300318_2011_博晖创新_2011年年度报告_2012-06-01.txt

北京博晖创新光电技术股份有限公司 1 北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司2011年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长杜江涛先生、总经理杜江虹女士、财务负责人宋锐先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 2 目 录 第一章 简介 ......................................................................................................................................... 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 ....................................................................................................... 4 第三章 股本变动和主要股东持股情况 ............................................................................................... 6 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................................... 8 第五章 公司治理结构 ......................................................................................................................... 12 第六章 股东大会简介 ......................................................................................................................... 14 第七章 董事会报告 ............................................................................................................................. 16 第八章 监事会报告 ............................................................................................................................. 24 第九章 重要事项 ................................................................................................................................. 25 第十章 财务报告 ................................................................................................................................. 26 第十一章 备查文件目录 ..................................................................................................................... 93 北京博晖创新光电技术股份有限公司 3 第一章 简介 （一） 公司法定中文名称：北京博晖创新光电技术股份有限公司 公司中文名称缩写：博晖创新 公司法定英文名称：Beijing Bohui Innovation Technology Co., Ltd. 公司英文名称缩写：BOHUI INNOVATION （二） 公司法定代表人：杜江涛 （三） 公司董事会秘书：刘敏 联系地址：北京市海淀区北坞村路甲25号静芯园G座 邮政编码：100195 联系电话：010-88850168-8288 传真：010-88856244 电子信箱：liumin@bohui- （四） 公司注册地址：北京市昌平区科技园区白浮泉路10号2号楼 公司办公地址：北京市海淀区北坞村路甲25号静芯园G座 邮政编码：100195 公司网址：http://www.bohui- 公司信箱：liumin@bohui- （五） 公司登载年度报告的指定网站的网址： 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （六） 公司股份转让登记系统： 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报 价转让试点办法》的有关规定，委托国信证券股份有限公司作为主办券商代办股份报价 转让服务业务。 股份简称：博晖创新 股份代码：430012 （七） 其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：2001 年7月12 日 北京博晖创新光电技术股份有限公司 4 2、注册登记地点：北京市工商行政管理局 3、企业法人营业执照注册号：110000002965579 4、税务登记证号码：110114726362190 5、公司聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务有限责任公司 6、会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据和财务指标 1、合并资产负债表主要数据 （单位：元） 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流动资产 155,065,076.52 113,997,513.07 非流动资产 106,632,681.47 100,686,126.86 资产合计 261,697,757.99 214,683,639.93 流动负债 12,179,879.76 8,679,961.93 非流动负债 - - 负债合计 12,179,879.76 8,679,961.93 股东权益合计 249,517,878.23 206,003,678.00 归属于母公司所有者权益 241,472,915.57 196,696,834.46 股本合计 76,800,000.00 76,800,000.00 2、合并利润表主要数据 （单位：元） 项目 2011 年度 2010 年度 营业收入 98,121,947.85 78,406,660.24 营业利润 49,499,383.05 37,064,970.35 利润总额 51,193,626.90 38,558,083.78 净利润 43,514,200.23 32,673,625.54 归属于母公司所有者的损益 44,776,081.11 33,743,606.68 归属于母公司所有者的扣除非经常 性损益后的净利润 44,683,923.50 33,781,297.77 3、合并现金流量表主要数据 （单位：元） 北京博晖创新光电技术股份有限公司 5 项目 2011 年度 2010 年度 经营活动产生的现金流量净额 46,893,663.78 32,232,683.54 投资活动产生的现金流量净额 -10,641,626.68 -22,466,886.89 筹资活动产生的现金流量净额 -663,527.03 2,974,311.32 现金及现金等价物净增加额 35,548,700.11 12,676,606.78 4、主要财务指标 指标 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流动比率 12.73 13.13 速动比率 11.86 11.89 母公司资产负债率（%） 4.66 4.11 指标 2011 年度 2010 年度 总资产周转率（次） 0.41 0.40 应收账款周转率（次） 4.34 4.06 存货周转率（次） 2.12 1.54 销售毛利率（%） 76.21 78.04 加权平均净资产收益率（%）（以 净利润口径计算） 19.11 17.57 加权平均净资产收益率（%）（以 归属母公司所有者的净利润计 算） 20.44 18.92 加权平均净资产收益率（%）（以 归属母公司所有者的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 20.40 18.94 基本每股收益（元） 0.58 0.44 归属母公司所有者的扣除非经常 性损益后的基本每股收益（元） 0.58 0.44 每股净资产 3.14 2.56 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.61 0.42 5、扣除非经常性损益项目和涉及的金额 （单位：元） 非经常性损益项目 2011 年度金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 52,897.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 59,053.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 北京博晖创新光电技术股份有限公司 6 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,000.00 非经常性收益合计（税前） 108,950.13 非经常性损益的所得税影响数 16,792.52 合计 92,157.61 第三章 股本变动和主要股东持股情况 一、最近一年股份变动情况 公司股份于2007年2月16日起进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让 系统报价转让。截止2011年12月31日，公司股本结构状况如下： （单位：股） 股份性质 期初股数 本期增减 期末股数 1、尚未解除限售登记的股份数量 37,106,460 0 37,106,460 其中：高管股份 37,106,460 37,106,460 其他个人股份 0 0 其他法人 0 0 2、已解除限售登记的股份数量 39,693,540 0 39,693,540 合计： 76,800,000 76,800,000 二、股票发行与上市情况 1. 根据2011年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司申请公开发行人民币普通股 （A股）股票并在创业板上市的议案》，公司向中国证监会提交了公司首次公开发行A 股股 票并在创业板上市的申请，并于2011年8月24日收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》 （111778号），中国证监会受理了公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请。 2. 由于公司公开发行股票审核结果存在不确定性，公司股份从2011年8月27日起至公 开发行股票审核结果确定之日止暂停在代办股份交易系统的报价转让。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 7 3. 2012年2月28日，根据中国证券监督管理委员会创业板发行监管部发布的《创业板 发审委2012年第12次会议审核结果公告》，公司首次公开发行股票并在创业板上市申请获 通过。公司股份将终止在代办股份转让系统转让。在办理股份终止转让事宜期间，本公司 股份将继续暂停转让。 三、股东和实际控制人情况介绍 1、报告期末股东总数情况： 截至2011年12月31日，本公司股东总数为56个，全部为自然人股东。 2、报告期末公司前十名股东持股情况: （单位：股） 序 号 姓名 股份类别 年初持股数 持股增减数 报告期末持 股数量 持股比例 质押或 冻结股 份数量 1 杜江涛 高管股份 25,627,200 0 25,627,200 33.37% 无 2 杨奇 高管股份 16,504,000 0 16,504,000 21.49% 无 3 郝虹 自然人 16,128,000 0 16,128,000 21.00% 无 4 杜江虹 高管股份 3,840,000 0 3,840,000 5.00% 无 5 梅迎军 自然人 3,258,000 0 3,258,000 4.24% 无 6 何晓雨 自然人 1,108,800 0 1,108,800 1.44% 无 7 卢信群 高管股份 800,000 0 800,000 1.04% 无 8 张颖庄 自然人 784,000 0 784,000 1.02% 无 9 宋锐 高管股份 656,000 0 656,000 0.85% 无 10 万长庚 高管股份 573,000 0 573,000 0.75% 无 注：公司前十名股东中，杜江涛与郝虹为夫妻关系，杜江涛与杜江虹为姐弟关系，其 他股东未知是否有关联关系。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 8 3、实际控制人情况 公司第一大股东杜江涛与第三大股东郝虹为夫妻关系，两人合并持有公司发行前 54.37%的股份，因此杜江涛先生为公司的控股股东、杜江涛夫妇为公司的实际控制人。其 简历分别如下： 杜江涛，男，1969 年生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学位，中国农工民主党 党员，自博晖创新成立以来一直担任公司董事长。曾担任君正顾问董事长、总经理，博弘 国际（后更名为“君正国际”）董事长，兵器财务有限责任公司董事。现兼任内蒙君正董 事长、锡盟君正董事长、博昂尼克董事长，并兼任中国初级保健基金会理事、政协内蒙古 自治区第十届委员会委员、全国工商联执行委员、内蒙古自治区工商联总商会常委、乌海 市工商联总商会名誉主席、农工党内蒙古自治区委员、农工党中央经济委员会副主任。 郝虹，女，1969年生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学位，2000年之前曾先后 在广东省肇庆市恒进电子有限公司、深圳市香港渣打银行、北京君正投资管理顾问有限公 司工作。现任廊坊市君正房地产开发有限公司董事长。 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况： 1、董事、监事、高级管理人员持股情况： 单位：（万股） 姓 名 职 务 性 别 出生 日期 任期起始日期 年初持 股数量 年末持 股数量 变动原因 杜江涛 董事长 男 1969 2011-5-20 至届满 2562.72 2562.72 苏 钢 副董事长 男 1966 2011-5-20 至届满 19.2 19.2 杜江虹 董事、总经理 女 1968 2011-5-20 至届满 384 384 杨 奇 董事、 副总经理 男 1959 2011-5-20 至届满 1650.4 1650.4 章 雷 副总经理 男 1962 2011-5-20 至届满 42.4 42.4 宋 锐 副总经理 男 1979 2011-5-20 至届满 65.6 65.6 丁家华 独立董事 男 1945 2011-5-20 至届满 0 0 王 玉 独立董事 男 1961 2011-5-20 至届满 0 0 刘俊勇 独立董事 男 1970 2011-11-7 至届满 0 0 霍鸣庆 监事会主席 男 1969 2011-5-20 至届满 19.2 19.2 卢信群 监事 男 1966 2011-5-20 至届满 80 80 北京博晖创新光电技术股份有限公司 9 李志军 监事 男 1968 2011-5-20 至届满 8.608 8.608 万长庚 副总经理 男 1970 2011-5-20 至届满 57.3 57.3 刘 敏 副总经理、 董秘 女 1967 2011-5-20 至届满 46.1 46.1 2、董事、监事在股东单位任职情况： 本公司无董事、监事在股东单位任职情况。 3、现任公司董事、独立董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的主要工作经历和在其 他单位任职或者兼职情况： 杜江涛： 男，1969 年生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学位，曾担任君正投 资管理顾问有限公司董事长、总经理，君正国际投资（北京）有限公司董事长，农工党乌 海市委员会副主委，兵器财务有限责任公司董事等职务。现任内蒙君正能源化工股份有限 公司董事长、锡林浩特市君正能源化工有限责任公司董事长、北京博昂尼克微流体技术有 限公司董事长；并兼任中国初级保健基金会理事、政协内蒙古自治区第十届委员会委员、 全国工商联执行委员、内蒙古自治区工商联总商会常委、乌海市工商联副主席、农工党内 蒙古自治区委员、农工党中央经济委员会副主任。现为本公司董事长。 苏钢：男，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。曾任职于博华资产 管理有限公司、博弘国际投资控股有限公司（后更名为“君正国际投资（北京）有限公司”）、 乌海市海神热电有限责任公司。现任本公司副董事长、兼任内蒙古君正能源化工股份有限 公司董事、北京君正投资管理顾问有限公司总经理、天弘基金管理有限公司监事。现为本 公司副董事长。 杜江虹：女，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，中级会计师。曾 就职于中国农业银行内蒙古分行。2001 年至 2005 年 8 月期间担任本公司副总经理，现为本 公司董事、总经理。 杨奇：男，1959 年生，中国国籍，无境外永久居留权。大学学历。曾就职于北京第二 光学仪器厂、北京苏晖仪器有限公司。多年从事原子吸收产品的研究，其研制的产品曾获 得“北京市科学进步二等奖”，曾被评为“北京市微电子技术应用先进个人”、“北京市优秀 青年工程师”。近年来，致力于临床检测系统的研究，成功研制出了包括检测仪器、检测软 件、检测试剂、校准品、质控品、国家标准物质等的微量元素检测系统，领导了免疫荧光 层析法临床检验快速检测技术及运用于肠道多病毒联合检测系统、心肌指标分析检测系统 的研发、微流控芯片平台及HPV病毒检测系统的研发。现为本公司董事、副总经理，北京 博昂尼克微流体技术有限公司董事、总经理。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 10 宋锐：男，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。曾就职于中国国际 电子商务中心、锦江富圆大酒店、博弘国际投资控股有限公司。现为本公司董事、副总经 理、财务负责人、广州博晖执行董事。 章雷： 男，1962 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。曾就职于北京地质 仪器厂，1996 年至 2000 年就职于北京苏晖仪器有限公司，多年从事并参与光学类、分析类、 探测类仪器产品的研发，其参与研发的产品 GGX-5 型原子吸收分光光度计曾获地质矿产部 部级科技进步三等奖。现为本公司董事、副总经理、博昂尼克监事，本公司核心技术人员。 丁家华：男，1945 年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。历任吉林省卫 生防疫站中心实验室主任、食品卫生监督检查所所长、卫生防疫站副站长；吉林省临床检 验中心主任，中华医学会检验分会第四、五、六届常委，吉林省医学会理事，吉林省检验 分会主任委员，中国医院协会临床检验专科委员会常委。现任卫生部临床检验标准化委员 会委员、中华医学科技奖评审委员会委员、中华医学会检验分会顾问、ISO15189 评审员、 吉林省医学会理事、吉林省检验学会名誉主任委员等职。现任本公司独立董事，兼任长春 迪瑞医疗科技股份有限公司独立董事。 刘俊勇： 男，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权。会计专业博士、教授，硕 士生导师。2005 年至今任职于中央财经大学会计学院，2010 年起任中央财经大学会计学 院副院长。现任本公司独立董事，兼任北京巴士传媒股份有限公司、抚顺佳化化学股份有 限公司、山东国强五金科技股份有限公司独立董事。本公司独立董事。 王玉： 男，1961 年生，中国国籍，无境外永久居留权。教授，硕士研究生导师，长 期从事公共卫生教学科研工作。 现任兰州大学营养与健康研究中心主任、兰州大学公共卫 生学院营养与食品卫生学研究所所长。兼任中国营养学会常务理事、中国营养学会公共营 养专业委员会副主任委员、中华预防医学会公共教育分会常委，中华预防医学会健康风险 评估与控制专业委员会委员、中华预防医学会医疗机构与公共卫生管理专业委员会委员、 中国优生优育协会理事、中国烹饪协会美食营养专业委员会执委、甘肃省营养学会理事长、 甘肃省预防医学会副会长，甘肃省优生优育协会副会长，《中国公共卫生》杂志编委、兰州 大学学报（医学版）编委、《现代预防医学》杂志编委、《营养学报》编委、《大众医学》杂 志顾问团顾问等职。本公司独立董事。 霍鸣庆：男，1969 年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾就职于五洲 工程设计研究院、摩托罗拉（中国）电子有限公司、博弘国际投资控股有限公司、乌海市 君正能源化工有限责任公司。2004 年 12 月至 2005 年 8 月曾任本公司总经理、副董事长。 现为本公司监事会主席。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 11 卢信群： 男，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。历任君正国际投 资（北京）有限公司研究员、研究部经理、投资部经理，乌海市君正科技有限责任公司副 总裁、内蒙古君正能源化工股份有限公司公司财务总监。君正科技有限责任公司副总裁。 现为内蒙君正董事、副总经理兼董事会秘书，天弘基金管理有限公司副董事长，君正国际 董事，本公司监事。 李志军：男，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权。曾就职于北京苏晖仪器有限 公司，现为本公司职工监事。 万长庚：男，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，工程师、大学学历。曾就职 于北京通安电子技术公司、北京国研信息技术公司、北京巨浪网络开发公司、北京益友网 信息技术公司。现为本公司副总经理。 刘敏：女，1967 年生，中国国籍。大学学历。曾就职于兵器部华山机械厂、金鹏国际 期货经纪有限公司、重庆国际信托投资有限公司、四通综投有限公司、博弘国际投资控股 有限公司。现为本公司副总经理、董事会秘书。 4、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 公司现任董事杜江虹、杨奇、宋锐、章雷，监事李志军及其他高级管理人员均在公司 领取报酬，独立董事依据公司规定每年领取三万元独立董事津贴，其余董、监事人员不在 公司领取报酬。 公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。董事会按照年度经营计划完成 情况进行考核以确定高级管理人员的报酬。 5、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况： 报告期内公司进行了董监事会的换届，经 2010 年度股东大会审议选举杜江涛、杨奇、 苏钢、杜江虹、宋锐、章雷为公司第四届董事会非独立董事，丁家华、张萌、王玉为独立 董事；选举霍鸣庆、卢信群为公司第四届监事会非职工代表监事，李志军经公司职工代表 大会推选为第四届监事会职工代表监事。 2011 年 10 月独立董事张萌先生由于个人原因辞去了董事一职，公司按照《公司法》及 公司章程的规定选举刘俊勇先生为公司独立董事，本次董事会成员调整通过了 2011 年度第 二次临时股东大会表决通过。 报告期内其他董事、监事及高级管理人员无变动。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为 185 人。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 12 员工结构情况如下： 1、专业结构 类别 数量（人） 占员工总数比例 管理人员 13 7% 技术人员 81 44% 销售、服务人员 54 29% 组装调试人员 37 20% 合计 185 100% 2、学历结构 类别 数量（人） 占员工总数比例 大学本科及以上 62 34% 大专 76 41% 专科以下 47 25% 合计 185 100% 3、年龄分布 类别 数量（人） 占员工总数比例 50 岁以上 5 3% 40～50 岁 20 11% 30～39 岁 58 31% 30 岁以下 102 55% 合计 185 100% 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和有关法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司 三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、 法规的规定，做到及时、准确、完整。 1、关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位， 保证所有股东能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股 东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资 北京博晖创新光电技术股份有限公司 13 产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员 构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义 务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 4、关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》赋予 的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 5、关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 6、关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力 求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，并将 一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求股东权 益的最大化，切实维护股东的利益。 二、 独立董事履行职责情况 公司独立董事在履行职责中能保持独立性，勤勉尽责，报告期内，独立董事按照规定 履行了其职责。 三、公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性 1、 业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的 研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司 拥有独立的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖 于和受制于控股股东和任何其他关联企业。 2、 人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联企业担任除董 北京博晖创新光电技术股份有限公司 14 事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推荐董 事和管理人员完全按照法定程序进行。 3、 资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关 联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 4、 机构独立情况 公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办公 的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领导关 系。 5、 财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独 立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法 纳税。 四、 关于绩效评价与激励约束机制 公司初步建立了绩效评价与激励约束机制。公司通过《公司章程》、签订《劳动合 同》、《保密协议》及公司的财务、人事管理制度对公司的董事、监事、高级管理人员的行 为和履行职责进行约束和规定，制定了考评和奖励制度，目前以岗位目标责任制和岗位业 绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合法律法规的规定。公司 尚未建立股权激励机制。 第六章 股东大会简介 一、报告期内，公司召开的股东大会情况如下: 1、 2010年度股东大会于2011年5月20日在公司会议室召开。 （1）审议并通过了《2010 年度董事会工作报告》 （2）审议并通过了《2010 年度监事会工作报告》 （3）审议并通过了《2010 年度报告》 （4）审议并通过了《2010 年度财务决算报告》 北京博晖创新光电技术股份有限公司 15 （5）审议并通过了《2010 年度利润分配预案》 （6）审议并通过了《关于董事会换届选举的议案》 （7）审议并通过了《关于监事会换届选举的议案》 本次会议决议公告已于 2011 年 5 月 23 日在中关村科技园区非上市股份有限公司股份 报价转让信息披露系统披露。 2、 2011 年第一次临时股东大会于 2011 年 7 月 26 日在公司会议室召开。 （1）审议通过《关于公司申请公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市的 议案》。 （2）审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票募集资金投资项目 及其可行性研究报告的议案》。同意公司发行股票募集资金投资北京博晖创新光电技术股份 有限公司综合研发基地项目。 （3）审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票前滚存利润分配方 案的议案》。公司截至首次公开发行人民币普通股（A 股）股票完成前的滚存利润由股票发 行后的新老股东按照持股比例共同享有。 （4）审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理本次公司首次公开发行人民币普通 股（A 股）股票并在创业板上市相关事宜的议案》。 （5）审议通过《关于审议制订<北京博晖创新光电技术股份有限公司章程（草案）> 的议案》。同意制订的公司章程草案，从公司首次发行股票为中国证券监督管理委员会核准 并经证券交易所核准之日起生效。 （6）审议通过《关于审议公司报告期内关联交易情况的议案》。 （7）审议通过《关于审议聘请会计师事务所的议案》。同意聘请利安达会计师事务所 有限责任公司为公司首次公开发行股票并在创业板上市审计工作的审计机构。 本次会议决议公告已于 2011 年 7 月 27 日在中关村科技园区非上市股份有限公司股份 报价转让信息披露系统披露。 3、 2011 年第二次临时股东大会于 2011 年 11 月 7 日在公司会议室召开。 会议审议通过《关于调整公司董事会成员的议案》。同意独立董事张萌先生的辞职申请， 按照《公司法》及公司章程的规定，同意选举刘俊勇先生为公司独立董事。 本次会议决议公告已于 2011 年 11 月 9 日在中关村科技园区非上市股份有限公司股份 报价转让信息披露系统披露。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 16 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 2011 年公司实现营业收入 9812.19 万元，同比增长 25.14% ；实现营业利润 4949.94 万 元，同比增长 33.55%；归属于母公司所有者的净利润 4477.61 万元，同比增长 32.7%。截 止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 26169.78 万元，同比增长 21.9 % ；归属于母公司股东 的净资产 24,147.29 万元，同比增长 22.76%。 1、2011 年公司的主要工作和取得的主要成绩： (1) 公司两项新产品取得注册、微量元素产品销售继续保持增长 公司研制的免疫荧光分析仪及首个配套试剂盒---腹泻多病毒联合检测试剂盒,分别于 2010 年 5 月、2011 年 5 月取得相关注册证书，仪器及试剂盒构成新的产品封闭系统，产品 主要用于常见腹泻病毒（轮状病毒、腺病毒）的检测，一次加样可同时检测两个病毒，可 有效判断腹泻病的感染原因；公司研制的 25 羟基 VD3 检测试剂盒也于 2011 年 9 月取得注 册证书，该试剂盒主要用于人体维生素 D 的检测。公司已经积极开展上述两个新产品的市 场推广工作，产品有望成为公司新的利润增长点。 2011 国内人体微量元素检测市场继续扩大，公司微量元素产品系统销售再创佳绩。2011 共实现仪器销售 736 台实现销售 2,454.45 万元，试剂销售 1463.71 万支，销售收入 6,911.83 万元。 （2）公司各项新产品的技术研发进展顺利。 公司在成功研制肠道双病毒联合检测试剂盒的基础上，肠道四病毒联合检测也取得了 进展。公司正积极着手在免疫荧光技术平台进行多个试剂的结合，丰富平台产品。 公司控股子公司博昂尼克将研发的微流体芯片控制技术应用在分子诊断之 PCR 扩增系 统，2011 年诊断系统的研发及产业化也获得了进展。 截止报告期公司共有专利 14 项，其中发明专利 4 项、实用新型 7 项、外观设计专利 3 项， 正在受理中的专利 11 项。 （3）公司各项管理工作有了较大提升。2011 年公司从内部挖潜、队伍建设方面要效益， 全面提升公司经营效率和盈利能力，整合组织架构，强化部门职责，优化人员配置。在办 公自动化、业务流程再造、薪酬制度安排、研发激励约束机制创新、企业文化建设等方面 均有积极作为，精细化管理取得较好成效。 2、公司的行业地位及区域市场地位 北京博晖创新光电技术股份有限公司 17 公司持续保持在人体微量元素检测领域领跑者地位。截至 2011 年末，公司累计销售设 备超过 3000 台，当年试剂销售量超过 1400 万支，公司已与国内 2400 多家医疗用户建立 了合作关系。 3、公司的竞争优势和存在的主要困难 公司在人体微量元素检测领域持续多年领跑，形成了较强的技术优势、客户和售后服 务优势、产品和质量优势、销售网络优势及品牌优势。随着公司加大研发投入，严格规范 管理，加强人性化服务等措施，竞争优势将更加突出。 公司存在的主要困难主要是： （1）新产品可能需要较长的市场推广周期 公司业已研发的新产品，具有国内或国际先进水平，产品的应用空间广阔。但由于产 品市场尚处于早期开发阶段，市场尚待培育。以维生素D检测试剂盒为例，目前国内获 得国家食品药品注册的仅有4家企业，且多为国外产品，国内获得该产品注册的只有本 公司一家。 SFDA批准注册VD3检测试剂厂家名册表 厂家名称 批准日期 证号 方法 国家 Roche 2009.04.14 国食药监械(进)字 2009 第 2400865 号 电化学发光 德国 IDS 2011.10.25 国食药监械(进)字 2011 第 2403360 号 酶联免疫 英国 DiaSorin 2011.8.31 国食药监械(进)字 2011 第 2402777 号 化学发光 美国 博晖创新 2011.09.07 京药监械(准)字 2011 第 2400741 号 酶联免疫 中国 此外，作为一项新的产品技术应用，无论是技术的推广还是产品的使用均需要一定的 时间周期以获得各个应用单位的认可。短期内，微量元素产品仍将是公司收入及利润的主 要来源。 （2）与国内外综合医疗器械企业相比，在规模上仍存在差距 虽然公司生产的微量元素检测仪器及试剂等主要产品的技术领先于国内外竞争对手， 在工艺技术和产品性能上达到国际先进水平，在人体微量元素检测领域竞争优势明显、在 北京博晖创新光电技术股份有限公司 18 免疫诊断、分子诊断设备技术上进行了系列创新，有一定的技术优势，但与国内外大型综 合医疗器械生产厂商相比，本公司规模偏小，规模经济效益还不强。 （3）资本实力不足，融资渠道单一 随着公司产品市场份额的进一步扩大，新产品产业化进程的加快，对资金的需求日益 增加，但资本市场的融资平台尚未被公司有效采用，公司目前的融资渠道较为单一，加上 资本实力的缺乏，束缚了公司的发展速度。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务范围：医疗器械、医疗分析仪器的技术开发、制造 2、公司主营业务为：生产制造并销售分析检测仪及配套的分析系统（含软件及试剂） 3、公司分产品主营业务收入及主营业务利润构成情况分析： (单位：万元 ) 分产品 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 仪器及软件 2,454.45 1,480.38 974.07 39.69% 试剂 6,911.83 585.41 6,326.42 91.53% 仪器耗材 247.56 123.08 124.48 50.28% 主营业务小计 9,613.84 2,188.88 7,424.96 77.23% （三）主要供应商及客户情况 前五名供应商采购金额合计：734.48 万元，占采购总额比重：38.89% 前五名客户营业收入合计：1,695.08 万元，占销售收入总额比重：17.28% （四）报告期内公司资产构成情况 1. 公司资产总体构成及变化 单位：（元） 项目 2011-12-31 2010-12-31 同比% 金额 占比 金额 占比 流动资产 155,065,076.52 59.25% 113,997,513.07 53.10% 36.02% 非流动资产 106,632,681.47 40.75% 100,686,126.86 46.90% 5.91% 资产总计 261,697,757.99 100.00% 214,683,639.93 100.00% 21.90% 2. 公司流动资产分析 单元：(元) 项目 2011-12-31 2010-12-31 同比 金额 比例 金额 比例 北京博晖创新光电技术股份有限公司 19 货币资金 113,610,815.20 73.27% 78,062,115.09 68.48% 45.54% 交易性金融资产 应收票据 847,799.15 0.54% 136,716.00 0.12% 520.12% 应收账款 22,126,991.14 14.27% 18,608,761.18 16.32% 18.91% 预付款项 3,830,932.11 2.47% 2,440,866.96 2.14% 56.95% 其他应收款帐面价值 4,056,855.17 2.62% 3,989,050.24 3.50% 1.70% 存货 10,591,683.75 6.83% 10,760,003.60 9.44% -1.56% 流动资产合计 155,065,076.52 100.00% 113,997,513.07 100.00% 36.02% 重大变动原因分析： ①货币资金增幅较大是由于销售收入增加，同时加大了应收账款的回款力度。。 ②应收票据增幅较大是由于随着业务的增长，以票据结算方式的客户也逐渐增加。 ③预付账款增幅较大是由于研发基地项目预付工程款所致。 3.公司非流动资产分析 单位：（元） 项目 2011-12-31 2010-12-31 同比 固定资产 10,654,140.09 8,093,520.00 31.64% 投资性房地产 17,903,311.16 18,440,142.08 -2.91% 在建工程 5,855,820.00 153,280.00 3720.34% 无形资产 70,008,090.25 71,697,951.54 -2.36% 开发支出 170,000.00 长期待摊费用 1,692,205.61 1,953,726.42 -13.39% 递延所得税资产 349,114.36 347,506.82 0.46% 非流动资产合计 106,632,681.47 100,686,126.86 5.91% 重大变动原因分析： ①固定资产增幅较大是由于随着公司业务的增长，需要购置的固定资产也相应增长。 ②在建工程增幅较大是由于公司综合研发基地已经步入开工阶段。 ③开发支出为专利申请代理费。 （五）报告期内其他财务数据同比发生重大变动的说明 项目 2011 年 2010 年 同比增长 金额 占收入比 重% 金额 占收入比 重% （调整后） （万元） （万元） 北京博晖创新光电技术股份有限公司 20 投资收益 公 允 价 值 变 动 收益 营业外收入 1,697,243.85 1.73% 1,532,060.52 1.95% 10.78% 所得税费用 7,679,426.67 7.83% 5,884,458.24 7.51% 30.50% 重大变动原因分析： 1）营业外收入主要是收到的软件产品即征即退增值税。 （六） 报告期公司现金流量构成情况 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为 3,554.87 万元，其中经营活动现金净流 量 4,689.37 万元，主要来源于销售商品回款 。投资活动现金净流量-1,064.16 万元，主要原 因是购建固定资产和支付综合研发基地款项所致。筹资活动产生的现金净流量-66.35 万元， 主要原因是支付相关上市费用所致。 （七） 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 2007 年 8 月，本公司与美国瑞昂尼克公司合资设立北京博昂尼克微流体技术有限公司 （以下简称“博昂尼克”），2011 年度净利润-257.96 万元。 2010 年 11 月，本公司与广州呼研所医药科技有限公司合资设立广州呼研所博晖生物技 术有限公司，注册资本为 500 万元，其中本公司出资 275 万元，占出资比例的 55%。已经 广东诚丰信会计师事务所有限公司审验，出具粤诚丰信（验）字【2010】第 A1195 号验资 报告，并于 2010 年 11 月 29 日取得法人营业执照注册号 440108000033976，执照编号 08110009852。2011 年度净利润-51.12 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势及市场竞争格局 中国是全球体外诊断产品增长速度最快的市场之一。2007 年至 2011 年，国内体外诊 断行业整体复合增长率约为 11.17%。2010 年，我国体外诊断产品市场规模达到 122 亿元， 其中诊断试剂占绝大多数份额，2010 年，体外诊断试剂产品市场规模占体外诊断行业规模 的 81.15%，这一结构是由于仪器为可长期使用的耐用品，而试剂多为一次性使用的消耗品 特性形成。 按照搭配试剂方式，检测仪器可分为开放式系统与封闭式系统两类，开放式系统所使 用的检测试剂与仪器之间并无专一性限制，因此同一系统适用于不同厂家的试剂，而封闭 式系统通常须搭配专属试剂才能顺利完成检验。封闭式系统的特点在于：1）由于不同检验 北京博晖创新光电技术股份有限公司 21 产品之间存在一定技术差异，配套产品能保证检测结果的稳定和准确；2）封闭式系统的产 品专属性具备稳定持续的盈利能力。 人体微量元素检测仍是新兴市场。据中国医疗器械行业协会统计，截止 2010 年底，国 内约有超过 4000 家县级（含）以上医疗机构配置了人体微量元素检测设备，仪器保有量近 7000 台。而 2010 年国内医疗机构中仅综合医院、妇幼保健医院、儿童医院等合计超过 16000 家，尤其是各级综合医院的微量元素检测普及率还很低，提升空间仍较大。 公司占据技术与市场的领先优势。目前，国内人体微量元素检测市场份额主要由国产 品牌占据，截至 2011 年 6 月 30 日，国内获得批文的企业共 22 家，其中仅一家国外企业获 得了国内产品注册资质，并且该产品仅能提供血铅一项检测，其他获得产品注册资质的厂 商均为国内企业。 根据中国医疗器械行业协会数据，2008 年、2009 年和 2010 年，公司人体微量元素检 测仪器产品市场占有率（包括采用原子吸收法和其他方法学的全部人体微量元素检测仪器） 分别为 54.50%、58.48%和 58.97%，市场占有率排名行业第一 2、公司的发展战略及 2012 年工作计划 2012 年公司将抓住新的发展机遇，对行业发展和市场形势进行深入细致分析，在公司 战略发展方向上精心布局，巩固强化在微量元素检测领域的传统优势，新品销售实现新突 破。 2012 年研发工作将持续促进研发创新，整合研发资源，以实用研发为导向，一方面加 强研发团队攻坚能力，做好微流控等新品研发；另一方面密切关注现有产品市场反馈，抓 好老产品二次开发和技改，全面推进公司产品战略规划的实施。 公司将精心组织生产管理，保证产品供应和质量。积极推进信息化建设，加强财务管 理和审计监督，深入推进全面预算管理，完善员工激励约束和绩效考评体系，逐步提升公 司人力资源管理水平，有效提升公司生产效率和管理效率，夯实未来发展基础，增强企业 整体抗风险能力。 公司 2012 年工作的重点： （1）2012 年公司研发工作一是深化现有产品线的技术提升和技术扩展，包括微量元素 产品、腹泻病毒联合检测产品，二是继续完善在研的免疫荧光技术产品及微流控技术产品； 三是加强与广州呼吸道病毒研究所的合作，尽早启动流感病毒检测试剂盒的注册报批工作。 同时，加强知识产权保护工作，及时进行新研发技术的专利保护工作。 （2）2012 年公司经营策略为“微量元素产品稳步增长，新产品快速切入市场”。在微 北京博晖创新光电技术股份有限公司 22 量元素检测产品销售上新客户的开发空白市场的开拓仍是首要任务，同时关注已开发客户 的使用需求，及时做好技术指导及服务， 促进试剂用量增长。大力推进新产品---腹泻多病 毒联合检测产品、25 羟基 VD3 检测试剂盒产品的销售，重点做好技术推广工作，以及地区 的市场布局。 （3）有效提升内部管理，加强企业信息化建设。随着公司新产品上市和规模不断扩大， 公司在制度建设、人力资源管理、财务成本管理、运营监测等方面也面临着更大挑战。2012 年，在人力资源管理方面，创新人力资源管理制度，加大招聘力度，健全培训、绩效制度， 提高薪酬管理效能，完善组织架构，服务公司生产经营。 （4）做好公司综合研发基地的建设工作。综合研发基地系公司未来发展的关键之举。 基地建成后将大大提升公司的研发能力、增强技术和产品的持续创新能力，巩固并增强公 司在国内临床检验领域的市场地位。2012 年基地进入施工阶段，公司将全力做好基建管理 工作，保证基地建设项目顺利完成。 三、报告期内投资情况 报告期内公司未发生对外投资行为。 四、董事会日常工作情况 2011 年，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律法规赋予的职责，认 真贯彻执行股东大会各项决议，围绕实现公司发展战略目标有续开展工作，公司全体董事 克尽职守，勤勉尽责，努力工作，推动公司各项业务发展。本年度董事会共召开了七次会 议： 1、第三届董事会第十二次会议于 2011 年 4 月 26 日召开，会议审议通过了《2010 年度 董事会工作报告》、《2010 年度财务决算报告》、《2010 年度利润分配预案》，同意 2010 年度 利润暂不分配、《2010 年度报告》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于召开 2010 年度股 东大会的议案》。 2、第四届董事会第一次会议于 2011 年 5 月 20 日召开，会议审议通过了如下议案：同 意推举杜江涛先生为公司第四届董事会董事长，任期三年。同意推举苏钢先生为公司第四 届董事会副董事长，任期三年。同意续聘刘敏女士为公司四届董事会秘书，任期三年。同 意续聘杜江虹女士为公司总经理，任期三年。同意续聘宋锐为公司财务负责人，任期三年。 审议通过《总经理关于公司新一届经营管理团队成员提名》。 3、第四届董事会第二次会议于 2011 年 6 月 26 日召开，会议审议通过了《关于选举董 事会审计委员会委员的议案》、《关于选举董事会战略委员会委员的议案》、《关于选举董事 会提名委员会委员的议案》、《关于选举董事会薪酬与考核委员会委员的议案》。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 23 4、第四届董事会第三次会议于 2011 年 7 月 9 日召开，会议审议通过了《关于公司申 请公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市的议案》、《关于公司首次公开发行 人民币普通股（A 股）股票募集资金投资项目及其可行性研究报告的议案》、《关于公司首 次公开发行人民币普通股（A 股）股票前滚存利润分配方案的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会办理本次公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市相关事 宜的议案》、《关于审议制订<北京博晖创新光电技术股份有限公司章程（草案）>的议案》、 《关于审议公司截至 2011 年 6 月 30 日三年一期财务会计报告的议案》、《关于审议公司内 部控制自我评价报告的议案》、《关于审议公司报告期内关联交易情况的议案》、《关于审议 聘请会计师事务所的议案》、《关于召开 2011 年第一次临时股东大会的议案》。 5、第四届董事会第四次会议于 2011 年 8 月 20 日召开，会议审议通过了《2011 年中 期公司经营工作报告》、《2011 年中期财务报告》、《2011 年半年度报告》。 6、第四届董事会第五次会议于 2011 年 10 月 21 日召开，会议审议通过了《关于调整 公司董事会成员的议案》、《关于召开 2011 年度第二次临时股东大会的议案》。 7、第四届董事会第六次会议于 2011 年 11 月 7 日召开，会议审议通过了《关于选举审 计委员会和薪酬与考核委员会委员的议案》、《关于选举审计委员会主任委员的议案》。 上述会议决议已在代办股份转让信息披露平台上披露(网址:) 五、本次利润分配预案 1、 根据公司章程第八十九条规定：  公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司 法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。  公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金 之前，应当先用当年利润弥补亏损。  公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提 取任意公积金。  公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。 股 东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润 的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。  公司持有的本公司股份不得分配利润。 2、为保证公司综合研发生产基地顺利建设，2011 年度公司利润拟暂不分配。本预案 需提交股东大会审议。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 24 3、2010 年度利润分配情况： 公司 2010 年度无利润分配方案。 第八章 监事会报告 一、监事会日常工作情况 2011 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东负 责的态度，履行了监事会的各项职责。2011 年召开监事会议三次，参加股东大会三次，听 取了公司生产、经营、财务等方面的工作报告，参与了重大决策的过程，依法对公司重大 决策的依据、决策程序进行了监督。 第三届监事会第六次监事会会议于 2011 年 4 月 26 日召开，应到监事 3 人，实到 3 人。 会议审议通过了《2010 年度报告》、《2010 年度监事会工作报告》、《关于监事会换届选举的 议案》。 第四届监事会第一次监事会会议于 2011 年 5 月 20 日召开，应到监事 3 人，实到 3 人。 会议审议通过了如下议案：推选霍鸣庆为公司第四届监事会监事长。 第四届监事会第二次监事会会议于 2011 年 8 月 20 日召开，应到监事 3 人，实到 3 人。 会议审议通过了如下议案：《2011 半年度报告》。 二、监事会对 2011 年度有关事项的独立意见 1、 公司依法运作情况 2011年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了各项决议，其 决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司本着质量、技术、服务、管理 并重的经营方针建立和健全了较为完善的公司内部控制制度，并不断提高。监事会没有发 现公司董事、经理担任公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行 为。公司董事会和经理层尽职尽责，努力工作，取得了预期经营效果。 2、 公司财务检查情况 监事会审核了利安达会计师事务有限责任公司对本公司 2011 年度会计报表出具的无保 留意见的审计报告。监事会认为公司 2011 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映 了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、 公司募集资金使用情况 本报告期内，公司未募集资金。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 25 4、 关联交易情况 报告期内公司无关联交易。 5、 股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会的会议决议执行情况 进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 第九章 重要事项 （一） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二） 本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项 （三） 本年度公司无重大关联交易事项 （四） 报告期内，公司继续聘用利安达会计师事务有限责任公司为公司年度审计机构 （五） 报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚 （六） 报告期内公司经营环境未发生重大变化 （七） 报告期内公司持股5%以上的股东无公开承诺事项 （八） 公司高新企业资格情况 2011年9月14日，公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR201111000831），有效期三年。 （九） 其他重大事项：公司报告期内无其他重大事项 北京博晖创新光电技术股份有限公司 26 第十章 财务报告 一 、 审 计 报 告 利安达审字【2012】第 1030 号 北京博晖创新光电技术股份有限 公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 博 晖 创 新 光 电 技 术 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 博 晖 创 新 公 司 ”）财 务 报 表 ，包 括 2011 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表 ，2011 年 度 的 利 润 表 和 合 并 利 润 表 、现 金 流 量 表 和 合 并 现 金 流 量 表 、 所 有 者 权 益 变 动 表 和 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 （ 一 ）、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 博 晖 创 新 公 司 管 理 层 的 责 任 。这 种 责 任 包 括 ：（ 1）设 计 、实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ；（ 2）选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 （ 二 ）、 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ，计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ，包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。在 进 行 风 险 评 估 时 ，我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ，我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、适 当 的 ，为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 27 （ 三 ）、 审 计 意 见 我 们 认 为 ， 博 晖 创 新 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 博 晖 创 新 公 司 2011 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 ， 以 及 2011 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 孙 莉 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 黄 丽 华 中 国 ·北 京 二〇一二年 二月 三日 一、 会计报表 北京博晖创新光电技术股份有限公司 28 合 并 资 产 负 债 表 会合 01 表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 金额单位: 元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 113,610,815.20 78,062,115.09 短期借款 结算备付金 交易性金融负债 拆出资金 应付票据 交易性金融资产 应付账款 五、15 8,976,550.04 5,926,417.11 应收票据 五、2 847,799.15 136,716.00 预收款项 五、16 - 50,000.00 应收账款 五、3 22,126,991.14 18,608,761.18 卖出回购金融资产款 预付款项 五、5 3,830,932.11 2,440,866.96 应付手续费及佣金 应收保费 应付职工薪酬 五、17 167,760.82 197,462.66 应收分保账款 应交税费 五、18 2,677,048.43 2,129,659.96 应收分保合同准 备金 应付利息 应收利息 应付股利 应收股利 其他应付款 五、19 358,520.47 376,422.20 其他应收款 五、4 4,056,855.17 3,989,050.24 应付分保账款 买入返售金融资 产 保险合同准备金 存货 五、6 10,591,683.75 10,760,003.60 代理买卖证券款 一年内到期的非 流动资产 代理承销证券款 其他流动资产 一年内到期的非流动 负债 流动资产合计 155,065,076.52 113,997,513.07 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 12,179,879.76 8,679,961.93 发放贷款及垫款 非流动负债： 可供出售金融资 产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 专项应付款 投资性房地产 五、7 17,903,311.16 18,440,142.08 预计负债 固定资产 五、8 10,654,140.09 8,093,520.00 递延所得税负债 在建工程 五、9 5,855,820.00 153,280.00 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 - - 固定资产清理 负债合计 12,179,879.76 8,679,961.93 北京博晖创新光电技术股份有限公司 29 生产性生物资产 所有者权益（或股东权 益）： 油气资产 实收资本（或股本） 五、20 76,800,000.00 76,800,000.00 无形资产 五、10 70,008,090.25 71,697,951.54 资本公积 五、21 4,749,677.72 4,749,677.72 开发支出 五、11 170,000.00 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 五、12 1,692,205.61 1,953,726.42 盈余公积 五、22 25,268,662.66 20,608,162.88 递延所得税资产 五、13 349,114.36 347,506.82 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 五、23 134,654,575.19 94,538,993.86 非流动资产合计 106,632,681.47 100,686,126.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 241,472,915.57 196,696,834.46 少数股东权益 五、24 8,044,962.66 9,306,843.54 所有者权益合计 249,517,878.23 206,003,678.00 资产总计 261,697,757.99 214,683,639.93 负债和所有者权益总计 261,697,757.99 214,683,639.93 法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：宋锐 会计机构负责人：刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 30 合并利润表 会合 02 表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 五、25 98,121,947.85 78,406,660.24 减：营业成本 五、25 22,629,333.22 16,621,525.10 营业税金及附加 五、26 717,687.26 599,945.82 销售费用 五、27 11,631,760.56 11,007,211.33 管理费用 五、28 15,453,156.66 13,001,098.22 财务费用 五、29 -1,822,888.31 -543,859.72 资产减值损失 五、30 13,515.41 655,769.14 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,499,383.05 37,064,970.35 加：营业外收入 五、31 1,697,243.85 1,532,060.52 减：营业外支出 五、32 3,000.00 38,947.09 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,193,626.90 38,558,083.78 减：所得税费用 五、33 7,679,426.67 5,884,458.24 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 43,514,200.23 32,673,625.54 归属于母公司所有者的净利润 44,776,081.11 33,743,606.68 少数股东损益 -1,261,880.88 -1,069,981.14 五、每股收益： （一）基本每股收益 五、34 0.58 0.44 （二）稀释每股收益 五、34 0.58 0.44 六、其他综合收益 七、综合收益总额 43,514,200.23 32,673,625.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 44,776,081.11 33,743,606.68 归属于少数股东的综合收益总额 -1,261,880.88 -1,069,981.14 法定代表人： 杜江涛 主管会计工作负责人： 宋锐 会计机构负责人：刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 31 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,541,105.44 82,093,624.16 收到的税费返还 1,585,293.72 1,529,149.16 收到其他与经营活动有关的现金 五、35(1) 2,164,792.46 630,044.78 经营活动现金流入小计 106,291,191.62 84,252,818.10 购买商品、接受劳务支付的现金 20,197,078.36 16,070,375.54 支付给职工以及为职工支付的现金 11,754,171.15 10,316,380.84 支付的各项税费 14,988,836.45 11,834,177.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、35(2) 12,457,441.88 13,799,200.37 经营活动现金流出小计 59,397,527.84 52,020,134.56 经营活动产生的现金流量净额 46,893,663.78 32,232,683.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 240,000.00 2,870.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 240,000.00 2,870.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,881,626.68 22,469,756.89 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,881,626.68 22,469,756.89 投资活动产生的现金流量净额 -10,641,626.68 -22,466,886.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,250,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35（3） 1,459,400.00 筹资活动现金流入小计 3,709,400.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35（4） 663,527.03 735,088.68 筹资活动现金流出小计 663,527.03 735,088.68 北京博晖创新光电技术股份有限公司 32 筹资活动产生的现金流量净额 -663,527.03 2,974,311.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,809.96 -63,501.19 五、现金及现金等价物净增加额 35,548,700.11 12,676,606.78 加：期初现金及现金等价物余额 78,062,115.09 65,385,508.31 六、期末现金及现金等价物余额 113,610,815.20 78,062,115.09 法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人： 宋锐 会计机构负责人：刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 33 合并股东权益变动表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年度 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 76,800,000.00 4,749,677.72 - 20,608,162.88 94,538,993.86 - 9,306,843.54 206,003,678.00 加 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 - 二、本期年初余额 76,800,000.00 0 4,749,677.72 20,608,162.88 94,538,993.86 - 9,306,843.54 206,003,678.00 三、本期增减变动金额 4,660,499.78 - 40,115,581.33 - -1,261,880.88 43,514,200.23 （一）净利润 - - - - 44,776,081.11 -1,261,880.88 43,514,200.23 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．现金流量套期工具公允价值变动净额 - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4．其他 上述（一）和（二）小计 - （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 4,660,499.78 - -4,660,499.78 - 1．提取盈余公积 4,660,499.78 -4,660,499.78 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 北京博晖创新光电技术股份有限公司 34 合并股东权益变动表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2010 年度 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 76,800,000.00 3,290,277.72 - - 17,073,788.47 - 64,329,761.59 - 8,126,824.68 169,620,652.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - - - - 二、本年年初余额 76,800,000.00 3,290,277.72 - - 17,073,788.47 - 64,329,761.59 - 8,126,824.68 169,620,652.46 三、本年增减变动金额 1,459,400.00 - - 3,534,374.41 - 30,209,232.27 - 1,180,018.86 36,383,025.54 （一）净利润 - 33,743,606.68 -1,069,981.14 32,673,625.54 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - 33,743,606.68 -1,069,981.14 32,673,625.54 （三）所有者投入和减少资本 1,459,400.00 - 2,250,000.00 3,709,400.00 1. 所有者投入资本 2,250,000.00 2,250,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3．其他 - 1,459,400.00 - - - 1,459,400.00 （四）利润分配 - 3,534,374.41 - -3,534,374.41 - - 1．提取盈余公积 3,534,374.41 -3,534,374.41 - 2. 提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 76,800,000.00 4,749,677.72 - - 25,268,662.66 - 134,654,575.19 - 8,044,962.66 249,517,878.23 法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：宋锐 会计机构负责人：刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 35 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本年年末余额 76,800,000.00 4,749,677.72 - - 20,608,162.88 - 94,538,993.86 - 9,306,843.54 206,003,678.00 法定代表人： 杜江涛 主管会计工作负责人：宋瑞 会计机构负责人：刘圣材 - - 17,073,788.47 64,383,832.81 - 8,126,824.68 169,620,652.46 北京博晖创新光电技术股份有限公司 36 母公司资产负债表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 金额单位: 元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 101,386,061.30 63,527,005.89 短期借款 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 应收票据 847,799.15 136,716.00 应付票据 应收账款 十一、1 21,879,641.14 18,608,761.18 应付账款 8,975,394.48 5,908,621.55 预付款项 3,785,847.61 2,350,528.36 预收款项 - 50,000.00 应收利息 - - 应付职工薪酬 105,364.44 148,701.28 应收股利 - - 应交税费 2,660,277.86 2,128,409.48 其他应收款 十一、2 4,008,943.56 3,784,273.54 应付利息 - - 存货 10,591,683.75 10,760,003.60 应付股利 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 357,528.33 376,004.66 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - - 流动资产合计 142,499,976.51 99,167,288.57 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 12,098,565.11 8,611,736.97 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 - - 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 十一、3 17,750,000.00 17,750,000.00 长期应付款 - - 投资性房地产 17,903,311.16 18,440,142.08 专项应付款 - - 固定资产 7,673,130.09 4,839,818.30 预计负债 - - 在建工程 5,855,820.00 153,280.00 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 - - 生产性生物资产 - - 负债合计 12,098,565.11 8,611,736.97 油气资产 - - 所有者权益 （或股东权益）： 无形资产 65,978,515.25 67,159,372.54 实收资本（或股本） 76,800,000.00 76,800,000.00 开发支出 170,000.00 - 资本公积 4,695,606.50 4,695,606.50 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 1,630,430.37 1,861,063.54 专项储备 - - 递延所得税资产 349,114.36 347,506.82 盈余公积 25,268,662.66 20,608,162.88 其他非流动资产 - - 未分配利润 140,947,463.47 99,002,965.50 非流动资产合计 117,310,321.23 110,551,183.28 所有者权益合计 247,711,732.63 201,106,734.88 资产总计 259,810,297.74 209,718,471.85 负债和所有者权益 总计 259,810,297.74 209,718,471.85 法定代表人： 杜江涛 主管会计工作负责人：宋锐 会计机构负责人： 刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 37 母公司利润表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十一、4 97,626,802.22 78,406,660.24 减：营业成本 十一、4 22,429,336.83 16,621,525.10 营业税金及附加 716,514.03 599,945.82 销售费用 11,631,760.56 11,007,211.33 管理费用 11,919,495.51 10,246,581.98 财务费用 -1,671,202.19 -459,243.92 资产减值损失 10,716.91 655,551.01 加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） 投资收益（损失以―-‖号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,590,180.57 39,735,088.92 加：营业外收入 1,697,243.85 1,532,060.52 减：营业外支出 3,000.00 38,947.09 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,284,424.42 41,228,202.35 减：所得税费用 7,679,426.67 5,884,458.24 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,604,997.75 35,343,744.11 五、每股收益 基本每股收益 0.61 0.46 稀释每股收益 0.61 0.46 六、其他综合收益 七、综合收益总额 46,604,997.75 35,343,744.11 法定代表人： 杜江涛 主管会计工作负责人：宋锐 会计机构负责人： 刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 38 母公司现金流量表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年度 单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,286,105.44 82,093,624.16 收到的税费返还 1,585,293.72 1,529,149.16 收到其他与经营活动有关的现金 1,803,927.92 479,178.90 经营活动现金流入小计 105,675,327.08 84,101,952.22 购买商品、接受劳务支付的现金 19,610,636.47 16,070,375.54 支付给职工以及为职工支付的现金 10,618,890.89 9,687,460.67 支付的各项税费 14,951,507.93 11,823,400.75 支付其他与经营活动有关的现金 11,944,842.78 12,444,374.28 经营活动现金流出小计 57,125,878.07 50,025,611.24 经营活动产生的现金流量净额 48,549,449.01 34,076,340.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 240,000.00 2,870.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 240,000.00 2,870.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,266,866.57 19,976,594.83 投资支付的现金 - 2,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 10,266,866.57 22,726,594.83 投资活动产生的现金流量净额 -10,026,866.57 -22,723,724.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,459,400.00 筹资活动现金流入小计 - 1,459,400.00 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 支付其他与筹资活动有关的现金 663,527.03 735,088.68 筹资活动现金流出小计 663,527.03 735,088.68 筹资活动产生的现金流量净额 -663,527.03 724,311.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,859,055.41 12,076,927.47 加：期初现金及现金等价物余额 63,527,005.89 51,450,078.42 六、期末现金及现金等价物余额 101,386,061.30 63,527,005.89 法定代表人： 杜江涛 主管会计工作负责人：宋锐 会计机构负责人： 刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 39 母公司股东权益变动表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元 项目 附注 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所者者权益合计 一、上年年末余额 76,800,000.00 4,695,606.50 - 20,608,162.88 99,002,965.50 201,106,734.88 加： 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 - 3．其他 - 二、本年年初余额 76,800,000.00 4,695,606.50 - - 20,608,162.88 - 99,002,965.50 201,106,734.88 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - 4,660,499.78 - 41,944,497.97 46,604,997.75 （一）净利润 46,604,997.75 46,604,997.75 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 46,604,997.75 46,604,997.75 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 （四）利润分配 - - - - 4,660,499.78 - -4,660,499.78 - 1．提取盈余公积 4,660,499.78 -4,660,499.78 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本年年末余额 76,800,000.00 4,695,606.50 - - 25,268,662.66 - 140,947,463.47 247,711,732.63 法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：宋锐 会计机构负责人：刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 40 母公司股东权益变动表 编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项目 附注 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所者者权益合计 一、上年年末余额 76,800,000.00 3,236,206.50 - 17,073,788.47 67,193,595.80 164,303,590.77 加： 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 - 3．其他 - 二、本年年初余额 76,800,000.00 3,236,206.50 - - 17,073,788.47 - 67,193,595.80 164,303,590.77 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 1,459,400.00 - - 3,534,374.41 - 31,809,369.70 36,803,144.11 （一）净利润 35,343,744.11 35,343,744.11 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 35,343,744.11 35,343,744.11 （三）所有者投入和减少资本 - 1,459,400.00 - - - - - 1,459,400.00 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 1,459,400.00 1,459,400.00 （四）利润分配 - - - - 3,534,374.41 - -3,534,374.41 - 1．提取盈余公积 3,534,374.41 -3,534,374.41 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本年年末余额 76,800,000.00 4,695,606.50 - - 20,608,162.88 - 99,002,965.50 201,106,734.88 法定代表人： 杜江涛 主管会计工作负责人： 宋锐 会计机构负责人： 刘圣材 北京博晖创新光电技术股份有限公司 41 二、 会计报表附注： 财务报表附注 截止 2011 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 北京博晖创新光电技术股份有限公司（以下简称本公司）系于 2001 年 6 月 26 日经北京市 人民政府经济体制改革办公室以京政体改股函[2001]42 号批准设立的股份有限公司，由博弘国 际投资控股有限公司（后更名为―君正国际投资（北京）有限公司‖）、北京君正投资管理顾问 有限公司、河南平原光学电子仪器厂（后更名为―河南平原光电有限公司‖）、北方光电工贸有 限公司以及自然人杨奇、宋景山等共同出资，以发起设立方式组建。2001 年 7 月 12 日，公 司在北京市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照： 1100001296557。本公司原总股份 为 2000 万股，注册资本人民币 2,000 万元，注册地址：北京市昌平区科技园区白浮泉路 10 号 2 号楼（北控科技大厦 420 室）。2004 年根据本公司 2003 年度股东大会决议和修改后章程的规 定，本公司增加注册资本人民币 1,200 万元，用 2003 年年末可供股东分配的利润，按 2003 年 末总股本 2000 万股为基数，向全体股东每 10 股送 6 股，共计分配股利 1,200 万元，变更后的 注册资本为人民币 3,200 万元。2006 年根据本公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规 定，本公司增加注册资本人民币 1,600 万元，用 2005 年年末可供股东分配的利润，按 2005 年 末总股本 3200 万股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股，共计分配股利 1,600 万元，变更后的 注册资本为人民币 4,800 万元。经 2006 年本公司第一、二次临时股东大会决议，公司股东变更 为杜江涛、杨奇、郝虹、河南平原光电有限公司、杜江虹、梅迎军。根据 2008 年股东大会决 议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币 2,880 万元，用 2007 年末可供分配的利润， 按 2007 年末总股本 4800 万股为基数，向全体股东每 10 股送 6 股派 1.5 元，共计分配股利 3,600 万元，变更后的注册资本为 7,680 万元。 根据《中关村科技园区非上市股份有限公司申请股份报价转让试点资格确认办法》的规定 和本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司申请进入代办转让系统进行报价 转让的议案》，本公司向中关村科技园管理委员会递交了公司股份进入代办股份转让系统报价 转让的申请。中关村科技园区管理委员会以中科园函[2006]108 号文，下达了《关于同意北京 博晖创新光电技术股份有限公司进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的 函》，确认公司具备股份报价转让试点企业资格。2007 年 1 月 25 日，经中国证券业协会以中证 协函[2007]16 号文件确认，报送的挂牌报价文件已经获准备案。2007 年 2 月 16 日，本公司正 式进入代办转让系统。截止 2011 年 12 月 31 日，公司共有 56 名股东，全为自然人股东。 本公司的母公司及实际控制人为杜江涛夫妇。 2、所处行业 依据《国民经济行业分类》（GB/T 4754--2002），本公司所处行业为：医疗仪器设备及器械 制造行业中的医疗诊断、监护及治疗设备制造细分行业。 3、经营范围 北京博晖创新光电技术股份有限公司 42 本公司经批准的经营范围：医疗器械、医疗分析仪器的技术开发、制造、销售；法律、法 规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自 主选择经营项目，开展经营活动。 4、主营业务及主要产品 主营业务：主要从事临床医疗检测系统（含检测仪器、检测软件、检测试剂、校准品、质 控品、国家标准物质、试剂卡、参考品等）的研究、开发、生产和销售。 主要产品：目前主要产品为人体微量元素检测系统，该系统包括检测仪器、检测软件、检 测试剂、校准品、质控品、国家标准物质等。 5、控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 经营范围 北京博昂尼克微流 体技术有限公司 杜江涛 2,500 万元 1,500 万元 60% 生物技术、微流体医疗检验技术、微机 械加工产品的开发；技术转让、技术咨 询、技术服务；销售开发后的产品 广州呼研所博晖 生物技术有限公司 宋锐 500 万元 275 万元 55% 研究、开发：生物工程技术、诊断技术 及产品；技术服务；批发和零售贸易（国 家专营专控商品除外） 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而 编制。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2008 年 1 月 1 日起， 执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定 2008 年 1 月 1 日资产负债表 期初数；同时，根据中国证券监督管理委员会（以下简称―中国证监会‖）证监会计字（2007） 10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》的有关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与 新会计准则相关财务信息披露工作的通知》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整， 并按《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 31 号-现金流量表》及《企业 会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定进行列报。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 北京博晖创新光电技术股份有限公司 43 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额应当计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公 司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能 据以从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2） 购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认 为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日 前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下 企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利 润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照 购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的 调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。在 合并财务报表中，子公司发生超额亏损的，子公司少数股东应当按照持股比例分担超额亏损。 即在合并报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 44 7、 现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 9、 金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产 或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之 一的金融资产或金融负债： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 北京博晖创新光电技术股份有限公司 45 b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定 利率国债、浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没 有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入 投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出 售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的 累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益 计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩 减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中 北京博晖创新光电技术股份有限公司 46 的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负 债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账 面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包 括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用 损失。 （3）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资 产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a、 发行方或债务人发生严重财务困难； b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 北京博晖创新光电技术股份有限公司 47 资人可能无法收回投资成本； h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提 减值准备： a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损 失。 10、 应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100 万元的 应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法： 本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过 对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可 回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1-2 年（含 2 年） 10% 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 20% 3-5 年（含 5 年） 30% 30% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司将期末应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 未来的现金流量现值存在显著差异的，划分为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡， 既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务 并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 48 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库 存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。 （2）发出存货的计价方法 存货发出采用加权平均法核算。主动合作销售模式下在一定期限内无偿提供给医院使用的 仪器采用五五摊销法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过 加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加 工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 12、 长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1)初始投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 北京博晖创新光电技术股份有限公司 49 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的 商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权 益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述 两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告 发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 北京博晖创新光电技术股份有限公司 50 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础 上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资 产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的 公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资 单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损 分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一 致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单 位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营 时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各 方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制 定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供 关键技术资料。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环 境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股 权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期 股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、 投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊 销)率列示如下： 投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%) 房屋、建筑物 5.00 36.67 年 2.59 北京博晖创新光电技术股份有限公司 51 （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两 者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计 提的减值准备不得转回。 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位 价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认 条件的，发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法。 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5.00 按剩余土地使 用权出让年限 -- 仪器及设备 5.00 5 19.00 运输设备 5.00 5 19.00 办公设备及其他 5.00 5 19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下 列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 北京博晖创新光电技术股份有限公司 52 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、 在建工程 （1）在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 16、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 北京博晖创新光电技术股份有限公司 53 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额 按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。 17、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 （2）无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 软件 10 年 专利技术 10 年 土地使用权 土地证登记使用年限 （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复 核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的 北京博晖创新光电技术股份有限公司 54 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。 18、 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 19、 预计负债 （1） 预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2） 预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负 债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清 偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、 股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ①以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的 最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 55 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施股份支付计划的会计处理 ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允 价值重新计量，将其变动计入损益。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 21、 收入 收入确认原则和计量方法： （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； 北京博晖创新光电技术股份有限公司 56 ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）建造合同收入 ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表 日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用 的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、合同总收入能够可靠地计量； b、与合同相关的经济利益很可能流入企业； c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、与合同相关的经济利益很可能流入企业； b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金 额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与 客户达成协议时记入合同收入。 ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。 b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （3）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认劳务收入。 （4）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 57 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、 政府补助 （1）政府补助的确认条件 ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的类型及会计处理方法 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损 益。 ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 （3）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： 北京博晖创新光电技术股份有限公司 58 ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 24、 经营租赁和融资租赁 （1）经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用， 或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期 的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。 出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在 租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始 直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提 供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租 金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 （2）融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊， 确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间 以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期 开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租 赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担 保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实 现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务 收入。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 59 25、 主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 ① 变更日期：2009 年 1 月 1 日 ② 变更原因：公司原对于单项金额非重大的应收款项，主要采用根据账龄因素进行分类 并结合按信用风险特征组合的综合计提方法。公司生产的诊断仪器设计使用年限为 5 年，通过 近期掌握的信息发现，虽原已销售诊断仪器尚未有更新，但即将进入更新期，由于旧设备进行 更新，原来形成的应收账款回收难度将大幅增加，因此，应收款项坏账准备金原采用的综合计 提方法已不适应公司的实际情况，经董事会研究，决定变更应收款项坏账准备金的计提政策。 ③ 本公司变更前的坏账准备计提政策： 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100 万元的 应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确 认减值损失。 对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项，主要根据账龄因素进行分类，将账龄超过 5 年（不含）的应收款项分类为单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款项。对 于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收 款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收 款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。其中账龄在 3 年以上的应收款项， 按这些应收款项在资产负债表日余额的 30%计算确定减值损失并计提坏账准备。 ④ 本公司变更后的坏账准备计提政策： 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100 万元的 应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过 对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可 回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1-2 年（含 2 年） 10% 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 20% 3-5 年（含 5 年） 30% 30% 5 年以上 100% 100% 本公司将期末应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 未来的现金流量现值存在显著差异的，划分为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 北京博晖创新光电技术股份有限公司 60 款，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ⑤ 会计估计变更对当期净利润的影响： 此项会计估计变更使 2009 年度净利润减少了 143,463.09 元。 26、 前期会计差错 考虑到公司未来业务发展需要，并经公司第二届董事会第五次会议审议通过，公司于 2006 年购买位于北京中关村南大街 2 号之数码大厦 23 层部分面积，拟作为公司客户服务办公用。 后因公司现有办公场所尚可满足客户服务办公需求，考虑到公司业务管理效率以及到资产的有 效利用，公司将其进行了出租。 根据《企业会计准则第 3 号》规定，应将公司数码大厦房产由固定资产转换为投资性房地 产进行核算，并对前期比较报表进行追溯调整。 本次追溯调整涉及对公司资产负债表、利润表的调整，对留存收益及现金流量表不构成影 响。对报告期每年的利润总额、净利润、每股收益指标不构成影响。 对资产负债表项目的影响列示如下： 报表项目 2009 年度 投资性房地产（“＋”为调增） ＋18,976,973.00 固定资产（“一”为调减） －18,976,973.00 对利润表项目的影响列示如下： 报表项目 2009 年度 营业成本（―＋‖为调增） ＋536,830.92 管理费用（―一‖为调减） －536,830.92 三、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 注1 17%、6% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 注2 本公司按15%所得税率 本公司的子公司适用25%所得税率 注 1：本公司软件产品经主管税务机关审核符合《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展 有关税收政策问题的通知》财税[2000]25 号、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4 号、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税 政策的通知》财税〔2011〕100 号文件规定，自 2003 年 1 月起对软件产品增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退，该等增值税优惠采用备案制。 根据《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》（财税[1994]4 号） 和《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法增收增值税政策的通知》（财税[2009]9 号） 的规定，本公司试剂产品以销售收入为计税依据，按 6%税率实行简易征收，本公司于 2005 年 获得北京市昌平区国税局的备案确认。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 61 注 2：本公司领有《高新技术企业证书》（编号为：GF201111000831），发证日期 2011 年 9 月 14 日，有效期 3 年。本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业 认定管理办法》的规定，从 2009 年起，按 15%的税率征收企业所得税。 本公司及子公司独立进行企业所得税汇算清缴。 四、企业合并及合并财务报表 1、截至 2011 年 12 月 31 日本公司控股子公司情况 公司名称 法定代表人 注册资本 本公司实际 投资额 持股比例 经营范围 北京博昂尼克微流 体技术有限公司 杜江涛 2,500 万元 1,500 万元 60% 生物技术、微流体医疗检验技术、微机 械加工产品的开发；技术转让、技术咨 询、技术服务；销售开发后的产品 广 州 呼 研 所 博 晖 生物技术有限公司 宋锐 500 万元 275 万元 55% 研究、开发：生物工程技术、诊断技术 及产品；技术服务；批发和零售贸易（国 家专营专控商品除外） （1）2007 年 8 月，本公司与美国凯昂尼克公司合资设立北京博昂尼克微流体技术有限公 司（以下简称博昂尼克），根据经批准的博昂尼克章程规定，博昂尼克注册资本分期到位。第 一期现金出资 1,000 万元，其中本公司货币出资 750 万元，美国凯昂尼克公司货币出资 250 万 元。第二期现金出资 1,000 万元，其中本公司货币出资 750 万元，美国凯昂尼克公司货币出资 250 万元；知识产权出资 500 万元，出资方为美国凯昂尼克公司。第二期注册资本已于 2009 年 12 月 30 日到位，已经北京润鹏冀能会计师事务所审验，出具京润验字[2009]第 216490 号验 资报告。 2009 年 11 月 10 日，凯昂尼克与美国瑞昂尼克公司（以下简称“瑞昂尼克”）、自然人周朋 及林肯 C.杨签订《北京博昂尼克微流体技术有限公司股权转让协议》，约定凯昂尼克将所持博 昂尼克 40%的股权转让给上述三名新股东。其中瑞昂尼克以 850 万元人民币受让博昂尼克 34% 股权，周朋以 100 万元人民币受让博昂尼克 4%股权，林肯 C.杨以 50 万元人民币受让博昂尼克 2%股权，新股东均以美元现汇出资，按缴款当日中国人民银行公布的基准汇率折为人民币。 2009 年 11 月 10 日，博昂尼克 2009 年第三次董事会审议通过了上述股权转让议案。2010 年 8 月 16 日，北京市昌平区商务委员会以《关于北京博昂尼克微流体技术有限公司股权转让 的批复》（昌商发[2010]71 号）批准上述股权转让事宜。2010 年 8 月 17 日，博昂尼克取得变更 后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010 年 9 月 27 日，博昂尼克取得变更后的《企 业法人营业执照》。 （2）2010 年 10 月，本公司与广州呼研所医药科技有限公司合资设立广州呼研所博晖生物 技术有限公司（以下简称“广州博晖”），广州博晖注册资本 500 万元，截止 2010 年 11 月 10 日注册资本全部到位，已经广东诚丰信会计师事务所有限公司审验，出具粤诚丰信（验）字[2010] 第 A1195 号验资报告。 2、合并范围的变化情况 本公司在 2010 年 10 月出资设立广州博晖公司，本公司拥有广州博晖股份的 55%，所以， 本报告合并财务报表的合并范围增加了广州博晖公司。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 62 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 2011.12.31 2010.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 人民币 82,451.46 27,405.78 小 计 82,451.46 27,405.78 银行存款 人民币 113,108,790.84 76,601,123.11 美元 66,589.36 6.3009 419,572.90 216,465.52 6.6227 1,433,586.20 小 计 66,589.36 113,528,363.74 216,465.52 78,034,709.31 合 计 66,589.36 113,610,815.20 216,465.52 78,062,115.09 注：截至 2011 年 12 月 31 日，无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收 风险的款项。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类 项 目 2011.12.31 2010.12.31 银行承兑汇票 847,799.15 136,716.00 合 计 847,799.15 136,716.00 （2） 截至 2011 年 12 月 31 日，无已经背书、贴现、质押的应收票据。 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其他不重大的应收账款 24,400,901.83 100.00 2,273,910.69 9.32 组合小计 24,400,901.83 100.00 2,273,910.69 9.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 24,400,901.83 100.00 2,273,910.69 9.32 续表： 种类 2010.12.31 账面余额 坏账准备 北京博晖创新光电技术股份有限公司 63 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其他不重大的应收账款 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 10.64 组合小计 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 10.64 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 10.64 注：坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算得 出，下同。 ①应收账款种类的说明：本公司于资产负债表日，将应收账款划分为单项金额重大的应收 账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和其他不重大的应收账款三类。 ②公司对期末余额 100 万以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试。对于单项金额 非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的 坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 账 龄 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 20,243,146.69 82.96 607,294.39 16,473,008.81 79.10 494,190.26 1 至 2 年 1,764,704.60 7.23 176,470.46 1,343,041.16 6.45 134,304.12 2 至 3 年 508,970.89 2.09 101,794.18 605,264.44 2.90 121,052.89 3 至 5 年 708,182.84 2.90 212,454.85 1,338,562.91 6.43 401,568.87 5 年以上 1,175,896.81 4.82 1,175,896.81 1,065,774.35 5.12 1,065,774.35 合计 24,400,901.83 100.00 2,273,910.69 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 （3）应收账款期末较期初增加 17.17%，主要原因是公司销售收入增长带动期末应收账款 增加。 （4）本报告期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。 （5）截至 2011 年 12 月 31 日，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比 例% 广州艾肯曼生物科技有限公司 业务关系 611,455.00 一年以内 2.51 陕西省妇幼保健院 业务关系 465,617.80 一年以内 1.91 郑州市儿童医院 业务关系 438,370.00 一年以内 1.80 济南祥璟生物技术有限公司 业务关系 426,368.00 一年以内 1.75 长春市德隆检验用品经销有限 公司 业务关系 375,568.00 一年以内 1.54 北京博晖创新光电技术股份有限公司 64 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比 例% 合 计 2,317,378.80 9.50 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,598,115.71 63.07 按组合计提坏账准备的其他应收款 其他不重大的其他应收款 1,521,389.62 36.93 62,650.16 4.12 组合小计 1,521,389.62 36.93 62,650.16 4.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,119,505.33 100.00 62,650.16 1.52 续表： 种类 2010.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,934,588.68 47.24 按组合计提坏账准备的其他应收款 其他不重大的其他应收款 2,160,616.51 52.76 106,154.95 4.91 组合小计 2,160,616.51 52.76 106,154.95 4.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,095,205.19 100.00 106,154.95 2.59 ①其他应收款种类的说明：本公司于资产负债表日，将其他应收款划分为单项金额重大的 其他应收款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款和其他不重大的其他应收款 三类。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,323,785.54 87.02 39,713.56 1,754,353.92 81.20 62,722.50 1 至 2 年 190,530.53 12.52 19,053.05 401,189.04 18.57 40,118.90 2 至 3 年 2,500.00 0.16 500.00 2,200.00 0.10 440.00 3 至 5 年 1,700.00 0.11 510.00 5 年以上 2,873.55 0.19 2,873.55 2,873.55 0.13 2,873.55 北京博晖创新光电技术股份有限公司 65 合计 1,521,389.62 100.00 62,650.16 2,160,616.51 100.00 106,154.95 （2）单项金额重大其他应收款坏账准备的计提 其他应收款内容 账面余额 计提比例 款项性质（或内 容） 理由 上市费用 2,598,115.71 上市筹备费用 属于期间上市费 用，用于冲减溢 价不计提坏账 （3）截至 2011 年 12 月 31 日止，无持公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 2011.12.31 金额 年限 款项性质（或内容） 占其他应收款总额比例% 上市费用 2,598,115.71 1 年以内 支付创业板保荐费 审计费、律师费等 63.07 北京玉泉山慧谷园物业管理中 心 270,000.00 1 年以内 房租押金 6.55 客服中心-应用服务部 196,400.00 1 年以内 备用金借款 4.77 北京市电力公司 150,000.00 1 年以内 研发基地建设用电 押金 3.64 客服中心-长春办 78,000.00 1 年以内 备用金借款 1.89 合 计 3,292,515.71 79.92 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2011.12.31 2010.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,616,298.47 94.40 2,395,867.01 98.16 1-2年 211,203.64 5.51 3,530.00 0.14 2-3年 3,430.00 0.09 41,469.95 1.70 合 计 3,830,932.11 100.00 2,440,866.96 100.00 （2）期末金额较大的预付款项 单位名称 与本公司关系 2011.12.31 时间 未结算原因 待抵扣进项税额 供应商 960,342.70 1 年以内 待抵扣进项税额 北京玉泉山慧谷园物业管理中心 供应商 454,653.25 1 年以内 预付房租及物业费 莱丹塑料焊接技术（上海）有限公司 供应商 346,500.00 1 年以内 预付设备采购款 深圳市炜安达研磨设备有限公司 供应商 151,200.00 1 年以内 预付设备采购款 北京泽坤国际货运代理有限公司 供应商 258,158.55 1 年以内 预付运输费 合 计 2,170,854.50 （3）截至 2011 年 12 月 31 日，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）2011 年 12 月 31 日预付款项账面余额比 2010 年 12 月 31 日增加 56.95%，主要原因是： 2011 年度待抵扣进项税额增加、预付的材料采购款及设备款增加所致。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 66 6、 存货 （1）存货分类 项 目 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,442,672.01 3,442,672.01 4,019,335.40 4,019,335.40 在途物资 144,288.52 144,288.52 库存商品 5,988,246.65 5,988,246.65 4,529,825.85 4,529,825.85 在产品 493,221.96 493,221.96 1,307,002.16 1,307,002.16 委托加工物资 667,543.13 667,543.13 759,551.67 759,551.67 合 计 10,591,683.75 10,591,683.75 10,760,003.60 10,760,003.60 （2）本公司于资产负债表日进行检查，存货不存在减值迹象。 7、 投资性房地产 （1）按成本模式进行计量的投资性房地产 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 一、账面原价合计 20,721,673.49 20,721,673.49 房屋、建筑物 20,721,673.49 20,721,673.49 二、累计折旧和累计摊销合计 2,281,531.41 536,830.92 2,818,362.33 房屋、建筑物 2,281,531.41 536,830.92 2,818,362.33 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 18,440,142.08 17,903,311.16 房屋、建筑物 18,440,142.08 17,903,311.16 （2）投资性房地产计提折旧增加额中，均为当年计提。 （3）本公司于资产负债表日进行检查，投资性房地产不存在减值迹象。 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 一、账面原值合计 13,489,818.77 5,332,345.96 1,927,992.00 16,894,172.73 房屋及建筑物 机器设备 5,287,769.87 2,855,002.95 0.00 8,142,772.82 运输工具 5,878,563.99 1,990,331.00 1,921,282.00 5,947,612.99 办公设备及其他 2,323,484.91 487,012.01 6,710.00 2,803,786.92 二、累计折旧合计 5,396,298.77 2,578,387.52 1,734,653.65 6,240,032.64 房屋及建筑物 机器设备 1,641,237.80 1,180,893.18 2,822,130.98 运输工具 3,055,150.26 971,260.14 1,734,179.13 2,292,231.27 北京博晖创新光电技术股份有限公司 67 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 办公设备及其他 699,910.71 426,234.20 474.52 1,125,670.39 三、减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 四、固定资产账面价值合计 8,093,520.00 10,654,140.09 房屋及建筑物 机器设备 3,646,532.07 5,320,641.84 运输设备 2,823,413.73 3,655,381.72 办公设备及其他 1,623,574.20 1,678,116.53 （2）固定资产累计折旧增加额中，均为当年计提。本期无在建工程完工转入固定资产。 （3）本公司于资产负债表日进行检查，固定资产不存在减值迹象。 9、 在建工程 （1）在建工程明细 项 目 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 研发生产基地开发建 设费等 5,855,820.00 5,855,820.00 153,280.00 153,280.00 合 计 5,855,820.00 5,855,820.00 153,280.00 153,280.00 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 2010.12.31 本年增加 转入固定资 产 其他减 少 2011.12.31 研发生产 基地开 发建设费等 292,800,000.00 153,280.00 5,702,540.00 5,855,820.00 合 计 292,800,000.00 153,280.00 5,702,540.00 5,855,820.00 续表： 项目名称 工程投入占 预算比例% 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率% 资金来源 研发生产基地开发 建设费等 2.00 自筹 合 计 （3）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司在建工程未发生减值迹象，故未计提在建工程减 值准备。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 北京博晖创新光电技术股份有限公司 68 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 一、账面原价合计 72,494,829.00 230,256.41 72,725,085.41 层状微流体结构与制造方法专利技 术 5,090,000.00 5,090,000.00 专利权-荧光仪项目 131,939.00 131,939.00 生命科学园土地使用权 67,272,890.00 67,272,890.00 办公软件 110,256.41 110,256.41 轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂 盒 120,000.00 120,000.00 二、累计摊销合计 796,877.46 1,920,117.70 2,716,995.16 层状微流体结构与制造方法专利技 术 551,421.00 509,004.00 1,060,425.00 专利权-荧光仪项目 16,640.23 10,847.06 27,487.29 生命科学园土地使用权 228,816.23 1,372,916.24 1,601,732.47 办公软件 7,350.40 7,350.40 轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂 盒 20,000.00 20,000.00 三、减值准备合计 层状微流体结构与制造方法专利技 术 专利权-荧光仪项目 生命科学园土地使用权 办公软件 轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂 盒 四、无形资产账面价值合计 71,697,951.54 70,008,090.25 层状微流体结构与制造方法专利技 术 4,538,579.00 4,029,575.00 专利权-荧光仪项目 115,298.77 104,451.71 生命科学园土地使用权 67,044,073.77 65,671,157.53 办公软件 102,906.01 轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂 盒 100,000.00 （2）无形资产累计摊销当期增加数均为当年计提。 （3）无形资产- ―层状微流体结构与制造方法‖专利技术，系由本公司子公司博昂尼克公司 的外方股东美国瑞昂尼克公司 2009 年 12 月投入。入账价值以北京长城资产评估有限责任公司 出具的长评字（2009）第 9282 号资产评估报告为依据，评估方法采用收益法。 专利权-荧光仪项目系公司自行研发成果。 无形资产-生命科学园土地使用权于 2010 年 11 月取得生命医疗园土地使用证（京昌国用 2010 出第 092 号，京海国用 2010 出第 5187 号），有效期终止日期为 2059 年 11 月 29 日。 11、 开发支出 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 联合分子诊断仪、HPV 分子 诊断试剂 170,000.00 170,000.00 北京博晖创新光电技术股份有限公司 69 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 轮状病毒、肠道腺病毒联合 检测试剂盒 96,000.00 96,000.00 合 计 266,000.00 96,000.00 170,000.00 12、 长期待摊费用 项 目 2010.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2011.12.31 其他减少 的原因 经营性租入固定资产 改良支出 1,831,366.42 241,870.68 1,589,495.74 房屋装修费 122,360.00 105,529.91 125,180.04 102,709.87 合 计 1,953,726.42 105,529.91 367,050.72 1,692,205.61 注：长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 13、 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 2011.12.31 2010.12.31 递延所得税资产： 资产减值准备 349,114.36 347,506.82 合 计 349,114.36 347,506.82 （2）递延所得税资产均系公司根据会计政策计提的坏账准备，使资产的账面价值小于计 税基础产生可抵扣暂时性差异所形成。 （3）子公司博昂尼克、广州呼研所博晖未弥补经营亏损及资产减值准备（应收款项）， 未确认递延所得税资产。 14、 资产减值准备 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 转回 转销 坏账准备 2,323,045.44 13,515.41 2,336,560.85 合 计 2,323,045.44 13,515.41 2,336,560.85 15、 应付账款 （1） 账龄分析 项 目 2011.12.31 2010.12.31 1 年以内 8,263,942.56 5,520,575.85 1 年以上 712,607.48 405,841.26 合 计 8,976,550.04 5,926,417.11 （2）截止 2011 年 12 月 31 日，无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。 （3）截止 2011 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 70 （4）各期末前五大应付款客户名称及采购内容 2011 年 12 月 31 日 序号 客户名称 采购内容 期末余额 占比 1 北京华通精益工贸有限公司 机械加工 1,250,485.16 13.93% 2 北京光达辉远仪器有限公司 机械加工 1,055,701.38 11.76% 3 北京嘉艺创想印刷设计有限公司 印刷品 937,005.02 10.44% 4 北京凌通志达电子技术有限公司 钣金加工 571,892.06 6.37% 5 北京科威龙电子有限公司 电子器件 557,248.64 6.21% 合计 4,372,332.26 48.71% 2010 年 12 月 31 日 序号 客户名称 采购内容 期末余额 占比 1 北京光达辉远仪器有限公司 机械加工 772,031.59 13.03% 2 北京嘉艺创想印刷设计有限公司 印刷品 711,427.48 12.00% 3 北京华通精益工贸有限公司 机械加工 679,758.44 11.47% 4 北京科威龙电子有限公司 电子器件 588,239.58 9.93% 5 北京滨松光子技术股份有限公司 光电管 324,512.75 5.48% 合计 3,075,969.84 51.91% 16、 预收款项 （1） 账龄分析 项 目 2011.12.31 2010.12.31 1 年以内 50,000.00 合 计 50,000.00 （2）截止 2011 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 17、 应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 187,663.32 9,978,503.50 10,006,551.97 159,614.85 二、职工福利费 92,774.10 92,774.10 三、社会保险费 7,292.40 1,147,181.08 1,148,834.45 5,639.03 其中：① 医疗保险费 2,642.76 461,529.58 461,903.44 2,268.90 ② 基本养老保险费 4,285.40 622,731.48 623,992.88 3,024.00 ③ 年金缴费 ④ 失业保险费 183.66 31,076.38 31,108.84 151.20 ⑤ 工伤保险费 122.44 18,009.76 17,997.78 134.42 ⑥ 生育保险费 58.14 13,833.88 13,831.51 60.51 北京博晖创新光电技术股份有限公司 71 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 四、住房公积金 512,854.00 512,854.00 五、辞退福利 六、工会经费和职工教育经费 2,506.94 2,506.94 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 37,000.00 37,000.00 九、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 197,462.66 11,768,312.68 11,798,014.52 167,760.82 18、 应交税费 项 目 2011.12.31 2010.12.31 增值税 550,729.18 496,784.29 营业税 817.5 4.00 企业所得税 2,080,446.16 1,581,942.36 个人所得税 931.86 1,250.48 城市维护建设税 27,577.33 34,775.18 教育费附加 16,546.40 14,903.65 合 计 2,677,048.43 2,129,659.96 19、 其他应付款 （1） 账龄分析 项 目 2011.12.31 2010.12.31 1 年以内 15,281.68 297,246.60 1 年以上 343,238.79 79,175.60 合 计 358,520.47 376,422.20 （2）截止 2011 年 12 月 31 日，无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。 （3）1 年以上其他应付款主要为保证金及房租押金。 20、 股本 （1） 2011 年度 股东名称 2011.1.1 本年增加 本年减少 2011.12.31 持股数量 所占 比例% 持股数量 所占 比例% 杜江涛 25,627,200 33.37 25,627,200 33.37 杨奇 16,504,000 21.49 16,504,000 21.49 郝虹 16,128,000 21.00 16,128,000 21.00 杜江虹 3,840,000 5.00 3,840,000 5.00 北京博晖创新光电技术股份有限公司 72 梅迎军 3,258,000 4.24 3,258,000 4.24 其他股东 11,442,800 14.90 11,442,800 14.90 合 计 76,800,000 100.00 76,800,000 100.00 （2） 2010 年度 股东名称 2010.1.1 本年增加 本年减少 2010.12.31 持股数量 所占 比例% 持股数量 所占 比例% 杜江涛 25,627,200 33.37 25,627,200 33.37 杨奇 16,504,000 21.49 16,504,000 21.49 郝虹 16,128,000 21.00 16,128,000 21.00 杜江虹 3,840,000 5.00 3,840,000 5.00 梅迎军 3,258,000 4.24 3,258,000 4.24 其他股东 11,442,800 14.90 11,442,800 14.90 合 计 76,800,000 100.00 76,800,000 100.00 注：“其他股东”是公司在 2007 年 2 月 16 日进入代办股份转让系统挂牌后新进入的股东。 21、 资本公积 （1）2011 年度 类 别 2011.1.1 本期增加 本期减少 2011.12.31 股本溢价 57,277.72 57,277.72 拨款转入 4,692,400.00 4,692,400.00 合 计 4,749,677.72 4,749,677.72 （2）2010 年度 类 别 2010.1.1 本期增加 本期减少 2010.12.31 股本溢价 57,277.72 57,277.72 拨款转入 3,233,000.00 1,459,400.00 4,692,400.00 合 计 3,290,277.72 1,459,400.00 4,749,677.72 注：2010 年度增加的资本公积为本公司根据《北京市财政支持高新技术成果转化项目等专 项资金实施办法的通知》（京财预[2001]2395 号），将收到的北京市高新技术成果转化服务中 心拨付的高新技术成果转化资金 145.94 万元计入资本公积。 22、 盈余公积 （1）2011 年度 类 别 2011.1.1 本期增加 本期减少 2011.12.31 法定盈余公积 20,608,162.88 4,660,499.78 25,268,662.66 合 计 20,608,162.88 4,660,499.78 25,268,662.66 （2）2010 年度 北京博晖创新光电技术股份有限公司 73 类 别 2010.1.1 本期增加 本期减少 2010.12.31 法定盈余公积 17,073,788.47 3,534,374.41 20,608,162.88 合 计 17,073,788.47 3,534,374.41 20,608,162.88 注：本公司报告期内，根据《公司法》和《公司章程》的规定，按年度净利润 10%提取法 定盈余公积。 23、 未分配利润 项 目 2011年度 2010年度 2009年度 期初未分配利润（调整后） 94,538,993.86 64,329,761.59 41,114,736.71 加：本年利润转入 44,776,081.11 33,743,606.68 25,911,986.84 其他转入 减：其他转出 减：提取法定盈余公积 4,660,499.78 3,534,374.41 2,696,961.96 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 年末未分配利润 134,654,575.19 94,538,993.86 64,329,761.59 24、 少数股东权益 （1）2011 年度 少数股东名称 2011.1.1 本年增加 本年减少 2011.12.31 美国瑞昂尼克公司及其他小股 东 7,074,246.86 1,031,823.96 6,042,422.90 广州呼研所医药科技有限公司 2,232,596.68 230,056.92 2,002,539.76 合 计 9,306,843.54 1,261,880.88 8,044,962.66 （2）2010 年度 少数股东名称 2010.1.1 本年增加 本年减少 2010.12.31 美国瑞昂尼克公司及其他小股 东 8,126,824.68 1,052,577.82 7,074,246.86 广州呼研所医药科技有限公司 2,250,000.00 17,403.32 2,232,596.68 合 计 8,126,824.68 2,250,000.00 1,069,981.14 9,306,843.54 25、 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 2011年度 2010年度 北京博晖创新光电技术股份有限公司 74 项 目 2011年度 2010年度 主营业务收入 96,138,448.22 77,073,578.24 其他业务收入 1,983,499.63 1,333,082.00 营业收入合计 98,121,947.85 78,406,660.24 主营业务成本 21,888,754.45 15,956,294.12 其他业务成本 740,578.77 665,230.98 营业成本合计 22,629,333.22 16,621,525.10 （2）按产品或业务类别列示 产品或类别 2011年度 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 仪器及软件 24,544,531.38 14,803,844.01 9,740,687.37 试剂 69,118,270.00 5,854,093.34 63,264,176.66 仪器耗材 2,475,646.84 1,230,817.10 1,244,829.74 主营业务小计 96,138,448.22 21,888,754.45 74,249,693.77 其他业务 技术服务、维修及其他 537,955.63 203,747.85 334,207.78 房屋租赁 1,445,544.00 536,830.92 908,713.08 其他业务小计 1,983,499.63 740,578.77 1,242,920.86 合 计 98,121,947.85 22,629,333.22 75,492,614.63 续： 产品或类别 2010年度 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 仪器及软件 19,829,129.47 10,816,263.70 9,012,865.77 试剂 55,279,317.97 4,251,301.82 51,028,016.15 仪器耗材 1,965,130.80 888,728.60 1,076,402.20 主营业务小计 77,073,578.24 15,956,294.12 61,117,284.12 其他业务 技术服务、维修及其他 8,000.00 27,938.06 -19,938.06 房屋租赁 1,325,082.00 637,292.92 687,789.08 其他业务小计 1,333,082.00 665,230.98 667,851.02 合 计 78,406,660.24 16,621,525.10 61,785,135.14 （3）前五名客户销售收入 项 目 2011 年度 2010 年度 销售金额 占销售 总额% 销售金额 占销售 总额% 北京博晖创新光电技术股份有限公司 75 前五名客户销 售收入总额 16,950,758.13 17.28 12,114,865.40 15.45 （4）公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 营业收入（2011年度） 占公司销售收入的比例 北京威艾康商贸有限公司 4,854,503.47 4.95 成都市莱夫医疗设备有限公司 3,526,713.51 3.59 广州艾肯曼生物科技有限公司 3,198,230.03 3.26 艾迪康医学检验所有限公司 3,145,963.11 3.21 重庆晨杰医疗设备有限公司 2,225,348.01 2.27 合 计 16,950,758.13 17.28 26、 营业税金及附加 项 目 2011年度 2010年度 营业税 74,417.70 66,654.10 城市维护建设税 446,979.40 373,304.19 教育费附加 196,290.16 159,987.53 合 计 717,687.26 599,945.82 27、 销售费用 项 目 2011年度 2010年度 人工费用 4,564,327.49 3,590,522.61 办公费 644,869.39 766,547.18 差旅费 2,250,542.15 1,624,166.02 业务招待费 525,546.20 460,349.80 通讯费 122,102.18 230,065.38 车耗费 416,279.95 449,073.99 运杂费 785,500.42 772,679.37 会务费 364,615.70 119,892.00 安装费 294,111.54 847,435.82 主动拜访费 237,774.50 378,841.65 客户关系维护费 15,128.02 96,943.00 修理费 192,280.22 250,050.75 展会费 164,710.00 431,584.00 机物料消耗 292,489.20 278,004.75 其他费用 761,483.60 711,055.01 合 计 11,631,760.56 11,007,211.33 28、 管理费用 项 目 2011年度 2010年度 北京博晖创新光电技术股份有限公司 76 项 目 2011年度 2010年度 研发费 8,330,054.80 7,209,400.04 人工费用 1,837,700.94 1,854,846.81 办公费 521,170.95 494,049.92 差旅费 171,103.20 322,003.32 业务招待费 261,686.70 148,946.61 通讯费 29,041.49 29,345.47 车耗费 628,042.55 485,451.55 费用摊销及折旧 2,949,637.59 1,589,355.90 审计咨询费 235,000.00 355,500.00 税金 373,972.66 318,781.78 其他费用 115,745.78 193,416.82 合 计 15,453,156.66 13,001,098.22 29、 财务费用 项 目 2011年度 2010年度 利息支出 减：利息收入 1,889,851.14 627,181.78 汇兑损益 39,809.96 63,501.19 银行手续费 27,152.87 19,820.87 其他 合 计 -1,822,888.31 -543,859.72 30、 资产减值损失 项 目 2011年度 2010年度 坏账损失 13,515.41 655,769.14 合 计 13,515.41 655,769.14 注：公司根据会计政策计提坏账损失，期末应收款项较上期增长较少，因此 2011 年度计 提坏账损失较以前年度有所减少。 31、 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2011年度 2010年度 非流动资产处置利得 52,897.13 48.36 其中：固定资产处置利得 52,897.13 48.36 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 北京博晖创新光电技术股份有限公司 77 项 目 2011年度 2010年度 捐赠利得 政府补助 1,644,346.72 1,529,149.16 盘盈利得 其他 2,863.00 合 计 1,697,243.85 1,532,060.52 （2）政府补助 项 目 2011年度 2010年度 来源和依据 昌平财政扶持基金 42,053.00 注 1 中关村促进会补贴款 17,000.00 注 2 软件产品增值税即征即退 1,585,293.72 1,529,149.16 注 3 合 计 1,644,346.72 1,529,149.16 注 1：系北京市昌平区财政局根据《昌平区人民政府关于加快高新技术企业发展的政策》 （昌政发[2002]29 号）、《昌平区扶持企业发展暂行办法的通知》(昌政发[2005]34 号)拨付的扶 持基金。 注 2：2009 年根据《昌平区高新技术企业资格认定审计费用补贴实施细则》（昌园委发 [2009]2 号、《中关村科技园区企业购买中介服务支持资金管理办法（试行）》（中科园发〔2006〕 38 号）、《中关村科技园区企业担保贷款扶持资金管理办法》（中科园发〔2006〕22 号）收到补 助款。 2011 年根据《中关村国家自主创新示范区企业购买中介服务支持资金管理办法（新）》收 到中介服务补贴款 1.2 万元，根据《中关村专利促进资金管理办法》（中科园发[2009]48 号）收 到专利补贴 0.5 万元。 注 3：均系收到的软件产品即征即退增值税，参见附注三、注 1。 32、 营业外支出 项 目 2011年度 2010年度 非流动资产处置损失合计 13,947.09 其中：固定资产处置损失 13,947.09 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 25,000.00 非常损失 其他 3,000.00 合 计 3,000.00 38,947.09 33、 所得税费用 项 目 2011年度 2010年度 北京博晖创新光电技术股份有限公司 78 项 目 2011年度 2010年度 当期所得税费用 7,681,034.21 6,051,504.13 递延所得税费用 -1,607.54 -167,045.89 合 计 7,679,426.67 5,884,458.24 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 2011年度 2010年度 归属于归属于母公司所有者的净 利润 44,776,081.11 33,743,606.68 基本每股收益 0.58 0.44 稀释每股收益 0.58 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 44,683,923.50 33,781,297.77 基本每股收益 0.58 0.44 稀释每股收益 0.58 0.44 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 35、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2011年度 2010年度 财政所扶持基金 42,053.00 中关村促进会补贴款 17,000.00 利息收入、保证金及其他 2,105,739.46 630,044.78 合 计 2,164,792.46 630,044.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2011年度 2010年度 办公费 1,381,569.46 1,463,089.41 差旅费 2,630,893.45 2,163,453.38 北京博晖创新光电技术股份有限公司 79 项 目 2011年度 2010年度 业务招待费 926,848.50 743,260.31 通讯费 182,339.48 274,195.01 车耗费 1,217,413.38 1,089,898.03 运杂费 793,440.17 772,679.37 会务费 433,002.70 124,168.00 安装费 294,111.54 847,435.82 其他费用及保证金 4,597,823.20 6,321,021.04 合 计 12,457,441.88 13,799,200.37 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2011年度 2010年度 高新技术成果转化资金 1,459,400.00 合 计 1,459,400.00 注：根据《北京市财政支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法的通知》（京财预 [2001]2395 号），将收到的北京市高新技术成果转化服务中心拨付的高新技术成果转化资金计 入收到的其他与筹资活动有关的现金。 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2011年度 2010年度 创业板上市费用 663,527.03 735,088.68 合 计 663,527.03 735,088.68 36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2011年度 2010年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 43,514,200.23 32,673,625.54 加：资产减值准备 13,515.41 655,769.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,115,218.44 1,815,329.17 无形资产摊销 1,920,117.70 754,460.46 长期待摊费用摊销 367,050.72 591,913.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以―－‖号填列） -52,897.13 13,898.73 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 39,809.96 63,501.19 投资损失（收益以―－‖号填列） 北京博晖创新光电技术股份有限公司 80 补充资料 2011年度 2010年度 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,607.54 -167,045.89 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） 168,319.85 111,443.26 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -5,690,275.00 -4,279,134.96 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 3,500,211.14 -1,076.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 46,893,663.78 32,232,683.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 113,610,815.20 78,062,115.09 减：现金的期初余额 78,062,115.09 65,385,508.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,548,700.11 12,676,606.78 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 2011年度 2010年度 一、现金 113,610,815.20 78,062,115.09 其中：库存现金 82,451.46 27,405.78 可随时用于支付的银行存款 113,528,363.74 78,034,709.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 113,610,815.20 78,062,115.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 六、关联方及关联交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制 或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的 关联方。 北京博晖创新光电技术股份有限公司 81 2、关联方关系 a) 存在控制关系的关联方 ①本公司实际控制人 目前杜江涛先生直接持有本公司 33.37%的股份，郝虹女士持有本公司 21%的股份，杜江 涛先生与郝虹女士为夫妻关系。从控制权上分析，杜江涛夫妇为本公司的实际控制人，两人合 计持有本公司股份达 41,755,200 股，占公司总股本的 54.37%。 ②本公司子公司 子公司名称 初始投资金额 2011.1.1 本年增加 本年减少 2011.12.31 北京博昂尼克微流体技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 广州呼研所博晖生物技术有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 0.00 0.00 2,750,000.00 （2）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 苏 钢 副董事长，持有本公司股份 192,000 股 杨 奇 董事、副总经理，持有本公司股份 16,504,000 股 浮德海 原公司董事 注 1 杜江虹 董事、总经理，持有本公司股份 3,840,000 股 章 雷 董事、副总经理，持有本公司股份 424,000 股 李子福 过去 12 个月担任公司独立董事 张 萌 过去 12 个月担任公司独立董事 丁家华 独立董事 王 玉 独立董事 刘俊勇 独立董事 霍鸣庆 监事会主席，持有本公司股份 192,000 股 卢信群 监事，持有本公司股份 800,000 股 李志军 监事，持有本公司股份 86,080 股 刘 敏 副总经理、董秘，持有本公司股份 461,000 股 宋 锐 副总经理、财务负责人，持有本公司股份 656,000 股 万长庚 副总经理，持有本公司股份 573,000 股 河南平原光电有限公司 原公司董事浮德海担任该公司法定代表人 注 1 乌海市君正科技产业有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 内蒙古君正能源化工股份有限公司 同一实际控制人控制的企业 君正国际投资 （北京）有限公司 同一实际控制人控制的企业 乌海市君正房地产有限公司 同一实际控制人控制的企业 廊坊市君正房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业 乌海市君正矿业有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 乌海市神华君正实业有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 锡林浩特市君正能源化工有限责任 公司 同一实际控制人控制的企业 内蒙古君正化工有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 乌海市君正供水有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 乌海市君正商贸有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 北京博晖创新光电技术股份有限公司 82 企业名称 与本公司的关系 鄂尔多斯市君正能源化工有限公司 同一实际控制人控制的企业 内蒙古呼铁君正储运有限公司 同一实际控制人控制的企业 乌海市君正储运有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京君正投资管理顾问有限公司 实际控制人郝虹之姐妹控制的公司 天弘基金管理有限公司 实际控制人控制企业的参股公司 廊坊市红黄蓝化工有限责任公司 公司总经理杜江虹配偶控制的公司 廊坊市燕美化工有限责任公司 公司总经理杜江虹配偶曾控制的公司 注 2 兵器财务有限责任公司 公司总经理杜江虹配偶担任其董事 实际控制人杜江涛曾担任其董事 注 3 北京万隆信诚税务师事务所有限公 司 独立董事张萌控制的公司 注 1：河南平原光电有限公司系原公司董事浮德海担任法定代表人的公司，2010 年 5 月浮 德海辞去公司董事，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，河南平原光电有限公司自 2011 年 5 月起即与公司不再存在关联关系。 注 2：廊坊市燕美化工有限责任公司系公司总经理杜江虹配偶曾通过廊坊市红黄蓝化工有 限责任公司控制的公司，2011 年 1 月廊坊市红黄蓝化工有限责任公司将其持有的廊坊市燕美 化工有限责任公司 95%的股权全部对外转让，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》， 上述转让后的 12 个月内廊坊市燕美化工有限责任公司仍为公司的关联方。 注 3：兵器财务有限责任公司系公司总经理杜江虹配偶担任董事的公司，公司实际控制人 杜江涛曾担任其董事，2010 年 3 月杜江涛辞去兵器财务董事。 3、 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司向关联方销售（或采购） 商品、租赁资产时按市场价格定价。 （2） 关联方交易 ① 支付薪酬（含董事津贴） 本公司根据与公司员工签订的《劳动合同》和本公司《独立董事工作制度》支付相关关联 自然人薪酬（含董事津贴）。 单 位：万元 关联方名称 2011 年度 2010 年度 杨 奇 26.23 14.88 杜江虹 17.84 14.58 李子福 王 玉 3.00 3.00 张 萌 3.00 3.00 丁家华 3.00 3.00 刘俊勇 李志军 8.88 6.63 刘 敏 20.86 10.46 北京博晖创新光电技术股份有限公司 83 宋 锐 16.07 11.06 万长庚 17.81 11.60 章 雷 20.27 11.78 合 计 136.96 89.99 七、或有事项 1. 提供担保形成的或有负债 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在提供担保形成的或有负债。 2. 未决诉讼、仲裁形成的或有负债 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在未决诉讼、仲裁形成的或有负债。 3. 已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。 4. 其他或有负债 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他或有负债。 八、承诺事项 1、出租人经营性租赁 根据本公司与华信技术检验有限公司签署的《租赁合同》，约定由其承租本公司位于北京 市海淀区中关村南大街 2 号北京科技会展中心数码大厦 A 座 23 层 2301-2310 共计 1,191.51 平 方米的房产，租赁期限 2 年，自 2010 年 1 月 15 日起至 2012 年 1 月 14 日止，租金每月 120,462 元，单价约为 3.37 元/平米·天；由于合同即将到期，本公司与华信技术检验有限公司续签《租 赁合同》，租赁期限自 2012 年 1 月 15 日至 2013 年 1 月 14 日。 2、承租人经营性租赁 （1）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的《房屋租赁合同》及《补充协 议》，公司承租该厂位于北京市海淀区北坞村路甲 25 号（静芯园）G 座，作为办公、生产使用， 租赁期限为 10 年，自 2006 年 6 月 1 日起至 2016 年 5 月 31 日止。 （2）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的《房屋租赁合同》，公司承租该 公司位于北京市海淀区北坞村路 25 号（玉泉静芯园）L 座西楼一层作为库房使用，租赁期限 为 3 年，自 2010 年 10 月 1 日起至 2013 年 9 月 30 日止。 （3）根据本公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的《房屋租赁合同》，公司承租该 公司位于北京市昌平科技园区白浮泉路 10 号北控科技大厦 4 层 420 室作为办公使用，租赁期 限 1 年，自 2011 年 03 月 1 日起至 2012 年 02 月 28 日止。由于合同即将到期，本公司与北京 北控高科技孵化器有限公司续签《房屋租赁合同》》，租赁期限自 2012 年 3 月 1 日至 2013 年 2 月 28 日。 （4）根据北京博昂尼克微流体技术有限公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的《房 屋租赁合同》，北京博昂尼克微流体技术有限公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白浮泉 路 10 号北控科技大厦 7 层 725 室作为办公使用，租赁期限 1 年，自 2011 年 08 月 1 日起至 2012 北京博晖创新光电技术股份有限公司 84 年 07 月 31 日止。 （5）根据广州呼研所博晖生物技术有限公司与广州国际企业孵化器有限公司签署的《房 屋租赁合同》，广州呼研所博晖生物技术有限公司承租该公司位于广州高新技术产业开发区科 学城掬泉路 3 号广州国际企业孵化器 F 区 F612 号房间作为办公使用，租赁期限 2 年，自 2010 年 11 月 08 日起至 2012 年 11 月 07 日止。 九、资产负债表日后事项 本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露 种类 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其他不重大的应收账款 24,145,901.83 100.00 2,266,260.69 9.39 组合小计 24,145,901.83 100.00 2,266,260.69 9.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 24,145,901.83 100.00 2,266,260.69 9.39 续表： 种类 2010.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其他不重大的应收账款 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 10.64 组合小计 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 10.64 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 10.64 ①应收账款种类的说明：本公司于资产负债表日，将应收账款划分为单项金额重大的应收 账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和其他不重大的应收账款三类。 ②公司对期末余额 100 万以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情 北京博晖创新光电技术股份有限公司 85 况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合， 并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 账龄 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 19,988,146.69 82.78 599,644.39 1 至 2 年 1,764,704.60 7.31 176,470.46 2 至 3 年 508,970.89 2.11 101,794.18 3 至 5 年 708,182.84 2.93 212,454.85 5 年以上 1,175,896.81 4.87 1,175,896.81 合计 24,145,901.83 100.00 2,266,260.69 续表： 账龄 2010.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 16,473,008.81 79.10 494,190.26 1 至 2 年 1,343,041.16 6.45 134,304.12 2 至 3 年 605,264.44 2.90 121,052.89 3 至 5 年 1,338,562.91 6.43 401,568.87 5 年以上 1,065,774.35 5.12 1,065,774.35 合计 20,825,651.67 100.00 2,216,890.49 （3）应收账款期末较期初增加 15.94%，主要原因是公司销售收入增长带动期末应收账款 增加。 （4）本报告期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。 （5）截至 2011 年 12 月 31 日，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比 例% 广州艾肯曼生物科技有限公司 业务关系 611,455.00 一年以内 2.53 陕西省妇幼保健院 业务关系 465,617.80 一年以内 1.93 郑州市儿童医院 业务关系 438,370.00 一年以内 1.82 济南祥璟生物技术有限公司 业务关系 426,368.00 一年以内 1.77 长春市德隆检验用品经销有限 公司 业务关系 375,568.00 一年以内 1.56 合 计 2,317,378.80 9.61 北京博晖创新光电技术股份有限公司 86 2、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,598,115.71 63.83 按组合计提坏账准备的其他应收款 其他不重大的其他应收款 1,471,996.21 36.17 61,168.36 4.16 组合小计 1,471,996.21 36.17 61,168.36 4.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,070,111.92 100.00 61,168.36 1.50 续表： 种类 2010.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,934,588.68 49.81 按组合计提坏账准备的其他应收款 其他不重大的其他应收款 1,949,506.51 50.19 99,821.65 5.12 组合小计 1,949,506.51 50.19 99,821.65 5.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,884,095.19 100.00 99,821.65 2.57 ①其他应收款种类的说明：本公司于资产负债表日，将其他应收款划分为单项金额重大的 其他应收款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款和其他不重大的其他应收款 三类。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 1,274,392.13 86.57 38,231.76 1 至 2 年 190,530.53 12.94 19,053.05 2 至 3 年 2,500.00 0.17 500 3 至 5 年 1,700.00 0.12 510 5 年以上 2,873.55 0.20 2,873.55 合计 1,471,996.21 100.00 61,168.36 续表： 账龄 2010.12.31 北京博晖创新光电技术股份有限公司 87 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 1,543,243.92 79.16 56,389.20 1 至 2 年 401,189.04 20.58 40,118.90 2 至 3 年 2,200.00 0.11 440.00 3 至 5 年 5 年以上 2,873.55 0.15 2,873.55 合计 1,949,506.51 100.00 99,821.65 （2）单项金额重大其他应收款坏账准备的计提 其他应收款内容 账面余额 计提比例 款项性质（或内 容） 理由 上市费用 2,598,115.71 上市筹备费用 属于期间上市费 用，用于冲减溢 价不计提坏账 （3）截至 2011 年 12 月 31 日止，无持公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 2011.12.31 金额 年限 款项性质（或内 容） 占其他应收款总额比 例% 上市费用 2,598,115.71 1 年 以内 支付创业板保 荐费审计费、律 师费等 63.83 北京玉泉山慧谷园物业管 理中心 270,000.00 1 年 以内 采购及备用金 借款 6.63 客服部 196,400.00 1 年 以内 采购及备用金 借款 4.83 北京市电力公司 150,000.00 1 年 以内 采购及备用金 借款 3.69 客服中心-长春办 78,000.00 1 年 以内 采购及备用金 借款 1.92 合 计 3,292,515.71 80.90 3、 长期股权投资 长期股权投资的基本情况 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 在被投资单位 持股比例 在被投资单位 表决权比例 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 北京博昂尼克微流体 技术有限公司 成本法 15,000,000.00 60% 60% － 广州呼研所博晖生物 技术有限公司 成本法 2,750,000.00 55% 55% － 续表： 被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 现金股利 北京博昂尼克微流体 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 北京博晖创新光电技术股份有限公司 88 被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 现金股利 技术有限公司 广州呼研所博晖生物 技术有限公司 2,750,000.00 0.00 2,750,000.00 4、营业收入和成本 （1）营业收入 项 目 2011年度 2010年度 主营业务收入 96,138,448.22 77,073,578.24 其他业务收入 1,488,354.00 1,333,082.00 营业收入合计 97,626,802.22 78,406,660.24 主营业务成本 21,888,754.45 15,956,294.12 其他业务成本 540,582.38 665,230.98 营业成本合计 22,429,336.83 16,621,525.10 （2）按产品或业务类别列示 产品或类别 2011年度 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 仪器及软件 24,544,531.38 14,803,844.01 9,740,687.37 试剂 69,118,270.00 5,854,093.34 63,264,176.66 仪器耗材 2,475,646.84 1,230,817.10 1,244,829.74 主营业务小计 96,138,448.22 21,888,754.45 74,249,693.77 其他业务 技术服务、维修及手续费 42,810.00 3,751.46 39,058.54 房屋租赁 1,445,544.00 536,830.92 908,713.08 其他业务小计 1,488,354.00 540,582.38 947,771.62 合 计 97,626,802.22 22,429,336.83 75,197,465.39 续： 产品或类别 2010年度 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 仪器及软件 19,829,129.47 10,816,263.70 9,012,865.77 试剂 55,279,317.97 4,251,301.82 51,028,016.15 仪器耗材 1,965,130.80 888,728.60 1,076,402.20 主营业务小计 77,073,578.24 15,956,294.12 61,117,284.12 其他业务 技术服务、维修及手续费 8,000.00 27,938.06 -19,938.06 房屋租赁 1,325,082.00 637,292.92 687,789.08 北京博晖创新光电技术股份有限公司 89 其他业务小计 1,333,082.00 665,230.98 667,851.02 合 计 78,406,660.24 16,621,525.10 61,785,135.14 （3）前五名客户销售收入 项 目 2011 年度 2010 年度 销售金额 占销售 总额% 销售金额 占销售 总额% 前五名客户销 售收入总额 16,950,758.13 17.36 12,114,865.40 15.45 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入（2011年度） 占公司销售收入的比例 北京威艾康商贸有限公司 4,854,503.47 4.97 成都市莱夫医疗设备有限公司 3,526,713.51 3.61 广州艾肯曼生物科技有限公司 3,198,230.03 3.28 艾迪康医学检验所有限公司 3,145,963.11 3.22 重庆晨杰医疗设备有限公司 2,225,348.01 2.28 合 计 16,950,758.13 17.36 5、现金流量表补充资料 补充资料 2011年度 2010年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,604,997.75 35,343,744.11 加：资产减值准备 10,716.91 655,551.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,227,766.63 1,342,198.66 无形资产摊销 1,411,113.70 245,456.46 长期待摊费用摊销 336,163.08 591,913.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以―－‖号填列） -52,897.13 13,898.73 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 投资损失（收益以―－‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,607.54 -167,045.89 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） 168,319.85 111,443.26 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填 列） -5,641,952.38 -4,259,688.17 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填 列） 3,486,828.14 198,869.47 北京博晖创新光电技术股份有限公司 90 补充资料 2011年度 2010年度 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,549,449.01 34,076,340.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 101,386,061.30 63,527,005.89 减：现金的期初余额 63,527,005.89 51,450,078.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,859,055.41 12,076,927.47 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2011年度 2010年度 非流动资产处置损益 52,897.13 -13,898.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 59,053.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 北京博晖创新光电技术股份有限公司 91 项 目 2011年度 2010年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,000.00 -22,137.00 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计 108,950.13 -36,035.73 减：非经常性损益的所得税影响数 16,792.52 -1,655.36 减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响 数 扣除非经常性损益后的净利润 43,422,042.62 32,711,316.63 减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利 润 -1,261,880.88 -1,069,981.14 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 44,683,923.50 33,781,297.77 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资 产收益率% 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2011 年度 20.44 0.58 0.58 2010 年度 18.92 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2011 年度 20.40 0.58 0.58 2010 年度 18.94 0.44 0.44 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益。 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表比较财务报表两年变动幅度超过 30%，且占资产总额 5%以上项目和利润表比较 财务报表两年变动幅度超过 30%，且占利润总额 10%以上项目说明。 （1）2011年12月31日资产负债表项目 项 目 变动幅度 变动率% 占资产总额 比例% 原因说明 货币资金 35,548,700.11 45.54 13.58 本期较上期营业收入增长 25.14%，带动净 利润对应增长，因此期末货币资金增加。 （2）2010年12月31日资产负债表项目 项 目 变动幅度 变动率% 占资产总额 比例% 原因说明 北京博晖创新光电技术股份有限公司 92 项 目 变动幅度 变动率% 占资产总额 比例% 原因说明 预付款项 -48,951,734.92 -95.25 -22.80 根据本公司与北京中关村生命科学园发 展有限责任公司于 2008 年 12 月 18 日签 订的《中关村国际生命医疗园宗地开发建 设合同》相关规定，将支付的土地出让金 等计入该科目核算。2010 年 11 月取得生 命医疗园土地使用证，因此将预付账款转 出入到无形资产核算。 无形资产 66,650,368.54 1320.44 31.05 2010 年 11 月取得生命医疗园土地使用权 证，由预付土地出让金等转入增加。 4、财务报表的批准 本财务报表于 2012 年 2 月 3 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年 4 月 23 日 北京博晖创新光电技术股份有限公司 93 第十一章 备查文件目录 （一） 由董事长签名的《2011年年度报告》文本 （二） 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表 （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （四） 其他在委托代办系统中公开披露的文件 （五） 文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京博晖创新光电技术股份有限公司 董事长： 2012年4月23日