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海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告 2020-009 2020 年 04 月 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈海伦、主管会计工作负责人金江锋及会计机构负责人(会计主 管人员)王琼声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，敬请广大投资者注意投资风险。 公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，敬请查阅第四节《管理层 讨论与分析》中关于公司未来发展的讨论与分析。本报告中对公司未来的经营 展望，系管理层根据公司当前的经营判断和当前的宏观经济政策，市场状况作 出的预判和计划，并不构成公司作出的业绩承诺。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 253,579,380 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.28 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义 ..................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................. 5 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 13 第五节重要事项 .......................................................................................................................... 36 第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 51 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 58 第八节可转换公司债券相关情况................................................................................................ 59 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................ 60 第十节公司治理 .......................................................................................................................... 66 第十一节公司债券相关情况 ....................................................................................................... 73 第十二节财务报告 ....................................................................................................................... 74 第十三节备查文件目录 ............................................................................................................. 186 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、海伦钢琴 指 海伦钢琴股份有限公司 四季香港 指 四季香港投资有限公司 海伦投资 指 宁波北仑海伦投资有限公司 永盟国际 指 永盟国际有限公司 同心管理 指 宁波大榭开发区同心企业管理服务有限公司 云乐咨询 指 宁波市鄞州云乐投咨询有限公司 装潢五金厂 指 宁波市北仑区装潢五金厂 北仑电镀厂 指 宁波市北仑电镀厂 海伦有限 指 宁波海伦乐器制品有限公司，海伦钢琴股份有限公司前身 双海琴壳 指 宁波双海琴壳有限公司 海伦琴凳 指 宁波海伦琴凳有限公司，系宁波海伦乐器部件有限公司更名前名称 海伦乐器部件 指 宁波海伦乐器部件有限公司 海伦艺术教育 指 海伦艺术教育投资有限公司 《公司章程》 指 《海伦钢琴股份有限公司章程》 安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海伦钢琴 股票代码 300329 公司的中文名称 海伦钢琴股份有限公司 公司的中文简称 海伦钢琴 公司的外文名称（如有） HAILUN PIANO CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） HAILUN PIANO 公司的法定代表人 陈海伦 注册地址 宁波市北仑区龙潭山路 36 号 注册地址的邮政编码 315806 办公地址 宁波市北仑区龙潭山路 36 号 办公地址的邮政编码 315806 公司国际互联网网址 电子信箱 phil@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 石定靖 李晶 联系地址 宁波市北仑区龙潭山路 36 号 宁波市北仑区龙潭山路 36 号 电话 0574-86813822 0574-86813822 传真 0574-55221607 0574-55221607 电子信箱 phil@ lijing@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站 公司年度报告备置地点 宁波市北仑区龙潭山路 36 号证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区兴业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 签字会计师姓名 汤洋、孙业亮 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 553,530,167.07 527,423,883.70 4.95% 469,657,839.79 归属于上市公司股东的净利润 （元） 52,030,578.40 54,512,659.92 -4.55% 40,980,511.46 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 49,029,390.73 45,466,370.07 7.84% 29,686,008.73 经营活动产生的现金流量净额 （元） -42,416,466.82 50,282,885.25 -184.36% 63,786,114.43 基本每股收益（元/股） 0.21 0.22 -4.55% 0.1631 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.22 -4.55% 0.1631 加权平均净资产收益率 5.72% 6.31% -0.59% 5.02% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 1,249,875,734.39 1,132,530,477.64 10.36% 1,002,797,900.52 归属于上市公司股东的净资产 （元） 969,462,385.36 889,969,340.21 8.93% 834,943,694.94 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 125,681,978.49 131,415,647.09 143,010,282.02 153,422,259.47 归属于上市公司股东的净利润 13,068,234.22 14,660,849.72 10,966,185.04 13,335,309.42 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 11,940,508.83 14,727,111.89 10,078,077.74 12,283,692.27 经营活动产生的现金流量净额 -32,881,353.82 -18,454,487.35 -6,110,085.67 15,029,460.02 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -193,436.98 1,522.33 312,375.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,415,800.00 7,853,763.00 7,279,848.61 委托他人投资或管理资产的损益 783,142.84 3,115,685.64 6,204,197.25 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 -722,039.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -502,810.57 -310,113.42 213,495.33 减：所得税影响额 541,542.29 1,611,042.75 2,026,496.79 少数股东权益影响额（税后） -40,034.67 3,524.95 -33,122.36 合计 3,001,187.67 9,046,289.85 11,294,502.73 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务： 公司主要从事钢琴的研发、制造、销售与服务，同时开展智能钢琴的研究与开发，拓展艺术教育培训产业等。从公司创 立至今，公司完成了四大转变：一是产品结构方面，完成了从钢琴零配件到钢琴核心部件、整琴制造、精品钢琴的转变，目 前正在研制智能钢琴；二是品牌建设方面，完成了从 OEM 贴牌生产到打造 HAILUN 自主品牌；三是销售渠道方面，完成了 从配套生产向组建完善的国内、外销售网络的转变；四是业务领域方面，逐步拓展公司从传统钢琴制造业向艺术教育的转型 升级。 报告期内，公司的主要业务未发生重大变化。 （二）主要产品 目前，公司主要产品包括立式钢琴、三角钢琴、智能钢琴，拥有的自有品牌有“海伦”、“文德隆”，合作品牌有有“弗 尔里希”、“佩卓夫”、“罗瑟”、“齐默曼”。公司产品根据不同的市场服务人群进行定位系列分类，并针对不同的定位，进行 技术性能改进。公司还率先开启国内自主品牌钢琴与动漫联手，与迪士尼共同研发海伦·迪士尼系列钢琴。公司不仅研发具 备静音系统的智能钢琴，还推广优于传统钢琴基础教学的智能钢琴教室，海伦智能钢琴教室涵盖广泛，拥有全套自主教具、 教材、师资培训、app软件，全方位保障学习进度和效果，最大程度上调动孩子的学习兴趣，解决学习痛点，让学习乐理和 学习钢琴不再鼓噪单调，获得了众多家长的关注和欢迎。 报告期内，公司积极推广智能钢琴教室，与中央音乐学院共同研究开发教材与教学法，以海伦智能钢琴为教具，启蒙孩 子的学琴之路。妙趣横生的趣味教学，丰富多元的弹奏模式，融合卡通元素的课程教材，别具匠心的乐谱创作，新颖刺激的 互动对战模式等都是智能钢琴教室的特色。智能钢琴在传统钢琴的基础上，引入现代计算机和互联网等技术，发展形成的全 新一代的钢琴，搭载智能硬件、静音系统、专用APP，让钢琴远程教学和自学方式的智能化模式又上一个台阶。 （三）经营模式 1、生产模式 公司采取的是“以销定产”和“安全库存”相结合的生产模式。“以销定产”即根据市场订单安全生产；“安全库存”是 基于公司钢琴生产周期较长，为了缩短产品的交货周期，提高市场反应能力，增强市场竞争力，公司建立了安全库存制度。 2、销售模式 公司销售包括国内销售和国外销售。公司对国内经销商实行分区域管理制度，按照华东区、华南区、华中区、华北区、 东北区、西南区和西北区等区域分设区域经理，分别负责各区域内经销商的日常管理工作，公司会为经销商提供全面的信息 和技术支持，并在年终对经销商进行考评。公司外销区域主要包括欧洲、美洲和亚太地区。公司制定了比较可行的销售政策， 对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。 报告期内，在电子商务销售方面，公司、经销商和电商通过联动的合作模式，线下体验线上下单，更好的促进了线上销 售渠道进一步发展。报告期内，在“双十一”活动中，公司钢琴线上销售业绩又创新高。报告期内，电子商务平台销售收入 为4,398万元，同比增长43.09%。 3、扩能模式 公司在营口设立子公司建立生产基地，主要为更好地服务于北方市场；公司参股南雄市海伦罗曼钢琴有限公司，通过外 延式发展化解环保压力，并合理化利用当地资源，主要为公司提供外壳配套，同时生产部分型号钢琴及开发水晶钢琴系列， 以缓解公司产品释放的配套压力，丰富公司产品系列；在象山设立子公司主要用于扩建钢琴及钢琴配件生产基地，全面保障 产量的提升。 （四）主要业绩影响因素： 报告期内，公司实现营业收入55,353.02万元，同比增长4.95%；归属于上市公司股东的净利润为5,203.06万元，同比下 降4.55%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为4,902.94万元，同比增长7.84%。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 在营业收入方面，受宏观经济形势的影响，公司营业收入依然保持小幅上升，主要系公司品牌力的不断提高，稳定市场 份额，也促进销售市场的进一步开拓。在净利润方面，公司归属于上市公司股东的净利润总体同比下降，主要的影响因素如 下： 1、推进网络平台建设和宣传。为了提升公司品牌影响力，公司积极推进网络平台的建设，扩大网络宣传力度，导致电 商服务费用较上年增加270.63万元，同比上升21.51%。 2、技术研发投入增加。公司为了提高产品的创新力和保障产品品质性能优化，公司不断加大研发投入、激发科研人才 的积极性，致使研发人员工资及研发设计费等相关费用支出增加，同比增加约238万元,同比上升11.94%。 3、限制性股票激励计划的实行。公司为了稳定管理层人员，减少管理技术人才流失，促使公司组织管理得到有序发展。 在2018年9月，公司实行了限制性股票激励计划，对于相应的费用在当期也进行了计提，因此导致公司管理费用较上年增加 约355.60万。 （五）行业发展阶段、周期性特点及公司所处地位 2019年，面对环保治理、原料设备和人工薪资成本上涨，乐器企业进行绿色低碳经济模式转型之时，中美贸易摩擦升级 和汇率浮动，使得国内钢琴行业，尤其是出口型企业面临了市场压力。进出口格局的逆转也诱发了消费热点的转移，以及人 工智能技术推动的乐器智造+互联网艺术教育，都成为乐器行业发展的新方向。 国内大型钢琴品牌企业在产品结构转型升级同时，依托资本市场通过兼并收购，加快行业全产业链资源整合。2019年， 中美贸易战升级，经济下行压力加大，但国内乐器产业依托国内市场发展和内需体量，运行趋势，总量稳中有升。 报告期内，公司拓展钢琴产业架构，推出中高端维也纳传统钢琴系列，推广智能钢琴产品，以及线上线下配套多功能艺 术教育培训体系，谋求市场创新，依托“互联网＋”，推动智能钢琴及艺术培训教育联动发展，加速传统制造业文化转型， 这 是国内钢琴转型发展上的革新。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资较年初增加 199.18%，主要系海伦钢琴公司和海伦艺术投资公司对 外追加投资所致。 固定资产 固定资产较年初增加 15.67%，主要系募投项目在建工程转固所致。 无形资产 无形资产较年初增长 87.41%，主要系海伦钢琴（宁波）有限公司购入土地所致。 在建工程 在建工程较年初下降 32.74%，主要系智能钢琴募投项目转固所致。 货币资金 货币资金较年初下降 50.10%，主要系公司预付货款、投资艺术教育股权及募投项 目所致。 预付账款 预付账款较年初增加 59.02%，主要系下游供应商为公司备料而预付的款项所致。 其他流动资产 其他流动资产较年初下降 75.43%，主要系减少购买理财产品所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 三、核心竞争力分析 可持续发展的科学经营理念。在进入钢琴领域之初，公司即确定了“高技术、高质量、高起点”的经营原则，直接与世界 领先的设计和工艺接轨，摆脱国内企业传统手工和一般加工工艺生产钢琴的模式，采用标准化、系列化、正规化管理，最大 限度地应用现代高新科技成果设计和制造钢琴，并且注重继承、发展钢琴的传统音乐特性。 在产业规划上，公司制定了明确的战略和具体的实施方案，取得了良好的效果。面对钢琴市场的发展环境的变化，适时 拓展公司业务发展方向，以智能点燃音乐，以传统钢琴生产为基础，开拓智能钢琴及艺术教育产业。 具有前瞻性的战略发展规划和卓越的规划执行力不仅使公司从开始进入钢琴整机领域时就在产品品质和技术工艺方面 处于国内较高起点和先发地位，不同发展阶段的持续改进和定位提升更使得公司一直保持与国内竞争对手的竞争优势，不断 缩小与国际先进生产商的差距。战略规划的制定和实施不仅引导公司在过去几年取得了快速发展，同时为公司下一步加速发 展指明了方向。 （二）行业地位优势 公司是国内钢琴行业第一家被文化部命名的国家文化产业示范基地，是全国乐器标准化中心钢琴国家标准 （GB/T10159-2008）的起草和修订者之一，为国家级高新技术企业和中国乐器协会副理事长单位。根据中国乐器行业协会 出具的说明，公司钢琴销售在国内同行业中处于领先地位。 （三）品牌优势 公司一直积极致力于实施自主品牌战略，公司品牌知名度和影响力在钢琴行业中不断上升，在消费者中形成了较好的口 碑和关注度。近年来公司及其钢琴产品获得国内外多项荣誉，如2008年“HAILUN”牌钢琴被法国“DIAPASON”杂志在钢琴类 “金音叉”大奖上评为音乐品质、声音、手感、感情色彩、踏板、外观6颗星（国际最高级别奖项）；2010年公司生产的H-3P123 型立式钢琴、HG178型三角钢琴被国家轻工业乐器质量监督检测中心作为对钢琴音乐性能鉴定的参照样琴；2011年初， “HAILUN”牌钢琴被美国《The Piano Book》列入世界钢琴质量排名消费级钢琴品牌最高级别，为仅有的两个入选该级别的 中国自主品牌之一。2012-2014年，海伦钢琴连续三年在北美斩获MMR奖项，2015年，海伦钢琴荣获终身成就奖，更加强化 了海伦钢琴在北美市场的王者地位。2017年，海伦钢琴产品再次力克众多知名钢琴品牌，斩获美国MMR年度声学钢琴大奖， 公司产品的国际影响力进一步攀升。2017年7月，公司于沈阳音乐学院签约成立了校企合作教学实践基地，这不仅仅发挥了 高等院校供给侧作用，更是加强校企联盟建设的有益尝试，进一步探索如何培养高素质实用型专业人才，实现校企之间的优 势互补、互惠共赢、服务社会的积极作用，使高校教学、科研与社会生产实践高度契合。2017年，公司荣获浙江省重点文化 企业，公司会继续做好重点文化企业的示范带动作用。2018年2月，中华人民共和国商务部、财政部、文化部、国家新闻出 版广电总局、中国共产党中央委员会宣传部共同授予公司“2018-2018年度国家文化出口重点企业”荣誉称号。2018年4月， 荣获中国乐器协会颁发的“2017年度中国乐器行业50强”荣誉。2018年10月，公司智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化 项目被工业和信息化部评定为“服务型制造示范项目”；2019年4月，宁波品牌评选活动中荣获“突出贡献奖”；2019年10月， 蝉联“2019-2020年度国家文化出口重点企业”。 （四）技术优势 公司一直专注于钢琴制造领域的技术研发，持续推出钢琴新品。公司在钢琴设计和制造技术方面吸收了欧洲钢琴的先进 设计理念，结合美、日等国的现代工业化生产模式和加工工艺，逐步形成了将现代高新技术与钢琴传统的个性化加工工艺相 结合的特有技术特点，建立了一整套独立的创新技术体系。 公司为国家级高新技术企业和国家火炬计划重点高新技术企业，并在行业内率先将计算机辅助开发技术和数字化加工技 术应用于钢琴生产。公司一贯重视技术创新，2019年公司共有6项新产品项目，新申请专利9项，获得授权专利2项，其中1 项发明专利，1项外观专利；软件著作权4项，截至2019年底公司公司共有72项专利，其中发明专利4项、软著5项、外观5项、 实用新型58项。 1、产品设计优势 公司在进入钢琴生产伊始就全面摆脱传统的放样、模仿、测绘、实物试制修改的研发模式，在国内率先全面使用CAD （计算机辅助设计）、CAM（计算机辅助制造）、3D动漫、数字模拟、数字比对优化等先进手段，把产品设计研发周期从传 统的2-3年缩短至2-3个月，并保证产品结构性设计的一次成功率。 在产品的音乐特性设计开发方面，直接采用高线分析标注法、网格状频率振幅分析法、内应力色彩对比法、三维坐标频 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 率曲线动态分析、击弦机动静负荷及传动比效果分析、音频传导速率检测对比分析、调音音准物理和感官曲线分析等先进手 段分析检测音板弧形应力；同时，公司吸收应用国际领先的前期预设计、效果预测及修订等设计方法，大大减少了产品工艺 和钢琴音乐品质方面的试验次数，压缩了实验周期。 2、制造工艺优势 公司斥资引进国际领先的数字控制生产线，直接与设计衔接，在每一个关键生产环节，依靠数控机床加工，彻底摆脱传 统落后的加工模式，保证了产品零部件的精度、标准化程度和质量的稳定。公司在国内第一家采用定位孔联锁式工艺流程， 该工艺一环链接一环，上下环节紧扣和制约，一个环节出问题，后续生产将无法进行。这一套完整的联锁式工艺流程是实现 流水化生产的关键技术创新，在国际同行业属于领先水平，在国内属于首创的成果，取得了发明专利。公司先进的生产工艺 受到业内的广泛认可，已成为德国贝希斯坦、捷克佩卓夫等国际知名钢琴企业的ODM合作伙伴。 3、材料应用优势 钢琴由近9,000个零件组成，涉及钢铁、有色金属、木材、化工、毛毡、纺织物、皮革等多类材料。在材料选用和预处 理时公司采用多项具有高技术含量的化学处理工艺和高新科技材料成果，取得了良好效果。公司对钢琴专用传统材料大胆创 新，率先使用铸铝合金中盘、合金铜和合金钢弦枕、特制击弦机弹簧、聚合、复合材料击弦机和琴键、仿天然合成黑檀木黑 键等多项新技术、新材料，产品品质得以不断改善提升，多项技术取得国家专利。 4、技术人才优势 公司在发展过程中逐步形成了一支素质高、专业结构合理、实力较强的技术创新型人才队伍，人员组合来源于中国、德 国、奥地利、法国、美国、捷克等多个国家的著名专家以及公司多年来自主培养的一批中、青年技术骨干和技术带头人。自 成立以来，公司技术研发团队逐步壮大，核心技术人员稳定，公司设立的钢琴制造工程技术中心为省级高新技术企业研究开 发中心。此外，公司积极与德国贝希斯坦、捷克佩卓夫等多家国际知名钢琴生产厂商开展ODM合作，通过双边合作，学习 引进了多项国际先进的技术、管理经验，对提升公司生产技术水平和持续创新能力发挥很大的促进作用。报告期内，公司拥 有研发人员84人，人员相对稳定，流动性小。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 一、经营情况 2019年，面对环保治理、原料设备和人工薪资成本上涨，乐器企业进行绿色低碳经济模式转型之时，中美贸易摩擦升级 和汇率浮动，使得国内钢琴行业，尤其是出口型企业面临了市场压力。进出口格局的逆转也诱发了消费热点的转移，以及人 工智能技术推动的乐器智造+互联网艺术教育，都成为乐器行业发展的新方向。 （一）产业结构趋向中高端个性化 2019年，是乐器制造产业继续贯彻落实供给侧改革、深入是中国制造2025、产业结构趋向中高端的转型之年。顺应创新、 绿色、环保发展理念，精研市场需求，推进产品创新、市场创新、品牌创新，乐器产业不断促进产品趋向中高端化、智能化、 个性化发展。 （二）市场要素跨界重组资本 2019年，在移动互联技术革命的宏观背景下，互联网商业环境和消费层次的扩展，互联网技术应用促成工业智能化、教 育智能化、互联网信息化的行业发展特质，促进中高端智能化产品集群式的发展，智能化产品带动音乐教育的普及与发展， 资本要素和人工智能同步促进乐器消费结构延伸拓展。 （三）发展趋势稳中有升，整体状态良好 国内大型钢琴品牌企业在产品结构转型升级同时，依托资本市场通过兼并收购，加快行业全产业链资源整合。2019年， 中美贸易战升级，经济下行压力加大，但国内乐器产业依托国内市场发展和内需体量，运行趋势，总量稳中有升。 报告期内，公司调研市场消费环境时，明显感受到国内市场消费能力的退减，这间接影响了钢琴等非生活必需品的销售 市场环境。报告期内，公司通过音乐会分享会、音乐大师班、音乐演出等活动，传导品牌文化，传播音乐理念，不断提升品 牌形象和影响。公司线上通过京东、淘宝等旗舰店进行品牌推广与销售，同时还通过官微、官网、抖音等平台进行公司产品 与品牌宣传。通过线上线下渠道的不断探索和融合，公司增强了顾客体验，品牌整体形象得到了提升。企业文化的传递和企 业转型升级的铺垫，稳定公司销售业绩。报告期内，公司实现营业收入55,353.02万元，同比增长4.95%。报告期内，公司市 场网络宣传推广费用的增加，研发投入的增加，股权激励计划实施的费用计提，归属于上市公司股东的净利润为5,203.06 万元，同比下降4.55%，公司总体发展形势平稳。 二、财务状况 报告期内，在在建工程方面，智能钢琴募投项目完工转固，在建工程较上年末下降32.74%；在长期股权投资方面，由于 公司加大了对艺术教育项目的投资力度，另外，出于实际生产经营需求，公司还投资了南雄市海伦罗曼钢琴有限公司，为公 司产品市场的进一步拓展增加砝码，从而导致长期股权投资较上年末增加199.18%；在预付账款方面，公司为了减少部分原 料受市场波动而价格上涨的风险，稳定产品制造成本，如生铁、铜线和木材等，让相应供应商进行原料囤积而增加预付货款； 同样为了规避重要部件供应商单一化的风险，报告期内公司开辟了重要部件新的供应商而预付货款。因此，报告期内公司预 付账款较上年末增加59.02%。在负债方面，总负债有所上升，但是资产负债率为22.13%，依然处于平稳范围内。在股东所有 者权益方面，随着公司净利 润的上升，归属于公司普通股东所有者权益总额为96,946.24万元，比上年增长8.93%。总体来 说，公司财务状况良好，保持稳定状态。 三、技术研发 随着市场需求的多元化，为了提升用户对产品良好的体验感，公司一直热忱地致力于对钢琴的技术研发，依托钢琴制造 工程技术中心，同时引进国外钢琴先进技术和工艺检测技术，继续深化与国际品牌贝希斯坦、捷克佩卓夫等技术战略合作， 确保海伦钢琴技术的核心竞争力和创新力。报告期内，公司有6项自主研发项目，4款传统立式钢琴，1款智能钢琴跨年项目 和 1款三角钢琴，共投入研发费用2,234.74万元，占营业收入的4.04%，较上年同期研发投入增加11.94%。截止报告期末，公司 共有72项专利，其中发明专利4项、软著5项、外观5项、实用新型58项。 四、股权合作 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 公司围绕“内生+外延”的发展思路，两条腿协同并进，求稳求优，战略上大胆布局，标的上择优录取。公司对已合作 中的艺术教育标的进行了筛选，选择发展较好标的进行增资，对宁波海伦七彩文化发展有限公司、宁波海伦育星教育管理咨 询有限公司、宁波海伦川音文化发展有限公司、宁波海伦新巴赫文化发展有限公司、宁波海伦爱乐文化发展有限公司的参股 比例提升至49%，进一步深化公司艺术教育项目产业链的战略，促进双方在市场资源、人才培养、产品反馈与创新、市场拓 展等方面的共享和协同，完成质的积累等待量变，提升公司未来竞争力。 五、公司治理情况 公司不断完善法人治理体系，公司股东大会、董事会、监事会和总经理办公会议按照公司制度进行投资、管理和经营决 策与监督，董事会专门委员会规范运作， “三会”信息和重大信息及时披露，审计工作促进了内控规范和财务管理水平的提 高， 体现了公司治理水平的不断提高。在公司董事会领导下，经理层加大规范管理、建章立制、内控治理、学习培训等规范 工 作力度。公司会继续加强企业管理，提升企业治理能力。 六、内部控制状况 内部控制是企业为保证实现经营目标、降低经营风险而采取的重要措施，内控制度完善与否，直接影响着企业经营业绩 的好与坏。报告期内，公司根据外部环境变化和公司内部发展与经营的需要，进一步完善各项内控管理制度，优化管理流程， 增强企业抗风险能力。同时，公司通过ERP项目的实施，逐步将内控管理信息化、便捷化、高效化，公司管理手段正在向定 量、实时方向迈进。 七、品牌价值 报告期内，公司投入大量的宣传推广费用，公司积极参与国内、外乐器展，如德国法兰克福乐器展、上海国际乐器展、 广州乐器展、海峡两岸文化产业博览会、宁波文博会等；2019年9月，公司参与了多场庆七十华诞系列活动；2019年8月，公 司承办了2019音才奖国际钢琴大赛宁波国际钢琴艺术节；2019年5月，公司参与中国大运河国际钢琴艺术节；2019年1月，海 伦钢琴助力钢琴四手联弹创吉尼斯世界纪录；2019年1月，海伦钢琴参与多地新年音乐会。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 553,530,167.07 100% 527,423,883.70 100% 4.95% 分行业 西乐器制造 553,530,167.07 100.00% 527,423,883.70 100.00% 4.95% 分产品 立式钢琴 440,258,990.03 79.54% 419,529,992.14 75.79% 4.94% 三角钢琴 54,356,880.46 9.82% 52,042,177.62 9.40% 4.45% 码克 16,975,343.47 3.07% 13,253,685.08 2.39% 28.08% 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 钢琴配件 13,881,833.98 2.51% 15,541,958.74 2.81% -10.68% 小乐器 463,674.55 0.08% 286,634.90 0.05% 61.76% 电钢琴 3,159,539.34 0.57% 2,682,751.40 0.48% 17.77% 智能钢琴教室产 品 2,279,473.28 0.41% 3,902,571.79 0.71% -41.59% 其他 22,154,431.96 4.00% 20,184,112.03 3.65% 9.76% 分地区 国内 489,631,986.02 88.46% 469,793,187.83 84.87% 4.22% 国外 63,898,181.05 11.54% 57,630,695.87 10.41% 10.88% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 西乐器制造 531,375,735.11 378,107,920.94 28.84% 4.76% 4.48% 0.19% 分产品 立式钢琴 440,258,990.03 311,562,551.17 29.23% 4.94% 4.80% 0.10% 三角钢琴 54,356,880.46 36,679,555.18 32.52% 4.45% 4.90% -0.29% 码克 16,975,343.47 15,511,740.01 8.62% 28.08% 18.20% 7.64% 钢琴配件 13,881,833.98 9,619,110.01 30.71% -10.68% -12.00% 1.04% 小乐器 463,674.55 382,468.04 17.51% 61.76% 66.80% -2.49% 电钢琴 3,159,539.34 2,735,390.87 13.42% 17.77% 19.11% -0.97% 智能钢琴教室 产品 2,279,473.28 1,617,105.66 29.06% -41.59% -46.89% 7.08% 分地区 国内 467,477,554.06 331,018,146.09 29.19% 3.97% 2.75% 0.84% 国外 63,898,181.05 47,089,774.85 26.30% 10.88% 18.54% -4.77% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 立式钢琴 销售量 台 36,738 36,469 0.74% 生产量 台 34,199 35,338 -3.22% 库存量 台 9,185 7,647 20.11% 其中：销售中的外 购数量 台 3,733 3,168 17.83% 其中：库存中的外 购数量 台 687 343 100.29% 三角钢琴 销售量 台 1,703 1,727 -1.39% 生产量 台 1,615 1,644 -1.76% 库存量 台 622 684 -9.06% 其中：销售中的外 购数量 台 28 28 0.00% 其中：库存中的外 购数量 台 32 34 -5.88% 码克 销售量 台 42,628 42,918 -0.68% 生产量 台 42,149 43,261 -2.57% 库存量 台 2,057 2,536 -18.89% 其中：销售中对外 销售量 台 7,317 5,144 42.24% 其中：销售中生产 自用量 台 35,311 37,774 -6.52% 电钢琴 销售量 台 1,712 1,806 -5.20% 生产量 台 904 2,313 -60.92% 库存量 台 5,222 6,030 -13.40% 其中：销售中自用 配套量 台 333 633 -47.39% 其中：库存中的外 购数量 台 2 2 100.00% 智能钢琴教室产 品 销售量 套 74 90 -17.78% 生产量 套 74 90 -17.78% 库存量 套 0 0 0.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1.立式钢琴库存数据外购数量同比增加100.29%，主要是营口厂区备货量增加。 2.码克对外销售量同比增加42.24%，主要是对外销售客户订单量增加。 3.电钢琴生产量同比下降60.92%，主要是上半年工艺改进期间导致生产量下降。 4.电钢琴销售自用配套量下降47.39%，主要是下半年与中央音乐学院合作，调试改进相关功能导致销售量减少。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 西乐器制造 材料成本 332,873,530.71 84.32% 316,088,697.97 83.87% 0.45% 西乐器制造 人工成本 38,214,133.98 9.68% 36,302,055.70 9.63% 0.05% 西乐器制造 制造费用 23,686,446.68 6.00% 24,505,296.81 6.50% -0.50% 合计 394,774,111.37 100.00% 376,896,050.48 100.00% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期新设全资子公司海伦钢琴(宁波)有限公司，该公司注册资本 3,360.11 万元，经营范围为乐器及配件的制造、加工。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 100,138,853.57 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.09% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 贝希斯坦贸易（上海）有限公司 26,567,211.79 4.80% 2 安徽合肥国声琴行 19,130,049.03 3.46% 3 广州弗尔里希乐器有限公司 18,226,729.04 3.29% 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 4 奥地利文德龙琴行 18,208,869.92 3.29% 5 苏州音妙文化发展有限公司 18,005,993.79 3.25% 合计 -- 100,138,853.57 18.09% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 89,454,141.17 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.62% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 森鹤乐器股份有限公司 23,350,245.33 7.99% 2 烟台文德隆钢琴制造有限公司 21,833,941.75 7.47% 3 捷克佩卓夫钢琴制造有限公司 16,124,514.38 5.52% 4 西安乐来网络科技有限公司 14,697,905.96 5.03% 5 宁海县立宇金属制品有限公司 13,447,533.75 4.60% 合计 -- 89,454,141.17 30.62% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 49,158,475.92 46,265,318.43 6.25% 主要系网销线上平台宣传服务费用 增加所致。 管理费用 46,822,696.41 44,557,345.58 5.08% 主要系职工薪酬增加及绩效股计提 费用增加所致。 财务费用 -3,930,856.06 -7,971,361.05 50.69% 主要系利息收入减少及汇兑损失增 加所致。 研发费用 22,347,354.10 19,963,083.62 11.94% 主要系研发设计费和研发人员工资 支出增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一直秉承着科技创新的理念，结合实际市场客户反馈问题，技术研发部门不断加大研发科技力度，优化产品技术参 数，来满足日益变化的市场需求。科技创新与新产品定向研发，是公司成功打开中高端市场，提升市场占有率的有力保障， 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 是企业实现转型升级的关键因素。面对移动互联网+乐器互联网音乐生态的构建，企业更要积极拥抱互联网，深化音乐教育 布局，深入研究开发全国智能钢琴音乐课室项目，创意延伸乐器产业链，谋求新的市场增量空间。 报告期内，公司有6项自主研发项目，4款传统立式钢琴，1款智能钢琴跨年项目 和1款三角钢琴，共投入研发费用2,234.74 万元，占营业收入的4.04%，较上年同期研发投入增加11.94%。截止报告期末，公司共有72项专利，其中发明专利4项、软著 5项、外观5项、实用新型58项。 报告期内研发项目情况如下表： 序号 项目 项目来源 研发阶段 1 VG278三角琴 自立项目 研发结束 2 CS3立式琴 自立项目 研发结束 3 CS6立式琴 自立项目 研发结束 4 CS1立式琴 自立项目 研发结束 5 S4立式琴 自立项目 研发结束 6 T2 电钢琴 自立项目 研发结束 7 S8立式琴 自立项目 研发结束 报告期内获得的专利情况如下表： 序号 专利号 专利类型 专利名称 专利授权日期 01 201710573576.0 发明 立式钢琴外壳多色图案部件的加工工艺 2019/9/20 02 201930178864.6 外观 立式钢琴击弦机总档 2019/4/18 03 2019SR1183617 软著 海伦MIDI录播室软件 2019/11/21 04 2019SR1179363 软著 海伦随身绘谱软件 2019/11/20 05 2019SR1183677 软著 海伦大师班软件 2019/11/21 06 2019SR1033112 软著 海伦钢琴展览馆APP软件 2019/10/12 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 84 83 85 研发人员数量占比 13.17% 13.20% 13.41% 研发投入金额（元） 27,345,754.1 24,125,083.62 36,048,253.27 研发投入占营业收入比例 4.94% 4.57% 7.68% 研发支出资本化的金额（元） 4,998,400.00 4,162,000.00 16,595,600.05 资本化研发支出占研发投入的比例 18.28% 17.26% 46.04% 资本化研发支出占当期净利润的比重 9.61% 7.62% 40.58% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 612,002,884.75 651,514,397.61 -6.06% 经营活动现金流出小计 654,419,351.57 601,231,512.36 8.85% 经营活动产生的现金流量净 额 -42,416,466.82 50,282,885.25 -184.36% 投资活动现金流入小计 342,147,130.70 694,923,830.52 -50.76% 投资活动现金流出小计 442,256,705.32 643,739,813.96 -31.30% 投资活动产生的现金流量净 额 -100,109,574.62 51,184,016.56 -295.59% 筹资活动现金流入小计 45,960,950.00 57,139,580.00 -19.56% 筹资活动现金流出小计 39,554,365.05 29,839,381.52 32.56% 筹资活动产生的现金流量净 额 6,406,584.95 27,300,198.48 -76.53% 现金及现金等价物净增加额 -135,359,381.17 129,937,946.85 -204.17% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动生产的现金流量净额较上年同期下降184.36%，主要系销售回款减少和采购原材料支付货款增加所致。 投资活动现金流入较上年同期下降50.76%，主要系理财产品赎回减少所致。 投资活动现金流出较上年同期下降31.30%，主要系投资募投项目及艺术教育股权所致。 投资活动现金流量净额较上年同期下降295.59%，主要系理财产品购买减少及公司投资募投项目及艺术教育股权增加所致。 筹资活动现金流出较上年同期增加32.56%，主要系归还短期借款所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降76.53%，主要系归还短期借款所致。 现金及现金等价物净增加额较上年同期下降204.17%，主要系主要系公司预付货款、投资艺术教育股权及募投项目所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 17,180,213.54 30.46% 主要系：1、艺术教育对 外投资收益；2、购买理 财产品收益。 1、股权投资收益“有” ； 2、理财投资收益“无”。 资产减值 2,761,045.05 4.90% 主要系计提应收账款坏 账准备所致。 有 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 营业外收入 600,520.00 1.06% 主要系政府补助所致。 无 营业外支出 879,788.25 1.56% 主要系向慈善总会捐赠 物资所致。 无 其他收益 2,985,800.00 5.29% 主要系政府补助所致。 无 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 164,168,678. 68 13.13% 334,232,984. 51 28.54% -15.41 % 主要系公司预付货款、投资艺术教 育股权及募投项目所致。 应收账款 94,828,536.9 9 7.59% 85,549,122.2 0 7.30% 0.29% 存货 267,173,289. 11 21.38% 234,137,752. 14 19.99% 1.39% 长期股权投资 317,903,447. 18 25.43% 106,258,834. 40 9.07% 16.36% 主要系公司对外追加投资所致。 固定资产 213,611,068. 10 17.09% 184,674,651. 42 15.77% 1.32% 在建工程 39,843,070.0 4 3.19% 59,233,830.2 8 5.06% -1.87% 主要系智能钢琴募投项目转固所 致。 短期借款 36,173,626.2 5 2.89% 37,642,800.0 0 3.21% -0.32% 无形资产 60,562,229.5 2 4.85% 32,315,135.9 6 2.76% 2.09% 主要系海伦钢琴（宁波）有限公司 购入土地所致。 预付账款 34,730,646.0 1 2.78% 21,839,814.6 1 1.86% 0.92% 主要系预付供应商货款所致。 应付账款 69,456,334.2 2 5.56% 78,475,521.6 1 6.70% -1.14% 主要系支付供应商货款所致。 其他应付账款 91,668,555.2 4 7.33% 30,234,327.1 1 2.58% 4.75% 主要系海伦艺术对外投资款未付款 增加所致。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 报告期内，公司有不能随时支取定期存款10,511,312.33元，带追索权商业承兑汇票贴现6,434,150.00元。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 宁波 海伦 川音 文化 发展 有限 公司 艺术 教育 收购 34,24 8,227 .00 49.00 % 自有 资金 黄茂 强、 肖 斌、 张 虹、 肖 郎、 张 辉、 周彤 长期 艺术 教育 3,436 ,709. 48 3,436, 709.48 否 2019 年 01 月 08 日 巨潮 资讯 网（公 告编 号： 2019- 003） 宁波 海伦 爱乐 文化 发展 有限 公司 艺术 教育 收购 31,96 6,400 .00 49.00 % 自有 资金 深圳 市爱 乐文 化传 播有 限公 司 长期 艺术 教育 3,355 ,916. 32 3,504, 425.61 否 2019 年 01 月 08 日 巨潮 资讯 网（公 告编 号： 2019- 003） 宁波 海伦 艺术 教育 收购 19,96 2,500 49.00 % 自有 资金 温晓 斌、 长期 艺术 教育 2,297 ,605. 2,452, 037.11 否 2019 年 01 巨潮 资讯 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 新巴 赫文 化发 展有 限公 司 .00 林清 池 12 月 08 日 网（公 告编 号： 2019- 003） 宁波 海伦 新天 文化 发展 有限 公司 艺术 教育 收购 58,78 0,743 .00 49.00 % 自有 资金 上海 乾瞭 企业 管理 咨询 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 艺术 教育 1,201 ,520. 00 1,201, 520.00 否 2019 年 12 月 17 日 巨潮 资讯 网（公 告编 号： 2019- 060） 合计 -- -- 144,9 57,87 0.00 -- -- -- -- -- 10,29 1,750 .92 10,594 ,692.2 0 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 年产钢琴 15,000 架和 钢琴外壳 40,000 套生 产项目 自建 是 钢琴及 其配件 35,509 ,477.0 0 35,509 ,477.0 0 募集 资金 34.36 % 25,97 0,000 .00 0.00 项目 正在 建设 中， 未达 到预 计可 使用 状态 2019 年 01 月 16 日 巨潮 资讯 网 （公 告编 号： 2019- 008） 合计 -- -- -- 35,509 ,477.0 35,509 ,477.0 -- -- 25,97 0,000 0.00 -- -- -- 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 0 0 .00 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2012 年 公开发 行股票 31,476.2 122.09 31,231.3 9 0 3,080 9.79% 1,396.32 主要用 于未完 工募投 项目支 出，对超 募资金 公司将 根据实 际需要， 履行相 应的审 批手续 后另作 安排。 0 2015 年 非公开 发行股 票 20,634.9 7 6,680.92 13,561.1 1 10,335 10,335 50.08% 7,391.83 主要用 于未完 工募投 项目支 出 0 合计 -- 52,111.1 7 6,803.01 44,792.5 10,335 13,415 25.74% 8,788.15 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （一）公司 2012 年 6 月上市时共募集募集资金净额 31,476.20 万元（其中超募资金 12,805.20 万元），截至 2019 年 12 月 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 31 日，已累计使用募集资金 31,231.39 万元，剩余募集资金 1,396.32 万元（包含银行利息收入及扣除手续费，其中超募 资金 1,181.34 万元），占募集资金净额的 4.44%，募集资金基本使用完毕。 （二）公司 2015 年 12 月为智能钢琴及互联网配套研发及产业化项目非公开发行股票，募集募集资金净额约 20,634.97 万元，2019 年 12 月 31 日，该募集资金使用 13,561.11 万元，剩余募集资金 7,391.83 万元，用于未完工募投项目支出。 （三）具体分项目的使用情况如下： 1、钢琴生产扩建项目原计划投资 11,050 万元，预计 2012 年 10 月完工，经 2012 年 11 月 15 日第二届董事会第十一 次会议决议通过钢琴生产扩建项目追加投资 4,977 万元，追加投资后承诺投资总额调整为 16,027 万元，项目完工时间由 2012 年 10 月延期至 2013 年 6 月。该项目已于 2013 年 6 月正式完工，后续只需支付一些工程设备尾款，2019 年 12 月 31 日，该项目实际投入募集资金总额 14,305.36 万元。 2、钢琴部件技改项目承诺投资总额为 2,582 万元，预计 2014 年 6 月完工，后由于环保要求及设备调试等原因，项目完 工时间延迟至 2014 年 12 月。该项目已于 2014 年 12 月基本完工，后续只需支付一些工程设备尾款，2019 年 12 月 31 日， 该项目实际投入募集资金总额 1,452.40 万元。 3、钢琴工程技术中心项目原计划投资 2,516 万元，预计 2014 年 10 月完工，本着合理、节约使用募集资金的原则，经 2013 年 7 月 26 日公司第二届董事会第十四次会议和公司第二届监事会第九次会议决议通过对该项目进行变更，实施地 点变更为新厂区现有厂房，不另行新建厂房，相应地将钢琴制造工程技术中心项目投资总额由原 2,516 万元变更为 1,896 万元，后由于研发方向的变化经 2014 年 10 月 24 日公司第三届董事会第二次会议和公司第三届监事会第二次会议审议 通过将预计完工时间由 2014 年 10 月延期至 2015 年 10 月。该项目已于 2015 年 10 月正式完工，后续只需支付一些工程 设备尾款，2019 年 12 月 31 日，该项目实际投入募集资金总额 93.20 万元。 4、钢琴机芯制造项目原计划投资 5,105 万元，预计 2016 年 10 月完工，本着合理、节约使用募集资金的原则，经 2013 年 7 月 26 日公司第二届董事会第十四次会议和公司第二届监事会第九次会议决议通过对该项目进行变更，变更后项目 内容由原钢琴机芯制造项目变更为钢琴击弦机制造项目，项目实施地点由原来的宁波经济技术开发区工业园区龙潭山路 新建厂房,变为租用全资子公司宁波海伦琴凳有限公司(现更名为宁波海伦乐器部件有限公司)位于工业园区北海路的厂房 (面积 5,400 平方米)，承诺投资总额变为 2,645 万元，后由于设备调试及工艺改进等原因，经公司第三届董事会第十三 次会议和公司第三届监事会第十二次会议审议通过，项目延期至 2018 年 4 月 30 日。该项目已于 2018 年 4 月基本完工， 后续只需支付一些工程设备尾款，2019 年 12 月 31 日，实际投入募集资金总额 2,180.48 万元。 5、智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目承诺投资总额为 20,634.97 万元，预计于 2018 年 6 月完工。经 2018 年 8 月 25 日公司第四届董事会第七次会议和公司第四届监事会第六次会议决议通过《关于调整非公开发行募集资金项目投 资总额及实施进度的议案》，智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目募集资金投资总额由 20,634.97 万元变更为 10,300.00 万元，项目延期至 2018 年 12 月 31 日,该项目已完工。截至 2019 年 12 月 31 日，该项目使用募集资金 7,752.16 万元。 6、经 2019 年 1 月 14 日公司第四届董事会第十二次会议（临时）以及第四届监事会第十一次会议（临时）审议并经 2019 年 1 月 31 日公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于明确非公开发行股票结余募集资金用途的议案》，明确 智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目调整后结余的募集资金 10,335.00万元用于年产钢琴15,000.00架和钢琴外 壳 40,000.00 套生产项目。截至 2019 年 12 月 31 日，该项目使用募集资金 3,550.95 万元。 （四）对于超募资金 12,805.20 万元的使用，上市后使用超募资金追加钢琴扩建项目 4,977 万元及投资钢琴部件技改项目 2,582 万元、变更钢琴工程技术中心项目及钢琴击弦机项目减少投资共计 3,080 万元存入超募资金账户，使用超募资金三 次补充流动资金 8,070 万元后，截至 2019 年 12 月 31 日，超募资金结余包括利息收入等在内 1,396.32 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺 是否 募集资 调整后 本报 截至期 截至期 项目 本报 截止报 是否 项目 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 投资 项目 和超 募资 金投 向 已变 更项 目(含 部分 变更) 金承诺 投资总 额 投资总 额(1) 告期 投入 金额 末累计 投入金 额(2) 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 达到 预定 可使 用状 态日 期 告期 实现 的效 益 告期末 累计实 现的效 益 达到 预计 效益 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 1.钢琴 生产 扩建 项目 否 11,050 11,050 14,305.3 6 89.26% 2013 年 06 月 30 日 1,921. 44 9,267.41 否 否 2.钢琴 击弦 机制 造项 目 是 5,105 2,645 122.09 2,180.48 82.44% 2018 年 04 月 30 日 577.27 1,029.3 否 否 3.钢琴 制造 工程 技术 中心 项目 是 2,516 1,896 93.2 4.92% 2015 年 10 月 31 日 0 0 不适 用 否 4.智能 钢琴 及互 配套 系统 研发 与产 业化 项目 是 20,634.9 7 10,299.9 7 871.97 7,752.16 75.26% 2018 年 12 月 31 日 108.65 108.65 否 否 5、年 产钢 琴 15,000 架和 钢琴 外壳 40,000 套生 产项 目 否 10,335 3,550. 95 3,550.95 34.36% 2021 年 06 月 30 日 不适 用 否 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 6、项 目结 余补 充流 动资 金 否 2,258 4,536.14 不适 用 否 承诺 投资 项目 小计 -- 39,305.9 7 36,225.9 7 6,803. 01 32,418.2 9 -- -- 2,607. 36 10,405.3 6 -- -- 超募资金投向 1.钢琴 生产 扩建 项目 4,977 不适 用 否 2.钢琴 部件 技改 项目 2,582 1,452.4 56.25% 2014 年 12 月 31 日 98.05 670.96 否 否 3.项目 结余 补充 流动 资金 2,851.81 补充 流动 资金 （如 有） -- 8,070 8,070 -- -- -- -- -- 超募 资金 投向 小计 -- 15,629 0 12,374.2 1 -- -- 98.05 670.96 -- -- 合计 -- 39,305.9 7 51,854.9 7 6,803. 01 44,792.5 -- -- 2,705. 41 11,076.3 2 -- -- 未达 到计 划进 度或 预计 收益 1．钢琴扩建项目、钢琴击弦机项目 及钢琴部件技改项目未实现预计收益的主要原因系： (1)随着互联网、电子数码技术等现代高新技术对社会生活影响的深入，作为人们学习音乐、娱乐、益智和健身 的工具，传统钢琴已无法满足人们对钢琴提出的更多人性化、个性化、高科技化的需求，传统钢琴的需求增长 乏力；另外，市场竞争加剧、国内外经济环境相对低迷，公司销售收入未实现大幅增长。 (2)项目完工后，公司折旧、人工工资等成本增加导致产品毛利率有所下降。 2．钢琴制造工程技术中心项目原预计于 2014 年 10 月 31 日完工，现于 2015 年 10 月 31 日完工，项目延期的 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 的情 况和 原因 （分 具体 项目） 主要原因系：随着传统产品与现代科技紧密结合的市场发展趋势，公司研发方向在原有的基础上向电声钢琴、 智能钢琴等现代化领域延伸，导致该项目延期。 3．钢琴部件技改项目原预计于 2014 年 6 月完工，现于 2014 年 12 月 31 日完工，项目延期的主要原因系： 项目采购设备当中包含部分非标准设备，部分非标准设备在调试运行过程当中达不到预定要求，为达到实际使 用要求，对部分设备的制造进行相关的改进，重新调试，设备制造商相应延迟了设备交货时间，导致该项目延 迟。 上述项目延期相关事宜已于 2014 年 10 月 24 日经公司第三届董事会第二次会议和公司第三届监事会第二次会 议审议通过。 4. 钢琴击弦机项目原计划于 2016 年 10 月 31 日完工，现于 2018 年 4 月 30 日完工，项目延期的主要原因系： 由于项目建设过程中需要定制采购部分非标准设备，该类设备研制生产需要较长时间，且部分设备在调试运行 过程中未能顺利达到预定要求，需要进行相关改进及重新调试，致使设备供应商延迟了交货时间；同时，该项 目工艺技术较为复杂，建设过程中公司在原设计方案基础上不断进行创新改进，导致该项目未能按照预计时间 完工。 上述项目延期相关事宜已于 2016 年 10 月 25 日经公司第三届董事会第十三次会议和公司第三届监事会第十二 次会议审议通过。 5．智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目原预计于 2018 年 6 月完工，现于 2018 年 12 月 31 日完工， 项目延期的主要原因系：前期由于受到基建工程和相关购置设备调试时间的影响，项目有所延迟，另外受外部 环境、市场形势变化的影响，项目产能释放较预期有所放缓。 上述项目延期相关事宜已于 2018 年 8 月 25 日经公司第四届董事会第七次会议和公司第四届监事会第六次会议 并经 2018 年 9 月 12 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 6．智能钢琴及联网配套系统研发与产业化项目未实现预计收益的主要原因系项目于 2018 年建成，处于新型 产品市场推广阶段，产能未能完全释放。随着产能的逐步释放，市场推广及认可度的增强，效益会逐步实现。 项目 可行 性发 生重 大变 化的 情况 说明 无 超募 资金 的金 额、用 途及 使用 进展 情况 适用 1. 经 2012 年 7 月 19 日公司第二届董事会第八次会议和公司第二届监事会第三次会议决议通过，同意公司 使用超募资金 2,500.00 万元永久补充流动资金,已于 2012 年 7 月补充流动资金。 2. 经 2012 年 11 月 15 日第二届董事会第十一次会议决议并经 2012 年 12 月 1 日公司第一次临时股东大 会决议通过《关于使用部分超募资金对钢琴生产扩建项目追加投资的议案》，本次追加投资 4,977 万元，其中 建设投资追加 4,677 万元，铺底流动资金追加 300 万元；已于 2013 年 3 月从超募资金户划转到钢琴扩建项目 募集资金专户。决议通过《关于使用部分超募资金投资普陀山路厂区钢琴部件技改项目的议案》，本项目总投 资 2,582 万元，其中建设投资 2,476 万元，铺底流动资金 106 万元，已于 2013 年 9 月从超募资金户划转到 钢琴部件技改项目募集资金专户。上述两个项目已经有关部门审批（甬发改审批〔2013〕159 号、宁开政项〔2013〕 117 号）。 3. 经 2013 年 7 月 26 日公司第二届董事会第十四次会议和公司第二届监事会第九次会议决议通过，同意公司使 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 用超募资金 3,800.00 万元永久补充流动资金,已于 2013 年 12 月补充流动资金。 4 . 经 2014 年 7 月 10 日公司第二届董事会第十九次会议和公司第二届监事会第十四次会议审议通过《关于使 用部分结余募集资金永久性补充流动资金的议案》，并经《安信证券股份有限公司关于海伦钢琴股份有限公司 使用部分结余募集资金永久补充流动资金的专项核查意见》,同意公司将钢琴生产扩建项目的结余募集资金 1,893.75 万元（包括利息收入扣除银行手续费等的净额 171.54 万元在内的募集资金账户余额扣除募集资金尚需 支付金额后的资金）用于永久补充公司日常经营所需的流动资金。 5. 经 2015 年 9 月 8 日公司第三届董事会第八次会议和公司第三届监事会第七次会议决议通过，同意公司使 用超募资金 1,770.00 万元永久补充流动资金，使用钢琴部件技改项目的结余募集资金 1,217.79 万元（包括利息 收入扣除银行手续费等的净额 88.19 万元在内的募集资金账户余额）永久补充流动资金,已于 2015 年 10 月补充 流动资金。 募集 资金 投资 项目 实施 地点 变更 情况 适用 以前年度发生 原钢琴机芯制造项目变更为钢琴击弦机制造项目,项目实施地点由原计划在宁波经济技术开发区工业园区龙潭 山路新建厂房变更为公司租用全资子公司宁波海伦琴凳有限公司(现更名为宁波海伦乐器部件有限公司)位于工 业园区北海路的厂房，面积 5,400 平方米；钢琴制造工程技术中心项目实施地点由原计划在宁波经济技术开发 区工业园区龙潭山路新建厂房变更为利用宁波经济技术开发区工业园区龙潭山路新厂区现有厂房。 2013 年 8 月 14 日上述议案经 2013 年度第一次临时股东大会决议通过，该变更事项已获相关部门审批（甬发改审批〔2013〕 496 号） 募集 资金 投资 项目 实施 方式 调整 情况 适用 以前年度发生 1. 原募投项目计划投资建设钢琴机芯生产线，拟变更为投资建设钢琴机芯三大部件之一的击弦机生产线。 经 2013 年 7 月 26 日公司第二届董事会第十四次会议和公司第二届监事会第九次会议决议通过《关于部分变更 募投项目的议案》, 原钢琴机芯制造项目变更为钢琴击弦机制造项目,投资总额由 5,105 万元变更为 2,645 万元； 钢琴制造工程技术中心项目投资总额由 2,516 万元变更为 1,896 万元，变更募集资金 3,080 万元及结存利息转入 公司超募资金专户进行管理。2013 年 8 月 14 日上述议案经 2013 年度第一次临时股东大会决议通过，该变更事 项已获相关部门审批（甬发改审批〔2013〕496 号） 2. 公司本着合理运用募投资金、提高资金运用效率的的原则，经 2018 年 8 月 25 日公司第四届董事会第七次会 议和公司第四届监事会第六次会议决议通过《关于调整非公开发行募集资金项目投资总额及实施进度的议案》， 同意将“智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目（一期）”投资总额由 22,758 万元调整为 11,500 万元， 其中使用非公开发行股票募集资金 10,299.97 万元，项目调整后结余募集资金 10,335.00 万元将另行开设募集 资金专户存放，公司将积极筹划并科学审慎地选择新的募集资金投资项目，待可行性研究报告形成后提交董事 会、股东大会审议。 上述议案经 2018 年 9 月 12 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 3. 经 2019 年 1 月 14 日公司第四届董事会第十二次会议（临时）以及第四届监事会第十一次会议（临时）审议 并经 2019 年 1 月 31 日公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于明确非公开发行股票结余募集资金 用途的议案》，用于年产钢琴 15,000.00 架和钢琴外壳 40,000.00 套生产项目，项目地址为宁波象保合作区沿海 南线和德海二道交叉口地块。 募集 资金 投资 适用 截至 2012 年 7 月 4 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 55,319,884.45 元， 业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具关于本公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告（天健审 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 项目 先期 投入 及置 换情 况 〔2012〕5279 号），经 2012 年 7 月 19 日公司第二届董事会第八次会议和公司第二届监事会第三次会议决议 通过，同意公司使用募集资金人民币 55,319,884.45 元置换已发生的用于募集资金项目的自筹资金，已于 2012 年 7 月从钢琴扩建项目募集资金专户置换转出。 用闲 置募 集资 金暂 时补 充流 动资 金情 况 不适用 项目 实施 出现 募集 资金 结余 的金 额及 原因 适用 1．钢琴生产扩建项目募集后承诺投资金额 16,027 万元(其中募集资金 11,050 万元,超募资金 4,977 万元),实际投 资金额 14,305.36 万元,实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额-1,721.64 万元。 该项目募集资金使用出现结 余主要系公司在募集资金到位前已先期投入自筹资金用于购买募集资金投资项目用地的土地使用权及前期基 础建设,以及公司结合实际情况及业务特点，发挥自身的技术优势和经验，充分考虑业务资源的共通性，合理配 置资源，购买高效设备，节约了钢琴生产扩建项目中的设备投资。 经 2014 年 7 月 10 日公司第二届董事会第十九次会议和公司第二届监事会第十四次会议审议通过《关于使用部 分结余募集资金永久性补充流动资金的议案》，并经《安信证券股份有限公司关于海伦钢琴股份有限公司使用 部分结余募集资金永久补充流动资金的专项核查意见》,同意公司将钢琴生产扩建项目的结余募集资金 1,893.75 万元（包括利息收入在内的募集资金账户余额扣除募集资金尚需支付金额后的资金）用于永久补充公司日常经 营所需的流动资金。 2．钢琴部件技改项目募集后承诺投资金额 2,582 万元,实际投资金额 1,452.40 万元，实际投资金额与募集后承 诺投资金额的差额-1,129.60 万元。该项目募集资金使用出现结余主要系：1）项目建设过程中，公司以自筹资 金用于部分设备采购及支付相关人员工资等费用；2）公司严格控制项目支出，合理降低项目成本，结合公司 实际情况以及业务特点，项目实施过程中不断推进技术创新，购买高效设备，节约了部分设备投资；3）项目 部分设备采购和工程合同部分款项尚未付出。 2015 年 9 月 8 日公司第三届董事会第八次会议和公司第三届监事会第七次会议审议通过了《关于使用钢琴部件 技改项目结余募集资金永久补充流动资金的议案》，并经《安信证券股份有限公司关于海伦钢琴股份有限公司 使用钢琴部件技改项目结余募集资金及部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，同意公司将钢琴部件技 改项目结余募集资金 1217.79 万元（包括利息收入在内的募集资金账户余额）用于永久补充公司日常经营所需 的流动资金。 3．钢琴制造工程技术中心项目募集后承诺投资金额 1,896 万元,实际投资金额 93.20 万元，实际投资金额与募集 后承诺投资金额的差额-1,802.80 万元。该项目募集资金使用出现结余主要系：1）公司以自筹资金用于支付钢 琴研发费用、智能钢琴及互联网配套系统的前期研发费用；2）公司严格控制项目支出，合理降低项目成本， 结合公司实际情况以及业务特点，项目实施过程中不断推进技术创新，购买高效设备，节约了部分设备投资。 2016 年 1 月 12 日公司第三届董事会第十次会议和公司第三届监事会第九次会议审议通过了《关于使用钢琴制 造工程技术中心项目结余募集资金补充流动资金的议案》，并经《安信证券股份有限公司关于海伦钢琴股份有 限公司使用钢琴制造工程技术中心项目结余募集资金永久补充流动资金及使用闲置募集资金和闲置自有资金 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 进行现金管理的核查意见》，同意公司将钢琴制造工程技术中心项目结余募集资金 1896.69 万元（包括利息收入 扣除银行手续费等的净额 93.89 万元在内的募集资金账户余额）用于永久补充公司日常经营所需的流动资金。 4．钢琴击弦机制造项目募集后承诺投资金额 2,645 万元，实际投资金额 2,180.48 万元，实际投资金额与募集 后承诺投资金额的差额-464,52 万元，该项目募集资金使用出现结余主要系：1）募集资金到位前使用自有资金 采购了部分设备以及项目建设过程中公司使用自有资金支付了相关人员薪酬和费用。2）钢琴击弦机制造项目 建设过程中，公司从项目的实际情况出发，本着合理、有效的原则谨慎使用募集资金。 经 2018 年 8 月 25 日召开第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司使用钢琴击弦机制造项目结余募集资 金永久补充流动资金的议案》，并经《安信证券股份有限公司关于海伦钢琴股份有限公司钢琴击弦机制造项目 结余募集资金永久补充流动资金的核查意见》同意将钢琴击弦机制造项目结余募集资金 475.34 万元用于永久补 充公司日常经营所需的流动资金。 5. 智能钢琴及联网配套系统研发与产业化项目募集后承诺投资金额 10,299.97 万元，实际投资金额 7,752.16 万 元，实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额-2,547.81 万元，该项目募集资金使用出现结余主要系：1）项 目建设过程中公司使用自有资金支付了相关人员薪酬以及对于涉及支付频率较高、需外汇支付的费用；2）闲 置募集资金现金管理产生利息收入。经 2019 年 4 月 24 日召开第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于公 司智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目（一期）结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》， 并经《安信证券股份有限公司关于海伦钢琴股份有限公司智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目（一期） 结项并将结余募集资金永久补充流动资金的核查意见》同意将智能钢琴及联网配套系统研发与产业化项目结余 募集资金 4058.69 万元（包括利息收入在内的募集资金账户余额）用于永久补充公司日常经营所需的流动资金。 尚未 使用 的募 集资 金用 途及 去向 截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金余额 87,881,536.97 元（其中超募资金余额 11,813,425.42 元，根据公 司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过的《关于使用闲置募集资金和闲置自有资 金进行现金管理的议案》进行现金管理购买理财产品 1,500,000.00 元），存放于募集资金专户，占募集资金净额 的 16.86%。该等资金后续主要用于未完工募投项目支出，对超募资金公司将根据实际需要，履行相应的审批手 续后另作安排。 募集 资金 使用 及披 露中 存在 的问 题或 其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1 项目达到 预定可使 用状态日 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 总额(1) (2) ) 期 生重大变 化 1.钢琴击 弦机制造 项目 钢琴机芯 制造项目 2,645 122.09 2,180.48 82.44% 2018 年 04 月 30 日 577.27 否 否 2. 钢琴 制造工程 技术中心 钢琴制造 工程技术 中心 1,896 93.2 4.92% 2015 年 10 月 31 日 不适用 否 3.智能钢 琴及互联 网配套系 统研发与 产业化项 目 智能钢琴 及互联网 配套系统 研发与产 业化项目 10,299.97 871.97 7,752.16 75.26% 2018 年 12 月 31 日 108.65 否 否 4.年产钢 琴 15,000 架和钢琴 外壳 40,000 套 生产项目 智能钢琴 及互联网 配套系统 研发与产 业化项目 10,335 3,550.95 3,550.95 34.36% 2021 年 06 月 30 日 不适用 否 合计 -- 25,175.97 4,545.01 13,576.79 -- -- 685.92 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情 况说明(分具体项目) 1. 公司本着合理统筹规划和优化配置新老厂区和生产流程、提高募集资金使用效率 的原则,经 2013 年 7 月 26 日公司第二届董事会第十四次会议和公司第二届监事会第 九次会议决议通过《关于部分变更募投项目的议案》，原钢琴机芯制造项目变更为钢 琴击弦机制造项目,原项目总投资5,105 万元(其中建设投资 4,475 万元,铺底流动资金 630 万元)变更为项目总投资 2,645 万元(其中建设投资 2,345 万元,铺底流动资金 300 万元),项目实施地点由原计划在宁波经济技术开发区工业园区龙潭山路新建厂房变 更为公司租用全资子公司宁波海伦琴凳有限公司(现更名为宁波海伦乐器部件有限 公司)位于工业园区北海路的厂房，面积 5,400 平方米；钢琴制造工程技术中心项 目原项目总投资 2,516 万元(其中建设投资 2,056 万元,研发配套经费 460 万元)变更为 项目总投资 1,896 万元(其中建设投资 1,436 万元,研发配套经费 460 万元),项目实施 地点由原计划在宁波经济技术开发区工业园区龙潭山路新建厂房变更为利用宁波经 济技术开发区工业园区龙潭山路新厂区现有厂房。 2013 年 8 月 14 日上述议案经 2013 年度第一次临时股东大会决议通过，该变更事项已获相关部门审批（甬发改审 批〔2013〕496 号）。 2. 公司本着合理运用募投资金、提高资金运用效率的的原则，经 2018 年 8 月 25 日 公司第四届董事会第七次会议和公司第四届监事会第六次会议决议通过《关于调整 非公开发行募集资金项目投资总额及实施进度的议案》，同意将“智能钢琴及互联网 配套系统研发与产业化项目（一期）”投资总额由 22,758 万元调整为 11,500 万元， 其中使用非公开发行股票募集资金 10,299.97 万元，项目调整后结余募集资金 10,335.00 万元将另行开设募集资金专户存放，公司将积极筹划并科学审慎地选择新 的募集资金投资项目，待可行性研究报告形成后提交董事会、股东大会审议。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 上述议案经 2018 年 9 月 12 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 3. 经 2019 年 1 月 14 日公司第四届董事会第十二次会议（临时）以及第四届监事会 第十一次会议（临时）审议并经 2019 年 1 月 31 日公司 2019 年第一次临时股东大会 审议通过了《关于明确非公开发行股票结余募集资金用途的议案》，用于年产钢琴 15,000 架和钢琴外壳 40,000 套生产项目，项目地址为宁波象保合作区沿海南线和德 海二道交叉口地块。 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 1、钢琴击弦机项目未实现预计收益的主要原因系：（1）随着互联网、电子数码技术 等现代高新技术对社会生活影响的深入，作为人们学习音乐、娱乐、益智和健身的 工具，传统钢琴已无法满足人们对钢琴提出的更多人性化、个性化、高科技化的需 求，传统钢琴的需求增长乏力；另外，市场竞争加剧、国内外经济环境相对低迷， 公司销售收入未实现大幅增长。（2）项目完工后，公司折旧、人工工资等成本增加 导致产品毛利率有所下降。 2、智能钢琴及互联网配套系统研发与产业化项目未实现预计收益的主要原因系项目 于 2018 年建成，处于新型产品市场推广阶段，产能未能完全释放。随着产能的逐步 释放，市场推广及认可度的增强，效益会逐步实现。 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 回顾近几年，虽然全球经济逐渐复苏，但世界政治、经济、安全不稳定因素依然存在，国际金融市场风险加剧。钢琴行 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 业面临供需错配，环保新政倒逼产业升级，制造与人工成本优势逐步丧失，二手钢琴继续增长危害国内钢琴行业发展，新的 经济模式，新的技术打破传统行业壁垒，产业链延伸拓展既是机遇，其中也隐藏着发展的市场风险。从中国乐器协会行业数 据显示，乐器分支行业呈现两极分化：中国乐器和西洋乐器利润总额仍保持两位数增长。中国钢琴生产总量虽然有小幅波动， 但由于中国钢琴市场庞大，二三线城市文化消费发展迅猛，所以，未来国内钢琴行业仍处于稳步发展阶段。根据国家海关总 署数据显示，钢琴出口下滑，进口增长，不难看出，钢琴出口仍不容乐观。面对多重压力，钢琴行业产品逐步向中高端乏力， 更新换代步伐加快；大力与音乐教育市场结合，传统钢琴想智能化拓展；成本与环保压力，促进企业间生产技术合作，随之 企业运行资本压力加大；钢琴教育市场异常活跃，产业链向培训和服务延伸。 面对进出口格局的逆转，进口钢琴将进一步逼迫国产钢琴转型升级，无论从产业结构的中高端转型，还是下游音乐文化 消费市场的拓展，力求更大程序满足社会家庭的个性化消费需求，钢琴产业借助资本市场，拓展社会音乐教育项目是全新课 题，作为制造业为基点的企业参与社会音乐教育，对教育资源和课件研发体系的整合与把握，创造市场新的增量。未来产品 研发会越来越趋向以满足社会化服务需求为导向，有序展开品牌的拓展与产业链的延伸，随着内销市场的竞争加剧，产业中 高端转型，产品结构调整或将成为企业生存发展的关键点，以此为导向的概念琴、中高端定制琴将逐步呈现，活跃至市场， 企业须苦炼内功，有效激发核心竞争力，不单单产品创新，渠道和营销均须着力创新，未来钢琴产业的发展，国际化、多元 化、定制化将成为企业决胜市场运行轨道。 （二）公司发展战略和经营计划 社会文化因素在很大程度上将决定钢琴行业产品的发展方向，企业应该跟进行业总体发展趋势，将企业的产品进行定位， 迅速抢占市场先机。另外，企业应该把握需求变化趋势，包括对目标消费群体的定位，未来乐器制造行业的需求将不断扩大， 而消费群体也将发生一定变化，各个产品的细分市场份额也会发生变化，根据市场变化及时调整产品结构，企业才能持久发 展生存。 公司在继续传统钢琴生产与销售业务的同时积极拓展其他类乐器的销售，如增设吉他、小提琴等乐器销售；以及开拓智 能钢琴项目，也是基于对现行市场的考量，依托移动互联技术，利用媒体娱乐化教学手段，将钢琴智能化，提供智能钢琴产 品的同时，构建增值教育服务，进一步吸引社会家庭文化消费注意力；开展维也纳EMP音乐启蒙项目，该项目将沿袭欧洲 音乐启蒙教育思路，落地本地，推广科学的音乐教育，音乐启蒙教育项目市场或成为钢琴教育市场的新生力量。 （三）可能面对的风险 1、技术和研发风险 钢琴制造的总趋势向高性能、节能、环保方向发展，从劳动密集型向技术密集型转变，这就需要企业重视钢琴制造技术 的研究和开发，不然便会存在技术和产品被超越、失去市场的风险。公司已经建立一支技术水平高、研发能力强的团队，报 告期内公司具有研发人员83人，能够开发出具有先进水平的制造新工艺，并加强对检测技术的研究，而且技术、工艺和专利 都是多年积累的结果，公司对于新产品的开发，具有良好的技术积累条件。 2、市场风险 目前公司的销售区域主要以大中城市为主，公司将通过技术研发和产品拓展计划，营销渠道拓展计划解决上述产品及销 售区域较为集中的风险。未来随着各类音乐教育培训机构的兴起，其对乐器制造行业的推动将持续存在，此外，随着人们生 活水平的提高和消费观念的升级，个人音乐爱好者逐步增多，对乐器产品的需求将呈逐步上市态势。公司将把开创新的销售 区域作为战略重点，通过与现有的音乐院校建立的良好的合作关系，充分把握各层次钢琴及其他乐器需求的新特点、新趋势， 对潜在用户的市场需求进行调研分析，积极开发新产品以满足二、三线城市的拓展需求。 3、产品盈利风险 公司拓展智能钢琴与线上线下艺术教育培训市场，加快推进公司在文化艺术培训产业领域做大做强的步伐，增强持续盈 利能力，公司通过非公开项目募集资金运行，但想用新型模式打破固有的教学模式，尚需突破思维和教学模式瓶颈，同时， 受众对创新教学思维的认知也需要一个落地过程，市场接受程度尚不确定，存在产品盈利风险。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 01 月 23 日 实地调研 其他 海伦钢琴投资者关系活动记录表 （编号：20190123） 2019 年 02 月 22 日 实地调研 其他 海伦钢琴投资者关系活动记录表 （编号：20190222） 2019 年 04 月 26 日 实地调研 其他 海伦钢琴投资者关系活动记录表 （编号：20190426） 2019 年 05 月 31 日 实地调研 机构 海伦钢琴投资者关系活动记录表 （编号：20190531） 2019 年 10 月 11 日 实地调研 机构 海伦钢琴投资者关系活动记录表 （编号：20191011） 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证券监督委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（【2013】43号）的有关要求，公司对《公 司章程》相关利润分配政策的内容进行了修订和完善，并经2015年第二次临时股东大会审议通过。修订后的公司现金分红政 策进一步明确了分红标准和比例，补充完善了利润分配的决策程序，增强了现金分红透明度，切实维护投资者合法权益。 2018年度母公司实现净利润48,390,115.69元，根据《公司法》和公司章程的有关规定，提取10%提取法定盈余公积 4,839,011.57元后，2018年度母公司实现的可供股东分配的利润为43,551,104.12元。公司2018年度利润分配预案拟定如下： 以公司现有总股本253,631,880.00股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.35元（含税），公司本次合计派发股利 8,877,115.80元。本次股利分配后公司剩余的未分配利润34,673,988.32元，结转以后年度分配。公司2018年度不以未分配 利润送股，不以公积金转增股本。该分配方案已于2019年5月30日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.28 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 253,579,380 现金分红金额（元）（含税） 7,100,222.64 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 7,100,222.64 可分配利润（元） 34,931,013.47 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总 100.00% 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 额的比例 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2019 年度母公司实现净利润 38,812,237.19 元，根据《公司法》和公司章程的 有关规定，提取 10%提取法定盈余公积 3,881,223.72 元后，2019 年度母公司实现的可供股东分配的利润为 34,931,013.47 元。 公司 2019 年度利润分配预案拟定如下：以公司现有总股本 253,579,380.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.28 元（含税），公司本次合计派发股利 7,100,222.64 元。本次股利分配后公司剩余的未分配利润 27,830,790.83 元，结 转以后年度分配。公司 2019 年度不以未分配利润送股，不以公积金转增股本。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2017年度母公司实现净利润39,812,575.79元，根据《公司法》和公司章程 的有关规定，提取10%法定盈余公积3,981,257.58元后，2017年度母公司实现的可供股东分配的利润为35,831,318.21元。公司 2017年度利润分配方案为：以公司现有总股本251,289,880.00股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.29元（含税），公 司本次合计派发股利7,287,406.52元。本次股利分配后公司剩余的未分配利润28,543,911.69元，结转以后年度分配。公司2017 年度不以未分配利润送股，不以公积金转增股本。 2、经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2018年度母公司实现净利润48,390,115.69元，根据《公司法》和公司章 程的有关规定，提取10%提取法定盈余公积4,839,011.57元后，2018年度母公司实现的可供股东分配的利润为43,551,104.12 元。公司2018年度利润分配预案拟定如下：以公司现有总股本253,631,880.00股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利 0.35元（含税），公司本次合计派发股利8,877,115.80元。本次股利分配后公司剩余的未分配利润34,673,988.32元，结转以 后年度分配。公司2018年度不以未分配利润送股，不以公积金转增股本。 3、经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2019年度母公司实现净利润38,812,237.19元，根据《公司法》和公司章 程的有关规定，提取10%提取法定盈余公积3,881,223.72元后，2019年度母公司实现的可供股东分配的利润为34,931,013.47 元。公司2019年度利润分配预案拟定如下：以公司现有总股本253,579,380.00股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利 0.28元（含税），公司本次合计派发股利7,100,222.64元。本次股利分配后公司剩余的未分配利润27,830,790.83元，结转以 后年度分配。公司2019年度不以未分配利润送股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总 额（含其他 方式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 2019 年 7,100,222.64 52,030,578.4 0 13.65% 0.00 0.00% 7,100,222.64 13.65% 2018 年 8,877,115.80 54,512,659.9 2 16.28% 0.00 0.00% 8,877,115.80 16.24% 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 2017 年 7,287,406.52 40,980,511.4 6 17.78% 0.00 0.00% 7,287,406.52 17.78% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 陈海伦;金 海芬;陈朝 峰;海伦投 资;四季香 港;同心管 理;云乐咨 询、永盟国 际 关于同业竞 争的承诺 （1）我们及 我们直接或 间接控制的 子公司、合 作或联营企 业和/或下 属企业目前 没有直接或 间接地从事 任何与海伦 钢琴及其控 股子公司的 主营业务及 其它业务相 同或相似的 业务（以下 称 “竞争业 务”）；（2） 我们及我们 直接或间接 控制的子公 司、合作或 联营企业和 /或下 属企 业，于我们 作为海伦钢 琴主要股东 期间，不会 2011 年 02 月 22 日 长期 正在履行 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 直接或间接 地以任何方 式从事竞 争业务或可 能构成竞 争业务的业 务；（3）我 们及我们直 接或间接控 制的子公 司、合作或 联营企业和 /或下属企 业，将来面 临或可能取 得任何与竞 争业务有关 的投资机会 或其它商业 机会，在同 等条件下赋 予海伦钢琴 该等投资机 会或商业机 会之优先选 择权；（4） 自本函出具 日起，本函 及本函项下 承诺为不可 撤销的，且 持续有效， 直至我不再 成为海伦钢 琴主要股东 为止；（5） 我们及我们 直接或间接 控制的子公 司、合作或 联营企业和 /或下属企 业如违反上 述任何承 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 诺，我们将 赔偿海伦钢 琴及海伦钢 琴其他股东 因此遭受的 一切经济损 失，该等责 任是连带责 任。 陈海伦;金 海芬;陈朝 峰;海伦投 资;四季香 港;同心管 理;云乐咨 询 关于关联交 易的承诺 将严格按照 《公司法》 等法律法规 以及股份公 司《公司章 程（草案）》 等有关规定 行使股东权 利；在股东 大会对有关 涉及本人事 项的关联交 易进行表决 时，履行回 避表决的义 务；在任何 情况下，不 要求股份公 司向本人提 供任何形式 的担保；在 双方的关联 交易上，严 格遵循市场 原则，尽量 避免不必要 的关联交易 发生；对于 无法避免或 者有合理原 因而发生的 关联交易， 将遵循市场 公正、公平、 公开的原 2011 年 03 月 10 日 长期 正在履行 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 则，并依法 签订协议， 履行合法程 序，按照股 份公司《公 司章程（草 案）》、有关 法律法规和 《深圳证券 交易所创业 板股票上市 规则》等有 关规定履行 信息披露义 务和办理有 关审议程 序，保证不 通过关联交 易损害股份 公司及其他 股东的合法 权。 陈海伦;金 海芬;陈朝 峰;海伦投 资;四季香 港 关于资金占 用的承诺 本公司（本 人）不存在 以借贷、代 偿债务、代 垫款项或其 他方式占用 海伦钢琴资 金的情形。 本公司（本 人）承诺作 为发行人股 东（实际控 制人）期间 不占用海伦 钢琴股份有 限公司的资 金、资产， 不滥用股东 的权利侵占 公司的资 金、资产。 2011 年 12 月 30 日 长期 正在履行 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 陈海伦;金 海芬;陈朝 峰;海伦投 资 关于承担金 钱赔付责任 的承诺 如因浙江省 或宁波市有 权部门要求 或决定海伦 钢琴需为其 员工补缴住 房公积金或 发行人因未 全员缴纳住 房公积金而 受到任何罚 款或损失， 承诺在无须 海伦钢琴支 付对价的情 况下承担所 有相关金钱 赔付责任。 2011 年 02 月 22 日 长期 正在履行 金海珍 关于股份限 售的承诺 金海珍在公 司实际控制 人陈海伦、 金海芬、陈 朝峰在公司 任职期间， 本人每年转 让的股份不 超过其间接 持有公司股 份总数的 25%。 2011 年 12 月 30 日 长期 正在履行 股权激励承诺 海伦钢琴 其他承诺 公司承诺不 为激励对象 依本计划获 取有关限制 性股票提供 贷款以及其 他任何形式 的财务资 助，包括为 其贷款提供 担保。 2018 年 07 月 11 日 长期 正在履行 股权激励对 象 其他承诺 若公司因信 息披露文件 2018 年 07 月 11 日 长期 正在履行 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 中有虚假记 载、误导性 陈述或者重 大遗漏，导 致不符合授 予权益或行 使权益安排 的，激励对 象应当自相 关信息披露 文件被确认 存在虚假记 载、误导性 陈述或者重 大遗漏后， 将由股权激 励计划所获 得的的全部 利益返还公 司。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资 产或项目名 称 预测起始时 间 预测终止时 间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的 原因（如适 用） 原预测披露 日期 原预测披露 索引 宁波海伦七 彩文化发展 有限公司 2019年01月 01 日 2019年12月 31 日 483.59 565.29 不适用 2018年 01 月 15 日 巨潮资讯网 （公告编 号： 2018-001） 宁波海伦育 星教育管理 咨询有限公 司 2019年01月 01 日 2019年12月 31 日 707.23 731.01 不适用 2018年 06 月 11 日 巨潮资讯网 （公告编 号： 2018-024） 宁波海伦川 2019年01月 2019年12月 701.37 741.59 不适用 2019年 01 月 巨潮资讯网 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 音文化发展 有限公司 01 日 31 日 08 日 （公告编 号： 2019-003） 宁波海伦爱 乐文化发展 有限公司 2019年01月 01 日 2019年12月 31 日 684.88 715.19 不适用 2019年 01 月 08 日 巨潮资讯网 （公告编 号： 2019-003） 宁波海伦新 巴赫文化发 展有限公司 2019年01月 01 日 2019年12月 31 日 468.9 500.42 不适用 2019年 01 月 08 日 巨潮资讯网 （公告编 号： 2019-003） 宁波海伦新 天文化发展 有限公司 2019年01月 01 日 2019年12月 31 日 1,201.52 1,221.9 不适用 2019年 12 月 17 日 巨潮资讯网 （公告编 号：2019-060 公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内的会计政策的变更情况详见“第十二节财务报告 五、重要会计政策及会计估计”； 2、2019年9月，公司更换了会计师事务所，由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）， 更换会计师事务所事项与瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了事前必要沟通。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 汤洋、孙业亮 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1，2 是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 聘任、解聘会计师事务所情况说明 公司2019年8月28日召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议 案》，并经公司2019年9月23日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过，同意将公司2019年度审计机构更换为中汇会计师 事务所（特殊普通合伙）。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2018年7月11日，公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过《关于<公司2018年限制性股 票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于公司2018 年限制性股票激励计划的激励对象名单的议案》等议案，公司独立董事依法对此发表了同意的独立意见。同时，公司第四届 董事会第六次会议审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》。（公告 编号：2018-026；2018-027） 2、公司于2018年7月11日分别在创业板信息披露网站巨潮资讯网和公司公示栏公告了《海伦钢琴股份有限公司2018年限制性 股票激励计划激励对象名单》。在公示期内，公司监事会未接到针对本次激励对象提出的异议。2018年7月20日，公司监 事 会发表了《监事会关于公司 2018年限制性股票激励计划的激励对象名单审核及公示情况的说明》。公司监事会认为，列入本 次激励计划的激励对象均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条件，符合《激励计划》规定的激励对象条件，其作为 本次限制性股票激励对象的主体资格合法、有效。 3、2018年7月27日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要 的议案》、《关于<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性 股票激励计划相关事项的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划的激励对象名单的议案》等议案。（公告编号： 2018-030） 4、2018年9月12日，公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性 股票的议案》，公司独立董事对此发表了同意的独立意见。公司董事会认为2018年限制性股票激励计划规定的授予条件已经 成就，同意确定以 2018年9月12日为授予日，授予60名激励对象234.2万股限制性股票。（公告编号：2018-041；2018-042） 5、根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关 业 务规则的规定，公司于2018年9月21日完成公司2018年限制性股票激励计划所涉限制性股票的授予登记工作，授予股份的上 市日期为2018年9月26日。（公告编号：2018-044） 6、2019年4月13日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除 限售的限制性股票的议案》。根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，由于激励对象濮俊成离职，公司董事会决定对该 名激励对象获授的首次授予尚未解锁的部分限制性股票2.25万股进行回购注销。（公告编号：2019-023） 7、2019年5月7日，公司召开2018年年度股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的 限制性股票的议案》，同意回购注销激励对象濮俊成获授的尚未解锁的部分限制性股票2.25万股进行回购注销。（公告编号： 2019-033） 8、2019年8月21日，公司完成对濮俊成获授的尚未解锁的部分限制性股票2.25万股回购注销的事项。（公告编号：2019-038） 9、2019年9月30日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于2018年限制性股票 激励计划第一期解锁的议案》。公司2018年限制性股票激励计划第一个解锁期已经届满且解锁条件已经成就，59 名激励对象 的第一期可解锁的限制性股票数量为927,800股 ，该部分解锁股票于2019年10月16日上市流通。（公告编号：2019-050、 2019-051） 10、2019年10月25日，公司召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解 除限售的限制性股票的议案》。根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，由于激励对象沈海霞离职，公司董事会决定对 该名激励对象获授的尚未解锁的部分限制性股票3万股进行回购注销。（公告编号：2019-056） 11、2019年11月13日，公司召开2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解 除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销激励对象沈海霞获授的尚未解锁的部分限制性股票3万股进行回购注销。（公告 编号：2019-059） 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 12、2019年12月30日，公司完成对沈海霞获授的尚未解锁的部分限制性股票3万股回购注销的事项。（公告编号：2019-061） 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 3,350 150 0 合计 3,350 150 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 一、积极履行社会责任 公司指定行政管理中心专门负责收集政府和其他社会组织关于环境保护、能源消耗、资源综合利用、安全生产、产品安 全、公共卫生等方面的法律、法规文件，并对组织产品、服务和运营过程的合理规范性进行及时评估，确定满足和超越法律 法规要求的关键过程、测量方法和指标，进而制订相应的对策和改进措施。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 二、保障相关方利益 公司通过推行卓越绩效模式，建立了保障员工、顾客及利益相关方人权的相关机制。公司主张“合作共赢”的价值观，注 重维护相关方的利益，包括员工、顾客、供方和合作伙伴、社会等方面。 三、人力资源管理 公司致力于为员工提供一个健康、安全、舒适的工作环境，坚持技改项目的投入，通过对旧设备的改造并购置新型环保 设备，从而来改善员工的工作环境。公司每年委托第三方专业机构进行检测，并根据检测结果及时采取相应措施。公司人力 资源部门还通过问卷调查的方式，收集、分析影响员工权益、满意程度和积极性的关键因素。通过收集影响员工满意的关键 因素，为不同类别的员工提供了具有针对性、个性化的服务和支持。 为了确保工作场所发生紧急状态和危险情况时，把人身危害及财产损失降到最低，公司在相关场所配置了消防设施和应 急照明灯，建筑设计上考虑了抗台防台要求，同时公司还组织成立了抗台风领导小组。公司制定了包括消防、台风等多个应 急预案，如消防应急预案、抗台应急预案、触电应急预案、食物中毒紧急应变预案、传染病应急预案，并不定期组织模拟演 练。近年来，公司组织了多次防火、抗台应急模拟演练。 四、环境保护 公司建立了ISO14001环境管理体系和OHSAS18001职业安全健康管理体系，按照体系要求，对生产过程存在的环境危害 因素和职业安全健康危害因素进行识别，并从中评价出重大危害因素，制定出安全环保管理方案，根据管理过程结果进行改 进，获得“宁波市环保模范（绿色）工厂”称号。 五、道德责任 公司重视产品质量，被评为国家文化出口重点企业；钢琴被浙江省质量技术监督局评定为浙江名牌产品。公司诚信守法 经营，历年来无一例违规经营事件发生。公司积极依法纳税，纳税总额在企业所在区的排名中处在前例。 六、保护顾客权益 公司设立了完善的顾客满意度测量体系，对产品质量及售后服务采取跟踪制度，定期进行顾客满意度调查，以保障顾客 权益。 七、行业引领和社会贡献 1.开发新产品，填补行业空白 公司制定年度新产品开发计划时，结合市场调研及行业发展趋势，每年选定4～7个左右的新产品开发计划。根据新产品 开发计划核定相应研制费用，技术中心成立后先后承担了国家科技型中小企业创新基金1项，国家火炬计划项目3项，国家火 炬计划重点项目1项。目前已开发了60余款立式钢琴，30余款三角钢琴。 2.注重行业发展，努力做好国内乐器行业的领头羊牵头 制订钢琴新国标GB/T 10159－2008，为中国钢琴行业整体协调有序的发展作出重要贡献。在浙江省技术监督局支持下， 公司董事长参加了全国钢琴标准化工作技术委员会。为进一步提高中国钢琴市场的统一性，积极参与国家钢琴行业协会工作， 参与协会章程起草和组织成立。公司董事长长期轮流担任主任委员或副主任委员。 3.推动艺术教育，提高人民文化生活水平 （1）推动“产学研”计划，培养钢琴制造技术人才 公司与宁波职业技术学院合作，开设钢琴制造调律专业，公司捐赠教学设备和教学用具。作为学校的实践基地，公司每 年都会接受学校学生进行技能实践活动，积累的实践操作经验。公司近几年均开设“边疆钢琴调律师班”，对西北边疆的钢琴 调律师提供免费食宿，培养边疆钢琴人才。 （2）重视钢琴启蒙教育，扶持学校钢琴特色办学 公司与宁波绍成小学合作，开办钢琴特色班，提供相关钢琴教学用具。以此支持钢琴启蒙教育，提高人民音乐素质水平， 丰富精神文化生活。 （3）建立教学实践基地，推动校企合作长效机制 公司与沈阳音乐学院签署校企合作教学实践基地，促进校企合作、产教融合，发挥高等院校供给侧作用。进一步探索如 何培养高素质实用型专业人才，实现在学科建设、人才培养、科技创新、就业创业等多个领域内充分发挥校企之间的优势互 补、互惠共赢、服务社会的积极作用，使高校教学、科研与社会生产实践高度契合，进而成为毕业生就业创业的桥梁和有效 推动力量。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 （4）利用产业优势，助力地方音乐教育培训 海伦艺术教育投资公司，为各大相关音乐培训学校提供更加充裕的教学资金，配用优质的音乐教学人才，改善教学环境， 丰富教学资源，支持学校做大做强，成为当地拉动音乐培训教育的先锋。 （5）推广形式多样的音乐活动，陶冶国民音乐情操 公司盛邀国内外知名钢琴家开展全国钢琴大师班及巡演活动。国内钢琴家赵晓生、俄罗斯钢琴家亚历山大·辛查克、俄 罗斯钢琴家弗基米尔•科尼埃科瓦、波兰钢琴家亚采克·科尔塔斯、维也纳钢琴家弗拉基米尔·卡林等优秀钢琴师的全国巡演活 动不仅为广大音乐爱好者带去了听觉盛宴，还宣传了国内外先进有益的钢琴学习理念。中国钢琴家杨磊，捷克国宝级钢琴家 依奇塔·福勒弗兰科娃，在全国范围内开展了不同场次的演出，丰富了当地人民音乐文化生活，提升了国民精神生活水平。 除了邀请大师举办钢琴音乐会，公司赞助全国各地经销商协办各种演唱会音乐会，提供表演钢琴赞助，场地费用补助等 等，使音乐活动举办的更加丰富多彩，不但陶冶了各地人民的音乐情操，而且推动了当地文化活动的持续开展。公司举办、 赞助各地多种多样的音乐比赛和考级比赛，让音乐爱好者能集聚一堂，交流音乐心得，促进音乐教育事业的发展。公司携手 相关部门举办钢琴文化音乐节，每年赞助各地琴行和地方文化部门举办钢琴比赛，推动当地音乐教育水平的提升。 八、履行公共责任，支持公益事业 公司积极履行公共责任，购买环保设备，更新生产设备，以此来优化员工工作环境，并降低环境污染。 公司为城镇化进程中失去土地的农民提供保安岗位或者普通操作工种岗位；优先招聘当地生源大学生，为其提供拨音岗、 管理储备岗等，缓解当地就业压力。 公司不断赞助教育事业的发展，加大和音乐各大院校的合作，丰富各地音乐文化活动。公司积极支持公益演出，赞助钢 琴比赛、音乐教育、行业推广活动及公益捐赠。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,747,0 00 1.08% 0 0 0 -882,20 1 -882,20 1 1,864,7 99 0.74% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 2,747,0 00 1.08% 0 0 0 -882,20 1 -882,20 1 1,864,7 99 0.74% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 2,747,0 00 1.08% 0 0 0 -882,20 1 -882,20 1 1,864,7 99 0.74% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 250,884 ,880 98.92% 0 0 0 829,701 829,701 251,71 4,581 99.26% 1、人民币普通股 250,884 ,880 98.92% 0 0 0 829,701 829,701 251,71 4,581 99.26% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 253,631 ,880 100.00 % 0 0 0 -52,500 -52,500 253,57 9,380 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2019年8月21日，公司注销尚未解锁的部分限制性股票2.25万股。 2、2019年10月16日，参与公司2018年限制性股票激励计划的59 名激励对象的第一期可解锁的限制性股票927,800解锁并股 上市流通。 3、2019年12月30日，公司注销尚未解锁的部分限制性股票3万股。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2019年4月13日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除 限售的限制性股票的议案》。根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，由于激励对象濮俊成离职，公司董事会决定对该 名激励对象获授的首次授予尚未解锁的部分限制性股票2.25万股进行回购注销。（公告编号：2019-023） 2、2019年5月7日，公司召开2018年年度股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的 限制性股票的议案》，同意回购注销激励对象濮俊成获授的尚未解锁的部分限制性股票2.25万股进行回购注销。（公告编号： 2019-033） 3、2019年8月21日，公司完成对濮俊成获授的尚未解锁的部分限制性股票2.25万股回购注销的事项。（公告编号：2019-038） 4、2019年9月30日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于2018年限制性股票 激励计划第一期解锁的议案》。公司2018年限制性股票激励计划第一个解锁期已经届满且解锁条件已经成就，59 名激励对象 的第一期可解锁的限制性股票数量为927,800股 ，该部分解锁股票于2019年10月16日上市流通。（公告编号：2019-050、 2019-051） 5、2019年10月25日，公司召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解 除限售的限制性股票的议案》。根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，由于激励对象沈海霞离职，公司董事会决定对 该名激励对象获授的尚未解锁的部分限制性股票3万股进行回购注销。（公告编号：2019-056） 6、2019年11月13日，公司召开2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解 除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销激励对象沈海霞获授的尚未解锁的部分限制性股票3万股进行回购注销。（公告 编号：2019-059） 7、2019年12月30日，公司完成对沈海霞获授的尚未解锁的部分限制性股票3万股回购注销的事项。（公告编号：2019-061） 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、2019年8月21日，公司在中国证券登记结算有限公司登记办理完成对濮俊成获授的尚未解锁的部分限制性股票2.25万股回 购注销的事项。 2、公司在中国证券登记结算有限公司办理完成公司2018年限制性股票激励计划第一期股份解锁事项，59名激励对象的第一 期可解锁的限制性股票数量为927,800股 ，该部分解锁股票于2019年10月16日上市流通。 3、2019年12月30日，公司在中国证券登记结算有限公司登记办理完成对沈海霞获授的尚未解锁的部分限制性股票3万股回购 注销的事项。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股 限售原因 拟解除限售 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 数 日期 高管锁定股 405,000 98,099 0 503,099 高管限售 — 股权激励限 售股 2,342,000 0 980,300 1,361,700 股权激励 股限售 — 合计 2,747,000 98,099 980,300 1,864,799 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2019年8月21日，公司注销尚未解锁的部分限制性股票2.25万股，公司股本减少22500股。 2、2019年12月30日，公司注销尚未解锁的部分限制性股票3万股，公司股本减少30000股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 23,182 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 23,725 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 海伦投资 境内非国有 法人 27.34% 69,316,800 0 0 69,316,8 00 四季香港 境外法人 16.93% 42,931,400 0 0 42,931,4 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 00 中央汇金资 产管理有限 责任公司 国有法人 1.43% 3,617,280 0 0 3,617,28 0 胡志法 境内自然人 0.83% 2,096,100 2096100 0 2,096,10 0 杜桂兰 境内自然人 0.75% 1,900,157 1900157 0 1,900,15 7 蒋雪桃 境内自然人 0.75% 1,889,880 1889880 0 1,889,88 0 黄佩施 境内自然人 0.66% 1,678,403 1678403 0 1,678,40 3 徐玉斐 境内自然人 0.59% 1,487,386 1487386 0 1,487,38 6 戴曙燕 境内自然人 0.53% 1,345,500 -407193 0 1,345,50 0 张满芝 境内自然人 0.49% 1,254,100 1254100 0 1,254,10 0 上述股东关联关系或一致行 动的说明 海伦投资与四季香港为公司控股股东，其他股东未知是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 宁波北仑海伦投资有限公司 69,316,800 人民币 普通股 69,316,800 四季香港投资有限公司 42,931,400 人民币 普通股 42,931,400 中央汇金资产管理有限责任 公司 3,617,280 人民币 普通股 3,617,280 胡志法 2,096,100 人民币 普通股 2,096,100 杜桂兰 1,900,157 人民币 普通股 1,900,157 蒋雪桃 1,889,880 人民币 普通股 1,889,880 黄佩施 1,678,403 人民币 普通股 1,678,403 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 徐玉斐 1,487,386 人民币 普通股 1,487,386 戴曙燕 1,345,500 人民币 普通股 1,345,500 张满芝 1,254,100 人民币 普通股 1,254,100 前 10 名无限售流通股股东 之间，以及前 10 名无限售流 通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说 明 海伦投资与四季香港为公司控股股东，其他股东未知是否存在关联关系或一致行动关系。 参与融资融券业务股东情况 说明（如有）（参见注 5） 公司股东杜桂兰除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过申万宏源证券有限公司客户信用 交易担保证券账户持有 1,900,157 股，实际合计持有 1,900,157 股；公司股东黄佩施除通过 普通证券账户持有 0 股外，还通过九州证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有 1,678,403 股，实际合计持有 1,678,403 股；公司股东戴曙燕除通过普通证券账户持 有 20,000 股外，还通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,325,500 股，实际合计持有 1,345,500 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 海伦投资 陈朝峰 2008 年 05 月 05 日 91330206674711722 H 实业投资 四季香港 金海芬 2007 年 11 月 20 日 38700852 实业投资 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 陈海伦 本人 中国 否 金海芬 本人 中国 是 陈朝峰 本人 中国 否 主要职业及职务 陈海伦：2008 年-2013 年任海伦琴凳执行董事兼总经理，2013 年起任海伦乐器部件执行 董事兼总经理；2008 年至 2011 年任海伦投资执行董事。现任本公司董事长、总经理， 海伦乐器部件执行董事兼总经理，双海琴壳公司董事长；金海芬：曾任装璜五金厂副厂长， 2007 年起任永盟国际董事、四季香港董事。现任本公司董事、副总经理；陈朝峰：现任 本公司董事、海伦投资执行董事兼总经理，海艺投总经理。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 陈海伦 董事、 董事 长、总 经理 现任 男 65 2008 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 08 日 38,124, 240 0 0 0 38,124, 240 金海芬 董事、 副总经 理 现任 女 61 2008 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 08 日 43,471, 400 0 0 0 43,471, 400 陈朝峰 董事 现任 男 39 2008 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 08 日 31,192, 560 0 0 0 31,192, 560 王伟 独立董 事 现任 男 66 2016 年 01 月 28 日 2020 年 09 月 08 日 0 0 0 0 0 周英 独立董 事 现任 女 43 2014 年 09 月 26 日 2020 年 09 月 08 日 0 0 0 0 0 李耀强 独立董 事 现任 男 56 2017 年 09 月 08 日 2020 年 09 月 08 日 0 0 0 0 0 陆鸣初 董事 现任 男 51 2014 年 04 月 22 日 2020 年 09 月 08 日 68,250 0 0 0 68,250 陆小明 监事 现任 男 54 2013 年 08 月 31 日 2020 年 09 月 08 日 0 0 0 0 0 姚维芳 监事 现任 男 54 2009 年 12 月 30 日 2020 年 09 月 08 日 81,114 0 0 0 81,114 吴凌迪 监事 现任 男 37 2011 年 02 月 01 日 2020 年 09 月 08 日 0 0 0 0 0 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 陈良君 副总经 理 现任 男 57 2013 年 07 月 26 日 2020 年 09 月 08 日 150,00 0 0 0 0 150,00 0 胡汉明 副总经 理 现任 男 53 2008 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 26 日 190,24 0 0 0 0 190,24 0 陈斌卓 董事、 副总经 理 现任 男 42 2014 年 03 月 31 日 2020 年 09 月 08 日 150,00 0 0 0 0 150,00 0 石定靖 董事会 秘书、 副总经 理 现任 男 41 2008 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 08 日 274,62 7 0 0 0 274,62 7 金江锋 财务总 监 现任 男 34 2014 年 09 月 26 日 2020 年 09 月 08 日 105,00 0 0 0 105,00 0 合计 -- -- -- -- -- -- 113,712 ,931 0 0 0 113,712 ,931 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 陈海伦，2008-2013年任海伦琴凳执行董事兼总经理；2013年起任海伦乐器部件执行董事兼总经理； 2008-2011年任海 伦投资执行董事；2008年起任公司董事长、总经理。 金海芬，2007年起任永盟国际董事、四季香港董事；2008年至今任公司董事、副总经理。 陈朝峰，2012年起任海伦投资执行董事兼总经理；2008年起任公司董事。 陈斌卓，2002-2004年任宁波东方创新进出口有限公司业务经理；2004年起就职于海伦有限市场部，2014年起任公司副 总经理，2017年起任公司董事。 陆鸣初，2001起年就职于海伦有限；2014年起任公司董事。 王伟，1970-1983年就职于北京乐器研究所，任职员；1984-1990年就职于北京乐器研究所，任检测员；1991- 2014年就 职于北京乐器研究所，任所长助理、室主任；2008年起就职于北京乐器研究所（全国乐器标准化技术委员会），任秘书长； 2016年起任公司独立董事。 李耀强，1996年起就职于浙江和诚震旦律师事务所律师，2017年起任公司独立董事。 周英，1999年至今任宁波东海会计师事务所部门经理；2014年起任公司独立董事。 （二）监事 陆小明，1990年起任宁波市北仑区青林永兴模具厂任厂长；2003年起任宁波精磊机械有限公司总经理；2013年起任公司 监事。 吴凌迪，2006起任职于海伦有限市场部；2011年起任公司监事。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 姚维芳，2001年起任职海伦有限法务部；2009年起任公司监事。 （三）高级管理人员 陈海伦：现任公司总经理，简历见本节“（一）董事”。 金海芬：现任公司副总经理，简历见本节“（一）董事”。 陈斌卓：现任公司副总经理，简历见本节“（一）董事”。 石定靖，2002-2008年任海伦有限办公室主任、质量管理者代表；2009年至今任公司董事会秘书、副总经理。 陈良君，2001-2012年任北仑超拔乐器公司总经理；2012年起就职于本公司，2013年起任公司副总经理。 胡汉明，2001年起任海伦有限任副总经理，现任本公司副总经理。 金江锋，2008-2013年任职天健会计师事务所会计师；2013-2014年任公司总经理助理；2014年起任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始 日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 金海芬 四季香港 董事 2007年12月 01 日 否 陈朝峰 海伦投资 执行董事兼总经理 2011年 02月 01 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 李耀强 浙江和诚震旦律师事务所律师 律师 1996年10月 01 日 是 周英 宁波东海会计师事务所 经理 1999年04月 01 日 是 王伟 北京乐器研究所（全国乐器标准化技术 委员会） 秘书长 2008年10月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、由董事会薪酬与考核委员会提出公司董监高薪酬方案，经董事会、股东大会审议通过后实施，担任其他兼职职务的 董事、监事、高管人员的薪酬由公司人力资源部门按照薪酬考核制度确定执行。 2、公司董事、监事、高级管理人员报酬根据公司股东大会、董事会决议以及公司有关人力资源薪酬考核制度并结合个 人岗位、所承担的工作量、责任和风险，确定相应薪酬发放。独立董事津贴按照《关于上市公司建立独立董事制度的指导意 见》执行津贴发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 陈海伦 董事长、总经 理 男 65 现任 47.04 否 金海芬 董事、副总经 理 女 61 现任 39.2 否 陈朝峰 董事 男 39 现任 19.6 否 陆鸣初 董事 男 51 现任 20.91 否 王伟 独立董事 男 66 现任 6 否 周英 独立董事 女 43 现任 5 否 陆小明 监事 男 54 现任 5 否 姚维芳 监事 男 54 现任 12 否 吴凌迪 监事 男 37 现任 11.34 否 胡汉明 副总经理 男 53 现任 20.91 否 陈良君 副总经理 男 57 现任 29.4 否 陈斌卓 董事、副总经 理 男 42 现任 29.4 否 石定靖 董事会秘书、 副总经理 男 41 现任 29.4 否 金江锋 财务总监 男 34 现任 28.08 否 李耀强 独立董事 男 56 现任 5 否 合计 -- -- -- -- 308.28 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 本期已 解锁股 份数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 期末持 有限制 性股票 数量 陆鸣初 董事 0 0 7.07 68,250 27,300 0 4.04 51,187 胡汉明 副总经 理 0 0 7.07 68,250 27,300 0 4.04 51,187 陈良君 副总经 理 0 0 7.07 150,000 60,000 0 4.04 112,500 陈斌卓 董事、副 0 0 7.07 150,000 60,000 0 4.04 112,500 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 总经理 石定靖 董事会 秘书、副 总经理 0 0 7.07 112,500 45,000 0 4.04 84,375 金江锋 财务总 监 0 0 7.07 105,000 42,000 0 4.04 78,750 合计 -- 0 0 -- -- 654,000 261,600 0 -- 490,499 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 638 主要子公司在职员工的数量（人） 696 在职员工的数量合计（人） 1,334 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,334 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 92 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,091 销售人员 55 技术人员 98 财务人员 25 行政人员 65 合计 1,334 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 5 本科 68 大专 173 大专以下 1,088 合计 1,334 2、薪酬政策 公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》的规定，与员工签订劳动合同，并按规定缴纳各项职工保险。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 3、培训计划 公司已建立比较完善的人事培训体系，包括新员工入职培训、在职人员业务培训等。培训内容涵盖职业技能、生产工艺、 岗位和设备操作规程、安全生产等各个方面。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《创业板股票上市 规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公 司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至本报告期末，公司 治理的实际状况符合中国证监会《上市公司治理准则》和深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》的要求，不存在 尚未解决的公司治理问题。不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。 根据监管部门的要求和公司实际情况的变化，公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《独立董事工作细则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会工作制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及 其变动管理制度》等三会制度，《特定对象来访接待管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等信息管理及证券事务制 度，《募集资金管理制度》等内部管控制度，修订了《公司章程》等文件。通过一系列的制度建设工作初步搭建了公司法人 治理结构的制度平台，从制度上明确了股东大会、董事会、监事会及管理层各自应履行的职责和议事规程，并为独立董事开 展工作提供了进一步的保障，从而为公司的规范运作提供了更强有力的制度保障。 （一）独立性 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人 员、机构和财务等方面与公司股东相互独立，具备面向市场自主经营的能力。 （二）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及公司《章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板 的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董 事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股 东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有 表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司 章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后 审议的情况。 （三）关于公司与控股股东 公司控股股东海伦投资、四季香港严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运指引》、《公司章程》等规定和要求，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内 部机构独立运作。 （四）关于董事与董事会 董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工 作细则》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》等规定开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会， 勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 公司按照深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委 员会均由独立董事担任主任委员，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和《董事会 专门委员会工作制度》的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。 报告期内，董事会成员积极参加相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 （五）关于监事与监事会 报告期内，公司监事会进行了换届选举事项，公司第四届监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构 成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公 司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了培训，通过进一步 学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。 （六）关于信息披露与透明度 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市 公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《特定对象来访接待管理制度》、《内幕信息知情人登 记管理制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整及时地披露信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事 会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。公司指定《证券时报》为信息披露报纸，巨潮资讯网为信息披露 网站。 公司上市以来，不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设 立了电话专线、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公众公司，在资 本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息透明度，保障全体 股东的合法权益。 （七）关于相关利益者 1、公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和 交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 2、投资者关系管理 报告期内，公司认真做好投资者关系管理工作，不断学习先进投资者关系管理经验，便于以更好的方式和途径使广大投 资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的规范形象。 （1）公司指定董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，负责投资者来访接待工作，合理、妥善地安排个人投资者、 机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，做好调研的会议记录和相关信息的保密工作，并对调研会议记录上传 深交所报备，公司进行存档保管。 （2）通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，尽职解答投资者的疑 问。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务体系和面向市场的独立经营能力。公司实际控制人及持有公司5%以上股份的股东已向本公司 出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事与本公司形成竞争关系的相关业务。公司严格按照《公司法》、《证券法》 等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方 面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司具有独立、完整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司的人事及工资管理完全独立，在地方社保部门办理了独 立的社保登记，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。 3、资产完整情况 公司合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产 品销售系统。公司拥有与经营有关的研发、生产、销售和技术服务体系及房屋所有权、土地使用权、商标、专利权及专利申 请权、车辆、办公设施等相关资产，上述资产不存在与他人共有的情形。报告期内，公司不存在以其资产、权益或信用为关 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 联方提供担保的情形，也不存在公司的资产或资源被公司股东、实际控制人及其控制的其他企业使用或占用的情形，公司对 所有资产均拥有完整的控制和支配权。 4、机构独立情况 公司按《公司法》与《公司章程》的要求建立健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构体系，独立行 使经营管理职权。公司设有职能部门和分支机构，不存在与实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系、规范的财务管理制度和对子公司、分支机构的财务管理制度， 能够独立进行财务决策；财务负责人和财务人员均专职在本公司工作；在银行独立开立账户，并依法独立进行纳税申报和履 行纳税义务；独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 44.27% 2019 年 1 月 31 日 2019 年 1 月 31 日 《2019 年第一次 临时股东大会会 议决议公告》披露 于巨潮资讯（公告 编号：2019-011)。 2018 年年度股东 大会 年度股东大会 44.27% 2019 年 5 月 7 日 2018 年 5 月 7 日 《2018 年年度股 东大会会议决议 公告》披露于巨潮 资讯（公告编号： 2019-033)。 2019 年第二次临 股东大会 临时股东大会 44.58% 2019 年 9 月 23 日 2019 年 9 月 23 日 《2019 年第二次 临时股东大会会 议决议公告》披露 于巨潮资讯（公告 编号：2019-047)。 2019 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 44.26% 2019 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 13 日 《2019 年第三次 临时股东大会会 议决议公告》披露 于巨潮资讯（公告 编号：2019-059)。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王伟 7 5 2 0 0 否 4 李耀强 7 7 0 0 0 否 4 周英 7 7 0 0 0 否 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事积极出席相关会议，认真审阅各项议案，客观地发表自己的看法和观点，了解公司运营、经营状况、内部 控制建设以及董事会决议和股东大会决议的执行情况。公司独立董事利用自己的专业知识，积极地向公司提出了许多有建设 性的宝贵意见和建议。公司董事会、高管团队认真听取了独立董事的意见，不断优化公司管理结构、明确部门职能、优化业 务流程，深入开展公司治理、加大公司内部审核力度和内控建设，加强对公司产业链的研究和布局，构建合理的产业拓展布 局，不断提高公司的管理水平。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与战略委员会。各专门委员会在报告期内的履职情况如下： （1）审计委员会的履职情况： 报告期内，公司审计委员会认真履行了相关工作职责，并对公司全年生产经营情况和重大事项的进展情况进行进一步 的了解，在年度审计工作过程中，工作当中涉及、遇到的问题和会计师事务所进行沟通协商，对会计师在审计期间的一系列 工作进行跟踪配合。 （2）战略委员会的履职情况： 报告期内，公司战略委员会积极履行职责，根据公司自身的发展状况，对公司的长期发展战略和其他重大事项，从战 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 略和技术角度提出了建议，并发表了建议。 （3）提名委员会的履职情况： 报告期内，公司提名委员会为规范公司运作，切实履行了相关工作职责。 （4）薪酬与考核委员会的履职情况： 报告期内，公司薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬等事项进行了讨论审议，充分发挥专业性作 用，切实履行了委员会的工作职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据对高级管理人员年度考核情况，按照公司《高级管理人员薪酬管理制度》，确定本年 度的具体薪酬金额与下年度基本薪酬方案，下一年度薪酬方案由薪酬与考核委员会负责制订并提交董事会审议。报告期内， 公司考评与激励相关机制运行良好，能保证公司经营有序稳定的开展。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于 2020 年 4 月 21 日的巨潮资讯网上的《海伦钢琴股份有限公司 2019 年内部控制评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷定性标准：1、公司董 事、监事和高级管理人员的舞弊行为；2、 公司更正已公布的财务报告（并对多项 财务指标做出超过 10%以上的修正）；3、 注册会计师发现的却未被公司内部控制 识别的当期财务报告中的重大错报；4、 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对 业务流程有效性的影响程度、发生的 可能性作判定。如果缺陷发生的可能 性高，会严重降低工作效率或效果、 或严重加大效果的不确定性、或使之 严重偏离预期目标为重大缺陷；如果 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 董事会审计委员会和审计部对公司的对 外财务报告和财务报告内部控制监督无 效。财务报告重要缺陷定性标准：1、未 依照公认会计准则选择和应用会计政 策；2、未建立反舞弊程序和控制措施； 3、对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制；4、对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真 实、完整的目标。一般缺陷为未构成重 大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制 缺陷。 缺陷发生的可能性较高，会显著降低 工作效率或效果、或显著加大效果的 不确定性、或使之显著偏离预期目标 为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性 较小，会降低工作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期 目标为一般缺陷。 定量标准 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业 收入的 1%但小于 3%，则为重要缺陷； 如果超过营业收入的 3%，则认定为重大 缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与资产管理相关的，以资产总额指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于资 产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如 果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则 认定为重要缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。 非财务报告内部控制缺陷评价的定 量标准参照财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，海伦钢琴公司于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日 期 2020 年 04 月 21 日 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 内部控制鉴证报告全文披露索 引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 18 日 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中汇会审[2020]1588 号 注册会计师姓名 汤洋、孙业亮 审计报告正文 海伦钢琴股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海伦钢琴股份有限公司(以下简称海伦钢琴公司)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海伦钢琴公司2019年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海伦钢琴公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 1.关键审计事项 如附注五、26，附注七、31所述，海伦钢琴销售收入主要来源于国内及国外的钢琴、钢琴配件的销售业务。对内销业务， 公司根据与客户签订的销售合同或订单的约定，由公司委托物流公司将货物运输到双方约定的地点，客户在送货单的“送货 联”上签字确认。公司在完成货物交付义务、取得客户签收单据后确认产品销售收入；对外销业务，公司根据与客户签订的 销售合同或订单的约定，通常采用FOB交易价格。公司在完成报关和装船义务、取得货物报关和装船单据后确认产品销售收 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 入。 国内销售主要以经销商的模式，经销商数量较多且分布在国内的不同地区， “送货联”签收时点与销售确认时点可能 存在时间性差异；外销收入货物报关单、装船单与销售确认时点可能存在时间性差异，进而内销与外销可能存在销售收入未 在恰当期间确认的风险，我们着重关注营业收入的截止性，并将其确定为关键审计事项。 2.审计中的应对 针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括： （1）了解、评价、测试公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性； （2）结合同行业公司情况，对比分析销售单价和销售数量的变化是否与市场趋势一致； （3）了解公司主要客户、新增客户的业务背景及规模，判断交易的真实合理性；查阅主要客户销售合同或订单的条款， 对照收入确认原则，判断公司收入确认是否符合企业会计准则的规定； （4）了解并查阅公司与客户日常对账工作，对重要客户报告期内的交易额执行函证程序，对重要的国内经销商报告期 末的库存情况进行函证； （5）根据收入确认情况，选取样本（包括重要客户、函证未回函的客户等）检查销售合同或订单、客户签收单、报关 单、销售发票等，并对期后收款进行测试； （6）对资产负债表日前后记录的收入实施截止性测试，检查收入是否记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 海伦钢琴公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海伦钢琴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 经营假设，除非管理层计划清算海伦钢琴公司、终止运营或别无其他现实的选择。 海伦钢琴公司治理层(以下简称治理层)负责监督海伦钢琴公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海伦钢琴公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海伦钢琴公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就海伦钢琴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤洋 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：孙业亮 报告日期：2020 年 4 月 18 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 164,168,678.68 329,016,747.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,998,500.00 9,987,800.00 应收账款 94,828,536.99 85,549,122.20 应收款项融资 预付款项 34,730,646.01 21,839,814.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 其他应收款 10,430,901.49 14,647,069.83 其中：应收利息 5,216,236.99 应收股利 1,201,520.00 2,111,988.86 买入返售金融资产 存货 267,173,289.11 234,137,752.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,240,129.26 25,394,041.73 流动资产合计 586,570,681.54 720,572,348.03 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 21,750,114.94 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 317,903,447.18 106,258,834.40 其他权益工具投资 22,730,838.55 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 213,611,068.10 184,674,651.42 在建工程 39,843,070.04 59,233,830.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 60,562,229.52 32,315,135.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,328,148.70 4,168,208.52 递延所得税资产 4,326,250.76 3,557,354.09 其他非流动资产 非流动资产合计 663,305,052.85 411,958,129.61 资产总计 1,249,875,734.39 1,132,530,477.64 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 流动负债： 短期借款 36,173,626.25 37,642,800.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 35,892,992.00 61,856,951.50 应付账款 69,456,334.22 78,475,521.61 预收款项 10,517,210.76 11,090,393.07 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14,415,179.93 14,248,524.65 应交税费 6,545,324.84 4,490,113.80 其他应付款 91,668,555.24 30,234,327.11 其中：应付利息 39,476.25 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 264,669,223.24 238,038,631.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 636,000.00 200,000.00 递延所得税负债 11,231,956.43 其他非流动负债 非流动负债合计 11,867,956.43 200,000.00 负债合计 276,537,179.67 238,238,631.74 所有者权益： 股本 253,579,380.00 253,631,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 363,393,740.15 358,452,178.52 减：库存股 5,501,268.00 9,461,680.00 其他综合收益 8,363,235.73 6,255,257.37 专项储备 盈余公积 40,716,600.69 34,302,113.61 一般风险准备 未分配利润 308,910,696.79 246,789,590.71 归属于母公司所有者权益合计 969,462,385.36 889,969,340.21 少数股东权益 3,876,169.36 4,322,505.69 所有者权益合计 973,338,554.72 894,291,845.90 负债和所有者权益总计 1,249,875,734.39 1,132,530,477.64 法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 158,631,811.95 317,275,801.31 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 衍生金融资产 应收票据 8,998,500.00 9,987,800.00 应收账款 92,978,902.31 84,849,340.79 应收款项融资 预付款项 51,105,221.15 21,433,633.80 其他应收款 3,899,725.35 8,267,934.76 其中：应收利息 5,216,236.99 应收股利 存货 222,450,083.34 209,488,102.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,824,369.22 23,847,141.98 流动资产合计 541,888,613.32 675,149,754.64 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 281,008,863.76 154,064,343.33 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 199,175,813.52 170,375,625.65 在建工程 34,216,208.58 58,733,630.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,084,249.25 20,959,513.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,699,907.98 3,471,455.42 递延所得税资产 2,179,876.88 1,421,476.30 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 其他非流动资产 非流动资产合计 540,364,919.97 409,026,044.19 资产总计 1,082,253,533.29 1,084,175,798.83 流动负债： 短期借款 36,173,626.25 37,642,800.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 35,892,992.00 61,856,951.50 应付账款 62,340,903.54 74,538,000.07 预收款项 8,288,991.55 9,759,820.23 合同负债 应付职工薪酬 8,409,531.23 8,486,593.15 应交税费 6,017,433.96 3,990,097.07 其他应付款 10,909,819.54 12,951,393.61 其中：应付利息 39,476.25 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 168,033,298.07 209,225,655.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 636,000.00 200,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 非流动负债合计 636,000.00 200,000.00 负债合计 168,669,298.07 209,425,655.63 所有者权益： 股本 253,579,380.00 253,631,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 362,736,419.48 357,794,857.85 减：库存股 5,501,268.00 9,461,680.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,183,337.33 34,302,113.61 未分配利润 264,586,366.41 238,482,971.74 所有者权益合计 913,584,235.22 874,750,143.20 负债和所有者权益总计 1,082,253,533.29 1,084,175,798.83 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 553,530,167.07 527,423,883.70 其中：营业收入 553,530,167.07 527,423,883.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 514,273,905.21 484,933,301.86 其中：营业成本 394,774,111.37 376,896,050.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 税金及附加 5,102,123.47 5,222,864.80 销售费用 49,158,475.92 46,265,318.43 管理费用 46,822,696.41 44,557,345.58 研发费用 22,347,354.10 19,963,083.62 财务费用 -3,930,856.06 -7,971,361.05 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 2,985,800.00 5,446,501.00 投资收益（损失以“－”号 填列） 17,180,213.54 11,770,785.66 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -2,761,045.05 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -727,256.37 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 13,020.70 23,027.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,674,251.05 59,003,639.69 加：营业外收入 600,520.00 2,433,248.81 减：营业外支出 879,788.25 357,605.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 56,394,982.80 61,079,283.04 减：所得税费用 4,810,740.73 6,238,276.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,584,242.07 54,841,006.26 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 51,584,242.07 54,841,006.26 2.终止经营净利润（净亏损以 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 52,030,578.40 54,512,659.92 2.少数股东损益 -446,336.33 328,346.34 六、其他综合收益的税后净额 -25,332,633.56 6,255,257.37 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -25,332,633.56 6,255,257.37 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -25,332,633.56 6,255,257.37 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 -25,332,633.56 6,255,257.37 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 七、综合收益总额 26,251,608.51 61,096,263.63 归属于母公司所有者的综合收 益总额 26,697,944.84 60,767,917.29 归属于少数股东的综合收益总 额 -446,336.33 328,346.34 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.22 （二）稀释每股收益 0.21 0.22 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 560,144,564.19 524,363,965.80 减：营业成本 414,473,928.03 389,204,821.59 税金及附加 4,005,608.63 4,026,277.18 销售费用 48,816,941.23 46,020,046.05 管理费用 31,490,113.63 28,421,933.19 研发费用 22,347,354.10 19,963,083.62 财务费用 -3,953,115.00 -7,980,564.23 其中：利息费用 398,351.25 利息收入 6,057,188.78 加：其他收益 2,950,800.00 5,426,032.00 投资收益（损失以“－” 号填列） -397,813.73 2,590,392.30 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -1,794,621.25 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -93,502.83 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -2,024.50 6,648.25 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 43,720,074.09 52,637,938.12 加：营业外收入 600,520.00 2,357,332.21 减：营业外支出 725,575.09 357,303.71 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 43,595,019.00 54,637,966.62 减：所得税费用 4,782,781.81 6,385,560.19 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 38,812,237.19 48,252,406.43 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 38,812,237.19 48,252,406.43 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.可供出售金融资产公 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 允价值变动损益 4.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减 值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差 额 9.其他 六、综合收益总额 38,812,237.19 48,252,406.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 599,195,248.42 637,954,741.57 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 收到的税费返还 2,792,952.16 2,008,536.80 收到其他与经营活动有关的现 金 10,014,684.17 11,551,119.24 经营活动现金流入小计 612,002,884.75 651,514,397.61 购买商品、接受劳务支付的现 金 451,565,312.80 396,182,422.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 107,853,746.14 102,425,828.38 支付的各项税费 26,034,784.56 32,506,419.06 支付其他与经营活动有关的现 金 68,965,508.07 70,116,842.02 经营活动现金流出小计 654,419,351.57 601,231,512.36 经营活动产生的现金流量净额 -42,416,466.82 50,282,885.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,508,783.11 650,000.00 取得投资收益收到的现金 9,040,182.73 12,145,425.95 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 78,164.86 128,404.57 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 328,520,000.00 682,000,000.00 投资活动现金流入小计 342,147,130.70 694,923,830.52 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 63,787,338.52 35,281,770.86 投资支付的现金 100,949,366.80 76,458,043.10 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 AAA 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 277,520,000.00 532,000,000.00 投资活动现金流出小计 442,256,705.32 643,739,813.96 投资活动产生的现金流量净额 -100,109,574.62 51,184,016.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 AAA 9,461,680.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 29,700,000.00 29,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 16,260,950.00 17,977,900.00 筹资活动现金流入小计 45,960,950.00 57,139,580.00 偿还债务支付的现金 29,660,523.75 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 9,681,741.30 7,646,281.52 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 212,100.00 22,193,100.00 筹资活动现金流出小计 39,554,365.05 29,839,381.52 筹资活动产生的现金流量净额 6,406,584.95 27,300,198.48 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 760,075.32 1,170,846.56 五、现金及现金等价物净增加额 -135,359,381.17 129,937,946.85 加：期初现金及现金等价物余 额 289,016,747.52 159,078,800.67 六、期末现金及现金等价物余额 153,657,366.35 289,016,747.52 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 600,576,407.60 625,691,099.65 收到的税费返还 1,967,239.91 2,008,536.80 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 收到其他与经营活动有关的现 金 9,934,071.01 11,380,389.10 经营活动现金流入小计 612,477,718.52 639,080,025.55 购买商品、接受劳务支付的现 金 511,388,025.39 442,770,132.78 支付给职工以及为职工支付的 现金 56,127,107.32 56,351,386.99 支付的各项税费 20,228,827.25 23,991,687.94 支付其他与经营活动有关的现 金 63,536,519.69 65,160,378.43 经营活动现金流出小计 651,280,479.65 588,273,586.14 经营活动产生的现金流量净额 -38,802,761.13 50,806,439.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,745,324.32 7,086,796.90 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 53,893.02 109,404.57 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 328,520,000.00 682,000,000.00 投资活动现金流入小计 334,319,217.34 689,196,201.47 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 26,224,843.95 33,006,306.06 投资支付的现金 22,206,000.00 18,105,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 105,919,477.00 63,220,000.00 支付其他与投资活动有关的现 金 277,520,000.00 529,000,000.00 投资活动现金流出小计 431,870,320.95 643,331,306.06 投资活动产生的现金流量净额 -97,551,103.61 45,864,895.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,461,680.00 取得借款收到的现金 29,700,000.00 29,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 16,260,950.00 17,977,900.00 筹资活动现金流入小计 45,960,950.00 57,139,580.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 偿还债务支付的现金 29,660,523.75 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 9,681,741.30 7,646,281.52 支付其他与筹资活动有关的现 金 212,100.00 22,193,100.00 筹资活动现金流出小计 39,554,365.05 29,839,381.52 筹资活动产生的现金流量净额 6,406,584.95 27,300,198.48 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 791,978.10 1,185,785.18 五、现金及现金等价物净增加额 -129,155,301.69 125,157,318.48 加：期初现金及现金等价物余 额 277,275,801.31 152,118,482.83 六、期末现金及现金等价物余额 148,120,499.62 277,275,801.31 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 253 ,63 1,8 80. 00 358, 452, 178. 52 9,46 1,68 0.00 6,25 5,25 7.37 34,3 02,1 13.6 1 246, 789, 590. 71 889, 969, 340. 21 4,32 2,50 5.69 894, 291, 845. 90 加：会计 政策变更 27,4 40,6 11.9 2 27,4 40,6 11.9 2 27,4 40,6 11.9 2 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 他 二、本年期初 余额 253 ,63 1,8 80. 00 358, 452, 178. 52 9,46 1,68 0.00 33,6 95,8 69.2 9 34,3 02,1 13.6 1 246, 789, 590. 71 917, 409, 952. 13 4,32 2,50 5.69 921, 732, 457. 82 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -52 ,50 0.0 0 4,94 1,56 1.63 -3,9 60,4 12.0 0 -25, 332, 633. 56 6,41 4,48 7.08 62,1 21,1 06.0 8 52,0 52,4 33.2 3 -446 ,336. 33 51,6 06,0 96.9 0 （一）综合收 益总额 -52 ,50 0.0 0 -159 ,600. 00 52,0 30,5 78.4 0 51,8 18,4 78.4 0 -446 ,336. 33 51,3 72,1 42.0 7 （二）所有者 投入和减少 资本 5,10 1,16 1.63 5,10 1,16 1.63 5,10 1,16 1.63 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 5,10 1,16 1.63 5,10 1,16 1.63 5,10 1,16 1.63 4．其他 （三）利润分 配 3,88 1,22 3.72 -12, 708, 842. 52 -8,8 27,6 18.8 0 -8,8 27,6 18.8 0 1．提取盈余 公积 3,88 1,22 3.72 -3,8 81,2 23.7 2 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -8,8 27,6 18.8 0 -8,8 27,6 18.8 0 -8,8 27,6 18.8 0 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 -25, 332, 633. 56 2,53 3,26 3.36 22,7 99,3 70.2 0 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 -25, 332, 633. 56 2,53 3,26 3.36 22,7 99,3 70.2 0 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -3,9 60,4 12.0 0 3,96 0,41 2.00 3,96 0,41 2.00 四、本期期末 余额 253 ,57 9,3 80. 00 363, 393, 740. 15 5,50 1,26 8.00 8,36 3,23 5.73 40,7 16,6 00.6 9 308, 910, 696. 79 969, 462, 385. 36 3,87 6,16 9.36 973, 338, 554. 72 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 所有 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 股东 权益 者权 益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 251 ,28 9,8 80. 00 349, 787, 364. 02 29,4 76,8 72.9 7 204, 389, 577. 95 834, 943, 694. 94 3,994 ,159. 35 838,9 37,85 4.29 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 251 ,28 9,8 80. 00 349, 787, 364. 02 29,4 76,8 72.9 7 204, 389, 577. 95 834, 943, 694. 94 3,994 ,159. 35 838,9 37,85 4.29 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,3 42, 000 .00 8,66 4,81 4.50 9,46 1,68 0.00 6,25 5,25 7.37 4,82 5,24 0.64 42,4 00,0 12.7 6 55,0 25,6 45.2 7 328,3 46.34 55,35 3,991 .61 （一）综合收 益总额 6,25 5,25 7.37 54,5 12,6 59.9 2 60,7 67,9 17.2 9 328,3 46.34 61,09 6,263 .63 （二）所有者 投入和减少 资本 2,3 42, 000 .00 8,66 4,81 4.50 11,0 06,8 14.5 0 11,00 6,814 .50 1．所有者投 入的普通股 2,3 42, 000 .00 7,11 9,68 0.00 9,46 1,68 0.00 9,461 ,680. 00 2．其他权益 工具持有者 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 1,54 5,13 4.50 1,54 5,13 4.50 1,545 ,134. 50 4．其他 （三）利润分 配 4,82 5,24 0.64 -12,1 12,6 47.1 6 -7,2 87,4 06.5 2 -7,28 7,406 .52 1．提取盈余 公积 4,82 5,24 0.64 -4,8 25,2 40.6 4 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -7,2 87,4 06.5 2 -7,2 87,4 06.5 2 -7,28 7,406 .52 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 9,46 1,68 0.00 -9,4 61,6 80.0 0 -9,46 1,680 .00 四、本期期末 余额 253 ,63 1,8 80. 00 358, 452, 178. 52 9,46 1,68 0.00 6,25 5,25 7.37 34,3 02,1 13.6 1 246, 789, 590. 71 889, 969, 340. 21 4,322 ,505. 69 894,2 91,84 5.90 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 253,6 31,88 0.00 357,79 4,857. 85 9,461, 680.00 34,302 ,113.6 1 238, 482, 971. 74 874,750, 143.20 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 253,6 31,88 0.00 357,79 4,857. 85 9,461, 680.00 34,302 ,113.6 1 238, 482, 971. 74 874,750, 143.20 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -52,5 00.00 4,941, 561.63 -3,960, 412.00 3,881, 223.72 26,1 03,3 94.6 7 38,834,0 92.02 （一）综合收 益总额 38,8 12,2 38,812,2 37.19 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 37.1 9 （二）所有者 投入和减少资 本 -52,5 00.00 4,941, 561.63 4,889,06 1.63 1．所有者投入 的普通股 -52,5 00.00 -159,6 00.00 -212,100 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 5,101, 161.63 5,101,16 1.63 4．其他 （三）利润分 配 3,881, 223.72 -12,7 08,8 42.5 2 -8,827,6 18.80 1．提取盈余公 积 3,881, 223.72 -3,88 1,22 3.72 2．对所有者 （或股东）的 分配 -8,82 7,61 8.80 -8,827,6 18.80 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -3,960, 412.00 3,960,41 2.00 四、本期期末 余额 253,5 79,38 0.00 362,73 6,419. 48 5,501, 268.00 38,183 ,337.3 3 264, 586, 366. 41 913,584, 235.22 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 251, 289, 880. 00 349,1 30,04 3.35 29,47 6,872 .97 202,34 3,212.4 7 832,240, 008.79 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 251, 289, 880. 00 349,1 30,04 3.35 29,47 6,872 .97 202,34 3,212.4 7 832,240, 008.79 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,34 2,00 0.00 8,664, 814.5 0 9,461, 680.0 0 4,825 ,240. 64 36,139, 759.27 42,510,1 34.41 （一）综合收 益总额 48,252, 406.43 48,252,4 06.43 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 （二）所有者 投入和减少 资本 2,34 2,00 0.00 8,664, 814.5 0 11,006,81 4.50 1．所有者投 入的普通股 2,34 2,00 0.00 7,119, 680.0 0 9,461,68 0.00 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 1,545, 134.5 0 1,545,13 4.50 4．其他 （三）利润分 配 4,825 ,240. 64 -12,112 ,647.16 -7,287,40 6.52 1．提取盈余 公积 4,825 ,240. 64 -4,825, 240.64 2．对所有者 （或股东）的 分配 -7,287, 406.52 -7,287,40 6.52 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 9,461, 680.0 0 -9,461,68 0.00 四、本期期末 余额 253, 631, 880. 00 357,7 94,85 7.85 9,461, 680.0 0 34,30 2,113. 61 238,48 2,971.7 4 874,750, 143.20 三、公司基本情况 海伦钢琴股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在原中外合资经营企业宁波海伦乐器制品有限公司的基础上,整体 变更设立的股份有限公司，于2001年6月15日在宁波市工商行政管理局登记注册，现持有宁波市行政审批局颁发的统一社会 信用代码为91330200728120101E的营业执照。公司注册地：浙江省宁波市。法定代表人：陈海伦。公司现有注册资本为人民 币253,579,380.00元，总股本为253,579,380.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股1,864,799.00 股；无限售条件的流通股份A股251,714,581.00股。公司股票于2012年6月19日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司系经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函【2008】637号文件批准，由海伦有限以截至2008年5月31日经 审计的账面净资产7,912.65万元按1:0.5687的比例折为为4,500.00万股，每股面值1元，整体变更设立的股份有限公司。设 立时公司注册资本4,500.00万元。 2009年2月11日，公司经2009年第一次临时股东大会决议同意以资本公积转增股本522.00万元，注册资本增加至 5,022.00万元。 2012年6月，公司经中国证券监督管理委员会许可【2012】683号文核准，向社会公众发行人民币普通股1,677.00 万股。 公司注册资金变更为 6,699.00 万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行情况进行审验，并于2012年6月14日 出具天健验【2012】186 号《验资报告》。 2013年6月，根据公司2012年度股东大会决议，同意以资本公积金转增股本并办理工商变更登记相关事宜。实施完成后 公司总股本增至13,398.00万元。 2015年12月，根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议，实施2015年半年度利润分配及资本公积金转增股本方案， 以资本公积金向全体股东每10股转增8股，共计转增107,184,000股，实施完成后公司总股本增至241,164,000股。 2016年4月，根据公司2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2878号文核准， 公司非公开发行人民币普通股(A股)10,125,880股新股，公司注册资本由原来的241,164,000.00元增加至251,289,880.00元。 根据2018年9月12日第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，向60名激励对 象授予 234.20 万股限制性股票。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了验资报告（瑞华验字[2018]33070006 号）。公 司注册资本由人民币 25128.988 万元变更为人民币25363.188 万元。 根据2019年4月13日召开的第四届董事会第十三次会议、2019年5月7日召开了2018年度股东大会。公司回购注销已授予 但尚未解锁的限制性股票22,500股，公司注册资本由253,631,880.00元变更为 253,609,380.00元。 根据2019年10月25日召开的第四届董事会第十七次会议、2019年11月13日召开了2019年第三次临时股东大会，审议通 过了《关于修订<公司章程>的议案》。因公司回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票 30,000 股，公司注册资本由 253,609,380.00 元变更为253,579,380.00 元。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规 范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办 公室。公司下设计划部、物控部、生产部、品质部、售后服务部、设备部、市场部、财务部、行政法务部、证券部及内审部 等主要职能部门。 本公司属制造行业。经营范围为：钢琴制造、乐器制品、汽车配件、装璜五金、模具制品、非金属制品模具设计、加工、制 造;教育信息咨询(不含出国留学咨询与中介服务、文化教育培训、职业技能培训)；乐器租赁。主要产品为钢琴和乐器制品。 本财务报表及财务报表附注已于2020年4月18日经公司第四届董事会第十八次会议批准对外报出。 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共6家，详见附注七（10）“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年 度合并范围增加1家，注销和转让0家，详见附注六“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报 表。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十三)、附注三(十八)、 附注三(二十一)和附注三(二十六)等相关说明”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 4、记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和， 与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被 合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取 得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买 日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以 暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资 产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这 些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财 务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期 收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 6、合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被 本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个 企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务 状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、 合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入 本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在 报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利 润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权 益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本 附注(十六)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相 关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产 出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计 准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认 损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短 (一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折合记账本 位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期 的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期 损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和 权益工具。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在 交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买 方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始 确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销 或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准 备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际 利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所 使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类 似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减 值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源 生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利 息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之 后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资 产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入 当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。 此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇 兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融 负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当 期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其 他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的 合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注 (十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊 销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销 时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不 包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确 认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产 已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照 继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账 面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值； 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 (2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本 公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述 方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与 借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的 差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金 资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款以及本附注(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生 违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确 认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发 生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始 确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基 础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司 按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成 本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状 况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司 按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成 本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状 况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 对于账龄组合，公司以账龄分析法作为应收账款主要组合的预期信用损失率的确定基础，计算预期信用损失。 13、应收款项融资 本公司按照本附注(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司 按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法 以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按 应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理 成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当 前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 对于账龄组合，公司以账龄分析法作为应收账款主要组合的预期信用损失率的确定基础，计算预期信用损失。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 15、存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采 购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态 所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变 现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不 存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、 合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为 对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益 法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为 购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企 业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有 对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购 买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益 性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实 质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股 权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与 公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确 认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、 冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变 动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关 的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基 础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过 一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能 够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计 入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 10.00 4.50-18.00 机器设备 年限平均法 5-10 5.00-10.00 9.00-19.00 运输设备 年限平均法 4-10 5.00-10.00 9.00-23.75 办公及其他设备 年限平均法 3-10 5.00-10.00 9.00-31.67 (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平 均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁 开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 18、在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 19、借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或 可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的 资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本 化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用 途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视 为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获 得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提 供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3-11 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 40-50 专利权 预计受益期限 3 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行 复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先 估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发 阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、 商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产 生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致 资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组 确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益 的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 22、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年 限三者中较短的期限平均摊销。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币 性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按 职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付 的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济 补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益 或相关资产成本。 24、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整 资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允 价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为 取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取 消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司 外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的 股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 25、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没 有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济 利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 公司主要销售钢琴等产品。对内销业务，公司根据与客户签订的销售合同或订单的约定，由公司负责将货物运输到双 方约定的地点，客户在送货单的“送货联”上签字确认，公司在完成货物交付义务、取得客户签收单据后确认产品销售收入； 对外销业务，公司根据与客户签订的销售合同或订单的约定，通常采用FOB交易价格。公司在完成报关和装船义务、取得货 物报关和装船单据后确认产品销售收入。 26、政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或 无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方 式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收 益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政 府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性 表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金 管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值 不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产 在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递 延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当 期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁 相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将 该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 （2）融资租赁的会计处理方法 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未 担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收 益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债 权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资 费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期 负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本 公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计 量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账 面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司 需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有 事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。 在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近 期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可 获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理 层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 3 月 31日分别发布了 《企业会计准则第 22 号--金融工具确 认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、 《企业会计准则第 23 号--金融资产 转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、 《企业会计准则第 24 号--套期会计 (2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准 则第 37 号--金融工具列报(2017 年修 订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下 本次变更经公司第四届第十三次董事 会审议通过。 [注 1] 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 统称"新金融工具准则")，要求境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金 融工具准则。 财务报表格式要求变化 本次变更经公司第四届第十三次董事 会审议通过。 [注 2] [注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价 值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自 身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资， 在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益 转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯 调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注(三十)3、4之说明。 [注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简 称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据” 和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对 仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的 自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下， “应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金 融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、 “应付票据及应付账款” 项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适 用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报 表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 329,016,747.52 334,232,984.51 5,216,236.99 结算备付金 拆出资金 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 9,987,800.00 8,987,800.00 -1,000,000.00 应收账款 85,549,122.20 85,549,122.20 应收款项融资 1,000,000.00 1,000,000.00 预付款项 21,839,814.61 21,839,814.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 14,647,069.83 9,430,832.84 -5,216,236.99 其中：应收利息 5,216,236.99 -5,216,236.99 应收股利 2,111,988.86 2,111,988.86 买入返售金融资产 存货 234,137,752.14 234,137,752.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 25,394,041.73 25,394,041.73 流动资产合计 720,572,348.03 720,572,348.03 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 21,750,114.94 -21,750,114.94 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 106,258,834.40 106,258,834.40 其他权益工具投资 60,422,683.29 60,422,683.29 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 184,674,651.42 184,674,651.42 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 在建工程 59,233,830.28 59,233,830.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 32,315,135.96 32,315,135.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,168,208.52 4,168,208.52 递延所得税资产 3,557,354.09 3,557,354.09 其他非流动资产 非流动资产合计 411,958,129.61 450,630,697.96 38,672,568.35 资产总计 1,132,530,477.64 1,171,203,045.99 38,672,568.35 流动负债： 短期借款 37,642,800.00 37,642,800.00 39,476.25 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 61,856,951.50 61,856,951.50 应付账款 78,475,521.61 78,475,521.61 预收款项 11,090,393.07 11,090,393.07 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14,248,524.65 14,248,524.65 应交税费 4,490,113.80 4,490,113.80 其他应付款 30,234,327.11 30,194,850.86 -39,476.25 其中：应付利息 39,476.25 0.00 -39,476.25 应付股利 应付手续费及佣金 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 238,038,631.74 238,038,631.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 200,000.00 200,000.00 递延所得税负债 11,231,956.43 11,231,956.43 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 11,431,956.43 11,231,956.43 负债合计 238,238,631.74 249,470,588.17 11,231,956.43 所有者权益： 股本 253,631,880.00 253,631,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 358,452,178.52 358,452,178.52 减：库存股 9,461,680.00 9,461,680.00 其他综合收益 6,255,257.37 33,695,869.29 27,440,611.92 专项储备 盈余公积 34,302,113.61 34,302,113.61 一般风险准备 未分配利润 246,789,590.71 246,789,590.71 归属于母公司所有者权益 合计 889,969,340.21 917,409,952.13 27,440,611.92 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 少数股东权益 4,322,505.69 4,322,505.69 所有者权益合计 894,291,845.90 921,732,457.82 27,440,611.92 负债和所有者权益总计 1,132,530,477.64 1,171,203,045.99 38,672,568.35 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 317,275,801.31 322,492,038.30 5,216,236.99 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 9,987,800.00 8,987,800.00 -1,000,000.00 应收账款 84,849,340.79 84,849,340.79 应收款项融资 1,000,000.00 1,000,000.00 预付款项 21,433,633.80 21,433,633.80 其他应收款 8,267,934.76 3,051,697.77 -5,216,236.99 其中：应收利息 5,216,236.99 0.00 -5,216,236.99 应收股利 存货 209,488,102.00 209,488,102.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 23,847,141.98 23,847,141.98 流动资产合计 675,149,754.64 675,149,754.64 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 154,064,343.33 154,064,343.33 其他权益工具投资 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 170,375,625.65 170,375,625.65 在建工程 58,733,630.28 58,733,630.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,959,513.21 20,959,513.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,471,455.42 3,471,455.42 递延所得税资产 1,421,476.30 1,421,476.30 其他非流动资产 非流动资产合计 409,026,044.19 409,026,044.19 资产总计 1,084,175,798.83 1,084,175,798.83 流动负债： 短期借款 37,642,800.00 37,682,276.25 39,476.25 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 61,856,951.50 61,856,951.50 应付账款 74,538,000.07 74,538,000.07 预收款项 9,759,820.23 9,759,820.23 合同负债 应付职工薪酬 8,486,593.15 8,486,593.15 应交税费 3,990,097.07 3,990,097.07 其他应付款 12,951,393.61 12,911,917.36 -39,476.25 其中：应付利息 39,476.25 0.00 -39,476.25 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 流动负债合计 209,225,655.63 209,225,655.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 200,000.00 200,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 200,000.00 负债合计 209,425,655.63 209,425,655.63 所有者权益： 股本 253,631,880.00 253,631,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 357,794,857.85 357,794,857.85 减：库存股 9,461,680.00 9,461,680.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 34,302,113.61 34,302,113.61 未分配利润 238,482,971.74 238,482,971.74 所有者权益合计 874,750,143.20 874,750,143.20 负债和所有者权益总计 1,084,175,798.83 1,084,175,798.83 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 1、本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 货币资金 摊余成本(贷款和应收款 项) 329,016,747.52 摊余成本 334,232,984.51 应收款项 摊余成本(贷款和应收款 项) 110,183,992.03 摊余成本 103,967,755.04 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(准 则要求) 1,000,000.00 证券投资 摊余成本(持有至到期) 摊余成本 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(可 供出售类债务工具) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(准 则要求) 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(可 供出售类权益工具) 21,750,114.94 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(指 定) 60,422,683.29 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(指定) 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(指定) 2、本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值 的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) 摊余成本 货币资金 按原CAS22列示的余额和 按新CAS22列示的余额 329,016,747.52 5,216,236.99 334,232,984.51 应收款项 按原CAS22列示的余额 110,183,992.03 减：转出至以公允价值计 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 量且其变动计入当期损 益(新CAS22) 减：转出至以公允价值计 量且其变动计入其他综 合收益(新CAS22) 1,000,000.00 减：以摊余成本计量的金 融资产 5,216,236.99 重新计量：预期信用损失 准备 按新CAS22列示的余额 103,967,755.04 以摊余成本计量的总金 融资产 439,200,739.55 1,000,000.00 438,200,739.55 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项 按原CAS22列示的余额 加 ： 自 摊 余 成 本 ( 原 CAS22)转入 1,000,000.00 重新计量：由摊余成本计 量变为公允价值计量 按新CAS22列示的余额 1,000,000.00 证券投资——以公允价 值计量且其变动计入其 他综合收益(权益工具投 资) 按原CAS22列示的余额 加：自可供出售类(原 CAS22)转入——指定 21,750,114.94 38,672,568.35 按新CAS22列示的余额 60,422,683.29 证券投资——可供出售 金融资产 按原CAS22列示的余额 21,750,114.94 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 减：转出至按照要求必须 分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 (新CAS22) 减：转出至摊余成本(新 CAS22) 减：转出至以公允价值计 量且其变动计入其他综 合收益——权益工具投 资 21,750,114.94 减：转出至以公允价值计 量且其变动计入其他综 合收益——债务工具 按新CAS22列示的余额 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 总金融资产 21,750,114.94 1,000,000.00 38,672,568.36 61,422,683.30 3、本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失 准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备/按或 有事项准则确认的 预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) 应收款项 16,652,925.38 16,652,925.38 总计 16,652,925.38 16,652,925.38 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 应税收入按 16%、13%、6%的税率计 算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 70% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12% 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海伦钢琴股份有限公司 15% 宁波海伦艺术培训有限公司 20% 海伦钢琴（营口）有限公司 20% 北京海伦网络信息科技有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2017 年高新技术企业名单的通知》 （甬高企认领〔2017〕 2 号），本公司通过高新技术企业认定，有效期 3 年，2017 至 2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。 根据财政部、税务总局财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，本公司下属子公司 海伦钢琴（营口）有限公司、宁波海伦艺术培训有限公司、北京海伦网络信息科技有限公司属小型微利企业，年应纳税所得 额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 266,560.84 201,804.49 银行存款 163,122,040.99 327,841,115.25 其他货币资金 780,076.85 6,190,064.77 合计 164,168,678.68 334,232,984.51 其他说明 银行存款包含使用受限定期存款共 10,511,312.33 元。 外币货币资金明细情况详见本附注(五十)“外币货币性项目”之说明。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 8,998,500.00 8,987,800.00 合计 8,998,500.00 8,987,800.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,434,150.00 合计 6,434,150.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 106,06 7,238.7 3 100.00 % 11,238, 701.74 10.60 % 94,828, 536.99 94,883, 203.60 100.00 % 9,334,0 81.40 9.84% 85,549,1 22.20 其中： 合计 106,06 7,238.7 3 100.00 % 11,238, 701.74 10.60 % 94,828, 536.99 94,883, 203.60 100.00 % 9,334,0 81.40 9.84% 85,549,1 22.20 按组合计提坏账准备：11,238,701.74 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 106,067,238.73 11,238,701.74 10.60% 合计 106,067,238.73 11,238,701.74 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：11,238,701.74 单位： 元 名称 期末余额 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 106,067,238.73 11,238,701.74 10.60% 合计 106,067,238.73 11,238,701.74 -- 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 79,209,532.32 1 至 2 年 16,569,572.08 2 至 3 年 5,260,217.39 3 年以上 5,027,916.94 3 至 4 年 2,263,084.77 4 至 5 年 237,655.67 5 年以上 2,527,176.50 合计 106,067,238.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 9,334,081.40 1,904,620.34 11,238,701.74 合计 9,334,081.40 1,904,620.34 11,238,701.74 4、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 ☑ 适用 □ 不适用 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 1,000,000.00 -1,000,000.00 - - 续上表： 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 银行承兑汇票 1,000,000.00 - - - 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 33,046,826.53 95.15% 20,200,037.61 92.49% 1 至 2 年 133,613.48 0.38% 921,291.00 4.22% 2 至 3 年 831,720.00 2.39% 203,240.00 0.93% 3 年以上 718,486.00 2.07% 515,246.00 2.36% 合计 34,730,646.01 -- 21,839,814.61 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金 额 未及时结算的原因 四会艺联乐器贸易有限公司 895,300.00 货物未及时提供 烟台振宇乐器有限公司 718,486.00 货物未及时提供 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为15,033,284.43元，占预付账款年末余额合计数的比例 为43.29%。 其他说明： 期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 1,201,520.00 2,111,988.86 其他应收款 9,229,381.49 7,318,843.98 合计 10,430,901.49 9,430,832.84 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 宁波海伦维舞文化发展有限公司 365,988.86 宁波海伦宏声文化发展有限公司 370,000.00 宁波海伦川音文化发展有限公司 534,000.00 宁波海伦新巴赫文化发展有限公司 283,000.00 宁波海伦爱乐文化发展有限公司 559,000.00 宁波海伦新天文化发展有限公司 1,201,520.00 合计 1,201,520.00 2,111,988.86 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,782,249.00 682,287.80 合作意向金 3,000,000.00 3,000,000.00 个人借款 2,535,900.00 2,928,100.00 尚未收回撤资款 710,000.00 710,000.00 备用金 419,089.40 470,755.80 其他 217,275.37 106,407.95 合计 10,664,513.77 7,897,551.55 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 335,356.69 243,350.88 578,707.57 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -176,149.97 176,149.97 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 --转入第三阶段 -43,372.20 43,372.20 本期计提 -21,578.81 805,716.52 72,287.00 856,424.71 2019 年 12 月 31 日余 额 313,777.88 1,049,067.40 72,287.00 1,435,132.28 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,275,557.45 1 至 2 年 3,522,999.32 2 至 3 年 77,670.00 3 年以上 788,287.00 3 至 4 年 716,000.00 4 至 5 年 72,287.00 合计 10,664,513.77 7、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 73,524,639.49 73,524,639.49 64,695,147.61 64,695,147.61 在产品 51,738,129.64 51,738,129.64 44,913,243.36 44,913,243.36 库存商品 141,190,848.59 141,190,848.59 124,088,770.22 124,088,770.22 周转材料 19,947.79 19,947.79 51,141.12 51,141.12 委托加工物资 699,723.60 699,723.60 389,449.83 389,449.83 合计 267,173,289.11 267,173,289.11 234,137,752.14 234,137,752.14 8、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,866,227.07 834,555.18 专利权 1,514,849.75 理财产品 1,564,279.45 22,680,560.96 培训费 314,465.40 99,110.03 财产保险 279,331.78 255,389.52 其他 221,598.45 33,450.90 预缴所得税 153,501.50 1,156,781.70 出口信用保险 100,393.13 仓储费用 83,018.87 182,418.75 暖气费 82,539.48 办事处房租 59,924.38 73,158.34 律师费 78,616.35 合计 6,240,129.26 25,394,041.73 9、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 宁波海 伦七彩 文化发 展有限 公司 34,067, 895.93 2,769,9 36.08 542,52 5.66 36,295, 306.35 宁波海 伦川音 文化发 展有限 公司 34,248, 227.00 1,213,7 63.70 3,436,7 09.48 7,632,4 64.74 44,103, 637.52 宁波海 伦爱乐 31,966, 400.00 1,251,0 19.41 3,504,4 25.61 6,877,2 50.00 41,097, 056.20 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 文化发 展有限 公司 宁波海 伦育星 教育管 理咨询 有限公 司 35,863, 405.69 3,581,9 57.75 39,445, 363.44 宁波海 伦新巴 赫文化 发展有 限公司 19,962, 500.00 844,00 0.00 2,452,0 37.11 4,364,7 60.00 25,935, 297.11 宁波海 伦新天 文化发 展有限 公司 58,780, 743.00 14,902, 370.00 73,683, 113.00 深圳市 海伦育 星实业 发展有 限公司 17,117, 039.96 -8,902. 64 17,108, 137.32 维也纳 弗尔里 希海伦 钢琴制 造有限 公司 1,175,5 36.96 -166,11 5.04 1,009,4 21.92 南雄市 海伦罗 曼钢琴 有限公 司 17,194, 452.29 16,150, 000.00 -783,82 4.15 32,560, 628.14 宁波海 伦鼓尚 教育科 技有限 公司 840,50 3.58 6,056,0 00.00 -231,01 7.38 6,665,4 86.18 小计 106,25 8,834.4 167,16 3,870.0 3,308,7 83.11 14,555, 206.81 33,776, 844.74 542,52 5.66 317,90 3,447.1 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 1 0 8 合计 106,25 8,834.4 1 167,16 3,870.0 0 3,308,7 83.11 14,555, 206.81 33,776, 844.74 542,52 5.66 317,90 3,447.1 8 其他说明： 1．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 2. 本公司之子公司海伦艺术教育投资有限公司与宁波海伦七彩文化发展有限公司、宁波海伦川音文化发展有限公司、 宁波海伦育星教育管理咨询有限公司、宁波海伦新巴赫文化发展有限公司、宁波海伦新天文化发展有限公司与宁波海伦爱乐 文化发展有限公司原股东签署股权转让协议时，约定相关利润承诺及补偿条款。 10、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 宁波梅山保税港区海伦弦音文化发展 有限公司 810,540.00 810,540.00 宁波梅山保税港区海伦雅玲文化发展 有限公司 1,436,400.00 1,436,400.00 宁波梅山保税港区海伦嘉音文化发展 有限公司 262,440.00 262,440.00 宁波梅山保税港区海伦飞达文化发展 有限公司 544,500.00 544,500.00 宁波梅山保税港区海伦骏雅文化发展 有限公司 540,000.00 540,000.00 宁波海伦乐音文化发展有限公司 548,634.94 1,148,634.94 宁波梅山保税港区海伦朝阳文化发展 有限公司 995,220.00 995,220.00 宁波梅山保税港区海伦和和文化发展 有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00 宁波梅山保税港区海伦乐翔文化发展 有限公司 902,880.00 902,880.00 宁波海伦维舞文化发展有限公司 600,000.00 600,000.00 宁波梅山保税港区海伦金蕾文化发展 有限公司 234,100.00 234,100.00 宁波梅山保税港区海伦艺音文化发展 有限公司 705,600.00 705,600.00 重庆艺海大地艺术培训有限公司 604,800.00 604,800.00 宁波梅山保税港区海伦曼乐迪文化发 2,610,000.00 2,610,000.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 展有限公司 上海沃橙信息技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 宁波海伦育星文化发展有限公司 600,000.00 宁波海伦川音文化发展有限公司 8,562,464.74 宁波海伦爱乐文化发展有限公司 7,927,250.00 宁波海伦宏声文化发展有限公司 5,495,723.61 5,495,723.61 宁波海伦新巴赫文化发展有限公司 4,964,760.00 宁波海伦新天文化发展有限公司 15,037,370.00 合计 22,730,838.55 60,422,683.29 其他说明： 本期宁波海伦育星文化发展有限公司、宁波海伦川音文化发展有限公司、宁波海伦爱乐文化发展有限公司、宁波海伦新巴赫 文化发展有限公司与宁波海伦新天文化发展有限公司五家公司从其他权益工具投资转为长期股权投资核算。 11、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 213,611,068.10 184,674,651.42 合计 213,611,068.10 184,674,651.42 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 183,999,681.13 101,491,966.30 16,551,824.30 12,093,318.02 314,136,789.75 2.本期增加金 额 （1）购置 711,686.50 9,487,111.42 692,159.63 1,475,747.98 12,366,705.53 （2）在建工 程转入 31,225,637.82 4,323,141.63 469,637.23 36,018,416.68 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 3,071,429.04 679,920.74 213,885.71 3,965,235.49 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 （2）其他 239,316.24 239,316.24 4.期末余额 215,937,005.45 111,991,474.07 16,564,063.19 13,824,817.52 358,317,360.23 二、累计折旧 1.期初余额 58,764,883.20 53,163,283.74 9,771,825.92 7,762,145.47 129,462,138.33 2.本期增加金 额 8,681,926.94 8,024,663.70 1,141,473.17 1,131,005.67 18,979,069.48 （1）计提 8,681,926.94 8,024,663.70 1,141,473.17 1,131,005.67 18,979,069.48 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 2,868,101.96 626,461.00 199,070.69 3,693,633.65 （2）其他 41,282.03 41,282.03 4.期末余额 67,446,810.14 58,278,563.45 10,286,838.09 8,694,080.45 144,706,292.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 148,490,195.31 53,712,910.62 6,277,225.10 5,130,737.07 213,611,068.10 2.期初账面价 值 125,234,797.93 48,328,682.56 6,779,998.38 4,331,172.55 184,674,651.42 12、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 39,843,070.04 59,233,830.28 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 合计 39,843,070.04 59,233,830.28 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 智能钢琴及互 联网配套系统 研发与产业化 项目 26,674,175.66 26,674,175.66 52,869,363.24 52,869,363.24 钢琴击弦机制 造项目 5,848,125.18 5,848,125.18 4,409,917.50 4,409,917.50 年产钢琴 15,000 架和钢 琴外壳 40000 套生产项目 4,868,676.66 4,868,676.66 其他设备安装 1,902,342.74 1,902,342.74 1,954,549.54 1,954,549.54 装修费 549,749.80 549,749.80 合计 39,843,070.04 39,843,070.04 59,233,830.28 59,233,830.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 智能 钢琴 及互 联网 配套 系统 研发 与产 业化 项目 115,00 0,000. 00 52,869 ,363.2 4 11,426 ,491.0 5 36,018 ,416.6 8 1,603, 261.95 26,674 ,175.6 6 75.26 % 75.26 募股 资金 钢琴 26,450 4,409, 1,438, 5,848, 82.44 82.44 募股 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 击弦 机制 造项 目 ,000.0 0 917.50 207.68 125.18 % 资金 年产 钢琴 15,000 架和 钢琴 外壳 40000 套生 产项 目 103,35 0,000. 00 4,868, 676.66 4,868, 676.66 34.36 % 34.36 募股 资金 合计 244,80 0,000. 00 57,279 ,280.7 4 17,733 ,375.3 9 36,018 ,416.6 8 1,603, 261.95 37,390 ,977.5 0 -- -- -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,304,175.25 5,947,506.51 10,485,388.00 42,737,069.76 2.本期增加 金额 （1）购置 29,163,150.00 50,663.66 29,213,813.66 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 （4）其他 1,603,261.95 1,603,261.95 3.本期减少金 额 （1）处置 （2）其他 70,518.00 70,518.00 4.期末余额 57,070,587.20 5,876,988.51 10,536,051.66 73,483,627.37 二、累计摊销 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 1.期初余额 5,389,112.25 4,929,018.47 103,803.08 10,421,933.80 2.本期增加 金额 （1）计提 1,025,450.07 893,910.02 580,103.96 2,499,464.05 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 6,414,562.32 5,822,928.49 683,907.04 12,921,397.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 50,656,024.88 54,060.02 9,852,144.62 60,562,229.52 2.期初账面 价值 20,915,063.00 1,018,488.04 10,381,584.92 32,315,135.96 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 其他 北京盈信天一 科技有限公司 515,000.00 515,000.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 合计 515,000.00 515,000.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 其他 北京盈信天一 科技有限公司 515,000.00 515,000.00 合计 515,000.00 515,000.00 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 专家设计费 457,983.51 261,704.86 196,278.65 装修费 3,710,225.01 1,822,151.63 1,549,924.83 3,982,451.81 服务费 210,943.40 61,525.16 149,418.24 合计 4,168,208.52 2,033,095.03 1,873,154.85 4,328,148.70 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,238,701.74 1,652,562.66 9,334,081.40 1,409,941.48 内部交易未实现利润 658,494.24 98,774.14 629,995.06 94,499.26 可抵扣亏损 8,190,398.96 2,047,599.74 8,091,653.39 2,022,913.35 递延收益 636,000.00 95,400.00 200,000.00 30,000.00 等待期内确认的成本 费用 2,879,428.13 431,914.22 合计 23,603,023.07 4,326,250.76 18,255,729.85 3,557,354.09 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 计入其他综合收益的 公允价值变动 44,927,825.72 11,231,956.43 44,927,825.72 11,231,956.43 合计 44,927,825.72 11,231,956.43 44,927,825.72 11,231,956.43 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 4,326,250.76 3,557,354.09 递延所得税负债 11,231,956.43 11,231,956.43 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 18,254,789.46 6,537,630.41 可抵扣亏损 221,617.32 合计 18,476,406.78 6,537,630.41 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 2,869,470.58 1,767,186.66 2021 4,464,405.41 2,200,888.72 2022 3,153,412.11 1,444,766.87 2023 4,037,836.33 1,124,788.16 2024 3,729,665.03 合计 18,254,789.46 6,537,630.41 -- 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 项目 期末余额 期初余额 信用借款 29,700,000.00 29,700,000.00 商业承兑汇票贴现 6,434,150.00 7,942,800.00 未到期应付利息 39,476.25 39,476.25 合计 36,173,626.25 37,6842,276.25 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 35,892,992.00 61,856,951.50 合计 35,892,992.00 61,856,951.50 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 68,068,750.96 76,036,033.90 1-2 年 487,701.78 1,694,766.74 2-3 年 228,750.51 48,520.00 3-4 年 77,702.67 102,772.67 4-5 年 127,738.75 5 年以上 593,428.30 465,689.55 合计 69,456,334.22 78,475,521.61 20、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,255,663.74 10,912,736.05 1-2 年 161,044.00 137,422.20 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 2-3 年 60,612.20 5,565.00 3-4 年 5,465.00 3,696.35 4-5 年 3,452.35 3,485.00 5 年以上 30,973.47 27,488.47 合计 10,517,210.76 11,090,393.07 （2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,248,524.65 102,507,206.84 102,340,551.56 14,415,179.93 二、离职后福利-设定 提存计划 6,061,816.30 6,061,816.30 三、辞退福利 315,000.00 315,000.00 合计 14,248,524.65 108,884,023.14 108,717,367.86 14,415,179.93 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 14,248,524.65 92,129,589.22 91,962,933.94 14,415,179.93 2、职工福利费 2,129,687.12 2,129,687.12 3、社会保险费 3,952,274.76 3,952,274.76 其中：医疗保险 费 3,368,116.20 3,368,116.20 工伤保险 费 326,190.75 326,190.75 生育保险 费 257,967.81 257,967.81 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 4、住房公积金 2,437,732.00 2,437,732.00 5、工会经费和职工教 育经费 1,273,333.66 1,273,333.66 8、非货币性福利 584,590.08 584,590.08 合计 14,248,524.65 102,507,206.84 102,340,551.56 14,415,179.93 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,855,703.78 5,855,703.78 2、失业保险费 206,112.52 206,112.52 合计 6,061,816.30 6,061,816.30 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,816,125.63 3,063,477.76 企业所得税 204,879.88 个人所得税 233,981.99 242,213.04 城市维护建设税 159,764.78 60,664.88 教育费附加 68,470.62 25,999.24 地方教育附加 45,647.08 17,332.82 房产税 1,486,651.53 743,325.76 土地使用税 488,626.43 181,442.55 其他 41,176.90 155,657.75 合计 6,545,324.84 4,490,113.80 23、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 其他应付款 91,668,555.24 30,194,850.86 合计 91,668,555.24 30,194,850.86 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 39,476.25 合计 0.00 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待付收购款 80,703,496.38 17,170,260.00 限制性股票回购 5,501,268.00 9,461,680.00 押金保证金 2,955,000.00 2,790,800.00 代收财政补贴 2,008,500.00 专家设计费 111,507.26 13,405.54 其他 388,783.60 758,705.32 合计 91,668,555.24 30,194,850.86 24、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 200,000.00 540,000.00 104,000.00 636,000.00 与资产相关政府 补助按资产使用 寿命摊销 合计 200,000.00 540,000.00 104,000.00 636,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 钢琴生产 扩建技术 改造项目 补助 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相 关 2018 年度 540,000.0 54,000.00 486,000.00 与资产相 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 工业投资 （技术改 造）区级 项目资金 补助 0 关 25、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 253,631,880. 00 -52,500.00 -52,500.00 253,579,380. 00 其他说明： (1) 根据本公司第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限 制性股票的议案》、第四届监事会第十二次会议审议通过的《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制 性股票的议案》和修改后的章程规定，因公司限制性股票激励计划中激励对象濮俊成离职已不符合激励条件，对该离职人员 已获授但尚未解锁的限制性股票共计22,500股由公司进行回购注销处理，变更后股本为人民币253,609,380.00元。此次减资 业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验资，出具文号瑞华验字[2019]33180001号验资报告。 (2) 根据本公司第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制 性股票的议案》、第四届监事会第十六次会议审议通过的《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性 股票的议案》和修改后的章程规定，因公司限制性股票激励计划中激励对象沈海霞离职已不符合激励条件，对该离职人员已 获授但尚未解锁的限制性股票回购注销处理，该离职人员原授予的股票共计50,000股，由于已解锁20,000股，因此本次回购 股票30,000股，变更后股本为人民币253,579,380.00元。此次减资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验资，出具文号 中汇会验[2019]5011号验资报告。 26、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 356,249,723.35 159,600.00 356,090,123.35 其他资本公积 2,202,455.17 5,101,161.63 7,303,616.80 合计 358,452,178.52 5,101,161.63 159,600.00 363,393,740.15 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： (1)本期本公司共回购股票52,500.00股，每股溢价3.04元，共计减少资本公积（股本溢价）159,600.00元。 (2) 在本年度资产负债表日，可行权权益工具数量的最佳估计为1,256,443.75股，另权益工具授予日的公允价值为4.06 元/股，确认资本公积（其他资本公积）5,101,161.63元。其中权益工具授权日公允价值依据授权日流通股市价与授权价格 之差确定。 27、库存股 单位： 元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 因限制性股票激励计 划回购义务确认的库 存股 9,461,680.00 3,960,412.00 5,501,268.00 合计 9,461,680.00 3,960,412.00 5,501,268.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： (1)本期40%限制性股票解禁，对应库存股金额减少3,748,312.00元。 (2)根据五(二十五) 股本2.本期股权变动情况说明，本期公司回购限制性股票52,500.00股，对应库存股金额减少 212,100.00元。 28、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 33,695,86 9.29 25,332,6 33.56 -25,332, 633.56 8,363, 235.73 其他权益工具投资公允 价值变动 33,695,86 9.29 25,332,6 33.56 -25,332, 633.56 836,32 3,573. 00 其他综合收益合计 33,695,86 9.29 25,332,6 33.56 -25,332, 633.56 8,363, 235.73 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,302,113.61 6,414,487.08 40,716,600.69 合计 34,302,113.61 6,414,487.08 40,716,600.69 30、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 调整后期初未分配利润 246,789,590.71 204,389,577.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,030,578.40 54,512,659.92 前期计入其他综合收益当期转入留存收益 22,799,370.2 减：提取法定盈余公积 3,881,223.72 4,825,240.64 应付普通股股利 8,827,618.80 转作股本的普通股股利 7,287,406.52 期末未分配利润 308,910,696.79 246,789,590.71 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 535,058,002.50 379,963,794.09 509,742,369.87 362,343,849.86 其他业务 18,472,164.57 14,810,317.28 17,681,513.83 14,552,200.62 合计 553,530,167.07 394,774,111.37 527,423,883.70 376,896,050.48 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 32、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,532,065.75 1,656,937.36 教育费附加 1,094,273.40 1,183,500.51 房产税 1,486,651.53 1,486,651.52 土地使用税 488,626.43 362,885.10 印花税 168,484.42 204,835.08 残保税 312,980.00 309,884.24 环保税 19,041.94 18,170.99 合计 5,102,123.47 5,222,864.80 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 33、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费 13,131,947.90 12,704,336.33 工资薪酬 4,411,931.98 4,627,224.38 广告费 300,325.86 760,995.53 机物料 680,923.83 465,915.89 宣传费 7,547,476.57 7,842,740.36 差旅费 2,012,153.28 1,806,647.24 招待费 1,733,074.87 1,428,891.56 展览费 1,389,427.27 1,582,661.68 保险费用 222,236.32 99,437.79 电商费 15,285,361.49 12,579,084.77 其他 2,443,616.55 2,367,382.90 合计 49,158,475.92 46,265,318.43 34、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 17,845,507.85 16,163,206.33 招待费 2,426,092.47 1,872,980.14 福利费 2,763,855.00 2,637,754.65 折旧 4,357,097.27 4,031,527.69 中介服务费 2,533,825.76 4,713,453.21 社保费 2,214,651.04 2,089,283.96 机物料 288,428.51 414,726.77 差旅费 1,363,311.09 1,512,046.96 办公费 1,617,316.14 1,203,422.50 汽车费用 2,060,392.24 1,522,909.07 其他 9,352,219.04 8,396,034.30 合计 46,822,696.41 44,557,345.58 35、研发费用 单位： 元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 9,889,343.64 10,009,885.67 直接投入 763,613.92 1,161,545.81 折旧与摊销 1,412,644.32 1,431,123.86 设计费 10,224,168.53 6,952,212.88 其他费用 57,583.69 408,315.40 合计 22,347,354.10 19,963,083.62 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 814,646.25 398,351.25 减：利息收入 4,175,025.29 6,078,040.67 汇兑损失 3,173,783.32 2,758,698.44 减：汇兑收益 3,933,858.64 5,216,075.95 手续费支出 189,598.30 165,705.88 合计 -3,930,856.06 -7,971,361.05 37、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2018 年宁波市文化产业发展专项资金 扶持项目补助、贴息、奖励经费 900,000.00 2019 年中央文化产业发展专项资金 690,000.00 2019 年度宁波市引导和扩大文化消费 专项资金扶持项目 300,000.00 引进外国专家项目资助 300,000.00 2018 年宁波市北仑区企业研发投入后 补助经费 207,100.00 2017 年第一批北仑区科技创新团队扶 持资金 200,000.00 2019 年宁波市北仑区企业研发投入后 补助经费 72,200.00 2018 年市级短期信保贸粮局政府补助 69,000.00 中东欧经贸合作项目补助 54,700.00 99,400.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 2018 年度工业投资（技术改造）区级 项目资金补助 54,000.00 2018 年度北仑区开发区外经贸奖励贸 粮局政府补助 53,800.00 钢琴生产扩建技术改造项目补助 50,000.00 50,000.00 宁波梅山保税港区扶持资金 30,000.00 安全生产标准化奖励 5,000.00 中央文化产业发展专项资金政府补助 1,083,332.00 海伦钢琴线上线下音乐文化产业服务 及推广和核心文化产品出口 750,000.00 中东欧经贸合作项目政府补助 84,000.00 2017 年度宁波市引进海外工程师资助 经费 100,000.00 2017 年度北仑区引进海外工程师年薪 资助 100,000.00 2017 年北仑区外经贸奖励政府补助 43,900.00 2017 年度中小企国际市场开拓政府补 助 47,400.00 智能钢琴及互联网配套系统研发与产 业化项目政府补助 2,000,000.00 发明专利奖励政府补助 18,000.00 宁波市引进国外人才和技术项目资助 人才服务中心政府补助 50,000.00 2018"丝路琴声"宁波国际钢琴艺术节 合作承办协议 1,000,000.00 政府补助土地税 20,469.00 合 计 2,985,800.00 5,446,501.00 38、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 15,756,726.81 4,095,101.01 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 640,343.89 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,559,999.01 理财产品 783,142.84 3,115,685.64 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 合计 17,180,213.54 11,770,785.66 39、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -856,424.71 应收账款坏账损失 -1,904,620.34 合计 -2,761,045.05 40、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -212,256.37 十三、商誉减值损失 -515,000.00 合计 -727,256.37 41、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产 时确认的收益 13,020.70 23,027.56 其中：固定资产 13,020.70 23,027.56 42、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 430,000.00 2,407,262.00 430,000.00 保险赔款 165,020.00 25,486.81 165,020.00 其他 5,500.00 500.00 5,500.00 合计 600,520.00 2,433,248.81 600,520.00 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 2018 年度 工业标准 化项目补 助资金 宁波市北 仑区市场 监督管理 局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 200,000.00 与收益相 关 促进产业 结构调整 专项资金 宁波市北 仑区市场 监督管理 局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 150,000.00 与收益相 关 促进产业 结构调整 专项资金 宁波市北 仑区经济 和信息化 局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 40,000.00 与收益相 关 2019 年二 季度工业 企业贡献 奖励 宁波市北 仑区经济 和信息化 局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 40,000.00 与收益相 关 小计 430,000.00 其他说明： [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注(五十一)“政府补助”之说明 43、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 630,000.00 252,800.00 630,000.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 资产报废、毁损损失 206,457.68 21,505.23 206,457.68 税收滞纳金 1,975.63 1,975.63 罚款支出 19,050.00 3,335.00 19,050.00 其他 22,304.94 79,965.23 22,304.94 合计 879,788.25 357,605.46 879,788.25 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,579,637.40 6,684,444.82 递延所得税费用 -768,896.67 -446,168.04 合计 4,810,740.73 6,238,276.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 56,394,982.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,459,247.42 子公司适用不同税率的影响 1,739,512.05 调整以前期间所得税的影响 210,759.70 研发费用加计扣除 -2,391,753.93 非应税收入的影响 -4,218,513.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,106.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 785,382.28 所得税费用 4,810,740.73 45、其他综合收益 详见附注附注(二十八)“其他综合收益”。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,851,800.00 6,720,431.00 利息收入 4,025,055.81 3,896,716.39 往来款 1,967,308.36 907,985.04 其他 170,520.00 25,986.81 合计 10,014,684.17 11,551,119.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 技术研发费 10,523,619.60 11,133,756.00 运费 13,638,583.44 13,494,903.36 差旅费及招待费 7,342,451.81 6,620,565.90 广告宣传及展览费 7,318,173.88 8,683,322.46 办公及保险费 1,964,193.48 2,510,055.92 汽车费用 1,560,965.72 1,634,806.29 会议费 98,550.84 323,219.83 中介服务费 2,423,325.76 4,320,573.45 其他 2,714,181.32 4,356,911.18 往来款 6,096,100.73 4,455,330.86 电商费 15,285,361.49 12,583,396.77 合计 68,965,508.07 70,116,842.02 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 328,520,000.00 682,000,000.00 合计 328,520,000.00 682,000,000.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 277,520,000.00 529,000,000.00 投资意向保证金 3,000,000.00 合计 277,520,000.00 532,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 商业承兑汇票贴现收到的现金 16,260,950.00 17,977,900.00 合计 16,260,950.00 17,977,900.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 商业承兑汇票到期支付的现金 22,193,100.00 回购限制性股票 212,100.00 合计 212,100.00 22,193,100.00 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 51,584,242.07 54,841,006.26 加：资产减值准备 2,761,045.05 727,256.37 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 18,979,069.48 18,879,463.71 无形资产摊销 3,390,744.57 2,194,765.59 长期待摊费用摊销 1,873,154.85 1,489,551.28 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 -13,020.70 -23,027.56 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 列） 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 206,457.68 21,505.23 财务费用（收益以“－”号填 列） -302,123.55 -2,422,075.75 投资损失（收益以“－”号填 列） -17,180,213.54 -11,770,785.66 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -768,896.67 -446,168.04 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 11,231,956.43 存货的减少（增加以“－”号 填列） -33,086,265.01 -51,771,355.59 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -43,528,270.06 5,467,251.89 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -42,665,509.05 31,550,363.02 其他 5,101,161.63 1,545,134.50 经营活动产生的现金流量净额 -42,416,466.82 50,282,885.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 153,657,366.35 289,016,747.52 减：现金的期初余额 289,016,747.52 159,078,800.67 现金及现金等价物净增加额 -135,359,381.17 129,937,946.85 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 153,657,366.35 289,016,747.52 其中：库存现金 266,560.84 201,804.49 可随时用于支付的银行存款 153,122,040.99 287,841,115.25 可随时用于支付的其他货币资金 268,764.52 973,827.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 153,657,366.35 289,016,747.52 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 其他说明： 1、经营活动产生的现金流量净额的说明： 本年度到期的已贴现商业承兑汇票金额为 17,769,600.00 元，汇票到期时付款人直接将资金打至银行，未在本公司账面体现； 该事项影响“销售商品、提供劳务收到的现金”以及“经营活动产生的现金流量净额”17,769,600.00 元。 2、现金及现金等价物的说明： 2019 年度现金流量表中现金期末数为 153,657,366.35 元，2019 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 164,168,678.88 元，差额 10,511,312.33 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的不能随时支取定期存款 10,000,000.00 元与未到期应收利息 511,312.33 元。 2018 年度现金流量表中现金期末数为 289,016,747.52 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 329,016,747.52 元，差额 40,000,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的不能随时支取定期存款 40,000,000.00 元。 48、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,511,312.33 定期存款 应收票据 6,434,150.00 带追索权商业承兑汇票贴现 合计 16,945,462.33 其他说明：无 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 2,729,169.32 6.9762 19,039,231.02 欧元 1,114,910.63 7.8155 8,713,584.03 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 3,463,719.52 6.9762 24,163,600.12 欧元 1,431,898.47 7.8155 11,191,002.49 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：欧元 786,998.38 7.8155 6,150,785.84 其他应付款 其中：欧元 14,267.45 7.8155 111,507.26 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 51、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 钢琴生产扩建技术改造项目 补助 500,000.00 递延收益 50,000.00 2018 年度工业投资（技术改 造）区级项目资金补助 540,000.00 递延收益 54,000.00 2018 年宁波市文化产业发 展专项资金扶持项目补助、 贴息、奖励经费 900,000.00 其他收益 900,000.00 2019 年中央文化产业发展 专项资金 690,000.00 其他收益 690,000.00 2019 年度宁波市引导和扩 大文化消费专项资金扶持项 目 300,000.00 其他收益 300,000.00 引进外国专家项目资助 300,000.00 其他收益 300,000.00 2018 年宁波市北仑区企业 研发投入后补助经费 207,100.00 其他收益 207,100.00 2017 年第一批北仑区科技 200,000.00 其他收益 200,000.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 创新团队扶持资金 2018 年度工业标准化项目 补助资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00 促进产业结构调整专项资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00 2019 年宁波市北仑区企业 研发投入后补助经费 72,200.00 其他收益 72,200.00 2018 年市级短期信保贸粮 局政府补助 69,000.00 其他收益 69,000.00 2018 年中东欧经贸合作项 目补助贸粮局 54,700.00 其他收益 54,700.00 2018 年度北仑区开发区外 经贸奖励贸粮局政府补助 53,800.00 其他收益 53,800.00 促进产业结构调整专项资金 40,000.00 营业外收入 40,000.00 2019 年二季度工业企业贡 献奖励 40,000.00 营业外收入 40,000.00 宁波梅山保税港区扶持资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 安全生产标准化奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00 政府补助其他说明： (1)本期收到政府补助3,851,800.00元。其中： 1)根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局下发的仑经信[2019]39号《关于兑现宁波市2018年度工业投 资（技术改造）区级项目资金补助（第一批）的通知》，公司2019年度收到2018年度工业投资（技术改造）区级项目资金补 贴540,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。按照10年摊销期对该政府补贴分期确认收益，本 期54,000.00元计入其他收益。 2)根据宁波市财政局、宁波市文化文化体制改革和发展工作领导小组办公室下发的甬财政发[2018]1107号《关于下达 2018年度宁波市文化产业发展专项资金扶持项目补助、贴息、奖励经费的通知》，公司2019年度收到2018年宁波市文化产业 发展专项资金扶持项目补助、贴息、奖励经费900,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全 额计入2019年其他收益。 3)根据宁波市财政局下发的甬财政发[2019]588号《宁波市财政局关于下达2019年中央文化产业发展专项资金的通知》， 公司2019年度收到2019年中央文化产业发展专项资金690,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入2019年其他收益。 4)根据宁波财政局、宁波市文化广电旅游局下发的甬财政发[2019]835号《关于下达2019年度宁波市引导和扩大文化消 费专项资金扶持项目资金通知》，公司2019年度收到2019年度宁波市引导和扩大文化消费专项资金扶持项目300,000.00元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 5)根据宁波市外国专家局下发的甬引拨[2019]8号《关于引进外国专家项目资助的批复》，公司2019年度收到引进外国专 家项目资助300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 6)根据宁波市北仑区科学技术局、宁波市北仑区财政局下发的仑科[2019]9号《关于下达2018年宁波市北仑区企业研发 投入后补助经费的通知》，公司2019年度收到2018年宁波市北仑区企业研发投入后补助经费207,000.00元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 7)根据宁波市北仑区科技局下发的仑科[2018]51号《关于下发2017年第一批北仑区科技创新团队扶持资金的通知》，公 司2019年度收到2017年第一批北仑区科技创新团队扶持资金200,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活 动相关，已全额计入2019年其他收益。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 8)根据宁波市财政局、宁波市标准化战略工作领导小组办公室下发的甬财政发[2019]974号《关于下达2018年度市工业 标准化项目补助资金的通知》，公司2019年度收到2018年度工业标准化项目补助资金200,000.00元，系与收益相关的政府补助， 但与公司日常经营活动无关，已全额计入2019年营业外收入。 9)根据宁波市北仑区市场监督管理局、宁波市北仑区发展和改革局、宁波市北仑区财政局下发的仑市监[2019]73号《宁 波市北仑区人民政府宁波开发区管委会关于印发北仑区（开发区）促进产业结构调整专项资金扶持政策的通知》，公司2019 年度收到促进产业结构调整专项资金150,000.00元，系与收益相关的政府补助，但与公司日常经营活动无关，已全额计入2019 年营业外收入。 10)根据宁波市北仑区科学技术局、宁波市北仑区财政局下发的仑科[2019]56号《关于下达2019年宁波市北仑区企业研 发投入后补助经费的通知》，公司2019年度收到2019年宁波市北仑区企业研发投入后补助经费72,200.00元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 11)公司于2019年度收到2018年市级短期信保贸粮局政府补助69,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 12)公司于2019年度收到2018年中东欧经贸合作项目补助贸粮局政府补助54,700.00元，系与收益相关的政府补助，且与 公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 13)公司于2019年度收到2018年度北仑区开发区外经贸奖励贸粮局政府补助53,800.00元，系与收益相关的政府补助，且 与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 14)根据北仑区经济和信息化局下发的《北仑区（开发区）促进产业结构调整专项资金扶持政策》，公司2019年度收到 促进产业结构调整专项资金40,000.00元，系与收益相关的政府补助，但与公司日常经营活动无关，已全额计入2019年营业外 收入。 公司于2019年度收到北仑区经济和信息化局发放的工业企业贡献奖励40,000.00元，系与收益相关的政府补助，但与公 司日常经营活动无关，已全额计入2019年营业外收入。 16）公司于2019年度收到宁波梅山保税港区财政局发放的宁波梅山保税港区扶持资金补助30,000.00元，系与收益相关 的政府补助，且与公司日常生产经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。 17）根据浙江省宁波市鄞州区云龙镇财政审计办公室下发的《云龙镇2019年统计人员考核奖励规定》，公司2019年度收 到规模以上企业政府补贴5,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常生产经营活动相关，已全额计入2019年其他 收益。 (2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下： 根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局下发的仑经信〔2013〕28号《关于兑现北仑区（开发区）2012 年度工业经济扶持政策奖励资金的通知》，公司2013年度收到钢琴生产扩建技术改造项目补贴500,000.00元，系与资产相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关。按照10年摊销期对该政府补贴分期确认收益，本期50,000.00元计入其他收益。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 本期新设全资子公司海伦钢琴(宁波)有限公司，该公司注册资本3,360.11万元，经营范围为乐器及配件的制造、加工。 2．本期未发生吸收合并的情况。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 宁波海伦乐器 部件有限公司 宁波北仑 宁波北仑 制造业 100.00% 设立 海伦艺术教育 投资有限公司 宁波北仑 宁波北仑 艺术教育 100.00% 设立 北京海伦网络 信息科技有限 公司 北京海淀 北京海淀 软件业 100.00% 设立 宁波双海琴壳 有限公司 宁波鄞州 宁波鄞州 制造业 70.00% 非同一控制下 取得 海伦钢琴(营 口)有限公司 辽宁营口 辽宁营口 制造业 100.00% 设立 海伦钢琴(宁 波)有限公司 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00% 设立 （2）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 宁波 双海 琴壳 有限 公司 16,642 ,485.9 2 6,006, 249.48 22,648 ,735.4 0 8,796, 347.43 8,796, 347.43 13,519 ,360.1 5 6,753, 214.96 20,272 ,575.1 1 5,231, 125.72 5,231, 125.72 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 宁波双海 琴壳有限 30,067,530 .80 -1,189,061. 42 -1,189,061. 42 1,046,505. 33 34,729,068 .64 1,373,735. 96 1,373,735. 96 958,565.41 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 公司 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 317,903,447.18 106,196,504.71 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 15,756,726.81 4,095,101.01 --综合收益总额 15,756,726.81 4,095,101.01 十、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具 包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、 利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境 内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的 外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以 外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(五 十九)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控 汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产 和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(五十)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下： 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升5% -2,145,472.02 -122,868.88 下降5% 2,145,472.02 122,868.88 管理层认为5%合理反映了人民币对美元和欧元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。 浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100/50个基点，则对本公司的净利润影响 如下： 利率变化 对净利润的影响(元) 本期数 上年数 上升100/50个基点 -8,146.46/-4,073.23 -8,146.46/-4,073.23 下降100/50个基点 8,146.46/4,073.23 8,146.46/4,073.23 管理层认为100/50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存 款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相 应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不 同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项 金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数 据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险 已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数 据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。 本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组 合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考 虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公 司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保 公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 36,988,272.50 36,988,272.50 应付票据 35,892,992.00 35,892,992.00 应付账款 69,456,334.22 69,456,334.22 其他应付款 91,668,555.24 91,668,555.24 金融负债和或 有负债合计 234,006,153.9 6 234,006,153.9 6 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 37,682,276.25 37,682,276.25 应付票据 61,856,951.50 61,856,951.50 应付账款 78,475,521.61 78,475,521.61 其他应付款 30,194,850.86 30,194,850.86 金融负债和或有负 债合计 208,209,600.22 208,209,600.22 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时 维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年12 月31日，本公司的资产负债率为22.15%(2018年12月31日：21.04%)。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投 资 22,730,838.55 22,730,838.55 持续以公允价值计量 的资产总额 22,730,838.55 22,730,838.55 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资-宁波海伦宏声文化发展有限公司，采用估值技术确定其公允价值。所使 用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、 税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、缺乏流动性折价等。 对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资-宁波梅山保税港区海伦弦音文化发展有限公司、宁波梅山保税港区海伦 雅玲文化发展有限公司等,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行 估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外， 公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允 价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。 3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、 应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 宁波北仑海伦投 资有限公司 北仑 实业投资 500 万元 27.33% 27.33% 四季香港投资有 限公司 香港 实业投资 1 港元 16.93% 16.93% 本企业的母公司情况的说明 (1)宁波北仑海伦投资有限公司系由自然人陈海伦、陈朝峰共同投资设立的有限责任公司，于2008年5月5日在宁波市工 商行政管理局北仑分局登记注册，取得注册号为330206000027284的企业法人营业执照。该公司现有注册资本500万元。经营 范围为实业投资。 (2)四季香港投资有限公司成立于2007年11月，董事为金海芬（系陈海伦妻子），住所为香港北角蚬壳街9-23号秀明中心 12楼D室，股本为1港元，商业登记证号码为38700852-000-11-08-2，其唯一股东为永盟国际有限公司。 本企业最终控制方是陈海伦家族。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注九(一)“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 维也纳弗尔里希海伦钢琴制造有限公司 联营企业 南雄市海伦罗曼钢琴有限公司 联营企业 宁波海伦鼓尚教育科技有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波海伦川音文化发展有限公司 控股子公司之参股公司 宁波海伦宏声文化发展有限公司 控股子公司之参股公司 宁波市北仑电镀厂 陈海伦之兄陈海夫控制企业 其他说明 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 维也纳弗尔里希 海伦钢琴制造有 限公司 采购商品 0.00 否 366,341.77 宁波市北仑电镀 厂 接受劳务 2,013,490.20 否 2,086,916.16 南雄市海伦罗曼 钢琴有限公司 采购商品 2,126,535.41 否 0.00 宁波海伦鼓尚教 育科技有限公司 采购商品 5,831.85 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 维也纳弗尔里希海伦钢琴制 造有限公司 销售商品 43,617.18 55,802.05 南雄市海伦罗曼钢琴有限公 司 销售商品 4,361,392.66 2,198,947.08 宁波海伦宏声文化发展有限 公司 销售商品 0.00 2,327.59 宁波海伦川音文化发展有限 公司 销售商品 46,194.68 78,504.87 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员人数 19.00 19.00 在本公司领取报酬人数 15.00 15.00 报酬总额(万元) 3,893,641.00 3,990,078.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 维也纳弗尔里希 海伦钢琴制造有 限公司 875,259.64 403,473.48 835,203.77 123,523.72 应收账款 南雄市海伦罗曼 钢琴有限公司 7,316,329.73 409,416.43 3,704,403.60 242,568.63 应收账款 宁波海伦川音文 化发展有限公司 143,640.00 10,971.00 91,440.00 4,572.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 宁波市北仑电镀厂 556,471.92 858,460.88 应付账款 维也纳弗尔里希海伦钢琴制 造有限公司 346,852.31 734,868.26 应付账款 南雄市海伦罗曼钢琴有限公 司 602,163.23 0.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日流通股市价与授予价格之差 可行权权益工具数量的确定依据 按不同等待期不同比例分段确认 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,646,296.13 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,101,161.63 其他说明 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 本公司于2018年完成了《公司2018年限制性股票激励计划(草案)》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资 格员工(“激励对象”)授予限制性股票234.2万股，授予价格4.04元/股。 激励对象自获授限制性股票之日起48个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定， 不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁： 第一次解锁期为自上市日起满12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁 数量占限制股票总数的40%； 第二次解锁期为自上市日起满24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁 数量占限制股票总数的30%； 第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数 量占限制股票总数的30%。 本次股权激励计划授予登记的股票共计234.2万股，于2019年×月×日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完 成登记。 2. 本年涉及限制性股票回购事项详见七（二十五）股本2．本期股权变动情况说明。 3. 本公司于2019年9月30日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第一期解锁 的议案》，同意对符合解锁条件的59名激励对象获授的927,800股股票办理解锁。 (二) 股份支付基本情况 项 目 相关内容 公司2018年授予的各项权益工具总额 限制性股票2,342,000.00股 公司2019年回购的各项权益工具总额 限制性股票52,500.00股 公司2019年行权的各项权益工具总额 限制性股票927,800.00股 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1．募集资金使用承诺情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准海伦钢琴股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2878号）核 准，由主承销安信证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，于2015年12月24日以非公开发 行股票的方式向5 名特定投资者发行了普通股(A股)股票10,125,880股，发行价格为人民币21.29元/股，募集资金总额为人民 币215,579,985.20元，扣除发行费用9,230,292.38元，募集资金净额为206,349,692.82元。募集资金投向使用情况如下： （单位：万元） 承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 智能钢琴及互联网配套系统研发与 产业化项目 10,299.97 7,752.16 年产钢琴15,000架和钢琴外壳40000 套生产项目 10,335.00 3,550.95 合计 20,634.97 11,303.11 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司合并范围内公司之间的担保情况 截止2019年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 宁波海伦乐器部件有限公司 海伦钢琴股份有限公司 兴业银行股份有限公 司宁波分行 6,434,150.00 2020-6-16 小 计 6,434,150.00 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 7,100,222.64 经审议批准宣告发放的利润或股利 7,100,222.64 2、其他资产负债表日后事项说明 （一）执行新会计准则的影响 财政部于 2017 年 7 月 19 日发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号），要求境内上 市公司自 2020 年 1 月 1 日起施行。经本公司第四届董事会第十八次会议于 2020 年 4 月 18 日决议通过，本公司将于 2020 年 1 月 1 日起执行上述新收入准则，并将依据上述新收入准则的规定对相关会计政策进行变更。 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（2019 修订）（财会[2019]18 号）。经本 公司第四届董事会第十八次会议于 2020 年 4 月 18 日决议通过，本公司将于 2019 年 6 月 10 日起执行上述非货币性资产交换 准则，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前 发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号—债务重组》（2019 修订）（财会[2019]19号）。经本公司第四届 董事会第十八次会议于2020年4月18日决议通过，本公司将于2019年6月17日起执行上述债务重组准则，对2019年1月1日至本 准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定 进行追溯调整。 （二）其他资产负债表日后事项说明 受新冠肺炎疫情影响，全国大部分地区实行了较为严格的交通管制，公司采购及销售业务的正常运输受到一定影响，影 响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司密切关注新冠肺炎疫情发展情况，评估 和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 103,99 5,986.7 3 100.00 % 11,017, 084.42 10.59 % 92,978, 902.31 94,125, 849.48 100.00 % 9,276,5 08.69 9.86% 84,849,3 40.79 其中： 合计 103,99 5,986.7 3 100.00 % 11,017, 084.42 10.59 % 92,978, 902.31 94,125, 849.48 100.00 % 9,276,5 08.69 9.86% 84,849,3 40.79 按组合计提坏账准备：11,017,084.42 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 103,995,986.73 11,017,084.42 10.59% 合计 103,995,986.73 11,017,084.42 -- 按组合计提坏账准备：11,017,084.42 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 77,758,380.32 2,721,543.31 3.50% 1-2 年 16,243,572.08 1,624,357.21 10.00% 2-3 年 4,966,117.39 2,334,075.17 47.00% 3-4 年 2,263,084.77 1,584,159.34 70.00% 4-5 年 237,655.67 225,772.89 95.00% 5 年以上 2,527,176.50 2,527,176.50 100.00% 合计 103,995,986.73 11,017,084.42 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 77,758,380.32 1 至 2 年 16,243,572.08 2 至 3 年 4,966,117.39 3 年以上 5,027,916.94 3 至 4 年 2,263,084.77 4 至 5 年 237,655.67 5 年以上 2,527,176.50 合计 103,995,986.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 9,276,508.69 1,740,575.73 11,017,084.42 合计 9,276,508.69 1,740,575.73 11,017,084.42 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 其他应收款 3,899,725.35 3,051,697.77 合计 3,899,725.35 3,051,697.77 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 合计 0.00 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款 2,069,300.00 2,268,100.00 往来款 1,038,800.00 押金保证金 609,400.00 602,860.80 备用金 407,089.40 399,923.00 其他 49,351.50 984.00 合计 4,173,940.90 3,271,867.80 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 144,777.35 75,392.68 220,170.03 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -3,477.00 3,477.00 --转入第三阶段 -24,714.00 24,714.00 本期计提 57,676.70 -20,107.18 16,476.00 54,045.52 2019 年 12 月 31 日余 额 198,977.05 34,048.50 41,190.00 274,215.55 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,979,540.90 1 至 2 年 69,540.00 2 至 3 年 77,670.00 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 3 年以上 47,190.00 3 至 4 年 6,000.00 4 至 5 年 41,190.00 合计 4,173,940.90 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 240,773,327.51 240,773,327.51 134,853,850.51 134,853,850.51 对联营、合营 企业投资 40,235,536.25 40,235,536.25 19,210,492.82 19,210,492.82 合计 281,008,863.76 281,008,863.76 154,064,343.33 154,064,343.33 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 宁波海伦乐 器部件有限 公司 11,186,304.2 3 11,186,304.2 3 宁波双海琴 壳有限公司 9,173,196.28 9,173,196.28 海伦艺术教 育投资有限 公司 93,965,000.0 0 66,500,000.0 0 160,465,000. 00 北京海伦网 络信息科技 有限公司 18,729,350.0 0 10,000.00 18,739,350.0 0 海伦钢琴（营 口）有限公司 1,800,000.00 3,200,000.00 5,000,000.00 海伦钢琴（宁 波）有限公司 36,209,477.0 0 36,209,477.0 0 合计 134,853,850. 51 105,919,477. 00 240,773,327. 51 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 1)维也 纳弗尔 里希海 伦钢琴 制造有 限公司 1,175,5 36.96 -166,11 5.04 1,009,4 21.91 2)南雄 市海伦 罗曼钢 琴有限 公司 17,194, 452.29 16,150, 000.00 -783,82 4.15 32,560, 628.14 3）宁波 海伦鼓 尚教育 科技有 限公司 840,50 3.57 6,056,0 00.00 -231,01 7.38 6,665,4 86.20 小计 19,210, 492.82 22,206, 000.00 -1,180, 956.57 40,235, 536.25 合计 19,210, 492.82 22,206, 000.00 -1,180, 956.57 40,235, 536.25 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 540,710,240.32 398,701,451.45 506,710,526.24 374,669,926.01 其他业务 19,434,323.87 15,772,476.58 17,653,439.56 14,534,895.58 合计 560,144,564.19 414,473,928.03 524,363,965.80 389,204,821.59 是否已执行新收入准则 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 □ 是 √ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,180,956.57 -525,293.34 理财产品 783,142.84 3,115,685.64 合计 -397,813.73 2,590,392.30 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -193,436.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,415,800.00 委托他人投资或管理资产的损益 783,142.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -502,810.57 减：所得税影响额 541,542.29 少数股东权益影响额 -40,034.67 合计 3,001,187.67 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 5.72% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公 5.39% 0.19 0.19 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 司普通股股东的净利润 海伦钢琴股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 第十三节备查文件目录 一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、 经公司法定代表人签名的2019年度报告文本原件。 五、 其他相关资料。