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福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告 2019-020 2019 年 03 月 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈航、主管会计工作负责人郑升尉及会计机构负责人(会计主管 人员)朱红玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在发展过程中，存在市场竞争风险，政策风险，技术开发、产品升级 风险，信息安全风险，管理风险，核心技术泄露、核心技术人员流失的风险， 新业务、新领域开拓风险，应收账款余额较大风险，商誉减值的风险等风险因 素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第四节第九小节“公司 未来发展的展望” 中“可能面临的风险”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 129636000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................6 第三节 公司业务概要......................................................................................................................10 第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................14 第五节 重要事项..............................................................................................................................33 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................62 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................69 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................70 第九节 公司治理..............................................................................................................................80 第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................86 第十一节 财务报告..........................................................................................................................87 第十二节 备查文件目录................................................................................................................206 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司 指 福建博思软件股份有限公司 报告期、本期、本报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 福建博思软件股份有限公司股东大会 董事会 指 福建博思软件股份有限公司董事会 监事会 指 福建博思软件股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 福建博思软件股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 黑龙江博思 指 黑龙江博思软件有限公司 博思电子政务 指 福建博思电子政务科技有限公司 博思兴华 指 北京博思兴华软件有限公司 福州兴博 指 福州兴博新中大软件有限公司 福建博宇 指 福建博宇信息科技股份有限公司 博思致新 指 北京博思致新互联网科技有限责任公司 博思兴创 指 福州博思兴创信息科技有限公司 支点国际 指 北京支点国际资讯投资有限公司 同力科技 指 福州同力科技开发有限公司 博思创业园 指 福建博思创业园管理有限公司 内蒙金财 指 内蒙古金财信息技术有限公司 吉林金财 指 吉林省金财科技有限公司 中友金审 指 北京中友金审科技有限公司 慧舟信息 指 福建慧舟信息科技有限公司 浙江美科 指 浙江美科科技有限公司 北京恰空 指 北京恰空网络科技有限公司 搏浪信息 指 泉州市搏浪信息科技有限公司 博思财信 指 北京博思财信网络科技有限公司 博思赋能 指 北京博思赋能科技有限公司 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 安徽博思 指 安徽博思软件有限公司 广东瑞联 指 广东瑞联科技有限公司 北京公采云 指 北京公采云信息技术有限公司 成都思必得 指 成都思必得信息技术有限公司 阳光公采 指 北京阳光公采科技有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 审计机构 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐机构、国金证券 指 国金证券股份有限公司 福码通云缴费 指 福码通云缴费，又称福码通，是面向政府、企业、群众的社会公共服 务平台，致力于为数字公共服务领域提供“简单、安全、快速”的互联 网缴款通道。围绕福码通云缴费，建立公共服务生态链，为政府或业 务主管部门提供全方位的缴费服务，同时，为广大人民群众服务。 非税收入收缴电子化管理 指 利用现代信息网络技术，以经过数字签名的合法、有效的电子文件为 依据，全流程在线办理政府非税收入收缴业务的一种管理方式。 财政电子票据 指 电子票据在财政票据领域的应用，其核心思想就是实现财政票据无纸 化，利用电子签名、电子签章、身份识别、数据加密等技术，通过计 算机和互联网以电子信息传递形式实现传统纸质票据的功能，财政电 子票据是传统财政票据的扩展和补充。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 博思软件 股票代码 300525 公司的中文名称 福建博思软件股份有限公司 公司的中文简称 博思软件 公司的外文名称（如有） Fujian Boss Software Corp. 公司的外文名称缩写（如有）Boss Soft 公司的法定代表人 陈航 注册地址 闽侯县上街镇高新大道 5 号 注册地址的邮政编码 350108 办公地址 福建省福州市海西高新科技产业园高新大道 5 号 办公地址的邮政编码 350108 公司国际互联网网址 电子信箱 bosssoft@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林宏 刘春贤 联系地址 福建省福州市海西高新科技产业园高新 大道 5 号 福建省福州市海西高新科技产业园高新 大道 5 号 电话 0591-87664003 0591-87664003 传真 0591-87664003 0591-87664003 电子信箱 bosssoft@ bosssoft@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 福建省福州市海西高新科技产业园高新大道 5 号董事会办公室 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 签字会计师姓名 曹隆森、桂后圆 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国金证券股份有限公司 四川省成都市东城根上街 95 号 庄海峻、杨洪泳 2016 年 07 月 26 日至 2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 国金证券股份有限公司 四川省成都市东城根上街 95 号 郑珺文、严雷、洪燕秋 2018 年 10 月 19 日至 2019 年 10 月 19 日 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 558,594,681.40 309,882,371.93 80.26% 171,251,296.12 归属于上市公司股东的净利润 （元） 85,349,226.11 54,685,146.71 56.07% 38,301,620.49 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 81,323,906.13 53,961,830.30 50.71% 36,060,538.97 经营活动产生的现金流量净额 （元） 91,681,083.51 56,187,904.96 63.17% 32,997,092.55 基本每股收益（元/股） 0.6854 0.4459 53.71% 0.3658 稀释每股收益（元/股） 0.6850 0.4436 54.42% 0.3658 加权平均净资产收益率 16.29% 12.13% 4.16% 12.08% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 资产总额（元） 1,068,697,372.59 804,561,302.12 32.83% 480,442,114.57 归属于上市公司股东的净资产 （元） 609,759,056.90 481,275,603.05 26.70% 422,225,359.08 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 39,875,284.62 73,637,038.14 112,811,014.70 332,271,343.94 归属于上市公司股东的净利润 -12,744,812.39 -1,312,600.49 16,458,481.37 82,948,157.62 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -13,599,125.65 -1,339,594.47 16,337,305.32 79,925,320.93 经营活动产生的现金流量净额 -67,079,017.95 -28,303,484.35 -12,078,187.41 199,141,773.22 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -43,087.08 33,765.96 6,348.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,685,997.97 806,466.47 2,682,150.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,373.33 10,533.49 19,688.99 减：所得税影响额 482,212.87 126,661.23 402,458.57 少数股东权益影响额（税后） 86,004.71 788.28 64,647.11 合计 4,025,319.98 723,316.41 2,241,081.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 1、公司主营业务及主要产品 公司主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于财政信息化领域，并聚焦于财政票据、政府非税收 入及其延伸业务领域、财政财务领域和公共采购领域三大领域。 在财政票据、政府非税收入及其延伸业务领域，主要面向财政票据电子化管理、财政电子票据管理、政府非税收入管理 信息化及公共缴费服务领域，为财政票据用票单位、各级财政部门提供财政票据电子化管理及政府非税收入信息化管理相关 的软件产品和服务，在此基础上，结合互联网+政务的改革需要，通过公司自主研发的统一公共支付平台，实现与执收单位 业务系统、非税票据管理系统和银行中间业务系统的互联互通，为社会公众提供“业务开单、缴费、开票”的一站式网上业务 办理服务。此外，在原E缴通公共缴费网基础上升级研发福码通缴费云，以统一身份认证为基础，聚合多种支付能力，除政 务服务外拓展到更多如公共交通、旅游景点等公共服务领域，为各级政府实现“数字政府 一网通办”、“智慧城市 一码通行” 的数字城市建设。 在财政财务领域，主要是为政府客户提供财政核心业务一体化、财政大数据、财务内控及预算单位一体化和绩效管理相 关的软件产品和服务。 在公共采购领域，2018年通过并购行业内公司，公司将政府采购进一步扩大至公共采购，主要为参与政府采购、高校采 购、军队采购、国企采购等采购人、社会代理机构、供应商等相关主体提供采购信息化监管和电子交易平台建设并提供采购 的相关服务。 主要业务具体如下： （1）软件开发与销售业务 ①标准化软件业务 公司在多年的发展历程中，始终聚焦于与政府非税收入管理相关的财政管理信息化领域，现已形成包括财政票据电子化 管理系统、财政电子票据管理系统、非税收入收缴管理系统及非税收入政策管理系统在内的全过程管理产品及与财政管理相 关的其他软件产品。另近年来，公司加强政府采购业务的投入，在政府采购领域，公司已经形成政府采购基础资源库、政府 采购诚信平台、政府采购监管平台、政府采购电子招投标平台、政府采购电子卖场平台、供应商服务平台等系列软件产品， 产品线完全覆盖了整个政府采购业务范围。除政府采购外，在高校采购、军队采购、国企采购等也有较全面的软件产品。 ②定制软件业务 定制软件开发是根据不同用户的业务需求，以公司自有的标准化软件产品为主要构件，有针对性地为客户开发各种定制 软件，使系统更符合客户实际的业务需求。公司根据与客户签订的技术开发合同，组成专门的项目小组，对客户的业务流程、 运用环境特点等进行充分实地调查，并根据用户的个性化需求进行专门的软件设计与开发。 （2）技术服务 ①运维服务- 主要是为客户提供标准化软件产品及定制软件产品的后续维护和技术支持，包括软件已有功能的质量维护、功能障碍的 消除、参数及配置修改及产品功能扩展、升级等服务。 ②公共缴费服务 公司积极响应国务院发展互联网+政务服务精神，结合财政部推广非税电子化的行业政策，拓展出新一代互联网缴费产 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 品“通用缴款支撑服务”，该服务采用互联网聚合支付理念，充分运用现代互联网信息技术手段，全面支撑政府和行政事业单 位非税和非涉税行政服务网上缴费，争取发展成为各级政府和行政事业单位智慧政务信息化工程中的统一支付平台。 （3）硬件及耗材等销售 作为公司核心业务的补充，公司硬件及耗材等销售业务是向客户提供外购的软、硬件产品以满足客户的IT集成需求，提 升综合服务能力。 2、主要的经营模式 （1）销售模式 根据产品类型和区域性，公司销售采取直销为主，代理为辅的销售模式。公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重 庆、新疆、西藏、安徽、甘肃、青海、吉林、内蒙古、广东等省、自治区、直辖市建立了运维及营销网络，配备了销售人员， 与客户保持经常性的联系，对客户的招投标信息及需求及时做出反应，获取销售机会，通过参加招投标或直接与客户商务谈 判的方式直接获取订单。另公司在财政票据电子化管理软件等产品向全国市场推广的初期，受市场认知度、公司规模较小等 因素的制约，采取了小规模的代理模式来开发部分区域市场并延续至今。 （2）采购模式 公司对外采购的物资主要是自用的操作系统、开发工具、测试工具、服务器、PC机及配件等软硬件，及根据客户需求 采购的服务器、数据库、操作系统、PC及配件、网络设备、加密卡等软硬件。上述各种物资市场供应充足、价格透明，公 司按市场价格向供应商进行采购。 （3）服务模式 公司运维服务以自主运维为主，服务外包为辅的服务模式。公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重庆、新疆、西 藏、安徽、甘肃、青海、吉林、内蒙古、广东等省、自治区、直辖市建立了运维网络，建立了一支专业技术服务队伍，通过 远程服务、电话服务、上门服务等多种方式，为客户提供运行维护服务、实施部署、运行环境适配维护服务、软件数据维护 服务及软件升级和使用咨询服务等。根据业务发展的需要，为快速实现服务本地化、节约运维服务成本或为适应客户需求提 供软、硬件一体的一揽子运维服务，公司及其子公司在部分地区采用服务外包的方式将指定软件产品及小型机、存储、网络 及数据库等维护服务委托给第三方办理。 报告期内，公司主营业务、主要产品及主要经营模式未发生重大变化，主营业务收入占营业收入的比重为99.72%，公 司业绩主要驱动因素是公司主营业务的不断拓展，具体详见“第四节经营情况讨论与分析/一、概述”中的分析。 3、客户所处行业的发展情况 公司主要客户是政府部门及各级行政事业单位，党的十九大报告明确提出，要转变政府职能，深化简政放权，创新监管 方式，增强政府公信力和执行力，建设人民满意的服务型政府。在建设服务型政府过程中，创新实践“互联网+”思维，开启 了从“群众跑腿”到互联网“数据跑腿”的服务管理新模式。2018年以来，“互联网+政务服务”改革进度逐步加快，2018年3月， 国务院总理李克强在政府工作报告中提出要深入推进“互联网+政务服务”，加强政务服务标准化建设。2018年6月10日，国务 院办公厅印发的《进一步深化“互联网+政务服务”推进政务服务“一网、一门、一次”改革实施方案》（国办发〔2018〕45号） 指出将进一步深化“互联网+政务服务”，充分运用信息化手段解决企业和群众反映强烈的办事难、办事慢、办事繁的问题， 是党中央、国务院作出的重大决策部署。2018年7月31日，国务院印发《关于加快推进全国一体化在线政务服务平台建设的 指导意见》（国发〔2018〕27号），为深入推进“放管服”改革，全面提升政务服务规范化、便利化水平，更好为企业和群众 提供全流程一体化在线服务，推动政府治理现代化，国务院对加快推进全国一体化在线政务服务平台建设提出了具体指导意 见。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本报告期比上年增长 86.18%，主要是向新增的联营企业追加投资，并确认投资收益 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 所致。 无形资产 本报告期比上年增长 70.98%，主要是非同一控制下合并无形资产评估增值所致。 商誉 本报告期比上年增长 293.30%，主要是非同一控制下企业合并成本与享有被合并单 位可辨认净资产公允价值确认的商誉。 长期待摊费用 本报告期比上年增长 159.73%，主要是新增待摊办公室装修费和租赁费所致。 递延所得税资产 本报告期比上年增长 35.51%，主要是股权激励产生的递延所得税资产。 其他非流动资产 本报告期比上年增长 100%，主要是预付款重分类所致。 应收票据及应收账款 本报告期比上年增长 92.06%，主要是本报告期收入业绩增长而产生的未到结算期的 应收账款增加所致。 其他应收款 本报告期比上年增长 108.85%，主要是开展业务需要支付的投标保证金和履约保证 金增加所致。 存货 本报告期比上年增长 129.96%，主要是新增的并表子公司的定制项目按完工百分比 法核算下产生的未完工在产品增加所致。 其他流动资产 本报告期比上年下降 89.85%，主要是本报告期重分类至其他流动资产的理财投资减 少所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 1、行业经验优势 公司长期专注于财政信息化领域，积累了多年的财政信息化经验，深入领会国家有关财政票据电子化管理改革、财政电 子票据管理及政府非税收入管理的制度要求和政策导向，切实把握各级政府财政票据管理和非税收入管理的特点和需求，提 供贴近客户实际应用的软件产品和个性化服务，能够实现财政票据管理及非税收入管理与软件信息技术的深度融合。同时在 国家积极推进财政信息化系统化、各省市着眼电子化采购变革的背景下，公司凭借多年政府服务的经验积淀，利用已占领的 业务资源优势，能够快速进入市场，推进财政财务业务及公共采购业务。 2、客户资源优势 经过10多年的发展和积累，公司的客户涵盖了多个省、自治区、直辖市的国家机构、卫生教育部门、群众团体和社会团 体等；公司客户群整体质量优良，结构合理，同时公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意 度和忠诚度较高，客户对公司各类产品形成了较强的黏性。数量较大且不断增长的优质客户未来产品的后续服务和更新换代 可为公司带来可期的业绩增长。 3、产品优势 公司从设立之初就专注于财政信息化领域，公司创始人有二十多年的财政信息化经验积累。公司管理团队掌握财政管理 流程和关键环节、深谙财政管理的重点和难点，在产品开发中始终贯彻科技加管理的产品理念；公司设立不久就抓住财政部 门加强非税收入管理的契机，迅速开发出功能齐全、适应性强、具有前瞻性和良好兼容性的非税收入管理软件产品；并在建 立先发优势基础上，不断打破自我束缚，推陈出新，自主对产品更新换代，引领行业应用模式。同时公司在对原有产品不断 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 更新延伸的基础上，也通过收购同行业优质企业，整合各自产品优点，完善公司产品结构，丰富产品线，为客户提供更优更 全的产品，提升公司产品竞争力。 4、核心技术优势 公司自成立以来，不断完善创新机制，培育创新文化和技术优势，构建创新型企业。公司通过持续的投入和研发，逐 渐形成了以云计算、大数据为核心技术的“互联网+政务服务”产品平台与解决方案，包括互联网云化微服务架构平台、分布 式GRP应用平台、财政电子票据云平台、智慧城市大数据基础平台、电子缴费公共服务平台以及智能移动端开票等核心技术。 5、团队与人才优势 公司经过10多年的发展和积累，已形成了富有行业经验、凝聚力强且分工合理的核心管理团队及拥有较高技术水平的优 秀研发与技术团队。公司核心团队是国内最早进入财政票据电子化和非税收入管理信息化应用软件领域的专业团队之一，战 略目标一致，凝聚力强，行业理解深刻，专业优势互补。核心团队成员均具有10年以上的行业经验，分别在研发、销售和运 营等重要管理岗位担任领导职务，分工明确，结构合理。同时，公司聚集了一批具有丰富经验的行业解决方案专家、软件工 程技术人员以及具有较高技术水平的工程实施队伍，拥有福州、北京、上海三个研发中心，为公司的研发和技术服务提供有 力的支撑。雄厚的技术人才资源是公司快速发展的基础。 6、营销和服务网络优势 目前，公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重庆、新疆、西藏、安徽、甘肃、青海、吉林、内蒙古、广东等省、 自治区、直辖市建立了营销网络，配备了销售人员，与客户保持持续、经常性的联系，能及时、有效地对客户的需求及采购 信息做出反应，把握产品营销机会。 对于软件企业来说，服务在软件产品的销售链条上有着更重要的作用，软件企业提供的服务实际上是产品的一部分，服 务的质量直接影响到客户对产品的体验。目前，公司已初步建立了以全国运维中心、区域中心、市级运维网点构成的三级服 务架构，能够为全国用户提供持续、及时、高效的售前咨询、实施和售后运维服务。反应灵敏的营销机制和完善的服务网络， 为公司业务发展提供有力的竞争优势。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，在公司董事会领导下，各经营团队按照年初制定的经营目标，以行业政策变动为导向，以公司主营业务稳步发 展为前提，带领团队成员积极开拓业务，推动各项业务开展。2018年，公司实现营业收入55,859.47万元，同比增长80.26%； 归属于上市公司普通股股东的净利润8,534.92万元，同比增长56.07%。报告期内，公司贯彻既定发展战略方针，努力落实经 营目标，业绩增长的主要原因有：报告期内，在财政票据电子化及非税收入收缴电子化领域，公司保持行业领先地位，业务 规模持续扩张；在政府财政财务业务、智慧城市、公共采购等领域，经过前期的培育，2018年度市场有较大突破；此外，公 司并购合并报表范围增加以及前期收购的行业内公司如内蒙古金财信息技术有限公司等与公司业务产生较好协同，收入规模 不断增大，综上导致以上财务指标与去年同期相比有较大增长。 回顾 2018年，公司在完成经营目标的同时，主要开展了以下几个方面的工作： （1）持续业务拓展，收入增速明显 报告期内，凭借前期布局及政策东风，财政票据、政府非税收入收缴电子化业务蓬勃发展，2018年新拓展四川、天津、 山东、湖北、贵州、海南、宁波等省市的电子票据业务，非税收入收缴电子化和电子缴款业务也不断拓展到新的省份；智慧 城市业务继福州福码系统后，在莆田、泉州、齐齐哈尔、上饶等地也上线了相关产品；财政核心业务一体化取得重大突破， 成功中标天津市本级、陕西全省集中一体化系统；公共采购业务也取得重大进展，报告期内公司通过加强自身能力和收购优 质企业并举的措施，全面启动公共采购布局，形成了满足政府、高校、国企、军队采购的完整的产品体系，并为财政部、国 务院机关事务管理局以及陕西、山东、北京、广东、福建等十余省提供服务。 从销售区域上看，原有的优势区域如福建、北京、黑龙江等收入持续增长；近两年开拓的地区如四川、陕西、贵州、天 津等经业务深耕，收入与去年相比呈大幅增长，另外，通过行业内并购与业务整合，内蒙古、吉林、广东等也带来较大收入。 （2）加强研发投入，提高创新实力 报告期内，公司研发费用为8,656.22万元，占营业收入的15.50%，比去年同期增长77.91%。作为财政部财政票据管理系 统和非税收入管理系统的软件开发与服务企业，公司积极增加研发投入研究电子票据和收缴电子化产品，并结合“互联网+ 政务”的政府治理需求，扩充互联网缴费、智慧城市领域产品的研发。同时在国家积极推进财政信息化系统化、各省市着眼 电子化采购变革的环境下，公司积极布局财政财务业务及公共采购业务，加大产品研发投入，扩充研发人员团队，提高创新 实力。 （3）收购同行业企业，扩大业务规模 根据公司发展战略，为了早日实现成为全国领先的政府+互联网服务提供商的目标，除公司内生式增长外，外延式并购 也是重要途径之一。报告期内，公司围绕主营业务积极寻找并购标的，收购了广东瑞联、吉林金财、成都思必得、阳光公采 等多家同行业优质企业，上述收购不仅拓展了公司区域销售能力，而且极大丰富了公司的产品线，为实施公司发展战略，完 善公司市场布局，提升公司整体竞争力和盈利能力创造了有力条件。 （4）策划再融资方案，助力公司发展 为了适应产业发展趋势，实现公司发展战略，报告期内，公司推出非公开发行A股股票预案，拟非公开发行A股股票数 量不超过2,500万股，募集资金总额不超过44,999.88万元，用于建设财政电子票据应用、政府采购平台、智慧城市电子缴款 平台、财政与公共服务大数据应用平台等项目，上述项目的实施有助于实现公司战略布局，进一步提升公司的盈利能力和竞 争力。公司本次非公开发行股票事项尚需获得中国证监会核准。 （5）完成董监高换届，健全完善公司治理结构 报告期内，公司第二届董事会、监事会及公司高管任期届满，2018年7月2日，公司召开临时股东大会，按照法律规范和 章程规定选举产生了第三届董事会、监事会成员，同日，公司董事会选举产生了第三届董事会战略、审计、提名、薪酬与考 核四个委员会成员以及第三届董事会董事长，聘任了公司高管；第三届监事会选举产生了新一届监事会主席，顺利完成了董 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 监高的换届工作，健全完善了公司的法人治理结构。 （6）加强人才建设，实现共同发展 公司始终把人才队伍建设作为企业发展的核心。上市以来，公司不断引入中高端人才，加强研发和管理力量，进一步优 化升级了人力资源结构。报告期内，公司通过企业文化建设、加强人才培养和完善绩效激励机制进行人才建设。企业文化方 面，公司加强 “客户第一，利他思维，持续进取，同创共享”核心价值观的宣导，用共同的目标和一致的价值观提升员工的 认同感和使命感；人才培养方面，公司进一步完善了人才培养体系，以培养优秀人才、提升内部孵化能力为目的，开展了未 来合伙人培养计划；绩效激励方面，优化了绩效激励机制，通过更科学清晰的目标设置和薪酬、股权等激励策略来激发员工 动力。 （7）持续推出激励计划，共谋未来发展 为充分调动公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，上市后，公司积极研究 股权激励策略，继2017年度公司推出限制性股票激励计划、员工持股计划后，本报告期内，公司推出并实施了股票期权激励 计划，向408名激励对象授予股票期权594.306万股，授予日为2018年9月28日，每股授予价格为21.06元/股。公司通过逐步完 善激励制度，增强团队稳定性，不断提升公司盈利能力。 （8）调整组织架构，适应业务布局 为适应公司业务的快速发展，进一步完善公司治理结构，提高公司运营效率，增强公司抗风险能力及持续盈利能力，报 告期内公司结合未来长远发展的规划，对公司现行的组织架构进行调整，使得调整后的组织架构更为有效支撑公司业务发展。 （9）实施利润分配，共享经营成果 为积极回报股东、优化公司股本结构，与所有股东分享公司发展的经营成果，公司2017年度利润分配方案为向全体股东 每10股派发现金股利人民币2.10元（含税），合计派发现金股利人民币15,126,720.00元（含税），同时向全体股东以资本公 积每10股转增8股。上述利润分配方案已于2018年5月25日实施完毕。 （10）注重信息披露质量，加强投资者关系管理 报告期内，公司认真履行信息披露义务，共披露267个文件，确保信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。同时， 公司高度重视投资者关系管理工作，为了加强公司与投资者的沟通交流，进一步加深投资者对公司的了解和认同，促进双方 之间建立长期、稳定的良性互动关系，报告期内，通过路演及投资者调研，共接待参与活动的投资者111人。公司董事长及 经营管理团队积极分享公司战略和业务，让市场各方对公司有了更清晰的认识。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求 是 单位：元 2018 年度 2017 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 39,875,284.6 2 73,637,038.1 4 112,811,014. 70 332,271,343. 94 23,533,527.6 9 51,586,279.9 4 56,043,172.6 0 178,719,391. 70 归属于上市公司股 东的净利润 -12,744,812. 39 -1,312,600.4 9 16,458,481.3 7 82,948,157.6 2 -5,905,848.6 6 10,770,813.5 4 7,646,261.25 42,173,920.5 8 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 公司主营产品的客户主要为行政事业单位，这些客户通常采取预算管理制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划， 审批通常集中在次年的上半年，因此，公司每年上半年销售较少，销售主要集中在下半年尤其是第四季度，公司销售呈现较 明显的季节性分布，并由此使得公司营业收入在第四季度集中实现。 公司2018年度下半年的营业收入占全年营业收入的79.68%，下半年归属于上市公司股东的净利润占全年归属于上市公 司股东的净利润的116.47%，其中第四季度归属于上市公司股东的净利润占全年的97.19%；公司2017年度下半年的营业收入 占全年营业收入的75.76%，下半年归属于上市公司股东的净利润占全年归属于上市公司股东的净利润的91.10%，其中第四 季度归属于上市公司股东的净利润占全年的77.12%。 营业收入整体情况 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 558,594,681.40 100% 309,882,371.93 100% 80.26% 分行业 软件业 558,594,681.40 100.00% 309,882,371.93 100.00% 80.26% 分产品 软件开发与销售 186,919,800.31 33.46% 92,673,545.97 29.91% 101.70% 技术服务 322,520,758.57 57.74% 203,323,373.65 65.61% 58.62% 硬件及耗材销售 47,598,435.41 8.52% 12,378,404.31 3.99% 284.53% 场地租赁 1,555,687.11 0.28% 1,507,048.00 0.49% 3.23% 分地区 华东地区 139,487,261.10 24.97% 97,570,381.21 31.49% 42.96% 东北地区 225,565,568.02 40.38% 99,353,751.74 32.06% 127.03% 西南地区 48,048,504.97 8.60% 35,072,975.30 11.32% 37.00% 中南地区 7,231,426.82 1.29% 4,106,500.26 1.33% 76.10% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 西北地区 54,889,555.74 9.83% 23,634,809.13 7.63% 132.24% 华北地区 83,372,364.75 14.93% 50,143,954.29 16.18% 66.27% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分客户所处行业 软件业 558,594,681.40 198,082,243.93 64.54% 80.26% 103.40% -4.03% 分产品 软件开发与销售 186,919,800.31 51,319,411.31 72.54% 101.70% 195.16% -8.69% 技术服务 322,520,758.57 107,603,098.96 66.64% 58.62% 52.15% 1.42% 分地区 华东地区 139,487,261.10 48,179,036.11 65.46% 42.96% 44.68% -0.41% 东北地区 225,565,568.02 78,515,200.59 65.19% 127.03% 140.76% -1.99% 华北地区 83,372,364.75 26,838,753.05 67.81% 66.27% 52.29% 2.95% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减金额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件开发与销售 51,319,411.31 25.91% 17,387,161.44 17.85% 195.16% 技术服务 107,603,098.96 54.32% 70,719,978.10 72.62% 52.15% 硬件及耗材销售 38,744,782.00 19.56% 8,862,601.15 9.10% 337.17% 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件开发 人工费 23,844,693.18 12.04% 6,885,032.70 7.07% 246.33% 软件开发 委托开发费 19,303,898.33 9.75% 328,823.58 0.34% 5,770.59% 软件开发 咨询费 1,365,452.86 0.69% 0.00% 软件开发 研讨费 341,806.19 0.17% 0.00% 软件开发 其他 4,326,299.46 2.18% 242,381.59 0.25% 1,684.91% 软件销售 原材料－软件载 体等 1,226,750.14 0.62% 6,617,743.26 6.80% -81.46% 软件销售 软件实施费 910,511.15 0.46% 3,313,180.31 3.40% -72.52% 技术服务 人工费 69,212,745.51 34.94% 41,659,482.31 42.78% 66.14% 技术服务 差旅费 6,652,253.46 3.36% 4,290,331.47 4.41% 55.05% 技术服务 办公费 1,234,184.41 0.62% 1,157,313.50 1.19% 6.64% 技术服务 外协费 25,867,861.41 13.06% 12,305,854.92 12.64% 110.21% 技术服务 土地确权 1,013,953.79 0.51% 8,586,654.42 8.82% -88.19% 技术服务 招标费 523,960.16 0.26% 265,802.47 0.27% 97.12% 技术服务 其他 3,091,242.04 1.56% 1,859,083.25 1.91% 66.28% 硬件及耗材销售 库存商品－硬件 及耗材 31,089,092.83 15.70% 8,607,045.61 8.84% 261.21% 硬件及耗材销售 外购软件 7,655,689.16 3.86% 255,555.54 0.26% 2,895.70% 培训服务 人工及其他 6,898.19 0.00% 595,455.76 0.61% -98.84% 租赁合同 场租成本 414,951.66 0.21% 414,076.86 0.43% 0.21% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 序号 子公司 持股比例（%） 合并范围变化情况 直接 间接 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 1 吉林省金财科技有限公司 100.00 非同一控制下企业合并，2018年9月起合并报表 2 浙江美科科技有限公司 70.00 非同一控制下企业合并，2018年7月起合并报表 3 北京博思财信网络科技有限公司 51.00 本期投资新设，2018年7月起合并报表 4 北京博思赋能科技有限公司 31.00 20.00本期投资新设，2018年8月起合并报表 5 广东瑞联科技有限公司 78.00 非同一控制下企业合并，2018年11月起合并报表 6 成都思必得信息技术有限公司 51.00 非同一控制下企业合并，2018年11月起合并报表 7 北京阳光公采科技有限公司 51.00 非同一控制下企业合并，2018年12月起合并报表 （仅合并资产负债表） 8 北京公采云信息技术有限公司 100.00 本期投资新设，2018年10月起合并报表 9 安徽博思软件有限公司 100.00 本期投资新设，2018年9月起合并报表 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 91,420,869.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.37% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 25,707,085.11 4.60% 2 第二名 24,927,754.61 4.46% 3 第三名 15,450,299.70 2.77% 4 第四名 13,345,163.59 2.39% 5 第五名 11,990,565.99 2.15% 合计 -- 91,420,869.00 16.37% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 26,843,816.54 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.21% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 9.51% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 7,213,850.00 6.51% 2 第二名 5,952,675.89 5.37% 3 第三名 5,412,339.62 4.88% 4 第四名 4,592,600.00 4.14% 5 第五名 3,672,351.03 3.31% 合计 -- 26,843,816.54 24.21% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 85,514,168.19 55,209,517.05 54.89% 主要是因市场拓展需要而大量投入 人工、差旅办公等费用以及股权激励 销售人员承担成本所致。 管理费用 84,019,854.40 46,439,651.52 80.92% 主要是股权激励管理人员承担成本 及合并范围子公司增加导致管理费 用同比增加。 财务费用 86,546.00 -1,290,112.94 106.71% 主要是未确认融资费用增加所致。 研发费用 86,562,242.72 48,655,797.15 77.91% 主要是公司在财政部平台 2.0 及政府 财政业务、智慧城市、公共采购等项 目上加大研发的投入。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 为了提高公司产品核心竞争力，加强软件+互联网服务的产品体系建设，作为财政部财政票据管理系统和非税收入管理 系统的软件开发与服务企业，公司积极增加研发投入研究电子票据和非税收入收缴电子化，并结合互联网+政务的政府治理 需求，扩充互联网缴费、智慧城市领域产品的研发。同时基于多元化发展需要，开展了政府采购和财政业务一体化、财政大 数据、行政事业单位财务等产品规划和研发。 （1）报告期内，公司结合财政部电子票据改革在各省全面推广的需要，继续深化财政票据领域的研发创新，除继续协 助财政推动财政电子票据管理改革，在财政票据电子化系统基础上扩充电子票据服务功能之外，考虑到全国推广的需要，从 架构设计、高性能、促进社会化流转等方面进行了大量的改进和完善性工作。电子票据管理系统满足财政部门从财政纸质票 据过渡到财政电子票据的业务管理需求，大大提升财政票据管理较率，方便了缴款人，并为大数据分析业务打下基础。 （2）报告期内，公司结合非税电子化改革在各省全面推广的需要，继续深化非税收缴电子化领域的研发，按照财政部 全国电子缴款标准，建立全国统一省级集中的非税电子缴款金融渠道，研发全国统一的财政电子缴款标准接口产品和银行代 理财政中间业务系统，为财政、代理银行及第三方支付机构提供系统和信息支撑，实现与财政、代理银行、金融机构之间的 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 信息共享，支撑了全国跨省异地跨行缴款，极大地方便了缴费公众。 （3）报告期内，公司充分发扬财政部非税电子化和电子票据改革的优势，积极响应智慧城市和互联网+政务的政府管 理要求和社会需求，在公共服务电子缴费领域，全面提供和推广“开单、缴费、开票”的一站式城市和政务智能服务解决方案， 结合聚合支付理念，创新研发了统一公共支付平台产品，为各省政府和财政提供业务办理、在线缴费和开票服务，实现网上 一站式办理，老百姓少跑腿，甚至一次都不跑。同时，公司研发电子缴费二维码技术标准和电子缴费平台，在多个城市的政 务、公交、地铁、医院、教育等行业得到应用,让市民享受“一码通行”公共服务缴费。 （4）报告期内，在政府采购业务领域，在公司原有政府采购系列产品的基础上，不断深化完善。为了解决政府采购领 域诚信缺失的问题，建立面向政府采购行业的诚信新系统。本着响应“放管服”的政策导向，建立了政府采购监督预警平台， 实现了“事中、事后”的监管预警体系。通过对政府采购系列产品的优化整合，形成政府采购一体化平台，并在福建、陕西、 内蒙等省全面推广。为了响应政府提出的“互联网+政府采购”方面，公司积极布局，打造了面向政府采购采购的微服务及互 联网技术平台，为后续政府采购板块向互联网转型奠定基础。 （5）报告期内，在财政核心业务领域，围绕新预算法、中长期规划、国库电子支付和现金管理、大数据应用等多项管 理改革，为实现财政管理 “集中式、国产化、数据化”的需求，公司及下属子公司基于财政部应用支撑平台2.0的标准，和云 化厂商合作，采用云化微服务架构和国产数据库，在行业内首创研发了集中式云化财政核心业务一体化系统。该系统覆盖预 算、执行、核算、决算的业务闭环管理过程，包含财政授权和运行监控中心、财政集中式一体化管理系统、财政大数据中心， 并在部分省份得到成功应用，加大了公司在财政核心业务领域的竞争力。 （6）报告期内，在行政事业单位财务及内控管理业务领域，基于政府会计制度、内控管理、财务报告等多项制度、管 理改革，公司及下属子公司基于新一代技术架构研发了财务内控系统，涵盖了预算、收支、合同、核算、决算的全流程管理。 同时，在部分省份实现了系统的全面云化及应用，支撑了更进一步改革要求，加大了公司在预算单位端财务管理核心业务领 域的竞争力。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2018 年 2017 年 2016 年 研发人员数量（人） 889 389 200 研发人员数量占比 42.11% 32.98% 29.63% 研发投入金额（元） 86,562,242.72 48,655,797.15 24,446,038.31 研发投入占营业收入比例 15.50% 15.70% 14.27% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 513,734,986.43 326,397,575.49 57.40% 经营活动现金流出小计 422,053,902.92 270,209,670.53 56.19% 经营活动产生的现金流量净 额 91,681,083.51 56,187,904.96 63.17% 投资活动现金流入小计 93,165,483.05 1,237,144.34 7,430.69% 投资活动现金流出小计 186,315,439.95 146,875,830.39 26.85% 投资活动产生的现金流量净 额 -93,149,956.90 -145,638,686.05 -36.04% 筹资活动现金流入小计 2,631,230.20 132,943,690.00 -98.02% 筹资活动现金流出小计 16,124,117.22 2,431,199.55 563.22% 筹资活动产生的现金流量净 额 -13,492,887.02 130,512,490.45 -110.34% 现金及现金等价物净增加额 -14,961,760.41 41,061,709.36 -136.44% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入小计较上年增长57.40%，主要是销售商品提供劳务资金回笼良好所致。 经营活动现金流出小计较上年增长56.19%，主要是人工成本支出增加，以及随收入增加而增加的各项税费支出。 投资活动现金流入小计较上年增长7,430.69%，主要是收回理财投资款和理财投资收益共同影响所致。 筹资活动现金流入小计较上年下降98.02%，主要是上年报告期收到限制性股票募集款，而本报告期未发生该项目，导致同 期对比下降。 筹资活动现金流出小计较上年增长563.22%，主要是本报告期分配现金股利所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 5,350,249.81 5.06% 主要是对联营企业的投资 收益及理财投资收益。 是 资产减值 8,825,510.32 8.35% 主要是对应收账款和其他 应收款计提的坏账准备金。 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 营业外收入 1,291.70 0.00% 主要是增值税免征额。 否 营业外支出 94,059.10 0.09% 主要包括捐赠支出、固定资 产处置损失、滞纳金等。 否 其他收益 11,532,517.90 10.91% 主要包括增值税退税收入 及政府补助收入。 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 286,940,323.0 6 26.85% 303,161,159.47 37.68% -10.83% 应收账款 207,335,822.3 6 19.40% 107,955,135.97 13.42% 5.98% 存货 30,223,359.43 2.83% 13,142,743.91 1.63% 1.20% 投资性房地产 11,511,694.16 1.08% 11,926,645.46 1.48% -0.40% 长期股权投资 54,144,364.23 5.07% 29,082,227.38 3.61% 1.46% 固定资产 146,592,012.3 9 13.72% 143,469,575.12 17.83% -4.11% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 其他货币资金期末数中因办理保函而受限的金额1,413,368.07元。除此之外，公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 248,069,491.46 122,040,100.00 103.27% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 吉林省 金财科 技有限 公司 计算机 软件开 发及技 术服务; 办公自 动化设 备、计算 机配件 及耗材、 电子产 品批发、 零售。 收购 40,495, 000.00 100.00 % 自有资 金 李秋成 长期 计算机 软件开 发及技 术服务; 办公自 动化设 备、计 算机配 件及耗 材、电 子产品 批发、 零售。 -- 8,884,80 8.80 否 2018 年 07 月 16 日 巨潮资 讯网 （http:// i . cn/）（公 告编号 2018-06 5） 广东瑞 联科技 有限公 司 集成电 路设计; 数据处 理和存 储服务; 信息技 术咨询 服务;信 息系统 集成服 务;软件 开发。 收购 114,134 ,130.00 78.00% 自有资 金 钟勇 锋、钟 伟锋、 克拉玛 依昆仑 嘉能创 业投资 基金合 伙企业 （有限 合伙） 长期 集成电 路设计; 数据处 理和存 储服务; 信息技 术咨询 服务;信 息系统 集成服 务;软件 开发。 -- 8,873,60 5.55 否 2018 年 09 月 10 日 巨潮资 讯网 （http:// i . cn/）重 大资产 购买报 告书（草 案） 合计 -- -- 154,629 ,130.00 -- -- -- -- -- -- 17,758,4 14.35 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2016 首次公开 发行股票 16,891.8 6,037.47 16,891.8 0 0 0.00% 0 不适用 0 合计 -- 16,891.8 6,037.47 16,891.8 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会《关于核准福建博思软件股份有限公司首次公开发行股 票的批复》（证监许可[2016]1457 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,710.00 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 11.68 元，募集资金总额为 199,728,000.00 元，扣除证券承销费及保荐费合 计 19,000,000.00 元后，汇入公司验资专户的资金净额为人民币 180,728,000.00 元。发行新股募集资金净额 180,728,000.00 元经扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币 11,810,000.00 元后，实际募集资金净额人民币 168,918,000.00 元。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2016 年 7 月 21 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验， 出具了“闽华兴所（2016）验字 N-002 号”《验资报告》。2、2018 年度募集资金使用金额及余额 2018 年度公司理财产品投 资收益以及银行利息收入 9.63 万元，募投项目支付 3,494.59 万元，银行手续费支出 0.28 万元，项目节余永久补充流动资 金 2,711.41 万元；截至 2018 年 9 月 7 日，公司已将存储在募集资金专项账户中的节余募集资金及结算利息全部转出，用 于永久性补充流动资金，并办理完成相关专户的注销手续。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、非税收入管理及 公共缴费服务平台 项目 否 8,322.94 6,732.32 1,658.92 6,732.32 100.00% 2018 年 06 月 30 日 2,482.53 8,431.89 否 否 2、运维服务体系建 否 4,431.26 3,917.24 1,133.08 3,917.24 100.00% 2018 年 739.64 1,289.02 否 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 设项目 06 月 30 日 3、技术研究中心建 设项目 否 2,279.7 1,699.48 73 1,699.48 100.00% 2018 年 06 月 30 日 不适用 否 4、补充流动资金 否 2,000 1,999.88 629.59 1,999.88 100.00% 2018 年 06 月 30 日 不适用 否 5、项目节余永久补 充流动资金 否 0 2,542.88 2,542.88 2,542.88 100.00% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 17,033.9 16,891.8 6,037.47 16,891.8 -- -- 3,222.17 9,720.91 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 17,033.9 16,891.8 6,037.47 16,891.8 -- -- 3,222.17 9,720.91 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 非税收入管理及公共缴费服务平台项目和运维服务体系建设项目处于达产初期，因此募投项 目未达预期效益。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 以前年度发生 公司于 2017 年 8 月 24 日召开的第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十三次会议审 议通过了《关于部分募投项目变更实施方式、投资结构，调整投资进度的议案》，同意公司 变更部分募投项目实施方式、投资结构，调整投资进度，并经公司 2017 年第三次临时股东 大会审议通过。本次变更后的投资结构与公司在招股说明书中已披露的有关内容的主要变化 为：1、非税收入管理及公共缴费服务平台项目：变更本项目的实施方式和投资结构，减少 对软硬件的建设投入 2,864.29 万元，变更为实施费用的投入，变更实施方式后本项目的投资 总额不变计 8,322.94 万元。2、运维服务体系建设项目：变更本项目的实施方式和投资结构， 减少对软硬件场地的建设投入 1,921.70 万元，变更为项目实施费用的投入，变更实施方式后 本项目的投资总额不变计 4,431.26 万元。3、技术研究中心建设项目：变更本项目的实施方 式和投资结构，减少对软硬件的采购投入 564.80 万元，增加对研发中心建设的投入 453.87 万元，变更实施方式后本项目的投资总额减少 110.93 万元，总投资额计 2,168.77 万元。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 适用 截至 2016 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项合计 43,623,104.00 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 况 元。其中非税收入管理及公共缴费服务平台项目 20,629,295.85 元；运维服务体系建设项目 14,825,754.20 元；技术研究中心建设项目 8,168,053.94 元。公司第二届第十次董事会、第二 届第七次监事会审议并通过了以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案；独立董事发表了 独立意见；福建华兴会计师事务所出具了《鉴证报告》；国金证券出具了《核查意见》。公司 本期使用募集资金置换已投入资金。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 截至 2018 年 6 月 30 日，公司首次公开发行全部募投项目均已达到预定可使用状态，累计投 入募集资金 14,348.92 万元。公司于 2018 年 8 月 13 日召开第三届董事会第三次会议、第三 届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的议案》， 公司拟将首次公开发行募投项目节余资金（含利息收入）永久性补充公司流动资金，用于与 公司主营业务相关的生产经营活动。2018 年 9 月 7 日公司披露了《关于注销募集资金专户的 进展公告》（2018-092），公司已将存储在募集资金专项账户中的 3,079.61 万元（含尚未置换 的 368.20 万元以及期间利息收入）节余募集资金全部转出，并办理完成相关专户的注销手续。 公司在项目实施过程中严格按照募集资金使用的有关规定，从实际情况出发，本着合理、有 效、节约的原则谨慎使用募集资金，在确保项目质量及顺利建设的前提下，严控各项支出， 合理降低了项目的建设成本，节约了部分募集资金。除募集资金在存放过程中产生利息收入 外，在不影响项目建设进度的前提下，公司科学、合理地管理募集资金，对暂时闲置的募集 资金进行现金管理，有效提高了募集资金的使用效率，获取了较好的投资回报。 尚未使用的募集资 金用途及去向 无 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司募集资金在存放、使用、管理及披露方面不存在违规情形，公司已披露的相关信息不存 在未及时、真实、准确、完整披露的情况。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 内蒙古金财 信息技术有 限公司 子公司 计算机软件 开发、服务 及销售；计 算机硬件、 办公用品的 销售。（依法 须经批准的 项目，经相 关部门批准 后方可开展 经营活动。） 5,000,000.00 113,333,127. 94 43,753,088.0 7 98,261,063.3 8 18,362,414.8 4 15,954,148.7 4 吉林省金财 科技有限公 司 子公司 计算机软件 开发及技术 服务；办公 自动化设 备、计算机 配件及耗 材、电子产 品批发、零 售 X（依法须 经批准的项 目，经相关 部门批准后 方可开展经 营活动） 3,000,000.00 19,229,044.0 3 16,992,162.6 0 14,834,278.5 5 8,094,750.21 6,858,074.24 广东瑞联科 技有限公司 子公司 集成电路设 计;数据处理 和存储服务; 信息技术咨 询服务;信息 系统集成服 务;软件开 发; 10,180,000.0 0 44,526,188.4 5 20,088,980.0 8 54,098,306.7 4 17,220,025.6 0 15,193,985.2 9 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 吉林省金财科技有限公司 股权收购 对整体生产经营和业绩无重大影响 浙江美科科技有限公司 股权收购 对整体生产经营和业绩无重大影响 北京博思财信网络科技有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无重大影响 北京博思赋能科技有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无重大影响 广东瑞联科技有限公司 股权收购 对整体生产经营和业绩无重大影响 成都思必得信息技术有限公司 股权收购 对整体生产经营和业绩无重大影响 北京阳光公采科技有限公司 股权收购 对整体生产经营和业绩无重大影响 北京公采云信息技术有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无重大影响 安徽博思软件有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无重大影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业发展情况 根据《国民经济行业分类》，公司属于软件和信息技术服务业。国家工信部《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》提出，到2020年，软件和信息技术服务业业务收入突破8万亿元，年均增长13%以上。信息安全产品收入达到2000亿 元，年均增长20%以上。软件出口超过680亿美元。软件从业人员达到900万人。在“十三五”时期，以数据为驱动的“软件定 义”成为软件和信息技术服务业发展的突出特征。软件和信息技术服务业加快向网络化、平台化、服务化、智能化、生态化 演进。 根据国家工信部发布的《2018年全国软件和信息技术服务业主要指标快报表》，2018年我国软件和信息技术服务业继续 呈现稳中向好运行态势，收入和效益同步增长，出口也比去年同期稍有增加，吸纳就业人数平稳增加，创新能力不断提升。 2018年，全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入6.31万亿元，比上年增长14.2%。 在公司财政票据、政府非税收入及其延伸业务领域，财政部门根据国务院推进“互联网+政务服务”工作总体部署，按照 财政部金财工程建设统一规划，充分运用现代信息网络技术，创新财政票据监管模式，积极推进财政电子票据管理改革，逐 步建立科学规范的新型财政票据监管体系。2018年11月，财政部发布了《关于全面推开财政电子票据管理改革的通知》（财 综〔2018〕62号），该文件指出：为深化“放管服”改革部署，贯彻“互联网+政务服务”要求，保障个人所得税改革顺利实施， 提升财政票据监管效能，决定全面推开财政电子票据管理改革。公司将承借财政电子票据政策东风，加快公司财政电子票据 相关产品的推广，特别是加强医疗电子票据产品的推广力度，进一步扩大市场占有率；另外公司将充分挖掘原有客户的业务 应用深度，提升客户满意度。在公司财政票据、政府非税收入延伸业务领域，随着数字经济已经成为我国社会经济发展的重 要力量，智慧城市建设也在“互联网+”的助力下，落地成型并快速发展。党的十九大报告提出的“数字中国”和“智慧社会”， 为新型智慧城市建设指明了发展方向。在一系列政策红利及信息技术支持下，我国智慧城市建设已呈现出良好的发展态势。 公司将发挥电子缴费平台优势及福州市打造的一码通行案例优势，加大推广力度，扩大智慧城市建设业务覆盖地区。 在财政财务业务领域，随着新一代移动通信、云计算、大数据等信息技术新应用不断涌现，全球经济社会正加速进入信 息时代，信息技术的应用已渗透到现代国家治理的方方面面。深化财税体制改革，创新预算管理制度，科学履行宏观调控职 能，夯实现代国家治理的财政管理基础等，都迫切需要强大信息化系统作为支撑。在此背景下，各个地区政府单位也在积极 贯彻落实财政部全国信息化要求，加快推进全国财政信息化系统化发展。公司也将抓住发展机遇，利用先前市场地位，加强 投入，扩大优势，成为行业内主流厂商。 在公共采购领域，随着互联网、大数据、云计算等信息技术快速发展以及应用日趋成熟，公共采购全流程电子化已成为 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 必然趋势。目前各级政府正在深化政府采购制度改革，大力发展电子化采购，建设政府采购电子卖场，提高政府采购效率和 透明度。与此同时，政府将搭建政府采购电子化交易平台作为深化政府采购制度改革的重要抓手，以大数据为依托，打造集 网上交易、网上监管和网上服务于一体的政府采购电子化交易平台，实现有效节约财政资金、预防腐败等目标。除了政府采 购，各高校、国企、军队等领域的采购业务也将全面实现电子化。 2、公司发展战略 公司现阶段的总体战略是：秉承“专注科技与创新，更好服务于社会公众”的使命，专注于财政信息化领域，并扩展其他 政务服务领域、行业市场，同时紧紧把握当今技术趋势，不断向互联网、大数据应用和服务转型，成为全国领先的政府+互 联网服务提供商，同时大力布局财政票据、政府非税收入及其延伸业务领域、财政财务领域和公共采购领域三大领域，实现 公司业务从G端向B端、C端拓展。 3、2019年公司经营计划 2019年，公司将围绕上述发展战略，继续以客户为中心，以研发为驱动，以人才为根本，开展主要经营管理工作： （1）业务拓展 公司将持续专注于财政信息化领域，并扩展其他政务服务领域。公司将借助互联网+政务、财政电子票据、非税收缴电 子化管理政策东风，进一步推广电子票据的应用，积极争取未上线电子票据省份的业务，加快推动已经上线电子票据省份的 深度应用，同时挖掘教育、交通、医疗、公安等行业电子票据的深度应用。在智慧城市、财政财务领域，运用先前市场地位， 加强投入，不断扩大优势，争取成为该业务领域主流厂商；公司将加大公共采购领域的投入，完善产品结构，拓展更多省级 政府采购市场，并进一步开拓更多央企、大型国企、高校的采购市场，并在供应商服务方面有进一步的提升。 （2）产品研发 公司将持续加大研发投入，结合行业相关技术的发展动态和趋势，以及客户需求的变化，对公司已有产品进行持续的技 术升级和改造，不断完善产品功能，为客户提供更多增值服务，进一步拓展主营业务行业应用的深度和广度；同时根据当前 财政信息化互联网化的发展趋势，积极研发财政信息化互联网产品。在财政票据领域，将进一步加强财政电子票据行业版（如 医疗等）产品的研发，并加强电子票据云平台产品建设、完善，积极为电子票据的社会化应用提供技术服务；在财政财务领 域，基于互联网云化微服务架构和国产化数据库，加大产品创新，完善产品结构，引领行业新应用模式；在公共采购领域， 除进一步打造完善公共采购领域全面解决方案外，进一步推动政府采购融资信息服务平台建设。 （3）人力资源 公司始终把人才选拔、培养作为工作的重中之重，是公司高速发展的保障。上市以来，公司引入了大量人才，健全优化 了人力资源结构。2019年度公司将继续从人才培养和激励机制两方面来完善公司人才建设。公司将探讨激励制度的完善及创 新，建立合理的绩效奖励制度、公平的竞争晋升机制，提升员工积极性，优化员工结构。此外，将加强培训体系建设，提供 全面、完善的培训计划，提升员工业务能力。 （4）内部管理 随着近年来子公司数量的增加，公司规模不断扩大，对内部管理的要求更高。公司将进一步梳理内部管理流程，建立健 全各项制度，整合资源共享，提升经营管理效率，确保企业监督控制工作的有效执行，进一步保证企业经营活动的顺利进行。 （5）资本运作 公司根据发展战略，围绕自身核心业务，在时机较为成熟的前提下，公司将继续充分利用自身优势和资本市场平台，采 用兼并收购等多种方式扩张，并有效整合资源、提高运营效率，增强企业核心竞争力。此外，公司通过再融资募集资金，如 通过证监会审核后，公司将加快募投项目建设，及早实现经济效益，并进一步提升公司的竞争能力，提高公司的盈利水平。 4、可能面临的风险及应对措施 （1）市场竞争风险 凭借对行业发展趋势的深刻理解和多年积累的技术与行业经验，公司抓住国家推动财政票据电子化管理改革及加强非 税收入管理的机会，研发出财政票据电子化管理软件和非税收入收缴管理系统、非税收入政策管理系统等领先产品，并迅速 占领了较大的市场份额，而随着该细分市场领域的市场环境逐步成熟，市场规模不断扩大，将吸引越来越多的软件企业进入， 市场竞争更加激烈。新竞争者的进入，可能带来产品和服务价格的下滑、产品更新换代加快、市场份额难以保持的风险。公 司将面临国内大型软件企业和国外软件企业的竞争，这可能对公司的产品和服务的价格、市场份额等产生不利影响。 公司首先持续不断打造与提升公司的产品力、渠道力、品牌力、服务力等核心竞争力，保持并巩固原有行业优势的同时， 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 对公司已有产品进行持续的技术升级和改造，不断完善产品功能，加大投入以开拓自身电子政务领域的市场地位。 （2）政策风险 国家历来高度重视软件行业的发展，将软件行业列为国家战略性产业，陆续颁布了一系列法律法规和支持政策，在软件 行业的研发投入、税收优惠、知识产权和人才建设等方面出台了全面的扶持政策，为软件行业发展建立了良好的政策环境。 公司所属软件行业，同时是高新技术企业，根据相关税收政策，在增值税方面销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；在企业所得税方面减按15%的税率征收企业所得税。 未来如果国家关于支持软件行业及高新技术企业发展的税收优惠政策发生变化，可能导致公司无法享受相关税收优惠政策， 将对公司经营业绩造成一定影响。另公司软件产品主要应用于在财政票据、政府非税收入和政府采购等领域，如果以上领域 涉及的政府管理政策发生变动，可能会对行业内企业及本公司的经营活动产生一定影响。 公司将加强政策风险管理能力，充分分析政策和市场机会，加大市场开发力度，促进主营业务持续健康发展。 （3）技术开发、产品升级风险 软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖的操作系统、中间件、开发工具等更新换代速度快。如果相关 技术发生重大变革，将影响公司产品技术开发进程。公司产品主要服务于电子政务领域，该领域对信息安全性、保密性要求 程度较高，日常业务数据处理量大，因而对所应用的软件不断提出更高、更新的要求，如果公司不能准确把握技术、产品及 市场发展的趋势，研发出符合市场需求的新产品；或者公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时调整技术和产品方 向，将可能使公司丧失技术和市场的领先地位。 软件产品较为复杂，任何软件公司可能都无法完全杜绝所开发软件的错误和缺陷。如果公司开发的软件存在缺陷或错误， 将导致用户的日常业务开展，甚至非税收入的征收管理受到不利影响。为修正产品已发生的错误或因客户提起的索赔请求而 进行的申辩，将额外增加公司的成本费用、并影响公司的市场信誉及行业地位。 公司将技术研发与市场开拓相结合，对市场需求及趋势进行分析以确立研发方向，加强产品立项评估管理；产品研发过 程中把握进度，严格把控风险，努力保障研发的产品成功率；同时大力开展自主核心技术的研发，以保持公司技术优势。 （4）信息安全风险 公司提供软件产品的研发、销售与服务，公司产品的各类应用系统及其赖以运行的基础网络、处理的数据和信息，由于 其可能存在的软硬件缺陷、系统集成缺陷等，以及信息安全管理、人员管理中潜在的薄弱环节，而导致的不同程度的安全风 险。尽管公司历来注重信息安全风险的防范，每年都投入较大金额对信息安全进行研究并实施防范措施，但由于信息系统本 身固有的安全特点，公司产品的应用仍存在不可预测的信息安全风险，一旦发生大的信息安全事故，可能在一定期间导致业 务系统瘫痪，客户数据泄密或资金流向错误，从而对公司的经营造成影响。 公司将不断提高产品的安全性和稳定性，同时加强信息安全管理，完善人员管理制度。 （5）管理风险 随着近年来公司通过收购、设立、参股等方式导致公司经营规模的进一步扩大以及子公司数量的逐步增加，这对公司经 营决策、组织管理和风险控制能力提出更高的要求。为进一步满足公司发展需求，提升公司管理水平，公司将在运营管理、 技术研发、市场开拓、人才引进、内部控制等方面采取具体应对措施，加强集团化管控，并在财务、人力等管理关键点加强 跟踪机制，确保公司战略一致性，降低公司因规模迅速扩张引致的经营管理风险。 （6）核心技术泄露、核心技术人员流失的风险 拥有核心技术与核心技术人员是公司在行业中能够保持竞争优势的主要原因之一。目前，公司拥有包括“博思财政票据 电子化改革管理系统V1.0”、“博思票据电子化软件WEB版V1.0”、“BS非税收入收缴管理信息系统 V1.0”及“博思公共缴费平 台管理系统V2.0”等多项计算机软件著作权，均属于公司的核心技术。核心技术与核心技术人员是公司发展的基础，因此计 算机软件著作权被侵权、核心技术人员流失都会对公司生产经营造成较大负面影响，故公司存在核心技术泄露以及核心技术 人员流失的风险。 公司将已经成型的技术进行知识产权保护申请，通过法律手段保证公司核心技术；针对核心技术人员流失的风险，公司 重视人才的培养和吸纳，不断地储备和壮大公司的人才队伍，通过员工激励措施，稳定核心人员与公司的服务关系，防范核 心人员流失的风险。 （7）新业务、新领域开拓风险 公司上市后，在稳定现有主营业务的基础上将充分利用资本市场的优势与资源，通过内部业务创新与外部战略并购的方 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 式推进公司的业务发展，这是公司迅速发展做大做强的必经之路。公司在上市后积极引入技术与管理人才，但是，在新业务 和新领域的开拓上，可能面临专业团队不足、创新工作失误、市场判断失误等风险。 公司将实时关注市场动向，不断优化部门设置，加强团队建设。在对新业务、新领域进行拓展时，谨慎决策，能够做出 准确判断。 （8）应收账款余额较大风险 截至2018年12月31日，公司应收账款余额为207,335,822.36万元，占流动资产的比例为37.66%。公司主营产品的客户主 要为行政事业单位，这些客户通常采取预算管理制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批通常集中在次年的上 半年，因此，公司每年上半年销售较少，销售主要集中在下半年尤其是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由 此使得公司营业收入在第四季度集中实现。随着业务规模的持续扩大，公司应收账款余额总体上呈增加趋势，可能存在部分 货款不能及时回收的风险。 对此，公司注重与客户建立长期合作关系，不断为客户创造价值，在大力拓展业务的同时，将加大公司内部市场开拓与 财务管理的有效协调，强化客户信用追踪管理，使坏账损失降低到最低水平。 （9）商誉减值的风险 截至2018年12月31日，公司在并购过程中形成商誉25,554.02万元，若被并购公司盈利不及预期，将面临商誉减值风险， 将对公司未来的经营业绩造成不利影响。对于并购子公司，公司持续加强投后管理，整合资源，通过业务、管理等方面的协 同，保障并购子公司的稳健发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 09 月 20 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 （ 年 9 月 20 日投资者关系活动记录表 2018 年 11 月 07 日 其他 机构及个人 巨潮资讯网 （ 年 11 月 7 日投资者关系活动记录表 2018 年 11 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 （ 年 11 月 15 日投资者关系活动记录表 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为明确公司对股东的合理投资回报，增强公司利润分配决策的透明度和可操作性，公司制定了《关于未来三年（2018 年-2020年）股东分红回报规划》。公司于2018年9月28日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议审议通 过了《关于审议公司未来三年（2018年-2020年）股东分红回报规划的议案》；公司独立董事发表了独立意见，认为公司制 定的未来三年（2018年-2020年）股东分红回报规划符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 （证监发【2012】37号）、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告【2013】43号）及公司章程的 相关规定，有利于维护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。上述事项已提交2018年10月16日召开的2018年第三次临时股 东大会审议，并经出席会议的股东所持有效表决权2/3以上审议通过。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 129,636,000 现金分红金额（元）（含税） 25,927,200.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 25,927,200.00 可分配利润（元） 189,972,760.80 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2018 年度利润分配方案为：以公司 2018 年 12 月 31 日的总股本 129,636,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 人民币 2.00 元（含税），合计派发现金股利人民币 25,927,200.00 元（含税），同时向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股， 分配完成后公司股本总额增至 194,454,000 股。剩余未分配利润结转至下一年度。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年利润分配方案：公司2016年半年度利润分配预案已经2016年9月1日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过， 同意以截至2016年7月31日的公司总股本6,813.90万股为基数，每10股派发现金股利2.0元（含税），共派发现金总额1,362.78 万元，不进行公积金转增股本。上述利润分配预案已于2016年9月28日实施完毕。 2017年利润分配方案：公司2017年度利润分配预案已经2018年5月16日召开的2017年年度股东大会审议通过，同意以截 至2017年12月31日的总股本72,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.10元（含税），合计派发现金股 利人民币15,126,720.00元（含税），同时向全体股东以资本公积每10股转增8股，分配完成后公司股本总额增至129,657,600 股。上述利润分配预案已于2018年5月25日实施完毕。 2018年利润分配方案：公司2018年度利润分配预案已经2019年3月18日召开的第三届董事会第十次会议、第三届监事会 第八次会议审议通过，同意以截至2018年12月31日的总股本129,636,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 2.00元（含税），合计派发现金股利人民币25,927,200.00元（含税），同时向全体股东以资本公积每10股转增5股，分配完成 后公司股本总额增至194,454,000股。剩余未分配利润结转至下一年度。上述议案尚需提交2018年年度股东大会审议通过。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 25,927,200.00 85,349,226.11 30.38% 0.00 0.00% 25,927,200.00 30.38% 2017 年 15,126,720.00 54,685,146.71 27.66% 0.00 0.00% 15,126,720.00 27.66% 2016 年 13,627,800.00 38,301,620.49 35.58% 0.00 0.00% 13,627,800.00 35.58% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 资产重组 时所作承 诺 钟伟锋;钟 勇锋 业绩承诺 及补偿安 排 一、业绩承诺：股权出让方承诺，目标公司 2018 年度 净利润不少于 1,330 万元，目标公司 2019 年度净利润 不少于 1,537 万元。二、业绩补偿：1、业绩补偿的启 动条件：若目标公司 2018 年度净利润达到 1,330 万元、 且 2019 年度目标公司净利润达到 1,537 万元，则无需 进行业绩补偿；如目标公司 2018 年度净利润未达到 1,330 万元，或目标公司 2019 年净利润未达到 1,537 万元，则股权受让方有权要求股权出让方 1、股权出让 方 2 按下述约定的计算方式实施业绩补偿。2、业绩补 偿的计算公式：若目标公司 2018 年净利润未达到 1330 万元，则补偿金额=（1,330 万元-目标公司 2018 年实 现的净利润）*PE11.49*（股权出让方 1 此次转让比例 31.49%+股权出让方 2 此次转让的股权比例 13.51%）； 若目标公司 2019 年净利润未达到 1,537 万元，则补偿 金额=（1,537 万元-目标公司 2019 年实现的净利润） *PE9.94*（股权出让方 1 此次转让比例 31.49%+股权 出让方 2 此次转让的股权比例 13.51%）-2018 年已补 偿金额，若上述 2019 年补偿金额等于或小于 0，则无 需补偿。3、股权出让方 1、股权出让方 2 可以采用以 下三种方式中的一种或多种方式对股权受让方进行补 偿：（1）减少股权受让方应支付给股权出让方 1、股权 出让方 2 的股权转让对价，减少金额与补偿金额对等； （2）股权出让方 1、股权出让方 2 向股权受让方无偿 转让目标公司部分股权，该部分股权按目标公司实际 实现利润调整后估值计算的价值与补偿金额对等。调 整后公司估值的计算公式：若目标公司 2018 年净利润 未达到 1330 万元，则目标公司调整后的估值=目标公 司 2018 年净利润*PE11.49；若目标公司 2019 年净利 润未达到 1,537 万元，则目标公司调整后的估值=2019 年净利润* PE 9.94；（3）股权出让方 1、股权出让方 2 向股权受让方返还与补偿金额相等的对价。 2018 年 09 月 07 日 2019 年 12 月 31 日 正常履行 中 钟伟锋;钟 勇锋 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）。作为广东瑞联的股东，本人与博思 软件就本次重组进行可行性研究时，采取了必要的保 密措施。本人在参与制订、论证本次重组等相关环节 严格遵守了保密义务。本人就本次重组相关内幕信息 承诺如下：本人在与博思软件的初步磋商阶段及本次 重组过程中，不存在泄露本次重组内幕信息以及利用 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 本次重组信息进行内幕交易的情形，如本人违反上述 承诺，将承担因此给博思软件及其股东造成的损失。 克拉玛依昆 仑嘉能创业 投资基金合 伙企业（有 限合伙） 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）。作为广东瑞联的股东，本企业与博 思软件就本次重组进行可行性研究时，采取了必要的 保密措施。本企业相关人员在参与制订、论证本次重 组等相关环节严格遵守了保密义务。本企业就本次重 组相关内幕信息承诺如下：本企业在与博思软件的初 步磋商阶段及本次重组过程中，不存在泄露本次重组 内幕信息以及利用本次重组信息进行内幕交易的情 形，如本企业违反上述承诺，将承担因此给博思软件 及其股东造成的损失。本企业不存在依据《关于加强 与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂 行规定》第十三条不得参与任何上述公司重大资产重 组的以下情形：1、因涉嫌本次重组相关的内幕交易被 立案调查或者立案侦查；2、最近 36 个月被中国证券 监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究 刑事责任。如因违反上述承诺给博思软件或投资者造 成损失的，本单位将依法承担全部赔偿责任。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 钟伟锋;钟 勇锋 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）。针对本次重组，本人现承诺如下： 本人最近五年的诚信情况良好，不存在未按期偿还大 额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措 施或受到证券交易所纪律处分，或者因涉嫌犯罪被司 法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案 调查、尚未有明确结论意见等情况。如因违反上述承 诺给博思软件或投资者造成损失的，本人将依法承担 全部赔偿责任。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 克拉玛依昆 仑嘉能创业 投资基金合 伙企业（有 限合伙） 其他承诺 本公司及主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大 额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措 施或收到证券交易所纪律处分的情况。本公司最近五 年未受到工商、税务等政府部门的行政处罚，且不存 在其他不良记录。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 克拉玛依昆 仑嘉能创业 投资基金合 伙企业（有 限合伙） 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）针对本次重组，本人/本单位作为广 东瑞联的股东现声明如下：本人/本单位不存在依据《关 于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监 管的暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大 资产重组的以下情形：1、因涉嫌本次重组相关的内幕 交易被立案调查或者立案侦查；2、最近 36 个月被中 国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依 法追究刑事责任。如因违反上述承诺给博思软件或投 资者造成损失的，本人/本单位将依法承担全部赔偿责 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 任。 克拉玛依昆 仑嘉能创业 投资基金合 伙企业（有 限合伙） 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）。针对本次重组，本单位作为广东瑞 联的股东现承诺如下：截至本承诺函出具之日，本单 位及主要管理人员自设立之日起未受过行政处罚、刑 事处罚，或者与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲 裁事项。如因违反上述承诺给博思软件或投资者造成 损失的，本单位将依法承担全部赔偿责任。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 钟伟锋;钟 勇锋 其他承诺 鉴于博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权 （以下简称“本次重组”），本人作为本次交易的交易对 方，特出具承诺如下：截至本承诺出具之日，本人未 直接、间接或委托他人代为持有博思软件股权，本人 与博思软件持股 5%及以上的股东不存在关联关系， 本人未担任博思软件的董事、监事或高级管理人员， 亦未向博思软件推荐董事、监事或高级管理人员。本 人与博思软件不存在关联关系如违反上述承诺，本人 将赔偿因此给博思软件及其投资人、中介机构造成的 损失。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 钟伟锋;钟 勇锋 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）。针对本次重组，本人作为广东瑞联 的股东现承诺如下：1、本人最近五年内不存在受到行 政处罚、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大 民事诉讼或者仲裁的情况。2、本人最近五年的诚信情 况良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、 被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪 律处分，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉 嫌违法违规被中国证监会立案调查、尚未有明确结论 意见等情况。如因违反上述承诺给博思软件或投资者 造成损失的，本人将依法承担全部赔偿责任。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 陈航 其他承诺 本次重组前，上市公司独立于本人，本次重组完成后， 本人将继续保持上市公司的独立性，在业务、资产、 人员、财务、机构上遵循五分开原则，遵守中国证监 会有关规定，不利用上市公司违规提供担保，不占用 上市公司资金，不与上市公司形成同业竞争。 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软 件股份有限 公司 其他承诺 本公司已向中介机构提供了出具本次重组相关的披露 文件所需的全部事实材料、批准文件、证书和其他有 关文件，本公司提供的所有文件均真实、合法、有效、 完整，并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 文件上所有的签名、印鉴均为真实，所有的复印件或 副本均与原件或正本完全一致。 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 刘洋;同致 信德（北京） 其他承诺 同致信德（北京）资产评估有限公司作为博思软件本 次重大资产购买的资产评估机构，本公司及经办资产 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 资产评估有 限公司;张 杰 评估师承诺：本公司（本人）出具的《福建博思软件 股份有限公司拟股权收购涉及的广东瑞联科技有限公 司的股东全部权益价值资产评估报告》和其他有关文 件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 福建华兴会 计师事务所 （特殊普通 合伙）;桂后 圆;郑丽惠 其他承诺 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）作为博思软 件本次重大资产购买的审计机构，本所及经办注册会 计师承诺：本所（本人）出具的审计报告和其他有关 文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 北京市中伦 律师事务 所;都伟;刘 佳 其他承诺 北京市中伦律师事务所作为博思软件本次重大资产购 买的法律顾问，本所及经办律师承诺：本所（本人） 出具的《关于福建博思软件股份有限公司重大资产购 买之法律意见书》和其他有关文件不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完 整性承担相应的法律责任。 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 国金证券股 份有限公 司;洪燕秋; 严雷;郑珺 文 其他承诺 国金证券股份有限公司作为博思软件本次重大资产购 买的独立财务顾问，本公司及经办人员承诺：本公司 （本人)出具的《国金证券股份有限公司关于福建博思 软件股份有限公司重大资产购买之独立财务顾问报 告》和其他有关文件不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应 的法律责任。 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 钟勇锋、钟 伟锋、克拉 玛依昆仑嘉 能创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 其他承诺 鉴于博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权 （以下简称“本次重组”），本人/本企业作为本次重组的 交易对方，声明如下：本人/本企业放弃本次重组广东 瑞联其他股东出售广东瑞联股权的优先购买权。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 陈航 其他承诺 本人向中介机构提供了出具本次重组相关的披露文件 所需的全部事实材料、批准文件、证书和其他有关文 件，本人提供的所有文件均真实、合法、有效、完整， 并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，文件上 所有的签名、印鉴均为真实，所有的复印件或副本均 与原件或正本完全一致。 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 陈航;陈晶; 林初可;林 宏;刘少华; 罗妙成;毛 时敏;王敏; 王素珍;温 其他承诺 博思软件董事、监事和高级管理人员承诺，保证博思 软件本次重大资产重组的信息披露和相关申请文件不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实 性、准确性和完整性承担相应的法律责任。如本次交 易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中 2019 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 长煌;肖勇; 叶章明;余 双兴;张梅; 张奇;郑升 尉 国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将 暂停转让其在该上市公司拥有权益的股份。 克拉玛依昆 仑嘉能创业 投资基金合 伙企业（有 限合伙） 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%股权（以下简 称“本次重组”）。针对本次重组，本单位克拉玛依昆仑 嘉能创业投资基金合伙企业（有限合伙）持有广东瑞 联 35.00%的股权（以下简称“标的股权”），现作为本次 交易的交易对方承诺如下：1、本单位历次对广东瑞联 的现金出资或受让股权均为真实行为，且出资或受让 的资金均为本单位自有资金，资金来源合法，不存在 利用广东瑞联资金或者从第三方借款、占款进行出资、 受让的情形；本单位对标的股权享有的权益具有合法 性和完整性，该标的股权不存在被限制或者被禁止转 让的情形。2、本单位持有的广东瑞联股权归本单位所 有，权属清晰；不存在通过协议、信托或任何其他方 式代他人持有广东瑞联股权的情形，所持有的广东瑞 联股权不涉及任何争议、仲裁或诉讼；不存在因任何 担保、判决、裁决或其他原因而限制股东权利行使之 情形；3、本单位与本次交易的其他交易对方不存在关 联关系，亦不存在通过协议、其他安排与广东瑞联其 他股东存在一致行动的情况，能独立行使股东权利， 承担股东义务，本单位持有的广东瑞联股权均不存在 被质押、冻结等限制性情形；4、本承诺自签署之日起 生效，生效后即构成对本单位有约束力的法律文件。 如违反本承诺，本单位愿意承担法律责任。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 钟伟锋、钟 勇锋 其他承诺 1、本人历次对广东瑞联的现金出资或受让股权均为真 实行为，且出资或受让的资金均为本人自有资金，资 金来源合法，不存在利用广东瑞联资金或者从第三方 借款、占款进行出资、受让的情形；本人对标的股权 享有的权益具有合法性和完整性。该标的股权不存在 被限制或者被禁止转让的情形。2、本人持有的广东瑞 联股权归本人所有，权属清晰；不存在通过协议、信 托或任何其他方式代他人持有广东瑞联股权的情形， 所持有的广东瑞联股权不涉及任何争议、仲裁或诉讼； 不存在因任何担保、判决、裁决或其他原因而限制股 东权利行使之情形；3、本人与钟勇锋/钟伟锋系堂兄弟 关系，并互为一致行动人。除此之外，本人与本次交 易的其他交易对方不存在关联关系，亦不存在通过协 议、其他安排与广东瑞联其他股东存在一致行动的情 况，能独立行使股东权利，承担股东义务，本人持有 的广东瑞联股权均不存在被质押、冻结等限制性情形； 4、本承诺自签署之日起生效，生效后即构成对本人有 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 约束力的法律文件。如违反本承诺，本人愿意承担法 律责任。 钟伟锋、钟 勇锋、克拉 玛依昆仑嘉 能创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 其他承诺 鉴于本人/本单位为博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%股权（以下简称“本次重组”）中的交易对方， 本人/本单位现郑重承诺：一、将及时向博思软件提供 本次重组相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、 完整，如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将 依法承担赔偿责任。二、如本次交易因涉嫌所提供或 者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查 的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让其在该上 市公司拥有权益的股份。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 钟勇锋、钟 伟锋、克拉 玛依昆仑嘉 能创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 鉴于博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权 （以下简称“本次重组”），本次重组的中介机构如下： 1、国金证券股份有限公司担任独立财务财务顾问。2、 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）担任审计机 构。3、北京市中伦律师事务所担任法律顾问。4、同 致信德（北京）资产评估有限公司担任评估机构。本 企业作为本次重组的交易对方，承诺如下：本人/本企 业与本次重组的中介机构不存在《公司法》、《企业会 计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法 律法规中所述的关联关系。本人/本企业与本次重组的 中介机构不存在业务合作关系。如违反上述承诺，本 人/本企业将赔偿因此给博思软件及其投资人、中介机 构造成的损失。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 陈航 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 一、本人将善意履行作为博思软件的股东、实际控制 人的义务，充分尊重博思软件的独立法人地位，保障 博思软件独立经营、自主决策。本人将严格按照中国 《公司法》以及博思软件的公司章程的规定，善意行 使股东权利并履行股东义务，促使由本人提名的博思 软件董事依法履行其应尽的诚信和勤勉义务。二、保 证本人以及本人控股或实际控制的公司或者其他企业 或经济组织（以下统称“本人控制的企业”）今后原则 上不与博思软件发生关联交易。如果博思软件在今后 的经营活动中必须与本人或本人控制的企业发生不可 避免的关联交易，本人将促使此等交易严格按照国家 有关法律法规、博思软件的章程和有关规定履行有关 程序，并按照正常的商业条件进行，且保证本人及本 人控制的企业将不会要求或接受博思软件给予比在任 何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。并且保 证不利用股东地位，就博思软件与本人或本人控制的 企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使博 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 思软件的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权 益的决议。三、保证本人及本人控制的企业将严格和 善意地履行其与博思软件签订的各 种关联交易协议。 本人及本人控制的企业将不会向博思软件谋求任何超 出该等协 议规定以外的利益或收益。四、如违反上述 承诺给博思软件造成损失，本人将向博思软件作出赔 偿。本人未能履行上述赔偿承诺的，则博思软件有权 相应扣减应付本人的税后薪酬和现金分红。在相应的 承诺履行前，本人不转让本人所直接或间接所持的博 思 软件的股份，但为履行上述承诺而进行转让的除 外。五、本承诺函所述承诺事项已经本人确认，为本 人的真实意思表示，对本人 具有法律约束力。本人自 愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，积极釆 取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任。六、 本承诺函自签署之日起生效。 陈航 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 本人承诺不直接或间接地以任何方式（包括但不限于 自营、合资或联营）参与或进行与博思软件及其子公 司（包括广东瑞联，下同）存在直接或间接竞争的任 何业务活动；不经营有损于博思软件及其子公司利益 的业务，不生产经营与博思软件及其子公司的产品相 同、相近或在任何方面构成竞争的产品；如因任何原 因引起与博思软件及其子公司发生同业竞争，将积极 采取有效措施，放弃此类同业竞争。若本人违反上述 承诺给博思软件及其中小股东及博思软件子公司造成 损失的，本人将依法承担相应的赔偿责任。 2018 年 09 月 07 日 长期有效 正常履行 中 钟伟锋;钟 勇锋 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）。本人作为本次交易的交易对方，为 避免未来与博思软件可能发生的同业竞争，现承诺如 下：本人承诺不直接或间接地以任何方式（包括但不 限于自营、合资或联营）参与或进行与博思软件及其 子公司（包括广东瑞联，下同）存在直接或间接竞争 的任何业务活动；不经营有损于博思软件及其子公司 利益的业务，不生产经营与博思软件及其子公司的产 品相同、相近或在任何方面构成竞争的产品；如因任 何原因引起与博思软件及其子公司发生同业竞争，将 积极采取有效措施，放弃此类同业竞争。若本人违反 上述承诺给博思软件及其中小股东及博思软件子公司 造成损失的，本人将依法承担相应的赔偿责任。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 钟伟锋;钟 勇锋 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下 简称“本次重组”）。本次重组完成后，本人现承诺如下： 本人及本人控制的其他机构将尽量避免和减少与博思 软件及其子公司（包括广东瑞联，下同）之间的关联 交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易， 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 诺 将与博思软件依法签订规范的关联交易协议，并按照 有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程 的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关 系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定， 保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、 法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义 务；保证不利用关联交易或其他形式非法占用、转移 公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关 联股东的利益。若本人违反上述承诺给上市公司及其 中小股东及上市公司子公司造成损失的，本人将依法 承担相应的赔偿责任。 克拉玛依昆 仑嘉能创业 投资基金合 伙企业（有 限合伙） 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 鉴于博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权 （以下简称“本次重组”），本单位作为本次交易的交易 对方，特出具以下说明：本单位的执行事务合伙人为 昆仑万维（福建）股权投资合伙企业（有限合伙）（以 下简称：“昆仑万维”），昆仑万维的执行事务合伙人为 北京昆仑星河投资管理有限公司（以下简称“昆仑星 河”）。（1）截至本说明出具之日，昆仑星河管理的基 金北京实地创业投资有限公司持有博思软件 3.54%股 份。（2）陶翔宇 2015 年 2 月至今任昆仑星河董事，截 至本说明出具之日，陶翔宇持有昆仑星河 12%股权， 其自 2014 年 2 月 24 日至 2017 年 8 月 10 日任博思软 件董事。（3）截至本说明出具之日，博思软件持有福 建慧舟信息科技有限公司 10.00%股权，并委派余双兴 担任董事；昆仑星河管理的基金克拉玛依昆仑鑫能创 业投资基金合伙企业（有限合伙）持有福建慧舟信息 科技有限公司 12.46%股权，并委派郭亚辉担任董事， 郭亚辉还担任标的公司董事。除此之外，本单位未直 接或委托他人代为持有博思软件股权，本单位与博思 软件持股 5%及以上的股东不存在关联关系，本单位 未指派人员担任博思软件的董事、监事或高级管理人 员，本单位与博思软件不存在关联关系。如违反上述 承诺，本单位将赔偿因此给博思软件及其投资人、中 介机构造成的损失。 2018 年 09 月 05 日 长期有效 正常履行 中 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 北京实地创 业投资有限 公司;福建 省财政信息 中心 其他承诺 不以任何方式谋求成为发行人的控股股东或实际控制 人、不以控制为目的而直接或间接增持发行人的股份 并不与除陈航之外的发行人的其他股东或该股东的关 联方签署与控制权有关的任何协议（包括但不限于一 致行动协议、限制行使股东权利协议） 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 陈航;郭其 友;林初可; 欧郁雪;陶 翔宇;王敏; 其他承诺 "根据中国证监会相关规定以及公司章程的约定，公司 的董事、高级管理人员承诺将忠实、勤勉地履行职责， 维护公司和全体股东的合法权益，并就公司填补被摊 薄即期回报措施能够得到切实履行作出承诺如下：1、 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 肖勇;叶东 毅;叶章明; 余双兴;郑 升尉 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送 利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董 事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺 不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费 活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度 与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。 5、如公司未来推出股权激励计划，承诺拟公布的公司 股权激励计划的行权条件与公司填补被摊薄即期回报 措施的执行情况相挂钩。 陈航;陈晶; 郭其友;林 初可;毛时 敏;欧郁雪; 陶翔宇;王 敏;王素珍; 肖勇;叶东 毅;叶章明; 余双兴;郑 升尉 其他承诺 招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投 资者损失。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 陈航 其他承诺 公司出具之招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条 件构成重大、实质影响的，本人将依法购回已转让的 原限售股份；致使投资者在证券交易中遭受损失的， 将依法赔偿投资者损失。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软 件股份有限 公司 其他承诺 本公司出具之招股说明书如有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购首 次公开发行的全部新股；致使投资者在证券交易中遭 受损失的，将依法赔偿投资者损失。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 陈航;郭其 友;林初可; 陶翔宇;王 敏;肖勇;叶 东毅;叶章 明;余双兴; 郑升尉 其他承诺 根据中国证监会相关规定以及公司章程的约定，公司 的董事、高级管理人员承诺将忠实、勤勉地履行职责， 维护公司和全体股东的合法权益，并就公司填补被摊 薄即期回报措施能够得到切实履行作出承诺如下：1、 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送 利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董 事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺 不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费 活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度 与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。 5、如公司未来推出股权激励计划，承诺拟公布的公司 股权激励计划的行权条件与公司填补被摊薄即期回报 措施的执行情况相挂钩。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软 其他承诺 为维护广大投资者利益，增强投资者信心，公司承诺，2016 年 07 长期有效 正常履行 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 件股份有限 公司 将在首次公开发行股票并上市后采取如下措施填补被 摊薄即期回报：1、公司现有业务板块运营状况，发展 态势，面临的主要风险及改进措施。2、提高公司日常 运营效率，降低公司运营成本，提升公司经营业绩的 具体措施。（1）提高日常运营效率，降低公司运营成 本。（2）强化募集资金管理，并加快募投项目的推进， 提高公司的盈利能力。（3）稳步实施市场开拓战略， 坚持技术创新，增加公司营业收入。3、填补被摊薄即 期回报的其他措施。公司将通过加强公司治理，优化 内部控制机制，提升经营效率，有效控制成本，来填 补被摊薄的及其回报。 月 26 日 中 陈航;林初 可;肖勇;叶 章明;余双 兴;郑升尉 IPO 稳定 股价承诺 本人将严格遵守执行公司股东大会审议通过的《关于 公司股票上市后稳定公司股价的预案》，包括但不限于 按照该预案的规定履行稳定公司股价的义务，并接受 未能履行稳定股价的义务时的约束措施。 2016 年 07 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 陈航;郭其 友;林初可; 欧郁雪;陶 翔宇;王敏; 肖勇;叶东 毅;叶章明 IPO 稳定 股价承诺 一、本人将严格遵守执行发行人股东大会审议通过的 《关于公司股票上市后稳定公司股价的预案》，包括但 不限于按照该预案的规定履行稳定公司股价的义务并 接受未能履行稳定股价的义务时的约束措施。二、在 发行人上市后三年内，如公司根据《关于公司股票上 市后稳定公司股价的预案》就公司回购股份事宜召开 董事会会议，届时本人如继续担任董事职务，且不涉 及回避表决事项时，本人承诺将在董事会会议上对符 合有关法律、法规、规范性文件及《关于公司股票上 市后稳定公司股价的预案》规定的公司回购股票等稳 定股价方案的相关决议投赞成票。 2016 年 07 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 陈航 IPO 稳定 股价承诺 一、本人将严格遵守执行公司股东大会审议通过的《关 于公司股票上市后稳定公司股价的预案》，包括但不限 于按照该预案的规定履行稳定公司股价的义务并接受 未能履行稳定股价的义务时的约束措施。二、在发行 人上市后三年内，如公司根据《关于公司股票上市后 稳定公司股价的预案》就公司回购股份事宜召开股东 大会，如不涉及回避表决事项，本人承诺将在股东大 会上对符合有关法律、法规、规范性文件及《关于公 司股票上市后稳定公司股价的预案》规定的公司回购 股票等稳定股价方案的相关决议投赞成票。 2016 年 07 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 陈航;福建 博思软件股 份有限公 司;林初可; 肖勇;叶章 明;余双兴; 郑升尉 IPO 稳定 股价承诺 （一）稳定公司股份预案启动的具体条件。公司上市 之日起三年内公司股票收盘价连续20 个交易日低于最 近一期已披露的财务报告载列的每股净资产，且届时 情形满足证券监管机构及深圳证券交易所上市规则关 于回购、增持等股本变动行为的规定，则应启动稳定 公司股价措施。（二）责任主体。采取稳定公司股价措 施的责任主体包括控股股东、公司以及公司届时在任 2016 年 07 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 董事（不包括独立董事及在公司无领薪的董事，下同） 和高级管理人员。其中应采取稳定公司股价措施的董 事和高级管理人员既包括在公司上市时任职的董事和 高级管理人员，也包括公司上市后三年内新任职董事 和高级管理人员。（三）具体措施。公司稳定股价的措 施包括：由控股股东增持公司股票；由公司回购公司 股票；由公司董事、高级管理人员增持公司股票；以 及公司董事会、股东大会通过的其他稳定股价的措施。 控股股东、博思软件及其董事及高级管理人员的股价 稳定义务将按上顺序依次产生。采取增持股票措施应 符合相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易 所的相关规定，且增持股票的数量不会导致公司的股 权分布不符合上市条件。（1）控股股东陈航在触发增 持义务的 10 个交易日内，应公告增持博思软件股票的 具体计划，披露拟增持股份的数量范围、价格区间、 完成时间等信息，且该计划增持总金额不得低于 2,000 万元。（2）如控股股东履行上述增持义务后仍未达到 稳定公司股价的目的，则博思软件董事会应在控股股 东完成增持计划后之日起 7 个交易日内公告具体股份 回购方案，披露拟回购股份的数量范围、价格区间、 完成时间等信息，且该计划回购总金额不得低于 2,000 万元。该股份回购方案须由出席股东大会的股东所持 有表决权股份总数的三分之二以上通过，且控股股东 承诺投赞成票。（3）如公司履行上述股份回购义务后 仍未达到稳定公司股价的目的，则公司董事、高级管 理人员应在公司完成股份回购计划之日起20 个交易日 内（如期间存在 N 个交易日限制董事、高级管理人员 买卖公司股票，则董事、高级管理人员应在首次满足 上述条件之日后的 20+N 个交易日内）增持博思软件股 票，并且各自累计增持金额不低于其上一年度薪酬总 额的 20%。控股股东、博思软件、董事及高级管理人 员在履行其增持或回购义务时，应按照深圳证券交易 所上市规则及其他适用的监管规定履行相应的信息披 露义务。在履行完毕前述三项股价稳定措施后 6 个月 内，控股股东、博思软件及其董事及高级管理人员的 股价稳定义务解除。6 个月期限届满后，如果公司股票 收盘价格连续20 个交易日仍低于最近一期已披露的财 务报告列示的每股净资产，则控股股东、博思软件及 其董事及高级管理人员应再次启动稳定公司股价的措 施。（四）约束措施。控股股东未履行增持股票义务， 公司有权要求控股股东在限期内履行增持股票义务， 控股股东仍不履行的，公司有权扣减其应向控股股东 支付的分红，直至控股股东履行其增持义务。公司董 事、高级管理人员未履行增持股票义务，公司有权责 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 令董事、高级管理人员在限期内履行增持股票义务， 董事、高级管理人员仍不履行的，公司有权扣减其应 向董事、高级管理人员支付的扣除当地最低工资水平 后的全年报酬。公司董事、高级管理人员在任职期间 连续两次拒不履行上述增持股票义务，控股股东或董 事会、监事会、半数以上的独立董事有权提请股东大 会同意更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级 管理人员。（五）其他规定。本预案需经公司股东大会 审议通过，公司完成首次公开发行并上市后自动生效， 有效期三年。任何对本预案的修订均需经股东大会审 计通过，并经出席股东大会的股东所持表决权股份总 数的三分之二以上通过。本预案有效期内，公司新聘 任的董事、高级管理人员应在获得提名前书面同意履 行本预案规定的董事、高级管理人员义务。 陈航 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 一、本人及本人所控制的企业不占用、支配公司的资 金或干预公司对货币资金的经营管理，保证不进行包 括但不限于如下非经营性资金往来的关联交易：（1） 公司为本人及本人所控制的企业垫支工资、福利、保 险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出； （2）公司有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及本人 所控制的企业使用；（3）公司通过银行或非银行金融 机构向本人及本人所控制的企业提供委托贷款；（4） 公司委托本人及本人所控制的企业进行投资活动；（5） 公司为本人及本人所控制的企业开具没有真实交易背 景的商业承兑汇票；（6）公司代本人及本人所控制的 企业偿还债务。二、本人保证不要求公司为本人及本 人所控制的企业提供担保，也不强制公司为他人提供 担保。三、本人及本人所控制的企业将尽量减少与公 司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易 均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价 格应按市场公认的合理价格确定，不会要求公司给予 与第三人的条件相比更优惠的条件，并按规定履行信 息披露义务。四、本人保证严格遵守公司章程的规定， 在股东大会对关联交易进行决策时回避表决，与其他 股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，保障 公司独立经营、自主决策。上述承诺自即日起具有法 律效力，对本人及本人所控制的企业具有法律约束力。 如有违反并因此给公司造成损失，本人及本人所控制 的企业愿承担法律责任。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 陈航 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 1、截至本承诺函出具日，本人除持有博思软件及其控 制企业股份外，不存在直接或间接持有其他企业权益 或控制其他企业的情况，也不存在从事与博思软件及 其控制企业的主营业务存在任何直接或间接竞争的业 务或活动。2、博思软件本次发行及上市完成后，本人 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 诺 将不从事与博思软件及其控制企业的主营业务有任何 直接或间接竞争关系的业务或活动，也不会以任何方 式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另 一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接经营与 博思软件及其控制企业的主营业务构成同业竞争的业 务或活动。3、如未来本人及所控制或参股的其他企业 获得与博思软件及其控制企业主营业务发生同业竞争 或可能发生同业竞争的商业机会，本人将立即通知博 思软件，并尽力将该商业机会按公开合理的条件优先 让予博思软件及/或其控制的企业，以确保博思软件及 其全体股东利益不受损害。4、如果违反上述承诺，博 思软件依据其董事会所作出的决策（关联董事应回避 表决），有权要求本人及本人所控制的其他企业或经济 组织停止相应的经济活动或行为，将已经形成的有关 权益、或者合同项下的权利义务转让给独立第三方或 者按照公允价值转让给博思软件或者其指定的第三 方，并将可得利益上交博思软件董事会。本人将促使 本人所控制的其他企业或经济组织（如需）按照博思 软件的要求实施相关行为；造成博思软件经济损失的， 本人将赔偿博思软件因此受到的全部损失。5、在触发 上述第 4 项承诺情况发生后，本人未能履行相应承诺 的，则博思软件有权相应扣减应付本人的税后薪酬、 现金分红。在相应的承诺履行前，本人亦不转让本人 所直接或间接所持的博思软件的股份，但为履行上述 承诺而进行转让的除外。6、本声明与承诺函所述声明 及承诺事项已经本人确认，为本人的真实意思表示， 对本人具有法律约束力。本人自愿接受监管机关、社 会公众及投资者的监督，积极采取合法措施履行本承 诺，并依法承担相应责任。7、本承诺在本人控制博思 软件或担任博思软件的董事、监事、高级管理人员期 间持续有效。 福建博思软 件股份有限 公司 分红承诺 公司于 2014 年 4 月 18 日召开的 2014 年第二次临时股 东大会审议通过《关于调整公司上市后分红回报规划 的议案》，上市后分红回报规划如下：公司采取现金、 现金与股票结合方式分配股利；公司利润分配不得超 过累计可分配利润的范围；如公司当年度实现盈利， 在依据本章程提取法定公积金、任意公积金后进行利 润分配的，现金分红金额不少于当年实现的可分配利 润（以合并报表为基础）的百分之三十。公司在每个 会计年度结束后，由公司董事会提出分红议案，并交 付股东大会进行表决。公司接受所有股东、董事（含 独立董事）、监事对公司分红的建议和监督。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 陈航;林初 可;肖勇;叶 股东一致 为了巩固陈航对发行人的控股股东和实际控制人地 位，明确其他董事与高级管理人员与陈航的一致行动 2016 年 07 2019 年 7 正常履行 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 章明;余双 兴;郑升尉 行动承诺 关系，维护公司在创业板上市后股权和法人治理结构 的稳定性，陈航于 2015 年 12 月 22 日与担任发行人董 事或高级管理人员的所有股东，包括肖勇（发行前持 股比例为 4.86%）、林初可（发行前持股比例为 4.66%）、 余双兴（发行前持股比例为 4.18%）、郑升尉（发行前 持股比例为 3.56%）及叶章明（发行前持股比例为 3.03%）签署了《一致行动协议》对一致行动的事项范 围和股份限售期安排作出了如下约定：“一、甲方（即 陈航）、乙方（即肖勇、林初可等五人）共同确认并承 诺：在本协议有效期内，在处理有关需经发行人董事 会、股东大会审议批准的事项时，乙方应无条件与甲 方保持一致行动，甲方、乙方保持一致行动的具体方 式如下：1. 在行使董事会、股东大会提案权时保持一 致。任何一方拟向发行人董事会、股东大会提出议案 时，须与其他方进行充分沟通协商，在取得一致意见 后，由各方共同向发行人董事会、股东大会提出议案。 如果各方不能取得一致意见，甲方可以独自或联合其 他方向发行人董事会、股东大会提出议案，乙方不能 单独或联合除甲方外的其他方向发行人董事会、股东 大会提出议案。2. 在行使董事会、股东大会表决权时 保持一致。发行人董事会、股东大会召开前，各方应 就董事会、股东大会拟进行表决的议案进行充分沟通 协商，就行使何种表决权达成一致意见，并按照该一 致意见在发行人董事会、股东大会上对该等议案行使 表决权。如果经充分沟通协商，不能达成一致意见， 乙方均应按照甲方意见在发行人董事会、股东大会上 行使表决权。二、各方承诺将严格遵守中国证券监督 管理委员会及证券交易所对其所持发行人股份的锁定 期的相关要求：（1）自发行人股票上市之日起三十六 个月内，各方不得转让或者委托他人管理本人直接或 间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也 不得由发行人回购本人直接或间接持有的发行人公开 发行股票前已发行的股份。（2）除前述锁定期外，其 在发行人任职期间，每年转让的股份不超过其持有的 发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让其持 有的发行人股份；在发行人首次公开发行股票并上市 之日起 6 个月内申报离职的，自申报离职之日起 18 个 月内不转让其持有的发行人股份；在发行人首次公开 发行股票并上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报 离职的，自申报离职之日起 12 个月内不转让其持有的 发行人股份。三、本协议有效期：自各方共同签署本 协议之日起至发行人首次公开发行的股票上市交易满 三十六个月之日止。四、在本协议有效期内，如需对 本协议做必要修改或补充，应经各方共同达成书面协 月 26 日 月 25 日 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 议。未经各方书面同意，任何一方不得擅自变更或解 除本协议。” 黄春玉 股东一致 行动承诺 本人承诺将无条件承继林初可先生与陈航先生于 2015 年 12 月 22 日签署的《一致行动协议》项下关于一致 行动的事项范围和股份限售期安排的如下相关义务， 并按《一致行动协议》中约定的方式与博思软件实际 控制人陈航先生保持一致行动。 2016 年 10 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 北京实地创 业投资有限 公司 股份减持 承诺 本公司在遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及 证券交易所交易规则，且不违背法定限售期及本公司 已作出的锁定期承诺的情况下，将根据本公司的资金 需求、投资安排等各方面因素确定是否减持发行人股 份及减持数量，锁定期满后两年内，本公司可能减持 本公司所持有的发行人的全部股份。本公司拟减持发 行人股份将采取大宗交易、集中竞价或协议转让等法 律允许的方式减持。如本公司确定依法减持发行人股 份的，将提前 3 个交易日予以公告，减持价格按不低 于发行价及减持公告前30 个交易日收盘价的算术平均 值的 80%二者孰低原则确定。本公司减持发行人股票 后，将按照相关法律、法规、规章、规范性文件及证 券交易所交易规则的规定履行信息披露义务。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 福建省财政 信息中心 股份减持 承诺 本机构所持发行人股票在锁定期满后两年内无减持意 向。 2016 年 07 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 陈航 股份减持 承诺 本人在锁定期满，遵守相关法律、法规、规章、规范 性文件及证券交易所交易规则，且不违背本人已作出 承诺的情况下，将根据本人的资金需求、投资安排等 各方面要素确定是否减持发行人股份及减持发行人股 份的数量，在锁定期（包括延长锁定期）满两年内， 每年转让的股票不超过所持股份的 25%。本人拟减持 发行人股份的，将采取大宗交易、集中竞价或协议转 让等法律允许的方式减持。如本人确定依法减持发行 人股份的，将提前 3 个交易日予以公告，减持价格不 低于首次公开发行时的发行价。本人减持发行人股票 后，将按照相关法律、法规、规章、规范性文件及证 券交易所交易规则的规定履行信息披露义务。 2016 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行 中 林初可;肖 勇;叶章明; 余双兴;郑 升尉 股份限售 承诺 本人所持有的公司股票扣除公开发售后（如有）的部 分自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他 人管理其发行前所持公司股份，也不由公司回购该部 分股份。所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减 持价格不低于发行价；在公司首次公开发行股票并在 创业板上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交易日 的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘 价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至 少 6 个月。 2016 年 07 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 陈航 股份限售 承诺 本人所持有的公司股票扣除公开发售后（如有）的部 分自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他 人管理其发行前所持公司股份，也不由公司回购该部 分股份。所持股票在锁定期后两年内减持的，其减持 价格不低于发行价。公司上市后 6 个月内如公司股票 连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人所持有的公司股票 的锁定期限自动延长 6 个月。所持股票在锁定期满后 两年内减持的，其减持价格不低于发行价；在公司首 次公开发行股票并在创业板上市后 6 个月内，如公司 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上 市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的 锁定期限自动延长至少 6 个月。 2016 年 07 月 26 日 2019 年 7 月 25 日 正常履行 中 陈航;陈晶; 林初可;林 宏;刘少华; 罗妙成;毛 时敏;王敏; 王素珍;温 长煌;肖勇; 叶章明;余 双兴;张梅; 张奇;郑升 尉 其他承诺 本次创业板非公开发行股票申请文件不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性 和完整性承担个别和连带法律责任。 2018 年 09 月 28 日 长期有效 正常履行 中 陈航;林初 可;林宏;刘 少华;罗妙 成;王敏;温 长煌;肖勇; 叶章明;余 双兴;张梅; 张奇;郑升 尉 其他承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个 人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本 人承诺对职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用 公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、 本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制 度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司 后续推出公司股权激励计划，本人承诺拟公布的公司 股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况 相挂钩。本承诺函出具日后，如中国证券监督管理委 员会、深圳证券交易所等证券监管机构就填补回报措 施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本人承 诺届时将按照最新规定出具补充承诺。作为填补回报 措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不 履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券 交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则， 对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 2018 年 09 月 28 日 其他承诺 正常履行 中 陈航 其他承诺 在持续作为福建博思软件股份有限公司控股股东、实 际控制人期间，本人不会越权干预公司的经营管理活 动，不会侵占公司利益。本承诺函出具日后，如中国 2018 年 09 月 28 日 其他承诺 正常履行 中 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机 构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他 要求的，陈航承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。 作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上 述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监 会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有 关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理 措施。 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 承诺是否 按时履行 是 如承诺超 期未履行 完毕的， 应当详细 说明未完 成履行的 具体原因 及下一步 的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 内蒙古金财信 息技术有限公 司 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 1,200 1,595.41 不适用 2017 年 08 月 25 日 巨潮资讯网 info.co ：《关于使 用自有资金收 购内蒙古金财 信息技术有限 公司部分股权 的公告》 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 （2017-088） 吉林省金财科 技有限公司 2018 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 601.35 629.39 不适用 2018 年 07 月 16 日 巨潮资讯网 info.co ：《关于拟 收购参股公司 吉林省金财科 技有限公司剩 余 70%股权的 公告》 （2018-065） 广东瑞联科技 有限公司 2018 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 1,330 1,447.2 不适用 2018 年 09 月 10 日 巨潮资讯网 info.co ：《公司与 钟勇锋、钟伟 锋、克拉玛依 昆仑嘉能创业 投资基金合伙 企业（有限合 伙）关于广东 瑞联科技有限 公司之股权转 让协议》 公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 一、内蒙古金财信息技术有限公司 根据公司与内蒙金财（以下简称“目标公司”）13名原股东签订的《股权转让协议》，交易对手方承诺内蒙金财利润要满 足以下条件（以下利润指扣除非经常性性损益净利润和净利润孰低）： 1、目标公司2017年、2018年、2019年三年平均利润达到1,200万，目标公司整体估值为平均利润的10倍； 2、目标公司2017年、2018年、2019年任何单一年度利润未出现大幅下滑，以至于低于平均利润的三分之二（即800万）， 如出现上述情形各方可就目标公司整体估值和支付进度进行协商； 3、如目标公司三年平均利润低于1200万，经股权受让方同意后，最终现金支付款项将根据三年实际利润情况进行调整， 以使最终支付款项总额=三年平均利润*10（壹拾）。如果出现超额支付，超额支付资金以现金形式予以退还，由此产生的 相关税费折损由股权出让方承担。 二、吉林省金财科技有限公司 根据公司与吉林金财（以下简称“目标公司”）原股东李秋成先生签订的《股权收购协议》，交易对手方承诺过渡期间目 标公司利润要满足以下条件（以下利润指扣除非经常性性损益净利润和净利润孰低）： 1、2019年第一季度根据审计结果，如果2018年度的净利润不低于601.35万元则支付70%股权收购款的15%，金额为607.43 万元。如2018年度的净利润低于601.35万元则支付根据估值调整结果进行调整。 2、2020年第一季度根据审计结果，如果2019年净利润不低于601.35万元，且两年平均净利润不低于702.5万元，则支付 70%股权收购款的15%，金额为607.43万元。如2019年度净利润低于601.35万元，或平均净利润低于702.5万元，则支付根据 估值调整结果进行调整。 三、广东瑞联科技有限公司 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 根据公司与广东瑞联（以下简称“目标公司”）3名原股东签订的《股权转让协议》，原股东中，钟伟锋先生、钟勇锋先 生承诺(以下净利润指扣除非经常性损益后的净利润)： 1、目标公司2018年度净利润不少于1,330万元，目标公司2019年度净利润不少于1,537万元。 2、若目标公司2018年净利润未达到1330万元，则补偿金额=（1,330万元-目标公司2018年实现的净利润）*PE11.49*（钟 勇锋此次转让比例31.49%+钟伟锋此次转让的股权比例13.51%）；若目标公司2019年净利润未达到1,537万元，则补偿金额= （1,537万元-目标公司2019年实现的净利润）*PE9.94*（钟勇锋此次转让比例31.49%+钟伟锋此次转让的股权比例13.51%） -2018年已补偿金额，若上述2019年补偿金额等于或小于0，则无需补偿。若目标公司净利润未达承诺数额，则钟勇锋、钟伟 锋需按合同约定补偿方式进行补偿。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 公司收购内蒙金财的对赌期为2017-2019年度，根据聘请的会计师事务所审计结果，2017-2018年内蒙金财均完成业绩承 诺；公司收购吉林金财的对赌期为2018-2019年度，根据聘请的会计师事务所审计结果，2018年吉林金财完成业绩承诺；公 司收购广东瑞联的对赌期为2018-2019年度，根据聘请的会计师事务所审计结果，2018年广东瑞联完成业绩承诺。 公司本期聘请了北京中天衡平国际资产评估有限公司对内蒙金财商誉所在的资产组进行减值测试评估，出具了中天衡平 评字[2019]11013号《资产评估报告》，此外公司根据上述并购公司过往表现及其对市场发展的预期编制财务预算，包括参 考过往的毛利率、收入增长率以及未来期间的在手订单或合同，据此预计未来5年内现金流量，并假设其后年度现金流量均 保持稳定。公司取资产负债表日所有10年期以上的国债到期收益率的平均值作为本次评估测试的无风险报酬率，选取多家相 近行业的上市公司数据作为参考，并结合企业特定风险、企业所得税率的影响，最终确定各项资产组评估测试的折现率。经 过测试评估，上述并购公司资产组未发现减值迹象，本期商誉无需计提减值准备。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2018年6月15日颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）（以下简称“《修 订通知》”），于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）同时废止。 公司将按照《修订通知》的规定和要求，对财务报表格式进行相应变更。 根据财会[2018]15号文件的要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整： 1、资产负债表主要是归并原有项目： （1）“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目； （2）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目； （3）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目； （4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目； 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 （5）“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目； （6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目； （7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目； （8）“持有待售资产”行项目及“持有待售负债”行项目核算内容发生变化。 2、利润表主要是分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调整，同时简化部分项目的表述： （1）新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目； （2）在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目； （3）“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整； （4）“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收 益”。 3、所有者权益变动表主要落实《〈企业会计准则第9号——职工薪酬〉应用指南》对于在权益范围内转移“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”时增设项目的要求：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 公司本次会计政策变更只涉及财务报表列报和调整，除上述项目变动影响外，不存在追溯调整事项，对公司资产总额、负债 总额、净资产、营业收入、净利润均无实质性影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 序号 子公司 持股比例（%） 合并范围变化情况 直接 间接 1 吉林省金财科技有限公司 100.00 非同一控制下企业合并，2018年9月起合并报表 2 浙江美科科技有限公司 70.00 非同一控制下企业合并，2018年7月起合并报表 3 北京博思财信网络科技有限公司 51.00 本期投资新设，2018年7月起合并报表 4 北京博思赋能科技有限公司 31.00 20.00本期投资新设，2018年8月起合并报表 5 广东瑞联科技有限公司 78.00 非同一控制下企业合并，2018年11月起合并报表 6 成都思必得信息技术有限公司 51.00 非同一控制下企业合并，2018年11月起合并报表 7 北京阳光公采科技有限公司 51.00 非同一控制下企业合并，2018年12月起合并报表 （仅合并资产负债表） 8 北京公采云信息技术有限公司 100.00 本期投资新设，2018年10月起合并报表 9 安徽博思软件有限公司 100.00 本期投资新设，2018年9月起合并报表 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 90 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 曹隆森，桂后圆 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 1、本报告期，公司因实施股票期权激励计划，聘请上海荣正投资咨询有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费18万元。 2、本报告期，公司因实施重大资产重组事项，聘请国金证券股份有限公司为独立财务顾问，期间共支付财务顾问费（含税） 106万元。 3、本报告期，公司因实施非公开发行股票事项，聘请国金证券股份有限公司为承销保荐机构，目前项目正在进行当中。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 一、限制性股票激励计划实施情况： 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司骨干的积极性，公司于2017年实施了限 制性股票激励计划，授予日为2017年5月31日，并于2017年7月19日完成登记上市，股权激励人数194人，共389.30万股。2018 年5月25日，公司实施完成2017年度权益分派事项，授予的限制性股票转增为700.74万股。 1、2018年6月15日，公司召开了第二届董事会第二十次会议，审议通过《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格 并回购注销部分限制性股票的议案》，同意对5名离职激励对象已获授但未解除限售的21,600股限制性股票进行回购注销， 并根据2017年度利润分配实施情况调整回购价格。具体内容详见2018年6月16日刊登于巨潮资讯网（） 上的相关公告。 2、2018年7月2日，公司召开了第三届董事会第一次会议，审议并通过了《关于2017年限制性股票激励计划第一个解锁 期解锁条件成就的议案》。同意对符合解锁条件的189名激励对象第一个解锁期内的2,794,320股限制性股票办理解锁手续。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 公司于2018年7月18日披露了《关于2017年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告》，本次解除 限售的限制性股票上市流通日为2018年7月20日。具体内容详见2018年7月2日、7月18日刊登于巨潮资讯网 （）上的相关公告。 3、根据中国会计准则要求，实施本次限制性股票激励计划，2017年度确认费用为356.10万元，2018年度确认费用为473.11 万元，预计2019年、2020年费用分别为213.88万元、57.37万元。 二、员工持股计划实施情况： 为进一步完善公司治理结构，有效调动管理者和公司员工的积极性，促进公司长期、持续、健康发展，公司于2017年实 施第一期员工持股计划。公司第一期员工持股计划员工以自有资金通过全额认购云南国际信托有限公司设立的“云南信托- 汇享1号集合资金信托计划”次级信托单位，信托计划以二级市场（竞价交易、大宗交易）等法律法规许可的方式取得并持有 公司股票。信托计划的资金规模上限为20,000万元，参与人数为134人。 1、2018年2月7日，公司披露了《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》，截至2018年2月6日，公司第一期员 工持股计划已完成股票购买。公司员工持股计划“云南信托-汇享1号集合资金信托计划”于2017年9月22日至2018年2月6日期 间通过二级市场（竞价交易、大宗交易等方式）累计买入公司股票4,139,952股，占公司总股本的5.75%。本次持股计划的锁 定期为12个月，自2018年2月7日至2019年2月6日。具体内容详见2018年2月7日刊登于巨潮资讯网（） 上的相关公告。 2、2019年2月6日，公司第一期员工持股计划锁定期届满。届满后，将根据员工持股计划的安排和市场情况决定是否卖 出股票，并按照《福建博思软件股份有限公司第一期员工持股计划管理办法（修订稿）》的规定进行权益分配，兑现持有人 因持股计划份额而享有的权益。具体内容详见2019年2月1日刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 三、股票期权激励计划实施情况： 为了吸引和留住优秀人才，有效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，报告期内，公司推出2018年股票期权 激励计划，授予日为2018年9月28日，并于2018年11月6日授予登记完成，股票期权激励人数408人，共594.306万股。相关审 批程序如下： 1、2018年8月29日，公司分别召开了第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于审议公司 <2018年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于审议公司<2018年股票期权激励计划实施考核管理办法>的 议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、《关于召开2018年第二次临时股东大会的议 案》。具体内容详见2018年8月30日刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 2、2018年9月7日，公司分别召开了第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于审议公司 <2018年股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于审议公司<2018年股票期权激励计划实施考核管理办 法（修订稿）>的议案》，会议对《2018年股票期权激励计划（草案）》及其摘要中公司层面业绩考核要求相关内容进行调 整，提高公司层面业绩考核的要求。具体内容详见2018年9月10日刊登于巨潮资讯网（）上的相关公 告。 3、2018年9月19日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了本次股票期权激励计划的相关议案，并于2018 年9月19日披露了《关于2018年股票期权激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。具体内容详见同日刊登 于巨潮资讯网（）上的相关公告。 4、2018年9月28日，公司分别召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于调整公司2018 年股票期权激励计划相关事项的议案》及《关于向2018年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，经本次会议调 整后，授予的2018年股票期权激励计划为：以行权价格21.06元/股向412名激励对象授予股票期权594.806万份。具体内容详 见2018年9月29日刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 5、2018年11月6日，本次股票期权授予登记完成，4名激励对象因个人原因自愿放弃认购合计5,000份，故，本次股票期 权激励计划最终登记激励人数408人，共594.306万股。 6、根据中国会计准则要求，实施本次股票期权激励计划， 2018年度确认费用为184.80万元，预计2019-2021年费用分 别为695.03万元、498.75万元、236.77万元。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 根据中国会计准则要求，报告期内实施限制性股票激励计划计提费用为473.11万元，实施股票期权激励计划计提费用为184.80 万元，合计占上市公司净利润的7.71%；报告期内，核心技术人员的股权激励费用合计为52.75万元，占公司当期股权激励费 用的8.02%。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 闲置自有资金 880 425 0 券商理财产品 闲置自有资金 14,000 0 0 合计 14,880 425 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规 的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方 式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配 政策和分红方案以回报股东。 公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重 和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得 到切实的提高和发展，维护员工权益。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法 规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、变更公司注册资本、注册地址并修订《公司章程》的事项 公司于2018年8月29日召开第三届董事会第四次会议、2018年9月19日召开2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于 修订<公司章程>的议案》，同意公司总股本由7,203.20万股变更为12,963.60万股，注册资本由人民币7,203.20万元变更为 12,963.60万元，注册地址变更为“福建省闽侯县上街镇高新大道5号”。公司已于2018年9月28日办理了注册资本、注册地址变 更登记手续，并对新的《公司章程》进行了工商备案。具体内容详见刊登于巨潮资讯网（）上的相 关公告。 2、公司董事会、监事会完成换届选举 因公司第二届董事会、监事会届满，公司于2018年7月2日召开了2018年第一次临时股东大会，选举产生新一届董事会、 监事会成员，并于同日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，选举出新一届的董事会专门委员会成员、 董事长、监事会主席以及聘任了高级管理人员。具体内容详见刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 3、重大资产购买事项 公司于2018年8月7日披露了《关于筹划重大资产重组的公告》，并每五个交易日发布一次重大资产重组进展公告。2018 年9月7日，公司分别召开了第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了关于本次重大资产购买相关事 项，并披露了《重大资产购买报告书（草案）》及其摘要，公司拟以现金支付方式收购钟勇锋、钟伟锋、克拉玛依昆仑嘉能 创业投资基金合伙企业（有限合伙）合计持有的广东瑞联科技有限公司78%股权。2018年9月17日，公司收到深圳证券交易 所创业板公司管理部出具的《关于对福建博思软件股份有限公司的重组问询函》，公司积极组织中介机构等相关各方对问询 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 函中的问题进行认真研究，于2018年9月25日进行了回复，并对重组相关文件进行了相应的补充和完善。2018年10月16日， 公司2018年第三次临时股东大会审议通过了本次重大资产购买相关事项。公司于2018年10月24日披露了《关于重大资产购买 之标的资产过户完成的公告》，广东瑞联科技有限公司已经办理完成工商备案登记手续，成为公司控股子公司。具体内容详 见刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 4、非公开发行事项 公司于2018年9月28日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了非公开发行事项相关议案， 公司拟非公开发行A股股票数量不超过2,500万股，募集资金总额不超过50,074.20万元。2018年10月16日，公司2018年第三次 临时股东大会审议通过了本次非公开发行相关事项。2018年11月23日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项 目审查一次反馈意见通知书》（以下简称“《反馈意见》”），要求公司就有关问题作出书面说明和解释。2018年11月30日， 公司召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，会议同意公司对非公开发行股票预案及其他相关内容进行 修订。修订后的预案为拟非公开发行A股股票数量不超过2,500万股，募集资金总额不超过44,999.88万元。2018年12月17日， 公司召开了2018年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于修订公司本次非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补措施 的议案》。2018年12月20日，公司已会同各中介机构对《反馈意见》进行了逐项落实并详尽核查，并按照《反馈意见》的要 求完成了问题答复。目前，该事项目前尚处于中国证监会的审核过程中，公司将严格按照相关规定，对事项的进展情况及时 履行信息披露义务。具体内容详见刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 5、收购参股公司吉林省金财科技有限公司剩余70%股权 公司于2018年7月16日披露了《关于拟收购参股公司吉林省金财科技有限公司剩余70%股权的公告》，该事项已于2018 年7月16日经公司第三届董事会第二次会议审议通过，同意公司以自有资金4,049.50万元收购参股公司吉林省金财科技有限公 司剩余70%的股权，收购完成后公司将持有吉林金财100%的股权。上述收购事项已完成相关工商变更登记手续，具体内容 详见刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 6、国有股权无偿划转事项 公司于2017年7月7日披露了《关于国有股权无偿划转的提示性公告》，股东福建省财政信息中心（以下简称“财政信息 中心”）与福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称“电子信息集团）签订了《国有股份无偿划转协议》，财政信息 中心拟将持有公司的全部股份无偿划转给电子信息集团。2017年10月11日，公司披露了《关于国有股权无偿划转事项获得福 建省人民政府国有资产监督管理委员会批复的提示性公告》、《简式权益变动报告书》，福建省人民政府国有资产监督管理 委员会发文《关于福建博思软件股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关事项的批复》（闽国资运营[2017]193号）， 同意财政信息中心将持有的5,580,674股博思软件股票无偿划转给电子信息集团。2018年5月25日，因公司实施2017年权益分 派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，财政信息中心持有公司的股份变为10,045,213股。2018年11月16日，双方 重新签订了《国有股份无偿划转协议》，原2017年7月7日签订的《国有股份无偿划转协议》同时失效。2019年1月8日，电子 信息集团收到福建省人民政府国有资产监督管理委员会出具的《关于福建省电子信息（集团）有限责任公司接收福建省财政 信息中心所持福建博思软件股份有限公司股权事项的函》（闽国资函产权[2019]16号），同意电子信息集团接收财政信息中 心持有公司的10,045,213股股票。公司于2019年1月9日披露了《关于国有股权无偿划转事项获得福建省人民政府国有资产监 督管理委员会批复的提示性公告》、《简式权益变动报告书》。2019年2月22日，划转双方在中国证券登记结算有限责任公 司办理完成了证券过户登记手续，中国证券登记结算有限责任公司针对无偿划转事项出具了《证券过户登记确认书》，财政 信息中心将所持公司10,045,213股股票无偿划转给电子信息集团。本次权益变动后，公司总股本不变，财政信息中心不再持 有公司股份，电子信息集团持有公司股份数量为10,045,213股，股份性质为无限售流通股，占公司总股本的7.75%，为公司 第二大股东。具体内容详见刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司于10月11日披露了《关于控股子公司收到<中标通知书>的公告》，公司控股子公司北京博思致新互联网科技有限 责任公司（以下简称“博思致新”）收到陕西开源招标有限公司发来的《中标通知书》，确认博思致新为“陕西财政云（一期） 预算管理一体化系统”项目中标供应商。2018年12月28日，博思致新与陕西省财政厅就上述项目正式签订了《陕西财政云（一 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 期）预算管理一体化系统项目开发合同》，总金额为3,467.80万元。具体内容详见刊登于中国证监会指定创业板信息披露网 站上的相关公告。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 29,893,45 1 41.50% 0 0 23,914,76 0 -2,605,32 0 21,309,44 0 51,202,89 1 39.50% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 29,893,45 1 41.50% 0 0 23,914,76 0 -2,605,32 0 21,309,44 0 51,202,89 1 39.50% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 29,893,45 1 41.50% 0 0 23,914,76 0 -2,605,32 0 21,309,44 0 51,202,89 1 39.50% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 42,138,54 9 58.50% 0 0 33,710,84 0 2,583,720 36,294,56 0 78,433,10 9 60.50% 1、人民币普通股 42,138,54 9 58.50% 0 0 33,710,84 0 2,583,720 36,294,56 0 78,433,10 9 60.50% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 72,032,00 0 100.00% 0 0 57,625,60 0 -21,600 57,604,00 0 129,636,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年4月23日召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六次会议、于2018年5月16日召开2017年年度 股东大会，审议通过《关于审议2017年度利润分配预案的议案》。同意2017年度利润分配预案为：以公司2017年12月31日的 总股本72,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.10元（含税），同时向全体股东以资本公积每10股转 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 增8股。本次权益分派事项已于2018年5月25日办理完成。 公司于2018年7月2日召开的第三届董事会第一次会议审议并通过了《关于2017年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁 条件成就的议案》，本次符合解锁条件的激励对象共计189人，可解锁的限制性股票2,794,320股（其中三位高级管理人员的 可解锁股份部分被列入高管锁定股），实际可上市流通股份为2,583,720股，已于2018年7月20日上市流通。 2018年7月2日，公司2018年第一次临时股东大会审议并通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格并回购注 销部分限制性股票的议案》，同意对5名不符合激励条件的激励对象已获授但未解除限售的限制性股票21,600股进行回购注 销,此次部分限制性股票回购注销事宜已于2018年8月28日办理完成。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2017年度利润分配预案经2018年4月23日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六次会议、2018年5 月16日召开的2017年年度股东大会审议通过。 2、2018年7月2日召开的第三届董事会第一次会议审议并通过了《关于2017年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条 件成就的议案》。 3、《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》经2018年6月15日召开的第二 届董事会第二十次会议和第二届监事会第十七次会议、2018年7月2日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2017年度权益分派的转增股本已于2018年5月25日办理完成；2017年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的限制性 股票2,794,320股（其中三位高级管理人员的可解锁股份部分被列入高管锁定股），实际可上市流通股份为2,583,720股，已于 2018年7月20日上市流通；5名不符合激励条件的激励对象已获授但未解除限售的21,600股限制性股票已于2018年8月28日办 理完成回购注销事宜。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 经上述股份变动后，根据企业会计准则按最新股本计算，公司2018年度基本每股收益为0.6854元/股，稀释每股收益为0.6850 元/股，每股净资产为4.70元/股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 陈航 14,295,652 0 11,436,522 25,732,174 首发前限售股 2019 年 07 月 26 日 肖勇 2,479,755 0 1,983,804 4,463,559 首发前限售股 2019 年 07 月 26 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 日 余双兴 2,133,808 0 1,707,046 3,840,854 首发前限售股 2019 年 07 月 26 日 郑升尉 1,817,106 0 1,453,685 3,270,791 首发前限售股 2019 年 07 月 26 日 毛时敏 1,231,188 0 984,950 2,216,138 高管锁定股 按高管锁定股的 规定解限 叶章明 1,547,557 0 1,238,045 2,785,602 首发前限售股 2019 年 07 月 26 日 林初可 1,296,280 0 1,037,024 2,333,304 首发前限售股 2019 年 07 月 26 日 黄春玉 1,080,000 0 864,000 1,944,000 首发前限售股 2019 年 07 月 26 日 陈晶 119,105 0 95,284 214,389 高管锁定股 按高管锁定股的 规定解限 刘少华 500,000 225,000 400,000 675,000 股权激励限售股 按股权激励股和 高管锁定股的规 定解限 张奇 200,000 90,000 160,000 270,000 股权激励限售股 按股权激励股和 高管锁定股的规 定解限 林宏 80,000 36,000 64,000 108,000 股权激励限售股 按股权激励股和 高管锁定股的规 定解限 其他股权激励股 股东 3,113,000 2,254,320 2,490,400 3,349,080 股权激励限售股 按股权激励股的 规定解限 合计 29,893,451 2,605,320 23,914,760 51,202,891 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因实施2017年度权益分派，转增57,625,600股，回购注销离职激励对象持有的限制性股票21,600股，并 办理了2017年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的2,794,320股限制性股票的解除限售手续（其中三位高级管理人员的 可解锁股份部分被列入高管锁定股），实际可上市流通股份为2,583,720股。综上，报告期内，公司总股本由72,032,000股变 更为129,636,000股；有限售条件股份由29,893,451股增加至51,202,891股，占公司总股本的39.50%；无限售条件股份由 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 42,138,549股变更为78,433,109股，占公司总股本的60.50%。报告期内因限制性股票解除限售2,794,320股，导致公司负债减 少51,741,492元，权益增加51,741,492元。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 7,814 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 7,823 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 陈航 境内自然人 19.85% 25,732,17 4 11,436,52 2 25,732,17 4 0 质押 17,225,800 福建省财政信息 中心 国有法人 7.75% 10,045,21 3 4,464,539 0 10,045,21 3 云南国际信托有 限公司－云南信 托－汇享 1 号集合 资金信托计划 其他 5.75% 7,451,914 3,850,278 0 7,451,914 北京实地创业投 资有限公司 境内非国有法人 3.54% 4,594,961 2,042,205 0 4,594,961 质押 4,594,961 冻结 4,594,961 肖勇 境内自然人 3.44% 4,463,559 1,983,804 4,463,559 0 质押 2,301,940 余双兴 境内自然人 2.96% 3,840,854 1,707,046 3,840,854 0 质押 2,450,000 郑升尉 境内自然人 2.52% 3,270,791 1,453,685 3,270,791 0 质押 1,746,000 中国建设银行股 份有限公司－融 通新能源灵活配 置混合型证券投 资基金 其他 2.48% 3,220,400 3,220,400 0 3,220,400 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 全国社会保障基 金理事会转持二 户 其他 2.37% 3,078,000 1,368,000 0 3,078,000 毛时敏 境内自然人 2.28% 2,954,851 1,313,267 2,216,138 738,713 质押 1,464,082 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 陈航与上述股东中肖勇、余双兴、郑升尉为一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建省财政信息中心 10,045,213 人民币普通股 10,045,213 云南国际信托有限公司－云南信托 －汇享 1 号集合资金信托计划 7,451,914 人民币普通股 7,451,914 北京实地创业投资有限公司 4,594,961 人民币普通股 4,594,961 中国建设银行股份有限公司－融通 新能源灵活配置混合型证券投资基 金 3,220,400 人民币普通股 3,220,400 全国社会保障基金理事会转持二户 3,078,000 人民币普通股 3,078,000 卓勇 2,170,594 人民币普通股 2,170,594 中国建设银行股份有限公司－融通 新能源汽车主题精选灵活配置混合 型证券投资基金 2,039,780 人民币普通股 2,039,780 侯祥钦 1,163,203 人民币普通股 1,163,203 汪彦 1,094,722 人民币普通股 1,094,722 龚玉松 753,962 人民币普通股 753,962 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈航 中国 否 主要职业及职务 担任福建博思软件股份有限公司董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 陈航 本人 中国 否 肖勇 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 余双兴 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 郑升尉 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 叶章明 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 林初可 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 黄春玉 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 主要职业及职务 陈航先生担任福建博思软件股份有限公司董事长，肖勇先生、叶章明先生、林初可先生担任 福建博思软件股份有限公司董事、副总经理，郑升尉先生担任福建博思软件股份有限公司副 总经理、财务总监，余双兴先生担任福建博思软件股份有限公司副总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 陈航 董事长 现任 男 51 2012 年 06 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 14,295,65 2 0 0 11,436,52 2 25,732,17 4 刘少华 董事，总 经理 现任 男 56 2016 年 10 月 25 日 2021 年 07 月 01 日 500,000 0 0 400,000 900,000 肖勇 董事，副 总经理 现任 男 44 2012 年 06 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 2,479,755 0 0 1,983,804 4,463,559 叶章明 董事，副 总经理 现任 男 49 2012 年 06 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 1,547,557 0 0 1,238,045 2,785,602 林初可 董事，副 总经理 现任 男 45 2012 年 06 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 1,296,280 0 0 1,037,024 2,333,304 王敏 董事 现任 女 54 2012 年 06 月 20 日 2019 年 03 月 05 日 0 0 0 0 0 罗妙成 独立董事 现任 女 58 2018 年 07 月 02 日 2021 年 07 月 01 日 0 0 0 0 0 张梅 独立董事 现任 女 48 2018 年 07 月 02 日 2021 年 07 月 01 日 0 0 0 0 0 温长煌 独立董事 现任 男 48 2018 年 07 月 02 日 2021 年 07 月 01 日 0 0 0 0 0 余双兴 副总经理 现任 男 42 2012 年 06 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 2,133,808 0 0 1,707,046 3,840,854 郑升尉 副总经 现任 男 44 2012 年 2021 年 1,817,106 0 0 1,453,685 3,270,791 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 理，财务 总监 06 月 20 日 07 月 01 日 张奇 副总经理 现任 男 39 2018 年 04 月 23 日 2021 年 07 月 01 日 200,000 0 0 160,000 360,000 林宏 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 38 2017 年 04 月 21 日 2021 年 07 月 01 日 80,000 0 0 64,000 144,000 毛时敏 监事会主 席 现任 男 55 2012 年 06 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 1,641,584 0 0 1,313,267 2,954,851 陈晶 监事 现任 女 43 2012 年 06 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 158,807 0 71,400 127,046 214,453 王素珍 监事 现任 女 36 2015 年 06 月 26 日 2021 年 07 月 01 日 0 0 0 0 0 欧郁雪 独立董事 离任 女 47 2015 年 04 月 30 日 2018 年 07 月 02 日 0 0 0 0 0 郭其友 独立董事 离任 男 56 2012 年 06 月 20 日 2018 年 07 月 02 日 0 0 0 0 0 叶东毅 独立董事 离任 男 55 2012 年 06 月 20 日 2018 年 07 月 02 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 26,150,54 9 0 71,400 20,920,43 9 46,999,58 8 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张奇 副总经理 任免 2018 年 04 月 23 日 为满足公司战略发展及经营管理需要，聘任张奇先生 为公司副总经理 欧郁雪 独立董事 任期满离任 2018 年 07 月 02 日 任期届满离任 郭其友 独立董事 任期满离任 2018 年 07 月 02 日 任期届满离任 叶东毅 独立董事 任期满离任 2018 年 07 月 02 任期届满离任 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 日 罗妙成 独立董事 任免 2018 年 07 月 02 日 2018 年 7 月 2 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审 议通过，同意聘任罗妙成女士担任公司第三届董事会 独立董事。 张梅 独立董事 任免 2018 年 07 月 02 日 2018 年 7 月 2 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审 议通过，同意聘任张梅女士担任公司第三届董事会独 立董事。 温长煌 独立董事 任免 2018 年 07 月 02 日 2018 年 7 月 2 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审 议通过，同意聘任温长煌先生担任公司第三届董事会 独立董事。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 陈航先生：本科学历，工程师，曾任职于福建省财税信息中心，历任福建华兴科技有限责任公司副总经理及执行董事， 福州博思软件开发有限公司董事长兼总经理，福建博思软件股份有限公司董事长、总经理，福建博思电子政务科技有限公司 执行董事、总经理，现任福建博思软件股份有限公司董事长，北京博思赋能科技有限公司董事长。 刘少华先生：北大国际工商硕士管理 EMBA硕士研究生，本科毕业于内蒙古大学电子系计算机专业。历任内蒙古林业 学院教师、北京方正集团分公司、区域总经理、集团助理总裁、北京方正数码公司、北京方正电子公司、北京方正奥德公司 副总裁、北京方正春元科技有限公司常务副总裁、北京用友政务软件有限公司高级副总裁、北京用友政务软件有限公司总裁， 现任福建博思软件股份有限公司董事、总经理，内蒙古金财信息技术有限公司董事，北京公易人人信息技术有限公司董事长， 北京支点国际资讯投资有限公司董事长，广东瑞联科技有限公司董事长。 王敏女士：本科学历，高级工程师。历任福建省建筑工程专科学校助教、福州博思软件开发有限公司董事，现任福建博 思软件股份有限公司董事，福建省财政信息中心副主任。 肖勇先生：本科学历，历任福建华兴科技有限责任公司市场二部经理、福州博思软件开发有限公司董事、副总经理，现 任福建博思软件股份有限公司董事、副总经理，北京博思致新互联网科技有限责任公司执行董事，北京博思兴华软件有限公 司执行董事、总经理。 林初可先生：中专学历，历任福建华兴科技有限责任公司开发部员工、开发部经理、福州博思软件开发有限公司董事、 副总经理，现任福建博思软件股份有限公司董事、副总经理。 叶章明先生：大专学历，历任福建华兴科技有限责任公司市场部经理、副总经理、福州博思软件开发有限公司董事、副 总经理，现任福建博思软件股份有限公司董事、副总经理，福建博宇信息科技股份有限公司董事，北京支点国际资讯投资有 限公司董事，福建博思电子政务科技有限公司执行董事兼总经理。 罗妙成女士：经济学硕士，教授、注册会计师。1981年至1985年任集美财经学校教师，1986年至1989年任集美财政专科 学校教师，1992年至2007年历任福建财会管理干部学院教师、系副主任、主任、副院长，1993年至1999年任福财会计师事务 所注册会计师，1996年9月至1997年3月任福州市地方税务局鼓楼分局副局长（挂职）。2008年至今，历任福建江夏学院会计 学系主任、科研处处长、会计学教授，现任福建江夏学院会计学院教授，现任福建博思软件股份有限公司独立董事，上市公 司厦门金龙汽车集团股份有限公司、中闽能源股份有限公司、华映科技（集团）股份有限公司、福建星云电子股份有限公司 独立董事，非上市公司福建交易市场登记结算中心股份有限公司独立董事。 张梅女士：管理学硕士，福建省首批高校毕业生创业导师，2013年入选福建省新世纪优秀人才。拥有中国注册会计师、 注册资产评估师资格，上市公司独立董事资格。曾任航天工业发展股份有限公司、福建德尔惠股份有限公司、福建三奥科技 股份有限公司独立董事和董事会审计委员会主任委员，现任福建博思软件股份有限公司独立董事，福建江夏学院会计学教授， 福州大学、福建农林大学硕士生导师，江西赣能股份有限公司独立董事，西藏大美传奇文化发展股份有限公司独立董事。 温长煌先生：研究生学历。曾任福州市建设委员会政策法规综合处副处长、处长。现任福建博思软件股份有限公司独立 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 董事，福建知信衡律师事务所合伙人、主任律师，福建海峡环保集团股份有限公司独立董事。 毛时敏先生：硕士学历，高级会计师。曾任福建省财税信息中心培训科科长、福建华兴科技有限责任公司副总经理、福 州博思软件开发有限公司副总经理，现任福建博思软件股份有限公司监事会主席，福建博思电子政务科技有限公司监事。 陈晶女士：本科学历，会计师。曾任福州博思软件开发有限公司培训部经理，福建博思软件股份有限公司培训部经理， 现任福建博思软件股份有限公司监事，福建博思电子政务科技有限公司行政部经理。 王素珍女士：专科学历，曾任职于龙辉计算机网络有限公司、福州博思软件开发有限公司，福建博思软件股份有限公司 售后服务管理部负责人，现任福建博思软件股份有限公司监事、产品服务部副经理。 郑升尉先生：本科学历，高级会计师，曾任职于福建华兴科技有限责任公司、福建财经会计师事务所，历任福州博思软 件开发有限公司办事处主任、技术部副经理、市场部经理、总经理助理、市场总监、副总经理，福建博思软件股份有限公司 副总经理、董事会秘书、财务总监，现任福建博思软件股份有限公司副总经理、财务总监，福州兴博新中大软件有限公司董 事长，福建博思创业园管理有限公司执行董事，福建博宇信息科技股份有限公司监事会主席，北京支点国际资讯投资有限公 司监事会主席，内蒙古金财信息技术有限公司监事，广东瑞联科技有限公司董事、北京阳光公采科技有限公司董事。 余双兴先生：中专学历，历任福建华兴科技有限责任公司市场部副经理、福州博思软件开发有限公司副总经理、监事、 北京博思兴华软件有限公司执行董事兼经理，现任福建博思软件股份有限公司副总经理，北京博思致新互联网科技有限责任 公司监事，福建慧舟信息科技有限公司董事，广东瑞联科技有限公司董事。 张奇先生：双学士学位，2003年至2010年历任北京方正春元科技有限公司开发骨干、开发经理、研发部经理，2010年至 2012年底任北京用友政务软件有限公司财政产品中心总经理，2012年至2016年7月历任北京用友政务软件有限公司助理总裁、 副总裁，2016年8月至今任北京博思致新互联网科技有限责任公司总经理，2017年1月至今任福建博思软件股份有限公司技术 架构部负责人、非税票据研发中心负责人，现任福建博思软件股份有限公司副总经理，北京博思致新互联网科技有限责任公 司总经理。 林宏先生：硕士学历，2007年7月至2010年4月在宝钢资源有限公司先后担任风险管理专员、子公司财务副经理；2010 年5月至2011年2月在安踏（中国）有限公司担任内控管理部副经理；2011年3月至2011年12月在厦门象屿集团有限公司担任 内审部项目经理；2011年12月至2017年2月在国金证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司先后担任投行部项目经理、高 级经理；2017年2月至4月担任福建博思软件股份有限公司证券部经理。现任福建博思软件股份有限公司副总经理、董事会秘 书，泉州市搏浪信息科技有限公司监事，成都思必得信息技术有限公司董事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 王敏 福建省财政信息中心 副主任 2006 年 05 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 截至 2018 年 12 月 31 日，王敏女士任职的福建省财政信息中心持有公司股份 10,045,213 股，占公司总股本 的 7.75%。2019 年 2 月 22 日，福建省财政信息中心将持有公司的 10,045,213 股股票无偿划转给福建省电子 信息（集团）有限责任公司，并在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续，福建省财政信 息中心不再持有公司股份。王敏女士已于 2019 年 3 月 5 日向董事会辞去董事职务，王敏女士辞去董事职务 后，不再担任公司其他任何职务。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 陈航 北京博思赋能科技有限公司 董事长 2018 年 08 月 22 日 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 刘少华 北京公易人人信息技术有限公司 董事长 2016 年 06 月 07 日 否 刘少华 北京支点国际资讯投资有限公司 董事长 2016 年 11 月 29 日 否 刘少华 内蒙古金财信息技术有限公司 董事 2017 年 09 月 01 日 否 刘少华 广东瑞联科技有限公司 董事长 2018 年 11 月 20 日 否 王敏 福建省财政信息中心 副主任 2006 年 05 月 01 日 是 肖勇 北京博思兴华软件有限公司 执行董事兼 总经理 2010 年 10 月 01 日 否 肖勇 北京博思致新互联网科技有限责任公司 执行董事 2016 年 06 月 08 日 否 叶章明 福建博宇信息科技股份有限公司 董事 2014 年 05 月 16 日 否 叶章明 北京支点国际资讯投资有限公司 董事 2016 年 11 月 29 日 否 叶章明 福建博思电子政务科技有限公司 执行董事兼 总经理 2018 年 03 月 23 日 是 罗妙成 福建江夏学院 教授 2015 年 01 月 01 日 2018 年 01 月 05 日 是 罗妙成 厦门金龙汽车集团股份有限公司 独立董事 2014 年 09 月 10 日 2020 年 09 月 09 日 是 罗妙成 中闽能源股份有限公司 独立董事 2013 年 08 月 30 日 2019 年 08 月 29 日 是 罗妙成 福建星云电子股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 05 日 2020 年 07 月 04 日 是 罗妙成 福建交易市场登记结算中心股份有限公 司 独立董事 2016 年 07 月 29 日 2019 年 07 月 28 日 是 罗妙成 华映科技（集团）股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 18 日 是 张梅 福建江夏学院 教授 2010 年 07 月 01 日 是 张梅 福州大学 硕士生导师 2013 年 09 月 01 日 是 张梅 福建农林大学 硕士生导师 2017 年 06 月 01 日 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 张梅 江西赣能股份有限公司 独立董事 2016 年 03 月 01 日 是 张梅 西藏大美传奇文化发展股份有限公司 独立董事 2018 年 10 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 是 温长煌 福建知信衡律师事务所 主任 2005 年 10 月 01 日 是 温长煌 福建海峡环保集团股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 01 日 是 毛时敏 福建博思电子政务科技有限公司 监事 2010 年 10 月 11 日 是 陈晶 福建博思电子政务科技有限公司 行政部经理 2018 年 02 月 01 日 是 郑升尉 北京支点国际资讯投资有限公司 监事会主席 2016 年 11 月 29 日 否 郑升尉 福州兴博新中大软件有限公司 董事长 2012 年 05 月 28 日 否 郑升尉 福建博宇信息科技股份有限公司 监事会主席 2016 年 06 月 01 日 否 郑升尉 内蒙古金财信息技术有限公司监事 监事 2017 年 09 月 01 日 否 郑升尉 福建博思创业园管理有限公司 执行董事 2017 年 06 月 20 日 2020 年 06 月 19 日 否 郑升尉 广东瑞联科技有限公司 董事 2018 年 11 月 20 日 否 郑升尉 北京阳光公采科技有限公司 董事 2018 年 12 月 19 日 否 余双兴 北京博思致新互联网科技有限责任公司 监事 2016 年 06 月 08 日 否 余双兴 福建慧舟信息科技有限公司 董事 2018 年 03 月 09 日 否 余双兴 广东瑞联科技有限公司 董事 2018 年 11 月 20 日 否 张奇 北京博思致新互联网科技有限责任公司 总经理 2017 年 08 月 09 日 否 林宏 泉州市搏浪信息科技有限公司 监事 2018 年 07 月 25 日 否 林宏 成都思必得信息技术有限公司 董事 2018 年 11 月 02 日 否 在其他单位任 上述单位中福建博思电子政务科技有限公司、北京博思兴华软件有限公司为公司全资子公司；北京博思致 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 职情况的说明 新互联网科技有限责任公司、北京支点国际资讯投资有限公司、福州兴博新中大软件有限公司、福建博思 创业园管理有限公司、内蒙古金财信息技术有限公司、广东瑞联科技有限公司、成都思必得信息技术有限 公司、北京阳光公采科技有限公司为公司控股子公司；福建博宇信息科技股份有限公司、福建慧舟信息科 技有限公司、北京博思赋能科技有限公司、泉州市搏浪信息科技有限公司为公司参股公司；北京公易人人 信息技术有限公司为刘少华先生控股公司。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高 级管理人员报酬 的决策程序 公司的董事、监事的薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。不 在公司任职的非独立董事不领取报酬或津贴。公司董事、监事的薪酬、津贴经董事会审议批 准后，提交股东大会审议通过后实施。 董事、监事、高 级管理人员报酬 的确定依据 主要依据公司经营状况、管理岗位的主要范围与职责、重要性以及对业绩完成情况进行考核 来确定；独立董事的津贴标准参照本地区、同行业上市公司的整体水平。 董事、监事、高 级管理人员报酬 的实际支付情况 报告期内，董事、监事和高级管理人员薪酬已按年度薪酬计划支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 陈航 董事长 男 51 现任 38.82 否 刘少华 董事，总经理 男 56 现任 67.09 否 肖勇 董事，副总经理 男 44 现任 37.95 否 叶章明 董事，副总经理 男 49 现任 23.92 否 林初可 董事，副总经理 男 45 现任 35.85 否 王敏 董事 女 54 现任 0 是 罗妙成 独立董事 女 58 现任 3 否 张梅 独立董事 女 48 现任 3 否 温长煌 独立董事 男 48 现任 3 否 余双兴 副总经理 男 42 现任 35.76 否 郑升尉 副总经理，财务 总监 男 44 现任 35.82 否 张奇 副总经理 男 39 现任 57.64 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 林宏 副总经理、董事 会秘书 男 38 现任 48.85 否 毛时敏 监事会主席 男 55 现任 14.75 否 陈晶 监事 女 43 现任 15.44 否 王素珍 监事 女 36 现任 11.32 否 欧郁雪 独立董事 女 47 离任 2.5 否 郭其友 独立董事 男 56 离任 2.5 否 叶东毅 独立董事 男 55 离任 2.5 否 合计 -- -- -- -- 439.71 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 刘少华 董事、总经 理 0 0 500,000 360,000 0 900,000 张奇 副总经理 0 0 200,000 144,000 0 360,000 林宏 副总经理、 董事会秘 书 0 0 80,000 57,600 0 144,000 合计 -- 0 0 -- -- 780,000 561,600 0 -- 1,404,000 备注（如 有） 公司 2017 年度利润分配方案为向全体股东每 10 股派 2.10 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 8 股。2018 年 5 月 25 日，公司 2017 年度利润分配方案实施完毕，限制性股票由 3,893,000 股 转增为 7,007,400 股，上述三位董事及高管所持有的限制性股票也相应转增。本期解锁的限制性股票为激励对象 持有的转增后的限制性股票的 40%。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 939 主要子公司在职员工的数量（人） 1,172 在职员工的数量合计（人） 2,111 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,111 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 232 技术人员 1,666 财务人员 43 行政人员 120 管理人员 50 合计 2,111 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 52 本科 1,308 大专 708 其他 42 合计 2,111 2、薪酬政策 公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，以管理与专业序列并行的等级制薪酬体系，根据不同类别岗位制定相 应的薪酬等级体系，在每个薪酬等级体系内根据其管理能力、专业技能水平确定对应的薪酬。 同时，公司为提升薪资福利的竞争性，能够留住和吸引更多的优秀人才，通过工资和奖金、绩效、福利等激励性的设计 激发员工工作积极性。一方面，薪资与公司、部门和个人的绩效完成状况密切相关，不同的绩效考评结果会在薪资中准确体 现，实现员工的自我激励与提升，从而最终保障公司整体绩效目标的实现。另一方面，公司将依据经营方向持续设计不同的 激励通道，使不同岗位的员工有同等的晋级机会。最终，公司用适当工资成本的增加激发员工创造更多的经济增加值，保障 投资者的利益，实现可持续发展。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期内，职工薪酬总额（计入成本部分）为88,113,712.21元，占公司营业成本的44.48%。截至2018年12月31日，公司核心 技术人员为8人，占全体员工人数的0.38%，上年同期核心技术人员为7人，占全体员工人数的0.57%；截至报告期末，核心 技术人员薪酬占全体员工薪酬的0.76%，上年同期为1.29%。 3、培训计划 公司坚持培训是对员工的投资，形成了基本覆盖各层级员工的培训体系，分为内部培训和外部培训，包括岗位培训、技 能培训、团队培训等。人力资源部门根据员工自身情况结合工作实际开展中的需求，制定详实可行的培训方案，通过内部讲 师跟踪培养、案例教学、内外部管理课程等模式，在最大限度满足企业业务发展需要的同时，为员工提供良好的职业发展通 道和平台。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公 司内部管理和控制制度，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期内，公司实际状况符合《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》的要求。 （一）关于股东和股东大会 公司股东按照公司章程、《股东大会议事规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应的义务。公司治理结构 能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、 表决权。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应 由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议。 （二）公司和控股股东 公司控股股东严格规范自己的行为，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务 和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。报告期 内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。 （三）关于董事和董事会 公司于2018年7月完成董事会换届选举工作，第三届董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成均 符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职务和义务，同时积极参加相关培 训，熟悉相关法律法规。各董事严格审议相关议案，保证了公司相关事项的科学决策。 （四）关于监事和监事会 公司于2018年7月完成监事会换届选举工作，第三届监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和人员构 成符合法律、法规的要求。各位监事均能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司及董事、高级管 理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于董事会四个委员会 1、审计委员会 公司董事会审计委员会设委员3名，审计委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位委员均能按照 《审计委员会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司财务报告、内部控制情况、内外审计机构的工作情况等事项 进行审议，并提交公司董事会审议，配合监事会的审计工作。 2、战略委员会 公司董事会战略委员会设委员3名，战略委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位委员均能按照 《战略委员会议事规则》的要求，认真履行自己的职责。 3、提名委员会 公司董事会提名委员会设委员3名，提名委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位委员均能按照 《提名委员会议事规则》的要求，尽职尽责，对公司董事、高级管理人员候选人进行审查，并向公司董事会提出意见和建议。 4、薪酬与考核委员会 公司董事会薪酬与考核委员会设委员3名，薪酬与考核委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位 委员均能按照《薪酬与考核委员会议事规则》的要求，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责及其他企业相关 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 岗位的薪酬水平制定薪酬方案，审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况，监督公司薪酬制度的执行情况。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规及《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并 指定公司董事会秘书负责信息披露工作、协调公司与投资者的关系、接待股东来访、回答投资者咨询、向投资者提供公司已 披露的资料；为确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和 巨潮资讯网（）为公司信息披露媒体。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务方面 公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活动。 （二）人员方面 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）资产方面 公司商标、专利、著作权等无形资产及其他有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰，和其他关联方之间资产相互独立。 （四）机构独立 公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机 构混 同的情形。 （五）财务独立 公司有独立的财务部门，建立了独立的财务管理制度；配备了专职的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度股东大 会 年度股东大会 45.22% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 巨潮资讯网： 《2018-037：2017 年年度股东大会决 议公告》 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 36.78% 2018 年 07 月 02 日 2018 年 07 月 02 日 巨潮资讯网： 《2018-052：2018 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 年第一次临时股东 大会决议公告 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 27.94% 2018 年 09 月 19 日 2018 年 09 月 19 日 巨潮资讯网： 《2018-098：2018 年第二次临时股东 大会决议公告》 2018 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 45.85% 2018 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 16 日 巨潮资讯网： 《2018-119：2018 年第三次临时股东 大会决议公告》 2018 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 29.83% 2018 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 17 日 巨潮资讯网： 《2018-142：2018 年第四次临时股东 大会决议公告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 欧郁雪 2 1 1 0 0 否 1 郭其友 2 1 1 0 0 否 1 叶东毅 2 1 1 0 0 否 1 罗妙成 8 4 4 0 0 否 1 张梅 8 4 4 0 0 否 3 温长煌 8 3 5 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事对公司重大事项根据《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》等相关规定均发表了事前认可或独立意见，对此意见公司均予以采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会履行职责情况 报告期内，公司董事会审计委员会依照相关法规及《公司章程》、《审计委员会议事规则》的规定，充分发挥了审核与 监督作用，主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。报告期内，审计委员会共召开7次会议， 就公司关联交易事项、募集资金使用管理、非公开发行股票相关事项等工作进行了监督审核，并重点审议了公司定期报告及 季度工作总结与计划。 （二）战略委员会履行职责情况 报告期内，公司董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》、《战略委员会议事规则》的规定，认真履行职责，对 公司重大事项提出了合理化的建议，促进了公司董事会决策的科学性、高效性。报告期内共召开5次会议，重点对公司组织 架构调整、对外投资事项、重大资产重组及非公开发行股票相关事项进行了审议。 （三）提名委员会的履职情况 报告期内，公司董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》、《提名委员会议事规则》的规定，积极履行职责，共 召开3次会议，对公司第三届董事会董事成员、高级管理人员的提名、聘任提出了建设性建议，并对其任职资格进行审查。 （四）薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会依照相关法规及《公司章程》、《薪酬与考核委员会议事规则》的规定，勤勉尽职，共召 开6次会议，对公司第三届董事及高级管理人员的薪酬拟定标准、《关于2017年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件 成就的议案》进行审议，并对《2018年股票期权激励计划（草案）》及其摘要、考核管理办法、激励对象名单、草案调整等 事项进行审核、审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 2018年7月2日，公司召开第三届董事会第一次会议审议通过了《关于拟定高级管理人员薪酬的议案》。公司建立了科学、 完善的高级管理人员考核体系和薪酬管理制度，公司高级管理人员从公司的经营战略出发，负责公司的日常经营管理工作。 为进一步完善公司高级管理人员薪酬管理，充分调动高级管理人员的工作积极性和创造性，促进公司的持续健康发展，结合 公司实际情况，董事会同意公司高级管理人员薪酬为根据公司薪酬相关制度、由基本年薪及年度奖金构成，具体薪酬根据实 际工作情况及业绩效益确定。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 19 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象 包括：（1）控制环境无效；（2）公司董事、 监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重 大损失和不利影响；（3）注册会计师发现 当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；（4）已经 发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的 时间内未加以改正；（5）审计委员会和内 部审计部对公司的内部控制监督无效。2、 财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包 括：（1）未依照公认会计准则选择和应用 会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制 措施；（3）财务报告过程中出现单独或多 项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准， 但影响到财务报告达到真实、准确的目标； （4）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制。3、一般缺陷是指除上 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 1、重大缺陷的认定标准：（1）公司重 大事项决策违反国家法律法规，决策程 序缺乏集体民主程序，或集体民主决策 程序不规范； （2）公司决策程序不科学， 或决策出现重大失误；（3）重要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效；（4）中 高级管理人员和高级技术人员严重流 失；（5）媒体负面新闻频频曝光，对公 司声誉造成重大损害，或发生严重影响 社会公共利益的事件；（6）内部控制评 价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷 未得到整改。2、重要缺陷的认定标准： （1）重要业务制度控制或系统存在缺 陷；（2）公司违反国家法律、法规、规 章、政府政策等，导致政府或监管机构 的调查，并被处以罚款或罚金；（3）关 键岗位业务人员流失严重；（4）媒体出 现负面新闻，波及局部区域。3、一般 缺陷的认定标准：（1）违反企业内部规 章，但未形成损失；（2）一般业务制度 或系统存在缺陷；（3）公司一般缺陷未 得到整改。 定量标准 公司本着是否直接影响财务报告的原则， 以最近一个会计年度合并报告数据为基 数，确定的财务报告错报重要程度的定量 标准：1、资产总额错报额。（1）重大缺陷： 主要根据缺陷可能造成直接财产损失 的绝对金额确定：1、重大缺陷：损失 金额≥净资产 1%；2、重要缺陷：净资 产 0.5%≤损失金额＜净资产 1%；3、一 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 ≥1%资产总额；（2）重要缺陷：0.5%资产 总额≤错报＜1%资产总额；（3）一般缺陷： ＜0.5%资产总额。2、营业收入错报额。 （1） 重大缺陷：≥3%营业收入；（2）重要缺陷： 1%营业收入≤错报＜3%营业收入；（3）一 般缺陷：＜1%营业收入。3、利润总额错 报额。（1）重大缺陷：≥10%利润总额；（2） 重要缺陷：5%利润总额≤错报＜10%利润 总额；（3）一般缺陷：＜5%利润总额。 般缺陷：损失金额＜净资产 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 03 月 18 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所（2019）审字 I-002 号 注册会计师姓名 曹隆森、桂后圆 审计报告正文 福建博思软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建博思软件股份有限公司(以下简称博思软件)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博思软件2018年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博思软件，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（二十四）及“五、合并财务报表主要项目注释”（二十八）。 2018年度博思软件主营业务收入55,703.90万元，较2017年度30,837.53万元增加24,866.37万元，增幅达80.64%。由于收 入是博思软件关键业绩指标之一，对财务报表具有重要性；另外，博思软件2017年度实施限制性股票激励计划以及2018年度 股票期权激励计划，所发行的限制性股票解除限售的考核指标以及期权行权条件之一为报告期内所实现的净利润，存在管理 层为达到该特定业绩目标而操纵收入确认期间的风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对这一关键审计事项实施的主要审计程序如下： （1）了解管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试其运行的有效性； （2）通过审阅销售合同与收入确认相关的主要条款，与管理层的沟通，评价博思软件的收入确认的会计政策是否符合 企业会计准则的要求； （3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期收入季度间波动较去年同期对比分析，各类产品收入、成本、毛利率与 上期比较分析等； （4）针对不同业务收入进行抽样测试，了解业务情况，核对销售合同、收入确认支持性文件，结合函证程序以确认收 入的真实性； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 （二）商誉的减值 1、事项描述 参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（十九）及“五、合并财务报表主要项目注释”（十一）。截至2018年 12月31日，博思软件合并报表中商誉账面价值计25,554.02万元，系以前年度和本期因收购福建博思电子政务科技有限公司、 北京支点国际咨询投资有限公司、内蒙古金财信息技术有限公司、浙江美科科技有限公司、吉林省金财科技有限公司、广东 瑞联科技有限公司、成都思必得信息技术有限公司以及北京阳光公采科技有限公司形成的。 由于商誉对合并财务报表的重要性，计提减值时涉及管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、 长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的 影响。因此我们将评估合并财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对这一关键审计事项实施的主要审计程序如下： （1）评估管理层减值测试时估值方法的适当性； （2）通过将收入增长率、永续增长率和成本费用上涨等关键值与过往业绩、管理层预算和预测进行比较，审慎评价编 制折现现金流预测中采用的关键假设及判断； （3）测试未来现金流量净现值的计算是否准确； （4）核查管理层对商誉的减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。 四、其他信息 博思软件管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博思软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算博思软件、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博思软件的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博思软件持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博思软件不能持续经营。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就博思软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹隆森 (项目合伙人) 中国注册会计师：桂后圆 中国福州市 二○一九年三月十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：福建博思软件股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 286,940,323.06 303,161,159.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 207,335,822.36 107,955,135.97 其中：应收票据 应收账款 207,335,822.36 107,955,135.97 预付款项 6,188,054.07 5,912,730.25 应收保费 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 10,672,240.81 5,110,086.15 其中：应收利息 316,273.98 应收股利 买入返售金融资产 存货 30,223,359.43 13,142,743.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,131,993.07 90,004,954.71 流动资产合计 550,491,792.80 525,286,810.46 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 54,144,364.23 29,082,227.38 投资性房地产 11,511,694.16 11,926,645.46 固定资产 146,592,012.39 143,469,575.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,975,939.92 21,626,285.90 开发支出 商誉 255,540,239.53 64,973,678.98 长期待摊费用 3,558,547.00 1,370,106.42 递延所得税资产 9,250,209.75 6,825,972.40 其他非流动资产 632,572.81 非流动资产合计 518,205,579.79 279,274,491.66 资产总计 1,068,697,372.59 804,561,302.12 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 50,340,903.84 29,545,162.30 预收款项 70,271,480.60 13,299,983.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 67,444,040.81 33,512,344.28 应交税费 23,703,020.84 19,393,960.59 其他应付款 96,700,682.55 148,526,457.37 其中：应付利息 应付股利 16,798,666.11 16,798,666.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 146,902.28 流动负债合计 308,607,030.92 244,277,908.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 81,210,789.82 48,693,960.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,100.00 递延所得税负债 6,754,716.71 4,662,531.62 其他非流动负债 非流动负债合计 87,968,606.53 53,356,491.62 负债合计 396,575,637.45 297,634,399.75 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 所有者权益： 股本 129,636,000.00 72,032,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 273,342,764.65 324,827,268.91 减：库存股 77,612,238.00 129,753,690.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,303,031.21 18,968,168.16 一般风险准备 未分配利润 260,089,499.04 195,201,855.98 归属于母公司所有者权益合计 609,759,056.90 481,275,603.05 少数股东权益 62,362,678.24 25,651,299.32 所有者权益合计 672,121,735.14 506,926,902.37 负债和所有者权益总计 1,068,697,372.59 804,561,302.12 法定代表人：陈航 主管会计工作负责人：郑升尉 会计机构负责人：朱红玉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 54,789,584.24 191,431,903.39 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 163,851,201.94 82,744,837.96 其中：应收票据 应收账款 163,851,201.94 82,744,837.96 预付款项 3,747,094.39 4,086,920.82 其他应收款 10,334,450.97 4,012,803.55 其中：应收利息 316,273.98 应收股利 存货 6,799,245.72 7,376,173.36 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,303,533.38 90,004,954.71 流动资产合计 240,825,110.64 379,657,593.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 432,639,935.10 155,412,853.00 投资性房地产 15,348,509.06 15,901,777.46 固定资产 117,518,791.20 115,165,819.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,198,034.98 6,203,034.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,582,329.83 1,294,506.42 递延所得税资产 4,907,020.72 3,210,617.94 其他非流动资产 632,572.81 非流动资产合计 578,827,193.70 297,188,608.43 资产总计 819,652,304.34 676,846,202.22 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 69,663,657.34 22,887,222.64 预收款项 4,898,442.79 2,735,806.57 应付职工薪酬 30,139,142.65 19,013,399.61 应交税费 9,518,417.70 10,519,537.24 其他应付款 84,016,668.86 129,826,321.48 其中：应付利息 应付股利 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 198,236,329.34 184,982,287.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 81,210,789.82 48,693,960.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 81,210,789.82 48,693,960.00 负债合计 279,447,119.16 233,676,247.54 所有者权益： 股本 129,636,000.00 72,032,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 273,905,631.17 324,837,763.15 减：库存股 77,612,238.00 129,753,690.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,303,031.21 18,968,168.16 未分配利润 189,972,760.80 157,085,713.37 所有者权益合计 540,205,185.18 443,169,954.68 负债和所有者权益总计 819,652,304.34 676,846,202.22 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 一、营业总收入 558,594,681.40 309,882,371.93 其中：营业收入 558,594,681.40 309,882,371.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 469,659,405.71 257,665,690.16 其中：营业成本 198,082,243.93 97,383,817.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,568,840.15 4,700,632.37 销售费用 85,514,168.19 55,209,517.05 管理费用 84,019,854.40 46,439,651.52 研发费用 86,562,242.72 48,655,797.15 财务费用 86,546.00 -1,290,112.94 其中：利息费用 1,437,047.79 368,613.20 利息收入 1,471,476.27 1,690,342.61 资产减值损失 8,825,510.32 6,566,387.46 加：其他收益 11,532,517.90 7,237,978.49 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,350,249.81 3,958,491.36 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,728,204.58 2,475,693.66 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 306.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,818,350.39 63,413,151.62 加：营业外收入 1,291.70 223,159.63 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 减：营业外支出 94,059.10 143,252.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 105,725,582.99 63,493,058.32 减：所得税费用 7,876,900.57 6,566,848.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,848,682.42 56,926,210.16 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 97,848,682.42 56,926,210.16 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 85,349,226.11 54,685,146.71 少数股东损益 12,499,456.31 2,241,063.45 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 97,848,682.42 56,926,210.16 归属于母公司所有者的综合收益 总额 85,349,226.11 54,685,146.71 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 归属于少数股东的综合收益总额 12,499,456.31 2,241,063.45 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6854 0.4459 （二）稀释每股收益 0.6850 0.4436 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：陈航 主管会计工作负责人：郑升尉 会计机构负责人：朱红玉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 302,507,712.26 184,920,965.73 减：营业成本 104,766,424.96 56,125,812.42 税金及附加 3,812,746.26 3,245,744.19 销售费用 63,192,934.35 41,128,392.73 管理费用 45,846,540.97 26,603,868.67 研发费用 48,435,425.19 25,544,379.59 财务费用 685,208.65 -837,039.66 其中：利息费用 1,437,047.79 365,400.00 利息收入 837,935.90 1,217,333.45 资产减值损失 9,261,218.42 5,860,752.97 加：其他收益 8,071,947.04 6,523,793.35 投资收益（损失以“－”号填 列） 20,016,776.40 20,960,037.10 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,587,870.75 2,457,239.40 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 306.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,596,243.89 54,732,885.27 加：营业外收入 6.76 153,159.81 减：营业外支出 277.10 142,108.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 54,595,973.55 54,743,936.71 减：所得税费用 1,247,343.07 4,496,215.68 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,348,630.48 50,247,721.03 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 53,348,630.48 50,247,721.03 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 53,348,630.48 50,247,721.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 489,491,409.60 298,752,929.35 客户存款和同业存放款项净增加 额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,846,519.93 6,467,119.27 收到其他与经营活动有关的现金 17,397,056.90 21,177,526.87 经营活动现金流入小计 513,734,986.43 326,397,575.49 购买商品、接受劳务支付的现金 72,471,662.93 52,957,722.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 213,541,233.45 115,442,468.93 支付的各项税费 46,473,512.32 27,539,909.81 支付其他与经营活动有关的现金 89,567,494.22 74,269,569.44 经营活动现金流出小计 422,053,902.92 270,209,670.53 经营活动产生的现金流量净额 91,681,083.51 56,187,904.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90,004,954.71 取得投资收益收到的现金 3,143,742.01 1,166,523.72 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 16,786.33 70,620.62 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 93,165,483.05 1,237,144.34 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 14,255,636.98 10,470,164.00 投资支付的现金 51,680,935.07 109,900,875.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 120,378,867.90 26,504,791.39 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 186,315,439.95 146,875,830.39 投资活动产生的现金流量净额 -93,149,956.90 -145,638,686.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,631,230.20 132,943,690.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,500,000.00 3,190,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,631,230.20 132,943,690.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 15,126,720.00 983,213.20 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 980,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 997,397.22 447,986.35 筹资活动现金流出小计 16,124,117.22 2,431,199.55 筹资活动产生的现金流量净额 -13,492,887.02 130,512,490.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,961,760.41 41,061,709.36 加：期初现金及现金等价物余额 300,488,715.40 259,427,006.04 六、期末现金及现金等价物余额 285,526,954.99 300,488,715.40 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 销售商品、提供劳务收到的现金 236,546,799.98 147,320,347.06 收到的税费返还 4,235,296.42 5,753,793.35 收到其他与经营活动有关的现金 13,645,530.11 11,578,147.70 经营活动现金流入小计 254,427,626.51 164,652,288.11 购买商品、接受劳务支付的现金 51,039,612.96 27,326,238.71 支付给职工以及为职工支付的现 金 111,455,739.78 67,110,842.14 支付的各项税费 21,638,361.85 15,862,546.13 支付其他与经营活动有关的现金 77,069,699.86 49,950,570.35 经营活动现金流出小计 261,203,414.45 160,250,197.33 经营活动产生的现金流量净额 -6,775,787.94 4,402,090.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90,004,954.71 取得投资收益收到的现金 19,125,064.40 18,186,523.72 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 11,460.00 19,417.46 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 109,141,479.11 18,205,941.18 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 11,835,657.03 8,432,937.25 投资支付的现金 61,520,483.07 156,780,875.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 147,486,353.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 220,842,493.10 165,213,812.25 投资活动产生的现金流量净额 -111,701,013.99 -147,007,871.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 129,753,690.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 129,753,690.00 偿还债务支付的现金 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 15,126,720.00 支付其他与筹资活动有关的现金 997,397.22 447,846.35 筹资活动现金流出小计 16,124,117.22 447,846.35 筹资活动产生的现金流量净额 -16,124,117.22 129,305,843.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -134,600,919.15 -13,299,936.64 加：期初现金及现金等价物余额 188,767,343.39 202,067,280.03 六、期末现金及现金等价物余额 54,166,424.24 188,767,343.39 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 72,032 ,000.0 0 324,827 ,268.91 129,753 ,690.00 18,968, 168.16 195,201 ,855.98 25,651, 299.32 506,926 ,902.37 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 72,032 ,000.0 0 324,827 ,268.91 129,753 ,690.00 18,968, 168.16 195,201 ,855.98 25,651, 299.32 506,926 ,902.37 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 57,604 ,000.0 0 -51,484, 504.26 -52,141, 452.00 5,334,8 63.05 64,887, 643.06 36,711, 378.92 165,194 ,832.77 （一）综合收益总 额 85,349, 226.11 12,499, 456.31 97,848, 682.42 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 （二）所有者投入 和减少资本 -21,60 0.00 6,141,0 95.74 -52,141, 452.00 24,211, 922.61 82,472, 870.35 1．所有者投入的 普通股 -21,60 0.00 -378,36 0.00 -52,141, 452.00 51,741, 492.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 6,519,4 55.74 6,519,4 55.74 4．其他 24,211, 922.61 24,211, 922.61 （三）利润分配 5,334,8 63.05 -20,461, 583.05 -15,126, 720.00 1．提取盈余公积 5,334,8 63.05 -5,334,8 63.05 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -15,126, 720.00 -15,126, 720.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 57,625 ,600.0 0 -57,625, 600.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 57,625 ,600.0 0 -57,625, 600.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 四、本期期末余额 129,63 6,000. 00 273,342 ,764.65 77,612, 238.00 24,303, 031.21 260,089 ,499.04 62,362, 678.24 672,121 ,735.14 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,139 ,000.0 0 194,601 ,481.65 13,943, 396.06 145,541 ,481.37 7,389,1 19.60 429,614 ,478.68 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,139 ,000.0 0 194,601 ,481.65 13,943, 396.06 145,541 ,481.37 7,389,1 19.60 429,614 ,478.68 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,893, 000.00 130,225 ,787.26 129,753 ,690.00 5,024,7 72.10 49,660, 374.61 18,262, 179.72 77,312, 423.69 （一）综合收益总 额 54,685, 146.71 2,241,0 63.45 56,926, 210.16 （二）所有者投入 和减少资本 3,893, 000.00 130,225 ,787.26 129,753 ,690.00 16,021, 116.27 20,386, 213.53 1．所有者投入的 普通股 3,893, 000.00 125,860 ,690.00 129,753 ,690.00 3,190,0 00.00 3,190,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 3,324,9 17.40 3,324,9 17.40 4．其他 1,040,1 79.86 12,831, 116.27 13,871, 296.13 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 （三）利润分配 5,024,7 72.10 -5,024,7 72.10 1．提取盈余公积 5,024,7 72.10 -5,024,7 72.10 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 72,032 ,000.0 0 324,827 ,268.91 129,753 ,690.00 18,968, 168.16 195,201 ,855.98 25,651, 299.32 506,926 ,902.37 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 72,032,0 00.00 324,837,7 63.15 129,753,6 90.00 18,968,16 8.16 157,085 ,713.37 443,169,9 54.68 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 72,032,0 00.00 324,837,7 63.15 129,753,6 90.00 18,968,16 8.16 157,085 ,713.37 443,169,9 54.68 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 57,604,0 00.00 -50,932,1 31.98 -52,141,4 52.00 5,334,863 .05 32,887, 047.43 97,035,23 0.50 （一）综合收益总 额 53,348, 630.48 53,348,63 0.48 （二）所有者投入 和减少资本 -21,600. 00 6,693,468 .02 -52,141,4 52.00 58,813,32 0.02 1．所有者投入的 普通股 -21,600. 00 -378,360. 00 -52,141,4 52.00 51,741,49 2.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 7,071,828 .02 7,071,828 .02 4．其他 （三）利润分配 5,334,863 .05 -20,461, 583.05 -15,126,7 20.00 1．提取盈余公积 5,334,863 .05 -5,334,8 63.05 2．对所有者（或 股东）的分配 -15,126, 720.00 -15,126,7 20.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 57,625,6 00.00 -57,625,6 00.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 57,625,6 00.00 -57,625,6 00.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 129,636, 000.00 273,905,6 31.17 77,612,23 8.00 24,303,03 1.21 189,972 ,760.80 540,205,1 85.18 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,139,0 00.00 194,601,4 81.65 13,943,39 6.06 111,862, 764.44 388,546,6 42.15 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 68,139,0 00.00 194,601,4 81.65 13,943,39 6.06 111,862, 764.44 388,546,6 42.15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,893,00 0.00 130,236,2 81.50 129,753,6 90.00 5,024,772 .10 45,222, 948.93 54,623,31 2.53 （一）综合收益总 额 50,247, 721.03 50,247,72 1.03 （二）所有者投入 和减少资本 3,893,00 0.00 130,236,2 81.50 129,753,6 90.00 4,375,591 .50 1．所有者投入的 普通股 3,893,00 0.00 125,860,6 90.00 129,753,6 90.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 3,560,970 .00 3,560,970 .00 4．其他 814,621.5 0 814,621.5 0 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 （三）利润分配 5,024,772 .10 -5,024,7 72.10 1．提取盈余公积 5,024,772 .10 -5,024,7 72.10 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 72,032,0 00.00 324,837,7 63.15 129,753,6 90.00 18,968,16 8.16 157,085 ,713.37 443,169,9 54.68 三、公司基本情况 1、公司概况 福建博思软件股份有限公司（以下简称公司或博思软件）是由福州博思软件开发有限公司（以下简称博思有限）以整体 变更方式设立的股份有限公司。 2016年7月21日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1457号文核准，公司公开发行人民币普通股（A股）数量为 1,710.00万股，增加注册资本人民币1,710.00万元，增加后的注册资本为人民币6,813.90万元。2017年5月首次授予194名激励 对象限制性股票389.30万股。2018年6月，公司以资本公积金每10股转增8股，共增加股本5,762.56万股，2018年9月回购注销 限制性股票2.16万股；截止2018年12月31日，公司注册资本和实收资本均为12,963.6万元，统一社会信用代码： 91350100731844207Y。注册地址：福建省闽侯县上街镇高新大道5号，法定代表人为陈航。 2、行业性质 公司属于软件和信息技术服务业。 3、经营范围 公司经营范围：电子计算机软、硬件开发、销售；电子计算机网络工程技术咨询、技术服务；第二类增值电信业务中的 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 信息服务业务（仅限互联网信息服务）；信息系统集成服务；测绘服务；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 4、主营业务及主要产品 公司主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于财政信息化领域，并聚焦于财政票据、政府非税收 入及其延伸业务领域、财政财务领域和公共采购领域三大领域。 在财政票据、政府非税收入及其延伸业务领域，主要面向财政票据电子化管理、财政电子票据管理、政府非税收入管理 信息化及公共缴费服务领域，为财政票据用票单位、各级财政部门提供财政票据电子化管理及政府非税收入信息化管理相关 的软件产品和服务，在此基础上，结合互联网+政务的改革需要，通过公司自主研发的统一公共支付平台，实现与执收单位 业务系统、非税票据管理系统和银行中间业务系统的互联互通，为社会公众提供“业务开单、缴费、开票”的一站式网上业务 办理服务。此外，在原E缴通公共缴费网基础上升级研发福码通缴费云，以统一身份认证为基础，聚合多种支付能力，除政 务服务外拓展到更多如公共交通、旅游景点等公共服务领域，为各级政府实现“数字政府 一网通办”、“智慧城市 一码通行” 的数字城市建设。 在财政财务领域，主要是为政府客户提供财政核心业务一体化、财政大数据、财务内控及预算单位一体化和绩效管理相 关的软件产品和服务。 在公共采购领域，2018年通过并购行业内公司，公司将政府采购进一步扩大至公共采购，主要为参与政府采购、高校采 购、军队采购、国企采购等采购人、社会代理机构、供应商等相关主体提供采购信息化监管和电子交易平台建设并提供采购 的相关服务。 5、财务报告的批准报出 公司财务报告发于二○一九年三月十八日经公司第三届董事会第十次会议批准通过。 6.合并财务报表范围 截止2018年12月31日，公司合并财务报表范围子公司如下： 序号 子公司 持股比例(%) 合并范围变化情况 直接 间接 1 福建博思电子政务科技有限公司 100.00 2 北京博思兴华软件有限公司 100.00 3 黑龙江博思软件有限公司 100.00 4 福州博思兴创信息科技有限公司 100.00 5 吉林省金财科技有限公司 100.00 非同一控制下企业合并，2018年9月起合并报表 6 福州兴博新中大软件有限公司 51.00 7 福建博思创业园管理有限公司 51.00 8 北京博思致新互联网科技有限责任公司 51.00 9 北京支点国际资讯投资有限公司 51.04 10 内蒙古金财信息技术有限公司 70.00 11 浙江美科科技有限公司 70.00 非同一控制下企业合并，2018年7月起合并报表 12 北京博思财信网络科技有限公司 51.00 本期投资新设，2018年7月起合并报表 13 北京博思赋能科技有限公司 31.00 20.00 本期投资新设，2018年8月起合并报表 14 广东瑞联科技有限公司 78.00 非同一控制下企业合并，2018年11月起合并报表 15 成都思必得信息技术有限公司 51.00 非同一控制下企业合并，2018年11月起合并报表 16 北京阳光公采科技有限公司 51.00 非同一控制下企业合并，2018年12月起合并报表 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 （仅合并资产负债表） 17 北京公采云信息技术有限公司 100.00 本期投资新设，2018年10月起合并报表 18 安徽博思软件有限公司 100.00 本期投资新设，2018年9月起合并报表 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公 允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和 负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期 的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损 益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价 与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编 制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日 的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合 营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 1.金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2.确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债 券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的， 可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣 告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确 认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资 产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计 期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过期末余额的 10%且单项金额超过 100 万元人民 币的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的， 应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 并表范围内组合 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 25.00% 25.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售的库存商品或者提供劳务过程中将消耗的劳务成本等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业 会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独采购的存货，按加权平均 价格计价确认。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单 价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 13、持有待售资产 1.划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约 惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售的会计处理方法 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额； （2）可收回金额。 14、长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一 致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确 定。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3.后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资 前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十五）项 固定资产及折旧和第（十八）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房 地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 30 年 5% 3.17% 办公设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 19.00% - 23.75% 电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 19.00%－31.67% 运输设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 19.00% - 23.75% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在 租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始 日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承 租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有 固定资产一致。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定 资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或 者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财 务费用。 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性 质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投 资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产 确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 类别及摊销期限如下： 类 别 无形资产摊销年限 土地使用权 按土地尚可使用年限 办公软件 预计可使用年限 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总 额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计 划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计 算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该 义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 1.股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可 行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所 授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而 无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处 理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允 价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 本公司对收入的具体确认原则如下： 1.销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司商品销售主要包括产品化软件销售收入和硬件及耗材销售收入，其收入的具体确认原则如下： （1）产品化软件销售收入是指本公司销售自主研发的软件产品收入。公司自主研发的软件产品是指获得了软件产品登 记证书，具有较强的行业通用性，客户需求差异性较小，并且可以批量复制销售的应用软件。对于产品化软件销售，本公司 在按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方的确认单，并同时满足上述销售商品收入确认条 件时确认软件产品销售收入。 （2）硬件及耗材销售收入是指公司应客户要求代其外购硬件系统及相关第三方软件等，并安装调试所获得的收入。硬 件销售收入在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的代购硬件设备或第三方软件的所有权，取得了购买方的验收单，并 同时满足上述销售商品收入确认条件时确认硬件销售收入。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳 务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳 务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司提供劳务主要包括软件开发收入和技术服务收入，其收入的具体确认原则如下： A．软件开发收入是指公司接受客户委托，针对客户提出的软件需求进行研究开发所获得的收入。公司在劳务已经提供， 收到价款或取得收款的依据，获取了开发项目服务成果确认资料后确认收入的实现。 B．技术服务收入是指公司向客户提供专业的技术服务实现的收入。本公司的技术服务收入通常包含但不限于向客户提 供的与IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、系统维护、运营管理等服务内容。公司根据与客户签订的相关合同约定的合 同总额与服务期间，按提供劳务的进度确认收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验收单据确 认收入。 合同中涉及两项以上业务，如合同中能明确区分各项业务合同金额时，按照上述业务收入确认原则分别确认收入；如合 同中未能明确区分各项业务金额时，按照合同主要业务归属收入确认原则确认收入。 3.让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用 费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 29、政府补助 1.政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额 为人民币1元）。 4.政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所 产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业 合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初 始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时 满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直 接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 1.回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易 费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润； 如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公 积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2.衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金 融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融 工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部 2018 年 6 月发布《关 于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对 企业财务报表格式进行相应调整，将原 “应收票据”及“应收账款”行项目归并至 “应收票据及应收账款”；将原“应收利 息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目 归并至“其他应收款”；将原“固定资产” 及“固定资产清理”行项目归并至“固定资 产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项 目归并至“在建工程”；将原“应付票据” 及“应付账款”行项目归并至“应付票据及 应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利” 及“其他应付款”行项目归并至“其他应付 款”；将原“长期应付款”及“专项应付款” 行项目归并至“长期应付款”；利润表中 “管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发 费用”明细项目列报；利润表中“财务费 用”项目下增加“利息费用”和“利息收入” 明细项目列报；所有者权益变动表新增 “设定受益计划变动额结转留存收益”项 目。 董事会 见下表 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2017年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 2017.12.31/2017年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 - 107,955,135.97 107,955,135.97 应收账款 107,955,135.97 - -107,955,135.97 应收利息 316,273.98 - -316,273.98 其他应收款 4,793,812.17 5,110,086.15 316,273.98 固定资产 143,469,575.12 143,469,575.12 - 应付票据及应付账款 - 29,545,162.30 29,545,162.30 应付账款 29,545,162.30 - -29,545,162.30 应付股利 16,798,666.11 - -16,798,666.11 其他应付款 131,727,791.26 148,526,457.40 16,798,666.11 长期应付款 48,693,960.00 48,693,960.00 - 管理费用 95,095,448.67 46,439,651.52 -48,655,797.15 研发费用 - 48,655,797.15 48,655,797.15 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或服务过程中产生的增值额 17%、16%、10%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应交增值税 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25% 地方教育费附加 应交增值税 2% 教育费附加 应交增值税 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 福建博思软件股份有限公司 10% 福建博思电子政务科技有限公司 15% 北京博思致新互联网科技有限责任公司 15% 北京博思兴华软件有限公司 10% 内蒙古金财信息技术有限公司 15% 吉林省金财科技有限公司 15% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 北京阳光公采科技有限公司 15% 成都思必得信息技术有限公司 15% 广东瑞联科技有限公司 15% 福州兴博新中大软件有限公司 15% 黑龙江博思软件有限公司 15% 福州博思兴创信息科技有限公司 10% 北京支点国际资讯投资有限公司 25% 浙江美科科技有限公司 10% 北京博思财信网络科技有限公司 10% 北京博思赋能科技有限公司 10% 北京公采云信息技术有限公司 10% 福州博思创业园管理有限公司 10% 安徽博思软件有限公司 10% 2、税收优惠 1．高新技术企业税收优惠政策 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。母公司福建博思软件股份有限公司于2018年11月通过高新复审，证书编号为 GR201835000555；子公司福建博思电子政务科技有限公司于2017年11月通过高新评审，证书编号为GR201735000479；子公 司黑龙江博思软件有限公司于2018年11月通过高新评审，证书编号为GR201823000412；子公司吉林省金财科技有限公司于 2017年9月通过高新评审，证书编号为GR201722000003；子公司成都思必得信息技术有限公司于2016年12月通过高新评审， 证 书 编 号为 GR201651000584； 子 公 司福 州 兴 博 新 中大 软 件 有 限 公 司于 2018年 11月 通 过 高新 评 审 ， 证 书编 号 为 GR201835000096；子公司北京博思兴华软件有限公司于2018年9月通过高新评审，证书编号为GR201811001306；子公司北 京博思致新互联网科技有限责任公司于2017年10月通过高新评审，证书编号为GR201711003794；子公司内蒙古金财信息技 术有限公司于2016年11月通过高新评审，证书编号为GR201615000058，有效期三年；子公司北京阳光公采科技有限公司于 2018年10月通过高新评审，证书编号为GR201811006553,有效期三年。 根据《关于公示广东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司广东瑞联科技有限公司于2018年11月通 过高新评审，子公司所在地区尚未颁发高新技术企业证书，2018年按照15%所得税税率缴纳企业所得税。 2.国家规划布局内重点软件企业税收优惠政策 根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和记成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号） 国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，可减按10%的税率征收企业所得税，母公司福建博思软件股份有限公 司适用该项政策。 3.小型微利企业 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号），自2018年1月1日至2020年12月 31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小 型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 4.软件产品增值税退税 根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品，按17％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。 5.小规模纳税人免征增值税 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号），小 规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元） 的，免征增值税。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 609,157.24 151,933.63 银行存款 284,907,274.87 300,336,781.77 其他货币资金 1,423,890.95 2,672,444.07 合计 286,940,323.06 303,161,159.47 其他说明 其他货币资金期末数中因办理保函而受限的金额1,413,368.07元，具体详见附注五之（四十三）、所有权或使用权受到限 制的资产。除此之外，公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 207,335,822.36 107,955,135.97 合计 207,335,822.36 107,955,135.97 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 231,621, 765.46 100.00% 24,285,9 43.10 10.49% 207,335,8 22.36 122,658 ,000.97 100.00% 14,702,86 5.00 11.99% 107,955,13 5.97 合计 231,621, 765.46 100.00% 24,285,9 43.10 10.49% 207,335,8 22.36 122,658 ,000.97 100.00% 14,702,86 5.00 11.99% 107,955,13 5.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 194,894,728.33 9,744,736.44 5.00% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 1 年以内小计 194,894,728.33 9,744,736.44 5.00% 1 至 2 年 25,615,848.89 6,403,962.23 25.00% 2 至 3 年 5,947,887.63 2,973,943.82 50.00% 3 年以上 5,163,300.61 5,163,300.61 100.00% 合计 231,621,765.46 24,285,943.10 10.49% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,911,114.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销金额 2,003,819.00 合计 2,003,819.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 否 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 贵州省财政厅 13,297,140.00 5.74 888,857.00 陕西省财政厅 13,177,400.00 5.69 658,870.00 北京中科江南信息技术股份有限公司 8,975,092.75 3.87 744,679.64 天津市财政局 7,459,800.00 3.22 372,990.00 吉林省财税信息中心 7,250,000.00 3.13 362,500.00 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 合计 50,159,432.75 21.65 3,027,896.64 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,675,828.00 82.35% 5,206,601.35 88.06% 1 至 2 年 329,880.00 5.28% 367,706.40 6.22% 2 至 3 年 76,696.07 7.75% 338,422.50 5.72% 3 年以上 105,650.00 4.62% 合计 6,188,054.07 -- 5,912,730.25 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%） 福建贝树美家家居有限公司 1,192,310.68 19.27 厦门新中大软件有限公司(供应商) 837,000.00 13.53 北京天工开悟文化有限公司 582,524.27 9.41 北京优企互联科技有限公司 513,815.53 8.30 北京光耀千秋企业管理咨询服务有限公司 476,648.67 7.70 合计 3,602,299.15 58.21 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 316,273.98 其他应收款 10,672,240.81 4,793,812.17 合计 10,672,240.81 5,110,086.15 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品利息收益 316,273.98 合计 316,273.98 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 14,876,9 38.29 100.00% 4,204,69 7.48 28.26% 10,672,24 0.81 7,032,9 76.75 100.00% 2,239,164 .58 31.84% 4,793,812.1 7 合计 14,876,9 38.29 100.00% 4,204,69 7.48 28.26% 10,672,24 0.81 7,032,9 76.75 100.00% 2,239,164 .58 31.84% 4,793,812.1 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 8,661,239.33 433,061.97 5.00% 1 年以内小计 8,661,239.33 433,061.97 5.00% 1 至 2 年 1,755,535.93 438,883.98 25.00% 2 至 3 年 2,254,823.00 1,127,411.50 50.00% 3 年以上 2,205,340.03 2,205,340.03 100.00% 合计 14,876,938.29 4,204,697.48 28.26% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,085,604.15 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销金额 51,191.04 合计 51,191.04 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 11,842,312.94 5,624,625.59 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 往来 1,428,423.34 430,500.36 备用金 1,606,202.01 977,850.80 合计 14,876,938.29 7,032,976.75 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 贵州省财政厅 保证金、押金 1,880,000.00 一年以内 12.64% 94,000.00 江西省煤田地质局 测绘大队 保证金、押金 1,627,060.00 二至三年 10.94% 813,530.00 南平市延平区会计 集中核算中心 保证金、押金 1,500,000.00 三年以上 10.08% 1,500,000.00 江苏阳光公采网络 有限公司 保证金、押金 700,000.00 一至两年 4.71% 175,000.00 甘肃省公共资源交 易局 保证金、押金 428,000.00 一年以内 2.88% 21,400.00 合计 -- 6,135,060.00 -- 41.25% 2,603,930.00 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 18,093,433.37 18,093,433.37 7,616,573.84 7,616,573.84 库存商品 3,817,506.60 3,817,506.60 2,066,008.75 2,066,008.75 发出商品 8,312,419.46 8,312,419.46 3,460,161.32 3,460,161.32 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 合计 30,223,359.43 30,223,359.43 13,142,743.91 13,142,743.91 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 已认证进项留抵税额 2,982,873.21 4,079.71 理财产品 4,250,329.70 90,000,875.00 待摊费用 1,898,790.16 合计 9,131,993.07 90,004,954.71 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福州同力 9,610,144 1,266,574 302,400.0 10,574,31 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 科技开发 有限公司 .45 .27 0 8.72 吉林省金 财科技有 限公司 16,788,88 8.10 -608,020. 37 -16,180,8 67.73 福建博宇 信息科技 股份有限 公司 2,264,740 .57 175,220.2 2 450,000.0 0 1,989,960 .79 哈尔滨派 斯内特科 技发展有 限公司 418,454.2 6 140,333.8 3 558,788.0 9 福建慧舟 信息科技 有限公司 11,000,00 0.00 907,088.6 1 11,907,08 8.61 北京中友 金审科技 有限公司 15,000,00 0.00 -1,556,64 1.72 13,443,35 8.28 泉州市搏 浪信息科 技有限公 司 11,267,20 0.00 1,447,167 .67 12,714,36 7.67 北京恰空 网络科技 有限公司 3,000,000 .00 -43,517.9 3 2,956,482 .07 小计 29,082,22 7.38 40,267,20 0.00 1,728,204 .58 752,400.0 0 -16,180,8 67.73 54,144,36 4.23 合计 29,082,22 7.38 40,267,20 0.00 1,728,204 .58 752,400.0 0 -16,180,8 67.73 54,144,36 4.23 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 1.期初余额 13,069,650.33 13,069,650.33 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 13,069,650.33 13,069,650.33 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 1,143,004.87 1,143,004.87 2.本期增加金额 414,951.30 414,951.30 （1）计提或摊销 414,951.30 414,951.30 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,557,956.17 1,557,956.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,511,694.16 11,511,694.16 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 2.期初账面价值 11,926,645.46 11,926,645.46 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 146,592,012.39 143,469,575.12 合计 146,592,012.39 143,469,575.12 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 143,276,509.82 13,159,753.20 8,049,353.59 3,879,174.16 168,364,790.77 2.本期增加金额 3,546,446.97 8,131,534.97 5,224,100.30 1,408,920.47 18,311,002.71 （1）购置 3,546,446.97 5,097,545.81 1,166,660.26 990,923.86 10,801,576.90 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3,033,989.16 4,057,440.04 417,996.61 7,509,425.81 3.本期减少金额 1,100,988.95 956,699.00 90,475.00 2,148,162.95 （1）处置或报 废 1,100,988.95 956,699.00 90,475.00 2,148,162.95 4.期末余额 146,822,956.79 20,190,299.22 12,316,754.89 5,197,619.63 184,527,630.53 二、累计折旧 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 1.期初余额 11,381,445.21 7,120,385.54 4,400,207.65 1,993,177.25 24,895,215.65 2.本期增加金额 5,394,454.76 5,045,635.58 3,847,525.92 803,028.94 15,090,645.20 （1）计提 5,394,454.76 3,008,796.19 1,259,060.42 721,915.95 10,384,227.32 （2）企业合 并增加 2,036,839.39 2,588,465.50 81,112.99 4,706,417.88 3.本期减少金额 1,041,444.69 922,715.57 86,082.45 2,050,242.71 （1）处置或报 废 1,041,444.69 922,715.57 86,082.45 2,050,242.71 4.期末余额 16,775,899.97 11,124,576.43 7,325,018.00 2,710,123.74 37,935,618.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 130,047,056.82 9,065,722.79 4,991,736.89 2,487,495.89 146,592,012.39 2.期初账面价值 131,895,064.61 6,039,367.66 3,649,145.94 1,885,996.91 143,469,575.12 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件、软件著作 权 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,489,538.90 17,128,863.77 23,618,402.67 2.本期增加金 额 18,161,345.84 18,161,345.84 （1）购置 225,445.84 225,445.84 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 17,935,900.00 17,935,900.00 3.本期减少金额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 （1）处置 4.期末余额 6,489,538.90 35,290,209.61 41,779,748.51 二、累计摊销 1.期初余额 798,712.52 1,193,404.25 1,992,116.77 2.本期增加金 额 133,118.76 2,678,573.06 2,811,691.82 （1）计提 133,118.76 2,080,709.73 2,213,828.49 （2）企 业合并增加 597,863.33 597,863.33 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 931,831.28 3,871,977.31 4,803,808.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 5,557,707.62 31,418,232.30 36,975,939.92 2.期初账面价 值 5,690,826.38 15,935,459.52 21,626,285.90 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 其他说明： 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建博思电子政 务科技有限公司 1,932,398.53 1,932,398.53 北京支点国际资 讯投资有限公司 12,624,974.61 12,624,974.61 内蒙古金财信息 技术有限公司 50,416,305.84 50,416,305.84 浙江美科科技有 限公司 9,224,883.44 9,224,883.44 吉林省金财科技 有限公司 48,967,465.09 48,967,465.09 广东瑞联科技有 限公司 91,972,121.51 91,972,121.51 成都思必得信息 技术有限公司 21,789,922.45 21,789,922.45 北京阳光公采科 技有限公司 18,612,168.06 18,612,168.06 合计 64,973,678.98 190,566,560.55 255,540,239.53 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司账面商誉均为非同一控制下企业合并产生，并购形成的各子公司均独立运营，且其各项资产组合不可分割，故分别对各 个子公司认定为一项资产组，各项资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 （1）以前年度商誉的形成说明 ①2010年10月公司非同一控制下合并电子政务，合并成本为人民币7,912,839.88元，合并日电子政务可辨认净资产的公允价 值为5,980,441.35元，公司按持股比例享有的可辨认净资产的公允价值份额为5,980,441.35元，差额1,932,398.53元确认为商誉。 ②2016年12月公司非同一控制下合并支点国际，合并成本为人民币16,345,500.00元，合并日支点国际可辨认净资产的公允价 值为7,289,430.62元，公司按持股比例享有的可辨认净资产的公允价值份额为3,720,525.39元，差额12,624,974.61元确认为商 誉。 ③2017年8月签订协议以8,400.00万元购买内蒙古金财70%股权，2017年9月支付首付款，根据北京中天衡平国际资产评估有 限公司出具的中天衡平评字（2018）16017号评估报告评估确定的房屋建筑物、软著权增值，并考虑评估基准日至购买日期 间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，购买日应享有内蒙古金财可辨认净资产公允价值的份额为31,512,254.16元，需 支付对价与可辨认净资产公允价值的差额50,416,305.84元计入商誉。 （2）本期增加商誉190,566,560.55元，详见本节八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并”情况说明。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 资产负债表日，公司聘请北京中天衡平国际资产评估有限公司对支点国际、内蒙古金财商誉所在的资产组进行减值测试评估， 分别出具了中天衡平评字[2019]11014号《资产评估报告》、中天衡平评字[2019]11013号《资产评估报告》。管理层对商誉 所在的其他资产组进行减值测试，经过测试评估，各项资产组未发现减值迹象，本期商誉无需计提减值准备。 管理层根据并购公司过往表现及其对市场发展的预期编制财务预算，包括参考过往的毛利率、收入增长率以及未来期间的在 手订单或合同，据此预计未来5年内现金流量，并假设其后年度现金流量均保持稳定。公司取资产负债表日所有10年期以上 的国债到期收益率的平均值作为本次评估测试的无风险报酬率，选取多家相近行业的上市公司数据作为参考，并结合企业特 定风险、企业所得税率等其他因素的影响，最终确定各项资产组评估测试的折现率。 商誉减值测试的影响 公司非同一控制下企业合并形成商誉时与并购相关方存在业绩承诺，本期业绩承诺与实现情况如下所示： 被并购公司名称 2018年承诺 净利润（万元） 2018年实现 净利润（万元） 备注 内蒙古金财信息技术有 限公司 1200.00 1,595.41净利润为经审计后净利润扣除非经常性损益（软件销 售形成退税计入经营性损益）后的净利润或净利润较 低值 吉林省金财科技有限公 司 601.35 629.39净利润为扣除非经常性损益后的净利润和净利润中 的较低者 广东瑞联科技有限公司 1,330.00 1,447.20净利润为扣除非经常性损益后的净利润 并购相关方本期均已完成业绩承诺，各项资产组未发现减值迹象，本期商誉无需计提减值准备。 其他说明 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修款 1,370,106.42 2,694,793.55 866,100.57 2,392.66 3,196,406.74 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 租赁费 935,194.16 676,578.67 258,615.49 其他 148,177.95 44,653.18 103,524.77 合计 1,370,106.42 3,778,165.66 1,587,332.42 2,392.66 3,558,547.00 其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 28,489,890.13 4,300,356.86 16,942,029.58 2,592,388.70 可抵扣亏损 10,397,603.08 2,599,400.77 10,271,613.79 2,567,903.45 股权激励 15,473,699.70 2,350,452.12 10,673,960.00 1,665,680.25 合计 54,361,192.91 9,250,209.75 37,887,603.37 6,825,972.40 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制下被合并企 业可辨认净资产的公允 价值与账面价值的差额 44,984,173.68 6,754,716.71 31,083,544.10 4,662,531.62 合计 44,984,173.68 6,754,716.71 31,083,544.10 4,662,531.62 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 9,250,209.75 6,825,972.40 递延所得税负债 6,754,716.71 4,662,531.62 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 可抵扣亏损 10,071,027.82 5,469,938.83 合计 10,071,027.82 5,469,938.83 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年到期 24,832.80 1,357,392.08 2022 年到期 3,697,342.06 4,112,546.75 2023 年到期 6,348,852.96 合计 10,071,027.82 5,469,938.83 -- 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付软件款 632,572.81 合计 632,572.81 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 50,340,903.84 29,545,162.30 合计 50,340,903.84 29,545,162.30 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 供应商采购款 33,261,657.93 24,303,245.78 投资未结算款 13,838,300.00 4,500,000.00 固定资产采购款 710,572.75 550,422.75 其他 2,530,373.16 191,493.77 合计 50,340,903.84 29,545,162.30 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁德智测测绘有限公司 581,364.96 尚未结算 福建省中智建设技术工程有限责任公司 491,525.75 尚未结算 福建晟洲信息科技有限公司 445,296.40 尚未结算 合计 1,518,187.11 -- 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收销售商品款 6,854,800.76 预收技术服务款 63,416,679.84 13,299,983.59 合计 70,271,480.60 13,299,983.59 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福州市勘测院 357,772.99 项目尚未完工结算 合计 357,772.99 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 33,380,367.34 272,384,282.85 238,639,276.91 67,125,373.28 二、离职后福利-设定提 存计划 131,976.94 14,438,480.86 14,251,790.27 318,667.53 三、辞退福利 65,200.00 65,200.00 合计 33,512,344.28 286,887,963.71 252,956,267.18 67,444,040.81 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 1、工资、奖金、津贴和 补贴 33,131,549.41 241,534,862.78 207,950,816.38 66,715,595.81 2、职工福利费 91,000.00 11,380,737.27 11,451,737.27 20,000.00 3、社会保险费 64,253.06 8,414,996.73 8,261,526.95 217,722.84 其中：医疗保险费 59,063.04 7,627,754.90 7,483,524.49 203,293.45 工伤保险费 1,647.50 207,581.41 205,509.72 3,719.19 生育保险费 3,542.52 579,660.42 572,492.74 10,710.20 4、住房公积金 30,233.68 9,380,108.39 9,316,087.16 94,254.91 5、工会经费和职工教育 经费 63,331.19 1,673,577.68 1,659,109.15 77,799.72 合计 33,380,367.34 272,384,282.85 238,639,276.91 67,125,373.28 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 128,176.17 13,991,133.77 13,820,541.48 298,768.46 2、失业保险费 3,800.77 447,347.09 431,248.79 19,899.07 合计 131,976.94 14,438,480.86 14,251,790.27 318,667.53 其他说明： 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,333,259.32 8,538,447.09 企业所得税 4,504,720.59 7,665,354.21 个人所得税 4,565,892.57 1,750,341.57 城市维护建设税 889,053.72 601,007.29 印花税 220,776.51 160,363.24 教育费附加 637,781.59 429,849.97 防洪费 248,670.80 154,432.12 其他 302,865.74 94,165.10 合计 23,703,020.84 19,393,960.59 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 16,798,666.11 16,798,666.11 其他应付款 79,902,016.44 131,727,791.26 合计 96,700,682.55 148,526,457.37 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 16,798,666.11 16,798,666.11 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金 1,214,208.89 1,885,787.83 社医保代垫款 4,496.40 18,903.27 往来及其他 1,786,168.04 187,067.83 限制性股票回购义务 76,897,143.11 129,636,032.33 合计 79,902,016.44 131,727,791.26 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票回购义务 76,897,143.11 未解锁 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 合计 76,897,143.11 -- 其他说明 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 146,902.28 合计 146,902.28 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 81,210,789.82 48,693,960.00 合计 81,210,789.82 48,693,960.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未支付投资款 81,210,789.82 48,693,960.00 合计 81,210,789.82 48,693,960.00 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 基于云端的互联网 +搞笑智慧校园应 用在线开发平台项 目 48,891.47 45,791.47 3,100.00 政府补助 合计 48,891.47 45,791.47 3,100.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 基于云端的 互联网+搞笑 智慧校园应 用在线开发 平台项目 48,891.47 45,791.47 3,100.00 与收益相关 合计 48,891.47 45,791.47 3,100.00 其他说明： 注：本期新增递延收益为公司非同一控制下企业合并形成 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 72,032,000.00 57,625,600.00 -21,600.00 57,604,000.00 129,636,000.00 其他说明： 注：见附注五之（二十四）资本公积的说明。 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 321,371,177.50 58,003,960.00 263,367,217.50 其他资本公积 3,456,091.41 6,519,455.74 9,975,547.15 合计 324,827,268.91 6,519,455.74 58,003,960.00 273,342,764.65 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注1：2018年5月16日博思软件通过的2017年年度股东大会决议和修改后的公司章程，本期公司将资本公积57,625,600.00 元转增股本，变更后的累计注册资本为人民币129,657,600.00元，累计股本为人民币129,657,600.00元。 注2：根据博思软件2018年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司减少注册资本人民币21,600.00元，减少 资本公积-股本溢价378,360.00元，变更后的注册资本为人民币129,636,000.00元、股本为人民币129,636,000.00元。 注3：根据《企业会计准则第11号:—股份支付》的相关规定确认与限制性股票以及期权激励计划相关的股份支付费用， 该股份支付费用计入相关成本费用，并增加资本公积-其他资本公积6,039,828.85元。账面确认与限制性股票相关的股份支付 费用与税法规定的税前可抵扣金额存在差异，超过部分增加递延所得税资产，增加资本公积479,626.89元。 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票 129,753,690.00 52,141,452.00 77,612,238.00 合计 129,753,690.00 52,141,452.00 77,612,238.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注1：本期回购注销限制性股票21,600股，减少库存股399,960.00元。 注2：本期因限制性股票解锁40%，解锁股份合计2,794,320股，减少库存股51,741,492.00元。 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 18,968,168.16 5,334,863.05 24,303,031.21 合计 18,968,168.16 5,334,863.05 24,303,031.21 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 195,201,855.98 145,541,481.37 调整后期初未分配利润 195,201,855.98 145,541,481.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,349,226.11 54,685,146.71 减：提取法定盈余公积 5,334,863.05 5,024,772.10 应付普通股股利 15,126,720.00 期末未分配利润 260,089,499.04 195,201,855.98 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 557,038,994.29 197,667,292.27 308,375,323.93 96,969,740.69 其他业务 1,555,687.11 414,951.66 1,507,048.00 414,076.86 合计 558,594,681.40 198,082,243.93 309,882,371.93 97,383,817.55 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,231,827.04 1,592,995.74 教育费附加 1,622,366.73 1,137,080.95 房产税 1,367,349.53 1,054,247.55 土地使用税 34,108.66 29,985.00 印花税 362,998.93 230,030.74 防洪税 382,822.20 229,615.52 残保金 563,314.06 420,726.86 其他 4,053.00 5,950.01 合计 6,568,840.15 4,700,632.37 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,245,825.72 25,575,669.13 交通差旅费 9,866,912.22 5,623,438.22 业务招待费 13,938,056.70 6,973,687.53 租赁及水电费 4,488,338.63 3,426,129.74 办公费 5,851,534.61 3,539,003.51 宣传费 1,325,445.11 450,510.82 市场推广费 2,685,175.56 7,994,291.20 折旧费 1,032,188.39 621,542.90 其他 2,080,691.25 1,005,244.00 合计 85,514,168.19 55,209,517.05 其他说明： 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 37,098,448.11 21,069,973.49 办公费用 5,552,109.61 3,357,661.01 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 业务招待费 4,127,014.87 1,897,746.95 交通差旅费 11,419,983.63 5,825,321.73 折旧及摊销 7,218,548.41 4,559,254.59 租赁及水电费 8,016,983.08 5,962,870.47 中介机构费用 3,764,749.58 1,407,748.35 董事会费用 162,507.00 150,846.50 其他 6,659,510.11 2,208,228.43 合计 84,019,854.40 46,439,651.52 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 77,915,448.79 44,286,867.45 折旧及摊销 2,653,606.45 1,454,535.01 办公及耗材费用 836,477.52 433,501.10 委外研究及设计费用 3,904,716.91 1,630,116.60 装备调试及其他费用 1,251,993.05 850,776.99 合计 86,562,242.72 48,655,797.15 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,437,047.79 368,613.20 减：利息收入 1,471,476.27 1,690,342.61 汇兑损益 银行手续费 120,974.48 31,616.47 合计 86,546.00 -1,290,112.94 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 一、坏账损失 8,825,510.32 6,566,387.46 合计 8,825,510.32 6,566,387.46 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件增值税退税 6,846,519.93 6,467,119.27 第五批科技项目专利奖励 100,000.00 第一批省科技创新领军人才奖 400,000.00 科技成果转化与扩散专项经费 150,000.00 知识产权示范企业奖励资金 100,000.00 发明专利奖励和资助 20,000.00 小微企业免征增值税 46.04 859.22 小规模纳税人免征增值税 1,916.85 2017 年高新技术企业奖励经费 50,000.00 2018 年度科技小巨人领军企业研发费用 加计扣除奖 501,000.00 代扣个人所得税手续费返还 46,874.88 高校毕业生见习补贴 122,490.00 技术中心补贴款 1,050,000.00 科技项目经费 638,000.00 上市奖励金 2,000,000.00 稳岗补贴 29,878.73 云端的互联网+高校智慧校园应用在线 开发平台项目 45,791.47 长春市 2018 年第一批服务业发展专项资 金 50,000.00 众创空间认定奖励 150,000.00 合计 11,532,517.90 7,237,978.49 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,902,336.85 2,475,693.66 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,007.31 316,273.98 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,428,905.65 1,166,523.72 合计 5,350,249.81 3,958,491.36 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售资产或处置组的处置利得 非流动资产处置利得 306.99 债务重组中处置非流动资产的处置利得 非货币性资产交换利得 其他 合计 306.99 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 35,607.25 非流动资产处置利得合计 35,298.89 其中：固定资产处置利得 35,298.89 其他 1,291.70 152,253.49 1,291.70 合计 1,291.70 223,159.63 1,291.70 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 失业保险补 助 哈尔滨失业 保险基金管 补助 因符合地方 政府招商引 是 否 35,607.25 与收益相关 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 理中心 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 其他说明： 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 42,722.81 4,400.00 42,722.81 非流动资产处置损失合计 43,394.07 1,532.93 43,394.07 其中：固定资产处置损失 43,394.07 1,532.93 43,394.07 其他 7,942.22 137,320.00 7,942.22 合计 94,059.10 143,252.93 94,059.10 其他说明： 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,746,109.60 10,682,122.11 递延所得税费用 -1,869,209.03 -4,115,273.95 合计 7,876,900.57 6,566,848.16 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 105,725,582.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,894,402.64 子公司适用不同税率的影响 -392,932.06 调整以前期间所得税的影响 539,296.04 非应税收入的影响 -18,138.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,647,411.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -244,686.39 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,446,911.92 税法规定的额外可扣除费用 -12,000,302.95 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 4,938.13 所得税费用 7,876,900.57 其他说明 66、其他综合收益 详见附注。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,638,876.64 770,000.00 利息收入 1,471,476.27 1,690,982.94 资金往来及其他 11,286,703.99 18,716,543.93 合计 17,397,056.90 21,177,526.87 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、销售费用中支付的现金 85,210,917.97 52,749,786.10 支付的银行手续费 120,974.48 32,116.80 资金往来及其他 4,235,601.77 21,487,666.54 合计 89,567,494.22 74,269,569.44 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 限制性股票回购注销 997,397.22 上市费用及其他 447,986.35 合计 997,397.22 447,986.35 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 97,848,682.42 56,926,210.16 加：资产减值准备 8,825,510.32 6,314,677.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 10,799,178.62 7,952,622.70 无形资产摊销 2,213,828.49 630,007.04 长期待摊费用摊销 1,587,332.42 290,280.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 42,722.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,394.07 -33,765.96 财务费用（收益以“－”号填列） 1,437,047.79 368,753.20 投资损失（收益以“－”号填列） -5,350,249.81 -3,958,491.36 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,431,978.72 -5,225,265.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,092,185.09 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,721,068.51 -731,184.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -93,635,106.82 -50,350,347.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 66,281,637.06 39,333,447.23 其他 2,647,968.28 4,670,961.75 经营活动产生的现金流量净额 91,681,083.51 56,187,904.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 285,526,954.99 300,488,715.40 减：现金的期初余额 300,488,715.40 259,427,006.04 现金及现金等价物净增加额 -14,961,760.41 41,061,709.36 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 一、现金 285,526,954.99 300,488,715.40 其中：库存现金 609,157.24 151,933.63 可随时用于支付的银行存款 284,907,274.87 300,336,781.77 可随时用于支付的其他货币资金 10,522.88 三、期末现金及现金等价物余额 285,526,954.99 300,488,715.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 1,413,368.07 2,672,444.07 其他说明： 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,413,368.07 保函保证金 合计 1,413,368.07 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 浙江美科科 技股份有限 公司 2018 年 07 月 05 日 11,340,000.0 0 70.00% 购买 2018 年 07 月 05 日 改组董事会、 支付投资款、 完成工商变 1,925,613.00 938,465.67 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 更登记 成都思必得 信息技术有 限公司 2018 年 11 月 08 日 26,000,000.0 0 51.00% 购买 2018 年 11 月 08 日 改组董事会、 支付投资款、 完成工商变 更登记 5,064,015.33 2,609,571.84 北京阳光公 采科技有限 公司 2018 年 12 月 27 日 30,600,000.0 0 51.00% 购买 2018 年 12 月 27 日 改组董事会、 支付投资款、 完成工商变 更登记 广东瑞联科 技有限公司 2018 年 10 月 31 日 112,636,041. 80 78.00% 购买 2018 年 10 月 31 日 改组董事会、 支付投资款、 完成工商变 更登记 23,290,328.8 4 8,873,605.55 吉林省金财 科技有限公 司 2018 年 08 月 20 日 57,263,845.2 3 100.00% 购买 2018 年 08 月 20 日 改组董事会、 支付投资款、 完成工商变 更登记 13,419,604.9 5 8,884,808.80 其他说明： 注：公司于2017年10月以15,000,000.00元现金向吉林省金财科技有限公司原股东购买其持有的吉林省金财科技有限公司 30%股权；公司于2018年8月以40,495,000.00元现金取得吉林省金财科技有限公司剩余70%股权，最终确认的股权净投资成本 为57,263,845.23元，本次并购完成后，吉林省金财科技有限公司成为本公司的全资子公司。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 浙江美科科技股份 有限公司 成都思必得信息技 术有限公司 北京阳光公采科技 有限公司 广东瑞联科技有限 公司 吉林省金财科技有 限公司 --现金 5,670,000.00 13,320,048.00 7,031,200.00 76,318,605.00 28,346,500.00 --发行或承担的债 务的公允价值 5,670,000.00 12,679,952.00 23,568,800.00 36,317,436.80 11,562,345.23 --购买日之前持有 的股权于购买日的 公允价值 17,355,000.00 合并成本合计 11,340,000.00 26,000,000.00 30,600,000.00 112,636,041.80 57,263,845.23 减：取得的可辨认净 资产公允价值份额 2,115,116.56 4,210,077.55 11,987,831.94 20,663,920.29 8,296,380.14 商誉/合并成本小于 取得的可辨认净资 产公允价值份额的 金额 9,224,883.44 21,789,922.45 18,612,168.06 91,972,121.51 48,967,465.09 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 注1：2018年4月30日，公司与出让方股东李智军、黄勇和姜志成签订股收购协议，分别受让上述3位股东持有的浙江美 科科技有限公司70%股权，本次股权转让目标公司估值为1,620万元，70%股权转让价格为1,134万元。2018年7月12日，浙江 美科科技有限公司办理了股权变更登记。公司持有浙江美科科技有限公司70%股权，且在浙江美科科技有限公司持有半数以 上的表决权，能够决定公司的经营政策和财务政策，对公司形成非同一控制下的企业合并，合并基准日为：2018年6月30日。 公司购买日应享有浙江美科科技有限公司可辨认净资产公允价值的份额为2,115,116.56元，合并成本与可辨认净资产公允价 值的差额9,224,883.44元计入商誉。 注2：2018年10月19日，公司与苟旭等6名出让方签订股权转让及增资协议，公司以1830万元分别受让原6名股东持有的 成都思必得信息技术有限公司42.2826%股权，本次股权转让后，公司对成都思必得信息技术有限公司进行增资，增资款770 万元（增加注册资本88.9548万元），本次转让股权及增资后，公司占有成都思必得信息技术有限公司51%股权。2018年11 月2日，成都思必得信息技术有限公司办理了股权变更登记。公司持有成都思必得信息技术有限公司51%股权，且在成都思 必得信息技术有限公司持有半数以上的表决权，能够决定公司的经营政策和财务政策，对公司形成非同一控制下的企业合并， 合并基准日为：2018年10月31日。公司购买日应享有成都思必得信息技术有限公司可辨认净资产公允价值的份额为 4,210,077.55元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额21,789,922.45元计入商誉。 注3：2018年10月17日，公司与饶青山等4名出让方签订股权转让及增资协议，公司以1,500万元分别受让原4名股东持有 的北京阳光公采科技有限公司33.7837%股权，本次股权转让后，公司对北京阳光公采科技有限公司进行增资，增资款1,560 万元（增加注册资本273.274万元），本次转让股权及增资后，公司占有北京阳光公采科技有限公司51%股权。2018年12月 19日，北京阳光公采科技有限公司办理了股权变更登记。公司持有北京阳光公采科技有限公司51%股权，且在北京阳光公采 科技有限公司持有半数以上的表决权，能够决定公司的经营政策和财务政策，对公司形成非同一控制下的企业合并，合并基 准日为：2018年12月31日。公司购买日应享有北京阳光公采科技有限公司可辨认净资产公允价值的份额为11,987,831.94元， 合并成本与可辨认净资产公允价值的差额18,612,168.06元计入商誉。 注4：2018年9月7日，公司与钟勇锋等3名出让方签订股权转让协议，分别受让原3名股东持有的广东瑞联科技有限公司 78%股权，本次股权转让目标公司估值为15,279万元，78%股权转让价格为11,413.413万元。2018年10月24日，广东瑞联科技 有限公司办理了股权变更登记。公司持有广东瑞联科技有限公司78%股权，且在广东瑞联科技有限公司持有半数以上的表决 权，能够决定公司的经营政策和财务政策，对公司形成非同一控制下的企业合并，合并基准日为：2018年10月31日。根据评 估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有广东瑞联科技有限公 司可辨认净资产公允价值的份额为20,663,920.29元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额91,972,121.51元计入商誉。 注5：2018年7月16日，公司与出让方李秋成签订股权转让协议，受让其持有的吉林省金财科技有限公司70%股权，本次 股权转让目标公司估值为5,785万元，70%股权转让价格为4,049.5万元。2018年7月31日吉林省金财科技有限公司办理了股权 变更等级。公司持有吉林省金财科技有限公司70%股权，且在吉林省金财科技有限公司持有半数以上的表决权，能够决定公 司的经营政策和财务政策，对公司形成非同一控制下的企业合并，合并基准日为：2018年8月31日。根据评估确定的并考虑 评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有吉林省金财科技有限公司可辨认净资 产公允价值的份额为8,296,380.14元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额48,967,465.09元计入商誉。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 浙江美科科技股份有 限公司 成都思必得信息技术 有限公司 北京阳光公采科技有 限公司 广东瑞联科技有限公 司 吉林省金财科技有限 公司 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 固定资产 250,242.82 250,242.82 316,356.53 316,356.53 252,698.85 252,698.85 1,106,158. 416,847.60 947,589.23 658,584.91 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 22 流动资产 2,750,941. 00 2,750,941. 00 13,749,861 .96 13,749,861 .96 29,187,230 .50 29,187,230 .50 36,491,470 .91 36,491,470 .91 7,351,084. 75 7,351,084. 75 非流动资 产 677,212.84 677,212.84 688,458.54 688,458.54 331,158.81 331,158.81 19,612,975 .00 1,631,581. 75 1,015,504. 05 726,499.73 流动负债 406,558.75 406,558.75 6,034,375. 01 6,034,375. 01 6,165,243. 54 6,165,243. 54 26,907,678 .13 26,907,678 .13 6,386.87 6,386.87 非流动负 债 148,891.47 148,891.47 净资产 3,021,595. 09 3,021,595. 09 8,255,054. 02 8,255,054. 02 23,353,145 .77 23,353,145 .77 26,492,205 .50 11,215,374 .53 8,296,380. 14 8,071,197. 61 减：少数股 东权益 -152,407.0 6 -152,407.0 6 取得的净 资产 23,505,552 .83 23,505,552 .83 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 购买日经评估确认的可辨认资产、负债的公允价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 √ 是 □ 否 单位： 元 被购买方名称 购买日之前原持有 股权在购买日的账 面价值 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益转入投资 收益的金额 吉林省金财科技有 限公司 16,180,867.73 17,355,000.00 1,174,132.27 收益法评估 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 黑龙江博思软件 有限公司 哈尔滨 哈尔滨市南岗区 衡山路 36 号(1-4 层） 计算机软硬件的 技术开发及销 售；计算机网络 工程的技术咨 询、技术服务。 （依法须经批准 的项目，经相关 部门批准后方可 开展经营活动） 100.00% 投资设立 北京博思兴华软 件有限公司 北京 北京市海淀区永 澄北路 2 号院 1 号楼 B 座一层 215 号 应用软件服务； 技术开发、技术 服务、技术咨询； 销售计算机、软 件及辅助设备 （计算机信息系 统安全专用产品 除外） 100.00% 投资设立 福建博思电子政 务科技有限公司 福州 福州市鼓楼区五 四路 159 号世界 金龙大厦 15 层 B 区 计算机软件、硬 件、通信及电子 产品的研究、开 发、销售、服务、 培训、技术转让、 技术咨询（依法 须经批准的项 目，经相关部门 批准后方可开展 经营活动） 100.00% 非同一控制下企 业合并 福州兴博新中大 软件有限公司 福州 福建省福州市鼓 楼区工业路 611 计算机软硬件技 术开发、技术服 51.00% 投资设立 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 号福建高新技术 创业园 2 号楼三 层南 1 室 务、技术咨询、 技术转让；测绘 服务；计算机软 硬件及辅助设备 的批发、代购代 销（依法须经批 准的项目，经相 关部门批准后方 可开展经营活 动） 福州博思兴创信 息科技有限公司 福州 福州市闽侯县上 街镇高新大道 5 号 17 楼 B 区 软件开发、销售、 技术服务、技术 咨询；计算机系 统集成；通用设 备的销售、技术 服务；大数据安 全技术开发、大 数据处理分析服 务 100.00% 投资设立 北京支点国际资 讯投资有限公司 北京 北京市朝阳区东 三环南路 17 号 B 座 26 层 26B 室 第二类增值电信 业务中的信息服 务业务（互联网 信息服务不含新 闻、出版、教育、 医疗保健、药品 和医疗器械、电 子公告服务）。 （互联网信息服 务增值电信业务 经营许可证有效 期至 2019 年 5 月 22 日）；项目投 资；投资管理； 经济贸易咨询； 企业管理咨询； 组织文化艺术交 流活动（不含演 出）；影视策划； 会议及展览服 务；投资咨询； 技术推广服务； 招标代理；计算 系统服务；计算 机技术培训；销 51.04% 非同一控制下企 业合并 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 售计算机软件、 及辅助设备；设 计、制作、代理、 发布广告；企业 征信服务。（企业 依法自主选择经 营项目，开展经 营活动；依法须 经批准的项目， 经相关部门批准 后依批准的内容 开展经营活动； 不得从事本是产 业政策禁止和限 制类的经营活 动。） 北京博思致新互 联网科技有限责 任公司 北京 北京市海淀区北 三环西路甲18号 院 2 号楼6 层 628 技术开发、技术 推广、技术转让、 技术咨询、技术 服务；计算机系 统服务；基础软 件服务；应用软 件服务；销售计 算机、软件及辅 助设备。 51.00% 投资设立 内蒙古金财信息 技术有限公司 内蒙古 内蒙古自治区呼 和浩特市如意开 发区如意西街 23 号日信华宸大 4 层 403-405 室 计算机软件开 发、服务及销售； 计算机硬件、办 公服务器的销售 （依法须经批准 的项目，经相关 部门批准后方可 开展经营活动） 70.00% 非同一控制下企 业合并 福建博思创业园 管理有限公司 福州 福建省福州市闽 侯县上街镇海西 高新技术产业园 高新大道 5 号博 思软件大厦 13-3 创业园的投资建 设及园内企业的 管理、服务；企 业管理咨询；房 产居间服务；物 业管理；会议服 务；市场调查； 企业形象策划； 人力资源服务 （不含劳务派 51.00% 投资设立 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 遣）。（依法须经 批准的项目，经 相关部门批准后 方可开展经营活 动） 吉林省金财科技 有限公司 长春 吉林省长春市大 经路 26 号 计算机软件开发 及技术服务；办 公自动化设备、 计算机配件及耗 材、电子产品批 发、零售 X（依 法须经批准的项 目，经相关部门 批准后方可开展 经营活动） 100.00% 非同一控制下企 业合并 浙江美科科技有 限公司 杭州 浙江省杭州市西 湖区文一西路 75 号 1 号楼二层 202 室 服务：计算机软 硬件、电子产品、 自动化控制技术 的技术开发、技 术服务、技术咨 询，计算机系统 集成，承接楼宇 智能系统、自动 化控制工程、通 讯工程（设计资 质证凭凭证经 营）；批发、零售： 计算机软硬件、 电子产品、办工 自动化产品。（依 法须经批准的项 目，经相关部门 批准后方可开展 经营活动） 70.00% 非同一控制下企 业合并 北京博思财信网 络科技有限公司 北京 北京市海淀区西 北旺东路10号院 东区 10 号楼 4 层 4-04 室 技术开发、技术 推广、技术转让、 技术咨询、技术 服务；软件开发； 软件咨询；销售 自行开发后的产 品、计算机、软 件及辅助设备； 包装装潢设计、 51.00% 投资设立 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 电脑动画设计； 计算机系统服 务；数据处理（数 据处理中的银行 卡中心、PUE 值 在 1.5 以上的云 计算数据中心除 外）；基础软件服 务、应用软件服 务；组织文艺艺 术交流活动（不 含营业性演出）； 承办展览展示活 动；会议服务。 （企业依法自主 选择经营项目， 开展经营活动； 依法须经批准的 项目，经相关部 门批准后依批准 的内容开展经营 活动；不得从事 本市产业政策禁 止和限制类项目 的经营活动。） 北京博思赋能科 技有限公司 北京 北京市西城区月 坛南街14号月新 大厦 10 层 1001 技术开发、技术 咨询。（企业依法 自主选择经营项 目，开展经营活 动；依法须经批 准的项目，经相 关部门批准后依 批准的内容开展 经营活动；不得 从事本市产业政 策禁止和限制类 项目的经营活 动。） 31.00% 20.00% 投资设立 广东瑞联科技有 限公司 广州 广州市天河区五 山路 371 号之一 主楼 2701-2705、 2716 单元（仅限 办公用途） 集成电路设计;数 据处理和存储服 务;信息技术咨询 服务;信息系统集 成服务;软件开 78.00% 非同一控制下企 业合并 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 发; 成都思必得信息 技术有限公司 成都 成都市成华区建 设南新街 24 号 计算机软件的技 术开发、技术转 让、技术咨询、 技术服务；电子 计算机及外围设 备的研发、销售； 通讯工程、网络 工程施工；计算 机系统集成；建 筑智能化工程、 弱电工程设计及 施工，销售电器 设备；机电产品 （不含汽车）的 研发、销售；计 算机及通讯设备 租赁；招投标代 理；工程项目管 理。（依法须经批 准的项目，经相 关部门批准后方 可开展经营活 动） 51.00% 非同一控制下企 业合并 北京阳光公采科 技有限公司 北京 北京市海淀区上 地西路 41 号院 1 号楼一层 B158 号 技术开发、技术 转让、技术咨询、 技术服务、技术 推广；计算机技 术培训；自然科 学研究与试验发 展；工程和技术 研究与试验发 展；数据处理（数 据处理中的银行 卡中心、PUE 值 在 1.5 以上的云 计算数据中心除 外）；投资咨询； 经济贸易咨询； 企业管理咨询； 企业策划、设计； 文化咨询；会议 服务；承办展览 展示活动；设计、 51.00% 非同一控制下企 业合并 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 制作、代理、发 布广告；销售日 用品、文化用品、 体育用品、化妆 品、服装、鞋帽、 针纺织品、工艺 品、珠宝首饰、 电子产品、计算 机、软件及辅助 设备、照相器材、 机械设备、通讯 设备、仪器仪表、 五金交电（不从 事实体店经营）、 建筑材料（不从 事实体店经营）、 装饰材料、化工 产品（不含易制 毒化学品及危险 化学品）、饲料、 食用农产品、眼 镜、玩具、汽车、 摩托车零配件； 销售食品。（企业 依法自主选择经 营项目，开展经 营活动；依法须 经批准的项目， 经相关部门批准 后依批准的内容 开展经营活动； 不得从事本市产 业政策禁止和限 制类项目的经营 活动。） 北京公采云信息 技术有限公司 北京 北京市海淀区西 北旺东路10号院 东区 10 号楼 6 层 6-08 室 技术服务、技术 转让、技术开发、 技术推广、技术 咨询；销售电子 产品、计算机、 软件及辅助设 备；承办展览展 示活动；软件开 发；应用软件服 100.00% 投资设立 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 务；计算机系统 服务；数据处理 （数据处理中的 银行卡中心、 PUE 值在 1.4 以 上的云计算数据 中心除外）；电脑 动画设计；软件 咨询；产品设计； 基础软件服务。 （企业依法自主 选择经营项目， 开展经营活动； 依法须经批准的 项目，经相关部 门批准后依批准 的内容开展经营 活动；不得从事 本市产业政策禁 止和限制类项目 的经营活动。） 安徽博思软件有 限公司 安徽 合肥市高新区长 江西路 689 号拓 基广场金座 C2206-2216 电子计算机软、 硬件开发、销售； 电子计算机网络 工程技术咨询、 技术服务；第二 类增值电信业务 中的信息服务业 务（仅限互联网 信息服务）；信息 系统集成服务； 测绘服务。（依法 须经批准的项 目，经相关部门 批准后方可开展 经营活动） 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 北京博思致新互联网科 技有限责任公司 49.00% 4,030,261.07 8,304,298.98 内蒙古金财信息技术有 限公司 30.00% 4,165,545.78 20,231,305.88 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 北京博 思致新 互联网 科技有 限责任 公司 6,617.44 155.63 6,773.07 5,002.34 5,002.34 1,619.30 92.86 1,712.16 838.87 838.87 内蒙古 金财信 息技术 有限公 司 10,632.0 7 701.24 11,333.3 1 6,958.00 6,958.00 5,750.84 3,746.45 9,497.29 3,749.24 466.25 4,215.49 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 北京博思致 新互联网科 技有限责任 公司 8,389.52 822.50 822.50 1,463.08 3,392.15 56.82 56.82 -276.42 内蒙古金财 信息技术有 限公司 9,826.11 1,595.41 1,595.41 4,266.77 3,945.58 780.04 780.04 3,977.90 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 福州同力科技开 发有限公司 福州 福州 电子产品 30.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福州同力科技开发有限公司 福州同力科技开发有限公司 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 流动资产 28,178,126.96 24,677,122.18 非流动资产 717,897.32 678,927.38 资产合计 28,896,024.28 25,356,049.56 流动负债 10,524,887.94 10,198,827.47 负债合计 10,524,887.94 10,198,827.47 归属于母公司股东权益 18,371,136.34 15,157,222.09 按持股比例计算的净资产份额 5,511,340.90 4,547,166.63 对联营企业权益投资的账面价值 10,574,318.72 9,610,144.45 营业收入 42,189,049.27 33,572,926.51 净利润 4,221,914.25 2,033,814.82 综合收益总额 4,221,914.25 2,033,814.82 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 43,011,257.42 2,264,740.57 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -304,402.77 58,206.85 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是陈航。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建省电子信息（集团）有限责任公司 持股 5%以上股东，见备注说明 福建省财政信息中心 持股 5%以上股东，见备注说明 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 云南国际信托有限公司-云南信托-汇享 1 号集合资金信托计 划 持股 5%以上股东 福州同力科技开发有限公司 联营公司，持有其 30.00%的股权 福建博宇信息科技股份有限公司 联营公司，持有其 14.71%的股权 哈尔滨派斯内特科技发展有限公司 联营公司，通过北京博思致新互联网科技有限责任公司间接 持有其 10.20%的股权 泉州市搏浪信息科技有限公司 联营公司，持有其 37.65%的股权 北京中友金审科技有限公司 联营公司，持有其 30.00%的股权 福建慧舟信息科技有限公司 联营公司，持有其 30.00%的股权，公司高级管理人员余双兴 担任其董事 北京恰空网络科技有限公司 联营公司，持有其 30.00%的股权 陈航、刘少华、肖勇、林初可、叶章明、王敏、罗妙成、张 梅、温长煌 公司董事 毛时敏、陈晶、王素珍 公司监事 刘少华、肖勇、林初可、叶章明、郑升尉、余双兴、林宏、 张奇 公司高级管理人员 肖勇、林初可、余双兴、郑升尉、叶章明、黄春玉 公司实际控制人的一致行动人 宁波梅山保税港区九州纵横轨道交通产业投资合伙企业（有 限合伙） 实际控制人持股 27.47% 福建九月生态旅游有限公司 实际控制人配偶持股 30.00%，并担任监事 北京公易人人信息技术有限公司 公司董事、总经理刘少华直接持有其 25.85%的股权，并通过 天津公易众创科技中心（有限合伙）间接持有其 40.42%的股 权，并担任董事长；公司副总经理张奇持有其 7.52%的股权， 并担任董事。 天津公易众创科技中心（有限合伙） 公司董事、总经理刘少华持有其 86.00%的股权。 北京大数元科技发展有限公司 公司董事、总经理刘少华的配偶陈月惠直接持有其 9.60%的 股权，并通过天津博大数元科技中心（有限合伙）间接持有 其 20.4992%的股权，同时担任董事长；刘少华的女儿刘洋持 有其 6.00%的股权。 天津博大数元科技中心（有限合伙） 公司董事、总经理刘少华的配偶陈月惠持有其 42.7067%的股 权，并担任执行事务合伙人。 福州怡景农业发展有限公司 公司董事、副总经理叶章明持有其 40.00%的股权，公司于 2019 年 2 月 22 日简易注销。 福建优福农业科技有限公司 公司副总经理、财务总监郑升尉持有其 75.00%股权，且曾担 任其执行董事兼总经理。 福建照付通物联网科技有限责任公司 公司监事毛时敏持有其 60.00%的股权，同时，毛时敏的女儿 毛文芳持有其 17.00%的股权，并担任执行董事兼总经理。 福鼎市茗源香茶业有限公司 公司董事、副总经理林初可的妹妹林丽华持有其 100.00%股 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 权，并担任其执行董事。 博思致新（平潭）股权投资合伙企业（有限合伙） 公司副总经理张奇持有其 61.25%的股权，并担任执行事务合 伙人。 福建星云电子股份有限公司 博思软件独立董事罗妙成担任其独立董事 华福证券有限责任公司 博思软件独立董事罗妙成担任其独立董事 厦门金龙汽车集团股份有限公司 博思软件独立董事罗妙成担任其独立董事 中闽能源股份有限公司 博思软件独立董事罗妙成担任其独立董事 华映科技（集团）股份有限公司 博思软件独立董事罗妙成担任其独立董事 福建交易市场登记结算中心股份有限公司 博思软件独立董事罗妙成担任其独立董事 江西赣能股份有限公司 博思软件独立董事张梅担任其独立董事 福建海峡环保集团股份有限公司 博思软件独立董事温长煌担任其独立董事 西藏大美传奇文化发展股份有限公司 博思软件独立董事张梅担任其独立董事 其他说明 注:2019年1月8日，电子信息集团收到福建省人民政府国有资产监督管理委员会出具的《关于福建省电子信息（集团） 有限责任公司接收福建省财政信息中心所持福建博思软件股份有限公司股权事项的函》（闽国资函产权[2019]16号），同意 电子信息集团接收财政信息中心持有公司的10,045,213股股票。2019年2月22日，划转双方在中国证券登记结算有限责任公司 办理完成了证券过户登记手续，中国证券登记结算有限责任公司针对无偿划转事项出具了《证券过户登记确认书》，财政信 息中心将所持公司10,045,213股股票无偿划转给电子信息集团。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福州同力科技开发 有限公司 技术服务 5,660,367.50 否 2,695,070.74 吉林省金财科技有 限公司 技术服务 6,450,717.29 否 5,978,877.24 北京大数元科技发 展有限公司 技术服务 2,900,693.55 4,200,000.00 是 北京大数元科技发 展有限公司 软件开发与销售 1,415,094.34 2,000,000.00 否 756,410.26 福建照付通物联网 科技有限责任公司 技术服务 否 53,773.58 福建照付通物联网 科技有限责任公司 硬件采购 否 128,205.13 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 北京中友金审科技 有限公司 技术服务 807,547.20 否 合 计 17,234,419.88 9,612,336.95 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建省财政信息中心 软件开发与销售 4,086,490.57 福建省财政信息中心 技术服务 1,894,909.42 2,372,811.32 北京大数元科技发展有限公司 技术服务 662,451.89 142,047.17 福建九月生态旅游有限公司 物业服务费 18,328.20 4,513.98 福建照付通物联网科技有限责 任公司 物业服务费 30,110.27 泉州市搏浪信息科技有限公司 技术服务 859,481.13 哈尔滨派斯内特科技发展有限 公司 技术服务 1,509,433.92 哈尔滨派斯内特科技发展有限 公司 软件开发与销售 2,174.76 合 计 7,553,946.24 4,028,806.39 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 福建九月生态旅游有限公司 博思大厦办公楼 47,747.71 10,659.56 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 福建优福农业科技有限公司 办公楼 171,428.58 105,000.00 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 董事 2,201,326.00 2,025,332.00 监事 415,089.62 365,520.00 高级管理人员 1,780,698.00 1,097,970.00 合计 4,397,113.62 3,488,822.00 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建省财政信息中 心 3,148,684.00 157,434.20 963,980.00 48,199.00 应收账款 北京大数元科技发 展有限公司 797,730.00 43,585.40 150,570.00 7,528.50 应收账款 福建九月生态旅游 有限公司 15,867.00 793.35 应收账款 泉州市搏浪信息科 技有限公司 911,050.00 45,552.50 预付账款 北京大数元科技发 展有限公司 110,062.89 预付账款 福州同力科技开发 有限公司 1,038,561.32 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 吉林省金财科技有限公司 6,923,343.42 应付账款 北京大数元科技发展有限公 司 405,660.40 应付账款 福州同力科技开发有限公司 399,299.99 489,920.00 其他应付款 福建九月生态旅游有限公司 10,578.00 10,578.00 其他应付款 福建照付通物联网科技有限 责任公司 8,900.00 预收账款 北京大数元科技发展有限公 司 6,166,891.59 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 5,943,060.00 公司本期行权的各项权益工具总额 2,794,320.00 公司本期失效的各项权益工具总额 21,600.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 股票期权行权价格 21.06 元/股，股票期权自股权登记 完成之日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月 内分三期行权。第一个行权期行权比例 20%，第二 个行权期行权比例 40%，第三个行权期行权比例 40%，合同剩余年限分别为 12 个月、24 个月、36 个 月。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 授予价格 33.33 元/股，限制性股票激励计划的有效期 为自股权登记日（2017 年 7 月 19 日）起 48 个月， 分三批行权。其中，首期限制性股票（占比 40%）， 第二期限制性股票（占比 30%）和第三期期限制性 股票（占比 30%）的合同剩余期限分别为 12 个月、 24 个月、36 个月。 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯定价模型 可行权权益工具数量的确定依据 公司需根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程 度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具 数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,884,553.01 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,579,020.95 其他说明 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 公司本年未对股份支付方案进行修改、终止。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项和或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 195 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 196 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 163,851,201.94 82,744,837.96 合计 163,851,201.94 82,744,837.96 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 197 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 181,345, 597.01 100.00% 17,494,3 95.07 9.65% 163,851,2 01.94 94,303, 504.98 100.00% 11,558,66 7.02 12.26% 82,744,837. 96 合计 181,345, 597.01 100.00% 17,494,3 95.07 9.65% 163,851,2 01.94 94,303, 504.98 100.00% 11,558,66 7.02 12.26% 82,744,837. 96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 153,425,132.43 6,077,419.88 3.96% 1 年以内小计 153,425,132.43 6,077,419.88 3.96% 1 至 2 年 18,938,086.06 4,734,521.52 25.00% 2 至 3 年 4,599,849.71 2,299,924.86 50.00% 3 年以上 4,382,528.81 4,382,528.81 100.00% 合计 181,345,597.01 17,494,395.07 9.65% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,851,277.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,915,549.00 合计 1,915,549.00 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 198 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 北京博思致新互联网科技有限责任公司 28,643,734.78 15.80 贵州省财政厅 12,177,140.00 6.71 608,857.00 吉林省财税信息中心 7,250,000.00 4.00 362,500.00 甘肃省财政厅 6,650,340.00 3.67 339,828.00 天津市财政局 5,736,000.00 3.16 286,800.00 合计 60,457,214.78 33.34 1,597,985.00 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 316,273.98 其他应收款 10,334,450.97 3,696,529.57 合计 10,334,450.97 4,012,803.55 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品利息收入 316,273.98 合计 316,273.98 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 199 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 13,389,0 53.88 100.00% 3,054,60 2.91 22.81% 10,334,45 0.97 5,392,3 82.15 100.00% 1,695,852 .58 31.45% 3,696,529.5 7 合计 13,389,0 53.88 100.00% 3,054,60 2.91 22.81% 10,334,45 0.97 5,392,3 82.15 100.00% 1,695,852 .58 31.45% 3,696,529.5 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 9,146,855.13 271,741.97 2.97% 1 年以内小计 9,146,855.13 271,741.97 2.97% 1 至 2 年 645,053.75 161,263.44 25.00% 2 至 3 年 1,951,095.00 975,547.50 50.00% 3 年以上 1,646,050.00 1,646,050.00 100.00% 合计 13,389,053.88 3,054,602.91 22.81% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 200 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,409,941.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 51,191.04 合计 51,191.04 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 福建省福州市地方税 务局 保证金、押金 51,191.04 合同终止，款项无 法收回 由相关部门提出申 请，经财务部门审 核，总经理审批。 否 合计 -- 51,191.04 -- -- -- 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 8,277,916.95 4,612,024.75 往来 3,712,015.79 99,270.64 备用金 1,399,121.14 681,086.76 合计 13,389,053.88 5,392,382.15 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京支点国际资讯投 资有限公司 往来 2,412,015.79 一年以内 18.01% 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 201 贵州省财政厅 保证金、押金 1,880,000.00 一年以内 14.04% 94,000.00 江西省煤田地质局测 绘大队 保证金、押金 1,627,060.00 二至三年 12.15% 813,530.00 南平市延平区会计集 中核算中心 保证金、押金 1,500,000.00 三年以上 11.20% 1,500,000.00 北京博思兴华软件有 限公司 往来 1,300,000.00 一年以内 9.71% 合计 -- 8,719,075.79 -- 65.11% 2,407,530.00 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 379,054,358.96 379,054,358.96 126,749,079.88 126,749,079.88 对联营、合营企 业投资 53,585,576.14 53,585,576.14 28,663,773.12 28,663,773.12 合计 432,639,935.10 432,639,935.10 155,412,853.00 155,412,853.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 黑龙江博思软件 有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 北京博思兴华软 件有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 福建博思电子政 务科技有限公司 12,912,839.88 12,912,839.88 福州兴博新中大 软件有限公司 510,000.00 510,000.00 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 202 北京博思致新互 联网科技有限责 任公司 5,100,000.00 5,100,000.00 北京支点国际资 讯投资有限公司 16,345,500.00 16,345,500.00 福州博思兴创信 息科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 福建博思创业园 管理有限公司 510,000.00 510,000.00 内蒙古金财信息 技术有限公司 81,928,560.00 81,928,560.00 浙江美科科技股 份有限公司 11,340,000.00 11,340,000.00 北京博思财信网 络科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 吉林省金财科技 有限公司 56,089,712.96 56,089,712.96 北京博思赋能科 技有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00 成都思必得信息 技术有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 北京公采云信息 技术有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 北京阳光公采科 技有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00 广东瑞联科技有 限公司 112,636,041.80 112,636,041.80 集团股份支付 842,180.00 1,439,524.32 2,281,704.32 合计 126,749,079.88 252,305,279.08 379,054,358.96 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 203 福建博宇 信息科技 股份有限 公司 2,264,740 .57 175,220.2 2 450,000.0 0 1,989,960 .79 福州同力 科技开发 有限公司 9,610,144 .45 1,266,574 .27 302,400.0 0 10,574,31 8.72 吉林省金 财科技有 限公司 16,788,88 8.10 -608,020. 37 -16,180,8 67.73 福建慧舟 信息科技 有限公司 11,000,00 0.00 907,088.6 1 11,907,08 8.61 北京中友 金审科技 有限公司 15,000,00 0.00 -1,556,64 1.72 13,443,35 8.28 泉州市搏 浪信息科 技有限公 司 11,267,20 0.00 1,447,167 .67 12,714,36 7.67 北京恰空 网络科技 有限公司 3,000,000 .00 -43,517.9 3 2,956,482 .07 小计 28,663,77 3.12 40,267,20 0.00 1,587,870 .75 752,400.0 0 -16,180,8 67.73 53,585,57 6.14 合计 28,663,77 3.12 40,267,20 0.00 1,587,870 .75 752,400.0 0 -16,180,8 67.73 53,585,57 6.14 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 300,835,311.95 104,213,156.20 183,551,848.61 55,573,293.48 其他业务 1,672,400.31 553,268.76 1,369,117.12 552,518.94 合计 302,507,712.26 104,766,424.96 184,920,965.73 56,125,812.42 其他说明： 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 204 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 16,000,000.00 17,020,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,587,870.75 2,457,239.40 持有至到期投资在持有期间的投资收益 316,273.98 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,166,523.72 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,428,905.65 合计 20,016,776.40 20,960,037.10 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -43,087.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,685,997.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,373.33 减：所得税影响额 482,212.87 少数股东权益影响额 86,004.71 合计 4,025,319.98 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 16.29% 0.6854 0.6850 扣除非经常性损益后归属于公司 15.52% 0.6529 0.6525 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 205 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 福建博思软件股份有限公司 2018 年年度报告全文 206 第十二节 备查文件目录 一、第三届董事会第十次会议决议； 二、第三届监事会第八次会议决议； 三、经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告； 四、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报告； 五、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件； 六、深圳证券交易所要求的其他文件。