心，围绕四个重点行业市场，积极主动进行产品结构调整，从整体系统解决方案的 角度，加快送检，补齐短板，引进技术，集成产品，提供支撑。 第三、持续强化过程质量，显著提升生产工程能力。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 23 产品生产制造能力——通过合理配置资源、生产过程优化、员工深度培训以及更为合理地安排生产计划、物料计划，持 续提升公司产品的制造能力和产品及时交付率。 项目实施交付能力——重点加强工程项目实施和系统集成的人力资源调整与配置，加强项目的统筹管理以及安全质量管 理，显著提高项目交付能力、实施质量和实施效率。 全面质量管理能力——强化员工质量意识，从源头实现质量控制和保证。确保市场营销能力、产品技术能力、生产能力、 项目实施能力、工程服务能力产品和质量管理水平同上新台阶。 第四、持续强化有效执行，显著提升基础管理能力。 提升基础管理能力——找准核心切入点，踏踏实实地加强“成本管理、费用管理、应收账款管理、工程管理、质量管理、 绩效考核管理；“努力向管理要效益”。 开源节流、降本增效——随着公司业务形态不断变化，2017年公司仍将进一步多环节、多层次推行“开源节流、降本增 效”。 抓好募投项目建设，积极布局和实施外延式发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 12 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 4.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 55,668,540 现金分红总额（元）（含税） 22,267,416.00 可分配利润（元） 184,985,335.38 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据公司实际经营情况及公司章程，2016 年度利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日总股本 5,566.854 万股为基数，每 10 股派发现金红利 4 元（含税），实际分配利润共计 22,267,416 元，不进行资本公积金转增股本。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2014年利润分配情况：根据2015年3月31日召开的2014年度股东大会审议通过，公司向全体股东每10股派发现金股利4 元（含税），共计派发现金股利16,667,416.00元，未进行资本公积金转增股本。 2015年未分配红利。 2016年利润分配预案：以2016年12月31日总股本5,566.854万股为基数，每10股派发现金红利4元（含税），实际分配利 润共计22,267,416.00元，不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 22,267,416.00 43,575,427.48 51.10% 2015 年 0.00 38,103,680.66 0.00% 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 25 2014 年 16,667,416.00 35,020,959.34 47.59% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺 时间 承 诺 期 限 履行情 况 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 武汉邮电科学研究院;武汉光谷烽火科 技创业投资有限公司 股份限 售承诺 自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让 或者委托他人管理所直接或间接持有的公 司股份，也不由公司回购所持有的公司股 票上市前已发行的股份。 2016 年 11 月 01 日 3 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 江山;陈宏波;印新达;林海;董雷;张绍运 股份限 售承诺 自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让 或者委托他人管理所直接或间接持有的公 司股份，也不由公司回购所持有的公司股 票上市前已发行的股份。 2016 年 11 月 01 日 1 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 北京广达盛世科技有限公司;北新集团 建材股份有限公司;陈红清;邓承伟;何军; 湖北省投资公司;湖北省仪器仪表总公 司;湖北双环科技股份有限公司;湖北双 龙科技开发有限公司;黄幸;林斌;刘刚;刘 简;深圳市新产业创业投资有限公司;王 剑;武汉钢铁(集团)公司;武汉建设投资有 限公司;武汉理工大产业集团有限公司; 股份限 售承诺 自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让 或委托他人管理所持股份，也不由公司回 购该部分股份，并将依法办理所持股份的 锁定手续。 2016 年 11 月 01 日 1 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 26 武汉三联水电控制设备有限公司;武汉 市湖光传感有限责任公司;武汉市经济 技术市场发展中心;杨智龙;曾永前;周晓 洛;朱汉川;紫光捷通科技股份有限公司; 蔡兰霞;车卡佳;范典;甘维兵;何伟;胡军; 黄俊;李盛;李维来;李晓辉;梁磊;廖楚柯; 陆竞晓;南秋明;倪才安;祁耀斌;宋焰;童 杏林;王洪海;王立新;王月明;熊艳;许儒 泉;杨甦;杨燕;余海湖;岳丽娜;张翠;张胜; 陈华荣;戴珩;郭析让;姜德生;李丰;李珉 端;廖海鹏;刘泉;宋鹏;王全军;谢竞;熊家 国;徐一旻;严东海;燕虹;杨明红;张东生; 周次明;周祖德 烽火科技集团有限公司 股份限 售承诺 自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让 或者委托他人管理烽火科技持有的烽火创 投股权。 2016 年 11 月 01 日 3 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉邮电科学研究院 股份限 售承诺 发行人实际控制人武汉邮科院承诺：自公 司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者 委托他人管理本院持有的烽火科技股权。 2016 年 11 月 01 日 3 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 股份减 持承诺 "1、作为公司的控股股东，意在长期持有 公司股票，除承诺自公司股票上市后 36 个 月内不减持公司股票外，在锁定期满后两 年内累计减持公司股票不超过上市时持有 公司股票数量的 10%。2、减持方式。在所 持公司股份锁定期届满后，减持所持有公 司的股份应符合相关法律法规及证券交易 所规则要求，减持方式包括但不限于二级 市场集中竞价交易方式、大宗交易方式、 协议转让方式等。3、减持价格。减持所直 接或间接持有的公司股份的价格根据当时 的二级市场价格确定，并应符合相关法律 法规及证券交易所规则要求；在公司首次 公开发行前所直接或间接持有的公司股份 在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如 果因派发现金红利、送股、转增股本、增 2016 年 11 月 01 日 5 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 27 发新股等原因进行除权、除息的，则按照 深圳证券交易所的有关规定进行相应调 整）不低于首次公开发行股票的发行价格。 4、在减持所直接或间接持有的公司股份 前，应提前三个交易日予以公告，并按照 证券交易所的规则及时、准确、完整地履 行信息披露义务。5、如果未履行上述承诺 事项，自愿接受深圳证券交易所等监管部 门依据相关规定给予的监管措施或处罚， 同时公司董事会将发布声明予以谴责；因 违反上述承诺减持股票获得的收益归公司 所有。" 北新集团建材股份有限公司 股份减 持承诺 1、作为公司的股东，按照法律法规及监管 要求持有公司的股份，除承诺自公司股票 上市后 12 个月内不减持公司股票外，在锁 定期满后两年内累计减持公司股票不超过 上市时持有公司股票数量的 20%。2、减持 方式。在所持公司股份锁定期届满后，减 持所持有公司的股份应符合相关法律法规 及证券交易所规则要求，减持方式包括但 不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗 交易方式、协议转让方式等。3、减持价格。 减持所直接或间接持有的公司股份的价格 根据当时的二级市场价格确定，并应符合 相关法律法规及证券交易所规则要求。具 体减持价格（如果因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行除权、除 息的，则按照深圳证券交易所的有关规定 进行相应调整）不低于减持时公司上一会 计年度终了时经审计的每股净资产。4、在 减持所直接或间接持有的公司股份前，应 提前三个交易日予以公告，并按照证券交 易所的规则及时、准确、完整地履行信息 披露义务。5、如果未履行上述承诺事项， 自愿接受深圳证券交易所等监管部门依据 相关规定给予的监管措施或处罚，同时公 司董事会将发布声明予以谴责；因违反上 述承诺减持股票获得的收益归公司所有。 2016 年 11 月 01 日 3 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 湖北省投资公司 股份减 持承诺 1、作为公司的股东，按照法律法规及监管 要求持有公司的股份，除承诺自公司股票 上市后 12 个月内不减持公司股票外，在锁 定期满后两年内累计减持公司股票不超过 上市时持有公司股票数量的 50%。2、减持 方式。在所持公司股份锁定期届满后，减 2016 年 11 月 01 日 3 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 28 持所持有公司的股份应符合相关法律法规 及证券交易所规则要求，减持方式包括但 不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗 交易方式、协议转让方式等。3、减持价格。 减持所直接或间接持有的公司股份的价格 根据当时的二级市场价格确定，并应符合 相关法律法规及证券交易所规则要求。具 体减持价格（如果因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行除权、除 息的，则按照深圳证券交易所的有关规定 进行相应调整）不低于减持时公司上一会 计年度终了时经审计的每股净资产。4、在 减持所直接或间接持有的公司股份前，应 提前三个交易日予以公告，并按照证券交 易所的规则及时、准确、完整地履行信息 披露义务。5、如果未履行上述承诺事项， 自愿接受深圳证券交易所等监管部门依据 相关规定给予的监管措施或处罚，同时公 司董事会将发布声明予以谴责；因违反上 述承诺减持股票获得的收益归公司所有。 诺。 武汉钢铁（集团）公司 股份减 持承诺 1、作为公司的股东，按照法律法规及监管 要求持有公司的股份，承诺自公司股票上 市后 12 个月内不减持公司股票，若日后中 国证监会要求延长锁定期，保证按照证监 会的要求延长锁定期。2、减持方式。在所 持公司股份锁定期届满后，减持所持有公 司的股份应符合相关法律法规及证券交易 所规则要求，减持方式包括但不限于二级 市场集中竞价交易方式、大宗交易方式、 协议转让方式等。3、减持价格。减持所直 接或间接持有的公司股份的价格根据当时 的二级市场价格确定，并应符合相关法律 法规及证券交易所规则要求。4、在减持所 直接或间接持有的公司股份前，应提前三 个交易日告知公司，并按照证券交易所的 规则及时、准确、完整地履行信息披露义 务。5、将严格履行上述承诺事项，并承诺 将遵守下列约束措施：如果未履行上述承 诺事项，自愿接受深圳证券交易所等监管 部门依据相关规定给予的监管措施或处 罚，同时公司董事会将发布声明予以谴责。 2016 年 11 月 01 日 1 年 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 分红承 诺 1、根据公司于 2014 年 3 月 20 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过的《公司章 程（草案）》，实施公司利润分配政策。2、 2016 年 11 月 01 无 截至本 公告之 日，承 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 29 公司将重视对投资者的合理投资回报并兼 顾公司的可持续发展，制定积极稳定的分 红政策和方案。3、公司为充分听取独立董 事和中小股东意见将采取积极的沟通措 施。4、本次发行日前滚存的可供股东分配 的未分配利润由发行前后的新老股东共 享。 日 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司; 武汉邮电科学研究院 关于同 业竞争、 关联交 易、资金 占用方 面的承 诺 本企业以及本企业实际控制或将来有可能 实际控制的其他企业（以下合称“可能的竞 争方”），承诺如下：目前不存在与发行人 从事相同、类似或在任何方面构成竞争的 业务（以下简称“竞争性业务”）的情形； 不会以任何方式从事（包括与其他方合作， 以直接或间接方式从事）竞争性业务；也 不会投资于从事竞争性业务的公司、企业 或其他机构、组织，以避免对发行人的经 营活动构成新的、可能的直接或者间接的 业务竞争；不会促使其他可能的竞争方直 接或者间接从事、参与或进行竞争性业务； 在任何情况下，当可能的竞争方发现自己 从事竞争性业务时，可能的竞争方将无条 件自愿放弃该业务；可能的竞争方不会向 从事竞争性业务的公司、企业或其他机构、 组织或个人提供资金、技术或提供销售管 道、客户信息支持；如发行人未来拓展其 产品和业务范围，而与可能的竞争方及可 能的竞争方直接或间接控制的企业产生或 可能产生同业竞争情形，可能的竞争方及 其直接或间接控制的企业将及时采取以下 措施避免竞争：A、停止生产经营构成竞 争或可能构成竞争的产品或业务；B、将构 成竞争或可能构成竞争的业务依法注入到 发行人；C、将构成竞争或可能构成竞争的 业务转让给无关联的第三方；D、采取其 他对维护发行人权益有利的行动以消除同 业竞争。如可能的竞争方及可能的竞争方 直接或间接控制的企业将来开展与发行人 形成同业竞争的业务，可能的竞争方保证 将按照该项业务所实现的全部营业收入金 额向发行人承担连带赔偿责任。本企业保 证不利用实际控制人自身特殊地位损害发 行人及其中小股东的合法权益，也不利用 自身特殊地位谋取非正常的额外收益；以 上承诺在本企业直接或间接拥有股份公司 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 30 股份期间内持续有效，且是不可以上承诺 在本企业直接或间接拥有股份公司股份期 间内持续有效，且是不可撤销的。 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司; 武汉邮电科学研究院 关于同 业竞争、 关联交 易、资金 占用方 面的承 诺 1、本企业将诚信和善意履行作为武汉理工 光科股份有限公司（以下简称“理工光科”） 实际控制人／主要股东的义务，尽量避免 和减少与理工光科（包括其控制的企业） 之间的关联交易；对于无法避免或有合理 理由存在的关联交易，本企业及本企业控 制的其他企业将与理工光科依法签订规范 的关联交易协议，并按照有关法律、法规、 规章、其他规范性文件和理工光科公司章 程的规定履行批准程序；关联交易价格依 照与无关联关系的独立第三方进行相同或 相似交易时的价格确定，保证关联交易价 格具有公允性。2、本企业承诺在理工光科 股东大会对涉及本企业及本企业控制的其 他企业的有关关联交易事项进行表决时， 本企业控制的公司武汉光谷烽火科技创业 投资有限公司／本企业将履行回避表决的 义务。3、本企业将不会要求和接受理工光 科给予的与其在任何一项市场公平交易中 给予独立第三方的条件相比更为优惠的条 件。4、本企业保证不通过关联交易损害理 工光科以及理工光科其他股东的合法权 益、保证不利用关联交易非法转移理工光 科的资金、利润。 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉钢铁（集团）公司 关于同 业竞争、 关联交 易、资金 占用方 面的承 诺 1、本公司将诚信和善意履行股东的义务， 尽量避免和减少与理工光科及其控制的企 业之间的关联交易；对于无法避免或有合 理理由存在的关联交易，将依法签订规范 的协议，并按照有关法律、法规、规章、 其他规范性文件和理工光科公司章程的规 定履行批准程序；关联交易价格依照与无 关联关系的独立第三方同期进行相同或相 似交易时的价格和交易条件确定，保证关 联交易的公允性。2、本公司承诺在理工光 科股东大会对涉及本公司及本公司控制的 其他企业有关的关联交易事项进行表决 时，履行回避表决的义务。3、本公司将不 会要求和接受理工光科交易时给予的与其 同期在同类市场公平交易中给予独立第三 方的条件相比更为优惠的条件。4、本公司 保证不通过关联交易损害理工光科以及理 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 31 工光科其他股东的合法权益、保证不利用 关联交易非法转移理工光科的资金、利润。 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司; 武汉理工光科股份有限公司;鲁国庆;夏 存海;陈建华;江山;宋世炜;杨艳军;吴道 万;秦伟;危怀安;何对燕;李秉成;陈宏波; 印新达;林海 IPO 稳 定股价 承诺 1、若公司未按照规定履行上述稳定股价的 义务，公司将在股东大会及中国证监会指 定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措 施的具体原因，并向公司股东和社会公众 投资者道歉，致使投资者在证券交易中遭 受损失的，公司将依法承担法律责任。2、 公司无合理理由未采取稳定股价的具体措 施，则应将不超过上一会计年度经审计的 归属于母公司股东净利润的 30%的标准向 全体股东（包括社会公众投资者）实施现 金分红。3、若公司控股股东如已书面通知 公司增持股份的具体计划，但无合理理由 未能实际履行的，则公司有权停止发放对 该等股东的股东分红，同时其所直接或间 接持有的公司股份将不得转让，直至其采 取相应的稳定股价措施并实施完毕时为 止；致使投资者在证券交易中遭受损失的， 公司控股股东将依法承担法律责任。4、若 公司董事（不包含独立董事）、高级管理人 员如已书面通知公司增持股份的具体计 划，但无合理理由未能实际履行的，则公 司有权停止发放应付该等人员的薪酬或津 贴及/或股东分红，同时其所直接或间接持 有的公司股份（如有）将不得转让，直至 其采取相应的稳定股价措施并实施完毕时 为止；公司董事、高级管理人员拒不履行 上述稳定股价义务情节严重的，控股股东 或董事会、监事会等有权提请股东大会同 意更换相关董事，公司董事会有权解聘相 关高级管理人员。5、公司在上市后三年内 新聘任的董事和高级管理人员应当遵守本 预案关于公司董事、高级管理人员稳定股 价义务的规定，公司将提示及督促公司未 来新聘任的董事、高级管理人员履行本预 案关于稳定股价的义务。6、稳定公司股价 的具体措施由相关主体提出，并由公司依 据信息披露的相关规定进行公告后，即构 成相关主体对公司及社会公众股东的公开 承诺，如达到实施条件而拒不履行的，相 关主体将承担相应的法律责任。 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 其他承 为降低本次发行摊薄公司即期回报的风 险，增强对股东利益的回报，公司拟通过 2016 年 11 无 截至本 公告之 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 32 诺 加强市场开拓、推进产品技术创新、加快 募投项目投资进度、提高募集资金使用效 益、加强经营管理与内部控制等措施，从 而提高销售收入，增厚未来收益，实现可 持续发展，以填补被摊薄的即期回报。 月 01 日 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉邮电科学研究院;武汉光谷烽火科 技创业投资有限公司 其他承 诺 确认若发行人及其子公司将来被任何有权 机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会 保险费用、住房公积金和／或因此受到任 何处罚或损失，发行人控股股东及实际控 制人保证将连带地代发行人及其子公司承 担全部费用，或在发行人及其子公司必须 先行支付该等费用的情况下，及时向发行 人及其子公司给予全额补偿 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 北京市中伦律师事务所 其他承 诺 "本所为发行人本次发行上市制作、出具的 上述法律文件不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。如因本所过错致使上述 法律文件存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并因此给投资者造成直接损失 的，本所将依法与发行人承担连带赔偿责 任。作为中国境内专业法律服务机构及执 业律师，本所及本所律师与发行人的关系 受《中华人民共和国律师法》的规定及本 所与发行人签署的律师聘用协议所约束。 本承诺函所述本所承担连带赔偿责任的证 据审查、过错认定、因果关系及相关程序 等均适用本承诺函出具之日有效的相关法 律及最高人民法院相关司法解释的规定。 如果投资者依据本承诺函起诉本所，赔偿 责任及赔偿金额由被告所在地或发行人本 次公开发行股票的上市交易地有管辖权的 法院确定。" 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 其他承 诺 1、如监管部门认定本公司招股说明书有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗对判断公 司是否符合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响的，承诺将督促公司依法回 购首次公开发行的全部新股，包括但不限 于指示选举的董事提议召开董事会审议关 于公司回购的议案；同时，承诺将购回首 次公开发行时已转让的公司原限售股份 （如有），将按照购回时的相关法律法规、 中国证监会、深圳证券交易所颁布的规范 性文件和《公司章程》的规定，依法确定 购回价格，并不得低于购回时的市场价格。 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 33 2、若监管部门认定公司招股说明书有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投 资者在证券交易中遭受损失的，将依照相 关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔 偿投资者损失。 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 其他承 诺 1、若监管部门认定公司招股说明书有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断 公司是否符合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响的，承诺将督促公司依法回 购首次公开发行的全部新股，包括但不限 于指示选举的董事提议召开董事会审议关 于公司回购的议案；同时，承诺将购回首 次公开发行时已转让的公司原限售股份 （如有），将按照购回时的相关法律法规、 中国证监会、深圳证券交易所颁布的规范 性文件和《公司章程》的规定，依法确定 购回价格，并不得低于购回时的市场价格。 2、若监管部门认定公司招股说明书有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投 资者在证券交易中遭受损失的，将依照相 关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔 偿投资者损失。3、以在前述事实认定当年 度或以后年度公司利润分配方案中享有的 现金分红作为履约担保；若未履行上述购 回或赔偿义务，则所持的公司股份不得转 让。 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 武汉邮电科学研究院 其他承 诺 若监管部门认定公司招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资 者在证券交易中遭受损失的，将依照相关 法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿 投资者损失。 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 鲁国庆;夏存海;陈建华;江山;宋世炜;杨 艳军;吴道万;秦伟;危怀安;何对燕;李秉 成;陈宏波;印新达;林海;陈继哲;刘鹏;阮 淑珍;张绍运;董雷 其他承 诺 若监管部门认定公司招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资 者在证券交易中遭受损失的，将依照相关 法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿 投资者损失。 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 其他承 诺 "因本保荐机构为发行人首次公开发行制 作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本 2016 年 11 月 01 无 截至本 公告之 日，承 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 34 保荐机构将依法赔偿投资者损失。因本保 荐机构为发行人首次公开发行制作、出具 的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，给投资者造成损失的，本保荐机构 将先行赔偿投资者损失。" 日 诺人遵 守了上 述承 诺。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 其他承 诺 若监管部门认定因本会计师事务所为发行 人首次公开发行制作、出具的文件有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资 者造成损失的，将依照相关法律、法规规 定承担民事赔偿责任，赔偿投资者损失。 2016 年 11 月 01 日 无 截至本 公告之 日，承 诺人遵 守了上 述承 诺。 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 35 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 注册资本 出资比例 武汉理工光科信息技术有限公司 2016 年 9 月 1000 万元 100% 公司本报告期内新设全资子公司武汉理工光科信息技术有限公司，于2016年9月9日完成工商设立登记手续，并取得统一 社会信用代码为91420100MA4KNGJF5U的营业执照。该公司注册资本1000万元，公司认缴出资1000万元，占其注册资本的 100%，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘钧、郭和珍 境外会计师事务所名称（如有） 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 36 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等 情况。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 37 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十七、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等 其他利益相关者的责任。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 38 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规 的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方 式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配 政策和分红方案以回报股东。 公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重 和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得 到切实的提高和发展，维护员工权益。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法 规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 □ 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 41,668,540 100.00% 41,668,540 74.85% 1、国家持股 2、国有法人持股 16,156,040 38.77% 16,156,040 29.02% 3、其他内资持股 25,512,500 61.23% 25,512,500 45.83% 其中：境内法人持股 20,212,500 48.51% 20,212,500 36.31% 境内自然人持股 5,300,000 12.72% 5,300,000 9.52% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 14,000,000 14,000,000 14,000,000 25.15% 1、人民币普通股 14,000,000 14,000,000 14,000,000 25.15% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 41,668,540 100.00% 14,000,000 14,000,000 55,668,540 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年10月21日向社会公开发行 人民币普通股股票1,400万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年10月21日向社会公开发行 人民币普通股股票1,400万股。 股份变动的过户情况 √适用 □不适用 公司上述首次公开发行的 1,400 万股新股股票已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 40 √适用 □不适用 2016 年 10 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361 号文批准，公司于 2016 年 11 月 1 日在深圳证 券交易所向社会公开发行人民币普通股股票 1,400 万股。募集资金总额为人民币 194,740,000.00 元，扣除上市发行费后募集 资金净额为人民币 168,862,405.74 元，其中增加股本人民币 14,000,000.00 元，计入资本公积人民币 154,862,405.74 元。 发行后公司股本由期初 4,166.854 万股增加至 5,566.854 万股。根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》，公 司本年股份变动不影响最近一年基本每股收益和稀释每股收益，但由于公开发行股份使得公司净资产增加，导致公司普通股 股东的每股净资产增加。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 股票类 首发流通股股票 2016 年 10 月 21 日 13.91 14,000,000 2016 年 11 月 01 日 14,000,000 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年11月1日在深圳证券交易 所向社会公开发行人民币普通股股票1,400万股。发行后公司股本总额为5,566.854万股，注册资本为5,566.854万元。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年10月21日向社会公开发行 人民币普通股股票1,400万股。发行后公司股本总额为5,566.854万股，注册资本为5,566.854万元。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 41 报告期末普通股 股东总数 12,701 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 12,298 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 武汉光谷烽火科 技创业投资有限 公司 境内非国有法人 25.53% 14,210,000 北新集团建材股 份有限公司 境内非国有法人 13.54% 7,535,730 武汉钢铁（集团） 公司 国有法人 4.73% 2,632,396 湖北省投资公司 国有法人 4.22% 2,349,448 湖北双环科技股 份有限公司 境内非国有法人 2.52% 1,402,500 全国社会保障基 金理事会转持一 户 境内非国有法人 2.51% 1,400,000 深圳市新产业创 业投资有限公司 境内非国有法人 2.47% 1,375,000 武汉理工大产业 集团有限公司 国有法人 2.45% 1,363,182 湖北双龙科技开 发有限公司 境内非国有法人 2.42% 1,347,500 姜德生 境内自然人 1.80% 1,000,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东不存在关联关系 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国工商银行股份有限公司－金鹰 核心资源混合型证券投资基金 642,767 人民币普通股 642,767 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 42 魏娟意 549,400 人民币普通股 549,400 毛幼聪 224,820 人民币普通股 224,820 魏巍 177,300 人民币普通股 177,300 周雪云 116,300 人民币普通股 137,347 刘树全 110,547 人民币普通股 116,300 张彦明 110,300 人民币普通股 115,700 乌莉昆 86,400 人民币普通股 100,504 王春贤 85,100 人民币普通股 97,800 谢宝生 59,200 人民币普通股 91,900 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知上述 10 名无限售流通股股东之间，以及无限售流通股股东与前 10 名股东之 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 刘树全通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 110,547 股；张彦 明通过普通证券账户持有 2,800 股，同时通过申万宏源西部证券有限公司客户信用交 易担保证券账户持有 107,500 股；乌莉昆通过万联证券有限责任公司客户信用交易担 保证券账户持有 86,400 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 鲁国庆 2008 年 09 月 23 日 91420100679126274J 创业投资业务；代理其他创 业投资企业等机构或个人的 创业投资业务；创业投资咨 询业务；为创业企业提供创 业管理服务业务；参与设立 创业投资企业与创业投资管 理顾问机构。 控股股东报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 报告期末，武汉光谷烽火科技创业投资有限公司持有北京辰安科技股份有限公司（股 票代码：300523）2.81%的股份。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 43 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 武汉邮电科学研究院 鲁国庆 1998 年 09 月 23 日 914201004414395535 通信、电子信息、自动化技术及产 品的开发、研制、技术服务、开发 产品的销售；通信工程设计、施工； 自营和代理各类商品和技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外；承包境外 通信工程和境内国际招标工程；上 述境外工程所需的设备、材料出口； 对外派遣实施上述境外工程所需的 劳务人员。 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 报告期末，武汉邮电科学研究院通过其子公司烽火科技集团有限公司持有烽火通信科技股份有 限公司（股票代码：600498）46.56%的股份，持有武汉长江通信产业集团股份有限公司（股票 代码：600345） 28.63%的股份，持有武汉光迅科技股份有限公司（股票代码：002281）45.42% 的股份，为上述三家公司的实际控制人。 实际控制人报告期内变更 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 武汉邮电科学研究院 92.69% 烽火科技集团有限公司 49.60% 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 25.53% 武汉理工光科股份有限公司 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 44 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 鲁国庆 董事长 现任 男 55 2009 年 09 月 15 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 夏存海 董事 现任 男 45 2011 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 陈建华 董事 现任 男 50 2009 年 09 月 15 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 江山 董事、 总经理 现任 男 49 2009 年 09 月 16 日 2017 年 05 月 12 日 500,000 0 0 0 500,000 杨艳军 董事 现任 女 50 2008 年 04 月 19 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 宋世炜 董事 现任 男 52 2009 年 04 月 15 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 吴道万 董事 现任 男 62 2011 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 何对燕 独立 董事 现任 男 61 2014 年 11 月 07 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 危怀安 独立 董事 现任 男 52 2014 年 11 月 07 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 李秉成 独立 董事 现任 男 53 2013 年 01 月 15 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 秦 伟 独立 董事 现任 男 38 2013 年 01 月 15 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 陈继哲 监事会 主席 现任 男 41 2011 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 刘 鹏 监事 现任 男 42 2009 年 09 月 15 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 董 雷 职工 监事 现任 男 34 2013 年 12 月 13 日 2017 年 05 月 12 日 50,000 0 0 0 50,000 张绍运 职工 监事 现任 男 52 2009 年 09 月 09 日 2017 年 05 月 12 日 30,000 0 0 0 30,000 阮淑珍 监事 现任 女 53 2015 年 06 月 16 日 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 印新达 副总 经理 现任 男 47 2010 年 03 月 23 日 2017 年 05 月 12 日 150,000 0 0 0 150,000 陈宏波 副总 经理 现任 男 52 2010 年 03 月 23 日 2017 年 05 月 12 日 150,000 0 0 0 150,000 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 47 林海 财务总 监、董 事会秘 书 现任 男 40 2012 年 08 月 08 日 2017 年 02 月 12 日 110,000 0 0 0 110,000 合计 -- -- -- -- -- -- 990,000 0 0 0 990,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 无 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责具体如下： 1、董事会成员情况 鲁国庆，男，1962年10月出生，硕士研究生，教授级高级工程师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司董事长， 先后担任武汉邮电科学研究院系统部研究室副主任、科技处副处长、器件所所长、院长助理、总会计师（兼任）、副院长、 党委书记，武汉光迅科技股份有限公司董事长、烽火通信科技股份有限公司董事长、烽火科技集团董事长、党委书记、总裁 等职。 夏存海，男，1972年8月出生，硕士研究生学历，正高职高级会计师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司董事。 先后担任武汉烽火网络有限责任公司财务总监、武汉邮电科学研究院计划财务部副主任、财务管理部主任、总会计师、总法 律顾问，烽火科技集团总会计师等职。 陈建华，男，1967年11月出生，硕士研究生学历，高级工程师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司董事，先后 担任武汉邮电科学研究院市场部办事处副主任、发展策划部主任、武汉光谷烽火科技创业有限公司总经理等职。 江山，男，1968年7月出生，博士研究生学历，教授高级工程师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司董事、总 经理，全面主持公司经营管理工作。先后担任武汉邮电科学研究院固体器件研究所第三研究室主任、副所长，武汉光迅科技 股份有限公司副总经理等职。 杨艳军，女，1967年2月出生，硕士研究生学历。现为武汉理工光科股份有限公司董事，先后担任北新建材（集团）有 限公司主办会计；北京万思达科技开发公司财务经理、总经理助理；北新集团建材股份有限公司营销事业部副经理；北新建 材（集团）有限公司财务部经理、北新集团建材股份有限公司监事；北新集团建材股份有限公司董事、副总经理、财务负责 人等职。 宋世炜，男，1965年4月出生，硕士研究生学历，教授级高级工程师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司董事， 先后担任武钢电讯厂任车间主任；武钢工程技术集团副总经理兼通信公司经理、武钢工程技术集团总经理等职。 吴道万，男，1955年9月出生，大学本科学历，高级经济师，中共党员。为武汉理工光科股份有限公司董事，先后担任 省计划委员会财贸处、调节处办事员、科员、副主任科员、主任科员；省计划委员会调节处、农经处副处长；湖北省投资公 司副总经理；湖北省长江产业投资集团有限公司总经理助理、总会计师、副总经理，目前已退休。 何对燕，男，1956年3月出生，本科学历，教授。现为武汉理工光科股份有限公司独立董事，先后在兵器部北京第218 厂科研设计所担任工程师；武汉测绘科技大学光仪系讲师、副教授、教授；武汉大学教授等职。 李秉成，男，1964年9月出生，博士研究生学历，教授，博导，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司独立董事， 先后担任第一冶金建设公司助理工程师；武汉科技大学管理学院助教、副教授、教授；中南财经政法大学会计学院教授、博 士生导师。 危怀安，男，1965年1月出生，博士研究生学历，教授，博士生导师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司独立 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 48 董事，先后在华中理工大学人文学院担任助教、讲师、副教授；华中科技大学法学院担任副教授； 华中科技大学公共管理 学院担任副教授、教授、博士生导师。 秦伟，男，1979年12月出生，硕士研究生学历，律师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司独立董事，先后担任 北京天银律师事务所律师、国浩律师事务所律师、环球律师事务所律师。 2、监事会成员情况 陈继哲，男，1976年7月出生，本科学历。现为武汉理工光科股份有限公司监事会主席，先后担任武汉邮电科学研究院 发展策划部副主任、武汉光谷烽火科技创业有限公司副总经理等职。 刘鹏，男，1975年2月出生，EMBA，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司监事，先后担任中通网络技术有限公 司董事办主任，新华信托股份有限公司营销部经理，深圳市新产业创业投资有限公司总经理等职。 阮淑珍，女，1964年10月出生，硕士学位。现为武汉理工光科股份有限公司监事，先后任武汉理工大产业集团有限公司 财务部副部长、部长，武汉理工大产业集团有限公司总会计师，武汉理工大产业集团有限公司副总裁等职。 张绍运，男，1965年1月出生，学士学位，工程师。现为武汉理工光科股份有限公司职工代表监事，先后担任武汉仪表 公司售后工程师；武汉安大电气工程公司项目经理；现担任武汉理工光科股份有限公司主任工程师，具体负责工程项目技术 支持等工作。 董雷，男，1983年8月出生，博士研究生学历，中级工程师。现为武汉理工光科股份有限公司职工代表监事，担任发行 人研发中试部经理，具体负责产品研发、中试与改进等工作。 3、高管人员情况 陈宏波，男，1965年10月出生，硕士研究生学历，副研究员，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司副总经理，主 要负责工程项目组织实施等工作。先后担任武汉理工光科股份有限公司生产部部长、总经理助理等职。 印新达，男，1970年1月出生，硕士研究生学历，高级工程师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司副总经理， 主要负责产品研发中试与改进、产品生产制造等工作。先后担任南京电影机械厂助理工程师、武汉光迅科技股份有限公司研 发总监等职。 林海，男，1977年10月出生，硕士研究生学历，高级会计师，中共党员。现为武汉理工光科股份有限公司财务总监、董 事会秘书，主要负责发行人财务、法律、资本运作等工作。先后担任湖北大信会计师事务所审计员、TCL移动通信有限公司 财务主管、武汉瑞得信息工程有限责任公司财务经理、武汉邮电科学研究院财务管理部高级主管等职。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 鲁国庆 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 董事长 否 陈建华 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 总经理 否 杨艳军 北新集团建材股份有限公司 副总经理 是 刘鹏 深圳市新产业创业投资有限公司 总经理 是 阮淑珍 武汉理工大产业集团有限公司 副总裁 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 49 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 鲁国庆 武汉邮电科学研究院 党委书记 是 烽火科技集团有限公司 董事长 否 烽火通信科技股份有限公司 董事长 否 夏存海 武汉邮电科学研究院 总会计师 是 烽火科技集团有限公司 总会计师 否 武汉光迅科技股份有限公司 副董事长 否 武汉长江通信产业集团股份有限公司 监事会主席 否 武汉烽火众智数字技术有限责任公司 董事长 否 陈建华 武汉邮电科学研究院 发展策划部主任 是 武汉光迅科技股份有限公司 监事会主席 否 黄冈烽火科技产业投资有限公司 董事长 否 烽火科技集团有限公司 董事会秘书 否 武汉建元产业投资中心（有限合伙） 执行事务合伙人委 派代表 否 武汉银泰科技电源股份有限公司 董事 否 北京辰安科技股份有限公司 监事 否 武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有 限合伙） 执行事务合伙人委 派代表 否 武汉烽火光电子信息创业投资基金企 业（有限合伙） 执行事务合伙人委 派代表 否 宋世炜 武汉钢铁工程技术集团有限责任公司 董事、总经理 是 武汉钢铁工程技术集团自动化有限责 任公司 执行董事 否 武汉钢铁工程技术集团通信有限责任 公司 董事长 否 武汉华德环保工程技术有限公司 董事长 否 武汉华枫传感技术股份有限公司 董事长 否 通用电气（武汉）自动化有限公司 董事长 否 武汉钢讯网络工程有限责任公司 董事长 否 武汉汉威炉外精炼工程有限公司 董事长 否 武汉武钢工程技术生产力促进中心有 限责任公司 执行董事 否 武汉钢信软件有限公司 执行董事 否 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 50 武汉考克利尔工程技术有限公司 董事长 否 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 董事长 否 武汉武钢宇科环保技术有限责任公司 董事长 否 武汉武钢柯莱特信息系统有限公司 董事长 否 中国一冶集团有限公司 董事 否 广西武钢工程技术有限公司 执行董事 否 中冶南方工程技术有限公司 董事 否 何对燕 武汉大学电子信息学院 教授 是 危怀安 华中科技大学公共管理学院 教授 是 李秉成 中南财经政法大学会计学院 教授 是 湖北杰之行体育产业发展股份有限公 司 独立董事 是 武汉金运激光股份有限公司 独立董事 是 湖北绿色家园精细化工股份有限公司 独立董事 是 秦伟 环球律师事务所 律师 是 博广热能股份有限公司 独立董事 是 广西五洲交通股份有限公司 独立董事 是 阮淑珍 武汉同力智能系统股份有限公司 董事 否 武汉马房山理工工程结构检测有限公 司 董事长 否 刘鹏 深圳市新产业生物医学工程股份有限 公司 董事 否 深圳市新产业进出口有限公司 董事长 否 深圳赛格高技术投资股份有限公司 监事 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司履职的董事、监事和高级管理人员按具体职务领取薪酬。 公司独立董事的薪酬按照公司2012年度股东大会审议通过的独立董事津贴方案执行。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 51 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 鲁国庆 董事长 男 55 现任 0 是 夏存海 董事 男 45 现任 0 是 陈建华 董事 男 50 现任 0 是 江山 董事、总经理 男 49 现任 60.13 否 杨艳军 董事 女 50 现任 0 是 宋世炜 董事 男 52 现任 0 否 吴道万 董事 男 62 现任 0 否 何对燕 独立董事 男 61 现任 3 否 危怀安 独立董事 男 52 现任 3 否 李秉成 独立董事 男 53 现任 3 否 秦 伟 独立董事 男 38 现任 3 否 陈继哲 监事会主席 男 41 现任 0 否 刘 鹏 监事 男 42 现任 0 否 董 雷 职工监事 男 34 现任 27.4 否 张绍运 职工监事 男 52 现任 14.41 否 阮淑珍 监事 女 53 现任 0 否 印新达 副总经理 男 47 现任 48.13 否 陈宏波 副总经理 男 52 现任 48.1 否 林海 财务总监、董事 会秘书 男 40 现任 52.13 否 合计 -- -- -- -- 262.3 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 248 主要子公司在职员工的数量（人） 18 在职员工的数量合计（人） 266 当期领取薪酬员工总人数（人） 266 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 52 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 76 销售人员 41 技术人员 124 财务人员 8 行政人员 17 合计 266 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生（博士） 6 研究生（硕士） 29 本科 115 大专及其他 116 合计 266 2、薪酬政策 公司薪酬分配遵循按劳分配，效率优先，兼顾外部竞争力和内部公平性的原则，以激励员工努力工作，吸引和留住人才， 薪酬政策根据公司经营和战略目标制定薪酬政策，并根据公司经营状况、市场情况适时调整并完善，员工薪酬包含基本工资、 绩效工资、奖金、各项福利等。 3、培训计划 公司关注员工的能力提升和职业化发展，建立了培训管理机制以保证员工职业培训教育的实施。每年人力资源部根据公 司发展战略和人力资源发展规划，基于员工任职资格的要求，组织制定年度培训计划，开展入司培训、上岗培训和在岗培训， 包括课堂学习，工作中学习、轮岗学习等多种形式。公司对员工培训结果进行考核和评估，并以此作为培训需求分析、培训 实施改进和员工绩效改进的依据。与此同时逐步加强培训体系建设，提升员工岗位胜任能力，实现公司与员工的双赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 53 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国 证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。公司运作规范，具有 独立完整的业务体系及自主经营的能力，已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相 互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。治理状况符合法律法规和有关上市公司治理的规范性文件。 （一）股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序， 平等对待所有股东，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 （二）公司与控股股东 报告期内公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的 决策和生产经营活动。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作。 （三）董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司目前董事会成员11 人，其中独立董事4 人， 董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》等的规定，规范 董事会的召集、召开和表决，认真出席董事会和股东大会，勤勉尽责，积极参加培训。公司的4名独立董事在日常决策中发 挥了应有的作用，对有关事项发表了独立意见。 董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会和审计委员会，各委员会中独立董事占比均超过1/2，为董事 会的决策提供了科学和专业的意见和参考。 （四）监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司目前监事会成员5人，其中股东代表监事3人， 职工代表监事2人，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规 则》等的规定，规范监事会的召集、召开和表决，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行有效监督并 发表独立意见，并严格按规定行使职权。 （五）利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商 和客户，切实维护职工的合法权益，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、健康、快速发展。 （六）生产经营控制 公司制定了严格的质量管理手册、程序文件和作业指导书，保证了采购、生产和销售各个环节均得到有效控制，公司还 会不定期对各项制度、流程的执行情况进行检查和评估，对公司正常经营和规范运作起到了较好的监督、控制作用，最大限 度地降低了经营风险。 （七）财务管理控制 公司按照《企业内部控制指引》、《会计法》、《证券法》等国家有关法律法规的规定，编制了公司《财务管理制度》， 建立了较为完善的内部控制体系。为了保证资产安全和保值增值，公司制订了相应的管理制度，有效保证了公司资产的完整、 安全、效率。通过严格的内部控制体系，控制财务风险，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，实现公司资产效益 最大化和公司资产的优化组合。 （八）信息披露控制 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 54 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露与投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有 关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，确保公司 所有股东能够以平等的机会获得信息。 （九）考评及激励机制 公司建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考评和激励机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法 规的规定。董事会对报告期内高级管理人员按照年度经营计划制定的目标进行绩效考核。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、人员、 资产、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 本公司具有独立的研发、销售、服务业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动， 本公司的业务独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实控制人不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产完整 公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的研发系统、服务系统、辅助系统和配套设施，合法拥有经营 活动所需的土地、房屋、软件、专利权等资产的所有权或使用权，上述资产可以完整地用于公司所从事的生产经营活动。 3、机构独立 公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、 《公司章程》的 规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位 职责和管理制度，各部门按照规 定的职责独立运作。 4、人员独立 本公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书均属专职，没有在主要股东及其控制的其他企业中担任职务，且没有在以上关联企业领薪。本公司的 财务人员没有在主要股东及其控制的其他企业中兼职。公司独立聘用高级管理人员和一般员工，在册员工均和公司签订了劳 动合同，并按国家规定办理了社会保险。 5、财务独立 本公司设立了独立的财务部门，配备了必要的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，制定了 符合企业会计准则的财务会计管理制度。公司在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与主要股东及其控制的其他企业 共用银行账户的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 55 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2016 年 03 月 01 日 2016 年第一次临时股东大会 临时股东大会 100.00% 2016 年 08 月 22 日 2016 年第二次临时股东大会 临时股东大会 36.26% 2016 年 12 月 13 日 2016 年 12 月 14 日 公告编号：（2016）014：2016 年第二次临时股东大会决议 公告，刊载于巨潮资讯网上 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 何对燕 4 4 否 李秉成 4 4 否 秦伟 4 4 否 危怀安 4 4 否 独立董事列席股东大会次数 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 56 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内独立董事对公司的相关合理建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会各专门委员会委员在报告期内积极履行各自职责，为董事会科学决策提供保障。 （1）审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会根据《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，积极履行职责。本着勤勉尽 责的原则，认真履行职责：与会计师事务所就年度审计报告、季报、半年报编制进行沟通与交流；就募集资金存放与使用、 公司的内部控制制度的完善和执行与公司保持沟通；审查公司内部控制制度及执行情况；定期了解公司财务状况和经营情况。 （2）战略委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会按照《公司章程》和《董事会战略委员会工作细则》等相关制度的规定，深入了解 公司的经营情况及发展状况，对未来一段时间内公司所处行业的发展态势进行了研究，积极探讨符合公司发展方向的战略布 局，为公司实现快速、持续、健康的发展积极出谋划策。 （3）薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定开展 相关工作，对公司高级管理人员的薪酬情况进行了考评，并对公司薪酬情况、绩效管理、奖金发放提出了建设性意见。探讨 公司绩效考核体系的进一步完善。 （4）提名委员会履职情况 董事会提名委员会根据《公司章程》和《董事会提名委员会工作细则》等有关规定积极开展工作，认真履行职责，严 格按照《独立董事工作制度》、《董事会提名委员会工作细则》等相关规定，在充分了解被提名人职业、学历、工作经历等 情况的基础上进行选择并提出建议，同时根据公司实际情况，搜寻符合公司发展的优秀人才，积极履行提名委员会委员职责。 注：公司应当披露董事会下设专门委员会在报告期内提出的重要意见和建议。存在异议事项的，应当披露具体情况。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目 标完成情况等进行考评。报告期内，公司董事会依据公司年度经营业绩状况、高级管理人员的职责和年度工作目标完成情况 对各高级管理人员的工作业绩进行考评，根据考评结果拟定高级管理人员的薪酬绩效初步方案并依规提请董事会审议。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 57 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 01 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下情形的（包括但不限于），一般应 认定为财务报告内部控制重大缺陷：发现 董事、监事和高级管理人员在公司管理活 动中存在重大舞弊；重述以前公布的财务 报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大 错报；注册会计师发现当期财务报表存在 重大错报，而内部控制在运行过程中未能 发现该错报；企业审计委员会和内部审计 机构对内部控制的监督无效；控制环境无 效；一经发现并报告给管理层的重大缺陷 在合理的时间后未加以改正。出现以下情 形的（包括但不限于），被认定为“重要缺 陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：关 键岗位人员舞弊；合规性监管职能失效， 违反法规的行为可能对财务报告的可靠性 产生重大影响；已向管理层汇报但经过合 理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进 行纠正。 以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： 严重违犯国家法律、行政法规和规范性 文件；“三重一大”事项未经过集体决策 程序；关键岗位管理人员和技术人员流 失严重；涉及公司生产经营的重要业务 缺乏制度控制或制度系统失效；信息与 沟通内部控制失效，导致公司被监管部 门公开谴责或是公司负面消息广泛流 传，对企业声誉造成重大损害；内部控 制评价的结果特别是重大缺陷或重要 缺陷未得到整改。以下迹象通常表明非 财务报告内部控制可能存在重要缺陷： 违规并被处罚；发现存在部分已经发生 的重要业务未经适当授权；公司负面消 息在某区域流传，对企业声誉造成较大 损害。 定量标准 重大缺陷：错报≥税前利润的 5% 重要缺 陷：税前利润的 1.5%≤错报<税前利润的 5%一般 缺陷：错报<税前利润的 1.5% 重大缺陷：直接损失≥税前利润的 5% 重要缺陷：税前利润的 1.5%≤直接损失 <税前利润的 5% 一般缺陷：直接损失 <税前利润的 1.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 58 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，理工光科按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表 相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 03 月 01 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 59 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 60 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 28 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字(2017)010030 号 注册会计师姓名 刘钧、郭和珍 审计报告正文 审 计 报 告 众环审字【2017】010030号 武汉理工光科股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉理工光科股份有限公司（以下简称“理工光科”）财务报表，包括2016年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是理工光科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，理工光科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了理工光科 2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 61 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 刘钧 中国注册会计师: 郭和珍 中国 武汉 2017年2月28日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：武汉理工光科股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 277,202,507.23 129,604,426.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,501,934.88 3,621,067.23 应收账款 139,864,454.61 125,022,682.96 预付款项 33,113,951.92 807,988.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,575,697.42 10,277,641.06 买入返售金融资产 存货 48,363,144.66 45,001,706.12 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 62 其他流动资产 50,000,912.98 流动资产合计 561,622,603.70 314,335,512.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 25,108,447.68 26,607,467.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,317,275.93 10,572,168.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,615,622.49 6,826,012.38 其他非流动资产 非流动资产合计 41,041,346.10 44,005,648.75 资产总计 602,663,949.80 358,341,161.64 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 45,441,845.21 18,596,738.20 应付账款 33,885,041.26 39,094,068.78 预收款项 25,064,073.48 13,208,259.18 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,055,677.67 5,346,051.58 应交税费 11,746,058.31 10,013,987.69 应付利息 应付股利 其他应付款 1,185,968.76 2,430,270.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 122,378,664.69 88,689,375.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 7,405,088.71 6,606,939.08 递延收益 5,653,952.53 8,256,435.98 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,059,041.24 14,863,375.06 负债合计 135,437,705.93 103,552,750.99 所有者权益： 股本 55,668,540.00 41,668,540.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 64 资本公积 198,381,648.91 43,519,243.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,703,260.98 23,323,582.38 一般风险准备 未分配利润 185,472,793.98 146,277,045.10 归属于母公司所有者权益合计 467,226,243.87 254,788,410.65 少数股东权益 所有者权益合计 467,226,243.87 254,788,410.65 负债和所有者权益总计 602,663,949.80 358,341,161.64 法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：林海 会计机构负责人：林海 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 276,230,748.23 128,285,665.80 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,501,934.88 3,621,067.23 应收账款 132,247,008.10 114,103,968.12 预付款项 33,113,951.92 674,112.39 应收利息 应收股利 其他应收款 6,453,886.51 7,819,091.23 存货 48,363,144.66 44,723,789.50 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,000,000.00 流动资产合计 552,910,674.30 299,227,694.27 非流动资产： 可供出售金融资产 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 65 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,895,745.68 6,395,745.68 投资性房地产 固定资产 25,015,750.25 26,461,981.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,317,275.93 10,572,168.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,892,971.34 6,265,437.56 其他非流动资产 非流动资产合计 47,121,743.20 49,695,333.29 资产总计 600,032,417.50 348,923,027.56 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 45,441,845.21 18,596,738.20 应付账款 33,022,953.29 34,334,236.87 预收款项 24,974,214.60 12,587,085.90 应付职工薪酬 5,000,000.00 5,214,800.00 应交税费 10,619,017.13 7,986,927.48 应付利息 应付股利 其他应付款 1,176,560.76 1,260,270.50 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 66 流动负债合计 120,234,590.99 79,980,058.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 7,405,088.71 6,606,939.08 递延收益 5,653,952.53 8,256,435.98 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,059,041.24 14,863,375.06 负债合计 133,293,632.23 94,843,434.01 所有者权益： 股本 55,668,540.00 41,668,540.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 198,381,648.91 43,519,243.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,703,260.98 23,323,582.38 未分配利润 184,985,335.38 145,568,228.00 所有者权益合计 466,738,785.27 254,079,593.55 负债和所有者权益总计 600,032,417.50 348,923,027.56 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 207,699,537.65 183,691,283.40 其中：营业收入 207,699,537.65 183,691,283.40 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 175,779,769.65 157,546,610.90 其中：营业成本 118,500,942.71 91,782,157.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,244,887.86 2,630,903.65 销售费用 25,075,520.37 29,823,083.25 管理费用 27,962,491.60 28,489,893.04 财务费用 -1,401,548.87 -2,116,617.77 资产减值损失 3,397,475.98 6,937,190.83 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,919,768.00 26,144,672.50 加：营业外收入 17,816,034.35 18,274,561.95 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 85,141.20 219,345.67 其中：非流动资产处置损失 85,141.20 219,345.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,650,661.15 44,199,888.78 减：所得税费用 6,075,233.67 6,096,208.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,575,427.48 38,103,680.66 归属于母公司所有者的净利润 43,575,427.48 38,103,680.66 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 68 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 43,575,427.48 38,103,680.66 归属于母公司所有者的综合收益 总额 43,575,427.48 38,103,680.66 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.990 0.910 （二）稀释每股收益 0.990 0.910 法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：林海 会计机构负责人：林海 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 69 一、营业收入 206,821,792.36 172,841,897.73 减：营业成本 118,098,166.66 84,838,961.13 税金及附加 2,125,435.83 2,549,727.60 销售费用 25,584,374.97 27,309,586.29 管理费用 27,591,140.43 28,028,295.89 财务费用 -1,400,633.41 -2,115,816.25 资产减值损失 2,649,171.14 6,280,193.66 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,174,136.74 25,950,949.41 加：营业外收入 17,816,034.35 18,274,561.95 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 85,141.20 219,345.67 其中：非流动资产处置损失 85,141.20 219,345.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 49,905,029.89 44,006,165.69 减：所得税费用 6,108,243.91 5,983,456.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,796,785.98 38,022,709.12 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 70 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 43,796,785.98 38,022,709.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 234,201,286.39 194,851,420.58 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,087,974.63 12,861,635.72 收到其他与经营活动有关的现金 21,623,105.60 16,816,287.03 经营活动现金流入小计 264,912,366.62 224,529,343.33 购买商品、接受劳务支付的现金 142,237,412.78 99,231,890.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 71 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 30,140,250.64 31,701,185.01 支付的各项税费 23,575,437.60 33,361,973.07 支付其他与经营活动有关的现金 40,644,422.59 35,269,702.72 经营活动现金流出小计 236,597,523.61 199,564,751.65 经营活动产生的现金流量净额 28,314,843.01 24,964,591.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 500.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,155,292.51 1,670,359.35 投资支付的现金 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,155,292.51 1,670,359.35 投资活动产生的现金流量净额 -52,155,292.51 -1,669,859.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 194,740,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 194,740,000.00 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 72 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 17,610,259.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 23,308,820.00 700,000.00 筹资活动现金流出小计 23,308,820.00 18,310,259.00 筹资活动产生的现金流量净额 171,431,180.00 -18,310,259.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 147,590,730.50 4,984,473.33 加：期初现金及现金等价物余额 129,184,426.73 124,199,953.40 六、期末现金及现金等价物余额 276,775,157.23 129,184,426.73 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,292,718.86 185,835,771.68 收到的税费返还 9,087,974.63 12,861,635.72 收到其他与经营活动有关的现金 19,143,319.54 15,676,643.38 经营活动现金流入小计 259,524,013.03 214,374,050.78 购买商品、接受劳务支付的现金 140,172,644.46 96,806,284.69 支付给职工以及为职工支付的现 金 28,866,116.39 30,567,316.54 支付的各项税费 22,324,472.43 32,191,773.00 支付其他与经营活动有关的现金 38,998,934.81 31,100,224.74 经营活动现金流出小计 230,362,168.09 190,665,598.97 经营活动产生的现金流量净额 29,161,844.94 23,708,451.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 500.00 处置子公司及其他营业单位收到 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 73 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 500.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,155,292.51 1,667,897.81 投资支付的现金 50,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,655,292.51 1,667,897.81 投资活动产生的现金流量净额 -52,655,292.51 -1,667,397.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 194,740,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 194,740,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 17,610,259.00 支付其他与筹资活动有关的现金 23,308,820.00 700,000.00 筹资活动现金流出小计 23,308,820.00 18,310,259.00 筹资活动产生的现金流量净额 171,431,180.00 -18,310,259.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 147,937,732.43 3,730,795.00 加：期初现金及现金等价物余额 127,865,665.80 124,134,870.80 六、期末现金及现金等价物余额 275,803,398.23 127,865,665.80 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益合计 股本 其他权益 资本公积 减： 其 专 盈余公积 一 未分配利润 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 74 工具 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 般 风 险 准 备 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 41,668,540.00 43,519,243.17 23,323,582.38 146,277,045.10 254,788,410.65 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 41,668,540.00 43,519,243.17 23,323,582.38 146,277,045.10 254,788,410.65 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 14,000,000.00 154,862,405.74 4,379,678.60 39,195,748.88 212,437,833.22 （一）综合收 益总额 43,575,427.48 43,575,427.48 （二）所有者 投入和减少资 本 14,000,000.00 154,862,405.74 168,862,405.74 1．股东投入的 普通股 14,000,000.00 154,862,405.74 168,862,405.74 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 4,379,678.60 -4,379,678.60 1．提取盈余公 积 4,379,678.60 -4,379,678.60 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 75 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 55,668,540.00 198,381,648.91 27,703,260.98 185,472,793.98 467,226,243.87 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 41,668,540.00 43,519,243.17 19,521,311.47 128,643,051.35 233,352,145.99 加：会计 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 76 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 41,668,540.00 43,519,243.17 19,521,311.47 128,643,051.35 233,352,145.99 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 3,802,270.91 17,633,993.75 21,436,264.66 （一）综合收 益总额 38,103,680.66 38,103,680.66 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,802,270.91 -20,469,686.91 -16,667,416.00 1．提取盈余 公积 3,802,270.91 -3,802,270.91 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -16,667,416.00 -16,667,416.00 4．其他 （四）所有者 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 77 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 41,668,540.00 43,519,243.17 23,323,582.38 146,277,045.10 254,788,410.65 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,668,540.00 43,519,243.17 23,323,582.38 145,568,228.00 254,079,593.55 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 41,668,540.00 43,519,243.17 23,323,582.38 145,568,228.00 254,079,593.55 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,000,000.00 154,862,405.74 4,379,678.60 39,417,107.38 212,659,191.72 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 78 （一）综合收益总 额 43,796,785.98 43,796,785.98 （二）所有者投入 和减少资本 14,000,000.00 154,862,405.74 168,862,405.74 1．股东投入的普 通股 14,000,000.00 154,862,405.74 168,862,405.74 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,379,678.60 -4,379,678.60 1．提取盈余公积 4,379,678.60 -4,379,678.60 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 55,668,540.00 198,381,648.91 27,703,260.98 184,985,335.38 466,738,785.27 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 专 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 79 优 先 股 永 续 债 其 他 收益 储 备 一、上年期末余额 41,668,540.00 43,519,243.17 19,521,311.47 128,015,205.79 232,724,300.43 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年期初余额 41,668,540.00 43,519,243.17 19,521,311.47 128,015,205.79 232,724,300.43 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,802,270.91 17,553,022.21 21,355,293.12 （一）综合收益总 额 38,022,709.12 38,022,709.12 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,802,270.91 -20,469,686.91 -16,667,416.00 1．提取盈余公积 3,802,270.91 -3,802,270.91 2．对所有者（或股 东）的分配 -16,667,416.00 -16,667,416.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 80 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 41,668,540.00 43,519,243.17 23,323,582.38 145,568,228.00 254,079,593.55 三、公司基本情况 武汉理工光科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为武汉工大光纤传感科技股份有限公 司，经教育部“教技发函[2000]12号”文和湖北省体改委“鄂体改［2000］43号”文批准，并于2000年8月29日 经武汉市工商行政管理局批准成立。公司原法人营业执照注册号为420100000169769，2016年5月6日，三 证合一后，统一社会信用代码为9142010072466171X0。 1. 公司注册资本 2000年8月29日，由武汉理工大产业集团有限公司（原武汉工业大学科技开发总公司）作为主发起人， 联同姜德生（自然人）、湖北省仪器仪表总公司、湖北双环科技开发投资有限公司、北新集团建材股份有 限公司、湖北省投资公司、深圳市泽谷创业投资有限公司、武汉三联水电控制设备公司、武汉建设投资公 司、武汉市经济技术市场发展中心、武汉市湖光传感有限责任公司等十家发起人共同发起设立，股本总额 2,500万元。 2002年8月10日，经公司股东大会审议通过，公司名称由原“武汉工大光纤传感科技股份有限公司”变更 为“武汉理工光科股份有限公司”，同时决议新增注册资本357.14万元，其中，武汉钢铁（集团）公司新增 股本285.71万元；北新集团建材股份有限公司新增股本71.43万元。变更后公司注册资本为2,857.14万元。 2003年5月18日，经公司股东大会决议通过，以经审计的2002年底公司可供分配利润，按截止2002年 12月31日公司股本总额2,857.14万股为基数，按10：1的比例分配红股。本次送股后公司注册资本变更为人 民币3,142.85万元。 2009年9月10日，经教育部“教技发函[2009]41号”文批复同意，武汉理工大产业集团有限公司将持有本 公司的830万股转让给武汉光谷烽火科技创业投资有限公司。 2009年10月30日，经公司股东大会决议通过，新增注册资本375万元，其中，武汉光谷烽火科技创业 投资有限公司新增股本300万元；北新集团建材股份有限公司新增股本75万元。变更后，公司注册资本变 更为3,517.85万元。 2010年9月，根据公司临时股东大会会议和修改后的章程规定，并经武汉市工商局备案批准，公司新 增注册资本人民币250万元。由北新集团建材股份有限公司以及自然人姜德生等认缴。变更后的注册资本 为人民币3,767.85万元。 2011年8月，根据公司临时股东大会会议和修改后的章程规定，并经武汉市工商局备案批准，公司新 增注册资本291万元，由武汉光谷烽火科技创业投资有限公司以货币资金出资。增资变更后，公司注册资 本为4,058.85万元。 2011年11月26日，公司临时股东大会会议决议通过，新增注册资本108万元，由紫光捷通科技股份有 限公司和北京广达盛世科技有限公司分别增资43.50万元和64.50万元。变更后，公司注册资本为4,166.85万 元。 2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年11月1 日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股股票1,400万股。发行后公司股本总额为5,566.854万股， 注册资本为5,566.854万元。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 81 截至2016年12月31日，本公司注册资本为人民币55,668,540.00元，股本为人民币55,668,540.00元。 2、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园。 本公司总部办公地址：武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园。 3、本公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围：光纤传感、仪器仪表、光机电器件、计算机软、硬件等技术及产品的开发、技术服务 及咨询、开发产品制造、销售；承接自动化系统工程、计算机网络工程安装、维护；自动化办公设备、机 电设备、仪表及电子产品生产、销售；钢材、钢铁炉料、建筑材料、五金交电、计算机销售；机械设备安 装及维修；经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企 业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业 务；经营进料加工和“三来一补”业务；消防器材开发研制、生产、销售；消防工程设计、制造、安装；消 防设备的销售；消防器材的维护及修理业务。 主要经营活动：本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事光纤传感器、智能仪器仪表、光纤传 感系统、物联网应用的研究、开发、生产、销售以及技术服务，其主营业务为向用户提供光纤传感技术安 全监测系统整体解决方案及相关服务，按其具体内容可以划分为光纤油罐火灾报警系统、光纤隧道火灾报 警系统、电力设备光纤在线监测系统及光纤周界入侵报警系统等。 4、本公司以及集团最终母公司的名称 本公司母公司为武汉光谷烽火科技创业投资有限公司，持有本公司25.53%股份。公司的实际控制人为 武汉邮电科学研究院（以下简称“邮科院”），邮科院持有烽火科技集团有限公司（原名武汉烽火科技集团 有限公司）92.69%的股权，烽火科技集团有限公司持有武汉光谷烽火科技创业投资有限公司49.60%的股权。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2017年2月28日经公司第五届第十二次董事会批准报出。 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点确定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 82 提方法、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等事项。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业 周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年 内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合 并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并 形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报 表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确 定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综 合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 83 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附 注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关 利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执 行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的 年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所 控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 84 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的 年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年 初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非 同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额 之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 85 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能 重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股 利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 86 b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额 重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允 价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下 跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确 认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所 计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 87 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能 重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分 和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项 金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 88 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移， 转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 89 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √ 适用 □ 不适用 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、周转 材料、委托加工物资和项目成本，其中周转材料包含低值易耗品和包装物。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定 发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法 进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 A、对于生产经营过程中不再需要且无使用价值和转让价值的存货，按其账面价值100%计提跌价准备。 B、对于生产经营过程中不再需要且无使用价值但有转让价值的存货，可变现净值按市场价格减去估 计销售费用和相关税费确定，按成本与可变现净值孰低来确认计提跌价准备的金额。 C、对项目成本，可变现净值分别按每个项目的合同销售价格减去项目至完工估计将要发生的成本、 销售费用和相关税费确定，按成本与可变现净值孰低来确认期末计提跌价准备的金额。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物 的摊销方法。 （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、周转 材料、委托加工物资和项目成本，其中周转材料包含低值易耗品和包装物。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 90 ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定 发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法 进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 A、对于生产经营过程中不再需要且无使用价值和转让价值的存货，按其账面价值100%计提跌价准备。 B、对于生产经营过程中不再需要且无使用价值但有转让价值的存货，可变现净值按市场价格减去估 计销售费用和相关税费确定，按成本与可变现净值孰低来确认计提跌价准备的金额。 C、对项目成本，可变现净值分别按每个项目的合同销售价格减去项目至完工估计将要发生的成本、 销售费用和相关税费确定，按成本与可变现净值孰低来确认期末计提跌价准备的金额。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 91 b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但 不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交 易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已 经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成 本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资 单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 92 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其 变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控 制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新 的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分 所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时 即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指 投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 12、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 35 3 2.77 机器设备 年限平均法 7 3 13.86 运输工具 年限平均法 7 3 13.86 电子设备 年限平均法 5 3 19.40 其他设备 年限平均法 5 3 19.40 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 93 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工 决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件 时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 94 15、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法， 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其 使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法， 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 95 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其 使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学 或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确 定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进 行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 96 产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工 就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计 划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政 策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。 18、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 97 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳 估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时 才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 本集团的项目质保金根据合同的约定合理估计，在质保期间对所售商品或所提供的服务按预计可能产 生的质保费用计提预计负债，实际发生的质保费用在预计负债列支，质保期满结余的质保金予以冲回。 项目质保金具体计提政策如下：本集团根据历年产品销售售后质量维护的实际情况确定计提比例，按报告 期末未出保合同总体收入以该比例计提作为期末产品质量保证金余额。本报告期适用的计提比例为2.5%。 质保期按以下规定执行：（1）合同中明确约定质保期的，按合同约定执行；（2）合同未约定质保期限的， 持续性客户按以往惯例执行，非持续性客户所在行业有行业惯例从其惯例；（3）其他客户根据 GB/T21197-2007《线型光纤感温火灾探测器》及企业标准，质保期按一年执行。 19、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本集团销售商品收入确认的具体方法： 销售无需安装的商品，在商品整体交付至客户，经客户验收合格时确认收入； 销售需要安装的商品，在商品安装调试完成，经客户验收合格并取得客户终验合格报告时确认收入。 （2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 98 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 20、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是 指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资 产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 99 22、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经 营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益； 对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统 合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等 初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， 采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算 确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、其他重要的会计政策和会计估计 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税。 17%、6%、3% 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 100 消费税 城市维护建设税 按应纳流转税额计征 7% 企业所得税 按应纳所得税额计征 15%、25% 教育费附加 按应纳流转税额计征 3% 地方教育附加 按应纳流转税额计征 2%、1.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京光科时代科技有限公司 25% 武汉理工光科信息技术有限公司 25% 2、税收优惠 本公司自2008年1月1日起被武汉市科技局认定为软件企业，并自2010年12月1日起被武汉市东湖新技 术开发区国家税务局审批认定为软件企业享受增值税优惠政策。 本公司2014年10月14日，公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方 税务局重新认定后，取得编号为GR201442000058高新技术企业证书，2014年度至2016年度公司企业所得税 税率为15%。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 99,832.69 189,303.55 银行存款 276,675,324.54 128,995,123.18 其他货币资金 427,350.00 420,000.00 合计 277,202,507.23 129,604,426.73 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 注1：其他货币资金系履约保函保证金。 注2：货币资金2016年12月31日余额较2015年12月31日增加113.88%，系本期公司上市发行募集资金入 账所致。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 101 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,339,464.00 3,621,067.23 商业承兑票据 2,162,470.88 合计 6,501,934.88 3,621,067.23 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 1,620,000.00 0.98% 1,620,000.00 100.00% 1,620,000.00 1.11% 1,620,000.00 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 161,944,383.89 97.94% 22,079,929.28 13.63% 139,864,454.61 141,589,849.56 96.88% 16,567,166.60 11.70% 125,022,682.96 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 1,786,741.00 1.08% 1,786,741.00 100.00% 2,945,745.00 2.01% 2,945,745.00 100.00% 合计 165,351,124.89 100.00% 25,486,670.28 15.41% 139,864,454.61 146,155,594.56 100.00% 21,132,911.60 14.46% 125,022,682.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海宝信软件股份有限 公司 1,620,000.00 1,620,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 1,620,000.00 1,620,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 102 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 79,185,899.88 3,959,294.99 5.00% 1 至 2 年 49,146,156.17 4,914,615.62 10.00% 2 至 3 年 16,561,788.90 3,312,357.78 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 8,380,039.78 2,514,011.93 30.00% 4 至 5 年 2,581,700.40 1,290,850.20 50.00% 5 年以上 6,088,798.76 6,088,798.76 100.00% 合计 161,944,383.89 22,079,929.28 13.63% 确定该组合依据的说明： 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,512,762.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,159,004.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 合计 -- 本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 103 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集应收账款前五名情况： 单位名称 期末余额（元） 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备余额（元） 甘肃紫光智能交通与控制技术有限公司 6,454,825.66 3.90 420,151.28 中国铁建电气化局集团有限公司 6,390,000.00 3.87 319,500.00 武汉友维科技有限公司 5,979,713.70 3.62 298,985.69 湖北省谷竹高速 GZJD6 合同段宜昌市国 安消防工程有限公司项目经理部 5,425,449.15 3.28 542,544.92 福建省高速公路信息科技有限公司 5,308,045.00 3.21 516,524.37 合计 29,558,033.51 17.88 2,097,706.26 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 32,731,981.07 98.85% 464,068.25 57.43% 1 至 2 年 156,723.21 0.47% 277,118.93 34.30% 2 至 3 年 159,786.03 0.48% 29,750.98 3.68% 3 年以上 65,461.61 0.20% 37,050.63 4.59% 合计 33,113,951.92 -- 807,988.79 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例（%） 西安乘祥科技有限公司 21,515,280.00 64.97 湖北恒信国通信息产业有限公司 3,952,058.25 11.94 湖北京汇实业有限公司 3,769,740.00 11.39 武汉理工大学 1,200,000.00 3.62 石家庄美睿和通讯设备有限公司 779,400.00 2.35 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 104 合计 31,216,478.25 94.27 其他说明： 无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,074,713.12 100.00% 499,015.70 7.05% 6,575,697.42 11,443,128.29 100.00% 1,165,487.23 10.19% 10,277,641.06 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,074,713.12 100.00% 499,015.70 7.05% 6,575,697.42 11,443,128.29 100.00% 1,165,487.23 10.19% 10,277,641.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,380,683.72 319,034.18 5.00% 1 至 2 年 325,303.70 32,530.38 10.00% 2 至 3 年 152,665.70 30,533.14 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 98,060.00 29,418.00 30.00% 4 至 5 年 61,000.00 30,500.00 50.00% 5 年以上 57,000.00 57,000.00 100.00% 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 105 合计 7,074,713.12 499,015.70 7.05% 确定该组合依据的说明： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 666,471.53 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 5,220,812.00 5,902,954.00 中介机构上市费 4,156,792.45 备用金借支 1,667,157.12 1,086,075.84 押金 59,000.00 84,000.00 其他 127,744.00 213,306.00 合计 7,074,713.12 11,443,128.29 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 宜昌市国安消防工程 有限公司 保证金 3,544,156.00 1 年以内 50.10% 177,207.80 湖北省公共资源交易 中心 保证金 210,000.00 1 年以内 2.97% 10,500.00 大连亚太消防工程有 限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 2.83% 10,000.00 中化弘润石油化工有 限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 2.83% 10,000.00 湖北省交通运输厅黄 黄高速公路管理处 保证金 157,300.00 2 年以内 2.22% 15,110.00 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 106 合计 -- 4,311,456.00 -- 60.95% 222,817.80 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,249,699.47 783,323.42 5,466,376.05 8,302,003.28 1,030,934.90 7,271,068.38 在产品 4,767,191.01 4,767,191.01 4,236,734.24 4,236,734.24 库存商品 13,649,743.53 921,394.55 12,728,348.98 12,393,529.44 1,008,057.83 11,385,471.61 周转材料 557,505.11 152,609.34 404,895.77 543,383.24 152,627.34 390,755.90 消耗性生物资产 建造合同形成的 已完工未结算资 产 项目成本 23,871,122.23 23,871,122.23 23,334,274.21 2,660,152.71 20,674,121.50 委托加工物资 1,125,210.62 1,125,210.62 1,043,554.49 1,043,554.49 合计 50,220,471.97 1,857,327.31 48,363,144.66 49,853,478.90 4,851,772.78 45,001,706.12 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,030,934.90 247,611.48 783,323.42 在产品 库存商品 1,008,057.83 86,663.28 921,394.55 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 107 周转材料 152,627.34 18.00 152,609.34 消耗性生物资产 建造合同形成的 已完工未结算资 产 项目成本 2,660,152.71 94,846.29 2,754,999.00 合计 4,851,772.78 94,846.29 3,089,291.76 1,857,327.31 存货跌价准备2016年12月31日余额较2015年12月31日余额减少61.72%，主要系前期已计提存货跌价准 备的项目成本在本期已完工验收确认并结转营业成本所致。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年期内金融理财产品投资 50,000,000.00 预交附加税 912.98 合计 50,000,912.98 其他说明： 金融理财产品投资系委托湖北银行股份有限公司武汉东湖开发区支行购买的理财产品“紫气东来.期 限固定-本稳赢”，起息日2016年12月19日，到期兑付日2017年3月23日 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 27,686,925.49 16,958,730.21 2,684,099.03 5,539,865.47 1,126,475.26 53,996,095.46 2.本期增加金 额 89,059.84 1,321,197.76 7,777.77 1,418,035.37 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 108 （1）购置 89,059.84 1,321,197.76 7,777.77 1,418,035.37 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 2,261,996.03 2,650.00 553,032.85 20,362.38 2,838,041.26 （1）处置或 报废 2,261,996.03 2,650.00 553,032.85 20,362.38 2,838,041.26 4.期末余额 27,686,925.49 14,785,794.02 2,681,449.03 6,308,030.38 1,113,890.65 52,576,089.57 二、累计折旧 1.期初余额 8,778,237.11 12,614,422.85 1,369,333.90 3,639,481.28 987,152.36 27,388,627.50 2.本期增加金 额 767,481.84 1,010,857.47 329,196.79 647,838.59 76,539.76 2,831,914.45 （1）计提 767,481.84 1,010,857.47 329,196.79 647,838.59 76,539.76 2,831,914.45 3.本期减少金 额 2,194,136.18 2,570.50 536,441.87 19,751.51 2,752,900.06 （1）处置或 报废 2,194,136.18 2,570.50 536,441.87 19,751.51 2,752,900.06 4.期末余额 9,545,718.95 11,431,144.14 1,695,960.19 3,750,878.00 1,043,940.61 27,467,641.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 109 四、账面价值 1.期末账面价 值 18,141,206.54 3,354,649.88 985,488.84 2,557,152.38 69,950.04 25,108,447.68 2.期初账面价 值 18,908,688.38 4,344,307.36 1,314,765.13 1,900,384.19 139,322.90 26,607,467.96 9、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,684,642.59 13,000,000.00 1,050,742.57 19,735,385.16 2.本期增加金 额 267,521.37 267,521.37 （1）购置 267,521.37 267,521.37 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,684,642.59 13,000,000.00 1,318,263.94 20,002,906.53 二、累计摊销 1.期初余额 1,316,940.04 7,583,333.10 262,943.61 9,163,216.75 2.本期增加金 额 113,692.92 1,299,999.96 108,720.97 1,522,413.85 （1）计提 113,692.92 1,299,999.96 108,720.97 1,522,413.85 3.本期减少金 额 （1）处置 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 110 4.期末余额 1,430,632.96 8,883,333.06 371,664.58 10,685,630.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 4,254,009.63 4,116,666.94 946,599.36 9,317,275.93 2.期初账面价 值 4,367,702.55 5,416,666.90 787,798.96 10,572,168.41 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 10、开发支出 无 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 27,843,013.29 4,470,361.60 27,150,171.61 4,316,604.74 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 固定资产 1,200,198.01 180,029.70 1,818,509.20 272,776.38 无形资产 42,500.00 6,375.00 47,500.00 7,125.00 预计负债 7,405,088.71 1,110,763.31 6,606,939.08 991,040.86 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 111 递延收益 5,653,952.53 848,092.88 8,256,435.98 1,238,465.40 合计 42,144,752.54 6,615,622.49 43,879,555.87 6,826,012.38 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,615,622.49 6,826,012.38 递延所得税负债 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 22,328.27 合计 22,328.27 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 22,328.27 合计 22,328.27 -- 12、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 45,441,845.21 18,596,738.20 合计 45,441,845.21 18,596,738.20 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 112 13、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 20,658,437.42 28,950,664.00 1-2 年 8,932,428.97 6,314,194.36 2-3 年 2,015,335.34 1,112,109.90 3 年以上 2,278,839.53 2,717,100.52 合计 33,885,041.26 39,094,068.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京市警视达机电设备研究所有限公司 2,812,790.35 结算未完成 中国电子科技集团公司第二十六研究所 518,269.08 结算未完成 合计 3,331,059.43 -- 其他说明： 14、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 23,687,314.60 10,904,000.30 1-2 年 946,900.00 1,244,400.00 2-3 年 250,000.00 510,000.00 3 年以上 179,858.88 549,858.88 合计 25,064,073.48 13,208,259.18 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 国网陕西省电力公司 741,900.00 项目未完工 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 113 合计 741,900.00 -- 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,319,159.89 27,521,488.91 27,789,275.28 5,051,373.52 二、离职后福利-设定提 存计划 26,891.69 2,347,328.63 2,369,916.17 4,304.15 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合计 5,346,051.58 29,868,817.54 30,159,191.45 5,055,677.67 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,264,284.38 24,374,798.65 24,594,573.04 5,044,509.99 2、职工福利费 777,330.96 777,330.96 3、社会保险费 35,241.51 1,010,342.13 1,043,136.11 2,447.53 其中：医疗保险费 33,337.01 834,531.14 865,711.55 2,156.60 工伤保险费 1,226.04 102,153.63 103,241.16 138.51 生育保险费 678.46 73,657.36 74,183.40 152.42 4、住房公积金 19,634.00 1,074,864.00 1,090,082.00 4,416.00 5、工会经费和职工教育 经费 284,153.17 284,153.17 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 5,319,159.89 27,521,488.91 27,789,275.28 5,051,373.52 （3）设定提存计划列示 单位： 元 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 114 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 24,939.58 2,238,936.61 2,259,699.19 4,177.00 2、失业保险费 1,952.11 108,392.02 110,216.98 127.15 3、企业年金缴费 合计 26,891.69 2,347,328.63 2,369,916.17 4,304.15 16、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,862,746.67 3,225,225.77 消费税 企业所得税 3,961,793.65 5,832,793.36 个人所得税 45,939.07 23,822.07 城市维护建设税 424,352.36 449,441.04 土地使用税 49,674.22 49,674.22 房产税 61,552.54 教育费附加 181,563.80 192,617.59 地方教育附加 90,781.90 128,411.74 营业税 64,929.00 印花税 67,654.10 47,072.90 合计 11,746,058.31 10,013,987.69 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合作项目拨款 600,000.00 600,000.00 职工代垫款 302,891.97 439,388.50 保证金 200,000.00 1,370,000.00 其他 83,076.79 20,882.00 合计 1,185,968.76 2,430,270.50 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 115 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西山煤电（集团）有限公司 600,000.00 项目尚未完工 合计 600,000.00 -- 18、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 7,405,088.71 6,606,939.08 计提产品质量保证金 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 7,405,088.71 6,606,939.08 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 19、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,256,435.98 1,800,000.00 4,402,483.45 5,653,952.53 政府补助 合计 8,256,435.98 1,800,000.00 4,402,483.45 5,653,952.53 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 在线制备光栅阵 列的高性能传感 光纤产品关键技 术研发 1,333,333.33 1,333,333.33 与收益相关 基于相干时分复 用的光纤周界入 侵报警系统关键 1,000,000.00 40,000.00 960,000.00 与收益相关 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 116 技术 新一代光纤传感 器开发与产业化 785,714.30 785,714.30 与资产相关 光纤光栅火灾报 警技术的产业化 40,476.17 28,571.44 11,904.73 与资产相关 光纤传感安全监 测系统产业化 1,047,619.06 571,428.56 476,190.50 与资产相关 基于物联网应用 的光纤传感设备 研发及产业化 517,857.14 214,285.72 303,571.42 与资产相关 基于光纤传感原 理的重大机械装 备和工程结构健 康监测系统 1,250,000.05 428,571.43 821,428.62 与资产相关 重大机械装备安 全运行的实时在 线监测与诊断系 统及成果转化 1,115,646.26 326,530.64 789,115.62 与资产相关 高精度、高灵敏 度光纤甲烷传感 器在煤矿安全生 产领域应用示范 409,523.80 114,285.72 295,238.08 与资产相关 基于光纤传感技 术的桥隧健康监 测服务平台 884,837.33 400,000.00 358,559.30 926,278.03 与资产相关 光纤光栅周界入 侵报警系统研究 214,285.68 42,857.16 171,428.52 与资产相关 高精度高灵敏度 光纤甲烷传感器 及其产业化 100,000.00 20,000.00 80,000.00 与资产相关 物联网光纤传感 器及解调设备研 发与产业化 557,142.86 400,000.00 138,345.85 818,797.01 与资产相关 合计 8,256,435.98 1,800,000.00 4,402,483.45 5,653,952.53 -- 20、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 117 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 41,668,540.00 14,000,000.00 14,000,000.00 55,668,540.00 其他说明： 2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年11月1 日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股股票1,400万股，发行后公司股本总额为5,566.854万股。 21、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,293,598.45 154,862,405.74 187,156,004.19 其他资本公积 11,225,644.72 11,225,644.72 合计 43,519,243.17 154,862,405.74 198,381,648.91 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年11月1 日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股股票1,400万股。募集资金总额为人民币194,740,000.00 元，扣除上市发行费后募集资金净额为人民币168,862,405.74元，其中增加股本人民币14,000,000.00元，计 入资本公积人民币154,862,405.74元。 22、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,323,582.38 4,379,678.60 27,703,260.98 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 23,323,582.38 4,379,678.60 27,703,260.98 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积是根据报告期本年度母公司净利润的10%计提的法定盈余公积 23、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 146,277,045.10 128,643,051.35 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 118 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 146,277,045.10 128,643,051.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,575,427.49 38,103,680.66 减：提取法定盈余公积 4,379,678.60 3,802,270.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 16,667,416.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 185,472,793.98 146,277,045.10 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 24、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 207,699,537.65 118,500,942.71 183,673,762.03 91,772,409.68 其他业务 17,521.37 9,748.22 合计 207,699,537.65 118,500,942.71 183,691,283.40 91,782,157.90 25、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 1,031,758.06 1,423,768.17 教育费附加 441,783.64 610,186.37 资源税 房产税 193,054.03 土地使用税 149,022.66 车船使用税 6,070.00 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 119 印花税 208,339.27 地方教育附加 231,964.45 406,790.94 堤防维护费 103.00 营业税 -17,104.25 190,055.17 合计 2,244,887.86 2,630,903.65 其他说明： 无 26、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,304,773.79 7,399,155.88 业务招待费 2,769,270.70 2,590,128.37 市场推广费 7,460,520.62 8,560,786.13 产品质量保证金 5,528,538.55 7,163,884.51 差旅费 2,242,291.25 3,029,627.89 办公费 417,730.14 757,833.40 其他费用 352,395.32 321,667.07 合计 25,075,520.37 29,823,083.25 其他说明： 无 27、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,234,363.27 3,994,914.73 研发费用 18,165,674.13 19,445,138.57 办公费 778,717.57 700,376.44 无形资产摊销 1,522,413.85 1,517,144.19 折旧费 875,388.19 839,022.76 业务招待费 76,039.06 92,513.00 差旅费 902,635.55 612,209.10 董事会费 122,080.00 121,588.00 税金 121,209.80 609,299.13 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 120 中介机构费用 789,435.23 67,587.96 其他费用 374,534.95 490,099.16 合计 27,962,491.60 28,489,893.04 其他说明： 无 28、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,468,203.74 2,163,445.71 手续费 66,654.87 46,827.94 合计 -1,401,548.87 -2,116,617.77 其他说明： 无 29、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,687,287.15 4,099,883.42 二、存货跌价损失 -289,811.17 2,837,307.41 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,397,475.98 6,937,190.83 其他说明： 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 121 无 30、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 17,747,058.08 18,259,082.76 其他 68,976.27 15,479.19 合计 17,816,034.35 18,274,561.95 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关 /与收益相 关 新一代光纤 传感器开发 与产业化 鄂财企发 [2008]84 号、 武新管经发 [2009]6 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 785,714.30 785,714.28 与资产相关 光纤光栅火 灾报警技术 的产业化 武科计 [2010]34 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 28,571.44 28,571.44 与资产相关 光纤传感安 全监测系统 产业化 财建 [2010]251 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 571,428.56 571,428.56 与资产相关 基于物联网 应用的光纤 传感设备研 发及产业化 武新管经发 [2011]8 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 214,285.72 214,285.72 与资产相关 基于光纤传 工信部科 补助 因研究开发、否 否 428,571.43 428,571.40 与资产相关 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 122 感原理的重 大机械装备 和工程结构 健康监测系 统 [2011]353 号 技术更新及 改造等获得 的补助 重大机械装 备安全运行 的实时在线 监测与诊断 系统及成果 转化 武科计 [2012]36 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 326,530.64 293,877.55 与资产相关 高精度、高灵 敏度光纤甲 烷传感器在 煤矿安全生 产领域应用 示范 工信部财 [2012]407 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 114,285.72 114,285.72 与资产相关 基于光纤传 感技术的桥 隧健康监测 服务平台 武新管科创 [2012]14 号、 武新管财 [2013]12 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 358,559.30 246,931.40 与资产相关 光纤光栅周 界入侵报警 系统研究 鄂财企发 [2013]83 号/ 鄂科技发计 [2013]13 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 42,857.16 42,857.16 与资产相关 高精度高灵 敏度光纤甲 烷传感器及 其产业化 武财企 [2013]948 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 20,000.00 20,000.00 与资产相关 物联网光纤 传感器及解 调设备研发 与产业化 鄂财企发 [2014]81 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 138,345.85 42,857.14 与资产相关 电力隧道多 状态光纤光 栅传感安全 监测技术 武新管科创 [2013]2 号、 武新管科创 [2015]7 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 东湖开发区 2015 年技术 创新示范企 业补助 武经信科技 [2015]272 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 300,000.00 与收益相关 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 123 基于相干时 分复用的光 纤周界入侵 报警系统关 键技术 鄂财企发 [2016]66 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 40,000.00 与收益相关 在线制备光 栅阵列的高 性能传感光 纤产品关键 技术研发 鄂财企发 [2015]38 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 1,333,333.33 666,666.67 与收益相关 物联网用长 距离分布式 光纤温度探 测仪研制 武财企 [2015]298 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 800,000.00 与收益相关 机械装备状 态监测的光 纤光栅传感 器研发及应 用 国科发计 [2011]363 号、国科发财 [2012]455 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 2016 年高新 技术研发与 产业化补贴 武科计 [2016]40 号 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 401,000.00 与收益相关 专利申请资 助 武汉市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 10,000.00 27,900.00 与收益相关 软件著作权 补贴 武汉市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 4,000.00 与收益相关 科技和创新 局科技创新 单位奖励 科技和创新 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 武汉市知识 产权局中国 发明专利资 助款 市知识产权 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 武汉市文化 局版权资助 市文化局 补助 因研究开发、 技术更新及 否 否 3,600.00 3,000.00 与收益相关 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 124 款 改造等获得 的补助 东湖技术开 发财政局专 利补助款 市财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 24,000.00 与收益相关 东湖开发区 计算机软件 专利著作权 款项 东湖开发区 计算机软件 专利著作权 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 2,500.00 与收益相关 武汉市科技 局科技研发 补贴款 武汉市科技 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 140,000.00 与收益相关 湖北省科学 技术厅研发 测试补贴 湖北省科学 技术厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 2,000.00 与收益相关 武汉市科学 技术局 2016 年知识产权 专利资助 市科学技术 局 2016 年知 识产权专利 资助 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 40,000.00 与收益相关 上市奖励款 鄂政发 〔2008〕42 号、鄂政发 〔2011〕20 号、武政 [2015]35 号 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 3,800,000.00 与收益相关 增值税退税 款 武汉市东湖 开发区国税 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 9,087,974.63 12,861,635.72 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 17,747,058.08 18,259,082.76 -- 31、营业外支出 单位： 元 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 125 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 85,141.20 219,345.67 85,141.20 其中：固定资产处置损失 85,141.20 219,345.67 85,141.20 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 合计 85,141.20 219,345.67 85,141.20 其他说明： 无 32、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,864,843.78 7,057,225.67 递延所得税费用 210,389.89 -961,017.55 合计 6,075,233.67 6,096,208.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 49,650,661.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,447,599.17 子公司适用不同税率的影响 -437.00 调整以前期间所得税的影响 -320,480.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 272,883.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,582.07 由符合条件的支出而产生的税收优惠 -1,329,913.85 所得税费用 6,075,233.67 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 126 其他说明 无 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,468,203.74 2,163,445.71 返还的保证金 11,241,382.86 8,510,095.00 收到政府补助款 6,056,600.00 4,141,400.00 收到的往来款项 2,787,942.73 1,985,867.13 其他 68,976.27 15,479.19 合计 21,623,105.60 16,816,287.03 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用 5,553,240.59 6,318,501.14 支付的销售费用 14,884,810.31 15,200,741.49 支付的保证金 11,976,054.00 6,755,415.50 支付的往来款 5,039,775.98 2,963,024.00 支付的售后服务费 3,116,536.84 3,565,192.65 支付的三个月以上保证金 420,000.00 其他 74,004.87 46,827.94 合计 40,644,422.59 35,269,702.72 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 127 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的上市发行费用 23,308,820.00 700,000.00 合计 23,308,820.00 700,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 43,575,427.48 38,103,680.66 加：资产减值准备 3,397,475.98 6,937,190.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,831,914.45 2,831,407.74 无形资产摊销 1,522,413.85 1,517,144.19 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 85,141.20 219,345.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 210,389.89 -961,017.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -366,993.07 8,148,601.02 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 128 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -53,995,793.82 -4,570,395.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 31,054,867.05 -27,261,364.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,314,843.01 24,964,591.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 276,775,157.23 129,184,426.73 减：现金的期初余额 129,184,426.73 124,199,953.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 147,590,730.50 4,984,473.33 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 500,000.00 其中： -- 武汉理工光科信息技术有限公司 500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中： -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 500,000.00 其他说明： 无 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 129 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 276,775,157.23 129,184,426.73 其中：库存现金 99,832.69 189,303.55 可随时用于支付的银行存款 276,675,324.54 128,995,123.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 276,775,157.23 129,184,426.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 其他说明： 无 35、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 427,350.00 开具履约保函保证金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 427,350.00 -- 其他说明： 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 130 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 武汉理工光科信息技术有限公司 2016年9月 477,671.73 -22,328.27 公司本报告期内新设全资子公司武汉理工光科信息技术有限公司，于2016年9月9日完成工商设立登记 手续，并取得统一社会信用代码为91420100MA4KNGJF5U的营业执照。该公司注册资本1000万元，公司认缴 出资1000万元，占其注册资本的100%，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京光科时代科 技有限公司 北京 北京 销售 100.00% 非同一控制企业 合并 武汉理工光科信 息技术有限公司 武汉 武汉 软件 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 十、与金融工具相关的风险 本集团在正常的生产经营过程中存在各种金融风险：信用风险、市场风险及流动性风险。本集团整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。 本集团银行存款主要存放于国有银行以及其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 为降低信用风险，本集团针对每一个项目成立专门的商务评审小组以及组织总经理会议进行决议，确 定每一个项目的款项支付进度、信用审批，并执行合同跟踪周报表等其他监控程序以确保采取必要的措施 回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收 的应收款项计提充分的坏账准备。由于本集团不存在对主要客户的收入占本集团营业收入的10%以上的情 况，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中的应收账款的账面价值正是本集团可能 面临的最大信用风险。 2、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本集团财务部门在预测集团现金流量的基础下，持续监控集团短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的 现金储备；本集团无短期或长期银行借款，通过自有货币资金及营运过程产生的滚动债务维持资金延续性 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 131 和灵活性的平衡。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风 险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 不适用。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截止2016年12月31日，本集团无重大人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险 本集团的价格风险主要产生于市场竞争引起的产品跌价的风险，基于产品所签订的项目合同，其价格 降低会直接对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团通过不断研发开拓新产品，不断更新现有产品核心 技术，以确保公司在行业的领先地位，从而提高产品的科技含量以保证公司的盈利水平。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 武汉光谷烽火科技 创业投资有限公司 武汉 创业投资管理 12,500 万 25.53% 25.53% 本企业的母公司情况的说明 本公司母公司为武汉光谷烽火科技创业投资有限公司，持有本公司25.53%股份。本公司最终控制方是 武汉邮电科学研究院，武汉邮电科学研究院持有烽火科技集团有限公司92.69%的股权，烽火科技集团有限 公司持有武汉光谷烽火科技创业投资有限公司49.60%的股权。 本企业最终控制方是武汉邮电科学研究院。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注（九）1。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人 武汉光迅科技股份有限公司 同一实际控制人 武汉烽火信息集成技术有限公司 同一实际控制人 武汉烽火信息服务有限公司 同一实际控制人 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 132 武汉同博物业管理有限公司 同一实际控制人 武汉烽火创新谷管理有限公司 同一实际控制人 其他说明 无 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 烽火通信科技股份 有限公司 光纤光缆 1,036,090.89 1,579,948.72 武汉光迅科技股份 有限公司 光模块 138,973.98 1,332,951.28 武汉同博物业管理 有限公司 物业 396,662.69 370,600.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉光迅科技股份有限公司 监控设备 234,707.49 121,596.61 烽火通信科技股份有限公司 普洱换流站接地极工程在线监测 564,282.05 122,222.22 武汉烽火信息集成技术有限公 司 武汉地铁机场线周界入侵系统 1,111,111.11 武汉烽火信息服务有限公司 研发中心周界入侵系统 555,552.56 武汉烽火创新谷管理有限公司 周界入侵系统 1,574,358.98 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 领取报酬总额 2,084,880.00 1,896,600.00 （3）其他关联交易 无 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 133 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 武汉烽火信息集成 技术有限公司 910,000.00 应收账款 武汉烽火信息集成 技术有限公司 260,000.00 13,000.00 应收账款 烽火通信科技股份 有限公司 30,860.00 1,543.00 应收账款 武汉光迅科技股份 有限公司 157,513.25 7,875.66 49,793.97 2,489.70 应收账款 武汉烽火创新谷管 理有限公司 736,800.00 36,840.00 注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 武汉光迅科技股份有限公司 149,160.00 1,459,553.00 应付票据 烽火通信科技股份有限公司 1,848,540.01 应付账款 武汉光迅科技股份有限公司 2,602.20 应付账款 烽火通信科技股份有限公司 582,876.38 注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2016年12月31日，无需要披露的重大承诺及或有事项。 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 134 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2016年12月31日，无需要披露的重大承诺及或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 22,267,416.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 2、其他资产负债表日后事项说明 无 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 1,620,000.00 1.05% 1,620,000.00 100.00% 1,620,000.00 1.22% 1,620,000.00 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 151,481,039.37 97.80% 19,234,031.27 12.70% 132,247,008.10 128,703,086.23 96.57% 14,599,118.11 11.34% 114,103,968.12 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 135 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 1,786,741.00 1.15% 1,786,741.00 100.00% 2,945,745.00 2.21% 2,945,745.00 100.00% 合计 154,887,780.37 100.00% 22,640,772.27 14.62% 132,247,008.10 133,268,831.23 100.00% 19,164,863.11 14.38% 114,103,968.12 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海宝信软件股份有限 公司 1,620,000.00 1,620,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 1,620,000.00 1,620,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 80,410,451.29 4,020,522.56 5.00% 1 至 2 年 45,233,222.08 4,523,322.21 10.00% 2 至 3 年 13,278,040.00 2,655,608.00 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 5,817,503.28 1,745,250.98 30.00% 4 至 5 年 904,990.40 452,495.20 50.00% 5 年以上 5,836,832.32 5,836,832.32 100.00% 合计 151,481,039.37 19,234,031.27 12.70% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 136 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,634,913.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,159,004.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额（元） 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备余额（元） 中国铁建电气化局集团有限公司 6,390,000.00 4.13 319,500.00 甘肃紫光智能交通与控制技术有限公司 5,698,825.00 3.68 284,914.28 武汉友维科技有限公司 5979713.70 3.86 298,985.69 湖北省谷竹高速 GZJD6 合同段宜昌市国安 消防工程有限公司项目经理部 5,425,449.15 3.50 542,544.92 福建省高速公路信息科技有限公司 5,308,045.00 3,43 516,524.37 合计 28,802,033.85 18.60 1,962,496.26 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,940,523.22 100.00% 486,636.71 7.01% 6,453,886.51 8,842,654.79 100.00% 1,023,563.56 11.58% 7,819,091.23 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 6,940,523.22 100.00% 486,636.71 7.01% 6,453,886.51 8,842,654.79 100.00% 1,023,563.56 11.58% 7,819,091.23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 137 1 年以内小计 6,351,883.72 317,594.19 5.00% 1 至 2 年 220,913.80 22,091.38 10.00% 2 至 3 年 152,665.70 30,533.14 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 98,060.00 29,418.00 30.00% 4 至 5 年 60,000.00 30,000.00 50.00% 5 年以上 57,000.00 57,000.00 100.00% 合计 6,940,523.22 486,636.71 7.01% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 536,926.85 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 5,220,812.00 3,479,154.00 中介机构上市费 4,156,792.45 备用金借支 1,533,967.22 955,402.34 押金 58,000.00 38,000.00 其他 127,744.00 213,306.00 合计 6,940,523.22 8,842,654.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 138 余额合计数的比例 宜昌市国安消防工程 有限公司 保证金 3,544,156.00 1 年以内 51.06% 177,207.80 湖北省公共资源交易 中心 保证金 210,000.00 1 年以内 3.03% 10,500.00 大连亚太消防工程有 限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 2.88% 10,000.00 中化弘润石油化工有 限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 2.88% 10,000.00 湖北省交通运输厅黄 黄高速公路管理处 保证金 157,300.00 2 年以内 2.27% 15,110.00 合计 -- 4,311,456.00 -- 62.12% 222,817.80 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,895,745.68 6,895,745.68 6,395,745.68 6,395,745.68 对联营、合营企 业投资 合计 6,895,745.68 6,895,745.68 6,395,745.68 6,395,745.68 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 北京光科时代科 技有限公司 6,395,745.68 6,395,745.68 武汉理工光科信 息技术有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 6,395,745.68 500,000.00 6,895,745.68 （2）其他说明 无 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 139 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 206,821,792.36 118,098,166.66 172,824,376.36 84,829,212.91 其他业务 17,521.37 9,748.22 合计 206,821,792.36 118,098,166.66 172,841,897.73 84,838,961.13 其他说明： 无 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -85,141.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,659,083.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 140 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 1,159,004.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,976.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,470,288.38 少数股东权益影响额 合计 8,331,634.14 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 14.30% 0.990 0.990 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.57% 0.80 0.80 武汉理工光科股份有限公司 2016 年年度报告 141 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人签名的2016年年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、其他相关资料； 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 董事长：鲁国庆 武汉理工光科股份有限公司 2017年2月28日