300315_2021_掌趣科技_2021年年度报告_2022-04-27.txt

北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘惠城、主管会计工作负责人黄迎春及会计机构负责人(会计主 管人员)声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司 2021 年度公司实现营业收入 14.72 亿元，同比下降 17.72%；公司实现 归属上市公司普通股股东净利润-12.45 亿元。2021 年度计提商誉减值准备 13.67 亿元，系导致公司 2021 年度业绩亏损的主要原因。公司业绩下滑原因及改善措 施等详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”及“十一、公司未来发展的展望”部 分。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 风险提示 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网 游戏业务”的披露要求： 1、市场竞争加剧的风险 近年来，游戏行业在产品研发、发行运营及市场渠道等方面已经形成激烈的竞争格局。新增热门游戏 不断涌现使得市场竞争进一步加剧，公司若不能及时响应市场变化，快速组织并调动资源持续不断地进行 新游戏和新技术的研发，或公司对市场需求的理解出现偏差，新游戏和新技术与市场需求不符，将会对公 司经营业绩产生不利影响。 2、新游戏研发和运营风险 随着游戏行业的快速发展和玩家体验升级，若公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由 于研发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现下滑时， 新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑，则将对公司经营业绩产生不利影响。 3、行业监管政策变动风险 公司所处的游戏行业属于文化创意领域，游戏产品需获得行业主管部门行政许可后方可上线运营，且 游戏行业相关的行业政策及法律法规等随着游戏行业发展变化不断调整和加强监管。公司业务发展和日常 运营受到各项法规政策的影响。公司已取得游戏运营业务的相关资质，注重日常运营的合法合规，同时积 极关注和跟进行业政策和行业动态。 4、核心人员流失风险 拥有高素质、稳定充足的游戏研发和发行人才队伍是公司保持领先优势的保障。公司不断完善管理体 系建设，深化内部管理整合，注重人才引进和人才培养，丰富激励方式和优化激励体系，建立和完善员工 与公司的利益共享与风险共担机制，增强凝聚力和团队稳定性，保持核心竞争力。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................................... 10 第四节 公司治理 ........................................................................................................................................... 27 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................... 49 第六节 重要事项 ........................................................................................................................................... 50 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 57 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 63 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................... 64 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 65 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 备查文件目录 一、载有公司法定代表人刘惠城先生、主管会计工作的公司负责人及公司会计机构负责人黄迎春女士签名并盖 章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人刘惠城先生签名的2021年年度报告文本原件； 五、公司全体董事、监事及高级管理人员签名的关于2021年年度报告全文和摘要的确认意见。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 掌趣科技、公司、本公司 指 北京掌趣科技股份有限公司 动网先锋 指 海南动网先锋网络科技有限公司 玩蟹科技 指 北京玩蟹科技有限公司 上游信息 指 上游信息科技（上海）有限公司 天马时空 指 北京天马时空网络技术有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 虚幻引擎 指 完整的游戏开发平台，提供了游戏开发者需要的大量的核心渲染技 术、数据生成工具和基础支持。 IP 指 Intellectual-Property，知识产权，引申为可供多维度开发的文化产业 产品。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 掌趣科技 股票代码 300315 公司的中文名称 北京掌趣科技股份有限公司 公司的中文简称 掌趣科技 公司的外文名称（如有） OURPALM CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） OURPALM 注册地址 北京市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼 9 层 901（东升地区） 注册地址的邮政编码 100192 公司注册地址历史变更情况 公司上市时住所为“北京市海淀区马甸东路 17 号 8 层 916”。2016 年 11 月 22 日，公司住 所变更为“北京市海淀区奥北产业基地 29 号楼(北楼)9 层 901 室”；2019 年 1 月 11 日，公 司住所变更为“北京市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼 9 层 901(东升地区)”。 办公地址 北京市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼 9 层 901（东升地区） 办公地址的邮政编码 100192 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 王娉 联系地址 北京市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼 9 层 901（东升地区） 电话 010-65073699 传真 010-65073699 电子信箱 ir@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 北京市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼 9 层 901（东升地区） 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路十六号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 郝丽江、杨倩 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,472,214,784.03 1,789,193,899.97 -17.72% 1,616,948,596.92 归属于上市公司股东的净利润 （元） -1,244,511,637.55 316,938,566.18 不适用 363,599,877.51 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -1,239,844,263.84 80,125,854.06 不适用 409,656,838.85 经营活动产生的现金流量净额 （元） 150,617,238.09 479,689,020.95 -68.60% 514,875,431.14 基本每股收益（元/股） -0.46 0.12 不适用 0.13 稀释每股收益（元/股） -0.46 0.12 不适用 0.13 加权平均净资产收益率 -25.60% 5.75% -31.35% 6.73% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 4,842,717,423.29 6,219,925,872.93 -22.14% 5,987,155,353.93 归属于上市公司股东的净资产 （元） 4,190,435,140.74 5,531,401,325.57 -24.24% 5,548,222,624.83 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 1,472,214,784.03 1,789,193,899.97 营业收入扣除金额（元） 6,012,708.39 5,701,200.62 租金收入 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 营业收入扣除后金额（元） 1,466,202,075.64 1,783,492,699.35 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 353,244,085.32 465,997,270.43 360,369,157.37 292,604,270.91 归属于上市公司股东的净利润 82,812,458.10 104,257,028.80 57,797,767.20 -1,489,378,891.65 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 73,799,448.33 104,183,988.48 67,623,711.64 -1,485,451,412.29 经营活动产生的现金流量净额 -80,536,493.84 91,995,041.11 95,304,288.84 43,854,401.98 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -4,928,896.51 -28,260.61 -1,377,695.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 6,995,895.66 18,096,526.61 14,372,203.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 -21,227,854.14 281,594,558.28 -74,699,002.51 其他非流动金融资产 公允价值变动损益 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,196,022.04 7,907,161.64 -3,003,908.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,511,699.45 4,254,998.80 3,091,133.44 减：所得税影响额 -3,785,759.79 75,012,272.60 -15,547,860.22 少数股东权益影响额（税后） -12,447.89 合计 -4,667,373.71 236,812,712.12 -46,056,961.34 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界 定为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、游戏产业竞争日益加剧 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 来源：2021年中国游戏产业报告 根据中国音数协游戏工委（GPC）出具的《2021年中国游戏产业报告》，2021年，中国游戏市场实际销售收 入2965.13亿元，同比增长6.40%。虽然实际销售收入依然保持增长态势，但是增幅比例较去年同比缩减近15%。 2021年中国游戏用户规模6.66亿人，同比增长0.22%，创近年来新低，且从下半年开始呈下降趋势，游戏人口的 红利趋向于饱和。 目前我国游戏产业竞争加剧，产品市场的“马太效应”愈发明显。头部企业的技术研发能力、渠道运营能 力、产品推广能力、用户规模和市场份额等方面都具有较为明显的优势。据统计，2021年1—9月流水TOP100 移动游戏产品的平均生命周期已达3年半，其中上线3年以上产品占据了移动游戏市场5成以上流水。 2、运营发行买量成本日渐增高 企业研发运营成本快速拔高。从运营发行方面而言，游戏产品运行模式依然保持内购充值方式为主，广告 变现模式也正逐步发展起来，但买量成本逐步升高，产业红利压缩、运营效果不达标等问题日益凸显。根据伽 马数据针对证券市场主要游戏企业销售费用研究发现，上市游戏企业销售投入普遍呈大幅上涨态势，甚至超过 自身营收增长速度，进而抬升了游戏产业用户获取单价，降低利润率。用户获取成本的提升使得四成中小企业 缩减了销售费用。 3、防沉迷等监管政策逐步落地 2021年，主管部门高度重视游戏产业发展工作，把未成年人保护和防沉迷工作作为游戏产业发展的第一要 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 务，做出了一系列重大决策部署并出台了一系列政策措施。2021年8月，国家新闻出版署发布了《关于进一步 严格管理 切实防止未成年人沉迷网络游戏的通知》，对未成年人保护工作和网络游戏防沉迷工作提出明确的 新标准、新要求，进一步严格管理措施。9月23日，中国音像与数字出版协会发布了《网络游戏行业防沉迷自 律公约》，进一步强化了游戏行业的自律意识。同月，“游戏企业防沉迷落实情况举报平台”上线，就“实名认 证”、“时段时长”和“充值付费”三个板块监督游戏企业。在游戏主管部门的指示和行业协会的监督下，各地 区、游戏企业开展了积极有效的整改工作。随着管理的进一步加强和游戏企业的积极配合，游戏的未成年人保 护工作已经取得阶段性成绩。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要 求： 报告期内，公司2021年度公司实现营业收入14.72亿元，同比下降17.72%；公司实现归属上市公司普通股股 东净利润-12.45亿元。2021年度计提商誉减值准备13.67亿元，系导致公司2021年度业绩亏损的主要原因。 报告期内，公司自研产品《全民奇迹2》上线中国大陆地区、《一拳超人：最强之男》上线韩国、代理产品 《新斗罗大陆》上线日本地区。截至报告期末运营游戏总计21款。 2021年，我国游戏产业竞争加剧，中小游戏企业的产品市场竞争环境更加严峻。尽管2021年公司有上述产 品上线，但由于老产品流水受生命周期影响自然缩减，而新产品上线流水难创新高；且公司研发投入、买量推 广等成本费用持续增长，公司盈利空间大幅收窄，公司面临战略调整。 为应对上述变化以及挑战，公司内部管理上，公司已着手调整组织架构，整合团队、优化成本；在游戏产 品研发和发行上，公司将精简产品类型，聚焦突破在研SLG游戏产品，并大力拓展海外市场，提升海外市场占有 率。截止目前，公司积极推进多款产品研发和调测，包括SLG产品《代号O》、《代号M》，卡牌产品《代号T》、 《代号Hi》、《修普诺斯》及策略塔防产品《那些需要守护的》等。上述产品中部分将于2022年上线国内或海外 地区。同时，自研产品《全民奇迹2》预计将在2022年上线欧美及东南亚地区。 三、核心竞争力分析 1、卓越的研发实力与优秀的发行能力优势 随着游戏行业人口红利逐步消失，游戏行业的产品价值正在被不断地放大，研发价值凸显，研发能力成为 考量企业实力的重点。公司卓越的研发实力与优秀的发行能力、策划能力、数值体系、技术引擎等丰富的经验 技术是公司持续推出精品游戏强有力的支撑。 2、多元化产品矩阵及精品游戏可持续交付优势 游戏分属文化创意产业，近年来逐渐呈现品类扩容、玩法细分、用户需求多元化及个性化发展的趋势，全 面快速响应市场需求及基于强大研发实力、科学项目管理的精品游戏可持续交付力是游戏企业长期发展的关键 动能。公司已在MMO、卡牌等主流手游品类中建立较为完善的研发管理体系并取得优势，并努力突破SLG赛 道产品，打磨精品游戏，带动企业长期稳定发展。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 3、优质专业的人才优势 游戏行业作为轻资产行业，人才是企业发展的核心资产。公司在发展过程中，不断建立健全科学的人才引 进、培养和激励机制。公司高管团队稳定高效，公司的主要管理层和核心骨干大部分来自于国内外知名游戏运 营商、开发商、互联网公司等，拥有较强的技术开发能力和丰富的行业经验，对游戏行业有着深刻的理解，在 游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。 4、突出的国际化发行及协同能力优势 公司凭借突出的国际化发行及协同能力、优秀的海外发行能力，《全民奇迹2》、《一拳超人：最强之 男》、《拳皇98终极之战OL》、《奇迹：觉醒》、《魔法门之英雄无敌：战争纪元》等在海外地区发行取得 了优异的成绩。 四、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 利润表及现金流量相关变动科目分析 单位：元 科目 本期数 上年同期数 同比增减 变动原因 营业收入 1,472,214,784.03 1,789,193,899.97 -17.72% 主要系本期业务量减少所致 营业成本 366,970,414.87 498,591,131.78 -26.40% 主要系本期业务量减少所致 销售费用 355,489,153.10 380,339,548.95 -6.53% 管理费用 137,076,442.31 116,120,529.34 18.05% 主要系职工薪酬增加所致 研发费用 557,778,772.48 481,443,949.42 15.86% 主要系研发投入增加所致 财务费用 -22,014,023.13 -21,889,273.99 0.57% 经营活动产生现金流量净额 150,617,238.09 479,689,020.95 -68.60% 主要系本期收入下降相应收现减 少，以及研发投入增加所致 投资活动产生现金流量净额 -77,826,903.91 485,475,634.64 -116.03% 主要系上期收到深圳国金天吉创业 投资企业（有限合伙）项目分配款较 大，及本期新增对苏州工业园南山 三期创业投资合伙企业的投资所致 筹资活动产生现金流量净额 -17,089,210.38 -94,144,463.34 81.85% 本期主要为支付部分房屋租赁 费。上年同期主要为支付公司股 份回购款 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,472,214,784.03 100% 1,789,193,899.97 100% -17.72% 分行业 信息服务业 1,472,214,784.03 100.00% 1,789,193,899.97 100.00% -17.72% 分产品 移动终端游戏 1,383,358,799.76 93.96% 1,691,584,733.16 94.54% -18.22% 互联网页面游戏 82,843,275.88 5.63% 91,907,966.19 5.14% -9.86% 其他 6,012,708.39 0.41% 5,701,200.62 0.32% 5.46% 分地区 国内 757,692,547.29 51.47% 782,909,888.05 43.76% -3.22% 境外 714,522,236.74 48.53% 1,006,284,011.92 56.24% -28.99% 分销售模式 网络销售 1,466,202,075.64 99.59% 1,783,492,699.35 99.68% -17.79% 其他 6,012,708.39 0.41% 5,701,200.62 0.32% 5.46% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要 求： 主要游戏基本情况 单位：元 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 游戏 名称 版号 游戏 类型 运营模 式 对应 运营 商名 称 游戏分 发渠道 收 费 方 式 收入 收入占 游戏业 务收入 的比例 推广营 销费用 推广营 销费用 占游戏 推广营 销费用 总额的 比例 推广营 销费用 占主要 游戏收 入总额 的比例 游戏 1 ISBN 978-7- 498- 06456-1 移动 游戏 自主运 营/第三 方运营 GREE 等 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 435,558,2 66.06 29.71% 119,581, 086.31 45.87% 27.45% 游戏 2 ISBN 978-7- 7979- 7576-6 移动 游戏 自主运 营/第三 方运营 腾讯 等 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 262,383,6 33.90 17.90% 21,539,6 64.38 8.26% 8.21% 游戏 3 ISBN 978-7- 498- 07835-3 移动 游戏 第三方 运营 腾讯 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 141,012,4 21.90 9.62% 43,059,3 54.41 16.52% 30.54% 游戏 4 ISBN 978-7- 7979- 4790-9 移动 游戏 自主运 营/第三 方运营 网禅 等 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 136,939,9 92.95 9.34% 18,107,8 89.07 6.95% 13.22% 游戏 5 ISBN 978-7- 498- 06562-9 移动 游戏 自主运 营 本公 司 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 68,332,78 3.79 4.66% 27,398,2 72.36 10.51% 40.10% 主要游戏分季度运营数据 游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU 值 充值流水 游戏 1 第一季度 4,056,462 5,822,309 253,680 708 179,502,607 第二季度 4,896,358 6,799,433 226,890 1,116 253,228,827 第三季度 3,620,378 5,058,039 147,663 1,188 175,394,026 第四季度 3,317,138 4,399,797 116,872 1,006 117,569,329 游戏 2 第一季度 246,143 690,993 99,409 1,359 135,063,844 第二季度 300,468 726,761 99,145 1,311 129,980,542 第三季度 308,484 732,447 106,686 1,210 129,094,917 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU 值 充值流水 第四季度 261,038 636,860 84,646 1,432 121,205,622 游戏 3 第一季度 - - - - - 第二季度 2,229,184 2,229,184 558,694 680 380,154,740 第三季度 144,531 266,273 55,649 2,079 115,675,297 第四季度 79,564 158,064 30,317 1,972 59,777,809 游戏 4 第一季度 307,304 697,228 81,432 1,160 94,485,776 第二季度 293,715 633,244 64,718 1,330 86,072,934 第三季度 269,234 503,782 52,892 1,470 77,753,278 第四季度 264,408 478,051 48,397 1,568 75,862,324 游戏 5 第一季度 226,208 281,114 51,201 828 42,407,026 第二季度 74,654 111,740 20,732 1,062 22,022,506 第三季度 151,524 172,400 21,231 779 16,538,863 第四季度 74,548 90,855 19,816 650 12,874,934 注：游戏 3 于 2021 年第二季度上线。 境外主要游戏基本情况 单位：元 游 戏 名 称 游戏版号 游 戏 类 型 运 营 模 式 运营 商名 称 游戏分 发渠道 收 费 方 式 境外收入 （元） 境外收 入占公 司境外 游戏业 务收入 的比例 推广营销费用 推广营 销费用 占公司 游戏推 广营销 费用总 额的比 例 推广营 销费用 占主要 游戏收 入总额 的比例 游戏 1 ISBN 978-7- 498-06456-1 移 动 游 戏 自 主 运 营/ 第 三 方 运 营 GREE 等 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 357,901,500.52 50.09% 110,686,258.18 42.45% 30.93% 游戏 2 ISBN 978-7- 7979-7576-6 移 动 游 自 主 运 本公 司 Apple Store、 安卓市 道 具 收 195,283,066.35 27.33% 21,236,591.34 8.15% 10.87% 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 游 戏 名 称 游戏版号 游 戏 类 型 运 营 模 式 运营 商名 称 游戏分 发渠道 收 费 方 式 境外收入 （元） 境外收 入占公 司境外 游戏业 务收入 的比例 推广营销费用 推广营 销费用 占公司 游戏推 广营销 费用总 额的比 例 推广营 销费用 占主要 游戏收 入总额 的比例 戏 营 场 费 游戏 3 ISBN 978-7- 7979-4790-9 移 动 游 戏 自 主 运 营/ 第 三 方 运 营 网禅 等 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 95,273,885.39 13.33% 18,107,889.07 6.95% 19.01% 游戏 4 ISBN 978-7- 7979-4017-7 移 动 游 戏 自 主 运 营/ 第 三 方 运 营 育碧 等 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 23,674,415.80 3.31% - 0.00% 0.00% 游戏 5 ISBN 978-7- 498-01282-1 移 动 游 戏 第 三 方 运 营 王牌 互娱 Apple Store、 安卓市 场 道 具 收 费 10,396,154.68 1.45% - 0.00% 0.00% 境外主要游戏分季度运营数据 游戏名称 季度 境外用户数量 境外活跃用户数 境外付费用户数量 境外ARPU值 境外充值流水 游戏 1 第一季度 2,485,856 3,623,470 207,530 693 143,812,867 第二季度 1,753,458 3,072,369 175,422 1,244 218,218,038 第三季度 972,556 1,920,540 84,620 1,538 130,148,602 第四季度 721,843 1,439,483 59,859 1,473 88,187,016 游戏 2 第一季度 178,186 354,152 37,359 1,838 68,657,575 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 游戏名称 季度 境外用户数量 境外活跃用户数 境外付费用户数量 境外ARPU值 境外充值流水 第二季度 209,161 381,280 39,461 1,845 72,809,329 第三季度 226,467 391,166 37,435 1,819 68,105,746 第四季度 200,851 362,232 33,578 1,997 67,055,470 游戏 3 第一季度 274,235 498,975 52,569 1,185 62,281,059 第二季度 274,673 485,222 47,584 1,152 54,801,601 第三季度 253,185 431,576 38,183 1,234 47,114,006 第四季度 243,655 397,650 31,702 1,334 42,292,070 游戏 4 第一季度 159,791 237,024 28,570 1,297 37,045,465 第二季度 146,005 215,746 25,102 1,274 31,991,482 第三季度 162,946 228,062 23,649 1,207 28,532,563 第四季度 131,858 190,297 18,892 1,405 26,550,650 游戏 5 第一季度 495,180 583,854 24,368 1,501 36,584,073 第二季度 464,316 543,389 17,170 1,469 25,216,117 第三季度 248,012 296,623 8,396 2,186 18,355,183 第四季度 169,674 219,117 6,600 2,560 16,895,708 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 信息服务业 1,472,214,784.03 366,970,414.87 75.07% -17.72% -26.40% 2.94% 分产品 移动终端游戏 1,383,358,799.76 356,737,558.29 74.21% -18.22% -27.03% 3.11% 分地区 国内 757,692,547.29 191,879,773.01 74.68% -3.22% -44.08% 18.51% 境外 714,522,236.74 175,090,641.86 75.50% -28.99% 12.64% -9.05% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 信息服务业 游戏分成 262,929,840.11 71.65% 306,215,396.40 61.41% -14.14% 信息服务业 运营费用 73,681,912.50 20.08% 130,119,505.79 26.10% -43.37% 信息服务业 版权摊销 30,358,662.26 8.27% 62,256,229.59 12.49% -51.24% 信息服务业 合计 366,970,414.87 100.00% 498,591,131.78 100.00% -26.40% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 名称 变更原因 北京千惠科技有限公司 注销 北京浩满科技有限公司 注销 北京提尔互娱科技有限公司 注销 青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙） 设立 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,087,870,547.33 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 75.56% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 370,395,341.53 25.73% 2 第二名 274,214,631.97 19.05% 3 第三名 273,887,732.54 19.02% 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 4 第四名 109,623,903.32 7.61% 5 第五名 59,748,937.97 4.15% 合计 -- 1,087,870,547.33 75.56% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 248,007,206.71 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.20% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 8.29% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 61,964,830.83 10.54% 2 第二名 61,440,347.47 10.46% 3 第三名 48,724,626.36 8.29% 4 第四名 42,964,257.88 7.31% 5 第五名 32,913,144.17 5.60% 合计 -- 248,007,206.71 42.20% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 355,489,153.10 380,339,548.95 -6.53% 管理费用 137,076,442.31 116,120,529.34 18.05% 主要系职工薪酬增加所致 财务费用 -22,014,023.13 -21,889,273.99 -0.57% 研发费用 557,778,772.48 481,443,949.42 15.86% 主要系研发投入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 一拳超人：最强之 男 正版授权 IP 手游，在传统策略卡牌基 础上突出探索、试炼等轻 RPG 玩法融 合，并在 IP 游戏性改编上实现创新突 破。巩固公司在国内卡牌头部市场优 势，持续迭代公司对卡牌手游品类的理 解和积累。 已上线 在已上线区域持续运 营，并继续推进海外 区域发行上线。 卡牌品类重要产品，持续贡 献业绩 全民奇迹 2 正版授权经典 IP 手游，采用虚幻引擎 研发，通过对 PBR 物理实时渲染、 GPU 粒子特效等技术的深度应用为玩 家提供极具沉浸感的魔幻冒险体验，产 品品质全面提升，美术表现力出色。进 一步拓展和巩固公司在 MMORPG 产品 市场竞争力。 已上线 2021 年上半年上线中 国大陆地区，在已上 线区域持续运营，并 推进海外区域发行上 线。 MMORPG 品类重要产品， 持续贡献业绩 拳皇 98 终极之战 OL 正版授权经典 IP 手游，高度还原原版 要素，依托卡牌框架构建了丰富养成系 统和多样玩法。巩固公司在国内卡牌头 部市场优势，持续迭代公司对卡牌手游 品类的理解和积累。 已上线 已上线区域持续运营 卡牌品类重要产品，持续贡 献业绩 黑暗之潮：契约 以暗黑风格魔幻大世界为核心，用独特 的亚特兰蒂斯传说文明为题材的手游产 品，是 MMORPG 品类下暗黑细分赛道 的突破尝试。 已上线 2022 年在中国大陆地 区上线 MMORPG 品类下暗黑细分 赛道的突破尝试 代号 Hi 自创 IP 卡牌品类产品，通过极具辨识 度的高品质美术、新奇世界观、个性化 角色塑造和独具一格的变身系统，实现 公司在二次元风格上的突破尝试，进而 拓宽受众用户和市场空间。 未上线 2022 年在中国大陆地 区上线 自创 IP 卡牌品类产品在二 次元风格上的突破尝试 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 962 1,038 -7.32% 研发人员数量占比 69.50% 75.40% -5.90% 研发人员学历 本科 58 56 3.57% 硕士 630 628 0.32% 研发人员年龄构成 30 岁以下 382 471 -18.90% 30 ~40 岁 551 550 0.18% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 557,778,772.48 481,443,949.42 397,742,370.68 研发投入占营业收入比例 37.89% 26.91% 24.60% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 18,432,494.11 资本化研发支出占研发投入的比 例 0.00% 0.00% 4.63% 资本化研发支出占当期净利润的 比重 0.00% 0.00% 5.07% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,601,877,878.26 1,856,847,720.83 -13.73% 经营活动现金流出小计 1,451,260,640.17 1,377,158,699.88 5.38% 经营活动产生的现金流量净 额 150,617,238.09 479,689,020.95 -68.60% 投资活动现金流入小计 105,769,458.95 573,112,997.14 -81.54% 投资活动现金流出小计 183,596,362.86 87,637,362.50 109.50% 投资活动产生的现金流量净 额 -77,826,903.91 485,475,634.64 -116.03% 筹资活动现金流入小计 105,878,805.00 -100.00% 筹资活动现金流出小计 17,089,210.38 200,023,268.34 -91.46% 筹资活动产生的现金流量净 额 -17,089,210.38 -94,144,463.34 81.85% 现金及现金等价物净增加额 15,433,518.20 781,960,422.84 -98.03% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系本期收入下降相应收现减少，以及研发投入增加所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系上期收到深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）项目分配款 较大及本期新增对苏州工业园南山三期创业投资合伙企业的投资所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，本期主要为支付部分房屋租赁费。上年同期主要为支付公司股 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 份回购款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在的差异较大，主要系本期计提商誉减值准备所致。 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 100,963,712.21 -8.37% 主要系确认权益法核算的长期股 权投资收益 否 公允价值变动损益 -21,942,817.12 1.82% 否 资产减值 -1,369,205,776.73 113.52% 主要系计提商誉减值准备 否 营业外收入 2,651,613.73 -0.22% 否 营业外支出 6,258,466.00 -0.52% 否 信用减值损失 -1,584,905.57 0.13% 否 其他收益 16,107,595.11 -1.34% 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 2,476,090,199.43 51.13% 2,464,223,742.86 39.37% 11.76% 应收账款 213,090,745.76 4.40% 264,373,339.31 4.22% 0.18% 存货 16,282,701.44 0.34% 23,690,123.26 0.38% -0.04% 期末余额较年初减少 31%，主要系 本期合同履约成本减少所致 投资性房地产 64,728,822.51 1.34% 67,053,230.07 1.07% 0.27% 长期股权投资 1,247,469,446.81 25.76% 1,196,212,300.81 19.11% 6.65% 固定资产 16,425,902.46 0.34% 18,422,970.63 0.29% 0.05% 在建工程 0.00% 0.00% 使用权资产 32,531,733.86 0.67% 43,209,276.95 0.69% -0.02% 短期借款 0.00% 0.00% 合同负债 196,533,349.99 4.06% 236,172,624.12 3.77% 0.29% 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 长期借款 0.00% 0.00% 租赁负债 13,946,245.52 0.29% 25,823,772.98 0.41% -0.12% 期末余额较年初减少 46%，主要系 本期支付房屋租赁款所致 其他流动资产 10,025,702.30 0.21% 17,089,063.25 0.27% -0.06% 期末余额较年初减少 41%，主要系 预缴企业所得税减少所致 商誉 246,035,314.16 5.08% 1,612,833,769.43 25.77% -20.69% 期末余额较年初减少 85%，主要系 本期计提商誉减值准备所致 长期待摊费用 2,499,172.62 0.05% 6,826,462.23 0.11% -0.06% 期末余额较年初减少 63%，主要系 装修费摊销所致 其他非流动资产 3,175,152.83 0.07% 9,662,861.26 0.15% -0.08% 期末余额较年初减少 67%，主要系 外购版权进入受益期，相应转入无 形资产核算所致 应交税费 29,625,329.99 0.61% 16,624,654.68 0.27% 0.34% 期末余额较年初增加 78%，主要系 应交企业所得税增加所致 其他应付款 10,430,762.33 0.22% 7,072,544.83 0.11% 0.11% 期末余额较年初增加 47%，主要系 未结算的暂收款增加所致 其他流动负债 4,752,819.43 0.10% 7,317,836.77 0.12% -0.02% 期末余额较年初减少 35%，主要系 本期待转销项税减少所致 预计负债 500,000.00 0.01% 20,000,000.00 0.32% -0.31% 期末余额较年初减少 98%，主要系 部分诉讼事项结束所致 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含 衍生金融资 产） 247,797,771.70 -22,342,817.12 120,000,000.00 93,340,407.98 -115,717.26 251,998,829.34 4.其他权益工 具投资 79,170,258.04 -450,253,247.02 30,000,000.00 8,900,000.00 -6,924,570.48 93,345,687.56 金融资产小 326,968,029.74 -22,342,817.12 -450,253,247.02 150,000,000.00 102,240,407.98 -7,040,287.74 345,344,516.90 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 计 上述合计 326,968,029.74 -22,342,817.12 -450,253,247.02 150,000,000.00 102,240,407.98 -7,040,287.74 345,344,516.90 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司于2021年8月17日披露了《关于公司银行账户部分资金被冻结的公告》（公告编号： 2021-032），北京掌趣科技股 份有限公司（以下简称“公司”或“掌趣科技”）银行账户的部分资金被冻结的主要原因系公司与某公司的合同纠纷，相关案件 目前正在审理中。 截至2021年12月31日，被冻结资金为人民币11,850,000.00元，占公司期末净资产的0.28%，占期末货币资金比例为0.48%。 本次被冻结资金涉及金额占比较小，不会对公司的正常运行和经营管理造成实质性的影响。 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 150,000,000.00 944,817.78 15,776.08% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 股票 128,000,00 0.00 -17,907,517.11 - 6,686,513.2 8 32,552,205. 84 自有资金 其他 1,274,446, - - 150,000,000.00 102,240,407 449,703,598 312,792,311 自有及募集 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 997.94 22,342,817.1 2 432,345,729.9 1 .98 .80 .06 资金 合计 1,402,446, 997.94 - 22,342,817.1 2 - 450,253,247.0 2 150,000,000.00 102,240,407 .98 443,017,085 .52 345,344,516 .90 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 WebzenInc. 参股公司 PC 和手机游 戏开发和发 行 17,655,442,0 00 韩元 3,297,945,32 7.94 2,711,788,38 7.39 1,612,083,10 9.72 677,420,195. 99 491,641,319. 32 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京千惠科技有限公司 注销 无重大影响 北京浩满科技有限公司 注销 无重大影响 北京提尔互娱科技有限公司 注销 无重大影响 青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙） 设立 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 目前我国游戏产业竞争加剧，国内游戏用户规模趋近饱和，国内游戏行业增速持续放缓。存量格局下的获 量成本提升、监管政策趋严、产品创新难度提升等多方因素导致竞争加剧，都对公司在原有经营策略下的持续 发展带来严峻挑战。 为应对市场变化，公司已在集团范围内全面整合资源、改善经营策略： 在游戏主业方面，一是内部管理上，公司已着手调整组织架构，整合团队、优化成本；二是游戏产品研发 和发行上，公司将精简产品类型，聚焦突破在研SLG游戏产品，并大力拓展海外市场，提升海外市场占有率。截 止目前，公司积极推进多款产品研发和调测，包括SLG产品《代号O》、《代号M》，卡牌产品《代号T》、《代 号Hi》、《修普诺斯》及策略塔防产品《那些需要守护的》等。上述产品中部分将于2022年上线国内或海外地 区。同时，自研产品《全民奇迹2》预计将在2022年上线欧美及东南亚地区。 在游戏主业之外，公司已积极关注新技术、新产业领域发展机会，将结合公司现有资源，展开新业务探索， 为公司业务发展寻找新的增长点。 在投资孵化方面，公司与专业机构共同投资设立了青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙），该基金 已完成备案手续并取得《私募投资基金备案证明》。公司将依托专业机构的管理团队、投资经验、项目资源优 势及风险控制体系，获取半导体、通信、基础软件及产业链等相关新兴科技产业领域的信息与资源，为公司后 续产业布局筛选、储备、培育优质标的资产，探寻公司在相关新兴产业方向的发展机会。 截止报告期末，公司货币资金24.76亿元，现金存量较为充裕，能够有力支持现有业务转型及未来新方向探 索。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，结合公司的具体情况，不断完善公司法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，促进公司规范运作。报告期内，公司根据《证券法》、《深圳证券交易所创 业板上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，并结合公司实际情况，公司修订 了《公司章程》、《独立董事工作制度》、《累积投票实施制度》等22项制度，确保公司治理制度及时更新并遵 照执行。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《股东大会规则》等相关法律、 法规和规范性文 件的要求召开股东大会，在股东大会召开前发出会议通知，聘请律师现场见证并对会议的召集、召开和决议的 有效性发表法律意见，确保全体股东特别是中小股东合法行使权益。 2、关于董事与董事会 公司董事会的人数、构成及选聘程序符合有关法律法规的规定，各位董事熟悉有关法律法规，以认真负责、 勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，切实履行董事的职责和义务。董事会下设战略委员会、审计委员会、 提名委员会以及薪酬与考核委员会，促进公司规范运作。 3、关于监事与监事会 公司监事会的构成和来源均符合有关法律法规的规定，由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会 议。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司的重大事项、关联交易、财务 状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查，维护公司及股东的合法权益。 4、内部审计制度的建立与执行 董事会下设审计委员会，主要负责公司内外部审计沟通、监督工作。审计委员会下设内审部为日常办事机 构，内审部积极运作，内审部对公司内部控制制度的建立和公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监 督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高管进行绩效考核，逐步完善和建立绩效评价标 准和激励约束机制。《公司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、权限和职责，符合法律、法规的规定， 现有考核及激励约束机制符合公司的发展现状。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和《信息披露事务管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 义务，并指定《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会创业板指定信息披 露网站（巨潮资讯网）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、及时、完整的披露信息， 确保所有投资者公平获取公司信息。 7、关于投资者关系管理 公司自上市以来非常重视投资者关系管理工作，公司制定了《投资者关系管理制度》，明确规定了投资者 关系管理的基本原则、目的、投资者关系管理的工作对象、内容和方式等，并通过多种方式与投资者交流互动， 与投资者建立良好的互动关系，树立公司资本市场形象。 8、关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现社 会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司为一家无控股股东和实际控制人的上市公司。除持股5%以上股东刘惠城在公司担任董事长和总经理、 履行职务权限外，在其他方面与持股5%以上股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，自主经营。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 13.96% 2021 年 01 月 25 日 2021 年 01 月 25 日 具体内容详见公司于 2021 年 1 月 25 日披露 的《2021 年第一次临时 股东大会会议决议公 告》（公告编号：2021- 003） 2020 年度股东大会 年度股东大会 11.86% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 具体内容详见公司于 2021 年 5 月 18 日披露 的《2020 年度股东大会 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 会议决议公告》（公告 编号：2021-029） 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 12.27% 2021 年 11 月 11 日 2021 年 11 月 11 日 具体内容详见公司于 2021 年 11 月 11 日披露 的《2021 年第二次临时 股东大会会议决议公 告》（公告编号：2021- 046） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 股份增 减变动 的原因 刘惠城 董事、 董事长 现任 男 45 2017 年 12 月 15 日 2022 年 10 月 08 日 166,890,761 166,890,761 刘惠城 总经理 现任 男 45 2017 年 11 月 29 日 2022 年 10 月 08 日 黄迎春 董事 现任 女 46 2013 年 10 月 09 日 2022 年 10 月 08 日 黄迎春 副总经 理 现任 女 46 2018 年 12 月 18 日 2022 年 10 月 08 日 黄迎春 财务负 现任 女 46 2013 年 2022 年 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 股份增 减变动 的原因 责人 06 月 25 日 10 月 08 日 王娉 董事 现任 女 40 2018 年 04 月 27 日 2022 年 10 月 08 日 王娉 副总经 理、董 事会秘 书 现任 女 40 2017 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 08 日 贾唐丽 董事 现任 女 41 2019 年 10 月 09 日 2022 年 10 月 08 日 13,400 13,400 尚进 董事 现任 男 46 2018 年 02 月 27 日 2022 年 10 月 08 日 刘志刚 董事 现任 男 42 2019 年 02 月 18 日 2022 年 10 月 08 日 刘守豹 独立董 事 现任 男 55 2019 年 10 月 09 日 2022 年 10 月 08 日 李俊峰 独立董 事 现任 男 48 2019 年 10 月 09 日 2022 年 10 月 08 日 卢闯 独立董 事 现任 男 42 2021 年 01 月 25 日 2022 年 10 月 08 日 李维伟 监事、 监事会 主席 现任 男 39 2019 年 10 月 09 日 2022 年 10 月 08 日 龙宇 监事 现任 男 40 2021 年 05 月 18 日 2022 年 10 月 08 日 陈昊 监事 现任 男 40 2021 年 01 月 25 日 2022 年 10 月 08 日 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 股份增 减变动 的原因 姚文哲 副总经 理 现任 男 49 2015 年 10 月 23 日 2022 年 10 月 08 日 姬景刚 副总经 理 现任 男 45 2016 年 05 月 23 日 2022 年 10 月 08 日 程骏 副总经 理 现任 男 41 2018 年 12 月 18 日 2022 年 10 月 08 日 牟正文 副总经 理 现任 男 36 2018 年 12 月 18 日 2022 年 10 月 08 日 崔美玲 副总经 理 现任 女 44 2021 年 02 月 05 日 2022 年 10 月 08 日 40,300 40,300 崔美玲 监事、 监事会 主席 离任 女 44 2019 年 10 月 09 日 2021 年 01 月 25 日 罗义冰 独立董 事 离任 女 74 2018 年 02 月 27 日 2021 年 01 月 25 日 吴杨春 监事 离任 女 39 2019 年 01 月 03 日 2021 年 04 月 26 日 张沛 副总经 理 离任 男 42 2013 年 06 月 25 日 2021 年 08 月 02 日 合计 -- -- -- -- -- -- 166,944,461 0 0 0 166,944,461 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 1、公司监事会主席崔美玲女士因公司将聘任其为副总经理而辞去公司监事职务； 2、公司独立董事罗义冰女士因个人原因辞去独立董事职务 ； 3、公司监事吴杨春女士因个人原因辞去公司监事职务； 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 4、公司副总经理张沛先生因个人原因辞去副总经理职务，辞职后不再担任公司任何其他职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 罗义冰 独立董事 离任 2021 年 01 月 25 日 个人原因 崔美玲 监事、监事会主席 任免 2021 年 01 月 25 日 因公司聘任其为副总经理而辞任监事 卢闯 独立董事 被选举 2021 年 01 月 25 日 被选举为公司独立董事 陈昊 监事 被选举 2021 年 01 月 25 日 被选举为公司监事 吴杨春 监事 离任 2021 年 05 月 18 日 个人原因 龙宇 监事 被选举 2021 年 05 月 18 日 被选举为公司监事 张沛 副总经理 解聘 2021 年 08 月 02 日 个人原因 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 刘惠城先生，现任公司董事长、总经理。1977 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学经管学 院高级管理人员工商管理硕士。曾任北京聚水联动科技有限公司执行董事、总经理，北京久播网络技术有限公 司监事。目前兼任北京双城兄弟科技有限公司执行董事、经理，上海今誉科技中心（有限合伙）执行事务合伙 人。 黄迎春女士，现任公司董事、财务负责人、副总经理。1976 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业 于中南财经政法大学会计专业，本科学历，高级会计师、注册会计师、注册评估师、注册税务师、国际注册内 部审计师、美国注册管理会计师。历任北京中洲光华会计师事务所有限公司高级经理、天健正信会计师事务所 有限公司高级经理、大华会计师事务所有限公司高级经理。黄迎春女士于 2012 年 12 月加入公司任公司财务总 监，2013 年 6 月起担任公司财务负责人，2013 年 10 月起担任公司董事，2018 年 12 月起担任公司副总经理。 王娉女士，现任公司董事、董事会秘书、副总经理。1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系西北 大学法学专业本科学历。曾任北京金和软件股份有限公司法务主管、北京慧点科技股份有限公司法务经理。2010 年 11 月加入公司，2010 年至 2017 年 10 月担任公司证券事务代表，2017 年 10 月起担任公司副总经理、董事会 秘书，2018 年 4 月起担任公司董事。 贾唐丽女士，现任公司董事、总法律顾问。1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，法学 学士，拥有律师执行资格以及深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格。曾任北京市安中律师事务所律师、北京 市嘉安律师事务所律师、北京华医网科技股份有限公司法律顾问。2010 年 4 月加入公司，历任法务部经理、证 券事务代表、证券法务部总监、董事长助理。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 尚进先生，现任公司董事。1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，系大连理工大学应用物理学专业 本科学历。曾任金山软件股份有限公司项目经理、技术总监、事业部副总经理，北京搜狐互联网信息服务有限 公司副总监，北京漫游谷信息技术有限公司创始人，北京麒麟网文化股份有限公司创始人兼 CEO，小米科技有 限责任公司副总裁。现任北京瓦力文化传播有限公司法定代表人、董事、经理，广州烁趣网络科技有限公司董 事，天津市队友科技有限公司董事，北京掌视无限网络科技有限公司董事，上海酷橙网络科技有限公司董事， 杭州量子泛娱影视文化传媒股份有限公司董事，成都集善健康科技有限公司董事，北京黑方金圆文化传媒有限 公司董事，北京白金时尚娱乐有限公司董事，浙江东阳不世影业有限公司董事，北京真真科技有限公司董事， 成都火星数娱文化传播有限公司董事，道天下文化传播（天津）有限责任公司董事，King Cinema Holdings Limited 董事，瓦力信息技术（北京）有限公司法定代表人、经理，东品西尚网络科技（北京）有限公司董事，成都华博 朗润文化传媒有限公司董事，青年城投资集团有限公司（曾用名：青年城建设管理有限公司）董事，长江青年 城发展（武汉）有限公司董事，青年城创业投资（武汉）有限公司法定代表人、董事、总经理， Wali International Hong Kong Limited（瓦力國際香港有限公司）董事，广东小米科技有限责任公司法定代表人、执行董事。 刘志刚先生，现任公司董事。 1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，清华大学 EMBA 在读。刘志刚先生历任中国电信股份有限公司陕西分公司业务主管、北京百度网讯科技有限公司高级经理、北 京爱奇艺科技有限公司总监、乐视云计算有限公司乐视云总经理、北京金山云网络技术有限公司首席运营官、 英雄互娱科技股份有限公司首席运营官。现任北京白海科技有限公司担任总裁，北京光音网络发展股份有限公 司独立董事。 刘守豹先生，现任公司独立董事。1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国社会科学院研究生院 民商法学，博士学历。曾任中国国际信托投资公司助理研究员、北京市皇都律师事务所主任、中视传媒股份有 限公司独立董事、北京首都开发股份有限公司独立董事。现任北京市普华律师事务所主任、三人行传媒集团股 份有限公司独立董事、晋商银行股份有限公司外部监事。 李俊峰先生，现任公司独立董事。1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学金融学专业 毕业，获经济学博士学位。曾任郑州果树研究所职员、北京清软软件有限公司销售经理、北京利德曼生化股份 有限公司独立董事、东方国信科技股份有限公司独立董事。现任中央财经大学金融学院教授。 卢闯先生，现任公司独立董事。1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学财务管理 专业，博士研究生学历。历任中央财经大学会计学院讲师、副教授、教授。目前兼任引力传媒股份有限公司独 立董事、北京元六鸿远电子科技股份有限公司独立董事、慧影医疗科技（北京）股份有限公司独立董事、上海 秦森园林股份有限公司独立董事、中国同辐股份有限公司独立董事。 李维伟先生，现任公司职工代表监事、监事会主席。1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于 北京化工大学信息管理学，本科学历。历任中国移动通信集团北京分公司培训师、北京小米科技有限公司培训 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 主管。2016 年 9 月加入北京天马时空网络技术有限公司担任培训经理。 陈昊先生，现任公司非职工代表监事。1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易 大学，管理学学士学位。曾任北京诚利通数码技术有限公司销售经理、北京空中信使信息技术有限公司手游事 业部总监。2012 年 10 月加入公司，历任公司手游事业部运营总监、发行中心副总经理，目前担任公司经营管理 部副总经理。 龙宇先生，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东南大学，硕士学位。曾任华为技术有限 公司项目经理，畅游天下网络技术有限公司项目总监。2016 年 9 月加入北京天马时空网络技术有限公司，现任 北京天马时空网络技术有限公司项目总监。 姚文哲先生，现任公司副总经理。1973 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系南京理工大学科技情报 专业本科学历。历任电子工业部科技情报研究所项目经理、北京讯合科技有限公司技术总监、北京蓬天科技有 限公司系统管理部总监、TELUS 系统咨询分析师、华为科技有限公司项目经理、益百利信息科技(北京)有限公 司 Experian Marketing Services China 总经理。2013 年 7 月加入公司，曾任公司副董事长，董事。 姬景刚先生，现任公司副总经理。1977 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学软件工程硕士。 历任北京搜狐新时代信息技术有限公司软件工程师、Real Networks China Inc.技术经理、XPD Media 技术总监、 Gaia Online China 游戏研发总监、完美世界（北京）网络技术有限公司高级总监。2014 年 3 月加入公司历任公 司研发中心重度项目部总经理。 程骏先生，现任公司副总经理。1981 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于武汉大学计算机科学 与技术专业，本科学历。曾任北京麒麟网文化股份有限公司高级副总裁、小米通讯技术有限公司小米互娱副总 经理。现任北京玩蟹科技有限公司总经理 牟正文先生，现任公司副总经理。1986 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于北京邮电大学工业 设计专业，本科学历。曾任北京千橡网景科技发展有限公司运营主管、余波软件（北京）有限公司产品经理、 上海盛大网络发展有限公司北京分公司产品经理、乐元互动（北京）游戏技术有限公司高级产品经理。现任上 游信息科技（上海）有限公司董事、总经理。 崔美玲女士，现任公司副总经理。1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学 本科学历，经济学学士，于 2019 年 9 月取得了对外经济贸易大学金融学专业在职人员高级研修结业证书，拥有 中级编辑职称。曾任北京讯合科技有限公司网页设计师。2004 年 8 月加入公司，历任公司财务主管、外联经理、 公共事务部总监、公共事务部总经理、内审部经理、内审部负责人、监事会主席。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 刘惠城 北京双城兄弟科技有限公司 执行董事、 总经理 2014 年 09 月 18 日 否 刘惠城 上海今誉科技中心（有限合伙） 执行事务合 伙人 2016 年 03 月 16 日 否 贾唐丽 天津融智德投资有限公司 监事 2015 年 11 月 01 日 否 尚进 小米科技有限责任公司 副总裁 2014 年 09 月 10 日 2022 年 01 月 29 日 是 尚进 北京瓦力文化传播有限公司 执行董事、 经理 2018 年 09 月 11 日 否 尚进 米乐互动科技（北京）有限公司 董事 2014 年 06 月 11 日 2022 年 01 月 13 日 否 尚进 北京双米互动信息技术有限公司 董事 2015 年 10 月 20 日 2021 年 01 月 08 日 否 尚进 木偶星球（北京）科技有限公司 董事 2015 年 12 月 11 日 2021 年 11 月 19 日 否 尚进 广州烁趣网络科技有限公司 董事 2016 年 05 月 24 日 否 尚进 天津市队友科技有限公司 董事 2013 年 08 月 02 日 否 尚进 北京掌视无限网络科技有限公司 董事 2016 年 04 月 13 日 否 尚进 上海酷橙网络科技有限公司 董事 2016 年 11 月 07 日 否 尚进 杭州量子泛娱影视文化传媒股份有限公 司 董事 2015 年 11 月 13 日 否 尚进 成都集善健康科技有限公司 董事 2014 年 12 月 31 日 否 尚进 北京黑方金圆文化传媒有限公司 董事 2014 年 12 月 15 日 否 尚进 北京白金时尚娱乐有限公司 董事 2017 年 04 月 07 日 否 尚进 浙江东阳不世影业有限公司 董事 2018 年 04 月 12 日 否 尚进 北京真真科技有限公司 董事 2017 年 06 月 06 日 否 尚进 成都火星数娱文化传播有限公司 董事 2015 年 08 月 21 日 否 尚进 道天下文化传播（天津）有限责任公司 董事 2016 年 06 月 28 日 否 尚进 King Cinema Holdings Limited(金影） 董事 2017 年 09 月 07 日 否 尚进 瓦力信息技术（北京）有限公司 经理 2018 年 03 月 22 日 否 尚进 东品西尚网络科技（北京）有限公司 董事 2018 年 06 月 26 日 否 尚进 成都华博朗润文化传媒有限公司 董事 2018 年 06 月 25 日 否 尚进 青年城投资集团有限公司 董事 2017 年 12 月 04 日 否 尚进 长江青年城发展（武汉）有限公司 董事 2017 年 12 月 21 日 否 尚进 青年城创业投资（武汉）有限公司 执行董事、 2018 年 01 月 23 日 否 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 总经理 尚进 广东小米科技有限责任公司 法定代表 人、执行董 事 2021 年 12 月 10 日 否 尚进 Wali International Hong Kong Limited 瓦 力國際香港有限公司 董事 2018 年 02 月 28 日 否 刘志刚 北京金山云网络技术有限公司 高级副总裁 2018 年 09 月 01 日 2022 年 01 月 21 日 是 刘志刚 北京白海科技有限公司 总裁 2022 年 01 月 24 日 是 刘志刚 北京光音网络发展股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 05 日 否 刘守豹 北京市普华律师事务所 主任 1996 年 12 月 01 日 是 刘守豹 晋商银行股份有限公司 外部监事 2015 年 12 月 18 日 是 刘守豹 三人行传媒集团股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 03 日 是 李俊峰 中央财经大学 教授 2006 年 07 月 01 日 是 李俊峰 东方国信科技股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 14 日 2021 年 05 月 19 日 是 李俊峰 北京约顿气膜股份有限公司 独立董事 2020 年 11 月 12 日 2021 年 05 月 01 日 是 卢闯 中央财经大学 教授 2007 年 07 月 01 日 是 卢闯 引力传媒股份有限公司 独立董事 2016 年 08 月 12 日 是 卢闯 北京元六鸿远电子科技股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 12 日 是 卢闯 北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 06 日 2021 年 08 月 23 日 是 卢闯 上海秦森园林股份有限公司 独立董事 2016 年 08 月 17 日 是 卢闯 中国同辐股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 25 日 是 卢闯 慧影医疗科技（北京）股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 17 日 是 在其他单位 任职情况的 说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事津贴由公司股东大会决定，高级管理人员薪 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 酬由董事会决定。在公司履职的董事、监事、高级管理人员按照具体的职务领取报酬。董事、监事、高级管理 人员报酬的确定依据：董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关制度规定，结合其职位、职责、经营业 绩等以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案并发放。董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付 情况：报告期内公司已按时向董事、监事支付董监事津贴，向高级管理人员支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘惠城 董事长、总经理 男 45 现任 235.91 否 黄迎春 董事、副总经 理、财务负责人 女 46 现任 150.11 否 王娉 董事、副总经 理、董事会秘书 女 40 现任 124.76 否 贾唐丽 董事 女 41 现任 124.71 否 尚进 董事 男 46 现任 10 是 刘志刚 董事 男 42 现任 10 是 刘守豹 独立董事 男 55 现任 10 否 李俊峰 独立董事 男 48 现任 10 否 卢闯 独立董事 男 42 现任 9.17 否 龙宇 监事 男 40 现任 88.45 否 陈昊 监事 男 40 现任 62.82 否 李维伟 监事会主席 男 39 现任 68.00 否 姚文哲 副总经理 男 49 现任 142.27 否 姬景刚 副总经理 男 45 现任 235.71 否 程骏 副总经理 男 41 现任 308.60 否 牟正文 副总经理 男 36 现任 219.22 否 崔美玲 副总经理 女 44 现任 150.92 否 吴杨春 监事 女 39 离任 21.80 否 罗义冰 独立董事 女 73 离任 0.83 否 张沛 副总经理 男 42 离任 44.36 否 合计 -- -- -- -- 2,027.64 -- 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第十一次会议 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 具体内容详见公司于 2021 年 1 月 8 日披 露的《第四届董事会第十一次会议决议 公告》（公告编号：2021-001） 第四届董事会第十二次会议 2021 年 02 月 05 日 2021 年 02 月 05 日 具体内容详见公司于 2021 年 2 月 5 日披 露的《第四届董事会第十二次会议决议 公告》（公告编号：2021-006） 第四届董事会第十三次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日 具体内容详见公司于 2021 年 4 月 27 日 披露的《第四届董事会第十三次会议决 议公告》（公告编号：2021-010） 第四届董事会第十四次会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 29 日 具体内容详见公司于 2021 年 4 月 29 日 披露的《第四届董事会第十四次会议决 议公告》（公告编号：2021-022） 第四届董事会第十五次会议 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 11 日 具体内容详见公司于 2021 年 5 月 11 日 披露的《第四届董事会第十五次会议决 议公告》（公告编号：2021-027） 第四届董事会第十六次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日 具体内容详见公司于 2021 年 8 月 27 日 披露的《第四届董事会第十六次会议决 议公告》（公告编号：2021-034） 第四届董事会第十七次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 27 日 具体内容详见公司于 2021 年 10 月 27 日 披露的《第四届董事会第十七次会议决 议公告》（公告编号：2021-038） 第四届董事会第十八次会议 2021 年 12 月 09 日 2021 年 12 月 09 日 具体内容详见公司于 2021 年 12 月 9 日 披露的《第四届董事会第十八次会议决 议公告》（公告编号：2021-049） 第四届董事会第十九次会议 2021 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 24 日 具体内容详见公司于 2021 年 12 月 24 日 披露的《第四届董事会第十九次会议决 议公告》（公告编号：2021-051） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 刘惠城 9 8 1 0 0 否 3 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 黄迎春 9 8 1 0 0 否 3 王娉 9 8 1 0 0 否 3 贾唐丽 9 8 1 0 0 否 3 尚进 9 0 9 0 0 否 1 刘志刚 9 0 9 0 0 否 0 刘守豹 9 0 9 0 0 否 1 李俊峰 9 0 9 0 0 否 1 卢闯 8 0 8 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》 等法律法规的有关规定，按时出席相关会议，认真审议各项议案。对提交董事会审议的各项议案进行了充分的 了解，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作 的持续、稳定、健康发展。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 卢闯、李俊 峰、贾唐丽 4 2021 年 04 月 15 日 1、审议《2020 年度内部 审计报告》 2、审阅《公司 2020 年度 审计委员会严格按照 《公司法》、中国证监 会及深圳证券交易所 无 无 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 财务报告》 3、审议《2020 年度财务 决算报告》 4、审议《2020 年度内部 控制自我评价报告》 5、审议《审计委员会 2020 年度工作报告》 6、审议《关于拟续聘 2021 年审计机构的议案》 相关监管法规规则以 及《公司章程》开展 工作，勤勉尽责，根 据公司的实际情况， 提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论， 一致通过全部议案。 2021 年 04 月 26 日 1、审议《2021 年第一季 度内部审计报告》 2、审议《2021 年第一季 度财务报表》 无 无 2021 年 08 月 13 日 1、审议《2021 年第二季 度内部审计报告》 2、审阅《公司 2021 年 1-6 月财务报表》 无 无 2021 年 10 月 22 日 1、审议《2021 年第三季 度内部审计报告》 2、审阅《2021 年第三季 度财务报表》 无 无 提名委员会 李俊峰、刘 守豹、刘惠 城 2 2021 年 02 月 03 日 1、《关于聘任崔美玲女士 担任公司副总经理的任职 资格的审查的议案》 提名委员会就候选人 资格进行了认真审 查，一致同意相关议 案。 无 无 2021 年 04 月 15 日 1、审议《董事会提名委员 会 2020 年度工作报告》 无 无 薪酬与考核 委员会 刘守豹、刘 志刚、卢闯 1 2021 年 04 月 15 日 1、审议《董事会薪酬与考 核委员会 2020 年度工作报 告》 2、审议《关于公司高级管 理人员 2020 年度绩效分配 预案的议案》 薪酬与考核委员会对 薪酬制度执行情况进 行监督，审核了公司 高级管理人员的绩效 分配情况。 无 无 战略委员会 刘惠城、尚 进、李俊 峰、刘守 豹、王娉 7 2021 年 01 月 27 日 1、《关于以自有资金增资 北京凝趣科技有限公司的 议案》 战略委员会结合公司 所处行业发展情况及 公司自身发展状况， 对公司投资决策、长 期发展战略等事项进 行了研究审议并提出 建议。 无 无 2021 年 04 月 15 日 1、审议《董事会战略委员 会 2020 年工作报告》 无 无 2021 年 04 月 26 日 1、审议《关于以自有资金 与专业投资机构共同投资 无 无 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 的议案》 2021 年 05 月 08 日 1、审议《关于以自有资金 与专业投资机构共同投资 的议案》 无 无 2021 年 10 月 22 日 1、审议《关于以自有资金 认购私募基金份额的议 案》 无 无 2021 年 12 月 06 日 1、审议《关于与专业投资 机构共同投资设立基金的 议案》 无 无 2021 年 12 月 31 日 1、审议《关于修改南京华 泰紫金新兴产业基金合伙 企业（有限合伙）合伙协 议的议案》 无 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 369 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,015 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,384 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,989 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 销售人员 51 管理人员 171 运营人员 200 研发人员 962 合计 1,384 教育程度 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 教育程度类别 数量（人） 硕士及硕士以上 102 本科 890 大专 292 其他 100 合计 1,384 2、薪酬政策 公司充分调研市场整体情况，着力完善职级职级体系，进行内部人才盘点，制定完善的晋升体系，不断参 考同行业及多地区的薪酬来调整公司内部薪酬结构及薪酬水平，致力于建立吸引人才、保留人才和激励员工的 薪酬管理体系，并不断完善公司的各项福利政策，提升员工的工作积极性及工作效率。 3、培训计划 公司针对目前战略规划，制定整体学习培训计划，依据部门、岗位、职能的战略及工作目标确定学习需求， 开展内部分享、外部交流以及业界大咖经验分享等多种形式的学习，目的是建立良好的学习氛围，打造企业的 学习文化体系。每年根据实际需求制定明确的学习培训计划，覆盖新入职员工、校招生培养、专业技能岗位、 通用管理岗位等内容，希望通过学习培训平台不断增强员工的专业能力、提升企业的整体人才梯队及核心竞争 力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、依据《公司章程》，公司采取现金方式分配股利应同时满足如下条件： （1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值； （2）无重大投资计划或重大现金支出发生； （3）该年度资产负债率低于 70%。 2、依据《公司章程》，公司进行股票股利分配的条件为：公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格 与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，在保证最低现金分红比例和公司股本 规模合理的前提下，为保持股本扩张与业绩增长相适应，可采取股票股利方式分配利润。 3、报告期内，上述《公司章程》关于利润分配的条件和具体比例规定未发生变化。 现金分红政策的专项说明 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 2,731,769,703 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 0.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司于 2022 年 4 月 27 日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会议，会议审议通过了《2021 年度 利润分配预案》，公司 2021 年度利润分配预案为：2021 年度不进行现金分红，不送红股，不以资本公积转增股本。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 不适用 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 高级管理人员的考评机制及激励情况 不适用 2、员工持股计划的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数 持有的股票总额 变更情况 占上市公司股本 总额的比例 实施计划的资金来源 公司董事（不含独立董 事）、监事、高级管理人 员，与公司及其全资、控股 子公司签署劳动合同的员工 121 27,862,843 无 1.01% 公司员工的合法薪酬、自 筹资金等通过法律、行政 法规允许的其他方式取得 的资金 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总 额的比例 刘惠城 董事长、总经理 10,240,842 0 0.00% 黄迎春 董事、财务总监、副总经理 180,000 0 0.00% 贾唐丽 董事 125,000 0 0.00% 王娉 董事、董事会秘书、副总经理 140,000 0 0.00% 吴杨春 监事（离任） 36,000 0 0.00% 李维伟 监事会主席 36,000 0 0.00% 陈昊 监事 30,000 0 0.00% 龙宇 监事 90,000 0 0.00% 程骏 副总经理 1,354,828 0 0.00% 牟正文 副总经理 1,308,738 0 0.00% 姬景刚 副总经理 265,000 0 0.00% 崔美玲 副总经理 125,000 0 0.00% 张沛 副总经理（离任） 125,000 0 0.00% 报告期内资产管理机构的变更情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司有部分员工因离职原因将其持有的公司第二期员工持股计划份额转让给其他持有人。 报告期内股东权利行使的情况 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 报告期内，公司第二期员工持股计划未行使股东权利。 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 √ 适用 □ 不适用 本期员工持股计划的受让价格按照公司回购股份的成本价格进行定价。以公司回购股票的平均价格测算，本期 员工持股计划不产生股份支付费用。受让价格与公司回购股票的均价之差，一次性计入资本公积。 报告期内员工持股计划终止的情况 √ 适用 □ 不适用 截至报告期末，公司第二期员工持股计划持有的公司股票已通过集中竞价方式全部出售完毕。本次员工持股计 划终止。 其他说明 无 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求的规定，结合公司内部控制制 度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适 应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司董事会按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会下设审计委员会，审计委员会监督和审议公司 定期报告、内部控制报告等重大事项，并向董事会报告工作。董事会审计委员会下设独立的内部审计部门，内 部审计部门在董事会审计委员会指导下，独立开展审计工作，全面负责内部审计及内部检查工作，并配备了专 职的内部审计人员，对公司的内部控制制度的建立和实施、公司经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行 使审计监督职权。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部 控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务 报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、 内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A．重大缺陷 一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具 备合理可能性导致不能及时防止或发现并 纠正财务报告中的重大错报。如：公司董 事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公 告的财务报告出现的重大差错进行错报更 正（由于政策变化或其他客观因素变化导 致的对以前年度的追溯调整除外）；当期 财务报告存在重大错报，但公司内部控制 运行中未能发现该错报；审计委员会以及 内部审计部门对财务报告内部控制监督无 效；其他可能影响报表使用者正确判断的 缺陷。 B．重要缺陷 内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合 理可能性导致不能及时防止或发现并纠正 财务报告中虽然未达到和超过重大水平， 但仍应引起董事会和管理层重视的错报。 如：未依照公认会计准则选择和应用会计 政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对 A．重大缺陷 公司决策程序不科学，导致重大决策 失误，给公司造成重大财产损失；违 反相关法律、法规；媒体频频曝光重 大负面新闻，严重损害声誉；重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效， 造成影响定量标准认定的重大损失； 其他对公司影响重大的情形。 B．重要缺陷 公司决策程序不科学，导致出现一般 失误；违反公司规程或标准操作程 序，形成损失；公司出现负面新闻， 对公司产生一定的负面影响；重要业 务制度或系统存在缺陷；其他对公司 影响较大的情形。 C．一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控 制缺陷。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 或实施相应的控制机制且没有相应的补偿 性控制；对于期末财务报告过程的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。 C．一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺 陷。 定量标准 重大缺陷：错报≥利润总额的 8% ；重要 缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利润总额的 8%；一般缺陷：错报＜利润总额的 5% 重大缺陷：错报≥利润总额的 8%；重 要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利润 总额的 8%；一般缺陷：错报＜利润总 额的 5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 掌趣科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效 的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（ ) 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 公司一直积极承担社会责任，在保证公司持续经营、稳健发展的同时，不忘初心积极地履行企业义务。 2021 年 6 月，公司携手北京成英公益基金会，开展“2021 掌趣公益·励志奖学金”发放活动。本次掌趣公益励 志奖学金共资助 35 名来自新疆、甘肃、青海、四川等西部地区的家庭困难、品学兼优的各民族预科生，鼓励他 们克服困难、坚定求学，以优异成绩回报社会。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 刘惠城 关于避免 同业竞争 的承诺 承诺方在持有掌趣科技股票期间：承 诺方及其控制的其他企业不会直接或 间接经营任何与天马时空、掌趣科技 及其他下属公司经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的业务，亦不会投资 任何与天马时空、掌趣科技及其其他 下属公司经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的其他企业；如承诺方及其 控制的企业的现有业务或该等企业为 进一步拓展业务范围，与掌趣科技及 其下属公司经营的业务产生竞争，则 承诺方及其控制的企业将采取相关措 施以避免同业竞争。 2015 年 08 月 11 日 持有掌趣科 技股票期间 履行中 刘惠城、金星 投资 关于减少 及规范关 联交易的 承诺 1、承诺方及其控制的企业将尽可能 减少与掌趣科技及其下属子公司的关 联交易，不会利用自身作为掌趣科技 股东之地位谋求与掌趣科技在业务合 作等方面优于市场第三方的权利或达 成交易的优先权利。2、若发生必要 且不可避免的关联交易，承诺方及其 控制的企业将与掌趣科技及其下属子 公司按照公平、公允、等价有偿等原 则依法签订协议，履行合法程序，并 将按照有关法律法规和掌趣科技公司 章程的规定履行信息披露义务及相关 内部决策、报批程序，关联交易价格 依照与无关联关系的独立第三方进行 相同或相似交易时的价格确定，保证 关联交易价格具有公允性，亦不利用 2015 年 08 月 11 日 长期 履行中 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 该等交易从事任何损害掌趣科技及掌 趣科技其他股东的合法权益的行为。 3、若违反上述声明和保证，承诺方 对前述行为而给掌趣科技造成的损失 向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将 依照掌趣科技公司章程的规定参加股 东大会，平等地行使相应权利，承担 相应义务，不利用股东地位谋取不正 当利益，不利用关联交易非法转移掌 趣科技及其下属子公司的资金、利 润，保证不损害掌趣科技及掌趣科技 其他股东的合法权益。 刘惠城、刘连 成、杜海、李 少明、邱腾 熙、高晓辉、 沈志祥 关于任职 期限及竞 业禁止的 承诺 承诺方在资产交割日前与天马时空签 订符合掌趣科技规定条件的不短于 5 年期限的劳动合同及竞业禁止协议， 承诺方在天马时空服务期间及离开天 马时空后两年内不得从事与天马时空 相同或竞争的业务。 2015 年 08 月 11 日 任职期间及 离职后两年 履行中 首次公开发行或再融 资时所作承诺 姚文彬、叶颖 涛 其他承诺 1、如公司将来被任何有权机构要求 补缴全部或部分应缴未缴的社会保险 费用、住房公积金和/或因此受到任 何处罚或损失，姚文彬、叶颖涛将代 公司承担全部费用；或依照有权机构 要求相关费用必须由公司支付的情况 下，及时向公司给予全额补偿，以确 保公司不会因该等欠缴员工社会保险 及住房公积金事宜造成额外支出及遭 受任何损失，不会对公司的生产经 营、财务状况和盈利能力产生重大不 利影响；2、姚文彬、叶颖涛承诺在 承担上述费用后，不会就该等费用向 公司行使追索权；3、姚文彬、叶颖 涛就上述承诺承担连带责任。 2011 年 03 月 01 日 长期 履行中 姚文彬、叶颖 涛 其他承诺 1、如主管部门就大连卧龙科技有限 公司、北京富姆乐信息技术有限公司 2009 年、2010 年以核定征收方式缴 纳企业所得税事宜要求大连卧龙科技 有限公司、北京富姆乐信息技术有限 公司补缴税款、缴纳罚款或滞纳金和 /或因此受到任何其他处罚或损失， 姚文彬、叶颖涛将代为补缴相应款 项，或依照有权机构要求相关费用必 须由公司支付的情况下，及时向公司 2011 年 03 月 01 日 长期 履行中 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 给予全额补偿，以确保公司不会因项 事宜造成额外支出及遭受任何损失， 不会因此导致对公司的生产经营、财 务状况和盈利能力产生重大不利影 响；2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担 上述费用后，不会就该等费用向公司 行使追索权；3、姚文彬、叶颖涛就 上述承诺承担连带责任。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京千惠科技有限公司 注销 无重大影响 北京浩满科技有限公司 注销 无重大影响 北京提尔互娱科技有限公司 注销 无重大影响 青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙） 设立 无重大影响 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 160 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 郝丽江、杨倩 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 报告期内，公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为 19,092.27 万元，预计总负债为 50 万元。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担 保金额 担保 类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 上海天銮网络技术有 限公司（注 1） 2019 年 01 月 30 日 2019 年 02 月 18 日 协议生效至主协 议到期或终止 是 否 上海天銮网络技术有 限公司（注 2） 2019 年 04 月 26 日 2019 年 08 月 30 日 协议生效至主协 议到期或终止 是 否 注 1、公司于 2019 年 1 月 29 日召开第三届董事会第三十一次会议，于 2019 年 2 月 18 日召开 2019 年第二 次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司全资子公司为其子公司提供担保的议案》。鉴于天马时空与 Webzen Inc.于 2015 年 11 月 23 日签署了《移动游戏发行和服务协议》，若天马时空违反协议约定且对 Webzen Inc.造 成实际经济损失的，天马时空应向 Webzen Inc.每天支付 500,000 美元的违约赔偿金。天马时空于 2018 年 6 月 1 日将其权利义务转让给其全资子公司上海天銮。鉴于此，天马时空与 Webzen Inc.签署《担保协议》，天马时空 作为保证人，为上海天銮正常履行协议下的义务提供担保。担保协议约定：天马时空无条件的同意并承诺，如 果上海天銮以任何方式没有正当履行协议，或者违反了前述协议的约定，天马时空应立即按照 Webzen Inc.的书 面要求，承担并适当、勤勉地履行任何和所有上述未履行的义务等。截止本报告期末，上述担保事项已解除。 注 2：公司于 2019 年 4 月 25 日召开第三届董事会第三十三次会议，于 2019 年 5 月 17 日召开 2018 年度 股东大会，会议审议通过了《关于公司全资子公司为其子公司提供担保的议案》。鉴于公司之全资子公司天马时 空与 Webzen Inc.于 2015 年 11 月 30 日签署了《移动游戏发行和服务协议》，若天马时空违反上述约定且对 Webzen Inc.造成实际经济损失的，天马时空应向 Webzen Inc.每天支付 500,000 美元的违约赔偿金。天马时空于 2019 年 8 月 30 日将上述与 Webzen Inc.签署的协议下全部权利和义务转让给其子公司上海天銮。鉴于此，天马 时空与 Webzen Inc.于同日签署《担保协议》，由天马时空作为保证人，为上海天銮正常履行协议下的义务提供 担保。截止本报告期末，上述担保事项已解除。 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2021年2月2日，姚文彬通过大宗交易方式转让其所持有公司股份54,192,229股给林芝腾讯科技有限公司， 姚文彬所持公司股份占公司总股本的比例由6.98%降低至5.02%。本次股权转让完成后，姚文彬先生持股数量及 持股比例均低于刘惠城先生，刘惠城先生成为公司第一大股东。详情请查看《北京掌趣科技股份有限公司关于 持股5%以上股东减持股份达到1%暨公司第一大股东变更的公告》（公告编号：2021-004）。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 125,268,346 4.54% -15,000 -15,000 125,253,346 4.54% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 125,268,346 4.54% -15,000 -15,000 125,253,346 4.54% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 125,268,346 4.54% -15,000 -15,000 125,253,346 4.54% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 2,632,215,846 95.46% 15,000 15,000 2,632,230,846 95.46% 1、人民币普通股 2,632,215,846 95.46% 15,000 15,000 2,632,230,846 95.46% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,757,484,192 100.00% 0 0 2,757,484,192 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因部分已离职董监高股份限售情况发生变动，公司高管锁定股合计减少 15,000 股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指 标的影响 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 □适用 √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 刘惠城 125,168,071 125,168,071 高管锁定股 在其担任公司董事、高管期 间遵守相关股份管理规定 崔美玲 30,225 30,225 高管锁定股 在其担任公司董事、高管期 间遵守相关股份管理规定 贾唐丽 10,050 10,050 高管锁定股 在其担任公司董事、高管期 间遵守相关股份管理规定 程莉 60,000 15,000 45,000 高管锁定股 遵守有关离任董监高股份管 理规定 合计 125,268,346 0 15,000 125,253,346 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 单位：股 报告期末普通 股股东总数 170,941 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 167,761 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如 有）（参见注 9） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有） （参见注 9） 0 持有特 别表决 权股份 的股东 总数 （如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 刘惠城 境内自然人 6.05% 166,890,761 0.00 125,168,071 41,722,690 姚文彬 境内自然人 5.02% 138,315,673 -54,192,229 0 138,315,673 林芝腾讯科技 有限公司 境内非国有法 人 3.97% 109,609,726 54,192,229 0 109,609,726 香港中央结算 有限公司 境外法人 1.88% 51,951,806 23,106,805 0 51,951,806 青岛城投金融 控股集团有限 公司 国有法人 0.84% 23,094,688 0.00 0 23,094,688 中国工商银行 股份有限公司 －广发中证传 媒交易型开放 式指数证券投 资基金 其他 0.79% 21,723,450 8,881,100 0 21,723,450 中国农业银行 股份有限公司 －中证 500 交 易型开放式指 数证券投资基 金 其他 0.55% 15,086,000 2,411,800 0 15,086,000 吕强 境内自然人 0.32% 8,700,000 8,700,000 0 8,700,000 中信证券股份 有限公司 国有法人 0.25% 7,006,235 6,452,126 0 7,006,235 华泰证券股份 有限公司 国有法人 0.23% 6,366,695 5,205,727 0 6,366,695 战略投资者或一般法人因配售 无 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 10） 前 10 名股东中存在北京掌趣科技股份有限公司回购专用证券账户，报告期末持股数量 25,714,489 股，期末持股比例为 0.93% 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 姚文彬 138,315,673 人民币普通股 138,315,673 林芝腾讯科技有限公司 109,609,726 人民币普通股 109,609,726 香港中央结算有限公司 51,951,806 人民币普通股 51,951,806 刘惠城 41,722,690 人民币普通股 41,722,690 青岛城投金融控股集团有限公 司 23,094,688 人民币普通股 23,094,688 中国工商银行股份有限公司－ 广发中证传媒交易型开放式指 数证券投资基金 21,723,450 人民币普通股 21,723,450 中国农业银行股份有限公司－ 中证 500 交易型开放式指数证 券投资基金 15,086,000 人民币普通股 15,086,000 吕强 8,700,000 人民币普通股 8,700,000 中信证券股份有限公司 7,006,235 人民币普通股 7,006,235 华泰证券股份有限公司 6,366,695 人民币普通股 6,366,695 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 无 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 2、公司控股股东情况 控股股东性质：无控股主体 控股股东类型：不存在 公司不存在控股股东情况的说明 公司股权结构比较分散，公司不存在《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》等有关法律法规规定的控股股东和实际控制人，公司现为一家无控股股东和实际控制人的上市公司。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 参见“2、公司控股股东情况”之“公司不存在控股股东情况的说明”。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 □ 是 √ 否 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2022]00L00636 号 注册会计师姓名 郝丽江、杨倩 大华审字[2022] 00L00636号 北京掌趣科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京掌趣科技股份有限公司(以下简称掌趣科技)财务报表，包括2021年12月31日的合并及 母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了掌趣科技2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于掌 趣科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 收入确认 2. 商誉减值 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 (一) 收入确认 掌趣科技收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/（三十）及附注六、注释 37。 1. 事项描述 掌趣科技2021年度营业收入14.72亿元，主要来源于网络游戏开发运营。由于收入是掌趣科技的关键 绩效指标之一，收入确认涉及的用户充值、虚拟货币的消耗、用户生命周期的估计等信息依赖复杂的信息 技术系统，业务流程的特殊性存在可能导致确认收入金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，因 此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1） 了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试； （2） 获取销售合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方式，评价游戏收入确认政策是否 符合相关会计准则的规定； （3） 利用本所内部IT专家的工作对与收入确认相关的IT系统和控制进行评价，包括评价电子交 易环境相关的IT流程控制的设计和运行有效性，检查系统业务数据的逻辑性，测试玩家充值金额记录的准 确性，验证玩家购买及消耗道具数据的准确性，验证玩家注册和登录信息并测算用户生命周期等； （4） 检查重要客户合同、结算单及银行流水，查询平台数据，结合应收账款实施函证程序，选 择主要客户函证交易额； （5） 重新计算游戏收入按用户生命周期分摊确认金额； （6） 执行分析性复核程序，包括分析具体游戏年度及月度收入变化及毛利率的变动是否合理； （7） 执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及对账单等支持性 文件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。 基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。 (二) 商誉减值 掌趣科技商誉减值核算政策和商誉账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/（二十三）及附注六、 注释15。 1. 事项描述 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 截止2021年12月31日，掌趣科技合并财务报表中商誉的账面余额为55.83亿元，商誉减值准备为53.37 亿元。掌趣科技每年年末对商誉进行减值测试，在确定包含商誉的相关资产组的可收回金额时，需要对未 来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉金额重大，且商誉减值涉及重大的管理层判断和估 计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括： （1） 了解和评价管理层与商誉减值相关的内部控制的设计，并进行控制测试； （2） 评价管理层聘请的外部评估机构专家的专业胜任能力和独立性； （3） 分析资产组产生现金流入的方式，并结合管理层对生产经营活动的管理模式、业务规划以 及相关业务经营组成部分的变化，判断管理层认定商誉所在资产组的恰当性； （4） 复核并评价管理层及其聘请的外部评估机构专家采用的未来现金流量现值的计算模型、适 用目的及方法； （5） 评价管理层编制的商誉所在资产组未来现金流量预测所采用的重要假设和重大判断，以及 未来现金流量现值计算中所采用的预测期及稳定期收入增长率、毛利率等关键参数的确定依据，并与资产 组以前年度的历史数据和行业数据进行比较分析，结合相关业务的市场趋势，评估其合理性； （6） 与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的关键评估的假设、 参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性； （7） 复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确。 基于已执行的审计工作，管理层对商誉减值测试过程中作出的判断及所运用的估计和假设可以被我们 获取的证据所支持。 四、 其他信息 掌趣科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 掌趣科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，掌趣科技管理层负责评估掌趣科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算掌趣科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督掌趣科技的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对掌趣 科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致掌趣科技不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就掌趣科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 郝丽江 中国注册会计师： 杨倩 二〇二二年四月二十七日 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,476,090,199.43 2,464,223,742.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 213,090,745.76 264,373,339.31 应收款项融资 预付款项 79,263,672.16 111,340,041.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,849,049.50 7,007,464.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,282,701.44 23,690,123.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,025,702.30 17,089,063.25 流动资产合计 2,803,602,070.59 2,887,723,774.69 非流动资产： 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,247,469,446.81 1,196,212,300.81 其他权益工具投资 93,345,687.56 79,170,258.04 其他非流动金融资产 251,998,829.34 247,797,771.70 投资性房地产 64,728,822.51 67,053,230.07 固定资产 16,425,902.46 18,422,970.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 32,531,733.86 无形资产 30,212,296.70 27,824,730.65 开发支出 商誉 246,035,314.16 1,612,833,769.43 长期待摊费用 2,499,172.62 6,826,462.23 递延所得税资产 50,692,993.85 66,397,743.42 其他非流动资产 3,175,152.83 9,662,861.26 非流动资产合计 2,039,115,352.70 3,332,202,098.24 资产总计 4,842,717,423.29 6,219,925,872.93 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 144,946,168.12 174,834,955.63 预收款项 546,305.67 453,866.41 合同负债 196,533,349.99 236,172,624.12 卖出回购金融资产款 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 207,743,293.20 192,245,037.64 应交税费 29,625,329.99 16,624,654.68 其他应付款 10,430,762.33 7,072,544.83 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,683,565.15 其他流动负债 4,752,819.43 7,317,836.77 流动负债合计 610,261,593.88 634,721,520.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 13,946,245.52 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 500,000.00 20,000,000.00 递延收益 932,941.57 969,647.44 递延所得税负债 19,330,074.56 24,915,778.85 其他非流动负债 7,311,427.02 7,917,600.99 非流动负债合计 42,020,688.67 53,803,027.28 负债合计 652,282,282.55 688,524,547.36 所有者权益： 股本 2,757,484,192.00 2,757,484,192.00 其他权益工具 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 其中：优先股 永续债 资本公积 3,798,001,517.42 3,816,913,667.53 减：库存股 200,023,268.34 200,023,268.34 其他综合收益 -591,926,143.32 -514,383,746.15 专项储备 盈余公积 150,323,143.76 150,323,143.76 一般风险准备 未分配利润 -1,723,424,300.78 -478,912,663.23 归属于母公司所有者权益合计 4,190,435,140.74 5,531,401,325.57 少数股东权益 所有者权益合计 4,190,435,140.74 5,531,401,325.57 负债和所有者权益总计 4,842,717,423.29 6,219,925,872.93 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 389,552,397.28 566,190,635.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 635,860,819.07 516,441,600.12 应收款项融资 预付款项 61,605,258.36 51,973,501.49 其他应收款 169,325,703.12 128,190,667.59 其中：应收利息 应收股利 150,000,000.00 110,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,734,780.44 633,710.43 流动资产合计 1,258,078,958.27 1,263,430,115.57 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,484,479,315.94 4,212,783,823.28 其他权益工具投资 93,345,687.56 78,940,280.71 其他非流动金融资产 247,140,751.88 242,490,402.77 投资性房地产 43,861,496.97 45,469,281.81 固定资产 3,318,504.38 3,483,805.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,900,992.87 40,230,640.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,418,763.14 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,896,046,749.60 4,626,816,998.42 资产总计 4,154,125,707.87 5,890,247,113.99 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 145,944,369.08 294,779,977.60 预收款项 417,725.63 376,709.56 合同负债 23,163,114.80 26,010,395.75 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 应付职工薪酬 48,295,533.19 41,944,704.71 应交税费 1,083,619.99 659,396.23 其他应付款 5,795,422.97 3,981,908.03 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,957,528.95 4,958,883.13 流动负债合计 226,657,314.61 372,711,975.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 500,000.00 递延收益 932,941.57 969,647.44 递延所得税负债 19,330,074.56 24,915,778.85 其他非流动负债 5,121,723.98 4,370,201.15 非流动负债合计 25,884,740.11 30,255,627.44 负债合计 252,542,054.72 402,967,602.45 所有者权益： 股本 2,757,484,192.00 2,757,484,192.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,386,673,366.37 4,386,673,366.37 减：库存股 200,023,268.34 200,023,268.34 其他综合收益 -428,105,796.13 -421,411,202.98 专项储备 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 盈余公积 149,637,289.74 149,637,289.74 未分配利润 -2,764,082,130.49 -1,185,080,865.25 所有者权益合计 3,901,583,653.15 5,487,279,511.54 负债和所有者权益总计 4,154,125,707.87 5,890,247,113.99 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,472,214,784.03 1,789,193,899.97 其中：营业收入 1,472,214,784.03 1,789,193,899.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,398,968,312.61 1,458,133,403.41 其中：营业成本 366,970,414.87 498,591,131.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,667,552.98 3,527,517.91 销售费用 355,489,153.10 380,339,548.95 管理费用 137,076,442.31 116,120,529.34 研发费用 557,778,772.48 481,443,949.42 财务费用 -22,014,023.13 -21,889,273.99 其中：利息费用 1,738,608.58 利息收入 22,410,718.78 23,314,990.52 加：其他收益 16,107,595.11 21,786,884.29 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 投资收益（损失以“－”号 填列） 100,963,712.21 408,136,059.63 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 99,848,749.23 104,950,870.65 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） -21,942,817.12 -21,025,989.58 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -1,584,905.57 -6,124,539.03 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -1,369,205,776.73 -342,563,709.07 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -126,022.20 -10,497.84 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -1,202,541,742.88 391,258,704.96 加：营业外收入 2,651,613.73 11,484,426.66 减：营业外支出 6,258,466.00 3,595,027.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,206,148,595.15 399,148,103.83 减：所得税费用 38,363,042.40 86,724,562.75 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,244,511,637.55 312,423,541.08 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -1,244,511,637.55 312,423,541.08 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -1,244,511,637.55 316,938,566.18 2.少数股东损益 -4,515,025.10 六、其他综合收益的税后净额 -77,542,397.17 -184,716,740.13 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -77,542,397.17 -184,716,740.13 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 -7,831,069.00 -18,887,041.88 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 -940,995.12 -585,949.63 3.其他权益工具投资公 允价值变动 -6,890,073.88 -18,301,092.25 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 -69,711,328.17 -165,829,698.25 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 355,109.14 558,544.35 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 -70,066,437.31 -166,388,242.60 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -1,322,054,034.72 127,706,800.95 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -1,322,054,034.72 132,221,826.05 归属于少数股东的综合收益总 额 -4,515,025.10 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.46 0.12 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 （二）稀释每股收益 -0.46 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 508,999,826.26 679,137,664.45 减：营业成本 371,204,340.81 541,768,308.76 税金及附加 816,987.72 857,189.72 销售费用 68,904,571.63 2,373,190.32 管理费用 51,454,851.27 40,843,070.88 研发费用 65,439,975.87 45,120,674.87 财务费用 -1,611,385.70 16,670,127.33 其中：利息费用 利息收入 10,417,262.55 5,250,879.68 加：其他收益 6,248,854.22 4,172,688.01 投资收益（损失以“－”号 填列） 231,114,962.98 518,316,406.41 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 230,000,000.00 215,295,858.55 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） -21,942,817.12 -21,025,989.58 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 362,059.62 -1,002,782.46 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -1,739,869,161.78 -401,592,132.95 资产处置收益（损失以“-” 39,229.37 -2,512.16 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -1,571,256,388.05 130,370,779.84 加：营业外收入 83,478.45 300,000.00 减：营业外支出 5,688,815.66 3,000,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,576,861,725.26 127,670,779.84 减：所得税费用 2,139,539.98 74,664,747.35 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,579,001,265.24 53,006,032.49 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） -1,579,001,265.24 53,006,032.49 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -6,694,593.15 -18,995,817.45 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 -6,694,593.15 -18,995,817.45 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 -6,694,593.15 -18,995,817.45 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 -1,585,695,858.39 34,010,215.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,532,972,250.69 1,784,219,306.27 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 12,655,337.79 16,019,572.08 收到其他与经营活动有关的现金 56,250,289.78 56,608,842.48 经营活动现金流入小计 1,601,877,878.26 1,856,847,720.83 购买商品、接受劳务支付的现金 365,618,256.72 341,464,190.79 客户贷款及垫款净增加额 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 661,274,395.42 530,518,032.09 支付的各项税费 47,054,370.08 62,680,354.36 支付其他与经营活动有关的现金 377,313,617.95 442,496,122.64 经营活动现金流出小计 1,451,260,640.17 1,377,158,699.88 经营活动产生的现金流量净额 150,617,238.09 479,689,020.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 103,988,602.63 269,422,978.29 取得投资收益收到的现金 1,114,962.98 303,185,188.98 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 265,893.34 104,829.87 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 400,000.00 400,000.00 投资活动现金流入小计 105,769,458.95 573,112,997.14 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 33,596,362.86 36,695,666.11 投资支付的现金 150,000,000.00 50,941,696.39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 183,596,362.86 87,637,362.50 投资活动产生的现金流量净额 -77,826,903.91 485,475,634.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 105,878,805.00 筹资活动现金流入小计 105,878,805.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 17,089,210.38 200,023,268.34 筹资活动现金流出小计 17,089,210.38 200,023,268.34 筹资活动产生的现金流量净额 -17,089,210.38 -94,144,463.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -40,267,605.60 -89,059,769.41 五、现金及现金等价物净增加额 15,433,518.20 781,960,422.84 加：期初现金及现金等价物余额 2,444,852,365.77 1,662,891,942.93 六、期末现金及现金等价物余额 2,460,285,883.97 2,444,852,365.77 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 393,117,095.01 307,063,732.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,675,720.69 17,774,745.34 经营活动现金流入小计 404,792,815.70 324,838,478.13 购买商品、接受劳务支付的现金 504,315,180.23 305,709,914.65 支付给职工以及为职工支付的现 金 158,981,531.65 101,530,000.29 支付的各项税费 3,036,808.79 4,852,960.15 支付其他与经营活动有关的现金 52,403,471.02 22,170,598.74 经营活动现金流出小计 718,736,991.69 434,263,473.83 经营活动产生的现金流量净额 -313,944,175.99 -109,424,995.70 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 103,656,833.77 254,653,757.00 取得投资收益收到的现金 191,114,962.98 363,316,406.41 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 68,234.34 1,109.87 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 400,000.00 400,000.00 投资活动现金流入小计 295,240,031.09 618,371,273.28 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 10,251,931.50 18,030,475.73 投资支付的现金 160,020,000.00 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 170,271,931.50 68,030,475.73 投资活动产生的现金流量净额 124,968,099.59 550,340,797.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 105,878,805.00 筹资活动现金流入小计 105,878,805.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 200,023,268.34 筹资活动现金流出小计 200,023,268.34 筹资活动产生的现金流量净额 -94,144,463.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -428,352.27 -461,698.69 五、现金及现金等价物净增加额 -189,404,428.67 346,309,639.82 加：期初现金及现金等价物余额 565,762,242.62 219,452,602.80 六、期末现金及现金等价物余额 376,357,813.95 565,762,242.62 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 2,757 ,484, 192.0 0 3,816, 913,66 7.53 200,02 3,268. 34 - 514,38 3,746. 15 150,32 3,143. 76 - 478,91 2,663. 23 5,531, 401,32 5.57 5,531, 401,32 5.57 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 2,757 ,484, 192.0 0 3,816, 913,66 7.53 200,02 3,268. 34 - 514,38 3,746. 15 150,32 3,143. 76 - 478,91 2,663. 23 5,531, 401,32 5.57 5,531, 401,32 5.57 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 18,912 ,150.1 1 - 77,542 ,397.1 7 - 1,244, 511,63 7.55 - 1,340, 966,18 4.83 - 1,340, 966,18 4.83 （一）综合收 益总额 - 77,542 ,397.1 7 - 1,244, 511,63 7.55 - 1,322, 054,03 4.72 - 1,322, 054,03 4.72 （二）所有者 投入和减少资 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 18,912 ,150.1 1 - 18,912 ,150.1 1 - 18,912 ,150.1 1 四、本期期末 余额 2,757 ,484, 192.0 0 3,798, 001,51 7.42 200,02 3,268. 34 - 591,92 6,143. 32 150,32 3,143. 76 - 1,723, 424,30 0.78 4,190, 435,14 0.74 4,190, 435,14 0.74 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 2,757 ,484, 192.0 0 3,831, 097,48 6.79 105,67 9,365. 75 - 327,53 5,610. 70 150,32 3,143. 76 - 757,46 7,221. 27 5,548, 222,62 4.83 - 1,362,0 06.16 5,546,8 60,618. 67 加：会计 政策变更 - 24,290 .38 - 40,491 ,113.0 8 - 40,515 ,403.4 6 - 40,515, 403.46 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 2,757 ,484, 192.0 0 3,831, 097,48 6.79 105,67 9,365. 75 - 327,55 9,901. 08 150,32 3,143. 76 - 797,95 8,334. 35 5,507, 707,22 1.37 - 1,362,0 06.16 5,506,3 45,215. 21 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 14,183 ,819.2 6 94,343 ,902.5 9 - 186,82 3,845. 07 319,04 5,671. 12 23,694 ,104.2 0 1,362,0 06.16 25,056, 110.36 （一）综合收 益总额 - 184,71 6,740. 13 316,93 8,566. 18 132,22 1,826. 05 - 4,515,0 25.10 127,706 ,800.95 （二）所有者 投入和减少资 本 - 5,677, 592.01 94,343 ,902.5 9 - 100,02 1,494. 60 - 100,021 ,494.60 1．所有者投 入的普通股 199,43 9.25 199,43 9.25 199,439 .25 2．其他权益 工具持有者投 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额 4．其他 - 5,877, 031.26 94,343 ,902.5 9 - 100,22 0,933. 85 - 100,220 ,933.85 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 - 2,107, 104.94 2,107, 104.94 1．资本公积 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额结 转留存收益 5．其他综合 收益结转留存 收益 - 2,107, 104.94 2,107, 104.94 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 8,506, 227.25 - 8,506, 227.25 5,877,0 31.26 - 2,629,1 95.99 四、本期期末 余额 2,757 ,484, 192.0 0 3,816, 913,66 7.53 200,02 3,268. 34 - 514,38 3,746. 15 150,32 3,143. 76 - 478,91 2,663. 23 5,531, 401,32 5.57 5,531,4 01,325. 57 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末 2,757,4 84,192. 4,386,67 200,023, - 421,411, 149,637, - 1,185,0 5,487,279, 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 余额 00 3,366.37 268.34 202.98 289.74 80,865. 25 511.54 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 2,757,4 84,192. 00 4,386,67 3,366.37 200,023, 268.34 - 421,411, 202.98 149,637, 289.74 - 1,185,0 80,865. 25 5,487,279, 511.54 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 6,694,59 3.15 - 1,579,0 01,265. 24 - 1,585,695, 858.39 （一）综合收 益总额 - 6,694,59 3.15 - 1,579,0 01,265. 24 - 1,585,695, 858.39 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 2,757,4 84,192. 00 4,386,67 3,366.37 200,023, 268.34 - 428,105, 796.13 149,637, 289.74 - 2,764,0 82,130. 49 3,901,583, 653.15 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 2,757, 484,19 2.00 4,386,4 73,927. 12 105,679, 365.75 - 403,503 ,006.53 149,637 ,289.74 - 1,275,933 ,093.43 5,508,479,9 43.15 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 加：会计 政策变更 38,933,81 6.69 38,933,816. 69 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 2,757, 484,19 2.00 4,386,4 73,927. 12 105,679, 365.75 - 403,503 ,006.53 149,637 ,289.74 - 1,236,999 ,276.74 5,547,413,7 59.84 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 199,439 .25 94,343,9 02.59 - 17,908, 196.45 51,918,41 1.49 - 60,134,248. 30 （一）综合收 益总额 - 18,995, 817.45 53,006,03 2.49 34,010,215. 04 （二）所有者 投入和减少资 本 199,439 .25 94,343,9 02.59 - 94,144,463. 34 1．所有者投入 的普通股 199,439 .25 199,439.25 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 94,343,9 02.59 - 94,343,902. 59 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 （四）所有者 权益内部结转 1,087,6 21.00 - 1,087,621 .00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 1,087,6 21.00 - 1,087,621 .00 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 2,757, 484,19 2.00 4,386,6 73,366. 37 200,023, 268.34 - 421,411, 202.98 149,637 ,289.74 - 1,185,080 ,865.25 5,487,279,5 11.54 法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由北京掌趣科技有限公司 2010 年 10 月 18 日整体变更设立，设立时股本为 11,700 万元。 2010 年 11 月 26 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 329.00 万元，变更后 的注册资本为人民币 12,029.00 万元。 2010 年 12 月 24 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 245.50 万元，变更后 的注册资本为人民币 12,274.50 万元。 根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京 掌趣科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]381 号）文件之规 定，本公司于 2012 年 5 月 2 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,091.50 万股，发行后公司股本 为 16,366.00 万元。 经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》 （深 证上[2012]124 号）同意，本公司股票于 2012 年 5 月 11 日开始在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 19,639.20 万元，转增基准日为 2013 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为 36,005.20 万元。 根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌 趣科技股份有限公司重大资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许 可[2013]841 号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向宋海波等发行 23,488,601 股购买 海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称动网先锋）股权。同时，公司于 2013 年 7 月 16 日向特定 投资者发行人民币普通股 8,158,006 股。变更后的注册资本为 391,698,607.00 元。 根据公司 2013 年第五次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本 313,358,885.00 元，转增基 准日为 2013 年 9 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 705,057,492.00 元。 根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科 技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320 号）文件之 规定，公司采取非公开发行股票方式分别向叶凯等发行 48,986,381 股购买北京玩蟹科技有限公司（以 下简称玩蟹科技）股权；向刘智君等发行 17,592,388 股购买上游信息科技（上海）有限公司（以下简 称上游信息）股权，变更后的注册资本为 771,636,261.00 元。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 462,981,756.00 元，转增基准日为 2014 年 5 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 1,234,618,017.00 元。 根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌 趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320 号）核 准，公司于 2014 年 6 月 5 日非公开发行人民币普通股 62,990,377 股，变更后的注册资本为 1,297,608,394.00 元。 根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 1,167,847,554.00 元，转增基准日为 2015 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为人民币 2,465,455,948.00 元。 根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个 行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意 111 名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共 7,771,000 份 股票期权，行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。截至 2015 年 12 月 2 日止，激励对象已 行权 2,458,700 份。行权后，本公司注册资本为人民币 2,467,914,648.00 元。 根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌 趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可[2015]2762 号） 核准，公司于 2015 年 12 月 7 日非公开发行人民币普通股 190,462,791 股，变更后的注册资本为 2,658,377,439.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字 [2015]001237 号验资报告。 根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌 趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可[2015]2762 号） 核准，公司于 2016 年 1 月 5 日非公开发行人民币普通股 115,473,441 股，变更后的注册资本为 2,773,850,880.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字 [2016]000005 号验资报告。 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 23 日止，股权激励对象行权 32,900 份。行权后，本公司注册资 本为 2,773,883,780.00 元。 2016 年，根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应 补偿股份并予注销的议案》，刘智君等补偿的 3,008,926 股由公司以 1 元总价回购并予注销，变更后的 注册资本为 2,770,874,854.00 元。 2017 年，根据公司 2016 年年度股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股 份并予注销的议案》，刘智君、马晓光、田寒松、至高投资应补偿股份合计 12,706,853 股由公司以 1 元 对价回购并进行注销，刘智君应补偿股份 175,138 股由公司以 1 元对价回购并进行注销，变更后的注 册资本为 2,757,992,863.00 元。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 2018 年，根据公司 2017 年年度股东大会决议审议通过的《 关于公司拟回购刘惠城应补偿股份并 予注销的议案》，刘惠城应补偿股份合计 508,671 股由公司以 1 元对价回购并进行注销，变更后的注 册资本为 2,757,484,192.00 元。 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 2,757,484,192.00 元。 本公司企业统一社会信用代码：91110000765511822T，总部注册地址：北京市海淀区奥北产业基 地 29 号楼(北楼)9 层 901 室，法定代表人：刘惠城 (二) 营业范围 本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；因特网信 息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用互联网经营游戏产品；互联网游戏出版、 手机游戏出版；技术推广；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制作、代 理、发布广告；出租办公用房。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 41 户，具体子公司主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 北京丰尚佳诚科技发展有限公司（以下简称“丰尚佳 诚”） 全资子公司 2 100.00 100.00 北京华娱聚友兴业科技有限公司（以下简称“华娱兴 业”） 全资子公司 2 100.00 100.00 天津星娱科技有限公司（以下简称“天津星娱”） 全资子公司 2 100.00 100.00 天津掌趣投资管理有限公司（以下简称“天津投资管 理”） 全资子公司 2 100.00 100.00 天津泛游科技有限公司（以下简称“天津泛游”） 全资子公司 2 100.00 100.00 天津文渊科技有限公司（以下简称“天津文渊”） 全资子公司 2 100.00 100.00 北京华娱聚友科技发展有限公司（以下简称“华娱聚 友”） 全资子公司 2 100.00 100.00 北京聚游掌联科技有限公司（以下简称“聚游掌联”） 全资子公司 2 100.00 100.00 指尖娱乐（香港）有限公司（以下简称“指尖香港”） 全资子公司 2 100.00 100.00 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）（以下简称 “天津掌趣泛娱乐”） 全资子公司 2 100.00 100.00 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 上海掌趣乐推科技有限公司（以下简称“乐推科技”） 全资子公司 2 100.00 100.00 青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙） 控股子公司 2 97.00 97.00 海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称“动网先 锋”） 全资子公司 2 100.00 100.00 北京玩蟹科技有限公司（以下简称“玩蟹科技”） 全资子公司 2 100.00 100.00 上游信息科技（上海）有限公司（以下简称“上游信息”） 全资子公司 2 100.00 100.00 北京天马时空网络科技有限公司（以下简称“天马时 空”） 全资子公司 2 100.00 100.00 掌上趣游（香港）有限公司（以下简称“掌上趣游”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 株式会社 OURPALM GAMES（以下简称“掌趣日本”） 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 OURPALM LIMITED（以下简称“OPG”） 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 掌中新游（香港）有限公司（以下简称“掌中新游”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 （株）指尖娱乐股份有限公司（以下简称“株指尖”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 泛游（香港）有限公司（以下简称“泛游香港”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 FunGame International Limited（以下简称“FunGame”） 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简 称“掌趣泛娱”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 海南火极网络科技有限公司（以下简称“海南火极”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 海南动景创世网络科技有限公司（以下简称“海南动 景”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 Fingerfun pte.ltd（以下简称“fingerfun”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 Playcrab Limited（以下简称“香港玩蟹”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 天津益趣科技有限公司（以下简称“天津益趣”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京趣玩天橙科技有限公司（以下简称“趣玩天橙”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京上游互动信息科技有限公司（以下简称“上游互 动”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京盛天上游网络技术有限公司（以下简称“北京盛 天”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 上游网络有限公司（以下简称“上游网络”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京昊宇上游信息科技有限公司（以下简称“昊宇上 游”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 昙川上游信息科技（上海）有限公司（以下简称“昙川上 游”） 全资子公司之控股子公 司 3 100.00 100.00 北京享青上游网络科技有限公司（以下简称“享青网 络”）* 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 香港奇迹网络技术有限公司（以下简称“香港奇迹”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 上海天銮网络技术有限公司（以下简称“上海天銮”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京天际启游科技有限公司（以下简称“天际启游”） 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京蔷薇互娱科技有限公司（以下简称”蔷薇互娱”） 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 北京聚义科技有限公司（以下简称”聚义科技”） 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 注*：上海享青网络科技有限公司本期更名为北京享青上游网络科技有限公司。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户、减少 3 户，合并范围变更主体的具 体信息详见附注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企 业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑 的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历 史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四/（十一）金融工具发 生减值的判断标准；附注四/（十八）固定资产折旧；附注四/（二十二）无形资产摊销；附注四/（三 十）收入的具体确认原则等。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控 制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算 的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投 资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和， 作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与 以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中 所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成 的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按 处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为 合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经 营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支 持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外 经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将 归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会 计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账 面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合 同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期 信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产）。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下 三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票 据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他 类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有 受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、 其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时 或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额 乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间 因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确 定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标， 则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为 当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类 金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到 期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益 工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股 利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投 资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取 得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一 部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及 被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦 不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此 类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金 融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具 不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款 权不需要分拆。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此 类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债 和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债 在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为 有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售 或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方 式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具 除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金 融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价 值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动 （包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷 款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发 行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的 累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终 止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整 体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列 情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中 产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2） 之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资 产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金 融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存 在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与 者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市 场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关 资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产 或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、租赁应收款以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负 债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按 照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内 预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变 动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小 于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值 利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资 产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其 损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利 息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于 该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息 收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损 失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失 准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本 公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备， 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对 于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作 为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变 化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金 流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款 人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生 信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事 项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征 包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融 工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计 付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的 无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得 的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账 面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减 值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账 龄 分 析 法 组 合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账 龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济 状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 合 并 范 围 内 关 联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量预期信用损失 (十三) 其他应收款 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具 减值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账 龄 分 析 法 组 合 本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个 存续期信用损失率，计算预期信用损失 合 并 范 围 内 关 联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预期计量预期信用损失 (十四) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的， 确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项 单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减 值。 (十五) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融 工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十六) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发 行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按 照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机 构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用 公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单 位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期 营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之 日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损 益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为 当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活 动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项 安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将 该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产 享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情 况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2） 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位 派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十七) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的 空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的， 也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率 （%） 房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (十八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定 资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继 续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-50 5 1.90-4.75 运输设备 直线法 10 5 9.50 办公及电子设备 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 (十九) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 (二十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 (二十一) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对 计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的 无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 受益期 版权及著作权 授权期限或 3 年 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不 在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象 的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组 或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。 (二十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租入固定资产改良支出 受益期 房屋租赁费 受益期 (二十五) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职 后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和 福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在 职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工 的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用 时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理 层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达 到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退 福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确 认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行 精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独 确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十八) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时， 本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额 包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择 权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十九) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考 虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波 动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可 行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市 场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十) 收入 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）自主运营模式 （2）联合运营模式 （3）授权运营模式 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履 约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履 约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的 履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗 本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中 所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取 款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约 进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 （1）自主运营和联合运营模式 自主运营和联合运营模式下，公司负责游戏产品的运营、维护和推广等，承担主要责任。游戏玩 家通过充值直接购买道具，或者通过充值获得游戏虚拟货币并使用虚拟货币购买游戏道具。 游戏玩家的充值或者使用虚拟货币购买道具的金额，按照按最终游戏玩家直接消费的金额或与第 三方联运平台结算金额确定。公司将虚拟游戏道具分为消耗型道具和永久性道具，对不同的道具类型 采用不同的收入确认方法：a、对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收入；b、对于永久型道具， 按照付费用户的用户生命周期进行分摊。如难以区分道具的性质，则视同为永久性道具进行处理。对 应的分成成本按照相应的模式计入合同履约成本和营业成本中。 （2）授权运营模式 授权运营模式下，公司负责提供游戏的后续服务，承担次要责任。 收入包括在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，以及后续运营期间由于本公司持续提供的 后续服务而按游戏运营总收入的一定比例收取分成款。对于一次性的初始款项，在合同或协议规定的 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 期限内分期确认收入；对后续收到的分成款，在提供许可服务时确认收入。 (三十一) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下 列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成 本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时 计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务 履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余 对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补 助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府 补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠 利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在 相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。 (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三十四) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项 已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计 处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时， 合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目 的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时 价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直 线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释二十一和二十八。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎 全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因 而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款 项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生 的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益； 取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 (三十五) 回购本公司股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时 进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际 回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股 份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积 （股本溢价）。 (三十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 （3） 会计政策变更说明： （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的会计政策详 见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所 有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定 选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间 信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首 次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日 预付账款 111,340,041.23 -3,513,774.13 107,826,267.10 使用权资产 — 43,209,276.95 43,209,276.95 资产合计 6,219,925,872.93 39,695,502.82 6,259,621,375.75 一年内到期的非流动 负债 — 13,871,729.84 13,871,729.84 租赁负债 — 25,823,772.98 25,823,772.98 负债合计 688,524,547.36 39,695,502.82 728,220,050.18 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根 据上表中呈列的数字重新计算得出。 本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 39,695,502.82 元、使用权资产人民币 43,209,276.95 元。对于首次 执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平 均值为 4.75%。 （2） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释 14 号”）， 自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”）， 解释第 15 号明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计 处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或 者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行， “关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号中“关于资金集中管理相关列报”内容，执行解释 15 号对可比期间财 务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3． 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,464,223,742.86 2,464,223,742.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 264,373,339.31 264,373,339.31 应收款项融资 预付款项 111,340,041.23 107,826,267.10 -3,513,774.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 其他应收款 7,007,464.78 7,007,464.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,690,123.26 23,690,123.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 17,089,063.25 17,089,063.25 流动资产合计 2,887,723,774.69 2,884,210,000.56 -3,513,774.13 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,196,212,300.81 1,196,212,300.81 其他权益工具投资 79,170,258.04 79,170,258.04 其他非流动金融资产 247,797,771.70 247,797,771.70 投资性房地产 67,053,230.07 67,053,230.07 固定资产 18,422,970.63 18,422,970.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 43,209,276.95 43,209,276.95 无形资产 27,824,730.65 27,824,730.65 开发支出 商誉 1,612,833,769.43 1,612,833,769.43 长期待摊费用 6,826,462.23 6,826,462.23 递延所得税资产 66,397,743.42 66,397,743.42 其他非流动资产 9,662,861.26 9,662,861.26 非流动资产合计 3,332,202,098.24 3,375,411,375.19 43,209,276.95 资产总计 6,219,925,872.93 6,259,621,375.75 39,695,502.82 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 174,834,955.63 174,834,955.63 预收款项 453,866.41 453,866.41 合同负债 236,172,624.12 236,172,624.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 192,245,037.64 192,245,037.64 应交税费 16,624,654.68 16,624,654.68 其他应付款 7,072,544.83 7,072,544.83 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 13,871,729.84 13,871,729.84 其他流动负债 7,317,836.77 7,317,836.77 流动负债合计 634,721,520.08 648,593,249.92 13,871,729.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 25,823,772.98 25,823,772.98 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00 递延收益 969,647.44 969,647.44 递延所得税负债 24,915,778.85 24,915,778.85 其他非流动负债 7,917,600.99 7,917,600.99 非流动负债合计 53,803,027.28 79,626,800.26 25,823,772.98 负债合计 688,524,547.36 728,220,050.18 39,695,502.82 所有者权益： 股本 2,757,484,192.00 2,757,484,192.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,816,913,667.53 3,816,913,667.53 减：库存股 200,023,268.34 200,023,268.34 其他综合收益 -514,383,746.15 -514,383,746.15 专项储备 盈余公积 150,323,143.76 150,323,143.76 一般风险准备 未分配利润 -478,912,663.23 -478,912,663.23 归属于母公司所有者权益 合计 5,531,401,325.57 5,531,401,325.57 少数股东权益 所有者权益合计 5,531,401,325.57 5,531,401,325.57 负债和所有者权益总计 6,219,925,872.93 6,259,621,375.75 39,695,502.82 调整情况说明 财政部于 2018 年颁布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》（财会〔 2018〕 35 号）（以下简称“新 租赁准则”），本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行上述新租赁会计准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首 日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 货币资金 566,190,635.94 566,190,635.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 516,441,600.12 516,441,600.12 应收款项融资 预付款项 51,973,501.49 51,973,501.49 其他应收款 128,190,667.59 128,190,667.59 其中：应收利息 应收股利 110,000,000.00 110,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 633,710.43 633,710.43 流动资产合计 1,263,430,115.57 1,263,430,115.57 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,212,783,823.28 4,212,783,823.28 其他权益工具投资 78,940,280.71 78,940,280.71 其他非流动金融资产 242,490,402.77 242,490,402.77 投资性房地产 45,469,281.81 45,469,281.81 固定资产 3,483,805.84 3,483,805.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 40,230,640.87 40,230,640.87 开发支出 商誉 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 长期待摊费用 3,418,763.14 3,418,763.14 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,626,816,998.42 4,626,816,998.42 资产总计 5,890,247,113.99 5,890,247,113.99 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 294,779,977.60 294,779,977.60 预收款项 376,709.56 376,709.56 合同负债 26,010,395.75 26,010,395.75 应付职工薪酬 41,944,704.71 41,944,704.71 应交税费 659,396.23 659,396.23 其他应付款 3,981,908.03 3,981,908.03 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 4,958,883.13 4,958,883.13 流动负债合计 372,711,975.01 372,711,975.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 969,647.44 969,647.44 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 递延所得税负债 24,915,778.85 24,915,778.85 其他非流动负债 4,370,201.15 4,370,201.15 非流动负债合计 30,255,627.44 30,255,627.44 负债合计 402,967,602.45 402,967,602.45 所有者权益： 股本 2,757,484,192.00 2,757,484,192.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,386,673,366.37 4,386,673,366.37 减：库存股 200,023,268.34 200,023,268.34 其他综合收益 -421,411,202.98 -421,411,202.98 专项储备 盈余公积 149,637,289.74 149,637,289.74 未分配利润 -1,185,080,865.25 -1,185,080,865.25 所有者权益合计 5,487,279,511.54 5,487,279,511.54 负债和所有者权益总计 5,890,247,113.99 5,890,247,113.99 调整情况说明 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税销售服务收入、不动产租赁收入 3%、5%、6%、 9% 城市维护建设税*1 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2%、1% 文化事业建设费 广告收入 3% 消费税*2 应纳税销售额 7%、10% 注*1：上游信息、动网先锋、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科技有限公司、上海天銮、趣玩天 橙城建税率为 5%。 注*2：公司之日本子公司及有来源于日本收入的子公司，按照应纳税销售额的 10%缴纳日本消费税，并允许抵扣 采购环节缴纳的消费税。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 公司之新加坡子公司按照应纳税额的 7%缴纳新加坡消费税，并允许抵扣采购环节缴纳的消费税。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 备注 指尖娱乐（香港）有限公司 16.50% 1 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） 2 海南动网先锋网络科技有限公司 20% 3 掌上趣游（香港）有限公司 16.50% 1 株式会社 OURPALM GAMES 23.20% 4 OURPALM LIMITED 16.50% 1 掌中新游（香港）有限公司 16.50% 1 （株）指尖娱乐股份有限公司 5 泛游（香港）有限公司 16.50% 1 FunGame International Limited 0% 6 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） 2 海南火极网络科技有限公司 15% 7 海南动景创世网络科技有限公司 20% 8 Fingerfun pte.ltd 17% 9 北京玩蟹科技有限公司 15% 10 天津益趣科技有限公司 15% 11 Playcrab Limited 16.50% 1 北京趣玩天橙科技有限公司 15% 12 上游网络有限公司 16.50% 1 北京昊宇上游信息科技有限公司 12.50% 14 香港奇迹网络技术有限公司 16.50% 1 上海天銮网络技术有限公司 15% 15 北京天马时空网络技术有限公司 15% 16 北京天际启游科技有限公司 15% 17 北京盛天上游网络技术有限公司 15% 18 上海掌趣乐推科技有限公司 20% 13 天津文渊科技有限公司 20% 13 天津掌趣投资管理有限公司 20% 13 天津星娱科技有限公司 20% 13 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 纳税主体名称 所得税税率 备注 北京聚游掌联科技有限公司 20% 13 北京华娱聚友兴业科技有限公司 20% 13 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 20% 13 北京华娱聚友科技发展有限公司 20% 13 北京享青上游网络科技有限公司 20% 13 北京蔷薇互娱科技有限公司 20% 13 北京聚义科技有限公司 20% 13 昙川上游信息科技（上海）有限公司 20% 13 注 1：指尖娱乐（香港）有限公司、掌上趣游（香港）有限公司、OURPALM LIMITED、掌中新游（香港）有限 公司、泛游（香港）有限公司、Playcrab Limited、上游网络有限公司、香港奇迹网络技术有限公司为设立在香港的公 司，公司利得税税率为 16.5%。 注 2：天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）、掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） 为合伙企业，不需缴纳企业所得税。 注 3： 海南动网先锋网络科技有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%，由于分支 机构在广州和北京，故综合税率为 20%。根据财税[2020] 31 号文件规定，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收企业 所得税，对于总分机构因享受优惠政策而适用不同税率的，其应纳税额的计算方法在《国家税务总局 关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 57 号)第十八条已有明确规定，具体为：先按规定对应纳税所得额进行分配，然后不同税率地区分别按各 自适用税率计算应纳税额后，加总计算出汇总纳税企业的应纳所得税额，由于分支机构不在海南，综 合税率为 20%。 注 4：株式会社 OURPALM GAMES 适用所得税税率（法人税）：普通法人按 23.2%计缴。 注 5：（株）指尖娱乐股份有限公司适用所得税率：2 亿韩元（包括）以下按 10%计缴；2 亿-200 亿韩元（包括 200 亿）按 2,000.00 万韩元加超出 2 亿韩元部分的 20%计缴；200 亿韩元以上按 398,000.00 万韩元加超出 200 亿韩元部分的 22%计缴。 注 6：FunGame International Limited 设立在英属维尔京群岛，企业所得税税率为 0%。 注 7： 海南火极网络科技有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%。根据财税[2020] 31 号文件规定，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对注册在海南自由贸易港并实质性运营 的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收企业所得税。 注 8：海南动景创世网络科技有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%，由于分支 机构在广州，故综合税率为 20%。根据财税[2020] 31 号文件规定，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 31 日期间，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收企业所得 税，对于总分机构因享受优惠政策而适用不同税率的，其应纳税额的计算方法在《国家税务总局关于 印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 57 号)第 十八条已有明确规定，具体为:先按规定对应纳税所得额进行分配，然后不同税率地区分别按各自适用 税率计算应纳税额后，加总计算出汇总纳税企业的应纳所得税额，由于分支机构不在海南，所以综合 税率为 20%。 注 9：Fingerfun pte.ltd 设立在新加坡，企业所得税税率为 17%。 注 10：北京玩蟹科技有限公司于 2019 年 10 月 15 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201911002418），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所 得税优惠政策，2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。 注 11：天津益趣科技有限公司于 2019 年 10 月 8 日被认定为高新技术企业（证书编号为 TGR20191640026），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所 得税优惠政策，2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。 注 12：北京趣玩天橙科技有限公司于 2020 年 10 月 21 日被认定为高新技术企业(证书编号为 GR202011002777），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所 得税优惠政策，2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。 注 13：公司多个子公司符合《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国 家税务总局公告 2019 年第 2 号）和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政 策的公告》 （国家税务总局公告 2021 年第 8 号）的条件，可享受小型微利企业所得税优惠政策。自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万但不超过 300 万的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 注 14：北京昊宇上游信息科技有限公司于 2017 年 4 月 28 日被认定为软件企业（证书编号：京 RQ-2017-0093）。开始获利年度为 2017 年度。根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有 关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免 征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2021 年按 12.5%的税率计缴企业所得税。 注 15：上海天銮于 2020 年 11 月 18 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR202031006178），有效期三年。根 据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。 注 16：天马时空于 2021 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR202111002739），有效期三年。根 据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。 注 17：天际启游于 2019 年 12 月 2 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201911003681），有效期三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 注 18：北京盛天于 2021 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR202111001612），有效期三年。根 据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,266.71 131,319.65 银行存款 2,471,284,875.59 2,459,549,050.93 其他货币资金 4,796,057.13 4,543,372.28 合计 2,476,090,199.43 2,464,223,742.86 其中：存放在境外的款项总额 152,410,267.25 364,517,105.73 因执行新金融工具准则，其他货币资金期初、期末余额分别含有应收利息 3,212,750.85 元、 3,954,315.46 元。 截止 2021 年 12 月 31 日，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 冻结的货币资金 11,850,000.00 16,158,626.24 合计 11,850,000.00 16,158,626.24 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 214,145,037.83 263,854,881.10 1-2 年 2,419,665.13 7,118,505.12 2-3 年 3,887,434.49 3,232,954.64 3 年以上 21,232,811.79 18,066,677.38 小计 241,684,949.24 292,273,018.24 减：坏账准备 28,594,203.48 27,899,678.93 合计 213,090,745.76 264,373,339.31 2． 按坏账准备计提方法分类披露 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 16,742,822.08 6.93 16,742,822.08 100.00 — 按组合计提预期信用损失的应收账 款 224,942,127.16 93.07 11,851,381.40 5.27 213,090,745.76 其中：按信用风险特征（账龄）组合 计提坏账准备的应收账款 224,942,127.16 93.07 11,851,381.40 5.27 213,090,745.76 合计 241,684,949.24 100.00 28,594,203.48 11.83 213,090,745.76 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 15,464,466.79 5.30 15,464,466.79 100.00 — 按组合计提预期信用损失的应收账 款 276,808,551.45 94.70 12,435,212.14 4.49 264,373,339.31 其中：按信用风险特征（账龄）组合 计提坏账准备的应收账款 276,808,551.45 94.70 12,435,212.14 4.49 264,373,339.31 合计 292,273,018.24 100.00 27,899,678.93 9.55 264,373,339.31 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 公司一 4,864,916.48 4,864,916.48 100.00 预计无法收回 公司二 3,488,225.36 3,488,225.36 100.00 预计无法收回 公司三 2,078,229.55 2,078,229.55 100.00 预计无法收回 公司四 1,869,528.50 1,869,528.50 100.00 预计无法收回 其他公司合计 4,441,922.19 4,441,922.19 100.00 预计无法收回 合计 16,742,822.08 16,742,822.08 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 214,145,037.83 2,141,450.39 1.00 1-2 年 1,009,450.42 100,945.04 10.00 2-3 年 357,305.95 178,653.01 50.00 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 9,430,332.96 9,430,332.96 100.00 合计 224,942,127.16 11,851,381.40 5.27 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 15,464,466.79 1,482,849.10 73,382.55 — -131,111.26 16,742,822.08 按组合计提预期信用损 失的应收账款 12,435,212.14 296,414.32 838,245.64 10,236.08 -31,763.34 11,851,381.40 其中：按信用风险特征 （账龄）组合计提坏账准 备的应收账款 12,435,212.14 296,414.32 838,245.64 10,236.08 -31,763.34 11,851,381.40 合计 27,899,678.93 1,779,263.42 911,628.19 10,236.08 -162,874.60 28,594,203.48 6． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 10,236.08 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 90,652,495.13 37.51 976,057.56 第二名 15,958,701.05 6.60 159,587.01 第三名 15,170,965.30 6.28 564,580.88 第四名 14,395,969.23 5.96 143,959.70 第五名 13,191,797.55 5.46 131,917.97 合计 149,369,928.26 61.81 1,976,103.12 8． 应收账款其他说明 应收账款期末减少较大主要系本期业务量减少，应收账款相应减少所致。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 38,437,640.55 48.24 — 45,059,964.73 38.47 — 1-2 年 388,878.96 0.49 — 40,401,003.76 34.49 — 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 30,067,784.64 37.74 — 6,430,690.49 5.49 3,431,426.22 3 年以上 10,781,926.39 13.53 412,558.38 25,252,301.53 21.56 5,886,267.19 合计 79,676,230.54 100.00 412,558.38 117,143,960.51 100.00 9,317,693.41 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 第一名 34,212,134.24 2-3 年以上 未到结算期 第二名 4,436,930.49 3 年以上 未到结算期 第三名 1,141,607.92 1-3 年 未到结算期 第四名 423,421.43 3 年以上 未到结算期 第五名 259,983.31 2-3 年 未到结算期 合计 40,474,077.39 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 第一名 34,212,134.24 42.94 2017-2019 年 未到结算期 第二名 10,484,304.87 13.16 2021 年 未到结算期 第三名 6,600,000.00 8.28 2021 年 未到结算期 第四名 4,436,930.49 5.57 2017 年 未到结算期 第五名 4,138,986.04 5.19 2021 年 未到结算期 合计 59,872,355.64 75.14 4． 预付款项的其他说明 （1）由于会计政策变更，影响预付账款期初账面价值-3,513,774.13 元，详见本附注四/（三十六）。 （2）预付款项期末减少较大主要系业务量减少，相应预付分成款减少所致。 注释4． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,968,711.06 4,168,106.99 1-2 年 2,150,509.61 2,074,309.25 2-3 年 2,009,133.87 4,893,789.83 3 年以上 18,883,323.41 20,034,466.47 小计 29,011,677.95 31,170,672.54 减：坏账准备 20,162,628.45 24,163,207.76 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 账龄 期末余额 期初余额 合计 8,849,049.50 7,007,464.78 2． 按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 14,776,799.43 14,307,430.79 往来款 4,742,652.39 4,743,596.79 版权金及分成款 3,243,396.20 4,743,396.20 其他 6,248,829.93 7,376,248.76 合计 29,011,677.95 31,170,672.54 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 26,150,827.95 17,301,778.45 8,849,049.50 25,479,633.76 18,472,168.98 7,007,464.78 第二阶段 — — — — — — 第三阶段 2,860,850.00 2,860,850.00 — 5,691,038.78 5,691,038.78 — 合计 29,011,677.95 20,162,628.45 8,849,049.50 31,170,672.54 24,163,207.76 7,007,464.78 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 2,860,850.00 9.86 2,860,850.00 100.00 — 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 26,150,827.95 90.14 17,301,778.45 66.16 8,849,049.50 其中：按信用风险特征（账龄）组合计 提坏账准备的其他应收款 26,150,827.95 90.14 17,301,778.45 66.16 8,849,049.50 合计 29,011,677.95 100.00 20,162,628.45 69.50 8,849,049.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 5,691,038.78 18.26 5,691,038.78 100.00 — 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 25,479,633.76 81.74 18,472,168.98 72.50 7,007,464.78 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：按信用风险特征（账龄）组合计 提坏账准备的其他应收款 25,479,633.76 81.74 18,472,168.98 72.50 7,007,464.78 合计 31,170,672.54 100.00 24,163,207.76 77.52 7,007,464.78 5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 公司一 2,300,000.00 2,300,000.00 100.00 预计无法收回 公司二 493,350.00 493,350.00 100.00 预计无法收回 其他 67,500.00 67,500.00 100.00 预计无法收回 合计 2,860,850.00 2,860,850.00 100.00 6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,968,711.06 59,687.10 1.00 1-2 年 2,150,509.61 215,050.96 10.00 2-3 年 2,009,133.87 1,004,566.97 50.00 3 年以上 16,022,473.41 16,022,473.42 100.00 合计 26,150,827.95 17,301,778.45 66.16 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 期初余额 18,472,168.98 — 5,691,038.78 24,163,207.76 期初余额在本期 — — — — —转入第二阶段 — — — — —转入第三阶段 — — — — —转回第二阶段 — — — — —转回第一阶段 — — — — 本期计提 1,979,738.45 — — 1,979,738.45 本期转回 1,262,468.11 — — 1,262,468.11 本期转销 — — — 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 本期核销 1,500,000.00 — 2,830,188.78 4,330,188.78 其他变动 -387,660.87 — — -387,660.87 期末余额 17,301,778.45 — 2,860,850.00 20,162,628.45 8． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,330,188.78 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 押金及保证金 5,437,438.04 0-3 年以上 18.74 2,168,792.32 第二名 往来款 4,742,652.39 3 年以上 16.35 4,742,652.39 第三名 押金及保证金 4,390,210.00 3 年以上 15.13 4,390,210.00 第四名 押金及保证金 3,887,523.61 0-3 年以上 13.40 2,156,771.99 第五名 其他 2,300,000.00 3 年以上 7.93 2,300,000.00 合计 20,757,824.04 71.55 15,758,426.70 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 合同履约成本减 值准备 账面价值 合同履约成本 16,282,701.44 — 16,282,701.44 23,690,123.26 — 23,690,123.26 合计 16,282,701.44 — 16,282,701.44 23,690,123.26 — 23,690,123.26 2． 期末存货前五名游戏情况 游戏名称 期末余额 占存货的比例(%) 结转方法 产品一 6,797,986.43 41.75 直线法 产品二 5,503,497.93 33.80 直线法 产品三 1,878,910.87 11.54 直线法 产品四 800,045.67 4.91 直线法 产品五 693,081.77 4.26 直线法 合计 15,673,522.67 96.30 3． 存货的其他说明 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 期末存货减少较大主要系本期合同履约成本减少所致。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 6,181,312.12 5,783,335.93 所得税预缴税额 3,844,390.18 11,305,727.32 合计 10,025,702.30 17,089,063.25 其他流动资产期末减少较大主要系预缴企业所得税减少所致。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 注释7． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余 额 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 联营企业 深圳市烁动科技有 限公司 1,373,979.26 — 2,000,000.00 — — — — — 626,020.74 — — 运 动 保 信 息 技 术 （北京）有限公司 19,989,198.13 — — — — — — 453,737.28 — 19,989,198.13 11,006,400.91 北京金石创娱网络 科技有限公司 8,316,600.52 — — — — — — 408,929.74 — 8,316,600.52 6,832,014.58 北京筑巢家宜网络 技术有限公司 8,655,470.38 — — — — — — — — 8,655,470.38 8,655,470.38 Webzen Inc. 1,438,613,685.68 — — 99,848,749.23 -585,885.98 -19,122,382.52 — — -33,822,554.35 1,484,931,612.06 247,929,548.41 合计 1,476,948,933.97 — 2,000,000.00 99,848,749.23 -585,885.98 -19,122,382.52 — 862,667.02 -33,196,533.61 1,521,892,881.09 274,423,434.28 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 注释8． 其他权益工具投资 1. 其他权益工具分项列示 项目 期末余额 期初余额 成都有明堂互动科技有限公司 3,081,945.21 12,815,730.00 上海游戏多网络科技股份有限公司 297,089.62 1,714,290.89 上海星游纪信息技术有限公司 — 7,000,000.00 北京大神圈文化科技有限公司 4,742,970.42 5,989,345.57 广州黑糖网络科技有限公司 — 335,853.45 北京橙子维阿科技有限公司 — 243,768.25 北京乐享方登网络科技股份有限公司 — 199,192.07 欢瑞世纪联合股份有限公司 32,552,205.84 18,838,416.24 体育之窗文化股份有限公司 — 7,578,000.00 掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司 5,155,687.00 6,155,231.48 纵横汇（北京）信息技术有限公司 — — 北京乐客灵境科技有限公司 — 554,663.29 杭州玄机科技信息技术有限公司 17,515,789.47 17,515,789.47 Animoca Brands Limited — — 广州战法牧网络科技有限公司 — — 上海扎古网络科技有限公司 — 229,977.33 北京凝趣科技有限公司 30,000,000.00 — 合计 93,345,687.56 79,170,258.04 2. 非交易性权益工具投资的情况 项目 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 其他综合收益转 入留存收益的原 因 成都有明堂互动科技有 限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 9,733,784.79 — — 上海游戏多网络科技股 份有限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 7,420,670.44 — — 上海星游纪信息技术有 限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — — — — 北京大神圈文化科技有 限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 31,796,729.58 — — 广州黑糖网络科技有限 公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 7,937,278.00 — — 北京橙子维阿科技有限 公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 10,666,700.00 — — 北京乐享方登网络科技 股份有限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 27,214,600.00 — — 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项目 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 其他综合收益转 入留存收益的原 因 欢瑞世纪联合股份有限 公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 24,594,030.39 — — 体育之窗文化股份有限 公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 300,000,000.00 — — 掌上纵横信息技术（北 京）股份有限公司 基于战略目的业务合 作持有 — 5,155,694.32 — — — 纵横汇（北京）信息技术 有限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 4,100,000.00 — — 北京乐客灵境科技有限 公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 10,000,000.00 — — 杭州玄机科技信息技术 有限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 6,484,210.53 — — Animoca Brands Limited 基于战略目的业务合 作持有 — — 15,092,974.09 — — 广州战法牧网络科技有 限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 5,900,000.00 — — 上海扎古网络科技有限 公司 基于战略目的业务合 作持有 — — 2,400,000.00 — — 北京凝趣科技有限公司 基于战略目的业务合 作持有 — — — — — 合计 — 5,155,694.32 463,340,977.82 — — 3. 其他权益工具其他说明 其他权益工具期末增加较大主要系本期新增投资所致。 注释9． 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 其他投资 251,998,829.34 247,797,771.70 合计 251,998,829.34 247,797,771.70 其他非流动金融资产说明： 项目 期末余额 期初余额 深圳前海掌趣创享股权投资企业（有限合伙） 8,099,071.49 8,992,599.23 上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙） 16,755,620.00 16,755,620.00 苏州优格互联创业投资中心（有限合伙） 2,498,442.97 3,000,000.00 南山蓝月资产管理（天津）合伙企业（有限合伙） 46,938,631.30 148,814,587.73 深圳国金天惠创业投资企业（有限合伙） 8,930,000.00 8,930,000.00 深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙） 38,957,417.97 50,848,527.66 杭州君溢创业投资合伙企业（有限合伙） 4,961,568.15 5,149,068.15 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 项目 期末余额 期初余额 苏州工业园区南山三期创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000,000.00 — 南京华泰紫金新兴产业基金合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 — 苏州元之芯贰期创业投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 — LVP Seed Fund II,L.P. 4,858,077.46 5,307,368.93 合计 251,998,829.34 247,797,771.70 注释10． 投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 87,355,467.01 87,355,467.01 2． 本期增加金额 — — 外购 — — 其他原因增加 — — 3． 本期减少金额 — — 处置 — — 4． 期末余额 87,355,467.01 87,355,467.01 二. 累计折旧（摊销） 1． 期初余额 20,302,236.94 20,302,236.94 2． 本期增加金额 2,324,407.56 2,324,407.56 本期计提 2,324,407.56 2,324,407.56 3． 本期减少金额 — — 处置 — — 4． 期末余额 22,626,644.50 22,626,644.50 三. 减值准备 1． 期初余额 — — 2． 本期增加金额 — — 本期计提 — — 3． 本期减少金额 — — 处置 — — 4． 期末余额 — — 四. 账面价值 1． 期末账面价值 64,728,822.51 64,728,822.51 2． 期初账面价值 67,053,230.07 67,053,230.07 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 注释11． 固定资产 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公及电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 — 6,933,349.98 53,939,431.05 60,872,781.03 2． 本期增加金额 — — 4,056,969.76 4,056,969.76 购置 — — 4,122,391.28 4,122,391.28 外币报表折算差额 — — -65,421.52 -65,421.52 其他增加 — — — — 3． 本期减少金额 — — 2,218,581.87 2,218,581.87 处置或报废 — — 2,218,581.87 2,218,581.87 其他减少 — — — — 4． 期末余额 — 6,933,349.98 55,777,818.94 62,711,168.92 二. 累计折旧 1． 期初余额 — 4,075,741.89 38,374,068.51 42,449,810.40 2． 本期增加金额 — 489,347.20 5,288,853.46 5,778,200.66 本期计提 — 489,347.20 5,350,562.50 5,839,909.70 外币报表折算差额 — — -61,709.04 -61,709.04 其他增加 — — — — 3． 本期减少金额 — — 1,942,744.60 1,942,744.60 处置或报废 — — 1,942,744.60 1,942,744.60 其他减少 — — — — 4． 期末余额 — 4,565,089.09 41,720,177.37 46,285,266.46 三. 减值准备 1． 期初余额 — — — — 2． 本期增加金额 — — — — 本期计提 — — — — 其他增加 — — — — 3． 本期减少金额 — — — — 处置或报废 — — — — 其他减少 — — — — 4． 期末余额 — — — — 四. 账面价值 1． 期末账面价值 — 2,368,260.89 14,057,641.57 16,425,902.46 2． 期初账面价值 — 2,857,608.09 15,565,362.54 18,422,970.63 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 2． 期末暂时闲置的固定资产 公司期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末无未办妥产权证书的固定资产 注释12． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 43,209,276.95 43,209,276.95 2． 本期增加金额 4,480,367.34 4,480,367.34 租赁 4,480,367.34 4,480,367.34 外币报表折算差额 — — 3． 本期减少金额 — — 租赁到期 — — 4． 期末余额 47,689,644.29 47,689,644.29 二. 累计折旧 1． 期初余额 — — 2． 本期增加金额 15,157,910.43 15,157,910.43 本期计提 15,157,910.43 15,157,910.43 外币报表折算差额 — — 3． 本期减少金额 — — 租赁到期 — — 4． 期末余额 15,157,910.43 15,157,910.43 三. 减值准备 1． 期初余额 — — 2． 本期增加金额 — — 本期计提 — — 3． 本期减少金额 — — 租赁到期 — — 4． 期末余额 — — 四. 账面价值 1． 期末账面价值 32,531,733.86 32,531,733.86 2． 期初账面价值 43,209,276.95 43,209,276.95 由于会计政策变更，影响使用权资产期初账面价值 43,209,276.95 元，详见本附注四/（三十六）。 注释13． 无形资产 1． 无形资产情况 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 项目 软件及开发工具 版权及著作权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 20,168,570.98 681,625,778.77 701,794,349.75 2． 本期增加金额 8,922,869.27 25,710,734.09 34,633,603.36 购置 9,026,237.41 25,785,334.09 34,811,571.50 外币报表折算差额 -103,368.14 -74,600.00 -177,968.14 其他原因增加 — — — 3． 本期减少金额 — 49,908,179.33 49,908,179.33 处置 — 49,908,179.33 49,908,179.33 其他原因减少 — — — 4． 期末余额 29,091,440.25 657,428,333.53 686,519,773.78 二. 累计摊销 1． 期初余额 16,106,601.18 611,991,238.41 628,097,839.59 2． 本期增加金额 3,220,593.54 29,025,443.77 32,246,037.31 本期计提 3,241,267.18 29,101,908.77 32,343,175.95 外币报表折算差额 -20,673.64 -76,465.00 -97,138.64 其他原因增加 — — — 3． 本期减少金额 — 43,000,914.22 43,000,914.22 处置 — 43,000,914.22 43,000,914.22 其他原因减少 — — — 4． 期末余额 19,327,194.72 598,015,767.96 617,342,962.68 三. 减值准备 1． 期初余额 — 45,871,779.51 45,871,779.51 2． 本期增加金额 — — — 本期计提 — — — 外币报表折算差额 — — — 其他原因增加 — — — 3． 本期减少金额 — 6,907,265.11 6,907,265.11 处置 — 6,907,265.11 6,907,265.11 其他转出 — — — 4． 期末余额 — 38,964,514.40 38,964,514.40 四. 账面价值 1． 期末账面价值 9,764,245.53 20,448,051.17 30,212,296.70 2． 期初账面价值 4,061,969.80 23,762,760.85 27,824,730.65 2． 无形资产说明 本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 项目 金额 占期末账面价值总额比例 前五名游戏的账面价值合计 18,687,150.28 61.85% 注释14． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 游戏开发 — 557,778,772.48 — 557,778,772.48 — — 合计 — 557,778,772.48 — 557,778,772.48 — — 注释15． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 北京华娱聚友科技发展有限公司 2,886,245.39 — — 2,886,245.39 海南动网先锋网络科技有限公司 719,661,410.07 — — 719,661,410.07 北京玩蟹科技有限公司 1,527,986,390.12 — — 1,527,986,390.12 上游信息科技（上海）有限公司 721,048,722.29 — — 721,048,722.29 北京天马时空网络科技有限公司 2,611,554,653.94 — — 2,611,554,653.94 合计 5,583,137,421.81 — — 5,583,137,421.81 2． 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 北京华娱聚友科技发展有限公司 2,886,245.39 — — 2,886,245.39 海南动网先锋网络科技有限公司 652,697,435.93 — — 652,697,435.93 北京玩蟹科技有限公司 1,121,003,518.47 352,503,035.40 — 1,473,506,553.87 上游信息科技（上海）有限公司 478,182,801.71 177,191,032.61 — 655,373,834.32 北京天马时空网络科技有限公司 1,715,533,650.88 837,104,387.26 — 2,552,638,038.14 合计 3,970,303,652.38 1,366,798,455.27 — 5,337,102,107.65 3． 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，主要包括固定 资产、无形资产及其他资产等。资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组相比未发生 变化。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 4． 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 资产组的可收回金额是根据各资产组未来 5 年财务预算，按照资产组预计未来现金流量的现值确定的。 减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、毛利率、折现率。公司根据资产组的历史经营业绩及 公司管理层批准的未来经营规划、市场分析预测为基础，预计预测期的净现金流量，5 年期之后进入稳定 期。公司采用的能够反映资产组的特定风险的折现率，分析资产组的可收回金额。 比较相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 本公司采用未来现金流量折现方法的关键参数： 动网先锋折现率为 16.42%，预测期收入增长率为-27.31%至-19.86%。由于公司规模收缩，动网先锋业 务处于下降趋势，故预测收入减少。 玩蟹科技折现率为 13.67%，预测期收入增长率为-14.29%至 31.45%。2021 年度玩蟹科技利润总额为负， 系纳入合并报表以来的首次亏损。历史卡牌游戏受产品生命周期影响，收入持续缩减。同时重点在研产品 为公司 SLG 游戏赛道的首次探索，研发投入大，且存在养成过程慢、游戏成长期较长等特点，游戏收益存 在较大不确定性，随着 SLG 市场竞争加剧，用户获取难度加大，预期公司收益收窄。此外，考虑到游戏用 户规模趋近饱和，国内游戏行业增速持续放缓，竞争加剧等行业环境影响，故预测期收入呈现波动趋势。 上游信息折现率为 15.77%，预测期收入增长率为-24.31%至 37.70%。2021 年度，上游信息在研产品多 次调试，仍未能达到发行方要求，上线时间仍未最终确定。公司调整经营策略，精简产品类型，故预测期 收入呈现下降趋势。 天马时空折现率为 15.53%，预测期收入增长率为-34.27%至-2.53%。2021 年度，天马时空业绩下滑明 显，利润总额为负，系纳入合并报表以来的首次亏损。重点在研游戏产品测试数据未达预期，大陆地区已 取消第三方独代发行，海外已取消上线计划。MMORPG 由高投入高回报转变为高投入高不确定性。公司原 有经营策略下的持续发展面临严峻挑战，公司应对市场变化，调整经营策略，自 2021 年 11 月起精简人员， 故预测期收入呈现下降趋势。 5． 商誉减值测试的影响 资产组预计未来现金流量的现值参考利用了北京国融兴华资产评估有限责任公司对相关资产组以 2021 年 12 月 31 日为基准日进行评估出具的评估报告。 经测试，海南动网先锋网络科技有限公司包含商誉资产组的可收回金额为 13,775.46 万元，高于包含商 誉资产组的账面价值，本期不计提减值准备。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 经测试，北京玩蟹科技有限公司包含商誉资产组的可收回金额为 8,678.00 万元，低于包含商誉资产组 的账面价值，应计提减值准备 35,250.30 万元，其中归属于母公司所有者的减值准备金额为 35,250.30 万元。 经测试，上游信息科技（上海）有限公司包含商誉资产组的可收回金额为 10,641.70 万元，低于包含商 誉资产组的账面价值，应计提减值准备 25,313.00 万元，其中归属于母公司所有者的减值准备金额为 17,719.10 万元。 经测试，北京天马时空网络科技有限公司包含商誉资产组的可收回金额为 16,148.21 万 元，低于包含商誉资产组的账面价值，应计提减值准备 104,638.05 万元，其中归属于母公司 所有者的减值准备金额为 83,710.44 万元。 注释16． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 6,826,462.23 1,672,435.80 5,999,725.41 — 2,499,172.62 合计 6,826,462.23 1,672,435.80 5,999,725.41 — 2,499,172.62 长期待摊费用的说明： 长期待摊费用期末余额减少较大主要系本期摊销所致。 注释17． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 18,095,893.02 2,935,861.50 22,025,182.56 3,531,453.87 内部交易未实现利润 3,001,997.30 450,299.59 7,101,320.94 1,065,198.14 可抵扣亏损 258,972,574.52 38,845,886.19 183,268,632.60 28,889,772.61 应付职工薪酬 600,024.58 90,003.69 14,628,342.37 2,194,251.36 预计负债 — — 20,000,000.00 3,000,000.00 无形资产摊销 31,306,540.91 6,292,787.42 146,414,183.15 24,534,187.92 其他 13,854,369.74 2,078,155.46 21,219,196.77 3,182,879.52 合计 325,831,400.07 50,692,993.85 414,656,858.39 66,397,743.42 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 77,320,298.27 19,330,074.56 99,663,115.39 24,915,778.85 合计 77,320,298.27 19,330,074.56 99,663,115.39 24,915,778.85 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 3． 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 189,961,650.35 150,085,200.97 可抵扣亏损 565,609,760.37 268,241,038.50 合计 755,571,410.72 418,326,239.47 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分公司没有对可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 — 2,454,304.56 2022 年 5,376,911.51 5,378,190.54 2023 年 43,006,564.32 25,429,293.10 2024 年 39,815,225.20 25,736,182.21 2025 年 64,814,770.01 64,820,290.44 2026 年 116,141,203.48 9,416,644.44 2027 年 119,301,320.13 119,340,504.89 2028 年 8,161,038.15 8,161,038.15 2029 年 1,081,170.65 1,081,170.65 2030 年 264,660.18 264,660.18 2031 年 122,471,397.07 — 长期 45,175,499.67 6,158,759.34 合计 565,609,760.37 268,241,038.50 注释18． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付固定资产购置款 — — — 9,799.00 — 9,799.00 预付无形资产购置款 3,175,152.83 — 3,175,152.83 9,653,062.26 — 9,653,062.26 合计 3,175,152.83 — 3,175,152.83 9,662,861.26 — 9,662,861.26 其他非流动资产的说明： 其他非流动资产期末余额减少较大主要系外购版权进入受益期，相应转入无形资产所致。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 注释19． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 120,889,736.78 153,207,591.47 1-2 年 5,495,192.22 4,644,110.38 2-3 年 1,879,595.28 4,503,012.07 3 年以上 16,681,643.84 12,480,241.71 合计 144,946,168.12 174,834,955.63 1． 无账龄超过一年的重要应付账款 2． 应付账款说明 期末应付账款减少较大主要系本期业务量减少，应付分成款相应减少。 注释20． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 546,305.67 453,866.41 合计 546,305.67 453,866.41 2． 无账龄超过一年的重要预收款项 注释21． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 游戏递延收益 171,193,319.97 203,413,362.38 预收游戏分成款 25,340,030.02 32,759,261.74 合计 196,533,349.99 236,172,624.12 期末合同负债减少较大主要系本期业务量减少，游戏递延收益相应减少。 注释22． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 191,780,490.00 618,367,425.76 610,081,355.42 200,066,560.34 离职后福利-设定提存计划 88,335.23 51,020,162.02 46,671,101.71 4,437,395.54 辞退福利 376,212.41 9,651,346.87 6,788,221.96 3,239,337.32 合计 192,245,037.64 679,038,934.65 663,540,679.09 207,743,293.20 2． 短期薪酬列示 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 137,962,722.29 520,752,687.68 526,210,985.40 132,504,424.57 职工福利费 — 11,261,313.32 11,261,313.32 — 社会保险费 676,021.13 33,448,508.27 32,119,529.87 2,004,999.53 其中：基本医疗保险费 1,177,153.99 31,745,138.76 30,306,682.06 2,615,610.69 补充医疗保险 -592,395.98 949,192.84 1,033,926.31 -677,129.45 工伤保险费 555.84 713,134.25 647,136.10 66,553.99 生育保险费 90,707.28 41,042.42 131,785.40 -35.70 住房公积金 27,260.20 37,002,627.00 36,969,250.00 60,637.20 工会经费和职工教育经费 53,114,486.38 15,902,289.49 3,520,276.83 65,496,499.04 合计 191,780,490.00 618,367,425.76 610,081,355.42 200,066,560.34 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 84,941.07 49,180,723.84 44,965,492.28 4,300,172.63 失业保险费 3,394.16 1,839,438.18 1,705,609.43 137,222.91 合计 88,335.23 51,020,162.02 46,671,101.71 4,437,395.54 注释23． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 3,197,442.92 1,627,689.71 企业所得税 19,662,617.49 7,535,111.33 个人所得税 6,213,060.32 3,942,824.10 城市维护建设税 215,517.49 142,842.13 教育费附加 180,403.30 117,636.55 消费税 — 3,135,088.58 其他 156,288.47 123,462.28 合计 29,625,329.99 16,624,654.68 期末应交税费增加较大主要系应交企业所得税增加所致。 注释24． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,791,049.57 1,521,682.58 代收款 126,335.75 129,866.76 待支付款项 1,287,417.93 696,415.69 其他 7,225,959.08 4,724,579.80 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 款项性质 期末余额 期初余额 合计 10,430,762.33 7,072,544.83 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释25． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 15,683,565.15 13,871,729.84 合计 15,683,565.15 13,871,729.84 一年内到期的非流动负债说明： 由于会计政策变更，影响一年内到期的非流动负债期初账面价值 13,871,729.84 元，详 见本附注四/（三十六）。 注释26． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 4,752,819.43 7,317,836.77 合计 4,752,819.43 7,317,836.77 其他流动负债的其他说明 期末其他流动负债减少较大主要系待转销项税额减少所致。 注释27． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 应付房屋及建筑物租赁费 31,156,497.20 42,729,609.19 减：未确认融资费用 1,526,686.53 3,034,106.37 小计 29,629,810.67 39,695,502.82 减：一年内到期的租赁负债 15,683,565.15 13,871,729.84 合计 13,946,245.52 25,823,772.98 由于会计政策变更，影响租赁负债期初账面价值 25,823,772.98 元，详见本附注四/（三十六）。 期末租赁负债减少较大主要系本期支付房屋租赁款所致。 注释28． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 500,000.00 20,000,000.00 合计 500,000.00 20,000,000.00 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 预计负债说明： 期末预计负债减少较大主要系部分诉讼事项结束所致。 注释29． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 969,647.44 — 36,705.87 932,941.57 详见表 1 与收益相关政府补助 — — — — 详见表 1 合计 969,647.44 — 36,705.87 932,941.57 1． 与政府补助相关的递延收益 注*：公司 2012 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2012 年海淀区重点培育企业购置生产 经营场所补贴 1,300,000.00 元，按固定资产的预计使用年限分期确认为当期收益，本期计入其他收益 36,705.87 元，期末递延收益 932,941.57 元。 注释30． 其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 游戏授权金 7,311,427.02 7,917,600.99 合计 7,311,427.02 7,917,600.99 游戏授权金收益系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线运营游戏代理费，该授权金收 益在授权期限内平均分摊。 注释31． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,757,484,192.00 — — — — — 2,757,484,192.00 注释32． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,805,157,626.75 — — 3,805,157,626.75 其他资本公积 （1）被投资单位除净损益、其他综 合收益外所有者权益其他变动 -9,122,556.31 — 18,912,150.11 -28,034,706.42 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其 他收益金额 加：其他变 动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 企 业 购 置 生 产 经营场所补贴* 969,647.44 — 36,705.87 — 932,941.57 与资产相关 合计 969,647.44 — 36,705.87 — 932,941.57 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）未行权的股份支付 — — — — （3）其他 20,878,597.09 — — 20,878,597.09 合计 3,816,913,667.53 — 18,912,150.11 3,798,001,517.42 资本公积的说明： 1、本期资本公积-被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动系根据被 投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动及公司持股比例计算所致。 注释33． 库存股 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 实行股权激励回购 200,023,268.34 — — 200,023,268.34 合计 200,023,268.34 — — 200,023,268.34 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 注释34． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入以摊余成本 计量的金融资产 减：套期储 备转入相关 资产或负债 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属 于少数股 东 减：结转 重新计量 设定受益计 划变动额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 一、不能重分类进损益 的其他综合收益 -447,089,567.09 -7,865,565.60 — — — -34,496.60 -7,831,069.00 — — — -454,920,636.09 1. 权益法下不能 转损益的其他综合收 益 -3,726,393.95 -940,995.12 — — — — -940,995.12 — — — -4,667,389.07 2. 其他权益工具 投资公允价值变动 -443,363,173.14 -6,924,570.48 — — — -34,496.60 -6,890,073.88 — — — -450,253,247.02 二、将重分类进损益的 其他综合收益 -67,294,179.06 -69,711,328.17 — — — — -69,711,328.17 — — — -137,005,507.23 1. 权益法下可转 损益的其他综合收益 -113,247.85 355,109.14 — — — — 355,109.14 — — — 241,861.29 2. 外币报表折算 差额 -67,180,931.21 -70,066,437.31 — — — — -70,066,437.31 — — — -137,247,368.52 其他综合收益合计 -514,383,746.15 -77,576,893.77 — — — -34,496.60 -77,542,397.17 — — — -591,926,143.32 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 注释35． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 150,323,143.76 — — 150,323,143.76 合计 150,323,143.76 — — 150,323,143.76 注释36． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -478,912,663.23 -757,467,221.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — -40,491,113.08 调整后期初未分配利润 -478,912,663.23 -797,958,334.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,244,511,637.55 316,938,566.18 减：提取法定盈余公积 — — 加：盈余公积弥补亏损 — — 其他综合收益结转留存收益 — 2,107,104.94 期末未分配利润 -1,723,424,300.78 -478,912,663.23 注释37． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,466,202,075.64 363,268,671.04 1,783,492,699.35 494,803,380.92 其他业务 6,012,708.39 3,701,743.83 5,701,200.62 3,787,750.86 合计 1,472,214,784.03 366,970,414.87 1,789,193,899.97 498,591,131.78 1． 营业收入扣除情况明细表 项目 本期发生额 具体扣除 情况 上期发生额 具体扣除 情况 营业收入金额 1,472,214,784.03 1,789,193,899.97 营业收入扣除项目合计金额 6,012,708.39 租金收入 5,701,200.62 租金收入 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 0.41% 0.32% 一、与主营业务无关的业务收入 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形 资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换， 经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收 入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 6,012,708.39 5,701,200.62 与主营业务无关的业务收入小计 6,012,708.39 5,701,200.62 营业收入扣除后金额 1,466,202,075.64 1,783,492,699.35 2． 营业收入、营业成本情况说明： 营业收入、营业成本本期减少较大主要系本期业务量减少所致。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 203,844,777.01 元，其中， 174,648,903.57 元预计将于 2022 年度确认收入，28,397,784.720 元预计将于 2023 年度确认收入，798,088.72 元预计将于 2024 及以后年度确认收入。 注释38． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,261,034.14 1,174,925.39 教育费附加 610,629.87 549,913.99 地方教育费附加 407,122.57 366,609.26 房产税 666,650.19 690,128.28 印花税 702,523.10 727,553.60 其他 19,593.11 18,387.39 合计 3,667,552.98 3,527,517.91 注释39． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 86,597,263.05 25,394,582.25 业务招待费 451,365.81 370,744.77 业务宣传费 264,072,008.53 352,750,404.30 办公及水电费 68,834.12 46,371.16 其他 4,299,681.59 1,777,446.47 合计 355,489,153.10 380,339,548.95 注释40． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 93,877,119.88 76,746,188.35 房租及物业费 9,042,075.19 11,087,548.51 中介费用 10,593,370.27 7,347,976.69 办公及水电费 10,041,029.13 9,756,504.43 折旧及摊销 5,186,250.95 3,273,537.35 差旅及招待费 1,941,184.93 1,893,727.16 邮电通讯费 218,896.64 288,825.89 会议费 726,615.11 61,600.06 车辆费 450,383.49 433,502.14 其他 4,999,516.72 5,231,118.76 合计 137,076,442.31 116,120,529.34 管理费用说明： 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 管理费用本期增加较大主要系职工薪酬增加所致。 注释41． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 478,034,917.44 418,112,474.40 折旧及摊销 16,424,254.16 8,723,610.44 房租及物业费 15,031,488.33 21,598,030.89 办公及水电费 4,075,264.26 4,833,827.66 委外设计服务 38,887,309.59 23,031,380.23 差旅交通费 2,562,929.84 2,955,427.68 装修费 1,459,072.00 1,167,184.11 其他 1,303,536.86 1,022,014.01 合计 557,778,772.48 481,443,949.42 研发费用说明： 研发费用本期增加较大主要系研发投入增加所致。 注释42． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,738,608.58 — 减：利息收入 22,410,718.78 23,314,990.52 汇兑损益 -1,965,072.05 809,910.97 银行手续费 623,159.12 615,805.56 合计 -22,014,023.13 -21,889,273.99 注释43． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,995,895.66 18,096,526.61 个税手续费返还 1,227,352.54 601,445.33 增值税加计扣除 7,869,707.46 3,081,286.45 其他 14,639.45 7,625.90 合计 16,107,595.11 21,786,884.29 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 中关村创新园区支持资金*1 2,293,233.00 1,083,000.00 与收益相关 文化产业发展专项资金*2 1,640,000.00 3,500,000.00 与收益相关 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 文化创意产业发展专项资金*3 750,000.00 1,840,000.00 与收益相关 境外拓展资金*4 468,595.00 821,215.00 与收益相关 中新天津生态城财政局研发投入后补助资金 *5 454,400.00 — 与收益相关 财税扶持资金*6 298,999.18 4,581,843.46 与收益相关 园区财政扶持款*7 282,532.00 — 与收益相关 文化服务出口奖励资金项目*8 208,584.00 540,754.00 与收益相关 稳岗津贴*9 201,429.18 2,511,694.05 与收益相关 财政扶持金*10 180,000.00 2,000,000.00 与收益相关 文化信息企业扶持资金*11 150,000.00 46,000.00 与收益相关 培训补贴*12 52,954.31 134,000.00 与收益相关 企业购置生产经营场所补贴*13 36,705.87 36,705.84 与资产相关 失业保险补贴*14 31,034.12 165,808.11 与收益相关 服务贸易统计监测样本企业补助资金*15 14,400.00 14,400.00 与收益相关 商标补助*16 7,000.00 — 与收益相关 房租补贴*17 -73,971.00 383,250.00 与收益相关 企业扶持资金 — 200,969.50 与收益相关 “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究 课题经费 — 149,166.65 与资产相关 高新技术企业补贴 — 30,000.00 与收益相关 商标促进资金 — 30,000.00 与收益相关 滞留湖北人员临时性岗位补贴 — 27,720.00 与收益相关 合计 6,995,895.66 18,096,526.61 3． 其他收益说明 注*1：天马时空收到中关村科技园区石景山园管理委员会根据《关于兑现 2020 年度企业区级综合经 济贡献奖励政策的通知》拨付的中关村创新园区支持资金 2,293,233.00 元，计入其他收益。 注*2：公司收到北京市商务局根据《财政部办公厅 中央宣传部办公厅 商务部办公厅关于申报 2021 年 度文化产业发展专项资金（重大项目方面）的通知》（财办教[2020]17 号）拨付的 2021 年度文化产业发展 专项资金 1,640,000.00 元，计入其他收益。 注*3：天马时空收到石景山区机关行政事务管理处根据《石景山区促进以数字创意为主的文化及相关 产业发展暂行办法》拨付的文化创意产业发展专项资金 750,000.00 元，计入其他收益。 注*4：天马时空收到北京市商务局根据《关于 2021 年度服务贸易及服务外包专项资金申报工作的通 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 知》拨付的境外拓展资金 468,595.00 元，计入其他收益。 注*5：天津益趣收到中新天津生态城财政局根据《天津市企业研发投入后补助办法》（津科规[2021]4 号）拨付的研发投入后补助资金 454,400.00 元，计入其他收益。 注*6：天津益趣收到中新天津生态城财政局根据《合作协议书》拨付的产业扶持专项资金 298,999.18 元，计入其他收益。 注*7：天际启游、北京聚义分别收到中关村科技园区石景山综合服务中心、中关村科技园区管理委员 会根据《石景山区关于支持中小微企业应对疫情影响保持平稳发展的若干措施》拨付的财政扶持资金 269,083.00 元、13,449.00 元，计入其他收益。 注*8：玩蟹科技收到北京市商务委员会根据《2021 年度服务贸易及服务外包专项资金申报工作的通知》 （京商服贸字[2021]31 号）拨付的补助资金 208,584.00 元，计入其他收益。 注*9：公司及多个子公司分别收到各地社会保险基金管理中心拨付的稳岗补贴资金 201,429.18 元，计 入其他收益。 注*10：上海天銮收到上海古漪园经济城财政扶持金 180,000.00 元，计入其他收益。 注*11：上游信息收到根据上海市嘉定区人民政府办公室《关于印发嘉定区促进文化信息产业发展若干 意见的通知》（嘉府办部门发[2009]64 号）拨付的产业扶持资金 150,000.00 元，计入其他收益。 注*12：昙川上游、北京盛天分别收到北京市海淀区社会保险基金管理中心根据《北京市人力资源和社 会保障局 北京市财政局 关于推进职业技能提升行动“互联网+职业技能培训”工作的通知》（京人社能字 [2020]47 号）拨付的培训补贴 19,954.31 元、33,000.00 元，计入其他收益。 注*13：详见注释 29、*1。 注*14：昊宇上游、北京盛天、昙川上游分别收到北京市海淀区社会保险基金管理中心根据《北京市人 力资源和社会保障局 北京市财政局 北京市发展和改革委员会 北京市经济和信息化局 关于延续实施失 业保险稳岗返还政策的通知》（京人社就发[2021]23 号）拨付的失业保险补贴 10,815.45 元、10,368.46 元、 9,850.21 元，计入其他收益。 注*15：公司、天马时空、玩蟹科技、趣玩天橙分别收到北京市流通经济研究中心根据《关于拨付 2021 年度服务贸易统计监测样本企业补助资金的通知》拨付的统计监测资金 3,600.00 元、3,600.00 元、3,600.00 元、3,600.00 元，计入其他收益。 注*16：玩蟹科技收到国家知识产权代办处根据《北京市知识产权资助金管理办法》（京知局[2019]324 号）拨付的商标补助 7,000.00 元，计入其他收益。 注*17：天际启游 2019 年度收到北京市国有文化资产管理中心根据《北京市文化企业“房租通”支持办 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 法(试行)》拨付的房租补贴，本期退回多收到的 73,971.00 元，计入其他收益。 注释44． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 99,848,749.23 104,950,870.65 其他权益工具投资持有期间的股利收入 — 164,641.12 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,114,962.98 303,020,547.86 合计 100,963,712.21 408,136,059.63 2． 投资收益的说明 投资收益本期减少较大主要系上期其他非流动金融资产在持有期间的投资收益较多所致。 注释45． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产 -22,342,817.12 -21,425,989.58 其他 400,000.00 400,000.00 合计 -21,942,817.12 -21,025,989.58 注释46． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -867,635.23 -1,789,881.35 其他应收款坏账损失 -717,270.34 -4,334,657.68 合计 -1,584,905.57 -6,124,539.03 注释47． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 预付账款减值损失 -1,544,654.44 2,959,894.49 长期股权投资减值损失 -862,667.02 -10,659,147.95 无形资产减值损失 — -1,650,943.56 商誉减值损失 -1,366,798,455.27 -333,213,512.05 合计 -1,369,205,776.73 -342,563,709.07 资产减值损失说明： 本期资产减值损失增加较大主要系计提商誉减值准备较多所致。 注释48． 资产处置收益 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -126,022.20 -10,497.84 合计 -126,022.20 -10,497.84 注释49． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 赔偿收入 2,621,432.71 6,291,653.04 2,621,432.71 无法支付的款项 — 4,557,901.94 — 其他 30,181.02 634,871.68 30,181.02 合计 2,651,613.73 11,484,426.66 2,651,613.73 营业外收入的其他说明： 本期营业外收入减少较大主要系收到赔偿款及无法支付的款项减少所致。 注释50． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的 金额 对外捐赠 390,929.00 3,020,000.00 390,929.00 非流动资产毁损报废损失 4,802,874.31 17,762.77 4,802,874.31 其他 1,064,662.69 557,265.02 1,064,662.69 合计 6,258,466.00 3,595,027.79 6,258,466.00 注释51． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 28,209,500.52 15,221,759.76 递延所得税费用 10,153,541.88 71,502,802.99 合计 38,363,042.40 86,724,562.75 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,206,148,595.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 -301,537,148.78 子公司适用不同税率的影响 -11,621,350.09 调整以前期间所得税的影响 -458,500.11 非应税收入的影响 -13,521,923.25 不可抵扣的成本、费用和损失影响 340,804,545.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,834,066.44 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,042,650.34 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 本期发生额 研发费用加计扣除 -36,175,663.91 递延所得税税率差异 -162,012.74 前期确认递延所得税的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损本期不再确认的影响 31,826,511.67 所得税费用 38,363,042.40 注释52． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 21,606,784.64 23,523,260.40 政府补助 6,959,189.79 17,910,654.12 其他往来款 7,553,156.58 8,018,779.39 其他 20,131,158.77 7,156,148.57 合计 56,250,289.78 56,608,842.48 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 15,522,575.75 4,198,054.89 管理费用及研发费用支出 106,376,061.05 76,217,023.91 销售费用支出 249,097,974.28 357,910,915.28 捐赠支出 390,929.00 3,020,000.00 其他 5,926,077.87 1,150,128.56 合计 377,313,617.95 442,496,122.64 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 4． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工持股计划认缴款 — 105,878,805.00 合计 — 105,878,805.00 5． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 回购股份 — 200,023,268.34 租赁费用 17,089,210.38 合计 17,089,210.38 200,023,268.34 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 注释53． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,244,511,637.55 312,423,541.08 加：信用减值损失 1,584,905.57 6,124,539.03 资产减值准备 1,369,205,776.73 342,563,709.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,164,317.26 9,705,118.24 使用权资产折旧 15,157,910.43 — 无形资产摊销 32,343,175.95 63,727,295.07 长期待摊费用摊销 5,999,725.41 5,863,694.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 126,022.20 10,497.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,802,874.31 17,762.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 21,942,817.12 21,025,989.58 财务费用（收益以“－”号填列） 242,080.92 2,711,053.73 投资损失（收益以“－”号填列） -100,963,712.21 -408,136,059.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,739,246.17 76,859,300.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,585,704.29 -5,356,497.38 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,559,302.21 -6,145,011.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,338,387.46 -2,074,589.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,836,875.84 60,429,031.81 其他 4,308,626.24 -60,354.87 经营活动产生的现金流量净额 150,617,238.09 479,689,020.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,460,285,883.97 2,444,852,365.77 减：现金的期初余额 2,444,852,365.77 1,662,891,942.93 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 15,433,518.20 781,960,422.84 2． 与租赁相关的总现金流出 本期与租赁相关的总现金流出为人民币 37,035,703.10 元，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额 外，其余现金流出均计入经营活动。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 3． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,460,285,883.97 2,444,852,365.77 其中：库存现金 9,266.71 131,319.65 可随时用于支付的银行存款 2,459,434,875.59 2,443,390,424.69 可随时用于支付的其他货币资金 841,741.67 1,330,621.43 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 2,460,285,883.97 2,444,852,365.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 — — 注释54． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 11,850,000.00 冻结 合计 11,850,000.00 注释55． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 289,269,273.86 6.3757 1,844,294,109.16 港币 26,096,478.90 0.8176 21,336,481.43 韩元 351,222,751.00 0.0054 1,882,553.95 欧元 39,812.23 7.2197 287,432.35 澳元 310.02 4.6220 1,432.91 日元 2,647,222.00 0.0554 146,695.81 新加坡元 9,716,947.13 4.7179 45,843,584.76 应收账款 其中：美元 9,682,658.03 6.3757 61,733,622.55 港币 11,170,677.51 0.8176 9,133,145.88 新台币 906,366.00 0.2302 208,645.45 欧元 493.09 7.2197 3,559.96 新加坡元 1,116,081.24 4.7179 5,265,559.64 其他应收款 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 24,818.16 6.3757 158,233.14 日元 70,221,912.00 0.0554 3,891,347.25 应付账款 其中：美元 11,200,612.73 6.3812 71,472,838.39 港币 969.84 0.8175 792.89 欧元 4,279,064.38 7.2197 30,893,561.10 韩元 2,870,400.00 0.0054 15,385.34 日元 8,452,300.32 0.0554 468,384.22 新台币 23,632,229.41 0.2302 5,440,139.21 其他应付款 其中：美元 851,729.98 6.3757 5,430,374.84 港币 55,782.83 0.8176 45,608.04 韩元 3,462,760.00 0.0054 18,560.39 2． 境外经营实体说明 被投资单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币是否变化 备注 指尖娱乐（香港）有限公司 香港 美元 否 掌上趣游（香港）有限公司 香港 美元 否 株式会社 OURPALM GAMES 日本 日元 否 OURPALM LIMITED 香港 美元 否 掌中新游（香港）有限公司 香港 美元 否 （株）指尖娱乐股份有限公司 首尔 韩元 否 泛游（香港）有限公司 香港 美元 否 FunGame International Limited 英属维尔京群岛 美元 否 Playcrab Limited 香港 美元 否 上游网络有限公司 香港 美元 否 香港奇迹网络技术有限公司 香港 美元 否 Fingerfun pte.ltd 新加坡 美元 否 注释56． 政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 — 36,705.87 详见附注五注释 29 计入其他收益的政府补助 6,959,189.79 6,959,189.79 详见附注五注释 43 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 合计 6,959,189.79 6,995,895.66 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 名称 变更原因 北京千惠科技有限公司 注销 北京浩满科技有限公司 注销 北京提尔互娱科技有限公司 注销 青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙） 设立 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 100.00 — 非同一控制下的 企业合并 北京华娱聚友兴业科技有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 100.00 — 投资设立 天津星娱科技有限公司 天津市 天津市 信息服务 业务 100.00 — 投资设立 天津掌趣投资管理有限公司 天津市 天津市 信息服务 业务 100.00 — 投资设立 天津泛游科技有限公司 天津市 天津市 信息服务 业务 100.00 — 投资设立 天津文渊科技有限公司 天津市 天津市 信息服务 业务 100.00 — 投资设立 北京华娱聚友科技发展有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 100.00 — 非同一控制下的 企业合并 北京聚游掌联科技有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 100.00 — 投资设立 指尖娱乐（香港）有限公司 香港 香港 信息服务 业务 100.00 — 投资设立 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合 伙） 天津 天津 投资 98.04 1.96 投资设立 上海掌趣乐推科技有限公司 上海市 上海市 科技推广 100.00 — 投资设立 北京享青上游网络科技有限公司 北京市 北京市 科技推广 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合 伙） 山东省 山东省 基金公司 97.00 — 投资设立 海南动网先锋网络科技有限公司 海南省 海南省澄迈 县 信息服务 业务 100.00 — 非同一控制下的 企业合并 北京玩蟹科技有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 100.00 — 非同一控制下的 企业合并 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上游信息科技（上海）有限公司 上海市 上海市 信息服务 业务 100.00 — 非同一控制下的 企业合并 北京天马时空网络科技有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 100.00 — 非同一控制下的 企业合并 掌上趣游（香港）有限公司 香港 香港 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 株式会社 OURPALM GAMES 日本 日本 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 OURPALM LIMITED 香港 香港 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 掌中新游（香港）有限公司 香港 香港 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 （株）指尖娱乐股份有限公司 首尔 首尔 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 泛游（香港）有限公司 香港 香港 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 FunGame International Limited 英属维尔京 群岛 英属维尔京 群岛 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合 伙） 天津 天津 投资 — 100.00 投资设立 海南火极网络科技有限公司 海南省 海南省澄迈 县 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 海南动景创世网络科技有限公司 海南省 海南省澄迈 县 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 Fingerfun pte.ltd 新加坡 新加坡 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 Playcrab Limited 香港 香港 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 天津益趣科技有限公司 天津市 天津市 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 北京趣玩天橙科技有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 北京上游互动信息科技有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 北京盛天上游网络技术有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 上游网络有限公司 香港 香港 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 北京昊宇上游信息科技有限公司 北京市 北京市 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 昙川上游信息科技（上海）有限公司 上海市 上海市 信息服务 业务 — 100.00 投资设立 香港奇迹网络技术有限公司 香港 香港 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 上海天銮网络技术有限公司 上海市 上海市 信息服务 业务 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 北京天际启游科技有限公司 北京市 北京市 科技推广 — 100.00 投资设立 北京蔷薇互娱科技有限公司 北京市 北京市 科技推广 — 100.00 投资设立 北京聚义科技有限公司 北京市 北京市 科技推广 — 100.00 非同一控制下的 企业合并 (二) 在联营企业中的权益 1． 重要的联营企业 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处理 方法 直接 间接 Webzen Inc. 韩国 韩国 游戏开发及发行 — 20.24 权益法 持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据 公司持有深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）（以下简称“国金天吉”）74.25%的股权、持有上海冠 润创业投资合伙企业（有限公司）（以下简称“上海冠润”）24.39%的股权，公司作为有限合伙人，不参与国 金天吉、上海冠润的日常运营与管理，对国金天吉、上海冠润不具有重大影响。 2． 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 Webzen Inc. 流动资产 1,904,153,794.92 非流动资产 1,393,791,533.02 资产合计 3,297,945,327.94 流动负债 518,510,800.29 非流动负债 67,646,140.26 负债合计 586,156,940.55 少数股东权益 9,962,815.20 归属于母公司股东权益 2,701,825,572.19 按持股比例计算的净资产份额 546,951,190.74 调整事项 690,050,872.91 —商誉 1,006,313,778.42 —内部交易未实现利润 — —其他 -316,262,905.51 对联营企业权益投资的账面价值 1,237,002,063.65 存在公开报价的权益投资的公允价值 1,107,335,349.49 营业收入 1,612,083,109.72 净利润 491,641,319.32 终止经营的净利润 — 其他综合收益 -2,907,546.38 综合收益总额 488,733,772.94 企业本期收到的来自联营企业的股利 — 续： 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 项目 期初余额/上期发生额 Webzen Inc. 流动资产 1,999,423,619.29 非流动资产 1,255,150,556.55 资产合计 3,254,574,175.84 流动负债 554,130,992.30 非流动负债 93,617,077.83 负债合计 647,748,070.13 少数股东权益 2,096,149.01 归属于母公司股东权益 2,604,729,956.70 按持股比例计算的净资产份额 527,295,383.55 调整事项 657,586,867.08 —商誉 1,006,313,778.42 —内部交易未实现利润 — —其他 -348,726,911.34 对联营企业权益投资的账面价值 1,184,882,250.63 存在公开报价的权益投资的公允价值 1,483,235,497.45 营业收入 1,768,760,238.28 净利润 518,774,304.81 终止经营的净利润 — 其他综合收益 -112,654.63 综合收益总额 518,661,650.18 企业本期收到的来自联营企业的股利 — 3． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 10,467,383.16 11,330,050.18 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -8,929.74 -9,048.81 其他综合收益 — — 综合收益总额 -8,929.74 -9,048.81 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主 要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断 监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进 行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临 重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损 失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口 为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名 金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款 和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历 史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国 家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的 财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 241,684,949.24 28,594,203.48 其他应收款 29,011,677.95 20,162,628.45 合计 270,696,627.19 48,756,831.93 本公司无对外提供财务担保。 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因 此没有重大的信用集中风险。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 61.81% (2020 年：59.75%) 。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需 求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的 义务提供支持。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 应付账款 144,946,168.12 — — 144,946,168.12 其他应付款 10,430,762.33 — — 10,430,762.33 合计 155,376,930.45 — — 155,376,930.45 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币及韩元） 存在汇率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 单位：万元 项目 期末余额 美元项目 港币项目 韩元项目 欧元项目 澳元项目 台币项目 日元项目 新加坡元 合计 外币金融资产 货币资金 184,429.41 2,133.65 188.26 28.74 0.14 — 14.67 4,584.36 191,379.23 应收账款 6,173.36 913.31 — 0.36 — 20.86 — 526.56 7,634.45 其他应收款 15.82 — — — — — 389.13 — 404.96 其 他 非 流 动 金融资产 485.81 — — — — — — — 485.81 小计 191,104.40 3,046.96 188.26 29.10 0.14 20.86 403.80 5,110.91 199,904.45 外币金融负债 应付账款 7,147.28 0.08 1.54 3,089.36 — 544.01 46.84 — 10,829.11 其他应付款 543.04 4.56 1.86 — — — — — 549.45 小计 7,690.32 4.64 3.39 3,089.36 — 544.01 46.84 — 11,378.56 （2）敏感性分析： 截止 2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 10%，其 他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 18,852.59 万元（2020 年度约 15,859.02 万元）。 2． 利率风险 浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息 的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在借款。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归 类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除 报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场 验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 其他权益工具投资 32,552,205.84 — 60,793,481.72 93,345,687.56 其他非流动金融资产 — — 251,998,829.34 251,998,829.34 资产合计 32,552,205.84 — 312,792,311.06 345,344,516.90 （三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用资产负债表日收盘价（有限售期的考虑流动性）确定。 （四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价（转让或回购协议价、第三方增资或转让价）的、估值报告的等，本公 司在考虑流动性折扣后确定公允价值。 （五） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于不存在市场报价的，本公司按照市场法，采用市盈率、市净率、现金流量折现法、近似成本代表法等确定公允价值。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制人 本公司无实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的联营企业情况 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 本公司重要的联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下： 联营企业名称 与本公司关系 运动保信息技术（北京）有限公司 公司持股 40%的公司 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京瓦力网络科技有限公司 公司董事尚进配偶持股 65%的公司 北京金山云网络技术有限公司 公司董事刘志刚任高级副总裁的公司 (五) 关联方交易 单位：万元 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Webzen Inc. IP 分成费及版权金 5,787.84 4,853.62 北京金山云网络技术有限公司 服务器费用 629.98 785.40 合计 6,417.82 5,639.02 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Webzen Inc. 产品分成 2,269.27 4,017.68 北京瓦力网络科技有限公司 产品分成 519.87 785.47 合计 2,789.14 4,803.16 4． 董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取报酬、津贴的董事、监事） 项目 本期发生额 上期发生额 董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取 报酬、津贴的董事、监事） 2,027.64 2,037.18 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京瓦力网络科技有限公司 123.92 1.24 179.67 1.79 WEBZEN.INC. 1,595.87 15.96 2,047.58 20.48 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 WEBZEN.INC. 1,048.43 — 2,380.34 — （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 Webzen Inc. 1,102.92 1,717.82 北京金山云网络技术有限公司 43.46 60.16 其他应付款 北京瓦力网络科技有限公司 59.31 59.31 运动保信息技术（北京）有限公司 475.00 300.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 公司于 2021 年 12 月 9 日召开了第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于与专业投资机构共同投资设立基金的 议案》，同意公司及子公司与深圳风投侠基金管理企业（有限合伙）共同出资设立青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合 伙）（以下简称“掌鸣元晰”）。风投侠为掌鸣元晰的基金管理人、普通合伙人和执行事务合伙人。公司全资子公司天津掌趣投 资管理有限公司作为普通合伙人，以自有资金 100 万元认购对应的出资额；公司作为有限合伙人，以自有资金 9,600 万元认 购对应的出资额。根据执行事务合伙人发出的缴付出资通知，2022 年 1 月天津掌趣投资管理有限公司缴付 100 万元，公司 缴付 5,000 万元。 公司于 2021 年 5 月 11 日召开了第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于以自有资金与专业投资机构共同投资的 议案》，同意公司与华泰紫金投资有限责任公司（以下简称“华泰紫金”）及其他投资者共同投资设立南京华泰紫金新兴产业 基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“华泰产业基金”），掌趣科技作为有限合伙人认缴出资额为 5,000 万元。根据执行事务 合伙人发出的缴付出资通知，2021 年 9 月公司缴付 1,000 万元。 除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 公司因未履行合同被优酷信息技术（北京）有限公司起诉至北京市海淀区人民法院，2021 年 12 月 30 日，海淀法院作出一审判决，2022 年 1 月 14 日，公司提起上诉，等待二审开庭。 除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 295,702,183.06 428,385,563.81 1-2 年 310,188,679.45 86,977,784.40 2-3 年 28,798,385.15 217,130.31 3 年以上 6,516,915.58 6,590,226.47 小计 641,206,163.24 522,170,704.99 减：坏账准备 5,345,344.17 5,729,104.87 合计 635,860,819.07 516,441,600.12 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 641,206,163.24 100.00 5,345,344.17 0.83 635,860,819.07 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏 账准备的应收账款 73,058,332.14 11.39 5,345,344.17 7.32 67,712,987.97 合并范围内关联方组合 568,147,831.10 88.61 568,147,831.10 合计 641,206,163.24 100.00 5,345,344.17 0.83 635,860,819.07 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的应收账款 522,170,704.99 100.00 5,729,104.87 1.10 516,441,600.12 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏 账准备的应收账款 114,481,825.25 21.92 5,729,104.87 5.00 108,752,720.38 合并范围内关联方组合 407,688,879.74 78.08 — — 407,688,879.74 合计 522,170,704.99 100.00 5,729,104.87 1.10 516,441,600.12 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 68,366,758.91 683,667.59 1.00 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年 59,793.30 29,896.65 50.00 3 年以上 4,631,779.93 4,631,779.93 100.00 合计 73,058,332.14 5,345,344.17 7.32 （2）合并范围内关联方组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 568,147,831.10 — — 合计 568,147,831.10 — — 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 — — — — — — 按组合计提预期信用损失的应收账款 5,729,104.87 — 373,524.62 10,236.08 — 5,345,344.17 其中：按信用风险特征（账龄）组合计 提坏账准备的应收账款 5,729,104.87 — 373,524.62 10,236.08 — 5,345,344.17 合并范围内关联方组合 — — — — — — 合计 5,729,104.87 — 373,524.62 10,236.08 — 5,345,344.17 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 10,236.08 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 公司一 328,507,217.31 51.23 — 公司二 106,635,050.12 16.63 — 公司三 75,236,121.53 11.73 — 公司四 56,695,791.01 8.84 566,957.91 公司五 46,099,788.50 7.19 — 合计 613,173,968.47 95.62 566,957.91 7． 应收账款其他说明 期末应收账款增加较大主要系关联方应收款增加所致。 注释2． 其他应收款 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 项目 期末余额 期初余额 应收股利 150,000,000.00 110,000,000.00 其他应收款 19,325,703.12 18,190,667.59 合计 169,325,703.12 128,190,667.59 注：上表中其他应收款指扣除应收股利后的其他应收款。 （一） 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 上游信息科技（上海）有限公司 30,000,000.00 110,000,000.00 海南动网先锋网络科技有限公司 40,000,000.00 — 北京天马时空网络技术有限公司 80,000,000.00 — 合计 150,000,000.00 110,000,000.00 （二） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,806,238.44 18,062.38 1.00 3 年以上 22,883,753.26 5,346,226.20 23.36 合计 24,689,991.70 5,364,288.58 21.73 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 4,402,830.00 4,402,830.00 往来款 17,537,527.06 17,537,527.06 版权金 943,396.20 2,443,396.20 其他 1,806,238.44 3,489,926.69 合计 24,689,991.70 27,873,679.95 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 24,689,991.70 5,364,288.58 19,325,703.12 25,043,491.17 6,852,823.58 18,190,667.59 第二阶段 — — — — — — 第三阶段 — — — 2,830,188.78 2,830,188.78 — 合计 24,689,991.70 5,364,288.58 19,325,703.12 27,873,679.95 9,683,012.36 18,190,667.59 4． 按坏账准备计提方法分类披露 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的其他应收款 24,689,991.70 100.00 5,364,288.58 21.73 19,325,703.12 其中：按信用风险特征（账龄）组合计 提坏账准备的应收账款 7,152,464.64 28.97 5,364,288.58 75.00 1,788,176.06 合并范围内关联方组合 17,537,527.06 71.03 — — 17,537,527.06 合计 24,689,991.70 100.00 5,364,288.58 21.73 19,325,703.12 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 2,830,188.78 10.15 2,830,188.78 100.00 — 按组合计提预期信用损失的其他应收款 25,043,491.17 89.85 6,852,823.58 27.36 18,190,667.59 其中：按信用风险特征（账龄）组合计 提坏账准备的应收账款 7,505,964.11 26.93 6,852,823.58 91.30 653,140.53 合并范围内关联方组合 17,537,527.06 62.92 — — 17,537,527.06 合计 27,873,679.95 100.00 9,683,012.36 34.74 18,190,667.59 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,806,238.44 18,062.38 1.00 3 年以上 5,346,226.20 5,346,226.20 100.00 合计 7,152,464.64 5,364,288.58 75.00 （2）合并范围内关联方组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 17,537,527.06 — — 合计 17,537,527.06 — — 6． 其他应收款坏账准备计提情况 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 6,852,823.58 — 2,830,188.78 9,683,012.36 期初余额在本期 —转入第二阶段 — — — — —转入第三阶段 — — — — —转回第二阶段 — — — — —转回第一阶段 — — — — 本期计提 11,465.00 — — 11,465.00 本期转回 — — — — 本期转销 — — — — 本期核销 1,500,000.00 — 2,830,188.78 4,330,188.78 其他变动 — — — — 期末余额 5,364,288.58 — — 5,364,288.58 7． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,330,188.78 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 往来款 17,537,527.06 3 年以上 71.03 第二名 押金及保证金 4,338,830.00 3 年以上 17.57 4,338,830.00 第三名 版权金 943,396.20 3 年以上 3.82 943,396.20 第四名 其他 839,382.80 1 年以内 3.40 8,393.83 第五名 其他 502,597.13 1 年以内 2.04 5,025.97 合计 24,161,733.19 97.86 5,295,646.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,182,112,058.17 5,708,100,125.39 2,474,011,932.78 8,172,092,058.17 3,970,638,285.07 4,201,453,773.10 对联营、合营企业 投资 28,305,798.65 17,838,415.49 10,467,383.16 29,679,777.91 18,349,727.73 11,330,050.18 合计 8,210,417,856.82 5,725,938,540.88 2,484,479,315.94 8,201,771,836.08 3,988,988,012.80 4,212,783,823.28 1． 对子公司投资 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京华娱聚友科 技发展有限公司 10,740,077.77 10,976,277.77 — — 10,976,277.77 — — 北京丰尚佳诚科 技发展有限公司 9,412,112.72 9,605,212.72 — — 9,605,212.72 — — 北京华娱聚友兴 业科技有限公司 6,019,177.99 6,437,377.99 — — 6,437,377.99 — — 北京聚游掌联科 技有限公司 1,882,822.13 2,570,522.13 — — 2,570,522.13 — — 海南动网先锋网 络科技有限公司 814,378,471.64 814,378,471.64 — — 814,378,471.64 42,484,128.58 561,347,847.66 北京玩蟹科技有 限公司 1,744,969,293.14 1,744,969,293.14 — — 1,744,969,293.14 240,055,364.59 1,273,364,655.23 上 游 信 息 科 技 （上海）有限公 司 1,177,640,000.00 1,177,640,000.00 — — 1,177,640,000.00 296,677,910.69 1,011,473,067.45 天津星娱科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — — 天津泛游科技有 限公司 1,197,000,000.00 1,197,000,000.00 — — 1,197,000,000.00 — — 天津文渊科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — — 天津掌趣投资管 理有限公司 11,000,000.00 980,000.00 10,020,000.00 11,000,000.00 — — 指尖娱乐(香港) 有限公司 183,968,286.73 183,968,286.73 — — 183,968,286.73 — — 北京天马时空网 络技术有限公司 3,012,166,616.05 3,012,166,616.05 — — 3,012,166,616.05 1,158,244,436.46 2,861,914,555.05 上海掌趣乐推科 技有限公司 9,400,000.00 9,400,000.00 — — 9,400,000.00 — — 合计 8,182,112,058.17 8,172,092,058.17 10,020,000.00 — 8,182,112,058.17 1,737,461,840.32 5,708,100,125.39 2． 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资 损益 其他综合收益调整 联营企业 深圳市烁动科技有限公司 1,373,979.26 — 2,000,000.00 — — 运动保信息技术（北京）有限公司 19,989,198.13 — — — — 北京金石创娱网络科技有限公司 8,316,600.52 — — — — 合计 29,679,777.91 — 2,000,000.00 — — 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变 动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 联营企业 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变 动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 深圳市烁动科技有限公司 — — — 626,020.74 — — 运动保信息技术（北京）有限公司 — — 453,737.28 — 19,989,198.13 11,006,400.91 北京金石创娱网络科技有限公司 — — 408,929.74 — 8,316,600.52 6,832,014.58 合计 — — 862,667.02 626,020.74 28,305,798.65 17,838,415.49 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 491,020,952.52 358,735,329.87 660,951,654.95 528,654,914.74 其他业务 17,978,873.74 12,469,010.94 18,186,009.50 13,113,394.02 合计 508,999,826.26 371,204,340.81 679,137,664.45 541,768,308.76 1． 营业收入、营业成本的说明 营业收入、营业成本本期减少较大主要系本期业务量减少所致。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 28,284,838.78 元，其中， 5,324,457.11 元预计将于 2022 年度确认收入，22,960,381.67 元预计将于 2023 年度确认收入。 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 230,000,000.00 215,295,858.55 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,114,962.98 303,020,547.86 合计 231,114,962.98 518,316,406.41 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,928,896.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 6,995,895.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 北京掌趣科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 -21,227,854.14 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,196,022.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,511,699.45 减：所得税影响额 -3,785,759.79 少数股东权益影响额（税后） 合计 -4,667,373.71 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -25.60 -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -25.51 -0.45 -0.45